发布时间：2023-08-17 17:50:29
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的风险防范措施浅析样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
1、企业财务风险概述
企业财务风险是指由于某种原因使得企业偿债能力丧失甚至导致预期效益下降的风险。造成企业财务风险的原因是多方面的，既有来于企业外部的原因，又有企业自身的原因，其中公司财务结构不合理、融资不恰当等是最主要的原因。一般来说，房地产的财务风险跟一般的风险相比，既有极大的相似性又有其自身的特殊性，房地产的财务风险可以概括为以下几点：客观存在性、不确定性、可转移性和难以防范的特性。可以说，企业财政风险存在于企业的各项财务活动中，再根据房地产企业风险的特性可以得出：要想将企业财务风险降到最低，必须从各项财务活动入手，从财务管理抓起。
2、我国企业财务管理上的不足
2.1、企业管理人员素质不够
任何系统的正常运行都需要高素质人员的操控和管理。同样的，高素质的理财人员对房地产企业的财务管理来说是非常重要的，是企业发展的基础。然而，现在许多企业的财务管理人员没有风险意识，这直接导致了财务风险的发生。我国财务管理人员专业素养不足、素质较低，还不具备抵抗风险的能力。尤其是专业技能的落后，素质达不到专业要求的高度，更是加大了企业财务的风险。
2.2、资本结构不合理，财务监控系统不健全
项目投资观念滞后、负债结构不合理是财务风险发生的催化剂。在企业发展的过程中，如果不能做到以低于收益率的成本获取所需要的资金或者是不能做到以合适的价格变换资产，那必然会导致财务风险的产生；在财务管理系统中，有一个很重要的系统对财务风险的防范起到至关重要的作用，它就是内部财务监控系统。现在，企业财务部门的内部监控系统并不完善，监控机制不健全是企业财务风险存在的重要原因。而企业对监控系统建设的忽略，更是加大了风险发生的几率。
2.3、企业内部财务关系混乱，筹资缺少规划，资金利用率低
企业内部机构设置不合理，管理部门制度不健全，导致企业内部各部门之间在资金管理以及利用分配方面混乱。资金利用率低、资金流失严重，资金的安全和完整得不到保证。另外企业理财环境是变化无常的，这些导致企业环境变化的外部原因势必会影响企业财务活动，而对与管理基础较差的管理部门来说，由于缺乏预测能力和对外界环境变化的适应能力，当风险来临时企业对筹资没有规划，便会因处理不当给企业带来巨大的经济损失。
3、企业财务风险的防范措施
3.1、不断提高理财人员的风险防范意识
企业财务风险存在于财务管理的各个环节，哪一个环节处理不好都会给企业带来巨大的损失。在房地产企业中，投资的方向必须有足够的把握才能去执行，在各个方面必须谨慎考虑，总结出做成后带给企业及公司的效益和失败后对公司的损害，权衡利弊做出投资选择。为此，企业理财人员必须不断地锻炼自己，提高风险防范意识，提高投资正确性。所以，企业必须不断提高理财人员的风险防范意识，树立正确的管理企业风险的理念，才能有效的防范企业风险。
3.2、完善企业风险管理制度，运用多种财务策略降低损失
在财务管理过程中要明确各个部门的责任，兼顾企业各方面的利益。要把握住财务工作的各个方面，包括预测、计划、决策等各个财务管理过程。完善企业财务风险管理制度，采取科学的方法对财务进行分析，有条件的话要对效果做出评价。在应对风险的过程中，要针对问题采取不同的财务策略，比如风险接受策略、风险回避策略、风险分散策略等，想尽一切办法将企业的损失降到最低。总之，要完善企业风险管理制度，采取适当策略降低企业损失，实现企业效益最大化。
3.3、完善财务预警机制，优化内部资源配置
监督部门的力量是不可小觑的，它可以保证部门按照应有的程序运行下去，是每个正规企业都应该设立的重要部门。在企业财务方面，财务预警机制可以实现对财务风险的识别，提示理财人员及时的做出分析和判断并对此做出防范。简单来说预算可以从两个方面入手，一方面是短期财务预警，另一方面编制对现金流量的预算。另外，财务风险的防范不是仅仅一个部门就可以完成的，它需要很多部门的积极配合。因此，优化企业内部资源配置对企业额财务风险的防范有着重要的作用。
3.4、建立合理的财务决策机构
财务的管理工作一直是受财务决策的影响的，一般情况下，主观和经验上的决策失误是造成企业财务风险的重要原因。所以，在企业财务风险防范的过程中，必须有正确合理的决策作为指导，才能做出正确的理财措施防范财务风险。例如，在投资前应该做出数种投资方案，然后分别在收益、风险等各个方面做出分析，综合评价以后选择一个最好最适合的方案进行实施。在此过程切不可由于个人偏好和经验主义影响决策，要始终坚持以大局为重，全面配合公司的发展，以企业利益为根，让企业在正确的决策下健康的发展。
4、结语
我国企业面临的财务风险所涉及的领域是很广的，因此企业财务风险的防范是一项复杂的工程。企业风险是客观存在的，是不以人的意志而转移的。所以，在企业经营的过程中，必须加强对财务管理人员的管理，提高理财工作人员的风险防范意识，完善企业风险管理制度和财务监控机制，优化内部资源配置。在决策时，要把握好财务风险的来源，做出正确的预测，采取适当的方式防范企业财务风险，以实现房地产企业利益最大化的目标。
参考文献：
关键词：房地产企业；投资风险；防范措施
近年来，国民对房地产的热情只增不减。经过多年来的发展，我国房地产企业正在处于转型时期，逐步迈向一个多领域的、正规化的企业。房地产企业的增长方式也在逐渐改变，以前是靠政府扶助以及政策的优待，而现在主要靠企业本身及市场来调节。随着房地产出售价格的飞速增长，以及国家就其问题颁布的一系列政策，是房地产企业的投资更加凶猛。由于物价的波动较大，建筑物所需的材料成本以及房地产企业之间的竞争力度逐渐增大，导致房地产企业在投资过程中的风险的变化也日益增大。因此为了更好的应对投资风险，需要提出合理的相关防范措施，才能使房地产企业健康发展。
