发布时间：2022-11-12 05:48:36
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我国国有企业监事会制度的建设和上市公司监事会制度建设存在一定的差?e，在之前，我国实行计划经济体制，公司的监督机制完全依靠行政监督；1978年后，我国逐渐对国有企业进行改革，为适应新形势下国企发展，我国逐渐意识到完善监督机制的重要性，在这一阶段逐渐构建现代企业制度，并在法律上确定监事会制度；1999年建立外派监事会制度，同时对国有企业监事会的组成和组成进行规定。21世纪以后，国家加快对国有企业进行整合，尤其是进入“十三五”以来，在国企转型的重要时期，强化监事会监督作用，防止国有资产流失，确保国有资产保值是重中之重。
二、国有企业监事会监督工作当中所存在的问题
（一）监事会成员专业胜任能力较弱
国有企业监事会成员构成相对较单一，一般情况下，国有企业规模较大业务较为复杂，要想切实有效地履行监督职责，拥有相关知识是必不可少的，还需要保持职业敏感性，这就使得对监事会成员的要求较高。国有企业监事会成员主要是上级委派和内部员工，专业的审计知识很难保证。
（二）监事会监督手段有限
监事会监督条例对监事会履职方式限定为询问管理者经营情况，查询管理资料，向上级管理部门汇报等权利，并不参与公司的管理。当管理者出现违规等问题时，监事会缺少立即制止的权利，只能向上级机关进行汇报，往往造成监督效力滞后，造成国有资产流失。同时《国有企业监事会暂行条例》中规定“监事会不干预企业经营管理”就像一个“紧箍咒”时刻提醒着监事会不要过多干涉企业日常经营，这使得监事会在监督过程中缩手缩脚。
（三）没有完善的内部激励制度
国有企业监事会一般作为外派机构，工作地点不固定，需要出差，有的需要长期驻扎外地。良好的待遇水平是保障监事会成员履职积极性的基础。但是由于监事会不参与日常经济活动管理，不能用业绩水平直接和监事会履职情况进行挂钩。所以监事会薪酬制度大多是年薪制，和管理层的薪酬相比缺少竞争力。使得监事会存在多劳少得的情况。另外，由于监事会工作性质特殊，没有轮岗的机会，晋升通道狭窄，使得员工的工作积极性下降，所以需要根据监事会监督特殊性完善激励和考核机制。
（四）监事会获取信息不全面
监事会根据取得的信息进行监督，但是获取信息取得相对滞后，而且由于监事会不参与经济管理，获得信息不够全面，和董事会、管理层相比形成明显的信息不对称，信息收集不全面造成监督效果不理想。
三、如何有效实现国有企业监事会监督效果
（一）增强监事会权限
我国对监事会制度建设相对滞后，面对快速发展的资本市场，需要不断完善法律法规建设，将监事会制度建设逐渐适应经济发展。对于监事会制度的建设首要的问题就是增加监事会权限，突破只有简单的检察权和报告权，赋予监事会一定的执法权，当发现管理层重大违规时可以立即制止。同时监事会为了更好地了解公司治理情况，正确执行监督工作，需要了解公司日常经营情况，可以列席董事会会议，熟悉公司经营环境。
（二）建立健全监事会工作机制
监事会的监督过程主要在事后监督，需要将工作重点逐渐过渡到事前和事中监督上来，以便及时发现国有企业发展动态，及时反应，将损失降到最小。国有企业监事会作为管理部门，完善监事会列席各种会议机制，事前了解工作环境，分析当前工作面临的风险。
（三）建立健全监督机制，提高监督积极性
长期以来监事会薪酬体系较为单一，主要实行固定年薪制，缺少激励制度。国有企业监事会制度主要是外派制度，监事会成员需要经常出差或者长期驻扎企业，工作轻度大，需要结合监事会履职特点制定考核标准。由于监事会是对公司整体情况进行监督，不能单独靠财务指标进行考量监事会工作效果，需要综合考虑监事会列席会议次数，监事会报告次数，日常工作记录等考核指标，从而将工作进行量化，并建立监事会成员长效发展机制，从而可以在一定程度上激励监事会成员履职积极性。
（四）与其他部门密切配合，发挥协同作用
监事会不会独立存在于企业监督体系中，可以和审计部门、监察部门、审计事务所加强合作，相互帮助、信息共享。审计部门作为国有企业的监督管理机构，在行政级别上对国有公司有强制检查权，国有企业需要接受国有审计部门的审计，对国有企业进行监督，防止舞弊行为的发生，规范企业管理。这和监事会监督起到异曲同工的作用，监事会在自行履职的情况下，积极和审计部门进行沟通，交流相互获取的资料，防患于未然。
近年来，为推动公务员平时考核工作，我市先后下发了《关于加强我市公务员平时考核工作的实施意见》（十组通[2012]31号）和《关于建立公务员平时考核工作联系点的通知》（十人社发[2013]45号），对公务员平时考核工作提出了明确要求，各地各部门也进行了积极探索。从目前情况看，大多数地方和单位在公务员平时考核中积累了一定经验，取得了较好效果。但还有部分单位对开展公务员平时考核工作重视不够，没有很好的研究落实。根据上级公务员主管部门要求，为进一步深化公务员平时考核工作，建立公务员平时考核长效机制，根据《公务员法》、《公务员考核规定（试行）》的有关要求，结合我市实际，现就进一步深化我市公务员平时考核工作提出如下意见。
一、指导思想和工作目标
坚持以党的十、十八届三中、四中全会精神和系列重要讲话精神为指导，通过深入开展公务员平时考核工作，进一步夯实并切实发挥好平时考核在公务员日常管理中的基础性作用。探索完善考核办法，使评价内容和指标更科学、操作更规范、效果更明显、程序更严谨、结果运用更充分，真正发挥平时考核的激励、导向和约束作用，不断提高全市公务员管理的科学化水平，更好地调动各级公务员在建设区域性中心城市中的积极性、主动性和创造性。
二、基本原则
要坚持分层分类、注重实绩、客观公正、简便易行、群众公认的原则，实行自记自评与领导评鉴相结合、定性与定量考核相结合，以量化考核为主。鼓励各地各单位积极研究探索公务员考核管理的新举措、新办法，逐步形成科学规范的机制。
三、进一步规范考核范围和对象
纳入公务员平时考核的范围为：全市各级党政群机关公务员和参照公务员法管理的事业单位工作人员（以下简称公务员）。各级党委管理的领导班子成员及其相当职务人员的平时考核，由主管机关按照有关规定办理。
四、进一步细化考核内容和指标
1、考核内容。平时考核以市委、市政府分解的年度目标任务为重点，以公务员的岗位职责和所承担的工作任务为依据，及时记录公务员在德、能、勤、绩、廉等方面的日常表现，重点评价公务员完成日常工作任务、阶段工作目标等情况。
2、考核指标。平时考核指标由共性指标、个性指标和创优指标构成。共性指标一般包括政治品质、职业道德、工作作风、廉洁自律、出勤情况等方面。个性指标一般包括完成工作数量、质量、效率以及成效和业务能力等方面。创优指标一般指圆满完成工作任务受到各级表彰等方面。要科学设计考核指标，注重制定和使用量化指标，合理设置考核指标的标准和权重。
五、进一步明确考核分类和方法
1、考核方法。公务员按职位类别分为综合管理、窗口服务、行政执法三种考核类别。综合管理类职位，实行上级评鉴、同级评点、下级评议的考评方式；窗口服务类职位，采取服务对象评价、社会公众测评、行风监督员评议的考评方式；行政执法类职位，突出公众形象评价，运用记录执法行为、群众监督执法行为、舆论曝光执法行为的考评方式。
2、考核程序。平时考核以《关于加强我市公务员平时考核工作的实施意见》的规定为基本依据，主要包括明确任务、个人记实、领导评鉴、考核委员会复核、公示考核情况、汇总备案等步骤。
3、考核周期。根据市、县、乡镇（街道）机关工作性质和公务员职位特点，合理设置考核周期。对连续性强不便按月分解的工作，实行月、季度或阶段性考核；对突击性强的工作，实行专项考核；对突况处置和领导交办工作，实行随时考核，重点考核应对处置和完成交办工作的效果；对常规性职能工作，实行个人日记载、周小结、旬自评，主管领导月度总评的考核方式。考勤工作要针对不同机关公务员职位特点，对科室和窗口服务公务员，实行按日按时考勤；对工作流动性较大的公务员，实行定时、抽查、服务对象登记、服务地固定电话报告等考勤方式。
4、扩大民主。扩大公务员考核民主评议范围和群众参与度，增强考核工作公开性、公正性、准确性。根据公务员职位特点和服务对象类别,通过不同方式选取一定数量的服务对象、群众代表以及与公务员职位工作相关联的不同层级代表，对公务员平时履职情况进行综合评价,对参加民主评议的不同对象、评价内容、标准权重要进行合理分配，确保民主评议考核评价结果客观公正。
各地各部门要创造条件充分利用信息化手段和技术，积极构建公务员平时考核信息化管理平台，实行公务员工作动态在线记实，主管领导在线实时跟踪督查，提高平时考核工作效率和质量。
六、进一步强化结果运用
