发布时间：2023-04-14 16:56:17
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一、股东账簿查阅权的客观要件
客观来源:（）要件是指股东在行使账簿查阅权时应具备一定的持股比例和一定的持股时间。为了防止少数股东滥用权力损害公司和其他股东利益，保障公司正常的运营，笔者认为，有必要对查阅公司账簿的股东的持股比例和持股期间进行适当限制，这种限制应根据公司类别的不同而异。由于有限责任公司具有较强的人合性，出于保护当事人意思自治的公司法理念，应当允许他们解除自己公司章程中有关的法定限制；股份公司具有较强的资合性，一般情况下股东人数较多，如果对股东的账簿查阅权没有适当的限制，频繁的查阅行为会影响公司的正常运营活动，而且股份转让这种“用脚投票”的方式较在有限责任公司更为可行，股东权益保障的途径较多，可以对其股东账簿查阅权作较为严格的规定，如规定其持股比例应不低于1％(无论是一名股东，还是数名股东合计持股股份额达到1％的均可)，且持股期限不低于六个月。
二、股东账簿查阅权的主观要件
主观要件是指股东在行使账簿查阅权时，应出于正当的目的。与正当目的相对的为非正当目的，诸如为公司的竞业者而刺探公司秘密，为敲诈公司经营者而吹毛求疵、寻找公司经营中的技术瑕疵等等，在这些情况中，股东显然是为了滥用股东的账簿查阅权，可能损害公司的利益、影响公司的正常运营。所以必须规定正当目的，防止股东滥用账簿查阅权。然而正当目的要件是一个主观来源:（）性很强的要件，如何界定正当目的是一件十分困难的事情。美国和日本对此采取了不同的立法例，美国采取的是概括式立法例，日本为列举式立法例。根据美国的《修正标准商事公司法》第16．02(c)节的规定，正当目的必须符合三个要件：股东提出的查阅和复制文件的请求是善意的，是为了适当的目的；公司股东阐明了他查阅和复制这些文件的目的，并且此种目的阐明应当是合理的、具体的；所查阅的记录同他所欲达到的目的具有直接的关系。而根据日本商法第293条之7：有依前条规定的请求时，除有可认定其请求符合下列事由的相应理由的情形之外，董事不得拒绝。笔者认为，概括式立法例和列举式立法例各有优劣，概括式立法例不便于操作，而列举式立法例难免挂一漏万。结合中国的现实情况，笔者认为应借鉴两国的立法例，将两者结合起来，在确立一般条款的情形下列举出几项常见的不正当目的。
三、股东账簿查阅权的对象范围
1．股东可查阅账簿的种类
根据《会计法》的规定以及会计实务，与会计有关的文件包括财务会计报告、会计账簿、会计凭证。公司股东有权查阅的与会计有关的文件范围包括哪些?对于财务会计报告，《公司法》规定有限公司和股份公司股东均有权查阅；对于会计账簿，《公司法》规定有限公司股东有权查阅，而对股份公司股东的查阅权则没有规定；对于会计凭证，《公司法》没有规定公司股东的查阅权。根据《会计法》第15条的规定，会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅账簿。如果股东查阅账簿的范围限于财务会计报告和会计账簿，而不包括填制会计账簿的依据和基础性文件即会计凭证，特别是有关协议、合同、发票、单据等原始会计凭证，则股东可能无从发现公司和股东利益受有损害的确切依据，股东查阅权的最终目的将难以实现。《公司法》关于查阅范围的规定存在漏洞。
有鉴于此，笔者建议将股东查阅的范围从原规定的会计账簿扩大至会计凭证，《公司法》可以将查阅范围来源:（）统称为“会计记录”或者“商业账簿”，并对该概念作出解释。
2．股东可查阅账簿的期限
一般说来，正在使用中的账簿应属股东可查账簿之列，而对于已经归档或过了法定的保存期限的账簿股东是否有权查阅?学者认识不一。有学者认为，中国《税收征收管理法实施细则》第29条明确规定了公司保存账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的法定保存期限为十年，股东查阅权可查账簿对象也应以十年为限。笔者认为，账簿查阅权与税务征收管理法的立法目的不同，其目的在于给股东提供充分、真实、全面的公司经营信息，保护股东知情权，监督公司的管理和经营，尽管已经归档或过了法定保存期限，但只要它给股东提供充分、真实、全面的公司经营信息是必要的，就应当允许股东查阅。
四、股东账簿查阅权的行使程序
股东在行使账簿查阅权之前的法定期间内，应向公司提交书面请求书，这是美、日两国公司法的通例。根据《日本商法》第293条之6第2款：前款的请求，须以附理由的书面形式提出；而美国的《修正标准商事公司法》第16．02(A)节的规定，公司股东如果要查阅或复制公司的会计账簿，应当在他希望查阅和复制的那一天的至少五个业务日之前对公司给予书面的通知。因为任意的股东账簿查阅可能会影响公司的正常运营，所以中国对股东账簿查阅权应该借鉴两国的立法经验，规定股东应在一定期日之前提交查阅公司账簿的书面申请，而且应该在请求书中阐明其查阅账簿的具体理由和目的。股东查阅账簿既可以由本人为之，也可以请求律师或其他人帮助。
股东在行使账簿查阅权时，是否可以对有关账簿进行摘抄或复制?《日本商法典》及《韩国商法典》均明确规定，股东可以查阅或者誊写公司的会计账簿及．文件。中国澳门地区《商法典》第252条第9款则规定，股东有权查阅及取得有关副本。中国在此问题上缺乏明确的规定。为实现账簿查阅权之目笔者认为，为实现账簿查阅权之目的，不仅应当允许股东查览账簿文件，也应当允许股东摘抄或复制有关的账簿文件。因为让不具备财务会计和经营管理知识的股东面对数量众多的资料，仅允许其查阅相关文件所带来的不便是明显的，它无法使股东更全面、准确了解、掌握公司经营及财务状况。因此资料复制权对于公司股东显得十分必要，它可以借助专业人员的帮助及业余更多时间的研究，全面洞悉公司的经营情况，从而为股东行使知情权提供更充分的法律保障。
