发布时间：2023-07-17 16:30:13
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的银行合规发展样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
一、互联网金融发展迅速，商业银行面临严峻考验
随着“互联网金融”概念的推出，第三方支付、P2P小额信贷、众筹融资、云金融、新型电子货币及其他网络金融服务平台异军突起。一方面，余额宝、理财宝、壹钱包等互联网宝宝军团给理财产品增添了一股新鲜血液；另一方面，P2P小额信贷及众筹融资方式的出现在一定程度上替代了传统的存贷款业务和证券融资业务。互联网金融因其业务创新迅速、支付快捷及收益诱人等优势，一路蓬勃发展，与传统金融模式形成了鲜明对比。同时在这种趋势的冲击下，传统商业银行发展模式中经营方向趋同、产品与服务同质化严重、客户群体重叠等问题也逐步凸显。要在如此激烈的竞争环境中生存发展，维持甚至扩大现有的市场份额与企业盈利，就需要商业银行的创新能力与业务发展战略提出更高的要求。
在这种形式下，如果一味追求利润最大化的目标，忽视了产品创新或业务发展可能带来的风险，便会造成难以估计的后果。以中国银行广东分行的“优汇通”业务为例，作为一种针对海外投资移民的创新型汇款产品，因其游走在“先行先试”和“打球”的灰色地带，被央视曝光涉嫌避开国家外汇管制、偷偷打通资金外流通道来实现超额汇兑，被暂时叫停，造成了恶劣的社会影响。
而合规管理，正是控制创新风险或业务扩展所带来的市场风险的有效手段。在商业银行的业务发展中，唯有坚持合法合规、审慎经营的原则，坚持以合规的创新去满足客户的需求，确保风险可测可控、不产生负外部性，避免形成上述的社会性或系统性风险，造成恶劣的社会影响。因此，如何在战略规划与经营实施中寻找到合规管理与业务发展的均衡点，协调处理两者的关系，则是本文讨论的重点。
二、“互联网+”时代如何正确处理合规管理与业务发展的关系
（一）商业银行合规管理的理念与重要性
1、合规管理的概念
合规一词由英文“Compliance”翻译而来，通常包含三层含义：遵守法规，即公司总部所在国和经营所在国的法律法规及监管规定；遵守规则，即企业内部规章，包括企业的商业行为准则；遵守规范，即职业操守和道德规范等。巴塞尔银行监督管理委员会将“合法和合规性”列为银行业组织内部控制体系框架的三个目标之一，以确保银行业务与法律、法规、监管要求、内部流程和制度相符合；银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》也指出，合规是使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致的保障。
在商业银行经营过程中，各类经营风险、信用风险、市场风险、声誉风险都是难以避免的，但可以通过健全稳健的风险控制和合规管理进行规避，通过及时采取纠正措施实现风险转移或风险缓释，规避或减轻风险可能造成的损害程度。因此，作为银行自身强化风险管理、风险控制的一项核心管理工作，合规在本质上与业务发展并无冲突。合规管理是商业银行在综合考虑了合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性后为确保各项风险管理政策与程序的一致性而进行的一项重要的风险管理活动。
2、合规管理的重要性
航空界有一条著名的海恩法则：在每一起航空事故的背后必然有近30起轻微事故和300多起未遂事故先兆以及1000多起事故隐患，要消除这一航空事故，就必须将这1000多起事故隐患都控制在萌芽状态。事实上，无论是航空界还是金融行业，任何风险事件的爆发其最初仅仅是一些细微之处的疏漏，若疏于防范，任由其累积扩大，量变演变为质变便会积重难返。互联网金融浪潮下P2P平台如火如荼的发展盛况大家有目共睹，但同样，P2P平台跑路的数据统计也触目惊心，2015年以来出现跑路或提现困难的公司多达677家。由此可见，面临风控、征信、发展不平衡等挑战，缺乏有效监管与合规管理的约束，互联网金融同样可能面临覆没之灾。所谓千里长堤溃于蚁穴，合规管理正是从源头上抑制经营活动中的违法违纪问题，全面防范操作风险，规范企业经营的重要工具。因此，在新“互联网+”时代下，合规管理在商业银行的日常运营中显得尤为重要。
（1）合规管理是商业银行稳健经营的第一要义
众所周知，商业银行是一个经营风险的机构，根据《商业银行法》规定，商业银行经营三大原则即安全性、流动性、效益性，而这三者的实现，首先必须建立在安全稳健运行的基础之上。截止2015年，中农工建四大行已被全球金融稳定委员会纳入全球系统重要性金融机构名单，成为“大而不能倒”的系统重要性银行，这也就意味着中国银行业在激烈的全球竞争中将面临更为严格的国际监管和合规环境，需要更好地担负起保障客户资金安全、维护金融体系稳定的职责。唯有建立健全的合规管理，才能有效调控经营操作与内部管理，提升资产质量，防范风险事件的发生，从而保持企业稳健经营，创造良好的声誉与品牌形象，真正为投资者、股东、客户及员工谋取福利，为社会创造价值。
（2）合规管理是商业银行创新发展的可靠保障
创新的目的就在于投入生产，转化为生产力并产生效益。只有合规管理的价值观念深入人心，才能为创新行为的顺利开展与可持续发展提供有效的机制保障，在市场需求发生变化、历史潮流发生变化时平稳应对可能出现的新情况、新问题。新常态下，片面追求业务规模数量扩大，以扩张机构、增加人员、调增费用，甚至以违规高息揽储、账外放贷、恶性竞争等方式追求发展的方式必然难以为继，唯有回到现代商业银行安全、稳健、合规、守法、效益经营的正道，在合规管理的保障下持续创新，不断开发适应市场变化、满足客户需求的金融产品与服务，才能获得可持续发展。
（二）当前我国商业银行合规管理的现状与存在问题
2015年是“合规经营”被频繁提及并重点强调的一年，银监会主席尚福林提出：“银行业金融机构要强化合规意识、强化风险主体意识和强化责任意识……不能再寄希望于通过‘踩红线’、‘打球’、‘走模糊地带’等方式经营获利，要切实规范经营，促进良性发展。”在金融改革、银行业转型纵深推进的背景下，监管套利的空间被进一步压缩，传统的盈利模式难以为继，因而建立长期有效的合规管理机制，在合规的基础上促进发展，对商业银行的可持续发展有着重要的积极意义。
由于经济环境与历史文化等原因，合规风险一直以来并非我国商业银行的重点防范对象。一些商业银行的合规管理浮于表面，合规部门高高凌驾于业务条线之上，“合规创造价值”、“合规与发展可以统一”这些理念并未真正普及到员工。甚至有一部分银行机构认为合规管理会阻滞业务扩张和利润获取，因而在追求业务规模和利润增幅的道路上铤而走险，抛却了规章制度一意孤行。正是这种对合规管理的模糊认识，导致银行业违法违规的风险事件屡见不鲜。如海南发展银行违规高息揽储、华夏银行员工涉嫌违规代售理财产品、邮储银行违规擅自推迟取消人民币个人账户密码挂失费的日期、中行湖州市分行凤凰分理处员工违规办卡、放贷引发质押贷款诈骗案等等。这些风险事件的发生，反映了我国商业银行在合规管理的理念贯彻、政策执行上都存在一定的缺陷。
（三）正确认识合规管理与业务发展的关系
在“互联网+”的时代背景下，商业银行唯有积极创新才能在竞争中找到出路，这势必要求商业银行不断汲取互联网金融在客户、信息、技术等方面的优势，与自身传统业务相结合，推陈出新，在满足客户更多需求的同时形成自身竞争优势，因此，合规管理面临着更多的挑战和更高的要求。本文认为正确处理合规管理与业务发展的关系必须认清以下几点。
1、合规管理是产品创新与业务拓展的坚实保障
近年来各大行重点开发电子银行平台，优化现有业务流程，推出多项创新产品与服务，如建设银行一举推出e账户、快贷、E商贸通、随芯用移动支付等电子金融产品，以差别化产品与服务来吸引客户，进一步提高议价能力。但是，高速发展的金融创新使得现有的规则制度可能处于空白，无法识别新的风险暴露，必须在合规管理的框架与体制内进行修正，出台相应的规则与章程以便及时反映风险的变化，做好风险防范与规避工作，在确保安全性的基础上提高效益性与流动性，促进创新机制和盈利模式的有序发展。
2、可持续发展是合规管理追求的终极目标，合规也能创造价值
合规管理是为了企业发展而服务的，是以企业发展壮大为价值导向的，因此，可持续发展是合规管理追求的终极目的。虽然合规管理作为后台管理支持，无法创造直接的经济收入，但众所周知，违规行为必然会带来风险和损失，而合规管理正是规避和缓释风险的核心手段。金融行业素来有“十案九违章”的说法，只有对合规管理有一个清晰的认识与肯定，才能从本质上减少风险违规事件的发生，有效降低企业经济损失与声誉风险。因此，从这种意义上界定，合规也是实现稳健经营，有效减少负价值、不断创造正价值的重要手段。
