发布时间：2023-07-04 16:26:33
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的工程审计合理化建议样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
大家好!参加岗位竞聘我是第一次，在此先谢谢诸位。
二、取得的工作业绩及创新历程
大专毕业至今，仔细算来已从事财经工作二十三年半，九年半干会计(包括会计主管四年)，十四年干审计，从基层到机关，从财务转变为审计，从出纳开始，由普通会计、车间会计、主管会计到审计主审，因此，具有了较好的专业功底和丰富的实践经验，特别是经历过长期专业实践之后，养成了严谨、认真、细致的工作作风，因此无论在哪个工作岗位，我认为我都是称职的，除了有你们大家的支持外，很重要的一个原因是因为我热爱财经工作，因为热爱，所以我很勤奋，对工作很投入，先后完成了许多项重要的专业技术工作，取得了不少业绩及创新。
1994年11月开始的慢慢十四年的审计工作，是我事业的黄金历程。先后完成资产负债所有者权益审计、财务收支审计、企业负责人离任、继任经济责任审计、各种专项审计等等二百多项，查处帐内、帐外各类违规、违纪资金达x位数之多(涉及企业机密，略)，协助纪委查处各类案件数十起，提出审计建议及合理化建议五十余项, 多次配合其他部门工作，为sl公司挽回或避免经济损失数额巨大,取得了较高的经济利益。
1994年以来，我公司产品销售价格逐年提高，企业效益不断增长。辉煌的光环下，掩盖了驻外公司、三产实体及职工入股企业的资产其实是很烂的。我公司最多时有十个办事处，办事处又独自从事着驻外公司，每个分厂又有着1-5家不等的集体企业，同时又以职工入股形式成立了多家民营企业或股份合作制企业，而这些民营企业中又有公司参股的、集体企业参股的、其他单位参股的及全部由职工参股的多种类型，企业总数最多时近百家之多。因我是从驻外公司、三产实体单位走出来的，对这些企业复杂关系比较了解，因而这么多年来一直由我主审。
大家都知道，驻外公司主要从事销售我公司产品为主，在审计中发现部分驻外公司私自购买房产数笔，多次发现应收账款坏账数额巨大，其中有个别领导、业务人员及各种关系人员搞了乾坤大挪移，造成了资产流失，都及时向有关部门予以预警，并及时制定了驻外公司财务报销制度、财务管理制度和驻外公司企业内部控制等规章制度，及时建议公司通过债务重组、盘活资产、限制相关人员行为等措施，减少了资产的进一步流失。而各单位三产实体，则主要以承担主体单位检修、材料采购、运输服务、处理废旧物资等业务，在审计中查出了某些企业将主体资产通过各种途径不合理转移后，集体企业多以建立小金库等形式为职工发放节日物质、为主办单位领导提供方便之门，而股份合作制企业则以虚假材料发票、虚假工程结算款等方式套取资金帐外分红，个别单位每年分红甚至超过50%之多，累计分红金额相当巨大。根据这类情况，有针对性的提出合理化建议数项，使公司领导下定决心取缔这些企业。xx年至2012年，先后完成对上市及存续涉及公司人员参与的驻外公司、集体企业、股份合作制企业的清理解散工作，收缴帐外资产数项，仅车辆就达几十部。以至在金融危机到来之前，有效避免了这些单位造成损失风险，稳定了职工信心。我可以毫不夸张的说，审计部的十四年，我为公司做出了较突出的贡献，成绩是巨大的。
当然，期间因被审单位对审计结果及处理建议重视不够，对审计预警置若罔闻，未予以及时更正，后被国家有关部门查处并收缴，不能不说是一种遗憾。但也正因为内部审计已经查处(所谓自检)，有关部门还是网开一面，避免了数倍的高额罚款。
xx年清产核资, 多个部门协同参加，而审计部只有我一人参与，主要承担了时间跨度较长、涉及单位较多、经办人员变动较大、各种关系错综复杂、取证最困难的往来款项坏账认证工作，在时间紧、任务重、脉络不清的情况下，经常是彻夜工作、通宵达旦，最终以zl系统第一的较好战绩取得清产核资工作的完美胜利。
大家好!
