发布时间：2023-04-03 09:50:37
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【关键词】小额贷款公司竞争力
央行和银监会2008年5月联合下发了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，随后各试点省份相继出台了本省小额贷款公司试点管理办法，小额贷款公司开始在全国各省市纷纷涌现。据央行统计数字显示，截至2011年11月末，全国共有小额贷款公司4144家，贷款余额达3694亿元 。
一、研究我国小额贷款公司的意义
（一）理论意义
小额贷款自出现以来，在全球范围内获得了广泛的发展。1994年，小额信贷GB模式被引入中国，运行成效显著，从1996年受到政府重视，进入以政府扶贫为导向的发展阶段。
2000年以来，以农村信用社为主体的正规金融机构开始试行并推广小额贷款，中国小额贷款开始进入以正规金融为导向的发展阶段。2005年6月，首次试点组建小额贷款公司，经过6年多的发展，小额贷款公司已在全国范围内铺开。随着小额贷款公司的试点、发展及在金融领域发挥作用日益凸显，理论界开始加强对小额贷款公司这一新生组织的研究，但鉴于目前小额贷款公司的发展还处于新兴起步阶段，国内学者对其研究多集中在政策层面、制度层面、立法监管及行业可持续发展等方面，而对于小额公司如何在日益激烈的市场竞争中实现规范、健康、有序发展方面缺乏细化性研究。在评价小额贷款公司竞争力时多是参照商业银行的竞争力评价体系。目前，国际上通用商业银行评价方法主要是美国的“骆驼”评级法。该评价体系主要是监测和评估金融机构经营的六个方面：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利状况、流动性以及对市场风险的敏感程度。1999年国际货币基金组织与世界银行联合发起了一个“金融部门评估计划”( FSAP)，FSAP除包括了“骆驼”中的六项指标外，还包括经济增长、收支、通货膨胀、利率与汇率等参数来进行金融系统风险及健全性评估。但小额贷款公司是一个特殊的金融组织，它在运作模式、组织形式、资本规模、业务种类、服务对象、风险特征等方面与传统银行存在差异，完全参照商业银行竞争力评估方法对小额贷款公司竞争力进行评价缺乏合理性，因此根据小额贷款公司自身的特点设计竞争力评价指标对小额贷款公司的竞争力进行研究具有重要的理论意义。
（二）现实意义
小额贷款公司这种金融创新组织凭借其准确的市场定位和快捷的审贷流程深得市场上资金需求者的青睐，迎来了自身的爆发增长。民间闲置资本、上市公司、金融机构、外资等各路资金都开始把目标瞄准小额信贷市场，纷纷组建小额贷款公司。这些匆匆上马的小额贷款公司由于没有可借鉴的成功经验，经营理念、业务发展模式与商业银行及其他金融机构出现同质性，贷款向工业、企业、大额集中，贷款的发放方式也以抵押、质押和保证放款为主，甚至有些小额贷款公司在和银行抢客户。小额贷款公司这种行为违背了管理当局设立小额贷款公司试点改革的初衷，扰乱了金融市场秩序，也加大了市场的风险水平，同时还制约了小额贷款公司自身长远的发展。在当前的市场背景下进行小额贷款公司的竞争力细化研究必将对小额贷款公司自身及监管者具有重要的现实意义。
二、国内外对小额贷款公司的理论研究
（一）国外文献回顾
国外对小额贷款的研究源于20世纪70年代孟加拉国著名经济学家•尤努斯教授的小额贷款试验，目前，国际上对小额贷款的理论研究主要集中在小额贷款组织形式、商业化、可持续发展及未来发展趋势等方面。
目前国际上通常按照首要经营目标的差异，将小额贷款分为福利主义（Welfarism）和制度主义（Institutionalism）两大类型。孟加拉乡村银行（简称GB）是福利主义模式小额贷款的代表，主要向贫困农民，尤其是妇女提供存、贷款、保险等综合业务，实行贷前、贷中、贷后全程管理，现已成为当今规模最大、效益最好、运作最成功的小额贷款金融机构。
印度尼西亚人民银行乡村信贷部（BRI-UD）模式则是制度主义模式的小额贷款模式的代表，它采用鼓励储蓄的措施和适当的存贷利差，激发了银行发放和经营贷款的积极性，使其信贷收入完全覆盖其运营成本，并通过所获利润不断拓展业务的深度和广度，现已成为印度尼西亚最大的小额贷款机构。以GB为代表的福利主义小额贷款机构强调对贫困人口的救助，注重改善其经济状况和社会地位；以BRI-UD为代表的制度主义模式的小额贷款机构强调对信贷的管理和财务上的可持续性。两者的差异只是程度上而非性质上。强调增长、效率和赢利，已成为目前国际小额贷款机构的发展趋势。
在拉美国家，小额贷款商业化已经走到了世界前列，许多实施小额贷款的非政府组织（NGO）已经转变为正规的金融机构，Jeey.Poyo and Robin.Young(2004)通过研究认为，这种转变主要基于小额贷款可持续发展的考虑，由于NGO无法开展存款和其他金融服务，利用捐助和资助资金开展业务受到较多的限制，因此，越来越多的NGO开始寻求转变为正规金融机构以扩大业务规模获得盈利。
国际学术界对小额贷款公司可持续研究主要体现在财务的可持续研究上，通过对小额信贷项目财务状况的分析，判断其是否达到财务上的可持续，然后再从收入和成本两个角度对影响机构实现可持续发展的各个组织管理因素进行分析，找出可持续发展的途径，采用这种方法的代表人物有Yaron、Christen、Rhyne、Vogel和Morduch等。世界银行扶贫协商小组(CGAP)高级小额信贷专家詹妮弗艾森也认为，为了维持并提高服务质量，小额贷款机构有必要收取足以覆盖贷款成本的利率，政府不应该对利率进行过多的管制。
以上是国外对小额贷款机构研究的一些主流观点和领域，国际上对小额贷款公司竞争力方面的研究较少，Jansson & Wenner(1997)认为小额贷款业务微观上具有如下一些特点：贷款金额比较小；贷款期限比较短；申请是无需抵押物品；基于名誉担保；贷款回收率不稳定等，强调小额信贷业务设计必须考虑自身的特点，才能在市场上保有一定的竞争力。Kasia & Pawlak(2002)认为在小额贷款公司设计产品来满足客户需求之前应能够获得客户需求信息并进行准确的市场定位。法国沛丰国际评级机构分析师白蒂娜指出，对小额贷款机构评级应包括机构评级和社会绩效评级两个方面，机构评级又称为长颈鹿评级，主要从治理能力、决策能力、效率、风险管理和资金使用模式等方面进行评级，社会绩效评级则是从社会使命、目标和任务及社会责任方面对小额贷款机构作出评级。
（二）国内文献综述
目前国内对小额贷款公司的理论方面研究，主要围绕以下几个问题：
第一是小额贷款公司的定位。王曙光（2005）从哲学的角度说明小额贷款强调商业性而不是慈善性,商业化的可持续也是吸引大量投资者的重要条件。
第二是小额贷款公司可持续发展方面。鲁雪岩、生厚良、宋庶民（2010）在对吉林省松原市小额贷款公司调查研究基础上，提出进一步拓宽融资渠道、落实税收优惠政策、适时实现与征信系统对接及整合外部监管体系是实现小额贷款公司可持续发展的路径选择。
第三是小额贷款公司未来发展路径。施建敏、冯斌（2009）基于新形势下对小额贷款公司进行思考，认为小额贷款公司在使民间游资步入正统轨道，解决微型企业和私营业主的资金难题上发挥重要作用，同时指出应在加强市场监管、风险防范、市场定位及产品和业务创新方面进行探索。
第四是小额贷款公司的竞争力评价研究。2009年刘钰斌的硕士论文《商业性小额贷款公司竞争力分析》一文中以南充美信小额贷款公司为例，选用传统农村金融机构(农村信用联社)和同为新型农村金融机构的惠民村镇银行作为比较样本,从竞争战略、公司治理、信贷管理、服务产品、利率管理、激励措施等方面与美信公司进行竞争力比较，从而评价了美信公司具备可持续发展能力。解志庆2010年在《大连JL小额贷款股份有限公司竞争战略研究》中运用现有的战略管理理论、SWOT分析模型等，但并不拘泥于传统理论基础，强调调研和实践，将有利于完善和发展针对区域性小额贷款公司的市场竞争战略和各职能性战略方案有机组合。
2011年1月6日，首届中国小额信贷机构联席会高峰论坛了《2010中国小额信贷机构竞争力发展报告》，第一次从竞争力理论的角度，参照规模、效率、风险、回报率、涉农贷款比例等指标并结合社会责任和小额信贷意识等方面对参评的小额信贷机构的数据进行理论分析，经研究测算后评选出“2010中国小额贷款公司竞争力100强”。中国人民银行研究生部杨骏博士在2011年4月23日召开的第七届中国金融(专家)年会上也指出，我国目前小额贷款公司亟待解决的是融资问题和财税补贴两个问题，作为这两个问题的解决方案就是建立一个行业的整体评级。对小额贷款有一个评级制度，就能稳妥的解决以上两个问题。综上所述，从发展进程看，国际小额信贷主要分成三个层次，第一层次是发展中国家试行的福利主义小额信贷组织；第二个层次是追求收入弥补成本，实现机构的可持续发展；第三个层次是追求商业渠道资金，实现赢利，达到财务上的可持续。而我国国内小额贷款公司在前期试点的基础上已进入了快速发展时期，加强对小额贷款公司监管并进行科学合理的竞争力评价已成为业界、学界和管理层的共识，而目前国内外对小额贷款公司进行评级还处于初级阶段，鉴于小额贷款公司在运作模式、组织形式、资本规模、业务种类、服务对象、风险特征等方面与商业银行存在差异，积极探索适合我国小额贷款公司自身特点的竞争力评价指标体系非常重要。
三、提升小额贷款公司竞争力的主要策略
（一）建立健全法人治理结构和内部控制制度
目前各家小额贷款公司的法人治理架构均已初步建立，内控制度方面也已建立了规章制度，但部分小额贷款公司内部管理制度不健全，信贷内控管理不严格，会计内控制度执行不严格。小额贷款公司在风险评估和利率定价方面大多未能建立完备的评价和定价体系，贷款利率在上、下限之间浮动的人为性、随意性较大。解决问题的根本对策是提高风险识别能力，建立较为完善的信贷档案和风险防范的分析机制，密切关注债务人所处行业的基本状况及发展趋势。
（二）提高从业人员的素质
小额贷款公司的从业人员大多来自银行信贷或企业会计岗位，有一定的经济金融从业经验，但是小额贷款公司毕竟不同于银行、一般工商企业，在市场营销方式、信贷审查尺度、风险防控措施上均有较大的差异，所以，大多数从业人员仍需进一步提高对小额贷款公司成立宗旨、服务对象、社会责任的认识，加深对相关政策的理解，切实掌握如何设置机构、选择什么样的经营模式、如何有效地开展业务、如何规避市场风险等一系列知识。
（三）加强与其他金融机构合作，拓宽资金来源渠道
资金来源渠道狭窄已成为制约小额贷款公司快速发展的瓶颈。按政策规定小额贷款公司可以从不超过两家银行机构融入不超过公司资本净额50%的资金，但由于受各家银行贷款政策的限制，能成功地从银行融入资金的小额贷款公司很少，因此，小额贷款公司应加强与其他金融机构合作、争取政府的政策支持，不断拓宽资金来源渠道。
参考文献
[1]张峰.我国农村小额贷款公司可持续发展问题研究[D].苏州大学硕士论文，2009.
[2]孙杰.提升我国国有商业银行竞争力的制度创新研究[D].山东大学硕士论文，2010.
