发布时间：2022-11-26 04:55:30
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的公司内部管理总结样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
撰写人：___________
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xx年建筑工程造价员的个人总结
当新年的脚步悄然而至，我在xx建筑有限公司的xx年工作也告已段落。工作这一年来，在公司领导、部门经理及同事们的悉心关心和帮助下，我认真学习领会公司企业文化精神，牢记公司宗旨和使命，以企业理念为指导，服从工作安排，加强学习锻炼，认真履行职责，较好的完成领导安排的各项工作任务。现将这一年的思想及工作情况以及今后的努力方向作工作总结
一、xx年工作情况的汇报
怀着对理想的追求，对建筑事业的热爱，xx年xx月份，我来到罗山县xx建筑有限公司进入综合管理部工作。在这一年工作期间我从事公司工程项目投标、文档的收发、职称申报及公司内部档案整理工作。先后参入公司xx卫生院门诊楼改造工程、xx综合教学楼、xx维修改造工程、xx工程、xx廉租房工程、xx工程等二十多个大小工程项目投标的制作及装订。
与此同时，对上级主管部门下发的各类文件及时接收，报总经理、董事长签字审批。并对审批后的有关文件精神及通知及时的下达各个项目部，同时对下发的文件都进行登记在册。积极响应上级下发申报助理工程师文件的通知，组织公司内部人员积极申报，此次申报助理工程师人数23人。为进一步提高公司内部管理要求，针对公司内部档案资料进行从新规范管理。组建公司档案室，对公司内部资料按不同年份，不同工程项目分别登记归档并记录在册，为公司内部管理目标提升一个层次。
二、积极上进，端正工作态度，认真学习领会公司企业文化，认真对待每一次学习培训。
认真学习领会公司企业文化，认真学习公司有关管理制度规程和文件，学习公司有关会议精神、领导讲话。通过学习，理解了公司对做好建筑质量、安全生产、开展经营管理、进行队伍建设等方方面面都提出了非常简练而又精辟的要求。明确了公司今后的发展思路和现阶段的重点工作及要求。把整个公司企业文化的思想和思路自觉地、主动地贯彻到实际工作中去，指导我们更好的完成每一项任务。
为进一步树立正确的人生观和价值观，提高自身修养和觉悟，积极加入公司工委会，学习了解党和国家的各种路线、方针、政策并递交了入党申请书。
认真对待公司组织的每一次培训学习，公司以人为本，注重人的发展，关爱员工，我感同身受，公司花费大量的人力、物力和财力，频繁组织各种培训，培养员工。在这一年的时间里，我有幸参加建筑工程造价员学习培训，巩固了我的理论知识，也学到了工作中的业务技能，在实际工作中也得到了检验，这将使我受用不尽。
三、加强多方面专业知识学习，努力提高自身各方面专业知识水平。
社会不断地发展，公司不断地进步，我们所学的仅有知识以远远满足不了公司对我们的要求。对此我利用业务时间来学习建筑造价经济管理、建筑法律法规、建筑施工合同管理规范等多方面专业知识，来提高自己专业知识水平和业务技术能力，为公司的发展做铺垫。
四、正确认识自己，找出差距和不足。
在这工作时间一年里，我的思想认识和觉悟及工作能力还有待进一步提高，在某些问题的认识和理解上存在片面性，不够客观，导致在工作和生活上产生一些消极思想，今后我将加强学习，提高思想认识，积极乐观面对工作和生活。
（嫩江凯迪绿色能源开发有限公司，黑龙江嫩江161400）
摘 要：中国的改革开放，促进了各集团公司的快速成长。但大部分集团公司内部控制并不完善，导致会计信息失真，加大集团公司经营风险，制约着公司的快速发展，给社会带来危害。公司自身的发展离不开公司内部完善的控制制度体系。因此，了解集团在发展过程中内部控制存在的问题，并提出针对性的措施，加强完善集团公司的内部控制制度，对集团公司自身的发展有具有重要的意义。
关键词 ：黑龙江省集团公司；内部控制；问题；完善
中图分类号：F235文献标志码：A文章编号：1000-8772（2015）19-0119-02
