发布时间：2023-03-10 14:52:52
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的银行信贷工作思路样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法
继全省分、支行长会议之后，市分行召开了20*年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。
二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。
今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在99.5%以上，信贷资金保持较高的营运水平。
1、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。
2、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金87笔23350万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。
三、加强统计管理工作，提高统计资料质量
（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。
（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。
（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。
四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作
今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。
（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。
（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。
（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金6243万元，实收各项财政补贴资金4857万元，财政补贴资金到位率77.8％。
五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路
20*年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。
六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能
为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。
七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行
（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。
（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。
八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。
为进一步做好20*年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约6200万公斤、收购油菜籽1945万公斤。
回顾20*年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。
（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。
（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。
--无锡市分行二四年上半年资金计划管理工作总结
今年以来，随着粮食市场的进一步放开和深入，“三农”问题和粮食安全问题已日趋突出，农发行的管理职能和业务范围也发生了变化，收购资金封闭管理工作面临新的形势。我行资金计划管理工作在市分行党委的正确领导下，紧紧围绕收购资金封闭管理这个中心，适时调整工作思路，以总行的规范化管理考核为工作准则，以努力实现提高信贷资金运用效率和切实防范信贷风险为双重目标，调动资金计划条线在岗人员的工作积极性，充分发挥资金计划工作的职能作用，使我行资金计划工作取得了较好的成效。现将2004年上半年资金计划管理工作总结如下：
一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法
继全省分、支行长会议之后，市分行召开了2004年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。
二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。
今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在99.5%以上，信贷资金保持较高的营运水平。
1、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。
2、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金87笔23350万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。
三、加强统计管理工作，提高统计资料质量
（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。
（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。
（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。
四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作
今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。
（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。
（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。
（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金6243万元，实收各项财政补贴资金4857万元，财政补贴资金到位率77.8％。
五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路
2004年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。
六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能
为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。
七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行
（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。
（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。
八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。
