发布时间：2023-07-02 09:43:29
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的全年经营分析样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
【关键词】 瑞芬太尼； 手术； 麻醉； 老年患者
中图分类号 R614.2 文献标识码 B 文章编号 1674-6805（2014）24-0133-02
Effect of Remifentanil Combined Intravenous and Inhalation Anesthesia in Elderly Patients for Surgical Anesthetic/HOU Xi-yong.//Chinese and Foreign Medical Research，2014，12（24）：133-134
【Abstract】 Objective：To observe the efficacy of Remifentanil combined intravenous and inhalation anesthesia in elderly patients for surgical anesthetic.Method：82 cases of elderly patients were administrated by Remifentanil combined intravenous and inhalation anesthesia.The changes of blood pressure and heart rate after administration were observed.The time of open eyes after surgery，breathing recovery and extubation were recorded.Result：SBP during intubation，incision and surgical 1 h were significantly lower than baseline（P
【Key words】 Remifentanil； Surgery； Anesthesia； Elderly patients
First-author’s address：The People’s Hospital of Lixin County，Lixin 236700，China
手术中由全麻诱导及插管拔管时引起的血液动力学变化极易导致在老年患者中产生具有较高风险的一系列并发症，而这些高风险并发症往往是由于老年人群中普遍较高的心血管疾病发病率所导致的，由于老年人群具有非典型性发病表现、生理功能相对低下、药效学和药代动力学易于改变和自主神经系统的变化等特点，因此在手术过程中鉴别老年患者的心血管相关的疾病较为困难[1]。同时老年患者在手术中对阿片类或其他物较为敏感[2]。鉴于老年患者的潜在疾病和生理功能上的差异，在对老年患者进行手术时应当选择合适的麻醉方案，笔者所在医院院使用瑞芬太尼复合静吸全麻在老年患者手术中使用，取得满意治疗效果，现报道如下。
1 资料与方法
1.1 一般资料
2013年1月-2014年2月共收集82例老年手术患者，其中男48例，女34例，年龄60～81岁，体重44～85 kg，ASA Ⅱ～Ⅲ级的，心功能Ⅰ～Ⅲ级。排除标准：具有神经和精神系统疾病，长期服用镇静和镇痛药物史；肝肾功能明显异常；未控制的高血压和糖尿病患者；术中发生长时间的血压降低、严重酸碱失衡及电解质紊乱的患者。
1.2 麻醉方法和拔管
麻醉前用药为术前30 min肌注阿托品0.5 mg和鲁米那0.1 g。患者进入手术室测量并记录基础血压、心率（HR）、血氧饱和度及呼吸频率后，常规建立静脉通道。面罩吸氧，麻醉诱导均静注咪唑安定0.05 mg/kg，瑞芬太尼1 μg/kg，异丙酚2 mg/kg，
罗库溴铵0.6 mg/kg。气管插管后微量泵持续泵入瑞芬太尼0.1～0.3 μg/（kg・min），间断罗库溴铵0.1～0.15 mg/kg，并视情况吸入1%～3.5%的七氟醚维持麻醉。手术结束后瑞芬太尼调至最低剂量150～200 μg/h继续泵入至拔管前停用。
1.3 观察指标
观察并记录患者入室、插管、切皮、手术开始后1 h以及拔管的血压和HR的变化情况。记录患者术后睁眼时间、呼吸恢复时间和拔管时间。
1.4 统计学处理
采用SPSS 11.5统计软件进行数据分析，计量资料以均数±标准差（x±s）表示，采用t检验，P
2 结果