平时考核是年度考核的基础，要实行平时考核与年度考核相结合，平时考核结果占年度考核分值比重为70%。年度考核备案时必须提供《公务员平时考核记实簿》和《平时考核备案登记表》，否则不予审批。年度考核优秀等次人员应在平时考核结果好的公务员中产生。对平时考核结果好的公务员，主管领导应及时予以表扬鼓励；对平时考核结果较差的，应及时提醒，提出整改要求，限期改进。公务员的职务级别调整、交流轮岗、教育培训、奖励惩戒等要参考平时考核结果。
各地各单位应加强对平时考核结果的综合分析，根据平时考核结果，优化工作部署和人员配置，安排相应培训，改进工作方法，推进工作落实。
七、有关要求
1、加强组织领导。各地各单位要高度重视，把平时考核工作列入重要议事日程，主要领导要亲自部署，统筹安排，把平时考核作为推进工作创先争优和加强公务员科学化管理的重要途径，建立健全公务员平时考核制度，持之以恒常抓不懈，构建公务员平时考核长效机制。
一、深化“三项活动”，在解放思想、转变作风上求突破
（一）深化“寻标、对标、达标、夺标、创标”活动，明确发展目标
全方面寻标，外学国内外办公系统先进经验，内学市委办公厅、其他区市以及区内各部门各单位的优秀做法，增强学习先进、争当先进的意识。多角度对标，对照先进、紧盯排头、全面深入地找差距，认真审视工作中存在的不足和问题。尽全力达标，列出目标、奋力赶超，细化标准、狠抓落实。全方位夺标，各科室及全体人员要形成比学赶超的氛围，在本职岗位上比贡献、夺先进。争一流创标，各科室要争取在上级主要刊物上多发表文章、在区市各项考核中奋力争先、在党政系统各项先进评选中勇创一流。
（二）深化“服务枢纽、忠诚助手”品牌建设活动，找准功能定位
牢牢把握服务这一本职，积极为领导服务，让领导更加信任；为基层服务，使基层更加满意；为群众服务，与群众更加贴近。紧紧围绕枢纽这一定位，积极发挥承上启下、沟通内外、协调左右的职能，在党委总揽全局、协调各方的大局中发挥好协助作用。时刻谨记忠诚这一品质，政治坚定、令行禁止、严谨务实、拼博进取，做到忠心向党、诚心为民、尽心履职。积极做好助手这一角色，切实发挥好出谋划策、综合协调、信息处理、应急反应、督促检查、安全保密、运行保障职能。
（三）深化“走、转、改”活动，推动作风转变
向全区各部门、各单位、各街道广泛征求进一步加强和改进工作的意见建议，切实增强“三服务”工作能力。深入开展“走、转、改”活动，坚决摒弃“庸、懒、散、慢、拖、瞒”的现象，树立办公室良好形象。走基层、走部门、接地气，多了解来自工作一线、基层群众的声音，及时掌握上情、社情和民情，建立信息资料库，加强信息、调研队伍建设，围绕全区的重点、难点和热点问题，深挖潜、广开源，多角度、多渠道收集信息。转工作方式，将以被动采纳部门单位上报材料为主，转变为主动调度、调研为主，深入基层、部门调查研究，提高文稿的理论深度、实践指导作用和决策参阅价值，努力将调研成果转化为促进发展的实践成果。改文稿文风，既积极发现、宣传先进做法、典型经验，又更加注重发现问题，积极提出解决建议，供领导决策。
二、加强“七项工作”，在提高效率、狠抓落实上求实绩
（一）加强调查研究工作，充分发挥以文辅政作用
紧紧围绕全区中心工作，针对经济社会发展的重点问题、人民群众关注的热点问题、工作推进中的难点问题，分析内在原因，理出破解思路，潜心研究发展良策，努力出思路、出情况、出经验，为党委决策提供有益参考，积极服务经济社会发展大局。改进和创新调研方法，通过专题调研、联合调研等形式多样的调研，及时提出有内容、有分析、有建议、有价值的调查报告，提高文稿服务的贡献率。建立专业化的调研队伍，定期组织召开调研工作分析会，编发调研工作通报，努力形成全区联动的大调研格局。
（二）加强办文办会工作，充分发挥综合协调作用
进一步优化办文、办会、办事工作流程，切实抓好制度化、流程化管理。加强对各街道各部门文件起草的指导，严格公文审修、审签、编发、流转程序，探索建立文件回访、分析制度，提高发文实效。加强与其他区级机关和街道、部门办公科室的沟通联系，认真做好区委全委会、全区党政会议和常委会议的筹备、协调和服务工作，科学合理安排会议和等，全力保障区委机关的高效运转。加强工作中档案的收集整理，发挥好档案工作留史咨政的作用。
（三）加强督促检查工作，充分发挥推进落实作用
围绕上级和区委的重大决策部署、事关经济社会发展的重要项目和重点工作、群众反映的热点难点问题强化督促检查，坚持一督到底，有效推动决策落实。在工作方式方法上，采取明查、暗访相结合，专项督查与跟踪督查相结合，电话函询与现场查看相结合等形式，充分发挥主观能动性，严督、细查、深究、快办，进一步提高工作效率。健全督办落实机制，建立督查台账和督查日历，对重要决策事项和领导批示事项的督办，做到有计划、有跟踪、有反馈，事事有结果、件件有回音，反馈率达到100%，着力提高督查报告质量。
（四）加强信息采发工作，充分发挥信息主渠道作用
增强广泛收集信息的能力，将信息收集网络向基层社区、工作一线、国内外先进城区延伸，有效整合各类信息资源，不断提升信息资料质量，确保信息真实、全面、准确、管用。加强信息员队伍建设，组织开展信息工作培训、交流，建立信息工作激励机制；每月对信息工作进行“回头看”，及时总结经验做法；加强与中央和省、市委办公厅的纵向沟通，准确掌握上级信息需求，定期召开信息选题会，集思广益，提高信息工作的针对性和有效性。增强精品意识，突出信息专报和工作情况交流等经验类信息，力争在中央办公厅、省委办公厅等刊物上发表。
（五）（略）
（六）加强后勤服务工作，充分发挥运行保障作用
认真分析会议和公务接待活动的特点和规律，进一步完善接待服务流程，修订接待标准，倡导人性化接待，做到既周到细致，又突出特色，提供更周到、更精细、更规范、更节俭、更优质、更加人性化的政务服务。加强与上级部门、驻区各接待单位的沟通协调，全面掌握各类接待资源的相关情况，做好配套联动，形成反应灵敏、运转高效、保障有力的接待服务工作网络。加强机关经费管理、车辆管理和物品管理，高标准做好服务保障工作。
（七）（略）
三、强化“四个建设”，在创先争优、勇创一流上求跨越
（一）强化学习制度建设，提高自身素质
把培养办公室人员“终身学习”理念、促进以业务技能为主的综合素质提高作为素质建设的核心和关键，开展“勤读书、重学习”活动，完善并落实学习制度，通过业务培训、调查研究、参观考察、荐书评书、科室交流互学、轮岗交流等形式，积极拓宽学习视野，改善知识结构，提高业务能力，使办公室全体人员既适岗胜职，又成为“多面手”，做到提笔能写、开口能讲、逢事能办、遇难能克、问策能对。
（二）强化流程机制建设，保障运转规范
围绕各科室工作职能，本着系统、科学、高效的原则，健全完善各项工作制度和流程，完善首办责任制、公文办理提示制、公文办理督办制和纠错评析制、承诺服务限时办理制、重大信息互通联络制和领导重要批示件跟踪问效制等制度，确保各项工作有章可循。建立目标（Aim）-部署（Arrange）-执行（Accomplish）-调整（Adjust）-提升（Advance）的“5A工作机制”，优化运行机制，改进运转模式，精简运行程序，提高服务效能。
（三）强化电子政务建设，提高流转效率
建立文稿提示系统，强化来文提示、办理提示、逾期提示等功能，即时追踪文件办理情况，方便快捷查阅文件以及文件办理意见，保证公文收发及时、流转高效。建立督查管理系统，强化批示督查、材料报送、督查办理、决策督查、项目督查等功能，随时了解掌握重大事项实施动态，及时协调解决进展中的问题和困难，为评价重大事项实施效果提供重要依据。建立信息交互系统，为各科室搭建交流热点信息、工作经验、学习资料的平台，提高区委办公室内部交流效率。
（四）强化工作方法建设，增强服务能力
【关键词】 财务负责人 委派制 思考
一、实施财务负责人委派制的必要性
1、使企业集团作为财产所有者能够有效监督下属企业生产经营
在财产所有者和经营管理者的委托关系中，由于两者获知信息的不对称状况，可能使经营者出于私利，违背财产出资人利益，产生“内部人控制”问题。因此，财产所有者如何选择监督者，如何能够快捷、低成本地获得有关经营者活动的信息、约束监督其行为，成为财产所有者面临的一大难题。财务负责人委派制度下，财务负责人负责企业的会计核算和财务管理工作，掌握着企业经济运行的第一手资料，对经营管理者的行为信息有着充分的了解；同时，委派财务人员的人事和经济利益独立于经营管理者的控制之外，可以客观公正地提供包含经营管理者行为的真实信息。
2、使对经营管理者的监督更为及时