为进一步做好2004年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系， 搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约6200万公斤、收购油菜籽1945万公斤。
回顾2004年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。
（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。
（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。
关键词：绿色信贷 信贷政策 信贷管理 国家 银行
中图分类号：F830 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2012）02-203-02
绿色信贷是一项信贷政策，是中央银行根据国家环境经济政策和产业政策的要求，运用经济、法律及行政手段，对金融机构的信贷总量、投向和质量进行引导、调控、监督，促使金融机构对研发生产环保产品和设备，从事生态保护建设、开发利用新能源，从事循环经济、绿色制造和生态农业的企业，提供倾斜性支持，而对污染企业进行信贷限制的信贷政策。绿色信贷政策的贯彻落实，能取得引导资金向环境友好型企业流动的良好效果。目前，已成为我国环境保护最主要的手段之一。
2007年7月，原国家环保总局、中国人民银行和中国银行业监督管理委员会联合了《关于落实环保法规，防范信贷风险的意见》，对不符合产业政策和环境违法的企业、项目进行信贷控制，遏制高耗能、高污染行业的盲目扩张。
国家的绿色信贷政策是指银行业依照环保法律、法规的要求，严格新建项目的环境监管和信贷管理。银行业依据国家建设项目环境保护规定与环保部门通报情况，严格贷款审批、发放和监督管理，对未通过环保审批或者环保设施验收的项目，不得新增任何形式的授信支持。银行业监督管理委员会要求银行业在审查企业流动资金贷款申请时，根据环保部门提供的相关信息，加强授信管理。对有环境违法行为的企业采取措施，严格控制贷款，防范贷款风险。
作为环保部门要严把建设项目环境影响审批关，切实加强项目环保设施“三同时”管理。同时，还要与银行业密切配合建立信息沟通机制，按照职责权限和《环境信息公开办法（试行）》的规定，向银行业提供环境信息。人民银行及各分支行要引导和督促商业银行认真落实国家产业政策和环境保护政策，将环保信息纳入企业和个人信用信息基础数据库，防范可能出现的信贷风险。
环保部门、人民银行、银监管理部门、金融机构都要加强合作与联动，以强化环境监管促进信贷安全，以严格信贷管理支持环境保护，加强对企业环境违反行为的经济制约和监督，以改变“企业环境守法成本高，违法成本低”的状况。
笔者长期从事银行金融工作，在多年的信贷管理工作中，深深感到：建立绿色信贷长效管理体系是绿色信贷政策具体化、规范化的表现。依据国家绿色信贷政策，搞好银行绿色信贷管理能充分发挥金融监管部门和环保主管部门及银行业实施国家绿色信贷政策的指导作用。这样做，可以把可持续发展和社会责任提升到银行的战略层面，还能增进地方党政领导对银行信贷政策导向及各金融机构执行相关信贷政策情况的了解和认知度。
怎样依据国家绿色信贷政策，搞好银行绿色信贷管理工作呢？这是摆在每一位从事信贷管理工作同行面前一道值得钻研的深奥课题。笔者认真学习了发达国家金融机构执行绿色信贷政策的经验，探讨了搞好绿色信贷管理工作先进的理念和方法。并愿与业内同行共同研讨这一课题，力求通过认真研讨，闯出一条创新与发展绿色信贷管理工作的新路子。
一、建立绿色信贷评估管理体系
信贷评估是商业银行信贷业务的核心技术环节。建立绿色信贷评估管理体系，能有效地落实党和国家绿色信贷政策，优化配置银行的信贷资源，对绿色经济的发展可以起到引导、支持、保障和控制作用。笔者了解到，最近河北省环保厅与人民银行石家庄中心支行、河北银监局联合出台的《河北省绿色信贷政策效果评价办法》开创了绿色信贷政策评价的先例，这个“效果评价办法”对形成绿色信贷管理机制为各商业银行的绿色信贷管理工作进行有效监督提供了一条可行之路。笔者认为，银行业可借鉴河北省环保厅、石家庄中心支行、河北省银监局的做法，采取以下措施，建立绿色信贷评估管理体系。（1）建立绿色信贷工作标准。银行业可根据各企业的建设项目、潜在影响和风险程度，将项目分成A类、B类。对A类和B类项目分别进行社会和环保评估并写出评估报告。针对分类时发现的问题，责成贷款企业制定出以减轻和监控环境社会风险为内容的环境管理方案和企业解决存在问题的行动计划。（2）建立绿色信贷评估标准。银行业可成立以经济研究专家和环境保护专家为成员的审查小组，对A类项目和B类项目递交的环境评估报告进行严格审查，并请专家小组成员根据审查情况拟定评估制度。制度一旦制定，就要严格执行，决不能。银行业每年还要向上级领导递交绿色信贷评估过程报告和经验报告。（3）建立绿色信贷审核制度。银行业应责成借款企业在融资文件中承诺事项：遵守社会和环境方面的法律、法规和在项目建设运作周期内遵守行动计划要求，以及定期向贷款银行提交项目报告等。同时，还要责成贷款企业建立公开征询意见和信息披露制度。银行业应建立投诉机制，征求当地受影响利益相关方的意见。只有这样，才能利用金融杠杆，促进建设项目在环境保护以及周围社会和谐发展方面发挥积极的作用。
二、积极创新绿色信贷管理模式，支持低碳发展
众所周知，我国“十二五”时期，绿色环保已成为全球发展的核心内容之一，金融资本也成为绿色环保的助推力。银行业应顺应这一趋势，大力倡导和积极推进以低碳、环保、节能为核心的绿色信贷，这不仅是贯彻国家宏观调控政策和履行社会职责，也是改进银行业业务发展和调整结构的内在需求。目前，我国将新能源、节能环保等列入战略性新兴产业，这其中就蕴涵着巨大商机。这就需要银行业以国家宏观政策和监管机构的要求为导向，按照国际“巴塞尔协议”和“赤道原则”的理念，坚持政策制定着眼绿色环保，资源配置优先绿色环保，产业支持倾斜绿色环保，制度保障考虑绿色环保，客户服务促进绿色环保，积极创新绿色信贷管理模式，支持低碳发展。
笔者认为，首先，银行业应在“绿色信贷”领域中加强渗透创新。要充分利用和发挥银行在支持水电、风电等清洁能源领域的传统优势，总结推广经验，继续保持信贷资源配置向绿色环保倾斜的优势。同时，对生物质等新兴领域进行跟踪研究，积极拓展战略新兴产业与新一代信息技术、生物、高端设备制造、新能源、新材料等产业，谋求更多的发展空间。其次，满足个性化要求，进行产品创新。笔者建议，银行信贷部门应根据客户的特点与资金运作模式，进行跟踪调查研究，加大供应链融资、中间业务产品、并购贷款、上市融资等产品的创新，使之成为一批绿色信贷品牌。然后，银行业要进一步提高专业化水平，加强服务创新。银行领导应与信贷部门员工根据客户、产品、区域的特点，组成金融专门团队，做好贷前、贷中、贷后的风险控制工作，加强对低碳环保运作模式和清洁能源发展趋势的研究，提高精细化管理水平，为客户全面提供财务顾问服务。最后，充分调动全体员工工作积极性，加强机制创新。银行作为金融企业，必须履行对社会全面负责的义务，决不能见利忘义、袖手旁观。要着眼于低碳环保大局，对低碳环保企业在信贷政策上继续大力支持，在资金上重点做好保障，建立一条项目申报、评估、审批、放款、管理一条龙服务的“绿色通道”积极支持低碳环保事业的发展。
三、加强利率引导作用，创新金融产品多样化
