发布时间：2023-03-16 15:54:31
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的互联网金融风险论文样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
随着互联网金融涉及范围的扩大与相关内容的日益丰富，人们对互联网金融的认知开始由表象逐步深化。互联网金融的发展是一个动态衍变的过程，其内涵会在互联网技术向金融领域不断渗透的过程中随之不断变化，而政策环境、经济环境以及人文社会等宏观背景也会对互联网金融表征产生相应的影响，中国情境下的互联网金融已经显现出与国外网络金融在内涵上的显著差异性。此外，受互联网金融数据信息的体量大、多样性、实时性强等因素影响，我国互联网金融在高速发展过程中也面临着“未来遭受不确定损失的可能性”，即互联网金融风险。
与传统金融一样，互联网金融也面临系统性风险、流动性风险、信用风险等传统金融风险形式。其中，信用风险和道德风险是互联网金融目前面临的主要考验。此外，互联网金融还面临特有的信息科技风险以及长尾风险。
(一)信用风险
互联网金融的脱媒特性在提高融资、理财效率的同时，也增加了投资方甄别虚假信用信息的难度。这种信用信息的不对称情况以及信用体制不完善问题更容易加剧由互联网金融受信人无法履约而造成的信用风险。尽管拍拍贷、红岭创投等我国知名P2P借贷平台已自主开发了相应的风险控制系统，并与中国人民银行征信系统进行了对接，但这些平台仍面临日趋严重的用户违约情况redlw.com。因此，现阶段我国互联网金融领域中的融资方偿债能力评级体系仍有待进一步完善。
(二)道德风险
在互联网金融领域中，P2P网贷平台的道德风险问题更为突出。我国互联网金融发展初期的“野蛮生长”造成现阶段我国各类P2P平台资质良芳不齐，构建资金池、进行虚假增信、捏造虚假债权甚至是设计庞氏骗局等违规违法现象时有发生。 "e租宝”、“融宜宝”、“中晋系”等百亿级P2P平台欺诈案件的频繁发生也说明，对P2P网络借贷道德风险的控制与防范已成为当前我国互联网金融市场亚需解决的重点问题。
(三)信息科技风险
互联网金融所面临的信息科技风险主要包括由于计算机病毒、金融钓鱼网站、硬件瘫痪、软件故障、网络病毒、数据传输和处理偏差等造成互联网金融损失的风险。这些信息科技隐患一旦被恶意用户利用，投资者的资金安全就可能受到较大威胁。目前，我国互联网金融领域中的信息科技风险主要由信息系统软件缺陷、硬件缺陷、信息管理机制漏洞等多方面原因造成。
(四)长尾风险
互联网金融为“长尾群体”带来巨大利益的同时，也使该群体面临长尾风险。一方面，互联网金融所服务的客户通常投资额小并且分散，针对互联网金融的市场纪律容易失效。另一方面，互联网金融服务人群的金融知识、风险识别以及承担能力相对欠缺，个体非理性和集体非理性的情况更容易出现，形成羊群效应。此外，由于互联网金融覆盖范围广、涉及金额巨大，且负面消息传播速度快，极易造成社会动荡redlw.com。因此，互联网金融所面临的长尾风险需要强有力的监管手段进行管控。
结论及建议
关键词：互联网金融模式；传统金融模式；应对策略
中图分类号：F83 文献标识码：A
收录日期：2017年1月5日
一、互联网金融概况
目前，最新的金融模式属于互联网金融，它可以通过网络支付、云计算、网络聊天工具和搜索软件等各种互联网软件进行筹备资金、信息传播和钱财支付等各种业务。从多方位角度来看，第三方支付包括互联网金融但不限制、审核信誉评价、金融电子商务跟金融中介等多种模式。从各个角度来看，互联网金融主要靠互联网的资金交易和资金流通。
互联网金融这一概念最先开始于美国，是外国从事金融行业的人士以自身多年从业经验结合当今世界发展趋势而总结并加以运用的一个项目。最早的互联网金融被认为只是传统的金融进行互联网化，但随着科技的不断进步，互联网金融的涉猎范围不断地扩展，人们对其的理解也越来越深。
互联网金融在我国实行的相对比较晚，但是发展速度在短期内有了很大提升。在短时间内便占领了相当比例的市场份额。主流观点在目前情况下，可以分为四种模式对互联网金融进行分配，非银行金融部门的小额信誉贷款平台、P2P网络贷款平台、第三方交易支付平台和资金融筹平台。在以上列出的几种模式下，很多公司加入互联网金融。可是，互联网金融在不断地发展，法律支持却跟不上，这使目前发展中的互联网金融得到了很大的限制。所以，互联网金融发展在我国肩负着巨大的责任。
二、互联网金融风险特征分析
互联网金融是一个混合型概念，它将金融和信息技术完美的融合在了一起，在响应世界大环境变化的同时推动了世界经济稳步快捷的发展。然而又因为它是一个新出的还并不是非常稳定的概念，因此存在着严重影响甚至抑制其发展的风险。首先，互联网金融的虚拟性，因为互联网金融不是双方面对面进行交易而是依靠网络和软件创造出来的交易中介而进行网络金融交易，因此其虚拟性容易被人破解，影响其安全系数；其次，互联网金融具有普惠性，由于互联网金融交易的金额涉及范围较大，因此互联网金融的建立可以帮助小型企业和相对来说的穷人提供更多的机会，帮助小企业和个人解决暂时性的金融问题。另外，互联网金融的出现也会填补传统金融未曾涉及的领域，使社会内部以前对金融行业有异议的人对金融行业有所改善。但是，这样的情况会使金融内部风险增加，会给相对的大型企业带来风险，给金融内部的稳定性带来了威胁和问题，影响了交易内部的和谐；最后，互联网金融由于科技方面的创新和进步，与传统金融相比带来了很多技术上的风险和问题。
由于互联网金融存在以上风险，我们应该清楚地认识到互联网金融无论是对社会、投资者自身还是金融行业都是具有两面性的，我们在认识和应用互联网金融系统时应该保持辩证的思维看问题，在看到它具有迅速扩张的特点的同时也应注意由于其本身的特殊性极有可能在绚烂一时之后迅速消失；应该看到互联网金融本身就包含了优缺点，给社会带来了正面促进作用的同时也带来了一定程度上的风险。作为金融业的从业人员应该结合实际去看待问题，应对已有的理论进行拓展，更重要的是不应该因为互网金融存在的风险就止步不前不再发展。
三、互联网金融与传统金融模式不同点对比
（一）参与角色。在传统金融模式当中，其参与角色主要分为三个类别：投资方、商业银行和融资方。商业银行作为除股票等直接投资方式外所有金融活动中的主要金融中介，扮演着重要而不可替代的角色。而互联网金融模式却改变了这样的经济格局，同时加速了金融脱媒的步伐。商业银行不再作为包揽大量融资市场的霸主而存在。投资方可以完全实现与融资方的直接资金对接，这样就大大降低了双方的各项投融资成本，也提高了资金流动的效率，从而迫使商业银行转型。
