发布时间：2023-11-24 11:14:09
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的市场监管行业样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
银行监管可以抓大放小
《经济》：十的一个关键词就是“改革”，当前温州金融改革的探索也是其中的一个重点。您认为未来的金融改革将在哪些方面有所突破？
郭田勇：中国的金融业特别是银行业门槛将会有所降低。业界目前都在议论能不能成立一些民营资本入主的银行。我认为，可以先从小的村镇银行入手，未来的改革会更具有包容性，广泛吸纳各类资本进入到金融业。
但这不意味着银行业的大门已经彻底向民间资本打开，一些隐形的壁垒还是会存在。民间资本一旦进入银行业，大家在风险监管方面会有三个方面的担忧：第一，懂不懂；第二，这些民间资本持有者会不会把银行当成自己做实业的抽水机，进行关联交易；第三，一旦运营出现状况，会不会出现跑路的情况。
《经济》：在这种情况下，监管机制是否也要做出相应的调整？
郭田勇：在未来监管的试点上，中国银行业可以把一些中央监管的权力分到地方，进行分层式监管。大家都担心如果区域性的银行监管权力下放到地方，出问题会波及全国。但可以这样设想，假如北京顺义有一家村镇银行，它的经营范围本来就是乡里，不太可能形成全局性的金融风险。再者，区域性的商业银行出问题，最着急的可能就是地方政府，所以由地方来监管也是一个保证。
《经济》：除了要进行分层监管，还要从哪些方面入手加强风险管理？
郭田勇：同时要建立存款保险制度。如果一家小型银行在地方经营破产，破产后只要能制止住连锁反应，保证公众的存款，那就可以让其破产。所以中国的监管要有存款保险制度，它针对这些中小型的金融机构最有效果。对于大型系统重要性银行还是要进行宏观审慎监管，不能任其出问题。未来的金融业从监管角度来讲可以抓大放小。
正视资本市场的风险
《经济》：与此同时，银行利率市场化又对监管层面提出了哪些要求？
郭田勇：只有利率市场化，银行才能办成真正的银行。目前银行都在拼存款，而不是银行的定价能力，因为利息都一样。所以未来从金融工具和产品来看，可以大力鼓励创新。银行、信托公司、基金公司等都在抢占财富管理地盘，要鼓励金融机构进行竞争，对多种创新方式要持包容态度。
但是，监管上要以协调为主，不要出现监管上的无序竞争，既然大家都在做财富管理，就该有一个大致相同的游戏规则。
《经济》：券商、私募、基金、信托等等基本都属于直接融资产品，现在国家也在鼓励直接融资，您觉得在发展过程中要注意哪些问题？
郭田勇：既然国家要发展直接融资，也不要去掩盖其中的一些风险问题，不能依靠不违约的方式来发展中国资本市场。中国发行了几千只债，没有一只违约，都能还本付息。刚出现一个不能还本，发改委就说不能不还，地方政府开始干预，这样又具备偿还能力。这样继续下去，如果大家同时都说不能还，就会爆发美国式的次贷危机。要依靠市场的内在规律引导市场本身的运行，不能通过政府或其他机构的外部干预来做违背市场规律的事，这样才能培养出成熟的投资者。一个有风险吸纳能力的资本市场才是成熟的资本市场。
放开存款流向小微企业
《经济》：利率市场化改革到现在，对银行利率做出了一些调整，是否使得银行业的利润有所收窄？
郭田勇：金融门槛降低、利率市场化，以及一些民间资本的进入进一步加剧了竞争。传统的信贷领域盈利肯定要收窄，各家银行的收窄程度有所区别。
