发布时间：2023-06-13 16:21:13
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关键词:新形势;国际贸易融资;风险;问题;对策
中图分类号:F7
文献标识码:A
文章编号:1672-3198(2010)12-0105-02
0 前言
世界经济全球化、一体的发展,加剧我国对外贸易发展和银行业的竞争,国际贸易融资因独特的优势而成为银行和企业重点发展的一项金融业务。但是银行和企业必须认真分析和研究其中存在的风险,特别是在当前金融危机肆虐的环境下,更应树立起融资风险意识,努力探索出一些有针对性的对策和措施,以有效规避风险,帮助我国银行和进出口企业获得资金支持,进而推动我国国际贸易融资发展,实现稳定外需的目标。
1 国际贸易融资业务的发展趋势
近几年来,随着高新科学技术的发展,加快了国际贸易供应链的形成和电子商务及互联网技术的发展步伐,促进了国际贸易融资的发展,使得国际贸易融资在方式上和市场组织形式上均发生了一系列的深刻的变化。
1.1 积极参与国际贸易供应链的各个环节
为了顺应国际贸易供应链的新的发展趋势,一些国际大银行已不再只是对客户在国际贸易中的某个环节或阶段进行局部的融资,而是更加关注客户在整个贸易周期的需求,从买卖双方签订合同开始,追踪整个供应链中货物及资金的走向。例如JP摩根于先后收购了一家物流公司和一家票据管理公司,不仅打破了厂商、物流公司、银行独自参与的局面,而且完善了公司在供应链上的金融服务,真正为进出口商提供了一站式的服务,有效地降低整个供应链的成本。
1.2 开展国内信用证业务,创新应收账款融资
国内贸易的特点和性质上与国际贸易有很多相似之处,因此,我们可将国际贸易融资的操作方式移植到国内贸易融资上,根据我国目前的信用环境和业务风险程度,开展国内信用证业务。另外,银行也可以通过创新应收账款融资来提高银行发展贸易融资业务的竞争力。因为随着信用证结算方式的减少,客户对托收、货到付款、赊销等应收账款的融资需求将不断增加,银行应抓住这一机遇,创新业务,增加服务渠道,为客户提供便利。银行可根据自己的条件大力开展保理、福费廷和出口商票等融资业务,在具体的操作过程中可采用第三方买断、资产证券化、风险参与、再担保等方式来分担风险,提高风险的防范和控制能力,进而促进贸易融资和银行汇票的发展。
1.3 创新管理方式,实施贸易融资电子化
随着网络信息技术和计算机的普及,银行应与时俱进,充分利用高新技术建立电子商务平台,参与国际电子结算支付系统。电子商务平台既能为买方提供了货到付款交易的自由,又可为卖方提供支付的保护,为银行、保险公司、运输公司提供业务资源,为客户获得业务资源创造有利条件,同时也有效地降低了贸易的风险。这是一种非常好的创新尝试。例如荷兰银行开发研究出MaxTrad技术,通过MaxTrad技术,可以为客户提供24小时的在线服务,为买卖双方自动处理贸易交易及管理应收、应付账款提供了良好的解决方案。因此,它被评为最佳网上贸易服务提供者。
2 目前我国国际贸易融资中存在的问题
改革开放为我国银行业和企业的开展国际贸易融资业务创造了极为有利的条件,加快了它的发展速度,但由于我国的国际贸易融资业务仍处于起步阶段,在方式和技术上还存在着一定的缺陷,制约了我国国际贸易融资的发展。
2.1 融资模式落后,融资对象集中
目前,国内各银行办理的贸易融资业务仍是以传统方式为主,约占贸易融资总量的70%,比如出口打包贷款、进出口押汇等。而相对于保理、福费廷等较为复杂的业务则开展十分有限,这在一定程度上制约了贸易融资业务的发展。就以福费廷为例,这是一项无追偿权的贸易融资方式,对于外贸企业来说,可确保应收账款的安全性,加速企业资金的周转速度,提高企业对信用风险、汇率风险和利率风险的防范与控制能力,但目前我国各银行对该项业务开发力度不够,很难满足企业需要。而且我国银行的融资对象主要集中在大型的外贸企业。这些企业资金雄厚,国际竞争能力强,业务发展稳定。而对于广大的中小型企业,则往往设定不利于中小企业申请国际贸易融资贷款的条件,从而缩小速效的范围,限制了融资和中小企业的发展。
2.2 缺少有效的贸易融资风险防范措施,风险控制手段落后
虽然国际贸易融资的风险较为复杂,但也是可以利用科学方法进行有效的预测和防范的。我国各大商业银行和企业也都建立了国际贸易融资业务操作规程和管理办法,但仍受传统管理理念的影响,片面追求业务规模,粗放经营,没有针对金融危机环境下的国际贸易融资的业务和风险进行周密、详尽的分析和研究,因而使得国际贸易融资风险隐患较大。
2.3 缺乏精通国际贸易融资业务的高素质复合型的人才
工作人员的素质和业务水平直接影响着银行和企业的服务质量、融资产品的创新以及融资风险的管理。科学技术的飞速发展,促进了社会经济、文化的多元化发展,对商业银行和企业内部员工的业务水平和素质提出了更高的要求,就目前而言,我国工作人员的知识结构单一,国际结算、信贷、法律等知识水平不高,因而急需一大批精通国际贸易融资业务的高素质的复合型人才,以满足国际贸易融资的发展趋势。
2.4 融资市场秩序混乱,竞争不规范
全球经济一体化发展虽然为商业银行的发展提供了更为广阔的空间,但也加剧了市场的竞争,市场秩序不规范,各家银行为了争取更大的市场份额,增加国际结算业务量,竞相降低对企业的融资贷款要求,以吸引更多的客户,放松了对贸易融资风险的控制,加剧了银行贸易融资业务的风险。
3 防范国际贸易融资风险的对策
在金融危机的影响下为了促进我国国际贸易融资业务的发展,我国政府、银行、企业都必须探索出当前国际贸易融资业务中存在的问题的解决措施,强化风险意识,尽快建立和完善风险防范体系,加大高素质人才的培养,不断提高融资风险的识别能力和防范能力。
3.1 以政府为主导,加快国际贸易融资风险防范体系建设
金融危机使世界政治与经济环境更趋复杂,加大了国际信用风险,对我国的出口贸易,融资提出了严峻考验,所以我国必须加快建立以政府为主导,建设国际贸易融资风险防范体系,密切跟踪国际形势的发展,收集各种风险信息,建立国别风险信息库和行业风险机制,及时公布不良买家信息,让银行和企业能够采取措施防范收汇风险进一步扩大,为外贸的平衡增长提供保证。
3.2 创新贸易融资方式,降低贸易融资风险
如今全球市场需求低迷,大多数企业的出口贸易不景气,贸易融资需求放缓,银行业务量下降。另外,伴随着银行竞争的加剧,我国当前贸易融资方式、业务量以及相关的法律法规都无法满足国际贸易的需要。因此,我国必须认真面对,重视融资风险,积极借鉴国际上的贸易融资方式,根据市场的需求,通过专业化的金融解决方案的设计,不断开发和拓展新业务,不断扩大保付、福费廷等新业务的覆盖面,以满足企业的融资需求,帮助进出口企业度过金融危机,也拓展了自身业务量,促进了贸易融资向多样化方向发展,降低贸易融资风险,推动贸易融资业务快速发展。
3.3 完善管理制度,规范业务操作,加强监管