收稿日期：2015-06-10
作者简介：张春利（1975-），男，汉族，黑龙江嫩江人，会计师，主要研究方向为企业财务成本管理与内部控制。
一、黑龙江省集团公司加强内部控制建设的意义
内部控制制度是指集团公司为了实现自身的生产经营目标，保障集团公司会计信息及财产的安全性、可靠性及完整性，在分工负责的基础上展开一系列集团公司内部的经济活动的制度措施。集团公司财产物资的安全离不开完善的内部控制制度。通过采取各种有效的内部控制，可以有效的预防和减少公司内部财产损失、资源浪费、资金盗窃、高层贪污、会计人员随意挪用公款等问题的发生；健全的内部控制制度增加了会计信息的真实性，科学性，有效性及可靠性，同时也是管理者科学预测未来的基础。健全的内部控制制度可以使集团公司管理者在遇到突发事件做出正确的决策，减少集团公司的损失。集团公司内部控制通过职务分离、内部审计、岗位轮换等手段，对会计数据的从采集到汇总的各个流程实现全方面多角度的监控，从而有效地降低错误发生的概率，提高数据资料的正确性；完善的内部控制制度能够提高集团公司的运营效率，提高集团公司职工劳动的积极性，最终实现集团公司与内部职工的共同发展；经济的快速发展增加了企业外部环境的不可控性，增加企业间的恶性竞争及管理风险，而完善的内部控制制度是集团公司规避风险的有效措施之一。集团公司的不断发展离不开科学的预知风险与规避风险。因此，完善的内部控制制度对于集团公司财产物资安全、会计信息的科学性及准确性、集团公司的运营效率、风险防范及自身竞争力的提高等具有重要意义。
二、当前黑龙江省集团公司内部控制存在的主要问题
（一）内部控制环境相对较差
内部控制环境由集团公司人力资源政策、集团公司内部治理机构、集团公司内部审计、集团公司机构设置及集团公司内部人员权责分配等方面组成。内部控制环境相对较差集中反映在以下四个方面：第一，集团公司内部机构设置不合理。集团公司为降低运营成本，大量减少内部财务部门人员，其结果必然是使集团公司内部部门缺乏牵制环节，进而导致集团公司内部部门缺乏协调，最终导致集团公司内部各部门间信息交流及沟通不灵敏；第二，集团公司制度不健全。主要表现在集团公司各部门及内部职工缺乏相应的激励与约束机制；第三，集团公司董事会，监事会等内部管理层内部控制意识薄弱。一方面集中表现为缺乏内部控制制度，另一方面表现为集团公司内部各个部门及全体员工很难具体落实执行内部控制制度。现实内控体系建设中，内部控制未能实现集团公司各个职能部门的共同参与，无法保障职责分工在内控管理过程中的合理性，科学性及有效性，影响内部控制目标的实现[1]；第四，集团公司制度不全面。具体体现在没有针对性，及未对集团公司从生产到销售的各个环节及集团公司内部的各个部门制定出相应的内部规章制度。
（二）内部控制制度缺少科学性，办事只凭经验
内部控制制度不规范化具体体现在以下两个方面。第一，粗放的操作流程，具体表现在集团公司内部控制操作规范流程较为粗放，缺乏详尽的、统一的岗位操作流程。第二，即使制订出相应地具体的操作流程，但大多集团公司只是停留在表面文章上，没有贯彻执行。建立健全的规章制度和具体的岗位操作流程可以有效地防范风险，避免资产严重浪费和损失，改善经营效益，防止内部控制制度流于形式。
（三）风险意识淡漠
由于改革开放的不断推进，市场经济的快速发展，导致集团公司面临着前所未有的环境变化及生存风险，如各种市场风险、内部营运风险、不断更新的技术风险等。科学的风险评估则可以使集团公司及时识别分析经营活动中存在的风险，合理并及时确定风险应对策略。但黑龙江省集团公司普遍缺乏这种机制。导致集团公司内部管理层间并没有形成有效的互相监督及相互制约的机制。与此类似的是董事会中没有建立风险评估委员会，造成董事会的随意决策。例如安然事件，安然公司作为世界最大的能源交易商，名列《财富》杂志“美国500强”的第七名，安然公司为了防止公司高级管理层利用股权分散滥用“人”职权，侵犯中小股东利益，设置独立董事制度，但是安然公司的独立董事却形同虚设，根本没有履行应尽的职责，安然公司大部分懂事均为独立董事，而且这些独立董事基本上都是纵横政界、学界、商界的知名人士，与其他集团公司懂事相比，安然公司具有得天独厚的资源优势，但即使是这样，安然公司各懂事也未能为安然公司的股东把好监督关，最终遭到了集团公司投资者的起诉。