可以看出利率市场化后，尽管银行第三季度的盈利总体来说还是很高，但是本身增幅已经有所下降。目前，实体经济下滑，银行盈利上市公司占比超过50%是不合理的，所以下一步银行的利率市场化改革还要进一步往下推，其对银行的真正威胁在存款领域，存款利率的上浮水平可能会有所扩大。很难判断银行的竞争会把存款的利率水平竞争到什么程度，这还有悬念。
《经济》：现在各大银行积极抢占小微企业，这是否也是未来银行发展的重点？
郭田勇：如果放开存款利率，未来可能有更多银行愿意做中小微业务。从宏观来讲，中国金融业最大的问题是资金供给和资金需求配置不合理。利率真正放开后，资金分配会有所改变。一旦放开，银行存款成本就要上升，但是定息太高，央企的利润又薄难以承受，但是相对来说中小企业能承受比较高的利率，这样把很大的资金空间腾出来给中小企业，对服务中小企业有帮助。银行的中心业务很有可能从传统的大户模式转向深挖中小企业。
积极合作与狼共舞
《经济》：利率市场化后，银行该如何保持盈利能力？
郭田勇：要在传统领域能够精耕细作，在新兴的业务上，银行要寻找新的赢利点，依靠服务制胜、风控和定价制胜。尽管银行业的财富管理将直接跟其他机构发生竞争，但是有自己的优势：客户忠诚度较高，收集投资信息和整合资源的能力较强。劣势即银行的金融方式比较稳健，一方面银行法有政策限制，另一方面即便没有政策限制，在高风险高收益的领域也不是银行的传统强项。
《经济》：金融脱媒化也是未来金融业发展的一个趋势，比尔·盖茨此前悲观地说银行是要灭绝的恐龙，您怎么看网络化变革给银行带来的挑战？
[关键词]银行业；市场准入监管；机构准入制度；业务准入制度
[DOI]10. 13939/j. cnki. zgsc. 2015. 51. 057
随着我国金融行业改革的不断深化，金融行业发展呈现井喷趋势，不论是城商行还是民营银行，其规模和数量都在持续增长。银行作为金融行业的重要组成部分，要想获得长远发展，其监督和管理的强化势在必行。监管不仅要抓重点抓其业务经营规范，还要从源头做起，从市场准入环节入手，加强规范。顾名思义，市场准入是指在通过对银行机构进入市场、经营金融产品、提供金融服务依法进行严格审查，将那些不符合银行业经营规范以及存在伤及投资者利益风险的金融机构长久性地拒之门外，来保证银行业的安全稳健运行。这不仅是肃清银行业的行业规范，更为金融行业长足发展保驾护航。本文通过细数我国银行业准入发展历程、各国之间银行业准入规则比较来分析我国银行业准入规则中存在的不足，并提出浅显的建议。欢迎读者批驳。
1 银行机构市场准入的发展历程
纵览银行机构市场准入方式的发展历程，主要经历了从自由主义到特许主义再到准则主义和核准主义的演变过程。随着银行规模的不断扩大，数量的不断增多，为了银行业的稳健发展，银监会对于银行的监管体制也在不断地发展和完善。简述如下。
银行准入监管主要有三部分内容。第一部分是机构准入，其主要流程如下图。
流程图
第二部分是业务准入。对于银行不同的业务有不同的准入条件，这里不加赘述。
第三部分是高级管理人员准入。中央银行或监管当局在审批商业银行时要认真辨别高层管理人员的综合素质，这主要通过审查其思想道德品质、工作业务经验和能力、日常经济行为信誉等方面进行全面考量。在我国，商业银行高级管理人员素质要求包括：了解并熟知经济类法律法规；正确贯彻国家经济金融方针政策；积累行业经营管理经验，加强业务学习提高实战工作能力。重视高级管理人员的准入，旨在为银行监管部门注入新鲜的具有能力的人才，为银行监管奠定坚实的基础。
