发布时间：2022-07-29 15:41:16
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的银行扶贫工作计划样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
一、金融精准扶贫的相关概念
（一）金融扶贫的概念
金融扶贫是指金融机构在资金方方对农村贫困人口的支持与帮助，从而增强的农村贫困农户的内生发展动力，达到其稳定脱贫和可持续发展。主要表现为：（1）对贫困地区发放扶贫贴息贷款。（2）对贫困地区的信贷政策支持。（3）改善贫困地区金融基础设施。（4）加大金融对贫困地区优势产业的支持。
（二）金融精准扶贫的内涵
金融精准扶贫是指利用科学的方法和程序，对不同贫困地区的贫困村和贫困户进行准确界定，依据贫困的原因进行分类管理，并依据动态化的准入与退出机制进行定量考核，从而实现当地金融资源的最优配置与贫困地区人口的彻底脱贫致富。其特点是精确界定、分类管理与动态考核。
二、新疆金融精准扶贫的实践情况
（一）推行联动机制，加强扶贫合力
一方面，专门成立了自治区金融支持脱贫攻坚工作领导小组，协调区市县三级金融扶贫的有序开展。另一方面，推行金融扶贫主办行制度，指定主办行，开展金融扶贫县试点工作，实现集中地方资源与金融扶贫工作方式的创新。
（二）出台金融扶贫的具体政策
新疆出台了《金融支持新疆脱贫攻坚“十三五”规划(2016～2020年)》、《2016年新疆金融助推脱贫攻坚工作计划》、《自治区扶贫小额信贷贴息资金及风险补偿金管理办法》等文件，在金融方面出台一些支持南疆经济社会发展的细则，扩大信贷对南疆贫困地区的支持力度，实行差别化授信评级，保证贫困地区贷款的正常投放。
（三）推出一系列金融产品
推出一批符合新疆实际的具有地域特色金融模式，国家开发银行主导的巴里坤县金融扶贫模式、农信社吉木乃县金融扶贫模式和中国进出口银行扶贫龙头企业带动贫困户模式都取得了好评。
（四）“访惠聚”平台助力，金融精准扶贫绩效凸显
利用驻村工作组优势，积极开展金融扶贫工作，实现金融服务的精准进村、精准扶贫。各金融机构积极与驻村工作组进行对接，推出符合农牧民需求的“访惠聚”专项优惠贷款等特色金融产品，得到了广大农牧民的积极响应。
三、新疆金融精准扶贫的难点
（一）贫困地区金融体系不健全
新疆贫困地区多集中在南疆连片特困地区,特殊的自然地理因素加大了南疆三地州金融机构运营、开发和管理成本，运营成本比平原地区高，但利润率却不到平原地区的一半，甚至出现亏损，从而使金融基础设施很不完善。
（二）金融扶贫产品和服务单一
大部分银行在农村金融市场业务的占比不高,而农信社等金融服务机构自身能力有限,提供的金融产品和服务单一。农村金融服务机构提供的贷款主要以短期小额信用贷款和联保贷款为主,贫困地区企业和农民的资金需求得不到有效满足。
（三）政策红利释放不到位
短期的扶贫贴息贷款与种养殖业生产周期极不匹配，贫困农牧户持续生产资金需求不能满足，导致扶贫贷款政策的实施效果大打折扣。贫困地区地区人口金融知识匮乏，对政府出台的金融扶贫政策知晓率不高,大部分贫困户尚无主动利用金融扶贫政策资金发展生产的主观能动性,严重依赖村干部推广宣传。
（四）脱贫人口的退出与返贫之间矛盾的协调困难
精准扶贫不仅要加强对扶贫对象的有效监测与考核，还要重点注意的是脱贫人口的及时退出，让需要得到帮助的贫困人口及时进入得到扶助，但目前因灾返贫、因病返贫、因学返贫、因婚返贫等现象的出现，使得脱贫人口的及时退出实施起来比较困难。尽管脱贫人口的再返贫可被二次界定为新的扶贫对象，但由于退出造成的扶贫帮困的中断，存在时空差使得再次被认定为扶贫对象难度加大。返贫人口的出现，一方面造成前期的帮扶成效的消失，另一方面也使精准扶贫的总体进程减速。因此，及时合理解决脱贫人口的及时退出与返贫再生之间的矛盾是当前金融精准扶贫的重要难点。
四、加强新疆金融精准扶贫的对策建议
（一）推进普惠金融工程建设
一是增加贫困地区金融机构的数量，特别贫困地区的金融机构必须优先扩充。二是推进农村支付服务环境建设的纵深发展，进一步推动银行卡助农取款服务点行政村全覆盖工作的实施，解决贫困农村地区各项支农补贴发放小额提现与转账不方便的问题。
（二）加大对贫困地区金融知识的普及
一是依托访惠聚平台的优势，开展金融知识的宣传教育，加强运用金融信贷的意识，提高运用信贷工具的能力；二是通过建设农民培训学校，使贫困群体加强金融教育的学习，最终达到解决贫困地区农牧民贷款困难的问题。
（三）开展金融精准扶贫工程
构建金融精准扶贫数据库，精准定位金融扶贫对象。继续发挥好金融扶贫主办银行和示范县的模范带头作用，银行业金融机构要扩大对农村贫困地区的信贷总量，优化信贷结构。依据不同贫困群体的现实状况，专门设计金融产品和服务，从而扩大贫困地区的金融资源量，满足贫困地区农民生产生活的资金需求。
（四）推动产业化金融精准扶贫工程的实施
推进农业的适度规模经营，加强金融对农业生产、初加工、深加工、新产品开发等方面的扶持，创建农业生产新模式。积极改善商贸物流金融体系，风险投资机构要进入贫困地区，促进企业管理现代化与技术革新，实现产业链的升级改造。构建金融自助组织，支持产业的发展壮大。对贫困地区主导产业和区域特色产业实行产业链贷款模式，建立产、工、销一体化机制，实现规模效应与集聚效应的协调发展。构建新疆综合金融服务平台，依靠金融扶贫专家团的力量指导产业扶贫项目主体制作专业化、可操作的融资方案，以此来提升融资的成功率。
（五）构建金融扶贫工作推进机制
一是实行部门联动机制。加强政府部门与银行、证券、保险等金融机构的沟通协调，发挥一行三局、金融机构在脱贫攻坚金融服务工作的积极作用，达到政策协调，信息分享，积极落实中央、自治区以及人民银行关于金融扶贫的各项政策。二是完善管理制度。各个金融机构要积极制定关于金融扶贫的各项计划。各地、州、市也要结合实际，制定有效地实施方案和管理办法来助力金融的精准扶贫。三是建立考核机制。通过构建金融支持扶贫考核评估制度，明确目标与责任分工，奖罚分明，严格监督，实行责任追究制度。自治区人民政府通过下达金融信贷任务，督促金融机构支持贫困地区经济社会的发展。
参考文献
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[6]张宇飞.精准扶贫、金融扶贫与金融精准扶贫[J].现代商业，2016（23）
从2013年开始，科左中旗扶贫办连续5年每年拿出1000万元财政专项扶贫资金，用于科左中旗“金融扶贫富民工程”贷款的补偿担保本金，选定有实力的中国农业银行股份有限公司左中分行合作，将按担保补偿金总额10倍左右放大贷款额度。2013-2017年，科左中旗安排“金融扶贫富民工程”贷款平均每年不低于1亿元，以后逐年递增，主要用于贫困地区发展产业和基础设施建设。