首先我作一自我介绍。我今年xx岁，大专文化，民主人士，高级会计师职称。于1986年大专毕业后首先进入工程公司财务科从事财会工作，19xx年担负服务公司主管会计，19xx年初任sl第二个驻外公司--wh公司的财务负责人，19xx年末调入审计处工作了十四年，几乎参加计了审计处组织的所有审计项目并担负主审，执笔并拟写了近一半的审计报告。今年初又回到了工程公司财务科。
一、取得的工作业绩及创新历程
大专毕业至今，仔细算来已从事财经工作二十三年半，九年半干会计(包括会计主管四年)，十四年干审计，从基层到机关，从财务转变为审计，从出纳开始，由普通会计、车间会计、主管会计到审计主审，因此，具有了较好的专业功底和丰富的实践经验，特别是经历过长期专业实践之后，养成了严谨、认真、细致的工作作风，因此无论在哪个工作岗位，我认为我都是称职的，除了有你们大家的支持外，很重要的一个原因是因为我热爱财经工作，因为热爱，所以我很勤奋，对工作很投入，先后完成了许多项重要的专业技术工作，取得了不少业绩及创新。
19xx年至19xx年在工程公司搞班组经济核算试点，建立责任成本中心，对加强成本管理、提高企业管理水平做出了一定贡献;1991年至1992年，两次协助工商局对集体企业(其中包括乡镇企业)及乡镇财政进行工商年检，从另一个层次锻炼了自己;19xx年初进入sl与whjs公司的合资企业，担负主管会计，主持了会计制度设计和会计建帐的全部工作，历经了一个企业从生到死、从成立开业到合作失败，企业解散的整个历程;所有这些，都为我后来从事的审计工作奠定了深厚的基础功底。
19xx年11月开始的慢慢十四年的审计工作，是我事业的黄金历程。先后完成资产负债所有者权益审计、财务收支审计、企业负责人离任、继任经济责任审计、各种专项审计等等二百多项，查处帐内、帐外各类违规、违纪资金达x位数之多(涉及企业机密，略)，协助纪委查处各类案件数十起，提出审计建议及合理化建议五十余项,多次配合其他部门工作，为sl公司挽回或避免经济损失数额巨大,取得了较高的经济利益。
19xx年以来，我公司产品销售价格逐年提高，企业效益不断增长。辉煌的光环下，掩盖了驻外公司、三产实体及职工入股企业的资产其实是很烂的。我公司最多时有十个办事处，办事处又独自从事着驻外公司，每个分厂又有着1-5家不等的集体企业，同时又以职工入股形式成立了多家民营企业或股份合作制企业，而这些民营企业中又有公司参股的、集体企业参股的、其他单位参股的及全部由职工参股的多种类型，企业总数最多时近百家之多。因我是从驻外公司、三产实体单位走出来的，对这些企业复杂关系比较了解，因而这么多年来一直由我主审。
大家都知道，驻外公司主要从事销售我公司产品为主，在审计中发现部分驻外公司私自购买房产数笔，多次发现应收账款坏账数额巨大，其中有个别领导、业务人员及各种关系人员搞了乾坤大挪移，造成了资产流失，都及时向有关部门予以预警，并及时制定了驻外公司财务报销制度、财务管理制度和驻外公司企业内部控制等规章制度，及时建议公司通过债务重组、盘活资产、限制相关人员行为等措施，减少了资产的进一步流失。而各单位三产实体，则主要以承担主体单位检修、材料采购、运输服务、处理废旧物资等业务，在审计中查出了某些企业将主体资产通过各种途径不合理转移后，集体企业多以建立小金库等形式为职工发放节日物质、为主办单位领导提供方便之门，而股份合作制企业则以虚假材料发票、虚假工程结算款等方式套取资金帐外分红，个别单位每年分红甚至超过50%之多，累计分红金额相当巨大。根据这类情况，有针对性的提出合理化建议数项，使公司领导下定决心取缔这些企业。xx年至20xx年，先后完成对上市及存续涉及公司人员参与的驻外公司、集体企业、股份合作制企业的清理解散工作，收缴帐外资产数项，仅车辆就达几十部。以至在金融危机到来之前，有效避免了这些单位造成损失风险，稳定了职工信心。我可以毫不夸张的说，审计部的十四年，我为公司做出了较突出的贡献，成绩是巨大的。
当然，期间因被审单位对审计结果及处理建议重视不够，对审计预警置若罔闻，未予以及时更正，后被国家有关部门查处并收缴，不能不说是一种遗憾。但也正因为内部审计已经查处(所谓自检)，有关部门还是网开一面，避免了数倍的高额罚款。
xx年清产核资,多个部门协同参加，而审计部只有我一人参与，主要承担了时间跨度较长、涉及单位较多、经办人员变动较大、各种关系错综复杂、取证最困难的往来款项坏账认证工作，在时间紧、任务重、脉络不清的情况下，经常是彻夜工作、通宵达旦，最终以zl系统第一的较好战绩取得清产核资工作的完美胜利。
关键词：工程变更事前控制设计 清单编制 成本控制
中图分类号：F283文献标识码： A 文章编号：
1 工程项目概况
本工程为某学校运动场工程，建设面积约18000平方米，包含人造草坪和塑胶跑道两部分。建设投资为500万左右，资金来源为中央资金，质量标准要求达到国家二级运动场，工期6个月，相对而言工期短，材料价格受市场波动相对较小，属于典型的中小型政府投资项目。
2 本项目工程变更事前控制要点
2.1 建设单位项目部组建