一、房地产企业投资风险分析
（一）政策风险
1、经济体制改革风险。经济体制改革的风险是指一种经济体制对整个房地产业的影响，可能会使房地产业受到一定的损失。经济体制一般决定着这个国家未来经济运行的方向以及国民经济的整体结构。假如国家对经济体制进行改革，这就说明这个国家的产业结构以及经济运行机制也要跟着变化。
2、土地使用制度改革风险。土地使用制度改革也会影响房地产业的成本。例如，土地的使用年限长短的规定，开发商的收费和补偿都会使成本增加。另一原因，当局者会根据土地的变化，就其土地的价值作出相应的战略也会给房地产企业带来风险。另外，当局者要运用宏观调控的手段来控制房价的稳定性，防止过高而偏离市场价格。所以，这些政策的变化都会给房地产企业带来风险。
（二）经济风险
1、市场供求风险。房地产市场的供求风险是房地产企业与购买者之间的交易形成的市场供求的风险。市场和供求不是一层不变的，所以房地产市场上的供给与需求会随着经济的发展变化而变化。由于供求失衡，就会给房地产企业以及购房者带来更大的风险。所以，房地产企业要时刻关注经济发展的动向，做好正确的市场分析把握市场供求的规律，了解购买者的能力。进行合理的预测，从而避免或者减少市场带来的风险。
2、财务风险。财务风险主要是指房地产企业的融资风险、负债经营及管理方面带来的风险。
（1）通货膨胀风险。通货膨胀风险通常是指购买力的风险，是指在投资时投入的资金和投资交易完成后相对比，如果购买力降低给企业带来的风险，购买力的高低与通货膨胀率有着密切的关系。投资是有一定的周期的，像是房地产这种行业投资资金大、周期较长，所以通货膨胀的存在就会影响企业运行效率，就会面临通货膨胀的风险。因此，房地产企业应该密切关注通货膨胀风险因素的影响，并作出合理准确的预防措施来减少通货膨胀风险。比如，适当调整降低其利益收益来降低此风险对实际收益率的影响程度。
（2）率变化风险。利率变化风险是指利率的不稳定性给企业带来的风险。利率是国家在宏观调控中一个重要的调节杠杆。所以，一个企业的投资活动及财务决策的方向是要通过利率的变化来调整的。利率政策变化对房地产市场有着非常大的影响。房地产行业是属于资金密集型的产业，企业投资成本的高低也可以从利率这方面体现出来的，并且影响着企业的收益。所以，关注利率风险的变化做好及时的应对措施，关注国家宏观调控利率的动向，做好战略性应对措施，合理的规避风险取得利益最大化。
（三）社会风险
1、城市规划风险。城市的规划会使这个城市更加的有规模、和谐，使城市的布局看起来更加有层次感，进而对城市建设中存在的矛盾进行调节与改善。城市的发展离不开规划，而城市的规划又影响着房地产业的发展。地理位置的优越，交通的便利等原因都会影响房地产企业，所以国家要根据当下城市发展所需作出规划计划，因此房地产企业要关注当下城市规划的动向，把城市规划可能会给投资项目带来的风险进行评估预测，当风险来临时采取有效措施，避免风险或者减小风险最大化。
2、公众干预风险。公众干预风险一般指房产企业在旧房拆迁补偿问题上与居民之间的利益问题。如果在这一区域建造房屋可能会影响到周围居民的一些利益，比如：影响另一区域居民楼的采光等问题，使得公众对该项目进行干预，因此会阻碍此项目的顺利发展，导致给企业带来一定的损失。
3、社会治安风险。社会治安是否有保障也会影响房地产企业项目的进展，因此，房地产企业开发该项目时，应当考虑到项目投资区域的社会保障状况，合理的规避社会治安风险给投资项目带来的各种形式的损失。
二、对房地产企业投资风险防范措施
（一）关注政府政策导向，掌握最佳的投资时期
1、密切关注国家关于房地产经济体制变更的政策与方向，企业组建政策分析小组作出合理的评估，关注国家产业结构的发展，根据产业结构的发展有计划的分散性投资。
2、在取得土地使用权前应对其进行合理的评估与预算，看其是否符合开发条件，并做好与政府相关部门沟通与协商，并且获得支持与帮助。土地的开发和利用要做好合理的分配，这样企业可以循环的使用资源实现利益最大化并且减少风险和其他方面的阻碍。
（二）加强市场的监测，合理回避风险
1、房地产企业要紧密的关注房产市场的动向，根据近一年或者几年的房屋成交量合理计划下周期的开发项目，并且做好相关的防止盲目的开发造成房屋过剩导致资金的占压。
2、企业在通货膨胀期间，可以适当的选择一些房屋进行低利率的出售，可以缓和成本的回收和资金的流动，通货膨胀时政府会做相应的对策去解决，可以根据政府的对策作出合理的回避。在利率这个方面，房地产企业能够提高预期和采用固定利率合同形式，规避此风险。
（三）关注社会动向，做好合理防范
1、用风险组合的原则，企业应该密切关注政府的城市规划的政策，然后根据规划作出投资计划，把投资组合在预期收益率下把风险降到最低，或者合理的分散风险，使投资收益得到最大化。例如，房地产企业可以在一些地方建设写字楼，在另外的地方建设住宅区等。不同类型的房地产的投资风险大小不同，收益也不相同。这样可以得到较为平均的收益。
2、给予该区域的居民进行优惠购房政策，与居民做好协商并给予居民一定的补偿。改善该区域的环境，引进商业进驻小区便利该区居民生活，完善该区域周围的环境设施。
3、房地产企业投资不能盲目的投资而忽略地段，地段对于房产企业有着重要的影响，现在居民选房会把周围地理优势和安全作为重要的条件，因此，房地产企业在选择建设的时候应当与当地的政府协商并签立合同，加强该地的治安安全情况。并且房产企业也要有优秀的物业管理和安全的治安系统。
