发布时间：2023-09-11 17:26:40
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的企业资金问题样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
林业企业资金管理是林业企业可持续发展的命脉，企业要想在市场经济发展中占有有利的地位，必须要对企业资金进行科学合理的管理，对企业内部资产管理进行优化，提高资金的高效利用率，促进林业企业的可持续发展［1］。我国林业企业面临着多元化的开放的市场经济体制，而且对林业资金的需求越来越大。但是，我国原有的林业企业资金管理体制存在很多问题，在波动的市场经济环境下很难作出合适的调整。所以，林业企业要改变现有的体制，加强林业企业内部资金管理是非常重要的。
2林业企业资金管理模式
资金管理是指有计划地对资金的来源和资金的使用情况进行科学合理的控制和监督。资金管理是财务管理中的核心部分，资金管理包括对资金的取得和使用的管理，把企业资金进行有效的投资，保证资产进行优化配置。在林业企业中，对资金做好集中控制是林业企业发展的关键，资金集中控制模式如图1所示［2］。
2.1统一收支模式
统一收支模式是资金的收入和支出都由企业内部的财务管理部门负责，在企业内部保证现金收入和支出集中化管理，可以实现企业的收入和支出平衡，提高资金的利用效率，统一收支模式权力集中在企业内部的财务管理部门，在职能上主要是现金的存放。统一收支适用于有多个独立的现金收支部门或分支机构的大型企业或企业集团。优点是有助于企业实现全面的收支平衡，提高现金的流转效率；缺点是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，降低了经营活动和财务活动的效率。
2.2结算中心模式
结算中心是在企业内部设置的用来对各个分公司资金收入和支出进行统一管理的部门，对下面各个非公司的资金使用情况、资金分配情况和资金结算情况进行统一的管理。结算中心采用集权和分权相互结合的资金管理模式，结算中心职能是作为贷款中心。结算中心适用于根据集团财务管理和控制的要求需要办理资金融通和结算的大型企业。优点是强化集团资本经营意识，调剂资金的功能，加强内部监控，减少贷款规模，降低财务费用；缺点是行政干预多，贷款管理弱，结算中心运营好坏难以评价。
2.3内部银行模式
内部银行是借鉴外界商业银行的运作模式和管理方式，在企业内部建立的内部资金管理的方式。企业内部资金管理方式模拟银行和企业之间的关系，各分公司和总公司建立一种贷款管理关系，对企业下的各个单位的分散资金进行统一集中管理，填补资金空缺，提高资金的使用效率。内部银行的职能是作为企业内部货币发行中心。内部银行适用于具有更多银行职能资金管理需要的大型企业。优点是具有更多类似银行的职能，存贷分户管理，保证资金的安全；缺点是内部银行的合法地位遭到质疑。
2.4财务公司模式
财务公司是在企业集团内部单独成立的负责企业集团资金管理的部门，财务公司具有独立的法人代表，可以作为单独的法人企业来进行运行。财务公司的职能和内部银行的职能比较相同。财务公司采用的资金管理模式是集权和分权相互结合形式，主要职能是负责企业内部货币的结算和发行。财务公司适用于资金规模大且业务繁多的大型企业，优点在于加速资金周转，开辟了广泛的融资渠道，资金运作效率最大化，但是发展不够充分。
3林业企业资金管理存在的问题
3.1企业融资环境需优化，贷款难度大
在我国林业企业发展过程中，需要通过合理的方式从外部获取资金，来满足企业生产的需要，提高企业内部资金的利用效率，使资金能够在企业内部发挥最大的作用，保证林业企业可持续发展。但是，由于我国林业企业管理制度不健全，内部资金管理存在疏忽问题，导致林业产品在销售时会出现应收账款无法收回的情况，林业产品变现能力也比较低。其次，我国国家政策和市场经济发展对林业企业的影响都非常大，林业企业原材料价格升高，造成生产成本提高，这些都会对企业生产经营造成一定影响。而且林业企业自身最大的特点就是生产周期长，对林业企业投资的一般以国家为主，林业企业融资困难，融资风险也大。另外，林业企业生产的产品大多是初级加工产品，而且林业企业经营渠道也单一，这些原因都会造成林业企业在资金方面出现紧缺的问题。此外，林业企业大多是通过银行贷款方式来获取资金，保证企业的生产和经营。但是，林业企业在国家的贷款总量中占有的额度较低，而且贷款年限也受到了严格的限制，使得林业企业的发展受到了阻碍。
3.2林业企业担保和抵押机制不健全
我国林业企业的规模大多是中型或者小型的，企业在担保能力上存在不足，银行贷款必须要提供担保押金，贷款程序严，贷款手续多，导致企业无法进行担保。政府面向林业企业提供的担保资金少，不能满足大部分林业企业的需要。银行贷款抵押，一般是房屋等不动产进行评估抵押，但是林业企业的森林资源很难进行评估，不能作为银行贷款的抵押物。政府关于林业企业资产抵押的政策和法规比较落后，没有完善的机制，这些原因都严重限制了林业企业的资金流动。
3.3林业企业资金监管体制不完善
林业企业在资金使用上缺乏合理的监管，企业内部相关人员对资金使用情况掌握少，监督上存在严重的遗漏。资金比较分散，资金的使用效率低，造成资金脱离控制，企业内部的资金流转性降低。而且企业内部对资金使用情况监管不足，没有进行统一合理的安排，导致资金使用方面出现浪费的情况。如果项目出现缺乏启动资金的问题，那么就会造成资源的浪费。
3.4林业企业管理人员素质需提高
我国林业企业经济发展受到制约的重要因素是缺乏企业管理的人才资源。与国外相比，我国林业工作者较少。而林业是专业比较强的一个行业，发展林业需要一批具有专业知识的人才。但是，目前我国林业工作者学历低，具备专业知识的人员很少，缺乏大量的专业技术人才，造成企业创新能力低。而且我国林业企业在人员的配备上严重不足，缺乏财务和金融专业的人才，不能有效地对林业企业进行资金管理。因此，我国林业企业要加强高素质队伍的培养。
3.5加强法制建设
林业和其他企业不同，林业的主要资源是有限的原材料。在固定的时期内，生产力是固定的，当市场需求增加时，林业企业不能扩大生产来提高经济效益。如果供给量增加了，那么会造成林业资源的过多开发，林业的生态环境被严重破坏。林业的特征表明需要法律制度来保证林业企业的合法权益。目前，对林业企业经营者的权利和义务、对资金的来源和管理等方面缺乏法律进行约束，林业企业生产受到了严重的影响。
4我国林业企业资金管理策略
4.1转变资金管理体制
林业企业应成立为林业企业资金管理服务的财务公司，对林业企业的资金进行专项管理，建立独立的公司体制。财务公司具有法人代表，具有独立行使能力的权力，财务公司为林业企业做，进行贷款和投资的委托等行为［3］。林业企业建立资金集中管理体制，可以方便地进行融资等活动。建立的财务公司体制，可以为林业企业的发展提供大量的资金支持。
4.2制定资金管理预算制度
制定林业企业资金管理预算制度，对林业企业进行项目资金投入是一个科学合理的方法，可以保证林业企业各项目资金得到合理的分配和使用。林业企业资金管理预算制度要建立合理的项目分配标准，减少人为因素的干扰。通过资金管理预算制度的制定来保证资金的合理分配，使资金利用率达到最大化。林业企业还可以建立预算审批审查制度，对资金管理预算进行监管。
4.3加强资金管理监督力度
通过企业项目内部审计功能对资金使用情况进行监督，保证企业资金正常运作。企业内部每个项目的资金都要进行检查，及时掌握资金运作的具体信息，仔细检查企业内部与资金相关的每一份材料，保证资金可以得到合理高效的使用。同时，不定期检查项目资金在运作时是否有违规行为，敦促项目负责人通过有效的措施来保证资金合理运作，保证林业项目可以达到预期的效果。此外，林业企业需对资金进行集中管理，提高资金的利用率。
5结语
随着市场经济的不断发展，林业企业的数量在逐渐增加、规模在逐渐扩大，如何做好林业企业的资金管理，促进林业企业可持续发展，是林业企业发展中的重要研究课题。希望通过本文的简要分析，能够为今后我国林业企业的发展提供参考。
作者:赵忠亮 单位:辽宁行政学院
参考文献
［1］戴戎威.林业可持续发展的目标及措施研究［J］.城市建设理论研究（电子版），2015（22）：137.