笔者在从事银行绿色信贷工作中深深感到：作为金融机构，银行业应积极发挥地方银行优势，积极拓展新能源和环保、新材料等新兴产业市场，全力支持企业实体经济发展和结构调整。尤其要突出对新能源和环保装备制造业、电子信息、新材料、生物医药等重点发展产业的支持。对以上产业要想尽一切方法确保信贷资金的优先满足。同时，银行领导与信贷人员还要做好企业的投资顾问，合理引导他们的贷款投向，加强利率引导作用，以提高他们的资金使用率，使企业降低融资成本，充分体现“择优扶优，区别对待”的绿色信贷政策。银行信贷部门要通过实施战略合作伙伴、重点客户、名单式管理、专项利率优惠等政策，帮助企业进一步降低融资财务成本。通过设置市场调研系数适度调节担保风险系数，贡献度系数及政策调节系数，有效发挥差别利率政策的投放作用。同时，银行领导要将工作重点放到创新金融产品，满足多样化融资的方面上来。笔者在与同行共同探讨“绿色信贷管理”工作情况时发现，目前市场融资情况是这样的：一些中小企业、科技型企业由于担保原因而导致融资困难，影响了节能环保产业的发展。针对这种情况，银行领导就要与信贷人员积极采取措施，支持他们的产业发展。银行可采取担保方式多样化，以不动产的抵押、动产抵押、动产质押、企业保证、联保等手段，不断创新和完善贸易融资类、置业按揭类、联贷联保类、权利质押类等产品，并形成一个比较完善的体系。银行之间还应联手合作，积极解决有进出口贸易背景的中小企业资金需求问题，适度利用商票、敞口、进出口银行贷款、直接融资手段来满足优质企业多方位的融资需求。在积极促进环保企业发展的同时，银行业一定要严格执行国家宏观调控政策，对钢铁、水泥、房地产开发贷款实行余额控制，对违规建设项目采取限贷、停贷和收贷措施，对不符合国家政策的高耗能、高污染、高排放项目严禁发放任何形式的新增授信及用信，促使“绿色信贷管理”工作不断提高、不断完善。
四、支持绿色工业，促进经济发展
众所周知，从我国的国情来看，我国人口众多，人均资源匮乏，发展相对落后，环境承载力较弱。目前，我国正处于城市化、工业化的快速发展时期，建设任务十分繁重，特别是我国城市化波及13亿人口，比世界现有56个高速度发展国家的人口总和还要多出3亿多，这种形势对资源环境形成巨大压力和挑战。这就需要我们国家必须加快转变经济发展方式，走资源节约型、环保友好型的绿色发展道路。在这样的背景下，发展绿色工业是贯彻科学发展观、转变经济发展方式、实现人与自然和谐发展的内在要求，也是我国在后金融危机时代把握战略机遇，增强国际竞争力的重要举措。笔者认为，支持绿色工业，促进经济发展，可从以下三方面进行。（1）银行业要支持绿色工业发展，形成市场化、社会化、多元化投融资体系。因为绿色工业属于战略性新兴产业，大多数处于产业初创期，风险较大，所以在融资方面面临很多困难。银行作为现代经济的核心和资源配置枢纽，支持绿色工业发展是义不容辞的责任。银行业要运用开发性金融的理念和方法发挥中长期投融资优势，主动承担社会责任，为发展绿色工业起到积极作用。（2）发挥优势，联合作战。银行业应与工信部、科技部、环保部及地方政府等在绿色工业、生态环境领域的企业联合作战，坚持政府入口，开发性金融孵化，市场出口的方法，引导社会向绿色工业投资。（3）严把贷款关。银行业一定要严格执行国家“绿色信贷”政策，在审批企业建设项目开发时，对因环保问题不合格的项目一律不给贷款，并积极为绿色工业领域发展提供顾问和融资服务。
五、结束语
节约能源，保护环境，促进绿色工业发展，关系到人民群众的根本利益和子孙后代的幸福。笔者希望业内有识之士共同努力、加强合作、开拓创新、积极进取，依据国家绿色信贷政策，搞好银行绿色信贷管理。为建设资源节约型、环境友好型社会，为实现我国经济社会可持续发展贡献自己的力量。
参考文献：
1.李卢霞.商业银行绿色信贷业务创新探索.上海证券报，2010，11.4
2.徐企颍.发展绿色信贷促进经济发展.新浪财经，2010（6）
3.宋思文.碳权质押贷款――绿色信贷新模式探究.中国城市经济,2011（17）
银政企良好合作氛围形成
今年上半年，普洱市金融机构各项存款余额613亿元，增长14.6%；各项贷款余额431.2亿元，增长21.3%。全市金融机构在产业培育、重大项目实施、民生改善中发挥了积极作用，形成了茶、林、电、矿、文化旅游养生等五大支柱产业和咖啡、烟草、蚕桑、橡胶、生物药业、渔牧业等六大骨干特色产业。人行普洱市中心支行充分发挥政策引导作用，切实抓住重点有的放矢，创造性地开展工作，促使区域金融与经济两个轮子协调互进；普洱银监分局充分发挥监管职能，出台了一系列支持性的监管政策，对维护辖区内金融秩序，确保一方金融平安发挥了重要作用；农发行普洱分行、工行普洱分行大力支持地方经济建设，不断加大信贷投放力度，截至上半年未，两家行信贷投放有力，带动普洱市金融系统存贷比首次超过70%。
总体上看，在政府各相关部门、各金融机构和企业的共同努力下，银政企呈现出相互依托、相互支持、相互合作、良性互动的发展局面。在看到成绩的同时，我们必须清醒地认识到，在当前的经济形势下行压力大的背景下，银政企合作仍然存在一定的困难和问题：一是今后一段时期，普洱市要加快建设国家绿色经济试验示范区，资金需求非常大。今年以来，普洱市经济呈现出增速回落的态势，经济下行的压力较大，可以说，是近些年来普洱经济保持持续平稳较快增长的进程中碰到的一个难关。目前，国家财政项目资金有限，招商引资具有很大的不确定性，因此金融业在助推地方经济发展中背负了更多的责任。二是银行信贷总量受限，经营压力增大，银行放贷“门槛”逐步提高，企业贷款难，抵押担保难，银行授信难。三是“三农”工作和县域经济发展仍处于金融服务的薄弱环节，信贷结构有待进一步优化。这些问题，需要我们进一步统一认识、坚定信心，开阔视野、创新思路，加大银政企合作力度，有效促进三方共赢发展。
助力地方经济发展是己任
支持地方经济快速发展，实现金融资源的就地合理充分运用，是各金融机构的重要责任，也是各金融机构自身发展的内在需要。金融机构在分享地方发展成果时，既要追求顺风顺水合作时的“锦上添花”，又要在地方攻坚克难时积极“雪中送炭”。
一是突出重点加大投放。各金融机构要主动服务，注重把贷款政策的原则性与实际工作的灵活性结合起来，加大信贷支持力度，积极支持现代生物产业和休闲度假养生产业发展壮大，特别是要支持好绿色工业和高原特色农业的发展；大力支持基础设施建设，保障性住房、治污项目、教育项目等民生工程，支持精品城镇和美丽乡村建设，打造“天赐普洱、世界茶源”普洱城市品牌。
二是创新方式拓展服务。加强与市外金融机构的合作，通过信贷资产转让、系统内联合贷款等多种方式，多渠道扩大信贷规模、增加可贷款资金。积极谋划，不断推出如原材料抵押贷款、存货质押贷款等为中小企业服务的金融新产品；研究完善和推广农户联保和中小企业联保等信贷品种，进一步完善推广“贷免扶补”创业小额贷款，多渠道解决“三农”贷款难问题。
三是强化沟通争取支持。一方面，各金融机构要加强与上级银行的沟通，积极向上反映普洱经济发展需求和潜力。另一方面，要加强与重点项目的衔接，建立行之有效的项目对接机制，帮助项目化解融资难题，保障重点项目顺利推进。
四是认真落实信贷协议。各金融机构要统筹配置信贷资源，对重点项目按照合同约定和项目建设进度，提前做好信贷资金安排，确保贷款及时发放。
共同创造银行业发展良好环境
经济强、则金融强；反之，金融强，经济也强。金融与地方经济的关系，可以说是风雨同舟、休戚相关、相得益彰、水涨船高的关系，各级政府和企业要积极支持金融发展。
一是政府要搭建平台，强化服务，创造良好合作环境。企业和银行是经济建设的市场主体，为银企合作牵线搭桥，创造条件，提供服务，这既是银企双方的共同愿望，也是各级政府的重要职责。各级政府要结合党的群众路线教育实践活动，建设好服务型政府，努力打造诚信普洱，改善金融环境，吸引更多的资本集聚普洱；要认真总结推广近年来全市各县（区）加强银政企合作的一系列做法，由政府牵头，定期召开银企座谈会或接洽会，加强银企联系，创建新型银政企合作关系；要立足地方的比较优势，围绕国家绿色经济试验示范区和沿边金融综合改革试验区建设，进一步理清项目工作思路，突出国家和省上重点支持的特色优势产业、生态环境保护等领域，强化机遇意识，积极主动作为。
二是企业要内强素质，外树形象，着力提高自身发展实力。普洱市“大、高、新”项目少，企业难以满足银行的贷款条件，是造成“贷款难、难贷款”的普遍因素。企业要按照现代市场经济发展要求，建立现代企业制度，要注重提高企业的诚信度，用诚信架起企业与金融机构紧密合作的桥梁，用诚信开创银企合作的新天地。企业要苦练内功，开展制度创新、管理创新活动，不断实现自我管理水平的超越与升级。积极学习天士力、康恩贝等大企业的先进管理经验，不断研发有市场、有销路、有效益、附加值高的新产品，努力实现增收增效，增强企业借贷还贷的能力。