2 各国对银行业市场准入监管的比较
2. 1 从机构准入来看，各国对银行申请设立要求所存在的差异
从表1可以明显看出，世界各国对于银行的准入更注重的是银行准入的一些初始条件。对于新设银行的特色以及未来的发展的重视程度相对来看较低。从我个人来看，作为新设银行它需要具有自己的特色。银行业的发展需要的是不断的创新，原始的市场资源已经接近饱和状态，如果没有一些新的能量，新设银行在竞争力上远远不及原有银行。从整个银行也来看，如果进入的都是一些与已有银行完全一样的新设银行，对整个银行体系只会造成更多的压力，不利于银行业的发展。
2. 2 各国对银行的业务准入监管的比较（监管指数）
从各国的监管指数（表2）可以看出，不同国家对银行业监管的松紧程度还是存在着很大的差异。其中德国和英国的监管指数比较低，几乎是允许银行从事所有的业务。印尼和中国的业务准入相对来说比较严格。不同国家监管的松紧程度一方面取决于该国家当时的实际国情，另一方面与该国银行业的发展也密切相关。监管程度低的国家对银行业的发展具有鼓励和支持的作用，监管程度高的国家对银行业的发展具有引导和强化的作用，使其发展更加稳定。
2. 3 各国对于高级管理人员准入的比较
各国对高级管理人才的要求都具有共性，这主要取决于银行业对于高级管理人员某些品质和能力的需求。银行业也存在着很高的信用风险和道德风险，这就不得不对管理人员具有较高的要求。正如一个行业的从业人员会为该行业注入一股活力。如果当银行业的从业人员普遍都存在着道德品质问题，银行业的风气就会败坏。这不仅仅是会影响到银行业的整体形象的问题，更严重的是会严重阻碍着该行业的发展。此外，如果进入银行业的从业人员能力有限，并且不会去学习去创新，那银行业只能维持着正常的运行，随着时间的推移也会慢慢衰落。所以对于银行业的从业人员，特别是高级管理人员的素质和能力要求都是比较高的。从表1的第五项和第六项也可以明显看出各国对于高级管理人员的重视程度非同一般。可见，对于银行业来说，高级管理人员的准入对于银行业的市场准入是非常重要的。并且这不仅仅是对于某些国家，而是世界各国普遍重视的监管内容。
3 我国银行业的市场准入监管现状
事实上，在《商业银行法》中，就对我国的银行业市场准入规则进行了细致的规定。但随着金融市场的不断创新和发展，原有的内容在当下显得过于简单，并没有进行详细论述。近几年来，由于相关监管规章的不断补充，我国的银行业准入规则也在不断的完善，并有了许多突破。下面还是从市场准入的三个内容来分析我国的市场准入现状。
3. 1 机构准入制度
在我国机构准入方面的监管文件主要有《中国人民银行关于进一步规范股份制商业银行分支机构准入管理的通知》（银发〔2001〕173号）、《商业银行设立同城营业网点管理办法》（中国人民银行令〔2002〕3号）、《关于股份制商业银行市场准入和高级管理人员任职资格管理有问题的通知》（银办发〔2000〕192号）等。
从各文件的主要内容来看，我国机构准入制度趋于规范化。对于机构的进入有了更为明确和严格的要求，这有利于我国银行业整体的发展。规范化的机构准入制度有利于银监会对于进入机构的管理，相关文件也为此提供了法律保障，使我国银行业准入有法可依。
3. 2 业务准入制度
