发布时间：2023-05-23 17:12:25
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的采购合同管理规范样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
[关键词]医疗设备；设备全生命周期；维修管理系统；医院信息化
随着医疗设备的快速发展，如何科学和高效地开展医疗设备维修管理工作，是医疗设备维修科室的一项主要工作[1]。信息化是现代化医院的重要标志之一，实现医疗设备维修的信息化管理也是现代医院管理中的一个重要环节，但其发展远远落后于临床一线的信息化水平[2]。
1存在问题
（1）设备采购中的问题。我院设备采购和设备维修是两个独立的科室。设备采购科室负责从提出采购计划到安装验收合格的所有过程，包括整理各科室的购置计划、设备的论证计划、招标采购、设备的安装验收以及采购发票和合同等的管理。设备维修科室负责从设备安装验收后到设备报废的所有过程，包括保修期内和保修期外的设备维修管理、维修产生费用的发票和合同的管理、设备的报废及报废库的管理[3]。由于设备维修科室不参加设备采购和安装的有关工作，当新设备出现故障要求维修人员前来维修时，其对新设备不了解，也不知道设备的生产厂家或销售公司的联系方式以及设备是否在保修期内等问题，使得维修工作无法开展。（2）设备维修人员维修中的问题。当设备出现问题时，对于新设备，维修人员要到设备采购科室查阅采购合同；对于旧设备则要到设备维修科室查阅维修合同；对于出保修期需要联系厂家工程师指导维修的，则需到设备档案室查阅设备档案，再找到设备厂家维修工程师的联系方式[4]；如果设备维修人员想查阅故障设备以前的维修记录，就要翻阅大量按照日期存放的纸质的设备维修记录单。这一系列的繁琐查找，延误了维修工作的开展。（3）维修发票和维修合同管理的问题。我院维修的发票都直接交到财务科，报销没有任何存档，如需查阅发票是否回款，只能到财务科查阅。维修合同在设备维修科室存档，且均为纸质版合同，查阅起来也很不方便。（4）设备维修统计工作中的问题。我院目前只有各科室月维修费用统计表一种，该表是根据设备维修记录人工填报，且只有科室和费用2项内容，无法查阅是哪些设备产生的费用，也没有年维修费用明细，更没有某一设备全生命周期的维修情况，也就无法进行设备的经济效益分析[5]。（5）设备报废管理中的问题。我院现在需要报废的设备在填写设备报废申请单后就直接放到报废设备库房，没有任何登记措施[6]。若想变卖报废设备库的设备时，需大量的人力和时间一件一件清点报废设备库的设备，列出明细，上报医院，再进行变卖处理。有时当需要从报废设备上拆可用零件维修其他设备时，费挺大劲拆下想要的零件后，发现该零件也不能使用，浪费了大量的人力和时间。
2解决对策
针对以上问题，我院自主研发出医疗设备全生命周期维修管理系统，实现设备采购、维修、报废全生命周期管理，可以实时掌握各种医疗设备的信息以及使用状况，为维修管理提供各种数据查询、报表打印、统计分析，使设备在全生命周期内是一个统一的整体，可方便查阅设备全生命周期的任何信息[7-8]。该系统有以下几个主要模块：（1）设备采购模块。该模块主要功能是设备采购合同管理和设备安装验收管理，对纸质版的设备采购合同和设备安装验收报告，用高清扫描仪扫描成图片的形式存到该系统中，另外还需手动录入一些重要信息。设备采购合同管理包括：采购时间、合同金额、保修期、销售公司、销售公司固定电话、销售人员姓名、销售人员移动电话。设备安装验收管理包括：设备验收时间（从设备验收后开始计算保修期）、名称、品牌及型号、使用科室、机器序列号、固定资产编号、生产公司、生产公司固定电话、安装工程师姓名、安装工程师移动电话。通过设备采购模块可查阅关于设备采购的各种信息，另外设备维修人员务必全程参与设备安装验收与培训，使设备维修人员对新设备有一定的了解，方便日后的维修。（2）设备维修管理模块。该模块的主要功能是设备基本信息管理、维修记录管理、维修发票管理、维修合同管理和临近保修期提醒。设备基本信息管理主要记录设备的基本信息，设备的唯一区别代码为设备固定资产编号，当新设备安装验收后，需给设备贴上固定资产标签。有了固定资产标签，设备维修人员就能区分出来同一科室同一品牌型号的设备，方便录入设备维修记录。在填写设备维修记录时，只需查询设备固定资产编号，就能录入对该设备的维修记录，主要包括设备的故障现象、维修过程、维修产生金额、维修日期和维修人。维修记录包括暂存和提交2个按钮，当设备没有完全修好时可以点暂存，设备运行一段时间没问题后，再点提交按钮。当设备维修产生高额费用时，需记录设备发票管理，包括开票日期、发票号、所扣科室、维修设备、发票金额、发票公司和回款日期等。设备维修合同管理包括设备保修期后续保的合同和设备维修后的保修合同，主要记录合同生效日期、保修期和保修部位是整机还是某一特定部位。该系统的设备临近保修期提醒功能，每天都会对所有涉及到保修期内容的表格做一遍自检，当保修期减去现在日期和设备验收日期或者合同生效日期的差值＜10d时，系统发出某一设备保修期将要到期的提醒。（3）设备报废模块。该模块的主要功能是设备报废管理和报废库管理。当设备申请报废处理时，进入设备报废程序，需填写设备固定资产编号、报废时间、损坏零件、报废原因、存放位置。当报废库满需要变卖报废设备时，可以快速列出一段时间内所有报废设备的明细。另外当有同型号的设备损坏需要拆报废设备的零件时，通过程序查询可以很容易地知道是否有同型号机器的零件是可用的，把可用零件拆下后，需更改报废设备的“损坏零件”字段。当报废库的设备变卖后，需将已变卖设备的“存放位置”字段改为设备回收公司名称。
3小结
医疗设备全生命周期维修管理系统在我院运行近一年时间，基本解决了设备维修科室所遇到的问题。虽然填写记录增加了维修人员的时间，但整个系统为设备维修科室节省出的时间和人力要远远大于填写记录的时间。该系统提高了工作效率，方便了医疗设备的维修管理，也为医院信息化管理给予了一定的支持。
[参考文献]
[1]童斌.医疗设备维修管理的几点问题与对策[J].医疗卫生装备,2010,31(1):91-92.
[2]李丽,张艳.我院医疗设备维修管理规范化的探索[J].中国医疗设备,2015,30(1):150-152.
[3]杨波.浅谈医疗器械的维修管理[J].中外医疗,2010,(1):126.
[4]王鲁,韩晗,王希霖.医疗设备信息管理系统的设计与应用[J].医疗装备,2010,(11):9-11.
[5]胡萍.医院医疗设备档案管理工作的现状与对策[J].医疗装备,2013,26(7):50-51.
[6]张晓红.医疗设备信息管理系统的设计于实现[D].济南:山东大学,2008.
[7]陈绵康,张进,余世准,等.基于HRP的医疗设备维修管理探索与实践[J].中国医疗器械杂志,2013,37(1):68-71.