国际贸易融资属高风险业务,因此,对国际贸易融资业务的操作实施全过程监管至关重要。银行必须做好融资前的贷前调查,全面调查、了解申请企业的资信状况、企业的经营能力、履约能力以及该单业务的盈利情况,也要严格审查开证申请人的品行、开证行的资信及信用证条款,做好贸易融资贷前的把关。做好贸易融资贷中的审核,把握好贷中的决策和管理,细化业务风险审核,严格关注资金使用去向,必要时可派人跟单操作。因为国际贸易是一种时效性极强的业务,只要有一点疏忽大意都可能导致交易的失败,所以要依据贷前的调查结果,加强监管,进行事后跟踪,以及时做出融资决策,降低风险。
3.4 加强法律和制度建设、完善信贷资产的法律保障机制
目前,我国在贸易融资的相关法律法规无法满足国际贸易融资业务发展的需求,因此,我国政府应加强对现有的相关立法的研究,结合当前复杂的国际政治环境和未来发展的趋势,找出与新形势不相适应的地方和存在的漏洞,分析国际惯例与我国现行法律之间存在的问题,为科学立法提供依据,制订切实可行的操作方案,通过有关途径尽快完善相关立法,加快与国际惯例和通行的做法接轨,从而制定出一套切实可行的业务操作方案,依靠法律来为我们顺利开展贸易融资业务保驾护航,利用法律武器最大限度地保障银行和企业的利益,降低融资风险系数。
3.5 培养高素质人才,提高贸易融资业务管理人员素质
我国国际贸易融资业务开展的时间较短,相关人员的知识、管理水平和经验还不能满足这一业务发展的需求,目前急需一大批既懂国际惯例,又懂操作技术和精通信贷业务的复合型人才。因此,银行和企业务必安排好人员培训计划,不断提高员工的专业水平和道德修养,树立融资风险的意识和“以市场为导向、以客户为中心”的经营管理理念,提高风险防范和控制能力。并且要明确权力与责任,贯彻落实到位,促使员工自觉地、积极地投入工作之中。另外,银行和企业也可通过引进精通国际贸易融资业务的高水平、高素质的人才,从而全面提高贸易融资管理人员队伍的素质和业务水平,提高员工的识伪和防伪能力,增强融资的风险防范能力。
3.6 建立电子商务平台,提高风险防范能力
随着科学技术的进步,许多高科技成果被广泛应用于各行各业之中,改变了我们的生活、生产方式,为我们带来了极大的便利。因此,我们在开展贸易融资业务时,建立并不断完善电子商务平台,这是也是社会经济发展的必然趋势。利用电子商务平台尝试为贸易商、销售商、物流公司等搭建一个共享的信息技术平台,为客户提供详尽、及时的收付款信息,方便客户的管理工作。许多银行通过大力开发和完善网上银行功能,增加渠道服务项目及开发银行与企业间的直联等方法与客户之间建立起信息共享平台,改进业务处理流程,通过单证集中处理实现标准化操作,从而提高单证业务处理的效率,让客户及时了解账户中的余额变动及重要讯息,帮助客户降低操作成本,及时规避融资风险。
4 结束语
有贸易就需要融资,要融资就一定有风险,随着国际贸易业务的迅猛发展,进出口企业和银行对贸易融资的需求更加迫切。国际贸易融资业务作为促进贸易发展的一种金融支持,既能有效提高银行和企业的业务量,提高盈利能力,但同时也存在一定的风险特别是在当前金融危机影响下的严峻的经济形势,我国应加快相关法律法规的完善,银行和企业必须强化风险意识,积极探索,创新融资业务,并建立起一套完整的贸易融资风险防范体系、运作机制和预警机制,规范各项业务操作,从而把贸易融资风险控制到最低水平,促进贸易融资业务快速发展。
参考文献
[1]黄蕴洁,肖新华.商业银行国际贸易融资风险分析及防范[J].今日财富,2010,(2).
[2]程晓娟.我国国际贸易融资中存在的问题及对策研究[J].内蒙古科技与经济,2008,(22).
论文关键词：新形势；国际贸易融资；风险；问题；对策
0前言
世界经济全球化、一体的发展，加剧我国对外贸易发展和银行业的竞争，国际贸易融资因独特的优势而成为银行和企业重点发展的一项金融业务。但是银行和企业必须认真分析和研究其中存在的风险，特别是在当前金融危机肆虐的环境下，更应树立起融资风险意识，努力探索出一些有针对性的对策和措施，以有效规避风险，帮助我国银行和进出口企业获得资金支持，进而推动我国国际贸易融资发展，实现稳定外需的目标。
1国际贸易融资业务的发展趋势
近几年来，随着高新科学技术的发展，加快了国际贸易供应链的形成和电子商务及互联网技术的发展步伐，促进了国际贸易融资的发展，使得国际贸易融资在方式上和市场组织形式上均发生了一系列的深刻的变化
1．1积极参与国际贸易供应链的各个环节
为了顺应国际贸易供应链的新的发展趋势，一些国际大银行已不再只是对客户在国际贸易中的某个环节或阶段进行局部的融资，而是更加关注客户在整个贸易周期的需求，从买卖双方签订合同开始，追踪整个供应链中货物及资金的走向。例如JP摩根于先后收购了一家物流公司和一家票据管理公司，不仅打破了厂商、物流公司、银行独自参与的局面，而且完善了公司在供应链上的金融服务，真正为进出口商提供了一站式的服务，有效地降低整个供应链的成本。
1．2开展国内信用证业务。创新应收账款融资
国内贸易的特点和性质上与国际贸易有很多相似之处，因此，我们可将国际贸易融资的操作方式移植到国内贸易融资上，根据我国目前的信用环境和业务风险程度，开展国内信用证业务。另外，银行也可以通过创新应收账款融资来提高银行发展贸易融资业务的竞争力。因为随着信用证结算方式的减少，客户对托收、货到付款、赊销等应收账款的融资需求将不断增加，银行应抓住这一机遇，创新业务，增加服务渠道，为客户提供便利。银行可根据自己的条件大力开展保理、福费廷和出口商票等融资业务，在具体的操作过程中可采用第三方买断、资产证券化、风险参与、再担保等方式来分担风险，提高风险的防范和控制能力，进而促进贸易融资和银行汇票的发展。
1．3创新管理方式。实施贸易融资电子化
随着网络信息技术和计算机的普及，银行应与时俱进，充分利用高新技术建立电子商务平台，参与国际电子结算支付系统。电子商务平台既能为买方提供了货到付款交易的自由，又可为卖方提供支付的保护，为银行、保险公司、运输公司提供业务资源，为客户获得业务资源创造有利条件，同时也有效地降低了贸易的风险。这是一种非常好的创新尝试。例如荷兰银行开发研究出MaxTrad技术，通过Max-Trad技术，可以为客户提供24小时的在线服务，为买卖双方自动处理贸易交易及管理应收、应付账款提供了良好的解决方案。因此，它被评为最佳网上贸易服务提供者。
2目前我国国际贸易融资中存在的问题
改革开放为我国银行业和企业的开展国际贸易融资业务创造了极为有利的条件，加快了它的发展速度，但由于我国的国际贸易融资业务仍处于起步阶段，在方式和技术上还存在着一定的缺陷，制约了我国国际贸易融资的发展。
2．1融资模式落后，融资对象集中