从2013年起把全旗现有的《省级领导干部联系贫困旗县扶贫开发（2013―2017年）》所选定的贫困嘎查村和自治区、通辽市批复的扶贫龙头企业作为重点，进行扶贫贷款专项投放。首先在旗委政府初步指定的36个贫困嘎查村，倾斜于养殖小区、养殖大户、曾经扶持建有棚舍户，同时在2014年“三到村三到户”项目嘎查村进行试点发放，启动实施“金融扶贫富民工程”，并逐步扩大辐射面。
一、贷款原则
一是有优势主导产业，带动作用强，有适合于贫困家庭为单元进行生产经营的短、平、快项目。二是坚持整村推进，不撒胡椒面，结合新农村建设，以曾经扶持但又缺乏后续发展资金的嘎查村及2014年开始实施“三到村三到户”项目嘎查村为重点。三是选择两委班子团结务实、工作积极主动、有较强工作能力，现具备棚舍窖池，有一定养殖基础的嘎查村。四是乡风民俗淳朴，村民有良好借贷信誉，资金放得出、收得回、转得开、效益好，所贷资金能够全部用在生产发展上。贷款额度主要根据客户提供抵押担保情况、生产经营状况、偿债能力、贷款真实需求、信用状况等因素确定。扶贫龙头企业最多可贷3000万元；养羊单户1―3万元；养牛单户3―5万元。根据贷款项目生产周期、销售周期和贷款对象综合还款能力等因素，合理确定，一般不超过3年，并可随借随还、周转使用。
二、贷款流程和担保方式
“富农贷”业务的基本流程为：一是农户自愿申请，村委会受理、推荐，乡镇核查、推荐；二是旗扶贫办审定、推荐、旗农行排查“征信”后，组建的工作队入户调查、确定贷款户名单；三是农行左中支行审查审批、发放贷款；四是扶贫办配合左中支行开展贷后管理，农行左中支行回收贷款；五是嘎查村的书记、村长、会计以自然人的身份与农行签订协议实施担保；六是嘎查村村长与农户签订反担保协议书，有效降低贷款风险；七是贷款户每3―5户自愿结成一个互助联保小组，每个互助组至少有一户特困户，管理和操作“金融扶贫富民工程”贷款的保证按期回收。
自2013年12月份至今，该旗已发放金融扶贫富民贷款11129万元，率先完成金融扶贫富民工程第一批贷款发放工作，投放总量全区排名第一。其中“富农贷”累计发放贷款7129万元，覆盖20个嘎查村、1764个农牧户；“强农贷”累计发放4000万元，支持企业2家，现已购进基础母牛超过3000头、基础母羊超过12000只。同时，该旗在100个“三到村三到户”项目嘎查村，启动第二批次金融扶贫贷款工程，目前，正在做前期准备。
三、采取的措施
（一）加强领导。为全力做好该旗金融扶贫富民工程，旗委旗政府多次召开专题会议，研究部署“金融扶贫富民工程”工作，结合实际制定《科左中旗金融扶贫富民工程实施方案》，成立由旗长为组长、副书记、副旗长为副组长，扶贫、财政、金融等部门为成员单位的全旗“金融扶贫富民工程”领导小组和办公室，具体负责“金融扶贫富民工程”协调与管理工作，对全旗“金融扶贫富民工程”实行专项推进。
（二）强化配合。旗扶贫办与旗农行积极协作，对金融扶贫项目嘎查村的干部和苏木乡镇分管扶贫工作的领导进行业务培训，为顺利开展此项工作打好基础。旗扶贫办考虑到项目嘎查村申请办理贷款时发生的旅差费，采取报销期间发生的油费措施，减轻项目嘎查村经费压力。并协调相关苏木镇，选派1―2名干部或村官，帮助旗农行办理贷款业务，从而加快贷款发放速度；为降低贷款风险，提示嘎查村贷款户要采取反担保、小组互联保和贷款户全体联保等担保形式，确保资金安全运行，真正发挥扶贫专项资金的“杠杆”和引导作用。
按照通知要求，现将本单位2017年工作总结汇报如下：
一、各项任务指标完成情况（截止到11月末）。一是养老保险费收入19239万元，完成年计划数15700万元的123%，争取国家补助资金10705万元、省级补贴7586万元；养老金支出37631万元，完成年计划数43876万元的86%；参保人数22819人，完成年计划数21765的105%；退休人数19044人，完成年计划数19012人的100%。二是养老金调待工作：2017年度对符合调待条件的离退休人员17817人的养老金进行了调待，退休人员人均工资达1920元，全县月增加养老金228万元。
二、离退休人员生存认证工作。按照省、市相关政策要求，我局为确保养老保险基金安全，采取了多种生存认证方式。除了在社保局业务大厅进行生存认证外，同时还采取担保认证、邮寄异地认证表、自助指纹认证仪和主动上门为高龄及重病人员服务的形式，各乡镇、社区都可以进行生存认证，并有专人负责，方便了离退休人员。截止到2017年11月份我县共有离退休人员19044人，严格按照市局要求进行指纹采集和生存认证，逾期六个月未采集指纹人员全部停发养老待遇。
三、开展了养老保险稽核工作。我局严格落实《社会保险稽核办法》，以稽核促进征缴，对参保企业发放稽核表，每月对缴费工资基数有变动的单位，按月核增核减，动态掌握参保单位缴费相关数据和信息，摸清底数，督促用人单位参保缴费，书面稽核率达到100%，未发现漏报人员少报个人缴费基数现象。
四、党建工作方面。一是党建工作开展情况。年初制定了《2017年党建工作计划》，确定今年的党建工作目标、责任人和完成时限。社保局按照县委“两学一做”学习教育常态化制度化实施方案和“甘南县机关作风整顿实施方案”要求，对照时间节点开展了相关工作，并将“四零四有”服务承诺制度张贴在服务大厅显要位置，同时将“两学一做”学习教育常态化活动、机关作风整顿活动和业务工作相结合，深入到企业、社区和乡镇开展了养老保险政策宣传。9月9日，我局在甘南县人流密集地段开展了城镇职工基本养老保险政策宣传活动。此次活动共发放宣传资料1500余份，现场接受咨询近300人次。二是党风廉政建设工作。一开展形式多样的学习教育活动。二是层层签订承诺书。局长和副局长、中层干部分别签订了承诺书。三是加强内部廉政风险防控，对廉政风险防控体系进行了修订完善。
五、严格落实制度，确保基金安全。为确保基金的安全运行，我局除自觉接受财政、审计及上级主管部门的监督检查外，还健全和完善了内控制度，通过内控制度的有效实施，尤其是做好基金征缴、数据复核、待遇核定、支付等各个环节的内部监督审批制度，真正做到按制度办事，用制度管人，严格执行基金银行账户管理的有关规定，杜绝了违规挤占挪用基金的现象发生。
一、指导思想
以构建和谐社会和建设幸福为目标，按照“因地制宜、统筹规划，整村推进、分类指导，自力更生、多方支持”的原则，充分发动群体，加大扶持力度，动员社会力量，帮助农村低收入住房困难户建设或改造住房，切实改善农村贫困群众居住条件。
二、目标任务
本次农村低收入住房困难户住房改造建设的实施对象为：各县（市、区）人民政府按照省扶贫开发领导小组《关于认真做好我省农村低收入住房困难户核查和确认工作的通知》（粤贫明电〔2009〕1号）的要求上报，经市人民政府审核，并报经省扶贫办核查确认的全市农村17185户低收入住房困难户。从2011年开始到2015年，用5年左右时间将全市农村17185户农村低收入住房困难户的住房改造建设成为安全、经济、适用、卫生的安居房，让贫困群众实现“住有所居”目标。2012年年底前，完成列入扶贫开发“规划到户责任到人”工作范围的87条贫困村低收入住房困难户住房改造建设任务（五年规划见附表）。