经营管理者对外披露的信息具有滞后性特点，若集团等到报表披露时再采取措施往往已经造成损失。而委派财务负责人可以使集团对下属企业的监督更为及时。首先，委派会计在审核经济业务的入账处理时，可以及时发现不合理的费用以及不符合相关规定的凭证、单据等。这样经营管理者的舞弊行为就无法掩饰在企业的财务状况之中，同时还可以保证会计信息的真实性；其次，财务委派人员可以随时就重大问题向集团公司汇报，便于集团公司及时采取预防对策和措施，这样就保证了集团公司和企业经营者能够及时沟通，预防重大失误产生。
二、财务负责人委派制实践中所存在的主要问题
1、委派财务负责人的职能发挥受到限制
集团企业下属子公司负责人和财务负责人的身份都是由集团公司直接任命，代表集团公司行使管理权。公司赋予了子公司负责人经营权、人事权等权力,在被委派单位中，财务负责人受子公司负责人领导，很难去约束和监督子公司管理层的工作。同时，由于委派人员身份特殊，代表集团公司行使对子公司的财务监督职能，这无形中就把他们推到了子公司的对立面，使委派人员在被委派单位容易陷入孤立被动的局面。对于子公司管理层和其领导下的会计系统来说，财务负责人属于外来人员，极易被架空，发生利益冲突时，被委派人员往往就难以及时掌握真实的经济活动信息，委派职能发挥受到限制。
2、存在委派财务负责人独立性缺失的风险
被委派人员既是集团委派下来的监督者，又是下属子公司财务部门的直接责任者，这种模式表明被委派人员同时又代表经营者。作为经营者，从理论上存在着“逆向选择”和“道德风险”的可能性，当其个人利益与派入子公司经营者的某些利益相挂钩时，委派人员开展正常工作的同时要冒着牺牲个人利益的风险，影响了委派人员照章办事的工作态度，打击了其工作积极性，难以发挥财务监督的独立性。
3、财务负责人的职业素质有待提高
一是业务技能有待提高。虽然委派的财务负责人是优中选优，但客观上担任财务负责人的人员业务技能参差不齐，能完全适应工作要求的不多。二是财务负责人的职业道德有待提高。虽然集团公司明确了财务负责人的职责、权利和义务，但受人情等因素的影响，一些财务负责人对企业违规违纪等问题没有履行监督职责。三是财务负责人的协调能力有待提高。
4、不合理轮岗带来的弊端，影响委派制度生命力
委派办法一般规定，被委派人员实行定期轮岗制。如果频繁轮岗，相对制约了下属公司财务管理的深度。全面、深刻地掌握一个公司需要一段较长的时间，可能刚熟悉一个公司任期就届满了，一个好的做法、一个好的财务管理思路可能被中断，这不利于下属公司财务管理的纵向发展。而如果长期定岗在一个受派公司，缺乏应有的流动性，则不利于监督机制的发挥，容易缺失委派的独立性，所以，既要激励被委派人员的工作热情，让好的财务管理理念得到延续，又要规避监督失效的风险。如何选择合理的委派人任期期限，制定科学的轮岗制度，是应该考虑的。
三、进一步完善财务负责人委派制度的措施
1、从委派人员角度来完善财务负责人委派制度
委派人员是委派制的主要执行者，从提高执行者自身能力入手，能有效促进委派制度的落实，同时作为被委派人员，需要在工作中不断体会、总结、完善，充分发挥出委派制的良好作用。
（1）提高委派人员的自身素质。只有双赢的制度才能长效实施，财务负责人委派制也是如此。因此，财务负责人委派也应该是让受派公司受益的制度。在实践中，要让受派公司体会到委派的财务负责人既是公司保驾护航者又是公司领导的好参谋。这就对委派人员的素质提出了要求：首先，要有过硬的业务素质，作为专业人员，要具备担当起公司领导参谋的能力；其次，要有卓越的沟通能力，财务工作离不开其他部门的配合，要善于通过沟通将财务管理措施落到实处。
（2）正确处理和企业经营者的关系。委派人员应该以帮助经营者的角色出现，无条件为企业正常的经营活动提供服务。不能带有“我来监督你”的对立立场。如果和经营者的关系处理不当，很可能分割经营者的合理要求和合法权利，这是必须处理好的一个重要关系。
（3）依法履行职务，主动服务。作为被委派的财务负责人，工作中难免要扮演“三夹板”的角色，两边得不到理解。面对复杂的处境，从矛盾中解脱，首先要依法履职，坚守原则底线；其次主动服务，多为公司着想；同时要有良好心理平衡能力。
2、从集团公司角度来完善财务负责人委派制度
财务负责人委派制是一种不断探索完善中的财务管理模式，实施委派制度，它产生的积极意义是多方面的。集团公司作为委派制度的制定者与推行者，不断完善、优化游戏规则责无旁贷，同时有责任创造良好的执行环境，推动委派制的实施。
（1）培养学习型、复合型的财务人员队伍，为委派制打好基础。企业规模不断壮大，培养具有复合型知识的财务人员队伍是必要的。财务人员的素质既体现在品德、素养方面，又体现在处事能力方面，还体现在对新兴事物的认知和迅速运用方面，一支复合型的财务人员队伍应该有过硬的技术，超凡的品德，体现出财务团队的高效、精湛。
实践中，由于集团公司现有抽调的财务人员不能完全满足派出人员的需求，而且在短期内也不可能培养出大量的合格派出人才，那么可以尝试挖掘社会力量以解决派出机构的人员问题。注册会计师队伍是当前较好的选择，而企业集团可以以高薪、良好的社会保障以及良好的运行机制为条件向社会招聘优秀的注册会计师为派出人员，就可以解决派出人员的业务水平、职业道德和原则性等问题。
（2）建立相关制度，让委派人有法可依。财务管理需要依照相关法律或制度处理事务。就企业集团而言，集团要建立一个完善的财务制度网，利于委派工作的开展，也为被委派人员和财务会计人员提供了良好的制度保障。同时，从制度上建立财务负责人与集团的直接信息通道，如建立财务负责人报告制度，让委派人能以制度名义及时向集团传递信息。
（3）加强集团对下属公司领导层管理，确保委派有效。下属公司领导层的素质以及决策和态度直接影响着财务委派工作的质量和方向，靠被委派人员一人力量，难以达到财务委派的目的。集团应加强对下属公司领导层的管理，建立对其合理的业绩评价、考核标准与奖惩制度，让其充分认识财务委派工作的重要性。在实际工作中，受派企业应赋予委派人员与职责相匹配的权力，确保委派人员的参议权、审议权与签字权。对于委派人员在派入单位的身份、定位，公司应在制度上给予明确。为了突出公司委派和监督职能，便于委派人员顺利行使监督职能，实践中，本文认为以“财务总监”的名义委派比较合适。规定财务总监属于派入单位领导班子成员，地位高于一般部门负责人，全面负责派入单位的财务会计工作，参与派入单位财务活动的决策和组织实施，有权制止单位财务违规行为。
（4）业务上加强指导，增进与委派人员的沟通。加强业务指导和监督，首先要求财务委派人员的职责权限要与派驻单位性质相结合。委派的财务负责人的职责权限可根据派往单位的具体情况作出调整。对于国有企业集团，其主要职责是防止国有资产流失，促使国有资产保值、增值，同时还要完善公司治理结构；对于私营企业性质的集团公司，其主要职责是确保企业向外公布的财务报表的真实性和监督企业遵守财经秩序，防止股东和经营管理者以虚假的会计资料合伙欺骗税务部门、投资者、债权人等。需要注意的是，集团委派人员管理机构在这方面承担着重要的责任，公司领导应全力给予支持，保证其严格履行职能。同时不断完善委派制度，加强对被委派人员的管理、指导，让他们有一个坚强的后盾。日常工作中，重视与委派人员的沟通工作，多方面增强信息交流。
（5）完善委派人员的职责与权利。发挥财务负责委派制的作用，关健是明确与落实委派人员的职责与权利，由于在实际工作中，职责不明确、权利不落实是制约该制度在实践中发挥作用的原因。对于集团公司来说，财务负责人的主要职责涉及以下几方面：认真贯彻《会计法》等财经法律法规，代表集团行使监管职能，对受派企业进行会计监督，确保会计资料、信息的及时、准确、完整；结合受派企业的实际情况，指导受派企业建立健全内部财务会计管理制度，做到事前有监督、事中有控制、事后有考核；负责受派企业的日常财务会计工作；参与受派企业重大经营计划、方案的拟订，参与受派企业的重大决策过程，并对受派企业资产的变动、资金的平衡、预算的执行情况和重大经营决策的执行情况等及时进行财务分析；定期向集团报送受派企业及下属企业的财务会计报告、财务分析报告以及其他有关资料等等。
同时，也要赋予财务负责人享有应有职权：对受派企业的经营决策、经营活动和财务收支的具体情况具有知情权和财务审核权；出席受派企业有关经营管理的办公会议和有关的业务会议，参与财务决策；对违法的经济交易和违反集团规定的经营决策、经营活动和财务收支有提出否决的建议权和向集团及时报告的权利；对受派企业及其下属全资、控股企业的相关财务工作人员的聘用、晋升、调动、奖惩具有建议权和考核权。
【参考文献】
[1] 冯九辉：浅谈会计委派制的利弊[J].中国新技术新产品，2008（12）.
[2] 林心红：完善财务总监委派制的几点建议[J].财政监督，2008（24）.
