发布时间：2023-06-04 09:45:18
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的金融风险如何防范样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
金融是现代经济的核心，金融市场是整个市场经济体系的动脉。而金融本身的高风险性及金融危机的多米诺骨牌效应，使得金融体系的安全、高效、稳健运行对经济全局的稳定和发展至关重要。我国凭借人民币资本项目下尚未开放及1993年开始的宏观调控已减少大量经济泡沫的双重保护，在亚洲金融危机中幸免于难。然而，在庆幸之余，我们应清醒的认识到，中国金融领域也同样存在很多深层次的问题。
一、金融风险在我国的隐患表现
金融风险，是指任何有可能导致企业或结构财务损失的风险。
金融风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、作业风险、行业风险、法律、法规或政策风险、人事风险、自然灾害或其他突发事件。
在我国最大的风险来自于传统体制的影响以及监管失效导致的违规。由于长期以来积累的体制性、机制性因素，包括受出啊同计划经济体制的影响，国有企业建设资金过分依赖银行贷款，银行信贷资金财政化；再加上金融机构内部管理不善，造成庞大的不良债权，导致金融资产质量不高。近年来，我国证、期货市场不规范的经营扰乱了正常的秩序，一直存在大量违法违规现象，一些证券机构和企业（包括上市公司）与少数银行机构串通，牟取暴利，将股市的投机风险引入银行体系；一些企业和金融机构逃避国家监管，违规进行境外期货交易，给国家造成巨额损失；上市公司部规范，甚至成为扶贫圈钱的手段。
加入W T O后，在货币市场、资本市场、外汇市场完全开放的条件下，资本的自由流动将给我国经济和金融市场监管带来更多的难题。
二、信息披露制度对于金融风险防范的作用
防范和化解金融风险，保障金融安全，就要加强金融监管，将金融活动纳入规范化、法治化轨道。而信息披露则是金融监管的主导性制度安排。
1.信息披露制度及其理论基础
信息披露亦称“信息公开”，在资本市场的公开原则下，是指金融机构及上市公司等依照法律的规定，将与其经营有关的重大信息予以公开的一种法律制度。信息披露制度受到各国金融立法的重视，成为哦金融监管的重要制度。从经济学上来考虑，在信息化的时代，有效的信息披露能为经营者和购买者提供充分的信息，有利于正确的投资决策的形成，有利于提高资本市场的效率，优化金融资源配置，使价值规律在更大的范围内充分发挥作用。而从法律的角度来讲，信息披露制度能有力的防止由于信息不对称、错误等导致的不平等现象，防止信息垄断和信息优势导致的不公平。
2.金融机构风险内外控机制的有机结合点
金融风险最大就是机构风险，所以，金融机构就要在国家有效的监管前提下，完善内控机制。在我国，对金融机构的行业自律和内控机制的完善没有足够的重视。这种内控和外控的不平衡消弱了外控监管的效果，不利于金融整体安全。而信息披露制度的设立和完善，再加上监管对信息披露的制约，就有利于将国家金融监管的外控机制转化为金融机构的内控动力。国家监管对信息披露真实性、完整性、及时性的要求，就势必会给金融机构经营造成压力，使其增强透明度，金融机构的经营都处在大众的视线内，经营不善导致公众对其信心的丧失，他们就会努力完善内控机制，避免违规操作，保持良好的经营状态。
一、金融会计中存在的问题
在我国的会计体系中金融会计是一个重要的部分，它所运用的也是会计的基本原理，以及基本的方法和原则，从而准确地监督、核算金融机构的经营治理活动，还要衡量、加工以及传送其财务信息，总而言之就是专业的会计，金融会计可以为相应的金融活动提供准确的数据，帮助其进行正确地决策。
金融会计在金融工作中扮演着重要的角色，它具有核算以及经营管理两方面的重要职能，它的重要性是不可忽视的，但是在实际的金融机构的金融活动和管理中，金融会计由于面临着复杂的内外部环境以及复杂的主客观的因素，因此就存在着很多的风险，所谓的金融会计风险就是由于会计核算以及审核的过程中出现的错误，从而提供了错误的会计信息，导致金融机构出现了名誉、或者是财产以及资金上的损失，当然风险只是一种可能，而不是必然。如果没有健全有效的金融会计风险防范体系，那么我国的金融机构以及金融市场就会很容易地受到金融风暴的影响。
二、金融会计风险防范体系的构建
（一）完善金融企业的会计制度随着经济全球进程的发展，我国也顺势加入了WTO，我国的经济得到了飞速地发展，金融企业在我国的经济中占据着重要的位置，发挥着重要的作用，在不断与国际接轨的经济中给金融企业也提出了更高的要求，不仅要用国际的标准来要求自己，还要将自己的会计制度逐渐向国际标准靠拢，谨慎会计标准，是目前国际上普遍使用的一个标准，它有力地体现了金融行业的风险性，并且还提醒了金融企业要有谨慎性，要清醒地、谨慎地认识和防范一切可能存在的风险。
金融企业要想完善自身的会计制度，首先最关键的一步就是，在进行会计核算之前，要保证所要进行核算的资产的质量，保证其真实性，然后在此基础上，要逐渐实施贷款质量五级分类体制，这一措施具有重要的现实意义，可以加强监督和管理金融企业会计工作，还可以从很大程度上保证所评估的信贷资产的质量，保证其真实性、有效性，这样就可以有效地促进金融企业对每项资产所潜在的风险进行清楚地分析，从而减少金融会计所面临的风险。