五、股东账簿查阅权的救济措施
中国《公司法》规定，“公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”这一规定过于简单。有学者认为，当公司无正当理由拒绝股东行使账簿查阅时，股东的救济途径应当有：一是向法院提起查阅请求之诉，由法院责令公司为股东提供特定的公司账簿；二是向公司账簿管理的负责人请求赔偿损失(含股东的诉讼费用)；三是在遇到重大、紧急事由时，可以申请法院对公司的账簿采取诉讼保全措施，法院认为确有必要的，应当认许股东之请求。笔者认为，此观点颇为正确，唯第二种救济途径中，应区别账簿管理的负责人拒绝股东查阅账簿的行为有无损害股东利益的过错的不同情形来选择被告人，因为负责管理账簿的负责人的职务行为是公司的行为，其后果一般应由公司承担。在其行为具有造成受害人损失的过错的情况下。也可以依据中国《公司法》第153条之规定，直接追究其对受害股东的损害赔偿责任。
六、股东账簿查阅权的诉讼时效
关键词：风险管理，物资采购公路施工企业
1采购风险采购过程是公路施工企业与外部环境的接口，它的风险来自原材料市场，主要包括两个方面，供应商交货时间的波动和原材料价格的波动。
由于采购是施工企业供应链的源头，所以采购活动是一项很重要的行为和活动，采购过程中的任何一个环节出现偏差，都会影响到物资采购预期目标的实现，这就使得物资采购活动中面临着一些采购风险。采购风险是指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性。
需要说明的是原材料价格的波动，近些年来，一方面新技术的不断应用使某些原材料或设备的价格下跌迅速，在采购这些原材料时，就存在一定的风险；另一方面，由于世界经济日益一体化，国际市场上物资的价格大幅度上升，而今年钢材又进一步回落，价格波动随时发生。论文大全。
公路施工企业对钢材、水泥、地材的需求量极大，它的风险主要来自于原材料价格的剧烈波动。论文大全。
2采购风险的分类采购风险主要分为7种类型：
2.1增大开支的风险
由于在采购过程中各种增加支出因素的存在，誓如采购和保管部门费用的增加、库存太多引起的仓储费用的增加等，使完成一项采购过活动所需的最终采购支出比预期的采购支出有所增加。所以，采购面临着增支风险。
2.2供应商延迟交货的风险
由于供应商在生产要素的组织管理等方面存在不足或决策食物，使其交货日期迟于采购合同所要求的日期，从而使采购机构不能及时采购到委托单位所需的货物等一系列服务，给采购工作带来延期交货的风险。
2.3采购质量不符合要求的风险
施工企业购到物资质量过分低劣，将直接影响工程质量。供应商偷工减料，以次充好，所提供的物资达不到采购合同的要求给采购带来的风险。
2.4采购中的道德风险
2.5合同风险
2.6预付款风险
2.7存货风险
3采购风险防范采购风险的存在，直接地响到采购预期目标的实现。
3.1明确采购目的
物资采购部门在认识上首先明确采购的物资必须是企业所需要的。必须是生产市场所要求的产品的基础上，这就要求采购机构在采购过程中不应一味地追求采购价格最低化，不应把节约资金作为采购的首要和唯一目标，而应对所要采购的物资或质量和效用进行通盘考虑，在为企业节约采购资金的同时，应保证采购质量。
3.2建立供应商资格审查制度
在订立采购合同之前，需对参加投标的所有供应商进行资格审查，包括资格预审，资格复审
3.3建立保证金制度
采购中使用的主要保证金类型有（1）投标保证金。它可使采购机构防止投标商在开标后撤回其投标；（2）支付保证金。他经常用于工程建筑中，要求承包商保证向供应商及时支付；（3）履约保证金。其目的是保护采购机构，防止供应商不能履行合同给企业带来的损失。
3.4建立对采购人员监督管理制度
3.4.1建立和完善采购信息公开制和程序公开制度
3.4.2制定《采购道德规范》，规范采购行为
《采购道德规范》应充分体现公正、诚实、忠诚原则。
3.4.3参与专业系统和相关知识的培训与学习
由于采购自身的复杂性和重要性，对采购人员的职业素质要求很高。采购人员需要具备相关的职业素质。并且不断提高采购人员的职业素质，并积极参加各种专业系统和相关知识的培训。
3.4.4推行采购人员资格认证制度
对采购人员进行资格认证，保证采购人员的素质是对采购人员进行管理的重要内容，也是促进采购人员向专业化发展的一项重要内容。
3.4.5建立健全施工企业内部的管理制度
企业内部管理制度是强化企业内部管理的一种自律行为，是企业为完成既定目标进行风险控制的有效措施。建立《物资招标采购制度》、《物质采购管理制度》、《合同管理制度》、《物质进出库计量及量差账务处理制度》、《物资订货、验收、索赔业务管理制度》、《物资供应质量保证工作标准》等等，公司、项目按照这种制度定期对其采购活动进行追踪检查、考核、做到有法可依，有章可循，正确采购，规范管理。
建立物资采购合同会签制度，工程部、经营部、财务部共同会签。论文大全。
3.5选择合适的采购方式
公路施工企业在采购活动中，应注意选择合适的采购方式。目前，采购的方式很多，有议价采购、比较采购、招标采购、询价采购、谈判采购等，每一只采购方式都有其自身的优缺点和使用范围，如果在选择采购方式是不根据采购项目的要求和特点灵活选取，必然会增大采购风险，增加不必要的人力、物力和财力消耗。从公路施工企业采购的实践来看，坚持采用的主要有：议价采购、比价采购和招标采购三种方式。下面详细介绍这三种方式。