（四）内部审计机构监督不力
我国集团公司内部控制中虽然有四大监督（自我检查、会计控制、内部审计监察、外部审计监察），但是在实际中却并没有发挥实际作用，比如内部审计的功能仍然是查错和防弊，不注重事前、事中的控制，只是事后审计，出现问题后再补救，其结果必然是导致集团公司走向灭亡。例如中航油事件，新加坡公司基本被陈久霖一人控制，在进行各种场外交易时没有执行公司制定的规章制度，因此集团公司控制不了新加坡分公司的活动，更加无法通过正常的财务报表发现其秘密，对于他的各种违反内部控制制度的行为集团公司无法制止，对于陈久霖来说内部控制制度就是一个摆设，起不到如何监督作用，最终导致破产。
三、加强黑龙江省集团公司内部控制的对策及建议
（一）优化内部控制环境
第一，集团公司要学会树立先进的管理思想和管理目标。集团公司内部管理思想是集团公司价值观念、内部控制的观念及经营理念的集中体现。为了集团公司的健康发展，集团公司管理层必须树立科学的管理思想，自觉学习先进的管理理念，把实践与理论相结合，自觉形成风险管理观念，明确自己对内部控制的责任。
第二，集团公司要建立优化的组织结构及高效的运作程序。集团公司不仅是一个个体单位，更是一个群体组织，作为一个组织，其运行需要规范的运作程序。集团公司面对日趋激烈的市场竞争，要学会与时俱进与吸收消化，在不同时期要主动调整自己的经营策略和经营战略，这需要集团公司组织结构的优化来配合。高效的运作程序包括两个方面，首先是严格的授权，其次是明确的责任。
第三，集团公司要建设良好的集团公司文化。集团公司文化是一种力量，对集团公司的发展起着至关重要的作用。集团公司要在集团公司内部形成良好的学习的氛围，集团公司内部职工要善于从书本上学习和总结现代集团公司管理的知识，制订适合自身发展的内控制度。集团公司内部要强调“学以致用、终身学习”的理念。
第四，集团公司要学会主动建立超前、务实的人力资源管理。在这里，超前是指集团公司人力资源的管理要充分考虑到集团公司未来的发展高度及发展需求；务实则是指在人员的酬薪、晋升等处理上，不能徇私舞弊，结党营私，要坚持公正，要制度化及透明化。另外，人力资源管理还要学会发现与储备各类人才。这样，集团公司和员工才能共同发展。
（二）健全内部控制制度
集团公司应该以《集团公司内部控制基本规范》、《集团公司内部控制配套指引》及《集团公司内部控制规范-基本规范》等文件为依据，结合集团公司目前的实际情况，制定出适合自己发展的管理制度，学会合理地对集团公司各个部门及员工进行责任分工和考核。同时，为了促使基因公司员工进一步了解集团公司文化，熟悉集团公司部门，掌握内部机构设置和权责分配情况，集团公司还应当汇编员工手册、组织结构图及业务流程图，并通过岗位描述、权限指引等方式进行引导。三泰集团内部审计部门对三泰环保公司进行了内部控制设计，并编制了《内部控制管理手册》，确保三泰环保公司在业务迅猛发展的过程中建立和健全了一系列规章制度，规范了公司管理[2]。
（三）加强风险管理
首先，集团公司董事会，监事会等高层管理者必须树立风险防范与控制意识，同时，也需要对集团公司内部员工进行积极的引导，使他们浙江树立风险防范与控制意识。集团公司需要从领导层到基层员工都高度重视风险防范意识，对集团公司自身所处的环境有准确的把握，且对市场变化持有高度的敏感性，从而使得集团公司全体员工都可以参与到风险防控建设及内部控制中，营造出加强风险管理、提高集团公司效益的集团公司文化氛围。其次，集团公司要建立规范系统的财务决策机制。最后，集团公司要完善风险控制制度，规范财务管理基础工作。集团公司需要加强内部控制，建立严密的风险控制机制。这需要根据集团公司自身所处的实际环境，研究制定系统的、科学的、有效的预警机制，保证集团公司在面临突发事件时可以及时地采取措施，稳定集团公司经营秩序和保持市场竞争力。
（四）强化内部审计的监督作用