2002年4月24日中国人民银行的《中国人民银行关于中资商业银行市场准入管理有关问题的通知》（银发〔2002〕105号），就中资银行的外汇业务准入制度作了改革。主要改革内容有两点：一是新开外汇业务与人民币业务同时申请和核准；二是增开人民币或外汇业务由商业银行总行报人民银行总行核准或备案。
新规则的出台，表明我国业务准入监管规章有了重大改革――突破了传统的本外币准入分别监管及总分行分级核准的体制，为构建统一的业务准入体制奠定了基础。然而这条规则也存在着明显的缺陷。该文件仍然将中资银行单独规定，区别对待中资银行和非中资银行，这将不利于我国现行环境下在业务准入监管上实施国民待遇原则。
3. 3 高级管理人员准入制度
在后期的修改中，《商业银行法》应对瞬息万变的金融行业针对从业人员的准入规则进行了深入的规范，通过明确划分不得担任商业银行高级管理人员的法定情形，严肃对从业高级管理人员的要求，这项突破使用法律文件使得高级管理人员的准入制度更加的合法化与规范化。
4 我国银行业市场准入的缺陷
4. 1 从机构准入的监管角度分析
第一，机构设立审查与批准的程序上缺乏有效的监督机制。虽然《商业银行法》对于银行和银行分支机构的设立，都要求经过监管机构的审查批准，但是却没有规定具体的审查时限，也没有规范对于审查复议的相关程序。这样既不利于申请人对于自己的合法权利的维护，同时也不利于监管机构积极履行职责和提高准入监管的效率。
第二，关于商业银行设立标准的规定过于原则化。《商业银行法》对商业银行及其分支机构设立规定的条件过于简单，不利于监管当局对于一些具体的行为做出客观的评判。
第三，对股份制商业银行与国有商业银行在机构准入上有差别待遇的倾向。这不利于营造公平竞争的准入氛围，对我国商业银行未来的结构趋向有着不可忽略的影响。
4. 2 业务准入制度的局限性
第一，业务准入制度过于受到关注，容易导致监管当局对银行业务的过多干预。我国的业务准入制度严重限制了银行经营业务的发展。银行业内部有着自己的稳定发展机制，过多的干预只会使这一体制被打破。
第二，业务准入程序机制上有缺陷，准入条件的设计存在弊端。在一些业务的准入条件上没有突出该项业务的特殊性，造成准入规则创制上的浪费。
第三，外资银行业务准入的法律模棱两可。在五年过渡期内，法律并没有对于外资银行可以经营的业务做出明确的规定。
4. 3 人员准入制度的缺陷
事实上，自我国银监会成立以后，就确立了“管风险、管法人、管内控和提高透明度”的监管理念。但是从目前的监管实践来看，需要遵照新监管理念，将银行业高管人员的监管纳入法制和科学化轨道。
5 对于我国银行业市场准入制度的有关建议
我国的银行业市场准入制度需要通过有关法律来使其合法化、规范化、合理化、具体化。同时也需要银监会加大管理力度。对于体制存在的问题及时发现及时解决。运用渐进式的管理体制，对于漏洞进行小修小补，而不是等到漏洞扩大到不能修补的境地之后再去想办法修补。此外，还要重视对高级管理人才的培养。我国银行业的高级管理人才目前比较缺乏，所以需要国家出台一系列政策去加强对该类人才的培养。同时还要加强银行从业人员的职业道德培养，建立适当的奖惩机制，提高从业人员的工作积极性，防范道德风险的发生。
参考文献：
[1]符贵兴，付胜华. 银行业市场准入监管及其绩效的实证分析[J].当代财经，2004（8）.
[2]张羲珍. 我国银行业市场准入监管法律制度研究[D].太原：山西财经大学，2005.