一、坚持以人才工作为核心,人才瓶颈制约正初步得以突破
人才瓶劲制约是*经济发展的核心障碍,破解人才制约是人事编制工作的重点目标。*书记在市二次党代会报告中明确指出“人才危机是*最大的危机。要着重研究制定和落实培养人才、留住人才、引进人才、重用人才的激励措施和办法,让人才留得住、引得进、受重用。”按照这一要求,以“能干事、肯干事、干成事”为标准,坚持“科学用人、规范用人、有序用人和公然用人、公平用人、公正用人”,两眼向外抓引进、两眼向内抓盘活,着力优化人才环境,缓解人才需求矛盾。一是创新人才引进政策。围绕“让能干事的有机会、给肯干事的以舞台、使干成事的得重用”的用人导向和坚持“以待遇吸引人才、以感情留住人才、以事业成就人才”的要求,在*书记的强力主导和高度重视下,在对我市人才队伍现状、人才开况进行认真分析和广泛征求听取各界人士意见建议的基础上,出台了《*市引进硕士研究生等优秀专业人才试行办法》,采取“给编制、给岗位、给待遇和营造良好人才环境”的8条优惠政策,引起了良好的社会反响,全国各地各院校毕业的研究生踊跃报名,志愿到*发展。已登记志愿到*工作的优秀人才36名,其中硕士研究生15人、“211工程”学校重点专业本科生21人。特别是开启引进优秀人才的“绿色通道”之后,在20*年11月*师范大学举办的面向*省第三届高校毕业生就业服务月人才招聘大会上,我市引进人才的8条优惠政策吸引了2000余名高校毕业生排成长队咨询和应聘。省委常委、常务副省长魏宏等领导亲临我市展区,与应聘学生亲切交谈。华西都市报等媒体对高校毕业生踊跃应聘我市职位的壮观场面给予了报道。当天现场登记705人,其中硕士研究生10人、“211工程”学校重点专业本科生8人,其他本科生687人,涉及13个专业。二是优化人才选用环境。坚持以市场化配置人才为导向和考试选人用人为手段,逗硬坚持公务员“凡进必考”、事业单位补充工作职员“凡聘必考”、公务员提升职务“凡升必考”、专业技术职员职称评审“凡评必考”的“四必考”制度,构建了公然公平公正的用人机制,切实规范了用人环境,促进了人才资源公道配置和人才队伍结构优化。全年共组织录用公务员、招聘事业单位工作职员考试和职称评审考试37次,参考人数19724人。通过网络、现场报名共有8530名高校毕业生应考我市机关事业单位职位和村(居)岗位,其中硕士研究生1人、本科生2604人(重点本科生114人)、专科生5052人,市外生源1305人分布于23个省(区、市)。已录用到岗2009人,其中硕士研究生11人、重点本科生37人,其他本科生337人,市外生源421人。“三支一扶”计划录用242人,“一村一名大学生”计划录用141人、“西部志愿者”计划录用45人,招考公务员33人、招考人民*290人、招考教师1017人、其他事业单位招考209人。三是激发人才内在活力。在抓好人才引进、优化人才环境的同时,着力加强对现有人才的治理。积极组织实施机关中层干部及重要岗位工作职员轮岗交流工作,已有市规划和建设局、财政局、林业局、民政局、政府办、农机局、农业局、发改委等8个单位全面完成了内设机构和重要岗位负责人的轮岗交流,其他部分正在抓紧思想动员、方案制定,酝酿实施,预计20*年3月底前可全面结束。同时按照建设规范化责任型政府要求,开始研究思考完善行政机关公务员考核机制,改进公务员考核办法,建立分类分级考核制度,充分发挥人大代表、政协委员、新闻媒体和服务对象在评价公务员业绩中的重要作用,切实进步公务员考核的针对性、实效性和社会公认度。四是统筹城乡人才开发。主动把人事人才工作的服务领域向农村延伸,服务对象向农村人才延伸,服务重心向农村人才开发延伸,充分发挥牵头抓总开发农村人才的职能作用,建立农村人才开发工作联席会议制度,有效整合组织、人事、劳动保障、科技、科协、教育等部分职能,全面开展职称评审进农村、培训教育进农村、科技智力进农村、就业服务进农村、表彰激励进农村的“五进农村”活动,为新农村建设提供了人才保障和智力支持。全年共评审认定农民(农业)技术职称7405人,其中农民技师46人,开展农民工职业技能鉴定4*8人;组织培训贫困农民5.7万人次;派遣科技特派员进村300人;选派高校毕业生499人到村“三支一扶”;下派优秀干部到乡村任职1184名;建立农村人才开发示范乡(镇)10个、示范村60个、示范岗870个;推选优秀农村实用技术人才153名,从优秀村(居)干部中公然考录公务员13名。我市“五进农村”助推新农村建设的做法,得到省人事厅充分肯定,并在全省推广。
二、坚持严格规范治理,依法行政进程有了明显加快
始终把坚持规范化治理,作为提升部分形象,优化工作环境,构建公然公平公正的用人机制和推进依法行政、依法治理的重头戏和杀手锏。一是以实施公务员法为重点,有效规范公务员治理。按照公务员登记规定,严格坚持登记范围、登记对象、登记程序、登记纪律,全面完成公务员首批集中登记。针对公务员法实施反映出的突出矛盾和题目,组织气力,先后多次深进县(区)、深进基层单位专题调研,认真梳理和研究分析存在的题目,提出切实可行的处理建议,稳妥地化解了矛盾。对参照公务员制度治理的事业单位进行了全面清理和审核。在公务员进轨登记基础上,积极启动集编制实名制治理、身份现代化确认、财政供给规范化治理于一体的公务员实名制治理办法,建立了动态的公务员治理数据库。为提升公务员科学化、规范化治理水平奠定了坚实基础。二是以实行职(务)级(别)工资制为重点,有效规范工资收进分配制度。在公务员登记的基础上,全面完成了机关事业单位工资制度改革和离退休职员增加离退休费工作。会同财政部分积极做好机关事业单位工作职员各项津补贴清理规范工作。积极指导和探索事业单位搞活内部分配的办法,在广电总台、*日报社和规划、卫生等部分的事业单位试行打破档案工资、推行绩效工资制度,推动了收进分配向关键岗位、优秀人才和突出贡献人才倾斜的激励分配机制与导向的形成,切实搞活了内部分配。三是以优化职能配置为重点,有效规范机构编制治理。围绕市委、市政府中心工作,科学破解影响经济社会发展的体制机制障碍。按照新形势下党委、政府中心工作前移和快捷高效服务要求,超前思维、事先谋划、精心预备,顺利设立了市委常委办和市政府应急办两个机构;整合市委办、市政府办和群众工作职能,设置市委市政府和群众工作局,在市纪委、人事局、市法院等20个与群众利益密切相关的部分设立了群众与工作科;强化和完成了政务服务工作机构的职能配置,对铁路、防雷防雹、人才和老干部治理等职能进行了明确,积极理顺市区广电机构治理体制,促进了部分职能更加明晰、治理机制更加科学、事业发展更有保障。推进“三项改革”,不断健全行政和事业单位治理体制和运行机制。积极探索行政体制改革,对全市行政部分和政府直属事业单位履行职能情况进行全面清理,清理出2个部分职能偏移;对职能交叉、重叠的国资治理部分予以职责回位;对建设、国土、民政、农业等7个部分的25项职能纳进政务服务中心窗口集中办理;对2个部分履职不力而引发的群体矛盾进行协调化解。全面启动乡镇机构改革,按照省委、省政府关于推进乡镇机构改革的同一部署和要求,狠抓工作汇报、政策宣传、情况摸底、意见反馈、方案上报等“五个到位”,及时编报了全市乡镇机构改革方案,做好了全面实施的各项预备。拉开事业单位分类改革序幕,按照“规范、发展、搞活”的改革思路,积极稳妥地开展事业单位分类改革试点,完成了社区卫生服务体制改革的前期4个机构设立和编制调整、卫生执法编制分解核定等,积极鉴戒外地经验,研究界定具有公共事务治理职能办法,着力整事事业单位公共事务治理资源,逐步推进事业单位职能社会化。创新事业单位治理、机构编制治理、机构编制监视检查等“三大体制”,对事业单位走向市场、走向社会进行跟踪治理,坚持依法登记、变更、注销、备案、审批、公告、治理“七到位”;出台《行政机构设置和治理办法》,在办事程序、协调机制、治理方式上全面系统界定,严格执行机构编制治理“三个一”制度,使机制编制治理形成了体系;就机构编制治理三个法规执行情况,会同人事、监察、财政等部分历时5天,深进三县一区,以随机抽查完成对1个党委工作部分、7个政府工作部分,2个政法执法机构、2个事业单位等12个机关和事业单位进行了一次全面深进检查,对超编进人、职员编制混用、行政机关职员在下属事业单位兼(任)职、超职数配备干部、吃财政“空饷”、分流职员反弹等题目进行了查纠,对整改不力的单位进行了通报,维护了机构编制治理法规的严厉性。
三、坚持统筹兼顾重点突破,各项工作围绕*发展有序开展
在抓好重点突破的同时,努力把各项工作置于构建**的大局中来思考、来部署、来安排。一是广开就业渠道,有效缓解高校毕业生就业矛盾。坚持把促进高校毕业生就业与吸引人才、用好人才和维护社会*稳定紧密结合,采取腾出岗位公然招考、出台引进人才办法公然引进、组织现场招聘会搭建就业平台、择业指导咨询提供职业导航、开展人事给予倾力帮助、鼓励自谋职业和自主创业等多种措施,有效促进了高校毕业生就业,全市机关事业单位公然招考录(聘用)高校毕业生2009人,通过人才市场推荐就业和引导自谋职业实现就业2375人。二是强化帮扶责任,有效解决企业干部实际困难。为实现企业干部“零上访”、“零赴省”、“零进京”这一目标,层层签订《企业干部解困维稳帮扶工作目标责任书》、做到责任到部分、责任到人头;加大政策宣传和思想疏导力度,深进企业、深进企业干部家庭宣讲政策、排解矛盾、做到政策宣传到家、走访慰问到家、困难解决到家、心里话儿说到家;坚持重点稳控,对企业干部维稳重点人实行“定领导、定科室、定职员、定措施、定时限、定责任、包稳控”和“六定一包”责任制,采取“一对一”、“一
