发布时间：2023-07-02 09:43:29
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的金融服务模式样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
中图分类号:F8
文献标识码:A
文章编号:1672-3198(2010)04-0145-01
2009年,中国汽车产销均超过1000万辆,超过美国成为世界第一大汽车消费国。尤其私人购车比例已经上升至80%以上,成为轿车市场的绝对主体。但现实情况表明中国还远没有达到发达国家成熟的汽车发展水平,尤其在汽车服务业务模式方面,中国和汽车发达国家还存有很大的差距。
1 国外汽车金融服务模式分析
国外汽车金融服务模式主要有四种,包括分期付款销售方式、融资租赁方式、再融资方式、信托租赁方式。分期付款模式是各国普遍采用的一种传统的融资方式,即消费者在购买商品或者享受服务时,一次性支付资金有困难,可以采取首付款后,其余价款分期付清的方式,提前使用商品或者享受服务。汽车融资租赁销售模式,是一种买卖与租赁相结合的方式,也属于用金融服务的方式购买,即消费者在首付款后,在租赁期内不需要付完全车款,而是把车款付到所购车辆租赁期满后的残余价值为止。这等于只付了租赁期内的折旧款,之后消费者可以选择支付余款购买汽车,也可以选择将车归还汽车金融公司,汽车金融公司或继续按这种原则对外租赁、或投入二手市场出售。因此开展这种汽车金融服务业务,对轿车消费的推动作用相当大。融资租赁方式和分期付款的汽车贷款相比,具有一定的优势,具体体现在:对于承租人(消费者)来说,“先租后买”方式比较灵活。在租赁期满后,承租人享有选择权,决定是否购买所租汽车。再融资是指合同持有人通过受让汽车分期付款零售合同的合同债权,与作为债务人的消费者重新安排分期付款协议的内容,从而实现对消费者提供融资,它是在汽车金融服务机构以分期付款方式为消费者提供金融服务之后的第二次融资。信托租赁是信托公司采取的一种特有的融资方式,就汽车金融服务而言,信托公司为实现其财产信托职能,可以通过适当的合同安排,为汽车制造商、汽车经销商以及最终消费者提供融资服务。
2 我国汽车金融服务业务模式分析
我国的汽车金融业务的操作方式主要有四种,包括以银行、经销商、非银行金融机构、汽车金融公司为主体的四种模式。银行主体模式是指银行直接面对客户,在对客户信用进行评定后,银行与客户签订信贷协议,客户拿贷款额度到汽车市场上选购自己满意的产品。在这种模式中,银行是中心,银行指定律师行出具客户的资信报告,银行指定保险公司并要求客户购买其保证保险,银行指定经销商销售车辆。经销商主体模式指借款人到银行特约汽车经销商处选购汽车,提交有关贷款申请资料,并由汽车经销商转交银行提出贷款申请。银行经贷款调查审批同意后,签订借款合同、担保合同,并办理公证、保险手续。也就是消费者向经销商申请贷款并由经销商将整套信用资料提供给银行转让贷款。银行安排的间接汽车贷款是对经销商提供的贷款进行打折,采取批量处理的方式。非银行金融机构主体模式指该机构组织对购买者的资信调查、担保、审批工作,向购买者提供分期付款,这些非银行金融机构通常为汽车生产企业的财务公司。汽车金融公司对于汽车产业链上的每个环节十分清楚,能够以更加灵活、优惠的价格和服务发放汽车贷款,甚至可以将汽车销量的增加弥补汽车贷款业务的亏损便于对个人购车者提供更多的延伸服务和增值服务。目前我国起步中的汽车金融公司暂时对车市大局产生不了多大影响,但无疑有明显促进作用,尤其是汽车金融公司还可以对汽车销售商给予较大的支持。
3 中外汽车金融服务业务模式比较经验借鉴
国内汽车金融服务还处于起步阶段,商业银行是我国汽车金融服务的主体,在我国己经积累了足够的分期付款的消费信贷经验,所以分期付款的销售模式更适合在我国开展;由于我国金融市场发展的不规范,再融资模式无法在我国开展;我国在汽车残值评估方面没有足够的经验,还没有形成一套科学的评估体系,导致融资租赁模式也无法在我国开展;我国信托法律的不完善,信托公司发展的不规范也使得信托租赁模式难以开展。所以,目前中国汽车市场的金融服务品种主要是分期付款的汽车消费信贷,很少涉及到融资租赁方式和汽车销售融资公司的再融资方式及其他方式。从国外经验看,汽车金融业是可实现范围经济的产业,注重从不同客户的不同需要出发,提供多种产品以满足其需要。汽车金融除了为用户提供消费信贷服务,还有融资性租赁、购车储蓄、汽车消费保险、信用卡、担保等多种金融产品。
4 发展我国汽车金融服务的对策建议
4.1 合作开展汽车金融业务
建立以汽车金融公司为主导,商业银行、汽车企业集团财务公司、租赁公司和保险公司等金融机构为补充的汽车金融机构体系,应当是建立完善汽车金融体系的最终目标,比较理想的方式应该是汽车金融公司和商业银行等金融机构在竞争的同时探索通过合理分工建立广泛的合作关系。
从实际状况来看,最可行的是加强专业汽车金融机构和商业银行的外部合作,即汽车金融公司自行向消费者提供汽车信贷,银行向汽车金融公司提供以综合授信、资金结算、相互为内容的各项业务,这样当汽车金融公司业务做大后,势必造成资金回笼滞期问题,这时汽车金融公司以及汽车制造商进一步做大时就向银行融资,这样银行达到了发放贷款的目的,汽车金融公司达到了销售汽车的目的。
4.2 加大汽车金融产品创新力度
随着汽车金融服务的专业化,今后汽车消费者将不只是得到购车贷款,还能享受与汽车消费有关的一系列金融服务。客户对于贷款期限、首付比例、还款方式等都可以自由选择。同时,将一系列汽车美容、保养、维修等终身服务固定在产品上。专业的汽车金融服务机构在汽车销售过程中应向制造商、消费者、经销商提供融资及其它金融服务,包括为厂商提供维护销售体系、整合销售策略、提供市场信息的服务;对经销商的库存融资、营运资金融资、设备融资、财务咨询及培训等服务;为用户提供的消费信贷、大用户的批售融资、租赁融资、维修融资、保险等服务。它不仅覆盖了汽车售前、售中和售后的全过程,而且延伸到汽车消费及相关领域。
参考文献
[1]王再祥.汽车金融[M].北京:中国金融出版社,2004,(2).
【关键词】金融服务 平台 工程财务
一、意义
（一）加快转变，积极推进核电财务资金管理上的自主创新能力
资金历来是财务管理工作的核心和主线。财务资金管理承担着为公司发展服务的责任，在公司改革与创新时期，市场的开拓、效益的提升都对资金管理与创新提出了更高的要求。构建“大工程”金融服务平台正是财务资金管理为适应公司的改革与创新，加快转变所创造的有利于资金管理创新的环境，它提供了资金管理自主创新的平台，是对自主创新能力的进一步提升，具有及时性、针对性、操作性和前瞻性。
（二）降低项目成本突出经济性，提升核心竞争力
面对日益激烈的核电竞争环境，公司项目的盈利能力受到挑战，若力图在核电市场上争取更多的市场份额，降低项目成本可提升竞争的门槛，成本优势能够转化为核心竞争力。构建“大工程”金融服务平台，对于工程公司而言，可利用其作为核电项目总承包商的角色，将项目资金池统筹使用，合理配置资金以最大程度地降低项目资金成本以作为提升公司核心竞争力的主要途径之一。
（三）主动为项目提供金融服务，实现项目合作共赢
构建“大工程”金融服务平台是工程公司为日益增多的总承包项目提供优质金融服务的有效渠道，它针对各项目的特点有效整合各方面资源，为各项目提供专业的、个性化、多角度的金融服务，把工程公司打造成既服务于业主、为业主降低造价，又要创造自身价值的增值平台，实现项目“合作共赢”。该平台的建立对促进公司与各业主间的合作，提升公司财务经营管理水平乃至实现公司战略目标具有重要的意义。
二、金融服务平台的建设与实践
（一）开展金融创新工具研究
1.开展金融创新工具研究的前提和基础
（1）核电项目总承包对资金的大量需求，为金融业务的创新提供了广阔的发展空间；（2）公司政策的支持，市场环境的支持为金融业务创新提供了良好的载体；（3）公司业务的不断扩大和发展需寻求能够带来新的利润增长点的金融创新。
2.开展金融创新工具研究策略
（1）依托传统金融工具开展创新及改进；（2）根据项目需求设计金融创新产品，注重实用性；（3）加强金融创新产品风险评估，注重安全性。
3.开展金融创新工具研究成果
（1）原创型创新产品，即根据自身需求所研究设计的创新金融产品，如商业汇票贴现“第三方付息”模式。
传统模式：传统的商业汇票贴现付息由贴现申请人承担，即卖方付息。
创新成果：首创商业汇票第三方付息的操作方式，即商业汇票贴现利息由票据的第三方承担。
（2）组合性创新产品，即对某些金融工具匹配组合而产生的金融产品，如“商业汇票+商业汇票/应收款转让/国内信用证”、“国内信用证开证+国内信用证议付+跨境人民币代付”组合模式。
传统模式：项目业主向公司支付单笔总承包款项时通过使用低利率的短期融资产品支付，该产品到期时需用长期银团贷款予以偿还，短期融资产品最长使用期限为六个月。
创新成果：公司充分利用其作为上游业主的总承包商及下游供应商的业主的双重角色，通过采取组合性创新产品，有效链接上下游，延长业主对公司的付款期限，使得业主的短期融资产品使用期限由原来的6个月延长至一年，为项目节省了可观的财务费用。
（二）开展资金价值增值服务
1.开展资金价值增值服务的必要性
