发布时间：2023-03-10 14:54:06
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的风险评估工作方案样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
为贯彻落实中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，进一步完善惩治和预防体系，加强内控机制建设，健全反腐败工作长效机制，按照上级要求，结合我区实际，现对开展廉政风险评估预警防范管理工作提出以下意见。
一、指导思想
以贯彻落实科学发展观及中央制定的《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》为指导，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉方针，以思想教育为基础，以制度建设为重点，加强对权力运行的监督和管理，真正做到用制度管权、管人、管事，把十七大提出的“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求落到实处。
二、工作目标
按照突出重点、扎实推进、务求实效的总体要求，以强化干部的廉洁自律意识为主线，以规范健全完善依法、及时、公平、公正的办事程序、规章制度为重点，逐步建立起教育在先、制度制约、监督及时的廉政风险防范管理长效机制。
三、实施范围
廉政风险评估预警防范管理工作重点在掌控审批权、决策权、组织人事权、公共资源调配和使用权的部门及党员领导干部中开展。首先在区委组织部、区人劳局、区发展计划局、区财政局、区教育局、区农业局、区建设局、区卫生局和高家镇、经二路街道进行试点，在总结经验的基础上在全区推广。
四、主要内容
重点围绕制约监督和规范权力运行，紧密结合乡镇街、系统、部门的实际，突出干部选拔和任用、资金拨付和调配、项目建设三个方面，认真查找在岗位职责、工作流程、制度机制等方面可能发生腐败行为的风险点，采取前期预防、中期监控、后期处置等防控措施，通过规范程序、完善制度、检查考核、调整修正等环节，对预防腐败工作进行科学化、系统化的管理。
廉政风险评估就是根据腐败行为的变化特点，结合反腐倡廉工作实际，界定廉政风险，重点查找工作实践中制度、监督不到位和党员干部廉洁自律等方面的不足，实现预防、监控的目标。
廉政风险预警就是根据确定相关风险点位置和划分风险等级的原则、风险点级别以及腐败现象发生的特点，结合本部门、本单位的具体工作任务及其工作岗位，查找风险点，界定风险级别，找准每项工作及其具体工作岗位的风险点和风险级别，明确风险责任，制定相关风险防范管理的工作方案。
廉政风险防范就是各部门、各单位根据查找的风险点及制定的相关防范管理工作方案，建立和完善相关制度，加强管理和监控，及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为，防止腐败现象发生。
五、组织领导
成立区廉政风险评估预警防范管理工作领导小组（另行发文）。镇乡街党(工)委、部门党组具体负责本单位廉政风险评估预警防范工作的组织实施。
六、方法步骤
注重环节，查找风险。要结合本单位工作业务实际和特点，细化工作流程和关键环节，认真查找风险点。按照突出重点，广泛参与的要求，对照岗位职责、工作流程及相关管理制度，以岗位、科室、单位为排查对象，以工作流程的排查为重点，以查找制度的缺陷为突破口，采取自上而下，上下结合的办法，通过“自己查、相互找、部门议、领导点、群众评”等形式，从制度机制、岗位职责两个方面，仔细查找本单位领导班子、各个业务科室、具体工作岗位在领导决策、干部任用、资金使用、财物审批、项目审批等各个权力运行环节潜在的风险点，明确廉政风险的表现形式、发生的具体环节和岗位，统一梳理，并在单位征求意见的基础上，填写《廉政风险评估预警防范管理工作岗位风险分析查找表》、《廉政风险评估预警防范管理工作单位风险分析查找表》，并进行公示，接受监督，确保每个廉政风险点不被遗漏。
评估等级，预警监管。对查找出的廉政风险点，各单位要确定风险评估等级标准，对廉政风险点逐一进行评估，确定风险等级，并按照风险等级，实行预警管理，分级负责。风险等级按高、较高、有风险三种情况，分别定为一、二、三级风险。风险等级确定后，要按照风险等级确定责任主体和监督主体，明确监管责任。确定为一级风险的，各党（工）委、党组为责任主体，各纪（工）委、纪检组为监督主体；确定为二级风险的，单位分管领导为责任主体，各纪（工）委、纪检组为监督主体；确定为三级风险的，科室负责人为责任主体，各纪（工）委、纪检组为监督主体。做到风险定到岗，责任落到岗。