工程变更事前控制归根到底是建设单位项目部人员去实施控制，因此先要组建好一支技术力量过关，综合实力强的建设单位项目部。人不在多，关键在精，本项目部成员在组建时主要从四个方面即敬业、工作作风、专业水平、工作经验上择优选取。最后共由五人组建而成，首先是项目部负责人，由基建处处长担任，全面负责协调整个工程全过程，下设资料员、造价员、土建工程师现场代表、水电工程师现场代表。资料员由基建办专门负责现场资料的老师担任，该老师从事工程资料管理20余年。造价员由03年毕业于西华大学建管专业的老师担任，工作经验7年，职业资格为四川省造价员。土建工程师由98年毕业于重庆大学工民建专业的老师负责，该同志毕业后在华西集团从事施工5年，后进入学院基建办，职称为工程师，职业资格为一级建造师，工程施工及现场管理经验丰富，且对工程造价也有一定造诣，知识面全，工作兢兢业业，作风正派，是基建办土建方面的骨干。水电现场负责人选用的是03年学院从施工单位引进的人员，该同志是92年毕业于四川建院，从事水电施工及现场管理20几年，职称为工程师，工程经验十分丰富，工作态度一丝不苟。
2.2设计阶段工程变更事前控制情况
项目部土建工程师先后在方案阶段及施工图阶段从使用功能、设计深度、实施可行性、合理化建议四个方面进行设计控制：①方案阶段，设计院提交的设计方案运动场主跑道为八根，根据建设方使用功能要求，考虑到学校学生较多，八根主跑道满足不了学校正常的体育教学及锻炼需求，要求由方案中的八根跑道改为10根主跑道。如果此时没考虑到，施工图中不做调整，在施工过程中再来变更，必然引起较大的工程变更。
施工图完成后出蓝图之前，经土建工程对施工图电子文档的审核，进行了如下控制：②图纸设计深度及完善上：施工图上明确了运动场一周做围网维护（建设单位提供的设计任务书上要求的），但没明确围网的材质、高度及具体做法，只写了由甲方现场确定。这属于明显的图纸深度不够，内容不完善。施工单位投标时没法报价，为后期工程变更留下隐患。③根据建设单位设计任务书要求，为防止运动场东面绿化带上泥土在下雨时滑入运动场场地内，土建工程师提出在场地东面增加一透水砖挡墙。但施工图中没有透水砖挡墙的施工节点详图，仍属于设计深度问题。④合理化建议上：设计单位的施工图中将跳远沙坑里的沙设计为普通的洗沙，但经项目部前期考察相关资料查阅了解到，洗沙使用起来不如细石英砂效果好，因此提出将洗沙改为石英砂的建议。⑤设计的施工图中铅球区沙坑及跳远处沙坑没有任何材料覆盖，吹风时易造成石英砂飞扬，为了整个场地的美观协调，土建工程师提出建议将铅球区沙坑及跳远处沙坑在不使用的时候用人造草坪覆盖。⑥使用功能上：由于本工程是二类运动场，在本场地上所有破记录成绩是要国家田联认可的，这就对运动场的场地定位控制点非常准确，参照运动场的常规做法，土建工程师提出在场地内增加9个永久定位桩。
项目部水电工程师先后在施工图阶段从使用功能、设计深度、实施可行性、合理化建议四个方面进行了设计控制：①从设计是否满足使用功能角度上考虑，因本项目水电相对比较简单，无论给水、排水都能满足使用功能的要求。因此水电工程师这方面没提出问题。②从合理化建议上：本工程施工图设计中，给水系统的走向是给水水源通过给水管由外环沟穿越跑道引入内环沟，给水管采用DN40PPR管。水电工程师提出为避免穿越跑道的给水管在以后面层施工中经过的重型机械造成破坏及方便以后维修，建议将该部分给水管用75*3.5钢套管保护，且设计院予以采纳。③从图纸深度及完善性上：设计图中的排水系统采用由内环沟排向外环沟，外环沟排向市政排水系统的排水线路，但图纸中没有明确外环沟排向市政排水系统排水的方式，具体做法及工程数量，图纸深度明显不够。水电工程师提出后，设计人员经现场考察，了解市政排水系统与运动场的位置关系及距离后，设计计算用DN600双璧波纹管引入市政排水系统。④经审核发现施工图中铅球区沙坑、跳远区沙坑内没设排水系统，下雨时流到沙坑的水没法排到环沟里面去，显然设计不合理，一旦下大暴雨，水全部积储在沙坑不能顺利排开。水电工程师提出需补充铅球区、跳远区沙坑区内排水系统。⑤从实施可行性上：水电工程师根据经验，没提出问题。施工图中内容实施上是可行的。
.2.3清单编制阶段事前控制情况
自主创新是相对于技术引进、模仿而言的一种创造活动，是指通过拥有自主知识产权的独特的核心技术以及在此基础上实现新产品的价值的过程。创新的概念最早由美籍奥地利经济学家熊彼特首先提出，用以解释资本主义经济发展和周期的理论。熊彼特把创新定义为建立一种新的生产函数，即企业家实行对生产要素的新结合。
我国精细管理工程创始人刘先明认为，自主创新是指创新主体独立地依靠自己的智慧和力量，而进行的一种拥有自主知识产权的创新。创新是使企业永葆其生机和活力的强大动力。它包括：1、引入一种新产品；2、采用一种新的生产方法；3、开辟新市场；4、获得原料或半成品的新供给来源；5、建立新的企业组织形式。当然随着科技进步、社会发展，对创新的认识也是在不断演进的。特别是知识社会的到来，对创新模式的变化进一步被研究、被认识。通俗的讲，创新是人类首创前所未有事物的一种活动；创新是做自己没有做过的事。
二、大众公司自主创新现状