三、措施保障
（一）政策引导，积极扶持。要坚持以农民自筹为主，政府补一点、银行贷一点、社会捐一点、帮扶单位助一点的办法，多渠道筹集资金，积极解决好困难群众改房建房资金问题。一是要落实各级财政专项补助资金。省财政从2011年开始至2015年安排专项资金，按每户1万元的标准给予补助，扶持农村低收入住房困难户建设或改造住房。市、县两级财政按每户不低于5000元的标准安排专项补助资金，其中市级财政负责安排每户补助资金1000元，县级财政负责安排每户补助资金不低于4000元。根据我市实际，省级补助资金补助标准为新建住房按每户1万元补助到户，加固维修住房则由各县（市、区）按实际情况确定补助标准，给予每户补助至1万元。市县两级财政补助资金由各县（市、区）制定补助标准，对新建住房户和加固维修住房户可在省级补助的基础上继续给予补助，或对住房改造建设难度大的农户给予重点扶持，或对特殊困难户给予全额扶持，或在确保完成农村低收入住房困难户住房改造建设任务的前提下，统筹用于有关村庄公共设施和村容村貌整治建设。二是各级政府要制订和落实各种优惠政策，减免农村困难群众建房的行政事业性收费，并积极为农民提供建房报建、用电、供水、通电等一系列的方便措施。三是要充分发挥金融部门的作用，积极开展住房改造建设小额贷款工作，有条件的地方对经济较困难的农户贷款建房给予一定的贴息扶持。四是要依托“扶贫济困日”活动等平台，积极开展“为贫困农民安居乐业添砖加瓦”募捐活动，广泛动员社会各界积极为农村低收入住房困难户改房建房给予支持，集合社会各方面力量推动农村低收入住房困难户住房改造建设。五是要加大政策宣传力度，教育引导农民树立自筹自建为主、外部扶助为辅的观念，彻底抛弃“等、靠、要”思想，发扬自力更生、艰苦创业的精神，用勤劳双手建设自己美好家园。
（二）科学规划，分类指导。一是要科学编制建设总体规划和年度实施计划。各县（市、区）要认真编制农村低收入住房困难户住房改造建设总体规划，做好农村低收入住房困难户住房改造建设的总体规划和房屋设计的技术指导工作。要根据本地实际，制定农村低收入住房困难户住房改造建设工作方案，并按年度制定工作计划，报市扶贫办备案。二是要分类指导农户开展住房改造建设。各地要从实际出发，分类开展农村低收入住房困难户改造建设工作。对有劳动能力和一定自筹资金能力的农户，应鼓励其使用新型建筑材料，建设结构牢固、经济实用、具有岭南特色的安居房。对主体结构尚好且具有当地建筑文化保留价值的泥砖房可采用加固维修方式进行改造。对没有劳动能力和自筹资金能力的五保户、低保户，可以行政村为单位，集中建设面积较小的产权归集体所有的安居房。各地要根据农户的经济承受能力，量力而行，合理控制建房面积和总造价。三是要组织开展整村改造示范村建设。各地要结合美好环境与和谐社会共同缔造行动，选择群众建房意愿强烈、基层工作积极性较高、危房较集中的村庄或不具备生产生活条件需集中搬迁安置的边远分散村庄，实施整村改造，力争每年建成一批生态宜居示范村。四是要合理安排使用农房建设用地。要严格执行“一户一宅”政策，改造建设住房时或先拆旧屋后建新房，或建新房后必须拆旧屋。对确需搬迁异地重建的，要办理农村居民建房用地手续，建房用地选址要符合镇、村建设规划。要严格勘察地质情况，避免在地质灾害区建造房屋。对实施搬迁异地重建所腾出的拆旧地块，由村集体统筹使用。
（三）强化管理，完善制度。一是要强化扶持资金管理，县级财政部门要制定专项资金管理办法，把补助标准拨付办法逐一细化，要设立专账专户，做到专款专用，确保扶持资金落实到户。二是要实行扶持公示制，公开扶持计划、公开扶持对象和公开扶持补助资金，接受群众和社会监督。三是要实行项目专档管理，要建立专项档案，逐户登记造册，做到一户一档。要建立农村低收入住房困难户改造建设基本信息管理系统和年报制度，对工作动态情况实行信息化管理跟踪。
关键词：SQL Server；财政扶贫资金；审计
中图分类号：F239 文献标识码：A
收录日期：2016年8月5日
财政扶贫资金是指国家设立的用于贫困地区改变落后面貌，改善贫困群众生产、生活条件，提高贫困农民收入水平，促进经济社会全面发展的专项资金。财政扶贫资金在管理和使用等方面的合法合规性、真实性及效益性关系到国家这项重大惠民富民政策的落实效果，因此财政扶贫资金审计一直以来都是政府审计部门重点实施的审计项目。扶贫资金审计存在涉及面广、资金量大、信息综合量大等特点，传统的手工查账已经不能够适应审计需求，计算机辅助审计技术的应用是大势所趋。SQL Server是一款在扶贫资金审计中运用非常广泛并且卓有成效的软件，可以大大提高审计的效率和审计质量。在扶贫资金审计中运用计算机审计技术对于保障扶贫资金使用和管理的合法合规，对于维护广大人民群众根本的利益，促进贫困地区的发展，提高有限资源的优化配置具有重要意义。
一、SQL Server简介
SQL是英文名称Structured Query Language的缩写，中文为结构化查询语言。SQL Server由微软开发，其特点主要是方便使用、较好伸缩性和软件集成程度高。SQL Server作为审计软件之一，其主要功能包括以下三个方面：
（一）统计和汇总信息。SQL Server的数据库可导入各种各样数据信息，可以实现对数据信息的分类整理和统计，把数据之间的联系进行汇总，存取合理，从而使数据库的工作效率得到了很大提高。
（二）修改、添加和删除信息。SQL Server数据库对各种有关联和没有关联信息进行处理工作，修改数据信息就是对审计对象的实施控制和监测；对重要信息，可以添加标注，达到提醒的作用；对过期信息需要及时地清理出去，以节省数据库空间。
（三）浏览、查询信息。SQL Server数据库可以根据审计人员的需求来浏览查询信息和数据，十分方便快捷。
二、SQL Server在财政扶贫资金审计中的具体应用
SQL Server在财政扶贫资金项目审计中的运用贯穿摸底、实地抽查和审计结果汇总几个主要的审计阶段。下面以2015年开展的西部S县的财政扶贫资金项目审计为例，详细说明SQL Server的具体运用。
（一）摸底阶段，对基础数据进行采集和分析。摸底阶段需要摸清被审单位审计年份内的扶贫资金收支规模、资金来源、类型结构、资金投向以及涉及的主管部门和相关管理规定，在此基础上确定审计的重点。此次审计涉及到了县财政局、扶贫办、民宗局、发改局、水利局和人民银行，涉及面广、资金量大、分类复杂。利用SQL Server对基础数据进行采集和分析可以大大提高审计工作效率。
以从财政局采集的数据为例，先把2012～2015年4月期间的国库支付系统、农财股扶贫专账的所有项目的财务资料、涉及的贫困人员的建档立卡资料进行了采集，然后通过后台把需要的账目进行汇总并拷贝。将拷贝的数据进行简单的格式处理后，在SQL Sever中打开命令窗口，输入：Create database财政局数据库。在新建立的数据库中，将整理的数据表导入到财政局数据库中，再将省厅的数据表导入到同一个数据库中，利用查询语句，对两张表进行对比。SQL查询语句如下：“select省厅文件号，省厅金额from省厅资金a where not in（select财政局文件号，财政局金额from财政局资金表b where a.省厅文件号=b.财政局文件号）into table对比情况表”，得到表1。（表1）