（1）各项目收付款时间差形成的资金沉淀需要提高资金收益和使用效率；（2）资金价值增值是公司增效和各项目业主降低财务费用的客观需要；（3）资金价值增值是公司进行投资、筹资、收益分配决策的重要条件。
2.开展资金价值增值服务总体原则
根据年度现金流量的预测，紧密跟踪把握金融市场形势，依据集团资金管理的规定，以审慎的态度和稳健的方式，开展资金价值增值和风险防范工作，不断优化资金结构，平衡资金成本与收益，确保公司资金的安全性、流动性和经济性，实现“大工程”模式下资金效益的最大化以及公司和业主公司的共赢。
3.开展资金价值增值服务资金管理思路
充分利用公司自身的资信优势和“大工程”金融服务平台，通过对资金运用成本及增值效益的分析，将有限的资金投入到价值最大的项目。具体来讲，就是保持公司合理的自有资金备付日常支出，通过财务公司短期贷款以及外部银行短期贷款解决可能出现的临时性资金缺口，在以上资金保障的前提下，按照收益最大化的原则，将余下的自有资金和通过商业票据等融资方式从银行获得的低利率资金按合理的比例进行搭配，投入到与业主搭建的金融服务平台，间接为业主提供资金需求服务，在公司获得更高的资金收益的同时为业主进一步降低财务费用。
4.开展资金价值增值服务的成果
为顺利开展资金价值增值服务，公司分别与各项目业主签署了相关的财务协作协议，既有效提高了公司的资金效益和使用效率，又降低了整个项目的财务费用，充分发挥了大工程金融服务平台的作用。
（三） 建立银企金融服务战略合作关系
构建银企战略合作关系，关键在于以高度信任为基点，以银企共赢为核心，以共同的价值取向为思想基础，平等互信地选择门当户对的合作者，同甘共苦，全方位合作，建立战略性协同发展的关系。
1.银企战略合作构建的基本原则
恪守诚实信用原则、坚持长期有效原则和贯彻全方位合作原则。
2.银企战略合作的成果
关键词：金融服务创新；商业银行；支付服务
中图分类号：F252文献标识码：A 文章编号:1003－9031(2010)12－0065－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.12.18
金融服务创新分为两个大的层面[1]。一是金融服务内容的创新，主要包含新型金融产品的研发与应用，以及各类咨询、信息服务；二是金融服务模式的创新，主要体现在新技术的应用使客户获得服务的途径更加方便与快捷。商业银行是金融服务内容的提供者，金融产品的创新是商业银行扩大市场和增加利润的内在需要，是商业银行金融资产保值的需要，也是商业银行适应经营环境变化、顺应客户变化的需要[2]。在金融服务模式的创新方面，随着网络信息技术、通信技术快速发展，商业银行采用了多种技术手段来改进用户获取服务的方式，提高金融服务的效率，同时，技术的发展也导致了支付服务市场分工不断细化，非金融机构逐步加入金融服务提供者的行列，给支付服务市场带来了冲击。在这种环境下，以商业银行为代表的金融机构如何适应形势的变化，发挥自身的优势，与非金融机构支付服务提供者和睦相处，这就是本文所探讨的内容。
一、金融服务的相关背景
1．非金融机构加入金融服务提供者的行列
非金融机构提供的支付服务丰富了服务方式，拓展了银行业金融机构支付业务的广度和深度，有效缓解了银行业金融机构因网点不足等产生的排队等待、找零难等问题，促进了支付服务效率的提高，推动了我国支付服务市场主体的多元化发展[3]。非金融机构支付服务的多样化、个性化等特点较好地满足了电子商务企业和个人的支付需求，促进了电子商务的发展，在支持刺激消费、扩大内需等宏观经济政策方面发挥了积极作用[4]。
目前第三方支付主要的业务种类有网上支付、电子货币发行与清算、银行卡和票据跨行清算及集中代收代付等各类形态；其次是提供预付卡业务的公司，如目前销量比较大的资和信、家乐福等企业，均从事礼品卡等业务，这类企业的特点是以营利为目的，采用磁条、芯片等技术，以卡片、密码等形式发行的预付卡；还有一种是从事银行卡收单的企业，目前多家银行外包的收单业务将被纳入监管范围，他们主要是通过销售点终端（POS）等为银行卡特约商户代收货币资金。国内的第三方支付始自2001年，当时最早的模式是网关模式，这种模式最大的问题在于入门门槛低，价值有限，简单地做个网关软件，并不深入到行业。到2005年，新支付企业逐渐发展起来，呈现出一些新的模式，包括易宝模式、支付宝模式、财付通模式等。由于网络购物不是面对面的交易，因此如何有效保障买卖双方仍然享受到等同或面对面交易时的利益成为交易成功的关键，而银行业所提供的电子支付功能只能根据通常已成惯例的支付条件，一般是对付款人身份和账号、密码验证核实后即进行付款，并不介入买卖双方的交易过程，因此难以满足网络购物的这种附带信用担保的支付需求，第三方支付可以比较有效地保障货物质量、交易诚信、退换要求等环节，在整个交易过程中，都可以对交易双方进行约束和监督，适应了这种支付需求特性而得到了蓬勃发展。
据易观国际8月10日的数据显示，2010年上半年中国第三方支付市场规模达到4546亿元，环比增长33%，比去年同期增长89%。目前中国国内的第三方支付产品主要有PayPal（易趣公司旗下）、支付宝（阿里巴巴旗下）、财付通（腾讯公司旗下）、易宝支付（Yeepay）、快钱（99bill）、百付宝（百度C2C）、网易宝（网易旗下）、环迅支付、汇付天下、汇聚支付(Joinpay)。其中用户数量最大的是PayPal和支付宝，前者主要在欧美国家流行，后者主要在中国国内流行。支付宝、财付通模式，主要解决的是网购中的诚信问题，这个模式在目前中国来说非常有前途，它们承担了培养中国网民网上购物胆量的重任。
2．相关管理办法的出台
为了加强支付服务市场的监督管理，近期中国人民银行出台了《非金融机构支付服务管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》对非金融机构从事支付业务的准入门槛、申请规则、监督管理及处罚等予以界定，意在规范行业，推动非金融机构支付服务稳健发展，维护广大消费者正当权益、保障资金安全。《办法》符合国家提出的鼓励金融创新，发展金融市场，维护金融稳定和社会稳定的要求，将对我国金融体系的健康发展产生积极而重要的作用。
二、新形势下对商业银行的要求
支付服务主体呈现多元化发展，形成了以中国人民银行为核心、银行业金融机构为基础、非金融机构为补充的支付服务格局。在新的格局下，对于商业银行而言，应该利用自身的资源和优势，理顺与非金融机构的关系，积极探索互利共赢的业务发展模式。同时，商业银行应该积极配合监管部门，对支付机构的违规行为进行监督，为打造健康稳定的金融环境尽自己的社会责任。
1．理顺与非金融机构的关系
非金融机构加入金融服务提供者的行列是分工细化的产物，是对商业银行支付业务的灵活补充。与商业银行相比，这些支付机构有着自身的优势。它们利用自身庞大的网络资源，成为商业银行和客户之间沟通的桥梁。以支付宝为代表的第三方支付公司，其优点是将商业银行与商家的支付接口连接，从而降低银行挨家接入的成本，同时还很好地承接了应用和服务层面的工作，具体表现在其对电子商务、公共缴费等业务有较深入的了解，具备更强的整合客户关系和资源的能力。手机银行得到广泛应用后，移动运营商也加入了金融服务提供者的行列，他们利用掌握的大量手机用户资源，将支付服务捆绑于接入网络的手机号，从而为手机用户提供支付服务。
非金融机构支付服务的稳健发展为商业银行省去了在客户接入渠道建设方面的投入，延伸了商业银行金融服务的触角。非金融机构支付服务的存在可以减少商业银行大规模建设银行网点、缴费终端的资金投入与人力资源投入，商业银行可以将金融服务的工作重心放在对金融产品的研发与创新，对金融服务流程的标准化建设，以及制定更为精细的市场营销策略上，商业银行可以充分发挥自身的优势，为客户提供内容更加丰富的金融服务。
2．探索互利共赢的业务发展模式
在金融服务模式的创新方面，商业银行可考虑与支付机构合作，利用网络信息技术，统一接口标准，打造更加便捷开放的以客户为中心的金融服务平台，探索新的互利共赢的业务模式。对于一项完整的支付服务而言，商业银行与非金融机构都是服务提供者，两者需要共同合作，各司其职。商业银行侧重于服务后台的建设，即银行各类中间业务系统的开发，支付机构则主要专注于服务前台的建设，即客户接入渠道的建设。总的来说，支付服务平台的特点是便捷性与开放性，其建设的基本出发点是以客户为中心。
目前，商业银行虽然拥有广泛的银行网点、缴费终端等基础设施，以及网上银行、电话银行、自助银行等服务系统，但是依然不能很好地解决公众日益增长的支付服务需求。如公共事业缴费服务，公众只能到指定的银行网点去缴费，而且经常需要排队等候，而网上银行的服务对象相对有限，服务内容与形式相对单一。如果商业银行能秉承开放式金融服务的理念，将部分自有金融服务开放给第三方支付机构，支付机构则可发挥其自身优势，利用技术手段与市场营销手段，不断地扩展和丰富金融服务的内容与对象，优化用户获取服务的途径，与商业银行共同建立开放的金融服务平台。
金融服务发展至今，单纯的业务竞争已不能适应新时代的要求，面对互联网对生活日益深刻的影响，开放式金融服务平台的理念顺应社会公众对金融服务的需求，顺应互联网开放的发展潮流。应该彻底打破银行与支付机构以及银行与银行之间传统的竞争关系，商业银行与支付机构一起探索互利共赢的业务发展模式，打造合作发展的新局面[5]。
3．协助监管部门对支付机构进行有效的监督