摘要：本文首先从发起人的概念分类出发，为更准确的对小额贷款公司发起人资格进行定位，对小额贷款公司的性质进行了一定的分析：小额贷款公司是只贷不存的具有比较强独立性的，具有比较灵活的定价机制，但是风险较高的有限责任公司或股份有限公司。然后对上海、北京、内蒙古、浙江发起人的规定进行总结，给出建议。
关键词：小额贷款公司；发起人；信用记录；犯罪记录
一、 小额贷款公司发起人的概念
对于发起人的概念，不同的国家存在不同的界定。学界将其分为形式说、实质说和形势与实质兼顾说。大陆法系一般为形式说，也就是发起人只有具备法律规定的形式就可以被认定，如德国法认为能够确认公司章程的股东就是发起人。我国台湾学者认为：发起人乃设立章程之人是也，亦即于章程上签名之人，始为发起人，发起人固为筹备设立之人，然不能谓凡从事筹备设立之人均为发起人，必须于章程上签名者始可。因而虽为公司之筹备设立而奔走尽力，但订立章程时却未参与签名，则得谓为发起人也。①英美法系为实质说，他们认为只有实际上真正参与了公司成立各项事务的人才能被成为公司发起人。这样的认定加强了债权人债权得到清偿的可能性，可以从法律上保护交易安全。但是在实践中具体判断发起人又出现的一定的问题。形式和实质都兼顾的学说是希望能够兼顾两种学说的优点，同时规避两种学说的缺点，但是又出现了新的问题，就是缩小了发起人的范围，因此只能在理论上加以讨论。根据我国《公司法》及其解释的规定，我国公司的发起人必须满足四个条件：首先，必须是以设立公司为目的，这就排除了仅以从中获取利息为目的的借贷人的发起人身份；其次，必须在公司章程上签名或盖章，在其他文件如认股书上签名或盖章的，不能成为发起人身份的证明，此规定将认股人与发起人进行了区分；再次，向公司认购出资或者股份，这里需要注意的是，该规定只要求进行“认购”即可，而非必须缴足。……最后，必须履行公司设立职责。②
对于小额贷款公司而言，发起人也就是以设立小额贷款公司为目的，申请设立小额贷款公司，在公司的章程上签名或盖章，向小额贷款公司全额出资（非借贷、非受人委托），履行公司规定职责的股东。
二、 小额贷款公司的性质
要对小额贷款公司的发起人的资格问题进行思考，了解小额贷款公司的性质是非常必要的。根据2008年05月08日，中国证监会和央行联合的《关于小额贷款公司试点的运行意见》第一条规定，可以知道小额贷款公司的性质如下：
小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
（一）“只存不贷”。小额贷款公司发放小额贷款，但是不能吸收公众存款，其贷款的资金主要来自于三个方面：股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。其中股东缴纳的资本金部分可以在公司设立以后追加，也可以有外资加入。对于向银行的融资，不得超过资本净额的50%。融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定，利率以同期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。小额贷款公司是不被允许经营其他业务的，但是可以与信托公司合作，由于目前监管十分不规范，与信托公司合作风险难以控制，所以是比较次要的融资途径。
（二）独立性。根据上述规定可以看出，小额贷款公司是自主经营、自负盈亏的公司，任何组织和个人都不能干涉它的发展和经营。这样的性质让小额贷款公司有了足够的空间进行自身建设和发展，但是同时作为一个金融类型的公司，也增加了运行的风险。这就对公司的设立条件及各项管理工作提出了更高的要。
（三）灵活的利率定价机制。小额贷款公司有比较高的风险和交易成本（交易前对于客户信息的调研等），很多国家都开放了对小额贷款公司的利率限制。我国的小额贷款公司也有比较灵活的定价机制，其他组织或机构不得对其进行干涉，但是其利率是有上限的。小额贷款公司的利率上限是银行同期同档次贷款利率的四倍，也就是最高是四倍，在法律上，超过的部分无效。中国的小额贷款公司都是以盈利为目的建立的，但是由于其有灵活的定价机制，和小额贷款本身的扶贫性社会功能，小额贷款公司还是有扶持社会中低收入人群的作用。
三、 上海、北京、内蒙古和浙江等地发起人资格
对于小额贷款公司的发起人条件，《关于小额贷款公司试点的运行意见》规定，发起人可以是自然人、企业法人和其他社会组织，处发起人人数应在2—200之间，要有半数以上在中国境内有固定住所外，不能有犯罪记录和不良信用记录外，并没有对发起人的资格进行更具体的规定。根据《运行意见》的基本精神和原则，各个省份制定了本省的发起人资格细则：
（一）上海：上海于2008年8月27日，由市金融办、市工商局、市农委、市经委四个单位联合签发了《关于本市开展小额贷款公司试点工作的实施办法》。该实施办法中，对于在上海市成立的股份有限公司性质的小额贷款公司的发起人资格做出了详细规定。根据其内容总结有以下几点：1、小额贷款公司的主要发起人只能为企业法人，一般不超过两人，注册地且住所在试点区（县），管理规范、信用良好、实力雄厚，净资产不低于5000万元、资产负债率不高于70%、连续三年赢利且利润总额在1500万元以上（在崇明县③，小额贷款公司主要发起人的要求可适当降低）。2、为了保证股权的合理结构和股本稳定性，上海规定，单个主要发起人及其关联方合计持股不得超过20%，两个主要发起人及其关联方合计持股各不得超过15%，其他单个股东及其关联方合计持股不得超过10%，单个股东持股不得低于1%。主要发起人股权3年内不得转让、质押，其他股东一年内不得转让、质押。3、如果主要发起人为企业发起人，需满足无犯罪记录、无不良信用记录；如果主要发起人为自然人，需满足有完全民事行为能力、无犯罪记录和不良信用记录；如果为其他组织，则需提交相关的证明的材料。
（二）北京：2009年1月，北京市金融办、市工商局、北京银监局、人民银行营业管理部制定的《北京市小额贷款公司试点实施办法》对于在北京市成立的小额贷款公司进行详细的规定，但是对于发起人资格，规定的并不十分明确，总结如下：1、发起人应一次足额缴纳不低于一亿元的注册资本，注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本。2、发起人如为最大股东（包括其关联方）持有的股份不得超过公司注册资本总额的30%，如果不是最大股东，持有的股份不得超过公司注册资本总额的20%，且不得低于公司注册资本总额的1%。3、建立小额贷款公司股东信用征信制度。对法人发起人和自然人发起人的信贷、纳税、合同履约、股东间关联关系及遵守法律法规等信用情况进行征集和评价。发起人信用评价合格并符合小额贷款公司投资人要求的才能成为小额贷款公司的发起人。北京并没有要求只有企业法人才能做小额贷款公司的发起人。
（三）内蒙古：内蒙古2012年以内政办发2012【43】《小额贷款公司试点管理实施细则（修订）》替代了2008年出台的内政办发[2008]25号，对小额贷款公司进一步规范管理，经总结关于发起人的相关规定：1、主发起人需要是当地经营管理规范、资金实力雄厚、有社会责任感的骨干企业。也就是与上海相同，要求主发起人为企业法人。2、发起人在公司设立时一次足额缴纳不低于5000万的注册资本。3、境内自然人做发起人，应当有完全民事行为能力；有良好的社会声誉和诚信记录；境内企业法人做发起人，该企业应当在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格；有良好社会声誉、诚信记录和纳税记录；财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利；有较强的经营管理能力和资金实力；年终分配后，净资产达到全部资产的30%以上（合并会计报表口径）；权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的50%（含本次投资金额，合并会计报表口径），从事专业投资的公司可适当提高比例，但不得超过其净资产总额；境内其他组织做发起人，应当有良好社会声誉和诚信记录，并具备投资主体资格和相应的资金实力；境外企业不能作为发起人。4、主发起人持有的股权自小额贷款公司工商登记注册之日起无特殊情况2年内不得转让。
（四）浙江：自2008年小额贷款公司试点正式在全国全面铺开，浙江省先后颁发多个通知或办法对其进行规范，其中，2008年7月颁发的《浙江省小额贷款公司试点暂行管理办法》对发起人资格进行了初步的规定，2011年10月31日的《关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》中对发起人持股比例进行了扩大，2012年2月《浙江省小额贷款公司登记暂行办法》中规定了部分与发起人资格相关的内容，2012年9月颁发的《关于要求严格把握新增小额贷款公司的质量的通知中》规定了关于主发起人资格的相关内容，总结如下：1、小额贷款公司主发起人净资产不低于8O00万元（欠发达地区不低于4000万元），资产负债率不高于7O%，近三年连续盈利并上工年度净利润1000万元（欠发达地区5O0万元）以上，且三年净利润总额 2000万元（欠发达地区1000万元）以上，上一年度实际缴纳税收总额6000万元（欠发达地区300万元）以上。2、小额贷款公司主发起人原则上应当是管理规范、信用优良、实力雄厚的当地民营骨干企业，外商投资企业法人不能作为小额贷款公司发起人。3、企业法人作为发起人的，应满足在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格，企业法人代表应无犯罪记录，企业应无不良信用记录，有较强的经营管理能力和资金实力；自然人作为发起人的，该自然人应该有完全民事行为能力，应无犯罪记录和不良信用记录，有较强的抗风险能力和资金实力，具备一定的经济金融知识。4、主要发起人及其关联股东的持股比例不高于30%。
四、 发起人资格限定的建议
从上海、北京、内蒙古和浙江的总体情况看，根据各个省份的情况的不同，对于发起人资格的限定，主要集中在资金准入、是否为当地企业、是自然人还是企业、发起人的信用度、专业知识等方面。结合小额贷款公司的性质，提出建议如下：
（一）主要发起人为民营企业。小额贷款公司是民间金融的一部分，小额贷款公司的合法化，正是国家为了逐渐放开民间金融市场而做出的努力。如果允许大型国企、央企进入小额贷款公司市场，会对民间资本的进入产生比较大的冲击，因为在我国，国企和央企的资金实力普遍比较雄厚。而且小额贷款公司的经营风险是非常高的，对于国企和央企（我国经济的支柱），应该避免参加此类风险过高的经营活动。
对于此类企业，应在其资质方面做出以下规定：1、在工商行政管理部门登记注册，具备法人资格；2、财务状况良好，发起小额贷款公司前，连续三年盈利；3、注册地在中国境内，有些省份规定注册地要在小额贷款公司的注册地，对于整个中国的小额贷款公司的产业发展来看，笔者认为主要发起人的注册地在中国境内即可；4、公司治理良好，信用良好（由专门机构对其进行评级，一级信用的可以作为主要发起人）。从人民银行征信系统调取发起人的《征信报告》来审核主发起人的信用情况，对其信用状况进行评级。通常情况下，企业信用记录的认定标准为：（1）最近三年内无任何违法记录的，认定为一级信用记录；（2）同时符合以下标准的，认定为二级信用记录：最近一年内轻微违法记录未满3次；最近2年内无一般违法记录；最近3年内无严重违法记录；（3）同时符合以下标准，认定为三级信用记录：最近一年内有3次以上轻微违法记录或最近两年内有一次一般违法记录；最近三年来无严重违法记录；（4）符合下列情形之一的，认定为四级信用记录，最近三年内有严重违法记录；最近两年内有两次以上一般违法记录。无不良纳税记录，无财务造假记录；5、公司及公司法定代表人无犯罪记录，十年内无行贿记录（要求有检察院出具的行贿档案查询单）；6、出资情况符合当地对于小额贷款公司的硬性规定。