目前，国内各银行办理的贸易融资业务仍是以传统方式为主，约占贸易融资总量的70%，比如出口打包贷款、进出口押汇等。而相对于保理、福费廷等较为复杂的业务则开展十分有限，这在一定程度上制约了贸易融资业务的发展。就以福费廷为例，这是一项无追偿权的贸易融资方式，对于外贸企业来说，可确保应收账款的安全性，加速企业资金的周转速度，提高企业对信用风险、汇率风险和利率风险的防范与控制能力，但目前我国各银行对该项业务开发力度不够，很难满足企业需要。而且我国银行的融资对象主要集中在大型的外贸企业。这些企业资金雄厚，国际竞争能力强，业务发展稳定。而对于广大的中小型企业，则往往设定不利于中小企业申请国际贸易融资贷款的条件，从而缩小速效的范围，限制了融资和中小企业的发展。
2．2缺少有效的贸易融资风险防范措施。风险控制手段落后
虽然国际贸易融资的风险较为复杂，但也是可以利用科学方法进行有效的预测和防范的。我国各大商业银行和企业也都建立了国际贸易融资业务操作规程和管理办法，但仍受传统管理理念的影响，片面追求业务规模，粗放经营，没有针对金融危机环境下的国际贸易融资的业务和风险进行周密、详尽的分析和研究，因而使得国际贸易融资风险隐患较大。
2．3缺乏精通国际贸易融资业务的高素质复合型的人才
工作人员的素质和业务水平直接影响着银行和企业的服务质量、融资产品的创新以及融资风险的管理。科学技术的飞速发展，促进了社会经济、文化的多元化发展，对商业银行和企业内部员工的业务水平和素质提出了更高的要求，就目前而言，我国工作人员的知识结构单一，国际结算、信贷、法律等知识水平不高，因而急需一大批精通国际贸易融资业务的高素质的复合型人才，以满足国际贸易融资的发展趋势。
2．4融资市场秩序混乱。竞争不规范
全球经济一体化发展虽然为商业银行的发展提供了更为广阔的空间，但也加剧了市场的竞争，市场秩序不规范，各家银行为了争取更大的市场份额，增加国际结算业务量，竞相降低对企业的融资贷款要求，以吸引更多的客户，放松了对贸易融资风险的控制，加剧了银行贸易融资业务的风险。
3防范国际贸易融资风险的对策
在金融危机的影响下为了促进我国国际贸易融资业务的发展，我国政府、银行、企业都必须探索出当前国际贸易融资业务中存在的问题的解决措施，强化风险意识，尽快建立和完善风险防范体系，加大高素质人才的培养，不断提高融资风险的识别能力和防范能力。
3．1以政府为主导。加快国际贸易融资风险防范体系建设
金融危机使世界政治与经济环境更趋复杂，加大了国际信用风险，对我国的出口贸易，融资提出了严峻考验，所以我国必须加快建立以政府为主导，建设国际贸易融资风险防范体系，密切跟踪国际形势的发展，收集各种风险信息，建立国别风险信息库和行业风险机制，及时公布不良买家信息，让银行和企业能够采取措施防范收汇风险进一步扩大，为外贸的平衡增长提供保证。
3．2创新贸易融资方式。降低贸易融资风险
如今全球市场需求低迷，大多数企业的出口贸易不景气，贸易融资需求放缓，银行业务量下降。另外，伴随着银行竞争的加剧，我国当前贸易融资方式、业务量以及相关的法律法规都无法满足国际贸易的需要。因此，我国必须认真面对，重视融资风险，积极借鉴国际上的贸易融资方式，根据市场的需求，通过专业化的金融解决方案的设计，不断开发和拓展新业务，不断扩大保付、福费廷等新业务的覆盖面，以满足企业的融资需求，帮助进出口企业度过金融危机，也拓展了自身业务量，促进了贸易融资向多样化方向发展，降低贸易融资风险，推动贸易融资业务快速发展。
3．3完善管理制度。规范业务操作。加强监管
国际贸易融资属高风险业务，因此，对国际贸易融资业务的操作实施全过程监管至关重要。银行必须做好融资前的贷前调查，全面调查、了解申请企业的资信状况、企业的经营能力、履约能力以及该单业务的盈利情况，也要严格审查开证申请人的品行、开证行的资信及信用证条款，做好贸易融资贷前的把关。做好贸易融资贷中的审核，把握好贷中的决策和管理，细化业务风险审核，严格关注资金使用去向，必要时可派人跟单操作。因为国际贸易是一种时效性极强的业务，只要有一点疏忽大意都可能导致交易的失败，所以要依据贷前的调查结果，加强监管，进行事后跟踪，以及时做出融资决策，降低风险。
3．4加强法律和制度建设、完善信贷资产的法律保障机制
目前，我国在贸易融资的相关法律法规无法满足国际贸易融资业务发展的需求，因此，我国政府应加强对现有的相关立法的研究，结合当前复杂的国际政治环境和未来发展的趋势，找出与新形势不相适应的地方和存在的漏洞，分析国际惯例与我国现行法律之间存在的问题，为科学立法提供依据，制订切实可行的操作方案，通过有关途径尽快完善相关立法，加快与国际惯例和通行的做法接轨，从而制定出一套切实可行的业务操作方案，依靠法律来为我们顺利开展贸易融资业务保驾护航，利用法律武器最大限度地保障银行和企业的利益，降低融资风险系数。
3．5培养高素质人才。提高贸易融资业务管理人员素质
我国国际贸易融资业务开展的时间较短，相关人员的知识、管理水平和经验还不能满足这一业务发展的需求，目前急需一大批既懂国际惯例，又懂操作技术和精通信贷业务的复合型人才。因此，银行和企业务必安排好人员培训计划，不断提高员工的专业水平和道德修养，树立融资风险的意识和“以市场为导向、以客户为中心”的经营管理理念，提高风险防范和控制能力。并且要明确权力与责任，贯彻落实到位，促使员工自觉地、积极地投入工作之中。另外，银行和企业也可通过引进精通国际贸易融资业务的高水平、高素质的人才，从而全面提高贸易融资管理人员队伍的素质和业务水平，提高员工的识伪和防伪能力，增强融资的风险防范能力。
3．6建立电子商务平台。提高风险防范能力
随着科学技术的进步，许多高科技成果被广泛应用于各行各业之中，改变了我们的生活、生产方式，为我们带来了极大的便利。因此，我们在开展贸易融资业务时，建立并不断完善电子商务平台，这是也是社会经济发展的必然趋势。利用电子商务平台尝试为贸易商、销售商、物流公司等搭建一个共享的信息技术平台，为客户提供详尽、及时的收付款信息，方便客户的管理工作。许多银行通过大力开发和完善网上银行功能，增加渠道服务项目及开发银行与企业间的直联等方法与客户之间建立起信息共享平台，改进业务处理流程，通过单证集中处理实现标准化操作，从而提高单证业务处理的效率，让客户及时了解账户中的余额变动及重要讯息，帮助客户降低操作成本，及时规避融资风险。
一、我国商业银行贸易融资业务存在的问题和不足
1.风险意识欠缺，管理粗放
商业银行从业人员对国际贸易融资风险在思想上重视程度不够，对贸易背景真实性、企业经营管理状况等缺乏有效调查和了解；在业务办理过程中，有的银行缺乏风险管理和贸易融资方面的专业人才，导致无法有效识别风险，易出现操作风险；在贷后管理上，缺乏比较系统的实时监控贸易流程的贷后体系，银行对企业违约下的第一还款来源难以掌控。上述种种，就造成团队整体风险识别与防范能力较低的现象。
2.融资模式落后，产品创新性不足
目前，国内各银行办理的贸易融资业务仍是以出口进口开证、打包贷款、进出口押汇、商票融资等传统方式为主，约占贸易融资总量的70%。而相对于进出口保理、福费廷、买卖方信贷等较为复杂的业务则开展十分有限，且各商业银行的相关业务同质化严重，这在一定程度上制约了贸易融资业务的发展。
3.缺少有效的风险防范措施，风险控制手段落后