患者睁眼时间为（5.9±2.2）s、呼吸恢复时间为（5.2±3.4）s和拔管时间为（8.3±2.3）s。瑞芬太尼复合静吸后，在插管、切皮和手术1 h时SBP明显低于基础值（P0.05），并且各时间点之间SBP和DBP比较差异无统计学意义（均P>0.05），各时间点HR与基础值及各时点之间比较差异无统计学意义（均P>0.05），见表1。
表1 不同时间点82例患者的血压和HR值
时间 SBP（mm Hg） DBP（mm Hg） HR（次/min）
入室（基础值） 141.5±17.3 79.6±12.2 82.3±16.5
插管 114.4±19.2 69.8±12.4 76.3±12.3
切皮 122.3±20.5 81.2±11.4 85.2±16.3
手术1 h 120.0±16.4 78.9±10.9 79.2±14.8
拔管 129.0±16.2 82.4±13.4 84.8±17.2
3 讨论
瑞芬太尼是一种新型阿片类镇痛药，其是选择性μ受体激动剂。该药是哌啶的衍生物，含1个酯的结构，极易被体内组织和血浆中的非特异性酯酶快速水解，具有起效迅速、作用时间短和剂量易于控制等特点，其主要代谢物经肾脏排出，消除不依赖肾脏功能[3-4]。瑞芬太尼静脉注射后起效快，1 min时在人体内即能迅速达到血-脑平衡浓度，无论滴注时间长短均不影响输注即时半衰期，其在体内无蓄积作用，最终血浆消除半衰期仅为10～20 min，因而使用瑞芬太尼麻醉的患者苏醒较快[5]。瑞芬太尼的时效半衰期同时亦与输注总量无关，其对肝肾功能无损害作用，而对呼吸循环及神经系统的作用呈剂量依赖性[6]。瑞芬太尼的镇痛作用以及副作用亦呈剂量依赖性，其与吸入性、催眠药和苯二氮卓类药物具有协同作用效果。临床上常使用的芬太尼在手术麻醉中使用时，大剂量或长时间使用后易在脂肪和骨骼肌中蓄积，容易导致术后恢复区出现呼吸抑制等不良反应，特别是在老年患者中使用时其安全性因素需重视。在镇痛效果方面，瑞芬太尼的镇痛强度约为芬太尼的1.5～3倍[7-8]。而鉴于瑞芬太尼的上述药物特点，其在老年患者的手术麻醉中使用较为适合。
Ko等[1]比较了在老年患者中依托咪酯诱导下芬太尼和瑞芬太尼在气管插管中的肌阵挛和血液动力学反应，结果表明预处理给予瑞芬太尼1 ?g/kg后以0.1 ?g/（kg・min）剂量维持，比给予芬太尼更能够抑制依托咪酯诱导时的气管插管所引起的心血管反应，两种阿片类药物均能减少肌阵挛的发生。Kim等[9]在甲状腺切除术中观察了瑞芬太尼复合吸入七氟烷与静脉注射异丙酚和瑞芬太尼时患者的肝脏和肾脏功能的变化，提示两种方案对肝肾功能影响轻微，且两组之间的结果亦无统计学意义。Na等[10]研究在小儿增殖腺扁桃体切除术中瑞芬太尼复合七氟烷静吸全麻，瑞芬太尼在麻醉诱导时使用1 ?g/kg，后以0.5 ?g/（kg・min）维持到气管插管，麻醉期以0.25 ?g/（kg・min）维持，结果显示瑞芬太尼复合低剂量七氟烷组的小儿躁动的发生率明显低于仅高剂量七氟烷吸入组。笔者的研究结果表明瑞芬太尼复合静吸全麻对老年患者的血压和HR作用平稳，即瑞芬太尼复合静吸全麻对老年患者的血液动力学影响较小，稳定性和可调性较好。且本研究的老年患者的术后睁眼时间、呼吸恢复时间和拔管时间均达到满意效果，提示瑞芬太尼复合静吸全麻在老年患者手术中应用是安全有效的。
参考文献
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规定完成日期：12月20日前（附：预算表格“份”）
二．XX年的全年资金计划。在全年预算的基础上，对XX年全年的资金收支情况进行预测，做出XX年的资金计划，为XX年总体的资金调度和安排提供参考依据。
规定完成日期：12月20日前（附：资金计划表格“份”）
注：公司目前暂时不考虑现金流量的问题。
规定完成日期：12月20日前
三．对所有的资产进行全面的盘点。要求财务部组织对公司全部进行年终盘点，并与XX年的年终全面盘点进行比较分析，找出资产增减的原因。
四．对XX年全年的经营情况做进行全面的总结分析。
1.对公司XX年全年的经营情况进行总结，包括收入，客流，成本，费用，利润，资金实际收支，资产和负债的增减变动等； （附表格“份”）
2.与XX年全年的经营情况做对比个分析总结；（附表格“份”）
3.对XX年得任务指标完成情况进行分析总结。（附表格“份”）
规定完成日期;12月20日前
五．做全年的工作总结报告。要求所有从事财务工作的人员，从经理到库管都要做一个全年的工作总结。
规定完成日期:12月20日前
各级动物卫生监督机构要认真贯彻落实《市2012年饲料和饲料添加剂质量安全监测计划》，强化监测工作的组织和领导，与市动物产品质量安全监测中心形成监管合力，进一步规范饲料和饲料添加剂生产、经营和使用环节，打击违规违法行为，促进饲料工业和养殖业的健康发展。
一、饲料安全监测
（一）监测对象