（二）其他发起人。对于其他发起人的主体资格，不应进行限制。也就是企业、自然人和其他组织都应该可以作为其他发起人入股。
1、企业发起人。企业普通发起人的资质要求应该比企业主要发起人要低一些。（1）各种类型的企业都可以作为企业发起人，但是，外资企业的持股比例要符合我国对于外资入股的规定；（2）具备法人资格；（3）企业及其法定代表人物违法犯罪记录，达到上文提到的企业二级信用标准；（4）入股小额贷款公司前，连续两年盈利，资金运行状况良好。
2、自然人发起人。为保证小额贷款公司的良好运行，自然人发起人也应该符合一定的资质。（1）有完全的民事行为能力；（2）无犯罪记录，无不良贷款记录，有良好的诚信记录；（3）个人财产全部有合法来源；（4）具有一定的管理能力和金融知识。
3、其他组织发起人。实践中，最多的发起人为企业发起人，其次为自然人发起人，其他组织作为发起人的并不多。但是依然要对其他组织的资质进行一定的规定。（1）无犯罪记录，信用记录良好；（2）具有较强的经济实力，资金来源合法（无借贷，无委托）。（作者单位：中国政法大学）
注解
①郑玉波，公司法，台湾：台湾三民书局，1996 年四修订三版，第 85 页
[中图分类号] G311[文献标识码]C [文章编号]1673-7210（2007）06（b）-188-04
国家自然科学基金（以下简称基金）是国家创新体系的重要组成部分，面向全国，主要资助自然科学基础研究和应用基础研究，重点支持具有良好研究条件、研究实力的高等院校或科研机构中的研究人员，由基金委员会负责实施与管理。基金的评审有着规范的程序，比其他项目申请更公开、公平、公正，从另外一个角度反映出申请者的学术地位。科研人员申报基金项目中标主要靠其多年知识积累和潜心研究，非一蹴而就；但国家资助的唯一依据只有一个申请书，在相同的申报条件下，掌握基金项目申报方法学能大幅度提高立项的可能性，提高基金项目的中标率。
1 背景概述
了解基金的背景资料可明晰申报的范围，提高申报基金项目的中标率。
1.1 资助类别
基金资助类别包括：①资助人才（青年科学基金（＜ 35岁）、国家杰出青年科学基金（＜ 45岁）、海外、港澳青年学者合作研究基金、创新研究群体科学基金、国家基础科学人才培养基金（在线申请）；②资助项目（面上项目（自由申请、青年基金、地区基金）、重点项目、重大项目、重大研究计划（含面上、重点））；③其他资助项目（联合资助基金项目又包括面上和重点等、专项项目、国际（地区）合作与交流项目（随时受理）、通过亚类说明、附注说明还可将一些资助类别进一步细化）。
1.2 资助力度
基金资助力度：1986～2006年，运用国家投入的约180亿元资金，资助了10万余个项目，仅2006年就资助42.36亿元。
1.3 面上项目
面上项目是资助体系中主要部分，占＞60%基金总经费（2006年达71.89%）；青年科学基金的资助率＞自由申请的资助率（2006年达23.7% ）；资助范围内自由选题；开展创新性研究；资助期限3年；2007年平均资助强度提高，但项目资助率与2006年持平。
1.4 机构设置
生命科学学部有10个处。申请者要了解每个处重点受理什么和不受理什么内容，以免好的项目申请投错了“门”。比如：六处主要受理畜牧、兽医学、水产学和动物学的申请项目。七处预防医学学科负责受理预防医学相关的申请项目。生理学与病理学学科负责受理生理学、病理生理学、病理学、运动医学和内科学的申请项目。营养学科只受理人类营养相关的研究；儿童与少年卫生学科只受理与少年儿童正常生长发育及其影响因素相关的项目，不受理儿科及妇产科疾病项目；毒理学科不受理药物毒理项目；流行病学科只受理人群研究的现场或现场与实验室相结合的项目，不受理单纯的实验室研究项目；地方病学科只受理克山病、大骨节病、碘缺乏病、地方性氟中毒和地方性砷中毒项目，其他病种须申报其他相关领域，如传染病学、寄生虫病学、毒理学等；传染病学科只受理有关由病原微生物感染人体后具有传染性的疾病研究项目，不受理不具传染性的一般感染性疾病研究项目，也不受理有关细菌耐（抗）药、抗生素、动物传染病（人畜共患传染病除外）以及与病毒性肝炎无关的肝纤维化等消化内科研究项目；肿瘤学科只受理肿瘤流行病学项目，不受理肿瘤病因学、诊断和治疗相关的研究课题；不受理医疗管理和卫生经济类项目。另外，涉及人体研究的项目必须提供相关医学伦理委员会的批准材料。运动医学中关于运动性损伤与康复研究，是指研究由于体育运动造成的损伤及其相应的康复治疗，不包括骨科疾病和创伤造成的损伤与康复治疗研究。八处负责受理临床医学基础学科的申请项目。资助范围包括：诊断与治疗学基础、外科学及其分支学科、老年医学和康复医学。本学科“诊断与治疗学基础”申请代码及其次级申请代码“物理诊断学”“实验诊断学”不受理有关发病机制的研究申请，请相关申请在其他代码下申请。九处。为报批新药开展的常规研究和制药工艺研究不属于本基金的资助范围。凡是未提供具体方药或穴位的（以保密函件形式列出并提交本学科保存者除外）、或对于仅以某中药或成分为“名”，而无中医药理论思维或研究内容之“实”的申请项目,一律不予评审、资助。十处。资助范围包括：妇科学、生殖医学、围产医学、儿科学、眼科学、耳鼻喉科学、口腔医学、法医学、特种医学和肿瘤学。不受理抗肿瘤药物药理学相关的研究申请。建议口腔软硬组织损伤修复、牙齿生长发育及再生方面的研究在现有的口腔内科学代码下申请，有关颞下颌关节疾病研究在口腔外科学代码下申请，有关种植义齿相关研究在口腔修复学代码下申请，以便于集中评审。
2 申评程序
了解基金的申评程序可明晰申报的环节，提高申报基金项目的中标率。
申请者填写申请书
所在单位汇总申报（网上+纸质）≤3月底
科学部初审（形式审查、初筛）≤5月15日
同行专家（＞7万人的专家库）网上通讯评议（3+X）（2006年为50.9%）（一审）≤6月底
科学部提出评审建议≤7月底
学科评审组评审（资助小额探索的非共识项目占5%）（二审）≤9月底
委务会议审批整体资助方案（终审、立项）≤10月15日
3 评议指标
了解基金的评议指标可明晰评审的尺度，提高申报基金项目的中标率。定量评议与定性评议：项目的科学价值：学术水平（创新性）、研究目标、预期成果、技术路线、研究方法、研究条件、工作基础、申请者的胜任能力。达到以下具体要求可提高中标的几率。
3.1 立论依据
研究意义：有重要科学意义或属国民经济建设中的重要科技问题。学术思想：有明显的创新或特色。理论依据：充分，科学性强。对国内外研究现状：清楚，分析准确、全面。
3.2 研究方案
研究内容和拟解决的关键问题：范围合适，重点突出；关键问题选择准确。拟采用的研究方法（研究手段）：先进，且有创新性。设计的技术路线（试验方法）：合理可行。研究的预期目标：明确。
3.3 研究基础
与项目有关的研究项目：是原有研究工作的进一步深入。已具备的实验条件：条件具备。项目组成员：结构合理，研究力量强。
3.4 综合评价
申请者承担以往基金项目完成情况：完成质量优秀。项目的创新评价：创新性强，是开创性工作。项目总评：优。是否资助：优先资助。
4 未中缘由
了解基金的未中缘由可避免重蹈前车之覆，提高申报基金项目的中标率。中的项目有相似性，如上述评议指标结果较好；不中的项目缘由各式各样。总结未中缘由有许多，比如：缺乏可行的选题，过大、概念不清。缺乏题目与研究内容的一致性，片面追新。缺乏充分的立项依据，缺乏分析和对基本科学问题的凝练，缺少合理的科学假说和对机制的深入探讨，立项依据限于国外参考文献的简单罗列。缺乏必要的前期工作和预实验，研究设想和假设常常仅停留在文献检索和推论上。缺乏实在的目标，目标过高。缺乏与国家生命科学重大科技需求的紧密结合。缺乏提炼的关键科学问题，导致研究内容“大”而“空”。缺乏源头创新，学术思想和研究方法创新不足，沿袭自己熟悉的领域而使立意偏于保守，盲目跟踪国际研究热点。缺乏清晰的研究方法与技术路线，过于简单，难以判断是否能够实现预期目标。缺乏研究方法和研究内容的相适性。在研究方案和技术路线设计上，不是围绕解决科学问题选择合理技术，而是依赖高新技术选择科学问题，使项目陷于技术、指标的单纯堆砌，使得研究方法变成了单纯的新技术的堆积。缺乏相关的研究策略，面对具体问题尚不能从国际主流的研究思路出发设计出科学和合理的研究方案。缺乏细化的研究方案。缺乏基本的研究设计要素。缺乏深入的科学本质研究，片面追求新技术应用，没能用最适宜的方法开展相应的研究工作。以新技术定研究内容，仅停留在一般记录的观察，造成人力、物力的浪费。缺乏群体研究或不能很好地结合群体开展研究。缺乏实事求是的严谨学风，刻意夸大研究意义、提升未知的研究结果。缺乏系统的、连续性的研究工作。缺乏跨学科、跨领域的交叉研究。有独特的研究材料却未能提出创新的课题。有创新思路，却没有相应的研究力量保证项目的实施。有创新性发现，研究工作却难以继续深入。超项、手续不完备（申请书中的项目组成员中如有依托单位以外的人员参加，即视为有合作单位，在申请书信息简表中要填写合作单位信息，在签字盖章页上一定要加盖合作单位公章；申请者如为在职博士生，要附导师签字的同意申请证明材料，且只能通过在职单位申请；申请者和项目组成员一定要在申请书上亲笔签字等）、不按规范性要求填写或者填写错误、非资助范围（与指南不符、承担过青年科学基金项目的申请者包括执行期为一年的小额探索项目，再次申请青年科学基金等）等形式审查不合格。不是申请当年1月1日后从官方网站下载的新版申请书。
5 撰写要求和技巧
5.1总体要求
科学性、创新性、可行性、实用性、合理性、严肃性、连续性。选题要点：研究类型与申请基金类型的吻合。定位在基础研究和应用基础研究。写作技巧：建议初次申请者咨询资深基金管理者之后再进行申请。重点突出，层次清晰，表述清楚，用词恰当。A4纸4号仿宋字打印。附件版面大小=申请书，若原件非A4纸大小，可将附件的原件粘贴在空白A4纸上右侧对齐与其他材料一起装订。外行看了有兴趣，内行看了有水平（意义、目的等内容用科普作家的写作手法，技术路线等研究方案用专业术语）。
5.2申请书结构
5.2.1基本信息项目名称要确切，主题要明了。资助类别、亚类说明和附注说明准确。代码必须使用当年的代码。代码要与申请项目内容相一致。选择最接近的相关学科来投送。寻找合适的相关学科同行评议（利于寻找合适的评议专家以及专家掌握相应的评审标准）。
直接填写代码不可取（在写申请书之前，未认真看项目指南，申请书写完后再回头找代码，以这种方式填写代码，有时会出现项目名称与代码名称可能字面上一致，但是申请内容却与受理项目对应的科学处不一致的情况，因为有些研究内容可能会涉及不同科学部下属的科学处，但每个科学处支持的研究重点是不同的）。项目名称要醒目，主题要明了。报送学科要准确，代码非指南。代码1指报送学科，代码2指相关学科。基金不支持应用开发。项目负责人工作≥6月/年。单位名称指项目依托单位，需要按单位公章全称填写。摘要（限400字）应详尽明了，避免宣传性语言（研究对象、拟采用的方法、拟解决的关键科学问题），已取得的主要学术成绩（国家杰出青年科学基金和海外或港澳青年学者合作研究基金）。英文全称填写海外工作单位等信息在个人信息栏目中（海外青年学者合作研究基金）；中文全称填写海外工作单位等信息在个人信息栏目中（香港、澳门青年学者合作研究基金）。
