发布时间：2022-10-17 15:27:51
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的财务部月度总结样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
一、树立了全面的预算管理观
企业预算编制紧紧围绕资金收支两条线，涉及企业生产经营活动的方方面面，将产供销、人财物全部纳入预算范围，每个环节疏而不漏。具体内容包括：①销售收入、税金、利润及利润分配预算；②产品产量、生产成本、销售费用、财务费用预算；③材料、物资、设备采购预算；④工资及奖金支出预算；⑤大、中、小修预算；⑥固定资产基建、技改、折旧预算；⑦货币资金收支预算；⑧对外投资预算；⑨银行借款及还款预算等。
预算编制过程中，每一收支项目的数字指标是依据充分确实的材料，并总结出规律，进行严密的计算，不能随意编造。全面预算确定后，层层分解到各分厂、车间、处室，各部门再落实到班组、每个人，从而使每个人都紧紧围绕预算目标各负其责，各司其职。
二、注重预算编制工作的可操作性
集团全面预算的编制按时间分为年度预算编制和月度预算编制。月度预算是为确保年度预算的实现，经过科学地计划组织与分析，结合企业不同时期动态的生产经营情况进行编制。具体明确了相关工作要点：
1.预算编制原则：归口分级，即谁干事谁编预算，干啥事编啥预算。财务部资金科负责预算的审查、汇总、平衡，对编制指导工作进行指导、检查。
2.预算编制程序：上下结合、分级编制、逐级汇总。具体包括下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行。
3.预算编制基础：企业发展战略、年度经营目标。
4.预算编制重点：以业务规模为预算切入点，量入定出，确定销售预算为基础，成本预算为核心。
5.预算指标的确定：以持续改善法确定具体目标，明确年度预算由股东大会审议批准，月度预算由董事会审议批准。
6.预算编制方法：树立弹性预算的理念，固定预算期内的月度滚动作为基础编制部门、费用、利润预算。
三、强化了预算监控的具体措施，制定了预算调整的刚性程序
全面预算控制是全面预算管理的核心阶段，是向评价和考核提供依据的阶段。集团公司在这一阶段牢牢掌握了以下原则，即现金流监控、授权监控和信息反馈。
1.现金流监控。集团企业成立了资金结算中心，实行统一结算、统一管理；建立了收支两条线制度，有效避免截留和坐支；建立了现金流量监控卡和费用监控卡，严把资金流出关。
2.授权监控。通过授权书明确授权事项和使用资金的限额，制止不合理、不正确、不合法的行为。
3.信息及时反馈。建立信息反馈系统，对各公司、部门执行预算的情况进行跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的实现。控制权牢牢掌握在总经理手中，使年度和月度的实际发生值与预算值的差距保持在5％以内，如遇突发事件超出预算控制比例要通过申请按程序逐级申报并经股东大会、董事会批准后实施。财务部门及时和生产、销售、采购、供应等部门保持实时的信息沟通，对各部门完成预算情况进行动态跟踪监控，不断调整偏差，确保预算目标的实现。
在销售环节，财务部门通过计算机统一开票的方式实施监控，对每个客户建立应收账款业务结算卡，应收账款超过一定限额，则停止开票，避免坏账。同时，财务部门根据每天的销售和回款情况，编制销售日报和收款日报，及时向有关部门和领导反馈收入预算的执行情况，确保销售预算目标的实现。
在物资采购环节，财务部门严格审核每笔业务有无“采购计划通知单”、有无经济合同、有无财务预算、专用发票是否规范等。财务部门对每个供应商建立应付账款业务结算卡，根据欠款及供应商的信誉等情况来调节付款节奏，争取最优惠的付款方式。各部门从仓库领料及到财务部门报销时必须审批手续齐全，从而有效地控制成本及相关费用的开支。财务部门根据每天的资金支出日报，及时向各部门和领导反馈预算的执行情况，控制资金支出。
四、健全预算考核制度
1.以动态考评为出发点，进行过程控制。集团公司实现了财务部门对整个生产经营活动的动态监控，加强了财务部门与其他部门之间的联系，尤其是财务部门与购销业务部门的沟通。全面预算控制制度的正常运行必须建立在规范的分析和考核的基础上，财务部门依据某个时期（月度、年度）企业静态的会计资料的反映和各部门反馈的动态经济信息，全面、系统分析各部门预算项目的完成情况和存在的问题。对于每天都有关于实际完成情况的统计资料的预算指标，可以按天考评，如有关的消耗指标等；对于非规律性出现的项目可以在发生时考评，如有关质量、安全指标的考评。
2.坚持综合考评和动态考评的有机结合。动态考评强调及时反馈，及时处理，实行的是即时考评，具体考评期间的确定依信息系统的反馈速度而定。综合考评是预算期未对于各责任单位预算完成情况的分析评价，其考评对象包括企业内部各个责任层次，而考评内容以成本、利润等财务指标为主。对于充分发挥预算机制的作用来说，动态考评与综合考评是相辅相成、缺一不可的。财务部门要认真组织月末、年末的综合考评，针对各责任中心的考评结果，提出纠偏的建议和措施，报经总经理批准后协同职能部门按程序对各部门的预算执行情况进行全面考核，经被考核部门、责任人确认后奖惩兑现。
1、响应公司工作会议精神，围绕公司资产经营考核目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，从每一件小事做起，为公司真正的开源节流;
2、财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益;
3、在新的一年里，财务部工作人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制度或者相关办法;
4、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用;
5、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各岗位的职责，对应收款的监督，对工程款回收的期限把握、回款具体事宜、相关责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度;