3.5.1议价采购
是指由买卖双方直接讨价还价实现交易的一种采购行为。议价采购一般不进行公开竞标，仅向固定的供应商直接采购。议价采购分两步进行，第一步由采购商向供应商发询价表，邀请供应商报价；第二步如果供应商报价基本达到预期价格标准，即可签订采购合同，完成采购活动。议价采购主要适用与需要量大、质量稳定、定期供应的大宗物资的采购。
议价采购的优点主要有；1、节省采购费用；2、节省采购时间；3、采购中心灵活性大，可依据环境变化，对采购规格、数量及价格做灵活的调整；4、有利于和供应商建立互惠关系，稳定供需关系。
缺点：1、议购往往价格较高；2、缺乏公开性，信息不对称。3、容易形成不公平竞争等。
因而在议价采购中应掌握供应商的信息，以保证企业在采购中处于有利地位。
3.5.2比价采购
是指在买方市场条件下，在选定两家以上供应商的基础上，由供应商分开报价，最后选择报价最低的为企业供应商的采购方式。优点是1、节省采购的时间和费用。2、较公开透明3、采购过程规范。缺点是1、在供应商有限情况下，可能出现轮流坐庄；2、可能出现恶性抢标；3、供应品种规格上的差异，可能影响生产效率提高，并加大消耗。
3.5.3招标采购
是指通过面向社会公开竞争招标或邀请招标采购的一种行为。在招标采购中，其最大的特征在于其公开性。凡是符合资质规定的供应商都有权参加投标。
优点1、有利于做到采购工作的公公公平2、有利于形成符合市场的真实价格3、有利于提高采购物资的质量。4、有利于采购方建立供应商的信息资源库，增大选择范围5、有利于降低采购成本。缺点1、采购费用较高2、容易出现供应商合谋或抢标—即过度压低价格而中标，出现偷工减料，以次充好，影响产品质量；3、采购程序复杂，应变性差。自推行招标采购以来，招标采购得以广泛推行。取得力较好的效益。例如2003年2月邀请了12家单位对钢材、碎石、砂等材料进行招投标采购工作。黄砂最高报价37.8元/t,最终采用31元/t中标；石料最高46元/t，最低39元/t。同年6月对波纹管、锚具的公开招标。锚具参与单位7家。最高620.76万元，最低报价公司587.5万元中标，波纹管单位6家，最高872万元，最低842万元。最终定标价为840万元。节约成本数百万元。
3.6针对不同风险采取不同措施
4结束语综上所述公路施工企业的物资采购人员应从自身做起，学习专业和相关知识等，把采购风险降低到最小限度。
参考文献
【1】郝渊晓、王茜草等编著《现代物流采购管理》
【2】丁立言、张铎等编著《物资企业管理》
一、继电保护定值整定工作（10kv及以下）
96年9月至97年担负分公司10kv配电线路（含电容器）、10kv用户站继电保护定值整定工作，由于分公司原来没有整定人员，但自从开展工作以来建立了继电保护整定档案资料，如系统阻抗表、分线路阻抗图、系统站定值单汇总（分线路）用户站定值单汇总（分线路），并将定值单用微机打印以规范管理，还包括各重新整定定值的计算依据和计算过程，形成较为完善的定值整定计算的管理资料。近两年时间内完成新建贯庄35kv变电站出线定值整定工作和审核工作。未出现误整定现象，且通过对系统短路容量的计算为配电线路开关等设备的选择提供了依据。97年底由于机构设置变化，指导初级技术人员开展定值整定工作并顺利完成工作交接。
二、线损专业管理工作
96年至98年9月，作为分公司线损专责人主要开展了以下工作：完成了线损统计计算的微机化工作，应用线损计算统计程序输入表码，自动生成线损报表，并对母线平衡加以分析，主持完成理论线损计算工作，利用理论线损计算程序，准备线损参数图，编制线损拓补网络节点，输入微机，完成35kv、10kv线路理论线损计算工作，为线损分析、降损技术措施的采用提供了理论依据，编制“九五”降损规划，96-98各年度降损实施计划，月度、季度、年度的线损分析，积极采取技术措施降低线损，完成贯庄、大毕庄等35kv站10kv电容器投入工作，完成迂回线路、过负荷、供电半径大、小导线等线路的切改、改造工作，98年关于无功降损节电的论文获市电力企协论文三等奖，荣获市电力公司线损管理工作第二名。参与华北电力集团在天津市电力公司试点，733#线路降损示范工程的改造工作并撰写论文。
三、电网规划的编制工作
98年3月至98年11月，作为专业负责人，参与编制《东丽区1998-2000年电网发展规划及2010年远景设想》工作，该规划涉及如下内容：电网规划编制原则、东丽区概况、东丽区经济发展论述、电网现状、电网存在问题、依据经济发展状况负荷预测、35kv及以上电网发展规划、10kv配网规划、投资估算、预期社会经济效益、2010年远景设想等几大部分。为电网的建设与改造提供了依据，较好地指导了电网的建设与改造工作，并将规划利用微机制成演示片加以演示，获得了市电力公司专业部室的好评。
四、电网建设与改造工作
96年3月至现在参加了军粮城、驯海路35kv变电站主变增容工作，军粮城、驯海路、小马场更换10kv真空开关工作，参加了贯庄35kv变电站（96年底送电）、东丽湖35kv变电站（98年12月送电）、小马场35kv变电站（99年11月送电），易地新建工作，新建大毕庄35kv变电站（99年12月送电、2000年4月带负荷）、先锋路35kv变电站（2000年8月送电）。目前作为专业负责开展么六桥110kv变电站全过程建设工作，参加了厂化线等5条35kv线路大修改造工作，主持了农网10kv线路改造工程，在工作中逐步熟悉设备和工作程序，完成工程项目的立项、编制变电站建设及输电线路改造的可行性报告，参与变电站委托设计，参加设计审核工作，参加工程质量验收及资料整理工作，制定工程网络计划图，工程流程图，所有建设改造工程均质量合格，提高了供电能力，满足经济运行的需要，降低线损，提高供电可靠性和电能质量，满足了经济发展对电力的要求，取得了较好的经济和社会效益。
