发布时间：2023-02-27 11:11:04
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的审计汇报材料样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
我自今年 月份到公司上班，现在已有 月的时间，这期间在公司各位同任的大力支持下，在其他相关人员的积极配合下，我与大家一道，团结一心，踏实工作，较好地完成各项工作任务。
下面我将近几个月年来自己的工作、学习等方面的情况向大家做简要汇报：
一、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结同志
自到公司上班以来，我能严格要求自己，每天按时上下班，能正确处理好公司与家庭的关系，从不因个人原因耽误公司的正常工作；同时我也能严格遵守公司的各项规章制度，从不搞特殊，也从不向公司提出不合理的要求；对公司的人员，不管经理还是工人，我都能与他们搞好团结，不搞无原则的纠纷，不利于团结的事不做，不利于团结的话不说。
二、尽职尽责履行好自己的工作职责
我在公司主要从事财务工作，为此我从以下方面做了一些工作：
1、建立健全公司财务制度。公司成立以来，我是兼职会计，所以只负责每月的帐务处理和财务报表的报送，使得公司财务上的制度不够健全。自到公司正式上班后，我将财务人员的工作合理划分，在公司的财务方面按规定进行了要求，特别是发票管理方面，严格要求正确填开和索取，减少不必要的麻烦。在财务收支方面，严格执行公司的财经制度。
2、正确核算，按时结算，及时报送税务相关报表。在日常财务工作中，我能严格按财务规定正确核算公司的经营情况，按时结算有关帐务，每月末及时将财务报表和纳税申报表报送税务机关，没有因个人原因耽误报送时间。
3、及时将财务状况汇报于公司，积极为经理当好参谋。每个月我都将公司的财务情况给公司经理进行汇报，使经理能及时了解、掌握公司的经营状况，对经营中出现的问题我能及时提出合理化建议，发挥财务在公司经营中的作用，为建立当好参谋和助手作用。另外，对其他人员在销售、采购中有关不符合要求的做法，我也能及时提醒和指出。
4、认真负责，积极配合税务部门的稽查工作。 月初，税务部门对我公司进行稽查，在这期间，我能积极配合，并加强和稽查人员的配合，发挥自己的优势，多与他们沟通，对存在的问题与他们交流，争取他们的宽容，使公司的利益得到最大保护。
三、存在的问题
1、年度会计报表一式一份，企业营业执照、合同、章程及外经委的批复、验资报告，上年度审计报告；
2、现金盘点表、银行存款对帐单，年末存货盘点表、固定资产盘点表及累计折旧表，纳税申报表或免抵退申报主表；
3、提供全年会计凭证、会计账簿、科目余额表八、全年纳税申报表主表，12月份员工工资表，全年重大采购合同、销售合同及发票存根、发票领购簿、营业场所租赁合同；
首先让我带代表xx镇xx小学全体师生对各位领导的到来表示最热烈的欢迎。近几年来我校大力开展了普及普通话写范字活动，并取得了可喜的成绩。按照《山东省中小学文字规范化示范校评估标准》的相关要求，结合本校实际逐项进行检查落实，认为已达到县级语言文字规范化示范校的标准，现将有关工作汇报如下：
一、大力加强学校管理工作
1、建立健全组织机构
学校专门建立了语言文字规范化管理机构，成立了领导小组，校长xx任组长，xx任副组长，下设语言文字办公室，xx任办公室主任，专门负责此项工作。建立了语言文字工作网络，分管领导包保各年级确保各项工作落实到位。
2、大力开展宣传工作
我校把“说普通话，写规范字”作为一项长期工作来抓，充分利用宣传栏，黑板报广播站等形式将语言文字工作渗透到教师的日常工作中，渗透到学生的各种活动中。要求各班制定具体的活动方案，重在塑造一个良好的语言文字环境。
3、加强常规管理，确保各项制度落实到位。
学校从严管理，狠抓课堂规范管理，将教师使用普通话，写规范字工作纳入教师教学考核之中，纳入学生的培养目标，纳入教育教学活动之中。我们把普通话作为教师的职业语言，生活语言，家庭语言，教师的课堂教学语言，教案、作业批改情况都成为考核教师工作的重要目标。学校明确要求，教师入校讲普通话，在版书，批改作业及书写评语中，必须使用规范字。把提高学生语言文字规范意识和应用能力，纳入学生素质教育培养目标。在低年级开设写字课，在学校开设古诗经典诵读课外兴趣小组。重在加强学生普通话训练和书写规范字习惯的养成，提高学生的文化素质和文化修养。