三、结论
房地产是一个涉及行业和领域范围都比较大的行业，所以在投资的过程中，每个阶段所出现的风险使不同的，企业在投资的过程中也要考虑现实中的风险管理，既要全面的统筹规划，又要注意每个环节的细节，不要脱离总体控制，使每一阶段每一环节都有效的实施。与此同时，每一个投资的企业或者个人，从内部和外部的企业文化以及经营活动等各个方面客观地全面地分析考虑企业本身的优劣势，这样就可以建设合理有效的风险管理机制，使风险降低，效益提高。（作者单位：西京学院会计学院）
参考文献：
[1]曲实宁.房地产投资风险产生原因及对策研究[J].现代商贸工业，2011，（01）
[2]张鑫.谈房地产投资风险及其防范管理[J].魅力中国，2010，（13）
[3]张蕾，刘志会.浅谈房地产投资风险管理[J].山西建筑，2010，（34）
关键词:开放式基金 基金定投 基金定投风险 风险回避
一、什么是基金定投
一般而言，基金的投资方式有两种，单笔投资和定期定额投资，定期定额的方式类似于银行储蓄的“零存整取”方式。对于基金定投比较专业的定义是：基金定投是指定期定额投资基金的简称，是指在在固定的时间以固定的金额投资到指定的开放式基金当中，类似于银行的零存整取方式。这样投资可以平均成本，分散成本，比较适合进行长期投资。
二、我国基金定投的风险分析
基金定投作为一种将自有资金定期定额的投向开放式基金的投资方式，在投资的过程中可以充分的享有开放式基金投资的种种优点。但是也正是由于基金定投是建立在开放式基金的基础之上的投资方式，其要承担部分甚至全部的开放式基金的风险，不仅如此，由于我国资本市场发展的不完善，以及相关法律的不健全，基金定投投资者还要承担一部分基金定投市场上所特有的风险。
（一）持有期限内的市场风险
一般我们认为在基金定投中，定投成本为定投期间的平均成本，只有当基金的净值高于这一成本时，基金定投才能获得收益。所以当市场波动较大时，基金净值的波动也会随之增大，从而为投资者带来一定的风险。比如在投资者持有基金期间“牛多熊少”，那么显然基金的净值会随着市场的上扬而大幅的上升，同时随着投资时间的延长，定投的成本也会逐渐下降，从而使投资获得较大的收益。但是如果在投资期间市场表现为“熊多牛少”的话，伴随着整个市场的下挫，基金净值也将大幅跳水，而且基金净值的下降速度一般会高于成本下降速度，从而使得基金净值下降到平均成本之下，为投资者带来损失。
（二）由于基金定投而使投资人产生的流动性风险
由于部分投资者在投资之初没有对自己未来的资金需求进行正确的预期便草草入市，在定投持续持有期间，一旦面临资金需要如出现意外情况或者资金周转出现困难时，很多投资者便会选择终止定投，甚至会赎回基金份额，但如果赎回时基金正处于亏损状态或出于熊市之中，投资者仓促的赎回基金便会对其造成损失。同时，开放式基金还有一种特别的风险便是巨额赎回风险，即在单个交易日，基金的净赎回申请超过基金总份额的10%，投资者可能无法及时赎回持有的全部基金份额，进而更加剧了投资者流动性风险和损失。
（三）银行或基金公司宣传过当对投资者带来的风险
在银行的营业厅我们会经常看到工作人员热情的向顾客兜售各种基金定投的产品，并且大肆的利用定投的高收益率作为宣传的噱头，来吸引顾客购买基金产品。笔者认为，在工作人员向顾客推荐定投产品的时候是故意混淆了“高收益率”和定投基金本身的概念。在宣传册上我们往往会看到一些定投基金的收益率动辄就在30%以上，有的甚至超过了40%、50%，基金公司为我们勾画的基金定投高收益前景大多是以这30%以上的收益率为前提条件的。但是，为我们带来丰厚回报的只是高收益率，而并不是定投基金本身。因为真正的能够让收益率在长期内保持在高位的基金是很少见的。
（四）投资者在投资时面临的选择风险
经过观察笔者发现，现在市场上的基金定投类产品种类繁多，不同的基金产品长期收益率也有很大的差别如果选择不当，选择了长期表现不佳的品种，会使基金定投组合的表现达不到预期的效果。另一方面，一部分投资者在投资时将基金定投类产品等同于银行零存整取类存款。我们应该了解，基金定投是引导投资者进行长期投资，平均投资成本的一种简单易行的投资方式，但是它并不能回避基金固有的一些风险，也不能保证投资人获得收益，更不是替代储蓄的等效替代方式。
三、基金定投投资者应如何回避定投风险
（一）利用基金定投组合规避风险
基金定投不是集中投资，也应当讲究投资组合艺术。基金定投的基本特点是在固定的时间、以固定的金额购买基金，但并不表示投资者不可以根据自身的实际情况构建有效的投资组合。投资者完全可以采取办理几份定投品种的方式，进行风险的抵补，从而避免基金集中投资的风险。并根据不同的投资目标选择不同的基金组合
（二）基金定投时保持自身资金流动性
投资基金定投这类金融理财产品时，要充分考虑自己在日常生活中资金的流动性需要，在投资之前留有能够覆盖全部日常支出和保有应急资金的前提下，再进行相应的基金定投投资。这样做一方面可以使自己在出现紧急情况之时有充足的现金或者充足的能够迅速变现的资产，另一方面能够避免出现非主动性中止定投或紧急赎回的情况出现，从而为投资者带来意料之外的损失。
（三）长期投资，并适时作出调整
由于市场的短期走势难以预计，长期经济趋势判断相对可行，而且目前我国股票市场波动比较剧烈，因此在进行基金定投的时候，做跨经济波动周期的定投才能更为有效地平滑投资波动和降低市场风险，同时长期持有还能够降低基金定投的平均成本。但是长期持有定投基金并不意味着捂着不动，当各方面条件发生变化时，如收入状况、家庭财务目标、居住地点等发生变化时，投资者就应该针对自己实际情况作出相应的调整；另一方面，投资者还是应该定期检视投资组合的有效性，依照重点潜力市场分配不同的投资比重。同时，如果发现基金出现重大基本面问题时，也应该视情况作出一些安排。