五、专业运行管理
参加制定专业管理制度，包括内容是：供电设备检修管理制度；技改、大修工程管理办法；固定资产管理办法实施细则；供电设备缺陷管理制度；运行分析制度；外委工程管理规定；生产例会制度；线路和变电站检修检查制度；技术进步管理及奖励办法；科技进步及合理化建议管理制度；计算机管理办法、计算机系统操作规程。技术监督管理与考核实施细则；主持制定供电营业所配电管理基本制度汇编。参加制定生产管理标准，内容是：电压和无功管理标准；线损管理标准；经济活动分析管理标准；设备全过程管理标准；主持制定专业管理责任制：线路运行专业工作管理网及各级人员责任制；变压器专业工作管理网及各级人员责任制；防污闪工作管理责任制；防雷工作管理责任制；电缆运行专业工作管理网及各级人员责任制；变压器反措实施细则。主持制定工程建设项目法人（经理）负责制实施细则及管理办法；城乡电网改造工程招投标管理办法（试行）；城乡电网改造工程质量管理暂行办法等。
积极开展季节性工作，安排布置年度的重要节日保电工作、重大政治活动保电安排、防汛渡夏工作，各季节反污工作安排。
这些工作的开展，有力地促进了电网安全稳定运行。
六、科技管理工作
96年至今，在工作中尽可能采用计算机应用于管理工作之中，提高工作效率和管理水平。一是应用固定资产统计应用程序，完成全局固定资产输机工作，完成固定资产的新增、变更、报废、计提折旧等项工作。二是应用天津市
技改统计程序完成技术改造（含重措、一般技措项目）的统计分析工作。三是作为专业负责完成分公司地理信息系统的开发应用工作，组织完成配电线路参数、运行数据的录入工作，形成线路数据库，并用autocad绘制分公司地理图，在地理图上标注线路的实际走向，所有线路参数信息都能够在地理图上的线路上查询的出，该项成果获天津市电力公司科技进步三等奖。五是完成配电线路加装自动重合器（112#线路）试点工作，形成故障的自动判断障离，提高了供电可靠性，为配电线路自动化进行了有益尝试。四是2000年9月主持完成分公司web网页浏览工作，制定分公司“十五”科技规划及年度科技计划，制定科技管理办法，发挥了青年科技人员应发挥的作用。
一、继电保护定值整定工作（10kV及以下）
xxxx年x月至xxxx年担负分公司10kV配电线路（含电容器）、10kV用户站继电保护定值整定工作，由于分公司原来没有整定人员，但自从开展工作以来建立了继电保护整定档案资料，如系统阻抗表、分线路阻抗图、系统站定值单汇总（分线路）用户站定值单汇总（分线路），并将定值单用微机打印以规范管理，还包括各重新整定定值的计算依据和计算过程，形成较为完善的定值整定计算的管理资料。近两年时间内完成新建贯庄35kV变电站出线定值整定工作和审核工作。未出现误整定现象，且通过对系统短路容量的计算为配电线路开关等设备的选择提供了依据。xxxx年底由于机构设置变化，指导初级技术人员开展定值整定工作并顺利完成工作交接。
二、线损专业管理工作
xxxx年至xxxx年x月，作为分公司线损专责人主要开展了以下工作：完成了线损统计计算的微机化工作，应用线损计算统计程序输入表码，自动生成线损报表，并对母线平衡加以分析，主持完成理论线损计算工作，利用理论线损计算程序，准备线损参数图，编制线损拓补节点，输入微机，完成35kV、10kV线路理论线损计算工作，为线损分析、降损技术措施的采用提供了理论依据，编制“九五”降损规划，xxxx-xxxx年各年度降损实施计划，月度、季度、年度的线损分析，积极采取技术措施降低线损，完成贯庄、大毕庄等35kV站10kV电容器投入工作，完成迂回线路、过负荷、供电半径大、小导线等线路的切改、改造工作，xxxx年关于无功降损节电的论文获市电力企协论文三等奖，荣获市电力公司线损管理工作第二名。参与华北电力集团在天津市电力公司试点，733#线路降损示范工程的改造工作并撰写论文。
三、电网规划的编制工作
xxxx年x月至xxxx年x月，作为专业负责人，参与编制《xx区xxxx-xxxx年电网发展规划及2010年远景设想》工作，该规划涉及如下内容：电网规划编制原则、xx区概况、xx区经济发展论述、电网现状、电网存在问题、依据经济发展状况负荷预测、35kV及以上电网发展规划、10kV配网规划、投资估算、预期社会经济效益、2010年远景设想等几大部分。为电网的建设与改造提供了依据，较好地指导了电网的建设与改造工作，并将规划利用微机制成演示片加以演示，获得了市电力公司专业部室的好评。
四、电网建设与改造工作
xxxx年x月至现在参加了xx、xx35kV变电站主变增容工作，xx、xx、xx更换10kV真空开关工作，参加了xx35kV变电站、xx35kV变电站、xx35kV变电站易地新建工作，新建xx35kV变电站、xx35kV变电站。作为专业负责开展xx110kV变电站全过程建设工作，参加了厂化线等5条35kV线路大修改造工作，主持了农网10kV线路改造工程，在工作中逐步熟悉设备和工作程序，完成工程项目的立项、编制变电站建设及输电线路改造的可行性报告，参与变电站委托设计，参加设计审核工作，参加工程质量验收及资料整理工作，制定工程网络计划图，工程流程图，所有建设改造工程均质量合格，提高了供电能力，满足经济运行的需要，降低线损，提高供电可靠性和电能质量，满足了经济发展对电力的要求，取得了较好的经济和社会效益。