（二）信息获取。在传统的金融模式当中，金融机构在收集投资企业及银行客户的金融数据时，往往需要花费较高的信息成本。在收集信息后，需要将数据进行归类、统计、分析和研究，通常这个过程也需要花费较多的人力物力，同时受到人为因素的影响，还更加容易滋生信贷风险。互联网金融的技术极大程度上解决了这个问题。大数据和云计算技术使得金融数据具有更高的准确性，极大地降低了市场数据的不对称性。客户在互联网上进行资金交易的同时，就已经自动生成了海量数据。而搜索引擎能够将这些数据进行有效筛选和归类，从而提高大数据在后期的分析处理效率和存储的稳定性。
（三）支付方式。传统的金融模式主要以实物货币、票据及信用卡的方式实现资金交易融通。而在互联网金融模式当中，移动支付功能大大提高了人们生活和工作的效率。一方面解决了小额资金线下交易不便的问题，另一方面也大大降低了因为信息不对称而造成的交易欺诈风险，同时也使得人们在享受服务时更加具有自主性和随意性。
四、互联网金融模式影响下的传统金融模式
（一）我国中小企业融资难问题得到缓解。在传统金融模式当中，中小企业融资主要依托于银行贷款。商业银行也不断推出各种创新的贷款产品。但随着经济的发展，金融风险也在不断上升，尤其在经济低迷时期，不良信贷不断累积，迫使商业银行不得不提高了贷款的门槛。中小企业信用程度相对较低，资金链较为单一，所以在银行贷款审核难以通过，这就使得很多中小企业面临贷款融资难的问题。
而互联网金融的出现，却大大缓解了这个问题。进一步促进了民间融资规范化的步伐。P2P网贷模式就是一个典型的代表，它的出现完善了传统金融机构存在的不足，在互联网的大背景下，大大降低了金融活动交易的成本。同时在大数据和云计算技术的支持下，拓宽了信息获取的渠道。通过对提出贷款申请的企业进行审核，在专门网站上进行投资项目公开化筛选，并设立专属投资的交易平台。
（二）动摇了传统金融的客户基础。传统金融多年来的发展使它积累了大量的客户。任何经济行为的开展，客户都是最核心的要素，是金融机构实现经济效益的基础。但是传统金融模式因为二八定律的影响损害了大部分客户的权益。在这个定律下，银行只需为20%的客户服务便可获得80%的收益。而其余80%的客户却在为银行收益做贡献的同时只能享受着低端服务。互联网金融的出现极大地动摇了这部分客户的思想，如果持续下去，将对银行产生不可估量的损失。
通过对互联网理财产品和网络支付的数据进行分析，到2016年6月为止，我国购买互联网理财产品的用户数量达到了1.01亿人，与2015年相比多了1，113万人，用户使用这些平台的效率为14.3%，与2015年相比增加了1.3%。互联网理财在最近几年发展迅速，理财产品的品种越来越多，用户的数量也逐渐上升。另一方面，到2016年6月为止，我国每年平均使用网上支付的网民数量达到了4.55亿人，与2015年底相比增加了3，857万人，增长率为9.3%，我国使用网上支付的网民概率从60.5%上升到64.1%。手机支付用户的使用量增长快速，据统计达到4.24亿人，半年内的增长率为18.7%，用户通过手机进行网上支付的使用率从57.7%升高到了64.7%。这些数据充分显示了互联网金融导致了传统金融客户的流失。
（三）打破了传统金融的管理制度。互联网金融与传统金融相比在管理制度上的创新主要体现在两个方面：一方面在我国传统金融的管理制度当中，对于各项业务分类明确，如商业银行业务要与投资银行业务分开管理，同时对于存款及贷款利率的上限和下限都有一定的控制和要求。但是互联网金融的出现，使得这些限制逐渐被放宽要求。在我国，也逐渐放开了对于银行利率的管制，在一定程度上加速了利率市场化的进程；另一方面互联网金融的出现，削弱了广大客户对于实体银行网点的依赖程度。银行同时利用了互联网金融的优势，使得很多业务的开展减少了限制，其管理体制得到了进步，同时也使得其服务更加高效、方便和快捷。
五、传统金融模式应对互联网金融模式的策略
（一）借鉴互联优势，构建新型模式。传统金融应着力于利用互联网金融的优势，进行新型业务的开发。同时，应当在此基础上升级原有的系统，改善原有的结构体制，将传统金融和互联金融进行有机结合，构建新型模型。一方面传统金融要构建新型的服务模式。在传统金融中，服务主要依靠人工，而互联网则主要依托于智能化，因此传统金融应当结合智能时代的互联网金融，将智能化自助服务与更加亲切的人工服务相结合，给予客户更好的服务体验；另一方面传统金融要借鉴互联网金融的优势，改进现有产品，并创造出更加贴合客户需求的新型产品，这里的产品主要指理财和信贷产品。以理财产品为例，2015年互联网理财的使用率已超过40%，这证明现有的互联网理财产品是非常受到市场欢迎的。但同时有相当一部分的互联网理财因为缺乏足够的管制，仍然具有较大的风险。传统金融应当借鉴互联网理财的设计优化点，同时结合固有的风险防范体系，设计出更加完善的产品。
（二）依托网络资源，提供差异化服务。就目前的形式来看，互联网金融对于客户的吸引力是很大的。对于传统金融来说，未来最大的客户资源将来源于互联网用户。在目前的互联网金融模式中，大多数客户属于中小客户，即二八定律中80%的客户。尽管这部分客户的净值看起来并不比那20%的客户高，但其数量之庞大对于传统金融整体收益情况的影响仍然不容小觑。相反的，剩余的20%的大客户需要拥有更专业更全面的服务，互联网金融却也不具备这样的能力。因此，传统金融机构在深化客户服务方面应当提出创新的理念，形成稳固的客户关系。要加强对于一般客户的关注力度，注重这一部分客户关系的建立和维护，积少成多，最大限度地满足不同客户的不同需求，真正实现差异化服务。
（三）借助实体网点，提升客户体验。实体网点是传统金融代代流传下来而互联网金融又不具备的一项独特优势。首先，传统金融应当将实体网点的形象新颖化，实现外观和服务上的双重突破。在大厅内对客户进行分流处理，减少柜台服务的盗浚加大普及网上银行和手机银行的力度；其次，要突显实体网点的功能性，实现网点业务综合化，尽可能提升服务效率。这就要求传统金融银行加大人员培训力度，精简业务流程，同时以开放式营销的模式增加对客户的吸引力和客户粘性。
（四）整合数据资源，实现信息共享。互联网金融有大数据和云计算的功能，因此具备信息收集和整合的优势。目前，互联网金融可以根据收集到的数据对客户的支付习惯和信用历史进行探究。传统金融同样需要这些数据。因此，传统金融机构应当利用互联网金融，建立有效的信息体系，从而实现收益多元化，实现信息共享，逐步构建数据驱动型的金融机构。
六、结语
我国的互联网金融发展迅速，相比较传统金融具有高层次影响，这属于新的挑战，也是一次难得的机遇。所以，应该将传统金融模式与现有优势相结合，借用先进的互联网金融，对传统模式进行整改和资源整合，只有这样才能符合市场的发展需求，得到双赢的结果，提升了传统金融和互联网金融的发展。