关键词：房地产企业；资金管理；风险控制；预算管理；集中管理；监督
从1998年国家取消福利分房开始，我国房地产行业在近20年间得到迅猛发展，已经成为国家的重要支柱产业。在房地产行业蓬勃发展的进程中，作为房地产企业重要生产要素的资金，在其中发挥了至关重要的作用。当前，我国经济发展进入新常态，国家对房地产行业宏观调控日益趋紧，行业市场竞争日益激烈，相对传统的房地产项目高周转、高杠杆开发模式也越来越难以为继，作为房地产行业的龙头房企万科在年度秋季例会中喊出了“活下去”的口号，明确公司一切工作应当以完成6300亿销售回款目标为前提，万科让整个房地产行业感受到了瑟瑟寒意，也更加凸显了资金在房企中的重要性。当前，众多房企普遍感受到资金短缺的压力，部分房企甚至呈现出资金链断裂的危机，资金管理成了房地产企业在创新发展中所要面对的关键性问题，它不仅是企业赖以生存的基本保障，也是企业进行长远规划，扩大发展规模，实现经营目标，保持良性持续健康发展的源泉和动力。
一、资金管理在房地产企业发展过程中的重要性
（一）能够增强企业市场竞争力，提升企业整体管理水平
资金是企业的血液，资金管理是财务管理的核心，进行财务管理，应当以资金管理为主线，房地产企业资金管理能力的高低直接决定着企业整体管理水平。科学高效的资金管理能够为房地产企业的正常运营提供基础的物质保障，能够合理规划企业资金，加速资金周转，降低资金成本，最大限度的发挥资金使用效率，提高企业经营效益，强化企业竞争优势，增强企业市场竞争力，有力促进房地产企业整体管理水平的提升。
（二）能够有效防范财务风险，保证企业持续健康发展
房地产业是资金高度密集型行业，因此，房地产企业资金管理，不仅要确保企业具有科学合理的资金结构，同时还要求能够抵御存在的资金风险，确保房地产企业具备稳定的现金流。科学高效的资金管理，能够保护企业资金安全，规范资金的筹集与运用，优化资本结构，降低资金成本，防范企业财务风险，促进企业核心竞争力的有效提升，保证企业持续健康稳定的发展。
二、房地产企业资金管理存在的主要问题
（一）缺乏资金管理风险意识
目前，众多房地产企业经营管理者的资金管理意识还很薄弱，没有将资金的时间价值完全融入企业的经营管理中，往往侧重于项目安全、质量、进度，效益，而忽略了企业资金管理存在的潜在性风险。房地产企业资金管理贯穿于房地产项目开发建设的全过程，项目开发阶段，资金计划不科学，不合理，不具体，容易造成项目资金筹集不及时，影响项目实施，或者造成资金闲置，抬高资金成本，影响企业经济效益，增大企业财务风险。项目建设阶段，在项目工程建设中，受到现行房地产项目开发总承包经营责任制度的影响，对资金管理没有引起足够的重视，忽略了与项目总承包方之间的良好沟通，不能及时跟踪、掌握资金具体流向，容易造成资金计划编排不合理，不能充分发挥资金的使用效率，进而造成资金短缺或者资金成本增加，影响项目顺利实施，侵蚀项目收益并影响企业整体经济效益。同时，房地产企业开发项目周期长，多且分散，经营管理者对在建项目资金调动频繁，造成资金在各在建项目之间以及项目与房企之间的交叉占用，增大了资金管理风险。项目开发产品销售阶段，部分房企对销售回款的重视程度不够，造成销售房款长期挂账，不能及时回笼资金，影响资金使用效率，增加了资金成本，降低了企业整体经济效益。
（二）资金管理制度存在漏洞
当前，尽管房地产企业的资金管理制度在逐步规范，但仍然存在较大缺陷，造成企业的资金管理无法从制度上得到保障和支持。
（三）资金预算实际执行不严格
众多房企普遍存在资金预算实际执行不严格现象，资金预算流于形式，预算编制与实际执行脱节，造成房地产企业不仅无法有效控制资金在各环节、各阶段的合理调配使用，更有可能面临着极为严峻的超支现象，导致企业经营陷入困境。
（四）资金结算方式亟待改进
由于房地产企业所承接的项目工程不存在着跨区域限制的情况，开发在建项目多且分散，为了解决这一问题，房地产企业一般情况下会在项目建设所在地设立项目公司，开通独立的银行账户，但如此一来，使其不仅在资金管理上存在着资金比较分散的问题，而且在资金结算时也存在着种种问题，既不利于企业及时而准确地掌握具体情况，更欠缺对资金回收的全面掌控，尤其是还将严重影响企业资金的循环利用，在资金回收不到位之时将导致出现资金占用率高的问题，这将对资金成本以及融资造成极为不利的影响。
（五）融资渠道收紧，资金压力增大
目前，国家对房地产行业的宏观调控政策日益趋紧，“去杠杆”已经成为国家推进供给侧结构性改革和控制降低财务风险的重要举措，2018年，银监会进一步明确要求严格控制各类信贷资金违规流入房地产行业，融资难已经成为各房地产企业不得不面对的现实问题，由此也进一步加大了各房地产企业的资金压力。
（六）资金管理监督机制不完善
房地产企业资金管理不仅需要建立科学合理的资金管理制度，更需要通过完善的监督机制得以有效落实与执行。然而，在当前的众多房地产企业中，不仅对资金预算的执行情况不能完全掌握，甚至对资金使用情况也未能进行定期检查，无论是应收账款，还是预付账款，既没有往来跟踪管理，也无法掌握资金回收速度，内部控制薄弱，严重欠缺监管，导致资金被挪用、浪费、使用效率低下等问题的产生。
三、加强房地产企业资金管理的有效对策
（一）加强资金风险控制意识
资金风险无处不在，潜伏于企业生产经营活动的各个阶段、各个环节，在当前的房地产企业管理中，资金管理是一项系统工程，贯穿于企业各项经营活动的始终，企业应当全员参入，树立并加强资金风险控制意识，企业管理层应当充分认识到加强资金风险控制的重要性，不但要将资金管理提升到企业战略高度，而且应将资金管理落实到方方面面的具体工作中，使其在增强企业全员风险防范意识的基础上提升企业抵御资金风险的能力。
（二）建立健全资金管理制度
房地产企业进行资金管理，应当明确各部门的资金管理职责，规范资金筹集和使用的审批流程和审批权限，建立健全各项资金管理制度，通过制度规范、约束企业员工在各项资金管理活动中的行为。
（三）加强资金预算管理
房地产企业应当在全面预算管理的基础上加强资金预算管理，创建资金预算管理小组，明确其责、权、利，使其在完善的制度管理下，科学合理地制定项目资金预算计划。在资金预算执行过程中，企业资金预算管理小组应当对总体项目进行全面而细致的跟踪检查，全面了解与掌控项目资金预算执行情况，定期进行预算目标与实际执行之间的预算差异对比分析，及时发现问题并针对问题提出相应的改进措施及建议，充分发挥通过资金预算对企业资金进行整体规划、管理的作用。
（四）优化改进资金结算方式，加强资金集中管理