五、专业运行管理
参加制定专业管理制度，包括内容是：供电设备检修管理制度；技改、大修工程管理办法；固定资产管理办法实施细则；供电设备缺陷管理制度；运行分析制度；外委工程管理规定；生产例会制度；线路和变电站检修检查制度；技术进步管理及奖励办法；科技进步及合理化建议管理制度；计算机管理办法、计算机系统操作规程。技术监督管理与考核实施细则；主持制定供电营业所配电管理基本制度汇编。参加制定生产管理标准，内容是：电压和无功管理标准；线损管理标准；经济活动分析管理标准；设备全过程管理标准；主持制定专业管理责任制：线路运行专业工作管理网及各级人员责任制；变压器专业工作管理网及各级人员责任制；防污闪工作管理责任制；防雷工作管理责任制；电缆运行专业工作管理网及各级人员责任制；变压器反措实施细则。主持制定工程建设项目法人（经理）负责制实施细则及管理办法；城乡电网改造工程招投标管理办法（试行）；城乡电网改造工程质量管理暂行办法等。
积极开展季节性工作，安排布置年度的重要节日保电工作、重大政治活动保电安排、防汛渡夏工作，各季节反污工作安排。
六、科技管理工作
xxxx年至今，在工作中尽可能采用计算机应用于管理工作之中，提高工作效率和管理水平。一是应用固定资产统计应用程序，完成全局固定资产输机工作，完成固定资产的新增、变更、报废、计提折旧等项工作。二是应用天津市技改统计程序完成技术改造（含重措、一般技措项目）的统计分析工作。三是作为专业负责完成分公司地理信息系统的开发应用工作，组织完成配电线路参数、运行数据的录入工作，形成线路数据库，并用AUTOCAD绘制分公司地理图，在地理图上标注线路的实际走向，所有线路参数信息都能够在地理图上的线路上查询的出，该项成果获天津市电力公司科技进步三等奖。五是完成配电线路加装自动重合器（112#线路）试点工作，形成故障的自动判断障离，提高了供电可靠性，为配电线路自动化进行了有益尝试。四是xxxx年x月主持完成分公司WEB网页浏览工作，制定分公司“十五”科技规划及年度科技计划，制定科技管理办法，发挥了青年科技人员应发挥的作用。
一、集体和改制企业职称评审工作情况
（一）集体和改制企业职称评审管理情况在集体和改制企业成立初期，由于员工素质普遍较差，集体和改制企业及员工本身并无职称评审的要求；随着企业和员工忧患意识的增强，企业开展培训和员工自发求学的积极性有很大提高，拥有职称评审资格的员工越来越多，同时，企业每年又有新增大中专院校招聘员工，为有效配置人力资源，集体和改制企业及员工本身都有职称评审的愿望。但是，由于企业疲于生存压力，没有能力协调组织开展职称评审工作，职称评审工作的缺位已成为制约集体和改制企业发展和专业技术人才队伍建设的瓶颈。
（二）职称评审对集体和改制企业发展的影响由于集体和改制企业没有开展职称评审工作，导致企业无法实行专业技术职务聘任制度，员工感到其自身能力未能获得企业认可，人才流失现象比较严重。人才流失又进一步削弱了集体和改制企业的综合实力，导致其只能开展简单的生产经营业务活动，企业发展后劲明显不足。
二、建立集体和改制企业职称评审管理制度
（一）制定职称评审方案在与当地政府相关管理部门沟通协商的基础上，总部公司制定了集体和改制企业职称评审方案，明确了集体和改制企业职称评审管理机构、相关职责及评审程序，获得当地政府相关管理部门批准，具体方案如下：集体和改制企业工程系列高级职称评审纳入当地政府相关高评会代评审，经统会审高级职称评审经当地政府工信局、统计局、会计局、审计局等相关高评会代评审，政工系列高级职称评审经当地政府宣传部政工高评会代评审。集体和改制企业工程系列中初级职称评审由当地政府相关管理部门授权总部公司评委会代评审，经统会中初级职称通过参加地方组织的全国统一考试取得任职资格，政工系列中初级职称评审经当地政府宣传部评委会代评或授权总部公司代评审。
（二）组织实施职称评审在获得工程系列中初级职称代评审授权后，总部公司专门成立了集体和改制企业工程系列中初级职称评审委员会，按照规定的要求和程序，开展了2011年度集体和改制企业工程系列中初级职称评审工作。经过资格审查、论文评审、论文答辩等程序，集体和改制企业35名员工获得了工程系列中初级职称，其中：中级7人，助理级20人，员级8人。
（三）解决历史遗留问题为了彻底解决集体和改制企业相关职称的历史遗留问题，确保专业技术人才退休后的待遇，经当地政府相关管理部门同意，采取旧证换新证的措施，将集体和改制企业职称管理完全纳入属地化管理。为此，总部公司开展了集体和改制企业职称清理摸底工作，召开专门会议，明确清理摸底工作要求，严禁工程系列和政工系列所申报材料弄虚作假，审查工作必须实事求是。集体和改制企业先后报送审查材料180余份，经严格审核、清理，最终有142人符合申报换证条件，其中：高级职称20人，中级职称43人，初级职称79人。
三、集体和改制企业职称评审工作要求
职称评审管理制度是关系到集体和改制企业及员工的大事，在代评审过程中，总部公司应坚持评审原则、规范评审程序、提高评审质量，以提高专业技术人员的能力，为集体和改制企业实行专业技术职务聘任制度打好基础。
（一）坚持职称评审原则集体和改制企业职称评审工作必须坚持原则：一要坚持以能力和业绩为导向的原则，客观评价参评人员的技术水平和工作能力等，不拘一格选拔人才。二要坚持公开、公平、公正、竞争、择优的原则，强化过程监督，保证公平竞争。三要坚持考核推荐和专业评审相结合的原则，建立差额淘汰机制，确保优中选优。