凡涉及人事方面人员招录、建设项目三十万以上、政策性补助五千元以上的审批、实施事项，必须确定为一级风险，研究审批时应邀请区纪委、监察局参加。
对确定的一、二级风险，在工作开始时，分别由各责任主体对具体承办人进行警示提醒谈话，进行风险预警。
各单位廉政风险点、风险等级、责任主体、监督主体确定后，填写《区廉政风险评估预警防范管理工作分级管理登记表》，并以书面形式下发全体干部职工，便于干部职工了解情况，参与监督。
完善措施，有效预防。针对查找出的廉政风险点，各单位要对已有的规章制度，按照程序是否严密、合理，制度是否可行有效，是否符合公开、公正、民主、合法的原则，修订风险防范管理实施细则和预防措施，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险评估预警防控机制。对查找出的岗位风险，由本人对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，并由所在科室进行审查。对股室、单位风险，由单位领导班子围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，进一步健全完善防控风险的相关规章制度，明确防控风险任务要求和工作标准，形成廉政风险防范管理的有效运行机制。
各风险防范责任主体在认真抓好风险防范的同时，要通过定期开展工作交流会、汇报会等形式积极主动接受监督。各监督主体要积极主动跟踪监督，确保各风险点不出问题。对发现党员干部和工作人员在工作岗位上出现的不规范行为，各责任主体或监督主体要及时实施警示训诫谈话，及时纠正偏差。对发现的错误或违纪行为，要按管理权限及时研究，逐级报告，并由有关部门视情况作出相应处理，确保预防监督到位。
七、工作要求
1、高度重视，切实领导。开展廉政风险评估预警防范管理是党风廉政建设工作的创新举措，是对公共权力运行实施有效监控的重要手段，也是今年全区反腐倡廉建设的重点工作。要按照党风廉政建设责任制的要求，把此项工作作为建设反腐倡廉的长效机制来抓，加强组织领导，及时成立组织机构，落实人员，制定适合自身特点的工作方案，认真抓好廉政风险评估预警防范管理的各项工作。
2、注重时效，加强考核。各试点单位要在八月底前完成本单位、部门风险查找、等级评估、制度完善等工作，并将组织机构、工作方案、廉政风险评估预警防范管理工作分级管理登记表、防范制度措施等资料报区廉政风险评估预警防范管理工作领导小组办公室，九月份全面进入实施监管工作。
廉政风险预警与防范管理考核结果作为评价各单位落实党风廉政建设责任制和年度工作目标考核评判的重要依据。区纪委、监察局要对此项工作开展情况进行监督检查，并纳入年终党风廉政建设责任制进行考核。今后凡涉及单位、个人在各类创先争优评比中拟推荐为先进的，所在党委（组）要将执行廉政风险评估预警防范管理工作的情况作为重要的评比依据。
一、指导思想
认真落实中央、省、市、县有关维护稳定的指示和工作部署，坚持稳定压倒一切的方针，正确处理改革发展与稳定的关系，逐步建立从源头上预防和减少涉稳隐患的有效机制，确保重大工程项目建设期间和建成后的社会稳定，为**经济快速发展营造和谐稳定的社会环境。
二、重大工程建设项目的范围及维护稳定风险评估的主要内容
（一）重大工程建设项目的范围
重大工程建设项目，是指全县范围内被国家、省、市、县确定为重点工程建设项目的在建、拟建工程。
（二）重大工程建设项目维护稳定风险评估主要内容
对每个重大工程建设项目，所在乡镇和负责该工程管理的县级部门要坚持客观、公正、准确、实效的原则，从以下九个方面所涉及内容逐一进行分析预测，对是否可能出现不稳定问题作出评估：
1、资金（含专项资金）的组织和使用。主要测评：（1）资金筹措渠道是否合法可靠；（2）所需资金总额是否能按计划、按时足额到位；（3）资金能否做到专储、专账、专管、专用；
2、农村征地补偿及房屋拆迁安置。主要测评：（1）征地是否报批；（2）征地补偿安置费用标准是否符合法律法规和政策规定；（3）征地应安置人员的安置办法是否可行；（4）房屋拆迁安置补偿标准是否符合法律法规和政策规定；（5）征地补偿安置、房屋拆迁安置补偿费用是否准备充足；（6）征地拆迁安置实施单位及人员是否明确；（7）征地拆迁安置争议调处单位、调处人员和责任领导是否明确；
3、失地农民就业及生活保障。主要测评：（1）中央、省、县有关失地农民就业及生活保障的政策能否切实的贯彻落实；（2）失地农民的基本社会保险能否落实到位；（3）符合“低保”条件的失地农民能否应保尽保；（4）失地农民劳动技能培训方案和帮助、指导其实现再就业的措施能否落到实处；