帮一”办法,落实包案责任,确保稳控对象不脱控;坚持典型引导,开展向转业干部林强学习活动,引导干部顾大局讲团结。通江县企业干部自觉主动向该县遭受洪灾的农民群众捐款3万余元,并表示不上访、不串联、不成立维权组织;坚持排查化解,树立居安思危、防患未然和积极主动的维稳观,变被动处置为主动排查、变转业干部上访为主动下访,认真排查隐患,依法、依情、依理解决企业干部的生活困难和公道诉求。巴州区企业干部代表白明顺曾两次到京,是有名的上访典型,在该同道生病期间,帮扶领导经常到家看看问候,帮助解决困难,使其非常感动,现已转化成为维护企业干部稳定的政策宣传员、矛盾化解员、维稳信息员;坚持依法处理,对个别长期违法违规上访的“重点人”,依法予以训诫,并收集、把握、固定证据,收到了“教育一个、引导一片”的良好效果。我市企业干部解困维稳做法得到了省委办和省办的高度重视和充分肯定,并分别用专刊先容通报全省。三是维护公平正义,切实加强人事争议仲裁。针对社会不*因素逐渐增加、人们的法律意识和自我维权意识普遍增强的实际,我们成立了人事争议仲裁中心,从机关内部选配工作职员,配强班子、充实队伍、加强培训,为依法开展人事争议仲裁,及时公正受理人事争议案件,化解人事争议矛盾奠定了基础。四是强化内部治理,确保人事编制工作有序推进。为认真落实*书记提出的“严格遵循政策法规,做到科学规范有序;全面推行阳光人事,做到公然公平公正”的要求,我们全面实施了以打造“阳光人事”为核心的“阳光人事”、“法治人事”、“人秀士事”、“*人事”建设,在全市人事编制系统着力开展了“全面推行阳光人事,争做人民满足公务员活动”。以开展领导讲党课、专家讲理论和警示教育到监狱、法制讲谈到机关、作风纪律到军营、廉政教育到家庭、扶贫济困到农村等“七个一”活动为载体,强化廉政建设;以贯彻“能干事、肯干事、干成事”的十条意见和开设职工互动学习讲堂为抓手,强化能力建设;以落实人事编制机关“八个坚持、八个不准”规定和人事编制工作规范为重点,强化制度建设;以编制实施《*市人事人才和机构编制工作行政审核审批和服务事项办事指南》为途径,强化效能建设,以树立人事编制干部十种意识为导向,强化思想作风建设,以开通人事人才网、人事考试网为平台,强化阳光党务政务建设,切实加强部分自身建设,提升了治理服务水平。为使干部懂得监视、习惯监视、自觉接受监视,邀请市人大常委会领导和市法制局长到机关给职工专门讲授监视法和行政许可法;建立了人事编制工作监视员制度,从各界人士和人事编制工作服务对象中择优选聘一批监视员,切实加强了对干部职工及其行政行为的监视。深进扶贫村宣讲省九次党代会、市第二次党代会精神,第一时间深进抗洪救灾第一线为灾民送往救灾物资和现金,并指导抗灾自救、恢复生产。按照“六个一”要求,投进2万多元建起“关爱留守学生之家”1个,41名干部结对关爱41名留守学生。中秋节日当天,局领导率领机关干部,邀请市卫生局、团市委领导和市妇幼保健院7名医师为留守学生送月饼、送亲情、送热和、送健康,与留守学生共度中秋佳节,受到广大村社干群和留守学生的欢迎和好评。大力支持平昌县基层政权建设和为加快通江发展尽心出力,开展军民、警*谊活动,学习军营好作风好纪律,支援驻巴部队建设。先后在局机关有限的业务经费中分别挤出5万元、1万元支援平昌乡镇建设和驻巴武警支队营房建设,协助配合市委组织部为通江县选派干部30多名,有力支援了通江发展。
四、加强队伍建设,切实提升治理水平
为建设一支高素质的人事编制干部队伍,不断提升机关治理服务水平和机关形象,更加注重加强队伍建设、制度建设、规范机关治理,围绕构建“阳光人事”、“法治人事”、“人秀士事”、“*人事”这一总体目标,在全市人事编制系统着力开展了“全面推行阳光人事、争做人民满足公务员”活动。以开展领导讲党课、专家讲理论、警示教育到监狱、法制讲座到机关、廉政教育到家庭、扶贫济困到农村等“六个一”活动为载体,强化廉政建设;以贯彻“能干事、肯干事、干成事”十条意见和开设职工讲堂为抓手,强化能力建设;以制定人事编制机关“八个坚持、八个不准”规定和人事编制工作规则为重点,强化制度建设;以编制实施《*市人事人才和机构编制工作行政审核审批和服务事项办事指南》为依托,强化效能建设;以树立人事编制干部十种意识为导向,强化思想作风建设;以办好“*市人事局”网站为平台,强化阳光政务建设。特别是今年来我们牢牢捉住领导干部作风整顿建设有利契机,按照市委*书记、洪金市长、延荣常务副市长、光远部长等领导对人事编制工作提出的新要求,以打造“阳光人事”为抓手,围绕人事编制干部社会形象更加良好、阳光人事运行更加规范、人事编制工作全面推进“三大目标”,扎实开展互动学习设讲堂、为民服务到基层、开放公务强监视、警示教育到监狱、法治讲座进机关、公务运行重规范、开门纳谏查题目等一系列主题教育实施活动,丰富活跃了机关作风整顿建设内容和形式,突出了作风整顿建设的针对性、实效性,进一步增强了全局干部职工廉洁意识、法制意识、进取意识、自律意识和依法执政、科学执政、为民执政、廉洁执政能力,进步了人事编制工作的治理服务水平和社会公信力,为圆满完成各项工作目标任务提供了坚强有力的保证。
五、加强*集中制,切实增进班子团结
个人的聪明和气力究竟有限。工作中,我十分注重团结,象爱护自己的眼睛一样爱护团结。十分注重发挥全局干部职工整体气力和作用。在班子中,我认真坚持*集中制原则,从不搞个人说了算。无论是局党组会、局长办公会、局务会研究各项事项,还是出台一项大的政策或规定,事前均充分预备,深进调研,广泛听取班子成员及干部职工的意见建议,尽力做到科学决策,*决策,开门纳谏,集思广益,以*的作风、务实的态度,增强了班子和队伍的团结,促进了机关*。
一、主要做法及取得的成效
为进一步加强和规范非税收入监督管理，沂源县在进行体制机制变革的同时，更加注重工作创新，不断加强以制度约束、教育引导、源头预防和监督检查为重点的非税收入监督管理工作，经过近几年不断完善与运行，取得了良好的社会效益，走在了全省的前列。
（一）抓好体制改革
1、变内设科室为独立机构，进一步加大监督管理力度。沂源县于1998年开始探索非税收入管理体制改革，成立了隶属于县政府的正科级事业单位―县预算外资金管理局，2008年12月更名为县非税收入监督管理局，将预算外收入监督管理职能从县财政局剥离出来，工作体制也由县财政局的内设科室变为隶属于县政府的正科级事业单位。通过体制改革，加大了“预算外”收入的征管力度，实现了非税收入的统一监督管理，从根本上破解了“预算外”征管难题，确保了非税收入平稳增长。
2、实施会计委派制，切实提高监督管理水平。一是创新体制，实施财务派驻制度。撤销了有非税收入的行政事业单位的财务科，财会人员由县非税收入监督管理局统一委派、任免、管理，负责监督派驻单位的资产经营和财务管理，使会计监督由内部监督变为外部监督，进一步增强了政府宏观调控能力，整顿和规范了会计工作秩序，牵住了非税收入管理和财务管理的“牛鼻子”，杜绝了“小金库”、“账外账”等现象的发生。二是完善制度，规范财务管理。制定出台了《关于对有行政事业性收费及其他预算外资金收入的单位财务人员实行统一管理的暂行规定》和《补充意见》，建立起财务外部监督新模式，同时将县直40多个有非税收入的单位财务人员的编制和工资关系转到县非税收入监督管理局统一管理，使单位财务收支全过程严密地置于财政监督之下，为单位财务“一支笔”签字增加了一道“控制带”。三是科学考核，实现工作重心转移。配套制定了《委派财务人员职责范围》、《财务内部控制机制》及《实施细则》等一系列制度，建立健全了“常规性工作考核与突破性工作考核相结合、集中考核与日常督查相结合、工作考核与整改提高相结合”的监督约束机制，完成了由注重会计基础工作考核向强调财务监管工作考核的转变，在实践中逐步探索出“管理、监督与服务”三位一体的工作模式，实现了由“账房先生”到“金财卫士”的转变。目前，全县涉及非税收入的行政事业单位已全部纳入非税收入监督管理，而不涉及非税收入的单位，如县旅游局、铁道办、城资中心等9个单位也积极要求纳入非税收入监督管理，以进一步规范财务管理，优化人力资源配置。据统计，全县纳入非税收入管理的单位达60多家，涉及资金2亿多元，其中2012年派驻财务科管理的专项资金达5.08亿元。实施会计委派以来，累计实现非税收入近40亿元，仅2012年全县非税收入达7.06亿元，主要用于发展地方经济、城市建设及民生工程建设等项目，其中有近5亿元非税收入资金用于全县民生工程投资。通过派驻管理，极大地减少了单位招待开支，年均压缩比例达到5.84%。同时，由于1名委派会计可以兼任几个单位的财务管理人员，这与在各单位设立财务科相比，全县节省编制30多名，例如县公安局、法院、广电局的财务人员就由原来的4-5名减少为现在的2名。财务人员全过程参与资金管理，仅2012年就提出合理化建议20余条，使廉政监督贯穿到财务收支每一个环节。鉴于沂源县非税收入监管工作成效显著，淄博市土地系统财务管理现场会在沂源县召开。另外，国家审计署在沂源县进行国家专项资金审计时，对沂源县财务管理体制、监管效果给予了充分肯定与高度评价。
3、界定工作职责，充分发挥监督管理职能作用。沂源县编办结合本地实际，以制定“三定”规定为抓手，认真界定了县非税收入监督管理局工作职责，并进一步加强履职情况监管，督促其做好全县非税收入的计划核定、征收管理、监督检查和行政事业单位会计委派管理等工作。为充分发挥工作职能，在县非税收入监督管理局设立了办公室、稽查科、计财科、收费处、会计管理办公室、会计核算中心6个机关科室，委派财务科43个；干部职工73人，其中机关工作人员19名，委派财务人员54名。通过科学界定工作职责，进一步强化了监管服务意识，不断促进全县非税收入监督管理工作持续健康发展。
（二）健全工作机制
1、完善规章制度，夯实工作基础。一是坚持“收支两条线”管理。全面推行非税收入“收支两条线”管理，实施“单位开票、银行收款、财政统管”的征管模式，切断了执收单位直收直存的利益链条，有效遏制了“三乱”现象，杜绝了擅自收费、重复收费、搭车收费、超标准收费等行为，不但保证了资金及时足额入库，而且促使一些部门将精力从争权、争钱、争物转到做好本职工作、提高服务水平和办事效率上来。二是狠抓制度监管。在全市率先出台了《沂源县非税收入管理暂行办法》，将全县行政事业单位的行政事业性收费、基金、国有资产收益、罚没、捐赠以及体现政府职能的经营性收入，全部缴入财政国库管理，支出由县财政按部门预算统一划拨；同时制定了《非税收入征管工作规程》、《财政票据管理工作规程》等一系列配套规章制度，使非税收入管理有法可依、有章可循。通过加强制度监管，不仅彻底斩断了单位违规资金链条，而且保证了单位、人员及资金的安全。