[关键词] 水电厂；离退休管理制度；老职工
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 21. 059
[中图分类号] F279.23 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2015）21- 0116- 02
当今中国已经进入了经济快速发展时期，国民经济的持续发展，工业化，现代化不断提升。在此同时，我国又将面临着资源紧缺、能源不足的新问题。因此，加快水力资源开发，促进能源生成，对于解决我国经济发展问题具有重要的现实意义，并且对于我国经济的持续发展也有着极其重要的作用。
1 水电厂离退休工作的现状
一个正式职工所要具备的不仅仅是一定的知识技能，还要有着高超的动手能力。企业所需要的也正是既有专业知识又有着丰富经验的技术型人才。在时代的不断的推移发展中，水电厂老一辈工作人员渐渐离开工作岗位，但对于他们的管理，企业或多或少的存在着缺陷。特别是对于那些先离退休人员的老一辈工作者，他们在水电厂建设期间，承担着条件差、环境恶劣等不利因素，付出过很大辛苦，企业应该对他们的晚年管理作出相应的管理安排。但由于离退休工作人员居住地不同、养老金发放不到位等多个方面的问题，企业对于离退休工作人员照顾总有些不到之处，因此，制定出一套行之有效的离退休管理方案是非常有必要的。
2 离退休人员管理制度与方案
2.1 离退休人员管理制度
（1）制定离退休工作管理制度。制度是保证企业平稳运行的重要保障。建立离退休管理制度，例如：设立信箱访问制度，不定期的实时了解离退休人员的生活现状及要求。设立走访离退休人员小组，定期走访了解与探望离退休工作人员。设立慰问制度，在节假日或者其他重要日子对离退休工作人员进行慰问探访。设立相关离退休经费制度，保证老人生活经费与在职人员探访经费等一系列管理制度。
（2）严格实施并践行相关制度与规范。在制定出严格的制度规范后，水电厂若能严格的颁布并实施，践行各种制度规范。如《中华人民老年人权益保护法》、《中国科学院离退休干部管理办法》等。严格的制度规范不仅能保证了离退休工作人员与水电厂的协调发展，也能够彰显企业文化。
（3）保证离退休人员该有的利益与权益。离退休人员一旦离职将无法再继续为企业做出贡献，但他们曾经在岗位上的努力奋斗也将在离职后得到补偿。水电工人在离职后也应得到他们所该得的利益。在生活，经济等多个方面，公司都应该考虑在内，尽量做到对于离退休人员也如亲人般的关爱，在利益上为他们争取，在权力上为他们提供保障。
（4）加强与离退休工作人员的沟通交流。工作人员在离开岗位后，并没有真正的远离公司。他们仍然是公司的一份子。公司对于离退休工作人员也要做到“三必访”，即家庭生活困难必访；生病住院必访；出现其它异常情况必访。加强与离退休人员的沟通交流，有利于保证产业践行人文主义精神，关爱人类本身，使得社会更加和谐。
2.2 离退休人员管理方案
（1）热情、耐心的理解与尊重离退休工作人员。老一辈工作人员在建设水电厂初期为水电厂的发展形成做出了不可言喻的贡献，他们既是我们的前辈，更是我们应该尊重的人。他们在艰难困苦的条件下，为企业，为我们打下了基础，他们应该受到来自企业与我们共同的尊重。以热情的工作态度，周到的工作行为为离退休工作人员服务，对于老一辈的要求与困难，积极处理，绝不推托延迟，要有耐心的为他们服务。
（2）尽可能为离退休工作人员解决他们的生活困难。老一辈工作人员在退休之后将无法继续为企业作出贡献，但他们为企业留下的财富却是不可否定的。所以，企业应该要保证他们的晚年生活。在养老金的发放上一定要实时，杜绝拖欠离退休人员退休费与医疗费的现象，保证他们最基本的物质生活条件。另外在其他问题上，由于他们的实际条件与个别需求的不同，无法进行统一规划，例如住房等，需要我们对于个别要求个别处理，在允许范围内，尽可能的为他们提供安逸舒适的晚年生活环境。
（3）走访、慰问与了解并举，全面关注离退休工作人员。在特殊日子如节假日，老人生日等，要对老人进行走访慰问，发放慰问金，了解他们生活所需。建立信箱访问，电话访问等多种访问制度，及时了解他们的生活现状与需求。制定统一规范，规定走访最低次数。另外，一旦离退休人员逝世，必须要到其家中慰问，按规定发放抚恤金，丧葬费等，并处理相关遗留问题。
（4）丰富离退休人员的娱乐生活。为使离退休工作人员老有所乐，愉快的安度晚年。应组织退休人员参加各种娱乐活动，例如书法、太极等多种老年娱乐活动。对于丰富其娱乐生活，陶冶情操方面有重要意义。单位也应开展宣传老一辈工作人员对于水力事业的发展所作出的贡献，评定并表彰其功勋。
3 解决离退休工作的现实意义
解决离退休工作人员的现实问题有利于实现企业的可持续发展。同时，避免因离退休人员问题未得到有效解决而造成的妨碍企业发展的不必要的问题。也有利于企业避免因离退休而导致的矛盾纠纷，从而使产业能够和谐发展。
在当代中国，离退休问题也已经成为了一个极为突出的问题。对于水电厂也不例外。合理有效的解决水电厂的离退休问题，对于我国水电厂的持续发展具有重要意义，同时也保证了国家水能资源的开发与电力资源的提供，从而在带动我国经济发展和提高人民生活水平方面也有着重要的意义。
主要参考文献
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近日，湖北三宁化工股份有限公司一口气拿出20余万元重奖2011年度科技创新成果。创下枝江市属企业专项奖金之最。奖励金额208389.50元，其中，合理化建议奖124项，奖励76889.50元；有效专利申请22项，专利奖励44000元；科技创新技术进步奖14项，奖励金额79000元；科技12篇，奖励8500元。这是湖北三宁化工继去年对上一年度获得国家授权的两项实用新型专利给予2.6万元的奖励之后，对2011年度科技创新成果进行奖励。