4、移（农）民搬迁安置及其生产、生活。主要测评：（1）安置资金是否落实到位；（2）过渡期生活费能否按期如数兑现；（3）后期扶持措施能否跟上；（4）安置规划是否已制定、报批；（5）安置点能否满足群众生产、生活需要；（6）被安置群众对安置点的意见等。
5、城县建设房屋拆迁安置。主要测评：（1）拆迁计划是否符合城乡统筹协调发展的要求、是否按规定审批；（2）拆迁安置方案是否与城县规划方案相衔接和协调；（3）拆迁安置补偿方案是否具有合理性和可操作性；（4）是否切实维护了被拆迁群众的合法利益，群众对拆迁安置方案是否满意；（5）拆迁准备金是否充足并作专项存储，过度方案能否落实；（6）拆迁安置争议调处单位、调处人员和责任领导是否明确；（7）在处理拆迁日常事务中能否严格按程序办理，做到程序不违法；
6、周边社会治安秩序。主要测评：（1）建设期和建成后可能出现哪些较大的社会治安问题；（2）周边社会治安情况分析。
7、生态环境。主要测评：（1）生态环境评估报告是否按规定通过上级审批；（2）对地形、地貌有无较大破坏；（3）“三废”（废水、废气、废渣）能否得到妥善的处理；（4）周边群众对该项目环境评估报告的意见等。
8、工程管理。主要测评：在坚持“四制”（项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制）原则、落实“六项管理”（审批或批准管理、设计管理、概预算管理、施工管理、合同管理、劳务管理）中，尤其是工程质量管理、工程安全管理和劳务管理方面，可能出现哪些影响社会稳定的问题；
9、其他。主要测评：除前8个方面以外，还可能出现哪些影响社会稳定的重大问题；
三、重大工程建设项目稳定风险评估工作实施步骤
第一步：深入调查研究，全面摸清实情
通过深入细致的调查研究，了解掌握每个工程的基本情况。方法上可采取风险评估工程项目的主管部门、业主收集相关文件资料；请专家、业主、相关党政领导和部分群众代表，召开座谈会，听取收集意见；走访、调查、进行民意测评等方式，为风险评估提供准确可靠的第一手资料。
第二步：缜密分析，认真开展维护稳定风险评估
主要从前述风险评估九个方面，对每个重大工程建设项目进行逐项分析预测，对是否可能出现的不稳定问题作出评估。
第三步：制定维稳工作预案，落实维稳工作措施
针对每个工程经风险评估后存在较大涉稳隐患的，要研究制定预防和处置工作预案。预案应充分体现周密、具体、清晰、可行、高效的原则。主要内容包括：
1、组织领导、职责分工及其联络方式；
2、预防和处置工作的具体措施；
3、奖惩措施；
第四步：编制和报送风险评估报告
根据前一、二、三步的工作结果，编制每个重大工程稳定风险评估报告，内容包括：
1、该工程的基本情况；
2、风险预测评估情况；
3、化解较大涉稳问题的工作方案；
4、预防和处置较大涉稳问题的工作预案；
政法委维稳情况汇报材料范文：
在学习实践活动中，市政法委以工作机制创新为突破口，以筑牢基层稳定防线为着力点，进一步加强综治维稳工作，有力促进了社会稳定和谐。
一、实行部门协调配合的联动机制
市、乡、村三级对矛盾纠纷和群众来信来访，实行统一受理、统一分流，统一协调、统一督办、统一归档，综合运用人民调解、司法调解、行政调解等方法进行疏导化解。各地各部门建立例会制度，每月进行一次稳定形势分析，提出针对性工作意见，及时发现、定期组织摸排、梳理本地本单位影响社会稳定的突出问题，确定影响社会稳定的重点地区、行业、部位，督促各职能部门依法履行职责，及时化解矛盾，消除隐患。
二、健全源头稳控的风险评估机制
为从源头上预防和减少社会矛盾，切实提升在作决策、搞改革、上项目中的科学决策水平，开展了社会稳定风险评估机制建设和决策咨询评估建设。报请市委同意，下发了《市实行社会稳定风险评估化解机制工作实施方案》、《市重大事项、重大工程社会稳定风险预测评估化解制度》和《领导干部在维护社会稳定工作中失职渎职的责任追究办法》等一系列文件，对重大事项、重大工程稳定风险评估的范围、主要内容、实施步骤及责任追究等相关事项都作出了明确的规定。各乡镇处、市维稳成员单位制定了工作方案，全面启动风险评估机制建设，以有效预防重大群体性上访及事件的发生，确保社会稳定。
三、坚持矛盾纠纷排查化解机制
坚持定期集中排查与不定期经常性排查相结合、自下而上逐级排查与边排查边调处相结合，实行“一月一排查，一月一上报”制度，重点时期实行“周排查周报告制”，敏感时期实行“日排查日报告制”，及时、准确地收集和掌握矛盾纠纷信息，做到排查不留死角。对排查出的矛盾纠纷，实行一个事项确定一名领导、建立一套班子、制定一个方案、一抓到底的“五个一”责任制度，化解不留积案。上半年，全市共排查各类矛盾纠纷146个，全部按程序进行了交办。
四、构建公共突发性事件、处置工作机制