全市饲料生产、经营企业和使用单位。
（二）检测数量及产品种类
全年计划监测全市饲料生产、经营企业不少于200家/次，抽检产品生产企业250批次，经营企业50批次。具体抽检品种为猪、禽、水产配合饲料、浓缩饲料等生产厂家60家/次，产品250批次；猪、禽、水产配合饲料、浓缩饲料等经营企业20家/次，产品20批次；猪、禽、水产配合饲料、浓缩饲料等使用单位30家/次，产品30批次。
（三）监测时间
抽样监测：抽样监测全年分散进行，安排在2012年3月至12月进行。
（四）监测项目
配合饲料：标签、水分、粗蛋白、铅、镉、黄曲霉毒素B1、沙门氏菌、铜、锌。
浓缩饲料：标签、水分、粗蛋白、铅、镉、黄曲霉毒素B1、沙门氏菌。饲料原料：标签、水分、粗蛋白、沙门氏菌。鱼粉、肉骨粉增加铬。
二、饲料中违禁添加物监测
（一）监测范围、数量及产品种类
以监测饲料中添加使用“瘦肉精”、三聚氰胺等违禁添加物为重点，重点监测区域内饲料生产、经营企业和畜禽养殖场（户），以及2011年违规使用添加物使用问题较严重的区域和企业。重点监测产品为蛋白饲料、配合/浓缩饲料、养殖场自配料，重点监测项目为“瘦肉精”、三聚氰胺等违禁添加物。
（二）监测时间
与饲料安全监测相结合，安排在2012年3月至12月进行。
（三）监测项目和检验方法
1、检测项目
生长猪用饲料检测盐酸克伦特罗、莱克多巴胺。
蛋白原料检测三聚氰胺。
2、检验方法
样品采用酶联免疫吸附法、胶体金免疫吸附法等快速方法进行筛选，出现可疑阳性样品时采用高效液相色谱法等进行确认和定量，必要时送自治区兽药监察所进行确证。
三、监测相关要求
1、抽样要求
饲料样按照《饲料采样》（GB/T14699.1-2005）执行。对进口饲料产品抽样时，应该核对进口登记证，并填写《进口饲料产品调查表》。抽样时，若无标签应进行包装取证，并经被抽样单位确认。上半年监测样品量原则上不应低于全年总量的50%。
2、抽样工作承担单位
抽样工作由市动物产品质量安全监测中心和各辖区动物卫生监督所共同承担。
3、监测结果
各承担单位要严格遵守《饲料和饲料添加剂质量安全监测工作规范》，保证监测结果的真实性和准确性。要及时向受检单位发送纸质检测报告，跟踪检验报告送达情况，严格执行异议处理程序，确保不合格产品检测报告及时送达本级畜牧饲料主管部门及标示生产企业所在市畜牧饲料主管部门（对涉及外省的，还应通报相关省畜牧饲料主管部门），保证监测结果使用的合法性和及时性。
4、监测总结分析报告
各承担单位要做好监测总结分析报告，按期将监测结果和总结分析报告上报市局。监测总结分析报告主要包括以下内容：
（1）监测工作的总体情况，包括监测区域、检测样品数量、检测项目、抽样的总体情况等。
（2）当地饲料产品和畜产品生产、销售状况、质量安全总体水平和基本情况。
（3）检测结果分析，包括饲料生产和经营企业的各类饲料产品检测结果比较，以及与前3年的监测结果比较。
（4）存在的问题、原因分析及其对策措施。
一、制定财务部各人员的工作岗位责任制，明确部门各人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，强化了各岗位人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了xxx单位财务各岗位的交流、合作与团结。
二、作为非盈利部门，财务部在合理控制成本(费用)，有效地发挥xxx单位内部监督的职能上起到了积极、正面的作用。
三、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责。财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、《xxx地方财务管理暂行规定》，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到结算xxx单位的统一调拨、支付等等，每位部门人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行xxx单位会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
四、对xxx单位各单位、部门的收入和各项经营考核指标的完成情况进行统计，分析经营状况。统计如下(统计时间为：XX年1月至5月)：
