发布时间：2022-09-18 17:41:08
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的信贷调查报告样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
关键词：新疆；现代物流业；调查报告
新疆维吾尔自治区成立五十多年来，其物流行业从无到有，逐步成为新疆经济新的增长点，并具备成为支柱产业的潜质。为了解新疆物流业的发展情况并促进其发展进程，调查组于2006年9月至11月赴南北疆进行了专题调研。
一、调查概况
本次调查活动主要采用问卷调查和对物流企业业内专家、厂商人士访谈的方式，调查涉及的企业以交通运输、商业零售以及食品或饮料生产企业居多，占总数的75.2%。调查组先后在乌鲁木齐、石河子、阿克苏、喀什等地召开了由物流企业和工商企业共同参加的座谈会，共有18家企业的代表参加。发放调查问卷250份，回收问卷241份，有效问卷228份，回收率为96%。
通过对物流企业发展和生产性企业物流环节经营状况的调查，我们获得了大量第一手的资料和数据，既为新疆现代物流的发展速度和潜力感到欣慰，同时也对新疆物流基础设施薄弱及信息化程度滞后而担忧，深刻体会到加快新疆现代物流发展的迫切性。
二、新疆物流企业的经营发展状况
（一）基本经营概况
1、物流主体多元化。伴随着西部经济大开发的热潮，新疆迎来经济腾飞的历史机遇。经济体制改革的全面启动，为新疆经济注入了无限活力。作为中国市场经济的新宠儿，现代物流以它独特的魅力也逐渐融入到新疆经济改革的大潮中，新疆现代物流主体呈现多元化发展的趋势，地方各级供销社为了适应市场经济的需要，积极发展农资连锁经营和物流配送，新兴的符合现代物流企业制度规范的股份制企业和民营企业也认识到现代物流的重要性，使得现代物流在新疆走上了发展的快车道。
2、传统服务仍占主导地位，但提供多环节、系统化、集成化物流服务的企业越来越多。调查结果如图1所示，在被调查的物流企业中，从事运输与装卸以及包装业务的企业比例较大，但从事配送、仓储、流通加工业及信息系统管理的企业比例都有所提高，其中，从事配送业务的企业比例上升至54.32%，仓储业上升至61.05%，流通加工业上升至17.3%，信息系统管理上升至21.78%。在企业的新增业务中，信息系统管理业务所占比重最大，这说明物流企业已向提供高附加值服务发展。在企业的业务范围中还涉及海关报关、大型商贸市场开发建设、物流园建设、货运配载信息网等方面的服务。
3、业务辐射范围在逐步增大。物流企业业务辐射范围的大小影响着企业的发展，根据对物流企业业务辐射范围的调查显示，2006年新疆物流企业的业务辐射范围已不仅限于本市或本省的企业，有23.89%的企业拓展了跨国业务，41.67%的企业业务范围覆盖全国。这不仅说明新疆物流企业的业务在扩张，同时也表明新疆经济的发展正在融入经济全球化体系。
（二）客户群基本现状
调查结果显示，新疆物流企业的客户只要集中在钢铁、机械、纺织服装、石油化工、电子产品和家用电器等行业，尤其是纺织业所占比重最高，达到46.39%，这与该区纺织业近年来的飞速发展以及市场对纺织服装产品的需求量增加有关。除此之外，物流企业的客户还涉及交通运输、百货、文化用品、化妆品、装饰材料、陶瓷制品、厨卫洁具等行业。本次调查还对物流企业与客户的合作形式进行了了解，调查结果表明：年度契约合作比例达到85%，是目前主要的合作形式。
（三）人力资源状况
在接受调查的所有物流企业中，拥有企业管理专业的大专以上学历的员工比例较大，占工作人员总数的35.24%，而物流工程专业人员仅占3.34%。有76.39%的物流企业对市场开发人才的需求非常迫切，其次是对物流项目经理和运输管理人员的需求。本次调查还反映，企业目前对掌握专业网络系统设计以及物流信息管理等高端物流业务知识的专业人才的需求并不十分强烈。
问卷还对物流企业是否对员工进行培训以及培训对象的层次进行了简单的分析，新疆物流企业对员工培训的重视力度不够，这也是物流人才缺乏的主要原因之一。
（四）物流企业发展的影响因素及存在的主要问题
新疆物流企业普遍认为“市场竞争环境不规范”是制约企业自身发展的最主要的外部因素，其次是基础设施有待完善。可见政府职能对物流企业的发展有很大的影响。从物流企业对物流基础设施和融资及相关金融服务的重视程度来看，为物流企业服务的基础设施建设仍需完善；企业融资渠道不畅仍然是物流企业发展的重要瓶颈。
调查结果显示，63%的企业认为运作成本高是影响企业业务拓展的主要内部因素，信息化水平低被认为是制约业务拓展的第二大因素。可见，随着信息技术的进步，企业对信息化的要求也越来越迫切。物流企业使用信息系统服务的目的是提高企业的运作效率。
（五）其他相关调查结果