综上所述，盲目追求发展而不顾合规，抑或墨守成规不求发展，都是极端的非均衡状态，唯有适时调整对两者的侧重，达到一种博弈的均衡状态，才能促进企业的发展。在合规的基础上追求长足发展，在发展的平台上获取更高质量的合规，才是两者共同的求索，因此我们应该清晰地认识到两者并非相互制约、此消彼长的关系，而是互补共容、相辅相成的，唯有顺势而为，方能相得益彰。
三、“互联网+”时代的合规管理思路
欲流之远，必先浚其源；欲树之高，必先固其根。在处理商业银行“转型”、“创新”、“合规”这三者之间的关系时，应确保合规的基础地位与重要作用。没有合规管理的保障，转型发展和创新驱动便失去了“支撑点”，发展也会成为无源之水、无本之木、无根之基。新形势下，为适应商业银行转型发展与业务创新的战略规划，本文提出以下几点思路以作参考。
（一）动态化经营合规管理
在瞬息万变的全球化市场环境下，任何静态的合规管理都会变得不合时宜。合规管理所包含的政策制定、程序设计和内容修订，以及合规风险的识别、检测、评估、控制与缓释，都必须呈现出动态演进的过程。在新产品、新业务推出之前应预先进行必要的合规审核、测试，识别并评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系性质发生重大变化时可能产生的合规风险，做到“有产品先有制度、有操作先有流程”；在产品、服务面市后则应根据客户响应及市场反馈及时做出调整，防范可能发生的风险，切实保护客户利益。
以社区银行的发展为例，2013年初，以民生银行为首，各家银行掀起了开设社区银行的热潮，“社区银行”以其独特的渠道优势与便民服务吸引到了数量庞大的客户与金融资产。同年12月，出于对客户权益的保护、防止假冒银行网点的诈骗案例，银监会了《关于中小商业银行设立社区支行、小微支行有关事项的通知》，要求社区支行不得办理现金业务，即无需介入客户信息系统；设定有限牌照经营，进一步规范了社区银行的布点与运营。这种动态化的管理方式有效降低了社区银行的风险，促进了社区金融的有序发展。
因此，建立及时有效的合规更新机制，设立持续修订与不断完善的合规流程，与时俱进，跟随业务发展做出相应的调整，能够在源头上解决合规规则制度滞后性的问题，使银行内部规章制度与执行环节有效衔接。
（二）加强合规文化建设，深化科学的合规管理理念
任何制度在某种程度上都会落后于实践，可能存在覆盖不全面或执行不力的情况，无法做到尽善尽美，因而需要文化的力量来弥补，因为文化更多地体现为引导、规劝与感化，其润物细无声的无形力量更容易被人理解和接受。
建立良好的合规管理必须培育完善的合规文化体系，营造以职业操守为基础的合规文化，树立合规经营的企业战略，建立合理的奖惩激励约束机制，提高合规管理的透明度，才能有效促进合规工作的开展。的确，短期内合规管理可能会占用一部分企业资源，对某些类别的业务发展产生掣肘，但从长期评估，合规管理对银行发展利大于弊。唯有培育自上而下、高度重视稳健经营意识培养的合规文化，将合规理念融入日常经营管理和决策中，才能深化科学的合规管理理念，引导“人人合规、事事合规”，更好地做到合规管理。
（三）建立完善的合规审核――监测体系
“互联网+”的时代不仅仅意味着善用技术创新产品、拓展业务，同样意味着合规部门可以妥善利用互联网技术与大数据，通过人机结合的智能监控手段把控风险点，加强内部稽核审计，完善合规管理体系。
关键词：商业银行；合规文化建设；思考
中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）09-0351-01
一、引言
时至今日，“不以规矩，不能成方圆”已经发展成为一种合规管理文化，渗透到社会的各种行业中，商业银行也不例外。先进的合规文化具有强烈的导向引领作用，如何在新时期进一步加强合规文化建设，进一步提升价值创造能力和核心竞争能力，是我们面临的共同课题。当前，我国商业银行面临的行业竞争压力不断加剧，为了有效地应对错综复杂的经济金融局面，商业银行必须加强合规文化建设和提高合规风险管理能力。
二、我国商业银行合规文化建设的现状及存在问题
我国商业银行与国际先进银行相比，在合规意识、合规理念、合规管理、合规实践和合规文化的建设上，仍存在较大差距，不能满足全球化金融改革和发展的要求，操作风险和合规风险的管控方面出现了不适应状况，风险事件、案件频频出现。
1.组织架构与流程控制存在矛盾。虽然许多商业银行设置了合规管理部门，但大部分都是非独立部门，挂靠于其他科室。合规管理部门不能根据流程控制的需要而“分权设置”，导致合规管理部门与法律部门、审计部门在职能上存在着许多交叉，从而使合规文化建设缺乏完整性和系统性，不能与银行的整体发展相适应，结果花费大量人、财、物设计出的合规制度形同虚设。
2.合规文化思想意识淡薄。首先，部分银行管理者对合规文化建设不够重视，使得合规文化建设地位边缘化。管理者的合规意识不强，对规章制度了解不够、把握不准、理解不深，职员上行下效，重业务拓展、轻合规管理，为实现既定目标和完成考核任务，不惜违规操作，最终酿成风险事件。其次，对合规风险的预防性控制意识欠缺，以事后管理处罚和采取补救措施为主，缺乏风险的事前防范和事中控制。
3.合规制度建设滞后，操作性不强。一方面，合规制度建设有待完善，职员在执行中没有明确的合规参照标准，业务操作上缺乏标准化、规范化，阻碍业务发展。另一方面，一些规章的制定采取“一刀切”的做法，操作性不强，不利于因地经营，出现了“一放就乱，一管就死”的弊端。
4.合规制度执行力度不够。行为习惯的偏差，导致规章制度刚性特征无法实现，在执行上大打折扣，存在简单化执行、选择性执行、表面化执行等问题，导致效力“缩水”。此外，对商业银行系统内合规制度的执行情况缺乏科学的量化指标体系，考核绩效机制不健全，导致规章制度执行很难落到实处、见到成效。
三、加强商业银行合规文化建设的对策
新形势下，商业银行的合规建设应和银行的经营发展有机地融为一体。本文针对商业银行合规管理中存在的主要问题，提出了合规文化建设的几点措施。
1.加强合规文化组织机构建设，高层率先垂范。各级领导班子应根据自身发展战略目标定位，完善合规文化组织机构建设，带动和影响职员自觉遵守各项制度，为全体职员作出表率，起到标杆作用。为了确保合规部门的独立性和权威性，需成立专门机构，配备专职管理人员，明确具体职责和工作内容，保证合规文化建设沿着预定轨道良好运行并不断推进深入。同时，合规文化建设要求全体职员一起发挥集体效应，形成共同协作、齐抓共管、层层负责的态势，从而提高整个组织成员的合规水平。
2.全面推行合规文化建设，培植深厚的合规文化理念。合规是商业银行赖以生存和发展的基石，也是其稳健经营的内在要求，还是所有职员必须遵守的根本准则和具备的基本素质。坚持“合规从高层做起”、“合规创造价值”、“合规人人有责”、“合规与监管有效互动”、“主动合规”等合规文化理念，把合规文化的理念融入到银行的决策和日常经营管理中。加强合规文化宣传教育，培养合规自觉性，营造蓬勃向上且富有活力的合规文化氛围，提高职员对于合规内涵的认识及合规与发展共生关系的理解，以确保合规风险管理切实有效。
3.及时修订完善规章制度，强化制度落实。首先，商业银行在由“部门银行”到“流程银行”的转变中，严格的规章制度是做好风险防控和合规操作的重要保障，通过对相关规章制度的梳理、归纳、总结，编制《金融人员从业合规手册》，确保合规文化有规可依。其次，要求职员养成良好的职业操守，做到主动合规，使之成为日常工作的自觉行为。最后，要加强对制度执行的监控，抓好制度的落实。充分利用科技力量，进行非现场数据分析及远程控制，掌握规章制度的执行、落实情况，并出台有较强针对性的防控措施。
4.进一步强化合规绩效考核，建立长效机制。首先，将合规管理指标纳入各经营单位、各条线的绩效考核体系中，有效平衡“业务指标”和“合规指标”的考核。其次，建立健全合规问责体系，使职员在考核中体会到合规文化建设的重要性和严肃性，促进合规文化建设向纵深发展。再次，主动改革和完善绩效考核机制，形成一个长效的合规文化建设机制，让全体职员长期接受合规文化的“洗礼”和“教化”，自觉合规。最后，建立奖惩结合的考核体制，对违规操作加大惩戒力度，实行“零容忍”制度，对合规工作做得好的单位和个人，给予正向激励，从职员的薪酬、管理授权和职务升迁等方面给予奖励。