据了解，去年以来，湖北三宁化工深入贯彻科学发展观，全面完善技术创新体系，提高企业自主创新能力，鼓励职工进行技术创新的积极性，先后出台了《专利管理制度》、《职务发明专利奖励办法》，对取得发明、实用新型、外观设计专利的员工分别给予20000元、12000元、6000元的奖励。同时，成立公司科学技术委员会，下设四个专业委员会，即煤化工专业委员会、磷化工专业委员会、化工设备专业委员会、电仪控制专业委员会，明确科技发展路径、中长期科技发展规划、重大科技项目以及科技人才的培养、使用和奖励。设立湖北三宁化工首席专家职位和科学技术进步奖，旨在不断加速新技术、新工艺的开发和科技成果的转化，为公司的快速发展提供更加快捷的技术支撑。
2011年，湖北三宁化工科技创新不断攀登高峰，企业技术中心被认定为湖北省技术中心，公司被认定为国家高新技术企业。这一年共开展科技开发项目17项，完成16项。其中，“CO2压缩机无油技术研发及应用”、“NDC法脱硫技术研究及工业化应用”、“磷石膏湿排干堆及滤液回用技术开发及应用”等13个项目被鉴定为湖北省重大科技成果，10项成果为国内领先，3项成果为国内先进。“全低变(等温)变换新工艺技术创新及产业化示范工程”作为石化行业低碳技术创新及产业化示范工程项目获得国家发改委2000万元资金补助；“10万吨／年湿法磷酸精制新技术及产业化”申报国家重大科技专项，已通过湖北省科技厅初步审核，列入2012年湖北省重大科技专项计划，将获得配套科技经费500万元。
2011年，湖北三宁化工积极派遣各类专业技术人员，参加氮肥和磷肥行业的各类专业会议，积极参加学术交流，提升科技创新水平，将高新技术，好技术新经验引入公司；同时积极参与行业的经验交流。去年，湖北三宁化工还累计在《小氮肥》、《化肥设计》、《化肥工业》、《磷肥与复肥》等期刊杂志以及各种协会会议共发表科技论文12篇，极大地提升了公司在行业的知名度。
湖北三宁化工董事长、总经理李万清表示，2012年，湖北三宁化工将进一步建立健全科技管理制度，完善人才管理和研发机制，积极开展产、学、研合作，努力提高技术创新和研发水平。通过不断地引进新技术，实施技术改造项目，提升在同行业中的竞争力。同时，将加大公司科技人员在技术创新、专利申请上的奖励力度，积极推进科技论文的发表，严肃合理化建议的评审制度，规范评审工作，将各项科技工作推到一个新的高度，力争湖北三宁化工科技创新工作再创新高。
关键词：中小型企业 员工满意度 CIM评价模型
中图分类号：F240 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2013）04-243-03
一、前言
随着社会的发展，企业越来越认识到员工是决定企业成败的关键因素。员工的工作绩效的好坏，直接决定着企业经营的好坏。同时员工的流动率过大，特别是重要员工的流失，会给企业造成不可估量的损失。而决定员工的工作绩效和员工是否愿意留下的重要因素就是员工对工作的满意度。因此对于员工满意度的测评有着极其重要的意义。只有对员工的满意度有确切的认识，才能够对症下药，以提高满意度，从而提高员工绩效，减少人才的损失。对于中小型企业来说，影响其员工满意度的因素是多方面的，要想客观全面地给予其评价，必须建立具有代表性的评价指标体系。同时，要选择符合评价对象特征的评价方法进行数学计算，才能保证评价结果的真实性。获取客观的论文所需的基础数据也很重要，本文主要通过案例企业员工的调查问卷获取基础数据，最终通过数学计算，得出评价结果，并得出笔者的理论性结论。
二、中小型企业员工满意度指标因素识别分析
在对中小型企业员工满意度影响因素进行识别的过程中，不同的专家学者从不同的角度站在不同的立场针对不同的案例，可能会得到不同的因素体系，本文笔者在分析中小型企业主要特点以及中小型企业员工满意度宏观特征的基础上，从薪酬福利、工作内容、公司管理、工作氛围、晋升管理以及工作前景六个方面对其影响因素进行了识别，建立了影响因素体系。
对于所有企业来说，薪酬福利永远是对于员工满意度影响最大的因素，工作的本质目的决定了员工对薪酬福利最大的关注度。具体到中小型企业来说，这种影响程度有增无减，很多企业的员工甚至愿意为了达到薪酬福利的最优而甘愿牺牲其他因素的满意度。除了报酬方面的因素，其对工作内容方面的满意度也至关重要，工作内容主要包括工作性质、工作强度、工作资源、工作流程以及工作时间管理等。公司管理方面的影响因素主要包括：公司管理制度、公司管理制度的执行力、工作计划、管理效率以及管理风格。工作氛围的好坏以及是否顺心直接影响着员工的满意程度，对于中小型企业来说，工作氛围方面的内容一般包括人际关系处理、工作环境、团队合作、生活环境以及工作诉求五个方面。对于中小型企业员工来说，晋升是其努力工作提高生产效率的动力之一，晋升管理操作的好坏程度，影响着员工满意度的状况，一般来说，晋升管理包括晋升政策、晋升机会、晋升公平性以及晋升考核四个方面。工作前景的好坏影响着员工在企业工作时的信心，在此我们从主观与客观两个方面进行分析，即公司发展前景与个人发展前景。
三、基于CIM模型的中小型企业员工满意度模型的建立
（一）基于CIM模型的中小型企业员工满意度评价原理