大众公司作为河南煤化的下属企业，自主创新工作开展、完成情况是上级考核主要工作完成指标之一。一直以来，大众公司坚持以“自主创新为先导、实施重点突破、以核心技术引领未来，实现集团产业结构调整和技术全面升级”为指导思想，立身于新的起点，全面开展公司自主创新工作实施开展。为进一步提高对自主创新的认识水平和实践能力，积极组织开展全员性创新活动，拓展活动的范围和成效，进一步完善创新体制，重点加强管理机制落实和绩效考核方面，努力形成典型带动的新局面。
（一）健全机构设置
公司成立了由总经理、党委书记任组长、总工程师和各副总经理为副组长、各部门负责人及各区队队长为组员的自主创新委员会，设立了自主创新办公室，且在各单位配备了创新兼职人员。大众公司自主创新工作具体分为科技创新和管理创新两部分，分别由公司技术中心和企业管理部进行对口管理。实现了创新工作主要领导重视、分管领导亲自抓、主管部门具体抓的管理目的。
（二）管理制度及评审标准制定
为规范大众公司创新工作开展运作，按照上级关于创新管理的工作要求，完善制度，建立标准，逐步建成了系统化、精细化、日常化、市场化的创新管理体系。首先通过深入调研，科学分析，制定了科技发展规划，为公司明确发展目标、定位科技发展走向、理清发展总体思路指明了方向。二是完善了《创新效能监察制度》等二十余项管理制度，健全了创新三大体系，规范了创新市场运作。三是建立了创新成果资料申报标准、立项时间节点、评审运作流程，规范了合理化建议书的填写格式，成果申报和合理化建议征集评审成为模版式的固定格式，提高了工作效率和工作质量。
（三）实行市场运作、规范创新成果运行
为确保管理创新工作的顺利开展，结合鑫龙煤业下达的创新工作目标，针对公司安全生产攻关难题和内部管控的薄弱环节，制定了公司年度、季度、月度管理创新计划，确立了工作目标；采取正确引导、正面激励的措施，实行了创新考核流动红旗制度，激发了各单位争优创先的积极性；加大了对创新绩效的收购兑现力度，对创新成果、合理化建议及时收购、及时奖励，对鑫龙煤业以上机构获奖的成果实行重奖，员工参与创新活动的积极性高涨，创新成果及合理化建议无论是从数量上还是质量上均有了大幅度的提高。通过以上一系列措施的实施和活动的开展，创新管理工作逐步走上了季初有计划、工作有布置、形式有创新、过程有控制、效果有提升、季末有总结的良性循环，确保了创新工作的规范运作。
（四）群众性创新活动蓬勃开展
为加大公司民主化管理和群众性经济技术创新工作力度，推动公司经济又快又好发展，大众公司定期开展多种形式的群众性创新活动：1、在各基层单位大力开展班组技术创新竞赛活动；2、每季度开展“我为创新献一计”合理化建议活动；3、进一步加大“学习创新工作室”创建力度；4、每季度深入开展“五小”成果征集评选活动
除此之外，每年公司召开了以“我与大众共命运”为主题的“大学生座谈会”；大学生科研协会开展了“公司科技规划建议”活动、“科技项目有我”“科技论文征集”、“技术难题征集”活动和“我爱发明”活动；共召开创新推进会四次，技术例会九十次，并组织开展“技术人员自我展示”讲课活动和四新技术培训活动；各单位创新小组各形式创新活动开展良好。
三、大众公司自主创新工作开展问题及解决办法
尽管大众公司的自主创新工作曾取得一些成绩，但在开展过程中也出现了一些这样或那样的问题，可以说，大众公司自主创新工作任重道远，存在的问题还很多，笔者结合大众公司创新工作开展中遇到的问题进行剖析。
（一）创新成果技术含量较低，创新效益有待提高
因大众公司自主创新工作开展时间较短，自主创新的概念开展重要性普及程度还不够，同时因技术人员和管理人员自身素质较低原因，公司创新成果目前技术含量普遍较低，同时为公司创造出的经济和社会效益不明显或者说效益较少。
主要解决办法：应大力提高公司技术人员和管理人员文化素质和创新能力，同时加大和大专院校合作，提高公司创新成果的技术含量。
（二）创新领域比较狭窄
自主创新包含技术创新和管理创新两部分，目前创新成果主要积中在技术创新范畴，管理创新成果少。与技术创新相比，管理创新存在投入小，见效快，省时省力等特点，但长期以来生产企业存在严惩的重技术、轻管理的固有观念，使大众公司自主创新领域狭窄，不但如些就是仅在技术创新方面，创新成果也大都积中在机电、运输等几个小方面，不能全方位适应公司发展需求。
主要解决办法：加大自主创新宣传力度，改变公司员工的创新观念，加大各方面创新成果的申报和管理力度，扩大创新范围。
（三）群众性创新成果较少
长期以来，在国人的思想中一直存在技术工作和管理工作高深莫测的想法，所以在大众公司自主创新工作开展的几年里，主要参与对象只是部分机关管理人员的基层的技术人员，普通员工参与热情不高，与上级主管单位提出的创新工作群众性精神不符，使一线员工在工作中一些“五小成果”不能及时得到总结提升和推广应用。
主要解决办法：加大公司自主创新工作宣传和奖励力度，提高普通员工的参与热情，形成“比、学、赶、超”用心做事，追求卓越的创新氛围，激发更多的职工参与到搞创新、增效益、比安全的活动中来。
工程施工过程是通过甲方、设计、监理、审计等多家合作完成的，如何协调组织各方的工作和管理，是能否实现工期、质量、安全、降低成本的关键之一。
1.与甲方的工作协调
1.1.三个服从
1.1.1.