主要参考文献：
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关键词：互联网金融；P2P；泛亚；网络投资
近年来，最具诱惑力、发展最为迅速的投资模式莫过于互联网金融了。在经历了最初的一段质疑与陌生之后，互联网金融在我国走上了发展壮大的高速路。各地互联网小贷公司、投融资公司如雨后春笋般出现。这和我国经济下行压力较大以及中小微企业融资难的国情是不无关系的。以美国的经验为例，新兴的互联网金融模式是可以在一定程度上弥补现有资本市场结构的不足，满足中小微企业的融资需求的。但是在我国由于互联网金融企业发展过快、监管尚不到位等原因，一些影响社会稳定的恶性犯罪问题时有发生。有数据显示，我国P2P平台及其衍生互联网金融公司最多时有数千家，2014年9月平均每天就上线3-4家新公司。然而到了2015年，倒闭的、跑路的公司累计近千家。许多投资者的血汗钱难以追回。下面以涉案金额较大、影响较为广泛的泛亚事件为例进行分析。
一、泛亚贵金属投资平台的交易模式
2009年国务院了关于振兴有色金属产业的纲要，云南省根据相关政策和文件精神制定了省内相关产业的五年发展规划。在这一大的红色背景下，云南省昆明市政府决定重点打造相关项目--泛亚贵金属交易平台。可以说，泛亚是顶着政府的红色光环诞生的。
在上线之初，泛亚的确是个正规的贵金属交易平台，帮助部分有色金融贸易商融资，促进了有色金属产业的发展。有色金属签约生产商负责供货，投资者通过泛亚的理财产品为贸易商垫付货款，贸易商每日交付万分之五的费用。其中，泛亚收取万分之一点二五的手续费，其余的万分之三点七五属于投资者。只要贸易商没有还款，投资者及泛亚就能一直享受按日计息的利润。然而有色金属的需求毕竟是有限的，交易量达到一定规模后便难以继续增长，相对稳定的利润难以满足泛亚管理层的贪婪需求。泛亚管理层通过修改交易规则、虚构交易、虚假宣传等手段操纵市场，施行“庞氏骗局”。
1.泛亚操纵市场的手段
（1）泛亚要求签约生产商只在泛亚进行销售并严格控制进场量。一方面希望达到垄断市场的目的，另一方面是希望将价格人为操纵上去。（2）修改交易规则，投资者只能进行实物买方交割和仓单卖方交割，不能进行实物卖方交割。同时，只要交易对手缴纳万分之五的每日递延费，就可以无限期延期交付。（3）实行生产商回购制度，生产商卖出实物的同时必须同时反向做一笔买入交易。卖出的交易进行交割，而买入的多头则一直持有并交20%保证金，每日扣除万分之五的递延费。
2.泛亚的目的及思路
泛亚总的操纵思路就是打击空头，鼓励多投，通过人为操控使得场内有色金属的价格在高于市场水平25%的基础上，每年都会增长20%以上。场内价格的不断上涨，交易量的居高不下，认为营造一种虚假繁荣的景象。“为国收储”、“垄断市场”无非都是噱头，以此来吸引更多的投资者。对于生产商：虽然每次交易只能得到80%的货款，但由于泛亚的场内价格比外界高25%以上，即使是80%的货款也至少能达到市场价格水平。另外一方面，生产商回购的交易部分，由于泛亚的场内价格一直在上涨，根本不用实际交付递延费就能无限期递延。多头交易单只需在交易平台上挂着就可以了，无需理会。对于投资者：在账面上，投资总会收到每日万分之三点五的递延费用，账面上一直是盈利的，根本不会亏损。但是盈利都是虚假交易、人为操控产生的。如果提现，收到的无非是新投资者的资金，因为高于市场的收益、繁荣的假象、政府充当的靠山总会吸引新的投资者。这就是典型的庞氏骗局。当大家都不提现，任由其“增值”时，就会相安无事。但是当股市的大牛市等事件的催化下，资金集中外逃时，泛亚的资金链就断裂了。
虽然泛亚有实物仓单进行抵押，但也遮掩不住其庞氏骗局的本质。场内的有色金属铟早就超过了市场的实际需求，仓内保有量够全世界使用近百年。如果投资者集中进行抛售，亏的还是自己。
二、关于泛亚等网络投资平台存在的问题
1.监管不到位
目前对于各类网络投资平台的监管尚无准确定位。没有具体落实到某一个国家机关或部门。也就是说，谁都可以管，又谁都可以不管。加之近年来，网络投资平台发展迅速，野蛮生长较快，服务内容日新月异，往往旧的违法违规行为尚未查清楚，新的违规活动就出来了。加之网络投资平台准入门槛低，各公司管理运营水平参差不齐，投资者难以及时分辨出优质项目和平台。
2.资金未托管，立法相对落后
对于跑路或是涉嫌非法集资诈骗的一些网络平台，我们可以清楚的看到这些公司基本上没有实行资金的第三方托管。平台对于资金的处理也是很随意，极易挪用、转移。目前，无论是在立法上还是在监管部门的规则条例以及行业内的自律准则上都没有明确的成体系的限制、管理条款。还处于野蛮、过度自由发展的阶段。相比之下，美国对于P2P平台的监管和信息的披露更严格，监管框架涉及到几十项法律，而且引入了社会征信体系。在这方便，我国可以适当的借鉴一下西方发达国家的经验。
3.投资项目不透明
投资者往往只知道有一个项目，或是仅仅知道投资后的年化收益是多少。并未考虑或是并不清楚自己的钱具体投向了哪里。对于一些高风险的项目，一般平台上很少有风险提示，也并未进行严格的审查。只要有钱赚，几乎都能上马。平台上监管的缺失，也使得一些管理者心生歪念，开始进行虚假项目立项，进行庞氏骗局。
三、对策及建议
1.建立健全法律法规
适当补充互联网金融方面各层级的监管法律法规，完善我国资本市场法律体系。相关监管部门应在对社会互联网金融问题广泛调研的基础之上，制定出成熟的、成体系的监管框架。在借鉴欧美先进经验的基础上，结合我国具体国情进行实施。在立法方面，要明确几个重点问题：（1）互联网金融的范畴。（2）互联网金融的准入门槛。（3）互联网金融的风险监控和信息披露问题。
2.与央行征信系统对接，提高对融资方信息披露
为了保护投资者利益，对于融资方资质的考察是必须的。一方面可以让投资者分辨优质项目和风险，另一方面也有利于监管部门对融资方的监管。引入征信系统还可以在一定程度上规范市场相关主体的行为规范，有利于互联网金融健康有序的发展。
3.加强网络投资平台公司的内部管理
在业务上，要做到资金的严格第三方托管，防止资金挪用、非法转移的发生。同时互联网金融公司要明确自己的社会责任，不断提高自身管理水平，对借贷双方的信用、信息、合法性等内容做到尽职调查。相关行业自律组织也应及时建立起来，用以帮助、规范各网络投资平台的运营和管理。
参考文献：
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[2]李丹.浅析互联网金融及其对商业银行的影响[D].学位论文，2014年6月12日.