（二）加强对金融会计工作的监督。加强金融会计工作的监督，是防范金融会计风险的重要措施，加强监督需要依靠各级的监管部门的共同合作，为了做好监督工作，彼此之间要不断地交流与沟通，从而真正地落实对金融企业的金融会计工作的监督和管理工作，从而及时地发现问题、解决问题，并要掌握好相应的监管与处罚的力度。各级监管部门在日常的监督工作中，要切实地交流与沟通，从而掌握彼此所获取的信息，避免对同一信息的重复获取，浪费不必要的人力和财力资源， 从而有效地提高监督工作的效率。此外，金融企业的监督管理部门也要充分发挥自己的作用，要积极地、及时地做好会计风险发生的前、中、后各个环节的工作，在金融会计风险发生之前要仔细审查所有的信息，将错误的信息进行剔除，确保信息的科学与准确，一旦发现了重大的问题或者是风险，监督管理部门就要及时地进行报告，尽量将风险扼杀在萌芽状态，避免大的风险事故的发生；在风险发生的时候要加强账面信息的确认工作，仔细地核对和审对；在风险发生之后，要寻找风险发生的根源，并根据其剖析具体的原因，从而提出相应的解决措施。
关键词:基层央行 系统性金融风险 防范化解
中央银行的主要职责之一,就是要“防范和化解系统性金融风险,维护国家金融稳定”。也就是说,中央银行要注重防范化解那些“整体性、行业性和全局性”的金融风险,如政策风险、货币风险、利率风险、证券风险、国际风险等等,对涉及银行业、证券业、保险业在内的整个金融业发展和稳定的重大问题进行监控,维护其整体稳定,促进其协调发展。
现阶段,就基层央行来说,影响区域金融安全稳定的金融风险,主要有以下几种情况:
1.信贷风险。信贷风险,亦称信用风险,主要是指当前十分普遍的企业对银行债务的逃废以及企业之间的相互拖欠,经济发展失衡,信贷结构单一,信贷投向过分集中等,导致金融机构资产质量非常低下。这也是目前最为集中、最为严重的金融风险,其严重损害着商业环境和经济秩序,打击了投资者的积极性,破坏了资源的合理配置,巨额的不良资产累积威胁着地区乃至国家的经济稳定。就目前来看,国家不可避免地会承揽这个损失,但同时不可能完全通过财政资金来补偿,而是主要通过中央银行的基础货币扩张予以平衡。在超过正常经济和金融发展所要求的货币供应增长限度之外,就会发生明显的通货膨胀,从而导致经济较大波动,并损害经济发展的速度和质量。
2.支付风险。支付风险,就是借款人不能依约偿还借款本息的风险,是指吸收存款的金融机构发生支付危机,即银行、信用社、信托投资公司等,由于经营不善、资不抵债或是流动性发生问题,在一定的地区和一定的时间内可能发生的支付困难,甚至引起挤提风潮。这是最容易由个别风险、机构风险而引发系统性、区域性风险的因素,所以这类问题必须引起高度重视。我国现行的金融体系是以四家国有商业银行为主体,这些银行又与中央银行直接地紧密地联系在一起,虽然保留了某种“吃大锅饭”的弊病,但是可以起到存款保障的作用,可以避免支付危机。当然,这种以增加国家负担为代价来保证支付并非长久之计,下一步随着商业银行的股份制改造,势必要增强各金融机构自己的独立性和责任心,但必须把防止支付危机,建立存款保险制度作为重要前提来同时考虑。
3.经营风险。经营风险,是指由于金融机构自身经营管理方面存在的问题而形成的风险。过分追求高额利润,违反流动性和风险性的经营原则;一味追求规模扩张、造成过度负债;违规经营,逃避监管部门的监督检查;高利吸储、低利放贷,形成利率倒挂;内控制度不健全、内部管理混乱、内审手段滞后;经营不善,长期亏损等等,导致金融机构风险累积,危机重重。
4.违规风险。违规风险,是指由于银行内部主管人员、职员或客户的欺诈、舞弊等违法乱纪行为,如内部盗用、侵吞、挪用、短款、外部抢劫、盗窃现钞、私设账外账等,致使银行资金和财产遭受损失的一种风险。
5.创新风险。创新风险,亦称衍生金融工具风险,这是一种制度创新带来的金融风险。证券、银行、保险等业务领域以金融业务交叉为主要内容的金融创新活动,其创新的业务品种越多,衍生金融工具越先进,风险也就越大。
众所周知,经济的发展必须建立在金融稳定这一前提和基础之上, 而金融风险尤其是系统性的金融风险将会严重地打击经济发展,扰乱社会安定甚至造成社会动乱。中央银行作为承担维护金融稳定职责的部门,必须努力做好金融稳定工作,特别是要维护金融业长远和全局的稳定。为此,基层央行要从微观金融现象中超脱出来,以更宽阔的视野、更敏锐的眼光、更准确的判断来审时度势,科学决策。既要关注金融企业个体风险状况,更要关注并评估其对整个金融体系所产生的影响,有选择地采取相应措施以防范或者化解系统性风险。
1.强化风险意识。基层央行要进一步加强防范和化解系统性金融风险,维护辖区金融稳定的意识。人民银行虽不再承担金融监管职能,但维护金融稳定的职责依然存在,在防范和化解金融风险,维护金融体系整体稳定方面需发挥更大的作用。基层人民银行必须意识到:在金融机构业务交叉不断增强的大趋势下,中央银行的业务范围必将拓宽,过去“抓监管、保稳定”这种狭义的维护银行业稳定的职能弱化了,但是涵盖区域经济和银行、证券、保险等现代金融业务的广义的金融稳定职能则增强了。在此基础上,基层央行还要积极开展维护金融稳定的前瞻性研究。目前我国风险机构的救助主要依靠中央银行再贷款这一单一手段,容易诱发金融机构的道德风险。基层央行应结合辖区实际,借鉴国际成功经验,对中小金融机构存款保险制度,风险分散、风险转移和风险隔离制度,风险救助基金等措施的可行性和具体操作办法进行研究,为有关部门的决策提供有价值的参考,积极推动符合国情的多层次金融安全网的构建。