第一，集团公司需要提高内审工作人员的素质。一方面集团公司应要加强审计机构管理，提高审计人员的数量与质量。另一方面，首先，要使集团公司内部审计人员明确其工作的主要职责和方式，其次应该加强对内部审计人员的培训以及新形势下对其工作的要求，同时，内部审计人员还要加强学习现代集团公司经营管理知识，提高自身管理水平，加快适应新形势下对其工作的要求。
第二，集团公司应该拓宽内部审计领域。随着时代的发展，现如今内部审计领域不仅仅局限于财务会计领域，而是贯穿公司治理到经营管理的方方面面。
第三，集团公司要提高内部审计的独立性。
第四，集团公司要提高集团公司领导对集团公司内部审计工作重要性的认识。集团公司领导必须把集团公司内部审计作为评价集团公司经营业绩的一项重要内容。集团公司领导要获得集团公司自身的稳定发展，就必须依靠包括内部审计在内的治理工具，以保证集团公司在经营管理工作中不出重大经济问题[3]。这样有助于提高集团公司领导对集团公司内部审计工作的认识，从而自觉组织、准确定位和加强对内部审计工作的领导，充分发挥和依靠集团公司内部审计的作用。
四、结论
在市场经济下，集团公司内部控制是每个集团公司发展非常重要的一个环节，优化的内部控制环境、健全的内部控制制度、风险管理制度体系及内部审计监督的强化是集团公司提高集团公司的核心竞争力及提高经济效益的有效保障，是引导集团公司健康平稳发展的理论基础，是推动集团公司向前迈进的动力源泉。
参考文献：
[1]财政部会计资格评价中心.高级会计实务[M].经济科学出版社2015.
[2]中国注册会计师协会.公司战略与风险管理[M].经济科学出版社，2015.
一、全力以赴，抓好工程项目建设
（2）做好其他项目建设。半年来，公司其他项目建设进展顺利。小学项目竣工并通过综合验收。国际海运学院宿舍楼工程完工。草籽坑商品房工程完工并计划6月底交付使用。一中科技楼工程完成打桩工程。千荷实验学校学生宿舍维修工程完成80%。聋哑学校、大成中学改造工程完成施工图设计工作。田家炳中学图书馆改造工程完成方案设计工作。完成公司新办公楼的装修和搬迁工作。
二、强化各项管理，夯实企业基础工作
（1）加强内部管理，完善各项管理制度。公司内部管理方面主要完成公司工会主席选举工作；对公司现有的固定资产进行全面清理重新登记入册；《非事业编制职工技术职务津贴办法》、《劳动考勤制度补充条例》、《职工差旅费报销办法》、《职工通讯费报销标准》等一系列相关制度的制订和实施。从而进一步完善公司内部管理，鼓励公司员工积极进取，努力学习业务知识，提高企业整体素质。
（2）加强教育学习，提高创业创新能力。作为教育局下属的一个特殊部门，在公司07年度领导班子民主生活会上，缪局长对我们提出要按照“务实、高效、服务、合作”的要求做好基本建设工作；按照“自律、慎重、规范、节约”的要求做好廉政建设工作。上半年公司开展“解放思想、创业创新”大讨论活动并成立专门的领导小组，同时结合公司实际，在在建项目中开展争创“工程优质、干部优秀、服务优质”的创“三优”活动。
2012年下半年工作计划
2012年下半年公司工作要以十七大精神为指导，认真贯彻落实科学发展观，以市教育局下达的重点工作为中心，围绕“建设一流学校，打造精品工程”这一目标，增强服务意识，提高服务水平，积极推行公司机构改革，完善公司管理制度，进一步提高公司社会效益和经济效益。重点做好以下工作：
一、项目建设块：
1、做好中学校区项目前期工作，争取今年年底动工。
2、做好教育学院项目前期工作，争取今年年底动工。
3、草籽坑商品房工程竣工并交付使用。
4、国际海运学院学生宿舍工程峻工。
5、完成千荷实验学校学生宿舍维修装饰工程。
6、一中科技馆工程完成结构工程。
7、完成千荷实验学校宿舍楼（西楼）、田径场改造工程。
8、完成聋哑学校、大学中学、田家炳中学图书馆改造工程。
9、争取南海东侧地块的开发项目。
二、其它工作：
【关键词】人力资源 管理 企业
从整体上来说，人力资源的可计算产出与其专业化程度决定了人力资源的管理方法。因此，在现代化社会竞争中，如何采取有效措施充分利用好人力资源管理工具，逐步提升企业的核心竞争力，实现企业的可持续发展，是当前企业在市场经济中面临的重要发展问题。
一、人力资源的内部管理结构