二、搭建活动平台，广泛开展语言文字实践活动，提高师生语言文字规范化水平。首先在教师中广泛开展“讲普通话，写规范字”活动，一是通过动员会，集中培训等形式，组织学习《中华任命共和国通用语言文字法》等法律法规知识，增强教室用语用字规范化意识。校领导班子率先垂范，接受监督。向全校师生发出“讲普通话，写规范字”的倡议，营造校园用语用字规范化范围。二是在常规教学工作中，通过对学生作业随机抽查，教师教案定期抽查等形式的活动提高师生规范用语用字的自觉意识。三是组织教师开展“教师普通话朗诵演讲比赛”“教学研讨会”“教室三字一话基本功比武”“优秀读书笔记评比”等已成为学校常规性工作。目标在校15名教师中普通话达标率100%。
————鲁北蒙古族实验小学申报市级“教育教学质量提高年”先进集体工作汇报
200年是通辽市教育质量提高年，我们鲁北蒙古族实验小学在旗委、旗人民政府的正确领导下，在旗教育体育局的大力支持下，团结协作、开拓进取，以争创“办人民满意教育”为目标，以提高教育教学质量为核心，深化教育改革，加快教育创新，办学条件不断改善，教育质量稳步提高，取得了良好的效果：
一、认真组织实施教育教学质量提高年活动，不断提高教育教学质量。
200年初，通辽市教育工作会议把200年确定为“教育教学质量提高年”，我们学校接到旗教育体育局的通知后，立即召开会议，制定了具体的工作实施方案，成立了领导小组，使以“全市教育教学质量提高年”为核心的工作全面开展起来。
1、学校教育教学水平不断提高。
“教育教学质量提高年”活动领导小组由校长（康喜玛）任组长、副校长（胡金山）任副组长、成员由教务主任（包桂花、斯日棍、嘎日迪、格日乐其木格）来担任。
200年，我校学生参加全旗学生统考各个学科都取得了优异的成绩。学校学生积极参加各类竞赛活动并取得较好成绩，200在全国英语知识竞赛中有三名学生荣获二等奖。200年又有三名学生获得国家级一、二、三等奖。200年5月进行的全旗三科竞赛活动中，我校学生包揽了一、二、三等奖的好成绩。此外，我们还组织学生参加了全旗演讲比赛、书法比赛等活动，极大地促进了学生素质的提高。
2、加强制度建设，优化课堂教学，提高教学效率。
（1）把强化教学质量监督和管理工作作为重点工作来抓，完善了各项规章制度，全面落实课程计划，立足教育目标，开齐开足课时。
（2）强化主体意识，明确教育目的，切实提高学生综合素质。彻底转变教学观念，充分尊重学生的主体地位，着力培养学生的创新精神和实践能力，养成良好的学习行为习惯。
（3）加强教研队伍建设，有效开展校本教研工作。我们根据学校目前教研工作的实际，充分发挥一线教师在课程改革实践中的指导、引领作用。重视教师培训、教育科研和教育教学质量的考核，以常规教学为基础，以课堂教学为核心，立足课堂教学，创新教研机制。并根据教学和学校实际，在设施设备、器材耗材、图书资料等方面加以保障，真正实现教研兴校、教研兴教。当前校本教研是解决基础教育均衡发展、改进教学方式、大面积提高教育教学质量的有效途径之一。我们从2006年开始着手建立符合我校的校本教研体系，更加完善了原有的主管主任带主管学科的教研组，主管其教学的活动的教学管理形式。学校把前一阶段的教改课题实验，如“蒙语文以读为主提高写作能力”、汉语文的“加强阅读训练，提高口语交际能力”的实验、蒙汉英“三语”教学实验……总结了得失，从2006年9月份开始又接受上级业务主管部门的以上课题的二期实验任务和国家级的英语和蒙古语文的《基于母语环境的英语自主性阅读与表达能力培养途径研究》的试验，现在已经全面启动。2007年5月份，我们组织学校教师参加了市名师示范观摩课活动，加快了新课程改革的步伐，对提高教师专业水平起到了引领、示范的作用。我们还开通了自己的校园网站，于9月份开始正式启动，为学校教师磋商教学技艺、交流课改经验和提供教学信息搭建了有效的平台。
3、组织开展丰富多彩的校园文化活动。
2006年、2007年，我们举办了丰富多彩的校园文化活动，一是开展知荣明耻系列活动，组织学生参加“知荣明耻”演讲比赛，环保局举办的“环保杯”小学生书画比赛。二是开展了三次校园艺术节。三是大力推进青少年思想道德建设，健全组织，定期开展活动，通过开展法律知识讲座、法律知识竞赛等多种形式对学生进行法制教育。2006年学生的舞蹈作品在全国文艺演展活动中荣获三等奖，2007年5月在通辽市首届“汇丰”杯草原儿童艺术节中学生的舞蹈《马蹄脆响》获二等奖，2007年7月，在全旗家庭才艺比赛活动中，我们学校选送的节目获得了二等奖。2007年6月，学生的美术作品在全国美术作品比赛中荣获了两个一等奖，三个二等奖以及三个三等奖的好成绩。在2007年6月全旗中小学生运动会中，我校的体育成绩获得了第四名的好成绩。