2.理顺工作机制。基层央行要努力探索并逐步理顺防范和化解系统性金融风险的工作机制、政策措施,协调有关各方,群策群力,齐抓共管,共同防范、化解、处置系统性金融风险,切实维护人民群众的根本利益。
一是要理顺好与当地政府的关系。多年的监管实践证明,政府在维护金融稳定中发挥着重要的作用,这是政府责任与能力相互作用的结果。首先,金融安全是国家经济安全的核心,金融稳定是经济和社会稳定的基石,因此维护金融稳定是政府的政治责任。其次,在现行的行政管理体制下,政府在经济生活中发挥着重要作用,是拥有行政、司法和经济调配权的重要组织,依靠行政资源所带来的权威性和信誉,是平稳化解风险的重要力量。第三,按照目前防范化解金融风险特别是地方金融机构风险的工作机制看,地方政府负有重要责任。在深化农村信用社改革试点过程中,更加明确了农村信用社的“三位一体”的管理体制,即中央部门监管、省级政府管理、农村信用社自主经营。因此基层央行的维护金融稳定工作,必须处理好与政府的关系,通过沟通协调,建立起政府重视支持和参与的维护稳定工作格局。
二是要处理好与三家监管部门的关系。我国金融监管体制改革以后,形成了“一行三会”的架构。基层央行要处理好与当地三个金融监管部门的关系,最根本的是解决好两个问题:一个是职责划分,特别是人行与银监部门的职责划分问题,职责不清,必然产生监管工作的真空或交叉重复,降低工作的效率和质量水平,进而影响金融机构的正常运营;另一个是协调合作,无论是从金融对外开放的新形势看,还是从金融混业经营的大趋势看,建立相互之间的顺畅、高效的协调合作机制和信息共享机制非常重要,这是促进辖区金融业
健康稳定发展的必然要求。
三是要协调好内部各职能部门之间的关系。为适应监管体制改革后的工作新形势、新要求,在最新出台的基层央行“三定”方案中,货币信贷管理科承担防范化解系统性金融风险,维护辖区金融稳定的职责,其它的如调查统计、会计财务、事后监督、内审、国库、外汇管理等,虽然承担着不同的职责和工作任务,但是综合地看,这些工作与金融的稳定有着密切联系。因此人民银行内部职能部门之间要搞好协调配合,共同努力维护金融的稳定。
四是要把握好防范、化解、处置三个环节之间的关系。防范,是维护金融稳定的题中应有之义,防范工作应该具有科学性和前瞻性。当前要转变过去的思维方式,集中精力,以宽广的眼光,从全局的角度和战略的高度,全面、深入研究防范风险的重大问题。比如:如何因地制宜建立风险预警体系?如何建立符合国情的存款保险制度?如何准确识别金融混业经营趋势下银行、证券、保险三者交叉运行可能带来的问题和风险防范等等。化解,指的就是通过采取措施,使已经进入市场的金融机构继续运营,免遭退出市场的“命运”。人民银行开展风险的化解工作,不能像过去那样直接针对某一具体的金融机构,而是要找准定位,从宏观的高度,提出化解金融风险的方法策略和政策措施,最大限度地消除已经存在的风险。处置,指的是救助无望的金融机构的市场退出。由于人民银行是最后的贷款人,因此在处置金融机构的市场退出时需要进行大量的工作,比如,要协调风险处置中财政工具和货币工具的选择,实施对运用中央银行最终支付手段机构的初审复查,参与有关机构市场退出的清算,管理人民银行与金融风险处置有关的资产等。
3.建立预警体系。建立金融风险预警指标体系,密切监测金融企业的流动性变化和金融业的整体风险,做到动态情况随时把握,心中有数,是中央银行履行维护金融稳定职责的当务之急。从基层行看,关键要尽快建立高效、灵敏的金融风险预警监测系统,为防范系统性金融风险提供有力的保障。当前,要抓紧建立一套科学、严密的金融风险监测体系,通过对银行机构报送的报表、数据和政府经济主管部门反馈的信息进行系统化的分析和处理,以准确地识别和判断风险,以便及早进行预警和风险提示,把风险消除在萌芽状态。同时,通过信息反馈系统,尽快地将一些苗头性、倾向性情况向上级行报告,为上级行防范系统性金融风险提供决策参考。
【关键词】企业 国际贸易 金融风险
在经济全球化的21世纪，金融已成为现代经济的核心，金融安全关系到国家的经济安全，关系到整个经济社会的可持续发展。外贸企业已经成为中国走进世界、融入世界的重要途径，成为我国经济的重要组成部分，企业在国际贸易中的成效与我国的经济发展情况息息相关。然而，经济的全球化，金融资本的国际化将直接意味着金融风险的全球化、国际化，企业在国际贸易中将面临更多的风险与挑战。国际间的汇率变化、银行的利率调整，国际信用市场的管理、国际金融市场的动荡、金融法律法规的变更等都将给外贸企业带来不同程度的金融风险。
金融风险的成因
金融风险意识和法制观念薄弱。伴随着经济全球化的发展，金融风险也日益凸显成为普遍性的问题。但遗憾的是人们的金融风险意识的树立并未跟上经济发展的步伐，思想上仍受到旧的、狭隘思想的束缚。大多数外贸企业的经营者都不重视金融风险，盲目扩展业务，无限度贷款，全然不顾风险。更有些经营者使用违规账外经营，形成大量呆账、坏账，严重破坏正常的金融秩序，成为诱发金融风险的重要因素。
内部管理不健全。我国的进出口企业中有很多是中小企业，从目前的形势来看，大多缺乏科学、严密、有效的内部管理制约机制。一些相关人员素质低下，思想狭隘，缺乏培训，并且有章不循，常常进行违规操作，从而造成生产上的金融风险。另外，大多数的企业都缺乏相应的信用监管、合同监管，在交易时，往往轻视对进口商自身信息的搜集、了解，也缺乏对合同细则的仔细审核，所以往往自食其果，造成无谓的损失和风险。