通过对人力资源的产出与专业化程度，进一步得出了企业在进行人力资源管理的几个主要管理结构，并且基本包括了企业内部人力资源管理的不同类型。
（一）企业内部的人力现货市场
假定人力资源具有一般性并且能够对其产出进行定量的计算，那么就可以说在企业内部存在人力现货市场。那么，在市场运行中，雇主与员工间的交换就会更加频繁，但是雇主无需利用管理实现两者间的合作关系，这主要是因为具有一般技能的员工也可以在同行业公司找到一份较为不错的工作，所以这就导致雇佣双方都不会在雇佣关系的保持上持以积极的态度。虽然企业在这种人力资源的内部管理结构不具有普遍性，但也是真实存在的。
（二）具有约束性的市场
个体劳动在具有约束性的市场中比较容易计量，这样企业员工自身的技能只有在相应的公司内部才能发挥价值，所以对于外在市场是不具有任何价值意义的，例如企业的统计、会计工作人员。与此同时，在雇佣关系的维护上对公司与员工双方都有益，因此从某种意义上来讲公司与员工都愿意保持这种雇佣关系的长期性。
（三）关联性的企业团队
从整体上来说，人力资源高度的专业化程度和较低的科考人力资本产出是当前关联性团队最主要的特征。并且与市场的与属性具有相似性，这主要是因为有关技能只有在相应的公司内部才真正具有价值，所以公司与员工都愿意保持这种长期性的雇佣关系。由于团队性工作是大家共同努力的结果，所以很难按照个人的比例进行分配，因此无法对以个体为单位的劳动进行有效的成本计量，因此很多企业都会实行团队式的管理，让员工之间形成良好的合作关系并对企业有一定的信仰，然后利用一种间接式的管理方式对企业员工进行有效的监督与管理。其中，这种间接式的管理方式主要是指员工对企业在文化上的认同感，这是行业中的既定规范，能够有效提升员工对自身企业的归属与使命感。
二、人力资源管理实践中内部管理结构主要策略应用
（一）企业招聘选拔
在最初级的团队招聘选拔方面，企业往往不必具有较为系统化的招聘计划，并且在雇佣关系上也可以实行一种短期性的工作行为。但是，由于个体化的劳动产出难以计量，所以就会存在偷懒的现象，从而严重影响企业的团队产出。所以，企业在招聘选拔方面，员工与企业团队间的融合性是企业对新员工考察的重要性标准。可见在人才的招聘选拔方面，企业投入的资金成本要远远高于现货市场的资金投入。因此，在具有约束性的市场竞争中，企业在进行人才选拔的时候一定要制定出系统性的计划，因为企业与员工之间的雇佣关系可以说是一种长期性的工作行为。在当前社会中，企业很难在外部的劳动力市场中对人力资源进行有效的选拔，则是大多选择在企业内部进行人才的选拔与培训。尤其是在关联性的企业团队当中，无论是团队组建还是个人性质的人才招聘都应该制定有效的系统性发展计划，实现企业与员工之间雇佣关系的长期性。
（二）企业福利薪酬
对未来的考核基准对关联团队而言是相当重要的，实质上就是说对员工在未来的工作中将要做的与可能会取得的成果进行有效的预测。在企业的关联性团队内部，由于人力资源具有很高的专业化程度所以往往难以计量其产出，同时企业的管理者要采取有效的方式让员工真正融入到企业当中，并且通过工资以外的激励形式不断提升员工在企业中的融入程度。另外，企业还需要结合自身的实际情况，建设具有自身特点的企业文化与价值观，从而充分调动越来越多的员工加入到企业当中，更好地实现企业的发展目标。企业在对员工进行忠诚度培养的时候，需要让员工真正了解公司的战略发展目标，进一步加深员工对企业文化的认识，从而达到对员工约束的效果，实现两者长期性的雇佣关系。
三、总结
总而言之，人力资源的管理对企业的生存与发展具有至关重要的作用，能够有效解决企业的实际发展问题。因此，要想实现企业的健康、可持续发展就一定要了解并掌握人力资源的内部管理结构，并结合企业自身的实际发展情况，对企业的内部管理实行有效的管理策略，做好企业在招聘选拔与福利薪酬方面的人力资源实践工作，实现企业的良性发展。
参考文献
[1]. 王子豪. 内部治理结构下的人力资源经济管理模式[J]. 中国集体经济，2007（21）.
[2]. 寇北辰. “育人”是人力资源管理的关键环节[J]. 人力资源， 2011.（08） .
[3]. 李明锋. 让你的人力资源管理更有效[J]. 商学院，2007（09）.