甲方要求与项目部要求不一致，但甲方要求不低于或高于国家规范要求时服从甲方要求；
1.1.2.甲方要求与项目部要求不一致但甲方要求可改善使用功能性时，服从甲方要求；
1.1.3甲方要求超出合同范围但项目部能够做到时，服从甲方要求。
1.2.三制
1.2.1.定期例会制：定期召开与甲方的碰头会，讨论解决施工过程中出现的各种矛盾及问题，理顺每一阶段的关系；
1.2.2.预先汇报制：每周五将下周的施工进度计划及主要施工方案和施工安排，包括质量、安全、文明施工的工作安排都事先以书面形式向甲方汇报，便于甲方监督，如有异议，项目部将根据合同要求和“三个服从”原则及时予以修正。
1.2.3.合理化建议制：从施工角度及以往的施工经验来为甲方当一个好的参谋，及时为甲方提供各种提高质量，改善功能及降低成本的合理化建议，积极为甲方着想，争取使工程以最少的投资产生最好的效果。
1.3.项目部与甲方配合措施
1.3.1.认真遵守招投标文件和施工总承包合同的各项约定；
1.3.2.协助甲方选择优秀的分包商和供应商；
1.3.3.积极配合甲方进行现场检查，接受甲方的监督和指导；
1.3.4.积极为本工程出谋划策，做好甲方的参谋；
1.3.6.认真核定工程进度，为甲方工程款的拨付提供准确依据。
2.与监理工程师工作的协调
2.1.“三让”原则：
2.1.1.在监理要求高于国家规范标准时，项目部意见让位于监理意见；
2.1.2.在监理要求可改善使用功能时，项目部意见让位监理意见；
2.1.3在监理要求与项目部要求效果一致但做法不同时，项目部意见让位于监理意见。
2.2.与监理的配合措施
2.2.1.
积极参加监理工程师主持召开的每周一次生产例会或随时召集的其他会议，并保证三位能代表总承包方当场做出决定的高级管理人员出席会议，同时确保有关分包负责人参加。
2.2.2.严格按照监理工程师批准的施工规划和施工方案进行施工，并随时提交监理工程师认为必要的关于施工规划和施工方案的任何说明或文件。
2.2.3.按监理工程师同意的格式和详细程度，向监理工程师及时提交完整的进度计划，以获得监理工程师的批准。无论监理工程师何时需要，保证随时以书面形式提交一份为保证该进度计划而拟采用的方法和安排的说明，以供监理工程师参考。
2.2.4.严格使用按设计要求的品牌、质量、规格的材料，并上报监理公司及甲方认可后方可进场投入施工。
2.2.6在任何时候如果监理工程师认为工程或其任何区段的施工进度不符合批准的进度计划或不符合竣工期限的要求，则保证在监理工程师的同意下，立即采取任何必要的措施加快工程进度，以使其符合竣工期限的要求。
2.2.6.总承包范围内的所有施工过程和施工材料、设备，接受监理工程师在任何时候进入现场进行他们认为有必要的检查，并提供一切便利。
2.2.7.当监理工程师要求对工程的任何部位进行计量时，我们保证立即派出一名合格的代表协助监理工程师进行上述审核或计量，并及时提供监理工程师所要求的一切详细资料。
2.2.8.确保在总承包范围内所有施工人员在现场绝对服从监理工程师的指挥，接受监理工程师的检查监督，并及时答复监理工程师提出的关于施工的任何问题。
3.与设计单位协作与沟通
3.1.在工作中加强与设计单位问题，沟通是协调的杠杆，信息沟通越有效，彼此间的理解、支持就越容易建立，发生误会、摩擦、扯皮的可能性就越小，而组织的协调性就越强。反之，沟通效果越差，组织协调性也越低。所以，在管理工作中，要加强有效的沟通技能，合理选择信息沟通渠道，积极排除沟通障碍，充分发挥信息沟通在协调中的积极作用。
3.2.在施工中加强与设计单位沟通协作，了解设计图，做好工程中各分部、分项及隐蔽工程的验收等工作。
3.3.在施工中发现图纸不足或不明确，要及时向监理人员及甲方反映，即时与设计人员沟通，把问题处理在施工前，已避免给工程造成损失。
4.与审计单位协作与沟通
4.1.报送全套合同、结算、验收、以及变更签证资料，避免遗漏后补，报之前，应该自己先捋顺（包括价格构成及应对思路）；
4.2.配合现场实测并对结果签字（之前自己想好如何实测），避免自己都说不清楚
4.3.对审计提出的问题积极进行解释，有理则据理力争，无理则签字认可，避免说不出道理却态度蛮横造成情绪对立；
4.4.事先和事中自检有哪些结算价格不足情况，以便有可能与审计出来的问题金额抵消一部分；
5.协调方式
5.1.按总进度计划制定的控制节点，组织协调工作会议，检查本节点实施的情况，制定、修订、调整下一个节点的实施要求。
5.2.由监理工程师主持施工协调会，每周进行一次进度协调。
5.3.为了保证这些目标的实现，制定以下制度，确保将各方的工作组织协调好。
5.3.1制定图纸会审、图纸交底制度
5.3.1.1.