2008年爆发的全球性金融危机，一方面体现了流动性风险爆发的突然性、严重性和强传染性，另一方面也深刻地暴露出各国流动性风险管理和监管制度的弊端。后金融危机时期，金融监管从严的趋势逐渐显现，特别是流动性监管标准大为提高。历时5年，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）对流动性监管框架进行了多次校准，自2009年12月公布了《流动性风险计量、标准和监测的国际框架》（咨询文件），到2010年12月颁布的《第三版巴塞尔协议：流动性风险计量、标准和监测的国际框架》，直到2014年10月最终确定了《第三版巴塞尔协议：净稳定资金比率》最终稿。
巴塞尔委员会针对流动性监管指标的修订，反映了流动性监管的未来趋势。巴曙松、尚航飞和朱元倩（2013）认为，2013年1月BCBS推出的新的流动性覆盖比率（LCR）的监管规则，降低了流动性风险的监管标准，是监管者对业界的一种监管妥协。田娟（2014）同样认为，2014年1月净稳定资金比率（NSFR）的修订稿，反映了巴塞尔委员会适度放松流动性监管要求以降低对实体经济负面扰动的指导思想，是对主要经济体经济增长形势不明朗的一种妥协和现实选择。该指标提出后，在逐年的修改中历经了无奈地调整与放松，面对2008年金融危机的惨痛教训，巴塞尔委员会是选择坚持推行该流动性监管指标？还是选择面对现实，使该指标最终沦为空想？2014年10月的最终修订稿，这是否进一步体现了监管当局对现实的妥协？显然，对这些问题的回答，有利于我国监管部门进一步完善银行流动性监管框架，强化对流动性风险的管理。
二、监管指标定义与修订内容
根据BCBS（2014）公布的最终稿，NSFR定义为可用稳定资金与业务所需稳定资金之比，监管下限为100%。该指标用来衡量银行中长期（1年以上）的流动性，即负债和权益类业务提供的资金是否能够满足资产类业务的长期资金需要，反应了金融机构的整体资产负债期限匹配程度，确保在出现外部流动性压力的情况下，金融机构仍有稳定的资金来源以支持其持续经营一年以上。
其中和分别代表负债和资产方项目，和分别为负债方项目和资产方项目的权重。
本文着重分析BCBS（2014）最终稿对NSFR分子分母折算率的修订，并与2010年版本对比以分析监管趋势的变化。首先，关于可用的稳定资金（ASF）的修订，最终稿扩大了分子ASF的范围，提高了相应项目的折算率。一是强调储蓄存款在银行流动性管理中的重要作用，分别提高“稳定的”存款和“较稳定的”存款的折算率，分别由2010年的90%、80%提高至95%和90%；二是增加了对业务性存款的50%折算率的规定；三是提高了剩余期限小于1年的负债的折算率，由2010年的0%上升至50%；四是增加了对衍生负债的处理方法，当衍生净资产为负，以0%的折算率归入ASF中计算。其次，关于业务所需的稳定资金（RSF）的修订，一是提高无变现障碍的优质流动资产和有变现障碍的优质流动资产的折算率，分别由2010年的0%上升至5%和50%；二是降低无变现障碍的2级A证券折算率，由2010年的20%下调至15%，无变现障碍的2级B证券折算率保持不变；三是降低零售、中小企业无变现障碍的贷款的折算率；四是降低风险权重大于35%的其他无变现障碍贷款的折算率。
从以上折算率的修订可以看出，修订后的净稳定资金比率分子呈上升趋势，分母呈下降趋势，计算结果得到了进一步改善。一方面，BCBS最终稿通过细化资产和负债的剩余期限分类，提高了NSFR指标计算的准确性；另一方面，出于业界对于银行流动性要求过严对实体经济带来冲击的担心，以及不利于金融危机后世界经济的恢复与发展，BCBS主动改善NSFR水平从而放松了监管要求。
三、流动性风险监管指标测算