经济环境的影响。金融风险的产生往往会直接受到相关环境的影响。一国对外贸易政策的变化，国内的重大事件、社会环境的变化都会对金融带来相对应的风险。如欧美等国出于保护本国贸易利益的角度对我国掀起的倾销论在很大程度上限制了我国的对外贸易。再如战乱、危机等都会成为金融风险产生的原因。
金融风险对我国企业在国际贸易中的影响
金融风险导致企业资金链的中断。遭受金融风险期间，国内的金融环境会发生极大的变化，主要表现为国内信贷紧缩，企业贷不到款，出口退税又被压得很厉害，再加上国外进口商面临生死考验而没能力继续履行订单，导致不少中小外贸企业的资金链就此断裂。
而为了防止金融风险的进一步加剧，银行一般会采取紧缩银根的措施。银行原先实行的“还老账，贷新款”的规定，变成“只进不出，只还不贷”的死命令。融资大门的关闭，使得我国不少外贸公司受到巨大打击。一些产品委托外贸公司出口的工厂看到此情况，纷纷到外贸公司催讨货款。那些无钱可付的外贸公司甚至以房产抵债，濒临倒闭。银行不给贷款，为了融资，很多中小外贸企业不得不向社会融资，公司的运行重心从拓展业务转向了筹集资金，严重影响了企业的运作及效益。
汇率风险对外贸企业销售造成负面影响。为了避免金融风险，国家会采取一种金融政策，即调节货币供应量或是货币汇率。货币政策着眼于调节社会货币供给和需求，对社会资金的来源和运用有着极为明显的作用。对一些中小外贸企业来讲，货币政策一方面通过对信用的松紧控制，直接影响到企业的财务状况；另一方面通过货币的投放或回收，扩大和压缩社会需求和投资需求，对企业的市场销售营造间接的不利环境。通货膨胀与有效需求不足将使企业产品滞销积压，从而使企业所需的原材料、流动资金进不来，生产的产品又卖不出去，进退维谷。企业产销不畅，必然影响到中小外贸企业的效益。
金融风暴之后，货币贬值，购买力下降，引起国内需求萎缩，大幅度减少进口，因而也会直接影响到我国中小外贸企业对这些国家的出口。与此同时，影响人民币汇率变动的因素也变得日益复杂，人民币升值过快对外贸企业出口也带来了一定的负面影响，在当前中国外贸出口不确定因素增多的情况下，人民币汇率的不稳定，会对我们中小外贸企业造成不良影响。
金融风险会降低企业信用造成损失。在金融危机期间，一些中小外贸企业和外国进口商都会面临流动资金不足、原拟定的经营计划因危机的连锁反应而难以为继的困境，这就迫使这些企业重新考虑出路，以求生存与发展。一些中小外贸企业为了可以降低金融风险对其的伤害—负担加重发展困难，为了可以节省开支，必然会裁减员工，可这也可能造成企业内部关系紧张，以至于工作效率降低，加上由于企业所需原材料、流动资金进不来，导致一些中小外贸企业无法准时完成订单，从而降低了这些中小外贸企业的信用。
而有些外国进口商为求自保，没有偿还债务履行订单的意愿。这种情况也包括两方面：一是对方有能力归还债务和履行订单，但故意逃避责任，不予归还；二是对方暂时没有能力归还债务和履行订单，并且不主动承担还债义务，就一直拖欠。这与该企业的信用与负责人的人品有很大关系，会造成很大的信用风险，对外贸企业造成损失。
我国企业在国际贸易中防范金融风险的措施
面对瞬息万变的国际金融市场，我国的企业要想在国际贸易中取得长足发展，就必须做好对金融风险的防范措施。针对各种风险的具体特点和风险程度采取不同的防范对策：
提高金融风险意识。综观我国的外贸企业，大多都把重心放在如何拓展业务、扩大规模、提高利润等方面，对金融市场的认识仍较为肤浅，对金融风险的重视远远有待提升。企业要想在国际贸易中防范金融风险，首先必须未雨绸缪，树立风险防范意识，把对风险的认识提高到一个新的高度。学会科学管理、科学决策，关注各国基本经济、金融因素，政治和传媒因素，各国央行的政策因素，心理及市场预测因素，突发事件因素等对金融市场及外贸市场的影响，以积极做出金融风险防范。为了更好地利用外资，发展我国的经济，就要大力宣传和普及国际金融知识，增强人们的金融风险意识，使我国的外贸企业充分认识金融风险所带来的后果。在实际业务中积极主动地去防范可能出现的情况。
提高对外汇风险的敏感度，切实做好防范措施。第一，针对交易风险，企业要学会利用远期外汇市场、货币市场和期权市场进行长期保值。而具体的管理方法又分为事先防范法和事后防范法。事先即指企业在经营决策时，在签订合同前，就采取措施防范外汇风险，如选择有利的计价货币、适当调整商品价格、在合同中订立货币保值条款和汇率风险分摊条款等；事后是指已经用软货币签订了出口合同或用硬货币签订了进口合同，无法在合同条款上加以弥补时，就可以通过外汇市场进行远期外汇交易、外汇期权交易等方法来防范外汇风险。
第二，针对结算风险的防范，首先我们可以通过资产负债保值来防范风险。子公司通过减少风险或增加风险负债，来使得总公司合并资产负债表上的风险资产和风险负债相等。由于汇率的变动将导致外币资产和外币负债均相等，因此结算风险为零。其次，企业可以通过远期外汇市场保值来防范风险。企业在远期外汇市场上卖出风险货币，在期末即期外汇市场上买回同种货币，用买币办理远期外汇合同的交割。若企业对将来的即期汇率预测准确，远期外汇市场保值将产生利润，且利润足够抵消预期的折算损失。最后，企业也可以通过货币市场保值来防范风险。企业先借入风险货币，再兑换成本国货币，在本国货币市场上进行投资，然后投资总收入又可兑换成风险货币，并偿还借款。需要注意的是，从事货币市场投资的期限应等于风险货币的借款期限，借款金额应等于折算损失。