通过问卷的整理和分析，我们还认识到：新疆绝大多数物流企业之间还处于原始的竞争关系，只有少数企业间建立了合作竞争关系；对仓储设施改造的投资是当前物流企业最热门的投资方向；物流企业利润率在5%以下的企业高达48%，行业平均利润率较低，能否从单一业务向综合业务转变、能否为客户提供高附加值的物流服务是提高企业利润率的关键。目前新疆物流企业最主要的融资渠道是银行贷款，选择这种融资渠道的企业占到了82.3%，其次是私募融资，再次是其他金融中介组织融资，而依靠股票市场融资的企业比例仅为1.3%，目前没有企业通过债券市场来融资，这一方面反映了目前新疆物流企业融资形式的单一化，另一方面也反映出新疆资本市场发展滞后。
三、工商企业的物流运作情况
作为物流服务的需求方，工商企业的物流业务是物流市场的重要组成部分。本次调查也对工商企业的物流运营和需求情况进行了调查。其中，与工商企业的外包活动相关的问题是本次调查的重点内容。
（一）受访企业物流运营状况
本次受访的工商企业涉及食品、汽车及配件、电子产品、机械、纺织等行业，52.5%的企业采取大批量生产的方式，采用及时化和定制化这两种相对灵活的生产方式的企业相对较少。通过对企业原材料库存周期的调查表明，生产企业与物流企业之间缺乏建立稳定、高效、长久的合作机制，增加了生产企业的库存成本。
通过对工商企业外包情况的重点调查，结果显示：在受访的企业中只有37%的企业采用了外包形式，而且这些企业外包物流的最高业务量仅为总物流业务量的41%，可见工商企业对物流业务外包的态度很谨慎。对已外包的工商企业进行深入调查发现，新疆物流服务商还存在着很多急需解决的问题，如响应速度慢，不能满足临时需求，服务价格高，服务稳定性差，网络不够丰富，货损率高，企业信用差，差错率高，服务项目少等。
（二）受访企业的物流设施与技术水平
物流企业的物流设施主要是运营车辆和仓库两大类，调查小组分别针对这两项内容进行了问卷调查和数据分析。调查结果显示，企业拥有的物流专用运营车辆以普通货车为主，占自有车辆的45%，但是自有车辆使用率偏低，使用率在90%以上的企业只占受访企业的48.8%，造成了极大的资源浪费和重复购买。受访企业中有83%仍使用自有仓库，但已有58.5%的企业开始租用仓库。自有仓库的作业方式多以机械化作业，但信息采用人工处理的作业方式进行的企业，在调查单位总数中占49.7%，表明半机械化作业方式正在成为当前主要的仓库作业模式。
调查显示，企业对物流信息技术更新的要求普遍比较强烈，企业对未来可能使用的信息技术进行了预期，但条形码技术和EDI（Electronic Data Interchange，电子数据交换）技术仍然是企业采用的主要物流信息技术，而RFID技术（Radio Frequency Identification，射频识别技术）的推广应用在短期内难有较大的进展。
四、新疆发展现代物流业的思路及对策
（一）统筹规划，打破壁垒，优化资源配置
结合自治区十一五发展规划及乌昌经济带发展规划，尽快制定新疆现代物流业发展规划，避免盲目建设或低水平重复建设。
目前涉及物流的有关行业、部门、系统都自成体系，独立运作，部门分割、行业垄断、地方封锁，不仅难以达到节约物流成本的作用，还会造成资源配置的巨大浪费。因此要全面统筹，整体布局，设计出既符合现代物流要求、又能充分利用和整合各种存量资源、优化增量配置的物流产业发展规划。
（二）培育物流市场，大力发展第三方物流，并使其规范化
建立以第三方物流企业为主，社会化、专业化的物流服务体系，培育大型第三方物流企业和企业集团，使之成为我区现代物流产业发展的示范者和中小物流企业资源的整合者。企业可以利用第三方物流提供的仓储、包装、装卸等服务，通过集约化操作完善物流配送，提高经济效益。
（三）加强地区间交流和专业人才培养
发达国家和地区之所以转轨快，实质上是由于流通生产力率先发展，在开拓市场中起到了导向作用，由此构成了国家或地区持续增长的竞争力。可以说，现代经济的水平很大程度上取决于物流发展的水平，而物流发展水平的高低则取决于高素质人才的拥有量。要采取多种形式加速人力资源的开发和培养，“引进来”和“走出去”相结合，学校培养和在职培训相结合，长期培养和短期培训相结合，尽快形成新疆自己的物流人才队伍。
（四）加强合作，大力发展战略联盟，推进物流科学化、合理化
物流科学化合理化的思想就是要去掉只考虑供应商、生产厂、销售商、物流部门的局部利益和追求各自效益的所谓“局部最佳状态”的狭隘目标，而必须使各部门确立追求整个供应链系统上“整体最佳状态”的共同目标。这就要求各企业要提高物流科学化、合理化意识，加强合作。一方面要进行纵向联盟，即与货主企业联盟，同其建立优势互补、利益共享的共生关系；另一方面要进行横向联盟，即与其他物流企业联盟，将各自独特的企业资源整合为一体，不仅可以实现服务的综合化、一体化，还可以使企业形成规模化经营，降低运作成本，从而从总体上提高物流发展水平。
现代物流已引起各级政府和许多企业的关注，发展现代物流已成为人们的共识。面对这一现状，新疆如何将传统物流业转化为现代新型的物流运营模式就成为当前亟待考虑的重要问题。新疆现代物流业发展若能寻找一个良好的运行机制和模式，利用先进的信息技术和现有基础设施，建设并形成覆盖全疆、辐射全西北和接壤中亚国家的现代物流网络系统，将为新疆构建节约型社会、推进工业化发展提供新的思路。
参考文献：
1、叶新凤,王智宁.发展我国现代物流产业的对策研究[J].中山大学学报论坛,2004(4).