虽然国内商业银行和进出口公司也都有相应的国际贸易融资业务体系文件、流程办法等，但在一定程度上仍然受传统经营方式、管理理念方法等的影响，经营方式粗放，为应对同业竞争，片面追求市场份额和业务量，有时不可避免的降低了贸易融资条件，忽略了对贸易融资风险的控制，缺乏对全球背景下的贸易融资业务的详细了解、分析和研究，精细化管理程度不够，缺乏科学有效的风险防范体系，无形中增加了商业银行面临的风险。
4.缺乏精通国际贸易融资业务的高素质复合型人才
科学技术的飞速发展，促进了社会经济、文化的多元化发展，对商业银行和企业内部员工的业务水平和素质提出了更高的要求。就目前而言，我国商业银行工作人员的知识结构相对单一，国际结算、信贷、法律等综合知识能力有待加强，因而急需精通国际贸易融资业务的高素质的复合型人才，以满足国际贸易融资的发展需求。
二、商业银行贸易融资风险防范对策
1.提高风险意识，建立健全科学的国际贸易融资风险管理体系
对存在于国际贸易融资中的各种风险，商业银行要尽快建立健全科学的国际贸易融资风险管理体系，全面提高风险防范意识，加强对业务各个环节的风险管理，以实现对国际贸易融资风险的有效防控。一是要制定符合国际贸易融资特点的客户评分体系，选择其中的优质客户作为重点发展对象。二是要做好贸易融资前期调查，把握贸易整体过程。银行要对企业的经营管理情况、进出口商品的价格波动、国内外贸易政策等实时了解和掌握，应该清楚的了解整个贸易的上下游结构，以及交易是否真实。通过这一系列的前期调查能够更加清楚的认识到融资企业的背景，从而有效的降低风险的可能性。三是提升国际贸易融资业务精细化管理水平，严控内部操作风险，降低因操作失误而导致的风险，做实贷后管理各项工作，关注企业资金流动，确保还款来源。
2.强化产品创新，着力融资方式多样化
受当前全球经济放缓等因素影响，企业的出口贸易融资需求不足。国内商业银行当前贸易融资方式业务量以及相关的法律法规无法充分满足国际贸易的需要。因此，应积极借鉴国际上先进的贸易融资产品和经验做法，根据企业需求，通过提供专业化的金融解决方案，不断开发新业务，扩大保付福费廷和新兴组合融资等业务的覆盖面，帮助客户实现贸易融资方式多样化，降低融资成本，获得全方位伴随服务。国际贸易融资的产品设计要与贸易链有机结合，从贸易环节出发，针对企业在采购和销售过程中的需求设计合适的产品。比如，商业银行可通过对进出口企业上下游贸易链所产生的资金流、物流的跟踪，设计符合客户需求的融资产品。银行也可通过与物流公司的合作，设计物流融资产品，由专业的物流公司负责进出口商品的报关、报检、运输、监管，以实现银行对物权的有效控制。而如果有物权为保障，银行就可以不仅着眼于企业的规模等方面，可适当放宽授信条件，为企业进行资金融通。
3.加强贸易融资业务专业人才培养
国际贸易融资业务是一项知识面较广、技术性强、操作复杂的业务，对相关从业人员的业务素质要求很高。它既要求从业人员精通业务知识和操作技能，又要求从业人员了解国际惯例和国际贸易规则、熟悉外汇管理政策。故而，商业银行要加强对从业人员的培养，引进高水平高素质的专业人才，加强针对性、适岗性培训，不断提高员工的业务素质和风险意识，提高员工识伪、防伪能力，加强内部管理，努力防范和化解国际贸易融资风险。同时，考虑到贸易融资人才培养的长期性，还要注重对贸易融资业务后备人才的培养，防范因贸易融资业务人员流失而造成的人员断档。
【关键词】贸易融资 特点 对策 风险
贸易融资业务是商业银行经营的一项国际业务，是对进出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利，可以解决进出口商在贸易中的资金需求与信用支持方面的需要。随着我国银行业市场化程度越来越高，银行国际业务面临的市场竞争日益激烈，各家商业银行纷纷将贸易融资业务视为能够带动国际业务全面发展的发动机而大力发展。但近年来，在金融危机的大背景下，经济处于下行周期，我国的进出口贸易环境恶化，贸易融资作为商业银行针对进出口贸易提供的融资，受到冲击，风险事项频发，业务发展与风险管理面临双重压力，商业银行需要在寻求业务发展对策的同时严控风险。
一、环境复杂
目前商业银行贸易融资业务面对的外部环境日趋复杂，主要特点为：
第一，进出口贸易、国内外经济形势趋于复杂，欧元区的债务危机和美国的“财政悬崖”使中国的两大出口市场经济持续低迷。2013年上半年我国进出口呈现逐步回落态势，一季度，我国进出口值为9752.5亿美元，同比增速为13.5%，二季度进出口10224.4亿美元，同比增速为4.3%。其中，5月份我国外贸增速仅为0.3%，6月份则进一步下滑至负增长2%。RXL中国行业咨询网-行业报告-行业分析-市场调研-第三方市场数据提供商在外需乏力，内需疲软的形势下，我国进出口贸易尚未走出困境，银行贸易融资业务总体市场需求下降，业务拓展步履维艰。
第二，一直以来，利用虚假贸易套取银行贸易融资用于房地产、民间借贷等高风险领域，是不法企业骗取银行信贷资金谋取高收益的一种手段，是银行风险管理中需要特别关注和严控的问题。而2013年上半年出现了大量虚假贸易，利用银行的贸易融资资金套取收益，一些企业通过多次伪造贸易背景提高融资额度，加大了银行承担的风险。据海关数据显示，2013年1～4月，内地与香港双边贸易增长66%，而在3月份，内地对香港出口增长了92.9%，创造了从1995年3月份以来的最高增速，异常增长的数据背后是一些企业通过转口贸易伪造虚假贸易背景，从银行获取贸易融资，套取利率和汇率差价或购买银行短期理财产品获取收益，银行成为热钱涌入的一条通道。虚假贸易带动的热钱涌入进一步推动了人民币升值的预期，导致国内流动性过剩，引起市场汇率、利率频繁波动，增加银行业务操作的难度和风险。随着虚假贸易的激增，监管政策相继出台，也增加了银行外汇业务的违规风险。
二、发展对策
尽管市场环境复杂多变，但商业银行的专业性和竞争能力恰恰表现在能够针对不同的市场条件发现业务机会，找到发展对策。国内各家商业银行的贸易融资业务在日益开放、复杂的市场条件和日益激烈的市场竞争中，专业水平快速提升，激发出了其应有的活力和能量。今后还需进一步加强以下应对措施，找到银行自身业务发展对策，满足和支持我国进出口贸易的融资需求，发挥金融中介对实体经济的促进作用。
（一）创新产品，优化服务方式
银行应在传统贸易融资产品的基础上不断研发创新授信模式及结构性贸易融资产品，根据市场变化、客户需求将多个产品组合起来，为进出口商提供综合的融资方案，在为客户提供融资便利的同时增加银行的盈利点，实现银企双赢。进出口商在不利的市场环境下更需要银行提供专业的金融服务，缓解资金压力，降低融资成本，提高资金使用效率。银行应利用自身的专业性为客户发现和实现融资需求，而不是仅仅坐等客户上门。根据客户的贸易流程、企业规模、在银行的授信条件等，银行在不同的贸易环节为其提供相应的融资产品，并且通过供应链融资模式向企业的上下游延伸融资服务，形成可以覆盖贸易全程的全方位服务。