针对公共突发性事件、突发性、紧迫性、高度不确定性和高度破坏性等特点，建立健全了各种预警和应急机制，提高政府应对突发事件处置的实际能力，明确了各部门在工作中的职责分工及职权，一旦发生或突发事件，能做到快速反应，早介入、早决策、早平息、早疏导，讲究实效，速战速决，依法妥善处置，并兑现承诺，做好善后，防止反复反弹。
五、完善维稳过错责任的追究机制
进一步完善了《维稳情况通报制度》、《维稳工作责任追究办法》，对全市维稳工作情况、各地各部门维稳事项办理情况、越级上访情况，按效能建设考核办法对工作不力、问题突出的地方和单位实行责任追究。对年终维稳效能考核结果较差的单位，由市委市政府给予通报批评，实行“一票否决”，取消“满意单位”和主要负责人考核评优资格。对工作不力、失职渎职造成基层和群众上访投诉，经查证属实的，对责任领导和直接责任人进行效能责任追究。
庐山市人民政府办公室
关于印发庐山国际学校项目征地
工作方案的通知
白鹿镇人民政府，市政府有关部门，直属及驻市有关单位：
《庐山国际学校项目征地工作方案》已经2021年3月23日市一届人民政府第58次常务会议研究同意，现印发给你们，请遵照执行。
2021年3月26日 （此件主动公开）
庐山国际学校项目征地工作方案
根据《江西省人民政府办公厅关于进一步规范征地管理工作指导意见的通知》（赣府厅发〔2014〕69号）等文件要求，为做好庐山国际学校项目征地工作，特制定本方案。
一、征收土地的规划用途及范围权属
征收土地规划用途：教育用地。
征收土地的范围及面积：拟征收的土地位于白鹿镇秀峰村，征收面积约223亩，具体征地范围以庐山国际学校项目规划范围内征收宗地勘测定界图为准。土地地类原则上按全国第二次土地调查结果认定，结合征收时土地现状予以确认。
拟征收的土地权属性质为集体，涉及白鹿镇秀峰村集体。
二、征收标准
该宗地按照原土地类别依法进行征收补偿，征收标准按照《江西省人民政府关于公布全省征地区片综合地价的通知》（赣府字〔2020〕9号）文件规定执行。该宗地位于白鹿镇，具体标准为水田、耕地、园地、人工高产油茶园、养殖坑塘、农村集体建设用地40900元/亩，林地、其他农用地16360元/亩，未利用地12270元/亩。
三、工作经费
原则上，征地工作经费按照耕地1200元/亩，非耕地600元/亩的标准执行。1个月内完成土地征收任务的，按上述标准拨付乡村征地工作经费；2个月内完成土地征收任务的，按上述标准的80%拨付乡村征地工作经费；2个月后完成土地征收任务的，原则上不安排征地工作经费。
四、测量费用
该项目土地征收测绘单位由庐山国际学校项目建设领导小组办公室统一选定，测量费用列入项目土地征收成本统一核算支付。
五、工作步骤
(一)调查摸底阶段。开展拟征收土地现状调查，主要对征地范围的土地权属、界线、农户、耕地面积、人均耕地、人口等情况进行调查核实，及社会稳定风险评估。
(二)征地实施阶段。征地告知书，将征收范围、土地现状、征收目的、补偿标准、安置方式和社会保障等在拟征收土地所在的乡（镇）和村、村民小组范围内公告，听取被征地的农村集体经济组织及其成员、村民委员会和其他利害关系人的意见。
需要组织召开听证会的，依法组织听证，并根据法律、法规的规定和听证会情况决定是否修改方案。
拟征收土地的所有权人、使用权人应当在规定期限内，持不动产权属证明材料办理补偿登记。市人民政府组织有关部门测算有关费用，与拟征收土地的所有权人、使用权人就补偿、安置签订协议；个别确实难以达成协议的，在申请征收土地时如实说明。
(三)组织报批阶段。相关前期工作完成后，整理征地报批材料上报审批。
(四)批后落实阶段。用地经省人民政府依法批准后，将征地信息主动公开的内容予以公告，全额支付征收土地的各项费用，及时落实征地补偿安置方案和被征地农民养老保险方案规定的留地、养老保险等安置措施。
六、责任分工
(一)市自然资源局：制定征地工作方案、征地告知书，调查确定土地权属及地类，征地补偿安置方案，根据被征收集体组织意见组织听证会，依法按照相关程序组织用地报批，按程序拨付土地征收补偿款。
(二)白鹿镇：积极做好被征收土地涉及群众的思想工作，调处纠纷矛盾，协商签订土地协议及地上附着物、青苗补偿协议，及时支付土地征收补偿款，做好被征地失地农民的摸底工作，确定达到人均不足0.3亩以下的失地农民初步名单。同时配合自然资源部门做好所涉及的农民集体土地所有权证书收回注销或面积核减工作。土地现状与二调数据库不符的，由被征收权利人举证，经村、乡镇审核确认后，按实际情况认定。
(三)市人社局：根据乡镇提供的失地农民初步名单牵头核实失地农民人数，并按照庐山市被征地农民参加基本养老保险实施细则，落实参保办理工作。
(四)市财政局：落实征地补偿资金及被征地农民参加基本养老保险政府代缴资金，并及时拨付到位。