xxx单位完成经营收入426万元，比去年同期的503万元减少77万元，XX年经营目标是1400万，未完成的金额为974万元，完成率仅为30.4%。各项经营考核指标情况如下，市场部电视收视费收入164.62万元，比去年同期的134.77万元增加29.85万元，增长22.15%，完成全年经营目标的26.34%;广告收入160.77万元，比去年同期的177.65万元减少16.88万元，减幅9.5%，完成全年经营目标的32.15%;外接工程和工料费收入68.34万元，比去年同期的67.55万元增加0.79万元，增长1.17%，完成全年经营目标的39.05%;文化产业部(培训xxx单位和影剧院)收入17.36万元，比去年同期的19.71万元减少2.35万元，减幅11.92%，完成全年经营目标的21.7%;
下半年，为实现xxx单位各单位的各项经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、加强财务人员的业务知识、会计制度和国家有关财务法规的学习，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力。
现在已有一年的时间，自年2月份到公司上班。这期间在公司领导的大力支持下，其他相关部门的积极配合下，与财务部全体员工一道，踏实工作，基本完成各项工作任务。公司全年给我部门的量化指标主要有五项，现将完成情况汇报如下：一是资金上存率95%以上；根据局投资部统计，司全年资金上存率为97%二是年末货币资金余额8000万元以上，其中公司本级万；司年末货币资金余额10064万元，只是由于本年度因购置设备3000万元总部支付现金万元，从而导致公司本部货币资金没有达标；三是新开项目资金策划率100%本年度公司新开项目共有17个，除3个联营项目未做资金策划，12个自营项目均做了项目资金策划。四是全司利润总额3600万元；实际全年完成利润4045万元；五是办理资金信贷类业务，投诉率为0财务部全年办理各项信贷业务准确及时，全年未发生一起投诉。
本人全年主要围绕以下几个方面做好财务工作：具体来说。
专业化管理的要求，一、按照规模化发展。统一公司财务核算方面度量衡，统一财务管理标准：一是建立了一系列财务管理制度并督促各单位认真执行，全年针对公司实际情况制定了7个规范性财务文件并在全公司范围内实施，保证了公司在几个主要费用标准上的统一。二是制定了年度费用预算的统一标准，针对具体的岗位给定具体的标准，并每月反馈给各部门，要求各部门每月进行分析，对全公司各单位的管理费用每个季度进行一次分析，并上报局财务部。管理费用控制在年度预算范围内。一年以来，预算的总体执行情况良好。
确保维持生产经营最低现金流量：为了缓解资金压力，规范资金使用和费用开支，今年财务部千方百计筹措资金。一是资金的使用和安排，按照“以收定支”量入为出”总体平衡”原则，公司要求各单位报送资金周报，统一管理和调配和调配资金，实行日常资金预算审批制度。公司对公司内部资金实行内部有偿调剂。二是明确将现金流指标作为公司的重要考核指标；坚持项目“以收定支，不收不支”原则，公司核定各单位应缴利润和货币资金，全年公司核定各单位应上交公司3400万元，实际收回3156万元，除铁路公司有235万未交足外，其余均按时交足。三是实行固定费用预算管理制度，节约支出，开源的基础上达到节流的目的四是谢总的协调下,二、加强财务资金管理和费用预算管理。财务部根据公司经营资金需要，全年共计向局借款1.08亿元，有力保证了各单位生产经营的资金周转需要。五是积极争取局支持，将局采购哈大和隧道公司的设备转为局投资款，全年共计转为投资的4525万元，其中现金900万元，这样不仅使公司每年少向局交借款利息300多万元，而且是公司固定资产增加了4000多万元，大大加强了公司实力。
提供决策支持。财务部制定了经济活动分析模块，三、定期进行财务资金分析。将相关表格相对固化，形成标准的程序和指标。通过对经营活动的现金流量分析，总结公司现金流量的来源和贡献，通过定期财务分析，使各公司对所负责业务的现状能及时准确地了解，促进公司内部降低成本费用，提高经济效益。
（一）概念
全面预算管理是通过全面预算这一主线对公司各部门、各种资源进行控制、反映与评价等的一系列活动。预算管理的目的是为了控制，作用是落实股东会、董事会以及各部门乃至员工的责、权、利关系，明晰它们各自的权限空间和责任区域，因此，全面预算管理的本质是一种控制管理，是一种机制安排，是以效益为出发点，以市场为导向，以企业财务管理体系作保障的全面控制公司经营活动的一种管理模式。以准电公司为例，以公司及各部门的职能定位为基础，根据所承担的预算责任，全面预算管理体系可划分为四级责任中心：一级责任中心―公司，二级责任中心―预算归口管理部门，三级责任中心―预算费用的实际使用部门，四级责任中心―班组或个人。
（二）内容