关键词：水利物资 管理 内部控制 要点 对策
我国已经正式进入到了全球经济发展的空间。经历了改革开放的繁荣发展，现阶段我国的各个领域都面临着深化改革的局面。水利物资管理部门是防汛抗旱物资集中的重要组成部分，也是防汛水利建设和抗旱工作的重要支撑单位。水利建设防汛抗旱工作是经济发展的重要保障，工作做到实处，才能够给予工业、农业发展和经济社会必要的后盾。水利建设防汛抗旱工作需要的物资种类繁多，对机械设备、运输工具、沙石材料、绳索麻袋等等要求严格。水利物资管理单位担负着水利物资的采购运营和保管业务。强调单位的内部控制，就是要从自身建设上提升水利物资管理单位的整体运营效力。
一、明确职责，做好物资计划的编制
水利物资管理单位，是物资供应的重点部门。在内部控制的所有工作中，首要的任务就是做好物资计划的编制工作。编制计划要做好统筹兼顾、综合平衡。从宏观角度掌握物资计划的方式，例如在防汛抗旱物资的需用量、资源量、周转量的基础上做好编制工作。在发生突发事件时，能够做好水利物资的及时调剂和资源配置，特别是物资串换和资源开放上，需要有足够的发展空间。防汛抢险的主要器材、物资， 如块石、卵石、木材、楠竹、麻袋、草袋等等要提供随时需求的供应量。编制计划要检查物质供应的订货和到货情况，根据实际供应程度，确立年度计划和季度计划，同时，在合同订购方面，要注重物资的适销程度，根据各个时期的变化和市场运行情况，确定计划编制的合理性。
基于这一认识，在水利物资管理单位的具体管理过程中，不但要重视物资计划的编制，同时还要对物资计划的执行过程进行全面监督，保证水利物资管理单位能够具有健全的物资管理计划，使物资管理计划能够得到贯彻落实和有效执行。从当前水利物资管理单位的工作实际来看，做好物资计划的编制，并推动物资计划的执行，是提高水利物资管理单位物资管理实效性的重要措施，对物资管理单位的物资管理有着重要的现实意义。因此，加强物资计划的管理，编制完善的物资计划，是提高水利物资管理单位物资管理质量的重要措施。
二、严格审查，确定合同管理的准确性
在水利物资管理工作中，合同管理是一项基础性内容。物资购销合同要严格按照我国《经济合同法》进行签订。合同的审核要经过专业的核对。在合同的依据上查看，同时查看手续是否齐备，条件是否全面和清楚。合同一经签订就具有法律效力。水利建设和防汛抗旱物资购销合同都要建立统一的台账，合同副本或者抄件要及时送给财务和仓库管理部门，相关部门会将合同作为执行的依据。因为特殊原因需要变更的合同，在物资订货时，应该及时办理或者解除合同，对于违约或者不同履行的合同，要在物资结算前处理好相关工作。
考虑到水利物资管理单位的特殊性，以及物资管理的实际特点，在物资采购过程中，签订完善的采购合同是确保物资管理规范性的关键。结合目前水利物资管理的实际经验，签订完善的物资采购合同，既满足法律法规需要，同时也是提高物资管理规范性的重要措施。因此，水利物资管理单位只有对合同管理引起足够的重视，并加强对合同的审查，同时确保合同管理的准确性，才能达到提高物资管理质量的目的。因此，严格审查物资管理合同，确定合同管理的准确性，是满足水利建设和防汛抗旱物资管理需要和提高水利物资管理单位物资管理效果的关键。
三、发挥效力，注重采购管理的时效性
防汛抗旱物资的采购实行分级管理，分级负责。采购需要掌握计划采购和采购责任机制。水利建设和防汛抗旱物资涉及的范围较宽，施工照明设备、运输工具等都是大宗物件，在采购时要实行政府采购，发挥水利行业的整体优势，例如可以采取政府招标订货进行大宗物资的采购。在防汛抗旱工作的零散需求方面，可以由财政部门的采购机构指定厂家订货。其中，水利工程建设的大型机电设备，需要遵循水利水电设备的管理规定，在成套设备的引进上，需要进行细致审查，保障机器设备的良好应用效果。
对于物资管理而言，不但要保证物资的数量满足实际需要，物资采购的及时性也是物资管理考核的重要指标。特别是对于防汛抢险而言，对物资的及时性要求较高，如果不能及时地完成物资采购和储备，将会严重制约水利工程施工和防汛抗旱的进行。因此，水利工程建设和防汛抗旱物资在采购和管理过程中，必须建立强大的供应商网络，并建立供应商核准制度，加强与供应商的合作，发挥供应商网络的促进作用，保证物资采购管理能够在时效性方面满足实际需要，达到提高物资管理时效性有效性的目的。因此，发挥效力，注重采购管理的时效性，是提高物资管理的关键。
四、健全措施，加强财务和统计监督
在水利物资管理单位的日常运行中，财务管理尤为重要。财务管理是内部控制的关键，财务管理需要由专业的会计人员担任，每个季度需要组织一次财务情况的经济运行分析。同时，做好统计管理，水利物资管理单位应该明确专业的统计人员，在做好基础工作的同时，做好统计报表和分析说明，要求数据准确、情况反映真实。统计工作是为单位的管理服务的，统计数据代表了物资管理单位的整体运营概况，也将指导未来的经济运行工作。
对于水利物资管理单位而言，由于物资采购的金额较大，做好财务和统计监督，不但是提高物资管理效果的重要措施，同时也是保证物资采购透明度达到实际需要的关键。基于这一认识，水利物资管理单位应结合工作实际，制定具体的财务和统计监督程序，并积极推动财务监督和统计监督工作，使财务监督和统计监督工作能够落到实处，充分满足水利物资管理单位工作需要，达到提升物资管理水平的目的，为水利物资管理单位提供有力支持，推动水利物资管理单位管理流程的公正、公开、公平，提高物资管理的整体效果。
五、更新理念，保障仓储管理的信息化建设
在水利建设和防汛抗旱物资的管理控制中，一个主要的任务就是仓储管理，仓储管理做到实处，物资管理才能给有足够的保障。仓储管理需要做好货物的验收发放，设备的维修保养，货物的定期盘点、废旧物资的管理、安全防火、仓库的清洁卫生和仓库的库容库貌维护等。在物资的管理上，做好材料的登记造册；在规模物资的管理上，做到分门别类，掌握好物资的储存时效；在物资供应上保证先进先出，防止物资的长期存放，保障物资的高速循环。根据管理的需要，信息化建设应该应用到物资管理中，利用计算机技术，做好物资管理的信息化建设，通过信息化建设，使物资管理的整体运行程序，在电脑控制下完成，形成物资管理的简单快捷。
结合水利物资管理单位实际，由于物资种类全、数量多，要想做好物资的快速调度，就要根据水利物资管理单位的具体管理情况制定有效物资调度方案，其中在仓储管理中积极应用信息化手段构建完善的信息化系统，是提高物资管理效率的重要措施。因此，水利物资管理应在管理理念上进行全面更新，并结合物资管理的现实需要，加强信息化建设，使物资管理效果能够得到持续提高。
六、结束语
加强水利物资管理单位的内部控制是经济发展的必然需要，也是水利物资管理单位深化改革的需要。水利物资管理单位是水利基础性建设发展的物资支撑，加强水利物资管理单位的内部控制，就是从根本上完善水利物资管理部门的内部管理。只有科学的管理和专业的经营，才能使水利物资单位更加符合经济发展的规律，才能够在激烈的竞争市场中，保持良好的发展状态。水利物资管理单位具有一定的特殊性，与社会上一般意义的物资企业具有一定的差别。因此，在内部控制建设方面，更加需要专业化、科学化、规范化管理。
参考文献：
[1]黄胜利.水电施工企业材料的简化管理[J].科技信息；2014年01期
关键词: 现状；改进措施；工程管理
中图分类号：TU7文献标识码： A
1、建筑工程管理的现状
1）建筑行业对工程管理的忽视
随着社会经济的飞速发展和城市化建设进程的不断加快,水利电力、能源通信等各种大型的建筑工程也随之快速的发展。建筑企业迎来了一个良好的发展机遇，大部分的建筑企业将自己公司的的项目承揽量作为该公司企业发展的标准，但是在不断承揽项目的过程中，却忽视了对建筑工程管理的重视，最终导致了企业运行成本的提高，工程造价的提高，施工进度缓慢，工程施工管理混乱等问题。最终不仅不能让企业的业绩在良好的经济势头下快速的发展，以致导致建筑企业业绩的严重下降。所以，建筑行业应该对建筑工程的管理有足够的重视，用新的理念来推行工程管理在建筑工程中的重要作用。
2）建筑工程中对质量管理的忽视