年初，****置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。xx年x月-
份集团公司推出财务x同管理月，财务部被推向了阵地最前沿；xx年x月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。
一、职能发展
过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。
x、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算x同管理，有了统一归口的依据。
x、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。
x、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。
x、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。
财务x同管理月总结
公司推出“财务、x同管理月活动”，说明公司领导对财务、x同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。
为了使财务人员能充分地认识“财务、x同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、x同管理月活动”进行了工作布置。
x、根据房地产行业的特殊性结x公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。
x、配x目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符x财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。
x、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。xx月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。
x、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。
x、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。
x、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。
经过调研、沟通、设计，于xxxx年xx月推出《成本费用明细分类目录及说明》；于xxxx年xx月xx日推出《会计报表管理试行办法》；xxxx年x月xx日推出《会计凭证管理试行办法》。
关键词：移动公司；内部控制；评价体系
随着我国现代企业的发展，企业为了在市场竞争中获得发展机会并实现最大经济效益，在企业的管理上管理者需要重视公司的内部控制评价体系实现对公司的有效监管，发现公司在发展中存在的问题，及时将这些存在的问题或者是潜在的风险有效解决与防控。在实践中公司管理者不断总结经验并学习先进管理方法，将企业的内部控制评价体系进一步优化，促使体系与公司的运营实际更加契合，发展评价体系的最大功能。
一、内部控制评价体系
（一）内部控制。内部控制是公司为了提高公司在日常经营的经营效率，保护好公司的各项资产，提高与控制公司会计信息以及相关公司管理运营信息的准确性而制定一系列的政策措施来有效实现公司的内部控制。内部控制主要分为会计控制以及管理控制，会计控制对公司的资产施行有效的保护，还需要真实严谨记录公司的会计账目，编制公司的财务报表，财务实际控制以及内部审计等都是会计控制内容。管理控制主要是通过对公司的管理来实现公司的内部控制，提高公司的经济效益以及经营质量。管理控制与会计控制以及财务记录等具有密切的关系，管理控制主要包括企业各项管理部门的统计与分析，公司发展情况研究，公司的经营管理报告以及公司的人力资源管理以及员工的培训等。
（二）内部控制评价体系。内部控制评价主要是通过对公司的内部控制系统进行有效的记录与分析，识别与分析公司的运营风险，依据公司的内部控制程序来对公司进行专业的符合性测试来了解内部控制的有效性的高低，进而对公司的经营风险以及其他的各种潜在风险进行评估与分析，实现对公司的有效监督与控制。
二、移动公司建立内部控制评价体系
（一）建立公司的业务控制目标体系。移动公司在发展中不断开拓与延展了许多公司业务，为了有效实现对公司业务监管，在内部控制评价体系中需要建立业务目标体系来对公司的业务目标进行监管与评价，提高公司的目标管理与评估效果