支付机构的涌现引发了公众资金的管理与安全问题，支付机构在银行的账户中均有大量被称为备付金的公众资金，包括企业和个人的资金。公众备付金与证券公司管理的证券交易保证金类似，需要采用行政手段与法律手段加以监管，以保证公众资金的安全。一旦这些公众备付金大规模地流入证券市场、房地产市场，将推高资产价格，对社会经济造成负面的影响。同时，第三方支付平台如果通过虚拟账户和在途资金，将沉淀的大量客户资金用于风险较高的投资活动，可能引发流动性风险、信用风险和操作风险，也有可能导致洗钱、套现、赌博和欺诈等非法活动发生。
监管部门需要采取行政手段对备付金进行有力的监管。对于商业银行而言，支付机构的备付金直接存放于其在商业银行的账户中，支付机构通过商业银行进行资金转移为用户提供支付服务，因此商业银行是这些公众备付金的天然监管者。商业银行应该具有社会责任感，积极协助配合监管部门，按照《办法》中对备付金安全管理提出的具体要求，对支付机构在本行内备付金账户的使用情况进行有效的监督。在预防风险的技术手段上，商业银行可采用数据仓库与数据挖掘技术，将与支付机构备付金账户相关的一系列操作行为进行关联性分析，若有违规操作事件发生，商业银行要及时地将具体情况反馈给监管部门，使其对社会的危害程度降低到最小。
三、新形势下对商业银行的建议
在新的形势下，商业银行应该从服务意识、合作意识、社会责任意识以及人员队伍能力建设等方面着手，逐步提高自身的金融服务能力，打造完善的金融服务体系。
1．增强以客户为中心的服务意识
满足客户的需求是服务创新的核心[6]。商业银行研究人员应不断地研究客户的需求结构与具体内容，掌握各类客户的需求变化和动态，在此基础之上，进行金融服务创新。结合国家政策，拓宽思路，不断探索满足客户需求的新的金融服务运作方式，设计和开发相应的能够满足这些需要的新的金融工具。同时，营销手段是扩展金融服务对象的重要因素，商业银行应围绕营销做文章，以凸现金融品牌为手段，适应金融消费市场的改变，有效占领市场及客户。
2．增强与非金融机构之间的合作意识
随着支付服务市场的放开，非金融机构逐步进入了金融服务提供者的行列中，这是行业分工细化的必然趋势。商业银行要对此有正确的认识，不能利用恶性竞争等手段对非金融机构进行排挤，应该与非金融机构建立合作共赢的关系，利用自身丰富的网络资源和技术优势，积极开发出更加便捷的支付工具，打造互利互惠的合作模式。商业银行与非金融机构进行业务合作时，还需要规范金融服务流程，通过流程的制定与规范也有利于理顺两者之间的关系，有利于引导合作向健康的方向发展。
3．增强社会责任意识
金融服务模式创新的同时也带来了各种风险，金融服务中引发的网络安全问题、非金融机构可能带来的非法挪用客户备付金的问题、反洗钱问题等等，都应该引起足够的重视。商业银行应该增加社会责任意识，积极协助配合监管部门，采用技术手段，对各种潜在的风险进行及时的监测、评估、处理与上报，将对社会的危害程度降低到最小。
4．采用安全技术手段
商业银行与第三方支付机构要加大技术的投入，提高网上支付的安全性，按照《电子签名法》的规定，引入权威的第三方认证机构所颁发的数字证书，从而保证交易的安全性、信息传输的完整性、不可更改性、交易的不可否认性。当前我国知名的金融领域电子认证服务机构为中国金融认证中心（China Financial Certification Authority，简称CFCA），于2000年挂牌成立，是由中国人民银行和国家信息安全管理机构批准成立的国家级权威性的安全认证机构。当前大力推行CFCA认证，有助于提高数字认证的独立性、权威性，同时通过实现证书的统一、互通来便利客户的交易，推动电子商务的发展。
5．加强人员队伍建设
商业银行应培养一批具有现代化科学技术和金融理论实践水平的人才，以适应新形势下金融为经济服务的客观要求。一是要组建专业的创新团队。无论是制度创新还是业务创新，都必须由人来实施，金融创新归根到底还是人才的竞争。为此，要高度重视人力资源开发、储备，组建创新专家团队，加强对金融新业务、新知识的学习，进一步提高员工的创新意识和实际创新能力。二是要加强对一线员工的培训，提高业务技能。如定期举办岗位练兵活动，通过评比提高员工岗位技能和服务效率，同时要从服务态度、服务水平、考核机制等基础工作入手，逐步培养每位员工文明服务和优质服务的意识，不断提高服务的层次和水平，营造人员的服务文化。三是要建立激励机制，这也是服务制度创新的重要表现。通过创建科学的服务评价体系，通过考核的方式奖优罚劣，从而提高商业银行整体的服务水平。
信息技术的飞速发展为金融服务模式创新提供了基础与保障，第三方支付服务作为一个新型行业也得到了飞速的发展。对第三方支付机构进行规范的同时，在新的环境下，对商业银行也提出了新的要求。商业银行应该积极利用自身的资源，理顺与支付机构的关系，打造共赢的业务模式。同时商业银行也要发挥自身的优势，配合监管部门，实现对备付金的管理与监督，有效规避金融风险。
参考文献：
[1]王川．新世纪的金融创新[M]．北京：中国金融出版社，2002．
[2]赵辉，丁玉岚，陈玉平．商业银行市场营销策略[M]．北京：中国金融出版社，2003．
[3]央行上海总部金融服务一部课题组．我国新型支付组织发展现状及管理政策思考[J]．上海金融，2008（12）．
[4]张宽海．金融与电子支付[M]．北京：北京大学出版社，2008．
经历了金融危机带来的市场波动，很多人开始意识到家庭财富保障的重要性。财富如果没有得到充分的保障，很容易受到经济起伏的影响，进而影响家庭的整体财务规划。在此背景下，汇丰银行(中国)有限公司正式推出其“汇丰卓越理财家庭金融服务”，这也是外资银行首次在内地以家庭保障为概念而推出的综合理财服务。
汇丰银行(中国)有限公司个人金融理财业务副总监李峰接受本刊记者专访时表示，以家庭为视角的金融理财服务不仅是对汇丰现有产品线的重新组合包装，更可视为汇丰个人金融理财业务的“转型”之作，在目前的国际、国内金融形势之下，具有特定的现实意义。
汇丰个人金融理财业务“转型”
《理财周刊》：5月份“汇丰卓越理财家庭金融服务”正式启动，这也是外资银行首次在内地以家庭保障为概念而推出的综合理财服务。能谈谈推出这一服务的背景吗?
李峰：“汇丰卓越家庭金融服务”是此次汇丰银行在全球范围内同步推出的个人金融服务品牌。从2007年开始，我们就开始推出新版“卓越理财”的服务，当时新版主要体现在硬件的平台上。例如汇丰的全球联网服务，让身在不同纬度的汇丰客户都可以获得同质的服务。这可以说是打造了一个平台。而此次家庭金融服务的推出，则是充实了新版“卓越理财”的内容。“家庭”对我们每个人来说都极为重要，无论在全球的任何地方，重视家庭、满足家庭成长的需要已经成为一种核心的价值观。尤其是去年的金融危机发生以来，面对市场波动，很多个人都开始反思，人们认识到家庭保障的迫切性。正是针对家庭的这种诉求，我们推出家庭服务计划，希望为客户提供一个全方位的金融服务体系。
家庭金融服务的推出，对汇丰在中国内地业务的发展也有着特别的现实意义。回顾外资银行在境内个人业务的发展，我们可以看到这样一个脉络。外资银行进人内地市场之初，我把它比作为“咖啡时代”。当时，外资银行带来的是尊崇服务的理念，无微不至的服务，像客户在外资银行“一边喝咖啡一边办理业务”，呈现出与中资银行完全不同的服务模式。而随着2007年外资银行法人子银行的诞生，使外资银行可以为更多的境内居民提供金融服务，这标志着“QDH时代”的到来，其最主要的特征在于外资银行的本外币QDII产品，可以帮助客户达成全球资产配置的需要。从去年的金融危机产生以来，外资银行在境内的个人金融业务也遇到了一系列的问题，在服务和产品之后，应当如何定位外资银行的个人金融服务?这是我们一直在反思和回顾的问题。汇丰的“家庭金融服务计划”并不仅仅是一个产品，而是一种新型的服务模式，也可以说是汇丰经过较长时间的思考和酝酿之后，对个人金融服务的转型之作。
更新金融服务模式
《理财周刊》：家庭金融服务的推出，并非一个单独的产品，而是一种业务的模式。与原有的服务模式相比，区别在哪里?
李峰：在个人金融服务中，以往大多是以产品线来分类的。比如业务部门分成几种类型：存款、贷款、个人投资产品等等。而在家庭金融服务的框架下，我们的核心服务理念在于以家庭为单位，通过规划来帮助客户实现像子女教育、医疗保障、购房、退休计划等实际的理财目标。事实上，这并非一个产品的概念，而是把单一的业务纳入到整体服务的过程。在这个框架之下，我们可以通过配套产品，匹配客户的实际需求。同时，汇丰的竞争优势，如全球性网络也由此得到体现。
举个例子来说，我们这次在家庭金融服务中，引入了“财务需求分析工具(FNAT)”，客户只需回答几个基本问题，即可在15分钟内直观地了解缺口所在，从而有针对性地选择合适的财务安排来填补缺口，帮助家庭发现人生不同阶段的财务需求。在此基础上，客户就可以具有针对性地开展投资、理财、保障的计划。相比较起以产品业务模式来讲，家庭金融服务计划可以更有效、更直接地达成客户的需求，同时兼顾了整个家庭不同理财目标之间的平衡。
发挥汇丰全球性优势
《理财周刊》：在“家庭金融服务”计划中，涉及到了家庭的四大理财目标：子女教育金计划、养老计划、置业计划和医疗保障计划，它们可以通过不同的投资方案来实现。我们也注意到，在四大目标中，汇丰对于“子女教育金计划”予以了很大的重视，为何采用这一策略?