房地产企业普遍存在开发在建项目多且分散现象，容易造成资金分散、闲置、挪用等问题，需要企业管理者予以高度的重视，房地产企业应当加强资金的集中性管理，制定资金集中管理制度，对各项目现金流进行集中管理，通过设置企业资金结算中心来强化资金结算管理，实现资金的统一调配，提高资金使用效率，有效降低各项目存在的资金风险。
（五）加快资金回收速度，拓宽外部融资渠道
房地产企业破解外部融资难，应当从两个方面着手，一方面，采取有效措施加快项目开发产品的销售回款速度，及时回笼资金，强化内部资金管理，制定科学合理的资金计划并严格执行，加快资金周转，实行资金集中管理，减少资金沉淀，最大限度地提高资金使用效率，创新融资模式。另一方面，与项目承包商、材料供应商结成战略联盟，通过他们分散资金压力，部分中小房企，也可以采取与知名品牌、大型房企合作模式进行项目开发，通过他们的品牌优势，提高项目开发产品的销售回款速度，拓宽外部融资渠道，建立多元化融资模式，缓解资金压力。
（六）加大资金管理监督力度
房地产企业在进一步加强资金管理的同时，还应同时加大资金管理监督力度，通过建立健全各项资金管理监管规定，做到对各项资金管理监管有据可依，合理设置内部机构，明确内部控制部门或内部审计部门职责，配备经验丰富的专业人员，采取有效措施确保各项监管规定落地实施，有效发挥作用，以此确保企业资金安全、周转顺畅、合理分配、有效回收和高效利用，不断优化资本结构，控制财务风险，提高经济效益，促进企业持续健康稳定发展。房地产企业资金管理是一项系统工程，贯穿于企业生产经营活动的全过程，企业只有重视资金管理，并认真执行，严格控制，才能充分保障资金安全，优化资本结构，降低资金成本，加快资金周转，合理配置资源，提高资金使用效率，提高企业经济效益，促进企业持续健康稳定发展。
参考文献
［1］陆勇.浅议房地产企业资金管理存在的问题与对策［J］.会计师,2015（22）.
［2］蒲亚萍.浅谈企业资金管理存在的问题及对策——以房地产企业为例［J］.中国商论,2017（9）.
［3］高峰.探讨房地产企业资金管理存在的问题与对策［J］.四川水泥,2016（9）.
【关键词】企业 资金 问题 监控 措施
对于企业来说，强大的资金支持是实现企业快速发展的根本保证，因此，企业一定要管理好自己的资金，确保资金链的顺畅，否则，资金链一旦出现问题，轻者会使企业的生产经营受阻，重者甚至会导致企业的破产倒闭。据统计，2008年上半年，全国因资金管理不善，出现倒闭的规模以上中小企业大约6.7万家。因此，有必要对当前我国企业财务资金管理情况进行梳理。笔者通过对众多企业资金管理状况进行分析，认为，当前企业财务资金管理过程中存在的问题较多，主要表现在以下几个方面：
一、企业财务资金管理中存在的问题
（1）资金管理混乱，缺乏行之有效的资金管理模式。企业资金按周转方式的不同一般可分为固定资金和流动资金。固定资金表现为厂房、机器设备等固定资产实物，而购买生产原材料及其他资金，则都属于流动资金的范畴。对于企业来说，强化资金管理多指的是对流动资金进行管理，使之更好地获得保值和增值。但通过考察，笔者发现，当前我国的大多数中小企业普遍不太重视对这部分资金的管理，主要表现为缺乏必要的资金管理方法，从而使得对这部分资金的管控无章可循，无规可依，资金使用完全处于混乱状态。此外，对于一些大型集团公司来说，集团母子公司财务关系不清晰，缺乏统一规范的财务资金调控制度，致使资金管理模式难以建立，企业负责人在对集团资金进行管理的时候，缺乏有效的措施和手段。
（2）财务信息失真，企业决策困难。现代企业管理理论认为，实现对企业的有效管理，最根本的一点就是要管理好与企业有关的各类信息，而管理好企业的资金则需要及时掌握真实准确的资金信息。当前，随着企业生产经营的种类逐渐多样化，竞争对手日益集团化和国际化，企业资金管理也出现了管理幅度宽，地域分布广等因素，所以，每天产生的资金信息数量巨大，其中不乏对企业资金管理有益的重要信息，但也存在着大量干扰正常资金管理的冗杂信息，从而为企业资金管理带来难题。同时，有些下属单位出于各自的利益而截留信息甚至有意提供虚假信息，也使得最终汇总起来的资金信息存在着失真现象，从而导致企业投资策略或者其他战略决策缺乏真实资金信息的支持，致使企业重大投资决策失败，为企业带来重大损失。
（3）监控不力，故意制造虚假财务资金信息。当前大多数企业都在谋求上市，对于企业来说，一旦实现上市，就意味着可以在资本市场募集到更多企业发展的资金，实现企业的扩大生产和经营，因而对于企业来说，谋求上市具有强大的诱惑力。而对于已经上市的公司来说，保住其上市公司的地位也就显得十分重要。但由于有较严格的上市公司退市制度，因而如果公司财务资金和盈利能力不能达到上市公司的要求，就有可能面临被退市的危险。所以一些上市公司，为了保住自己不被退市，常常和一些审计机构联合起来，故意制造虚假的财务资金、盈利能力等方面的信息，从而达到自己的目的。如几年前轰动全国的银广夏财务资金造假案，以及近年来的绿大地和万福生科企业利润造假案等。究其不断涌现出的上市公司资金造假案件的原因，无疑是与对企业的资金管理监控不力、打击不严造成的。当前，对企业资金状况进行监督主要从两方面来进行，一是内部监督，暨企业内部财务人员的监督。由于公布虚假财务资金信息的授意者来自于公司的主要领导者，因而，财务公司作为总公司领导下的一个部门，其财务管理监督人员，必须要服从公司领导的意志，因而导致内部监督流于形式。二是外部监督。当前对企业资金使用情况进行监督的部门主要是企业聘请的审计公司，其作为第三方独立审计机构，有助于实现审计的公正，但由于审计公司是由上市公司聘请来的，因而如果审计公司做出了对上市公司不利的资金审计报告，那么就有可能在下一审计年度，不被上市公司续聘，因而，审计公司为了自身的利益，也常常帮助上市公司，在财务上造假，由此导致了外部监督的失效。加之当前对上市公司造假的打击力度过轻，因而常常导致上市公司为了保住其上市的地位铤而走险，在财务资金问题上进行造假。
二、加强财务管理应采取的措施
（一）建立一套合理的资金管理模式，确保资金的合理使用
企业应该根据自身实际情况的需要，尽快建立一套合理的资金管理模式，从而发挥资金的最大价值。首先，企业应加强对流动资金的管理，在确保资金能够正常应用于生产的同时，实现剩余流动资金的不断升值。具体来说，可以将企业盈余的资金交由第三方理财公司进行打理，也可以自行设置投资公司，将企业剩余资金进行股权投资、基金定投等，从而不断扩大剩余资金收益率。其次，要合理管好企业负债率。对于一个企业来说，如果负债压力过大，将大量吞噬企业利润，从而造成企业经营困难。因而企业应及时偿还到期债务，同时尽量缩减不必要的债务。最后，企业还应尽可能缩减各项流通环节费用和各项不必要的管理开支，通过企业“瘦身”实现对各环节使用资金的有效管控，达到提高企业利润的目的。