二、合理配置教育资源，办学条件不断改善。
1、扩大教育建设规模，改善校园环境，
2006年9月我们搬进了一幢在上级领导的关怀下，由国家财政拨款，2005年8月破土动工的建筑面积约2430平米的、含教学办公一体的综合大楼。改善校园环境共投资万元。2006年暑假，学校克服资金短缺的实际困难，平垫动用土石12000方，投资7万余元。改变了过去操场场地凸凹不平，处处积水的状况。完成校舍维修平方米，完成校园建设平方米。
2、教育信息化建设初具规模。
现代信息技术是教育现代化、提高教育教学质量的有效手段。我们在教学中充分利用电教媒体的同时鼓励年轻教师把已学的信息技术知识，纳入到课堂中去，鼓励教师们把利用好已装备的各功能室库，逐步实现教学内容的呈现方式、教师的教学方式、学生的学习方式的变革，为学生提供了良好的学习和受教育环境。2006年，旗民宗局为我校投资万元兴建了多媒体电教室、语音室以及实验室，同时旗教育体育局为我们配备了价值30多万元的现代远程教育“模式三”设备。2007年5月，市民宗局又为配置了价值万元的校园安全系统，2007年8月，我们又建立了自己蒙、汉两种版面的校园网站。
三、加强教师队伍建设，增强教师队伍活力。
在工作中我们首先加强师德师风建设。我们结合自己学校实际，以热爱学生、教书育人为核心，以“学为人师、行为世范”为原则，有计划、有组织地开展师德师风建设活动，通过强化师德教育、师德宣传、严格考核管理、加强制度建设与措施，引导教师树立正确的教育观、学生观。其次我们加强了学校教师继续教育培训和专业技能提高工作，重点加强专业水平和专业技能的培训。加强各级各类学习和培训力度。我们积极组织教师参加了旗级以上的教学能手比赛、到外盟市、区学习、培训人数达80人次之多，其中统一组织的到通辽市蒙校、兴安盟科右中旗的学习给我们的教育教学和教学管理带来了巨大的变化。此外我们还对教师的业务能力发展和师德水平进行动态跟踪、评价。2007年5月，我们开展了学校中青年教师技能技巧比赛活动，并通过活动大大提高了教师们的工作能力。
建立健全考核机制。根据上级业务部门的考核外还制定了适应我校的一整套考试、考勤、考核的“三考”措施，以奖惩制为主线充分发挥教职工的积极性，达到规范教师行为、提高工作能力，创造了人人争创佳绩的良好工作局面。我们还积极鼓励教师在岗位上提高和充分发挥教研组的教学与研究作用。教研组是学校教学研究的组成部分。我们本年度按学科精心组织教研组，充分发挥了教研组的作用，有计划有目的的开展各种有益于提高教育教学质量和全体教师业务能力的活动。如教研组内集体备课、研究作业批阅、上公开课、示范课……等等
四、规范加强学生学籍管理
我们在工作中始终坚持做好健全入学与注册手续，确保适龄儿童少年都能入学，规范转学、休学、复学程序，做好防流控辍等工作。努力巩固提高“两基“达标成果，高质量普及九年义务教育，严防教育布局调整后学生辍学率的反弹。
五、加强行风建设，狠抓学校安全和综合治理工作，维护教育的稳定发展和良好形象
1、大力加强党风廉政建设和行风建设。我们从本学校的特点出发，建立健全廉政教育制度和监督并重的惩治和预防腐败的体系，严格落实党风廉政责任制，进一步巩固先进性教育成果，从“三个代表”重要思想的高度，重视教育行风建设，自觉接受行风监督员和社会各界的民主评议和监督指导，认真贯彻落实《通辽市教育系统关于继续加强师德师风建设工作的意见》。进一步规范中小学收费行为，认真实施农村义务教育经费保障机制、义务教育收费“一费制”政策，大力推行教育收费公示制度。
为确保此次活动取得实效，前一阶段我所主要开展了以下几方面工作：
一、领导班子精心部署，积极营造浓厚的学习氛围。
接到分局关于开展学习天安门分局先进事迹的通知后，我所立即召开领导班子会，传达学习各级领导对于天安门分局先进事迹的重要批示，按照市局、分局工作安排，针对xxx实际情况，制定出《xxx派出所学习天安门分局先进事迹工作安排》。召开全所民警会，动员全体民警要向天安门分局看齐，争做执法为民标兵。为了使全体民警的思想迅速统一到学习活动上来，我所积极开展了形式多样的宣传发动工作，大力营造浓厚的学习氛围，在所门口悬挂横幅，制作专题宣传板报，在楼道墙壁上悬挂学习展板，在会议室设立学习园地，统一印制学习卡片，做到人手一份、随身携带，极大地丰富了教育活动的形式和宣传面。除此之外，我所还坚持每天一讲：即利用早点名的20分钟组织民警进行学习文件、事迹，并在此基础上，组织全体民警以警区为单位进行了大讨论，要求每名民警都要有发言，并形成书面记录，在学习园地上展出，进行全所范围内的交流。讨论中，全所民警谈认识、谈心得、谈差距，谈如何完善和提高自己，真正做到立党为公、执法为民。通过开展大讨论，我所民警对此项活动又有了进一步的认识，对自己的人生观、价值观有了正确的定位，纷纷表示要认真向天安门分局学习，树立执法为民形象，争创一流业绩，更好的履行维护首都稳定的神圣职责。