李峰：家庭的四大理财目标是一个缺一不可的有机整体，“家庭金融服务”计划的核心也在于通过全方位的服务，帮助客户达成家庭目标的平衡。要想实现这四大目标，也需要不同的金融产品与之相配套。
目前对于汇丰来说，“子女教育金计划”最能体现出汇丰的服务优势。我们在亚太区做过一个调研，有82％左右的家庭希望将子女送至海外求学。作为一家全球性银行，汇丰可以提供更优、更全面的跨国界金融服务。从去年6月份开始，我们就与多家留学移民中介推出了海外留学金融服务，我们可以切实地满足留学生家庭的各种需求。比如在申请签证的过程中，汇丰可以为客户提供资金证明的服务，帮助客户更顺利地获得签证；留学生到达海外之前，就可在汇丰办理预约账户的服务，到达留学地后就可直接使用自己的海外账户。同时，我们的卓越理财服务是为整个家庭而设置的，作为汇丰(中国)的卓越客户，在海外的卓越理财网点可以享受到相同的服务。留学生家庭只要开设有这一账户，他们的子女就可通过当地的卓越理财网点获得包括金融服务、生活服务在内的多种便利。如果在海外有置业的需要，也可以通过“资信转移”的服务方便地获得贷款上的支持。我们希望通过整个系统，让留学生们在海外尽快地克服初期的不适应，融入到留学地的生活中去。
最近，汇丰专门设立的一个留学生网站也即将上线，除了提供大量实时更新的数据信息之外，我们还将与专业机构进行合作，希望把这个网站建设为留学申请的在线平台，为客户提供更好的使用体验。
当然，汇丰的目标是全方位地建立起自己的优势。比如丰富医疗保障计划、养老金产品、房贷业务等等。
EB-5快速移民美国，实现您的绿卡梦
国作为全世界移民法规最为健全的国家，其移民体系在中国人眼里兴起得最早，但发展却又最缓慢。直到2003年前后，EB一5投资移民的出现，才真正实现中国投资人快速拿绿卡的“美国梦”。
一方面，是中国经济的飞速发展，符合申办条件的人越来越多；另一方面，中国投资人也确实尝到了让子女拿着绿卡去读书的实惠。移民美国，一人申请全家绿卡，子女可以轻松人读美国名校，享受公民学费待遇，大大降低了留学成本。父母还可以随时探望在美读书的孩子，一劳永逸。
前进美国移民部经理藏小姐表示，在美国移民签证有三类：F类(亲属移民)、E类(雇佣基础移民)、D类(收养、政治批护等)。三类别中E’类的申请速度相对较快，而E类别中更以EB－5投资移民最具代表性。此类别对申请人要求没有学历、工作背景、语言等要求。其他均对申请人的自然条件或者经商学术经验都提出明确要求，如EB－1杰出人士类别要求硕士以上学历或有发表于世的学术作品等；EB－3技术劳工却需要等上7-8年……
关键词：航运金融；国际航运中心；国际金融中心；创新发展；对策。
一、我国航运金融发展的政策背景。
航运金融作为新兴的概念和领域，是国际航运和金融中心桥梁的纽带，它对我国的航运金融和国际航运和金融中心软环境建设和服务功能的培育发挥着至关重要的作用。一个发达的国际航运中心其航运金融业务活动也十分活跃，均具有完善的航运金融服务功能［1］。综观世界著名的航运中心，如伦敦、新加坡、香港等都有一个共同特点，它们既是航运中心同时也是国际金融中心［2］。
我国上海、天津等国际航运中心在基础设施等硬件方面功能虽然完善，但没有被国际公认为世界国际航运中心，主要是因为对全球航运资源配置能力不足，尤其是航运金融领域发展滞后，导致中国对全球航运资源配置的话语权不足。航运金融既有利于提高我国国际航运业的国际竞争力，也有利于我国金融业的创新与发展。因此，加快发展航运金融业务，培育航运金融服务功能，有利于推动我国国际航运中心和国际金融中心的建设。
2009年，国务院出台了《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业，建设国际金融中心和国际航运中心的意见》（国发［2009］19号）（以下简称国务院《意见》），对上海建设“航运”和“金融”中心进行战略部署，确定了2020年将上海建设成为与我国经济实力和人民币国际地位相适当的国际金融中心和具有全球航运资源配置能力的国际航运中心的宏伟目标。国务院《意见》首次对上海将金融和航运两个中心同时规划，并具体针对航运金融领域的相关业务发展出台了详细的指导性意见。
2011年国务院又下发了《天津北方国际航运中心核心功能区建设方案》（以下简称国务院《方案》），同意天津以东疆保税港区为核心载体，开展国际船舶登记制度、国际航运税收、航运金融业务和租赁业务等方面的政策创新试点，用五至十年的时间，把东疆保税港区建设成为各类航运要素聚集，服务辐射效应显著，参与全球资源配置的北方国际航运中心和国际物流中心核心功能区，综合功能完善的国际航运融资中心。根据国务院《方案》，天津将船舶基金、租赁、银行、保险、保理等内容规划整合起来，构造航运金融服务体系。
二、我国航运金融服务现状及其创新发展对策。
航运业是一个具有高风险性、高资本率、全球化的传统产业，需要金融资本的高度参与［3］。国际航运也是全球贸易的派生需求，国际贸易衍生出的资金流动也需要金融产业的配合。从国际经验看，航运金融依托于航运产业发展起来，发展到一定阶段后，就可以脱离航运实体而成为区域或全球的服务中心。
根据国际航运和金融发展的实际，航运金融业务主要包括船舶融资、资金结算、航运保险服务以及航运金融衍生产品服务等几个部分，其中，船舶融资服务目前对我国航运金融业务量发展来说最为关键。与航运金融服务相关的主体比较复杂，设计的层面也很多，主要包括政府部门、银行、航运企业、港口、证券公司、航运经纪部门、保险企业、航运衍生品交易单位、船舶制造企业、金融租赁公司、航运法律服务单位等。见图1。
我国国际航运中心目前处于软实力提升阶段，航运金融是不可或缺的组成部分。目前我国航运金融产品服务正不断探索和推进，相关银行和金融机构也十分重视航运金融服务业务的发展，成立了专业的业务功能部门，推出了相应的航运金融服务和创新产品［4］。例如，我国的交通银行、工商银行、中国银行、太平洋保险公司、人保财险公司等主要的银行和保险企业均在机构设置上做了合理的调整，以促进航运金融和保险服务业务的开展。相应的外资专业金融服务机构也与政府开始合作，例如苏黎世金融服务集团与上海浦东新区政府在航运金融服务方面创新合作，成立了“苏黎世国际航运与金融研发中心”，以从事专业的航运金融业务和服务。我国金融机构构建了一些创新产品，例如中国银行的“委付通”，交通银行的人民币境内保税区船舶融资，深圳发展银行的“商运通”供应链融资平台，为不同的航运企业的融资需求提供专业的金融服务，上海航运交易所也积极试点开发航运价格衍生品。
虽然我国航运金融发展取得了一定的进展，但离国际航运中心和国际金融中心所要求的高端金融服务能力相距甚远。总体来看，当前我国航运金融服务存在航运融资渠道单一，专业航运金融机构不发达，航运保险落后，航运金融政策不足的问题，在具体的航运金融服务业务上必须突破当前的一些限制，创新发展。现阶段我国国际航运中心航运金融服务的创新发展，主要应从以下几个方面入手。
（一）船舶融资。
在船舶融资方面拓宽融资渠道和模式。目前主要有交通银行、工商银行、中国银行等几家银行开展了船舶融资，但以船舶资产为抵押，以船舶收益为还款来源的标准意义上的船舶融资模式比较少见。因此应不断丰富船舶融资模式，试点股权投资基金等模式。探索有实力的造船企业组建航运金融租赁公司的路径，实现融资、造船等产业链的延伸和完善，同时发展专业的金融租赁企业进入银行间市场，开展资金拆借和债券发行等业务，为航运融资提供更多的资金来源。
1。大力发展船舶信贷业务，聚集航运要素资源。积极鼓励金融机构在航运金融服务和业务模式上创新发展，在现有的船舶抵押贷款、船舶抵押信托和船舶融资租赁等服务模式的基础上，加快探索船舶经营租赁、船舶融资租赁信托以及船舶售后回租和出口信贷等业务。不断进行航运金融服务创新，促进航运企业、金融机构组建发展航运产业基金服务模式，为航运物流及其船舶制造业提供专业的金融服务；探索航运企业合作组建或者通过参股入股的形式成立相应的航运金融租赁企业，提供专业的航运金融租赁服务；同时支持专业的金融租赁企业开展银行间市场拆借资金和发行债券业务，扩大航运融资的覆盖面。
2。拓展航运金融渠道，推进船舶基金科学发展。放开航运融资渠道，科学发展船舶基金，同时对税收给予一定的优惠政策，避免我国国企“国外贷款———国外造船———挂方便旗”的恶性循环。
通过集合航运业、船舶制造业、港口物流和金融业资源，打造船舶业与资本市场的通道，将航运产业做大做强。根据国际经验，中国应建立自己的航运产业基金，尤其是民间资本投入航运基金的运作。国际上已有成功的经验，如，随着国际航运市场和金融服务模式的发展，目前如德国KG基金、新加坡海运信托计划、挪威KS基金等产业基金模式已经在国际航运市场和航运金融服务中发挥了重要作用。
借鉴德国KG基金模式经验，对于一般法人或自然人买造船等航运投资业务，应给予投资企业营业税和所得税等方面的减免措施。KG一词来自 德 语Kommanditgesellschaft，在 我 国 译 为“两合公司”，根据德国法律规定，是指由合伙人或股东组建的一种商业合伙公司。