（二）加强财务信息管控，为企业决策提供有效依据
企业应尽快建立资金信息管理平台，使企业固定资金、流动资金、盈利能力、负债水平等信息尽快实现上网，如果企业有众多分公司的话，要尽快实现不同公司之间财务状况的联网，从而做到账目清楚，资金清明一目了然，审计账目明明白白。同时，企业应积极培育引进资金管理方面的专业人才，做到对财务信息的实时监控，并要求财务监控人员对每笔资金的来龙去脉都能够提供出详实的报告，以便企业决策者掌握及时准确的财务资金信息，为决策提供科学的依据。
（三）加强财务资金监督，严厉打击财务造假案件的发生。
加强财务资金监督一方面要强化对审计机关的从业人员的职业资格培训，另一方面要充分发挥媒体监督、人民监督的监督优势，使造假者置于密集的监督之下，从而将财务资金的使用纳入到阳光下运行。此外，要加大对公司财务造假案件的打击力度，从法律层面上明确财务造假者需要担负的民事和刑事责任，总之，只有加大其违法违规成本，才有可能将造假案件降到最低限度。
参考文献：
关键词：小微企业；营运资金管理；问题；对策
目前，我国小微企业在国民经济中的影响作用日益增强，小微企业的发展与整个社会的就业、经济增长及稳定发展有着重要的联系。而小微企业营运资金保障着企业正常经营活动的运转，营运资金管理存在问题将会困扰着小微企业的发展。因此，营运资金管理影响着小微企业的长久发展，小微企业在经营过程中有必要加强营运资金管理，对营运资金进行合理配置，提高企业效率，增加企业价值。
一、小微企业营运资金管理存在的问题
（一）流动资金不足，现金管理缺乏有效控制我国小微企业规模小，初创资金少，在经营发展过程中由于盈利水平、经营风险等原因，经常会遇到流动资金不足的问题。小微企业由于财务管理体系不健全、财会工作水平低下等原因，缺乏对营运资金运作环节的监管，经常出现资金运转不畅的情况，导致没有足够的资金支付各种费用。而流动资金一旦发生短缺就无法满足企业合理的资本需求，不利于企业经营转型、规模扩大。另外，大部分小微企业在现金管理中没有结合企业实际情况确定合理可行的最佳现金持有量，缺乏现金预算管理对现金流量实行有效的预算控制，长期处于自由管理状态，无计划地进行资金的支配，造成企业资金使用效率低下，最终使得出现资金缺口，导致资金链断裂，增加企业的经营风险。
（二）营运资金周转缓慢，资金低效运营在市场经济条件下，小微企业通常会采用赊销的方式销售产品，提高市场竞争力，实现企业的业绩利润。小微企业在片面追求业绩进行赊销的情况下，缺乏对方信用背景的审查以及赊销的现金流动情况的控制，容易出现货款被拖欠不能及时收回的现象。并且在应收账款数量逐渐增高的情况下，忽视对应收账款管理，导致控制措施不到位，资金回收困难，最终产生坏账，不良资产占比逐渐增高。另一方面，大多数小微企业企业凭经验进行存货管理，对存货缺乏科学有效管理，未能对市场充分调研后进行生产规划，盲目的采购生产不符合市场需求，造成存货的积压。因此，长期积压的存货和拖欠的应收账款会占用过多的资金，会使得流动资产周转缓慢、质量差，资金占用成本高和使用效率低，最终给企业带来巨大损失。
（三）融资困难，资金使用成本高资金的筹集是企业进行资金规划预算的基础，而我国小微企业在资金筹集过程中，由于资产规模小，盈利收益不稳定，信用担保体系的不健全等原因，面临着融资困难，资金成本高等问题。融资难在小微企业中普遍存在，当企业需要扩大生产经营或偿还负债以解决营运资金周转困难问题时，小微企业能选择的融资渠道十分有限，大多数小微企业不具备发行股票和债券的资格，除股东出资及内源资金积累外，主要来源为银行等金融贷款。银行等金融机构为了避免放贷风险，保证放贷成本，对于小微企业贷款审查要求高，许多小微企业由于自身贷款资质条件的不足很难向银行等金融机构筹集到生产经营所需要的资金。另外，贷款审查的流程时间长且繁琐，资金成本比较高，同时贷款担保条件比较苛刻，一般要求提供足值的担保抵押物，让资金紧缺的小微企业很难承受如此高成本的融资，企业融资压力负担更重。
（四）营运资金管理意识弱，管理制度不规范小微企业由于自身经营条件的有限，在营运资金管理方面缺少专业的人才，企业管理者往往自己作为企业资金支配者，忽视财务人员的专业性，资金使用的随意性大。企业管理者对营运资金管理缺乏足够的认识和重视，缺乏财务管理知识，资金收支管理基本靠经验，对营运资金缺乏科学合理的规划运用。另外，小微企业在财务制度设计上往往由企业管理者根据经验偏好来制定，使得企业内部没有科学的财务规章制度，缺乏健全的资金控制制度。因此，小微企业在缺乏有效的资金管理模式和制度情况下，对于营运资金没有进行更多的整体规划管理，企业内部资金管理漏洞多，导致企业无法对营运资金进行有效的控制。
二、加强营运资金管理的对策建议
（一）加强现金科学管理，满足合理的资本需求小微企业对现金的科学管理可以使得营运资金合理有序使用，才能保障企业生产运营的正常资本需求。首先，加强日常资金管理工作。在日常资金管理中严格按照管理制度把控资金管理，严格控制资金收支活动，注重用信息化财务工具进行数据分析和规划，实现高效管理。其次，重视营运资金的跟踪控制。小微企业对于资金在项目中的筹集或运用时，要充分进行资本测算和风险评估，要对营运资金进行实时追踪监督，降低资金营运风险，减少企业的资金链断裂的风险。最后，对营运资金进行预算管理。通过对企业目标计划的分解，制定合理的资金预算，规划全年的现金需要量，合理确定最佳现金持有量。同时严格按照预算使用资金，进行科学合理的规划，有效控制资金收支。
（二）加强内部控制管理，提高资金运用效率小微企业要根据自己业务发展的实际情况，着重从应收账款管理和存货管理来加强内部控制管理，在销售收款和库存环节上来减少资金的占用，提高资金运用效率。在应收账款管理方面，小微企业应合理制定和运用信用政策，严格地对客户的信用资质进行审查；加强对赊销业务的控制，不能片面追求业绩盲目赊账；建立专门的应收账款管理部门，加强应收账款余额管理，制定相应的还款政策，及时催收应收账款，减少坏账风险，从而提高企业资金使用效率。在存货管理方面，小微企业需要进行科学的存货管理，提高存货的管理水平就是提高企业资金的使用效率，可以降低资金占用成本。需要建立和完善存货内部控制，在做好市场调查信息的前提下做好产前规划，再决定采购和生产的产品种类数量，争取达到存货的最佳持有数量状态，提高存货周转率。