关键词：互联网+;工业4.0中小企业融资难;供应链金融;信用风险
一、引言
供应链金融是以核心企业为中心，将核心企业作为供应链的支撑点，把资金注入核心企业的上下游企业，使核心企业及上下游企业成为一个整体，以提升整个供应链的竞争能力和内在价值。供应链金融不仅能够解决由全球性外包活动导致的供应链融资成本居高不下以及供应链节点资金流的瓶颈问题，还能够缓解后金融危机背景下日益凸显的中小企业融资难问题。国外关于供应链金融的研究大多集中在概念厘清、理论分析方面。霍夫曼（Hofmann）首先梳理了供应链金融的要素、参与者以及功能。福尔等人（Pfohletal）运用数学模型解释了如何通过降低融资成本率来降低资本成本。马西斯等人（Mathisetal）指出以合理的成本满足客户需要从而实现长期利润的最大化才是正确选择，因此需要在供应链各个环节给予融资支持。塞弗特等人（Seifertetal）认为核心企业应该在挤压供应商产生对手风险以及获得的运营资金占用成本削减之间做出一个权衡取舍，并提出反向保理是一种较佳的方案。国内关于供应链金融的研究主要集中在两个方面：一是从中小企业融资的角度探讨供应链金融。夏泰凤指出供应链金融为中小型企业融资提供了很好的机遇并分析了供应链金融仍存在的问题。熊熊等人分析了供应链金融模式下的信用风险，修正并完善了现有信用评价体系。二是从业务的角度归纳分析供应链金融的各种模式。目前国内还鲜有论文分析在“互联网+工业4.0”的背景下供应链金融的发展。鉴于此，本文列举了国内外一些商业银行的相关产品创新，与传统供应链金融对比，发现当前仍存在的问题，并提出改进方法。
二、国内外商业银行的相关产品创新
以渣打银行为例，渣打银行建立在合作伙伴关系之上的融资模式主要有三种形式：供应商融资合作伙伴。渣打银行与当地经合组织银行紧密合作，共同了解并评估融资客户的采购和供应商管理策略，并对客户供应链中的供应商进行评估，为它们提供融资。当客户的关键供应商收到订单或信用证时，渣打银行根据其采购订单的价值为其提供发货前的融资，供应商发货之后，将票据交予银行，发货前融资自动转为发货后融资；对于非关键的供应商，一般只提供发货后融资。
三、新背景下商业银行信用风险的变化
（一）基于第三方B2B平台的线上供应链金融
与互联网结合构建线上供应链金融，导致了信用风险的变化，如仓单/存货质押融资电子仓单融资。电子仓单融资采用线上授信，将“电子信用”作为“金融信用”的补充，双重授信有利于降低授信风险；线上企业地域分散度高，给银行的实地走访带来很大障碍。相比线下企业，线上融资企业规模小，融资频率高、额度小，供应链稳定性程度低，违约风险有所增加。
（二）与物流公司的合作
“工业4.0”的核心是“智能＋网络化”，建立物联网。在传统的供应链金融中，商业银行与物流企业的关系仅限于合作伙伴，在传统供应链金融服务的提供过程中，需要通过物流企业对货物等进行运输、仓储监管。由于商业银行与物流企业大部分为合作关系，结合程度较低，难免在上述环节会存在信息不对称的情况，这个不利于商业银行的资产回收。结合互联网技术的供应链金融充分利用这一优势，在仓储管理、信息共享、物流跟踪、资金流向等方面充分掌握信息流向，与物流企业紧密结合，掌握各项数据。利用互联网技术，深入物流的各个环节，整合资金流、信息流、物流，对获得的数据进行储存、分析、挖掘，建立自动化的预警平台，及时与物流企业进行互动、信息反馈，降低信用风险。
（三）与电商平台合作
传统供应链金融没有与互联网结合，之后，阿里巴巴、京东、苏宁逐步建立了以电商平台为核心的供应链金融平台。而现今基于B2B电商平台、基于B2C电商平台、基于支付的供应链金融平台也逐步开始建立，供应链金融业务竞争愈加激烈。银行与电商企业的合作，实际上可以实现双赢的局面。国际上，UPS等大型物流企业已经靠物流金融业务取得了新的利润增长。一方面，对小型经销商来说，流动资金起了非常关键的作用，而存货占了流动资金相当大的一部分，这些企业急需利用存货融资。另一方面，银行已经有了相对规范的不动产抵押的贷款体系，对于动产抵押，银行必须寻找第三方企业来协助开展业务，以求对质押物的规格、质量、不断变化的价值等的深入了解，以便在贷后对质押物进行管理。同时物流行业也需要寻找新的利润增长点，更多地关注物流提升附加值。一方面电商拥有丰富的信息，可以帮助银行降低信用风险，但另一方面，互联网的信息安全问题也亟待解决。
（四）质押物范围
在银行的传统的贷款中，信用贷款依托于自身的资信情况，保证贷款依托于第三方的良好信用，这两种模式都不需要以自己的资产作为担保，抵押贷款也仅仅利用了资产中的固定资产部分作为担保。但是对于广大中小企业来说，他们请第三方作为担保的成本非常高，自身的发展情况又不足以申请信用贷款，其所拥有的固定资产特别是房地资产非常有限，因此传统的贷款业务自然将相当一部分中小企业排除在外。在“N+1+M”网络中，信用是可以传导的。一方面，银行可以从供应链的经营中预警到违约风险，提前采取措施，另一方面，供应链上的其他企业为了避免自己的信用受到牵连，也会采取一定的措施。在信用链中，必然会有大量的信息交互和共享，银行可以对整个供应链进行授信，将重点转向供应链上下游的真实贸易情况，开展集群的融资业务，将供应链中的各个企业的信用进行捆绑，中小企业的信用等级也通过核心企业及整个供应链的整体实力获得提升。但随着质押物范围的扩大，对银行的资产审查和风险控制的要求会更高。
四、对策和建议
（一）与核心企业合作
与核心企业合作，可以降低融资风险。与核心企业合作，可以将风险管理的重点从资信水平较低的中小企业转移到资信水平较高的核心企业，是否与核心企业有贸易关系，这也成为对中小企业资格认定的一种方式。并且，供应链金融业务具有自偿性的特点，与核心企业合作还可以更全面地掌握每笔供应链融资的贸易背景和结算信息，更加有效地控制资金流和现金流，同样降低了风险。通过一揽子解决方案，使供应链中的参与者更加紧密地联系起来，从原来静态、单个企业的风险控制转为动态、系统的风险控制，实现资金流、物流和信息流的统一。