KG基金通过募集资金进行航运业和造船业投资。在KG投资机构中，第三方提供相应的股本金，船舶使用者并不需要投入很多自有资金，甚至不需投入资金［5］。
在两合公司组建过程中，德国的普通合伙投资人只需投入减少的自有资金，主要通过募集的方式接受市场有限合伙人的资金投入，从而成立一家针对新船的KG公司，本质上这种模式主要通过自有资金投入和银行债权融资进行新船建造。与以往的船舶融资模式不同，KG结构类似航运金融租赁，其船舶所有权和经营权分离，即真正的船东和船舶受益使用人不是同一人。新船营运的收益，在偿还营运成本和贷款本息后，对投资人进行红利分配。
2008年爆发的金融海啸，令KG基金资金不足，基金合伙人无力偿还银行贷款。深受欧洲国家债务危机冲击，政府削减公共开支，银行抑制贷款，消费市场萎缩，德国KG基金的航运市场前景也蒙上了很大阴影。
新加坡海运信托计划，主要由航运公司或航运金融租赁企业将相应的船舶作为资产，以商业信托的模式进行运作，在股票市场公开发售融资，招募一般公众信托持有人进行投资。目前新加坡的多种信托方式，如太平海运信托、Rickmer海运信托以及FSL海运信托等业务，均是在公开市场运作的海运信托融资运作模式［6］。这类分拆船队资产成立信托基金进行上市融资的业务模式，我国海港城市可以借鉴，从而为航运企业开辟新的融资途径，促进我国航运中心城市向航运高端服务集聚。
目前我国在上海和天津尝试运作船舶基金。天津船舶产业投资基金名称为中船产业投资基金，管理人为中船产业投资基金管理企业，组织形式采用与德国KG基金相同的有限合伙制。天津基金的问题似乎与KG遇到的情况类似，恰逢金融危机，高价造船带来了基金运作的不少压力，面临航运不景气，租金水平低位运行，船舶基金的运作困难。上海航运产业基金则属于典型的“官办”私募基金，采用公司制。上海航运产业基金运作困难的因素在于是多家股东利益影响资金投向和资金不到位。
3。鼓励SPV单船金融租赁业务创新。
SPV作为运作船舶金融租赁的重要平台，具有风险隔离和降低税收成本两大作用。每一个项目公司对应一笔租赁合同，实行单独管理，单独核算，从而实现有效隔离风险。国际上SPV大都设立在巴拿马、新加坡等“避税天堂”。国内航运企业通过这些SPV租用船舶，还可以大大节省税收成本。
国内的试点保税区（上海洋山港保税区、天津东疆保税港区等）在税收优惠上，都向这些“避税天堂”看齐，比如，注册在保税区的航运企业，远洋运输免营业税等。
以SPV作为运作平台是国际银行通常要求的船舶融资模式。因此应积极推进SPV单船融资业务模式开展。应尝试对符合条件的金融租赁企业所有权转移给境外企业的融资租赁船舶，开展出口退税试点；放宽单船公司的船舶运输经营许可证审批条件，将现行的“提供船舶所有权证书”改为“提供船舶国际证书”，支持航运企业的单船公司以金融租赁方式来获取船舶运力，并积极开展租赁风险准备金制度试点，增强金融租赁企业抗风险能力。
4。
推进我国金融租赁业务国际化。按现有国际惯例，绝大多数国际性船舶融资租赁业务都是用美元结算，包括国内船东在境外购船，及境外船东向国内船厂下造船订单的资金结算。而目前在我国受金融外汇相关政策监管的限制，我国主要的金融租赁公司尤其是银行系金融租赁公司的境外特殊目的公司（SPV）业务尚不能开展，这给我国的金融租赁公司的国际远洋方便旗船舶金融租赁业务带来不便。因此，应积极推进我国航运金融租赁业务的国际化，建议银监会研究相关政策，放开国内金融租赁公司在境外设立SPV的限制，从而为我国的航运金融业务提供更为广阔的国际市场；同时，外汇管理部门和国家发展改革委员会应该积极地研究我国金融租赁公司相应的外债融资指标，逐步地放开金融租赁公司从境外融资的限制，从而为我国金融租赁企业提供更多的国际资金渠道。
（二）航运保险。
航运保险是航运金融的重要组成部分。国务院《意见》和《方案》为我国航运保险发展创新带来了新的机遇，同时对航运保险服务航运中心建设也提出了更高的要求。
1。开放外资航运金融和保险机构经营许可。总体上讲，我国保险公司服务的国际化水平和认知度不够，这给航运公司以保单担保的有效性认定带来不少困难。另外，中资航运保险公司总部大多远离上海、天津等沿海航运中心城市，对航运市场需求变化反应不够及时，产品有时难以适应客户需求。相对国外而言，中资保险公司总体产品竞争力不足，产品不够科学丰富，也比较缺乏国际服务网络［7］。而国际大型保险公司的分支机构遍布世界主要航运城市，或与当地保险公司合作服务，能够及时掌握第一手资料和理赔。
建议以上海国际航运发展综合试验区和天津滨海新区等特殊政策区域为创新平台，试点开放外资航运金融和保险机构经营许可，从而促进国内航运保险和金融机构相应业务的交流和发展；引进为国内中小航运企业融资的国外金融机构，实现国外融资业务本土化，改变目前融资和保险业务流失海外的局面。同时，要探索对已在国内扎根的中外资银行开拓航运金融业务创新的政策和机制。
2。支持专业性保险、再保险发展。国内航运企业尤其是中小船东风险防范意识不强。另外国内保险公司常常因为中小船东的船舶船龄老，管理差，船级得不到保障而拒保。应逐步推进国内船舶强制保险业务。从目前国内的航运保险发展实际来看，尤其要大力发展航运专业性和再保险业务，促进国内航运互保协会的功能的发挥。同时采用“引进来”的策略吸引国外互保协会在国内设立分支机构，从而提高国内航运保险业务的国际化水平。
3。扩大船舶保险品种，尤其是航运责任险。
目前，中国航运保险产品的开发跟不上航运业的发展，保险公司不能及时推出如集装箱保险、物流综合责任险、无船承运人险、各种危险品承运责任险、多式联运责任险等险种。应不断研究开发具有国际竞争力的航运保险新险种，尤其要积极推动航运责任险的发展，明确航运责任险相应的担保和保证等法律效力，并根据国际航运市场发展的需求，创新发展大型运输项目的航运保险、运输责任险等复杂险种，以提高国际航运保险的多样性和国际化。
（三）运价衍生品。
国际航运运价衍生品可以作为航运业及相关行业规避航运价格波动风险的工具，以规避运费风险。波罗的海运费指数期货（BIFFEX）、远期运价协议（FFA）和运费期权（Freight Options）等衍生品先后出现，为航运运费衍生品市场注入了新的生机和活力［8］。
目前，我国航运市场的长足发展，提供了现货市场基础，我国的造船、港口建设等环节均处在世界先进水平。我国航运市场结构完善并且规模庞大，市场主体对航运价格波动风险的规避有相应的需求，这为航运价格指数期货的开发提供了现实需求基础。国务院《意见》也对我国发展航运金融产品和开发航运价格指数衍生品做了战略规划。但目前我国的集装箱运价指数（CCFI）、沿海散货 指 数 （CCBFI）以 及 上 海 出 口 集 装 箱 指 数（SCFI），对航运企业的风险规避方面的作用还不能明显显现。另外，我国的指数过于纷繁复杂，除了上述的相关指数外，先后又出现了类似中国航运景气指数、长江航运指数、天津航运指数等，使得我国的航运指数在国际航运市场中没有“话语权”。我国的航运指数过多而且不具有代表性，各指数的功能定位不明确，数据统计和采集流程与相关制度均不够完善［9］。
我国航运中心城市应科学对待航运指数的研发问题，不能盲目发展，而应在国务院《意见》的指导下，进行调研和反复论证，构建科学的中国航运指数衍生品交易制度和平台，加强我国国际航运市场“定价权”和国际航运规则的“话语权”。但从目前来看，我国的航运指数的公开性和科学性应进一步强化，尤其是要促使世界知名航运咨询研究机构如Clarkson、CI－Oline和Drewry等进行收录和，以方便数据查询和提高市场的认识度，拓宽学者对这些指数的研究渠道。
（四）其他相关航运金融服务。
类似的航运金融服务还有离岸金融、保税期货交割、航运资金结算等业务。国务院《意见》和《方案》明确提出，要根据国际航运发展建设需要，研究保税港区离岸金融业务；允许企业开设离岸账户，为其境外业务提供资金结算便利。允许为保税港区内的“居民”企业设立离岸账户，是发展离岸金融业务迈出的基础性一步，也是我国航运金融创新的关键。国际航运公司主要以美元、日元等外汇结算，但由于目前我国的外汇管制问题，航运公司的日常外汇使用并不方便，手续比较繁杂，这给航运企业的营运带来较大的困难。我国航运公司若在境外购造船，通过国内银行的外汇贷款支付时，由于船舶选择境外登记就无法进行外汇支付，这给航运企业的国内融资带来不便，迫使航运企业选择外资金融机构融资造船。
国务院《意见》和《方案》赋予我国上海等国际航运中心期货保税交割、离岸金融等业务先行先试的特权，特别需要发展的航运金融的具体业务模式主要有：一是加快发展跨国企业在我国航运中心城市的布局，试点外企在我国开展国际贸易和国际结算的离岸金融业务。可以考虑对注册在国际航运发展综合试验区的外资企业进行试点，允许开设离岸账户，用于国际结算和资金跨国运作。二是开展国际大宗商品在国际航运发展综合试验区的期货保税交易业务。可以先从期货保税交割业务试点，待业务模式发展成熟后，引进境外相关业务交易主体，从而实现我国航运中心城市的期货保税交易功能。三是开展航运业务的外汇特殊管理模式。以国际航运综合发展试验区为试点，逐步推进对航运业务外汇管理的放开政策，以满足我国航运金融和资金结算的需求。