（三）增强内源资金积累，拓宽外部融资渠道小微企业在解决资金需求问题上，应当结合企业自身实际情况综合考虑筹资渠道，需要把内部融资和外部融资相结合，加强企业资金的自我积累，开拓外部融资渠道。小微企业进行资金筹资时首先应考虑内源资金，依靠自身的原始积累和盈利收入来满足生产经营的资金需求。但小微企业经营规模和盈利水平较低，自我积累速度缓慢，仅依靠内源资金是无法满足企业转型发展的资金需求。所以，小微企业还应提高融资能力，拓宽外部融资渠道，坚持做好企业信用管理，合法、诚信经营，提高自身信用等级。建立了良好的诚信基础，获取到了资本市场的信任，才能有选择地找到最合适的融资渠道，及时筹集到所需资金，盘活企业资金流。同时还需加强借款管理，根据自身经营情况权衡资金成本，合理举债，避免债务负担过重。
（四）学习营运资金管理理念，完善管理制度企业的稳步运转离不开管理者的管理能力和合理健全的营运资金管理制度。首先，小微企业管理者要充分意识到营运资金管理对企业发展的重要性，吸收学习先进的营运资金管理理念，并结合实际应用在自身企业当中，使得企业能够持续发展。企业管理者也要积极选用、培养专业财务人员，提高专业素质，以增强企业营运资金管理能力。其次，小微企业需要制订严格的财务管理制度标准，完善内部财务机构，设立职责分离制度，构建内控监督机制，使得营运资金在各项资金交易活动中运转流畅，得到良好的控制和监督。完善的营运资金管理制度能更好地规范企业营运资金的运用，保证企业资产安全性，提高企业效率。
三、结语
小微企业在经营发展过程中要重视营运资金管理，其管理效率的高低与企业效益密切相关，直接影响着企业的生存发展。通过规范、合理有序的营运资金管理，可以缓解资金压力，保证营运资金的正常运行，从而提升企业效益和市场竞争力，使小微企业走上可持续发展道路。
参考文献
［1］温倩.小微企业资金短缺的成因及对策研究［J］.企业技术开发，2016（3）.
关键词:企业集团；资金管理模式；问题研究
资金时企业发展的命脉，可以毫不夸张的说，一旦企业遭遇资金问题，企业内部整体的整个运行环节都会遭到不同程度的影响，严重时甚至会造成企业产业链的全部瘫痪。就目前而言，企业发展虽然已经形成了初步的固定章程，但是在瞬息万变的现代社会，没有什么可以得到永久性的保证，对于流动性较强、占据重要地位的企业资金而言则更需要完善的管理模式支撑。
一、企业集团资金管理综合概述
(一)企业集团资金概念资金是指在社会产品在生产过程中生产、分配、流通以及消费等环节中的货币表现。按照不同分配方式资金可以分为多种形式，在企业周转中的主要为固定资金和流动资金。企业集团资金管理是对企业集团的资金流、资金调度以及资金运行等进行的系统化管理。
(二)企业集团资金管理特点企业集团是一个有机整体，它具有其自身特定的系统构成、运行机制，而企业资金作为企业发展的决定性因素，贯穿企业系统全程，因此，企业集团资金管理具有明显的整体性以及相对独立性。整体性是指资金作为连接企业各部门的重要纽带，在每一个进程中都是必不可少的，如果企业内部散漫无度，企业资金管理也就无从谈起，所以企业内部的协调统一是企业资金管理的首要前提。相对独立性是指企业资金虽然限制着企业发展，但是却存在较大的不稳定因素，在企业资金管理中，无法按照固定的模板一一落实，这是由于资金自身灵活性决定的。
二、企业集团资金管理模式相关问题研究
(一)企业集团资金管理目的
通过相关调查分析可以得知，在当前的企业发展中，每个企业都或多或少的存在资金问题，其中较为明显的有企业内部资金流转不畅、外帐无法及时收回、资金账册记录不明、资金预测和控制能力不强以及管理手段不适用企业发展进程等。企业资金管理往往会受到多方面的制约，但是其最终决定权仍然掌握在企业高层手中，因此，对于企业资金管理的关键，还是要求管理者具有敏锐的市场洞悉力以及企业决策力。企业资金管理是为企业发展而服务，因此，企业集团资金管理的最终目的是实现企业利润的最大化，全面提高企业的市场核心竞争力，保证企业资金的流动性与稳定性。
(二)企业集团资金集中管理模式理论基础
资金集中管理模式是利用现代先进的科学技术，结合相关管理理念，从而对企业的现有资源进行合理优化和有效控制的一种方式。企业集团资金集中管理模式的基本理论主要包括内部化理论、信息不对称理论以及产融结合理论。内部化是指企业在市场变动过程中以企业现实情况为依据取消或者开设的业务机构，以此迎合市场需要，降低企业风险。与内部化紧密相连的就是企业创新，因为企业内部化需要企业首先舍弃部分已经成型的经营模式，对企业内部结构进行规模较大的调整。信息不对称主要体现在企业内部与信贷市场两个方面。企业内部的信息不对称会增加企业内部资金流动风险和管理效率低下，信贷市场中的信息不对称一方面体现在企业信息透漏程度上，另一方面体现在企业资产上。信息不对称的威胁是双方面的，在企业进行贷款时，银行与企业自身都承担着不同程度的风险。
(三)企业集团资金管理主要模式
企业集团的资金管理模式主要包括统收统知模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式以及财务公司模式。随着科学技术的发展，一些现代技术也已经在企业集团资金管理模式中得以应用，如目前受到广泛市场欢迎的银行网银系统。资金管理模式随着市场变化而衍生出多种样式，灵活至极，难以掌控，因此，企业在不同的发展阶段要根据实际情况选择合适的资金管理模式，并且应该按照企业需求对资金管理模式进行适当的调整。分析企业的几个主要阶段，分别为企业创立之初、企业成长、企业成熟三个阶段。最初时由于企业刚刚起步，所以首要任务是扎根立足而非盈利，对此，企业适宜选用统收统支模式和拨付备用模式对企业资金进行集中管理，企业步入成长阶段时，企业已经初步形成了独特的运行模式与企业文化，主要支撑资金为流动资金，但还是要以稳求胜，在这一时期，企业可以采用结算中心模式对企业资金加强控制。企业成熟阶段时，说明企业具有较大的市场潜力，并且企业已经具有较强的竞争力，因此，此时企业发展主要是继续开拓市场，发展规模，对此，企业可以与专业的企业资金管理集团进行合作，在现有资金管理模式上进行适当调整，充分利用现代科技的优势，从而保证企业的最大市场价值。
三、结束语
资金管理是企业集团财务管理的核心和重点，但是在当前的企业资金管理中仍然存在较多的问题域。要维持企业的正常运行并加快企业发展进程，首先要解决的就是当前较为突出的资金问题，因此，企业要立足发展实际，对现有相关资金管理模式根据市场变化及时作出调整，以实现高效的资金管理、监督和控制。