(五)市委政法委：负责做好土地征收社会风险评估工作。
七、工作要求
(一)统一思想，提高认识。白鹿镇和相关部门必须统一思想，紧密配合，确保工作顺利完成。
(二)坚持原则，依法行政。要严格按程序开展征收，按政策兑现补偿，按规定落实安置，及时兑现各项安置补偿政策，确保群众利益不受损害。
(三)认真负责，按时完成。要深入基层掌握实际情况，及时化解矛盾和问题，确保按时完成征收工作。
为了有效防控廉政风险，进一步提高我校内部管理水平，我们积极行动，内控规范的贯彻实施已取得初步成效。现将主要经验做法，总结如下：
一、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。
成立了由校长任组长、党支部书记王任副组长、各处室负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，校办室主任彭新强牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出学校内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划
我们制定了《内部控制规范工作方案》。加强内控规范的宣传，学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。对财务及相关处室人员进行培训、梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度。
三、构建内控机制，保障内控实施
(一)建立了我校内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。
(二)梳理了我校主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等，完善了内部制度，加强内部控制监督评价。做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化
我们建立了《财物工作制度》，明确了出纳、会计职责；建立了《磻溪初中治理教育乱收费责任追究制》，强化了教师管理；建立了《磻溪初中校务公开制度》，坚持每学期对公用经费收支情况进行公布，公开、透明。建立了《磻溪初中固定资产管理制度》，从采购、验收、使用、报废等各个环节强化资产管理；《中政府采购细则》，物品采购、工程采购逐步步入正规；建立了《校园工程建设管理制度》，加强了校园工程的质量监督；《磻溪初中合同管理制度》，确保了合同制定、保管的规范。对制度和流程进行固化并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“制度”管理和科学管理的转变。
（三）注重细节，强化管理
细节决定成败，对于学校财务工作和资产管理更应该注重细节。
1、采购必须经过相关部室核准，先报采购申请，后采购；
2、所有票据必须注明用途，附清单或者相关合同复印件；
3、属于政府采购的物品或者工程，必须有政府采购文件；
4、重大事项必须经校委会研究确定，或者通过教代会研究确定；
5、票据报销必须由经办人、经办领导签字，法人审批后才能履行报销手续。
内控规范建设政策性强、涉及面广，是一项具有相当难度和专业性的工作。我校财务人员都是兼职人员，也不具备会计从业相关资格，一切都在摸索中前进。随着社会的发展、教育的进步，学校财务工作的重要性日渐突现。我们将在今后的工作中，要加强财务人员的选拔、任用和培训，不断完善制度建设，更要强化财务管理和资产管理的细节，在校内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。扎扎实实提高我校内控水平。
在市场经济发展迅速的背景下，电力企业也随之迅猛发展。为保障电力企业能有长久的发展，电费回收的管理意义十分重大。其中，电费风险管理的内容主要有以下几个方面:识别电费风险:电费风险的识别工作是电力企业电费风险管理工作中的首要任务，电力企业在营销过程中，要正确地识别出电力风险，并且在识别出风险后，还要对风险的各项因素进行分析，将不同的风险进行区分，最后再将识别出的风险进行档案记录。电费风险评估:对电费风险进行风险的评估，是为了确保在后续的管理工作中能更好地管控。电费风险评估的工作是在确定了电费风险类型后开展的，通过对产生电费风险的原因进行研究，以及准确评估出电费风险发生后的危害，然后再制定出行之有效的应对策略，将电费风险的后果减小到最小。加强电费风险管理工作的评估，这项工作主要是对电费风险管理工作进行评估，建立全过程的电力营销和风险管理评价体系，尽早地发现电费风险管理工作中的不足，同时制定解决方案，在管理工作中总结出管理的经验，合理地联系电力企业的实际情况，将电力企业电费风险管理的发展趋向确定下来。