三、结语。
航运金融服务创新是我国国际航运和金融中心建设的重要环节，航运金融服务也是我国国际航运和金融中心的高端服务业的重要支撑。发展和培育与我国国际航运和金融中心相配套的航运金融服务业务与功能，形成航运金融要素集聚区是当前的迫切需要。从具体的航运金融业务创新来讲，船舶融资应完善“国轮国造”的资金服务支持；航运保险则应培养更加开放和专业化、多样化的保险服务市场；运价衍生品则应适时推出符合国际航运市场实际需求的产品，为航运企业的可持续发展提供良好的金融应用工具。在离岸金融、期货保税交割、航运资金结算方面，应不断提升我国国际航运中心城市航运金融服务的国际竞争力，满足我国国际航运服务业的升级和功能的完善。
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【关键词】小微企业 金融服务 融资难 商业银行 政府 改革措施
一、长三角地区小微企业发展现状分析
长江三角洲地区各企业、各部门经济联系密切，分工程度与生产的专业化水平相对较高，GDP的增长速度在全国甚至在世界范围内处于领先水平。其中，小微企业在推进长三角地区经济增长的过程中功不可没，小微企业遍布长三角各地，具有很大经济活力。
但是，在如今受到经济发展模式转型、货币政策由适度宽松转向稳健以及外来产品冲击的影响，小微企业融资难、金融服务不健全的问题更加凸显，长三角地区许多外贸型的小微企业在外国市场上遭遇了滑铁卢，不得不把目光转到了国内市场，但是由于对国内的市场需求把握不准确、没有充足的资金进行改革整顿使得外贸型小微企业的战略转移并不是很成功。尤其是稳健的货币政策的实施，在很大程度上控制了信贷规模，商业银行出于自身安全性、流动性等因素的影响更不愿意将资金投向小微企业。这些因素都使得小微企业的融资环境、生存环境不断恶化。
二、长三角地区小微企业金融服务不完善的原因分析
（一）从小微企业方面思考的内部因素
1.小微企业在预防、抵制风险方面的能力较弱
在和大中型的企业争夺银行信贷资金的过程中，小微企业由于规模小、收益不稳定的因素使得违约风险加大，商业银行出于增加资金安全性的角度，偏向于将资金贷给大中型企业而不是小微企业，大中型企业有更好的财力支持，这是小微企业难以改变的现状。长三角地区小微企业遍布，即使商业银行准备一定量的资金用于扶持小微企业，也要从众多小微企业中选择恰当的放款对象，这就导致了长三角地区有许多小微企业得不到完善的金融服务。
2.财务信息失真和不对称
小微企业的财务管理状况相对于大中型企业而言比较混乱，小微企业也不用向社会公开自身的财务状况，财务监督处于空白的状态。为了取得银行的信贷资金，甚至擅自修改财务状况，使得商业银行等金融机构难以根据小微企业提供的信息作出正确的判断和选择，商业银行出于降低风险性的考虑就不会向这些信息不充分的小微企业进行贷款业务，这就让金融服务在小微企业这部分显得不足。
3.信用程度欠佳，没有必要的担保品来帮助小微企业获得贷款资金
小微企业没有完备的财务管理制度，大多以私营企业为主，很多私营业主不重视信用的作用，经常会出现拖欠贷款的现象，有的业主在小微企业濒危绝境的时候甚至会卷走企业资金躲避银行贷款，这些情况损害了小微企业的可信程度和企业形象[2]。商业银行的贷款以抵押贷款为主，信用贷款所占的份额少之又少，信用贷款主要是针对信用程度极高的国有企业等单位而不针对小微企业，银行对小微企业的贷款以抵押贷款为主，但是小微企业又没有足够的资本担保品向银行进行抵押，这就在很大程度上降低了小微企业获得银行信贷资金的可能性，使得商业银行的金融服务在小微企业这方面存在不足与缺陷。
（二）小微企业除外的外部因素
1.商业银行的经营原则
保持流动性、降低风险性和增加安全性是商业银行经营的三大原则，商业银行在经营管理的过程中会深入贯彻这三大原则。出于保持资产安全性、降低资产风险性的考虑，商业银行往往不愿意将信贷资金投向小微企业。小微企业的抵押能力不足，担保公司也不愿意为其申请银行贷款提供担保，这就降低了小微企业从银行获取信贷资金的几率。
2.银行贷款原则与程序的制约
商业银行的贷款项目要报与上一级审批，为了保证审批的通过率，通常会报一些担保品充足、信用程度较高的大中型企业而不是小微企业。在层层审批的贷款程序中，小微企业很有可能在贷款项目中被淘汰，融资难的问题依旧严峻。
3.商业银行的利率歧视现象
商业银行对小微企业提供的信贷资金所收取的利率要高于基准利率，这就意味着小微企业要偿还高于平均水平的本息，小微企业有可能迫于资金压力而逃避债务，违约违信的可能性较大。除此之外，利率歧视现象会迫使小微企业退出向银行融资的平台，导致小微企业享受的金融服务不充分。
4.政府经济发展政策的影响
为了追求经济增速，政府往往偏向于鼓励、支持、引导龙头产业和具有规模报酬递增的产业，小微企业得不到政策上的青睐与眷顾。长三角地区经济实力雄厚，大中型的国有企业和规模较大的企业有力地支撑了经济增速的提高。为了快速提高经济增长率，政府希望银行等可办理贷款的金融机构将资金贷给龙头产业，模报酬递增的产业，这就挤压了小微企业获得信贷资金的空间。
三、完善长三角地区小微企业金融服务的改革措施
（一）小微企业应做出的改革
1.建立必要的财务管理制度，做到企业财务信息的透明化
信息失真问题阻碍了小微企业获得银行的信贷资金等金融服务，因此，小微企业必须对此作出改革，完善财务管理，加强会计监督和财务监管，加强对会计从业人员的培训，提高会计人员的专业技能，这样才能让会计人员对企业的财务状况进行更为准确的反映，除此之外，还可以实施相应的手段降低管理成本，在收益不变的情况下，有助于提高企业的利润水平。会计人员要秉承会计职业道德，坚决不做假账，以真实透明的账目帮助小微企业获得银行信贷资金，得到完善的金融服务。长江三角洲地区人才聚集，小微企业可以充分利用这一优势完善企业的财务管理制度。
2.不断创新产品的生产技术，培育自主知识产权
重视技术在提高收益上的重大作用。科技是第一生产力，对于小微企业更是如此，自主知识产权可以缓解小微企业在激烈的市场竞争中所面临的压力。尤其是在当下经济转型、产业升级的过程中，技术创新的作用将更加凸显，小微企业要加强对专业技术人员的培训，吸引更多的专业人员加入到自己的创新团队，在资金安排上要充分保证创新团队的需求，设立专项资金用于支持鼓励技术创新。小微企业要充分发挥长三角地区人才聚集的优势，吸引具有创新能力和创新意愿的人才加入，推动产品质量的升级，更好地满足消费者的需求，提高经济效益，壮大自身的实力。经济效益好的小微企业会有更大的可能性获得银行的信贷资金，享受较为完善的金融服务，融资问题可以得到更好的解决。
3.提高信用程度，重视信用在企业发展过程中的巨大影响力
小微企业的信用达不到贷款机构的要求是其融资难的重要原因，有些小微企业忽视信用的重要性。因此，小微企业要加强信用监管，重视信用在经济发展中的突出地位，尽可能地提高企业形象。信用水平较高的企业有更大的几率获得银行等金融机构的资金支持，享受切实的金融服务，有更充裕的资金解决企业运行中的各类问题，带动企业发展进入到一个新的层次。
（二）对金融机构和金融市场做出的改革
1.加快金融机构组织形式的改革，增设新型金融机构
逐步加大对众多金融机构组织形式的深化改造，增设分支机构、提高运行效率，将目光更多地投向于小微企业占多数的地区。长三角地区经济繁荣，小微企业众多，资金需求的缺口比较大，需要设置更多的金融机构提供完善的金融服务，担保公司可以向小微企业提高信用保证，增加小微企业的融资可能性。小额贷款机构的设置增加了小微企业可贷资金的数额。由于小微企业资金需求出现了新的特点，传统的金融服务模式更好地适应小微企业的需求，所以，必须对业务模式进行改革，实行产品的标准化设计，在贷款流程和贷后管理方便做到灵活快捷、简化程序。
2.扩宽服务对象，做到谨慎选择
小微企业是非常具有活力的经济体，在国民经济的发展过程中具有关键性的作用，因此，金融机构要改变传统上重点针对大型企业的做法，在向大中型企业提供金融服务的同时不能忽视小微企业的存在，尤其是在长三角地区，经济具有很大的活力，小微企业促进了GDP的快速增长，因此，商业银行等金融机构必须改变传统的服务思想，重视小微企业的作用，可以开发主要针对小微企业的新型金融服务。商业银行等金融机构在向小微企业提供金融服务的时候，更多的是考虑风险程度，加强风险管理是个永恒的难题。目前的货币市场，尤其是在小微企业的融资市场上，需求远大于供给，因此，商业银行等金融机构可以选择资信状况良好的小微企业进行资金援助，这样既可以降低小微企业的违约风险，提高收益率，又可以缓解小微企业融资难的问题，实现互利共赢 。
3.存款机构应当适度降低超额存款准备金率