参考文献：
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[2]罗艳妮.我国企业集团资金管理模式研究[D].西北大学,2009
[3]于森林.企业集团营运资金管理模式研究[D].中国海洋大学,2013
关键词：中小民营企业；资金管理；问题和对策
1中小民营企业资金管理的重要性
资金流是企业的生命线，企业的资金周转、循环是否通畅、有序、有效，直接影响企业是否能够继续生存下去的条件，同时也是反映企业创造价值的能力。企业每项经济业务活动的开展都需要资金来维持。企业资金管理可以说无处不在，渗透到企业的各个方面，贯穿着企业生产经营管理活动的全过程。当前市场经济条件下，在众多的中小民营企业竞争中，企业资金流充足、正常、稳定直接影响企业未来的发展。这就迫使企业资金管理工作必须要做得更科学、更严谨、更有效。要不断提高资金管理方面的专业水准，制定一套完善的资金管理制度，严格将该制度运用到各具体的流程环节中，树立全员对资金管理活动的重要性，提高企业资金的利用率，增强企业竞争实力。
2中小民营企业资金管理存在的问题
2.1资金管理缺乏科学性
中小民营企业老板对资金管理意识薄、觉悟低、重视程度不高，对资金规划不合理，缺乏专业认识，而经营过程中缺乏丰富的管理经验，这是中小民营企业中普遍存在的现象。管理者没有正确认识到科学有效合理的资金管理活动对企业发挥着重要作用，至使资金运用过程中出现资金链断裂问题。比如：过度追求销售规模、过度赊销、应收账款增大、使得企业资金周转速度慢，造成资金回收缓慢；过度积压存货，存货资金沉淀，造成资金呆滞；投资决策随意性大，盲目地进行投资，失误多、损失大等，因企业经营管理不善，一味地追求销售利润最大化，造成企业的经营资金不够，使企业陷入财务危机。
2.2预算不到位
大多中小民营企业老板对资金的使用没有一个完善的预算考核机制，企业财权牢牢地掌握在老板手里，对企业资金的筹集、使用不懂如何科学的预测，而是靠出于自己情怀或者“拍脑袋”来作决策。前期资金充足的情况下大量的招兵买马，盲目地进行投入，在没有预算到位的情况下，当投入一个项目周期比较长的情况下，前期看不到产出，而闲置人员太多，每月人工成本也是一大不少的开支，导致后期资金供应不足，最终该项目就瘫痪在此，造成企业资金被大量浪费。另有些中小民企业财务未按各部门的资金需求情况编制年度、月度资金计划表，无法对各部门的日常现金流进行有效地安排，导致可以延后付的却先付了，而紧急要付的却没有付，没有把资金用在最有利的地方，导致企业资金周转率低下，债务得不到如期清偿，企业信用受损甚至破产。
2.3企业资金来源渠道少
中小民营企业本身规模小，抵御市场风险能力差，盈利能力不强，各方面的财务指标无法达到银行要求，这就决定了企业很难从银行等金融机构取得贷款。最近这些年虽然国家对中小民营小微企业实施了一系列奖励扶持政策，由于技术水平低，受资金制约的影响，很难吸引到高端技术人才，产品创新能力受限，很难拿到国家项目资金补贴。企业的资金来源主要靠企业股东投资和企业自身生产经营所得，没有多余的运营资金。企业要想在激烈的市场竞争中不断发展、扩大规模、技术更新、设备更换、引进人才等，靠自身的资金远远不能解决问题，从而使得有前景的企业因缺少资金而难以达到预期的效果。
2.4不够重视企业资金流
资金流是衡量企业创收能力的好坏，企业经营发展的好坏不能只通过利润来衡量，更重要的是看企业流动资产的循环运转快慢，如应收账款期限过长，库存积压过多，流动资产周转速度缓慢，资金流动性不强，影响企业价值创造。生意可以少做点，企业亏不死，但企业资金在流通环节被占用，会使企业生存发展岌岌可危。另外企业在资金的安全性和流动性还没有得到足够的确定时，将其投资到那些风险小、变现快的产品上，而不是片面追求那些高风险、高收益、项目周期较长的产品上，这种不合理的决策结构，造成企业资金变现能力差、效益低下，最终影响企业健康发展。很多的大型企业“阵亡”都是因为公司经营资金“失血严重”而造成的。
2.5对资金的监管力度不足
在资金管理方面，缺乏科学的财务管理制度，在日常经营管理过程中，没有做到事前预算、事中监督、事后考核，主要表现在应收坏账、死账较多，存货呆料、废料积压过多，流动资金占用严重等。尽管少部分企业做了事前预算管理，但实际执行过程中未按照之前的计划来使用资金，这种无计划的杂乱支付，导致资金的使用计划与实际流向脱节，甚至有可能发生企业资金链断裂。
3加强中小民营企业资金管理的建议
3.1用科学的方法管理企业资金
企业资金利用是否合理，加强对资金管理指标的预算和分析，通过对一些关键流动指标的分析，来判断企业资金的运营状况，以便及时采取相关措施，预防企业资金流风险，加强企业流动比率指标的管理，降低库存余额，缩短存货周转天数；减少应收账款周转天数；在不影响信誉的前提下延长应付账款周转天数；提高资金周转率。再将一部分闲散资金进行有效地投资，但在投资之前，企业一定要经过预测以及决策，合理规划资金结构，多听听专家意见，咨询相关人员，把握好每一个环节。不要只看眼前利益而忽视投资背后的风险，要对项目进行可行性研究及高风险预测，了解该项目是否可行，减少资金不合理的占用，对企业资金科学合理量力而使用。在发现不能为自己带来收益时及时退出，以此减少资金固化及投资风险。
3.2加强资金的预算管理
企业资金管理存在于每一个环节，在使用资金前，都会有一个资金预算，对于中小民营企业来说，结合企业自身的生产经营情况，合理预测企业未来一定时期的资金收支状况，分月、季、年编制资金预算，并在各职能部门落实执行。通过“以收定支，与成本、费用匹配”的原则，遵守收付实现制。要求各部门每季、月、周上报资金计划，以便对各部门的日常现金流量进行统筹安排及控制，在使用过程中严格按照各部门上报的资金预算表进行及时分析和反馈，还可以促进部门之间的沟通与协调。通过资金预算可以使企业投资者了解一定时期的资金运营情况，以及日常资金的调度和投融资，增强资金管理活动的预见性，减少盲目性。每个投资者都想自己企业能够更好地发展下去，不想被激烈的市场竞争所击退，所以加强企业资金预算及管控尤其重要，不但可以对一定时期内企业各部门的人、财、物进行协调和控制管理，还可以提高企业经济效益，实现战略目标。
3.3扩宽企业融资渠道