（四）详细了解基金定投的相关规则后再进行投资
虽然说基金定投和我们平常所说的银行零存整取业务比较相似，但是作为风险投资工具，基金定投和银行存款类业务还是有着很大的差别的，投资者在投资是不能不加以区分。其外，基金定投有着比较丰富的内容，较之我们日常接触的银行存款类业务相对复杂一些，在基金赎回、终止基金定投等方面都有着独特的规定，如果投资者在不知道这些比较重要的规定的前提下草草的进入基金市场，往往会造成不必要的麻烦和损失。
四、总结
通过分析我们可以发现，虽然基金定投有着其他金融理财产品不能比拟的优势，如平均成本、分散风险、连续复利、手续方便等，但是作为风险投资工具，基金定投还是蕴含着一定的风险的，因此，投资者在金融基金定投市场时一方面应该对基金定投的更方面风险有一个清楚的认识，另一方面应该具有一定的避险常识，只有这样才能真正的在波动不定的市场中获得预想中的回报。
参考文献
[1] 胡凯,刘振.基金定投的制度性误解及投资适应性分析[J].经济研究导刊.2008
[2] 刘笑勇.论我国开放式基金风险的管理与控制[J].苏州大学学报.2009
[3] 庞钰嗣,基金定投在大学生的理财中应用分析[J].商业文化.2010
近年来,各家商业银行在信用卡业务领域展开了激烈的竞争,纷纷跑马圈地,加大力度,全力拼抢信用卡市场份额。但以发卡量为目标的粗放式管理也给银行带来信用卡规模经济和风险控制的矛盾,不利于信用卡业务可持续发展。当务之急是分析信用卡的风险特征及其表现形式,采取有效的风险防范和化解措施,推动该业务持续健康的发展。
一、信用卡业务存在的主要问题
(一)银行发展过程中积累的问题和矛盾逐步显现
除了经济形势的下滑,信用卡业务的迅速发展给银行自身的管理和服务带来巨大压力。具体表现为:单纯追求数量的粗放式发卡和营销方式造成业务的低效和潜在风险的累积;信用卡业务扩展速度与银行风险管理水平不相匹配;中后台管理与前台营销的配套机制差距加大,客户维护、投诉服务、催收、资产保全等措施在新的形势下提出新的要求。
(二)信用卡犯罪频发
由于国内整体征审配套环境存在薄弱环节,欺诈申请是造成国内信用卡损失的主要因素。由于缺乏用于新客户挖掘的数据环境,系统驱动的点对点主动营销十分薄弱。信用卡营销在相当大的程度上依赖大量营销人员,这在客观上为欺诈申请,尤其是有组织的欺诈申请创造了机会。由于经营成本上升、资金筹集难度大,信用卡套现趋势上升。在经济增长减缓、信贷紧缩、资金紧张的大环境下,这类欺诈申请、集体套现无疑将进一步严重化。
(三)外部环境加重风险隐患
缺乏专业的商业个人信用评估机构,银行“个人信用系统”信息共享程度不高、更新滞后,其报告的不健全影响银行决策的准确性。同时各家银行没有建立联合共享机制,存在多家机构“多头授信”、“过度授信”的局面,增加信用风险与欺诈风险的发生几率。信用卡使用安全及法律责任方面的宣传工作普及不到位、信用卡产业的法律法规政策不健全、持卡人对于信用卡逾期及安全用卡的法律意识薄弱、个人信息保密不当等因素都不同程度地加大风险隐患。
二、信用卡业务的风险种类
(一)欺诈风险
由于被伪冒申请、伪造、盗领、失窃、盗用等原因而发生损失的可能性。主要表现形式为:一是伪造卡。利用科技手段窃取真实的信用卡客户资料,然后再根据非法获取的信息模仿、伪造信用卡进行诈骗活动。二是未达卡。持卡人未收到卡片,但卡片已生成年费或发生交易,或者持卡人卡片遗失、被窃后发生非本人交易。三是特约商户欺诈、套现。伪造手续获得特约商户身份,直接套取银行资金;商户和个人联合“套现”形成欺诈贷款。四是账户转移、盗用。非本人网络交易、电购和邮购交易,或者卡片被人冒名激活,挂失后修改地址并使用。
(二)操作风险
因发卡机构内部控制、信息系统以及管理监督机制和流程未被切实履行或员工操作不当而产生的风险,其贯穿于整个信用卡业务处理流程。一方面风险分布于内部控制各个环节,如资信审批、卡片管理、账务管理、档案管理、商户管理、业务规则等;另一方面分布于交易处理各环节,如授权、参数维护、数据传输、应用程序等。
(三)信用风险
由于持卡人或持卡单位的信用因素未能如期偿还债务造成违约,使银行无法收回透支垫款而造成损失的可能。主要表现形式为:一种是恶意透支。根据其危害程度不同分违法型恶意透支和犯罪型恶意透支。另一种为虚假挂失。利用发卡行对挂失失效的规定和止付名单传递时差,办理假挂失进行恶意消费或提现,以挂失为由拒付银行垫款。
三、信用卡业务风险防范措施建议
在当前经济形势下,信用卡业务的发展面临较大的风险隐患和经营压力。为实现信用卡规模、质量、效益的发展目标,需要对风险管理的定位、理念、政策和操作方式等进行积极的调整,加强对风险的识别、评估、判断和防控,在风险可控的前提下进行业务调整或改造。
(一)应用先进的风险管理技术
风险管理技术提高风险识别、评估和控制水平,为有效的风险管理提供技术保障。目前,大多数银行审批授信环节采用人工和风险评分模型相结合的方式,可以较为客观、全面、准确地审查申请人的资信状况,减少审批人员的主观偏差,同时提高了审批效率。但对于用卡和催收环节缺乏相应的系统进行支持,只能事后被动处理,无法在交易环节及时采取措施。通过相关平台、模型对信用卡催收、欺诈交易监控和额度管理等进行支撑的风险管理技术急需引进、开发。
(二)建立健全风险防范的约束机制
健全的制度无法在实施阶段得到正确的贯彻执行,这是目前各家银行面临的最大风险。通过建立约束机制,落实责任制,将业绩考核奖罚制度与风险责任相挂钩,推行责任追究制度,加强稽核检查,纠正和克服有章不循的现象,才能将合规经营落实到位。在发展业务的同时,严格执行各项规章制度,建立健全内部岗位责任制,并根据业务发展和风险管理变化,不断完善业务管理办法和操作规程,强化基础管理工作,为信用卡健康发展提供制度保障。