一、对信贷结构调整和我行对公业务转型的认识及定位
首先，对公业务是我行基础性的支柱业务，对公客户为我行带来四分之三的利息收入、一半左右的中间业务收入、一半左右的存款，同时，也为我行发展工资、信用卡、电子银行、投资银行等业务提供了广泛的客户资源。在当前和今后一段时间内，对公业务仍然是我行主要利润来源。
其次，在宏观调控形势下，对公信贷业务不是不发展，也不是消极地发展，而是要科学发展，要与当地经济社会同步发展。
再次，对公业务的运作是一个有机的整体，相关部门要形成合力，提高工作效率，要适应新的体制和形势。立足于全行的发展目标，真正树立起营销客户而不仅仅是营销对公业务的观念。
二、积极推进业务转型和信贷结构调整，促进战略业务发展
2011年初，总行就明确提出了加快推进由传统信贷业务向零售业务、中小企业业务、中间业务的战略转型的要求。基层行处搞好信贷业务与个人业务的有效融合，就能掌握市场竞争的主动权。宏观经济调控给银行信贷经营活动带来了压力和挑战，迫使银行必须进行业务转型和结构调整；同时内、外部环境的变化，也为银行加强业务转型、结构调整、提升价值创造能力提供了很好的机会。
公司业务转型的本质是应对当前利差收入降低可能带来的银行网点盈利能力下降的风险，保持公司业务收入的持续增长是根本目的。为此，业务转型中业务结构要由信贷业务主导转向信贷业务与收费业务并重转变；客户结构要实现从优质大客户为主向优质大中小型客户并重转变；收入结构要尽力保持利差收入最大的基础上，全力发展非利差收入这块短板。产品结构要实现由单一传统存贷款产品向多元化产品组合转变，产品多样化，收入多元化，实现公司业务综合经营。
三、深刻领会上级行政策，增强市场营销工作的主动性
我们支行着重围绕市行年初制定的工作计划，认清形势，把握政策，找准适合自己的发展方向。针对自身在国际业务方面的优势，研究制定了近期工作思路和远期发展目标，积极实行差别化营销。通过对行业内优良客户的科学把握和预测，挖掘新的业务增长点，增强对工作的预见性和计划性。推行实施成本领先策略，努力优化客户结构，不断提升我行在市场上的竞争力和客户的贡献度。
四、我行公司业务市场营销的几点做法
（一）加强市场研究和客户规划。加强对本地区企业市场的分析研究，结合当地实际制定客户筛选标准。特别要加强对地方经济结构调整和优势客户群体的研究，分析其对物价、退税政策、劳动力成本上升等因素的承受能力，真正将利润高、竞争性强、科技含量高、成长性好并经得起各方面不利因素挑战的优质企业客户挑选出来。
（二）主动调整企业信贷结构，在加强存量客户管理基础上严格新客户准入，不断提高企业信贷业务质量。严格客户准入，做到有进有退。积极营销中低风险产品，有选择、按比例地进入高风险产品；重点加强对企业的风险识别和服务能力。
（三）加强产品定价管理和交叉营销，提高客户服务水平和业务综合收益。一方面要认真研究企业客户的多元化需求，学习吸收同业的先进做法，丰富产品体系。另一方面要加强企业产品风险定价的研究，科学合理定价，有效覆盖风险；除信贷服务外，还要对客户进行包括存款、贷款承诺服务、财务顾问、审价咨询、“百易安”、个人高端客户理财业务等多产品的交叉营销，提高客户综合贡献。
（四）合理制定客户授信方案，增强方案的可行性、灵活性，满足结构调整的要求。授信方案中要体现资产、负债、中间业务组合服务，可以根据客户需求，宏观形势的变化，及时满足客户需求；资产业务中，固定资产贷款、流动资金贷款相结合，人民币业务与贸易融资国际业务相结合；表外业务与表内业务相结合。授信方案中的授信产品调剂原则可以注明：票据承兑业务可以占用流动资金贷款额度；贸易融资何以占用流动资金贷款及票据承兑额度；外汇资金产品可以占用流动资金贷款、票据承兑及贸易融资额度等，增加方案的灵活性，适应结构调整的需要，及时满足客户需求。
（五）是要加强队伍建设，继续发挥客户经理的营销主渠道作用。进一步优化团队服务模式，加强现代营销方法和工具的培训应用，加大培训力度。
五、今后公司业务发展的思路
（一）以客户为中心，努力开拓新形势下公司业务发展新局面
我们在服务上将进一步深化“以客户为中心”的经营理念，着力把客户的深层次需求作为服务的主要目标，进一步完善差别化服务。做好客户服务的要求是了解客户、了解市场，只有对市场和客户有全面、细致的把握，才能做好客户服务。强化“二线为一线服务，一线为客户服务，全行为客户服务”的格局。充分发挥中小企业客户三维一体工作流程的作用，大力营销中小企业客户群体。
（二）把握新的贸易融资政策，开启国际业务营销新局面
今年以来，针对贸易融资业务发展中存在的有关问题，总行和省行及时调整有关政策，陆续下发了相关文件，对贸易融资业务审批方式、市场准入政策、产品政策及授权管理权限进行了适当调整，积极促进全行的贸易融资业务发展，提高贸易融资业务对国际结算业务的支持和带动。加大对他行大客户的攻关渗透力度，对重点客户积极营销，紧追不放，深挖潜力，扩大份额；对目标客户充分发挥员工人脉资源优势，掌握客户需求，选准介入策略，尽快开展业务。大力改善客户结构，特别是对于经常性的贸易进出口类客户积极营销，深度介入，增强发展后劲。
现金流量分析是基于企业所编制的现金流量表，结合其他财务信息，对借款人在一定期间的现金收入、现金支出及现金收支净额进行分析，确定借款人的现实还款来源，为贷款管理决策提供最直接的依据。
一、一般性结构分析
现金流量分析的基本分析依据是企业报送的现金流量表。该表按经营活动产生的现鑫流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三大块进行编制。现金流量的结构分析就是在现金流量有关数据的基础上，进一步明确现金收入、现金支出、现金余额的构成情况。其中，现金上入构成反映企业的各项业务活动现金收入(如经营活动的现金收入、投资活动的现金收入、筹资活动的现金收入等)在全部现金收入中的比重及各项业务活动现金收入中具体项目的构成情况，明确企业的现金来源及增加现金的可能途径；现金支出构成是指企业的各项现金支出占企业当期全部现金支出的百分比，它具体地反映企业现金的投向和用途；现金余额结构分析是指企业的各项业务，包括经营活动、投资活动、筹资活动及非经常性项目的现金收支金额占全部现金余额的百分比，反映企业现金余额的形成。一般而言，对于成长型公司来说，经营活动现金流量应为正数，投资活动的现金流量为负数，筹资活动的现金流量则是正负相间的。
通过结构分析，银行可以进一步了解企业当期财务状况的形成过程、变动过程及变动原因，把握企业或产品生命周期所在的不同阶段，预测企业财务状况的变化趋势，以便有针对性地选择信贷进入或退出，降低不良贷款比例，有效控制信贷风险。
二、偿债能力分析
运用现金比率、偿付全部债务比率、到期债务偿还能力比率三个指标，测定企业债务偿还能力，以此作为贷款决策的基本依据。
1、现金比率
现金比率：期末现金及现金等价物余额/流动负债
这一指标值越大，说明还债能力越强；如该值过小，说明短期还债能力较差，负债经营较严重。现金比率能最直接、最现实地反映企业短期还债能力。
2、偿付全部债务比率
偿付全部债务比率=经营活动现金净流量/债务总额
经营活动整个企业运营活动中心，现金净流量是整个现金流量的主要部分，用经营活动现金净流量来作为全部债务偿还的基础，更安全、更有效。该指标值越大，说明还债能力越强，它与资产负债率相比，更能反映企业举债经营能力。
3、到期债务本息偿还比率
到期债务本息偿还比率=经营活动现金净流量/(本期到期债务本金+现金利息支出)
公式中分母数字来源于现金流量表中“筹资活动现金流量”。该指标可大致判断企业的即期偿债能力和以现金偿付到期债务的程度。
三、获利能力分析
根据企业现金净流量与投入资源这间的比值关系，揭示企业保持现有经营水平，创造未来盈利能力。通过销售现金流量比率、总资产净现率、再投资比率、盈利现金比率、营业利润现金含量、现金购销比率、主营业务资金回笼率等技术指标的分析，可以较为准确地判断和把握企业获利趋势和还贷能力。