在中央银行确定的法定存款准备金率之外，大多数的存款机构会提留超额存款准备金，以备不时之需。存款机构应当适当降低超额存款准备金率，增加贷款资金的数额，将资金贷给资信状况良好的小微企业，将小微企业当做重要的贷款对象，在促进双方提高收益率、缓解小微企业融资难的同时，又可以带动国民收入的增长、缓解就业压力、促进社会安定，具有很大的社会意义。长三角地区的存款机构若做出此类的改革不仅会促进该地区小微企业的发展，更将推动全国性的存款机构的改革。
4.深化贷款方式的改革，创新担保方式
传统的贷款模式以抵押贷款为主，小微企业必须提供充足的资本担保品，这种抵押贷款方式存在诸多的弊端，因此，商业银行等金融机构应当在贷款担保方式上做出改革，可以采用抵质押、专业担保公司提供信用保证、一般企业保证等贷款方式，做到贷款方式的创新，有效化解小微企业贷款担保难的问题。长三角地区经济强劲，金融市场相对比较完善，有实行担保方式多样化的基础，做到担保方式的创新。
（三）政府应当采取的措施
1.用法律、经济等多种手段协助民间借贷运行机制步入正轨
即使民间借贷的利率高于正规金融机构的贷款利率，民间借贷依旧是小微企业进行融资的重要渠道。但是，民间借贷市场组织混乱，缺乏必要的法律制度的制约，因此政府需要加强立法、保证执法，使民间借贷市场走向法制化、规范化的道路，打压遏制高利贷的存在。对于民间借贷市场的资金纠纷，要依据法律制度的规定，妥善解决金融案件，合法合理地解决纠纷，为民间借贷市场提供司法制度的保障。长三角地区的各级政府和立法司法机构可以率先做出改革，规范民间借贷市场，不断积累经验，为全国性改革措施提供模板和经验。
2.引导、鼓励金融机构重视小微企业
对于专门向小微企业提供金融服务的机构要给予保护、支持，在政策上予以倾斜，同时也要鼓励大型国有控股银行和股份制银行在提供金融服务的时候不能忽视小微企业。除此之外，政府机构还可以充分发挥政策性银行作用，政府机关可以指定一些有助于解决小微企业融资问题的政策交给政策性银行贯彻实施，这就在很大程度上缓解了小微企业融资难的问题。
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家庭农场信贷创新活动渐现新突破。在农业生产经营步入高投入、高成本、高风险的发展时期，国家出台政策大力支持以家庭农场为主的新型农业经营主体信贷投放，鼓励创新符合农村特点的担保方式和融资工具，建立多形式的农业信用担保体系，同时要求各金融机构合理确定农业经营主体的利率水平和额度，适当延长贷款期限，拓宽抵质押担保范围。传统信贷初步建立以新型农业经营主体的抵押、担保、信用体系满足早期的小额信贷，支持着家庭农场的孕育与诞生，为家庭农场这一新型农业经营组织形式的成长与壮大提供重要资金保障。截至2015年一季度末，银行业金融机构涉农贷款（不含票据融资）余额24.6万亿元，同比增长12.9%。
传统信贷不适应家庭农场融资发展。不同于小农家庭和雇工农场，家庭农场主要是从事农业规模化、集约化、产业化的新型农业经营体，在成长壮大过程中其融资需求逐步向规模化、综合化、特色化转变，传统信贷模式由于信贷准入门槛高、融资配套服务体系缺失、风险管控要求严等原因已经无法满足家庭农场融资发展需求，家庭农场融资需求活动遭遇传统信贷制度性、机制性、主观性等因素的严重制约，传统信贷服务成效并不显著。
互联网金融与家庭农场的契合性分析
家庭农场积极融入“互联网+”的变革
在互联网创新浪潮的推动下，互联网以终端用户为中心，以价值创造为主线，迅速渗透到各行各业，给传统农业带来一系列化学反应，催生“互联网+家庭农场”的发展新机遇。
互联网+新型农业组织。互联网在与农业结合中创造新的价值，改变传统农户分散、交易成本高、信息不对称的洼地，重构原有农业经营模式，改变产业市场者行为，倒逼农业生产的集中化发展，促进农业向生产自动化、精准化、可追溯性的家庭农场转型。
互联网+新型产业链。家庭农场以客户为中心借助互联网对市场、产品、技术、资源等信息的广泛收集和专业分析，重塑整个农业产业链，升级农资销售模式以电商模式销售优势释放市场效应，聚集消费群体，扩大市场规模，以优质的农产品、低廉的销售渠道和完善的售后服务，增加市场红利。
互联网+新型农业金融。互联网对家庭农场新型经营模式的生产、流通、交易、融资的各个环节进行改造，以互联网信息采集能力以及大数据分析能力提升生产运营效率，以高额流入的预期收益吸引更多的社会资本注入，形成家庭农场的互联网金融服务模式。
互联网金融契合家庭农场融资需求
家庭农场经济组织经营运作特征直接决定其金融需求数量、期限、用途、内容等特点。新常态环境下，融入互联网思维的融资服务新模式在目标定位和技术条件上具有鲜明的电子化、信息化、在线化、便捷化的特征，契合家庭农场融资需求。
资源集聚满足规模化资金需求。区别于自给自足的传统小农家庭，家庭农场多是在集中租赁的土地上以专业化、规模化以及标准化生产的方式进行大规模的生产经营，规模经济效应明显，融资体量相对较大。受资源动员能力、经营管理能力和风险防范能力的限制家庭农场往往不被传统金融机构所优先考虑，互联网金融以集聚效应产生与传统金融相匹敌的市场新能量。一方面，开拓服务渠道。另一方面，资源配置去中介化。
成本低廉保证周期性资金周转。农业生产的周期长，农产品需求弹性小，生产的周期性和季节性决定家庭农场在不同的时间点上应收应付账款同样表现出周期性特征，承担着高额的资金周转成本。互联网金融一定程度上代表着边际成本递减的趋势。
数据技术规范多元化资金管理。市场经济环境中，家庭农场兼具农业生产与市场经营的双重主体身份，资金用途与需求内容呈现出多元化需求的特点。互联网金融的大数据应用与信息处理技术在解决传统的家庭农场资金管理以及风险管理上优势突出。在资金配置上，互联网金融企业联合电子商务平台、第三方支付等组织，将互联网大数据资源、搜索引擎技术与金融咨询、在线服务等金融专业技术相互融合，通过清单式筛选准确核定家庭农场新技术的研发与新品种的投入需求，为季节性闲置资金寻找保值增值服务的短期理财业务，规范家庭农场资金使用。在风险管理上，互联网金融借助互联网数据挖掘技术，利用交易记录、买家评价、交易价格等代表性指标，识别不可控制性因素所引发的突发性事件以及连锁性风险，通过公开违约和降低评级信息等方式，增加违约成本，有效控制金融风险。
创新家庭农场互联网融资模式的措施
家庭农场是实现专业化生产、规模化经营、社会化运作、市场化竞争的新型微观经济组织，其资金需求特征与融资现实决定有必要打通互联网渠道。基于家庭农场的基本界定，准确把握融资需求特点，利用互联网思维从思维、客户、产品、渠道、风控、科研等方面推进融资服务模式的改革创新，实施更直接和更具针对性的支持措施，对于突破家庭农场融资发展瓶颈至关重要。
发散思维，开拓思路。在创新渠道发展的时代主题下，互联网思维以其穿透力推动传统金融改革，利用互联网思维分析家庭农场融资发展的内外部环境，思考变革融资模式思路，是未来金融支持家庭农场融资发展先导理念。
分类核定，框定等级。家庭农场融资行为的市场性需要依据市场规律运作，因为发展程度参差不齐，所以首先需要厘清家庭农场所属的层次。根据农业部门认定标准，严格框定准入条件，按照家个体所处的行业类别、经营规模、劳动力数量、经营成效等有重点分层次的制定互联网融资服务方案。首先，核实基本情况。其次，认定行业类型。再次，核定经营情况。最后，核定资金情况。
优选客户，提质增量。在家庭农场互联网融资体系中客户是维系生存发展的基础与最重要的战略资源，提高家庭农场线上金融的使用率重在发挥互联网用户思维优选客户，深度挖掘农业龙头企业以及上下游潜力农场，夯实强大的客户基础创造规模效应。
线上线下，升级产品。在激烈竞争的同业市场上，产品是金融机构参与竞争的根本命脉，根据家庭农场所处的行业门类，线上线下同步联动，全面升级特色金融产品，满足家庭农场生产设施投入高的特点。第一，以信息技术为基础工具，以网络系统为基本载体，加大对家庭农场融资需求的分析研究，突破传统抵质押融资模式，开发适应互联网金融特点的线上产品。第二，明确区分线下融资路径的拓展工作，按经营规模提供大额信贷资金支持。
多重手段，管控风险。从金融供给的角度看，金融风险的管控必是根据具体产品类别的现状进行，抓住家庭农场互联网融资特点进行风险控制是增强稳定性的重中之重。第一，客户准入上，加强对家庭农场所处行业门类、产品质量、价格波动、市场行情等情况的全面把握，重点审查交易流程、销售方式、交货方式、付款周期等，防范集中性的自然风险、行业风险、市场风险等。第二，信用评价上，突破传统的推荐评价，在考察单笔家庭农场线上融资业务的自我清偿力的同时还需要将融资项下资产、资金使用、交易对手运营状况等指标纳入信用评价体系，防止交叉传染性风险。第三，操作管理上，消除传统系统操作过程中信息推送有限的弊病，打通与龙头企业、家庭农场个体的信息对接端口;通过互联网大数据技术收集、整理、分析包含龙头企业上下游客户的经营指标以及财务指标，提高线上金融风险预警能力。第四，风险分担上，与龙头企业签订合作协议，按照比例交纳保证金建立线上风险资金池，明确补充机制以及违约责任;鼓励融资性担保机构优先为参加银行制度保险的家庭农场主体提供融资担保，共担风险。