从我国许多企业的情况看，很多风险都来自于企业内部的决策失误，投资失败。因此企业应进一步强化内部监控，强化对重大事物的管控，合理控制企业负债规模，完善、防范各类可能出现的风险。切实落实责任制，加强高风险业务管理，建立企业风险防范与预警机制，应建立起定期的企业风险管理与控制分析报告的制度。在此基础上，企业应重点对战略风险、筹资风险、投资风险、经营风险等建立风险的预测与分析、预警与评价工作机制。
加强信用管理。外贸企业如果想要提高产品的竞争力，交易方式就必须从买方的角度出发。我国入世之后，将会有更多的竞争对手进入到我们中国，他们所带来的是先进的信用管理经验，我们如果不尽早建立健全的信用管理体系，就一定会在今后的竞争中遭遇失败。树立正确的信用管理观念、建立完善的信用管理体系已迫在眉睫。
信用管理是全过程的管理，是防范和控制金融风险的前提。信用管理部门通过对客户信用状况的调查和严密监控，准确判断每个客户的长处和短处，可以给企业生产经营带来很大的益处，信用管理工作有着不可忽视的积极意义。我们要通过对信用风险的种类、影响以及产生的原因等进行分析，通过对外贸企业信用风险外部防范措施以及加强对外贸企业信用管理基础建设，加强客户、合同、应收账款的管理等具体的企业内部管理方法，来防范和管理我国外贸企业的信用风险。
关键词：商业银行 金融风险 对策
一、引言
当前，中国经济发展逐步向平稳过度，GDP由高速增长走向中高速。与之同时和经济发展高度关联的商业银行也受到了较大的影响，银行业务规模增长放缓，贷款增速降低，负债成本有所增加，银行盈利水平下降，同时也面临着越来越多的挑战，金融风险问题更为严峻，在新的经济形势下，如何认识金融风险、积极主动的预防和应对风险是商业银行转型与创新发展必须解决的重要课题。
二、银行金融风险及风险现状
金融风险是描述经济活动中与资金的筹集和使用有关从而产生的风险，也就是由于不确定性造成的资金损失的可能性。银行的金融风险是与生俱来的，其金融风险管理也成为现代商业银行必须面对和思考的一个永恒课题。对于我国商业银行而言，其金融风险在以下几方面有较为突出的体现：一个是信贷风险。信贷风险是指商业银行面临的最主要和最复杂的风险。商业银行的信贷风险主要表现为不良贷款，我国商业银行业务往来中形成的不良贷款金额和比例都是非常高的，甚至高于其他发达国家的水平。第二，流动性风险。商业银行管理的根本要求之一就是商业银行自身要根据存款的持续时间来对其资源进行科学合理的配置。三是财务风险。这种风险是商业银行在财务方面由于存在不确定性因素而导致的随时的可能性，比如商业银行的资产流动性下降，业务维系能力下降，存在过高的资产负债率等问题。四是利率风险。这是一种因为利率变动的不确定性所带来的损失的可能性。主要包括经济形势的恶化带来的利率变动，国内政策变化带来的利率变动，或者是国际经济形势变化带来的利率变动等等。总之，长期的银行业务实践表明，金融风险控制与银行自身发展是休戚相关的。商业银行无时无刻不面临着如此众多的风险，而如何将这些风险约束于可控范围内，是我国商业银行所面临的当务之急，也是商业谋发展谋稳定的前提。
三、商业银行金融风险控制系统的构建
（一）系统目标的构建
对于商业银行而言，为构建设计良好稳固的金融风险控制系统就必须要有一个明确的系统目标，这个系统目标就是要充分利用既有的信息资源，并在充分的进行资源交换与分享的基础上，深层次探索基于网络的大数据技术，充分利用大数据资源为现代商业银行搭建出一个数据和知识共享的协同平台，使得商业银行实现真正意义上的数据、知识交换与共享。另外，还要建立以分类金融为基础的管理单元，构建以经济效益为核心的商业银行金融风险控制系统，作为现代商业银行对金融风险进行预测与分析的工具，在此基础上为管理层提供出一套科学合理的金融系统分析机制和工具，从而实现对银行金融风险进行预警与控制的目的，有效的降低商业银行业务运行中有可能遇到的损失。
（二）系统架构的构建
毋庸置疑，现代商业银行的知识管理系统必须与其核心业务高度融合，同时又能契合于商业银行的整个运营管理过程。因此商业银行风险控制系统主要是由数据源、数据管理、数据交换与应用控制、综合服务管理系统组成。首先，知识管理平台是为了实现银行金融信息与金融知识的咨询和管理，其次，风险仿真系统主要是对业务运行中各种金融风险因素的变化情况进行模拟，先将运行数据转化为信息，再将信息转化为知识，在这个基础上实现管理决策的科学优化。最后，综合业务系统能够使银行管理层高效的对风险进行测量，分析和解决，最终达到减少损失的目的。主要通过以下几种手段。一是商业银行金融风险模拟系统。金融涉及经济的许多工业领域，在整个经济活动中都有着各种各样的风险。如信用风险、流动性等，如果这些风险不能够及时正确的处理，可能会很容易地变为不可挽回的风险也会给国家经济带来巨大的损失。金融风险仿真系统通过对于过去发生的经济活动进行分析与模拟，能够有效预测各种未来可能发生的金融业务状况，从而为控制金融风险提供科学依据，并且对于经济的持续性发展提供针对性措施。二是金融风险控制的知识共享平台。商业银行涉及多个行政部门和多种学科。所以，有必要在商业银行的各个部门建立信息与知识的共享机制。该共享机制应能够监控管理银行资金的循环流动全过程，实现金融知识与信息的多部门多领域的统一管理。三是金融风险综合业务管理系统。要求是在金融风险仿真系统的基础上，对现代商业银行金融管理的趋势进行综合考量，最终构建一个能够融合风险识别、计量与控制的综合性金融风险业务管理系统。
（三）风险识别系统的构建