5.2.2项目组主要成员人员精干（对立项提出自己想法，并参与具体研究的人员≠提供数据或进行辅助工作的人员）。人数适当（根据实际情况）。分工合理、具体。主要成员工作时间＞4月/年。一人同期不同单位不得申请或参加。签字须为本人亲笔所签，否则需要正式委托信函。
高级职称限项申请（同一重大研究计划申请或承担≤1项、有重大或重点项目申请和参加≤1项、面上项目申请和参加≤2项、当年只能申请一项、青年科学基金只能负责一项、青年基金（小额）也算一项、一生只能获得1次青年基金资助）。申请项数（作为负责人）+申请项数（作为项目组主要成员）+在研项数（作为负责人）+在研项数（作为项目组主要成员）≤2项。非高级职称限项申请（负责在研项目不能作为负责人申请）。
5.2.3经费申请表申请经费额度合理。申请经费实事求是。经费预算要有依据。说明各项的必要性。支出内容有限额比。＞5万元固定资产及设备（逐项说明与研究的直接相关性及必要性）。协作费≠合作经费（协作费是外单位协作承担本项目部分、单一研究试验工作的经费）。定额补助式资助方式（除重大项目实行成本补偿式资助方式以外）（表1）。
表1各类项目申请经费的支出内容限额比例
5.2.4报告正文面上项目支持在资助范围内自由选题的创新性的科学研究。要充分了解国内外科技发展现状与动态，瞄准科技发展前沿或结合国家战略需求，认真构思，自行确定立论依据充分和创新性强的研究方向、研究内容以及研究方案，开展具有重要科学意义或重要应用前景的基础研究，鼓励开展前瞻性和探索性研究，力图通过研究得到新的发现或取得重要进展。
重点项目支持结合国家需求，把握世界科学前沿，针对我国已有较好基础和积累的重要研究领域或新学科生长点开展深入、系统的创新性研究工作，特别鼓励具有面上项目研究基础、项目进一步研究有望取得突破的申请者进行申请。重点项目研究要求有限规模、重点突出、研究队伍精干，要求重视学科交叉与渗透。重点项目不设子课题。应围绕“项目指南”公布的研究领域，进行申请书正文内容的撰写。
报告正文要求：内容翔实、清晰，层次分明，标题突出，版面简洁，易于阅读，“摆事实”、“讲道理” ，自由体式（不同类型项目撰写提纲不同。非Word文件录入后打印输出）。选好研究方向――按学科前沿、国家目标和市场需求选题。要与指南对应――熟读指南和定好题目。与经费相当的规模――做好课题设计。多学科、有梯队――组织好研究队伍。多参加学术会议――让同行专家和项目管理官员了解意义与创新点。核心单位突出――选好合作者和合作单位。
5.2.4.1立项依据与研究内容立项依据与研究内容（4 000~8 000字）：项目名称――体现研究对象、方法和解决的科学（学术）问题。立项依据――详尽说明为什么要开展本项研究以及简单的思路。研究方案――具体提出解决科学问题和实现目标的思路和步骤。①立项依据：项目的研究意义（基础研究结合科学发展趋势论述科学意义；应用基础研究结合国民经济和社会发展中关键科技问题论述应用前景。要从科学意义或学术意义上陈述重要性，必须阐明充足理由以及理论和学术意义）。分析国内外研究现状（概述国内、外研究现状，包括本人的研究，指出需解决的共性问题）。附主要参考文献目录（国内、外关键性的研究，文献的时效性，经典文献除外）。
②内容、目标以及拟解决的关键问题：重点阐述内容（研究内容应紧紧围绕目标，集中精力解决科学问题，重点突出，只求解决一、二个学术问题，每个内容细节可详情叙述。研究目标是解决基础性、学术性问题，避免目标设置偏大、解决一个非学术性的目标或做一件达到某一指标的具体工作，不是具体做什么事，是研究科学、学术性问题，避免泛泛探索规律的研究）。拟解决的关键问题必须写，力求准确。③研究方案及可行性分析：有关方法。技术路线（步骤要具体、思路要清晰）注意知识产权的保护，即能说明问题，又不暴露“技术诀窍”。通过保密信函的方式直接寄给学科。实验手段（分析手段用途要明确，忌各类新分析仪器一窝端）。关键技术等。从学术思想角度进行可行性分析（不能仅就研究队伍和研究条件方面进行介绍和分析，只有上述三方面优势的综合，才是取得成果的关键）。④特色与创新：实质性的源头创新思想或思路。提出明确的科学问题和解决方案（在大量文献调研和工作基础上）。防止“大”而“空”的倾向。应用基础研究，应用背景要论述清楚。提出研究特色和新颖的学术思想。科学、严谨地提出和分析创新性内容。研究条件的特色不等于项目的研究特色，更新不等于新颖的学术思想。阐明学科交叉点在哪里，对相关学科发展的促进作用。填补国内空白不等于创新与特色（对基础研究而言）。创新不是无中生有，是已有工作基础积累、升华的产物。⑤年度计划及预期研究结果：拟组织的重要学术交流活动。国际合作与交流计划等。研究计划要具体（以便评议人了解进度是否合理）。预期进展可给出一个大致的设想。预期的结果要与研究目标相吻合。基金成果指国家发明专利、学术论文、自然科学奖、人才培养，且表述时按此逻辑顺序。
5.2.4.2研究基础与工作条件①工作基础：申请者和项目组主要成员与本项目有关的研究积累。已取得的研究成绩不等于所在单位集体或者导师的研究。②工作条件：已具备的实验条件。尚缺少的实验条件。拟解决的途径。利用国家和部门的重点实验室计划与落实情况。③申请者简历：申请者和项目组主要成员的学历和研究工作简历。近期已发表与本项目有关的主要论著（列出相关论文(著)所有作者排序、论文(著)名称、期刊(出版社)名称、期刊号、页码、发表(出版)时间等），并按论著、论文摘要、会议论文等类别分别列出。获得的学术奖励情况。在本项目中承担的任务。④申请者和项目组主要成员正在承担的科研项目情况：自然科学基金项目（项目的名称和编号、经费来源、起止年月、负责的内容等）。其他项目（项目的名称和编号、经费来源、起止年月、负责的内容等）。拟申请与正在承担的项目的关系与区别（研究任务和重点的简单说明）。其他项目不反映不是好办法。应说明与本申请的关系和区别。承担基金的进展或完成情况（列出较明确的内容，及引用情况、获奖情况、培养人员情况等）。前一结题项目完成情况（附3篇主要论文首页，并须标注是基金委资助项目，否则，应附上能反映基金资助信息的一页。
5.5签字和盖章页
知识产权及特殊的规定（联合资助项目）。非依托单位人参加=合作单位。合作单位加盖单位公章原印。科研处、系、室章无效。申请单位负责人签章（签章人不应是项目申请人和主要参加者）。申请单位盖法人单位公章原印。
5.6附件等
根据项目类型制作。根据申请者实际情况而定。2位高级职称同行专家推荐信（未获博士学位的中级职称申请面上项目）。导师的推荐信（说明申请项目与学位论文的关系+对项目研究时间的保证、在职单位为依托单位提出申请）（在职研究生申请者）。专家名单及理由的函（≤3位不宜评议）。依托单位正式受聘聘书与聘任协议复印件（聘任期覆盖项目执行期+在依托单位工作≥6月/年）（国内工作的外籍人员）。农业部《高致病性动物病原微生物实验室资格证书》（第二章第5条）及农业部同意立项证明（第三章第12条）（属高致病性动物病原微生物实验研究）。所在单位或上级主管单位伦理委员会的证明（涉及医学伦理学研究）。利用基因工程生物等开展研究（来源证明）。其他实验室赠予（对方同意赠予的证明）。涉及国际合作或项目组成员中有旅居境外的申请（国际合作协议书或境外人员知情同意书）。
6 思维方式
用申报基金的正确思维方式可找对申报的“门”，提高申报基金项目的中标率。善于发现新现象；善于升华为科学问题；善于提出解决所发现的科学问题的具体思路和办法。申请书是写给别人看的（只自己清楚、满意不行，要让小同行、大同行、基金管理人员和有关领导都认可）。切忌基础研究不基础写成开发、应用；项目名称太空洞当成研究领域；虽然提出了一个很好的主题，但基本上围绕着主题的，尽管尽力描述，始终无理想切入点，以至看不出研究思路。立项关键欠清楚视同科学问题；研究方案较糊涂等于思路不明。从自己的研究中提炼出基础研究问题，并不是把自己的研究写成基金申请就等于基础研究了。“多学科交叉”必须对相关学科的发展都促进不等于简单地借用其他学科的知识，或把其他学科的相关技术作为工具。有关研究的相关问题：实验动物、伦理问题、遗传资源等。
6.1正确认识基础研究
目标与内容：科学问题是什么(What)。科学本质为什么(Why)。发现新的科学现象。研究方案：如何解决科学问题，如何探索科学本质，怎样发现新的现象，基础研究“有所为，有所不为”，申请基金是自己给自己出题，不仅摆事实，且把道理讲清。
6.2正确认识应用基础研究
科学问题来自应用实践，科学问题应具有明确的应用背景，不是用基金去做具体应用方面的事。
6.3弄清研究属性，基金不支持应用开发
纯基础研究、应用基础研究、应用研究、开发研究、工程技术研究都有其相应的研究属性，申请人应了解其特点。
6.4申请前注意事项
明确基金委的任务，弄清为什么申请基金，申请书要让别人看懂，仔细阅读指南（导向作用，代码不等于指南），有问题向相关学科提出，与其交流，以获得指导。
要强博士爱投资
2016年中秋节，广东省某监狱会见室里，两个女人隔着玻璃窗满脸泪水。
窗里的女人叫谭希娟，中文博士，广东省某高校中文系教授。窗外的女人叫谭春梅，是妹妹，从小就视谭希娟为偶像。她怎么也不会想到，一向顺风顺水的姐姐竟会入狱。
1963年出生的谭希娟是湖南人，家境贫寒，作为长女的她自小要强。1981年，她考上了兰州大学中文系。毕业后，因品学兼优，她到中南大学当了助教。
工作两年后，渴望提升的谭希娟找到一个机会。从一个教授那里，她听说河南师范大学为增加师资力量，委托华中师范大学培养研究生。她马上找到河南大学相关部门，争取到了机会，签了委培合同。
两年后，谭希娟毕业了。在河南大学，她尽心工作的同时，对专业外的事热衷起来。她特别喜欢和商界成功人士接触，也喜欢用手里少得可怜的钱去投资，同事对她这个喜好就有些议论。谭希娟毫不示弱，直言快语地挑那些批评她的人毛病，久而久之，她感到周遭环境越来越压抑。终于有一天，和一个同事争吵后，她辞掉了工作。
之后，谭希娟换了多个工作。2001年7月，再一次辞职后，她进行了反思。这时她已经38岁了，深深感到有些力不从心。这些年来，她不断换工作，梦想着成为富人，可并没有如愿，反而忽视了情感生活，至今没有步入婚姻。
那天，谭希娟痛彻肺腑地哭了很久，看着镜中已起皱纹的脸，她决定向命运认输。这时她想起在大学里工作的种种好处：稳定、安适、受人尊重，她于是萌生了考博的念头。半年多准备之后，2002年3月，她考取了中国人民大学中文系博士研究生。
2005年，谭希娟毕业，来到广东佛山，进入某大学任教。她再也不想漂泊了，便在2005年秋天，把存款都拿出来，在南海区买了套房子。正是房价上涨阶段，不久她的房子价格就翻了番。谭希娟看到了商机，2008年春天，她省吃俭用攒够了首付，买了第二套房。
节衣缩食炒亏数百万
2009年初，谭希娟节衣缩食，又攒够10万元钱。正琢磨拿这笔钱怎么用，这天，她去参加一个饭局，席间听人聊起理财。当时，全国房价已过了涨价高峰，呈跌势了，许多朋友开始炒股。听说炒股来钱快，谭希娟动心了。
第二天，她便去证券公司开了股票账户，开户当天，就买了两支朋友推荐的股票。幸运的是，这两支股票一直在涨，没过两周，就挣了3万余元。这么快、这么高的回报让谭希娟吃惊不小。她立刻爱上了股市。
谭希娟重亲情，不久把妹妹一家和母亲接到佛山，帮妹妹张罗着付了首付款，买了一套房。妹妹家收入有限，贷款38万元压力很大。而谭希娟认为找到了快速挣钱的路子，从趋势看，房价又有往下走的可能，因此，她把闲置的那套房卖了，给妹妹还了贷款又还了些外债，最后把仅剩的10万元又投进股市。