2、张越.山西省物流业发展环境分析[J].晋中师范高等专科学校学报,2004(9).
3、朱丹.中国物流业的发展分析[J].福建商业高等专科学校学报,2004(10).
4、杨亚茹.乌鲁木齐市物流业发展的约束性因素探析[J].中南民族大学学报(人文社会科学版),2004(8).
一、村位于乡南方一公里处，辖、马家坪、大湾三个村民小组，共有户名农业人口。年底，该村贷户共欠信用社各项贷款百元，占全社贷款的19%，人均纯收入不足千元(其中46户141人，马家坪户人，大湾户人)，信用社共向该村投入了支农资金百元，截止年四月底，贷款余额已达百元，占信用社贷款余额的50%以上，支持了该村94%的农户发展农业、种养业及工商业等项目。截止九九年末，该村已发展成为人均拥有耕地亩，有食用菌、天麻等主导产业、畜牧养殖业及个体工商服务于一体的小康村，全村总收入达百元，人均纯收入达百元以上。在信用社存款达百元户，占总农户的85%，人均存款额元。年，该村被陕西省人民政府命名为省级小康示范村。
二、信用社信贷支农的方法、步骤及所取得的成效
九六年信用社与农行脱钩后，农行两河营业所归并到信用社，虽然独此一家经营，但也有很多的困难摆在了信用社面前。山大人稀，无支撑地方经济的主导产业，信用社如何在国家银行都没能发展下去的地方再发展、再生存呢?该社员工在思索。当时正值信合系统工程实施及政府发展主导产业的提出，信用社就抓住了这一机遇，以工程实施为东风，以发展地方主导产业为契机，支持农业生产，发展农村经济，壮大自我，确定了村为信贷包扶村。村耕地较多，但多年的习惯形成了广种薄收。如何使农户投入少而收入高，科学的耕种方法和新技术的引进无疑是唯一途径：种地膜玉米、脱毒洋芋、优质小麦，信用社人员经常出现在了村的田间地头，充当义务技术员，并及时积极的投入了资金支持他们的生产。三年来，共投入了近万元资金支持了农户籽种、化肥、农膜的购买，现在地膜玉米、洋芋套种、优质小麦的种植已成为该村发展基础农业的保障。
解决了吃饭问题，对有富裕的时间及劳动力，信用社就引导农民搞起了副业。有山有树有资源，气温适中，非常适合食用菌及天麻栽培，于是被定为该村的主导产业，信用社也做好了包扶配套工作，及时做了贷前调查，掌握了资源、人员、菌种、销路等方面的情况，在贷户自筹部分资金的基础上发放了专项扶持贷款，而且经常深入到贷户家中教技术、传信息，解决实际困难，并在收获季节上门服务，使贷户及时还贷，减轻贷户负担。如的，在自筹资金后，信用社又向其投入了信贷资金元，支持他生产菌种袋，发展椴木香菇余架，袋料香菇袋，当年实现收入元，被誉为当地发家致富的带头人。如马家坪的要发展天麻，信用社到其家做贷前调查得知，其家的承包山多，向北背阴，且属沙质土，是栽种天麻的好地方，于是为其解决了天麻种贷款元，该户现已发展天麻窝，仅此一项年收入已达到元，现已还清原陈欠贷款元，年又给他投入信贷资金元。目前，该村天麻种植已呈星火燎原之势，胡宝才已成为天麻种植的带头人。
三年来，信用社对主导产业投入信贷资金达多万元，共发展食用菌架、天麻窝，年收入达万元以上，同时也对该村的养殖业、个体工商户投入了大量信贷资金，有力的支持了当地经济的发展。在信用社的支持和引导下，村的农民已摆脱了发展经济一窝蜂的现象，而是根据本户、本村的实际，自发、自觉的搞起了特色经济。
三、支农中总结的经验、存在的不足与今后几年的设想
短短的三年，信用社的业务已得到了长足发展。也是在这短短的三年里，使社的职工们清醒的认识了一个道理：农村是信用社发展的天地，农业是信用社生存的土壤，而发展地方农村特色经济又是信用社业务发展的新起点。支持地方特色经济，推出与之相适应的信贷、信息服务，进而才能促进信用社的自身业务的发展。
[关键词]新媒体；微信；传统文化
中图分类号：G641 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2017）02-0339-01
一、调查概述
中国传统文化是中华民族思想文化、观念形态的历史积淀，广泛地影响着人们的思想和行为。继承、传播优秀的传统文化是人们的时代使命，是实现伟大“中国梦”的必要条件。当下传统文化的传播，不仅依赖于传统媒介，更借助于新媒体这一日益强大的技术手段和平台。随着信息技术的飞速发展，以微信为代表的新媒体走入了大众的视野，微信的产生和发展对传统文化传播产生了巨大的影响。