（二）建立流程分析以及风险的评估体系。移动公司在日常经营管理过程中为了让公司严格依照公司制度中规范的流程进行相关的工作，规范公司管理以及员工的工作行为，需要在移动公司建立公司的业务流程，让公司的运营严格依照流程进行。为了有效实现公司的内部控制与评估，需要对公司的经营流程以及相关的业务流程进行有效的分析。例如，移动公司在业务流程上主要包括采购流程、入库流程、公司资产实物的管理流程、公司产品的出库流程、清理流程以及处置的流程，在建立内部控制评价体系时需要注重对公司流程的分析，将每一个流程进行专业的流程分析，及时发现问题与存在的风险，构建流程分析评价体系。针对流程分析评估中发现的风险需要建立风险评估体系，识别公司存在的一些显性或者隐性风险，有效评估与分析风险，识别控制风险。这样移动公司的相关部门管理人员可以通过流程分析来快速检测到风险存在的主要原因，进而采取有效的措施来降低风险危害程度或者消除风险对移动公司的影响，提高风险评估体系对移动公司的监管有效性，将风险损失降到最低点。例如，移动公司在日常经营中发生的风险一般是来自于非系统风险。这是移动公司在经营与管理过程中发生的风险，业务流程分析以及对业务流程进行规范化主要是为了有效降低这样的风险，否则公司在经营管理过程中会积聚风险，最终风险过大会对公司造成严重威胁，移动公司则难以获得持续健康发展。
（三）建立公司的内部控制点。为了有效实现移动公司的内部控制，构建评价体系，需要在公司建立相应的控制点，推进内部控制评价体系的构建。一般控制点的建立可以依照公司的岗位职责、部门分类、业务范围等建立控制点，针对每个控制点的权限、信息的沟通、流程的遵守、业务检查与监督记录等进行有效的考核与评估，丰富内部控制评价体系的评价内容，提高评价的有效性。
（四）设计评价指标与标准。移动公司要建立内部控制评价体系来实现对公司的有效监管，体系建立中很重要的一点是需要建立相应的评价标准，设计评价指标，有一个规范统一的评价指标与标准才可以客观真实对公司的各项内部控制项目进行评价与分析。例如，在下表1中就是移动公司针对公司具体的控制点制定的一个评价指标与标准，评级体系依据这个评价标准来分析控制点的任务完成程度，实现公司内部控制点的控制与监管。
（五）权重的设定。移动公司在我国各个城市与地区都有很多的分公司，移动公司体系庞大，为了有效实现公司的内部管理与控制，在建立内部评价体系过程中需要对各个公司的控制点的权重进行设定，进而在评价体系中由单个控制点得分来计算子流程的得分，然后再由子流程来计分进而可以有效计算出移动公司的整个业务流程，进而获得综合评价与评分体系。
（六）设计现场测试制度。建立移动公司的内部评价体系，需要设计现场测试制度，依据公司的内部控制程序来对公司进行专业的符合性测试来了解内部控制的有效性的高低，进而对公司的经营风险以及其他的各种潜在风险进行评估与分析。
三、完善移动公司的内部控制评价体系
（一）加强内部控制评价体系中内部审计与外部审计的结合度。移动公司的内部审计主要包括会计控制与公司的管理控制，这是公司内部控制评价体系的主要评价内容。为了更好地提高评价准确性、可靠性，可以进一步加强外部审计的结合。因为外部审计虽然能够较好的胜任公司的会计控制但是却对移动公司的内部业务以及公司的经营管理不熟悉，因此难以胜任管理控制。而内部控制虽然管理者比较熟悉移动公司的内部管理控制，制定有效的管理措施，但是在会计审计上不如外部注册会计师或者是会计事务所的会计审计水平。因此移动公司在日常经营管理中可以将内部审计与外部审计结合起来进行评价与分析，完善评价体系，更加契合移动公司发展实际。
（二）加强内部控制人员的评价。内部控制评价体系的完善需要对内部控制人员进行有效的评价，通过评价体系来监管内控人员的行为，规范员工各种行为，降低公司经营风险。因为公司在经营中很多的风险不是来源于系统内部，而是非系统，主要是员工的违规行为导致公司经营风险提高，因此需要加强内部控制人员的评价，完善评价体系。
我国的移动公司拥有庞大的客户规模，品牌价值也居于世界第五位，移动公司为了进一步增强公司的竞争优势，需要在公司建立与完善内部控制评价体系，加强公司的监管力度，提高公司的管理水平，获得理想的经济效益。
参考文献：
制定和实施公司总体战略与年度经营计划；建立和健全公司的管理体系与组织结构；主持公司的日常经营管理工作，实现公司经营管理目标和发展目标。
工作内容:
根据董事会或集团公司提出的战略目标，制定公司战略，提出公司的业务规划、经营方针和经营形式，
经集团公司或董事会确定后组织实施。
主持公司的基本团队建设、规范内部管理；
拟订公司内部管理机构设置方案和基本管理制度；
审定公司具体规章、奖罚条例，审定公司工资奖金分配方案，审定经济责任挂钩办法并组织实施；
审核签发以公司名义发出的文件；
召集、主持总经理办公会议，检查、督促和协调各部门的工作进展，主持召开行政例会、专题会等会议，总结工作、听取汇报；