(三)树立正确的风险管理理念
目前各行普遍对风险管理的职责定位为事后风险损失的处理工作,风险管理理念没有真正的树立起来。在经济存在风险的新形势下,银行界对风险管理理念的强化需求迫在眉睫。只有坚持不懈地将风险管理理念融入到各行全流程的工作中,并对风险管理形成清晰的战略定位和职责定位,从战略上重视风险管理工作在信用卡业务中的重要作用,才能有效的平衡风险与收益之间的关系,巩固信用卡在未来银行业务中的主体地位。
(四)加快风险管理队伍建设
目前与信用卡业务飞速增长相匹配的专职管理人员及业务经办人员严重不足,缺少专职的信用卡初审、风险、追讨人员,队伍建设缺口大,难以适应业务发展需求。建立一支高素质的经验丰富的风险管控团队,是发展信用卡业务的关键,也是有效防范风险的保证。借鉴成熟、先进的风险管理经验,培养员工的制度观念和防范风险意识,尽快建立起贯穿全流程的分散受理申请、集中征信调查审批和集中风险监控的运营体系。
关键词：房地产投资 风险 信贷 防范
金融业是国民经济中一个十分重要的行业，通过它的融资和支持功能，一直产生着加速各行各业和国民经济发展的巨大作用。房地产业目前是我国国民经济中的一个重要的支柱产业。它的发展，对于发展经济和提高生活，拉动相关行业发展，扩大内需，促进国民经济的发展，都产生着极为重要的作用。房地产业是资金密集型的产业，房地产的发展离不开金融业的支持和投入，而房地产业存在着资金需求量大和自我积累有限的局限性，给金融投资带来巨大风险，因此如何规避金融风险，积极促进房地产业持续健康地向前发展将是我国当前十分重要的任务。
房地产投资现状及存在的问题
中国房地产业经过十多年的发展已逐步走向理性，但是房地产投资的收益与风险并存。在房地产投资过程中，政治环境风险、经济体制改革风险、产业政策风险、房地产制度变革风险、金融政策变化风险、环保政策变化风险和法律风险等，均对房地产投资者收益目标的实现产生巨大的影响，从而给投资者带来风险。
房地产业的发展需要金融业的支持。房地产开发投资数额巨大。投资回收周期较长。占用的资金及支付的利息多，企业的自我积累根本不可能保证连续投入资金的需要，如果没有金融支持，企业就会发生资金周转困难甚至发生财务危机。房地产个人住房消费也需要金融业的大力支持。国际上房价收入比约为三比一至六比一，而我国这个比率要更高一些，平均大约为八比一至十二比一，个别城市有的甚至更高。这意味着，我国城市一个家庭要在禁绝一切消费的情况下，积累至少8-12年才能买得起一套住房。但是借助于住房消费信贷，家庭的积累过程就会大大缩短，住房消费可以提前实现。对于房地产企业来说，这无异于缩短了销售时间加快了资金周转，减少了资金占用和利息支付，从而增加了利润。
房地产信贷是金融业的一项重要内容。房地产金融一般可分为开发信贷和消费信贷，据世界各国统计，住房金融有两个“三七开”之说，一个“三七开”是国内各项贷款中大约有30%是给房地产业，另一个“三七开”是房地产业贷款中的70%是贷给个人买房的，另外30%是贷给开发商。中国房地产金融从无到有，从小到大，发展十分迅速，而且发展空间非常大。
统计数据显示，房地产开发和个人住房消费信贷增长逐年上升。1998年房地产开发贷款余额为2028.92万元，2003年扩大到6657.35亿元，是1998年的3.2倍。同时，个人住房消费信贷也快速增长。2003年与1998年相比，个人住房消费贷款增加了11353.58亿元，增长了26.64倍。尽管如此，目前我国的房地产金融市场发展还很不充分，存在着明显的滞后和不均衡现象。主要表现为：
房地产融资渠道单一，房地产开发资金过多依赖于银行贷款，使房地产投资的市场风险和融资信用风险集中于商业银行。中国房协副会长顾云昌把房地产与银行业过去5年紧密合作的时光比作“蜜月”，他说：“我们和银行之间的这种蜜月太舒服了，所以没有想到第三者或其他更多渠道，银行业也乐意为我们服务，但银行确实也因此承担了巨大风险。”据估算，80％左右的土地购置和房地产开发资金都直接或间接来自商业银行信贷。在目前的房地产市场资金链中，商业银行基本参与了房地产开发的全过程。通过住房消费贷款、房地产开发贷款、建筑企业流动性贷款和土地储备贷款等，商业银行实际上直接或间接地承受了房地产市场运行中各个环节的市场风险和信用风险。有关方面资料表明，四大国有商业银行剥离的1.4万亿不良资产30%是与房地产相关。
房地产金融市场结构单一，没有形成完整的房地产金融体系。缺乏多层次的房地产金融市场机构体系，缺乏多元化、规范化的房地产金融市场体系，缺乏独立、有效的房地产金融市场中介服务体系，没有形成完备的房地产金融一级市场，尚未建立房地产金融二级市场。据央行研究局的报告，2002年房地产上市公司的股权融资占全部房地产企业的资金来源不足0.5%；房地产债券融资所占房地产开发企业的资金来源中的比重也由1999年的0.21%，下降到2002年的不足0.01%；近年来，房地产资金信托较为活跃，据不完全统计，2003年上半年推出的房地产资金信托计划也不过20亿元，微乎其微。房地产信托起源于美国20世纪60年代，经历了迅速发展、衰落、复苏、稳定发展的过程，现在美国大约有300个房地产投资信托，他们的总资产超过3000亿美元，大约2/3在国家级的股票交易所上市，已成为美国房地产证券化的主要形式。由于其在产权、资本、经营上具有的优势，其发展已为世人所瞩目，英国、日本等发达国家也纷纷效仿。
对房地产金融市场的监管和调控机制还很不完善。目前，我国房地产金融市场的法规建设相对于房地产市场发展而言还是相当滞后的，除《商业银行法》中有关银行设立和资金运用规定外，还没有专门的房地产金融监管框架，房地产金融业务的有关规范也有待制订。