为了能够立足事实，深入的了解微信作为新兴媒体对于传统文化的作用，获得第一手的资源和信息，调查小组展开了一次全面的调查。
本次调查主要通过发放调查问卷、采访不同职业的人群等多种方式，在全国多地展开，共收到纸质问卷215份、电子问卷136份及采访视频等。根据调查问卷及现场采访，希望能够充分地了解到传统文化在以微信为代表的新媒体的平台上的发展情况。
二、调查结果及分析
（一）调查结果
在大众使用微信的频率方面，在受访人群中，微信日均使用时间在1小时以内的占46%左右，5小时以上占不到12%。微信的使用率普遍高于其他的网络方式；在微信各类消息普及度方面，使用微信的用户浏览信息多集中于时事新闻，而关注传统文化的用户比例在32%左右。
在传统文化关注度方面，54%的微信用户在日常生活中对传统文化的关注度一般，仅2.2%的用户对该领域完全不关注；在传统文化各种传播渠道产生的效果方面，通过微信传播传统文化知识目前效果一般，电视、广播、报刊等传统媒体仍然是宣传传统文化的主力军。
在受众对待微信传播传统文化的态度调查中，受访者对通过微信传播传统文化的方式普遍表示赞同。有93%的受访者认为，微信中有关传统文化的信息使他们领略到传统文化的精彩，增加了知识储备，有75%的被调查者认为从中得到了精神的滋养。大家以一种较为开放的心态来接受传统文化。传统文化和新媒体的融合，作为文化发展的形式已经逐渐被大众所接受。
（二）调查结果分析
1.以微信传播传统文化现阶段效果一般
与传统传播方式相比，微信传播传统文化的方式尚未成为主流。目前人们学习和接受传统文化信息的渠道主要来自于书籍报刊、电视广播和课堂学习，以微信为代表的新媒体对传播传统文化的影响尚不深远。其原因在于，传统文化在缓慢中传承与进化，而微信的出现和发展则突如其来，二者之间的隔阂需要一定的适应周期。公众号的传播、朋友圈的转发、微信群的“家”文化与“红包”文化，已经是微信在传播传统文化中开始发挥作用的一种体现。
2.以微信传承传统文化有极大的潜力
随着信息时代的飞速发展，移佣说难杆倨占埃通过新媒体获取资讯、学习知识、交流情感的生活方式越来越普遍，人们埋首于微信等新媒体平台的时间越来越长。而相对于其他新媒体平台，微信操作简单、界面简洁、功能综合，适合于各个年龄阶层的群体，优势日趋明显。微信的广泛普及意味着，传播传统文化不能再局限于传统的传承方式，而应该顺应时代潮流谋求新的发展方向。拥有广大用户的微信提供了传承传统文化的用户市场。虽然传统文化尚未成为大众通过微信获取知识的主流部分，但绝大多数受访者对以微信传播传统文化的方式持赞同意见，他们普遍认为相比其他网络文学，传统文化更能带给人们精神上的饱腹感，更符合大众心理需求。
3.微信传播传统文化尚有不足之处
其一，微信对传统文化普及的审核和规范存在不足。一些网络谣言的制造者为了引起关注借传统文化的外壳在朋友圈大行其道，带来了不良的社会影响。
其二，微信的发展带来了便捷的生活、开阔的视野，同时也使人们趋向于快餐式的阅读与粗略化的思考。传统文化被不断简化、解构，甚至娱乐化。中华传统文化博大精深，在快节奏的微信传播中难以获得良好的传播效果。
其三，传播传统文化的微信内容不够优质，缺乏市场竞争力。在调查问卷和采访中，许多受访者建议对对微信中的传统文化内容进行包装，打造古色古香、精致优雅的阅读体验，防止出现文化上的“劣币驱逐良币”现象。
三、提高传统文化在新媒体时代影响力的策略
（一）规范传播，确保微信传播传统文化的公信力
在虚假信息泛滥的今天，网络谣言过多地消耗民众的信任度，无论对微信公众平台还是中国优秀传统文化，都是一种打击。微信对传播传统文化知识、精神的准确性掌握是做好新媒体传统文化普及的重要前提。除了加强监管并限制微信中不实言论传播，还可以对微信公众号采取信用评级制度，评级结果公开显示在该公众号的首页上。同时，我们应当鼓励颇具公信力和专业素养的传统媒介敞开怀抱接纳新媒体，在新兴平台上为大众带来高质量的文化享受。
（二）打造适合新媒体传播的传统文化精品项目
中华传统文化源远流长、博大精深，经过微信的推送，在大众脑海里形成的是碎片化印象。将零碎的传统文化知识打造为深刻而系统的精品文化项目，也可以积累一批忠实的读者。