根据对比情况表，我们将对上面的6个资金文件进行重点分析。首先，看资金文件，根据年份判断是否在这次的审计范围内；其次，看财政局提供的纸质资料，看项目的具体内容，判断是否属于此次审计的对象；再次，对财政局的相关负责人进行询问，以此来判断省厅为何没有记录这些资金，做到每笔资金都摸清其来源及用途；最后，对资金进行分类汇总，并和其他几个分局的数据进行核对。使用SQL Server软件辅助审计后，可以快速找出疑点，作为审计人员的进一步分析和调查的方向。
（二）实地抽查项目阶段，对数据进行对比分析。在完成摸底阶段的工作过后，下一步就进入具体的项目抽查阶段。根据审计方案，要抽查占资金总量30%的项目。根据审计目标、对扶贫办的业务数据分析、资金流情况以及数据与外部的相关性等方面的综合判断来确定实地抽查的重点项目以及三个重点抽查的乡镇。
1、审查扶贫资金的申报、分配与拨付情况。审查资金的申报情况。要看其是否建立了扶贫项目库；立项是否科学合理；是否符合当地实际。重点审查项目资金申报的程序是否规范，有无重复申报、多头申报、以少报多等现象。
以抽查基础设施中的通村公路为例。根据交通局提供的公路验收资料和扶贫办提供的公路修建数据来进行对比。把两项数据导入数据库后，运用SQL语句如：“select公路名from扶贫办公路表group by公路名having count（*）>1”。可以得出名字重复的公路名。同样可以运用查询的功能把数据不全和资金量大的公路名查找出来。通过实施SQL Server辅助审计后，就能快速地查出重复申报的公路项目，确定审计抽样的重点，为下一步的工作计划提供线索，节约大量的时间和精力。实施进一步的审计工作时，查明重复的原因，要求相关负责人予以说明，审查是否存在重复申报。最后把有问题的取证，并把情况编写在审计证据中。利用SQL查找疑点的流程如图1所示。（图1）
2、审查扶贫资金管理和使用情况。审查内容包括扶贫资金管理是否规范可控、是否按规定的用途使用、使用是否安全有效。以小额到户贷款贴息项目为例。S县人民政府将中央财政扶贫小额到户信贷贴息资金650万元，用于国家开发银行G省分行贷款支持该县贫困农户、农民专业合作社及扶贫龙头企业的产业化扶贫项目贷款贴息，截至审计时，该县人民政府向国开行G省分行贷款9，618万元，同时向该县1个龙头企业、17个专业合作社和392户贷款户兑现小额到户贴息资金4，949，571.00元。将已采集的贫困人口信息表、财政供养人口信息表和获得贷款贴息的人员信息表导入SQL Server的数据库中，分别进行比对分析，运用“SQL语句：select*from贷款贴息的人员信息表a join贫困人口信息表 b on a.身份证号码=b.身份证号码”。可以得到身份证号码相同的人员信息，并统计其个数，而剩下显示为空的，则是对比后不在贫困人口表中的人员信息。对比结果如表2所示。（表2）
同样的，财政供养人口信息表也同贷款贴息人员表进行比对，查找属于财政供养人员却违规享受贷款贴息的人员。在利用SQL Server进行查询和计算后，可以快速、准确地找到已享受贴息到户资金的1个企业、18个专业合作社和392户农户，将之与S县财政供养人员信息表和S县贫困农户信息表进行比对，发现只有85户贫困农户享受贴息资金约83万元；有1个企业、18个专业合作社和307户农户不属于小额到户贴息对象而享受小额到户贴息资金约411万元。对于这些有问题的项目，需要编制审计工作底稿，说明问题、金额等情况，并将审计证据附在后面。如果没有SQL Server的帮助而是采用手工来对比和计算的话将会浪费掉数倍的时间和精力，而且误差也会增大。
（三）总结阶段，对数据进行汇总。在项目抽查工作结束之后，需要编制和完善审计工作底稿。针对有问题的事项，将审计证据附在后面，清楚地说明问题所在，违反了哪一条法律法规，且按照相关法律法规的处理办法在审计工作底稿上予以体现。最后就是汇总所有问题项目情况，这是一项繁琐但又非常重要的工作。此时可以运用SQL Server来辅助审计结果的汇总，工作流程如图2所示。（图2）
在编制审计问题表时，格式是统一的，所以只要把表导入到SQL Server中，提取需要的数据来进行汇总，非常的快捷和准确。最后由主审根据汇总表来编写审计报告。
三、SQL Server应用中存在的问题
尽管SQL Server功能强大，但是其发挥作用需要一定的应用环境支持，本次扶贫资金审计暴露出在西部贫困地区应用计算机辅助审计技术还受到一些条件的制约。
第一，被审计单位计算机应用的软硬件环境落后。软环境方面表现为被审计单位相关工作人员计算机操作水平较弱，使得审计资料存在错误、记录不完整等问题，甚至有的单位直接没有使用计算机处理数据资料。硬环境方面，被审计单位计算机性能落后，没有及时更新换代，软件存在版本不一、版本低、功能少等问题。导致审计人员所需的电子数据不能够完整的采集，还需要花大量的时间、精力来查看纸质资料、采集数据以及整理数据，SQL Server的数据处理功能不能得到有效发挥。
第二，既懂审计又精通计算机的复合型审计人才严重匮乏。在政府审计部门，审计人员多精于审计技术，但是计算机技术水平普遍不高，一般只会基础的excel和word操作，只有少部分人会熟练使用像SQL Server这样的审计软件，导致审计工作效率得不到显著提高，审计风险得不到有效降低。
四、提高SQL Server应用效果的建议
（一）政府应加大对西部贫困地区行政事业单位计算机技术培训的投入，统一规范财务软件的使用，提高西部贫困地区行政事业单位人员的计算机技术水平。对于被审计单位的计算机操作人员来说，要利用一切可能的机会去提高自身的计算机技术，除了传统的集中培训外，在这个网络发达的时代，可以通过网络资源来提高自身技术水平、认真学习，争取跟上时代的步伐，顺应时代的发展。国家应该出台相关的规章制度来统一财务软件的使用，加大对贫困地区计算机软件使用上的帮扶力度。此外，被审计单位应该聘请专业的电脑技术人员，安装适合本单位的业务特点的软件。在使用过程中，严格按照会计准则做账。在后期使用过程中，要及时地升级和更新软件版本。
（二）国家需要加大对西部政府审计人员计算机技术的培训，提升审计人员的计算机技术应用水平。对于审计人员本身来说，除利用国家组织的培训学习之外，也要充分利用网络来获取知识，多了解一些软件的版本、功能和使用方法，积极应用计算机来代替手工查账，提高对计算机的熟练程度，在审计专业人员缺乏的当下，借助计算机审计技术来提高自身的工作效率以完成日益繁重的审计任务是应对未来挑战的必由之路。
主要参考文献：
[1]万新丽.数据库中的SQL查询语句在计算机辅助审计中的应用[J].中国科技信息，2008.7.