5.学习国外商业银行的成功经验，完善合规文化建设制度。深入研究分析我国商业银行合规文化建设的薄弱环节和以往出现的各类案例，学习借鉴国外商业银行的成功经验，前瞻性地制定防范措施，实现经营管理的风险最小化和效益最优化。
关键词：商业银行 合规管理 合规文化建设
0引言
随着经济的发展和改革的深入，商业银行迎来了前所未有的发展机遇，但是相应的面临的风险也日益增多，一方面外部经济形势日趋复杂，国际社会竞争剧烈、经济形势不稳定，另一方面国内监管制度不够健全，信用体系尚未建成，各类假存单、假印章、假证件、信用诈骗案件频发，这就要求商业银行要加强自身合规管理，打铁还需自身硬，通过苦练内功，建立完善的企业合规文化体系，在防范自身合规风险的同时，对于面临的外部风险能够及时甄别、及时防范、及时化解，其中最主要的是加强内部合规风险管理，杜绝内部人员作案、熟人做案等问题的发生，保证商业银行各项业务的平稳运行。
1合规的内涵、特点
1.1合规的概念
合规是商业银行非常重要的风险管理工作，甚至可以说是一项核心的管理工作，即要保证商业银行的各项经营活动符合相关法律法规、规章制度、监管机构的规定、规则以及行业自律组织规定的相关准则的要求，并与商业银行自行制定的各项规定制度和实施细则保持一致。
1.2合规风险的内涵
合规风险主要是指银行或其内部人员从事了违反法律法规、规章制度的行为而产生的风险或损失，银行本身违规违纪问题的特征比较明显。而传统意义上的银行风险主要是由于客户不守信用、外部欺诈、市场环境、经办人员违规操作等内外部因素导致的风险或损失，其中外部因素具有比较大的偶然性和刺激性。因此，合规是商业银行非常重要的风险管理工作，甚至可以说是一项核心的管理工作，同时，合规风险与信用风险、市场风险、操作风险互相之间又有着非常紧密的联系。操作风险是合规风险的重要表现形式，也是导致其他风险产生的一个非常重要的原因，而操作风险、信用风险等其他风险的存在又使得合规风险更趋复杂、表现形式更为多变，进而导致防范合规风险的难度进一步加大。其共同点在于，各类风险的发生都会给银行造成经济损失或声誉影响。
1.3合规的特点
首先，合规具有大众化的特点。即要求商业银行全体从业人员做到人人合规，商业银行制定的规章制度、工作流程、环节控制符合国家法律法规和监管制度的要求，相关人员严格按照各项规章制度办理业务，将银行工作的全流程与合规管理紧密结合，并与每位员工紧密结合，培养一荣俱荣、一损俱损的企业合规文化。
其次，合规具有精细化的特点。即要求商业银行制定的规章制度、工作流程、环节控制的每个细节都合规、都经得住考验，从细微处着手，环环相扣、严防死守，只有这样，才能防微杜渐，从根本上杜绝个案、小案逐步演变为大案、要案的情况发生，防范千里之堤毁于蚁穴的悲剧发生。
2合规管理的必要性和重要意义
2.1加强合规管理的必要性
在以往的研究中，经常发生将合规风险等同于操作风险的情况，在风险防范措施上更多的采用加强业务操作环节防控和操作人员管控，但其防范结果往往达不到预期，部分商业银行内部仍不断发生操作风险事件并不断变换手法和表现形式。这就说明，只是简单的将合规风险视同操作风险进行管理和防范是远远不够的，也是不准确的。因此，商业银行一定要对合规风险给于足够的重视，并且在管理和操作上区别于一般的银行风险来对待，因为它有时造成的危害和损失比一般操作风险要大的多。
2.2加强合规管理的重要意义
首先，加强合规文化管理，有利于提高商业银行的经营管理水平。在现代日益复杂的金融环境下，各方面的诱因不断增多，要加强企业的经营管理水平，提高企业的执行力和向心力，合规文化起着非常重要的作用，开展合规文化教育活动、加强合规文化管理，对于规范操作行为，防范风险事件，有着积极深远的意义。
其次，加强合规文化管理，有利于提高商业银行的经济效益。所谓磨刀不误砍柴工，通过加强合规文化管理，有利于提高企业的凝聚力和向心力，有利于降低经营风险，有利于实现企业效益的最大化。因此，商业银行一定要把合规教育落到实处，使全体员工都能够养成合规意识，树立良好的职业道德，主动承担自身合规职责，有效规避合规风险，促进商业银行业务经营的平稳健康发展。
再次，加强合规文化管理，是商业银行建立长效发展机制的需要。如果合规文化教育跟不上，那么企业一时的发展就是无源之水、无根之木，是不会长久的，历史上著名的投行因为一个重大的风险事件而导致破产倒闭的现象不无发生，就充分说明了这一点。商业银行的合规文化教育活动是一项工程浩大的系统工程，不是一朝一夕就能建成的，要持之以恒，合理确定发展目标，并不断的加以改进和完善，并最终建立适应企业长远发展的机制。
3对合规文化的感悟
作为一名银行从业人员，对于合规文化建设，也起着非常重要的作用和不可推卸的责任，合规不仅仅体现在口头上，文字上，更要体现在实际行动中，在日常的工作中，我们要严格按照法律法规和行里制定的各项规章制度办事，严格按照操作流程办事，拒绝违规操作和人情问题、面子问题，杜绝业务风险的发生。结合企业内部，甚至是我们身边发生的一些违法违规的案例，进行深入的剖析，找到产生违法事件的原因，并且引以为戒，防范同类案件的再次发生。
很多案件的发生，其当事人可能并没有主观的恶意，甚至没有为自己谋取任何利益，但是可能就是因为一时的疏忽大意或者是侥幸心理，对银行业务没有引起足够的重视，对各方面隐含的风险认识不清，从而酿成大错。因此，我们一定要时刻牢记合规要求，并贯穿于我们每日工作的始终。
在工作中，我们还要坚持正确的工作规定和操作方法，对于错误的指示或者暗示要坚决拒绝，更不能够姑息养奸，或者唯唯诺诺，丧失了自己的原则。要始终站在合规的立场上，不受一些外在因素的干扰。
4建立合规文化的要求
合规文化对商业银行的稳健经营和长远发展有着非常重要的意义，其贯彻执行又有着一定的特殊性，因此，就需要商业银行通过有效的措施和途径来维护和坚持。
首先，要加强合规意识教育。合规文化建设，说到底是意识形态的问题，要从思想上，从根源上认识到合规建设的重要性，紧紧抓住思想教育这一重要环节，通过开展各项金融法律法规和规章制度的学习，不断优化知识结构，加强案例学习和案例教育，不断增强依法合规经营的意识，用合规思维充实头脑，才能够确保相关从业人员增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀。
其次，要完善组织架构建设。近年来，我行一直把稳健经营、防范操作风险作为银行经营管理工作的一项非常重要的内容来抓，成立了法律合规部、风险管理部等合规管理相关部门，按照独立性、权威性和全面性的原则构建层层制约、互相牵制的合规管理工作组织架构，明确合规组织架构内各部门的工作职责，并适时根据经营管理要求调整相关部门的工作职责。同时，合规部门应为各业务部门和员工提供有关合规风险管理的咨询、指导、培训和检查监督，通过提供内控评价和报告等方式，警示督促业务部门加强合规风险管理。
第三，要建立健全各项规章制度。让我们全行干部员工在工作中做到有法可依，有章可循。合规文化建设需要制度先行，只有明确相关的规章制度和行为规范，才能够在实际工作中做到有法可依、有章可循，通过建立健全合规管理内控制度，形成自我调整、自我约束、自我控制的制衡机制，提高经营活动的安全性和效益性，实现合规前提下的利润最大化。
第四，要确立正确的经营思路和发展方向。企业的逐利性本质，会导致片面追求盈利而忽视经营风险的问题。商业银行在确立发展目标时，要将业务发展与风险防控紧密结合，每一步都做到稳扎稳打，对于一些历来不去关注的所谓低风险的领域也要引起足够的重视。只有这样，才能保证企业发展步入良性循环，并取得长远发展。
最后，要建立合理有效的奖惩机制和监督机制。提高全体员工对加强企业合规文化教育的认识，明确和严肃岗位职责，使全体员工准确把握企业合规文化建设的真正科学内涵，强化内控管理意识，狠抓基础管理，既要鼓励员工积极检举违纪违规事件。又要加强对先进事迹的宣传和表彰，引导广大干部员工自觉的融入到企业的合规文化建设中去，并且要集思广益，不断创新，以最大限度的满足企业发展需要，提升企业合规文化建设精华。
5结语
通过对合规的分析和理解，结合我们身边经营管理上的问题，我们深刻的认识到了合规对于银行经营发展的必要性和重要意义。金融机构将战略思想和动态思考贯穿于全面合规风险管理体系之中是非常重要的，而合理有效的合规方案也要具备应对变化的灵活性，和对于银行内部具体情况的适应性。所以，我们必须要把合规经营作为一项长效机制不断的贯彻执行，不断的发展完善，并在此基础上，谋求银行的经营发展长期健康有序的运行。参考文献：
[1]蔡珞珈，曹d.对新形势下加强我国商业银行合规管理的思考[J].武汉金融，2012（3）.