（二）在符合监管政策的前提下，利用境内外利差和汇差为进出口商的真实贸易提供最优的融资方案
目前利率、汇率存在境内外两个市场两个价格，银行可以根据市场行情运用不同的贸易融资产品，采用境内直接向企业融资或经由海外机构为企业提供境外融资，为进出口企业选择最优的融资渠道，缓解企业的资金压力，在贸易形势不利的情况下为企业寻求资金支持，降低企业财务成本，同时保持银行的业务发展。
2013年我国将继续保持稳健的货币政策，而世界主要国家仍普遍采取量化宽松货币政策，在国内融资困难，利率较高而境外资金相对充足利率较低的情况下，银行可以通过提供担保或居间服务的贸易融资业务，为企业获得境外低成本资金。
由于境内外汇率形成机制不同，人民币汇率在境内外存在差异，银行针对不同的市场机会设计出贸易融资组合产品，将贸易融资与资金交易结合起来，在境内外选择有利的汇率，为进出口企业进一步降低融资成本，同时增加银行结算、结售汇等多种业务机会。2012年人民币汇率呈现双向波动的运行态势，但今后人民币总体上仍处于升值预期，而境内外对人民币升值预期的程度存在差异，是汇率不一致的原因之一，面对境内外纷繁复杂的市场环境，银行应提高市场反应和分析能力，在市场中寻找贸易融资业务机会和盈利空间，在为企业解决融资需求的同时增加银行收益。
（三）借力跨境贸易人民币结算的发展，本外币联动进一步拓展贸易融资业务机会
自2009年我国启动跨境贸易人民币结算试点开始，经过四年，人民币在国际贸易中的地位逐步由计价货币向结算货币迈进，人民币跨境交易量快速增长，2009年至2012年，我国跨境贸易人民币结算量分别为36亿元、5063亿元、2.08万亿元和2.94万亿元，近三年平均增速达140%。货物贸易项下跨境人民币结算量在同期海关进出口总额中的占比，由过去的不足1%提高至10%以上。人民币跨境使用范围迅速扩大，离岸人民币中心逐步成形，目前香港已经成为最大的人民币离岸市场。
跨境贸易人民币结算的繁荣发展为银行贸易融资创新提供了新的通道，在经济低迷时期，进口企业国内销售回款周期延长，而银行的外币贸易融资产品如果超过90天要受到短期外债指标的限制，无法满足企业对融资期限的要求。而通过跨境贸易人民币产品创新，则可有效延长企业的付汇期限，解决客户付汇与实际销售回款周期匹配的需要，同时银行获得了稳定的中间业务收入。
（四）继续发挥境内外联动的优势带动银行境内外机构贸易融资业务全面发展
近年来，国内各主要商业银行纷纷加快建立海外机构的速度，在世界主要金融中心、与中国经济贸易往来密切的国家地区以及新兴市场国家逐步铺设网点。境内分行发挥客户资源优势为境外分行提供业务机会，而境外分行利用所处地区金融市场的融资便利提供低成本资金以及授信、融资、结算、外汇交易等综合服务。进出口贸易涉及境内外两方企业，通过境内外分行联动，银行可以在整个贸易交易过程中发现适宜的融资点，如境内开立的一笔远期信用证业务，是选择由进口企业在境内分行办理进口押汇，还是由出口企业在境外分行办理贴现，可以根据境内外利率、汇率的市场行情选择相比较更加有利的融资方式，但无论怎样选择，银行都可以获得业务机会，总体受益。由于同属一家银行，银行可以全程控制贸易流程，有利于对风险的识别和控制。而在总行的统一管理下，境内外分行在管理模式、风险控制、业务流程上能够达成一致，合作更能协调顺畅，有利于推动业务的进展，因此境内外联动将成为银行今后一段时间内大力发展的内部业务合作模式。
三、风险管理
由于贸易融资产品组合化的程度越来越高，产品不断创新，对银行风险管理的要求随之越来越高，银行亟须加强以下方面的管理，保证银行信贷资产的安全和信誉的稳定。
第一，严格审查贸易背景真实性，贸易融资业务惟有具备真实的贸易背景才能保证有正常的销售回款偿还银行的融资，也才能保证银行的业务不会违反监管政策。
贸易融资区别于银行其他信贷业务的最显著特点是自偿性高，货物销售回款或出口收汇是第一还款来源，银行对一笔进出易发放的融资依赖于此笔交易项下货物销售回款偿还，贸易背景真实是保证按期还款的基本前提，如果是虚假贸易，将使融资没有真实的货物销售相对应，因此银行必须严格审核贸易单据，了解客户真实的经营状况，监控货物销售情况，这是贸易融资风险管理的基本要点。
自2013年5月份至今，监管部门为防范我国外汇收支风险，查堵外汇违法违规资金跨境流动，相继下发了《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》《关于加强转口贸易背景真实性审核的指导意见》等文件，要求银行严格审查贸易背景真实性，杜绝虚假贸易，银行为保证业务合规性，降低违规风险，必须加强审查甄别工作。
第二，加强期限管理，确保贸易融资期限合理。客户的采购、生产、销售的周期应与融资期限匹配，银行必须防止因融资期限错配而导致的回款不及时或企业过度占用银行信用，给还款带来风险。当客户虽然有真实的进出口贸易，但申请的融资期限远远长于销售回款周期时，客户在销售回款后先将资金投资于房地产、民间借贷等高风险领域以求获得高收益，给银行造成较大风险。银行在产品创新、产品组合时，应把握整体融资期限的合理性，当资金游离于贸易之外时，贸易融资业务将失去其应有的风险较低的特性，使银行承担无法预计的额外的风险。
第三，加强内部管理，防范操作风险。在授信审批、放款操作、贷后管理等环节完善并落实相关管理制度，虽然各银行都建立有完整的信贷业务管理制度，但在落实贷款条件、抵质押物管理、业务操作、贷后管理等方面需要严格执行相关规定，使制度文件落到实处，才能真正发挥控制风险的作用。
随着贸易融资产品的创新、组合，银行的业务操作日益复杂，境内外市场行情及差异瞬息万变，银行在办理贸易融资业务时环节更多，而时效性要求更高，给银行的操作水平提出了更高的要求。银行必须加强内部管理，及时制定和完善各项操作规程，提高人员业务素质，才能防范操作风险。
由于贸易融资的第一还款来源是货物销售回款，银行通过对货权的控制可以达到控制风险的目的，而货物真正的销售要由企业完成，因此银行除了要求企业出具信托收据、指定承运人和仓储公司、办理货物质押等，必须实地走访客户，查验货物出入库情况、监控企业账户资金流转等，掌握货物的流动和企业的经营状况，落实贷后管理规定，才能真正保证银行信贷资产的安全。
第四，规范境内外联动业务，提高风险识别和控制能力。银行贸易融资的许多创新产品需要采取境内外分行联动的方式办理，而在境内外分行联动的过程中，必须有明确的责任分工，确定各自控制风险的环节，避免管理真空。另外，由于我国商业银行在海外建立机构的时间较短，对当地市场环境的风险识别和控制能力与世界一流银行相比尚有差距，贸易融资业务由于其本身有跨境业务背景，成为海外机构建立初期容易涉足的领域，是海外机构建立客户资源，扩大市场影响力的切入点，而业务承办初期，由于管理制度、人员配备尚未健全，操作风险较大，需要逐步在总行的统一管理部署下，境内外分行共同规范联动业务的风险管理。
参考文献
[1]赵亮，张奕.贸易融资业务发展情况调查.中国外汇管理杂版社.2013.