1、销售现金流量比率
销售现金流量率=经营活动产生的现金净流量/当期主营业务收入
该指标值揭示的是每实现1元的营业收入能带回多少现金净流量。如它大于销售利润率，说明销售前景看好；反之，则可能存在一定的问题，应引起银行的注意。
2、总资产净现率
总资产净现率：年度内实现的经营活动现金流量/(年初总资产值+年末总资产值)
该指标说明企业在会计年度内平均每1元资产所获得的经营活动现金净流量，衡量企业经营资产的利用效果。考察近几年的指标数列，可揭示经营资产利用效率的发展变化趋势。该指标值越大越好，结合同业标准值比较，可帮助判断企业的行业地位和行业竞争力。
3、再投资比率
再投资比率：经营活动现金净流量／资本性支出
该指标反映的是企业当期经营活动现金净流量是否足以支付资本性支出(固定资产的投资)所需要的现金。该比率越高，企业扩大生产规模、创造未来现金流量获利润的能力越强。如果该比率小于1，说明企业资本性支出所需的现金，除由经营活动提供以外，还包括外部筹措的资金。 4、盈利现金比率 盈利现金比率=经营活动现金净流量/净收益
这是一个评价收益品质的综合指标，对于防范因企业人为操纵利润导致银行决策失误有重要作用。由于账面利润易受采用的会计方法、会计估计等人为因素的影响，往往会有虚饰情况。如企业通过虚计收入、少计费用而虚增账面盈利，但虚增的利润不会有相应的现金流人，利用这个指标则有助于洞察实情。该指标低，说明企业净收益质量不高；该指标较高则说明收入、费用的确认与现金收入之间的差距较小，净收益有足够的现金保障，净收益质量较好。从长期来看，这一指标也可以作为评价企业生产经营周转是否正常、能否持续经营的参考。为使净收益与经营活动现金净流量计算口径一致，在具体分析时，该指标中净收益应扣除投资收益和筹资费用。 5、营业利润现金含量 营业利润现金含量=(经营活动现金净流量-利息支付)/营业利润×(1―所得税率)
该指标是一个良好的警示标志。当该值过小时，警示银行关注企业利润的真实性。
6、现金购销比率
现金购销比率：购买商品及接受劳务的现金支出/销售商品及提供劳务的现金收入
该值应接近销售成本率。如该值过大，很可能是下面两个环节出了问题：一是采购环节购进了大量质次价高或呆滞的商品；二是销售出现了严重滑坡，应引起银行高度重视。
7、主营业务资金回笼率
主营业务资金回笼率：销售商品及提供劳务收到的现金/主营业务收入
该值反映了在收付实现制下当期主营业务资金回笼情况。资金回笼率越接近1，说明资金回笼越快，积压贷款越少；反之，则会造成大量资金积压，加大筹资成本和难度，更严重的是会形成大量坏账损失，增加企业经营风险。
下面以辽宁省某股份有限公司2002年年报披露的有关数据对该公司进行分析评估，演示现金流量分析在实际工作中的运用。
销售收入56000万元，净利润3600万元，每股收益0．23元，每股净资产2．68元，净资产收益率8．4％，每股现金流量0．48元。
现金总流人10474．89万元，由以下三个部分构成；①经营性流人4269．89万元，占40．76％，其中主要业务销售收入带来的流人86．6％，其他13．4％；②投资流人2085万元，占19．9％，其中股利流人为0，投资收回和处置固定资产带来的现金流人100％；③筹资流人4120万元，占39．4％，其中借款流人52．18％，吸收权益资金流人47．82％。
现金总流出13382．58万元，由以下三个部分构成：①经营牲流出3234．90万元，占24．1896，其中购买商品和劳务54．38％，支付给职工的以及为职工支付的现金10．81％，税费3．6％，支付的其他与经营活动有关的现金为31．21％，②投资流出3833．19万元，占28．64％，其中权益性投资支付的现金60．74％，购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金39．26％；③、筹资流出6314．49万元，占47．1％，其中偿还本金47．51％，筹资费和利息支出52．49％。
对以上数据进行计算分析，不难看出：现金流入、现金流出的结构合理、比例适中。虽然现金流出较大，但这种流出主要是用于投资，且权益性投资又占最大比例，说明该公司股权扩张较快，每股效益又能跟上股本扩张。同时，从盈利现金比率、现金比率、偿付债务比率、营业利润现金含量、主营业务资金回笼率等主要技术指标反映的数据看，该公司主营业务突出，经营活动正常，赢利能力较强，现金流量充裕(每股现金流量达0．48元)，属于成长型公司，还款能力能够得到保证，对其放贷是可行的。
综上所述，现金流量分析在信贷风险评估中的作用是显而易见的。虽然现阶段它还只是作为一种辅助方法在必要时使用，随着银行对其认识的加深，其优越性会得到充分体现，在信贷风险评估中发挥重要作用。在重点搞好现金流量分析的同时，还要做好以下几个方面的工作：
一、正确对待现金流量分析与财务分析的关系。因为现金流量分析是建立在完整的企业财务报表体系之上的，这个体系主要包括资产负债表、损益表和现金流量表。这三张报表分别从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。资产负债表反映企业一定时期所拥有的资产、需偿还的债务以及投资者所拥有的净资产的情况；损益表反映企业一定期间内的经营成果，即利润或亏损的情况，表明企业运用所拥有的资产获利的能力；现金流量表反映企业一定期间内现金的流人和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。因此，利用这三张报表所进行的财务分析和现金流量分析各有侧重，各有优势，前者擅于捕捉有关企业长期财务状况的变动信息；后者在分析企业短期流动性和盈利性方面更有建树。
由于实践中缺乏完善的有关企业现金流量指标的同业标准(《2001年度企业评价标准值》中仅涉及“全部债务比率：经营活动现金净流量／总债务”、“经营活动现金流人量／销售收入”两项现金流量指标)，目前实际工作中现金流量分析只是对现金流量的趋势进行分析，即通过观察企业连续期(至少是两年)的现金流量表，比较各期有关的项目金额，分析某些指标的增减变化情况做出预测。在这种情况下，对企业资产负债表、损益表的分析必不可少，尤其是当其用于同业横向比较分析时。只有科学组合两种分析方法，银行才能对企业做出客观、全面的评价。
二、举办业务培训，切实提高银行信贷人员的财务分析能力，转变传统的工作思路，重视现金流量分析在银行信贷风险评估中的充分运用。
科学发展观强调发展是第一要务。当前融资瓶颈问题不仅制约着张家界市中小企业发展后劲，而且也严重地影响着张家界市经济金融的持续健康发展。经济活，金融活，经济搞不上去意味着金融也停滞不前。解决中小企业融资难问题，就是解决经济发展问题。如何缓解中小融资瓶颈问题，解决中小企业发展中资金“短板”问题，值得迫切思考，应全面摸清造成中小企业融资难的根本原因。
近年来，张家界市中小企业发展迅速，遍布于旅游、现代服务、新型工业、能源开发、交通运输、房地产、农产品加工、化工、物流、养殖等行业，在全市经济和社会发展中发挥了巨大推动作用，对促进辖内经济增长、刺激消费、增加就业、构建和谐社会起着至关重要的作用。据统计，目前全市中小企业已超过2.87万家，占全部注册企业总数的85.16%，其总产值和利税分别占到了87.25%和78.45%，上缴税收占全市财政收入的 69.85%，吸收员工23.78万人，解决了全市85.44%可上岗人员的就业问题。但是，随着全市中小企业迅速发展，融资难问题日益凸现。经测算，至2007年末，投入全市中小企业每百万元产值的信贷资金仅为1.5万元，远低于全市平均水平，仅为投入全市经济每百万元产值信贷资金的8%，这与中小企业对全市经济的贡献极不对称（全市中小企业总产值占比高达78%）（如图：全市中小企业每百万元产值投入的信贷资金与投入全市经济每百万元产值信贷资金的对比图）。
张家界建市较迟，资源偏少，经济起步较晚，中小企业发展正处于原始积累阶段，资金相当缺乏。在债券、股票等融资渠道还未破题的情况下，金融信贷仍为中小企业融资的唯一渠道，这决定了张家界市中小企业发展对银行机构信贷资金的依赖程度高。而当前又普遍存在着“银行机构有钱对中小企业怕放贷，中小企业贷款难度大”的两难局面。调查情况表明，张家界市中小企业融资之所以难，有其特殊性。