2常见的电费风险管理
2．1用电报装的风险
用电报装过程的电费风险，主要是指用电客户在使用电力时，如果有其他的用电需求，必须要以书面的形式向电力企业递交申请说明，之后电力企业就会派出相关的专业人员，对客户用电情况进行调查，由调查人员制定出供电方案。这类工作常见的电费风险包括用电项目是否合法、用电客户的行业门类以及用电项目生命周期的风险等。
2．2供用电双方的电费风险
电力企业要想保障电费风险的发生率减小，在对用电客户供电前，必须要与电力用户签订用电合同，在合同中明确规定双方的责任和义务。就合同的风险来说，最为主要的风险就是电费的标准以及用户缴纳电费的时间。因此，合同上要明确标明电价的政策。但是，由于国家电力政策的改变，供用电双方在政策改变时，不得不重新签订合同，对用电合同的条款也不得不做出修改，而修改或补充工作就会对电力企业的电费回收工作造成一定的影响，因此，有必要提高电费管理工作的风险。
2．3用电计量的风险
就目前的电量计算方法来看，电能的计量装置存在着较大的问题。在计量电能消耗时，工作人员仅通过用电总量和用电的时间段就做出了判断，却没有准确时间内的用电电量。在计量的方式方法上，传统一表乘三的计量方法已经严重不符合现在的客户用电计算需求。虽说这种方法已经逐渐被淘汰，但这并不意味着电费计量就彻底告别了这种问题，在一些偏远山区或是贫困的城镇里，依旧存在着使用一表乘三的情况。另外，电能计量装置安装、电能计量装置的使用以及工作人员在抄表收费过程中的问题，都会对电力企业的电费回收工作带来影响。
3电力营销全过程电费风险管理的策略
3．1完善企业电费管理机制
电费管理的好坏将会直接影响电力企业的发展，对电力企业的经济效益有一定程度的影响。因此，完善电费管理机制是提高电费风险管理工作质量的一大关键。同时，还要将电费风险管理工作的地位提升，将电费风险管理的工作纳入电力企业战略管理工作中去，让企业的工作人员在对待电费风险工作时，都能有较高的重视度，建立专门的管理部门，对电费风险管理的工作一对一执行。另外，在管理工作的分布上，要详细拟订管理的具体工作方案，将风险管理的工作尽可能地安排周到，让每一种电费风险都能有具体的风险管理应对策略，最大限度地减少电力企业的损失。对工作人员的工作表现进行评估，如果有工作不负责、不到位的情况，应及时地给予惩罚，强化电费管理的工作效率，提升管理工作的专业性。
3．2制定电费风险的管理措施
产生电费风险的原因有很多种，要想有效地控制电费回收风险，必须要建立电力营销工作中的风险管理措施，并且还要加以完善，将管理工作彻底落实到日常工作中去，让工作人员能准确分辨出电费风险的类型，从而制定出准确有效的应对方案。
3．3加强电费风险工作人员的工作素质
除去上述的原因外，电费风险人员的素质因素也是影响电费回收的重要因素。因此，电力企业要加强电费回收工作人员的工作素质培养，在业务项目审核和供用电双方签订合同时，建立专门的检验机构，为后续的用电业务提供更可靠的依据。另外，在收集用电资料时，要全面详细地对资料进行对比、查证、分析，确保资料的准确性。在对电费风险进行评估时，科学合理地将用电客户进行划分，提高风险防范工作的质量，通过不同层次不同程度的防范工作，将企业的电费风险降到最低。
总而言之，电力企业要加强对电费风险的管理工作，就必须尽早地采取有效的防范措施，建立完善的风险管理机制，制定管理工作制度，加强工作人员的综合素质，全方面地提高企业的工作效率，为以后的发展提供更多的保障。
作者:李晓梅 姜楠 王璐璐 单位:国网辽宁省电力有限公司营口供电公司
参考文献:
第一，熟悉医院发展环境，快速而准确辨识风险。当前，由于多种因素的影响，医院发展面临的未知风险加大。调查并分析医院当前的发展环境，是内部审计工作开展的初始阶段。内部审计人员需要了解医院的现实发展情况，财务管理情况，人员构成状况与其他发展现状，也需要了解医院的治理结构、内控建设、文化建设等，通过分析判断，识别医院财务运行以及内部管理存在的问题。要建立科学的风险辨识机制，提升风险识别的速度和准确度，注意风险识别的连续性和动态核对，以利内部审计工作的更好开展。
第二，全面评估风险，确定审计关键内容。评估风险是做好审计工作的一个前提，也是了解审计工作如何开展的一个重点内容，有助于判断审计风险级别，确定审计关键内容，制定详细的风险评估策略，制定内部审计工作方案。一般来说，评估风险需要经过两个步骤，即初步评估和再评估。在初步评估阶段，内部审计通过全面分析医院所处环境，辨识各种风险因素，运用一定的风险管理技术，判断风险的大小，即风险事项发生的概率和对医院的影响程度。医院据此釆取风险应对措施。此后，内部审计需对医院的应对措施进行再评估，判断剩余风险。经过慎重的风险评估，能够帮助审计人员更好的了解医院面临的风险，确定高风险领域，以便设计审计重点，在随后的审计程序中予以重点关注，提升审计效率。