根据实际情况，全面预算管理包括业务预算和财务预算两部分：业务预算：是预算管理的基础，按照“谁执行、谁编制”的原则，根据预算责任中心的划分，由三级和四级责任中心根据最基本的业务活动编制，并列出优先级次，财务部门根据公司各职能部门审核的业务预算，按照公司下达的预算目标情况确认业务预算，据以编制财务预算。财务预算：是在业务预算的基础上，综合反映各项业务对财务状况、经营成果和现金流量的影响，用于规划现金管理、盈亏管理和资产管理，具体包括：损益预算、资产负债预算和现金流量预算。
二、全面预算管理的作用
（一）有利于落实企业的目标
通过编制全面预算，将企业的经营发展目标具体化，以量化的形式分类体现，并明确各个部门的职责，落实责任，带动全体员工从各自的岗位职责出发，积极完成各项任务，实现企业发展目标。
（二）有利于提高企业工作的计划性
预算的基础是计划，预算能促使企业的各级负责人提前制定计划，避免工作的盲目开展，因此，制定和执行预算的过程，就是企业不断用量化的工具使自身的经营环境、自己拥有的经济资源和企业的发展目标保持动态平衡的过程。
（三）有利于企业资源的合理配置
全面预算管理根据企业的战略目标，从全局出发，运用科学的方法，对企业的未来经营情况进行预测，根据所要达到的目标来确所需要的资源，对有限的资源进行合理的配置，使有限的资源发挥最大的作用。
（四）有利于加强企业对经济活动的控制
全面预算管理按照职责设立不同的责任中心，全面落实企业的经营目标，起到对经济活动的事前控制作用；为各个责任中心设立预算标准，在过程中通过将实际情况与预算进行对比分析，发现问题，采取措施，确保预算目标的顺利实现，起到预算对经济活动的事中控制作用；期末通过将实际数和预算数对比，分析企业整个经营期目标的完成情况，超到预算对经济活动的事后反映作用。
（五）有利于企业绩效评价的实施
全面预算为业绩评价提供了标准，以量化的形式分解了全年的工作目标，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制，为企业绩效评价提供了依据。
三、全面预算管理在实际中的应用
全面预算管理是一个完整的体系，主要包括：组织体系、目标设定、预算编制、预算执行、预算计量、预算分析、预算反馈、预算调整、预算考核与评价、管理与技术支持等方面内容，需要统筹规划，细心组织。全面预算管理从流程上划分主要包括预算的编制、执行和考核三阶段，公司编制预算遵循“统筹兼顾、量入为出，分级管理、明确责任”的原则。预算的执行是全面预算管理的核心，财务部门和业务部门要保持实时的信息沟通，动态监控各部门预算完成情况，不断纠正偏差，确保预算目标的实现，预算外的项目要按程序逐级申请批准后才能实施。预算的考核内容包括预算完成情况、预算编制准确率等指标，奖惩要落实到位，使考核成为真正有效的激励措施。
（一）全面预算的编制
全面预算管理体系包括损益预算、资本性支出预算、资产负债预算、现金流量预算等，预算表的编制要细化，预算责任要细化，费用归口管理要细化，费用定额要细化；预算编制要准确，采用零基预算和滚动预算的方法，不断提高预算编制的水平和预算的准确性。我公司预算编制主要包括：
1、年度预算的编制
财务部作为公司预算管理的牵头部门，每年10月初组织各部门按照公司预算管理制度中各级责任中心所管控预算项目的职责编制年度预算，根据对损益情况、资本性支出情况、资产负债情况、现金流情况等的预测编制下一年度业务计划，以业务计划为基础编制年度预算，要求所有的预算项目都要有具体的业务计划做支撑，提高预算编制的准确性。损益预算从电、热产品产量预算开始，编制各相关指标、成本费用预算；资本性支出预算，从一般技改和重大技改项目的前期调研及可研立项、生产辅助项目的建设、零购需求、科技信息项目支出等几个方面统筹考虑；资产负债预算主要侧重于有关财务指标的控制，如资产负债率、应收账款周转率、流动比率、速动比率等指标的要求；现金流预算根据利润预算、资本性项目预算及有关资料编制，包括经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量。
2、年度分解预算的编制
年度预算经上级公司、董事会审批确定后，为了便于分解任务、落实责任，提高预算的可执行性，需编制年度分解预算，将年度预算按照全年预测情况分解到每个月，形成全年12个月的月度预算，作为实际执行中的控制依据。
3、年度调整预算的编制
由于年度预算是在上一年度编制，因此预算不可避免的会与实际存在较多差异，因此，为了提高预算的合理性和准确性，按照实事求是的原则，在每年的下半年重新对全年预算情况进行测算，编制年度调整预算，从而更为实际的预测全年的利润情况，为公司的战略决策提供依据。调整预算经上级公司、董事会审批确定后，编制后几个月的分解预算，并严格执行，确保完成年度各项工作目标。
（二）全面预算的执行
1、预算执行情况分析
预算目标的实现，关键在于对预算执行情况的控制，预算控制要严格，所有支出都必须纳入预算，只有出现不可控因素时，如电力需求变化、设备检修变化、煤炭和电力市场价格变化等，才能进行调整，并且要严格遵守预算调整的范围、权限和流程。