【关键词】人力资源；风险；措施
1.引言
随着社会的发展，市场竞争也日趋激烈，组织要想在这样的环境中更好的生存，能否招聘到优秀的员工至关重要。有招聘就会存在招聘风险。无论是怎样的招聘风险，都会给组织带来直接或间接的损失。因此，认识并了解招聘风险，找到防范招聘风险的对策是组织实现有效招聘和战略目标的关键。
2.人力资源招聘风险简述
人力资源招聘风险是指企业招聘过程对风险事件控制不当，造成企业将来损失的可能性。损失主要来自应聘人员、招聘管理人员，这两类人在招聘过程任意环节都有可能产生招聘风险，比如对应聘人员测评时的风险，应聘人员身份、学历、资格、工作经历等信息是否真实，而招聘管理人员对应聘人员是否有足够的专业知识对上述信息进行识别等。
3.招聘风险应考虑的因素
若要形成一个相对有效。完整的员工招聘防范体系非常复杂，其中每个存在的问题都是有关联性的。应事前考虑好所有可能出现的问题并且制定防范对策才能有效地规避招聘中产生的风险因素。
3.1招聘成本 低成本在企业竞争中占据重要地位，是企业创造更多利润的基础点，同时也增加了企业的竞争力，所有管理行为都属于成本范畴之内，需耗费大量资金，而招聘风险与防范的费用两者之间关系紧锣密鼓、反向变动。因此，以企业利益为出发点，在进行招聘活动及防范风险时，成本因素是必须考虑的问题之一。
3.2可能产生的负面影响 进行招聘风险规避是为了能让企业的利益达到最大化。若在实施一项策略解决现有风险的同时带来了另一项风险，而后者的危害性超过了前者，说明该策略还有欠缺，因为很多事情的发展总是存在着矛盾性和联系性，所以在竞争中要衡量一切可能的影响和相互作用。
4.人力资源招聘风险的表现
4.1招聘成本的回报风险 （1）人员甄选的高额费用，如果甄选出的人员不合格，则不但甄选成本无法收回，还会随年限的推移而产生持续的负面效应。（2）用人单位忽视人力资源成本，招聘条件与岗位的实际要求相脱节。招聘单位一味拔高应聘条件，忽视岗位的实际需求，只能加大企业的管理成本，得不偿失，也造成了社会本来就紧缺的人才资源的浪费。
4.2招聘渠道的选取风险 企业通过普通招聘方式（如刊登报纸广告，参加招聘会等）很难找到合适的人才，这是因为真正成熟的优秀人才一般都会被自己的老板重用，不会特别关注广告中的职位，也不会轻易到招聘会去找工作，他们即使需要跳槽，一般会通过业界的朋友引荐，猎头公司引荐或者竞争对手直接挖掘。一些企业通过公开高薪招聘引进人才，已经增加企业很大的费用，再如因为薪金问题、福利问题、新人旧人的差异，就导致大量原有企业人才流失、造成极大的损失，由于对人才的调查考证不够导致企业上当受骗等，人才质量不高导致企业经营损失。这些损失远远大于支付给猎头公司的费用，而且比起使用猎头公司挖人还搭上更多的时间和精力。对于一些市场稀缺的高级职位，企业采用猎头将是最好的选择，否者往往会走一些弯路。
4.3招聘回复的速度风险 招聘速度是衡量人力资源管理工作的一个重要指标，对投递简历的应聘者反应速度越快，就越可能招收到优秀的人才，如果公司从接到应聘者的简历到人才到位，短时间内完成，将更有机会把握住优秀的人选，为企业抓住人才。
4.4人才招聘的道德风险 “道德风险”问题源于保险市场，保险公司与投保人签订合约时无法知道投保人的真实情况和行为，一旦投保人保险后，他们往往不像以前那样仔细看管家中的财产了。正是因为保险公司无法观察到人们投保后的防灾行为而产生“隐蔽行为”，面临着人们松懈责任甚至可能采取“不道德”行为而引致损失。这就是“道德风险”。同样，企业人力资源管理不仅在人才的招聘上存在着信息不对称，而且在人才进入企业后仍存在着信息不对称。企业与人才订立劳动合同后，企业的效益是通过人才能力发挥来实现的。但是人才的能力发挥是无形的，对它的监督和控制是很困难的。企业无法判断出人才现在的努力程度和人才行为在多大程度上符合企业的利益等。而且根据“理性人”假设，人才往往倾向于做出有利于自身的决策。因此，导致人才雇佣过程中的“道德风险”问题，一些假学历、假履历、假职称的“东郭先生”浑水摸鱼正是道德风险的一个表现。
5.加强人力资源招聘风险控制的有效策略
企业人力资源管理中最重要的问题就是招聘风险，但是招聘风险并不是不可逆的，它能得到有效管理和控制，企业在日常工作中，可以采取必要措施规避和控制风险，尽可能降低企业招聘风险，增加企业经济效益。
5.1拓宽人才招聘渠道 企业要有效降低招聘风险，减少不必要的经济损失，就要加强人力资源管理，立足岗位发展需要，不断拓宽人才招聘渠道，保证企业招聘得到更多的合格人才。企业在制定应聘需求时，要保证招聘条件的清晰，使应聘者能自动筛选有效信息，吸引更多有经验、有才华的人前来应聘，为企业提供更多可供选择的有效人才，增加合格求职者数量，为企业的长远发展奠定坚实的基础。
5.2建立健全企业的人才识别体系 企业要积极应对招聘风险，就要不断建立健全企业的人才识别体系，建立系统的人才认知体系，在招聘筛选阶段，利用科学的人才测评工具，有效识别人才，根据企业需求，实现人才和工作岗位的有机统一，最大限度的发挥员工的自身价值。
关键词：商业银行；风险；防范
一、当前商业银行发展面临的风险状况分析
（一）信用风险。在商业银行发展过程中，信用风险是最重要的风险。从含义上看，信用风险指的是银行借款人或是交易对象不能按照约定履行相应义务并造成了潜在的风险。一方面，由于受到外需冲击，一些企业当前始终没有摆脱经营的困境，不良贷款的情况时有发生，局部地区和企业出现了违约的情况，给商业银行运行带来了很大的风险。另一方面，不良资产数量巨大、资产结构单一、资产与负债期限结构不合理等问题上。虽目前为止商业银行的盈利性非常好，但是我们必须对信用风险的一系列表现引起重视，才能有效分散商业银行风险。