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;
20xx年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：
1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，财务部工作计划加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。
在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：
1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。
5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;积极配合公司其他部门接受集团公司的考核及检查。
2008年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：
1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、法律制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管法律的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。
5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。超级秘书网
XX年，我们要对过去工作中不足的地方进行完善管理，对做得好的我们需要把工作做得更好，加强财务管理，做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
1、响应公司工作会议精神，围绕公司资产经营考核目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，从每一件小事做起，为公司真正的开源节流；
2、财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全；服务于公司、服务于员工、服务于客户，以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，以最优的人力配置谋取最大的经济效益；
3、在新的一年里，财务部工作人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制度或者相关办法；
4、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用；
5、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各岗位的职责，对应收款的监督，对工程款回收的期限把握、回款具体事宜、相关责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度；
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结；做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项等等；做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确；
清理了财务账上长期挂帐的应收款项和应付款项，对于以前年度支付的款项未收回发票入帐的业务，财务人员与经办人员沟通协商追回大部分发票，并完善了入账手续，对于中油坚盛极个别长期追缴而未完善手续的发票，财务部发出了追缴通知，并要求经办人员将所欠发票限期交于财务部，否则追究相关责任。
二、准确及时出具各项财务报表，提供月、季度预算分析。
及时报送各项对外会计报表，及时完成各项统计报表。根据各单位的经济指标完成情况，对各单位的预算的执行与完成情况进行月度与季度分析，配合绩效考核出具准确无误的财务信息，财务部在4月下旬协助公司领导召开了预算分析会议，就各考核单位预算完成情况提供了参考信息和考核分析意见。
三、开展财务内部稽核，加强成本费用控制，堵塞漏洞。
对**三家医院的财务核算进行了内部稽核，发现*的会计科目使用有个别科目不符合财务标准规范，有个别费用报销不符合费用报销规定，没有经过公司董事长审批，财务对仓库的监控不是很到位。而三家医院的财务处理都较规范，暂时没有发现特殊问题。加强单据的审核，对于各项费用支出建立支出数据库，对超出预算的支出及时提醒各单位办理预算调整申请，发现不合理的支出则必须经过审计程序，及时纠正不符合财务手续的事项，规避财务风险。
四、做好税务筹划和财务规划，规避税务风险。
在集团各单位之间根据配比和权责发生制合理分配各项发票，并根据油品行业的特点建立了税负平衡表，通过电子表格的分析手法，平衡税负指标;完善发票入账手续，按照规定开具发票，合理规避税务风险。
根据医院的减免税政策，和白坭地税局沟通，组织准备三年免税期的减免税材料，申办地税减免;准备**医院的减免税资料，补齐各项基建合同、工程竣工结算资料。
通过和实力雄厚的税务师事务所沟通与协作，对公司的股权架构、资产结构作了初步规划。
Abstract： From the perspective of actual combat， this article provided the design idea， design path， design method and implementation strategy of target management system of kinds of posts in logistics enterprises and other related enterprises， which is the author's successful experience and extraction.
关键词： 目标管理制度；工作类别；工作标准；关键策略；效能