建筑工程在我国热火朝天的进行，建筑公司企业想要在这个竞争异常激烈的建筑行业市场中分得一杯羹，就必须不断的提高自己的施工效率，加快工程施工的进度，在行业中体现自己的施工优势，达到和同行竞争的目的。但是很多的建筑公司在承揽项目，进行施工的时候，只追求施工速度，加快施工进程，往往忽视了建筑工程施工中的质量管理，因为建筑工程施工中质量管理的缺失，导致施工过程中出现安全隐患，在施工之后出现建筑物质量不达标，质量不能满足设计要求。不仅带来了巨大的财产损失、造成了安全隐患同时也降低了建筑公司在行业的信誉，对企业的发展和生存都带来极为不好的影响。针对这一问题，建筑公司必须提高工程管理在建筑工程中的重要应用。只有采取科学有效的管理措施，不断地对工程管理的效率进行改善和加强，才能保证建筑工程按时按质量的完工，保证建筑工程质量、提高工程进度，降低建筑企业的运行成本，只有这样，建筑企业才能在激烈的市场竞争中取得优势，建筑工程管理能力的提高，将有助于建筑企业核心竞争力的提高。
3）建筑工程中对核算的忽视
在建筑工程中，工程支出的预算是非常重要的。现在很多的建筑公司企业在竞标成功之后，往往只注重工程进度，为了提高施工进度，忽视一些细微的环节。建筑公司只强调工程方案的实施和速度，不能认真地对待工程中的核算问题，这使得很多的建筑工程在核算上出现很多的问题，这一点是必须引起建筑企业公司管理者的注意。
4）建筑工程管理体制的不完善
建筑工程管理中，管理体制的确定是其中的重要环节。因为建筑工程的管理是建立在一套完整的、符合工程实际的工程管理体制上的，如果没有事先建立一套切实可行、符合工程实际的管理体制，那么工程管理便无从谈起。如今很多的建筑企业为了提高企业利润，节约人员开资。对建筑工程中的很多部门进行费用的削减，其中管理部门所占的比例很大，管理费用的削减直接导致了管理部门人员的不足。一旦长时间管理不足，将导致管理体制的缺失，最终导致建筑工程管理名存实亡，在建筑工程中只能停留于表面的管理，不能起到真正的管理作用。
建筑工程合同管理的认识不足
建筑工程合同在施工管理过程中将起到越来越重要的作用，将有更多的费用问题要依据合同确认，而不是依据预算来确认，合同的主要作用将在以下几个方面更加突出：工程量核定方式工程款支付方式违约责任及索赔规定。如今很多企业只重视工程的预算，而不重视合同的管理，另外，对分包合同的内容过于简单，时间、工程量、工程款、加工量、采购量、采购价等模糊不清，责任不明，互相扯皮的现象经常发生。不能正真的起到对双方的约束作用。
2、建筑工程管理的改进和具体措施
只有不断的加强和提高建筑工程管理的质量，对建筑工程施工的质量、进度以及成本进行有效的管理，才可以实现建筑公司企业的经济效益和社会效益共同取得盈利。笔者通过多年的工作经验总结，提出下列集中提高建筑工程管理的措施以及方法，以供借鉴。
1）建立健全的建筑工程管理制度，力求规范化、制度化
建立健全的建筑工程管理制度，最大程度上使建筑工程的管理规范化和制度化。健全的建筑工程管理体制，是一个建筑企业生存和发展的基础。管理制度要健全，就必须首先，要对项目管理部门以及机构进行优化配置，设置功能齐全，并根据实际工作的需求来分配数量适当的人员，进而满足工程管理中的各项具体工作的实际要求。也就是说，建筑企业内部要用完善的管理制度来确保各项工作趋于制度化、规范化，以此来保证制度的有效落实。
2）加强管理理念学习，发展中创新
建筑工程管理理念是工程管理中重要组成元素，目前为止，我国的建筑工程管理理念还过于传统保守，缺乏创新性。这样的工程管理理念已经不能适应现在高速发展的建筑工程的需求，这就要求我们必须加强对管理理念的学习，争取在学习中不断的创新。也就是说，建筑企业要生存和发展，必须及时对建筑工程管理理念进行更新，就是革新与完善传统的建筑工程管理理念，使其具备现代化的管理元素以及思想。此外，就是必须要依据建筑企业自身的实际情况来进行创新和完善，实现创新发展。
3）注重建筑工程核算问题，提供企业保障
建筑工程的核算在建筑工程管理中也是十分重要的。具体来说，应该做到以下几点:首先，建立科学的核算管理体系，确保管理工作有制可依，并使其参与项目的全过程管理，将财务管理的位置前移。其次，要有效控制人工费、材料费和机械使用费等，准确核算各项费用，从而提升建筑企业的经济效益。第三，对于已竣工的工程，要及时办理工程( 预) 转资，做好竣工结算时的成本核算。可以说，只有对工程核算进行完善和创新，形成系统严密并且符合企业实际的工程管理核算体系，才能为企业的发展提供有利的保障。
4）严格把控建筑工程质量
建筑工程质量在建筑工程的管理中有重要的地位，质量安全关系到建筑物使用者的人身财产安全，关系到未来长久发展。建筑工程质量安全管理必须要引起高层管理人员的重视。从具体的方面来说，建筑工程的质量管理有以下具体的措施。第一点，建筑企业要加强设计施工人员对建筑工程质量管理的意识，确保质量管理体制的建立和有效的实施。具体而言，建筑企业公司在建筑工程开始之前要根据工程实际，制定详细的施工制度以及奖罚政策，特别是在施工质量上面，明确奖罚制度将有效的提高工程整体的质量水平。第二点，是对建筑材料的管理，建筑材料是建筑工程的基础，把控好建筑材料的质量关，是建筑工程整体质量的前提和保证，建筑企业应该委派专门的管理人员来负责建材管理。第三点，制定科学详细的施工方案，在建筑工程开始前，制定周密的施工方案，是施工有序进行的重要保障。
加强合同的管理
合同管理关系到企业经济利益、履约能力、社会信誉，因此必须建立完善的合同管理制度。认真研究建筑合同的各项条款，分包合同、采购合同、加工合同、租赁合同等项目涉及到的所有合同。随着施工建造的市场化、规范化、规模化也都将起到越来越重要的约束作用，这种约束对甲、乙方都有强制作用。因此，对于双方，施工项目来讲认真、及时、全面、专业地加强合同管理成为必然的趋势，要做到这一点应该采取如下措施。
加强过程监督，分清合同条款的制约因素（时间、工程量、工程款、加工量、采购量、采购单价等），建立报警、预警制度。
分清合同的种类，不仅管理乙方的合同（建筑合同）、还要管理甲方的合同（分包合同、采购合同、加工合同、租赁合同），实现全面合同管理设置专人甚至聘请专业人员监督管理。
关键词：硬件选型；.Net技术；政府采购；资产管理；数据库；报表
1. 引言
随着社会经济的发展，资产的管理变得不再那么简单，行政事业单位均对资产利用方面的要求越来越高，急需实现资产管理信息化、透明化。
资产采购及管理系统正是基于提高管理水平及工作效率的前提下开发的一套专用管理系统，并遵循政府采购的政策、法规和方法，紧密结合事业单位的采购实务，以规范政府采购及资产管理流程为目的，同时利用统一的平台极大地提高了资产采购及管理部门的工作效率，摆脱了繁重的手工劳动，实现了对资产生命周期的完整管理。
2. 系统架构
系统基于C/S结构使用目前全球领先的.Net技术开发，主要开发语言为C#，开发工具及数据库系统使用微软件公司成熟的开发平台Microsoft Visual Studio 2005及数据库管理系统Microsoft SQL Server 2005，并应用了Janus Systems(Controls for Microsoft .NET)、ComponentOne Studio for DotNET2005及水晶报表插件来实现数据表的显现、图表的制作及打印和报表的输出功能。
3. 系统部署
系统用户主要为单位各部门采购及管理人员，需选用高性能服务器提供数据服务，通过单位内部1000M局域网与各用户端连接来实现数据服务功能。考虑用户数量及数据量大小的需求，服务器选型基本要求：中央处理器性能不低于Intel Xeon E5620,内存不小于8GB(DDR3 ECC)，硬盘采用磁盘阵列方式，容量不小于1TB。同时服务器上安装正版Windows server 2003操作系统及部署Microsoft SQL Server 2005数据库管理系统，以保证管理系统正常运作。
4. 系统结构说明
系统划分为四大模块：用户管理、采购管理、资产管理及报表系统管理。
4.1 用户管理模块包括部门设置、权限设置及消息管理功能，实现部门信息增删、系统用户增删及权限定制、用户之间通知信息及文件收发功能。