在正式施工之前，工程部人员核对图纸，参加由甲方组织的图纸会审、图纸交底会，会中确定的内容形成第一份施工文件。确保工程顺利开始。
5.3.1.2.由项目部及时组织二次设计方对施工方的设计和图纸交底。
5.3.2.建立周例会制度
5.3.2.1.在每周的固定时间召开由监理主持，甲方、设计、项目部、各分包方、各标段参与的周例会，会中商讨一周的工程施工和配合情况，解决问题。由设计参加，可以将一周内的问题在召开周例会时，统一办理洽商。
5.3.2.2.若遇到急需解决的事情，可以立即找甲方、设计、监理商讨解决。
1.内部审计的地位和作用
内部审计机构的隶属关系有三种：一是由监事会领导；二是隶属于董事会，由董事会下设审计委员会，负责监督和指导内部审计的工作；三是在总经理下设置内部审计机构。具有独立性和权威性。从内部审计职权看，内部审计接受企业高层管理的监督与指导，并根据要求开展内部审计活动，向企业高层管理报告有关审计情况，有利于促进改善内部治理，从而帮助高层管理有效履行其受托管理责任，提高管理绩效，具有检查、调查取证权，参与决策权，建议权，采取强制措施，通报批评，处理处罚权等。内部控制的作用主要包括：（1）监督控制作用。依据国家法律、法规、企业规章制度，对企业内部被审计单位经济活动的真实性，合法性进行监督检查，促使企业走上法制化、规范化轨道。（2）评价、参谋作用。通过审计最终形成审计结论对检查任务完成情况，内控制度建设及执行情况，经营成果，存在的问题等方面进行客观、公正的评价，并依据有关政策、法规和公司内控制度，提出合理化建议，为领导决策提供依据。（3）维护、增值作用。对内控系统各个节点进行检查评估，发现内控各个环节存在的缺陷和漏洞，分析经营管理过程中偏差和失误，解剖问题产生的主客观原因，为完善内部控制提供依据。对企业重点职能部门、重大资金、重要经济事项等进行监督，检查经济活动是否与企业经营目标保持一致，是否取得预期效果，发现损害公司利益的行为，可以及时地予以纠正、制止和查处，预防、减少风险损失，以维护公司的合法权益，从而帮助和促进企业实现目标，增加企业价值。（4）咨询服务作用。内部审计利用其独特的优势和专业能力，为企业内部各部门提供咨询、建议、协调等服务，从而不断丰富增值型内部审计的内容。
2.施工企业开展内部审计的必要性
2.1施工生产具有流动性、单件性，必须对项目跟踪审计
施工人员及施工机械都要随建筑产品所在现场的不同在不同工地、不同地区的承包工程项目之间进行流动施工，或在同一工地不同单位工程之间进行移动施工。各建筑产品都有其特定的用途、结构及建筑要求，都需要单独设计，并按单件组织施工生产，在生产过程从开工建设到投产使用，始终不可移动，具有一次性。这一特性要求内部审计工作只有深入施工现场，随着工程项目的建设跟踪审计，才能充分发挥监督服务职能。
2.2施工生产周期长、消耗大，须注重期中审计与多类型审计
建筑产品一般综合性强、体积宠大、结构复杂，在整个施工过程中需要投入大量的人力、物力、财务，消耗大。需加大过程控制，从而决定审计工作方式不能仅停留在事后审计，而应事前、事中、事后审计相结合，实施期中审计尤为重要。同时应该针对项目具体情况有针对性地采取工程项目审计、经济责任审计、专项治理等不同类型审计调查。
2.3须以单位工程为对象，采用建造合同形式进行会计核算
施工企业在投标中标后所承建的工程项目要与建设单位签订建造合同，根据完工程度进行成本费用核算、收入确认，大多采用分期结算工程价款，工程完工后通过竣工工程点交、验收方式交付给建造合同甲方验收使用，并与甲方办理工程价款清算。建造合同根据实际成本费用占预计总成本的比例确认完工进度，按完工百分比法确认收入、成本费用。
2.4关注分包经营风险
不少施工项目规模大，结构复杂、技术难度高，难以由一个施工企业单独完成，很多工程项目需要由一个施工企业总承包后，再分包给其他施工企业共同完成，使其施工生产既有总体性又有高度的协作性。为了确保整体工程质量、安全、工期等目标要求，施工企业不仅要管理好自己的施工队伍，同时增加了对合作商、协作商、引进劳务队伍的管理。因此关注分包经营风险。
3.如何提高审计效率
3.1正确运用内部审计依据
内部审计依据是衡量和评价内部审计对象的合法、合规、合理性及有效性，据以形成审计结论和审计建议的客观标准。审计人员在审计过程中要以与审计项目及审计目标密切相关的、适用的、具有正式书面文件形式的法律、法规、决议等为审计依据，全方位、辩证地分析问题，抓住主要矛盾及问题实质，形成正确、可靠的审计结论和建议。
3.2坚持审计程序，做到有条不紊
主要抓好审计立项、审前调查、审计实施、审计查处、问题整改落实等各关键环节，力求收到事半功倍的审计效果。随着企业生产、经营规模的不断扩大，工程项目的增多，审计机构要按照重要性原则，有针对性地选择涉及面广影响力大、管理层和群众高度观注的项目进行审计立项。都必须以事实作依据，不偏不倚，以提高其可信性；反映的数字必须是来源于被审计单位相关资料并经核实无误，以保证其真实性；处理意见引用的法律、法规必须准确无误，以维护其严肃性；文字表述要准确，条理清晰，重点突出，层次分明，言简意赅，以体现其艺术性；审计报告报批前要征求被审计单位意见，遵从其客观原因分析，以体现其灵活性。
3.3结合实际，灵活运用审计方法