利用CIM数学模型对中小型企业员工满意度评价，首先要对影响员工满意度的一级指标因素进行识别，之后再对组成一级指标因素的二级指标因素进行确定划分，所有的这些一级指标因素对总体企业的员工满意度影响结果通过并联模型进行计算，而每项二级指标对一级指标的影响程度则通过串联模型进行计算，这样形成一个至下向上的计算流程，先通过基础数据得到最低层的满意度概率分布，然后通过叠加计算得到几个一级指标因素的满意度分布，最后将所得的一级指标因素分部概率进行串联叠加，得到总的评价结果。
（二）基于CIM模型的中小型企业员工满意度模型评价步骤
员工满意度评价指标主要通过定性的方法得到，为使其符合我们定量的计算要求，需要先采用AHP法来计算其权重指数，再通过模糊评价法来计算最低层满意度指标因素的分布结果。其评价计算流程如下：
1.确定员工满意度评价因素集合。用定性的方法确定员工满意度影响因素集合，建立评价计算需要的体系集。
2.通过AHP数学方法计算得出评价指标体系中每个影响因素指标的权重结果，所有的权重结果得到一个权重集合A。
3.确定影响因素指标的评价标准集合。在本文中，用w表示。
4.计算出最低层员工满意度影响因素的概率值。向一具体中小型企业员工发放调查问卷，让每位被调查者对所有最低层指标因素i给出评价结果j，通过下面的公式得到所有最低层影响因素的概率值。
Pij=Nj/N
式中：Nj为把影响因素i归为同一评价档次j的员工人数，N为参与调查问卷的企业员工总人数。
5.运用CIM的并联响应模型，从下至上计算得出每级指标的概率值。
6.将通过AHP法得到的各层指标的权重结果数值代入模型进行计算，得到该企业总体员工满意度的概率分布结果。
四、评价模型的分析、设计及求解
在本论文中，我们主要以新疆石河子一中小型企业-晨坤工贸有限公司为案例来进行评价分析，向该公司发放调查问卷200份，最终收回168份，通过对调查问卷结果的汇总分析，得到模型基础数据。
1.晨坤工贸有限公司员工满意度评价指标体系的建立。如下：
薪酬福利B1：薪酬水平，薪酬组成结构，薪酬发放情况，福利政策，薪酬调整。
工作内容B2：工作性质，工作强度，工作资源，工作流程，工作时间管理。
公司管理B3：公司管理制度，管理制度的执行力，管理计划，管理效率，管理风格。
工作氛围B4：人际关系处理，工作环境，团队合作，生活环境，工作诉求。
晋升管理B5：晋升政策，晋升方式，晋升机会，晋升标准。
工作前景B6：公司发展前景，个人发展前景。
2.建立晨坤工贸有限公司员工满意度评价指标因素权重集合。对于晨坤工贸有限公司来说，每个满意度评价指标，包括所有第一层评价指标和第二层评价指标，其重要性程度各不一致，通过AHP数学方法计算得出评价指标体系中每个影响因素指标的权重结果，建立权重集合A。第一层满意度影响因素的权重计算过程和计算结果如表4.1所示。
3.对晨坤工贸有限公司员工满意度第二层评价指标进行评价，本论文的评价集为{非常满意、比较满意、一般满意、不太满意、很不满意}。
4.向晨坤工贸有限公司一定量的员工发放调查问卷，让其为每一最末层评价指标因素i给出评价j，根据Pij=■式确定每个末层满意度评价指标的概率分布Pij。
5.运用CIM并联相应模型，计算第一层评价指标的概率分布情况，以工作前景B6为例，计算其概率分布，计算过程如下表所示，同理，其他第二层员工满意度评价指标概率分布情况也可依此法算出。
6.晨坤工贸有限公司员工满意度总的概率分布的计算过程和最终结果如表4.5所示。
通过以上CIM模型和模糊评价模型的综合计算，我们得到晨坤工贸有限公司员工满意度总体的概率分部，该公司员工满意度等级属于“非常满意”的概率为0.086，员工满意度等级属于“比较满意”的概率为0.094，满意等级属于“一般满意”的概率为0.200，满意等级属于“不太满意”的概率为0.365，满意等级属于“很不满意”的概率为0.255。从该结果我们可以很容易分析出，晨坤工贸有限公司总体员工满意度“不太满意”的可能性最大，概率达到了“0.365”，说明该公司员工对该公司的综合满意度较低，该公司的相关领导需要对这个结果进行一定的分析，得出问题出现的原因，并尽快改善之。
同时，可以看出，该公司在薪酬福利方面“不太满意”的可能性最大，其概率达到了0.466；在工作内容方面“不太满意”的可能性最大，其概率值达到了0.530；在公司管理方面“不太满意”的可能性最大，其概率值达到了0.514；在工作氛围方面“很不满意”的可能性最大，其概率值达到了0.277；在晋升管理方面“不太满意”的可能性最大，其概率值为0.312；在公司发展方面“不太满意”的可能性最大，其概率值为0.396。通过以上计算所得数据，晨坤工贸有限公司员工对公司的总体满意程度是比较低的，虽然这只是笔者从理论的角度所进行的一种估计，但仍然具有相当的可信性和客观性，公司的相关领导需要对该问题引起足够的重视，建立起一套卓有成效的能提高公司员工满意度的对策措施，来尽可能地提高公司员工对公司的满意程度，降低人力资源方面的潜在风险和损失，保证公司运营万无一失。
五、结束语
通过对员工满意度影响因素的识别、CIM数学模型的建立、基础数据的代入计算、评价结果的分析，我们大概可以得到该企业的员工满意度状况，不过由于CIM模型在员工满意度评价方面的技术有限性以及文章中基础数据的过于主观性，该评价结果可能与真实状况存在一定的误差，故必须客观科学地看待该研究结果。本论文是对中小型企业员工满意度评价方面一次有益的尝试，会对该领域的评价研究起到一定的借鉴作用。
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