风险识别系统要求从三个层面选取金融风险指标。一是宏观经济指标。用于反映宏观经济环境的稳定与否。二是泡沫风险指标，主要用于反映风险资产价格的变化情况。三是全球主要经济指标。全球主要经济指标主要考量的是中国宏观经济受国外经济变化的影响程度。风险计量系统是运用经济计量原理对于风险识别系统中识别出来的风险指标进行科学的计量与计算，分析经济变量的危险性。首先，金融机构的风险计量。通过对金融机构的特定风险识别指标进行筛选，在此基础上进行重点分析。其次，金融行业的风险计量，主要是对于各监管的主要行业的风险识别指标进行风险计量。另外，对于国际上的风险冲击进行风险计量，这要求充分考虑到在开放经济条件下国际货币政策以及主要国家的汇率变化情况。风险控制系统是用来提供各种风险控制的措施与管理方法，减少风险发生的概率，减少损失的概率以及程度，为商业银行提供保驾护航，为商业银行管理层提供科学的风险控制预案。
四、商业银行金融风险的防范措施
（一）继续深化金融体制改革
要不断深化和强化金融体制的创新力度，紧密跟随与研究国际金融发展的时代潮流，结合中国经济发展现状，建立符合社会主义市场经济规律的金融机构体系。培育真正的市场主体，建立和完善良好的竞争体制，建立健全现代企业制度，强化市场竞争能力；银行金融业的对外开放要做到有目标、有顺序，力求稳定，资本市场的开放尤其如此，要避免发展过早过急，从而影响金融稳定和经济安全。
（二）金融监管力度要加强
金融风险的有效防范，必须强化综合监管，尽快健全监管体系以及法律法规。一是加强金融业内部约束，健全内部监督体系；二是加强行业自律，定期检查成员单位的业务水平以及财务状况等，做好风险的预防和应对；三是规范金融业务的运营，创建一个规范高效的金融环境；四是做好风险预警以及应对措施，切实保障资金安全，提高呆账准备金比率，建立存款保险制度。
（三）借鉴先进监管经验，规避道德风险
向全球先进的金融体系看齐，制定完善的、综合的、前瞻性的监管手段。监管政策的覆盖范围要大，应涵盖境内外有管辖权的金融机构；监管的内容要考虑是否会对全球化金融经济形成负面影响，尽量要规避这种负面问题；对于金融风险的监管而言，其规则和手段可以参照国际标准，具体的监管法规以及各项会计、审计制度也要力求国际化，与国际先进水平接轨。要加强金融风险的教育，夯实和强化风险教育考核体系。金融系统从业人员、尤其是金融系统领导干部更要以身作则，积极学习和强化金融风险意识的教育，在金融体系甚至整个社会内普遍开展金融的知识、理论以及政策的学习，提醒人们积极树立金融风险意识，防范金融风险。
五、结束语
在今天经济全球化的环境下，我国与世界经济紧密的联系在一起，为应对可能出现的金融危机，必须做好金融风险控制与防范，这不仅是商业银行自身的任务，也是政府主管部门共同的课题。要重视金融分析理论方面的研究，建立健全商业银行金融风险控制系统，实现对银行资金流通的全方位监管，从而进行有效控制与防范，减少金融风险发生的可能。
参考文献：
[1]林建生.金融危机背景下我国商业银行金融风险及其政府监管探讨[J].商. 2012（18）
[2]王东东.我国金融风险预警指标体系构建及风险度量[D].安徽大学，2012
一、通过宣传营造氛围，形成营销声势
新建机构要利用横幅、板报、专栏及媒体广告等进行积极宣传，形成营销声势。新建机构全体人员要披授带佩徽章上岗，引导员要对客户进行引导服务和讲解，宣传新建机构的品牌优势和服务优势，在当地造成一定声势，做到家喻户晓，人人皆知，为开拓市场做好舆论宣传工作。
二、制定计划，落实任务，确保完成
新建机构要开拓市场，增加业务，不能守株待兔，等待客户上门，要制定计划，落实任务，确保完成。着重做好两方面工作：一是落实增加储蓄存款的工作任务。要及早召开储蓄工作会议，将存款任务目标层层分解到月，细化到人，做到了存款工作早安排，目标早明确，措施早落实，成效早实现。二是强化公关，加大对公存款的力度。新建机构要把对公存款作为一项突出工作来抓，在摸清当地各行政企事业等部门开户分布情况的基础上，加强与财政、卫生、学校等部门的联系，突出抓好以基本户、系统户、财政户的对公存款，着重抓好私企个商、群团组织、行政事业等客户的储蓄存款工作。
三、加强内控工作、防范金融风险
新建机构要把加强内控、防范金融风险工作放在首位，加强对员工风险防范教育，提高员工认识，使大家形成尊规守法的良好习惯，把各项规章制度真正落实到位。新建机构负责人要以身作则，坚持授权制度，杜绝越权操作；平时对员工多督促检查，做到有错必究，违规必罚；多组织学习，吃透各业务的风险点，减少操作风险，努力实现零违规、零差错，保证各项业务健康稳定发展。对员工要抓好三项工作：
一是加强金融风险意识。每个员工要努力学习，掌握金融风险发生的原因与规律，把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入自己的心中，在任何岗位，任何工作中，思想上崩紧安全一根弦，时刻不忘金融风险。
二要加强自身建设。每个员工要认真学习，加强思想道德教育，要洁身自好，正确对待名利和金钱，严于律己，防微杜渐，杜绝一切社会上的不良作风与腐朽行为。
一、金融风险的涵义及特征
1.金融风险的涵义
金融风险，就是指在信用经营或者货币经营活动中，在各种因素的影响下，最终导致的投资者或金融机构的实际收益与预期收益不一致的情况。从企业角度而言，金融是企业的经济动脉，一旦遭遇大面积的金融风险，可能导致企业长期萎靡不振甚至破产。
2.金融风险的分类