（三）提高传统文化微信传播的趣味性和实用性
传统文化在历史长河中厚重积淀，远不如时事新闻、娱乐八卦所能给用户提供直观的刺激和新奇的享受。世界日新月异，传统文化也需要推陈出新。结合时事热点，注重版面版式，提高微信产品的整体质量，改善用户的阅读体验，都能为传统文化内容吸引大量读者。在文化传播之余，还可以在微信公众号上设置互动平台，提供传统文化爱好者交流探讨的园地。由此，微信因传统文化丰富了内在价值，而传统文化也将以其自身优势，投入新媒体时代的洪流，在微信为代表的新兴媒体中焕发新的活力。
四、结语
传统文化在漫长历史长河中，给予了一代代中国人民丰富的精神滋养，国人承担着将文化宝藏代代相传的历史使命。随着新媒体时代的到来，传统文化的传承遭遇了新的机遇与挑战。本次调查通过电子问卷与现场采访相结合的方式，对新媒体环境下传统文化的发展状况进行了调查，着重探究了传统文化在微信这一媒介中传播发展的新思路。调查发现，微信传播传统文化的方式目前的影响力不甚强大，但发展的潜力无穷。即使微信为媒介的传播方式在当下社会暴露出种种缺陷，但有效的对策可以改善这一状况，助力传统文化在微信上的传承与发展。在不久的将来，我们可以期待，微信因传统文化增添了文化底蕴，而传统文化也因新的传播方式呈现出独特的风采。
参考文献
【关键词】 信贷调查 写作 实例
信贷调查报告是金融系统信贷人员常见常用的一种文章体式，也是金融专业的学生应具备的一项写作技能，教学中宜多进行模拟训练，让学生初步掌握其特点、要求、格式，以便其将来入职后能尽快进入工作状态，能对借款人进行尽职调查，并迅速出具调查报告。以下是借款30万元的调查报告实例：
借款申请人梁某某，因装修房屋，资金不足，向桂平市农村信用合作联社郊区信用社申请借款30万元解决，期限3年，借款用梁某某、黄某某共有权属的房地产（楼房一幢）作抵押。现将调查情况报告如下：
一、借款申请人的基本情况
梁某某，已婚，男，现年53岁，身份证号码：4525×××××××××××××××，法定住址：广西桂平市××镇××社区居民楼642号，家庭人口4人，劳动力4人。是桂平市××××管理局城区××所内退职工，妻子黄某某是桂平城区个体工商户，在自家经营桂平市生活空间布艺沙发套， 家庭年总纯收入20万元（含房屋租金收入等），家庭经济基础较好，目前家庭总资产123万元以上.现根椐家庭经济实际状况，为增加家庭收入， 计划对处于桂平市××镇××村××垌自有房屋一栋进行改造、装修（楼房共5层，建筑面积约275O），需投入资金45万元，现自有资金15万元，尚缺资金30万元，故向我社申请借款解决，借款期限3年，借款用梁福智、黄某某共有权属的房地产（楼房一幢）作抵押作抵押，该楼房座落于桂平市××镇××村××垌，土地使用权面积55.00O，建筑面积55.00O，按目前市场楼市交易价格，现值88万元。目前，该人家庭经济基础好，资金实力强。
二、借款申请人的家庭收入及偿债能力情况
借款人是桂平市××××管理局城区××所内退职工，妻子黄某某是桂平城区个体工商户，在自家经营桂平市生活空间布艺沙发套， 家庭年总纯收入20万元（含房屋租金收入等），家庭经济基础较好，目前家庭总资产123万元以上.该楼房装修完成后，通过房屋出租，增加收入，预测房屋出租年租金收入5万元，这样，预测家庭年总纯收入达25万元以上，完全有能力在3年借款期限内偿还借款本息，借款第一还款来源充分。
三、借款申请人的信用情况
该人信用好，品行优，无不良记录，无对外担保、无重大案件、经济纠纷，愿意接受信用社对资金使用的监督，有钱愿存入农村信用社，有利于农村信用社的存款增长，个人信用报告显示，无不良记录。经评定，该人信用等级被评为A级，贷款风险度为0.24，贷款风险较低。
四、抵押物有关情况
梁某某申请借款提供的抵押物为：梁某某、黄某某夫妻俩共有权属的房地产（楼房一幢），土地证号：浔国用（1999）字第2××××8号；房产证号：桂房证字第46××××0号，该楼房位于桂平市××××镇××村××垌，位置交通十分便利，土地使用权面积55.00O，建筑面积：55.00O，用途：住宅，使用权类型：划拨，屋前42米大街，屋后16米路，属两面光户型，可做商铺，根据我社信贷人员到实地评估，按该地位置和目前市场楼市价格评估，土地按15000元MO计算，价值82.5万元，建筑面积按1000元MO计算，价值5.5万元，合计现值约88万元，易于变现，作为梁某某向我社申请30万元贷款的抵押物，抵押率34.09%，没有超出上级要求比例上限。抵押物合法、有效、足值，变现能力强。第二还款来源有保证。