2、强化征收稽查，努力实现“横向到边、纵向到底，应收尽收、应管尽管”的目标。一是科学制定非税收入征收计划。完善收入预算管理机制，执行严格的计划管理。对执收单位实行目标管理，按照年初确定的收入目标，每月一调度，每月一考核；对于个别“钉子户”，组成联合检查组，深入实地查对账目，并责令限期上缴未缴收入。通过严格的稽查与监管，近年来沂源县非税收入征收实现了年均20%以上的增长率。二是强化票据管控。严格规范票据的领取、保管、审查、缴销程序，2012年对县直64个单位的票据和银行账户使用情况进行了拉网式检查，检查各类份式票据63万余份，本式票据1300多本，涉及金额7.2亿元，检查银行账户236个，对发现的错缴未缴、坐收坐支、截留隐瞒非税收入等现象，坚决予以查处纠正，防止了资金体外循环，起到了“以票管费、以票促收”的作用。三是加强日常稽查检查。坚持日常检查与重点检查相结合的稽查检查思路，着力开展非税收入征缴情况专项检查，重点检查各执收单位非税收入征收上缴情况。仅2012年累计检查单位110余次，依法对7个违规执收单位进行处罚，并责令限期整改，共补缴应缴未缴非税收入697万元。通过专项检查，严肃了财经纪律，防止了重大违规违纪问题的发生，净化了全县财务管理环境。
3、注重文化建设，进一步增强廉政勤政意识。一是廉政教育工作常抓不懈。每年通过召开党风廉政建设警示教育大会、学习廉政勤政典型人物事迹、观看反腐题材电教片、到鲁中监狱实地接受“现身说法”警示教育等形式，教育引导干部职工算好政治、经济、家庭、自由、健康“五笔帐”，争做党风廉政建设的标兵。二是加强廉政风险防范管理。树立“有权力的岗位就有廉政风险”的工作理念，深入排查非税工作各个岗位、各个环节的廉政风险点，认真评估风险等级，并制定相应的措施进行预警布控，以防患于未然。三是加强非税文化宣传。建立非税文化宣传栏，将非税勤廉文化制作成警示励志牌，悬挂于各相关单位，置于每名非税干部职工办公桌上，起到了潜移默化的警示作用。同时，在各单位设立党务公开、政务公开栏，增强了工作透明度和社会监督力度。
4、加强培训，着力提升干部队伍素质。一是加强业务培训。利用召开会议、举办培训班、听取专家报告等形式，着力加强对工作人员的业务培训，进一步提高了工作能力和水平。二是坚持交流轮岗。为防止财务人员因长期工作在同一个单位而出现“人情关”、“关系网”，先后对派驻会计进行了29次交流轮岗，涉及岗位278多个（次），进一步提高了工作人员的综合素质，有效防止了违法违纪现象的发生。三是开展“技能比武”活动。每年定期举办由相关部门单位参加的“技能比武”活动，在活动中展示自己的特长，改正自身的不足，营造了比学赶超、争创佳绩的良好氛围。四是严格进行考核。实行月考核、季度考核与年考核相结合的考核制度，将考核结果与工资档次、职务晋升等挂钩，极大地调动了工作的积极性。
5、加大宣传力度，积极营造良好工作氛围。一是加大媒体宣传力度。利用报刊、电视、网站等多种媒体，广泛宣传非税收入监督管理的重要意义，进一步提高公众的认识水平。二是加强社会舆论宣传。大力宣传加强非税收入监督管理的现实意义，合理引导有非税收入的单位自觉纳入非税收入监督管理，并积极配合非税收入监督管理工作。三是举行“非税收入宣传月”活动。利用宣传月，集中宣传非税收入监督管理政策，耐心讲解相关法律法规，主动接受群众咨询，积极为群众答疑解惑。通过宣传，部分单位对非税收入监督管理的态度发生了变化，由原来的反对排斥财务派驻变成了现在的主动要求实行派驻监管，同时更加积极配合非税收入监督管理工作，进一步推动了全县非税收入监督管理工作在和谐的氛围中又好又快发展。
二、存在的问题
非税收入监督管理工作在坚持非税收入统一管理、财政票据精细化管理、稽查方式创新管理等方面取得了显著成效，但是随着非税收入管理工作的深入推进，也出现了一些亟待解决的问题。
1、非税收入监督管理法制建设滞后。我国在政府非税收入监管方面尚未出台统一的法律或行政法规，一些地方虽然制定了地方性法规，但是对非税收入的分类没有统一明晰的界定，不能全面涵盖非税收入监管内容；尤其对违反非税收入监管规定的人或事缺乏明确的责任追究和相应的惩处规定，致使非税收入在征收、征缴过程中时有不规范行为发生。法律规定的缺失，使得非税收入监管难上加难。
2、非税收入监督管理缺少行政执法职能。县非税收入监督管理局是事业单位，没有行政执法职能，然而根据实际需要，却被授权行使了行政执法职能。这种监管模式虽然在一定时期将起到积极作用，但是从长远发展来看是不严肃、不规范的，也不能满足依法行政的需要，更不利于行政执法工作的深入开展。
3、非税收入监督管理长效机制不健全。在加强和规范非税收入监管方面，县非税收入管理局发挥了一定的作用，但目前沂源县尚未建立科学、规范、完善的非税收入监督管理长效运行机制。在非税收入征收政策制定、财务管理、预算编制与执行、会计核算、监督检查等方面，依然存在管理政策不明、职责履行不到位等问题，还没有形成一套科学合理的监督、管理、约束机制。
三、工作建议
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我于____年_月_日开始到公司上班，成为公司的试用员工。从来公司的第一天开始，我就把自己全身心地投入到公司的这个团队中，不知不觉已经三个多月了，试用期已满，根据公司的规章制度，现申请转为公司正式员工。
作为一个好范文，初来公司，曾经很担心不知该如何做好工作，该怎么与人共处;所幸的是，公司的领导们尤其是我的厂长给了我足够的宽容和耐心，加上同事们毫无保留的“授业解惑”，无论是工作上还是思想上我都得到了很大的锻炼和提高，取得了长足的发展和巨大的收获，让我很快完成了从学生到职员的转变。
在轮岗实习期间，我先后在财务部、营销部、加工厂等各个部门的学习工作了一段时间。这些部门的业务是我以前从未接触过的，和我的专业知识相差也较大;但是各部门领导和同事的耐心指导，使我在较短的时间内适应了公司的工作环境，也熟悉了公司的整个操作流程。
在本部门的工作中，我一直严格要求自己，认真及时做好领导布置的每一项任务，同时主动为领导分忧;专业和非专业上不懂的问题虚心向同事学习请教，不断提高充实自己，希望能尽早独当一面，为公司做出更大的贡献。工作近三个月，接触了不少人和事，在为自己的成长欢欣鼓舞的同时，我也明白自己尚有许多缺点需要改正。但前事之鉴，后事之师，这些经历也让我不断成熟，在处理各种问题时考虑得更全面，杜绝类似失误的发生。在此，我要特地感谢部门的领导和同事对我的入职指引和帮助，感谢他们对我工作中出现的失误的提醒和指正。
在这三个月中，我在公司的领导下，我将会更加严格要求自己，在做好本职工作的同时，积极团结同事，搞好大家之间的关系。在工作中，要不断的学习与积累，不断的提出问题，解决问题，不断完善自我，使工作能够更快、更好的完成。我相信我一定会做好工作，不辜负领导对我的期望。当然我还有很多不足，处理问题的经验方面有待提高，团队协作能力也需要进一步增强，需要不断继续学习以提高自己业务能力。
这是我的第一份工作，这三个月来我学到了很多，感悟了很多;看到公司的迅速发展，我深深地感到骄傲和自豪，也更加迫切的希望以一名正式员工的身份在这里工作，实现自己的奋斗目标，体现自己的人生价值，和公司一起成长。总之，在这三个月的工作中，我深深体会到有一个和谐、共进的团队是非常重要的，有一个积极向上、大气磅礴的公司和领导是员工前进的动力。感谢公司给了我这样一个发挥的舞台，我更要珍惜这次机会，为公司的发展竭尽全力。在此我提出转正申请，恳请领导给我继续锻炼自己、实现理想的机会。作为一个初入职场的新人，我将会继续以谦虚的态度和饱满的热情做好我的本职工作，不断提高自己的业务水平，增长自己的知识体系，争取在今后的工作中发挥更大的作用，为公司的发展建设添砖加瓦，同公司一起展望美好的未来!
此致
敬礼申请人：___
时间
2021实习生转正申请书2尊敬的黄总：
您好!首先感谢您能在百忙中让出宝贵的时间审阅我的申请书，并且也很感谢您给我到泉安医药公司实习工作的机会!对此，我感到非常的荣幸和激动!来到公司的那一刻我对自己以后的工作感到很是迷茫，刚接触这个社会什么都不懂，可是我却满怀信心地对自己说，我不怕，不会的以后可以积极的去学!我一定会珍惜这次宝贵的实习机会，在今后的工作中，一定好好表现自己，全身心地投入到工作中去，为公司明天的发展，贡献自己微薄的力量。
于是我满怀信心地走进了我现在的工作岗位——阳光分店!在工作初始阶段中出现了很多的缺憾和不完善的地方，但是在店长的指导和同事的帮助下，在不断的工作中使我在很多方面得到了很大程度的提高。在这个岗位上四个多月的工作经历，使我清楚的看到了公司基层员工在与客户接触的实际工作情况，为我转岗后的工作，打下了坚实的基础。
我是20__年4月15日进入公司的，至今已有4个多月的时间了。这几个月的工作中我总是很积极也很认真的完成和做好店长分给我的每项工作，因为我知道自己懂得去做的事情很少，需要训练。真的非常感谢我的领导和同事们，他们给了我很多无私的帮助和指导，让我能够在与人相处方面和谈吐做人以及介绍药这几方面有了很大的升华!让我在工作的时候顺利很多。总结这几个月以来的工作：忙碌伴随着充实，汗水伴随着收获。我满怀信心地期待着能继续做好以后的工作，我希望领导能给我一个转正的机会。我深知一名公司的营业人员，不仅需要有耐心、细心，还要具有较强的责任心，能够为自己所做的工作负起责任，并在工作中不断进取，努力提高自己的业务素质和专业素质，力争使公司的声誉和生意登上一个新的台阶，为公司的发展打开一个更加广阔的渠道。我深信我本人一定能做到这些!