【关键词】 合规文化 业务规范 保障 高效
“合规”意为符合规定，合为协调、匹配，规为法度、准则。对于银行来说“合规”是银行内部一项核心的风险管理活动，即：确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。
古人云“没有规矩不成方圆”，对于一名银行职员，合规操作不可或缺，对于一家银行，合规文化更是必不可少。合规文化对银行的发展具有重要意义，合规文化是员工素养的重要体现，是企业文化的核心要素，是业务开展的基础保障，更是个人乃至企业安身立命之根本。
合规文化是银行员工素养的重要体现。“合规文化”的主要内涵是遵纪守法，严格自律，恪守规章制度；规范操作，不越红线，强化风险意识。紧把风险关，杜绝违规念。它的目的在于让每一名员工都能熟悉掌握岗位业务操作中的重要风险点和风险控制方法，牢固树立合规操作的理念。
作为基层一线的柜员，每天都要细心周到的接待各类客户，谨慎认真的办理各种业务。合规是办理业务，完成工作任务的基本框架。无论业务简单还是繁杂，也无论客户是因私还是因公，都需要以遵守章程为基本前提，实现合规操作。同时合规操作并非简单的四个字，需要身体力行，不断在工作中予以实践。例如，一位女顾客的卡因输错密码3次被锁，在核对身份信息后我告知她解锁需要卡主本人亲自到柜台办理。这位女士表示是其配偶的卡片，请求通融。对此银行员工耐心的解释银行对该项业务的规定，要求解锁需本人持有效证件亲自到柜台办理，取得对方谅解。这件事体现合规操作对有效地防范潜在的业务风险、保障客户的资金安全具有重要作用。同时体现了银行严谨的作风与专业素养，全面提高了客户对银行的信赖感和认可度。
合规文化是银行企业文化的核心要素。它是从业人员信念的源泉，更是银行经营的坚实基础。诸葛亮有云：“非淡泊无以明志，非宁静无以致远。”没有心境上的淡泊、宁静，就没有行动上的明志、致远。如果没有合规文化营造的平稳可靠的氛围为基础，稳健经营和快速发展就无从谈起。很多银行正在运行的“远程集中授权系统”正式一个很好的例子。该系统规范了操作流程，实现了业务操作与授权相分离，将风险监管端口前移，有效防范柜面的操作风险，大大提高了业务处理效率，避免特殊业务操作的违规性和随意性，是合规营造平稳可靠氛围在业务流程设计与应用的具体体现。
歌德曾说：“毫无节制的活动，无论属于什么性质，最后必定一败涂地。”遵规守矩是人类社会能够正常运行的前提条件，对于一个企业来说，这就是保障其稳定发展的必备条件。从业务流程管理到业务人员办理规范都是企业文化的集中体现，而这其中流淌的正是合规的血液。合规文化是银行业务开展的核心价值观，更是推动银行自身良性发展的核心要素。
合规文化是银行稳健发展的根本。从业务范围到职能框架、从个人操作规程到全行业务流程规范、从柜员办理业务到银行整体业务运行，合规文化都扮演着重要角色，既是推动又是保障。
培养员工良好的工作习惯，坚持按照操作规程办理各项业务，把常规性的规范操作工作融入每一笔业务之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。不仅如此，还要正确处理好合规经营与业务发展对立而又统一的关系，只有合规经营，才能使业务更好、更快地发展；在合规的前提下进行创新，在创新的基础上更加注重合规。要将合规操作执行到位。“合规无条件，违规零容忍”。合规操作绝对不是一日之功，违规却可能是一念之失。
合规文化是对广大客户资金安全和信息安全的保障。一是对银行客户资金安全的保护与负责，如银行要求柜面人员应做到“人机并行，唱收唱付”，柜员临柜时不得为自己办理业务等；二是员工日常办理业务防范和避免操作风险的保障。如“柜面操作‘十不准’，输入密码时要进行有效遮挡，离柜时要签退、收章、锁尾箱”等；三是对整个银行能够稳健经营和快速发展的保障。通过规避资金风险，规范操作，厘清业务流程与业务框架，减少因操作不规范而带来的风险，从而提高银行运营效率。如今，银行业正处于改革发展的重要时期，小到柜员规范准确办理业务实现自我价值，大到全行整体平稳高效运行实现快速发展，无不对合规提出了迫切的需求。
因此，要努力建设银行的合规文化。
首先，提高员工思想素质，通过多种形式，多种渠道增强员工依法合规经营的理念。通过宣讲培训、典型案例学习讨论、演讲比赛、征文等形式多样的活动，将合规深植每一位银行员工心中。丰富合规文化内涵，贴近员工思想和实际工作。
其次，要创建合理的合规管理机制。想要建立合理的合规风险管理机制，就必须从银行整体的企业文化、业务流程、职责体制、绩效效益等方面入手，优化、整合和理清银行的规章制度，建立严格的合规风险监管部门，确立清晰的、公开的、透明的问责制和举报制等，切实地将合规风险管理的核心地位和作用，体现在风险管理，乃至整个银行的日常管理工作中。
那么，如果想要将合规文化发挥最大效用，企业就必然要重视制度的执行力度，正向引导员工，从而增强其运用制度保护自我的意识。由“被动接受制度”转变为“主动执行制度”，做到有章必循，违章必究，形成制度制约。不仅如此，还要不断探索和创新合理的操作流程和人性的管理制度，对于合理高效的操作流程和办法，需要发扬，而对于冗余无用的原有制度要敢于废除，或是将其更新换代。制定合规经营管理流程、企业文化手册、员工行为指引等合规操作指南，为员工更加准确和恰当执行银行的规章制度和准则提供有用的帮助。比如，定期开展营业网点柜面业务检查，对现金、重控、印章、柜员卡的使用保管情况，以及柜员日常操作合规性、文明服务规范性进行重点检查。检查时可以采用录像调阅，盘点实物，现场抽查等方式，进行重点业务和重点领域的专项检查。通过“以查促合”，加强日常监管督管理，鼓励员工主动实践合规文化。倡导及时主动发现和暴露合规风险隐患和问题，进一步践行合规文化。
再次，应多进行案件警示教育，使其警钟常鸣。银行案件警示教育是强而有力的，能够震慑犯罪潜在行为的最有效的手段之一，通过观看、分析、反思之前金融行业中所发生的各类典型案例，能够时时刻刻提醒员工，金融行业的风险随时存在，稍有不慎就可能万劫不复。同时，定期开展典型案例警示教育活动，特别是强调案例的量刑程度，给家庭带来的危害和处理当事人的力度，能够达到警钟常鸣、防患未然的作用。
最后，合规文化建设必须以人为本。合规文化的建立，与员工的文化教育层次、职业道德素质、品行修养眼界都有必然的联系，所以要营造“诚实为人，守信做事”的合规文化。由于银行内部风险存在同日常业务的每个环节、每个部门都是紧密联系的。因此，合规文化建设应强调人人合法，事事合规，也就是说每一个人都是风险的责任人，每一个部门或岗位都会有发生风险的可能。因此，作为银行的员工，每个人都有责任和义务在自己的岗位上和部门内有效防范合规风险，做到紧把风险关，杜绝违规念。员工应将合规文化建设与日常的工作和业务有机结合起来，做到合规操作，不越红线，按规矩办事。其实，银行服务的质量和效率同样取决于是否遵守相关服务办理的规章制度，是否能够以最简便而又最安全的方式满足客户的需求。
总而言之，合规文化的建设绝对不是一朝一夕，一时半刻就可以实现的，它需要整个银行业乃至金融业的共同恪守和自觉约束。不能为效益而犯险，也不能为任务而违规。要保持银行人谨慎正直的工作作风，追求品质，精益求精，通过服务创造价值。而不是违背原则，谋取私利。任何时候都不能把个人利益凌驾于国家和集体的利益之上，应该加强合规文化建设，在全社会积极倡导合规文化和合规理念，使合规文化成为银行一切经营活动的先决条件。
在金融市场竞争日益白热化的今天，人们有时会过于注重完成工作的高效性，而忽略工作的规范性，这往往会导致很多潜在的、具有很大危害的问题发生，从而严重影响到完成工作的整体质量和效用。因此，合规文化正是要求我们既要关注客户需求，又要保护客户隐私；既要追求品质，又要细致入微。要相信，只有守法合规，用心服务，才能保证我们的服务质量一如既往，才能赢得客户对银行服务的信赖和认可。
中国银监会上海监主席助理管局局长王华庆博士曾经指出：“就中资银行而言，违规经营、道德风险是长期困扰和制约银行稳健发展的主要因素，根源就在于银行一直没有将合规视为风险管理的一项活动，更没有将合规作为一个重要的风险源来管理，长期以来合规一直不是银行重点关注的风险领域。”目前，全球银行业已普遍认同合规是一门独特的风险管理技术，且有了相当快的发展，各国监管机构均倡导银行建立一个有效的合规风险管理的组织体系，培养自身的合规文化，以提高防范风险的有效性。