那段时间，谭希娟非常走运，不停地挣钱。到2009年7月，她股票账户上的钱已飚升到近50万元。谭希娟一边兴奋，一边后悔，后悔之前没把住的房子也卖掉，否则，现在账户上少说也得有100余万啊。
这样想多了，谭希娟不顾家人劝阻，把房子卖了，一部分钱还了当初买房的贷款，剩下的全部投进股市，自己则去租房子住。可这次，她没等到股票暴涨，反而把之前挣的钱全亏回去。
2010年5月，谭希娟从股市里拿出30余万元，从中国邮政储蓄银行贷款90万元，买了一套新房住下。
这时的她并不是退缩。她心理有些失衡了，不相信在股市里捞不到钱，从小到大在事业上、学业上从没输过的她和股市杠上了。每天课余，她不再看书备课，而紧紧盯着股票寻找潜力股。找着找着，她不知不觉开始追涨杀跌，犯了炒股大忌，自己却毫不知情。
她在股市里厮杀着，懊恼着，眼瞅着股票账户里钱越来越少。到了2012年8月，差不多赔了100余万元，谭希娟欲哭无泪，只想回本就好。可看看剩下不到40万元，不知哪天能翻回100万。她想配资炒股，最后一搏。
谭希娟拿出30万元，又找到一家小额贷款公司贷了20万元，接着找到深圳市一家配资公司配资150万元，动用200万元炒股。配资时签订合同约定，每月谭希娟要给配资公司3%的利息，50万元赔掉20万元时，公司就强行平仓，收回所有的钱。
上了配资后，谭希娟万分小心地挑选股票，她战战兢兢地想：千万别出岔子了，挣个50%就收手。可股市仿佛成心跟她过不去，仅仅过了一个月，股市大跌，她血本无归。
债务多，又要还房贷，谭希娟基本以透支银行卡度日。她一连办了六张银行卡，拆东墙补西墙。
透支信用卡命运搁浅
那段时间过得捉襟见肘，又总有债主登门要钱，谭希娟六神无主。
2013年2月的一天，一位民生银行佛山分行的业务员踏入谭希娟的办公室，推销信用卡。谭希娟听说一张卡最多可透支15万元，心动了。拿到卡，她马上联系到两家可以非法套现的公司，付了1.2%的手续费后，分别得到99900元和50050元。
套现出这两笔钱，加上原来多张卡套现的钱，此时每个月，谭希娟还款额度已达17000元。她被压得喘不过气。
怎样才能摆脱窘境？她想去股市里一搏，除此，似乎再无出路。经过几天的思考，她决定再次冒险，筹钱，配资，进股市。
2013年2月底，谭希娟找到广发银行佛山分行，以装修房子的名义，借款30万元。之后，她找了一家配资公司，用40万元配资到160万元，再次进了股市。命运似乎非要让她彻底垮掉，2013年6月股市大跌，谭希娟的天塌了。被强行平仓那晚，她躲在家里大哭不止，连死的心都有了。
9月，谭希娟实在撑不下去了。她找到妹妹，想用妹妹的房子做抵押来借款。妹妹本不想帮这个忙，但想到房款大部分是姐姐出的，多年来姐姐又对她家这么好，何况姐姐总能把事情做得很出色。这种心态下，她以房子做抵押，帮姐姐借到了30万元。
这笔借款利息非常高，并且要先扣利息。谭希娟实际上只拿到24.2万元，用来还多张信用卡的透支额度，没出三天，钱就花完了。10月，谭希娟不但欠着银行巨款，还欠亲友90余万元。
至此，谭希娟的人生开启了灾难模式。
2014年1月，广发银行佛山分行将她告上法庭。2014年9月，由于还不起月供，追债人又堵门，谭希娟把房子以138万元卖掉。还了邮政储蓄银行90万元贷款，还了一部分要得急的债务，剩下20余万元，谭希娟又投到股市里了。几天后，又有几家银行告她透支信用卡不还，谭希娟被公安机关刑事拘留，不久被检察机关批准逮捕。
亲友多方张罗为她还款。2014年11月，谭希娟被取保候审。2014年12月，谭希娟被一个债权人告上法庭，妹妹是担保人，也一同被告。
2015年11月，谭希娟再次被捕。12月，佛山市禅城区人民法院判处她有期徒刑5年， 并处罚金5万元。
谭希娟认为量刑过重，提起上诉。2016年，佛山中院做出终审刑事裁定，维持原判。至此，谭希娟才明白，闻道有先后，术业有专攻。她的擅长不是在股市博弈，而是在专业领域和课堂。
摘要：近年来，互联网金融发展迅猛，企业通过并购有潜力的对象抢占互联网金融市场，已成为一种便捷有效的方式。本文通过对BAT网络公司、零售行业、制造业及传统金融机构的企业并购模式分析和比较，发现线上线下融合，即O2O模式是未来发展的趋势和各行业追逐的关键点，并提出了互联网金融并购的建议。
关键词 ：互联网金融；企业并购；O2O
近两年互联网金融高速发展，互联网金融并购浪潮也呈不断高涨态势，其影响甚至扩展至整个社会的各个行业。从2013年起，国内互联网并购市场开始出现了爆炸性的发展。据清科研究中心提供的数据显示：2013年中国并购案例共完成了1015起，较互联网并购还没引起社会较强关注的2012年同期，上涨了23.8%。中国未来以发展互联网金融式的普惠金融为主，它不仅是中小企业融资的重要方式，同时是具有千亿美金的市场，发展前景无限。因此，无论是互联网企业还是非互联网企业，都以不同的策略和方式以并购方式进驻互联网金融市场。
1、互联网企业并购
互联网企业在这场互联网并购浪潮中主要以公司并购为主要表现形式的行业整合，既加大了行业的产品与资源集中度，也使得中国互联网巨头们（阿里巴巴、腾讯、百度）提供的服务越来越同质化，并且其所占用的客户资源也更加庞大。①BAT通过大规模合纵联合的投资并购完善互联网金融布局，且不少业界人士宣称，互联网界的“马太效应”将越来越明显，三家抗衡的局面将成为国内互联网市场的新常态。华兴资本创始人包凡曾说，在未来的商业社会势力中，BAT是一股力量；360、小米这样的挑战者是一股力量，而基于本地生活服务的入口，如美团、大众点评会成为第三股力量。而且，目前还有更多的公司正在借移动互联网之名之力，联手瓜分传统商业世界。
虽然业界的三大巨头都各自展开了行业并购，三巨头也都纷纷补强了自身的短板，但是并购的过程却有所不同，且各有侧重点：
腾讯公司累计对外并购投资达到了537亿人民币，其并购特点是布局十分广泛，涉猎范围广度为三大巨头之首，而且以国际化布局为目标，以网络游戏为基础，逐步拓展电商业务。腾讯公司稳扎稳打，借助其背后庞大的用户群体，步步为营，稳定的积累自身的实力。近期，随着“腾讯电影”影视平台的正式成立，腾讯在娱乐业务平台已经完成了初步布局，打造了一个以腾讯电影、腾讯游戏、腾讯动漫、腾讯文学四个平台为核心的群体。无论是所拥有移动端的用户数量还是所占用用户的移动端时间，都是阿里与百度所不可匹敌的，但其移动端的收入占比目前却处于末位，说明腾讯公司对移动端的商业开发尚处于较为初始的状态。但腾讯公司一直是“产品经理”主导的企业文化，曾明确表态“用户体验绝不会让位于商业变现”，其用户体验一直做得较好。
再看三大巨头资产规模最大的阿里巴巴，其累计对外并购投资更是达到了618亿人民币。阿里集团并购的主要特点是：出手狠，主要围绕电商业务进行发展。众所周知，阿里巴巴赴美上市，受到了来自各界的资金追捧，其上市风波更是引起了国内电商界一次新的浪潮，其融资规模甚至有望达到250亿美元，成为全球最大的IPO。马云可以说是国内，乃至全球电商界的一个传奇，在他的带领下，阿里巴巴正在逐步补强自身缺陷与短板，业内老大的位置也越来越稳固。再说阿里近期的频繁并购也是为了提高“含金量”。上市后的收购会相对困难繁琐还需董事会的表决。此外，怎样将故事讲得更全更大，也有利于阿里上市时的估值。
相比于腾讯公司与阿里巴巴，百度集团累计对外并购的投资金额稍显不足，但也达到了178亿人民币。作为三大巨头最为低调的集团，百度鲜有跨国并购的案例，其主要布局在于电商收购与流量的收购。在最近的行业动态中，百度推出了“直达号服务”，进军电商服务业领域。直达号，顾名思义，即商家在百度移动平台的官方服务账号，基于移动搜索、@账号、地图搜索、个性化推荐等多种方式让用户随时能够直达商家的服务。这项服务，为百度引来了许多战略合作伙伴的同时，也给百度带来了大量的资金。不过百度的传统搜索优势在移动端几乎发挥不出来，旗下的几款APP表现也不尽人意。目前占有的旅游、视频、地图，也无法与PC端的地位相媲美。
那么，三大集团布局给我们的启示何在？我们分别从阿里巴巴、腾讯集团、百度公司入手分析。
阿里打造消费产业链。阿里集团在基础设施层有支付宝和高德地图，足够坚固；在信息层，强大的商户资源本就是阿里集团的强项；在用户层，尽管有新浪微博、来往等产品，在连接人与人关系的社交层面逊色于腾讯；在实体层，除了投资银泰商业，还与大量商家合作，并间接拥有美团的线下商户资源。
腾讯布局社交生态圈。腾讯基础设施层有四维图新、搜狗地图和微信支付；信息层有电商、团购、大众点评、58同城，已初具规模；用户层，腾讯凭借微信、手机QQ、QQ空间等产品拥有明显的优势；在实体层，投资了华南城，并与众多商家开展合作，还间接拥有京东、大众点评、58同城的线下商户资源。
百度构建地图服务网。百度在基础层有百度地图和百度钱包；凭借搜索引擎、百度糯米、91助手、去哪儿网、安居客的信息入口体系，百度在信息层有优势；在用户层，百度处于弱势；在实体层，投资万学教育，与北京动物园合作，并拥有大量中小企业和教育资源。
对比互联网公司，传统的非互联网公司也正通过并购紧锣密鼓的进军互联网金融行业，在前景广阔的互联网金融市场分一杯羹。对于从未涉足互联网金融行业的非互联网企业来说，完全由自身成立一家新的互联网金融公司，并发展自身业务来占据互联网金融产业是非常耗时耗材并且效果缓慢的。并购对于此类公司是个非常方便快捷的进入互联网金融行业的方式。
2、非互联网企业并购
互联网金融对金融行业有着巨大的挑战，银行已上线直销银行等各种应对策略。但其实支付才是银行金融服务的基础，如果企业想要与银行对抗，那么支付就是互联网金融企业资金的基础平台，才能形成金融服务闭环。正因为支付对于互联网金融企业的重要性，很多企业进军互联网金融行业的第一步就是拥有一家第三方支付公司。传统的互联网巨头均有控股第三方支付公司，实现企业资金的高效收付与集成管理。客户使用第三方支付产生的消费数据，可支持企业提供大数据服务。例如，阿里巴巴拥有支付宝，腾讯拥有财付通，京东则是收购网银在线。其取得的成功为像万达集团这样的老牌企业提供了可鉴之处。
互联网金融与O2O是未来最重要的趋势和机会。万达集团的四大核心产业——商业地产、高级酒店、连锁百货和文化旅游均可形成线上与线下相结合的场景，符合O2O模式。而消费的最终环节就是支付。快钱作为业内经营已久的有名支付公司，其具备综合化平台和大数据的体系，目标是实现支付叠加战略。未来，体验式消费将是消费者最大的流量入口。万达集团与快钱合作构建互联网金融与O2O闭环体验的战略模式。万达集团在自身全球最大线下消费平台的基础上建立以体验消费为主的复合型业态模式。而快钱不仅为万达提供线上线下移动支付体系，还将推出理财营销等多种互联网金融服务。万达集团收购快钱，不仅是为了完善万达O2O的支付环节，也是为万达金融的布局开路。
万达大力发展互联网金融业务的策略中有一点是2015年内并购1至2家金融企业，把金融集团框架搭起来。由此可猜测， 在成功并购快钱这家第三方支付公司后，万达的下一个并购可能会选择P2P企业。除万达集团外，早在2013年电气高价收购北京国华汇银科技有限公司，而近期康达尔集团表示拟通过并购方式向农业互联网金融转型均是典型的例子。因此，通过并购现存互联网金融企业进入该市场，将是传统企业的上策。