Key words： the target management system；type of work；work standards；key project strategy；effectiveness
中图分类号：F252 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）04-0008-02
0 引言
目标管理作为一项行之有效的管理制度和手段越来越得到企业管理者的认可和推崇，结合本人在相关物流企业多年的管理经验和实践，以物流企业的运输岗位为例，阐述我的关于目标管理制度的创新设计思路与有效推行方法。
1 运输岗位目标管理制度设计
1.1 运输岗位目标管理制度核心设计
1.1.1 界定四类工作类别 一般企业的的目标管理通常把工作类别界定在重点工作、一般工作、追加工作三类上。重点工作为必须完成的核心工作和关键工作，一般工作一般界定于岗位应知应会工作，追加工作通常为临时性、突发性的工作。但是在实际工作中，企业经常会有一些涉及全局、影响重大、需要全员参与，但又不能通过强制的手段分解到各岗位中的工作项目，这类工作项目通常称为“增值工作”，理应进入目标管理系统中。
1.1.2 确定四类工作类别下的典型工作项目 与运输岗位相关的重点工作项目就是运输工作，包括既定时间内完成多少货主、多少运量、多少运单的运输工作任务。一般工作为岗位应知应会工作，如相关规章制度执行、学习力提升等工作。追加工作通常为追加运输任务、运输中的新增增值服务项目等工作任务。增值工作如运输工作中的揽货、优质社会运输资源的整合、行业典型经验和技术引进等。
1.1.3 量化典型工作项目的衡量标准 以运输工作项目为例，其衡量标准可以设置为：①运量标准：每月多少吨公里；②运输质量标准：运输过程中的破损率、损失率；③运输效率标准：及时率、准时率；④运输费用标准：燃油耗费水平、维修费水平、材料耗费水平等；⑤运输安全标准：安全率、事故率水平；⑥客户满意度标准：满意率。
值得一提的是上述各项指标都需要以计划值、实际值、完成率三个指标与之配套。
1.1.4 关键策略 完成各项工作任务和工作项目的方法、手段和具体措施。
1.1.5 配套资源 完成各项工作任务和工作项目所用的方法、手段和措施的推行需要耗费相应的人力、物力、财力资源，也需要其他部门或领导的支持、支援和配合，因此，形成了企业部门间、领导与下属间、同事间的有效配合和互动。
1.1.6 权重设置 重点工作、一般工作和追加工作可以采用百分制，增值工作分值可以在百分制的基础上另行制定一个最高分值额度。
1.2 运输岗位目标管理制度配套设计
1.2.1 月度目标分解到周 为了促进月度目标的落实，应该尽可能地将月度目标分解到四个周中。
1.2.2 收入预算 目标中涉及到运费收缴等作业目标的，与之标准相对应，必然会有预计收入，可以通过填写收入预算表的方式提交到财务部门，为财务部门的收支预算提供依据。
1.2.3 支出预算 目标管理制度中的配套资源必然衍生出完成月度目标所必须的资金使用计划，完成多少运量、行驶多少公里、耗费多少燃油和机油、花费多少维修费、需要多少过路费等等，可以通过填写支出预算表的方式提交到财务部门，为财务部门的收支预算提供依据。
1.2.4 人员需求预测 配套资源中可能会涉及新增运输岗位工作人员的需求，可以通过填写岗位人员需求计划表的方式提交到人力部，为企业的人力规划提供依据。
1.2.5 物资需求计划 配套资源中也可能会涉及运输耗材如篷布、包装物、捆绑物、隔离物、加固物等材料的使用，可以通过填写物资需求计划表的方式提交到企业物资部，以便统一预算和采购。
1.2.6 请援计划 运输岗位独立完成工作任务和工作项目有困难，需要其他部门、其他岗位给予适度支持和配合，在制度月度目标时预先提出来，经过企业的统一协调后以请援任务单的方式下达到被请援的部门和单位，这样，做到了管理的闭环性。
1.2.7 月度监控 为了真正实现月度既定目标，应该按周进行目标推进监控，监控的依据是测算计划完成率和目标达成率。
1.2.8 面谈记录 目标达成不能靠强制的方式完成，必须有充分的面谈达成过程，该过程需要留有书面记录，实际上是起到监督作用。
1.2.9 工作改善提案 目标管理中应鼓励各岗位作业人员通过积累、提炼、创新自己的工作思路、工作方法和工作技巧形成可以复制、推广的标准化文件，起到以点带面的功效，工作改善提案表就十分有效。
2 运输岗位目标管理制度推行
企业目标管理制度推行中一个十分重要的课题是如何让每个岗位员工都十分清楚什么是目标管理，为什么要实施目标管理，不实行目标管理为什么不行等问题，解除员工疑虑，让他们从心里上接受目标管理制度，进而才能从行动上自觉履行目标管理的各项规定。因此，目标管理制度的宣贯就十分必要。根据我们以往的经验和企业成功案例，以下宣贯方法十分有效。
2.1 请填写（请如实填写表1）
2.2 请估算（请根据自己的月、周、日薪数额估算合理的工作量标准）（表2）
2.3 请思考 假如用该日薪（自己上面选择的目前的日薪水平）去寻求运输业务外包，你觉得应该确定的工作量、工作标准是什么？如何考核？如何评价？如何付款？别人怎样做、做什么、做多少你才满意？才肯付款？
2.4 请拓展 仔细计算一下本运输部门的周薪水平，回答：①本部门本周完成的工作量是多少？②该工作量与本部门周薪水平相当吗？③你觉得该周薪水平应该完成的工作量应该是多少？
2.5 请换位 ①假如你是企业老板，该周薪水平你会要求你的雇工完成多少工作量？②假如你是企业老板，该日薪水平你会要求你的雇工完成多少工作量？③假如你是企业老板，该部门周薪水平你会要求你的雇工每周完成多少工作量？
3 结论
目标管理就是每个员工都有自己的岗位、也有自己的职位，每人都有自己的工资，该工资水平下一定有必须要完成的一定的工作、工作量和工作标准，工作要区分重点及非重点工作，工作量不是靠个人自觉、凭良心或漫无目标去完成的，工作标准不是虚的，要是实实在在的，每人工作是经过科学计划并与公司目标相匹配的，工作的计划性靠的是预见、提前量、筹划和部门衔接和协同。能够概括以上要求的就是目标管理，是不可或缺的管理，是必要的管理。
参考文献：
[1]刘志彬.物流企业目标管理及量化考核指标的制定[J].科技情报开发与经济，2005/07.