二、以“五抓”工作为核心，促进队伍规范化建设。
天安门分局的先进事迹都是由点滴小事积累起来的。xxx地区与天安门地区均有人员流动量大、人员构成复杂的特点，可以说与天安门分局的工作有相似性。为此，我们本着从小事做起、从平凡事做起的原则，着重抓好以下五点工作，推动此次学习活动的深入开展，使全所民警牢固树立为民服务宗旨意识，本着从平凡小事做起的原则，全心投入到各项工作中，确保xxx地区一方平安，不断塑造京门卫士良好形象。
1、抓领导：
天安门分局党委始终追求建立“心齐、风正、表率作用强“的好班子，把思想上“合心”、言论上“合拍”、工作上“合力”作为班子的“约法三章”，做到齐心协力促工作。xxx派出所领导班子在学习借鉴的基础上，制定出了“五讲”作为工作标准，即讲政治、顾大局；讲学习、树正气；讲团结、守纪律；讲表率、能吃苦；讲创新、敢管理。要求领导要深入一线、随警作战，按照市局提出的整体防控、精确指导、精确打击的要求，做到警力跟着警情走，领导跟着警力走，充分体现以身作则，率先垂范的作用。同时还要抓好警长及业务骨干，做到以点带面、以先进促后进，树立人人争先的良好风气。
2、抓制度：
为了确保全体民警提高自身综合素质，达到此次活动的主要目的，我们以制度促进学习，分三个制度来抓，一是抓好学习制度，二是抓好例会制度，三是抓好讲评制度，力争通过坚持不断的学习，提高全体民警思想认识，全心全意投入到学习活动中。
（1）、抓学习制度。由于日常业务工作压力大、任务重，目前我所领导班子和广大民警在理论学习和业务学习方面存在不够重视的现象。因此要通过坚持不断的学习，来提高民警整体素质。
（2）、抓例会制度。要定期召开领导班子会，对前一阶段工作情况进行认真研究，总结经验、查找问题，并制定具体整改措施，不断完善各项工作制度，为做好下一步工作提供依据。
（3）抓讲评制度。即做到每周召开一个会，讲一件群众满意的事，以实例鼓励民警、教育民警，不断提高为民服务意识、提高为民服务能力，向天安门分局看齐。
3、抓典型：
在以往的工作中，我们结合xxx地区实际情况，重点树立了三种形象：即服务尖兵、业务尖兵及盘查尖兵。在此次学习天安门先进事迹活动中，我们要将这三个形象作为全所工作的一个标杆，推选出优秀民警作为全所学习的榜样。通过树立所内先进典型代表，大力表扬先进、弘扬正气，培养出民警身边的活典型，使全体民警学有方向、干有榜样，以先进促后进。
4、抓细节：
天安门分局的先进性体现在细节上的规范，我们要学习天安门，重点就是要抓细节。为此在今后的工作中，我们要从本职工作做起，从点滴小事、平凡小事着手，针对民警警容警姿、内务卫生、办公环境、节约能源、爱护公物等细节方面制定具体工作标准，规范民警每个行为，教育民警深刻理解到我们的一言一行、一举一动都代表着首都公安民警的形象，切实提高全体民警的荣誉意识。
5、抓考核：
在前一阶段，我们依据所内不同岗位工作要求，制定出了详细的工作标准，并将标准的具体内容通报给每一名民警。要求每名民警、每个岗位都要按照标准认真履行，同时，也将工作标准作为一项考核制度来评定民警工作成绩，并与绩效考核进行挂钩，以此完善奖惩制度。
三、从平凡事做起，以服务为宗旨，外塑良好形象。
xxx火车站是全所重要铁路交通枢纽，是全国各地旅客进入首都北京的必经之地，xxx派出所民警形象的好坏直接影响到外地旅客对首都警察的印象，为此，我所尤其重视树立人民警察良好形象。特别是学习天安门分局先进事迹以来，我所相继制定多项措施，增强民警服务意识，树立京门卫士良好形象。
1、要求全体民警认真坚持上街巡逻制度，并每天保证有一名正职领导及两名副职领导巡逻，给其他民警起到带头表率作用。
2、xxx地区外来人口流量大，途径xxx地区公交车路线很多，造成多数民警对xxx地区公交路线不熟悉的情况。通过学习天安门分局先进事迹，天安门分局民警带着地图上勤，我所提出了“做好广大旅客的向导员”的口号，为全体上勤巡逻人员配备了交通手册，并将途经xxx地区的路线重点标明，方便每名民警为民服好务。
3、要求民警上勤一律佩戴白手套，遇到群众提问时首先敬礼致意，时刻保持良好的精神状态。要求徒步巡逻辅警力量同样佩戴白手套，并排好队整齐上岗。