4.2 采购管理模块主要包括采购计划管理、采购计划汇总、采购执行管理、采购执行情况、采购分析管理、采购品目设置及采购方式设置七大功能。
采购计划管理为用户提供采购计划管理新建、编辑、删除、上报、查询及打印输出功能；管理用户可通过计划汇总功能对各部门上报的采购计划进行查询、汇总、打印、导出操作及采购方式批复设置；采购执行管理功能为用户提供完整的采购过程管理，包括采购执行单管理、采购内容管理、采购结果管理及采购合同管理；采购执行情况功能为用户提供政府采购计划执行的详细情况，可实时查询各部门的采购需求执行状态；采购分析管理功能为用户提供最直观的政府采购计划、采购执行情况及采购合同的图表分析功能；采购品目管理及采购方式管理为用户提供政府采购品目及其扩展品目与采购方式的增加、编辑、删除等功能。
4.3 资产管理模块为用户提供资产入库管理、资产对账管理、领用管理、变动管理、报废管理及基础资料设置功能。
入库管理提供政府采购入库、非政府采购入库、历史资产数据导入功能；资产对账管理为用户提供资产入库后与会计凭证核对的功能；领用管理为用户提供对已入库的资产进行领用、归还、查询领用单、导出领用记录及打印资产领用台帐等操作；变动管理功能为用户提供可对已入库资产进行信息变更及自定义变更模板功能；报废管理功能可对符合报废要求的资产进行报废操作。
4.4 报表与系统管理模块提供报表管理及系统维护功能。
报表管理功能使用户可浏览各类数据报表，并可对指定报表进行输出及打印操作；系统管理为用户提供对数据库进行备份、恢复操作，以确保数据安全。
5. 系统工作流程
系统以采购计划录入、计划汇总、资产采购、资产入库、资产出库、资产变动及报废等业务为主线，将各部门相关资产管理工作整合起来，形成完善的资产采购及管理体系，实现资产采购及管理信息化、透明化。
6. 关键技术要点
6.1数据库结构设计、UML建模及流程设计
系统采用Sybase公司CASE工具集中的PowerDesigner进行UML建模、数据库结构及流程设计，PowerDesigner可以方便地对管理信息系统进行分析设计，它几乎包括了数据库模型设计的全过程。 利用PowerDesigner可以制作数据流程图、概念数据模型、物理数据模型，可以生成多种客户端开发工具的应用程序，还可为数据仓库制作结构模型，也能对团队设备模型进行控制。
6.2自定义报表查询条件
系统提供自定报表查询功能，用户可根据需要定制针对相关管理数据的查询条件并保存为常用查询。系统可自动将用户定制的查询条件转化为标准SQL结构化查询语言以从数据读取数据，并将查询结果以表格及多形式可视化图表方式呈现给用户，为用户提供决策支持，并支持查询结果打印及导出功能。
SQL(Structured Query Language)结构化查询语言，是一种数据库查询和程序设计语言，用于存取数据以及查询、更新和管理关系数据库系统。
6.3实现各类报表及资产卡片管理
系统利用水晶报表实现各类数据报表的生成、打印及资产卡片的套打功能。水晶报表（Crystal Reports）实现是一款商务智能（BI）软件，主要用于设计及产生报表。水晶报表是业内最专业、功能最强的报表系统，它除了强大的报表功能外，最大的优势是实现了与绝大多数流行开发工具的集成和接口。
7. 系统应用情况
资产采购及管理系统于2010年11月开发完成，2011年12月在广东省国土资源测绘院投入运行，目前运行情况良好，并测绘院评为“优秀科技成果奖二等奖”。系统为测绘院资产采购及管理提供良好的平台，各部门均可通过系统实现管理采购计划、查询采购完成情况、完成资产入库出库、资产卡片打印及报表管理等功能，极大地提高了资产管理的工作效率。
8. 结束语
综上所述，资产采购及管理系统系统在设计思想上，融合事业单位的实际业务需求和对政府采购业务的深入理解，提供了专业的技术架构、管理思想、业务流程及运用模式。并在技术架构上，能够快速地适应业务变化，可进行定制各类基础资料，以满足用户需求。在管理思想上，还着重于资产的生命周期概念，不仅提供了采购管理，还 提供了资产出入库、资产变动及资产的报废管理，实现对资产生命周期的全过程管理，提高了资产管理的工作效率。
参考文献：
[1] 马骏.C#程序设计及应用教程(第2版) [M].北京:人民邮电出版社.2009:57
[2] 殷人昆.实用软件工程(第3版)[M].北京：清华大学出版社.2010:105
关键词：外协；过程；管控；措施
中图分类号：F426 文献标识码：A
一、引言
外协加工是生产加工行业在自身现有生产能力无法满足临时订单生产时，催生的一种借助外部企业帮助来完成订单、用以弥补自身由于设备、人员、技术、资金、时间等不足的一种互补式合作形式。如何让别人家的孩子成为自己家的孩子嫁出去，本文对外协加工的现状及问题进行了总结、分析，并提出自己的观点及建议。
二、外协管控现状
目前外协加工市场不是太规范，除军工企业相对规范一点外，其余都或多或少存在一些问题。
1 合作伙伴关系定位不准确
一般外协加工发包方目光短浅，将外协加工仅仅看成是订单增加时的拾遗补缺，多以价格为合作前提，因此形成低价竞争，由此引发原材料低劣、质量不过关、交货没有保障等等一系列连锁反应。
2 外协队伍鱼龙混杂
随着改革开放的进程不断加快，各类企业飞速增加，形成僧多粥少的市场格局，于是一些生产任务不饱和的中小企业纷纷加入到外协大军的队伍。这里面虽然不乏部分重质量、讲信誉但缺乏知名度的企业，但是也有制度不健全、质量无保障的单位混杂其中。
3 合同要件不规范
一些企业虽然过五关斩六将签下外协合同，但是由于发包方重关系、轻流程，对于一些外协合同必备的产品要求、产品质量、图纸、技术参数、验收标准、交货时间、保密制度等都没有做出规范、详尽的要求。由此，要么使得外协方不得要领，造成反复生产；要么是要求不明晰，造成验收时无法过关，最终影响订单的如期完成。
三、外协管控过程中常见的问题
1 外协供应商良莠不齐、审核过程流于形式
按照质量管理体系的要求，企业对外供应商的选择应该将重点放在其供应商公司是否具有持续提供满足采购要求产品的能力，确保能有效地识别并控制可能发生的风险。然而，现实情况是，企业对供应商的资格及专业度的评审并没有给予足够的重视。经常会出现拼价格、拼关系的现象，甚至连一些质量管理体系都不健全的小企业或一些私人作坊都被纳入到合格供应商名录。
2 合同不够严谨，对产品要求的阐述不够清晰、准确
按质量管理体系的要求，企业应该将自己的技术要求、质量要求、外协件的规格、型号、数量、价格、交货期、采购期、验收标准、验收方式以及对生产过程、生产设备、人员资格的要求等一一准确地列入外协合同及附件中，作为双方共同遵守的要约条件。目前除军方的外协合同明确要求四方签章外，绝大多数的外协件合同不仅很少经过严格的评审及层层审核，对产品的技术要求、质量要求都不够准确，更有甚者有出现过产品生产图纸已经更改，但在采购合同中并没有进行更换而是提供的旧图纸的现象，使得产品再返工，不仅造成成本浪费，更重要的是影响生产进度及发包方自身的信誉。
3 外协件生产管理混乱，不能严格按照合同要求交付使用
大多数外协供应商都缺乏系统的质量管理体系，对生产中的过程参数、环境参数及操作人员也没有相应的要求及规范，很难确保产品质量。
4 企业经常侵害供应商利益
发包方与供应商不是本着公平合作、互利互惠的原则来进行合作的，而只是简单的利用关系，企业无视成本，恶意压价、拖欠货款，生产过程出现问题，不是积极配合供应商解决问题，而是不管不顾。这样一来就严重打击了供应商的积极性，使得有能力的外协厂家无法继续维持合作关系，造成外协供应商的品质整体下降。
四、对于外协管控过程中出现问题的几点建议
基于上面出现的问题，笔者建议从以下几个方面来进行调整，使外协生产进入一个规范的良性循环中来。
1 建立健全合理规范的管理制度
建立健全一套完善的外协管理规范及流程，通过定性法及定量法从资格审核到产品的验收，严格遵照质量管理体系要求，逐一细化量化，做到准入有流程、操作有规范、签约有保障、问题有答案、接待有专人。完善并强化外协供应商的准入制度，严格把关，过程做到公平、公正、公开。保证外协生产供应商的合格性也是保证以后合作双赢的重要基础。
2 加强合同管理