零售行业面对互联网购物模式的冲击，针对消费者消费行为的变化，开展了线上线下相结合的零售业务模式，现在的零售行业不仅与网络支付合作开展网络零售业务，还逐渐增加了网络小额金融理财产品等业务。苏宁、国美、京东等零售业代表企业以领头羊的角色纷纷加紧布局自己的金融版图。以苏宁为例，苏宁云商涉及的互联网金融领域包括银行牌照、移动端虚拟运营商、易付宝的余额理财、小额贷款以及放心保保险业务等，逐渐形成以营销、物流、支付、理财的全链条式运营服务模式。
传统金融企业在互联网金融时代将迎来新的变革和挑战，如何更加高效的利用互联网金融提升资金使用率，银行、券商、保险等各家传统金融机构为此开始了战略转型的探索，通过与电商平台合作打造网络银行，推出金融商店；与互联网媒体合作金融开放平台等方式打破金融传统固有模式和思维，完成了由信息传播到支付流程的闭环商业操作，从产品、渠道、营销和服务等各个方面，实现了与互联网金融的共同发展和相互融合。传统金融机构在互联网金融模式发展过程中缺少成熟的互联网开发和运营技术，因此，选择通过并购已成规模的互联网金融企业成为简单有效的战略发展方式，如平安集团通过收购“壹卡会”，打造“平安付”，从而曲线获得了第三方支付牌照。后又打造二手车电商平台平安好车，通过电商平台更多的获取互联网用户数据，增加客户粘性，为未来开展互联网金融做好用户准备，成为抢占互联网金融的先头势力。
综上所述，无论是像BAT三巨头一样的互联网公司，还是像金融产业、零售行业和制造业这样的非互联网传统企业，都在通过并购方式抢占互联网金融市场。用户基础、产品、渠道、服务都需进行全方面的设计和整改。除此之外，线上线下融合，即O2O模式，逐渐成为是企业互联网金融发展过程中新一轮角逐的关键点，各家企业都在建设和寻找重要的入口和支付方式，以使得线上线下资源整合效果更好，赢得O2O模式成功。
3、互联网金融并购建议
3.1 开展互联网金融并购需关注政策风险
互联网金融作为一种新兴的产业模式，在我国发展历史较短，发展不完善，许多业务模式在无监管状态下开展。法律体系建设的不完善导致金融监管机构监管缺失，互联网金融行业发展和建设无章可循，增加了互联网金融机构本身的不稳定性。若企业贸然通过并购进入互联网金融市场，缺乏对法律监管和市场经验的认识，很可能在业务开展中游走在违法违规的边缘。因此，并购投资机构和收购方应谨慎选择投资主体，慎重选择金融业务开展。
同时，随着互联网金融的快速发展，相关运营模式及产品风险等问题日渐凸显，相关法律法规的建设已成为必然。但是，未来业务规范、金融监管等相关金融法规的制定内容和方向存在着不确定性，互联网金融企业对这种不确定性反映敏感，未来很可能将依据相关金融法规进行转型发展，这将会对一些互联网金融机构造成冲击。因此，投资机构和收购方应慎重考虑未来监管后的业务运营和收益是否会受到较大的影响。
3.2 跨行业并购需事先规划与互联网金融的协同模式
企业的创新性发展使企业选择跨行业并购，这就应结合互联网金融领域的特点，找准各自的细分领域。零售行业可选择整合电商平台、电子支付等环节，纵向延伸产业链，降低主要环节的资金成本，提高核心技术能力；而资金实力较强的其他实体企业则可选择并购P2P平台、网络小贷等更具金融特质的平台，不仅可使自由资金高效利用，还提高了全业务产业的综合收益率。
跨行业企业并购可整合自己没有或不擅长的资源，快速获得核心技术、资源和业务运营模式，如传统制造业和零售业进入互联网金融领域。其中面临的最主要问题，是如何制定发展规划以发挥并购后的协同效应。据统计，80%的企业并购失败的主要原因是并购后的协同整合较差，是前期投入的大量资金、人力等成本大量浪费。因此，对于拟通过并购进入互联网行业的其他行业企业来说，提前制定并购后业务运营的协同整合战略发展规划，将是能否达到并购预期收益的关键因素。
参考文献
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[关键词] 黑龙江省；高水平运动员；就业安置；问题研究
[中图分类号] F272.92 [文献标识码] B
就业乃民生之本，就业规模的扩大和就业质量的提升是保障和改善民生的关键。运动员的就业安置情况直接影响着运动员退役后的生活水平，并且，就业安置工作的开展情况，直接影响他们运动的积极性，影响我国运动事业的可持续发展。基于此种认识，我们对黑龙江省田径队、冰上项目（速度滑冰、花样滑冰、冰壶）、滑雪项目（越野滑雪、高山滑雪）和重竞技项目（古典跤、举重和跆拳道）2010年-2014年退役的154名高水平运动员进行了抽样调查。此次调查共发放问卷154份，回收145份，回收率94.2%，其中有效问卷138份，无效问卷7份，有效率95.2%。在调查高水平运动员就业安置现状的基础上，分析造成退役运动员就业难的原因，从而提出解决高水平运动员退役后就业安置问题的对策。
一、研究对象及方法
（一）研究对象
本文所指的高水平运动员是技术等级达到国家二级运动员标准及以上标准的运动员。以黑龙江2010年-2014年的的田径、冰雪项目（速滑、花样滑冰、冰壶、高山滑雪、越野滑雪）、重竞技项目（古典跤、举重和跆拳道）退役的154名高水平运动员为研究对象，其中国际健将级运动员4名，健将级运动员44名，一级运动员22名，二级运动员84名。
（二）研究方法
1.文献调查法。通过中国知网、万方数据库检索，图书馆借阅等方法，阅读大量文章和书籍，包括论文、期刊等。以运动员就业安置为关键词，查阅硕博士论文79篇，文献107篇。
2.问卷调查法。通过向黑龙江省2010年-2014年的田径、冰雪项目（速滑、花样滑冰、冰壶、高山滑雪、越野滑雪）、重竞技项目（古典跤、举重和跆拳道）退役的154名高水平运动员进行问卷调查，回收145份，回收率94.2%，其中有效问卷138份，无效问卷7份，有效率95.2%。并向黑龙江省田径管理中心副主任李玉学进行访谈，了解黑龙江省高水平退役运动员就业安置的基本情况。
3.逻辑分析法。对问卷调查收集的各种数据进行统计、比较、归纳、综合，分析总结出黑龙江省高水平运动员就业安置工作的现状，找出存在的主要问题。进而找到解决黑龙江省高水平运动员就业安置工作问题的途径。
4.数理统计法。运用Excel软件对黑龙江省2010-2014年高水平运动员就业安置的情况和出路进行统计。
二、调查结果与分析
（一）退役时的年龄情况
据表1可以看出，黑龙江省的游泳和田径运动员退役年龄基本在15-22岁之间，年龄都较小，就业安置是其退役后必须要面临的问题。
（二）学历结构
据表2可以看出，退役运动员的学历偏低，高中及以下水平的占到60.67%，而目前在越发激烈的竞争环境下，人才竞争力是构成企业核心竞争力的最核心部分。沪江大学生就业网在2014年3月发表的大学生就业报告，该报告表明，目前企业对于学历的要求越来越高，要求大专及以上学历的占到89.63%，仅10.37%的企业对学历没有要求或者有很低的要求。退役运动员的学历水平和企业的要求并不相符。
（三）就业安置的途径
从表3可以看出，目前黑龙江省高水平运动员就业安置的渠道多元化，待业人数较多，占到总人数的21.67%，说明目前退役运动员再就业困难，难以满足退役运动员的基本需求。自谋职业的22人，占到总人数的36.67%，说明我国对于高水平运动员的政策安置较少，基本上依靠自己找工作，但是由于运动员的学历水平较低、社会化程度较低，导致再就业困难。
（四）黑龙江省退役运动员安置情况
目前，我国注册的专业运动员约5万人，每年至少大约有3000名以上的运动员退役，其中40%左右退役即“待业”，为了帮助运动员顺利实现职业转换，国家实行“运动员职业转换过渡期制度”，运动员职业转换期是指从停训到办理退役手续、解除聘用合同之间的时间，一般不超过一年，在这段时间里，通过教育培训，进一步发展自己的职业技能，完成从运动员职业到新职业的转换。2010年4月，黑龙江省体育人才服务中心成立了首家“运动员再就业指导中心工作室”，五年以来，中心针对运动员再就业做了大量有益的尝试和培训工作，共举办40多期退役运动员就业创业培训班。实际接管退役运动员累计达620多人，通过留队、经济补偿自主择业等渠道，解决了500多人再就业难题，还有接近三百人未得到妥善安置，待业人员较多。
三、黑龙江省高水平运动员就业难的原因分析
（一）制度设计不完善
1.社会保障体制不完善。据调查可知，目前21.67%的退役运动员没有得到相应的安置，这与我国的社会保障体制不完善是分不开的。虽然我国的社会保障体制越来越完善，但是针对于运动员的社会保障机制并没有形成，截止到目前，我国只有运动员的伤残保险，并没有针对运动员再就业和退役后的养老保险。黑龙江省针对于退役运动员的制度更加滞后，到目前为止，只有20065年黑体人字[2005]17号的《关于进一步做好我省退役运动员就业安置工作的实施意见》，就业安置政策缺乏配套和针对性，直接导致了就业安置渠道不畅通，缺乏有效保障。
2.人事体制改革致使政策性安置狭窄。随着我国市场经济体制的不断完善，人事制度不断改革，行政体制内人员精简，人才竞争越发激烈，人员素质要求越来越高，政策性安置的人数越来越少，通过调查可知，通过政策性安置的人数仅达到38.33%。
（二）体育保险行业不完善
体育运动员保险行业不完善，体育保险发展滞后，美国的体育保险行业早在20世纪30年代就开始发展，针对职业运动员已经有一套完善的保险体制，保险范围广、险种多，为运动员解决了后顾之忧。然而在我国体育保险发展比较晚，20世纪80年代才开始试办体育保险，由于运动运动强度越大，超负荷训练比赛任务越重，运动伤病就越多等原因，目前各大保险公司都不愿过多涉及体育保险领域，只有中体保险经纪有限公司的开发的几种专项运动保险，远远不能满足不同人群对体育保险的需求。在我国的竞技体育机制下，训练员和运动员还是比较习惯计划经济下国家包办、政策性安置，投保意识不强。并且我国极度缺乏专业的体育保险人才，针对运动员的体育保险险种较少，难以满足运动员的需求。
（三）安置费用低
黑体人字[2005]了《关于进一步做好我省退役运动员就业安置工作的实施意见》，该意见表明，黑龙江省对于退役运动员实行一次性经济补偿办法，其中包括，基础安置费、运龄安置费、成绩安置费三部分，其中基础安置费：每年15000元，所谓的运龄补偿费是根据运动年限的长短和成绩水平进行补偿，而由调查可知，黑龙江省田径和游泳队的运动员的运龄基本上集中在1―4年，运龄时间短，导致运龄补贴少，每一年运龄补贴4000元/年，可累加。成绩安置费是指根据比赛的层次和获得的名次给予的安置费用，奥运会前三名的奖励分别是9万、7万和5万，而体育大省的江苏省，补贴标准则明显高的多，基础安置费用按照江苏省上年度城镇职工年平均工资收入水平3倍发放，运龄补偿费与本人实际运动年限和退役前体育基础津贴水平挂钩，每满一年运龄发给本人4个月的基础津贴。相比之下，黑龙江省的退役运动员安置费用低，难以满足生活需要。
（四）运动员的训练机制不合理
我国运动员实行的是“三级训练体制”，即“专业队-省队-国家队”的训练模式，运动员单纯的去追求运动成绩，进行封闭式训练，文化课基本上是形同虚设，该训练体制使一些运动员除了精通自己的专业项目外，文化和职业知识匮乏，致使运动员退役后难以满足社会的需求。“金牌战略”使一些教练员在训练时往往不顾科学规律，超强度训练，使很多运动员伤病缠身，在成了“文化知识废人”的同时也成了“身体的废人”。在对田径管理中心副主任李玉学进行访谈可知，田径运动容易造成肌肉韧带捩伤，大多数运动员都有不同程度的运动伤痛。省游泳队教练员李家梅表示，在黑龙江省游泳队缺乏一套系统的专业检测体系，对运动员的体质缺乏检测，更加容易造成运动疲劳和伤残，为就业安置带来更大的困难。
（五）运动员自身综合素质较差