企业资金来源方式有很多，除了自有资金和向金融机构借入资金外还有商业信用资金等多方面融资渠道筹到资金。首先，企业要认真做好资金预算，确定企业资金需要量，了解各种融资渠道的要求及特点，再根据公司所处的阶段，确定合适的融资渠道。如从外部融资来看，向金融机构取得贷款，企业需加强内部控制，提高自身管理能力及信用等级，企业的财务报表指标要符合企业实际及融资需要。外部也可以通过招商引资寻找战略投资伙伴，如跟一些大型企业或者政府机构尝试一些项目合作和交易积累，逐步的积累信用。另外企业内部融资的情况也应当考虑，比如企业的股权融资，员工持股也可以尝试开展，激发员工的工作激情，使员工全身心的投入到企业中，这种融资方式无需还本付息，大大减少了企业的资金成本。
3.4加强企业的资金流管理
资金流是企业价值的体现。企业的每个运营环节都需要资金来支撑，所以要合理利用资金的时间价值来把握每个环节资金的快速流转。如：在销售、采购、生产环节等需制定一些规章制度来保证资金的合理流入与流出。企业管理者应加强往来款项管理的措施，根据企业现状，制定完善的赊销信用制度，保证企业时刻有钱正常运转。必要的时候，可以适当采取促销手段。比如合同生效后提前支付货款的可免费赠送一项服务或者一样物品等。严格控制账龄，提高应收账款的回款速度；在不影响信用的基础上，推迟付款时间等；在生产及库存方面，根据销售情况来确定企业的最佳库存储备量，减少存货资金的占用天数。企业要盘活资金，提高资金使用效率，严格按照各部门提供的资金预算来实行。将资金预算作为各部门的业绩考核指标来管理，制定好经营管理战略与策略，采取切实可行的措施，才能使资产保值和增值，只有这样企业才能有效的进行生产经营，不断发展壮大。
3.5加大资金监管力度
为了提高资金周转速度和资金的使用效益，节约资金成本。企业必须加强全员参与资金流的管理，日常工作中强化资金管理是维持企业生存的血液，需对每项资金流进行事前预测、事中控制、事后分析，以提升资金的利用率，保证资金高效率的使用。防止应收坏账、死账的发生，降低生产过程中的废料损失，减少库存材料的呆料出现。使企业每位员工都能站在投资者的利益出发，尽职尽责，做好本职工作。还应考虑到资金的成本与收益的平衡性，企业应建立合理的考核机制，将资金的使用程度发挥到最大化。实际工作中企业的管理层要带头遵守企业的各项财务管理制度，科学决策、减少失误，更好地维护企业利益。
4结语
通过以上分析，企业的经营发展需要有资金作保障，在当今市场经济环境下，中小民营企业如果想在激烈的竞争中保留点余地，需要企业全员重视参与资金管理活动，认真分析企业资金运用中存在的问题。采取科学有效的管理办法及措施，提高企业资金的创收能力及流动性，降低企业财务风险。实现企业经营利润更快的增长，保证中小民营企业能够长期健康的发展。
参考文献
[1]高菊兰.基于做好民营企业运营资金管理的思考[J].管理论坛,2019(16).
[2]鲜红红.民营企业营运资金管理问题及解析[J].管理纵横,2019(13).
摘要：资金是企业生存发展的命脉所在，离开了资金的有效扶持企业的任何发展规划与蓝图都将是一纸空文。加强资金有效筹集与合理化运营管理应该成为现代企业管理者与决策者加大工作及管理力度的重要方面。本文就如何有效提升企业的资金筹集能力以及在资金运营管理方面的措施研究，以供参考。
关键词 ：企业管理；资金筹集；运营管理
一、前言
没有资金的企业想要发展生产、提升市场竞争实力无疑是“巧妇难为无米之炊”，所以对资金的重视已经成为我国企业管理人员和经营者的共识，目前来说，在资金管理方面我国大多数企业仍然存在着一些问题，比如无法获得充足资金、无法对资金进行有效的管理、分配和运作等，这些问题都严重制约企业的发展，同时也给企业带来了诸多的财务风险与债务风险隐患。
二、加强企业资金筹集与运营管理质量的措施研究
（一）树立科学的资金筹集与管理意识
资金筹资对于现代企业的发展来说可谓是第一重要的大事，许多企业经营者与管理者都对资金等集表现出了较高的关注与工作力度。但是资金筹集并不是简单的揽收资金这么简单，必须以企业当前发展及未来发展需要为考虑前提，资金筹集超过企业需要虽然能够最大限度满足企业自身发展，但是也会带来高昂的筹资成本及不合理的负债比例，让企业承受高额的债务利率，甚至引发债务风险。但是如果就此而放弃对资金的积极筹集，那么也会让企业面临无法健康稳定发展的困境。所以树立科学的资金筹集与管理意识具有积极意义。企业管理者与领导者应该加强这方面的学习力度，这样才能够让具体工作真正体现出积极筹资与合理管理，才能够让制度建设与具体工作真正的有机结合。此外，不仅是企业最高领导者与管理者要了解相关知识，对于其他工作部门的管理人员和具体工作人员来说也要了解这些理论知识和实践操作技能，因为资金管理工作对于现代企业而言不是某一个部门和某几个工作人员的职责，是需要整个企业、所有部门通力配合才能够有效开展的系统工程，所以加强他们在这方面知识的学习能够为企业在开展资金管理相关工作的时候提供有效配合与准确执行，从而为企业的资金筹集及合理化管理营造一个积极健康的内部环境，形成资金管理、人人有责的良好氛围。
（二）加强信息化管理手段升级
现代企业的内部管理工作离不开信息化管理手段的支持，对于资金管理工作来说更是如此。资金筹集与使用、管理是会渗透到企业生产经营的方方面面的，所以必须加强各部门之间的联合与互通，而想要实现这种联合互动，想要实现数据信息的有效传递就必须加强信息化管理手段的革新与升级，当前企业内部管理工作的信息化建设工作已经如火如荼的展开，但是在财务管理方面的建设力度仍然存在一定的不足，所以为了有效实现对资金使用情况、使用效率、部门资金分配合理性等问题的有效掌握与及时调整，信息化建设在资金管理方面的力度加强就非常必要了。首先就要加强有助于资金管理的硬件设备及软件设备的推广与应用，尤其是资金管理的自动化管理软件的开发应用必须从企业的实际管理需要出发，贴近企业的发展实际，这样才能够发挥出其自身管理优势，加强叔各项数据的有效获取与分析。同时还需要加强对资金管理队伍的素质提升，确保她们能够最大限度发挥出软件的管理效率，提升管理质量。
（三）加强资金筹集与合理化管理的具体措施研究
首先，要加强筹资的合理规划、市场分析及企业自身需要的合理分析，从而确定筹集的数额、时期及使用周期，以便确定筹集的具体活动细则，实现最大限度满足企业自身发展需要以及最大限度降低筹资风险及债务风险的目的。同时企业还要加强国家相关的资金筹集政策及优惠措施的学习，建立与商业银行的良好合作关系，提升自身的生产经营实力，塑造更加良好的社会形象，为企业的社会筹资、商业融资和银行贷款等筹资渠道打通关节，让筹资变得更加顺利有效。