（二）通过物流企业沟通上下游
可以建立专业物流金融公司或者成立物流银行部门，由物流企业和银行共同管理，负责沟通供应链中的上下游环节，提高资金的使用效率，降低银行的信用风险，增大银行的业务量，提升物流企业的利润。
（三）建设信息化平台
充分发挥信息技术的优势，将供应链中的各主体紧密地结合在一起，提交订单并做出反应、发出业务请求等都可以在信息化的平台上完成。通过该平台，银行可以全面地掌握各个企业的交易信息。在提高各企业的交易效率的同时，大大缩短授信过程，并且消除了信息不对称的情况，降低银行的信用风险。信息技术不但在建设方便、高效、安全的金融服务体系中发挥着基础性作用，而且对于提高金融机构的内部管理水平与资源配置效率更是具有重要意义。
（四）扩大质押物范围
可以通过合理的模式设计，将资产负债表中的流动资产和无形资产等加入担保范围进行融资，解决企业特别是中小企业的融资难问题，成为银行间差异化的关键点。将动产质押和不动产质押结合起来，还可以起到分散风险的作用。
（五）建立统一信用评级指标
将主体评级和债项评级统一起来。引入债项评级，就是要对供应链的运营的情况、交易资产的特征以及交易对手的资质进行评级，因为中小企业在与核心企业的交易中，这些业务比较稳定，这样，银行就可以剥离中小企业在信息披露方面的不透明，针对业务授信。中国人民银行信用评级管理指导意见（银发[2006]95号）中指出，信用评级机构对企业进行信用评级应主要考察以下几个方面：企业素质、经营能力、获利能力、偿债能力、履约情况和发展前景。从这个评级指标可以看出，在传统信贷业务中，银行主要考察企业的财务指标，如果按照这个信用风险评级指标，中小企业因自身财务制度不健全等因素是很难获得融资的。银行在推行供应链金融时，需针对业务特点，建立供应链金融的信用评级体系。
（六）完善信用担保体系
扩大担保机构的总体规模，提高其实力；加强银保的合作力度，完善相关制度。在利率市场化的背景下，银行业受到互联网金融企业的挑战，倒逼银行业改革创新，供应链金融就成为了银行业突围手段之一的小微信贷的重要技术。工业4.0要求建立完善的物联网，随着物流和科技的发展，供应链金融也在不断的创新，只有充分利用互联网技术，与物流企业合作，才能使供应链金融发挥最大的效用，解决中小企业融资难的问题，使经济更好、更快地发展。
作者:陈婳 单位:中南财经政法大学
参考文献：
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关键词：余额宝；货币基金；金融创新；金融风险
引言
2013年6月，阿里巴巴集团推出了余额宝这一互联网金融产品，立即引起了人们的高度关注，不到20天的时间累计用户就达到了250多万，累计转入资金66亿元。截至2014年2月14日，余额宝规模已经达到了4000亿元以上。从0到2500亿元，余额宝用了200多天，而从2500亿到4000亿元，余额宝仅用了30多天。截至2月26日，余额宝用户达8100万，已超过6700万名股民。在余额宝迅速发展的同时，社会各界对其存在的合理性争论从未停歇。央视评论员钮文新指责余额宝是“趴在银行身上的‘吸血鬼’，应予以取缔”，可谓是一石激起千层浪，虽然得到了很多人的支持，但是更多的人认为余额宝发挥了非常好的“鲶鱼效应”，是推动银行创新的一大动力，有利于加快利率市场化的步伐。如今，关于余额宝的问题仍然受到热烈的讨论，但是仍未有个定论。
一、余额宝是什么？
余额宝是支付宝推出的余额增值业务，支付宝用户只要将其在支付宝中的剩余资金转入余额宝中便可以获得高于银行活期存款的利息收益，但实际上是天弘增利宝货币基金通过余额宝直销，本质上属于货币基金，其投资标的包含：期限在1年以内的债券、短期融资券、银行协议存款、央行票据、债券回购与逆回购等。余额宝属于证券投资基金的一种，在我国受《证券投资基金法》及相关行政法规的约束和规范，在目前制度框架内，没有任何人有权取缔一只基金。所以余额宝只要不违反基金法，是不可能被取缔的。通过支付宝的客户资源，天弘基金迅速从一个籍籍无名的小基金成长为份额最大的货币基金，并且对银行的活期存款产生了分流的影响，似乎对银行造成了威胁。
二、余额宝为什么会得“民心“？
银行也代销很多货币基金和理财产品，基金公司们曾经都把银行看做最强有力的代销渠道，因此代销基金所收取的服务费用便成为了银行的一项强有力的收入来源。但是余额宝的推出打破了这一模式，原因就在于通过余额宝投资基金不需要开户费、申购费，购买一份额基金仅需1元，且随时可以申购赎回，实行“T+0”的制度，灵活便捷。相对于银行而言，它具有四个优势：时间成本低，门槛低，产品简单易懂，收益高。银行则一直以来因为繁琐的手续而为人诟病，其短期理财产品的高门槛也令普通的投资者望洋兴叹。“5万元起步，10万元是寻常，甚至几十万数百万元的入门费也是常态，这对普通投资者来说是不可思议的，比如中国工商银行保本型个人人民币理财产品，即是以5万元起购，以1000元的整数倍递增，这样的高门槛恐怕一般的投资者都难以接受，即使是工行代销的货币基金，其最低申购金额也是在100元、500元等，这与余额宝的仅仅1元的成本相比也是非常高的。另外，余额宝非常值得人们称道的便是其“以客户为中心”的服务理念。虽然一直以来银行也在宣传“以客户为中心”的理念，但是实际上客户仍然是在被动接受银行的理财产品。银行的理财产品往往被设计得非常复杂，恐怕其收益如何连销售人员都“很难说清楚”。而余额宝设计简单，“傻瓜”式的申购赎回步骤让很多不懂理财的客户体验了人生中的第一次理财，而且客户每天可以看得到自己的收益，会有种看着自己的钱包逐渐鼓起来的感觉，这是一种很愉快的感受，自然会赢得“民心”。
三、余额宝存在的不足与隐患