（一）金融机构少而单一。全市金融组织体系仅由是家国有商业银行、一家政策性银行（农业发展银行）、一家邮政储蓄银行、四家农村信用社等构成。且中小企业的贷款需求数额小、周期短、频率高，容易产生风险。在中小企业贷款风险系数偏高的情况下，四家国有商业银行贷款偏好于傍大项目、大客户、大集团，对支持中小企业意愿不强，因此，真正担负支持中小企业发展的金融机构屈指可数，明显地制约着中小企业融资水平。
（二）中小企业自身缺陷较多。中小企业规模普遍较小，自有资金少，技术水平落后，财务管理水平低下，经营业绩不稳定，抵御风险能力差，亏损企业偏多，家族式经营管理，财务管理制度不健全,财务报告的随意性大、真实性差、透明度不高,信誉度低其融资条件与银行贷款审查要求的差距越来越大。且即使满足了中小企业信贷需求，贷款也很可能因中小企业自身难消化市场风险，直接转嫁给银行机构，使信贷资金蒙受损失。
（三）信用基础薄弱。信用是融资的基础。据统计，当前全市中小企业中达到银行资信评级条件的仅占24.6%。少数中小企业企业屡见不鲜的拖欠银行贷款和逃废银行债务的行为，很大程度上影响着中小企业企业融资的整体信用形象。此外，不少中小企业还为避税而做假账、不合规经营等直接影响了信用状况，陷入信用不良记录。
（四）涉农企业（农户或个体）发展缺乏保障机制。张家界市是除旅游产业外，农业经济仍占主导地位。涉农经济发展受自然环境影响较大。近年来，自然环境破环较大，自然灾害平凡出现。由于收益低下，涉农保险不愿涉足，因此影响着银行机构对涉农企业发展的支持力度。
（五）无法提供足额的担保抵押。调查了解到，除全市大多数中小企业向银行机构申请贷款，自身缺乏相应的担保或抵押外，全市也没有发展起各种形式的担保公司，中小企业贷款也无法向外界寻求足额、有效的担保服务。
二、践行科学发展观，寻求缓解中小企业融资难的有效途径
（一）树立科学发展观，创新缓解中小企业融资难的思路与方法
科学发展观的核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续发展，根本方法是统筹兼顾。缓解中小企业融资难问题，必须坚持以人为本，充分考虑中小企业自身因素，在理念、方法、方式、手段上，应加大创新金融力度，强化金融服务方式。
一是对症下药，因势而导。为有效缓解中小企业融资难问题，要因地制宜强化“窗口”指导作用，督促辖内金融机构适时开办适合中小企业融资需求的信贷产品，分行业分阶段支持全市各产业发展。
1.以经营权质押为契机，加大旅游产业发展的信贷支持为突破口，促进旅游产业全面发展。张家界1988年建市，下辖永定、武陵源两区和桑植、慈利两县，总人口165万。辖内具有得天独厚的生态旅游资源，而其他资源相当贫乏，发展经济的关键在于加快旅游资源的开发利用和发挥旅游产业的带动作用。但由于全市财政十分有限，地方政府对投资大、回收周期长的旅游开发建设显得力不从心。对此，地方政府和人民银行要及时利用企业或相关管理部门在一定时期内只拥有占有、使用其经营权等特征，积极寻求法律依据和法律保障，及时出台《实施景区经营权、门票收入质押贷款业务》相关指导意见，以此来促进全市银行机构加大对旅游基础设施建设、景区综合开发及旅游服务设施建设的信贷支持力度，促使旅游基础设施建设再上新水平。
2.积极拓展动产抵押贷款业务，努力缓解中小企业融资瓶颈，促进产业集群和谐发展。地方政府和人民银行要助《物权法》扩宽抵押物范畴等契机，不断总结经验，制定拓展动产抵押融资方式的指导意见，引导全市金融机构进一步全面整合企业自有资源，灵活采用动产抵押、动产抵押与不动产抵押相捆绑等融资方式，加大对旅游产业集群以及相关产业发展的信贷支持力度，将茂源化工、张家界军声画院、金秋食品有限公司、旅游行业、餐饮服务等企业作为动产抵押贷款业务首批推广试点单位，分别开展专利权质押，存货、原材料、应收账款与设备等动产抵押贷款业务。
3.尝试“公司（农户或个体户）+协会+联保基金+银行机构（农信社）”联保贷款业务，着力解决“三农”经济和县域经济融资难题。为充分利用自发性协会（商会）的桥梁纽带和协调配合作用，促使企业等经济活动主体自愿入会，自发形成联保体，形成会员联保机制，进一步调动银行机构支持涉农企业发展的积极性，加大对原材料培植、产品加工、商品流通（或酒店服务、旅游车队、旅行社）以及公司之间控股，产品统一销售为一体的企业集团信贷扶持力度，促进中小企业通过强强联合进一步做大做强。同时健全机制，规避信贷风险，尽力减少银行机构信贷风险损失，促成了全市经济金融共赢发展。
二是“动联”搭配，互补不足。
1.将动产抵押与联合基金贷款相结合，拓宽企业融资渠道。推出动产抵押贷款业务，通过动产物抵押，满足中小企业请流动资金贷款需求；通过动产抵押与不动产抵押相捆绑，解决大额贷款问题。启动联保基金贷款业务，利用关联企业形成“合力”，彻底摆脱了企业融资个体实力抵押不足的局面。
2.将动产抵押与联合担保相结合，缓解企业贷款不均的现象。参与联保的中小企业可凭借资产优势，实施抵押，并通过联保，获取银行机构授信；银行机构通过“一次授信，分批借款”方式对联保成员实行贷款授信额度管理，进一步解决企业抵押不足问题，使更多企业能得到银行信贷资金的扶持。与此同时，利用联保企业具有的知情权、享受贷款权、参与内部管理权等权利，主动履行相互监督、偿还债务、联保协议等义务，进一步规范企业经营管理行为，改善信用状况，规避银行信贷风险。
三是搭建平台，改善环境。首先，强化法律保障。借助全市金融生态环境建设工作契机，各级政府要与司法部门签定金融案件优先处理责任状，加快辖内各级人民法院金融案件受理，加大结案和执结力度，提高办案实效，强化拓展动产抵押贷款业务和联保贷款业务的法律保障，进一步优化辖内金融业务发展的法治环境。其次，强化指导。利用季度形势分析会，加强相互交流，探讨工作中存在的焦点，解决动产抵押贷款与联保贷款业务中遇到的新问题。加强与银监部门沟通，为辖内银行机构开办动产抵押贷款业务与联保贷款业务及时提示预警信息，帮助经办行及早掌握相关业务发展动态，加大防范风险举措。其次，充分发挥社会中介作用。在进一步规范中介机构评估行为，提高资产登记质量的基础上，让协会（商会）为企业联保牵线搭桥，促使企业之间联合，形成和谐的联保统一体；督促协会（商会）做好行业内的诚信意识教育，提高参保企业诚信行为。最后，加大正向激励。督促政府建立专项奖励基金，加大奖励力度，对在开办动产抵押贷款业务与联保贷款业务中成绩突出的银行机构、企业协会、工商、企业、协会等部门及相关经办人员将给予一定的物质及精神奖励。
四是完善举措，防范风险。为防范推广动产抵押贷款和联保基金贷款可引发的信贷风险，还要制定相关风险防范办法，将着重强化风险防范举措。
1.规范抵押物评估程序，强化抵押登记管理，有效防范动产抵押操作风险。①成立由银行、企业协会、工商、中介机构、法律事物所等相关部门组成的抵押评估小组。②以产权明确、容易变现、较长一段时间内价格稳定、便于保存等四个方面为基本要素选定抵押物和质押物。③分类确定抵押物价值，查阅企业存货、原材料、车辆及设备、应收账款等购货付款凭证与货物入库验收单确定资产的所有权，以资产账面价值为基础，综合考虑市场价格波动或固定资产折旧、损耗预测等确定抵押物的价值，以其净值的50%为限确定贷款额度；经营权质押以国家赋予企业经营的使用期限扣除已使用年限，所剩余年限的价值按一定比例折扣后作为贷款发放的依据；门票收入质押以公司实际占有部分为基数，折以一定比例作为贷款还款的来源；在建工程抵押，企业自有资金比例须达金融机构规定要求。
2.规范贷款受理与发放程序，督促协会强化内部管理，落实担保与反担保，积极防范联保贷款业务的信用风险。一是按照“自愿申请，相互联保”原则，协会（或商会）等机构严把成员联保企业入会关。二是依据“共同出资抵押，债务连带偿还”等联保协议，联保成员全面落实担保与反担保。三是协会与银行共同制定考核标准，及时对联保成员进行考核，联保成员在考核中不合格者，协会与银行及时取消联保成员资格。四是依据联保成员的信用状况、联保基金的数额、联保成员的资产等因素确定，授信额度实行一年一次调整，授信额度严格控制在联保体净资产总额之内。