1.文化水平低。通过调查可知，高中及以下学历的运动员占到66.67%，而我国劳动力市场89.63%的企业要求是专科及以上学历，运动员的学历严重满足不了社劳动力市场的需求。
2.社会化程度低。全封闭的训练模式使运动员在省队接受训练，很少接触社会，缺乏与外界的接触，社会关系简单，缺乏职业知识和对职业的基本认识，社会化程度较低。
（六）运动项目的市场化程度较低
体育项目的社会普及化与运动员就业有着密切的联系，一些群众基础好，市场化发展比较好的项目，在运动员退役后很容易找到工作，如乒乓球、羽毛球项目。对于一些社会化程度较低、群众基础比较薄弱的项目则很难实现市场化就业，要更多的借助于政策性的安置，而由于市场经济制度的改革，政策性安置的比重越来越低，难以满足退役运动员的安置需求。
四、解决高水平运动员就业难的对策分析
（一）加大对退役运动员就业安置的政策支持
要实现退役运动员的就业安置，不仅需要运动员自身的努力，也离不开政府、社会组织等的大力扶持。因此，政府应该不断的拓展就业安置的渠道，为退役运动员的就业安置提供政策保障，探索建立退役运动员的养老保险、医疗保险和职业辅导等制度，使其退役后的工作和生活有相应的保障。首先，要制定退役运动员自主择业的优惠政策，积极鼓励运动员退役后自主择业，通过国家财政、运动队的经济投入、社会组织的募捐等形式建立创业基金，为运动员自主择业提供小额贷款或者无息贷款。制定退役运动员税收优惠制度，降低退役运动员创业的税收标准，促进退役运动员自主创业。其次，建立退役运动员进入市场就业的优惠政策，鼓励企业接收退役运动员再就业，可以给予接收企业一些奖励或者优惠政策，提高企业接收退役运动员的积极性；在运动队建立再就业服务的中介机构，在运动员停训到退役的期间可以，在中介机构进行免费登记，该中介机构还要不定期的举行招聘活动，拓宽运动员就业安置的渠道。
（二）改善运动员的培养机制
建立健全退役运动员再就业培训体系是解决运动员再就业难题的重要的途径。成立专业的就业培训机构，在职业转换期内，运动员根据自身的长处和择业的意向，有针对性的开展免费的技能培训工作，帮助运动员掌握一技之长，并且要完善运动员的技能证书制度，对于培训合格的人员，颁发国家和企业认可的职业等级证书或者上岗证书。政府可以和企业合作，建立定单式培养模式，根据企业的人才需求，有针对性的开展职业培训，运动员在职业转换期结束后，就可以直接去用人单位工作。
（三）提高运动员的综合素质
退役运动员安置困难的主要问题就是其文化水平较低，虽然国家制定了运动员教育的相关制度，但是运动队并没有落实。因此，运动队要尽可能保证运动员的学习时间，积极鼓励运动员进行文化教育。不仅如此，运动员还要提高自身文化水平的意识，努力学习文化知识。由于学习具有系统性，而运动员训练使文化学习难以成体系，应该探索文化学习和体育训练之间的结合点，让运动员实实在在的接收基础文化教育，最终成为文化知识和运动训练并重的综合性体育人才。
（四）提高运动员的安置补贴费用
适当的提高运动员的安置补贴费用，吸引运动员退役时选择一次性经济补偿，避免运动员退役后滞留在省队。改变运龄安置费用的计算方法，黑龙江省的运龄安置费用仅仅考虑运动年限，每满一年，增加4000元，而江苏、河北等省份不仅参考运动年限，还有运动员退役时的基础津贴水平。最后，完善成绩补贴体系，增加奖励的层级，让更多的人得到奖励，使成绩奖励真正地起到激励作用。
五、结论
对运动员退役就业安置不能采用一刀切，要拓展运动员安置的渠道，鼓励运动员在发展好体育事业的同时，能够立足于自身的长处，掌握好文化知识和职业技能，加强对就业的思想认识，在退役的时候能够做到自主择业，而不是单纯的依靠政府安置。
[参 考 文 献]
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关键词：高校；创业教育；思考
中图分类号：G40-012 文献标志码：A 文章编号：1002-0845（2012）12-0143-02
随着我国高等教育大规模扩张，高校毕业生数逐年急剧增长，就业市场竞争日趋激烈。在严峻的就业形势下，通过创业活动创造大量工作岗位的方式缓解当前大学生就业压力已成为社会普遍共识[1]。创业教育的概念是由联合国教科文组织在1989年在北京召开的“面向21世纪教育国际研讨会”上提出，并得到社会各界广泛认同的[2]。我国高校创业教育是与上世纪90年代末高校持续扩招、高等教育大众化进程加速相伴而生的。虽然当前我国高校创业教育的推广和实施呈现一片红火景象，但仍存在诸多问题。作为大学生创业教育的实施主体的各类高校，如何对历时十多年的创业教育进行重新思考，切实有效地改进和创新创业教育，已成为当前各高校创业教育亟待解决的实际问题。
一、科学定位创业教育是改进和创新创业教育的前提
目前，我国高校存在着对创业教育认识不到位[3]、定位不科学的问题。一些高校往往把创业教育等同于社会上以解决生存问题为目的的就业培训或是企业家速成教育，似乎创业教育只是为了应对就业，对创业教育的认识产生了偏差。
1.区别“创业”与“创业教育”，明确创业教育的目标
“创业”与“创业教育”是两个完全不同的概念。对于创业的定义和理解，可谓众说纷纭，最通俗最普遍的理解，是将创业理解为通过创办企业实现财富积累。而高校的创业教育是否仅仅就是教大学生们拥有自己的公司，拥有超过同龄人的财富呢？显然不是，在科技日新月异的今天，缺少的不是公司老板，创新精神以及企业家素质才是社会稀缺的资源。有学者将创业教育界定为企业家精神的教育，指出创业教育不仅仅是为着培养创业人才，更是希望学生学会如何主动地获取新知、创造新知，并通过有效地配置自身的各种资源，将知识转化成现实的个人和社会价值，最终实现知识的最大效用[4]。诚如经济学家周其仁先生曾经说过的：“做不做企业家不重要，有没有企业家精神很重要。”创业教育的目标正是为了培养具有创新精神和企业家素质的新一代复合型人才。
2.克服“实务教育”倾向，正确理解创业教育
目前，许多高校对创业教育的定位局限于实务层面，仅仅是组织学生开展一些关于创业的活动，比如“创业设计大赛”、创建“大学生创业孵化基地”、邀请企业家讲座、组织社会实践小分队等。实践证明，虽然创业活动开展得如火如荼，但未能上升到理念层面，这样的创业实务教育，既不能深入也不能持久，导致全国多数高校大学生创业情况出现“其兴也勃，其亡也忽”的局面。学科专业知识教育与创业教育分离，使创新精神的迸发和企业家素质的培养缺乏坚实有力的基础，致使众多学子创业激情有余，而专业知识不足。同时，这样的实务教育烙上了深刻的精英化痕迹，关注的只是站在舞台中间少数骄子的耀眼成绩。
3.全面把握创业教育的内涵，正确定位高校创业教育
如何培养创新精神以及企业家素质，这就需要对创业教育进行正确科学的定位。正确定位创业教育体现在宏观和微观两个层面上。宏观层面是指创业教育的地位问题，也就是说它在高校人才培养中主要是解决什么问题[3]。创业教育显然是要培养具有创业素质的人才。彭刚在《创业教育学》中将创业的基本素质分为四类，即创业意识、创业心理品质、创业能力和创业社会知识结构[4]。从知识、技能以及人格的培养等角度讲，创业教育的定位应该是大学生素质教育最重要的组成部分。而微观层面则是指一个学校该如何进行具有本校特色的创业教育[5]。显然，从微观层面讲，高校创业教育应结合高校自身特点，联系学科特征，有针对性地对不同专业的学生进行指导，紧跟社会变化，与时俱进，变学生被动的就业观为主动创业观，鼓励学生将技能和兴趣充分结合，充分实现学生的个体价值。
二、建构科学的创业教育课程体系是推进高校创业教育创新的重点
目前，我国高校的创业教育与学科专业教育并未形成有机联系，未能将创业教育渗透到专业教学乃至社会教育和家庭教育之中，形成具有本土特色的创业教育课程体系。
1.克服“工具化”倾向，把创业教育课程贯穿大学生教育始终
调查发现，不论是本科生还是研究生，都出现一种明显倾向，即外在素质增强，内在素质削弱，工具化意识强化，人文意识淡化。不少高校在推进创业教育中，只是单纯地培养技能、忽视理论教育，使大学成为企业、工厂的培训基地。调查发现，不少高校的创业教育课程在毕业前夕才开设，缺乏系统性、针对性、全程性，所教授内容注重的是实用和知识，忽视了作为核心的创新精神和企业家素质的培养。
2.克服“分离”倾向，把创业教育与学校多样化教育相结合
传统教育模式下培养出的学生普遍存在理论水平强、实际操作能力弱的特点。而当前创业教育则呈现出明显的专业知识教育与创业教育分离的状态，即重实践、轻理论。创业教育的要求并非只关注其实用性，缺失了理论指导的创业教育如同无源之水、无本之木。那么，如何构建一种新的、符合当代社会发展要求的创业教育模式呢？尚利先生认为，创业教育关键在于实现由精英教育向大众教育转变，由培养专才向培养通才转变，由“知识+智力”模块向“智能+创新”模块转变，由封闭教育向开放教育转变，由应试教育向素质教育转变[6]。我们认为，构建科学的创业教育模式应注意以下几点：
一是创业教育要与学生思想政治教育工作结合。对学生进行创业教育是学生素质教育工作中不可或缺的内容，训练学生正确认识问题、解决问题的能力，了解和借鉴古今中外成功的创业者事例，熏陶高雅的情操，从而培养艰苦奋斗、脚踏实地的精神和积极健康的心态，树立他们正确的人生观。
二是创业教育要与专业课学习充分融合。改变当前创业教育与专业课学习分离的状态，使创业教育与专业课学习充分融合。在教授基础课程时，通过各种教学方法开发学生的非智力因素，可以在教学中培养学生的兴趣爱好，开展形式多样的课堂活动，增加交流讨论活动，提高学生思维的灵敏性，培养创新能力，推动创新教育的深入开展。
三是开展多样化的社会实践活动。社会实践活动，为校园与社会架起了一座桥梁。走出校园，进行社会实践，拉近了校园与社会的距离。在将所学知识与实践操作结合的同时，让学生们真切地感受到社会之所需，从而构思翔实的创业计划、树立明确的创业目标。
四是改变学生评价体系。打破长期以来以成绩衡量学生好坏的评价体系，建立多元化的学生评价体系，注重学生的全面发展。肯定学生的个性化优点，尊重他们的创新思维，使他们在被肯定、受鼓励的环境中充分发挥个性化优点，最大程度地实现个体价值。
三、培养具有创业意识和创业教育能力的教师队伍是实现高校创业教育的关键
具有创业意识、创业素质以及创业教育能力的师资队伍的缺乏，是当前高校创业教育实施过程中的一大软肋。如何培养一批优秀的、符合本校创业教育实际、具有探索进取精神的创新型教师队伍，成为各高校在实施创业教育过程中迫在眉睫的重任。
1.队伍构成要多元化
创业教育过程中传授的知识，不能仅仅是枯燥的理论，必须与实际经验、实践技能相结合。因此，创业教育的教师不单单是出色的“学术型”或“双师型”教师，他们必须具备扎实的理论基础、丰富的阅历、开阔的视野、积极探索的冒险精神，具有寓教于乐、寓教于实践的教学风格。高校必须采取一切行之有效的措施，打造一支高水平的师资队伍。首先，学校要培养相关授课教师的创业意识，为他们创造创业平台，增加其创业经验。同时，可以引进一支由社会企业家、专家、名人组成的既有创业知识又有创业经验的社会兼职教师队伍，实现创业教育教师队伍的多元化。
2.施教形式要多样化
教育部《关于印发“创业教育”试点工作座谈会议纪要的通知》中指出，“专业教育中也要渗透和贯彻创业教育的思想”，“培养学生的动手能力和创新思维”[5]。在课堂上，在专业知识的传授过程中可以辅之以大量的经典案例分析，化抽象的理论为具体的事例，化深奥的道理为平实的经验；在课堂上，设计创业模拟实验，让学生以组为单位加入，进行角色模拟，亲身体验的同时培养团队合作精神；在教学中，有意识地进行课程渗透，可以从一开始就将创业教育介入教育中，制定教学目标，并贯穿始终。目前，我国高校的创业教育体系还不完善，教师要加强教材建设，并加大相关创业理论的研究力度，从而更好地指导我国高校创业教育发展。