不过余额宝一直宣扬自己的7日年化收益率是银行活期存款的14倍，这还是有待商榷的。首先，余额宝实质上就是一种货币基金，与其他的货币基金并无太大区别，它的“T+0”制度即较高的流动性，远高于银行活期存款的利率，对于货币基金来说都是正常的。目前天弘增利宝货币基金6.026%的7日年化收益率在173个开放式货币基金中排名第20名，不足为奇。然而余额宝却将其与银行活期存款进行比较，标的就不对。银行活期存款利率是受法定基准利率约束的，不可能超过央行规定上限，而天弘增利宝货币基金主要投资协议存款的利率是可以商议的，协议存款的起存金额一般较大，存款期限较长，且针对的对象特殊，其向银行索要的利率高于银行活期存款实属正常。但是，因为支付宝长期以来积累的客户对其的信任，使得客户容易产生一种错觉，认为余额宝里的资金除了收益率奇高以外和普通的银行活期存款并无差异，于是纷纷盲目追求这一高收益，甚至把银行活期存款转移到余额宝中。其次，余额宝的宣传存在着一定的误导因素，过于强调其收益，而淡化其风险的存在。仔细观察余额宝的页面，会有一行不易发现的灰色小字：“天弘基金，过往业绩不预计未来表现，风险不同于银行存款。”但是估计客户很难注意到这行小字，误以为余额宝的收益是相当稳定的，实际上余额宝仍然存在诸多风险。其中的风险不仅仅有针对客户收益的，还有对整个宏观经济的风险。首先是对顾客的风险：
第一，便是余额宝的监管政策方面的风险。目前，国家的政策对金融创新还是比较宽松的，虽然余额宝曾经遭遇了“备案门”，但是监管部门对其积极作用还是给予了肯定。余额宝实际上仍是金融市场中的边缘化产品。我国的金融监管部门主要是银监会、保监会和证监会，而余额宝不归任何部门监管范围，处于金融监管的“灰色地带”，是“影子银行”之一。现在金融监管部门对余额宝的监管政策仍然出于空白状态，相对于银行受到的严格的监管，这无疑是货币基金繁荣的一个原因。但是一旦相关法律法规体系得到完善，金融监管部门加大对余额宝的监管力度，那么余额宝的优势可能不复存在。2014年2月28日证监会宣布要进一步加强货币市场基金风险管理和互联网销售基金监管的有关规则就是一个例子，如今货币基金仍然享受着“提前支取协议存款不罚息”的特权，一旦该政策优惠被取消，那么货币基金的收益率势必会受到影响，则余额宝的收益也会出现波动。因此，随着监管体系的日益完善，余额宝未来的发展形势仍然有待考察。
第二，余额宝的最经受考验的时刻莫过于节假日了。因为人们通过余额宝买东西或者是将钱从余额宝中转出就是赎回基金。但是如果人们因为促销活动扎堆购买各种商品，则余额宝容易出现流动性不足的问题。这很像银行挤兑，因此余额宝必须拥有充足的准备金以防范流动性紧张。现阶段，随着“云计算”“大数据”等技术的发展，余额宝已经可以利用支付宝长期以来的客户的消费数据计算出预期的准备金需求，从而提前准备适当的准备金。余额宝对客户从余额宝中转出资金的次数和金额都有限制，也是在这些计算的基础上得出的结论。然而，这毕竟是概率统计的结果，万一小概率事件发生，那么对于余额宝绝对是毁灭性的打击。随着余额宝管理的金额逐渐扩大，对流动性管理的难度也会随之增大，这对阿里金融是个巨大的考验。
第三，余额宝的收益势必会受到宏观经济形式的影响，尤其是央行的货币政策。余额宝较高的收益率其实也得益于银行2013年6月以来的“钱荒”。之前，因为央行实行从紧的货币政策、热钱大量流出、银行对影子银行业务操纵过度等原因，银行间利率大幅上涨，大量注资于协议存款的天弘基金也受益匪浅，这不仅与我国货币超发、产能过剩有关，也与央行突然一改之前对各商业银行的态度有关，导致银行的资本充足率一时难以达到金融监管要求。然而，一旦央行像以往一样给商业银行的资金调度予以支持，那么银行间的利率会逐渐平稳，月报的收益会下降，很有些“银行富了则余额宝会变穷“的意味。这种情况最极端的真实案例莫过于1999年美国网上支付公司paypal设立的账户余额货币基金，和余额宝极其类似，最终却因为美国连续数年实行零利率政策，导致其最终被清盘。一旦银行实行了宽松的货币政策，则余额宝的收益也会下降。下图即为从2013年6月13日到2014年2月27日的余额宝7日年化收益率以及银行同业拆放市场的1月期限产品的年化收益率的关系。从图中可以看出余额宝的收益率与银行间利率的大势比较相关的，当然余额宝的收益更加平稳。
最后一个风险就是网络操作的系统风险了。虽然余额宝在创立之初就定下了一个重要的规则：“技术标准参照银行，账户监管超过银行，资金管理依靠银行。”尽管余额宝拥有非常严密的保护，每天也设定了一定的安全阈值，但是网络安全隐患是难以消除的，安全一直是互联网致力于解决的问题。这也是银行存款更安全的原因之一。
以上都是针对余额宝给予顾客收益的风险。然而，余额宝对整个宏观经济来说也是有风险的。钮文新指责余额宝“绑架利率”，货币市场的大部分资金并没有为实体经济服务，而是在整个金融圈里空转。钮文新认为“互联网金融”仅仅停留在货币市场中，它们通过构建很高的收益预期和方便的互联网通道，从银行把老百姓的存款吸出来，制造银行系统的流动性紧张，拉高存款利率，然后再以协议定存的方式把钱存给银行，以便从中得利。有人说钮文新危言耸听，认为余额宝的成功也是银行存款利率几十年来很低的原因所致，甚至有时无法赢过CPI，但是货币基金却都可以跑赢CPI。其实人们如今如此推崇余额宝，也是人们对银行存款的失望造成的。其实我认为钮文新说得很有道理。余额宝这种新的货币基金形式的出现，不仅影响了银行的负债业务，同时也影响了银行的中间业务。它打着“收益率是活期存款的14倍”的旗号造成了“存款大搬家”，同时因为极低的门槛而对银行的理财产品、基金代销等中间业务造成了冲击。很多银行资金短缺，不是将存款利率一浮到顶，就是推出众多的类余额宝产品，比如“工银薪金宝”、“现金宝”、“快溢通”等等。其实这也是银行缺钱的无奈之举。现在金融业的竞争愈演愈烈，金融脱媒的趋势也在加剧，哪家银行不希望用较高的存款利率吸引客户呢？但是这样势必会提高银行的成本，从而提高贷款利率。