4、针对民警英语水平参差不齐，个别民警存在着外出执勤遇到外宾用英语询问时，根本听不懂或听明白了不会回答的现象，我所选拔英语能力较强的民警为小教员，定期组织全所民警进行培训。
四、以学习天安门分局先进事迹为契机，不断促进各项业务工作的开展。
据统计，自9月20日至今，我所除圆满完成“国庆”安全保卫任务以外，共处理各类违法犯罪人员183人；作拘留以上处理人员69人，其中刑拘19人，破案21起，抓获网上外逃3人，在分局各项排名中名列前茅；共清理各类违反治安管理人员94人。对站区进行清理整顿9次，出动各种力量210人次；共组织、参与联合执法5次；对辖区各单位进行安全检查46次，消除隐患79余次；圆满完成了领导安排的各项工作任务，确保了xxx地区的良好的治安环境。全所民警克服自身困难带病坚持工作82人次；共为人民群众解决各种求助491起；收到锦旗5面，表扬11件；全所民警没有一人发生违法违纪问题，展现了京门卫士的良好形象。
关键词：高校；基本建设；项目管理；审计
基建工程项目管理例会制度是建设方加强基建工程管理的重要手段。随着教育事业速度发展，教育系统基本建设的任务十分繁重，大量新建、扩建、修缮工程纷纷上马。一方面资金紧，任务重，工期紧；另一方面基建部门专业人员不足，人手较少。
建立完善的基建工程项目参建各方参加的例会制度有利于加强各方沟通协调，促进配合协作，提高工作效率，也有利于结算工作的顺利开展。
然而，在审计实践中，经常出现建设方索赔无据与反索赔不力的情况；在需要建设方提供相关基础信息时，常因工程例会制度不健全，会议记录不完整等原因，导致建设方经常处于不利地位。建设方与承包商在索赔工作中的信息不对称状态，客观上急需完善这一制度。
一、工程例会容易出现的问题
建立在建工程项目例会制度是高校基建工作的基本工作方法，但在实践中，普遍存在以下问题：
（一）参会单位遗漏
工程例会具有指挥、组织、协调、配合、处理的功能，将参加工程建设的建设方、承包方、监理方、审计方、分包方、甲供材供应商（前期还包括设计、勘察等单位）等相关单位组织起来综合办理基建工程实施过程中的相关事宜。
由于工程例会多数为定期召开的例行会议，所以往往出现容易出现遗漏跟踪审计单位、甲供材供应商、建设方分包工程施工方的情况。
究其原因，一是例会准备不周，没有提前准备，对需要出席人员没有考虑。二是主持例会人员多数重工期质量安全，轻工程造价管理。三是定期举行的例会，成为惯例后，容易忽视会前通知，造成遗漏。
遗漏参会单位，容易造成以下结果：相关单位不能及时了解情况，如果没有事后补救措施，造成相关信息没有确认，形成工作上的推诿扯皮，如分包商、甲供材供应商配合不力，进而影响工期，造成承包商向建设方提出工期索赔。
（二）主持角色错位
工程例会应该是建设方主持的协调会。建设方主持会议，可以全面听取参建各工作汇报，工地代表巡视情况通报存在问题，主动明确传达建设方意图及指令，通盘考虑各方配合协调，并对各方工作进行讲评。但多数情况下建设方会委托监理主持会议。
监理是建议方委托的服务单位，但监理单位作为企业，考虑到经济效益和工作开展的便利，其主要关注点是工程质量、工期进度、施工安全、监理事务，在分包商、甲供材供应商管理配合协调上关注少，在造价控制基本处于不关心的状态，一旦监理单位和承包商沆瀣一气，就可能给建设方带来较大损失和浪费。
这种情况还将导致建设方项目管理人员不主动全盘考虑问题，成为听会和答复的角色，失去把握全局的能力。造成这种局面的主要原因主要是因为建设方缺少建设工程管理的专业人员。
（三）会议记录失范
由于主持角色错位，将导致会议记录失范。比较常见的做法是监理单位做完整的会议记录，然后报备参会各方。
建设方不做详细记录，存在以下风险：监理的会议记录可能存在规避监理责任的风险；例会各方往往站在自身利益角度思考问题，其他各方的会议记录均可能无法完整描述在建工程实施的实际情况；其他各方利用各自的汇报材料和自己的会议记录作为索赔依据时，导致建设方反索赔无据或索赔无力。
另外，即使是建设方会议记录，从审计角度看，也容易出现以下问题：记录内容不全，如概要性记录，使例会记录在审计时可采信程度降低。没有与会签字制度，造成结算时不认可；有的在会前组织到会人员签到，签到表与记录分离，使会议记录审计时的证据效力下降。作为档案保管不力，建设方遗失记录，历次会议记录不连续不完整。
（四）会前准备不周
基建例会一般每周举行一次，特殊需要可以临时召集，较易出的问题是建议方准备不周，很多问题习惯在例会提出和处理，这容易造成以下后果：
有些内容建设方无法及时处理与答复，影响工作开展。