加大研发，推新增智。发展家庭农场互联网融资并非简单的将传统信贷嫁接于互联网之上，在互联网融资模式发展的潜力就在于不断更新换代的信息技术与研发水平。构建家庭农场互联网金融服务体系重在商业银行、龙头企业、家庭农场个体、第三方平台、政府等信息对接系统的配套研发开发。
加强培育，提升资质。归根究底，家庭农场互联网金融服务的持久发展力还是在于家庭农场资质的培养。联合社会群体组织力量培养家庭农场的市场适应力与风险抵御力是创新家庭农场互联网金融活动中不可或缺的重要部分。
在当前世界经济日新月异的今天，各个国家都在大力发展经济建设，而其中人才的竞争又尤为关键，如何能够更好地教育培养出优秀的人才对于我国经济发展具有重大的意义。随着信息技术的蓬勃发展，计算机技术的应用可以说是非常的广泛，也已经渗透到了社会的各个角落和领域中，与之相适应的则是在高等教育领域中各学科计算机辅助教学模式的广泛应用，财务金融的学科也不例外，目前高等教学中几乎所有的财务金融实践课程都涉及到计算机辅助教学模式的运用，充分发挥信息技术的优势，使得教育资源能够及时广泛地传播，这也是对我国教育事业发展的极大推动。
学生通过对计算机辅助教学系统，能够更好地运用信息技术来帮助本学科内容的分析和使用，达到更好的学习应用的效果，提高学习的效率，全面提升我国教育事业的发展。
在新的世纪，教育的投入对任何一个国家而言都是非常重要的，尤其我国正处于经济迅速发展的关键阶段，更是意义重大，高素质人才的培养至关重要。
相比与发达国家在财务金融课程中先进的计算机辅助教学模式，目前在我国财务金融课程的教学过程中还存在着很多的差异和需要改进的地方，通过对这些差异比较，来思考如何能更好的提高教学双方的互动性，达到良好的教学效果，为我国的经济发展培养出优秀的经济领域的人才资源，全面提高国民素质，促进我国经济的蓬勃发展。
二、教学中应启发学生思维，优化教学过程
在目前高等教育的教学实践中，各个学科对计算机信息技术的运用已经非常广泛，这也是对传统学科的拓展和完善，通过对计算机辅助教学模式的应用来更好的提升本学科的发展能力。同时，在教学过程中通过计算机信息技术也能帮助更好的实现教学效果，提高教学质量。
在财务金融课程的教学上，通过多媒体教学能向学生直接提供丰富直观的集图、文、声于一体的教学信息，也能够为学生提供生动和多样化的交互方式，信息化的教学可产生优良的视听效果。在人对信息接受的过程中，视觉、听觉是接收信息的主要渠道，获得的信息量相当大，通过采用多媒体教学有利于信息传递和学生对信息的接受和理解，运用良好的视觉、听觉界面，可以引起学生的注意。教学活动的完成需要由教师、学生、媒体三个要素来构成，缺一不可。教师在授课过程中，应该恰当地使用计算机信息技术达到最佳的教学效果，选用合适的教学媒体，更好地把知识技能传授给学生，加快师生间的信息传递，优化教学过程。
比较国外发达国家在财务金融课程中的计算机辅助教学模式和先进理念，我国的差距还是比较大的。英国的教育体系经过长久的发展，已经非常的完备，在其高等教育中对计算机辅助教学模式的应用也是相当的充分。
笔者在英国完成的金融管理专业的研究生教育，在读书期间深切体会到其计算机辅助教学模式的完善。学生通过网络可以随时了解所修读财务金融课程的内容，教师课程内容的安排通过网络可以及时查询，很多教学信息通过学校的数据库可以网络阅读，信息源非常的丰富。
笔者在英国学习期间，体会到作为学生对课程的正确学习和运用，教师的引导非常重要。每门课程教师布置的作业，都需要学生独立完成，难度较大，但教师会给出相应的指导帮助学生找到正确的方式来完成，这其间就需要学生借助网络资源来进行大量信息的查找和阅读，学校的教学指导中心会给出学生相应的帮助和引导。例如，本人在英国的金融管理研究生学习中，在“财务预测分析”这门课程里，需要运用专业的财务统计软件SPSS对企业的财务信息进行分析，分析的信息量很大，如果教师不进行相应的指导，很难顺利完成。
这时，教师先在课堂上介绍如何使用财务统计软件，然后指导学生通过学校的图书馆网络中心数据库，下载相应的企业财务信息的资料，同时通过INTERNET了解该企业的运营信息，然后再进行相应的分析。这样学生通过计算机网络教学平台可以方便有效地完成学习目标，产生良好的教学效果。毕竟网络资源非常的丰富，学生有时不知道该如何开始，非常茫然，这时教师的指导非常重要，引导学生正确的利用网络资源，同时也要应用平时课堂上所学到的知识点来对数据进行分析，达到最佳的效果。
三、与学生积极互动，发掘思维能力
在传统的财务金融课程的课堂教学中有的课程比较抽象，对于很多学生而言，非常的枯燥，学习起来很难有兴趣，也缺乏主动和自觉性，这样老师教授起来难度很大，效果也不理想。如果只由教师来单纯的讲授，学生很容易感到枯燥，很难集中注意力，因此教学过程中教师与学生的互动非常关键，教师需要及时了解当前经济发展的状况，及时将一些新的信息介绍给学生。
另外，在应当建立开放式的教学环境，来形成良好互动的教学氛围，在良性互动的教学氛围中，可以通过发掘学生的主动思考的能力来更有效地达到教学目的，营造良好的互动氛围对于提高学生主动学习的积极性是非常有帮助的。
笔者在英国学习期间体会到网络教学的互动性对学习能力的提高，对于一些作业，需要学生分组完成，提高学生的合作沟通的能力。这时教师会指导学生了解和使用学校教学网络中的分组讨论区，通过网络来进行及时的沟通，也可随时在讨论区中与教师交流。教师可以实时了解学生的进展状况，对于有问题的地方也可以及时地给出适当的指导与帮助。例如，在完成“中小企业财务运营分析”这门课程中，很多作业都是需要运用专门的财务管理软件来完成，学生来自不同的国家，彼此的背景也不相同，有的同学对计算机接触比较少，对专业的财务管理软件并不熟悉和了解，这时，教师根据学生的不同背景，进行及时的信息沟通和交流，教学双方互动讨论，极大地提高了学习的主动性和兴趣。因此，在财务金融课程的教学中，应不断地革新教学方法，并通过运用新的教学方法来启发学生的思维能力。在教学中，教师毕竟不能代替学生来学习，一个好的教师应该去发掘学生自我思考学习的能力，使得学生能正确合理地运用各种计算机信息技术，来帮助本学科的学习，使得学习真正成为学生的一种乐趣和兴趣所在。
四、开拓知识管理，建立教学平台
在教育的学习过程中，应建立知识管理库，对学生学习中遇到的各种问题及时的进行解答。当学生在学习时，会遇到各种问题，这时可以通过对这些信息进行分析与存储，形成对相应问题的专门解决方案，建成知识库。知识库的使用需要有相应的系统来进行支持，学生可以通过网络教育平台来进行知识共享，对学生的学习问题进行及时自动的响应，与学生互动教学，发挥学生的学习主动性。
知识管理模块的建立是需要长期的积累与完善，及时做到信息的快速更新，事实上，学生的学习主动性一旦被发掘出来，其产生的学习能量是非常大的，通过知识管理模块的建立，学生在学习中产生的问题，可以通过集中分类，及时处理进行存储，帮助学生进行自我学习和提高，不断积累，形成一个良性循环的知识库，激发出学生的学习热情，更好地提升教学的质量。每个学生的思维方式各不相同，因此完全可以帮助学生形成自己的小“知识库”，汇总后再形成大的“知识库”，这样充分发挥学生的学习主动性，提高学习的效率和效果。
在英国学习期间，学校的校园网络信息量非常丰富，按照学生的需求信息的不同做了细致的分类，在每个课程的学习过程中遇到的许多问题，都可以通过教学平台来进行分析和获得帮助，这对学习效率的提升很有帮助。一个完善的教学平台，是以计算机信息技术为基础，建立起良好的网络环境，实现信息资源的共享，为学生的学习提高丰富的信息资源。
在财务金融的课程学习中，一般都是以课堂布置的小型的作业和练习来进行训练，也包括相应的财务软件上机操作，内容都很简单，而且作业间是彼此孤立的，不是一个整体，学生在这种练习中很难把握一个整体系统的概念，综合能力无法得到全面有效的训练，练习的效果无法系统深入。而通过网络化的教学平台的建立，可以解决这种长期以来在我国的计算机辅助教学模式中存在的问题，通过在这个教学平台中系统化的大型作业的训练，来全面培养学生的知识体系和结构，真正系统的拓展学生的学习能力。
在这个教学平台中，根据每个具体的学科知识结构的不同，以个人或者小组的形式来建立大型的作业，此类作业涵盖整个的教学内容，把该学科的核心教学知识点串联起来，不是单个孤立的联系，而是一个系统化的大型作业，这就要求学生对于整个学科的知识点必须有一个充分系统的理解，只有充分理解贯通了，才能顺利地完成通过。通过这样的训练，可以极大地提高学生的实践操作能力，深化对本学科知识点的理解，真正做到学以致用。
部分教学平台可以实现24小时开放，充分地利用信息资源，实现高效率的运用。所以，本人认为在目前的财务金融课程的计算机辅助教学模式应该做相应的优化，建立良性互动的教学氛围，提升学生主动学习的积极性，发掘学生的内在潜力，使得资源能够充分共享，为我国更好地培养出高素质的人才。