一、确立新路子
残疾人是社会大家庭中的一员，帮助残疾人摆脱贫困不仅是人道主义精神对全社会的基本要求，而且是党的为人民服务宗旨和社会主义优越性的具体体现。谷城县委、县政府一直很重视残疾人扶贫工作。县委、县政府召开专题会议，就如何搞好残疾人扶贫开发工作进行了认真的分析。
首先，从全县残疾人分布情况来看，有4万多名残疾人生活在农村，生活在自然条件较差的山区，解决残疾人的脱贫问题，重点在农村，大头在山区，必须走靠山脱贫、依山致富的路子；其次，从全县的地理特色、资源优势来看，谷城县是一个“八山半水分半田”的山区县，80%的版图面积是山区，解决残疾人的脱贫问题，潜力在山区，优势在山区，必须走靠山脱贫、依山致富的路子；再次，从全县已有的扶贫开发成功实践来看，可利用山区资源发展食用菌栽培、茶叶生产、花椒种植、特色养殖等项目。同时在开发上述项目的过程中，也涌现出了许多致富典型。因此，解决残疾人的脱贫问题，有现成的模式，有典型引路，靠山脱贫、依山致富的路子是走得通的。
通过对本地情况的分析，我们得出结论：谷城残疾人贫困的原因在山，发展经济的优势在山，脱贫致富的希望也在山。搞好农村残疾人扶贫开发，必须靠山脱贫，依山致富。
二、探索新途径
（一）抓重点，发展种养项目。山区的优势是丰富的自然资源和广阔的山场资源。只要充分地利用这些资源，山区残疾人的脱贫问题就有希望解决。因此，我们鼓励和扶持残疾人发展种植、养殖项目，取得了较好效果。
1.发展食用菌栽培。全县山区到处都长有丰富的桦栎木，而桦栎木是栽培食用菌最好的原材料。谷城历来有生产食用菌的传统，技术力量雄厚，操作方法简单易行，很适合残疾人参加，缺的只是启动资金。自1996年以来，我们利用康复扶贫贷款在4个乡镇滚动扶持了3500多户残疾人发展食用菌生产，每户年增加纯收入达800至1200元，为他们摆脱贫困、走向富裕发挥了举足轻重的作用。如五山镇残疾人蔡以芝夫妇，通过发展食用菌生产，不仅还掉了2万多元的债务，而且盖起了新楼房。
2.发展茶叶生产。谷城是全国闻名的茶叶之乡，有规模的茶园4万多亩，年产值8000多万元。茶叶生产、管理技术容易掌握，劳动强度不大，因此有许多残疾人参加。我们从资金、技术、销售等方面对参加茶叶生产的残疾人给予支持。资金方面，向残疾人每户发放1000元小额信贷，作为他们的启动资金；技术方面，将技术资料翻印后分发给他们；销售方面，让残疾人与茶叶公司签订销售合同和收购保护价，使残疾人加入到“公司+农户”的农业公司中去，达到公司、农户“双赢”。残疾人杜立江从事茶叶生产后，在政府的帮助支持下，如今已成为远近有名的“茶老板”，年获利3万余元。
3.发展花椒种植。我县冷集镇地处汉江之滨，土质非常适合花椒生长。经过几年的开发，如今已形成了万亩花椒基地。花椒种植和茶叶生产、管理相似，劳动强度不大，比较适合残疾人参加。我们对从事花椒种植的残疾人按照茶叶生产模式对其进行扶持。1300多名残疾人通过种植花椒先后实现了脱贫。肢残人黄德军自从种上了花椒后，他家的4.6亩花椒如今每年能获利5000至8000元，相当于以前全家两年的收入。
4.发展特色养殖。利用丰富的山场资源，扶持残疾人发展养牛、养羊、养猪、养鸡等项目，效果十分显著。椐统计，全县通过我们扶持的残疾人每年可出栏牛1300头，羊55000只，猪30000头，土鸡40万只，产值达6500万元，户均增收300至600元。
（二）抓难点，纳入全县扶贫规划，实现共同致富。
全县3万名贫困人口中，残疾人就有1.6万人，占贫困人口总数的53%。这么多的贫困残疾人，单靠残联一个或几个部门去解决是难以奏效的，而残疾人扶贫工作的好坏，直接关系到全县扶贫攻坚的全局。农村残疾人扶贫是一项长期而艰巨的工作，解决贫困残疾人温饱问题并非一日之功。受不可抗拒的自然灾害的影响，已脱贫的残疾人还可能返贫。因此，残疾人扶贫工作任重道远，必须将残疾人扶贫纳入全县扶贫规划，统筹规划，统一安排。
近年来，谷城县委、县政府针对残疾人扶贫工作出台了一系列的优惠政策和扶持措施，从资金、技术、物资上对残疾人给予倾斜支持。同时，在全县广大党员、干部中间广泛开展“一助一”、“结对子”等多种形式的扶残助残活动，号召广大党员干部每人帮扶一户贫困残疾人，用3到6年的时间使他们摆脱贫困。县四大班子领导带头参与，率先垂范。县长李传寨对所包特困户采取定期专访、帮扶的办法，使所帮特困户一年内就走出了困境。这些措施收到了较好的效果。
三、实现新突破
农村残疾人扶贫开发是一项难度大、涉及面广的工作，县委、县政府从加强组织领导、加大资金投入、加强技术培训等方面入手，努力使我县残疾人扶贫开发取得新的突破。
1.强化组织领导。县政府成立了以分管县长为组长，扶贫办、民政、财政、科技、农业、劳动、妇联、团县委等相关部门负责人为成员的农村残疾人扶贫开发工作领导小组，全面负责我县的农村残疾人扶贫开发工作。为进一步提高工作效率，县政府办公室专门印发文件，对每一个成员单位的职责给予了明确。
2.强化资金投入。残疾人之所以长期贫困，一个主要原因就是缺乏启动资金。我们在财力有限的情况下，每年拿出50万元，专项用于残疾人扶贫。同时，由县政府出面与金融部门协调，每年由县残联向银行承贷100万元，滚动扶持500至800户残疾人脱贫（每户发放小额贷款1500至2000元）。另外，县政府还要求县直机关党员干部每人包扶一名残疾人，每年帮扶资金不少于200元。这样，全县每年用于残疾人扶贫开发的资金可达200万元。
3.强化技术培训。全县农村残疾人中，80%以上的残疾人具有劳动能力。然而山区的自然条件十分恶劣，致使他们参加劳动实现自食其力的机会十分有限，再加上农村残疾人文化程度偏低，要想使农村残疾人实现就业，其难度可想而知。面对这样的现实，我们在制定工作计划时，首先想到的就是要对有一定文化知识、就业能力和就业要求的残疾人开展多方面培训，提高残疾人参与社会活动的能力。
一是开展实用技术培训。近年来，共组织了950多名残疾人到武汉、襄樊、十堰、东莞等地学习家电维修、服装裁缝、保健按摩等实用技术。这些残疾人学成归来后，绝大多数实现了就业，有的在家乡开起门市部自己当老板，有的则到外地打工，收入不菲，过上了以前想都不敢想的生活。盲人夏光友学了按摩技术后，到广东东莞开办了自己的保健按摩院，经过10多年的努力，如今资产已达200多万元，并吸纳了23名残疾人就业。
一、优化云浮市金融生态环境的重要意义
构建良好的金融生态环境,筑巢引凤,资产良性循环,有利于促进金融业的发展,带动云浮市地区的经济和谐发展。反之,恶化的金融生态环境会导致当地企业缺乏竞争力,经济落后。因此,在当前经济发展阶段,优化云浮市金融生态环境对于促进云浮经济发展具有十分重要的意义。
(一)有利于促进云浮经济和谐发展
金融是社会经济环境中不可缺少的环节,是构建和谐社会的重要组成部分。而云浮为欠发达地区,大型企业较少,中小型企业欠多,传统的计划经济和根深蒂固的经济观念严重影响云浮的经济发展,优化云浮金融发展无疑是促进云浮经济发展的一个重要举措。通过有效措施改善地区金融发展,有助于招商引资,引进新的经营管理模式,优秀的经济发展模式,大大促进了云浮经济和谐发展,对建设和谐社会具有极大的推动和示范作用。
(二)有利于提高云浮金融业整体竞争力
金融市场的发育程度直接影响着资金的优化配置和使用效率,最终影响着储蓄向投资的转化程度。云浮金融市场不完善,导致金融对经济的支持力度不够。优化云浮金融生态环境,可以培育市场参与主体,促进主体行为的市场化和需求的多元化,增强市场主体的诚信意识和风险意识,提高市场透明度,从而增强金融对云浮经济的支持力度。
(三)有利于促进云浮内外企业强势发展,提高国际竞争力
市场经济条件下,良好的区域金融生态环境在促进经济发展的同时反馈出当地企业发展的盛衰,良好的金融生态环境,吸纳大量资金,资产良性循环,扶持中小企业,壮大大型企业,当地企业强势发展,为企业走向世界提供了坚强的后盾。