美国Teresa T.Kennedy等人在《关于合规：建立并评估有效的合规制度》一文中的研究表明，美国从2002年索克斯法案出台到2004年，不到两年的时间内，有关合规及其管理的指南就像从一个大型百科全书迅速发展成为一个拥有大量藏书的图书馆。再看我国，有关合规方面的理论研究至今屈指可数。然而，与匮乏的理论研究极不相称的是，实践中却出现了“凡事必合规”的热闹场面。似乎银行一下子找到了灵丹妙药，只要建立了合规管理部门，风险便不会找上门来。这种现状，恰恰从一个侧面反映了国内同业在合规理论研究与实践管理方面的薄弱。
当然，我们不能幻想国内银行业一开始就具备了较高的合规管理水平，我们期待同业能够高度重视合规研究，切忌一哄而上、盲目搞合规。那么，究竟合规及其管理的目标是什么呢？银行对合规管理的定位如何？现阶段，合规管理部门又该如何开展工作？
根据中国银监会的《商业银行合规风险管理指引》（以下简称《指引》），所谓“合规风险”是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。因此，合规管理就是指商业银行通过设立合规部门，配备合规人员，采取各种方式和手段使商业银行的经营活动符合法律、规则和准则要求的一项管理活动。
尽管当前业界对合规管理内涵和外延的认识尚未取得一致，但根据《指引》和巴塞尔银行监管委员会制定的《合规与银行内部合规部门》，所有合规管理都应围绕两个目标进行：一是塑造企业的合规文化，培养员工的合规意识，使“合规人人有责”的观念深入人心，避免发生恶性违规事件；二是能够及时识别、监测、量化、评估合规风险，进而避免风险，做到“合规创造价值”，从而为银行业务的平稳、健康、快速发展保驾护航。然而，合规并不是一剂包治百病的灵丹妙药，不能防范所有的风险；合规管理也不是一个敞口大筐，什么风险都能管；因此，根据实际情况，不同的银行应该选择适合自身发展的合规管理模式，并确定合规防控的重点。
在现阶段，商业银行至少应开展以下几项基础性工作，才能促进合规管理的有效性及其健康发展：
明确切合实际的合规管理模式及其组织架构
合规管理的模式主要有三种：即内控模式、委员会模式和法务部模式。国内同业银行应根据自身的实际情况，选择其中一种模式，并以此为基础组织合规管理的架构。
在内控模式中，合规部门是一个独立的部门，直接向董事会或审计委员会报告工作。合规顾问深入到各业务部门，与业务部门的员工一起工作，但直接向总部合规顾问报告工作。内控模式的优点在于合规顾问能够在业务部门的日常工作中培养敏锐的洞察力，更易于发现合规风险点。缺点是合规顾问直接向董事会负责，公司管理层一般不让首席合规顾问参与战略性决策或其他领导机构，合规顾问开展工作缺乏足够的资金支持。一般来说，内控模式更适合大型企业采用。
在委员会模式中，委员会由各个职能部门的代表组成，合规职能与法律职能合并于同一个部门，公司总法律顾问或首席合规官担任部门负责人。这种模式的优点在于充分运用现有的知识和人力资源，不必花费巨大的精力建立新的有效合规部门。缺点是个人不对合规工作负责，委员会成员均假设他人正在处理合规问题，成员缺乏开展合规工作的主动性、积极性和责任心。一般而言，委员会模式适合于各类规模的企业。
在法务部模式中，合规工作是法务部工作的一部分，受总法律顾问的领导。这种模式可以充分利用现有人员，节省新部门设立的成本。但是，由于合规管理和法律事务的关注点以及思考工作的方法并不相同，因此，这种模式下的法律顾问更习惯于从个案角度出发来思考合规问题，容易导致“只见树木、不见森林”。此外，这种模式下，合规工作往往得不到重视。一般而言，法务部模式更适合于规模较小的企业。
明确合规定位，理顺合规部门的工作职责
“合规人人有责”，是合规管理的基本理念之一。管理实践中，“人人有责”容易异化成为“人人不负责”。因此，明确定义每个部门，甚至每个岗位的合规职责是至关重要的。合规是整个银行所有人的事，不是合规一个部门或者一个岗位的事。这一点必须予以高度重视，否则，一旦形成“人人不负责”的局面，单靠合规部或者合规岗人员来完成合规工作，难免捉襟见肘、疲于应付。
在明确职责时，尤其要理顺合规部门与其他部门之间的关系。由于合规部门往往是新设部门，而合规管理又是一项较新的风险管理技术，因此科学、合理、明确地界定合规部门的职责对于合规部门开展工作是至关重要的。对于合规部门的职责，《指引》和巴塞尔银行监管委员会的《合规与银行内部合规部门》中均有所涉及，但银行在具体执行时不能照抄照搬。银行应根据自身实际情况，确定合规部门职责的大小。同时，应注意两点：一是明确合规部门与其他风险管理部门之间的职责界定，尤其要明确合规管理部门与操作风险管理部门之间的关系；二是明确合规部门和内审部门之间的关系，避免合规部门集裁判员与运动员于一身，造成管理上的错位。
科学核定合规部门的人员编制
从国际同业经验来看，银行从事合规的专职人员占全体员工的1%左右，是比较正常的现象。但现阶段，国内同业银行合规部门的编制数量差异很大。银行应该坚持定责、定岗、定编的工作方法，根据自身合规部门职责的大小，合理确定合规岗位及人员编制。既要避免合规部门设立初期事多人少的现象，又要防止合规部门建立之后事少人多的现象。
加强合规人员培训与国内外同业交流
要加强对合规人员的培训。首先，让合规人员掌握合规的本质。如前所述，合规管理还是一个新鲜事物，国内同业大多还处于“摸着石头过河”的阶段，现有合规人员通过培训，尽快掌握合规的本质至关重要。其次，合规部门还承担着培育银行合规文化、提高员工合规意识的重要职责。因此，合规人员的重要工作之一便是对其他部门员工进行合规培训。作为培训师资，合规人员必须技能过硬。
此外，合规是一项较新的管理技术，国内银行应当加强同业之间的交流，尤其是向外资银行或者国外银行学习。银行应该立足长远，舍得投入成本，培养一批精通合规管理的人才。
加大信息技术投入力度，提升合规管理的技术水平
合规部门应当第一时间掌握国家法律、法规及监管规定，并尽快做出合规分析与提示。因此，银行拥有一套法律法规网上查询系统至关重要。这既可避免人员手工查询的耗时耗力，又不会由于人员的疏忽而遗漏重要的法律法规和监管信息。
银行还应重点开发一套识别、监测合规风险的系统，初期阶段可以在现有业务系统中增加合规管理模块。目前，外资银行大都有一套比较完备的合规风险管理系统，其日常合规性风险的识别、监测、评估大都由这套系统来完成。合规风险管理系统的建立，可以极大的提高工作效率，节约银行的人力资源成本,有效避免人工识别造成的挂一漏万现象。同时也有利于银行将有限的合规人力资源投入到更能发挥合规管理效用的地方。
建立合规部门与合规人员独立的考核机制
巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》第二十九条指出：“如果合规部门职员的薪酬与其履行合规职责的业务条线的盈亏状况相挂钩，他们的独立性有可能被削弱，但是将合规部门职员的薪酬与整个银行的盈亏状况相挂钩通常是可以接受的。”
基于此，很多外资银行对合规部门采取独立的考核机制。即其他部门无权评价合规部门工作，不能给合规部门打分；合规部门直接由高级管理层甚至董事会考核。当银行发生违规行为时，管理层一般也会具体分析合规部门的尽职情况，进而评价合规部门是否承担责任。
关键词：商业银行；合规建设；必要性；领导层
中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）02-0-01
银行不仅是经营货币的企业，更是管理企业风险的企业。近年来，随着我国银行业利润大幅增长，与之伴随的经营管理风险也日益凸显。商业银行加强合规建设，提升合规管理水平，这既是顺应形势提升业务经营管理水平的需要，也是面对激烈市场竞争练好“内功”，实现稳中求进目标的必然选择。
一、银行合规文化的内涵以及特点
所谓合规，就是凡事合乎规则。巴塞尔银行监管委员会指出，银行的活动必须与所用的法律、监管规定、规则以及与银行自身业务活动的行为准则一致。也就是说合规是银行内部一项核心的风险管理活动，它包含两个层次的含义：一是要有一个合格的“规”。这个“规”是符合法律并能适应银行经营特点、提升经营管理层次、保障银行健康发展。也是能调动从业人员积极性；二是全员要去符合这个合规的“规”即需有一种氛围和机制，使从业人员不是被动的而是主动的去遵守这个“规”。合规是一种文化。只有每个人都遵守合规意识，理解合规管理、熟悉合规操作、掌握法律法规、监管规定和制度规定，养成执行规定、合规操作的良好习惯，最终才能形成良好的合规，有效的控制合规风险，确保银行经营不偏离目标，实现经营价值的最大化。