建设方遇问题处理问题，对工作安排没有前瞻性。造成跟踪审计等单位无法进行技术性处理并给建设方合理化建议。
建设方相关单位缺少沟通，有些情况必须在会前小会上进行通报和研究，以便综合例会时直接表达建设方意图。
要注意工地代表的工作日志，工作日志是综合例会记录的重要佐证材料。
建设方指令的处理没有提前准备，往往出现口头指令多，事后不及时提供书面确认签收手续。
对上周例会情况落实没有碰头研究，造成到例会只能听汇报，无法讲评的情况。导致例会效率不高，会议冗长，影响工作开展。
二、完善工程例会制度的思考
（一）突出建设方在例会中的主导作用
由于工程例会具有指挥、组织、协调、配合、处理的功能，建设方的主导工程例会十分重要。会议如何召开、何时召开、谁来参加、讨论什么问题等均需提前设计好，并以书面的形成印发各参加单位并签收。
1、主持会议。没有任何一个单位可以替代建设方的作用，不论是监理，还是其他什么单位。
2、要防止参会人员的遗漏，参加人员应包括施工方、监理、造价、甲供材供应商、建设方分包工程项目经理。早期的会议还应该有设计单位、勘察单位等有关部门参加。如果有建设方设有监督机构的也通知其参加。
3、在关注质量、工期、进度、安全、配合的等各个方面同时，更加关注造价控制。现实中建设方建议部门主要关注质量和工期，忽视造价控制，要特别慎重对待工程变更的方面的请求。
4、建设方要将内部管理和控制程序及相关纪律和制度，以书面形式通知有关各方，以免在审计时发生手续不全的扯皮现象，影响造价审核工作的开展。四是要形成例会制度的良好运行机制，通过例会形成良好合作协作氛围。
5、要指定专人负责例会的记录和资料搜集整理工作。
（二）做好会前的各项准备工作
会议前，建设方应认真梳理一周内有关参建各方的意见和建议，听取工地代表情况汇报，检查工程进度计划执行情况，回顾上次例会存在问题和有关精神的整改落实情况。
建设方内部的基建、审计、纪检部门、建设方委托的监理、跟踪审计单位，要沟通情况，对一周内项目实施情况有全面了解，对存在的问题提出初步处理意见，对需要配合的事项提前进行计划组织和安排，对施工方等提出的意见建议拿出初步答复意见，对需要有配合的事项通知有关单位准时参加例会。
这样，有利于加强工作的前瞻性，提高工程例会的效率，也便于受建设方委托的监理、造价咨询机构及时进行技术处理，并向建设方提出合理化建议，发挥应有的作用。
此外，有些情况必须在会前小会上进行通报和研究，便直接表达建设方意图和指令。会前准备工作还要注意搜集和整理好工地代表的工作日志，作为例会记录的重要佐证材料，避免例会时建设方只听汇报，讲评无据。
（三）规范会议的程序和手续
会议程序一般应考虑到以下几个方面：
1、上周例会议定事项的落实情况，分析原因。
2、检查上周进度完成情况、工程质量情况制定整改措施；提出下一阶段进度计划及落实措施。
3、安排布置下周工作，提出具体工作要求。
4、需要协调的有关事项及解决方案。建设方在会议中，应注意认真听取监理、施工方、分包商、甲供材供应商的汇报；客观讲评和总结上周例会的落实情况，明确提出本周工作安排和要求，妥善协调和处理好有关各方的配合问题。建设应指定专人负责会议的记录，记录要全面、准确、客观。如果会议内容不是很多，建议在会议结束后由参会各方代表签字确认，并作为档案妥善保存。如果会议内容较多，涉及事项复杂，应会后形成会议记要，印发有关各方，并签收。会议记录应明确举行时间、地点、参会人员、主持人、会议发言、讨论过程，会议结论性意见。如会议中讨论到相关争议问题，应作清楚记录，并在会议结束后由参会人员签名。
（四）搜集例会相关档案材料
工程例会是一个平台，在审计时，按时序组成的工程例会是审计时重要信息，仅有工程例会记录还不够全面，应注意建设方代表工作日志、监理记录等相互应证，可增强审计时采信度。
此外，以下一些资料应很好搜集和保存：
工程开、竣工日期以及主要分部工程的施工起止日期。
技术资料及技术交底等事项。
工程准备情况：包括临时设施、现场三通一平，人员、机具、材料的准备、图纸会审的主要问题记录、业主交与施工单位的中心点、标高点的记录及复测。
材料、半成品的检验与试验。
主要材料、设备及其资料的到货情况。
设计变更的日期及主要内容。
工程测量情况记录。
工程自检、专检情况记录（特别是隐蔽工程记录）。
工序的交接记录。
业主、监理代表现场确认的有关事宜。
工期紧急情况下采取的特殊措施和施工方法。
有关领导或职能部门对工程所作的生产、技术方面的决定或建议。
工程项目试车记录。