充分重视合同的严谨性、合理性、合法性，产品从原材料到技术要求、质量要求、外协件的图纸、规格、型号、数量、价格、交货期、采购期、验收标准、验收方式以及对生产过程、生产设备、人员资格、生产技术及产品的要求、保密规则等与产品有关系的所有环节都要详细收入合同，做到有文字可查。同时，也要杜绝虚假合同和霸王条款。只有做到了真正意义上的互利互惠，才能真正做到合作的长期稳定、产品的质量才能有保障。
3 建立外协管理机制
建立外协供应商档案，并由专人负责接待及跟踪指导，以便在以后的合作中，一旦对方出现技术问题，能够迅速有效地提供支持及帮助，协助外协方共同完成合同任务。保持与外协方的密切联系，随时关注外协方的生产动向，适时监督，严把质量关。对外协供应商进行定期考核，末位淘汰，既要保证外协供应商稳定，又要加强其忧患意识，同时避免被人牵着鼻子走，对于不能满足外协供应的商家应坚决清退，解除合作关系。
4 营造良好的外协合作关系
严格管理，密切配合，不仅是外协生产供应过程的必要措施，也是良好合作关系能够长期有效持续发展的重要保障。必要时，要对外协生产厂家的管理及技术人员进行相关的培训，加强外协供应商对产品质量管理及技术要求的理解执行力度。
结语
只有采用科学的分析方法、严谨的工作态度、完善的工作流程，在不同阶段对外协加工的整个过程实施管控，才能确保外协加工品在价格、质量、交货时间上完全符合合同要求，顺利完成生产加工任务，在给企业带来效益的同时既解决了自身生产不足的燃眉之急，又保证了自身的信誉不受影响。
关键词：建筑工程；施工；现场；进度管理；措施
中图分类号：TU198 文献标识码： A
建筑工程施工进度控制的目标是为了实现项目建设工期，必须通过行之有效的控制与管理，充分把握研究影响进度的各种因素，针对施工进度控制存在的问题采取相应措施，主动积极的对施工进度进行控制，通过各专业、各环节的共同努力，编制合理的施工进度计划，建立科学的控制体系，才能确保工程进度达到合同要求，获得最佳的经济效益和社会效益。
一、 施工进度科学管理的意义与原则
1、施工进度科学管理的意义
施工进度的科学管理，是施工过程中的关键．采用科学方式进行进度管理，对于建筑单位以及建筑项目都具有重要的意义．在以往的工程建设中，关于质量管理以及安全管理的法律规范相对较多，但是施工进度管理是施工的关键环节，对于工程项目的顺利施工、施工企业的建筑工程收益都具有重要的意义．施工进度延误胡造成额外的损失，因此在施工过程中，需要就影响建筑工程进度的因素进行分析，并且就相关的因素进行控制，按照合同规范，控制施工进度。在施工进度的科学管理中，需要就施工的食量、施工工期进行严格管理，从而保障工程顺利完成并且对于工程造价进行管理。
2、施工建徐科学管理遵循原则
（1）规范性原则，施工进度管理的标准是施工合同，在进度管理者红，需要按照合同规范，对于施工的工期以及质量进行严格管理．对于合同中不符合工程实际的地方，需要进行指出并且与业主进行商议，以订出施工进度管理的相关规范。
（2）动态性原则，建筑工程施工是一个动态循环的过程，在施工过程中，需要收到许多因素的影响，因此需要就工程的实际情况对进度进行管理，随着工程进度的变化和实际情况，制定施工进度管理规范并严格执行。
（3）系统性原则，施工进度的系统性原则是在施工过程中，需要将工程建设中的某一个环节作为系统的一部分，从而采用系统化的思想构建施工进度管理。
（4）网络化原则，网络化原则是采用网络计划相关管理方式，对施工进度进行管理，是建筑工程信息化的内容，采用网络技术进行管理，能够对工程进行实时监督与管理，并且将实际施工进度与计划相对比，从而对施工进度计划进行优化调整。
（5）弹性原则，建筑工程通常施工时间长，而且施工的影响因素多，因此在制定施工进度计划时，需要在编制计划时留有余地，从而保障施工进度的合理性。
二、加强建筑工程施工现场进度管理的措施
1、 注意施工进度计划的合理编排
合理的施工进度计划，需要合理的资源配置、合理的工作安排进行协调搭配，在编制施工进度计划时，要在系统有机的理念指导下进行，使施工进度计划具有系统性、动态性，既要注意计划的编制，又要注意计划的动态调整，对施工进度计划进行多方案比较选择，以使施工进度计划能有利于工程质量的提高，有利于文明施工，有利于合理的缩短工程建设周期，避免将盲目、机械、不完整的施工进度计划应用于施工中。
2、 做好施工组织的控制
建筑工程项目部应该由具有丰富施工经验的管理人员、技术人员组成，并保证建筑工程项目目标的实现，全面有效保障建筑工程项目所需要的人力、物力与财力。在签订建筑工程施工合同之后，工程项目的管理人员需要及时到位，并开展施工现场调查工作，明确工程项目施工的重点与难点，编制切实可行的施工组织设计，并且在第一时间内报送施工监理单位进行审核批准，为早开工、早进场做好充分的准备。还需要不断强化和当地百姓、地方管理部门间的联络，获得当地群众的支持，为工程项目的顺利实施营造良好的外部工作环境。建筑工程项目在正式施工前，还需要充分结合施工现场的条件，做好施工前的各项准备工作，在进行工程施工的过程中，也需要保证施工的标准化，根据质量管理系统，按照工程施工进度来编制施工计划，科学安排好施工工序，有效实现流水作业，大大加快施工进度。
3、 合理采办材料
施工材料的采购在工程中是关键的环节，在施工前，必须要完成材料的采购、质检、实验等。在采购时，要考虑实际的工期和施工进度安排，对采购进行合理规划。在签订采购合同时，要着重列明材料的质量、具体供货时间、明确的供货地点等，保证材料按时按质送达。如果材料的供应来源是建设单位，就必须对材料的材质、颜色、大小进行标准化的规定。同时要考虑到竣工时间、工程设计、等实际需要，参考工程设备的技术指标，进行工具配备。要保证材料的准时供应，对采购的原料依照国家标准进行质量检查和核验。对于材料的使用进行严格的监管，规避由于材料质量问题而引起的工期拖延状况。
4、 施工设备保证措施
在建筑工程施工过程中，对施工进度起关键作用的是施工机械设备，设备的安全性、可用性以及设备的整体性能直接关系到整个工程的施工进程。首先在施工前要对施工机械的数量，需要的类型做充分的准备，其次，必须有专业的设备安全鉴定机构对设备进行安全鉴定，同时设备操作人员必须持上岗证；最后，要制定严格的设备操作规程，保证设备的安全、正常使用。
5、 对建筑施工合同及条款的明确
加强对建筑工程的合同管理,明确施工工期,以及延期等责任的落实,强化合同管理,严格审查施工进度的执行情况,对于建筑施工出现的延误工期的问题要给予严格的处理,并对导致建筑施工进度的各类风险进行充分的考虑,并制定相应的补救或预处理方案。
6、选择优秀的监理
控制施工进度仅仅考虑施工承包或分包单位是远远不够的，必须充分发挥工程监理以及承包或分包企业中对外协调人员的作用，协调各相关单位之间的合作关系。而对于那些无法进行协调控制的关系或环节，在建筑工程进度计划的安排中应留有充分的机动时间。作为工程的业主和由业主聘请的监理工程师，也应该尽到自己的义务，争取项目的按期完工。作为监理在工程中有很强的话语权，又是项目的全程参与者，更应该从整体上把握。比如设计阶段要抓严，免得以后过多的设计更正造成工期的拖延；资金准备要充足，同时为加快进度设立奖励等。
7、 注意施工进度计划交底工作
施工进度计划的实施，并不只是项目组的事情，而需要整个项目全体参与人员的共同努力，因此必须注意计划的交底工作。在施工进度计划实施前，可根据涉及范围召开全体动员大会和各级生产会议以落实责任，要求高层管理人员熟知计划并创造好良好的实施环境，要求生产管理人员熟悉计划并安排好人力、机械供应等。最好的方法是建立周计划、日计划体系，进一步加强施工人员施工进度计划控制的责任感，激发广大员工的积极性和主动性，及时明确并完成计划任务。
总之，随着建筑工程的广泛开展，对于建筑工程的管理工作愈加重视。在建筑工程施工的过程中，合理的控制施工进度对于整个工程项目有重要的影响。如果盲目的追求施工进度，就会对工程的质量造成影响，而工期受到拖延，就会增加施工成本，进而影响到工程的经济利益。
参考文献：
[1] 唐宏伟.建筑工程施工中进度的影响因素及控制措施[J].科技创新导报，2012（6）.