内部审计是作为企业内部加强风险管理和控制及治理的重要手段而存在和发展的，其履行职责的范围涉及被审计单位的生产、经营、管理等各个方面的经济活动及其信息载体，审计人员要根据不同的审计内容综合运用审核、计算、函证、监盘、观察、询问、分析性复核等方法，以获取充分、相关、可靠的审计证据，支持审计结论和建议。同时面对审计力量薄弱和项目单位多、跨区域广的特点，要提高审计覆盖率，审计部门必须改变审计工作方式，要充分利用好计算机审计技术，大力开展远程审计，提高审计工作效率。
3.4把握审计重点，突出经济效益
围绕企业价值最大化目标要求，审计工作重点从真实合法与效益并存两方面入手，在审计过程中除了关注相关法规遵守情况及内控制度执行情况外，重点考察项目成本管理过程中机械设备利用效率、材料物资采购价款合理性、管服经费责任成本落实情况、资金运转情况、劳务协作队伍验工计价情况等成本效益情况，保证提高经营活动的经济性和有效性，实现增值服务功能。
全国财政系统纪检监察工作会议精神及区财政厅贯彻意见下发后，我们制定了传达贯彻会议提纲印发给全市财政系统，组织召开了全市财政系统监督工作会议；重视建章立制，健全内部的审计制度，加强财政内部管理；加大内审力度，圆满完成内审任务。组织了人力，对局内各部门的各项资金进行了全面地、彻底地清理。认真贯彻，全面落实全国财政系统纪检监察工作会议精神及区财政厅贯彻意见。全国财政系统纪检监察工作会议精神及区财政厅贯彻意见下发后，我们制定了传达贯彻会议提纲印发给全市财政系统，组织召开了全市财政系统监督工作会议，会议要求各级财政部门要重视财政监察工作；重视建章立制，健全内部的审计制度，加强财政内部管理；重视会计工作，加强会计规范化管理。
对财政的预算资金进行了全面、彻底的清理，加大内审力度，圆满完成内审任务。从去年9月开始，我局组织了人力，对局内各部门的各项资金进行了全面地、彻底地清理，继续抓好内部审计工作，完成对国债服务部、国债办、财政研究所、彩宏公司、彩华公司、局工会、局基建等部门的帐务进行清理，处理遗留问题。通过清理摸清了家底，掌握了财政资金的运行和分布情况，为财政今后工作奠定基础。
完成上级财政部门对下级财政部门的监督检查工作。今年五月开展对下级财政部门的财政预决算执行情况监督工作。十月底已全部完成对两县、四城区、高新区、郊区财政局的监督检查工作，在检查中发现县、区财政都存在有违规资金、以拨代支、虚列支等现象。全面分析了城区财政管理存在的问题及原因，同时，也感觉到加强城区的财政管理势在必行，并对今后如何加强城区财政管理提出建议性意见。今年4月份监督科与基建科的同志到城区财政局，检查各个城区城市维护费的收支执行情况，是否专款专用，避免违纪违规现象的发生。
完成对社会中介机构报表审计监督检查培训工作。组织有关人员进行学习培训，观看财政部有关监督检查方面的录象报告，为开展检查工作做好事前准备工作。认真贯彻全区财政监督检查工作会议精神，开展对社会中介机构报表审计督检查试点工作。如何对社会中介机构工作质量进行再监督是我们今后的重点工作。为此，我们开始对社会中介机构报表审计工作质量进行抽查，目前该项工作尚未结束。
完成国债资金管理使用情况监督检查工作。为贯彻落实监察部、国家计委、财政部《关于联合开展国债资金管理使用情况监督检查的意见》，经市政府同意，市监察局、计委、财政局三部门抽调人员建立了联合监督检查组，于今年八月对我市使用国债资金的5个建设工程项目进行了检查，对检查中发现的存在问题及原因进行了全面的分析，并对今后进一步强化国债工程质量和资金管理提出意见及建议。
完善财务总监制度，派驻到企业、事业单位的财务总监，在工作中发挥了积极的作用，为派驻单位提供可操作的意见建议，帮助企业用好用活各项政策，在做好服务的同时达到监督的目的。
2003年，财务总监参与企业改组改制方案的制定、指导企业落实目标成本责任制、帮助企业建立健全财务管理制度，为企业提出合理化建议131条，帮助企业减少不合理税费142万元，协助企业查出"小金库"和帐外资金3375万元，查出隐瞒税金3608万元，查出违规动用财政性资金807万元，查出成本不实1.52亿元，协助检查入库税费1.02亿元，协助企业收回各种资金5亿元，参与重大事项联签1299项。
随着我国医疗卫生体制改革的不断深化和医院间日益激烈的竞争，医院内部审计工作在医院经营管理中的作用越来越受到关注。医院作为行政事业单位，在经济活动中的会计核算应该遵循事业单位会计制度的财务准则，根据本行业适用的国家财务规定，制定相应的单位内部控制制度，它包括内部会计控制制度和内部管理控制制度。开展医院内部审计中抓住重点，是一项政策性和技术性很强的业务工作。首先，医院领导必须要有一个清醒的认识，重视医院内部审计，进一步规范医院内部审计，加强自我约束机制，切实提高内部审计质量，搞好经营管理，才能提高医院经济效益。
1、为了顺利有效地开展医院内部审计，医院必须建立独立的审计机构，审计机构应归院长直接领导。在开展工作时，单位领导对内审工作的重视程度, 是加强和改善内审工作的基础。医院内部审计工作开展的好坏,作用发挥是否充分,领导的重视程度是关键。
2、提高对内审工作的重视,积极指导和支持内审机构开展审计工作，健全内部审计工作的规章制度，对内部审计人员提出严格的要求; 加强财务管理, 堵塞漏洞;并从各方面给内审人员以支持, 努力为审计部门排除工作上的阻力, 协调各方面的关系, 使内审机构较好地行使审计职能。使内部审计工作制度化、合理化和规范化。