对审计实施过程的审理包括：审计实施方案的执行情况和审计程序是否符合规定。1.审计实施方案执行情况的审理。审计实施方案的审理关键在于审计实施方案对审计组的现场实施过程是否起到很好的指导作用，重点关注：（1）审计现场实施是否根据审计实施方案中明确的审计事项、审计分工、审计方法和步骤逐项落实；（2）每个事项的审计过程和审计结论是否在审计工作底稿中完整记录；（3）对被审计单位违规的财政财务收支行为、对审计结论有重要影响的审计事项等是否严格按新国家审计准则的要求分别编制审计工作底稿；（4）对于审计工作底稿中记录的审计查实问题是否客观真实写入审计组审计报告，是否存在隐瞒、遗漏现象（杨金花，2012），特别需要重点关注写入审计报告的问题和重要事项的审计证据，以及审计汇报中存在争议的事项、审计对象提出异议的事项、出具决定和移送处理书的事项、界定领导干部责任的事项等的审计证据，具体审查证据是否按合法的程序取得并以合法的形式固定；（5）审计证据与审计结论是否符合内在逻辑关系，审计证据是否存在冗余现象。2.审计程序合规性的审理。审理人员对审计程序合规性的审理必须以法律、法规和国家审计准则的规定为依据，对审计实施各阶段程序进行审理。主要是审查是否按规定送达审计通知书、是否要求被审计单位提供书面承诺、是否按规定征求了被审计单位（包括相关责任人员）的意见并对被审计单位的意见采纳情况进行说明、符合听证条件的是否按规定履行了告知义务。从依法审计的角度讲，对审计程序合规性的审理，也是审理机构的一项重要职责。虽然，按照《国家审计准则》第一百四十三条的规定，审计实施方案本身的恰当性不是审理的内容，但是审理工作应当以审计实施方案为基础。因此，审理机构可以从审计实施方案编制的合规性、要素的齐全性、审计步骤和方法的可操作性等方面提出建议供审计组参考，并关注审计实施方案是否按规定审批，遇到应调整的事项是否按规定程序获得批准；审计目标是否可行、审计内容是否结合调查了解的情况进行了细化、审计重点是否突出、审计分工是否明确；在遇到审计机关统一组织审计项目，有审计工作方案的情况下，关注审计实施方案在审计目标、审计内容和重点等方面是否与审计工作方案保持一致。
二、审计结论类文书的审理
审计结论类文书主要包括审计报告、审计决定书和审计移送处理书。审计结论类文书审理的重点是：（1）应关注审计查证事实的表述是否清楚；（2）审计查出问题适用的法律法规是否正确；（3）审计评价、审计查出问题的定性和处理处罚、审计移送处理是否恰当等。与审计复核的不同之处在于，审理人员可以直接对审计结果类文书进行修改。当前更为重要的是需要关注：（1）审计机关对性质相同的不同项目，在问题定性、法律法规运用、审计意见与审计处理是否一致；（2）同类审计文书中同类事项的语言表述、格式套用是否一致；（3）被审计单位负责人的承诺、上次审计整改情况、本次整改要求、审计结果公告告知等章节有否遗漏，以确保对外审计报告格式的一致，确保审计机关对不同的被审计对象提出审计结论的公正性。
三、审理工作的程序和方式方法
1.审理工作的程序。审理工作在审计报告书面征求被审计单位意见，以及审计业务部门完成审计报告等审计结果类文书代拟稿的起草、审核和复核等规定程序后进行。审理机构可以要求：（1）审计组补充重要审计证据；（2）需要对审计结果类文书作重大修改时，应将全部审理材料退还业务部门，要求其进一步核实、修改。业务部门收到退回材料和审理意见书后，应予以认真研究，并及时修改审计结果类文书，逐一说明审理意见的采纳情况。审理过程中，审理机构与业务部门有争议或涉及重大事项应进一步了解、沟通，对仍存在争议的向业务部门分管局长报告。审理完毕，审理机构将审理后的审计结果类文书连同审理意见书报机关领导审定。需要指出的是，审计实施方案是审理人员开展审理工作的基础，为了便于审理机构完成对审计实施过程的审理，原则上审计组应当在分管领导审定审计实施方案后的3日内，将审计实施方案统一上报给审计机关审理机构，便于其提前掌握方案具体内容，有针对性开展每个项目的审理工作。2.审理工作的方式方法。为更大程度促进审理工作的客观性、公正性和准确性，审理人员可采用多种方式方法开展审理工作：（1）深入审计现场。对于一些重点项目开展跟踪审理，审理人员可以报经分管领导同意后，在项目实施过程中深入审计现场，通过了解现场审计推进中的具体情况，先行开展审计证据和审计工作底稿的审理。在项目实施阶段结束后，若审理人员在审理过程中认为有必要到被审计单位实地了解核实有关情况的，经分管领导同意也可以深入了解项目实施具体情况。（2）网上实时跟踪了解情况。审理人员还可利用AO与OA的交互功能，查看审计组上传的现场数据包，及时了解情况，关注审计工作底稿的编制情况，发现疑问及时与审计组进行沟通，帮助审计组及时调整思路，切实执行审计实施方案中明确的各项审计事项。