二、商业银行稳步推进合规建设势在必行
如果把银行比喻为一艘船，目标任务就属于船头。它决定着船前进的方向；业务流程属于船身，它贯穿着整个操作过程；而人力资源、绩效考核等手段属于船桨，它决定着船的平衡；但最重要的合规文化，属于河水。水能载舟，亦能覆舟。这个比喻生动形象地说明了合规文化在银行经营管理中的重要水平。
1.合规建设是实现案件防控目标、确保稳健运行的内在要求。从近年来国内外发生的法国兴业银行欺诈案、河北邯郸农行金库被盗，江西鄱阳信用社财政资金卷逃案等各类案件不难看出，虽然发案原因主要体现在操作环节和人员上，但背后潜藏的是操作人员合规守法意识欠缺。内部人员合规意识差、合规文化没有落根植地，是导致信任代替制度、违规操作诱发案件的主要因素。在当前我国银行业金融产品日新月异、内控基础稍显薄弱，案件防控压力加大的新形势下，构建有效的合规文化，将合规浸润到日常管理和决策中去，大力营造企业合规文化氛围，是化解合规风险、健全内控体系的有效途径、是确保银行稳健经营的第一要旨。
2.合规建设是提升竞争力的重要保障。在我国银行业金融产品和服务具有高度同质性的今天，同业的竞争已经不只是效益规模的竞争、资产质量的竞争，更是战略思维、经营理念、管理文化的竞争，而这种竞争的核心就是企业文化的建设，而合规文化又是商业银行企业文化的核心。合规文化虽然不能像资产业务那样迅速的产生经济效益，但是它的形成对于银行规范经营管理、增强员工忠诚度和认同感，提升企业凝聚力和品牌竞争力都具有重要的作用，而这种竞争力往往是持久的，是能给银行带来财富收入和声誉价值的不竭源泉。因此，商业银行一定要保持着清醒的头脑，正确处理好拓展业务和合规管理的关系，牢固树立合规的经营理念，为业务健康有序发展提供持续的动力保障。
3.合规建设提高制度执行力、优化内控环境的核心所在。制度是根本，执行是关键。从中、外银行风险管理质量差异性比较以及国内外各项银行案件中可以看出，国内银行业其实不缺制度，缺的是执行力，究其根源在于合规文化的欠缺。现代管理有一句名言：“三流的管理是人管人，二流的管理是制度管人，一流的管理是文化管人。”这充分说明，如果合规文化建设到位，将实现由制度管人到文化管人的转变，企业的管理将变得更有效，员工的自觉性与认同度会更高，企业的风险控制将变得更好。通过培养良好的合规文化，引导员工强化风险意识、责任意识和合规意识，推动各项规章制度的执行和落实，进而营造一个良好的内控环境。
三、找准合规文化建设的切入点
对商业银行来说，合规建设不是立竿见影的简单工作，而是长期的、系统的、复杂的“生命工程”。因此应该抓准切入点，稳步将合规文化建设活动推入深入。
1.做到“两个到位”。一是宣传到位。对于以理念、认识为基础的合规建设而言，宣传教育尤为重要。商业银行要充分利用各种平台和载体，加大宣传力度，积极营造合规文化建设的声势和气氛，做到合规教育入脑入心。二是要激励约束到位。要按照“以人为本”的理念建立科学有效的激励机制，抵制违规操作的行为，要落实责任追究制度，起到惩戒警示的作用，在员工队伍中形成“我要合规”、“主动合规”的良好氛围。
2.要坚持三个结合。一是将合规文化建设与业务经营相结合，做到“两不误，两促进”即合规建设不误中心工作有序开展，不误各项业务有效发展，以合规文化促进当前各项工作、经营和谐发展。二是将合规建设与基础管理提升活动结合起来。通过加强制度、机制建设来营造合规文化氛围，通过合规建设来巩固和提升制度、机制的执行效果。三是将合规文化建设和案件防控相结合。合规文化要充分借鉴案件防控工作的成功经验，从文化层面入手，巩固案件防控活动成果，努力实现合规建设的升华。
关键词：流程银行；战略认知；合规风险管理
中图分类号：F830.2
文献标识码：A
文章编号：1003-9031(2007)06-0004-05
一、引言
流程银行是当前国际商业银行普遍采用的经营管理模式，它按照为客户提供最方便、最优质服务的原则，根据客户类别，将银行业务分设成一系列能以最快速度反应和满足客户不断变化需求的业务流程，在业务流程中建立控制机制、规避风险，以流程为基础设计组织结构和配置资源，确保各种业务在银行内部顺畅、高效地完成。
中国银监会主席刘明康在不同的场合都强调，中资银行的业务流程存在重大弊端，仍只是“部门银行”而不是“流程银行”，中资银行必须对自身的组织结构和业务流程进行改革，尽快建立“流程银行”。“流程银行”的提出，得到了我国银行界的认同，成为商业银行在实践中发展的方向之一，但在学术界对此研究较少，本文尝试从流程的角度对流程银行的战略内涵进行探讨，并对流程银行的合规风险管理进行了研究。
二、流程银行的战略认知
从本质上看，商业银行就是一个为最终满足顾客需求、实现投资者价值最大化而运行的一系列有密切联系的业务流程和作业的集合体。银行提品或服务的过程，即是承担风险、消耗资源使得价值从一个业务流程/作业转移到下一个业务流程/作业的过程，最终产品或服务既是全部业务流程/作业的集合，也是全部资源、全部风险的集合。
(一)流程的战略启示
Porter(1985)的价值链模型为商业银行价值与客户导向的战略级流程集成提供了参考性的思考框架。[1]20世纪80年代以来企业战略分析的焦点从企业外部逐步转向企业内部，以Teece D T (1997)等学者为代表的动态能力理论侧重于对流程和管理模式的研究，并认为将信息技术与流程相结合可以极大的增强组织的学习能力和竞争优势。[2]波士顿顾问咨询公司的斯托克(Stalk G， 1992)和舒尔曼(Schulman L E， 1992)等指出成功的企业需要把改善流程作为首要的战略目标，他们认为： 公司战略的基础不是产品和服务， 而是业务流程；竞争的成功取决于将公司的关键流程转换为能为顾客提供较高价值的战略能力。[3]
同期，Michael Hammer等提出了业务流程重组BPR(business process Re-engineering)的思想。[4]BPR要求重新审视过去曾经代表着高绩效、被沿用多年的流程逻辑，通过分拆原有流程组件的逻辑交织关系进行创造性重新组合，以价值增值为目标，删除不利于整体价值增值的环节，增添新型流程联结机制和新的流程组件业务逻辑，寻找解决流程失效的新方法。以BPR思想为代表的现代流程管理理论的提出，是对以往以劳动分工理论、职能制管理模式的突破，它以IT技术为支撑，以积极应对全球化的商业竞争和快速变化的外部市场为出发点，发展了传统的流程管理理论。
随着流程理论和IT技术的发展，现代商业银行实际运作在以流程为基础的价值网之内，运行在网状的金融机构协作环境下。[5]新的流程管理技术使得业务流程可以实现快速设计、布置、重用、互联，具有跨越部门、企业、地域、异类系统本体(ontology)、差异的互操作能力，以及更强的即插即用、随时可变、可扩展等能力。[6]而这些能力的发展，为流程银行的出现打下了良好的基础。微软公司总裁比尔・盖茨曾经在《财富》杂志上宣称：传统的商业银行是要在21世纪灭绝的一群恐龙，未来10年，微软将用自己的应用软件系统取代银行的清算系统承担起全球的资金清算业务。虽然比尔・盖茨的说法看似过于夸张，但从侧面说明流程、基于流程的商业银行重新设计的重要性。因为只要对商业银行业务流程进行科学设计，并充分应用IT技术，即可以在网络上实现商业银行的大部分功能，而根本不需要传统意义上的商业银行。
(二)我国提出流程银行的背景
从2006年12月11日起，外资银行办理中资企业人民币业务不再有地域和客户的限制而享受国民待遇。开放的金融市场将使我国国内银行业的竞争格局发生变化，由过去国有商业银行与股份制商业银行之间的竞争，转变为国内商业银行尤其是国有商业银行与跨国银行的竞争。根据2006年7月英国《银行家》杂志对世界1000家大银行的最新排名，建设银行、工商银行、中国银行、农业银行按一级资本分别排列第11、16、17、60位。然而若从税前利润、平均资本回报率或者资产回报率来看，四大国有商业银行均排名落后，属于经营最差的银行之列。