四、加大创业教育的资金投入和政策支持是实现创业教育的保障
企业、社会、学校应联手，通过设立创业基金支持大学生进行创业，在创业资金、信息、培训、政策导向等方面为大学生提供服务保障，强化毕业生创业指导服务，提供政策咨询、项目开发、创业培训、创业孵化、小额贷款、开业指导、跟踪辅导的“一条龙”服务，同时引导学生在创业方向和形式的选择上应与地方经济社会发展相适应，并争取社会各界对大学生创业的支持。地方政府和高校可以建设并不断完善投资小、见效快的大学生创业园和创业孵化基地，并给予相关政策扶持，保障其合法权益。政府应为大学生创业搭建良好的创业平台，在场地、项目、技术、税收、人才引进等方面为其提供特殊的优惠政策条件，形成长效机制和系统化支持，并为其创造优化的市场环境。
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关键词：国库；零售业务；金融服务
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1007-4392(2010)08-0021-03
目前，国库业务领域除传统的针对财政、征收机关、预算单位、商业银行的业务外，出现了直接面向特定群体的业务，如国库具体办理财政直接支付、国库直接支付涉农补贴、农村低保、家电下乡补贴等业务。此类带有零售性质业务的出现，拓宽了国库服务范围。也在一定范围内与商业银行形成了既竞争又互补的态势。笔者认为。围绕此类业务开展研究，进而为未来国库相关业务发展进行前瞻性的、系统性的部署十分必要。
一、国库零售业务：概念的提出
营销学大师菲利普・科特勒(Philio Kofler)将零售业务定义为：“零售包括将商品或服务直接销售给最终消费者供其个人非商业性使用的过程中所涉及的一切活动”。借用零售业务的定义，笔者给出国库零售业务的定义：国库在资金收缴与拨付业务中，收入由缴款人账户直接缴入国库、支出由国库直接划至最终收款人账户等国库直接与缴收款人发生联系的，称为国库零售业务。国库零售业务是与批发业务相对应的。从传统的角度看，国库业务具有批发的特点。首先，国库作为预算执行的重要环节，服务对象也主要是以财政、征收机关、预算单位等政府机构为主，服务对象的类型符合批发业务的特点。其次，国库资金收缴与拨付一般都通过商业银行作为中介完成。商业银行网点作为国库经收处承担着预算收人的收纳任务，同时，国库针对大量具体收款人的资金拨付也往往依靠商业银行的再分发来完成。在这种批发业务的运行过程中，国库与缴款人以及最终收款人没有直接的业务联系，属于业务流程链中的两个参与者。国库零售业务出现后，国库直接与缴收款人发生面对面的业务关系。国库服务的环节减少，质量效率提高。
二、国库零售业务出现的背景
一是国库自身技术条件极大提升。从2002年开始，国库部门在全国范围推广新的会计核算系统，同时争取到加人中国现代化支付系统的机会，地市以上国库成为现代化支付系统的直接参与者，县级国库成为支付系统的间接参与者。加入支付系统，意味着国库拥有了独立的资金收付快速通道，与同城票据交换、国库内部往来等方式一同构成全方位的国库资金清算体系。近年来。国库会计核算系统多次升级，同时财税库银横向联网系统、国库会计数据集中系统、国库管理信息系统等一系列系统的上线推广，为国库技术条件的提升奠定了坚实的基础。国库资金清算、信息处理、账务核算等硬条件的提升，使得国库业务“零售化”在技术上成为可能。
二是财税体制改革向纵深发展。国库集中收付制度改革全面推进，通过建立国库单一账户体系，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。改革实施九年多来，已基本在中央、省、地市一级的预算单位全面推行，县一级的改革也在加紧推进。可以说，集中收付改革所确立的国库单一账户体系，使国库成为资金往来的中心和枢纽，国库不再仅仅作为一条资金汇划流水线上的一个岗位，而是直接面对众多的收缴单位、商品劳务供应商，集中收付改革的推进，使国库开展零售业务在体制上有了依托和保障，是国库零售业务得以发端的最重要因素。
三是金融促进经济发展功能的进一步发挥。2008年下半年全球金融危机爆发，国务院常务会议于2008年12月提出“金融促进经济发展”的九条措施，其中第七条要求“扩大国库直接支付涉农、救灾补贴等政府性补助基金范围。优化出口退税流程”。同月，《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》，其中第二十三条提出“配合实施积极财政政策，扩大国库集中支付涉农、救灾补贴等财政补助资金范围，实现民生工程、基础设施、生态环境建设和灾后重建所需资金直达最终收款人，确保各项财政支出资金及时安全拨付到位。优化进出口产品退税的国库业务流程，提高退税资金到账速度。”这从中央层面直接为国库零售业务开展提供了政策制度上的支持，
三、国库零售业务的特点及优势
国库零售业务近年来呈快速发展趋势，特别是2008年国务院明确要求扩大国库直接支付政府性补助资金范围后，各地国库不断拓宽支付范围，创新支付方式，提高支付效率。以山西为例，2009年，山西省共有8个地市开展了国库直接支付政府性补助资金业务，2个市中心支库、30个县支库，开展了50余类政府性补助资金的发放，共拨付各类补助资金398828笔，金额达19306.69万元。截至2009年底，全国共有30个分库的49个地市中心支库及辖内的513个县支库，办理了180多个政府补助资金项目的直接支付业务，累计达872万余笔，57.71亿元。国库开展零售业务的范围覆盖群众生产、生活、教育、医疗、计划生育等各个方面。
(一)国库零售业务的特点
一是零售主体具有很强的国家公信力。与其他商业银行零售业务相比，国库零售业务的主体是国家金库，国家金库作为政府财力的聚集部门和政府预算的执行部门，具有很强的公信力。零售主体的国家性特征，使得国库的零售业务范围区别与一般的商业银行。具有自身特点。
二是零售对象为公共财政支持的范围。普通商业银行零售业务主要是对居民个人开展，开展的形式主要有存贷款、基金、债券等理财产品。而国库零售业务的对象一般为公共财政支持的范围，如针对农村、农民、农业的各类补贴，针对破产企业的补助款，针对成品油价格变动出台的行业补贴等等。对国库部门来说，这些零售对象既是国库金融服务的接受者，也是公共财政的受益者。
三是国库零售业务本身不具备赢利性。与其他商业银行零售业务相比，国库零售业务的最终目的不是为了利润，而是更倾向于实现政策目的。由于经理国库的人民银行属于国家的中央银行，开展零售业务是为了提供良好的金融服务，并在货币政策与财政政策中间取得平衡。
(二)国库开展特定领域的零售业务的合理性和优势
一是公共产品的特性为国库开展零售业务提供了可能。在金融服务领域，同样存在“公共性”问题。一些面对特定群体，如对农民的“补贴发放”这类金融服务，因为缺乏利润支撑和长远发展前景，商业银行不愿开展此类业务。但是此类业务关系到国家相关调控政策的实施，而由国库承担此类业务，既满足了政府部门对此项金融服务的需求，又可以基于国库的公益性质确保此类金融服务的质量不受影响。
二是国库部门提供的零售业务更为高效、快捷。从技术上来说，各金融机构都可以确保各项政府性资金实时到账，但是不少商业银行从资金汇划成本方面考虑，采取同城票据交换等方式进行资金汇划，这在一定程度上影响了效率。而国库部门的资金汇划不受“成本”约束，均采取大小额支付系统，可以实现实时到账，
且国库部门为适应零售业务发展的趋势，已经使用了批量支付工具等一系列技术手段对接收到的电子数据进行处理，且会计核算系统中也开发了相应的技术接口，电子文件可以批量以小额报文的形式发出。实现点对点的资金拨付。
三是国库开展零售业务，可以更好地支持国家财政政策的落实。财政政策的一个主要内容就是对各个行业的资金投入与支持，由国库直接将资金拨付至相关的行业及受众，减少了不必要的中间环节，使财政政策效果更加明显。同时，作为经理国库的中央银行而言，在落实财政政策的同时，可以获得最为直观、详实的第一手资料，以便更好地协调财政政策与货币政策之间的关系，确保国家宏观调控政策得到更好地贯彻实施。
四是国库开展零售业务，进一步强化了央行经理国库职能。优化了央行金融服务体系。零售业务的开展，使得央行经理国库职能在广度和深度上都有了更大发挥空间，使国库服务政府民生的活力和动力进一步增强。国库零售业务的开展，使央行金融服务体系内容更加丰富，由此央行得以积累对公众、社会直接提供服务的经验，为构建更为立体化、多层次的金融服务体系奠定基础。
四、开展国库零售业务的建议
目前，国库零售业务呈现出多领域、多品种的特点，在一定程度上与商业银行零售业务形成了竞争态势。但是从另一个角度来讲，国库与商业银行也存在零售业务互补的关系。一般来讲，商业银行出于回报率的考虑更注重高端零售客户，国库开展零售业务恰好满足了低端客户的金融需求。所以，应有计划地对国库零售业务进行规划和布局，使国库零售业务的服务质量和标准稳步提高，满足相应客户的需求。
一是明确国库零售业务的定位和目标。国库零售业务应定位于公益类和政策类金融服务。由于国库本身具有国家公信力的特征，因此国库开展的零售业务应区别与普通商业银行开展的零售业务，在范围上应以公益类和政策类的金融服务为主，如针对“三农”开展的各类补贴，各类养老保险金的发放，各类突发事件和自然灾害中发放给个人的紧急款项，落实国家相关政策，如民生工程、基础设施、生态环境建设资金的发放等。国库零售业务应不涉及可以由市场机制调整的零售服务市场。应不进入具有竞争性质的零售金融服务市场。国库零售业务的目标是通过开展一系列针对特定群体的零售业务，进一步提高国库对政府及社会公众的金融服务水平与能力，构建富有自身特色的高效、便捷、诚信的国库零售体系。
二是着手制定国库零售业务的服务标准。国库零售业务目前还处于起步阶段，各地国库是在已有的业务创新模式和框架内开展此项业务。与批发业务不同，零售业务具有笔数多，金额小，涉及面广等特点，国库应尽快建立起相应的国库零售业务服务标准，以便对开展业务过程中的相关流程进行管理。国库零售业务的服务标准，既包括时限、准确率等方面，也包括发生差错后的相关处理流程，以及定期进行相关服务评估等内容。国库零售业务定位于公益和政策类金融服务，更应注重服务的标准化，树立国家金库权威的服务形象。
三是防范国库零售业务中的风险。国库零售业务的风险较为分散，但是从整体来看，发生系统性风险的可能性反而上升。在国库零售业务开展过程中。需要注意操作风险、道德风险、计算机网络风险等。尤其要以协议或者文件等形式划分清楚国库与财政、其他委托开展零售业务的部门之间的责任，使用相关电子清算工具时。要采取相应的安全防范措施，对电子签名、通讯文件等关键环节要做特别关注，并在岗位设置上做到科学合理，相互制约，一旦发生问题，可以迅速确定责任。
四是培养国库零售业务相关专业人才。国库零售业务属于新兴业务，未来国库零售业务将不断发展壮大，并成为国库业务布局中重要的一环。国库部门应有意识的借鉴商业银行的相关经验，培养一批零售专业人才，专门研究国库零售业务的发展，科学制定国库零售业务规划，不断拓展国库零售业务范围，提高国库的金融服务能力。
参考文献：
[1]虞月君、李文、黄兴海，《国外商业银行零售业务经营战略》[M]，北京：中国金融出版社，2003。