五、调查意见
一、台帐设置及使用不规范，未能明确反映借款人有关情况的整改情况
存在问题：检查中发现，个别信用社没有设置台帐或台帐与借据不符。
对支农再贷款台帐登记、发放和归还情况，只是逐户登记金额和日期，未能真实反映出各个借款人的详细使用状况。
整改情况：要求各信用社严格按照《中国人民银行济南分行对农村信用社贷款管理实施细则》有关规定操作，利用每月1号会计例会时间，加强对再贷款管理人员的业务培训。实现统一的帐务处理方法，明确反映借款人再贷款的使用及归还情况，真实反映再贷款的使用进度，达到支农再贷款帐务管理的规范化和科学化。
二、对再贷款使用投向不准，存在贷款用于非农业，贷户身份为非农户现象的整改情况
存在问题：检查中发现，个别农村信用社再贷款投向非农业，此类现象不符合《中国人民银行郑州中心支行再贷款管理暂行办法》第四章第三十一条“再贷款应集中用于发放农户贷款，重点解决农民从事种植业、养殖业及农副产品加工业、储运业和农村消费信贷等方面合理资金需求”的要求。
整改情况：接到《通报》以后，联社对再贷款使用投向不准的信用社，及时下发了限期整改通知书，要求涉及问题的信用社在200x年12月底之前整改完毕，并给予了通报批评。对问题较为突出的顺店社，要求该社尽快出台整改意见报联社计划信贷科，联社将视情况作进一步处理并监督整改，确保支农再贷款投向的合规性。
三、贷款存在逾期，致使支农再贷款形成风险的整改情况
存在问题:部分贷款存在逾期现象，个别信用社为完成年度其他各项工作任务，在支农再贷款方面疏于管理，使部分贷款没有换据或没有及时收回。
整改情况：对贷款出现逾期的现象，已专项向领导作出了汇报，现已协调资产科出台了以下意见：一是对200x年以来新发放形成不良的贷款必须收回，否则按照禹农信联〔200x〕142号文件规定严肃处理。二是要对2006年以来新发放贷款到期必须收回，发现1笔形成不良的，信用社主任就地免职。三是对于账面中隐含的大量不良贷款，要求各信用社必须迅速行动，该换据的换据，该的，争取在年底前解决这部分问题。
四、对再贷款发放使用中存在垒大户现象的整改情况
存在问题：在检查中发现，个别信用社为逃避监督，简化贷款审批手续，把大额贷款化整为零垒大户，增加了支农再贷款的风险。
整改情况：这种现象的发生，主要是以前年度信息系统不对称及监督管理不完善等原因造成。今后，联社业务科将严格把关，审查一笔贷款，先通过“信贷咨询系统”查询把关，无质疑的，再建议审批备案。对一户多笔、垒大户等以逃避联社审批为目的发放的贷款，联社业务科在加强监督的同时，将积极协调稽核部门进行后续稽核，凡出现此类情况的信用社，一经发现，将给予严肃处理并督促整改。
五、贷款发放手续不完善的整改情况
存在问题：检查中发现，个别信用社发放支农款时手续不规范。
如借款合同中还款计划没有正常登记，缺乏对贷户的还款约束；调查报告流于形式；借款用途与调查报告用途不符；借据与合同要素不全等。
[关键词]农村商业银行；信贷审批制度；改革
一 传统信贷审批制度的弊端
(一)传统的信贷审批制度
目前，国有银行和先进股份制银行已经改革了传统的信贷审批制度，但是由于农村商业银行是由市联社改制而来，本身继承了原有的较为陈旧的体制和机制，因此，目前大多数还是沿用了传统的信贷审批制度，即使改进也是细枝末节，未涉及实质。
传统的信贷审批制度特点为多层审批，领导负责。一般为支行客户经理发起，支行公司部门调查审核，交审批部门审批，支行权限内的项目由支行信审会投票决定，支行信审会由分管支行领导、公司部门领导、审批部门领导等各部门领导组成；支行权限外的项目要上报总行公司部门，公司部门对项目进行再次深入补充调查后移交总行审批部门，总行审批部门出具审查意见后上总行信审会，总行信审会由分管行长、公司部门、信审部门、财务部门等领导组成。
(二)传统信贷审批制度的弊端
(1)审批流程过长，审批效率低下