二、云浮市金融生态环境建设的现状
近年来,云浮市金融业深入学习实践科学发展观,紧紧围绕中央、省有关经济金融工作的要求和部署,积极探索推进金融业改革发展,制定一系列政策措施,强化金融服务效能,改善地方金融生态环境和发展金融产业,努力克服国际金融危机带来的不利影响,促进了金融工作快速发展,为云浮的经济社会发展提供强有力的支撑。
(一) 云浮市国民经济和社会发展概况
根据云浮国民经济和社会发展统计公报的数据:2011年全市实现生产总值(GDP)492.09亿元,比上年增长14.3%。其中,第一产业增加值122.19亿元,增长5.8%,对GDP增长的贡献率为10.2%;第二产业增加值218.52亿元,增长26.1%,对GDP增长的贡献率为75.1%;第三产业增加值151.38亿元,增长6.3%,对GDP增长的贡献率为14.7%。三次产业结构为24.8:44.4:30.8。在第三产业中,批发和零售业增长7.3%,住宿和餐饮业增长2.7%,金融业增长5.3%,房地产业增长6.1%。民营经济增加值317.75亿元,增长15.2%。
2010年,全市实现地区生产总值(GDP)为394.27,比上年增长13.8%。其中,第一产业增加值102.06亿元,增长5.8%;第二产业增加值159.3亿元,增长21.4%;第三产业增加值132.91亿元,增长10.1%。当年人均GPD达到16117元,比上年增长12.3%。第一产业对经济增长的贡献率为9.7%;第二产业贡献率为64.9%;第三产业贡献率为25.3%。
2010年、2011年云浮地区生产总值见表1所示:
表1 2011、2010年云浮地区生产总值
指 标 2011年(亿元) 2010年(亿元) 比上年增长(%)
地区生产总值 492.09 394.27 14.3
第一产业 122.19 102.06 5.8
第二产业 218.52 159.3 26.1
工业 195.42 141.0 27.3
建筑业 23.11 18.3 16.6
第三产业 151.38 132.91 6.3
交通运输、仓储和邮政业 11.07 9.77 4.9
批发和零售业 29.96 25.02 7.3
住宿和餐饮业 10.57 9.99 2.7
金融业 8.61 7.26 5.3
房地产业 20.42 19.31 6.1
营利业 32.42 30.79 5.0
非营利业 38.32 35.17 8.2
全年居民消费价格指数为105.6%,高于上年2.4%。2010-2011年居民消费价格指数见表2所示:
表2 2010-2011年居民消费价格指数
指 标 2010年(%) 2011年(%)
居民消费价格指数 103.2 105.6
食 品 105.2 108.6
烟酒及用品 102.2 101.6
衣 着 94.5 94.0
家庭设备用品及维修服务 101.8 103.8
医疗保健和个人用品 103.2 103.0
交通和通信 100.8 101.1
教育文化用品及服务 101.4 101.8
居 住 105.4 111.3
(二)云浮市金融发展状况
据云浮国民经济和社会发展统计公报的数据:2011年末全市金融机构本外币各项存款余额为581.65亿元,比年初增加94.73亿元,增长19.5%;其中,单位存款余额160.58亿元,比年初增加33.43亿元,增长26.3%;储蓄存款余额达396.41亿元,比年初增加52.5亿元,增长15.3%。全市金融机构本外币贷款余额333.17亿元,比年初增加54.83亿元,增长19.7%。其中,短期贷款余额90.97亿元,比年初增加5.49亿元,增长6.4%;中长期贷款余额240.93亿元,比年初增加49.21亿元,增长25.7%。2010年末银行业金融机构本外币各项存款余额达到486.93亿元,比“十一五”期末增加269.53亿元,年均增长18%。信贷支持力度加大,2010年末全市银行业金融机构本外币各项贷款余额达到278.34亿元,比“十一五”期末增加181.24亿元,年均增长23.5%。存贷比57.16%,比“十一五”期末提高12.49%。银行资产质量明显改善,2010年末不良贷款余额9.62亿元,不良贷款率3.46%,分别比“十五”期末减少17.05亿元和下降24.06%。
(三)云浮市金融生态环境建设的现状分析
1.银行业的存贷款增长迅速
从云浮市金融发展状况的上述数据进行分析,云浮市银行业保持良好的发展势头,各项存款增长迅速。经营效益大幅提高,全市银行业金融机构开始扭亏为盈,2010年实现利润6.75亿元,比“十一五”期末增加7.39亿元。银行业改革稳步推进,发展了新的银行机构,成立了邮政储蓄银行云浮分行和广东发展银行云浮支行;农村信用社改革取得重大进展,辖内5家联社成功兑付央行票据8.84亿元, 2010年末全市农信社股本总金额达到2.13亿元,比“十一五”期末增长85%。
2.政银企合作得到加强和巩固
(1)建立完善金融机构增加信贷投放支持地方经济发展奖励机制,引导、鼓励和协调金融机构加大对全市经济社会发展的支持力度。特别是2009年初与四大商业银行省分行、国家开发银行省分行签订5年内共授信566.8亿元的政银战略合作协议,至2010年末共落实签约信贷资金219.04亿元,占授信总额的39.4%,有效地缓解了全市经济建设尤其是重大项目建设资本金紧张的局面,为经济转型升级和加快发展提供了推动力。
(2)制定了一系列指导文件,通过建立项目、企业融资信息数据库,建立信贷支持绿色通道,积极引导金融机构参与服务重点项目建设、五大百亿产业集群项目建设、产业转移园区建设和中小企业发展。
3.农村金融服务组织体系建设初步见成效
(1)积极发展多种形式的农村金融机构。确定了东莞农商行为新兴县新城镇村镇银行主发起银行,并按广东省要求抓好筹建工作;新兴县、云城区小额贷款公司至2010年末贷款余额4786万元,其中涉农贷款余额共3317万元,累计发放小额贷款218笔,总金额8061万元,没有发生违规发放贷款事件。同时,结合实际,争取省金融办特批开设在双转移园区的小额贷款公司。
(2)设立以郁南县为农村金融改革发展综合试点,并取得阶段性成效,设立了全省首个县级综合性征信中心,解决金融机构与借款人信息不对称问题;设立政府性担保基金,实施金融扶贫;创新金融服务产品,满足农村发展多层次的资金需求。
4.防范和化解金融风险实力显着提高
成立了银行业协会和保险行业协会,加强银行业和保险业的行业管理;建立健全政府与人行云浮中支、银监分局等部门及辖内金融机构的工作协调机制和联席会议制度,依法打击各种逃废金融债务和金融违法犯罪活动,提高金融监管和处置能力,辖内金融秩序平稳正常,安全运作。继续做好历史遗留金融风险处置工作,全面完成3家城信社的退出市场工作,历史遗留金融风险已基本解除,金融生态环境得到不断优化,维护了金融“不添乱”的良好氛围。
三、云浮市金融生态环境建设的存在问题
近年来,云浮市对金融生态环境的建设和改善做了大量的工作,启动了社会信用建设工程,进一步促进了云浮金融生态环境的健康发展,但还远未达到自我调节、自我优化的良性发展状态,与珠三角发达地区相比还有一定差距,在一定程度上已经严重了金融的健康发展,影响了金融支持经济发展作用的发挥。因此,云浮市生态环境仍旧存在诸多问题,主要表现在:
1.金融产业占GDP比重偏低,金融产业发展主要依靠规模扩张和金融资源投入,自主创新能力不足,地方金融机构实力不强,未能有效地使用金融资源,金融发展与云浮经济社会发展的良性互动不够充分。
2.区域金融市场发育不健全,金融资源在区域和城乡分布不均衡,个别县(市)存贷比偏低,直接融资比重有待进一步提高,仍存在中小企业和“三农”等金融服务不足的问题。