为了及时反映预算执行情况，每月初财务产权部编制月度预算执行情况分析报告，内容主要包括：整体经营成果，包括指标完成情况、利润影响因素分析等；收入分析，包括电力、热力及其他收入分析；成本费用分析，包括燃料成本、固定成本和管理费用、财务费用、税费支出、其他费用等分析；资产管理情况，包括资产负债情况、资本性支出分析等；现金流分析，包括经营、投资、筹资现金流量分析。预算执行情况分析是对公司生产经营情况的全面的分析，涉及到生产经营管理的各个方面，每月初在公司定期召开的经济活动分析会上，财务部对预算执行情况进行详细的分析，并对分析发现的问题进行管理提示，确保预算分析能够发挥其指导作用。
2、季度预算情况
为了更准确的、实时的预测全年的经营情况，可采取季度预算管理的方式，以季度为周期进行预算的调整编制工作，每季度的上一个月由财务部组织各部门编制下一季度的季度预算，经上级公司审批后执行，每季度滚动编制，并将季度预算的完成情况作为考核的依据。
3、预算外项目管理
严格控制预算外支出项目的发生，预算外支出项目的发生需基于公司安全生产、经营管理等实际需要，并有充分的理由及相关支持性材料。日常管理中需加强预算外支出项目的事前审批，预算外支出项目的管理实行一事一批，业务部门必须在业务事项发生前，事先履行预算外事项审批，落实费用预算后方可实施；加强预算外支出项目的事中控制，日常实施中严格按照公司安全生产、经营管理等相关要求，加强项目的日常管理，确保达到预期效果；加强预算外支出项目的事后分析评价，项目实施完成后，业务负责部门要对项目的实施情况、取得的效果进行评价，分析项目的支出是否取得了预期的效果，从而实现预算外支出项目的闭环管理。
（三）全面预算的考核
为了确保发挥预算管理的作用，加强预算执行情况的闭环管理，需建立预算考核体系，加强对预算执行情况的考核，考核内容包括预算完成情况、预算编制准确性与及时性等指标，通过分析评价，掌握预算的运行状况、成绩以及存在的问题，并查明产生问题的原因，从而为堵塞漏洞、纠正偏差提供依据；通过分析评价，对预算执行结果进行评判并兑现奖惩，为下一年度预算管理目标的确定提供依据。
四、全面预算管理的要点
（一）健全预算管理体系，明确各级责任
为使全面预算工作有条不紊地进行，公司内部专成立预算管理委员会，其主要职责是：审核和批准预算各项制度；组织对预算目标进行预测、审查、研究、平衡和协调各种预算管理事项；审议并向董事会提交年度预算草案，下达执行董事会批准的预算；协调预算管理中存在的重大问题；审核上报的预算考核意见。同时明确各级责任中心的职责，对各级责任中心所管控的预算项目一一列示，定指标，明任务，确保责任层层落实。
（二）树立全员参与意识，发挥预算管理的激励作用
公司预算涉及生产、经营活动的各个环节，应当动员全体员工主动参与预算的编制和控制，发挥员工的主观能动性，为更好地实施预算管理献计献策，只有员工积极参与预算的制定，预算才易于被接受，当预算执行出现不利偏差时，及时、主动采取有效措施予以纠正，自觉自愿完成责任预算中确定的目标，才能顺利完成公司的经营目标。
（三）细化业务计划的编制，提高预算编制的准确性
业务计划是预算的基础，对纳入预算的一切经济事项都要编制详细的业务计划，从而使预算的编制有据可依，经得起推敲，业务计划的编制主要包括市场情况、各类技经指标情况、燃料收耗存情况、检修计划和项目费用情况、资本性支出项目情况、收入的具体构成情况、各项成本费用的具体计算情况等，通过细化各类业务计划提高预算编制的准确性。
（四）加强预算的执行反馈及考核，发挥预算的指导作用
一年来，我主要做了以下五方面的工作：1、做好火电公司项目部组建劳动力组织工作；2、抓好火电公司的市场开发工作；3、认真扎实的搞好在建工程；
4、抓好经营工作，实现经营目标。现将一年来的工作总结如下：
一、做好火电公司项目组建及劳动力组织工作
2010年，火电公司在建及新开工主要项目有六个，分别为方山电厂维护检修项目、黄陵热电公司机组大修项目、通辽变电站安装工程、机场电缆隧道工程项目、炼油厂线路及变电站工程、脱技改工程等。火电公司自己没有施工队伍、没有施工机具、缺少技术力量。这些项目尤其是自营项目，基本上都是最低价中标。这个时候，要组织到合适的施工队伍就很困难。组织到的施工队伍管理起来也很困难。我们对方山项目部管理班子进行了调整、技术力量进行了补充、部分检修力量进行了加强。这次调整，适应了新的一年甲方对检修质量的新要求。为我们成功续签合同奠定了良好的基础。对新成立的黄陵大修项目、通辽变电站安装、脱技改工程项目在项目管理人员、劳动力组织方面下了很大的力气。既保证了技术管理力量的到位，又保证了项目经济目标的实现。
二、抓好火电公司的市场开发工作