为了更加准确的测算我国银行NSFR水平，本文参考BCBS（2014）最终稿，在Gobat，Yanase和Maloney（2014）研究的基础上，扩充简化的资产负债表，加入了银行表外项目。在银行资产方面：由于无法区分银行贷款和垫款的剩余期限，本文假设所有银行贷款和垫款权重为0.85；其他盈利资产中，将证券按信用等级分为一级和二级，一级为政府债券，二级为除政府债券和衍生资产以外的剩余债券，分别采用0.05和0.5的权重；在衍生资产的处理上，如果净资产为正值，计入RSF项目中，权重为1；反之，计入ASF项目中，权重为0；其他银行投资及盈利资产权重为1；非盈利资产中的现金及同业存放流动性较高，权重为0；固定资产、商誉、其他无形资产等流动性较差，权重为1；表外项目由六项科目构成，权重统一设置为0.05。在银行负债和所有者权益方面：客户存款划分为来往账户存款、储蓄存款和定期存款，权重分别为0.9、0.95和0.95；贷款损失准备金和其他准备金的权重为1；长期融资和股东权益等资金来源较为稳定，其权重为1。
本文收集与整理了1999-2014年我国107家银行的数据①测算NSFR。银行数据来自Bankscope数据库。图1显示了1999-2014年样本银行的NSFR水平。结果显示，1999年至2014年，NSFR不低于100%的银行由93.8%上升至96.2%。（1）从银行类型来看，未满足监管下限的银行主要为外资银行和政策性银行，分别占未达标银行总数的61%和29%。所有国有银行、股份制银行和农商行都达到下限要求。（2）从时间来看，未满足NSFR要求的银行集中在金融危机期间，占未达标银行总数的51.2%。金融危机对外资银行的流动性带来了严重的冲击，相比之下国内商业银行和政策性银行的表现要优于外资银行。同时，从计算的结果可以看出，我国银行NSFR普遍偏高，仅从2014年的数据来看，NSFR均值为156.41%。
四、流动性风险监管趋势分析
此外，为了验证国际监管当局是否具有放松流动性监管的趋势，本文依据BCBS（2010，2014）两版文件，分别测算1999-2014年我国银行的NSFR水平。为了判断基于两版文件测算的NSFR是否存在差异，本文采用配对样本t检验进行分析，原假设为两组数据的均值不存在显著性差异。t检验的p值无限接近于0，强烈拒绝原假设，说明两版文件测算的NSFR存在显著性差异。同时，图2展示了2014年末样本银行基于两版文件计算的NSFR差额，所有银行的差额均为正，NSFR变化均值为20.8%。单独从分子ASF和分母RSF的变化来看，相比2010年，2014年最终稿计算的ASF明显上升，而RSF的计算结果基本一致，如图3所示。NSFR分子项有显著增加，而分母保持基本不变，也证明BCBS的修订进一步提升了我国金融机构长期流动性水平，体现出国际监管组织对流动性监管的放松态势。
五、结论与政策建议
本文首先分析了BCBS（2014）最终稿对净稳定资金比率分子和分母折算率的主要修订内容。在此基础上，分别基于2010年与2014年两版文件，应用我国1999-2014年107家银行的数据测算NSFR并对比分析。研究结论如下：从巴塞尔委员会的修订内容来看，净稳定资金比率分子呈上升趋势，分母呈下降趋势，进一步放松了流动性监管要求，旨在改善各国NSFR实际水平。从测算结果来看，基于BCBS（2014）测算的我国银行NSFR均值，相较2010年版本上升了20.8%，NSFR分子项有显著增加，而分母保持基本不变。
总之，面对全球经济下行压力，国际监管组织进一步放松了流动性风险监管标准，人为改善了流动性监管指标。对此，我国监管部门应结合我国银行业发展现状，在借鉴国际监管指标的同时，也要适当调整净稳定资金比率的项目构成及折算率，建立更具针对性和适用性的长期流动性监管指标。
（作者单位：武汉大学经济与管理学院）
[论文摘要]为了做好毕业生就业工作，吉林地区10余所大中专院校在联合打造吉林地区区域性毕业生就业市场方面进行了有益的探索，形成了“政府搭台、各相关院校联办、毕业生和用人单位‘唱戏’’’的区域性人才市场，为吉林省乃至全国的高校毕业生就业工作积累了宝贵的经验。