个人信用是从事社会经济活动的个人为取得某种商品和服务的所有权（使用权）做出的偿还承诺和偿还行为。它不再仅仅是靠过去所依据的劳动合同来提供劳动力和获取报酬，也不再仅仅通过银行的存、取款来达到消费的目的，而是利用起个人信用来达到消费和经营的目的。
个人消费信用制度作为开展消费信贷的一个极其重要的组成部分，其主要内容包括个人身份证明和个人社会档案、个人银行账户和收入来源、个人保险保障情况、个人信用记载、个人其他资产构成以及个人债务情况等六个部分。
1.个人身份证明和个人社会档案。此项内容主要是方便银行对借款人真实身份、社会关系和社会经历等基本情况的一般把握。
2.个人银行账户和收入来源。银行所发放的任何一笔贷款，都基于对借款人运用第一还款来源的预期，就个人而言，现金收入即为第一还款来源。
3.个人保险保障情况。由于个人消费贷款的期限较长，不可控的因素较多，银行和贷款人都在寻求第三方保障。当借款人无力偿还贷款时，由保险公司偿还贷款，从而有力地保障了消费信贷的安全性。
4.个人信用记载。通过借款人历次借款活动的连续纪录，以观察其是否有良好的还款意愿，是否有恶意拖欠或赖帐等恶劣倾向。
5.个人其他资产的构成。银行掌握个人的全部资产，既可在贷款时选择合适的抵押品，又可对借款人的偿还有一个全面的判断。
6.个人债务情况。商业银行在考虑贷款时，还应适当考虑借款人的负债情况。如果借款人负债比例过高，无法通过正常途径保证贷款的安全性，那么银行就不应发放贷款。
二、消费信贷中存在的风险分析
目前，我国消费信贷市场空间不断拓展，住房信贷、汽车信贷、耐用消费品信贷、助学信贷等业务迅速发展。随着消费贷款规模不断扩大，其中存在的问题和风险也逐步暴露出来。
1.消费信贷风险主要来源
消费信贷风险主要来自借款人的收入波动和道德风险。我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度，银行缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况做出正确判断。在消费信贷过程中，各种恶意欺诈行为时有发生，银行采用当面对证或上门察看等原始征询方式已经不能保证信用信息的时效性和可靠性。
2.银行信贷管理中存在的制度缺陷
现在国内商业银行管理水平不高，更缺乏消费信贷方面的管理经验，对同一个借款人的信用信息资料分散在各个业务部门，难以实现资源共享。对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明，对借款人的资产负债状况、社会活动及表现，有无违法纪录，有无失信情况等缺乏正常程序和渠道进行了解征询，导致银行和客户之间的信息不对称。
3.与消费贷款相关的法律不健全
在我国，虽然“欠债还钱”这是天经地义的，然而在“同情弱者”的文化背景下，我国实践中常常发生“欠债有理”的现象，一些法律法规中似乎也有“维护债务人权益”的倾向。由于消费信贷业务的客户比较分散，均是消费者个人，并且贷款金额小、笔数多，保护银行债权的法规又不健全，特别是在个人贷款的担保方面缺乏法律规范，风险控制难以落实。
4.借款人多头贷款或透支，导致信贷风险上升
随着国内金融业务的广泛交叉，借款人可以多头贷款。但同时一些借款人利用商业银行之间信贷信息交流不畅的缺陷，重复抵押贷款、逃废债现象时有发生，信贷风险增大。
5.利率尚未市场化，消费信贷缺乏相应的风险补偿机制
消费贷款的一个显著特点是客户分散且数量大、客户风险状况存在显著差异。因此，对不同客户群应采取不同的利率定价，以实现贷款风险收益的最大化。但由于目前我国利率尚处于管制阶段，商业银行无法通过差别定价的贷款策略，增加对高风险客户贷款的风险贴水，从而不能有效地降低消费贷款的平均损失率。
6.指令性发放消费信贷，形成巨大的风险隐患
一些商业银行为了扩大消费信贷规模，对基层行下达硬性的放贷指标。不少银行擅自降低贷款标准和担保条件，对高风险、低信用的客户提供消费贷款，一些地区的基层行甚至为了完成贷款任务，给大量收入无保证的下岗职工发放金额高达数万元的消费贷款，这种现象的蔓延将造成新一轮的风险积聚，不利于消费信贷业务的健康发展。
三、开展消费信用保证保险是解决消费信贷问题的重要途径
消费信用保证保险是指个体要想获得金融机构的按揭贷款，申请保险公司购买的保险。借款人不能按约定还款，由保险公司负责银行的损失，可见信用保证保险可以降低市场交易成本，提高市场经济的运转效率，我国市场经济建设迫切需要信用保证保险。如何加快发展信用保证保险，促进我国市场经济建设，成为我们亟待研究的课题。
1.加快社会信用体系建设，营造有利于信用保证保险发展的环境
第一，要倡导信用文化，强化社会信用意识。通过各种宣传、教育以及正反面典型的示范，在全社会形成诚实守信的理念，使讲信用成为最基本的社会道德规范。
第二，加快信用法治建设。充分借鉴发达国家在立法方面的经验和教训，结合我国的实际情况，尽快出台并完善有关信用管理和信用保证保险的法律法规，对权利人的利益提供充分的法律保护，对违约失信者或其高层管理人员要追究责任。同时，更要严格执法，排除地方保护主义等非正常因素的干扰，严厉打击违约失信行为，大大提高违约失信行为的成本。
第三，发展信用服务中介行业。主要是发展信用信息征集机构和信用等级评估机构，解决信用信息的征集、分析和共享问题，使保险人能够提高获取信息的速度，降低使用信息的成本，同时也为企业进行信用风险管理提供便利。
2.政策性、商业性保险同步发展
信用保证保险是高风险业务，从发达国家的保险实践看，一般商业性保险机构只能选择性地涉足部分领域。鉴于信用保证保险对经济发展的重要作用，国家应积极扶持，成立相应的政策性保险机构，以财政资金作后盾，进行市场化运作管理。政策性保险和商业性保险可在不同领域内分工协作、同步发展。政策性保险机构负责经营出口信用保险、财务风险保险等高风险业务，此外，为一些特定对象提供特殊政策性保险；商业性保险机构则经营其他如国内贸易信用保证保险、工程履约保证保险等业务。有关保险机构应根据社会需求和特定的信用环境进行认真研究，强化产品、服务创新，不断改进现有险种，推出新产品，满足不同层次的社会群体对信用保证保险的需求。
进出口贸易业务整个流程繁琐、复杂，其中包括业务的商讨、合同的签订、货物的交接、费用结算等，风险的发生率也会相应提高，它既可能发生于业务流程链之外，也可能存在于业务流程链之中。其中主要有以下几种风险可能发生。
1.1合同风险在进出口贸易中，贸易合同担当着重要的角色，它影响全局的发展，贯穿于整个进出口业务的过程中，涉及的范围也很广泛。
1.2市场风险使外贸企业受损失的另一种风险是市场风险，市场风险会受到各国地理环境、人文因素、时事政治和经济多种因素的影响。
1.3信用风险信用风险既包括合同项下的信用风险，也包括结算时因银行信用及商业信用造成的风险。