3.有待进一步完善和提高法制环境和执法效率。一是地方保护主义在云浮市部分地区或多或少的依然存在。在对企业改制、重组的过程中, 一些地方政府和部门过分强调局部和自身利益, 行政占主导地位, 偏离了依法行政的正确轨道, 银行基本上没有“话语权”, 只能被动接受企业改制、重组的结果, 严重侵害了金融企业的合法利益。二是金融执法环境欠佳。执行难和保全难问题困扰着银行债务的执行效果。法院的判决书仅仅停留于纸面上的效力, 银行得到的往往是一纸胜诉的判决书而不是债务人的现金, 银行胜诉率高, 最后执结率偏低, 造成很多债权案件“ 输了官司赔钱, 赢了官司也赔钱”, 这抑制了银行利用法律武器维护自身权益的积极性。
4.金融产业发展方式转变 相对缓慢。金融产业结构有待进一步优化,金融业务过度依赖信贷中介、证券经纪等传统业务,投资银行、融资租赁、信息咨询等现代金融业务发展不足,对人民群众财产性收入增长的贡献有待提高,服务社会发展的金融综合功能有待加强。
四、优化云浮市金融生态环境的建议
(一)积极推进农村金融改革创新
1.以试点为基础,有序推进云浮市信用体系试点市建设。一方面,抓好试点的巩固和提升,重点加强征信中心服务平台建设,总结和推广“勿坦模式”信用村创建工作,进一步建立和完善农村金融基础设施和信用环境;继续创新和推广金融扶贫模式,为贫困户发展生产解决资金不足问题。另一方面,抓好云浮市信用体系建设试点市创建工作,大力推进信用云浮成长工程,基本建成覆盖市经济社会生活各方面的社会信用体系的总体框架和运行机制。
2.抓好农村金融生态环境建设示范点工作。通过探索以规范行政行为、建设社会信用体系、发展中介服务体系、维护金融债权、优化融资结构为主要手段,不断优化县域、农村金融生态环境建设,使金融安全得到保障,金融生态环境进一步好转,最终形成经济和金融良性互动协调发展为特征的县域金融生态环境。
3.抓好培育新型农村金融组织试点工作。一是加快村镇银行筹建工作步伐。二是继续扩大开展小额贷款公司试点工作,使小额贷款公司基本覆盖各区域。同时,根据各区域实际,争取省金融办支持适当增加小额贷款公司名额,满足市场对小额信贷的需求;支持具备条件的小额贷款公司改制为村镇银行。支持符合条件的村镇银行、小额贷款公司以成本较低、风险可控的方式加入区域和全国支付系统、企业和个人信用信息基础数据库。
(二)完善地方金融市场体系
1.进一步推进深化农村信用社改革。坚持市场化原则,因地制宜,分类指导,引导农村信用社转换经营机制,明晰产权关系,保持法人地位长期稳定。通过加强非现场监测、现场检查等方式,进一步加强农村信用社改革票据兑付后的检测,着重引导农村信用社加强对“三农”的服务力度。支持民间资本以入股方式参与农村信用社的改制,抓好农信社股权改造工作。进一步深化农信社产权改革,重点抓好农信社组建农村商业银行工作,其他农信社在条件成熟时逐步改制为农村商业银行或农村合作银行,更好发挥农村金融的主力军作用。配合省政府做好深化农村信用社管理体制改革,强化省联社云浮办事处行业服务职能,弱化行政管理职能,着力培养农村信用社自律管理能力。
2.建立发展地方担保体系。在整顿规范融资性担保机构的基础上,做好新融资性担保公司的发展工作。建立健全融资性担保机构监管制度,完成全市融资性担保机构市场监管工作;制定支持融资性担保机构发展政策;鼓励融资性担保机构增资扩股,提高融资担保能力。鼓励银行业金融机构拓展融资担保领域,开展银行承兑汇票、出口信用证押汇、小企业设备按揭贷款担保、诉讼财产保全担保及转贷服务等融资担保业务。探索建立新型农村贷款担保模式,推行农户联保、农户互保、合作组织担保等多种信用保证方式。
3.大力发展多层次资本市场。一是按照培训一批、改制一批、辅导一批、报审一批、上市一批的工作计划进行梯度扶持,加大对上市后备企业的培育与指导力度,加快中小企业改制上市进程。二是继续鼓励符合条件的企业采取“分别负债、统一担保、集合发行”的方式,在银行间市场发行中小企业集合票据和短期融资债券,满足企业融资需求。最后是推动银行机构合作开展银团贷款业务,探索推进支票授信业务试点,开展新型融资租赁业务和产品创新,有效增加对大型项目和重点产业的信贷投入。
4.推动城市间金融资源整合。继续推动城市间金融合的落实,实现粤西金融资源共享、联动发展,构建功能完善、协调发展的区域资金融通网络和金融服务体系。
(三)提升金融服务水平
1.继续引导各银行业金融机构落实国家和省已出台的金融支持政策,进一步缓解重大项目建设资本金紧张的局面;不断推动融资平台公司做大做强,确保贷款资金有效进入重点工程建设实体,为政银合作夯实基础。
2.创新融资方式,强化对中小企业的金融支持。一是开展供应链金融模式创新,建立完善中小企业信贷担保体系和风险分散、补偿机制。二是鼓励金融机构探索建立创新中小企业信贷服务模式,创新金融产品和业务方式,进一步加强信贷投放,满足中小企业和农户的多元化资金需求,进一步解决中小企业融资难问题。三是探索财政税务政策引导下的利益激励机制,通过贷款贴息等方式加大对中小企业的扶持力度,切实解决中小企业融资难的问题。四是积极推进科技金融结合工程。引进风险投资资本,设立科技风险投资引导资金,鼓励支持符合条件的科技型企业在中小企业板、创业板上市融资。
3.加快农村金融发展,提高金融服务“三农”能力。一是创新农村金融产品和服务模式,鼓励和引导各金融机构积极支持全市农村改革发展试验区建设,建立有效增加农村资金供给的信贷体制和融资机制,通过不断优化农村金融网点布局,增强网点服务和辐射功能,加大对偏远地区自助设备的投入和银行卡的推广力度,提高涉农信用卡授信率,促进农户小额贷款业务的可持续健康发展。二是引导建立完善县域内银行机构新吸收存款主要用于当地发放贷款且涉农贷款每年增幅不低于各项贷款增幅的考核和激励机制,有效增加县域信贷投放。三是鼓励银行业金融机构和小额贷款公司大力推广农户小额信用贷款和农户联保贷款,创新信贷担保方式和增加担保品种,积极推广“公司+农户”、“公司+中介组织+农户”、“公司+专业市场+农户”等信贷模式。拓宽农业企业直接融资渠道,鼓励优质涉农中小企业发行银行间集合票据和债券。
4.营造、构建良好的金融生态环境
(1)大力推进信用云浮成长工程。在已建立征信中心的基础上,加快中心运营制度建设,突出信用披露、信用征集、信用使用、信用管理、个人隐私权保护等重点;规范政府部门行业之间的信用信息体系和信用体系,鼓励扩大信用产品使用范围,培育信用服务市场需求,促进社会信用体系和信用服务市场健康发展;全面推广“勿坦模式信用村”创建工作经验,进一步完善创评标准程序,健全诚实守信的激励机制、违约失信的约束机制;加大诚实守信的宣传教育力度,培育全社会的信用意识,树立良好的社会信用风尚,营造诚实守信的社会环境,进一步夯实社会主义新农村建设的基层治理基础,推进农村党建和农村经济发展,为金融构建一个安全、健康有序的生态环境。
(2)建立健全金融监管机制,维护金融安全稳定。一要不断完善“一行一局”(即人行、银监分局)的监管体 制,建立健全相互协调的工作机制,强化综合监管,形成良性互动,严控交叉性风险。二要坚持全面监管与重点监管相结合,强化金融监管手段,提高现场检查、非现场检查的效率,增强行业监管的系统性、连续性。三要继续完善金融风险预警指标和金融稳定监测指标体系,建立健全金融风险应急机制和防控预案,增强化解系统性风险和处理金融突发事件的能力。四要发挥各类金融机构防范金融风险的主体作用,加强内控管理,特别是建立地方中小金融机构主要负责人防范金融风险定期报告制度和责任追究制度,有效防范各类信用风险、道德风险和操作风险。五要完善金融调控监管服务部门联席会议制度,建立“两局一行”(即金融工作局、银监分局、人行)新型地方金融稳定协调机制,建立健全防范和化解金融风险的协调机制。六要发挥金融行业协会的规范自律作用,增强行业自律、规范执业行为,避免恶性竞争,维护行业秩序稳定。