今年以来，我把市场开发作为自己全年的重点工作来抓。想尽各种办法，利用各种资源优势，加大开发力度。全年共跟踪工程项目57个，实现中标25个，累计合同价款4047.62余万元。其中山西方山电厂在业主单位管理思路转变、人员更换等非常不利的情况下，经过我们的努力，成功实现了合同续签。5月份，签订了黄陵电厂汽轮机组大修工程。6月份，签订了通辽风电220kv变电站安装合同。8月份签订了脱硫技改工程合同。同时，与西北网公司签订了750kv线路道路维护及加装防盗帽工程。
三、认真扎实的抓好在建工程
火电公司今年在建的合同项目大大小小一共有四十一个，项目专业跨度大（涉及9个专业）、区域跨度大（4个省份）、施工队伍技术力量薄弱，管理难度很大。今年，我们组建了五大项目部，负责管理自营项目及较大的联营项目。对较小的联营项目派驻管理人员进驻，加强了质量安全管理。我同时兼任机场项目部经理、炼油厂输变电工程项目经理。今年以来，我多次赶赴这两个现场，协调解决工程实施中的各种问题。
年内开工在建的其他项目，包括黄陵大修、山西方山电厂维护检修等项目、脱硫技改工程，我都深入了解，积极协助。在工程关键时刻，赶往现场，协助项目部解决问题。
四、抓好经营工作，实现全年的经营目标
火电公司的全年经营目标的实现，对公司至关重要。因此全年的工作，不管是解决遗留问题、抓好市场开发、搞好在建工程都是紧紧围绕着实现全年的经营目标这个中心来进行的。因此在抓好以上工作的同时，我时刻不忘抓好火电公司的经营工作。对新开工的项目，我与火电公司的同事们一起进行经营分析，协商确定经营目标。每季度参加公司组织的季度经营工作分析会，提出自己有关经营工作方面的建议。通过一年来在经营方面的细致的工作，能够确保了火电公司全年经营目标的实现。
五、认真履行廉政建设“一岗双责”
在进行业务工作的同时，我不忘一岗双责的要求，尽力做好主管范围的廉政建设。主持火电公司召开了党风廉政建设的安排会议。开展检查了火电公司各项合同执行情况，各项经营报表情况，在建项目的财务收支情况。检查了项目经济目标责任的落实情况。对职工关心的突出问题进行了研究解决。
六、遵纪守法廉洁自律
一年来，我认真学习中央及上级规定的关于领导干部廉洁自律的要求。在工作和生活中始终坚持民主集中制原则，贯彻勤政廉政制度。严格执行个别酝酿，集体研究，会议决定制度，对于三重一大问题严格按规定程序进行；认真学习并贯彻执行两个条例以及各级纪检监察部门关于廉洁自律的各项规定，自觉接受上级和职工群众的监督，规范自己的从政行为；牢固树立科学的发展观，正确的家庭观和财富观，始终牢记党的宗旨，坚持两个务必，保持积极向上的追求和健康向上的心态，以平常心看待名誉、地位和报酬。通过加强廉洁自律，加强党性锻炼，进一步增强了遵守党纪条规的自觉性和坚定性。在工作中，坚持做到行政领导与廉政领导结合，教育和引导身边的通知，始终把廉政放在首位。
七、不断克服自身缺点，继续努力，更好的完成领导交付的工作
通过一年的工作，我感觉自身的能力和水平还比较有限，距离组织和职工的要求还有一些距离。今后我将加强学习，坚持理论与实践相结合的方式，多向老领导、老师傅学习，多与上级领导、班子成员加强沟通交流，不断提高业务素质，将自己的本职工作做得更好。
八、下半年主要工作
1、继续坚持以市场开发为龙头，抓好开发工作，为2011年做好项目储备。
201*年的美容行业依旧要继续经历着动荡与不安，美容院经营者面对各种威胁与机会是象赌徒似的被各方力量“忽悠”还是走“众人皆醉我独醒”的道路？
实战经验告诉我们：相同条件下，有计划的美容院相比“任性”经营的美容院利润多达2倍以上。预测一家美容院在新的一年里前景如何？只要了解一下是否有合理可行的年度计划就可以猜之一二。
这段时间最重要的工作是给我们的合作伙伴进行年度销售计划把关。同时也接到近30位的美容院店长咨询201*年的销售计划怎么写？今天我就将与我们合作的一家美容连锁机构的201*年度销售计划店长部分同大家进行一次分享，考虑到企业机密及出于对合作伙伴的尊重，我们在不影响年度计划完整性的基础上将部分内容与数据进行了省略与调整，相信大家在理解的同时，都会得到有益的参考。
201*年度**美容会所销售规划
(讨论版)
一、201*上一年回顾
1、销售业绩回顾(略)
2、促销活动(费用)回顾(略)
3、产品(项目)销售回顾(略)
二、201*新一年形势分析
(一)宏观环境分析
1、外界环境机遇分析
(1)由于多年的经营积累，化妆品商和医美企业与我企业合作意愿强烈，特别是在竞争激烈的在背景下，更容易在成本、销售支持等方面获得更大的空间。
(2)在经济环境持续低迷的情况下，各行业就业面临巨大压力，这对我企业在后勤、营销方面低成本获得人才提供了很好的便利条件，同时，也为我们争取特约联盟商家降低了门槛。