主持公司的全面经营管理工作，组织实施董事会决议；
向董事会或集团公司提出企业的更新改造发展规划方案、预算外开支计划；
处理公司重大突发事件；
推进公司企业文化的建设工作。
任职资格:
教育背景:
企业管理、工商管理、行政管理等相关专业硕士以上学历。
培训经历:
接受过领导能力开发、战略管理、组织变革管理、战略人力资源管理、经济法、财务管理等方面的培训。
经验:
10年以上企业管理工作经验，至少5年以上企业全面管理工作经验。
技能技巧:
熟悉企业业务和运营流程；
在团队管理方面有极强的领导技巧和才能；
掌握先进企业管理模式及精要，具有先进的管理理念；
善于制定企业发展的战略及具备把握企业发展全局的能力；
熟悉企业全面运作，企业经营管理、各部门工作流程；
具有敏锐的商业触觉、优异的工作业绩；
良好的中英文写作、口语、阅读能力；
具备基本的网络知识；
熟练使用办公软件。
态度:
具有优秀的领导能力、出色的人际交往和社会活动能力；
善于协调、沟通，责任心、事业心强；
亲和力、判断能力、决策能力、计划能力、谈判能力强；
一、企业思想政治工作与企业发展的关系
热力公司是个经济组织，思想政治工作的任务是结合公司的工作实际，通过卓有成效的思想政治工作，为供热事业提供强有力的精神动力和思想保证。从大体上讲，企业思想政治工作在实际的供热工作中的作用可以突出体现在以下两个方面：
第一，在公司的生产经营工作方面。生产经营工作是每个企业的头等大事和主要任务，这也是企业发展的物质前提。生产经营工作的有序有效开展既需要充足的资金、先进的技术设备和充裕的原辅材料等物质条件，更需要公司干部职工具有较高的思想素质和观念认识。
第二，在公司内部管理方面。要保证公司内部管理具有实效，就需要公司内部沟通顺畅，职工认可企业经营理念。只有公司内部认识一致、目标一致，企业才有凝聚力、战斗力，职工才有积极性。
二、新时期公司思想政治工作存在的几大问题
一个时期以来，德州市热力公司的企业思想政治工作也进行了一些探索，取得了一些经验和成果，对企业的发展起到了积极和重要的作用。但是随着新形势的不断变化新问题的不断出现，当今企业的思想政治工作还是面对着一系列难题与挑战。目前主要存在以下问题：
第一，企业领导班子对思想政治工作的认识存在偏差，对思想政治工作不重视，企业思想政治工作氛围不浓。公司过于重视生产效率，追求效益，却忽视了企业的思想政治建设。短时间内，企业可能获得较好的效益，可是企业的思想政治工作长期跟不上，长此以往，思想上滞留的问题必然会影响实践的发展，从而使企业的发展越来越陷入混沌之中，不利于企业的长期可持续发展。
第二，在思想观念上循规蹈矩，缺乏敢为人先的创新精神。思想政治工作的创新就是以强烈的时代感对思想政治工作的观念、机制、内容、方法等方面进行改革，使之适应并服务于经济建设。而企业内部某些方面的管理思维方法过于老套，存在管理模式生搬硬套的现象。
第三，思想政治工作体制、制度建设不完善。在运行机制上不健全，工作流于形式，没有形成具体的责任落实到人的机制，责任互相推脱。
第四，领导班子做思想政治工作的方法亟待改进。如今随着社会教育程度的不断提高，企业员工素质不断加强，个性化也更加突出。对企业的思想政治工作也提出了更高要求。企业思想政治工作的方法不正确，会造成做无用功的现象，不仅效果不明显，甚至引起某些员工的不理解，产生截然相反的后果。
三、重视对现有问题的研究，切实服务企业和员工
以上几个问题可能暂时不会影响企业的短期内的发展，但是，“千里之堤，溃于蚁穴”，小问题不解决，终将成为企业的心腹大患。结合企业目前的现状，我认为有以下几点对策 ：
第一，加强学习，深化企业领导班子对思想政治工作的认识，加强领导班子对思想政治工作的重视，从源头上抓好企业思想政治工作。领导班子是企业思想政治工作的领导者、组织者和实践者，只有充分认识其重要性、必要性和紧迫性，才会齐心协力开展工作。因此，加强领导班子对企业思想政治工作的重视，是搞好思想政治工作的首要任务和重要突破口。
第二，解放思想、创新理念，调动员工积极性，鼓励员工勇于创新。创新是一个民族进步的灵魂，是一个国家兴旺发达的不竭动力。思想政治工作只有在继承中不断创新，把握时代脉搏，紧跟时代步伐，符合时代要求，才能有发展，有生命力，永葆生机活力。
第三，健全政工机构、体制，完善运行机制。结合热力公司现有人员的配备状况，通过改革不断优化人员结构，精简机关，充实一线，改进工作机制，提高工作效率，把有限的人力资源用好用活。
第四，积极探索、不断总结企业思想政治工作的方法与技巧。企业思想政治工作是国有企业凝聚人心，提高生产效率的有效方法。我们要不断适应新形势、研究新问题，进一步解放思想，积极研究在和谐社会下构建企业思想政治工作路径所需的环境。