3、不断强化审计意识,充分发挥自身主观能动性、积极性,面对存在的问题，只有想办法作出实实在在的工作成绩，让领导和群众很直观地看到内部设计的价值，让被审部门感受到内部审计对其工作的帮助建设和促进, 才能得到领导的重视，群众的正确认识和被审部门的主动配合。为将来更好的开展内部审计工作奠定基础。
4 、为了做好医院的内部审计工作,医院必须建立一支高素质、专业化的内审队伍。要对现有人员进行培训、配备专业审计人才,充实内部审计队伍,提高内审人员的整体素质，促使内审人员注意自身知识更新,努力拓宽知识面,不断提高自身业务素质。抓好内审人员的政治思想教育和职业道德教育, 树立一丝不苟的工作精神和扎扎实实的工作作风, 严格遵守职业道德规范, 坚持原则, 从而树立高效、优质、文明的审计形象。
二、发挥内部审计的服务职能，强化内部审计职能
国家医疗卫生体制医改对医院工作提出了新的要求，医院内部审计作为医院的经济监督部门地意识到医院的建设和发展与内部审计工作息息相关，增加收入，提高医务人员的劳动价值，医院内部审计工作应认真履行职责、重点做好以下工作：
1、继续加强内部控制度度建设，开展内部控制度。要以货币资金为关键点。兼顾对固定资产管理、零星基建工程监督、经济效益分析、物资招标采购项目审计论证等更广泛的涉及医院管理领域的项目开展内部审计，对医院管理的重点问题、薄弱环节，提出改进建议和措施。
2、把医疗服务成本作为基本审计，及时发现管理中存在的问题，找到问题症结所在，从物资设备的购置、领用、消耗及账务各个环节进行全过程审计监督并做好综合评价和分析，应当进一步对问题及其原因提出有效的解决办法和建议。促进医院有效节约与合理利用资源，降低成本，努力提高经济效益与社会效益。
3、基建维修工程审计涉及资金量大，项目复杂，内审人员应明确内部审计的目的，改进工作作风，深入现场了解情况，掌握一手资料，不仅要监督和维护财经纪律，更要加大事前、事中审计力度，做好预防控制，结合事后监督，最大限度的保证质量，才能提高经济效益。为决策层和管理层服务。
三、新医改环境如何开展内部审计工作
1、统一思想认识，适应医院改革和发展的需要。医院实行内部审计制度，以加强内部管理制度和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。作为医院内部审计人员必须认真学习有关法律、法规和医改文件，充分认识内部审计工作在医院深化改革、发展经济中的地位和作用，增强责任心和使命感，树立主人公意识，加强医院内部审计工作，在工作中保持勤奋、正值的工作作风增强责任心和使命感，积极学习其它同行的先进经验，作好自己的本职工作，为提高本单位经济效益服务。
2、搞好科室协调工作，促进内审工作的顺利开展。进一步改进工作方法，协调好上下左右的关系。内审工作涉及面广，内审人员应积极主动地与有关院领导、部分职能科室如：财务、后勤保障部、纪检、监察等有关科室和部门加强联系，互相沟通，取得他们的支持和配合，才能搞好医院内部审计工作。
3、加强审计队伍建设，搞好制度建设。首先要加强医院内部审计队伍建设，壮大力量，更新知识，提高内审人员的综合素质，通过一系列的培训并参加本专业的职业资格考试，拓宽知识面，改善知识结构，掌握多种技能，加强职业道德教育和廉政建设，树立廉洁公正，敬业爱院，有奉献精神的工作作风，要用三个代表重要思想武装内部审计工作者的头脑，树立良好的服务意识。坚持信誉第一、服务第一、质量第一的服务宗旨，严格履行《职业审计师职业道德规范》，依法审计。加强内部管理工作，建立和完善《审计工作制度》、《内部审计监督制度》、等一系列内部管理制度。强化内部责任制，强化审计项目质量，强化内部约束机制，确保审计证据的客观、公正、充分、有力、到位，做到任务明确，责任清楚，奖罚分明，使审计工作走向制度化、规范化、合理化。
4、加强跟踪审计的力度，保障经济利益。随着国家医疗卫生事业的改革和发展，医院也在不断强大发展壮大，新的科室不断增加，有经济来往的科室也在增加，所以作为医院内部审计机构，也应加大审计力度。如：对医院零星基建工程的审计。第一、凡是医院内部零星基建维修工程项目首先对送审基建工程项目的立项申请、招评标程序、合同及审批手续进行合理性审查。第二、审计人员配合具有专业资质的工程技术人员对施工现场进行实地查看，核对施工记录及签证，审核是否按招标的文件存在虚报、重报、多报等问题，严格把关，防止工程项目出现差错与舞弊使医院资金流失。第三、工程竣工后审计人员和专业技术人员共同验收合格，并写出审计报告报送院领导批示。才能有效降低基建成本，提高医院资金的使用效益。
四、开展医院内部审计应处理好几个关系
1、要有诚心和决心，处理好审计与被审计的关系。内部审计部门作为院内的一个职能科室，向院领导提出合理化建议和意见，促进院领导尽快地对某项事情作出最佳决策，采取果断措施，同时，对审计过程中发现的问题，既不能捕风捉影，要事实求实，当审计人员遇到复杂问题的时候，要有耐心;遇到棘手的问题时要有信心。在审计过程中，积极与被审部门主动沟通，得到被审部门支持和理解，让他们知道内审工作的重要性，处处体现出审计工作人员的诚心和决心。使医院审计工作顺利开展，实现监督与服务并举。
2、要用辩证的观点，处理好共性与个性、主要矛盾与次要矛盾的关系，开展医院内部审计，不论其规模大小、都会有一个共性的问题，即都有潜力可挖，都能进一步提高单位经济效益。然而，不同的科室，必定有它的个性，有的开源不力，有的节流不够。在这些不同的矛盾中，在审计过程中，而应当以客观实际，科学地分析和研究主要矛盾和次要矛盾的两个方面，寻找解决矛盾的最佳方法和措施。