一直以来利率都是国家宏观调控的重要手段之一，商业银行受到严密的金融监管，按照存贷款基准利率开展业务，是不可能大幅提高存款利率的，否则会造成经济混乱，所以有些人指责对银行过低的存款利率失望透顶实在是有失偏颇。而天弘基金如今因为份额扩大拥有更多议价的筹码从而以更高的协议利率贷给银行，使银行不得不接受更高的融资成本，怎么可能不对企业的贷款成本产生影响？有人又指出余额宝的高利率是否会转嫁到企业的身上，还应该看银行是缩短其存贷款利差还是把成本加到贷款利率上。我认为，如果银行的资金真的会大量融入“宝宝”类产品的话，贷款利率一定会大幅上涨的。如今六个月以内（含6个月）的贷款年利率为5.6%；五年以上的贷款年利率也是6.55%。余额宝的7日年化收益率已经高于一年期贷款年利率了，这就不是单单缩短存贷利差就可以解决的问题了。而且余额宝面临的多是银行客户群中具有“长尾效应”的客户群，这些闲散客户往往对理财不甚了解，容易误认为余额宝等同于银行活期存款利率，从而无法接受银行活期存款利率，这样很容易拉高存款利率，长此以往，势必会影响到企业的利润，最终就会像钮文新所说的由“人民买单”。
小结
余额宝的出现还是有它的合理性和创新性的。本来支付宝中的备付金就是巨额的沉淀资金，只是放在那里而不多加利用实在是对社会资源的一种浪费。天弘基金敢于在paypal的失败之后迈出这一步，在其他基金只是想把支付宝当成其销售渠道时它却为支付宝量身订做“余额宝”，这些都是需要极大的勇气和创新精神的。当前中国的投资者主要投资的是房地产、股票和贵金属，这些投资都面临风险，一般闲散客户很难从中获利。但是余额宝的出现无疑改变了这种困境，不可否认它的确存在很多问题。现在有种建议就是应该提高金融资源的配置效率，把余额宝的钱贷给中小企业，解决中小企业贷款难的困境，使金融体系真正地为实体经济服务。但是对余额宝来说，我认为这是很难做到的。支付宝这种第三方支付平台最初就是为了保障客户的资金安全而出现的，它再怎么发展也不应该脱离这一基本的轨迹。为实体经济服务是很好，但是投资于实体经济资金回收较慢，风险也相对较大，否则小微企业怎么会有贷款难的问题呢？这样做很难保证客户资金的安全性，也难以兑现“客户可以随时兑现”的承诺，除非余额宝可以像银行那样严格地审核贷款客户的信誉并且有套完整的信用评级体系才能保证支付宝的流动性安全。试问这样做又和银行有什么区别呢？
事实上，我认为，钮文新所认为的“余额宝绑架利率”是有一个重要前提的，也是我之前的讨论中暗含的重要前提。那就是“银行存款大搬家”的数额必须超过所有存款一定比重时才会出现的现象。现在来看，这是不可能的。首先，鉴于我之前提到的余额宝对客户收益可能造成的各种风险，尤其是网络风险，不管怎样客户还是不敢把巨额存款托付给余额宝的，毕竟以庞大的注册资本为依托的银行所积累起来的数十年信誉是难以被余额宝所撼动的，很多基金公司还是不敢放弃银行这一重要的销售渠道的，企业的巨额存款也是以银行存款为主体的。余额宝的创新可以说只能给银行销售基金和理财产品的手段以启示，现在银行也开始逐渐放低身段，各种类余额宝纷纷推出，对接货币基金，年收益率也可以达到5%以上，甚至可以1分钱起购，这实质上已经和余额宝没什么区别了。虽然余额宝还有可以随时转出资金用于消费这一第三方支付平台的特有便利，但是对客户的吸引力绝对不会像以前那么大了，加上银行强大的客户号召力，至少不会发生像现在所说的“存款大搬家”的现象了。另外，最近传得沸沸扬扬的“银行协议存款大跳水，余额宝收益可能跌破3%”，相信很多客户也会开始关注余额宝一直淡化的风险性问题了。余额宝的超高收益也是在银行“钱荒”这一特殊背景下出现的，一旦央行实行宽松的货币政策，出手解决“钱荒”问题，那么余额宝的收益率也将不会这样令人侧目了。短期来看，余额宝给银行业带来了恐慌，给客户带来了巨大的惊喜，但是长期来看，它还只不过是个普通的货币基金罢了，只不过是换了个销售途径，并不会对银行和百姓造成太大的影响。有篇论文的题目叫做“余额宝贵在创新，难称革命”，我觉得很适合它，不过中国的金融业很需要这种创新还是毋庸置疑的，中国的金融理财产品虽然种类很多，但是懂得理财以及知道这些理财产品的民众却不多。人们的金融知识匮乏导致很多基金、理财产品被束之高阁，闲散的资金只能放着贬值而无法流入实体经济中。还是应该多加鼓励这种金融创新的，它毕竟提高了资本的配置效率，当然，除此之外，监管部门的监管力度也应该跟上，也要着力打通资本注入实体经济中去的通道，只有这样，我国的经济发展才能更好、更快、更加平稳。
参考文献：
[1] 《支付宝事件：余额宝被指吸血鬼，媒体呼吁取缔》（新民网）
[2] 数据来源：中国货币网；东方财富通
[3] 《指尖上的理财产品――余额宝分析》刘凯
[4] 《银行短期理财产品高门槛，普通投资者望之兴叹》（人民网-人民日报）
一、确保“五个到位”，力促政策跟踪审计开展
一是确保思想认识到位。稳增长政策跟踪审计工作要求高、政策性强，市政府高度重视，主要领导亲自抓。市县两级政府都相应成立了稳增长政策跟踪审计领导小组，制定下发《关于进一步加强稳增长促改革调结构惠民生政策措施跟踪审计工作的通知》，在全市审计工作会上市政府主要领导、分管领导对稳增长政策审计工作做了再动员、再部署，并先后3次召开全市范围内的座谈会和研讨会，深化了思想认识，增强了开展政策跟踪审计工作的紧迫感。
二是确保工作责任到位。从全市范围内抽调了即懂政策又懂审计的骨干96人组成审计组。针对开展政策跟踪审计过程发现的不作为、慢作为等问题，以市政府办印发了《关于加强政策审计和责任分工的通知》，理清了审计思路和县区政府及部门的职责，形成上下联动的工作机制。同时，建立了领导包部门、包单位和包科室的工作机制，极大的推动我市政策审计工作。强化县区局、部门考核，以量化指标打分，决定表彰名次，形成追赶超越的势头。