在实际工作中，我也存在着许多缺点和不足，比如介绍药品的经验有限，解决问题时有时缺乏果断，偶尔也会被小的挫折影响工作信心。认识到不足的同时，我始终坚信，自省是改进提高的前提。在今后的工作中，我将努力弥补不足，用自己尽心的工作，为公司项目的'顺利开展，尽一名员工所能做的最大努力。
基于以上所述，我申请转入试用期，希望能够得到领导的认同，以便更积极深入地开展工作。望黄总考虑!
2021实习生转正申请书3尊敬的领导：
我是__部门的___，于_年_月_日成为贵公司的试用员工，到今天已经有_个月，试用期已满。在这段时间里，我自认能够完全胜任工作，根据公司的规章制度，现申请转为正式员工。
在这段时间里，我主要的工作是__，通过锻炼，我熟悉了__的整个操作流程。在工作中，我一直严格要求自己，认真及时做好领导布置的每一项任务，同时主动为领导分忧;__方面不懂的问题虚心向同事学习请教，不断提高充实自己，希望能尽早独当一面，为__做出更大的贡献房地产销售人员转正申请书房地产销售人员转正申请书。
当然，初入__，难免出现一些小差小错需要领导指正;但前事之鉴，后事之师，这些经历也让我不断成熟，在处理各种问题时考虑得更全面，杜绝类似失误的发生。在此，我要特地感谢__的领导和同事对我的入职指引和帮助，感谢大家对我工作中出现的失误给与提醒和指正。
公司宽松融洽的工作氛围，团结向上的企业文化，使我在较短的时间内适应了这里的工作环境，同时让我很快与同事们成为了很好的工作伙伴。经过这_个月，我现在已经能够独立处理本职工作，当然我还有很多不足的地方，处理问题的经验方面有待提高，团队协作能力也需要进一步增强，需要不断继续学习以提高自己__的能力。
我很喜欢这份工作，这半年来我学到了很多，感悟了很多;看到__的迅速发展，我深深地感到骄傲和自豪，也更加迫切的希望以一名正式员工的身份在这里工作，实现自己的奋斗目标，体现自己的人生价值，和__一起成长。
在此我提出转正申请，恳请各位领导给我继续锻炼自己、实现理想的机会房地产销售人员转正申请书入党申请书。我会用谦虚的态度和饱满的热情做好我的本职工作，为__创造价值，同__一起展望美好的未来!
此致
敬礼
2021实习生转正申请书4作为一个应届毕业生，初来公司，曾经很担心不知该怎么与人共处，该如何做好工作;但是公司宽松融洽的工作氛围、团结向上的企业文化，让我很快完成了从学生到职员的转变。在此我提出转正申请，恳请领导给我继续锻炼自己、实现理想的机会。我会用谦虚的态度和饱满的热情做好我的本职工作，为公司创造价值，同公司一起展望美好的未来!
进入公司后第一周在集团会议室培训公司的相关规章制度，接下来的两周分别在合金棒材和线材实习。之后定岗位我分到了越南分公司做技术员，我很喜欢这个岗位，这个分公司是刚成立的有很多的机遇和挑战。因为公司刚成立厂房等一系列设施还没有建好，我又是做技术的，公司的总经理把我分到了合金棒材的技术科学习四个月。在技术科的安排下先后在原材料及熔铸车间、真空熔炉车间、拉丝及退火车间、挤压车间实习。根据我们越南公司的前期的生产，我在原材料及熔铸车间实习了一个多月，在这一个多月里，我掌握了原材料进料的检测及检测重点，以及如何的挑料、拣料。
在熔铸车间里因为我们越南公司主要是以水平连铸为主，所以我在实习的时候主要是在水平连铸通过一个多月的实习基本了解水平连铸的生产工艺及炉子的结构为我以后的工作打下了基础。在其他车间实习的时候，虽然我们越南公司没有这些设备和工艺，但我本着多学无害的信念认真的学习，不懂的东西积极向员工和技术员询问，在他们无私的帮助下我学到了很多以前没有接触过的知识。现在我到了棒材品管科学习品质管理，我每天都跟着直拉车间的检验员学习检验，虽然每天很累但是我觉得很充实，而且这项工作也是我所喜欢的，在之前的技术知识的基础上我想我很快能把这项工作做好。
我在公司的工作中，公司领导和同事们的热心帮助及关爱下我取得了一定的进步。综合看来，在工作和生活中我觉得自己还有很多的缺点和不足，我只有不断在工作中学习、进取、完善自己，认真及时做好每一项任务，我相信凭着自己高度的责任心和自信心，一定能够改正这些缺点，争取在各方面取得更大的进步。
这是我的第一份工作，我非常热爱这份工作，半年来我学到了很多，感悟到了很多。看到公司的迅速发展，我深深地感到骄傲和自豪，也更加迫切的希望以一名正式员工的身份在这里工作，实现自己的奋斗目标，体现自己的人生价值，和公司一起成长。
2021实习生转正申请书5尊敬的公司领导：
自从_月份到公司实习以来，在各位领导的亲切关怀下，在_理和车经理的热情帮助下，我在公司这个温暖的大家庭里，学习了知识、增长了见识、开阔了视野、丰富了阅历，感到收获很大。
三个月来，我陪同_理和王经理拜访了___等客户，完成了相应的调查报告。通过工作实践，主要学习了什么是担保，担保公司的主要业务、现状和前景，如何才能做一个称职的担保公司员工。三个月来，通过领导和同事的帮助，我基本掌握了担保业务系统的操作流程，能协助领导和同事做好调查和资料的整理工作，基本上能独立完成调查报告。通过现场查看、询问和动手操作，我对担保业务的主要工作有了更加系统的了解，特别是从一个项目的启动、调查论证、跟客户之间的交流沟通、获取信息，到项目最后论证，让我把以前所学的知识得以融会贯通，灵活运用。虽然我没有独立做出大的成绩，但是却感到了实实在在的进步。
在来公司工作之前，我只从书本上了解到担保的基本概念，对真正的担保并没有具体的认识，现在我已基本明白了整个业务流程。在这段工作时间里，我边干边学，发现其实大部分知识已在《财务管理》中学过，我所要做的就是熟悉各种概念，掌握它们在实际财务操作中的联系和作用，同时帮助和指导客户提供资料。特别感谢李经理悉心指导、车经理的热情帮助，加上自己不断努力，感到收获很大。
来公司实习的短短三个月的时间里，使我在思想上有了很大的转变。开始，由于对行业不了解，心里上有种畏难情绪，不知工作从何入手。到公司以后，给我的感触很大，公司的学习气氛特别浓，无形中给我营造了一个良好的求知氛围。在这里大家都在抓紧时间学习，这种刻苦的精神特别让我敬佩。给我一种特别想融入他们这个团队的感觉。这将对我以后的人生路上一种很大的推进。
这次实习把我从模糊的理论学习中拉到了在实践中学习的环境。一进入岗位，我就意识到，必须踏实、勤奋、一点一滴的积累知识和经验。我努力学习理论知识，并结合具体的项目学习运用、体会。知道了一个称职的担保人，不但要有扎实的基础知识，还必须有很强的职业道德感，懂得为公司着想，为客户着想，还有为客户保密的义务。
只有坚持学习新的知识，才会使自己更加提高，而这里就有这样的氛围。同时这次实习也为我提供了与众不同的学习方法和学习机会，让我从传统的被动授学转变为主动求学;从死记硬背的模式中脱离出来，转变为在实践中学习，增强了领悟、创新和推断的能力。掌握自学的方法，这些方法的提高是终身受益的，我认为这难得的三个月让我真正懂得了工作和学习的基本规律。
我从事到公司实习以来，十分注重为客户提供规范优质的服务，同时，我刻苦钻研业务技能，在熟练掌握了业务流程的基础上，积极认真地学习业务、新知识，遇到不懂的地方虚心向领导及同事请教学习。随着新的东西出现、新的情况发生，作为一名新时代的青年，我们需要跟着形势的步伐前进，不断提高自己的理论水平和实践能力，提高自己的履岗能力，把自己培养成为一个业务全面的员工，争当业务骨干，更加严格要求自己，将工作落到实处。因此，我诚恳的希望能够得到大家的帮助和教育。我会时时处处对自己严格要求，深刻的增强自己的责任意识和克服困难的决心。没有规矩无以成方圆，虽然这个担保公司内部气氛和谐，没有老套的束缚，但它毕竟是一个跟钱打交道的机构，需要有严谨的纪律和详细的规程，更要求有细心、耐心、责任心常伴左右。我就严于律己，这样既可以遵守公司的规矩，对我自己更有好处。
取他人之长补己之短，努力克服自己的缺点，弥补不足，争取早日转正，为公司的发展、壮大、辉煌做出自己的贡献。
现在三个月的实习期已满，恳请公司领导给予批准转正为盼。
2015年9月底，甘肃东乡县警方通过电话告知16位来自全国各地的存款人，高达2.88亿元的存款因涉及东乡县工行“9.26”贷款诈骗案被全部冻结，由此又一起令人震惊的高息揽储引发的风险大案浮出水面。东乡县经济并不发达，离省会兰州有两个小时的路程，而且东乡县工行门面很小，营业场所很拥挤，看上去像个储蓄所，但就是这样一家银行，2014年至2015年期间累计吸存2.88亿元，储户大都来自浙江、上海、安徽等地，其介绍人即资金掮客也来自各个不同地区，并非同一个人。
“9.26贷款诈骗案”的情况如下：当地一家大型民营企业的负责人魏某先以高额贴息的方式吸引浙江等地储户到东乡县工行存款3.12亿元，然后勾结银行高管骗贷。多个资金中介人从中层层拿到数额不等的佣金，远高于存款人的贴息幅度，魏某等人串通银行内部人员，伪造上述存款人的大额存单，户口本、《结婚证》，编造储户家庭信息，伪造储户签名，再以假存单作质押，向银行骗得巨额贷款。据当地银行人士透露，质押贷款一般为存单面额的9折，以此测算骗贷额约2.7亿元。此外，魏某还涉及从兰州银行、当地农行等机构骗贷，累计金额可能高达15亿元左右。