造成这种局面的因素很多，如风险管理水平落后、盈利能力差、公司产权制度不明确、资产质量差等，但我国落后的“部门银行”模式，也是重要原因之一。我国的银行体系，脱胎于计划经济模式下的行政分权体制。在这一体制下，按行政权力和行政区划分，银行业务和客户完全被割裂于各级分支机构；与之相适应的资源配置方式、法定授权形式，也都只能服从和反映着总分行模式的要求。这种体制的弊端，不仅仅是缺乏集中的风险控制要求和集约化经营效率，其本质是一个统一法人下的银行机构被分割成无数独立的板块。这种由无数分行叠加的银行，谈不上法人治理和现代企业制度。与这种板块分割、行政分权式的总分行模式制度安排相呼应的银行业务流程处理方式，当然也只能是分散、割据的，这种分割使银行的经营成本过高，效率低下，无法适应快速变化的金融市场和满足与国外银行竞争的要求。同时导致针对客户需求的服务、创新受到人为限制，银行内部相互制衡的机制难以有效发挥作用，包括合规风险在内的各种风险控制困难。因此，改造“部门银行”，打造流程运行流畅、高效的“流程银行”就成为我国商业银行的战略选择。
三、流程银行的内涵与特征
(一)流程银行的内涵
随着IT技术的飞速发展、流程理论的成熟以及银行界愈来愈激烈的竞争，以业务流程重组为标志的变革运动在国际银行界轰轰烈烈开展起来，这场变革涉及到股权结构、经营业务、组织模式、管理模式、运营机制、经营理念、企业文化、人力资本等。这场运动的实质，就是改变传统的以部门、职能为主的银行运行机制，打造以流程为主线、以客户为核心、以IT技术为支撑，以组织创新和流程优化、变革和再造、以全方位的资源整合为主要特征的流程银行模式，它体现现代银行层次扁平、责权明确、团队合作以适应市场快速变化的柔性能力和竞争能力。
Paul(1997)统计，在1980年到1996年间，美国每年平均有13家大银行实施了BPR，而1996年底，美国的主要大银行总共才270家，这意味着，流程银行成为美国银行界不约而同的选择，流程银行模式成为银行界的趋向。[7]美国银行实施流程银行获得了显著的效益(如表1所示)。
流程银行，正是根据以上所总结的战略管理理论、流程管理理论、IT技术应用的背景和我国商业银行的战略发展需要所提出的。改革开放以后，我国银行也进行了不同程度的改变传统银行模式、打造流程银行的尝试，它们聘请国际著名咨询公司设计整体规划，然后诊断银行薄弱环节，根据我国银行具体情况提出BPR方案，重视信贷流程的再造，强化风险管理。在再造时，重视成本管理，进行了人力资源的再造和组织结构的再造，还有一些银行引入国际战略投资者后改变银行原有体制。但从总体上看，我国银行打造流程银行的努力有限。银行变革的范围主要在业务部分，缺乏对银行资源进行基于流程的全方位深度整合，这种变革是在部门银行模式上的改良，离真正的流程银行模式还有距离。银监会主席刘明康强调“流程银行”的意义和作用就在此，他以“部门银行”和“流程银行”的创新提法，从我国银行业的现实情况出发，用“流程银行”这个概念来揭示银行界创新发展的核心内涵。虽然从流程银行的内容看，它并不是全新的东西，但“流程银行”的提出，为我国银行业的创新和发展指明了更加清晰的方向。
(二)流程银行的特征
参照国际先进银行模式和前面论述，可以总结流程银行具有如下特征：
1.流程和战略有效对应。流程具有跨越多部门运行的特性，流程是组织核心竞争力的体现，与银行战略目标有着密切关系。基于战略的流程设计和基于流程的战略目标分解、实施都有效地支持了流程银行中流程与银行战略的有效对应。
2.以客户为中心。当一笔业务需要涉及不同的部门和不同层次的机构，客户只需面对一个部门，而部门之间高度分工合作，即对内分工严密，对外是一整体，上下流程以客户为中心进行设计。
3.合规部门地位突出。流程银行是基于规则运行的银行。在流程再造过程中，流程的划分和边界的界定，流程之间的协调，都必须有详细的作业规程和要求，也非常程式化，通常在业务条线之外，单独设有合规部门。
4.机构扁平化。由于先确立银行的业务流程和报告路线，然后根据流程的要求进行相应的业务模块划分、人员配置和职能设定，因而理顺了流程之间的关系，减少了不必要的环节，流程银行机构呈现扁平化的特点。
5.业务垂直化。银行的各项主要业务以流程为中心纵向开展，而不是在专业职能部门之间横向进行。在流程银行中，各业务模块在其内部实行系统垂直管理，统一核算利润，单独向银行高级管理层报告业绩，对本单元的损益负责。
6.IT技术的充分应用。以计算机技术、通讯技术和互联网技术为核心的信息技术，己经深刻改变着银行业的经营环境，信息技术在流程银行中的充分应用，是流程银行的一个重要标志。
四、流程银行的合规风险
巴塞尔银行监管委员会2005年4月的《合规与银行内部合规部门》中，明确合规风险“是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险”。[8]简单地说，合规风险是银行因为未能遵守相关的行为规范而承担的法律上或事实上的不利后果的可能性，主要由种种违规作业所导致。由于我国银行业一直忽视合规风险，缺乏有效的合规风险管理机制，致使银行合规意识淡薄，高管人员违规违法案件时有发生，基层违规操作普遍存在。仅2005年，四大银行违规金额就达1226亿元，被处罚机构103家，受处罚人员779人。商业银行对合规风险的管理涉及到银行的方方面面，包含组织设计、制度建设、文化培育、人力资源管理、业务流程规范等等。而流程银行的建立，为合规风险的管理提供了一个很好的落脚点，即将合规风险的管理建立在对作业(流程的组成单位)的合规管理上。
(一)作业、流程与银行
作业是为了取得结果而执行的某个或某一系列任务(task)，或者企业内部为了某种目的而进行的活动。[9]可以看出作业的本质在于“任务或者活动”，它以人的操作为核心，接受某种输入，在某种规则的控制下，利用某种手段和方法，经过变换转化为一定的输出(如图1所示)。作业包含以下要素：作业={输入，目标，处理规则，手段，输出，反馈}。
作业通过一定的逻辑关系组成流程，作业是流程的最基本要素，图2显示了流程银行内资源、作业、流程、服务/产品及客户的关系。
商业银行作业具有以下几个最基本的特征：作业是投入产出因果连动的实体；作业贯穿于银行经营的全过程，构成了包含银行内部和连接银行外部的作业链(流程)；作业是可以量化的基准，通常具备可以计算的产出量；银行内部所有的工作都可以划分到各种作业中；同一个作业可以发生在多个职能部门；作业既可以使用人力资源，也可以使用非人力资源。以商业银行的存款业务为例，其典型的作业如表2所示。
从表2可以看出，不同的作业活动组成不同的流程，不同的流程提供不同的产品或服务，如存款受理和客户服务。由于合规风险的发生都依赖于某项作业活动，因此，作业作为商业银行的微观基础活动，其合规风险管理水平决定着商业银行的整体合规风险管理水平，通过对作业合规风险的有效管理，并通过流程逻辑进行优化集成，就形成了银行的整体合规风险管理的思路。同时流程银行的打造过程，也是重新审视作业是否科学、规范、合规的过程，利用对作业的合规评估，来达到规避合规风险、精简企业流程、降低成本、提高商业银行运作效率的目的。
(二)基于业务流程的银行合规风险管理框架
随着我国商业银行各项改革的持续推进，银行治理结构不断完善，组织架构和业务流程再造逐步深入，为银行合规风险管理机制的构建创造了最为有利的时机。在我国商业银行打造流程银行的转变中，需要及时制定合规政策，设立合规部门，建设和培育有效的合规风险管理机制，科学梳理并修订各项业务的操作规章，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节，乃至每一位员工。将合规贯穿于业务的每一个作业、流程和步骤，做到 “无缝结合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business)，通过对银行微观活动的有效合规管理，达到整体规避合规风险的目的。
从巴塞尔银行监管委员会对合规风险的定义可以看出，合规风险的动因主要有：违反法律；违背监管要求；不遵守相关准则及规范。而合规风险主要是由于违规的操作所致。因此，将合规管理耦合于作业管理中，通过对作业合规的有效评估及风险防范，可以极大地降低合规风险的发生。流程银行中，流程和作业得到清晰的划分，因此基于作业的合规风险管理成为可能。对银行作业分解的越细，就越容易找到具体的合规风险动因，从而越能对合规风险进行准确评估与管理。