（二）操作风险。在银行的发展过程中，商业银行的操作风险也不容忽视。以银行保险业务为例，银行保险通常有临柜和非临柜两种开单形式。在具体的业务操作过程中，有些员工由于对保险规章和业务不熟练，过多看重收益的多少，对保险的相关营销行为不闻不问，经常出现争执纠纷和保险违规情况。同时，银行网点如果对保险产品的宣传过于片面，对风险的提示不全面，很可能会给银行带来信誉风险。
（三）市场风险。市场风险指的是由于市场价格变动而造成的潜在风险，一般有汇率风险、利率风险和价格风险三种。汇率风险就是外汇风险，主要是由于汇率变动而造成的损失；利率风险指的是银行的资产、负债在利率波动时发生损失的可能性，通常情况下，利率风险会让商业银行的预期收益和实际收益相背离，实际收益会低于预期收益，造成一定的损失。目前来看，一旦商业银行缺少对利率风险的有效控制，就很容易加大自身的风险；价格风险指的是由于贷款抵押品价格变化或者是资产出现重置现象造成的损失。对于银行保险业务而言，市场风险的突出表现就是不正当竞争，有些银行为了获得更多的业务，存在隐瞒手续费收入的情况等。
二、防范商业银行运行风险的对策
（一）建立完善的风险预警机制。作为金融行业的主体，商业银行在金融运行和国民经济发展中起到了不可替代的作用，而银行风险的发生则会给国民经济发展造成潜在的危害，所以说，必须采取积极措施建立完善的风险预警机制，对潜在的风险因素进行防范和控制。详细来看，要建立风险预警机制必须从以下三个方面入手：第一，完善宏观经济环境指标体系，主要包括通货膨胀率、GDP增长率、股票指数、财政赤字水平等；第二，完善金融体系的基础监测体系，主要对存贷款比率、资本充足率、贷款质量比率等进行监测和完善；第三，完善对外开放指标，主要包括经常项目占GDP的比例、对外储备情况等，从这三个层面及时发现潜在问题，并及时解决之，确保商业银行的稳定运行。
（二）强化信用风险管理，完善贷款风险防范。第一，健全信息评审机制。为了确保商业银行决策的科学化，必须健全信息评审机制，构建纵横交错的信息网络，实现信息共享和互传，确保信息的科学性和合理性；第二，健全信贷决策机制。对于银行信贷业务而言，贷款决策的正确与否决定了信贷质量的高低，银行应该根据贷款额度划分决策权限，按照“谁主管、谁负责”的标准机建立信贷决策机制；第三，完善信贷风险监控机制。商业银行根据《金融机构内控指导原则》建立合理完善的监控防线，确保对风险的有效控制；第四，要不断优化银行贷款资产结构，确保资产的多元化。这样可以实现“鸡蛋不在同一个篮子中”，分散风险，减少潜在风险造成的损失。
（三）强化流动性风险管理，减少流动风险。第一，优化资产结构。优化资产结构主要体现在两个方面：一是确保资产结构期限的多元化；二是建立一种到期负债的自动偿还机制；第二，实现流动性金融创新。对商业银行来说，就是把大体类似的贷款资产出售给专门设置的信托机构或部门，由其以所购贷款资产为标的发行证券向投资者销售。通过资产的证券化，商业银行可以在贷款发放之后根据需要中途收回资金来供给和满足流动性，而不必将贷款一路持有至到期；第三，建立分层次的准备金资产；第四，确保负债的多元化。商业银行采取各种措施筹集资金，防止渠道的单一性，放置流动性风险，保持资金的基本稳定。通过以上几点措施，减少商业银行的流动风险，保证商业银行的健康发展。
（四）控理财业务发展的节奏和风险。商业银行在理财业务发展过程中，不能简单从扩大市场份额和销售规模出发，应当综合考虑资本成本、综合收益和风险防范的问题。严格按照监管要求做好表内与表外业务直接的防火墙，防止表外业务的风险向表内蔓延；控制好产品周期内各个环节的操作风险、流动性风险，做好应对预案，有效处置可能发生的各类风险事件，尤其是在理财产品的设计和发行环节，既要对各类客户有吸引力，也要做好综合成本收益的测算。
参考文献：
关键词金融风险 银行内部控制
随着我国市场经济体制的逐步完善，我国金融业也要适应市场经济发展的新要求，目前正处于新旧体制交替过程中的矛盾，这使我国金融业的风险居高不下。银行内部控制是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。银行内部控制制度为防范金融风险提供了解决思路。
一、发生金融风险的主要原因
1.法制意识淡薄，不能正确认识内部控制
会计操作风险存在于银行的正常业务活动中，许多金融案件都是由于银行内部存在风险所导致的。由于法制意识淡薄，目前我国不少银行的会计责任心不强，不能严格的依照内部控制制度处理会计信息，致使会信息资料不真实，对银行经营状况的客观评价进而带来更大的风险。另一方面，我国银行许多工作人员错误的理解银行内部控制制度，认为内控是对员工的不信任，忽视了内控机制是业务运作过程中环环相扣、监督制约的一种动态机制。因而，他们从思想上抵触银行内部控制，没有形成严格执行意识。这种认识偏差违背内控机制事前控制的特点，为银行金融风险埋下了隐患。
2.内部控制制度不健全
制度不全或存在漏洞是管理效率低下以及不法分子作案得逞的重要原因。我国银行的内控机制的实效性不强，突出表现在制度贯彻不力、制度不完整和运行机制失调三个方面。完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，而且还可以促进风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。目前，许多规章制度流于形式，遇到具体问题原则性讲得少。控制环境是内部控制其他要素发挥作用的基础，我们的银行系统在前几年发生了一系列事件，这些事件的发生离不开内部控制环境的背景。一些金融机构无法适应新业务的正常开展需要，缺乏统一的考虑，影响了制度整体作用的发挥。