二、地方性商业银行柜面操作风险的现状及存在问题
根据《巴塞尔协议》现代银行风险可以分为信用风险、市场风险、操作风险，协议对操作风险的定义为：因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险。根据协议当前的资本配置比例为：操作风险20%，市场风险占比10%，信用风险70%。由于操作风险的日趋突现，未来资本配置将会提高操作风险的占比至30%。2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议通过了加强银行体系资本要求得改革方案――《巴塞尔协议Ⅲ》，新协议对全球银行业得最低监管标准进行了调整，提高了银行业的最低资本监管标准，将一级资本充足率下限由4%上调为6%，核心一级资本率下限由2%上调为4.5%，此次调整，充分体现了巴塞尔银行监管委员会将再次拉紧资本风险管理这根弦，毫不松懈。我国资本市场属于刚刚起步阶段，中国银监会对我国各大银行的资本充足率比率要求较高，资本充足率下限为11.5%，核心资本充足率7%。
地方商业银行的操作风险主要划分为四大类风险：人员、系统、流程、外部事件。员工风险主要表现为内外勾结，违规操作，违反职业道德触犯法律等。系统风险主要表现在核心系统不完善，漏洞较多。流程风险主要表现为内控制度及流程设计存在缺陷，缺乏可操作性而引发的与内控管理有关的各类风险。外部风险主要表现为外部欺诈、不可抗力风险、外包商、客户纠纷等。
近年来，随着我国金融体制改革进程的不断推进，地方性商业银行如雨后春笋般纷纷成立，繁荣了金融市场，资本市场也趋向多元化，这使得地方性商业银行面临机遇的同时需要接受更大得挑战，要想在竞争激烈的金融市场占有一席之地，在扩充规模的同时，还需不断创新产品与服务，夯实客户基础，但目前地方性商业银行的现状令人堪忧，一方面，地方性商业银行急于扩大规模，出现了恶性竞争，高息揽储，制造噱头吸引客户；另一方面，其内控管理基础薄弱，其从业人员也不乏素质较低人员。为了争得市场的一席之地，地方性商业银行成立初期只能选择粗放式经营，对资本风险、资源配置及内控体系优化建设方面无暇顾及。结果就是出现了诸如东乡“9.26”事件等等。
我国地方性商业银行普遍存在的问题有如下几点：
（一）从业人员素质层次不齐，导致内部员工作案风险上升
地方性商业银行尤其是基层分支行缺乏经验丰富的成熟管理人才，银行职员职业道德教育欠缺，内部人员作案比例上升。同时基层行管理人员与客户经理德素质亟待提高，人员培训深度及广度不够，，企业内部还未形成合规文化氛围。另外各机构人员调动频繁，不稳定因素增加。营销部门注重产品创新轻风险把控，客户经理好大喜功，无风险意识，进而导致发生差错、事故甚至违法行为。
（二）地方性商业银行核心系统对风险把控能力不足
地方性商业银行的核心系统建立之初，往往很难全面估计业务发展规模、速度及面临的风险，核心在柜面运行过程中频频遭出现企业重要信息泄露、会计信息失真、系统无法正常运行的危机，加之会计核算综合核心系统漏洞较多，无法有效防范前台柜面操作业务风险，主要表现为软件或硬件错误、通讯故障、设备老化等。
（三）柜面操作流程设计不合理，内控管理系统不健全，政出多门
地方性商业银行普遍存在各个部门制度不衔接，缺乏互相制约机制，业务部门绑架营运部门，误导柜面操作，制度传导出现偏差，员工执行力大打折扣。重要岗位、重要环节关键流程失查，岗位分工授权权限划分界限模糊，操作困难。“9.26”案件突出表现地方性商业银行的此类弊端：银行内部员工客户办理结算业务，比如代客户填制凭证、签字或代客户盖票据上的印章、现金存取业务等。对客户提供的资料审查不严，柜员第一道关，识别客户，审核资料失实，流于形式，使内外部不法分子有机可乘，以无效票据或克隆票据欺骗银行经办人员。
（四）外部事件引发的风险
地方性商业银行的外部事件包括与客户法律纠纷、反欺诈手段落后引起外部欺诈、硬件基础建设滞后，安保方面存在抢劫、盗窃等隐患以及地震、火灾等等不可抗力，都将使地方性商业银行声誉风险面临较大挑战。另外，新兴的电子银行业务成为新的风险点，随着银行业电子化程度的不段提高，黑客攻击等技术性因素产生的风险愈来愈多。
三、地方性商业银行柜面操作风险防范与管理的对策分析
1.加强地方性商业银行员工职业道德观和忠诚度的培养
“9?26”事件再次提醒我们，员工职业素养的培养至关重要。地方性商业银行应坚持以人为本， 形成企业内部合规文化氛围，加强员工合规意识教育，注重员工思想道德、 法律意识的培养及工作技能的培训， 使其自觉遵守各项规章制度和操作规程， 杜绝麻痹大意的思想， 不给任何犯罪分子留可乘之机；通过制度、培训、交流相结合， 不断提高员工的综合素质； 同时抓好员工的警示教育，有针对性地、定期进行员工违规行为排查，对排查出的兼职经商、赌博、社会关系复杂的员工要予以密切关注，防患于未然。人力资源部门吸收高管人才时，须严格筛选，层层把关。人员素质作为关键性起决定性作用的环节，百密一疏，引进人才失误，纵使建起万丈高楼，几只蛀虫会使其毁于一旦。所以，必须不遗余力的加大人员选拔、培训，培养员工对单位忠诚度，提升识别真伪能力和职业敏锐度。同时， 发挥员工在操作风险管理上的主观能动性，树立员工的主人翁意识，培养员工的荣誉感与使命感，使员工有一个明确的目标与良好的预期， 发挥团队精神； 关注优秀合规员工的人才储备，做好人力资源的开发； 建立全面、科学、可操作的风险管理激励约束机制， 使每一位员工成为全行的风险管理制度的参与者。
2.建立机控与人控相结合的制度
加快核心系统的建设，科技信息化发展需赶上业务发展的节奏，这就要求地方性商业银行的科技力量具有前瞻性，充分考量现状，建立健全科学完善的科技系统、核心系统管理制度和防范补救措施，着重关注因新兴业务、机构合并、拆分等需求下，核心系统的规章制度梳理、组织流程及平台建设的真空区。同时，在营业网点应配备先进的电子设备，例如票据鉴别仪、二代身份鉴别仪、电子验印机、本外币票样等等。扩大与外围系统的联网核实相关信息的范围。在机控的基础上，对前台操作人员实施必要的控制措施，实行用户权限分级及授权管理。进一步强化营业网点负责人及会计主管在柜面操作业务中的事前、事中、事后的各级授权管理， 树立基层营业网点柜面业务授权的权威性， 按照柜面业务的风险等级划分授权权限等级，要建立强化相互制约的柜面业务岗位职责， 加强授权、分权管理， 通过科学合理地分配责权利， 不相容岗位的业务人员岗位职责必须分离。上级主管部门定期做好监督检查核实工作， 真正发挥营业网点会计主管风险把关第一人的作用，防范经济案件事故的发生。
3.建立完善的内控管理体系
地方性商业银行内控管理体系的建立应具有较强的可操作性和指导性。一方面，需借鉴国外银行先进管理经验的，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。新巴塞尔资本协议中提出三种估计方法： 基础指标法、标准法、高级计量法。地方性商业银行应按照巴塞尔委员会制定的业务条线和操作风险的分类，对操作风险的损失数据进行系统的收集和分析，经过3-5年的努力，建立起使用高级衡量法的数据基础；另一方面，要充分收集一线资料，不能闭门造车。“9?26”案件中，一张无经办柜员签章的假存单就能使上亿元的资金流失，其中的授权环节、岗位分工、不相容岗位制约制、贷款流程、事后监督等制度存在严重漏洞，岗位制约制度的健全亟待解决。通过制定和实施系列制度、程序和方法，对全部柜面操作风险业务进行事前防范、事中控制和事后监督与纠正的连续动态过程与机制，通过风险预警、识别、评估、分析、报告等措施，对柜面操作风险进行有效防范和控制。具体表现为：按照业务需要和不相容岗位、职责相分离的原则，明确职责权限，形成各岗位和人员的相互制衡机制。重要岗位的人员必须经过严格考察和有权部门批准上岗，贷前审核岗与贷后管理岗必须事权划分，互相制约，不得混岗。加大对内控管理层的制约力度，对柜面新业务的推广，应充分评估风险，确保内控制度的可控性，对要害部门、重点岗位实施有效管理，逐步推行轮岗制度、离岗审计制度等。
4.夯实软硬件基础设施建设，打造地方性商业银行的品牌形象。
地方性商业银行大都建行时间短，社会声誉影响及客户认知度不及国有商业银行，优质客户基础也较薄弱，因此，追根溯源，稳扎稳打的打造百年老店的品牌形象，扩大社会影响力，提高知名度才是王道。地方行商业银行管理人员对柜面操作风险的认知缺乏，致使管理失效，靠经验直觉、人情关系进行管理。这就要求地方性商业银行要培育合规文化，树立全员合规意识，不靠人情管人，靠制度管人。合规文化的氛围就是要靠员工自律、全员参与。