3.建立失信惩处机制，全面防范动产抵押贷款与联保贷款的道德风险。一方面，在办理动产抵押贷款的业务中，对发生诈骗、挪用、贪污信贷资金行为的企业，当地工商部门不予年检，情节严重者，吊销营业执照和不予重新注册。企业因违规被关停后，原管理人员不得在其他任何企业或部门担任管理职务。另一方面，协会（商会）对失信联保成员，按照协会章程及时取消联保成员资格，扣收其联保基金，杜绝续会。
（二）坚持科学发展观，健全解决中小企业融资难的运行机制
中小企业融资难问题非一朝一夕能够得到根本解决，必须按照科学发展观的要求，建立长效机制。大胆践行科学发展观，全力打造“诚信张家界”，促使张家界信用环境得到根本性改善，进一步缓解中小企业融资难问题。
1.强化发展意识。张家界市是一个新兴的旅游城市，中小企业是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的基础力量,特别是当前在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科技兴国、优化经济结构等方面都发挥着越来越重要的作用。面对中小企业融资瓶颈问题，全市各界尤其是金融系统一定加以重点关注，理清工作思路，坚持“区别对待，有保有压，扶优限劣”的原则，继续加大有效的信贷投入，实现全市经济健康快速发展。
2.充分发挥政府为经济服好务的作用。一是进一步完善辖内经济内部结构治理，引导家族式和个体工商户转化有限责任公司，具有一定规模的中型企业转化为股份制公司。二是加强社会信用体系建设，维护好金融发展秩序，规范和引导民间融资，促使辖内信用环境好转。三是及时建立中小企业融资信用担保机构，完善中小企业贷款担保体系，充实担保基金，积极为中小企业融资提供全方位的信用担保，切实强化中小企业贷款风险保障。
3.利用好国家西部大开发政策。借助国家西部大开发战略出台的优惠政策，坚持“区别对待，有保有压，扶优限劣”的原则，在信贷投放、票据承兑贴现、利率浮动、新业务开办等领域适度向中小企业倾斜，增强对中小企业的金融渗透和支持能力。
4.进一步加大金融创新力度。充分挖掘企业自身优势资产，开发出不同的信贷品种，为不同层次的中小企业经济提供与之配套的信贷支持，增强金融信贷支持的层次性和覆盖面。在继续加大推广动产抵押和联保基金贷款的基础上，加快订单、仓单、存单、农村集体土地经营权等新型质押贷款业务的推广。与此同时，改善对中小企业的服务质量，简化贷款担保手续，减少审批程序，调整贷款期限，切实提高对中小企业信贷支持的时效性。
[关键词] 农业银行；中小企业；信贷服务
[中图分类号] F830.5 [文献标识码] A [文章编号] 1006-5024(2007)04-0151-03
[作者简介] 吴利萍，农行新余市分行党委书记、行长、经济师，研究方向为商业银行经营管理；
鞠瑞麟，农行新余市分行办公室主任、经济师，研究方向为金融；
周水根，农行新余市分行办公室副主任、经济师，研究方向为商业银行经营管理；
敖皖秋，农行新余市分行风险部经理、经济师，研究方向为金融。(江西 新余 338000)
近年来，国内各商业银行为争夺中小企业贷款，纷纷出台了一系列政策、措施，农业银行制定下发了《中国农业银行小企业信贷管理办法(试行)》等，新余市各商业银行纷纷加大了对中小企业的信贷投放力度。增加中小企业信贷投入，促进中小企业发展，不仅有利于改善地方经济结构，加快经济社会发展，而且有利于农业银行优化信贷投向，调整信贷结构，提高经营效益，实现银企双赢。为深入了解中小企业信贷需求情况，改善对中小企业的金融服务，我们组织力量对新余市中小企业信贷融资情况进行了专题调查。
一、新余市中小企业发展状况及融资障碍分析
近几年，新余市中小企业发展势头强劲，已成为当地经济发展的重要支柱。至2005年底，全市共有中小企业25000多户，实现总产值112.1亿元，占全市63%，完成销售收入110.4亿元，上缴税金3.8亿元，利润总额达7.1亿元。其中规模以上中小企业140家，完成销售收入53.6亿元，上缴税金2.4亿元，利润总额达3.5亿元，增幅明显高于全市中小企业平均增长幅度。2006年前6个月，全市中小企业实现营业收入66.7亿元，同比增长51.8%，高出全省平均增长水平29.8个百分点，增速列全省第二位。中小企业已成为地方财政增收的主体力量。
从调查情况来看，有关部门和企业反映当前新余市中小企业发展的资金瓶颈仍然没有得到很好地解决，存在的主要问题是信贷需求得不到满足，有效信贷投入不足。主要表现在：一方面，信贷结构不合理，许多中小企业存在零贷款经营的问题。据调查，有60%以上中小企业为零贷款，其中小企业贷款户数仅为38%，贷款余额只占五分之一。在现有中小企业贷款中，农村信用社的投放占全部贷款近百分之五十。企业靠自身积累、滚动发展，很难短时间内做大产能规模。另一方面，银行流动资金跟进配套不足。近年来，一大批外资和本地民营企业，把有限的资金都投入到项目建设上，并形成了一定的产能规模，由于配套流动资金不足，致使一些项目无法满负荷生产。
当前，新余市中小企业融资渠道仍然狭窄，一是自筹资金。二是银行借款。企业成立时，基本是自筹资金，民间融资。当企业希望发展壮大时，大都依靠银行贷款。中小企业信贷需求得不到满足，银行有效信贷支持不足的问题具体可以从企业、银行两方面进行分析。
(一)从企业方面看
1.中小企业经营管理水平较低，银行不愿支持。许多小型企业负责人自身文化程度不高，经营管理能力较低，只是凭自己的一技之长，创业立家，财务管理制度不健全，市场竞争风险大。
2.中小企业组织和产业结构不合理。大多数中小企业主要采取独资或几个亲朋好友合资合伙的单干式或家庭式经营组织形式，小规模、封闭型、经营管理能力的局限性，企业组织结构存在不合理，家族化管理倾向较为严重。同时，有相当一部分小企业偏离国家的产业政策和行业政策，技术含量低，环境污染严重，能耗大，重复建设和处于比较劣势的产业、行业，高危行业等。
3.中小企业固定资产投资少，缺乏足够的有效资产作抵押，寻求担保困难。中小企业规模小，经营资产少，企业自我积累意识能力差，且有部分中小企业主存在“套用别人的钱发展，赚了钱是我的，亏了钱是别人的”意识倾向，造成自身积累远远滞后于企业发展的客观需要。在企业寻求发展时，由于没有足够的资产可以抵押，常常告贷无门。
4.银企信息不对称，银行对中小企业的真实经营状况难于把握。中小企业经营管理及财务管理都存在不规范的问题，有些中小企业不遵守财务会计制度，做多套账，为了融资故意夸大资产和盈利，为了少缴税款，人为少报销售收入、盈利数据，账表不实、账实不符，使外界对其真实的生产经营、产品销售、资金周转、财务状况捉摸不透，银行在考察中小企业时难于把握。在加强银行风险防控，不断加大不良贷款责任追究情况下，银行信贷人员对中小企业贷款难免慎之又慎。
5.中小企业信用度不高，银行不敢支持。在当前社会信用环境仍然较差的情况下，部分小企业信用观念淡薄，还款意愿差，甚至恶意逃废银行债务。有些企业负责人信用观念淡薄，在银行贷款到期后，不是主动筹集资金还贷，而是将资金继续进行扩大生产，总是抱着拖一天算一天的心态，造成银行对其采取强制手段，并放弃对其贷款支持，而其他金融机构也不敢支持，最终出现告贷无门的现象。
(二)从银行方面来看
1.银行对支持中小企业发展的认识还不到位，“规模论”思想依然存在。具体表现在：一是认为对中小企业发放贷款金额小、笔数多，评估论证繁琐，花费成本较高，在贷款营销中热衷于大客户、大项目，对中小企业的信贷需求了解不够，考虑较少。2006年3月末，全市5家商业银行1000万元以上的客户贷款占其全部贷款的比重高达75%，最大十户企业贷款占全部贷款的比重达44.4%。二是片面强调中小企业产业结构不合理，经济效益差，内部管理不规范，信誉不良等因难，未能将上级行扶持中小企业的政策积极主动地落到实处。