(3)建立地方金融生态环境建设考核评价机制,发挥地方政府改善金融生态环境的主导作用,督促各政府采取有力措施改善金融生态环境。建立金融业对地方经济贡献的评价制度,制定相应的评价指标,综合评价各金融机构对支持本市经济发展和社会稳定的贡献,继续实施金融服务地方经济发展激励机制,推动金融产业科学发展。
参考文献
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2. 蔡勇,“江门市金融生态环境存在的问题及对策研究”,《时代经贸》,2007年第85期。
3. 韩素国、王增春,“欠发达县域金融生态环境现状及优化———以赞皇县为例“,《经济管理》,2012年第5期。
4. 李宝岩、邱玉兴、徐 丽,“齐齐哈尔地区金融生态环境建设的思考”,《 理论观察》,2007年第1期。
一、 全年开展的工作及成效。
（一） “智慧人社+手机缴费”宣传推广工作
为进一步做好城乡居民养老保险政策和“智慧人社+手机缴费” 宣传推广活动，2018年我中心与县农商行组成“惠民服务工作队”，进村入户宣传养老保险政策，引导和教会参保人用手机方式缴费，现场对社保卡进行激活等，共发放政策宣传手册1万余份，缴费宣传单5万余份，赶集定点宣传27次，进村入户宣传46次，达到了很好的宣传效果。通过手机微信方式缴费150万元，通过参保人到银行自主缴费3630万元，实现了保费收缴方式的全面转变，从根本上确保了基金的安全。
（二）城乡居民基本养老保险工作
全县城乡居民基本养老保险实现参保登记总人数55万人，其中待遇领取人员12.5万人，新增参保人员1.04万人，实现保费收入4231万元，完成市征缴任务的140%，自主缴费率达到98%，确保按月足额发放养老金，全年累计发放养老金1.6亿元。成功迎接了省、市社会保险经办风险管理专项检查组对我县城乡居民养老保险的重点检查，得到了97分的高分，获得了优秀档次评定。
（三）被征地农民社会保障工作
根据《宁远县被征地农民社会保障实施办法》（宁政办发【2016】7号）文件，积极、稳妥、快速的推进我县被征地农民社会保障工作，2018年工作实现正常化，全面铺开，目前已完成被征地农民身份认定2491人，全年累计发放被征地农民养老金300万元。同时积极研究2008年前的被征地农民社会保障政策或办法，争取妥善解决历史遗留问题。
（四）社会保障卡信息工作。
目前我县完成社会保障卡发放67万张，覆盖率达常住人口的90%以上，实现了大多数人持卡。今年完成了全县10万人中小学生的社会保障卡信息核对工作，目前正在采集相片，年底可申请制卡，为推进社保卡的应用，完成了县人民医院、中医院等2家公立医院启动社会保障卡替代医院“诊疗卡”的功能，实现了挂号、疹疗、支付、取药等就医全过程“一卡通”，加深和拓宽了社保卡的应用范围，极大地方便了群众办事。
（五）全面清理和清退老农保。
根据中央、省、市关于老农保清理的有关文件和要求，积极与民政协调和配合，做好宣传和发动工作，全力组织实施，我们做了如下工作：一是加大了政策宣传工作力度，及时公告，提高老百姓的知晓度和参与度；二是梳理和完善了老农保数据库台账，补充、完善相关个人信息，针对老农保未退保的人员的具体情况，分类处置好、及时清理；三是稳步做好了和城乡居民养老保险系统并轨工作，对个人信息进行比对后，核查出可以上线并轨人员，计算出个人账户总金额，及时合并个人账户。确保了我县1.7万老农保参保人员清退到位，切实维护老百姓利益不受损害。
（六）其它管理工作
根据上级的文件和要求，做好扶贫攻坚、重点数据核查、档案管理等其它重点工作。今年新增了未脱贫贫困户的保费政府代缴工作，按要求做好老年乡村医生、民办（代课）教师等各类人员的困难生活补助的和管理工作，积极协调落实资金，确保按月足额发放到位，维护社会稳定。
二、全年存在的困难和问题
（一）保费征缴率和高档次缴费偏低。
城乡居民养老保险登记参保人数较大，但缴费率偏低，特别是高档次缴费人数很少，占所有缴费人员的2%左右。从主客观原因上分析，主要体现在三个方面：一是宣传不够深入、群众参保缴费意识不强，很多群众只知道100元缴费档次，而不知有更多高档次缴费；二是我县为偏远山区、省级贫困县，经济欠发达，参保群众生活不富裕；三是我县是全省劳务输出大县，外出务工人员30多万人，给征缴带来了很大困难，直接影响了征缴率。
（二）金融服务有待加强，网上缴费意识不高。
2018年，我县全面实行参保对象到银行自主缴费和手机微信网上缴费2种缴费方式。从应用情况看，一是银行已经无法满足广大缴费群众的需要，缴费集中的时期，各银行都是排起长龙，工作人员服务跟不上，缴费极不方便。二是我县为偏远、落后地区，参保人员总体素质不高，手机网上缴费意识不高，有待加大宣传力度。
（三）乡镇一级经办人员配备不足、流动性太大。
由于工作任务繁重、经费待遇无保障等因素的影响，我县各乡镇的业务经办人员严重配备不足，而且人员的流动性太大，有的乡镇一年之内连换几次人，刚刚熟悉政策和业务就又换人了，缺乏正常的岗位移交手续，严重影响了业务的连续性和工作的开展。
（四）被征地农民保障工作被动性太大。
今年的被征地农民养老保险工作开展以来，一是相关部门在经办被征地农民社会保障工作时，出现了土地承包权确认时有档案不全的现象，存在被征地农民身份认定难的问题，导致工作难度大，工作进展迟缓。二是按规定应从征地补偿款的10%作为被征地农民的保障资金，这部分资金一直未征收，全额发放到老百姓手中，造成收回困难的问题。
（五）待遇领取资格认证工作较为不便。
第一，资格认证数量巨大，享受待遇人员数十万人以上，多为留守老人，且居住在偏远山村，还有一部分老人因高龄、残疾和疾病等原因不能行走，认证难度很大。目前养老待遇过低，影响了待遇享受人员参与认证的主动性。第二，智慧人社和APP都可进行网上自主认证，但老百姓的网上认证意识不强，有些老人家的手机设备功能跟不上，导致网上自主认证受到一定的制约。第三，基层认证队伍的建立和经费得不到根本保障，没有固定统一的认证和稽核工作经费，基层也就不能够聘请专职工作人员或兼职人员认真开展认证工作。第四，相关的配套制度没有建立，目标考核奖惩制度、死亡丧葬补助追讨及责任追究等制度，导致工作出现责任不清，配合不力，使认证工作不能很好的开展。
（六）老农保清理和清退工作。
一是宣传力度不够，老百姓的知晓度不够；二是目前民政老农保的基础档案数据信息不全、底子不清，导致目前为止到底有多少未清退人员根本无法得知；三是外出人口多，无法联系到人确认信息和清退，导致封存人员超过10%以上。
三、2019年的工作计划
（一）抓好基金征缴和待遇发放等基础性工作。
一是继续组织开展好政策宣传工作，特别是手机网上缴费方式，使这项惠民利民政策深入人心，家喻户晓。二是提高思想认识，改变保费征收习惯，力争在下半年提早完成保费征收任务，自主缴费率达到95%以上。三是做好待遇人员按时发放、报表及时上报等其他中心工作。
（二）开展待遇领取资格认证工作。
一是继续加大城乡居民养老保险政策和自主缴费的宣传工作，鼓励广大参保人员到银行自主缴纳保费，特别是外出务工人员通过手机微信缴纳保费，从源头上确保基金安全。二是继续做好智慧人社和APP认证的宣传推广工作，确保缴费人的利益不受损害。三是要加强待遇人员生存认证工作的推进和制度化，对重点人群做好上门认证服务，对体弱多病、残疾人、偏远山区等人群进行上门认证服务，加强稽核力度，严禁冒领、骗领、侵占、拖欠、克扣、截留养老金等违法行为，确保基金的安全。
（三）全力推进被征地农民社会保障工作。
根据《宁远县被征地农民社会保障实施办法》（宁政办发【2016】7号）文件，积极、稳妥的推进我县被征地农民社会保障工作。全力推进征地农民“养老贷”工作，对因经济条件较差而无法选择参加城镇职工养老保险的被征地农民，可通过与县农业银行签订协议，使银行为其发放贷款，确保被征地农民享受更高的待遇。