可以看到，传统的信贷审批流程，从项目的发起到最后放款，需要经过层层把关，耗费大量的人力和时间成本。而本身的这种耗费却又并未起到相互制约控制风险的目的，而仅是走过场。如在这种制度下，客户经理负责对项目的调查形成调查报告，同时各级的公司部门也要对调查报告负责，这种制度本身是期待调查的深入和对风险点把控的全面，但最终的结果却是各个部门形成的调查报告基本一致，只是徒增了几次降低效率的环节。这种制度之下，对责任的认定和追究会成为更大的问题。
(2)审批岗位不专业，审批人员不专职
传统的信审会仍然实施的是委员会制，即是由各个部门的领导担当信审会委员。这种信审会制度在独立性、专业性和效率性上都存在损失。独立性上，信审会委员成员中由公司部门等前台部门领导，他们的绩效是与项目的成败关联了，这就很难保证其在表决时候的客观。为了修正制度的缺陷，有些信审会进行了细枝末节的改造，在信审会中加入一些非领导职务的委员。笔者认为，只要这些委员是非专职的，只要这些委员还隶属于本身的部门，那在对项目投票时就不可能做到公正客观。专业性上，姑且不论领导们的信贷专业水平如何，因为领导一般管理事务较多，基本是上会当天才看到项目，因此，期待领导委员们能够做出专业的意见存在一定困难。最后效率上，因为项目通过后需要领导委员签字，决议签发也需要领导委员签字，而领导基本是大会小会不断，因此，有时是项目做的时间短而等领导签字时间长，严重影响了审批效率。
二 信贷审批制度的改革
(一)垂直管理。简化流程
首先是改造审批流程。由于农村商业银行都是地方性金融机构，整个流程条线层级较短，应该效率更高。因此，垂直化条线管理是改革的方向。具体而言，总行授信评审部直接派驻首席信贷审查官，组建其所领导的分行授信评审部，该评审部不仅在业务上受总行授信评审部直接指导，而且信贷审查官和分行授信评审部人员在行政上与所派驻单位全部脱钩，人事关系直属于总行。派驻信贷审查官及其所领导的分行授信评审部不仅要负责总行各项授信制度在分行的贯彻落实、所驻分行授信项下的授信业务的信用评级复审和评审，还要对超分行行长权限的授信项目进行尽职审查，并向总行授信审批部出具评审报告，而且也要对已经实施的授信项目进行尽职检查。
(二)实施专职审批人制度
实施专职审批人制度，在这里分两个层次。首先是分支行层次，分支行层次的首席信贷审批官必须是具备一定权限的专职审批人，其权限小于或等于分支行权限。在其权限内的，信贷审批官可以召集其他专职审批人或者以信审会议形式决定，超出支行权限的项目，分支行信审部门负责审查，出具审查意见上交总行授信审批部门。
总行层次，要求部门基本由专职审批人构成，每个人根据自身权限，召集3到5人进行快速审批。超出权限项目，由专职审批人组成信审会议投票决定。这样的决策机制可以解决现实施的制度所带来的弊端。首先，专职审批人专业水准提高，看问题较为深刻；其次也是最重要的是专职审批人有充足的时间去消化一个项目，能够更实质性地把握风险点；最后在项目签发环节，专职审批人职责单一性，因此保证了签发效率。
(三)对等激励约束机制建设
专职审批人制度要能够成功实施，与之匹配的激励约束建设非常基础。分支行层次，对只属于总行的审批官以及部门人员，要实行总行核定与分支行绩效相结合的薪酬模式，这样才能更好地激励分支行人员在控制风险的同时也能够积极推动业务的发展。责任方面，分支行信贷审批官对其权限内的贷款要负绝对责任。总行层次专职审批人同样必须对自己审批项目负责。同时，分支行的信贷审批官与总行的专职审批人可以进行轮流换岗，以促进交流和防止权力集中产生。
学生:xx
xx工业大学会计学院
一,课题来源及类型
2,课题类型:
二,课题的意义,国内外研究情况,本课题特点众所周知,会计信息是经济决策的基础.投资者和债权人可以根据公司提供的会计信息,决定其投资和信贷活动,并进而影响到公司的股价表现和资金成本,保证资金向真正有价值的公司流动,提高资源分配的效率和效果.如果会计信息不能真实地反映经营活动,相关的决策必然缺乏可靠的基础,资源分配的效率就无法得到保证,必然会带来资源的浪费.同时,会计信息还直接参与价值分配活动,如不同会计政策的选用,将直接影响到当期的盈利水平和相应的股利分配.可见,上市公司会计信息的披露是十分重要的.会计信息的披露正确与否,充分与否无论是对公司本身而言,还是对投资者,债权人都有十分重要的意义.会计信息披露的重要使命就是真实客观地反映企业经济活动过程及结果,向有关信息使用者提供准确的信息,以便进行科学决策.