2应对进出口风险的主要措施
2.1提高进出口贸易风险防范意识要想在进出口贸易中更好的避免上述的各种风险，首先是要从进出口从业人员身上入手，提高从业人员的进出口贸易风险防范意、识风险管理能力等。进出口贸易工作人员需要对国际贸易专业知识、进出口贸易的各个环节熟练掌握，提高风险分析、风险提取等业务素质。
2.2审慎研究合同的签订与执行，规避合同风险在进出口贸易中合同风险是很重要的一方面，所以在签订合同的时候，作为双方的合同签订人员，一定要认真的审核合同的先关规定，不要在任何一个不明确的条件下签订合同，要认真的理清合同的任何一个规定所代表的意思，尽量避免因合同的模糊和漏洞而给对方以欺诈的可能。
2.3建立自己的信息情报系统，降低市场风险现代社会网络发达，各类信息可借助于网络快速、便捷获取，但是网络信息渠道多变、种类繁多，有关信息的权威性、时效性并非完全可信，这些因素一定程度上都有可能导致外贸企业做出错误的决策。企业可以建立自己的信息情报系统，时刻关注与此相关的时事政治、经济等各方面动向，以及消费者增加的新需求和产品的供需状况，对这些情况加以调查、研究，预测可能导致的风险事件，让企业能尽早展开套期保值等业务来中和市场风险。
2.4完善信用管理体系，弱化信用风险通过逐步的建立规范的企业内部的管理以及企业外部相关客户的规范来减少因为规范不合格而遭受的欺诈导致损失的行为。在世界的进出口贸易中我们会遇到形形的贸易企业，但是要想在贸易中起的胜利，首先就要有个规范的操作来取得好的客户，有个规范的内部操作能够在进出口贸易中的整个操作过程没有漏洞。外贸企业可根据具体贸易业务情况来降低信用部门造成的收汇风险，其中包括出口信用、出口保理业务、银行保兑业务等方式。
2.5及时投保，防范运输风险可以通过对于风险的预测和在运输船上做必要的风险防范，对于运输船只和运输的货物进行相应的保险投保是最重要的。在进出口贸易中，运输货物多数有以下几个特征：运输程序复杂、环节众多、运输路途远、运输时间长，在货物运输的过程中风险事件发生频率较高。因此，在这一过程中运输货物的投保问题一定要得到重视，及时做出决策。如果保险由进口方负责，那么出口方应将货物装运时间告知进口方。如果出口方被委托投保，那么进出口双方应尽早沟通，将投保的险种、范围、费用等问题确定下来，避免发生风险事件后两方推卸责任。
3结论
（一）基本案情某商业银行为A集团公司开立循环开立跨境人民币信用证4笔，金额合计1亿元，期限360天，从上游香港B公司进口铜精矿，其下游受益人为注册地为维京群岛的NRA账户，账期30天，担保方式为50%保证金，其余以信用证项下新加坡一家仓储公司出具的仓单质押。信用证到期付款时，A集团表示资金链紧张，无法按时付款，银行只能通过变现其质押货物的途径对外支付，但此时才发现该仓单为伪造，银行被迫垫付资金，信用证形成垫款。经查，上游香港B公司和下游维京群岛注册公司实际控制人均为A集团，该集团公司通过利用关联公司虚构贸易背景，循环进行套利。同时，发现该集团主营业务为纺织品对外进出口，由于近年看好房地产开发，在多次循环开证后，挪用境外回流资金到房地产开发项目，后期由于房地产行业受宏观调控影响，资金链断裂，造成银行坏账。
（二）本案中商业银行授信存在的问题1.贸易背景核查存在漏洞，授信不够审慎。一是该公司严重偏离主营业务，但银行并这些异常情况予以关注，仍给予其授信额度进行开证。二是企业多次循环开立信用证，套利动机明显，但银行对相关业务合规性警惕性较差，仍帮助企业进行开证，可能因为未尽到审查职责引发监管处罚。三是未对企业实际情况进行深入调查，未能及时识别关联企业，尤其对NRA账户等空壳公司的贸易流向未能有效掌握，导致企业伪构贸易背景及仓单，有预谋的进行作案。2.持续监控能力不足，贷后监控手段失效。该企业挪用信贷资金至高风险行业，最终导致垫款，但银行开证后，未能采取有效的贷后监控手段，对企业的资金流向进行有效监控，亦未对企业的经营报表进行深入研究，导致最终未能及时发现企业挪用资金的行为。
二、转口贸易项下的融资过程可能存在的风险
基于转口贸易项下融资的特殊性以及商业银行开展这一业务的实践过程中遇到的问题，转口贸易项下的融资过程可能存在合规风险、信用风险和仓单重复质押等风险。
（一）合规风险1.企业的不当套利行为，易引发监管对银行处罚的风险。自2013年以来，外汇局不断加大对“热钱”流入的打击力度，而企业通过利用虚假转口贸易不当套利引起的资金流入，是外汇局重点打击的对象之一。外汇局明确要求：“银行应强化责任意识，提高执行外汇管理规定的自觉性和主动性，不得协助客户规避外汇管理规定，对违反外汇管理规定导致违规资金流入的银行、企业等主体，将进行罚款、停止经营相关业务，并追究负有直接责任的相关人员责任。”2.贸易背景真实性核查难度较大，业务合规性不易确定。转口贸易买入卖出有两份合同，交易对手均在境外，且资金与货物跨境流动脱节，在转卖业务中，进口企业可能会利用其境外关联公司虚设交易第三方，通过签订虚假进出口合同，既可以开立远期信用证进行融资甚至二次融资，也可以通过转口贸易的途径将使得境外资金的汇入“合法化”，而银行只能审核其表面单据的合理性与真实性，交易是否具有真实贸易背景难以核查。
（二）信用风险1.融资主体由单一化向集团化转变，授信监控难度加大。2011年以前转口贸易作为对外贸易的一种非主流模式，主体相对单一，但自2012年以来，随着人民币升值预期以及境内外两个市场利差的空间出现，为达到无风险套利的目的，很多民营企业集团纷纷进入，这些集团往往通过在集团项下成立新的关联公司的方式进行套利，由于民营集团股权关系复杂，隐形关联难以发现，资金回流至集2015Times团后进行统一调配，授信监控难度进一步加大。2.客户行业逐渐多元化，跨行业经营易引发信用风险。转口贸易涉及的商品多为金属、燃油等大宗商品，一般由相关专业的贸易公司或者金属、化工制造型企业进行进口和经营，但也发现一些完全无大宗商品经营经验的贸易公司，甚至纺织品企业也进口铜精矿、电解镍等产品，这些交易项下仅有难以核实真实性的仓单以及不代表货权的提单，交易背景的真实性大大降低，这些企业使用不断滚动开证的手法进行套利，由于不具备大宗商品经营经验，极易在市场波动时引发信用风险。3.融资期限趋向长期化，信贷资金被挪用的风险加大。贸易融资作为一种短期的融资工具，应和企业的实际结算周期相匹配，随着跨境人民币业务的不断发展，90天以上的跨境人民币不受外债指标的监控，部分企业利用政策优势通过构造贸易背景，开立180甚至360天信用证，长期占用信贷资金，并挪用至房地产、小贷公司等高风险行业。4.国内贸易国际化，企业构造贸易背景套利风险加大。目前开展转口贸易的部分企业中，相当一部分上下游客户均为关联企业（一般为离岸账户或NRA账户），从境外进口的货物一般在境内销售并不再进行出口，直接转手给国内客户，但为获得境外低成本的资金进行套利，往往通过境外窗口公司虚构交易背景，但是由于企业通常开证和融资不在同一家银行进行操作，境外低成本的资金回流后，银行基本难以监控，对企业交易的全部流程也很难掌握。