三是确保机构调整到位。为确保政策审计工作保持稳定性、专业性和连续性，便于政策审计工作的整体推进，在市政府的关心支持下，市审计局增设了政策审计科，各县区也仿效市上做法，专门成立政策审计机构，截止目前，11个县区基本成立政策审计科，选调配强专职审计39人。同时，整合资源，属于其他业务科室的行业审计的政策审计内容，政策审计科派员参加或共同组建审计组，明确各自重点，信息共享，成果共用，解决了政策审计人员少、审计内容不深化的矛盾。
四是确保督导检查到位。为将政策跟踪审计抓好抓实，抓出成效，由市政府督察室、市监察局、市编办组成联合督察组，分赴各县区和有关部门开展专项督察，有力促进了审计发现问题的及时整改落实。
二、突出“四个重点”，扎实履行新任务
一是突出对重大项目实施跟踪审计。紧盯国家专项规划和区域发展战略，按照国家新发展理念的“五大任务”和供给侧结构性改革任务，结合建设“真美汉中”要求，对汉中市全力打造追赶超越三大项目支撑体系，全面推进“十大工程”、倾力打造“一环、两城、三园、四极”重大项目，以及对城市基础设施、保障性住房、健康养老等重大民生建设项目开展审计。重点审查政策落实和简政放权，关注规划立项、投资审批、项目建设、资金保障、竣工验收、项目运营等各个环节任务完成情况，督促各方落实责任，提高行政审批效率和质量，促进128个重大项目加快建设。
二是突出对财政资金跟踪审计。各级审计机关主动作为，充分发挥“财政卫士”的监督作用，加大对市县（区）财政存量资金的审计力度，重点解决了财政资金应投未投、该用未用、效益低下、突击支出的问题，盘活存量资金10亿元。加强对民生改善、结构调整等重要领域专项资金的审计，深刻揭示专项资金多头管理、多头分配、交叉重复、拨付链条长、下达滞后等问题，推动同类别专项资金整合优化，促进完善专项资金管理办法和制度建设22项。
三是突出对重大政策落地跟踪审计。把财政、税收、金融、产业、民生、开放开发等政策措施制定和实施情况作为跟踪审计的重中之重。财政政策方面，重点关注了各县区是否优化财政支出结构，财政支出进度，在建项目资金保障是否及时到位。货币政策方面，重点关注各县区是否充分发挥金融支持实体经济。产业和民生政策方面，重点关注各县区是否加大对养老、健康、保险、科技等各类服务以及信息技术、新能源、装备制造等产业支持力度，是否采取有效措施促进产业转型升级。开发开放政策方面，重点关注“一带一路”等重大发展战略落实情况，关注各县区、市级各部门是否根据中省市部署及时制定区域发展规划、建立区域发展协调机制、落实分工任务、推进重点项目建设等。
四是突出对简政放权跟踪审计。重点监督检查各县区、各部门取消下放行政审批事项的进度和效果，密切关注政府职能转变，大众创业、万众创新局面推进情况，取消合并行政审批事项155项，确保政令畅通和各项政策措施落实到位。
五是突出对金融风险跟踪审计。重点对政府性债务风险、跟踪存量债务的潜在风险、金融机构资产质量变化进行审计评估，跟踪反映金融创新、互联网金融、民间金融发展情况和跨境资本流动趋势变化，推动各县区、各部门建立健全防范机制，促进全市经济安全、健康发展。
三、做到“五个结合”，着力提高审计效果
一是加强与政府投资审计相结合。着力检大项目落地、项目开工、工程进度、资金到位、资金拨付、资金使用效果，严厉查处违规使用专项资金和改变资金用途等问题，查错纠弊，督促整改，推进重大项目建设加快建设进度，促进经济持续快速发展。
二是加强与预算执行审计相结合。优化财政预算执行审计，全面推行公共资金、国有资产审计监督全覆盖，着力解决收入不在“预算笼子”、债务不在“账本笼子”、支出不在“科目笼子”等不合规制问题。加强对“八项制度”、“六条禁令”的跟踪审计，最大限度地降低行政成本，促使财政资金发挥最大效益。
三是加强与民生项目资金审计相结合。紧紧围绕事关群众切身利益的移民搬迁、保障性住房、精准扶贫、教育、医疗、养老、饮水安全、棚户区改造等重点领域加大审计力度，着力揭示和反映挤占挪用、损失浪费、效益不佳等问题，确保惠民政策落到实。
四是加与干部经济责任审计相结合。加大对领导干部任中经济责任审计力度，重点关注依法行政、依法理财，各项改革措施的有效贯彻落实，督促领导干部履职尽责，着力纠正不作为、慢作为和乱作为的现象，改变政治生态环境，促进干部作风的持续好转。
五是加强与绩效审计相结合。着力关注经济运行中存在的风险隐患，深刻揭示经济运行中存在的苗头性、倾向性问题，为党政决策提供可靠的决策依据，充分发挥审计在政策落实中的“督查员”作用。
四、抓好“五个环节”，确保政策跟踪审计落实到位
一是学政策。一方面，认真组织各级、各部门对稳增长政策跟踪审计形势任务的认真学习，统一思想，形成共识；另一方面，要求各级审计人员及时收集中省市县出台的相关政策制度、文件，采取集中培训学习和个人自学相结合方式，认真学习，深刻理解，精准把握，确保政策跟踪审计有的放矢、有序推进。今年，市局按照政策审计内容要点，开展政策审计文件汇编工作，形成指导政策审计工作的工具书。
二是严审计。我们普遍采取“听、查、看、走、评”等方法严格审计。“听”就是听取政策执行部门、重点单位、重点乡镇的汇报政策宣传落实情况，资金使用管理情况，项目实施进展情况、绩效情况及行政审批事项下放落实情况，索取书面资料；“查”就是查阅相关政策执行的资料和重点资金拨付使用的账薄及报表；“看”就是深入现场实地查看项目进度情况；“走”就是走访群众和社区、农户，了解政策宣传落实情况和群众的呼声；“评”就是评议被审计单位在贯彻落实中省市重大部署工作所取得的成绩和存在的不足及下一步工作努力的方向。着力揭示不作为、不到位、打折扣、放空炮等问题，力促政策措施得以有效落实。
三是善总结。一方面，将工作中形成动态消息、署名文章及时在中省市级媒体、网站刊登；另一方面，为了活跃审计文化，开展了政策审计论文研讨会，全市审计人员积极参与，共收到研讨文章100多篇。
四是勤报告。对审计中发现的重大问题精心梳理，认真研究分析，以审计专报、审计要情及审计建议书等形式及时送党政主要领导，并向有关部门反馈，为领导决策、指导工作提供可靠依据。2014年9月至今，实现领导批示的审计要情、审计报告、工作动态、审计建议书达256份。