3.内控制度跟不上金融电算化的发展速度
目前,计算机技术已经广泛应用于金融领域，会计操作技术逐步地由手工操作过渡到机械化操作,进而发展到电算化操作。现在的金融犯罪的手段也向多样化、高科技和智能化发展。信息技术化和业务全球化使金融业对信息科技的依赖并由此伴生的风险日益加剧。信息技术和科技产品的发展，也导致了银行金融风险的增加。银行信息系统所采用的信息系统软硬件本身存在着脆弱性，这些脆弱性被特定的威胁利用就会产生金融风险。但由于业务范围的迅速扩展,原有的制度，己不适应新的工作需要,部分新业务在制度上不明晰,使银行内控存在不安全的因素。
二、加强银行内部控制制度建设的意义
我国商业银行股份制改革中，建立股份制经营的相关机构只是股份制经营的开始，按照国际标准，实现经营机制和管理体制的根本性转变才是国有商业银行股份制改造的核心内容。作为经营机制内容之一，商业银行内部控制机制的根本性转变是指其内控制度的完善和内控体系的健全，内部控制机制的健全完善应该是商业银行股份制改革的同步内容和要求。
加强和完善银行内部控制机制，能够对法人治理结构下的各方进行真实的监督和控制，通过内部控制管理的实施到位，能够有效提高商业银行风险预警和风险化解能力。完善的商业银行内部控制机制能够有效协调和约束股份制经营管理中的董事会、股东和经理等方面的关系，即利益相关者的关系，使委托下的各方利益能够得到有效的保证和协调。在完善的现代法人治理结构下，通过完善健全的商业银行内控机制的监督控制，商业银行的企业信息得以充分批露，从而会引导银行监管部门如中央银行、银监会的监管深度、频度、广度加深，有利于提升法人治理结构的有效性，最终提升商业银行资本资源效率。
三、加强银行内部控制机制防范金融风险的具体措施
1.强化责任意识，增强员工责任感
商业银行为社会提供金融服务，这本身就是一种责任。银行吸收存款是责任，企业需要资金，也是责任，这些是与生俱来的责任，其中还包括企业的结算功能，包括其他投融资功能。银行有责任保障社会存款的安全，这也是随着我们银行的诞生存在的责任，银行要为吸收的存款安全负责。银行管理人员要通过组织员工学习银行内部控制的管理制度、操作流程，及时传达案防内控工作要求和精神；通过下发案例通报、观看警示片、组织参观等方式，扎实开展警示教育。通过集中学习、案防知识教育，增强员工内控意识和责任意识。
2.加强制度建设，规范内部控制体系
银行内部控制制度的制定与完善需要一个循序渐进和逐步完善的过程。制度的生存环境不是一成不变的，这就要求我们及时把已经过时的东西剔除掉，适时吸纳有用的、新鲜的、切合实际的因素，坚持与时俱进。强有力的规章制度是有效防止商业银行发生金融风险的关键，重视制度建设，进行制度化的风险管理，有助于我们将内部控制的要求落实到银行业务工作的各个环节。构筑良好的内部控制体系是银行内部控制的基础，我们要明确银行内部各部门的责任，制定相互制衡的业务管理制度，实现银行内部控制制度的不断发展和完善。我们要按照《金融机构内部控制指导原则》的要求,建立与银行各部门业务工作紧密联系、层层相扣的内部控制体系,为银行的健康运行和科学发展创造条件。
3.设置科学的控制点，将风险消灭在萌芽状态
商业银行日常业务中的薄弱点包括两个方面，第一，人员因素，例如：内部欺诈、失职违规、知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等等；第二，内部流程，例如：财务会计错误，文件合同缺陷，产品设计缺陷，错误监控报告，结算支付错误，交易定价错误等等。科学的商业银行内部控制需要对于以上这些银行业务工作的薄弱点进行控制，并且对金融领域案件发生的特点及潜在风险点进行研究，提高内控制度的执行力，加强对关键和人员的监督约束，不断完善内部控制制度和措施，把风险消灭在萌芽状态。
4.加大科技投入力度，构建金融安全屏障
面对以高科技手段对银行造成的风险，我们的防范也必须以技术防范为手段，强化信息技术的应用，提高监管机构监管的有效性。当前，我们要加强计算机系统风险控制，对计算机系统的项目立项、设计、开发、调试、运行、维修等全部过程实施严格管理。利用信息技术监管，主要是在监管工作中，通过数据处理软件，对取得的被监管对象的业务数据进行关联分析，及早发现可疑线索，达到降低案发率的效果。
第一，尽快在防范金融票证诈骗工作中进行防伪技术和设备的开发研制工作，开发新技术时应将风险控制的重要内容设计到程序中去。
第二，杜绝客户凭证预留简单密码、采用IC卡办理结算等安全措施。根据易产生风险的部位和管理盲点,尽快开发银行会计内控应用软件,体现计算机技术在金融内控体系中的监管作用。
第三，电脑仅是银行会计业务的辅助手段，记账、信息报送等都是以手工为主，管理信贷风险主要依靠下级层层上报数据，管理难、检查难、漏洞多。我们要提升会计人员的鉴别能力和防范水平，对操作人员设置权限,建立有效制约手段，建立对会计的防范和规避风险机制，确保会计工作的顺利开展。
三、结束语
加强银行内部控制，对利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、信誉风险等金融风险进行有效的识别和防范，将内部控制管理的要求落到实处，对经济全球化背景下银行的健康运行具有重要意义。但是目前，我国商业银行在内部控制制度建设的某些方面还存在盲点，我们要不断改进工作，促使银行内部控制机制建设的不断完善。
参考文献：
[1]王群英.内部控制与风险管理探索.中国总会计师.2010(1).
[2]刘超.银行业如何内控风险.中国计算机用户.2010(2).