第三，结合医院实际，编制内部审计计划和实施方案。审计计划涉及多个方面，包括预期范围、实施方式、审计资源规划、预期时间等。审计计划制定后，内部审计部门还需据此而制定具体实施方案。要强调的是，审计计划在制定后并非不再改变，其也需要根据审计进展情况，动态调整，发现不合理的流程安排要及时修正，并控制好每一个流程的具体执行。例如在内部审计工作执行中，资产管理评价是高风险的项目，审计人员需结合此高风险项目的特点，及时判断审计计划是否合理，对审计方案作出有效调整，这样才能对资产管理审计工作进行正确的处理。
第四，采用恰当的内部审计技术方法。风险导向内部审计是围绕医院的战略目标，发现影响目标实现的各类风险，因此，内部审计应深入医院的治理结构、相关业务及内部控制。内部审计人员在审计过程中既要检查医院的财务账目，也要关注相关业务，既要重视财务信息，也要重视非财务信息，要认真研究医院内部环境，并对医院内部控制进行测试，看其是否能有效规避风险。风险导向内部审计是一种先进的审计模式，要求在传统审计方法外，适度增加一些其他的审计方法，以缩短审计周期，提高审计结论可靠性，降低审计风险。
这些技术方法包括：
(1)审计抽样技术。医院内部审计工作繁重，人员有限，很难在每次审计中做到对测试项目进行全面测试，而通过合理选取审计样本，也可对测试项目的总体情况作出大致判断，这样就节省了审计资源，提高了审计效率。
(2)定量分析方法。该方法有助于量化医院风险等级，以便采取更有效的应对措施。包括趋势分析法、比率分析法、模型数据库分析法等。
关键词：安全；风险；体系；评估；控制
中图分类号：F426.61 文献标识码：A 文章编号：1674-7712 （2014） 12-0000-02
电力企业的安全生产事关国计民生。电力企业长期不懈地狠抓安全生产，但安全事故依然频频发生，始终无法根除。如何采取措施从根本上做好安全生产管理，已成为企业重点关注的焦点。本文在分析了当前电力企业全文化，重点介绍了安全生产风险管理体系的应用，并就如何做好体系建设展开探讨。
一、当前电力企业安全文化思考
据调查，企业生产过程中出现的事故95%以上都是违章操作、违章指挥和违反劳动纪律造成的。事故调查统计表明，安全事故的发生与个人的行为和素质有很大关联，与企业安全体系是否完善息息相关。我国电力企业经长期发展，已形成了企业内部独特的安全文化，由制度、正策、法规、规程、规范及标准等构成了企业安全生产体系，《电业安全工作规程》和“两票三制”成为了电力企业安全文化的基石，是指导电力企业安全生产和保障员工生命安全的法宝，但安全生产事故仍然接连不断，未能从根本上防范和杜绝，这与电力企业安全体系建设不足紧密相关。
第一，电力企业安全体系不完善，安全文化尚未能充分发挥作用，在生产活动过程中员工未能自觉遵守规程、制度。每次发生电力安全事故后，事故防范措施才得到进一步完善、强化，事故防控手段才更完备，安全处于“亡羊补牢”的被动局面。
第二，风险辨识意识严重不足。长期以来，我们大力倡导提高员工安全意识，却忽略了如何有效辨识生产活动过中各环节、每个作业存在或潜在的危害并形成有效的防控体系。增强安全意识天天讲、人人喊，但在生产活动中，如何有效辨识各种危害，从而采取措施避免安全生产事故，如何保证员工的安全意识，值得深思。
第三，企业对安全文化内涵理解不透，风险评估及管控能力不足。长期以来，营造浓厚的安全氛围，促使员工实行安全自主管理、规范其生产行为，提高安全技能，形成良好的安全生产环境，制度管人、流程管事、标准化作业，成为了电力企业安全文化的重要内涵。但是，生产作业缺乏系统的风险评估及管控，危害及风险描述空泛、无量化，控制措施针对性不强。
二、为什么要建立安全生产风险管理体系
电力安全风险仍然是企业面临的最大风险，生产过程中还存在不少安全问题。风险意识、责任意识和安全基础工作还需要强化，管理还比较粗放，系统性管理不够、标准不高、要求不严、管理不到位的问题依然存在。解决好这些问题，是把企业做强做优、实现又好又快发展的重要基础。安全生产风险管理体系是基于目前安全生产管理现状和企业发展要求而建立的。体系关注“五要素”（人、系统、设备、环境、管理）和“安健环”（安全、健康、环境），不仅要考虑人的安全，还要考虑生产的安全、系统的安全、设备的安全、环境对人的影响。从管理理念、管理内容、管理方法等方面规范我们的安全生产管理，提高管理软实力，既有现实意义，又有战略意义。体系从风险控制出发，提出了一套安全生产管理模式和方法，解决安全生产“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的问题，它从管理理念、内容和方法上确保安全生产风险可控在控。