随着我国股票市场的不断发展,股市的国际化,规范化程度正日益提高,我国股市的信息披露制度从无到有,已经形成一套初步的信息披露制度,对维护股市秩序,保护广大投资者利益起了积极作用.但由于我国特殊的经济环境,上市公司的出现与发展和其他国家相比还是比较晚的,而且其中也存在着一些问题.因此,深入揭示会计息披露存在的问题,寻找治理会计信息披露问题的对策,研究会计信息披露的展趋势,以提高上市公司会计信息质量,仍然是需要我们认真探讨的一个问题.
社会各界对上市公司财务报告有着广泛的需求和强烈的依赖,所有的信息用户对其均寄予厚望,希望藉此提高其决策的科学性.但会计信息披露并非至善至美,其中存在着许多缺陷.这些缺陷的存在,损害了会计信息的及时性,相关性和可靠性.因此,研究上市公司会计信息披露的发展趋势是十分必要的.
三,课题研究的主要内容,重点,难点
本文主要通过分析上市公司会计信息的重要性及其对各方面(对公司本身,投资者,债权人等等)的影响,指出会计信息披露的重要性.对目前上市公司会计信息的披露模式及其内容进行分析,指出其存在的缺陷与不足,以及需要改正和完善的地方.通过对上市公司会计信息披露内容中的几个重要组成部分(例如资产负债表,损益表,现金流量表等)的不足和需改进完善之处来预测会计信息披露的发展趋势.本文的重点在于通过对会计信息披露的模式的分析与研究,指出其缺陷与不足,从而做出会计信息披露的发展趋势预测.
本文的难点在于通过分析上市公司会计信息披露的模式中所存在的不足来预测会计信息披露的发展趋势.
四,课题研究方法(或技术路线)
市场调研法,比较分析法,归纳总结法
五,课题的研究进度(标题宋体小四号加粗, 内容小四宋体,1.5倍行距)
打算用五周的时间查找相关资料,搜集整理,初步形成论文的大体模式.用三周的时 间整理思路并形成初稿.用三周的时间加以修改,补充,最终定稿.
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交论文提纲:2005年 月 日
交论文初稿:2005年 月 日
交论文定稿:2005年 月 日
论文装订: 2005年 月 日
转账风波曝光后，德国社会各界大为震惊。财政部长佩尔・施泰因布吕克发誓，一定要查个水落石出，并严厉惩罚相关责任人。一家法律事务所受财政部的委托，进驻银行进行全面调查。
几天后，他们向国会和财政部递交了一份调查报告，调查报告并不复杂深奥，只是一一记载了被询问人员在2008年9月15日10时后的10分钟内忙了些什么。
首席执行官乌尔里奇・施罗德：我知道今天要按照协议预先的约定转账。至于是否撤销这笔巨额交易，应该让董事会开会讨论决定。
董事长保卢斯：我们还没有得到风险评估报告，无法及时作出正确的决策。
董事会秘书史里芬：我打电话给国际业务部催要风险评估报告，可那里总是占线。我想，还是隔一会儿再打吧。
国际业务部经理克鲁克：星期五晚上准备带全家人去听音乐套，我得提前打电话预订门票。
国际业务部副经理伊梅尔曼：忙于其他事情，没有时间去关心雷曼兄弟公司的消息。
负责处理雷曼兄弟公司业务的高级经理希特霍芬：我让文员上网浏览新闻，一旦有雷曼兄弟公司的消息就立即报告，现在，我要去休息室喝杯咖啡了。
文员施特鲁克：10时03分，我在网上看到雷曼兄弟公司向法院申请破产保护的新闻，马上跑到希特霍芬的办公室。当时，他不在办公室，我就写了张便条放在了办公桌上，他回来后会看到的。
结算部经理德尔布吕克：今天是协议规定的交易日子，我没有接到停止交易的指令，那就按照原计划转账吧。
结算部自动付款系统操作员曼斯坦因：德尔布吕克让我执行转账操作，我什么也没问就做了。
信贷部经理莫德尔：我在走廊里碰到施特鲁克，他告诉我雷曼兄弟公司的破产消息。但是，我相信希特霍芬和其他职员的专业素养，一定不会犯低级错误，因此也没必要提醒他们。
公关部经理贝克：雷曼兄弟公司破产是板上钉钉的事。我本想跟乌尔里奇・施罗德谈谈这件事。但上午要会见几个克罗地亚客人，觉得等下午再找他也不迟，反正不差这几个小时。
德国经济评论家哈恩说，在这家银行，上到董事长，下到操作员，没有一个人是愚蠢的，可悲的是。几乎在同一时间，每个人都开了点小差，加在一起，就创造出了“德国最荒诞的银行”。