[2] 连波，孙冬岳.对建筑工程施工进度控制方法的研究[J].河北企业，2013（8）：144.
虽然上述是个别案例，但是，在日趋竞争激烈的市场空间，如何加强企业内部控制，防范舞弊的发生应该引起企业足够的重视。
舞弊，是指组织内外人员采用欺骗等违法的手段，损害或谋取组织利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。
损害组织经济利益的舞弊行为主要包括：
1. 收受贿赂或回扣；
2. 将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人；
3. 贪污、挪用、盗窃组织资财；
4. 使组织为虚假的交易事项支付款项；
5. 故意隐瞒、错报交易事项；
6. 泄露组织的商业秘密；
7. 其他损害组织经济利益的舞弊行为。
谋取组织经济利益的舞弊行为主要包括：
1. 支付贿赂或回扣；
2. 出售不存在或不真实的资产；
3. 故意错报交易事项，记录虚假的交易事项，使财务报表使用者误解作出不适当的投融资决策；
4. 隐瞒或删除应对外披露的主要信息；
5. 从事违法违规的经营活动；
6. 偷逃税款；
7. 其他谋取组织经济利益的舞弊行为。
因此不论舞弊涉及的金额大小，都会对企业产生危害。如果不及时采取有效的措施，势必会蔓延，从而造成更大的损失。
既然舞弊会给企业带来如此大的危害，我们又如何加以预防呢？
首先要建立起严肃的纪律约束，严格的管理制度，严密的考核奖惩制度。
这里我认为适当提倡“模式化”管理方式，即企业管理中高层从全局的角度必须辨别和判断能够导致企业舞弊的各种因素，结合企业实际情况制定内控制度。对企业的各项业务如何操作运行，以制度形式加以明确，依靠规则和程序引导员工行为，明确规定员工可以做什么和不可以做什么，对于一些经常发生的问题，应明确规定运用什么样的程序进行处理。通过这些内控制度的建设，才能加强企业的相互制约和监督，才能防范和避免生产经营中的偏差及制止营私舞弊的行为，如果一旦出现不按规则办事便视同违规，按情节轻重，加以处理。而且从领导到职工要一视同仁，严厉追究责任，决不能凭关系，凭感情论事，否则好的制度也是形同虚设，并且逐渐让职工失去信心。当然管理的过程中也不能忽视激励因素，奖罚应该是相辅相成的。因此严肃的纪律约束，严格的管理制度，严密的考核奖惩制度是防止舞弊的首要条件。例如，施工企业的材料管理，从采购计划的制定开始，到采购材料使用结束，这其中有9个环节：计划、审批、询价、招标、签合同、验收、核算、付款、领用。每一个环节都应形成适合本企业的管理规范。我公司是一级资质公路施工企业，在组织机构设置上分为：总部、项目经理部、施工队三级体系。在材料管理上首先明确了三者各自的管理职能，同时对材料流转的各个环节制定了明确的规范体系。比如，材料的采购过程必须做到三公开两必须。三公开即品种、数量和质量指标公开；参与供货的客户和价格竞争公开；采购完成后的结果公开。以上3点形成书面材料由材料部门备案。二必须是必须货比三家（参加竟标的材料供应商必须在3家以上）；必须按照程序、按照法规要求签定采购合同（采购责任主体至少需要5人参加供方评比工作，需形成记录并签字）。采购环节则按三分一统流程执行，三分是市场采购权、价格控制权、质量验收权，三权分离，各自负责，互不越位，市场采购权归属项目材料部门，价格控制权由总部材料部门统一掌握；质量验收由试验部门控制；一统即合同的执行特别是结算付款一律统一管理，由财务部门负责。通过一系列详细、严谨的规章制度，对约束责任人的行为产生很好的效果，从而预防舞弊行为的发生。
其次，建立全面预算体系，发挥企业内部控制的应有作用。
从企业内部企业控制体系的趋势看，内部控制的目标尽管越来越呈现多元化，但概括起来，可分为两个层次：一是可靠性，即保证信息真实，确保财产安全完整；其二是效益性，即致力于追求企业经济效益，提高企业管理水平。有效地连接这二者的和手段就是预算。预算体系的建立对于企业更加合理控制起到很大的作用，使企业的控制过程有更明确的目标，对加强事中控制、事后提供了评判的相对标准，从而达到了消弱舞弊的发生，提高经济效益的作用。例如：施工企业承接了一个工程项目后，我们首先要对中标的标价进行合理分析，并结合施工现场各方面的人文、地理环境等要素编制预算体系。测算给予分包队伍的单价定位是多少，直接管理的直属施工队伍的预算单价是多少，在此控制基础上的利润空间就显而易见，之后把预算指标层层分解，外包队伍侧重分包单价的控制，直属队伍侧重直接成本的控制，达到在工程施工的过程中的事中控制及至竣工完工结算的事后对比分析。在确保预算范围内的经济利益的同时，大大降低了舞弊行为的发生系数。
第三、提升内部审计地位，通过审计加强内部控制。
上文，主要阐述了建立内部控制系统对防止舞弊的重要性，但是要防止舞弊还涉及如何保持一个有效的内部控制系统。这里就不得不谈到内部审计的作用。我们所说的内部审计并不限于财务收支状况的审查监督。国际内部审计师协会对内部审计的定位是“内部审计是一项独立、客观的保证工作和咨询活动，它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。”内部审计已经从以监督为主转向以服务为主，从财务审计拓展为管理审计，不仅看病，还开方配药，并提出预防措施。因此，现在的内部审计人员也不单纯局限于财务人员，而是应由各个条线的专业人员组成内部审计部门，并且这个审计部门独立于其他部门（当然一般适应大、中型企业，小规模企业要根据自身情况而定）。对经济事项的审计可以是全面的，也可以是专项的。内部审计人员根据企业经营活动各方面的潜在风险水平，通过检查和评估内部控制系统的全面性和有效性来协助遏制舞弊。同时企业在赋予审计人员责任的同时，还要给予其相应的权力，这样才能确保审计工作的顺利开展。审计的对象不应只是面对普通职工、中层干部，而是对企业高层也有所约束。某省，在2002年各单位内部审计机构共完成各类审计项目29633个，查出损失浪费金额5.72亿元，纠正违纪金额8.72亿元，取得了明显成效。但我们开展内部审计的目的，并不是要以查处多少违纪行为而论成果，而是随着审计人员地位的提升，及审计效果的显现，对企业的各项行为时时有警示和改进作用，也就达到了预防一定舞弊行为发生的目的。
第四、加强对人员素质的培养和提高。