三、危害辨识与风险评估的特点、作用
开展危害辨识、风险评估与控制，是安全生产风险管理体系建设的主要内容。危害辨识渗透着全方位安全管理的思想，“人的不安全行为，物的不安全状态、作业环境的缺陷和安全健康管理的缺陷”是应用系统科学理论，在体系建立之初所做的一项科学、具体而且必要的工作。风险评估是用可量化的指标，科学评价出危害的风险级别。
危害辨识指辨识出执行每一步骤中存在的可能危及人员、设备和企业形象的危害。操作时应注意一个作业步骤可能存在多个危害，危害的一般表述形式：“副词+名词或动名词”；风险评估指辨识危害引发特定事件的可能性、暴露和结果的严重程度，并将现有风险水平与规定的标准、目标风险水平进行比较，确定风险是否可以容忍的全过程。
危害辨识与风险评估，可以根据风险评估结果选择风险管理工具，制定风险控制计划，实施风险管理并评价风险管理结果，其意义在于鉴别潜在和显露的风险并加以控制，以期预防损失；其次，在损失发生后采取补偿措施，减少损失的危害性，保障安全生产。她能促使安全生产变被动管理为主动管理，将“安全第一、预防为主”理念变成了可操作的具体步骤，使安全和预防两大任务变成现实。
四、如何开展危害辨识与风险评估
如何有效地遏制事故的发生，降低事故隐患及存在的风险，开展危害辨识与风险评估，探索实现安全生产的风险防范体系，从事故中汲取经验教训，落实安全措施，已是电力企业不可回避的重要问题。
通过开展危害辨识、风险评估，可以最经济合理的方式消除风险导致的各种灾害后果；此外，危害辨识、风险评估是职业安全体系建设的基础。企业的安全管理体系运行的主线是风险防范与风险控制的过程，其基础是危害辨识、风险评估与控制。为了控制风险，企业必须认真做好以下几方面工作。
第一，要对企业所有作业活动中存在的危害加以识别，然后评价每种危害性事件的风险等级，确定不可承受的风险，再对不可承受的风险予以控制。
第二，对所有辨识的各级各类风险进行量化，并依据规程、标准、法规、企业状况等制订危害和风险防控措施，并一一汇合形成完备的安全作业防范体系。
第三，必须充分认识到危害辨识、风险评估对电力企业安全管理的重要作用、长期性、系统性，任务艰巨，必须充分发挥企业职工合力、智慧，在企业生产作业活动和安全管理中不断总结、完善、长期锤炼，才能完成安全体系建设。
第四，为保证危害辨识、风险评估能够满足实际需要，电力企业必须认真做到：
（1）高层领导重视，成立领导实施组织，指定单位内的一名高级管理人员负责督促和管理活动；
（2）集思广益，确定具体计划，明确责任人、完成期限、督察对象、任务分解、落实阶段等具体事项；
（3）确定活动人员对于危害辨识、风险评估的培训需求，实施适当的培训计划；
（4）评审评价的充分性，判定评价是否合适、是否充分；
（5）将管理的具体内容和评价的重要发现形成文件。
第五，明确危害辨识、风险评估实施的基本步骤和方法，基本步骤：
（1）确定专业工种，编制作业任务；
（2）分解作业步骤：按照作业任务执行过程的功能进行分解、归类为若干个功能阶段。如“220kV线路停电操作”可分解为操作准备、开关操作、刀闸操作、二次设备操作、安全措施布置、记录与归档等几个步骤；分解作业步骤时，一般按照完成一个功能单元进行划分。作业方法、作业要求、作业环境相一致的几个功能阶段也可以归纳为一个作业步骤；
（3）辨识危害：辨识与各项业务活动有关的主要危害。考虑会受到伤害的对象以及如何受到伤害；
（4）确定风险：在假定计划或现有计划的措施适当的情况下，对各项危害有关的风险做出主观评价。评价人员还应考虑控制的有效性以及一旦失败所造成的后果；
（5）确定风险等级，进行评分，按分值大小明确风险是否可承受；
（6）制定风险控制措施：编制控制措施以处理评估中发现的、需要重视的任何问题，组织应确保新的和现行控制措施的适当和有效；
（7）建议措施的采纳：根据经济分析判断结果以及现场的可操作性、适宜性、资源情况等综合进行判别后确定建议的措施是否采纳；
（8）形成风险评估报表库：根据危害辨识与风险评估结果，填写“风险评估报表”，形成单位、部门、班组级的风险概述库，作为班组现场工作、编制作业指导书、标准作业程序卡、工作方案的依据。
五、结束语
风险管理建设已成为现代电力企业安全体系建设的重要内容，危害辨识与风险评估控制是风险管理的核心，是提高企业安全健康管理水平的必然选择，可使“安全第一、预防为主”理念变为现实，提高企业经济效益，保障员工在电力企业作业活动的生命安全。
参考文献：