按照来源不同，金融风险一般可以分为以下几类：市场风险、信用风险、流动性风险、通货膨胀风险、操作风险等。其中，市场风险是指由于汇率变动、利率变动、商品价格变动、股票价格变动等因素导致的金融资产价值变动的风险，这是企业面临的最常见的金融风险类型。
二、现代企业面临着更为严峻的金融风险形势
相对于以前的企业而言，我国现代企业面临的金融风险更加复杂化，具体表现在以下几个方面：
1.企业金融风险具有突发性和隐蔽性
金融风险的爆发往往非常突然，悴不及防，很少甚至没有预警信号。比如，因经济危机、货币政策等原因，导致信用危机引发的部分金融领域的挤兑行为，故意散播谣言引发的全部或某金融领域的挤兑行为，因某一金融机构因重大失误导致的信用危机等等。
目前，我国实行的是较为严格的金融管制，资本项目并未开放，在加上双方信息的不对称性，导致我国企业金融风险具有很强的隐蔽性，难以通过市场表现出来，这就加大了企业规避金融风险的难度。
2.企业金融风险具有明显的扩张性
如今社会就是一张大网络，各个部门之间相互关联，一旦某个部门爆发金融危机，很容易扩张到其他相关机构，甚至影响到整个社会的经济发展。除了企业与金融机构联系的密切性原因之外，还有我国金融风险相关方面的法律不健全、金融体系治理结构不完善等方面的原因。
3.企业金融风险具有一定的可控性
尽管金融风险是可怕的，但企业并不是完全无能为力。其实，企业金融风险并不是完全不可控制的，只要事前增强自身的风险防范意识，谨慎投资，是可以减少乃至避免金融风险的，即便是遭遇了金融风险，企业也可审时度势，及时调险性资产，避免金融风险扩大化。
三、严控企业金融风险 实现企业稳健发展
企业经营过程中，金融风险是不可避免的。下面结合海尔集团，对企业如何严控金融风险进行分析：
1.重视企业金融风险防范，健全企业金融风险预警机制
事前防范永远比事后弥补要好得多，企业金融风险也是如此。要想实现企业稳健发展，就要重视企业金融风险问题，增强企业金融风险防范意识。这就要求我国企业在经营过程中不能只盲目追求经济利益，定时、定期地整理企业所有账目。比如，每隔三个月整理好本企业的金融投资，并做出预估，以便指导下一步的运作。
重视企业金融风险防范，还要建立健全企业金融风险预警机制。比如，海尔企业CEO张瑞敏说：“应对危机最好的办法，就是每天都要提前做好准备，等危机来了之后再做，那一切都晚了。”海尔应对金融危机的能力非常强大，非常重要的一个原因就是建立起了比较全面的金融风险预警机制，能够随时掌握金融运行的动态，并提前做出了相应的评估和监测，对可能发生的金融风险提前治理。
2.进一步拓宽融资渠道，增强企业应对金融风险的能力
融资问题是多数企业都会面临的重要问题，也是影响企业金融风险的重要因素。因此，解决好企业的融资问题，有利于增强企业应对金融风险的能力。
如今，我国企业最主要的融资渠道还是银行贷款融资。但是，随着社会经济的发展，企业融资渠道进一步拓宽，而不应仅仅局限在银行贷款一条融资渠道上。下面介绍几种常见的企业融资渠道：一是民间融资。民间融资的优点是速度快、门槛低、资金调动方便，但是由于我国现阶段对民间融资缺乏完善的法律方面的保护，也增加了民间融资的风险性。不过，在实际的企业运作中，民间融资确实是我国企业融资的重要渠道。二是租赁融资。租赁融资是将“借物”与“借资”融合起来的一种方式，它表面上看似“借物”，实质上是“借资”，租赁融资具有投资小、收益大的特点。三是债券融资与股票融资。企业可依法发行约定在一定时期内还本付息的有价证券进行融资，符合条件的企业还可发行股票进行融资。四是海外融资。企业可以利用的海外融资方式有国际商业银行贷款、国际金融机构贷款以及在海外资本市场上发行融资业务等，如今，海尔集团就实现了真正的海外融资。
3.引进与培训并举，提高企业金融风险相关人才的素质
企业金融风险的防范和应对离不开金融和经济领域的专业人才，为了提高企业金融风险相关人才的素质，可以从以下两方面着手：
一是大力引进相关专业的人才。可以高薪聘请企业金融风险专业性强、有成功应对金融风险经验的人才，壮大企业金融风险相关专业的人才队伍。海尔能够从容应对大大小小的金融危机，正是得益于强大的金融风险防范团队，并且海尔将金融风险防范管理渗透到企业的各个层面，增强了企业员工的金融风险防范意识；
二是重点培训人才。对本企业相关部门和相关人才做金融风险方面的专业培训，提高专业性金融风险方面人才的综合素质，同时，还可以与本地高校合作，到高校聘请金融风险专业性人才，提高企业金融风险相关人才的综合素质。
4.创新管理手段和营销手段，增强企业自身抵御风险的能力
应对所有金融风险和金融危机的最关键的就是提高自身的防御能力。海尔集团之所以能够从容应对金融危机，是因为海尔集团具有国际先进的管理方式和创新管理体系。因此，企业应对金融风险就要创新管理手段和营销手段，增强企业自身抵御风险的能力。
首先，企业应树立品牌意识。要知道，良好的社会信誉和品牌认可度是企业的无形资产，是企业应对金融风险的有力武器。海尔品牌在公众心中树立起了良好的公信度，得到了大家的广泛赞誉，并且海尔企业走向了世界，得到了国际的认可，在壮大自身的同时自然就减少了金融风险，实现了企业的稳健发展。
其次，健全企业创新管理体制。创新是一个企业向前发展的动力，诚如海尔总裁张瑞敏所言：“如果不创新，就只能面壁；如果创新，凡墙都是门。”是的，海尔正是依靠完善的创新管理体制实现了企业的战略转型。比如，海尔创新“零库存”库存管理模式，就是完全按照客户的要求供货，货仓里也不会存放大量的存货，一旦遭遇金融风险，必然不会为大量的库存积压而发愁，这就大大提高了企业自身抵御风险的能力。