有这样一句话“无论是财的内部控制，还是物的内部控制，其基准点都在于人的内部控制。控制的目的最终都必然表现在人的行为上。只要人的行为是合规的，对这种合理行为的控制就没必要；反之，只要人的行为不合规，对不合理行为就必须加以控制。”这段话充分说明了，对人的管理在中的重要性，也说明了人的素质在企业中的重要性。因此一个良好企业文化的形成就尤其显得重要。企业文化的凝聚功能，使员工对企业的价值观、企业精神、企业目标、道德规范、行为准则等产生认同感，协调的人际关系又使员工产生归属感。企业文化的形成有硬性和软性措施。硬性措施包括企业制度、规则等必须执行的强制性措施。软性措施主要体现了以人为本的宗旨。包括培训、沟通等在严格的管理中注入关怀、和谐、团结、互助等人文因素。而培训是提高企业文化的重要手段之一。首先我们要制定长远的培训计划，对企业员工进行定期的培训。培训包含管理知识、业务知识培训，同时更要加强对员工的思想，树立和培养员工的廉正观念和钻研业务，精益求精的精神。培训的方式可以多种：企业内部自行组织培训；组织人员参加外部培训或到其他企业进行现场参观等。一旦一个企业形成良好的文化氛围，其内部员工的素质也会有较大的提高，并形成良好的职业理想和敬业精神。对舞弊的发生也会有所抑制。
第五、必要时引进外部控制力量。
内部控制一旦形成，就要发挥其成效，职能行为是否在内部控制制度的规范下运行，除了开展内部审计之外，还可以实施必要的外部审计。这里所说的外部审计主要指，独立于企业的外部中介机构审计，引入外部审计的原因，不外乎“不识庐山真面目，只缘身在此山中”，外部审计的介入能够从独立、客观的角度鉴定内部控制系统的适用性、可操作性和运行效果。揭示和评价职能部门的工作效率。反映企业内控的盲点和误区。其客观、公正、独立的鉴证地位对防范舞弊同样起到不可忽视的作用。
以上就是预防舞弊发生的一些必要措施，要想预防和发现舞弊行为的发生，势必离不开舞弊的检查，那麽又如何开展舞弊的检查呢？
舞弊的检查就是指实施必要的检查程序，以确定舞弊行为是否已经发生。舞弊的检查通常由内部审计人员、专业的舞弊调查人员、顾问及其他专家实施。首先，检查人员确定后，要定期制定检查计划，检查原则上按计划进行，也要根据实际发生情况临时增加检查任务。
内部审计人员应按照以下要求进行舞弊的检查：
（1）评估舞弊涉及的范围及复杂的程度，避免对能涉及舞弊人员提供信息或被其所提供的信息误导。
（2）对参与舞弊检查人员的资格、技能和独立性进行评估。
（3）设计适当的舞弊检查程序，以确定舞弊者舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。
（4）在舞弊检查过程中与组织适当管理层、专业舞弊调查人员、顾问、其他专家保持必要的沟通。
（5）保持应有的职业谨慎，以避免损害相关组织或人员的合法权益。
总之舞弊检查的方式很多，在这里不多做陈述，但是在检查的过程中建议设置检查风险点。就是结合企业实际情况，对容易产生或纰漏的地方，设置风险点，以此来提醒和警示内部审计人员在整个检查过程中引起重视。以财务审计检查为例：可以按以下几方面设置检查风险点。
（一）核算。包括：会计科目、原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、财务报告、会计档案等。
（二）财务管理。包括：合同管理、资产管理、债务管理、成本控制、票据管理等。
（三）个人素质。包括：政治品德、业务技能等。
关键词：第三方物流 仓储 配送 客户服务 一体化管理
1 我国物流信息化发展概况
随着我国经济的发展和市场的繁荣,物流产业已经成为我国经济发展最快的领域之一。据中国物流与采购联合会的统计, 2010年中国全社会物流总额为125.4万亿元，比10年前增长了6.3倍，年均增长22%。物流业持续保持快速的增长，对于调整优化产业结构、转变经济的发展方式、推动国民经济发展发挥着越来越重要的作用，而物流业的快速发展得益于物流信息化的长足发展。由于我国的物流业与发达国家相比起步较晚，业务流程重组、供应链管理、客户关系管理、电子商务等理念已经融入物流管理，加上通讯技术如宽带技术、无线技术、空间定位技术以及信息管理技术的广泛运用，使得我国物流信息化建设一开始就迈入快速发展轨道。物流企业在为客户提供最佳的物流服务中,在不断提高物流管理水平同时,积极进行物流信息化建设，商品代码和数据库的建立、运输网络合理化、销售网络系统化和物流中心管理电子化等的发展与应用，使物流效率大幅度地提高。由于信息化建设时间短，与国外先进物流企业相比，我国物流企业无论是在信息系统的软件还是硬件建设的方面都有待加强和完善。
2 物流信息系统及其特点
2.1物流、第三方物流及物流信息系统
物流是指企业为了满足客户的需要，以较低的成本，通过运输、保管、配送等方式，实现原材料、半成品、成品及相关信息由商品的产地到商品的消费地所进行的计划、实施和管理的全过程。
第三方物流，是指生产经营企业为集中精力搞好主业，把原来属于自己处理的物流活动，以合同方式委托给专业物流服务企业，同时通过信息系统与物流企业保持密切联系，以达到对物流全程管理控制的一种物流运作与管理方式。本文主要研究第三方物流企业的信息系统建设。
随着第三方物流企业竞争日益激烈，企业要在市场中立于不败之地，必须提供优质的物流服务，包括安全完善的仓储、及时准确的配送、全程的货物跟踪、有效的客户沟通等，而要做到这些都必须有功能齐全的物流信息系统的支持才行。
物流企业的信息系统主要功能是进行物流信息的收集、存储、传输、加工整理、维护和输出，为物流管理者及其他组织管理人员提供战略、战术及运作决策的支持，以达到组织的战略竞优，提高物流运作的效率与效益。
2.2物流信息系统设计原则
对物流企业来说，实施物流信息系统时，应根据企业自身的业务特点和业务流程，规划设计独特的物流信息系统体系结构。在整体设计中，应遵循的原则如下：
（1）管理一体化，物流一体化管理正是通过对物流全过程的统一管理，优化和完善物流过程中的操作流程，消除重复操作和多余环节，实现资源信息共享及业务协同，降低物流成本。各相关部门和单位在物流计划的驱动下，通过业务协同、消息驱动，为顾客提供最快速和最优质的服务，从而实现市场竞争力的提升。
流程标准化，标准化是现代物流技术的一个显著特征和发展趋势，同时也是现代物流技术实现的根本保证，高效和标准的业务流程将是物流系统建设的重点和难点。
服务网络化，现代物流服务是一个全球网络化的服务，无论是物流、资金流，还是信息流，都呈网络化在公司与顾客之间、公司与其他合作伙伴之间流动。因此，物流信息系统必须避免信息孤岛，实现物流服务网络化。
系统开放性，系统必须提供标准的业务接口和功能强大的数据交换平台，有助于行业间的信息共享和加快物流速度，实现业务信息导入导出，满足与外界进行电子数据交换的需要，增强企业与客户的耦合度。
安全稳定性，信息系统必须具备很高的稳定性和安全性，例如信息系统必须提供相应用户校验策略和权限管理策略，对数据库具备安全的访问策略，对网络访问具备安全的策略来保障系统安全稳定的运行。
界面友好性，为了方便操作人员的使用减少操作培训，系统必须具备统一的操作风格和方便的快捷键操作方式，从而提高业务人员的工作效率。