由图3可以看出，合规风险管理流程作为一项支持性的经常活动，对其它流程有着监督的作用。[10]因而可以将风险管理流程和银行业务流程作为整体来考虑，即对流程的作业进行分析，包括作业中包含的人员、资源、信息流、资金流等要素，对每个作业进行合规风险评估，做到每一个作业的合规风险管理。因此，流程银行中的合规风险管理的重要内容是规范、监视和分析组织内的各种流程的作业，将人和系统的因素考虑到作业之中，特别是在对跨银行业务流程的作业合规风险管理中，可以将难以控制的外部因素综合考虑进去。
由此可以看出，流程银行的建立，从根本上将合规风险的管理通过流程这条主线联结起来。将原来分散化、弱关联的合规风险评估、识别、量化、缓释和监控通过作业集中了起来，使流程银行的合规风险管理成为一个反应及时、动态敏捷的立体网络(如图4所示)。
图4中，基于作业的合规风险评估和业务流程将形成一个立体的网络结构。通过对每一个作业的分析，确定几种主要的风险因子，然后针对具体风险采取有效管理，这种微观的合规风险管理机制，通过打造规范、良好的流程来实现了银行运作的整体合规。“产品/服务依赖于流程，流程消耗作业，作业产生风险”，依据作业成本法计算原理，可以通过对所有作业进行合规分析，评估每种作业存在的合规风险，然后循着流程的逻辑关系将风险集成管理，形成银行总体的合规风险管理框架。特别是对作业合规风险的有效管理中，可以通过人与事项的结合，能够培育良好的合规风险文化。
同时，通过确认作业和各种合规风险因子还可以将银行合规风险暴露分解，度量合规风险所造成的损失，为准备金计量提供参考。
五、结论
流程银行是针对我国商业银行组织和经营体制落后的现状提出的战略选择，它在某种程度上能够解决和回避我国商业银行目前存在的问题。流程银行的构建过程，也是整体合规的审视过程，建立在作业层次的合规风险管理，将通过流程的链接和集成实现全面的合规风险管理，从而将合规的理念、技术和文化面向对象地统一了起来，也同每一个员工的日常操作紧密联系起来。在打造流程银行的同时，需要将合规风险的管理体系相应地建立起来，在作业和流程的层面形成两者的深度融合，更好地发挥流程银行的优势。这种微观层面的有效管理和宏观层面的指导与监管通过流程或跨组织流程形成有利的传导和互动，实现了流程银行合规风险管理的内外统一和整体协调。
参考文献：
[1] Poter M E， Competitive Advantage[M]，New York， The FreePress，1985.
[2] Teece D J ， Pisano G， Shuen A. Dynamic capabilities strategic management [J]. Strategic Management， 1997，18， ( 7) ： 23-36.
[3] Stalk G， Evans P， Schulman L E Competing on capabilities： the new rules of corporate [J]. Harvard Business Review ，1992， 4 (5) ： 35-45.
[4] Hammer M. Re-engineering work： don't automate， obliterate [J]. Harvard Business Review，1990.
[5] Adrian Slywotzky，Profit Zone[M]，John Wiley & Sons press， 1998.
[6] William Koff， Paul Gustafson. The Architecture Evolution： Exploring the Network Effect on Infrastructure， Applications and Business Process [C]. http：//省略
[7] Paul.H.Allen， Introduction in reengineering the bank[J] .McGraw-Hill Compunies，1997
[8] Basel Committee on Banking Supervision. Compliance and the compliance function in banks [EB /OL]. Basel， Switzerland：(2005 05 29) [2006 4 28]. http：// bis. org/publ/bcbs113. pdf.
[9] 王志辉.西方银行新成本制度：银行实施作业成本制度的规则与方法[M].北京：企业管理出版社，2003.
[10] 胡衍强，刘仲英，邵建利.流程视角下的商业银行操作风险管理研究[J]. 新金融，2006，(9).
Research on Strategic Cognition and Compliance Risk
Management of the Process-oriented Commercial Bank
HU Yan-qiang
(Economics & Management School Tongji University， Shanghai 201209， China)
大家好！我是国际业务部的。金风送爽，丹桂飘香，在这美好的季节里，非常荣幸能够参加“我的梦---农行合规文化建设”迎中秋庆国庆演讲比赛。今天，我想给大家说说我的合规梦--“从我做起，争做农行合规人”。
“不以规矩，无以成方圆。”规矩对银行来说就是合规，银行所有经营活动必须与国家法律、规则、准则和规定相一致，做到依章办事，合法合规。由于合规文化建设的欠缺，我们农行系统发生了系列金融案件，腐败分子内外勾结、徇私枉法、利令智昏、监守自盗，肆意贪污、挪用、侵占农行资产，危及农行的健康、持续发展。讲求合规是银行应遵循的基本准则，是健康发展的生命线。家有家规，国有国规，银行有银行的规矩，只有做到合规，银行才能杜绝金融风险，才能实现资金安全，才能使各项经营业务健康发展，创造良好经济效益。
国际业务专业性强，规章制度繁多，不仅有农行内部的各项规章制度，还有人民银行、外管局的各种规章和文件规定。面对各种繁杂的规章制度，为确保合规，防范金融风险，我严格要求自己，从日常小事做起，从每一笔业务做起。每接触一笔新的业务，我先找出相关作业指导书，熟悉业务操作的流程，再结合相关的外汇局文件，认真细致办理，反复检查核对，确保每笔业务的合规性。
大家或许会觉得这样做太死板，不够灵活，前台主要任务就是拓展业务，这样做会阻碍业务的发展。可是，请大家不要忘了，合规是我们业务发展的根本，如果把我们农行的事业比作一棵大树，要是树的根部发生腐烂，树能长好、不断壮大吗？我们要牢记“千里之堤溃于蚁穴”的古训，谨小慎微、防微杜渐，从我做起，从身边做起，把合规意识和合规文化渗透到自己的灵魂深处，从思想上筑起一道坚实的合规屏障，认真细致做好每一笔国际业务，切实防范金融风险。
众所周知我国是实行外汇管制的国家，外管局对国际业务有着繁多的规定，我们要时刻保持警惕，不能存有半点侥幸心理，往往是一个小小的疏忽，就会给单位造成巨大的损失。平时在处理各种汇款业务中，作为对外付汇的第二道防线，遇到生僻的业务时，要保持警惕，与支行经办人员仔细核对，确保付汇业务合规、材料完整，杜绝操作风险的发生。在为企业办理结售汇业务时，要仔细审核每一笔业务，严格按照作业指导书的要求，遵照外汇管理局的相关文件规定，对不符合政策规定、缺少材料的业务一律不予办理，杜绝制度风险的发生。“合规是严肃的爱”，在工作中处处严格要求自己，就是爱自己，让自己时刻远离违规，这就是对农行最深沉的爱。
银行业务时刻与风险相伴，有收益必有风险，风险与收益是成正比的，把风险降到最低同时将效益最大化，这是每个商人的终极追求。区行年中会议提出“调结构、控风险、促转型、转作风”的要求，把“控风险”排在前面，就说明了这个道理。坚持合规作业，是增强核心竞争力的根基所在；更是持续满足外部监管要求，维护发展良好客户关系，实现可持续发展，打造一流现代商业银行的必然选择。
坚持“稳中求进，稳中有为”的工作思路，人人争做农行合规人，强化合规意识，坚持科学发展观，始终将合规经营与部门的业务发展紧密结合，与个人的成长发展紧密结合，以合规促发展，为打造一个健康蓬勃的农行奉献自己的光和热。