最后，创新企业营销模式。网络时代的到来带来了一个全新的企业营销模式――网络营销，网络营销因省时、成本低、无时间限制等优势已经成为很多人尤其是年轻人的首选购物方式。因此，企业可同时做线上与线下的营销，提高企业自身的市场竞争力。此外，由于人们追求个性化的特点，企业还可提供个性化定制服务，为企业产品的营销与发展提供新机会，这是企业未来发展的一大趋势。
关键词：金融风险 原因 防范 对策
随着世界经济的不断发展，各国家之间的贸易往来更加频繁，然而随之而来的经济危机所波及的范围也越来越大，从上个世纪八十年代的拉美债务危机，到九十年代的日本金融危机，多个国家被卷入，导致这些国家经济崩溃、股市崩盘、大批的工厂倒闭工人失业，造成了巨大的社会动荡以及经济损失。随着我国改革开放打开国门以及加入WTO组织，我国经济也与世界经济逐渐交汇融合，在这经济全球化的浪潮之中，如何认清当前市场的现状和未来发展形势，如何更好地规避金融风险，成为我国经济发展中必须注意的问题。
一、我国当前金融市场的现状及发展趋势
近些年，我国金融市场得到了巨大的发展，然而受到金融市场发展时间以及其它条件的限制，我国的金融市场依然并不成熟，还有很多的问题需要解决。其具体表现在：
（一）信用体质不健全。在我国市场经济快速发展的背景下，我国的很多银行尤其是国有银行在金融市场中所表现出来的交易双方信息不对称性越来越明显，且根据这种情况的发展趋势来看，在短时间内这种情况很难得到改善。特别是一些涉及到企业利润、个人收入等信息中，各银行的透明度非常低，人们很难在外部对此有较多的了解。虽然我国在2002年出台了相关的披露准则，使相关信息的透明度和披露情况有所改善，但在其本质上与其它先进国家相比，还差的比较远。在这些层出不穷的信贷黑名单中，我们能够看到我国金融信用体质中所存在的问题，以及这些问题所带来的巨大风险，如果我国不能出台适当的政策来遏制这种趋势的话，会对我国金融体系留下巨大隐患，并且这个隐患会在未来某个时间中爆发，给金融市场带来巨大的影响。
（二）坏账、呆账较多。很多金融机构为了扩大自身市场份额以及企业利润，设置了很多不符合实际情况的指标，为了达到这些指标，很多金融工作人员盲目进行贷款，拉高了整体的不良贷款比例。当这些金融机构采取各种措施来降低不良贷款和不良贷款利率的时候，忽视了这些措施所带来的不利影响，以及隐含的金融风险，导致我国金融系统中存在着大量的呆账和坏账，严重影响了我国经济的健康发展。
（三）信贷投放过快。现今我国很多金融机构中存在着大量的呆账和坏账，为了减小这些呆账坏账的比例，他们选择了扩大整体信贷投放的基数。然而这种方式无异于饮鸩止渴，在扩大信贷投放的过程中，增加了更多的呆账和坏账，且这种盲目的扩张还会给金融机构带来巨大的金融风险和危机。
二、我国金融风险不断扩大的原因
（一）金融体制。虽然我国经济制度在不断的改善，改革的步伐也在不断的加快，但是与其它发达国家相比，我国的金融体制依然并不完善，且发展缓慢。然而金融体制的滞在一定程度上制约了我国金融业的发展，也无法对我国金融业进行引导和制约，这种矛盾在一定程度上成为我国金融风险不断增多的根本性原因。
（二）政策性贷款。在我国，政策性贷款具有利率低、贷款期限较长等优点，所以政策性贷款成为很多银行以及其它企业都十分想要争取到的贷款，然而这些企业和银行却都忽视了这些贷款当中所隐藏的潜在风险，一旦这些风险爆发出来，将会对这些银行和企业带来巨大的冲击，并给其带来巨大的压力，所以说政策性贷款也是我国当今金融风险中的重要原因。
三、防范和应对风险的对策
（一）加快金融体制改革。通过前几次金融风暴的经验我们可以得知，一个完善的金融体制能够有效的减少金融风险，防止金融风暴的产生，所以我国金融体制改革迫在眉睫，对此我国相关部门可以建立起多元化的金融体系，允许其他行业的资本进入金融市场，从而丰富金融市场，使金融更加符合时代和市场的需求；其次要更加积极稳妥的争取融资，增加直接融资减少间接融资的规模。
（二）建立健全金融风险释放机制。建立和健全金融风险释放机制能够更加有效的减少呆账和坏账的产生，并将这些呆账坏账随同金融风险被逐渐释放出来，从而减小企业压力，增加金融业的平稳度。在金融风险的释放中要注意两个问题，一个是各金融机构要及时冲销呆账坏账，减少对企业的影响；其次要及时处理有问题的金融机构，将此机构所产生的问题化解到最低，从而降低金融风险。
（三）改善金融机构的外部运行环境。要想改善金融机构的外部运营环境，首先要通过建立健全相关机制和法律条文来建立起一个健康有序的外部环境，减少不必要的摩擦和冲突，制约各方面的行为；其次政府要减少对金融机构的控制，使其能够更好的根据市场的需求来调整各自政策，从而选择更加适合自身发展的道路，减少相应的风险；最后要完善企业自身的信用评定，力求公平公正的队企业进行评定，从而在根本上减少坏账呆账的出现，减少金融风险的产生。
四、结语
随着我国市场经济的不断成熟，我国金融市场也逐渐的与世界金融市场相互融合，在这种融合中我国金融市场寻找到了更为广阔的舞台，但同时也面临着更大的风险，为了避免金融风暴的爆发，我国必须尽快完善相关制度，并未金融企业创造良好的外部环境，从而在根本上减少金融风险，促进我国经济的快速平稳发展。
参考文献：
[1]汤华敏.试论影响我国金融安全的因素及维护措施[J].现代经济信息.2011（19）