3 物流信息系统的主要功能
采购管理
采购指企业在一定的条件下从供应市场获取产品或服务作为企业资源， 以保证企业生产及经营活动正常开展的一项企业经营活动。采购既是一个商流过程，也是一个物流过程。信息系统将采购管理主要功能（采购计划与预算管理、价格管理、采购质量管理、采购合同管理、供应商管理、采购统计、采购目录、采购绩效评估等）纳入信息管理平台，有效保证了企业所需物品与服务的正常供应，保证了采购原材料的质量、采购成本的控制以及供应商管理。
仓储管理
仓储在物流系统中占据着核心的地位。仓储管理就是对仓库及仓库内的物资所进行的管理，是物流企业为了充分利用仓储资源提供高效的仓储服务所进行的计划、组织、控制和协调过程。物流信息化将其主要功能包括货品储存、装卸作业、出入库过程、库房设施、产品盘点、条形码管理和仓储服务等，实行了电子化管理。管理系统支持仓库、区域、货位等多层次管理；提供物料ABC分类，提供物料的分级、分类管理；支持对库存物品的批次、单件、保质期管理方式；支持分销模式下的内部订单调拨；能够最大/安全库存量，超限报警处理、积压/短缺统计；支持多种仓库盘点，提供存盈、盘亏调整处理；可以动态地查看各种物料库存、各类进/出情况等，使得仓储管理更具科学性、合理性，有效降低仓库成本，提高仓储经济效益和社会效益。
配送管理
配送是指根据用户要求对货物进行筛选、加工、包装、分割、组配等作业，及时准确地送达指定地点。在配送的方法和线路规划上，应按照商品重量与体积等各因素拟定的派车计划、体积装载计划以及配送行程计划等作业系统。信息系统的介入使得第三方物流成为可能，使得第三方物流配送不再简单是从生产者到消费者的货物配送，而是对从生产者、供应商到消费者对产品制造、运输、保管、配置、传递和信息等各个方面如何全面地、综合性地提高经济效益和效率的问题进行通盘考虑。由于信息系统的介入，订单管理、分拣作业管理、搬运作业管理、流通加工作业、库存管理、进货管理、出货管理、输配送作业管理、线路规划管理等配送管理的主要功能更快捷、合理、科学。
结算管理
根据公司财务管理的规定，对客户供应商的资金收付活动进行的反映、监督、控制和促进，实现与客户之间财务结算和对账，保障结算资金的安全运动。由于物流行业特殊性，其财务管理更具复杂性，信息化将账户管理、费用审核、费用核销、发票管理、资金管理、财务接口等纳入电子管理平台，实现财务系统与采购、销售、应收应付系统集成，实现物流、资金流、信息流的完美协调。
电子商务
电子商务在物流行业中所完成的功能不仅仅是订货和支付，而是扩展到从生产到消费的整个商务过程，强化了信息处理，弱化了实体处理。电子商务中的交易，一般都包含着四种基本流，即信息流、商流、资金流和物流。随着计算机技术的不断普及，网络技术的不断完善，物流企业电子商务平台是未来系统的发展趋势，客户不出门便可通过网站了解物流企业，贸易洽谈可以足不出户在网上解决，实现企业与客户零距离接触。物流企业的电子商务平台主要包括：网上订单、货物跟踪、电子对账、到货通知、运价、发票查询、电子支付、在线客服等。
客户管理
客户管理主要是开展系统化的客户研究，通过优化企业组织体系和业务流程，提高客户满意度和忠诚度，利用客户关系管理系统，企业能搜集、跟踪和分析每一个客户的信息，从而知道什么样的客户需要什么样的产品和服务，真正做到一对一营销，同时还能观察和分析客户行为对企业收益的影响，使企业与客户的关系及企业利润得到最优化。主要包括客户分级管理、客户信用评定、客户个性化服务、客户报价管理、销售过程管理、工作流程管理、客户服务管理、知识管理等。
决策支持
在完成业务操作层面的建设以后，系统将业务数据汇总整理，通过数据抽取和挖掘后，展现为多维分析报表，供领导和管理层参考，协助公司管理层鉴别、评估和比较物流战略和策略上的可选方案。通过决策支持系统可以建立企业的物流管理系统，可以实现企业物流的可视化、实时动态管理，从而为系统用户进行预测、监测、规划管理和决策提供科学依据。主要包括模型库管理、客户分析、竞争对手分析、财务分析、市场分析、配送路线分析、库存分析等。
4 物流信息系统给物流企业带来的效果
物流信息系统将传统的物流业务流程电子化、数字化，以电子流代替了实物流，可以大量减少人力、物力，降低了成本。
物流信息系统为企业提高服务质量，降低差错率，提高业务效率提供了系统支撑，大大提升了企业的核心竞争能力。
物流信息系统中的客户服务平台提供了丰富的信息资源，为客户服务提供了更多的可能，让客户对企业更了解，增加了信任度，从而更放心地将货物委托管理和运输。
在物流信息系统中,客户可以把自己的反馈建议反馈到系统中而航运企业则要根据客户的反馈及时了解市场情况和服务品质,做到物流企业与客户之间的良性互动。
在物流信息系统中，当仓储低于阀值或者配送出现问题时，系统可以及时提醒业务人员，达到事先预警功能，保证业务安全稳定运作。
5 物流信息化现状分析及思考
物流信息系统的建设缺乏成熟有效的方法论指导。一些物流企业管理层在推进信息化进程时缺乏成熟有效的方法论指导，信息化建设仅仅理解为计算机的操作，没有意识到信息化建设是一项系统的、复杂的工程，缺乏明确的总体设计、规划思路和策略。另外，还存在如重技术、轻管理，重开发、轻维护，重系统、轻数据等这样一些陈旧的观念。
一些物流企业信息化建设中有追求“大而全”的现象。在物流企业信息化建设必须围绕本企业自身特点来建设，信息系统必须与企业流程相匹配。系统开发战略与企业业务的融合以及与企业发展战略的应保持一致，切勿盲目跟风，信息化建设重点在于管理的理念和规范的流程实现，而不是追求大而全的系统，必须坚持以适合本企业的管理规范和业务流程为主导。
物流信息化平台的建设滞后问题。物流信息化的建设不能是封闭系统，而应与客户、供应商、海关、码头、仓库、车队等进行有效的信息互通，避免信息孤岛。应充分发挥网络和数据接口的作用，实现多角度、多格式、多用途的接口。建立物流公共信息交换平台、全球定位系统、地理信息系统、EDI网络服务中心等，实现行业物流信息的与共享、物流行业与其他相关机构的信息交互。
对于物流企业来说，信息化人才队伍的不足是制约企业信息化
发展的关键因素。物流企业的信息化建设需要的是复合型人才，既懂物流业务，又懂信息化技术，要将两者结合起来为企业服务。因此，加强物流业务培训和实践，完善人才培养的力度是关键。
6 小结
本文分析研究了物流企业通过信息系统提升服务质量和拓展业务。在实际应用中，我们要坚持推进物流信息系统的应用，充分利用信息、网络和信息技术，并在实践中不断探索和优化，这样才有利于服务的提升和市场的开拓，为物流企业创造出更高品质的服务、更大的经济效益。
参考文献
1.邹生、何新华，《物流信息化与物联网建设》，电子工业出版社
2.黄中鼎，《现代物流管理（第二版）》，复旦大学出版社