其次，在资金筹集之后，还要就企业的发展实际对资金的合理化分配及管理目标进行确定，企业对资金的使用一般来说分为生产经营资金和项目建设资金两个方面。这两种使用模式在资金的服务对象、管理目的方面都存在明显不同，所以也应该采用不同的管理方法进行有效管理。项目建设资金应该作为专项资金，对项目建设的审批、修订、监管、验收的一系列环节都要加强工作力度，加强会计账目的核查工作，同时推行项目负责人及具体管理人员的问责制度，对于大型项目和重要项目更需要推行终身责任制度，提升责任人和管理人员的工作主动性与自觉性。在生产经营环节的资金管理问题上，要加强预算编制与预算管理的工作力度，预算管理工作应该进一步精细化与规范化，如销售预算、采购预算、投资预算、其他成本支出预算等，都要进行控制关键点的设置，加强专人监管力度。此外还要配合预算管理及具体执行来进行成本控制管理的一系列细则拟定，从而实现预算防、成本控的双管齐下，最大限度让资金使用更为合理化、规范化与科学化。最后还要就每一笔资金的使用情况、使用周期、责任人、管理人、资金使用效率等进行专门的建档管理，形成对资金使用的动态监管，将每一个细节和关键点都牢牢圈定在整个资金管理体系当中，这样才能够真正实现对资金的精细化、科学化与标准化管理。
再次，加强风险预警机制建设。风险预警机制是资金管理的重要环节之一，伴随着资金使用、财务活动以及其他经济活动都有可能产生相应的风险，风险的存在是不以人的意志为转移且客观的，但是只要我们能够很好的掌控风险、预防风险就能够有效避免至少将风险的发生几率及给企业造成的直接经济损失降到最低。资金管理风险预警机制首先要建立在对企业现实发展情况、未来发展需要以及市场变化发展的科学分析与预测上面，实现对常规风险的类型总结、预防措施总结，同时也要注意到市场中同类型企业在发展过程中遭受过的其他风险并采取防范措施，确定突发风险应急预案。此外还要加强内部审计工作建设力度，加强对每一次涉及资金使用的项目的事前研究、事中监管及事后审计，这样才能够最大限度避免资金管理风险的频发和其他经济损失。
三、结束语
资金管理是企业财务管理工作的重要内容之一，资金管理质量高低不仅影响财务管理工作能否有序开展，更加关系着整个企业的健康发展，所以加强资金管理应该成为当前企业管理人员所关注的重要问题。
参考文献：
[1]蔡江.企业集团资金管理模式探微[J].长沙铁道学院学报，2012.11.
关键词:施工企业 资金 集中管理 问题与对策
建筑这类行业的资金管理和其他任何的企业有着相关联的一面，但同时也具备很多的特性。比如工作场所具有不确定性，产品的专一性，建设周期较长，买房确认等等。与此同时建筑的市场是一个真正完全意义上的竞争型市场，承接到订单的同时还会附带很多限制性条件。所有的这些都导致建筑企业集团的资金集中管理容易陷入困境，所以对策的提出彰显出更大的意义。
一、施工企业资金集中管理的内容及目标
资金的集中管理主要包括了资金预算、融资、银行账户、收支两条线、资金预算的集中管理。而在施工企业进行资金的集中管理同时要求必须争取达到以下目标：能够实现资金运转的集约和透明，可以避免分公司或者项目分散在不同区域而导致资金分散在不同的账户地区；还要能够简化企业财务对账的工作，防止在手工对账模式下出现一个环节的差错而导致对账失败，实现不同账户之间的自动对账，提高财务的核算准确率。最后能够提高资金的使用效率，减少了核算的时间，避免内部交易引发不必要的税收负担。
二、施工企业资金集中管理存在的问题
(一)思想认识和基础工作不足
部分施工企业对于资金集中管理认识不到位，担心集中管理后项目资金不能及时投付等一系列的情况问题。目前对于集中管理的重要性和必要性认识不足；而且就我国的部分企业来看无论是硬件还是软件都存在一定的差距，短时间内还是难以达成集中管理的目标。
(二)财务费用的居高不下
财务费用主要是企业为了筹集生产经销所需的资金等业务产生的费用包括利息支出、汇兑支出还有相关联的手续费用。伴随着企业的融资规模扩大，需要给银行的利息也在不断的增长。施工的企业本来就工作辛苦，利润十分微薄，还要负担如此沉重的财务费用，实在需要良策应对。
(三)资金集中程度较低
在企业的认识未能完善之前，信息交流的不顺畅还有协调力度的不够会导致企业资金集中管理的进度非常慢，出现了存贷款额皆高的情况，据了解，大部分的企业资金集中程度只有49%左右，有的甚至还比这个分数更低，远远没有达到领导层该有的要求标准。
(四)外部各因素影响
少数的项目资金受主干预资金的集中管理，致使项目资金无法正常自由流通，还有更多的考虑到与金融机构的业务合作关系，除了工商银行、农业银行、中国银行、建设银行还有交通银行等主要银行资金之外，其他的银行在短时间内是无法集中到全部资金的。所以这中间需要有一个沟通的过程和一个流动的信息平面。
三、施工企业资金集中管理问题的解决对策
(一)改革优化组织结构和人员队伍
将企业的财务会计人员全部归属企业的财务部管理，人事和劳资归属机关负责；而企业财务处直接负责对财务管理和会计核算的工作，各施工项目和相关位置的财务等人员要统一向国家财经法规和企业管理制度负责，接受监督和评议；建设“控制有效、核算明细、信息准确、反应及时”的职能管理系统。
(二)选择最合适的资金集中管理方式
总部和分公司、项目部门之间的分权和集权主要体现在资金集中管理的选择上，所以应该由公司的经营状况还有资金运营情况来决定。高度集中的资金控制管理，可以提高总部的控制力还有统一调配力，但并不利于调动分公司行动，在管理上过度依赖于总部，降低了企业的市场反映能力。相反的话会造成资金的分散，使用效率太低而财务成本提高等隐患。
(三)通过网上银行系统和收支两条线来控制管理资金
建筑企业充分利用网上银行系统来对资金集中管理，以结算中心为枢纽，将商业银行、集团成员单位、集团结算中心为一个资金管理的有机整体集团，实现数据的自动化交换；银企直联模式满足了资金收支两条线的集中管理需求，减少企业资金在途时间和不必要的麻烦，降低了资金的成本，整个过程都由信息系统来统一处理安排，既减少了业务量又避免了人工操作带来的差错。
四、结束语
通过上面各种方法对策的研究提出和实施，就可以强化施工企业使用资金的有序性、计划下性；也可以全面加强下属各大单位的索要工程款积极性、主动性；在全过程可以保证了施工企业可以合理有效的安排资金用度，减少了不必要的浪费，大大的刺激了企业加强对资金管理的主动性，进一步使得企业能够根据实际的资金情况来集中闲散在外的资金，进行合理的调度、使用资金，发挥出资金的整体优势，缓解施工企业的各种压力。
参考文献:
[1]张栗然,张梅丽.新会计准则中合并报表理论变革的经济后果研究——基于少数股东权益、少数股东损益信息含量变化的研究[J].会计研究,2009