（3）参加项目汇报会议。为了更加全面掌握项目整体情况，实现全过程的质量控制，审理机构可参加审计项目实施方案的汇报讨论会议、项目实施过程中的阶段性汇报会议、项目审计报告的汇报会议，以掌握更多的情况，为后阶段的审理工作打下坚实的基础。（4）询问相关审计人员。审理人员在审理过程中应就相关问题及时与审计人员及业务部门沟通，充分交换意见，全面了解情况。审理机构在审理过程中遇有重大争议或涉及重大事项时，应当及时向分管领导报告，或提请召开审议会议，进行集体研究，听取各方面专家的意见。（5）参加交换意见会。审理机构在审计组的审计报告书面征求被审计单位意见之前，可根据需要安排审理人员参加与被审计单位召开的交换意见会，充分听取被审计单位的意见，便于掌握审计过程中审计组与被审计对象持不同意见的情况，从而在审理时抓住重点、提高效率。（6）审阅材料。业务部门完成审计结果文书代拟稿后，审理人员应对以下材料进行查阅审理：审计工作方案、审计实施方案；调查了解记录、重要管理事项记录、审计工作底稿、审计证据；审计组审计报告(征求意见稿)；被审计单位对征求意见的审计报告的反馈意见、审计组对被审计单位反馈意见采纳情况的书面说明；业务部门出具的书面复核意见；代拟的审计结果类文书；审计定性、处理、处罚适用的相关法律法规；其他相关资料。（7）根据需要召开审理会议。审理人员应当对审计项目审理的过程和结果予以记录，并针对审计查实的主要问题、与审计业务部门存在意见分歧的情况、补充、修改、完善审计查实问题的措施方法等提出具体意见。审理机构结合实际工作需要，可以召集审计业务骨干、有关专家等召开项目审理会议，在提出审理意见的基础上，开展集体研究讨论，最后出具审理意见书。
四、推进审理工作的几点想法
各位代表、各位领导、同志们：
今年以来，我局把民主评议与行风建设工作与当前审计工作有机地结合起来，集中力量，重点突破，扎实推进，有条不紊地抓了行风建设工作。下面，就此做一简要汇报，请审议。
一、狠抓行风建设工作，加强审计队伍建设
今年，我们在审计机关内部，实行了“三三行评工作机制”，促进审计工作的开展。一是“对外三公开”：公开行评举报电话，公开设立行评举报箱，公开审计纪律；二是“接受三监督”：即主动接受新闻单位的舆论监督，主动接受被审计单位对审计人员的廉政监督，主动接受行评监督员对审计执法和审计干部作风等进行全方位监督；三是“行风监督三到位”：审计回访到位，各股室目标考核和年末专项检查到位，评模选优与行风建设紧密联系。
二、做好本职工作，力促行风建设
今年以来，我们完成中央、省、市统一安排的审计项目11个，共查出违规违纪资金1.9亿元，管理不规范金额5895万元。使违法违纪问题得到有效遏制，进一步维护了财经法纪，促进了党风、行风的根本好转。
尤其是今年的专项资金审计，抽调精干力量，仅用两个月的时间，就完成了历时四年的审计任务。一是促进有关部门积极整改，堵塞管理漏洞，建章立制。二是县主要领导非常重视，赵书记、王县长、张县长等5位县领导都听取了专门汇报。县政府及时出台了两部“小立法”：《关于行政事业单位国有资产管理的规定》和《专项资金监督管理暂行办法》。三是对查出的问题决不姑息迁就。移送纪检监察和检察机关案件12个，涉案人员13人。四是省、市纪检和审计机关，将我县专项资金审计及整改的具体做法，在全省进行了推广。所有这些，都维护了审计的权威性，促进了行风建设的开展。
三、围绕中心，服务大局，为全县经济发展保驾护航
今年以来，共完成党委、政府交办事项，并及时提交了审计工作报告，为领导统筹安排、部署全县工作第一手材料。一是对全县38户骨干企业20*年度上缴税金情况进行审计，为县政府提供了奖惩依据。二是对全县181家企业清查税费1149万元，就地收缴入库196万元。促进了企业依法纳税，对企业核算不实、偷漏税款等进行了严肃处理。三是对搬运公司、卫生洁具总厂、涤纶化纤厂、方便面厂等6个企业进行了审计，平息了职工上访事件，促进了社会稳定。四是加强重点建设项目审计，尤其是市政工程和专项资金工程等建设项目的审计，严肃查处了高估冒算、损失浪费建设资金的歪风。审计资金总额2136.2万元，审定额1884万元，审减额252.4万元，综合审减率11.8%。
四、积极为群众办实事，办好事，努力构建和谐社会
在审计过程中，审计人员充分利用自己懂经济，会管理的业务特长，主动为被审计单位讲授财务管理知识及相关法律法规，并帮助他们理顺多年乱账，加强财务管理，堵塞管理漏洞，建立健全各项规章制度。