（三）仓单重复质押风险一是用来质押仓单项下货物的货权难以核实，转口贸易项下的货物大多远在第三国，并未入境，即使进入国内，一般也保存在相对集中的保税区仓库，银行对于质押货物很难进行实地核实，对货物进出更难加以控制，仅凭仓储企业出具的一纸仓单，难以“验明正身”。二是部分仓储公司管理粗放、设备陈旧，也未与银行联网，造成了监管脱节，有些物流企业虽然建立了仓储管理信息系统，但在客户企业资信信息集成、交换分析、业务流程监控方面仍达不到要求，尤其是在异地仓库监管的过程中，同一商品重复质押现象屡有发生，加之为追求不当得利，仓储公司和贸易商之间相互勾结，使仓单重复质押的隐蔽性更强，直至企业资金链断裂，东窗事发后，银行才有所察觉。三是仓单是否可以作为物权凭证进行质押尚存在疑问。虽然《合同法》中规定了仓单必须记载的内容,但目前使用的仓单却是由各家仓库自行设计，每个仓储企业开出的仓单格式、内容、合同条款彼此不统一，操作流程也不尽相同，使仓单仅仅相当于存货凭证，不是真正意义上的有价证券。同时由于很多仓储公司并不支持仓单真伪的查询，这种情况也加大了银行辨识仓单真伪的难度。
三、我国商业银行应对转口贸易项下融资风险的若干措施
由于转口贸易项下融资业务过程中存在的各类风险可能会给商业银行带来损失，为此，商业银行需要针对这一融资方式采用充inanceNO.4，2015（CumulativetyNO.586）分有效的风险防控措施。
（一）回归业务本源，避免管理盲点一是回归业务本源，遵循“KYC”（了解你的客户）原则，加强对转口贸易背景真实性的把握，对于可疑交易应要求客户提供相关证明性材料，并谨慎办理新客户的转口贸易融资业务。二是对流程中人员履职进行规范，由于转口贸易业务由于贸易链条较长，贸易背景和资金流向难以把控，若仅依靠前端营销机构人员力量较为薄弱，客户经理在业绩压力下有可能忽视业务风险，加之转口贸易涉及单据较多、专业性较强，大部分银行信贷管理部门并不对具体单据进行审核，而国际业务部门由于在传统上以处理单据为主，对授信客户的风险状况较难把握，建议对转口贸易明确各环节岗位职责进行明确和细化。三是职能部门要加大对分支机构的业务指导，督促分支机构与当地外管加强沟通，避免业务的合规性风险。
（二）严格授信企业准入，加强业务监控一是严格企业准入，对于企业资质较差、偏离核心主业、多元化经营倾向突出、集团关联交易复杂、和“两高一剩”企业及涉房企业存在关联的企业，在准入时要有所控制；二是将转口贸易企业纳入名单制管理，并按名单进行授信管理监控。三是合理控制转口企业融资期限，关注企业通过跨境人币开证业务规避开证期限限制，长期占用或挪用银行信贷资金的情况。
目前，风险管理已经渗透到澳大利亚海关工作的各个环节，形成了一个完整的决策体系，从而为澳大利亚海关高效的服务提供了有力的支持。一方面，海关应用风险管理来提高决策水平；另一方面，也通过风险管理的运用，减少和降低了不良后果产生的可能性及带来的负面影响。在现实工作中，澳大利亚海关是根据澳大利亚/新西兰风险管理标准 (AS/NZS 4360:1999) 来实施风险管理的。
为了更清楚地说明风险管理在现实中如何得以运用。，现提供以下图表作为参考。
图中根据企业不同的贸易行为和动机对其风险由高到低进行了分类。对于不同的贸易行为和动机，海关通过风险管理就能采取相应的措施实施积极有效的监管。例如，一旦海关风险管理识别系统甄别出企业存在明显的违法活动，系统就将提示该企业为海关监管的高风险企业，并据此向现场海关发出强制实施管理的指令，该指令就会由现场海关官员采取相应的监视、现场查验等海关监管措施来加以落实。 从图中不难看出，风险提示越高，海关相应的监管介入越深，力度越大。而对于那些低风险的企业而言，合规和风险管理的责任就相应地被转移到了进出口企业的身上。这种风险管理应用的方式为海关合理利用自身有限的资源进行有效的风险管理提供了保障。
风险管理的要求:
* 在澳大利亚和新西兰政府部门风险管理导引(SAA/NZSHB143:1999)框架内，将风险管理与现存的规划和操作程序有机结合;
* 发扬风险管理实务的做法，鼓励并授权关员实施风险管理;
* 用风险管理作为项目管理的一部分;
* 使用正确的信息和确切的文件。
风险管理的方法:
澳大利亚海关的风险管理政策源自于澳大利亚/新西兰风险管理标准，它为澳大利亚海关提供了一整套风险管理的方法。就风险监控和风险审查而言，澳大利亚海关的内部审计部门负责监控海关风险管理政策的实施，作为年度审计的一部分，澳大利亚海关的内部审计部门会就以下情况进行审计：
* 风险管理计划的制定情况:
* 风险管理计划是否与其他文件统一，是否经过定期审查。
作为审计报告的一部分，海关的内部审计还会向地方管理层、审计委员会和澳大利亚海关总部规划部门，报告审计中发现的风险管理的问题。澳大利亚海关总部规划部门会定期通过以下一系列的方法，搜集信息以便于更新风险管理的策略实施和修正风险管理的政策。
* 征求客户的反馈意见;
* 有针对性的调研;
* 在风险管理规划实施后，与各级管理层负责人座谈;
* 评估对“澳大利亚海关风险管理”问询的实质和频率。
风险管理政策的责任分工:
* 澳大利亚海关领导以及高级管理人员对风险管理的执行负责;
* 各个级别的海关官员就风险管理的执行情况进行监督。澳大利亚海关规划部门就风险管理提供建议和方向，以确保风险管理与澳大利亚/新西兰风险管理标准的一致性。
对海关的积极效果:
* 能够提高工作效率和服务质量，增强办事能力，更富有成效地贯彻相关的贸易政策;
* 合理高效地配置相关资源;
* 提供一个切实可行的决策架构;
* 综合考虑相关各方的利益，实现高效及可持续发展;
* 最大限度地保证海关服务的完整性;
* 切实维护澳大利亚联邦财产，包括人力资源、财产、土地以及技术;
* 营造一个所有海关关员都能积极参与的风险管理环境。
给企业带来的益处:
* 通过准确识别高风险货物，从而使其他货物得以快速通关;
* 简化低风险交易的海关手续;
* 为企业降低交易成本。
风险管理的发展情况:
澳大利亚海关于1996年建立正式风险管理机制。已取得了以下的成果:
* 建立了对企业进行海关风险管理的培训机制，这种机制已经被成功地融入到海关的日常事务中。
* 和谐的风险管理程序已在海关得到实行，并已衍生出了“海关事务规划及实施框架（2003年2月引入）”，它是集战略性、操作性和战术性为一体的风险管理计划。
* 澳大利亚海关的所有业务活动都融入了其海关风险管理政策，例如海关应用目标定向技能来选择进出易或者进行动态审查和跟踪，从而剔除那些零风险或者低风险的交易。