(3)伴随技术的成熟以及观念的不断改变，微整形的消费市场将不断扩大。有统计表明，在美容院接受美容服务的顾客中，有58%的人有进行微整形手术的愿望。特别是部分男士也有微整形愿望。
2、外界环境威胁分析
1、由于受经济环境持续低迷的影响，造成大部分经商类顾客美容消费的热情度降低，影响本店的业绩收入。
2、网络销售、微营销等各类直销模式继续影响顾客的消费习惯，一定程度上使顾客忠诚度降低，部分产品的议价能力提升。
3、同行间“亏损性”竞争手段频出，对偏爱价格类顾客有较大的吸引力。
(二)内部环境分析
1、内部优势分析
(1)自持物业，总营业面积近800平的综合型美容会所，比较容易获得顾客的信任;
(2)、经营项目模块比较齐全，可以形成顾客间的互相引流;
(3)、拥有医疗许可证，特别是在雕眉方面的特色口碑，对基础顾客的吸引有极大的帮助;
(4)、经过与道易邦管理咨询合作，逐渐形成一套适合自身企业的管理机制，为新一年的人事绩效打下了良好的基础。
2、内部劣势分析
(1)原有过度透支及没有持续的顾客开发计划，致使现有顾客销售增长潜力较弱;
(2)管理层计划和对下属控制能力较差，等靠思想、畏难思想严重，对本职工作中存在的问题缺少主动性解决的能力;
(3)基层员工(美疗师、后勤)没有标准的工作流程和严谨的训练考核制度，具体工作在执行中出错率较高;
(4)项目产品没有形成品牌特色，在销售中价格因素及人情因素影响过大，顾客对企业的品牌价值认可度低，影响大项目的销售。
三、201*年整体营销策略
(一)指导思想
1、改变现有经营的产品体系。
201*年度我们要主推道易邦特色技术，以会员卡销售为主，微整形手术销售为辅。通过客服经理与特约政企的联盟，开展各应季项目的滑动价促销活动。最终实现在201*年将**打造成为一家以生活美容美体为基础，医疗整形为特色的专业化连锁企业。
2、树立“管理即是分钱，销售来自关系”经营管理理念。
加强会员关系的投入，使各岗位的薪酬与业绩贡献建立量化联系，沟通好道易邦与合作政企的关系，通过重奖重罚的手段全方位保障全年销售目标的实现。
(二)全年各项指标的确定
1、全年销售任务目标
201*年总经营指标700万。具体分解如下：精英团队260万;必胜团队210万;纹绣整形中心150万;spa部 50万;营销部30万。
2、全年会员维系任务目标
总体会员人数指标：20xx年累计销售500元以上会员1300人，其中，18-45岁区间的白领阶层职业(包括学生)要占总数的60%。各部门人数分解指标：精英团队500人必胜团队400人 纹绣整形中心300人 spa部 100人。
3、全年合作政企业任务目标
联盟政企30家，具体分解如下：公益型社团体组织1家;事业单位9家;特约商业企业20家。
4、全年用人指标
每月总用工人数40～55人。其中精英团队(125模型)10～15人;必胜团队(125模型)10～15人;纹绣整形中心(1+1模型)2人;spa部(113模型) 5人;总部(库管+前台+保洁+锅炉+行政+VIP客服+会计+培训)15人。
5、产品(项目)销售达成指标
问题性皮肤及美体类产品实现100万;会员卡实现260万;以微整形手术实现300万;综合类项目(产品)实现40万;
6、年度广告宣传费用预算：12～18万
(三)实施策略
1、以除皱和美体项目为主、颜值项目及活动推广为辅强化平面媒体的广告投放。
2、积极开展网上团购会、微信公众平台营销。
3、强化会员营销。
(1)转变美疗师重服务轻销售的固有观念，在保证美疗质量和安全的前提下，通过强行预选/轮排机制多途径的对会员展开销售行为。
(2)按星级饭店标准，强化全体员工的接待素质及基本礼仪，丰富会员的附加服务项目，提升会员卡内在含金量。
(3)增加会员非消费活动的次数，丰富会员活动内容，加强会员关系。
(4)会员福利会每月(1～3场)。
4、积极开展联盟营销。
(1)与执行会员管理的企业(移动、银行、幼儿园、金店、4s店、百货、专卖店、酒店等等)建立合作关系，开展主题型会员联谊会(每月1～2场)。
(2)针对目标人群集中的事业单位，积极深入其中挖掘客户资源。(每月1场)。
5、开展路演宣传活动。在4月中旬～10月中旬在重点小区或广场开展诸多形式的项目体验、户外推广等活动，促成道易邦企业形象及项目推广目标，吸引更多的消费者。
6、增设VIP客服务经理(外联主任)、行政经理、培训经理等岗位，强化店长责任制。
明确个人岗位职责，强化量化考核机制，围绕以上指标分解确定相应部门负责人，将指标细分到每人、每月、每周，实行量化管理、按月考核机制。对考核不合格者坚决停职停岗。对完成指标的部门团队负责人年终予以业绩1%重奖。
7、组织经理、店长、顾问、美疗师走出去，参观先进同行企业，扩大员工的视野，学习别人的长处。