2.严格的抵押担保贷款方式成为中小企业取得贷款难以逾越的门槛。按照《贷款通则》规定，银行发放贷款要求企业提供担保抵押，而且要求担保企业必须是A级以上企业，但在目前的经济运行下，具备担保能力的企业很少，中小企业很难找到具备条件的担保企业。另外，中小企业特别是民营、私营企业在经营发展过程中大量采取集体、合资合作经营方式，不同程度存在机器设备等固定资产所有权、房屋等不动产所有权和土地所有权不明晰。根据担保法的规定，产权不明晰的资产不可用于抵押，小企业仅有的少量资产，往往达不到有效抵押和担保的要求。与此同时，进行资产抵押时，抵押物的评估、登记环节多，手续繁琐，费用较高，企业难以承受。
3.统一的评级标准，许多有发展潜力的小企业被拒之门外。信用等级评定是企业取得银行融资的通行证，只有符合信用等级要求的企业才可能得到银行融资支持。目前商业银行采用统一的财务和非财务指标及标准，按照企业的资产、负债、履约能力、偿债能力、盈利水平、管理水平、发展潜力进行综合评价。实际上大中小型企业具有不同的特点，特别中小企业处在发展的起步阶段、成长期，资产规模小、盈利水平低、管理不规范等因素，按统一的评定标准很难达到等级要求，但部分中小企业实际具有很强的发展潜力，却因达不到信用等级而被拒之门外。
4.融资产品单一，业务运作环节多，难于满足中小企业的需要。中小企业分布较广、经营灵活，对融资的需求多样，现银行相关融资产品主要是围绕大中企业设计的，信贷资源配置以及具体操作方式等都是以大企业为主要服务对象，适合办理大宗批发贷款业务；而对中小企业贷款业务还缺乏相应的管理方式和操作规程，不能完全满足中小企业的需求。一笔完整的信贷业务需要经过申请、评级、授信、调查、审查、审批、签订合同、发放信用、支付使用等多个环节，流程复杂，耗时长，不适应中小企业资金需要短、频、快的特点。
二、农业银行信贷支持对策
当前，新余农行信贷投放结构仍然比较单一，支持对象相对集中，应创新工作思路，对有市场、有效益、讲信用但暂时经营困难的中小企业，要积极给予资金支持，既要“锦上添花”，更要“雪中送炭”，提高对中小企业的信贷支持力度，培育一批中小企业优质客户群体。
(一)充分认识中小企业同样能为银行带来效益，服务好中小企业有利于促进银行健康、全面、稳定发展。一是转变思想观念，树立正确认识。要从战略高度认识到支持中小企业发展对农业银行自身发展和经济发展的现实意义和重要作用，在信贷业务实践中不再以企业大小区分信用级别，树立以市场为导向、以效益为目标、以客户为中心的经营理念，寻找、培育和扶持一批有市场、有效益、有发展潜力、讲信用的中小企业客户群。要更新营销理念，正确处理好规模效益与服务和产品多样性的关系，切实加大对中小企业的营销力度，拓展一批效益好、有发展前景的中小企业，在积极支持其发展壮大的同时，促进农行自身健康、协调发展。中小企业的特点是“散、小、多”，中小企业融资需求的特点是“急、频、小”，对单户企业考察论证的当期市场成本要比大企业高，但由于中小企业数量众多，可以培养成客户群，贷款额外负担度小，银行贷款风险被分散，可以有效避免集中性风险，有利于银行稳定发展。二是中小企业大多处在成长期，任何一个大企业都是由中小企业发展而来的，今天的中小企业有可能成为明日的大企业。通过对中小企业精心培育，形成一批忠实的、稳定的客户群。因此，要从政策、制度上鼓励和支持银行业务人员自觉树立长远发展意识，精心培育具有发展前景的朝阳产业、成长性企业。三是应充分认识到小企业具有运行机制灵活，市场适应能力强的特点，随着国家扶持政策落实及产业提升、技术革新和社会信用环境的改善，中小企业已成为经济成长的重要组成部分，中小企业信贷业务极具发展潜力。
(二)科学制定适合于中小企业融资的评级、授信标准。现行客户信用等级评定办法以清偿能力和意愿为核心，从信用履约、偿债能力、盈利能力、经营和发展能力对客户进行综合评价，但有一个前题条件，就是客户财务制度健全，财务报表真实。而当前一些中小企业特别是个私企业，因企业经营规模小，财务制度不健全以及我国现行会计制度还不健全等因素，造成这类企业报表失真。现有信用等级评定办法对这类企业作出客观真实评价难度很大，容易出现错误判断，造成信贷潜在风险，同时又使部分中小企业实际具有很强的发展潜力，却因达不到信用等级而无法获得银行的信用支持。应根据中小企业的特性，在对中小企业评级、授信中适当减少财务指标因素分值，增加非财务指标分值。突出对企业法定代表人品行，企业自有资金比例，企业销售货款归行率，企业日均存款额，销售纳税额，企业工资水平，用水用电、物料消耗等方面的考察，尽量避开可能失真的企业报表，准确把握住企业经营发展的现状和趋势，使具有发展潜力、诚实守信的中小企业能更好地融通资金和获得更多的金融服务，实现银企共赢。
(三)创新业务流程，以更加快捷的方式支持中小企业发展。为满足中小企业贷款“急、频、小”的需要，应以客户为中心，按照客户的需求和为客户提供最方便和最优质服务的思路重新设计各项业务流程，建立能快速响应和满足客户不断变化的需求的运营机制及相关业务流程，适应中小企业资金需要“急、频、小”的特点。设制可循环信用，企业合理资金需要可一次审批，多次使用，减少重复运作时间，提高工作效率。中小企业融资如有合法有效、且易于变现抵(质)押物作担保的，可以免评级提供信用支持，突破“先评级，后授信，再用信”的原则规定，适应小企业市场要求。
(四)建立和完善中小企业信贷投放的考核制度。一是改变农业银行对信贷业务实行通用的、统一的考核制度。小企业有其自身的特点，统一的考核办法中的一些指标对于中小企业业务而言并不实用，应根据中小企业生产规模小、资金薄弱，设备和技术缺乏竞争力，抗风险能力相对薄弱等特点，研究制订一套适合中小企业的信贷业务考核办法，以更好地促进中小企业融资业务健康发展。二是合理确定小企业贷款责任制，建立健全奖惩机制。要区别情况进行处理，分清主观原因还是客观因素，是主观上的故意或失误的按终身责任制处理，是市场或不可抗力等原因的，则应允许贷款有一定的风险存在。对积极扩大有效贷款客户，特别是中小企业客户的信贷人员给予适当奖励；对常年维持原有客户不变，信贷业务萎缩，贷款效益差的信贷人员给予必要的惩罚。
(五)改革和完善服务手段，创新金融工具，更好服务中小企业的资金融通。根据中小企业“散、小、多”，资金需求、服务需求多样性的特点，探索建立适合中小企业融资服务手段，区别不同企业实行差别服务。开发出更多适合中小企业融资需要的产品，增加小企业通过票据市场融资的机会，更好地满足中小企业融资多样性的需求。完善客户经理制，加强客户经理培训，不断提高客户经理素质，增强客户经理对中小企业的分析判断能力，准确捕捉客户需求情况和我行提供服务的可能，为企业提供方便、灵活、快捷的一揽子金融服务。
(六)引导中小企业加强自身建设，强化内部管理，增强融资能力。中小企业必须把强素质、树形象作为工作着力点，努力按照银行的融资要求和标准，加强软硬件建设，争取银行更多的信贷资金支持。一是企业要“强身健体”，增强自身融资能力。企业要按照现代市场经济发展要求，建立现代企业制度，完善法人治理结构，建立有利于企业快速健康发展、科学规范的公司管理结构，正确处理借贷关系，克服管理不规范、经营决策随意的现象，在提高资金运用效率上多下功夫。要严格按照会计制度进行财务核算，真实反映企业财务状况，确保会计账目完整，财务信息透明，使企业在硬件上符合银行放贷条件。二是企业要增强自身赢利能力，增强银行投入的信心。中小企业要不断加大产品升级和技术创新力度，提高企业工艺水平，注重产品结构调整，努力开发有市场竞争力的新产品，以绩优项目和优异绩效吸引银行信贷资金投入，增强金融部门信贷资金投放的信心。三是企业要注重资信度的提高。信用是企业的名片。作为企业来讲，只有讲诚信，才能赢得客户，赢得扶持。企业信誉一旦出现问题，必然会出现生存危机。美国安然公司、世界通讯公司造假案曝光后立即倒闭破产的事件，就充分说明了信誉对企业的重要性。因此，企业一定要有长远的眼光，要视信誉为生命。向银行借款，要真实反映自身的经营情况和财务状况，严格按照规定用途使用资金，按时还本付息。要加强对职能部门和广大员工的诚信教育，用诚信架起企业与金融单位紧密合作的桥梁，用诚信不断开创银企合作的新天地。