随着我国教育体制改革的不断深入，大中专院校毕业生就业市场已经从“精英式高等教育”时期绝对的卖方市场，走向了“大众化高等教育”时期相~-，j-的买方市场。“大众化高等教育”时期各大中专院校大规模扩招，毕业生人数因而迅速增长，毕业生就业压力越来越大。能否建设性地做好毕业生就业1=作，将直接关系到我国全面建设小康社会宏伟目标能否实现，直接关系到广大人民群众的根本利益，直接关系到改革发展稳定的大局，直接关系到教育事业的持续健康发展，直接关系到学校的生存和发展。因此，毕业生就业工作历来是党和政府卜分关心的大事，也是各大中专院校千方百计要解决的难题。吉林地区大巾专院校在这方面做了有益的探索。自2004年起，吉林地区10余所大中专院校成功地联合举办_『两届“吉林省吉林地区大中专院校毕业生供需见面洽谈会”，开创了吉林地区大中专院校毕业生就业T作整体合作的先河，构建起吉林地区大中专院校区域性人才市场。吉林地区大中专院校区域性人才市场的形成，推动了吉林地区大中专院校毕业生就业市场的整合，扩大了大学生就业信息的含量，提升了相关院校的整体就业水平。
一、建立区域性人才市场的必要性
当前，大中专院校毕业生就业工作呈现出严峻性、复杂性和长期性的特点，就吉林地区各院校而言，毕业生面I临的就业形势和情况都有所不同，有些专业甚至差距还很大。针埘这种情况，吉林地区各院校都做了很多工作，积累了丰富的经验，也取得了一定的成效。但是，就毕业，主整体就业工作而青，吉林地区各院校这方面的工作基本上还处于分散状态，院校之间缺乏横向与纵向的联合，现实表现为各院校毕业生就业市场规模小、人才层次单一、专业含量较少、结构不尽合理，相关院校自身的办学特色、人才培养优势得不到充分展现，为用人单位提供的服务也得不到优化和提升。在这种情况下，需要吉林地区各院校联合起来创建吉林地区区域性毕业生就业市场。这样做，既可为各个院校营销毕业生提供现实平台，也方便了用人单位选聘人才；既有利于吸引用人单位充实就业市场，又有利于区域性人才品牌、市场品牌的形成，从而提高毕业生就业率和对社会的贡献率，有其理论和现实的必要性。
二、政府的支持和协调是建立区域性人才市场的关键
大中专院校的根本任务是培养合格人才，为社会发展贡献高素质人才。大中专院校毕业生就业市场作为社会人才市场的一个重要组成部分，即具有人才市场的普遍特征。大中专院校要实现毕业生的充分就业，就必须掌握社会的发展态势及其对各级各类人才的现实需求，并采取有效的培养措施，使学生的知识、技能、思维结构等基本素质符合社会发展的要求，为学生的就业奠定坚实基础。但是，学校作为教育的主体，在判断社会对人才的实际需求方面，只能做到宏观上的掌握，使得人才培养、毕业生就业工作不可避免地具有一定的盲目性、随机性和被动性。加之有的院校存在的“各自为政”的保护主义思想，担心现有的就业岗位流失，人为地封闭就业市场，以致毕业生整体就业水平得不到有效提升。相~-，j-而言，政府职能部门对具体就业岗位的了解比学校深入得多，日常工作中与用人单位的接触比学校密切得多，所掌握的就业信息与渠道也l：l-．q：校丰富得多。因此，大中专院校毕业生就业工作，需要充分发挥政府的职能作用，依靠政府职能部门的支持和协调，才能真正建设好区域性大中专院校毕业生的人才市场。所以说，政府的支持和协调是建设好区域性人才市场的关键。
吉林地区区域性大中专毕业生人才r}『场在酝酿与构建过程中，始终得到了吉林省政府、省教育厅及吉林市政府、长春市政府的高度重视和大力支持。教育厅领导亲临现场指导工作，提出建设性意见。吉林市政府充分认识到建设好区域性大中专院校毕业生人才市场对缓解政府就业工作压力、拉动地方经济建设、提高城市知名度的重要意义，在建设好吉林地区大中专院校毕业生人才市场方面，给予了政策上的鼓励和支持。吉林市政府有关部门积极协调解决人才市场建设中的各种问题，在市场信息、市场秩序、市场安全和交通保障等方面给予了全力支持，确保洽谈会顺利地进行；吉林、长春两市政府人事部门着眼于高校毕业生就业大局，对全市的企事业单位进行了广泛的人。需求调研，并下发文件，积极组织用人单位进入市场。在社会各方而的帮助和支持下，由“政府搭台、各相关院校联办、毕业生和用人单位‘唱戏～’的吉林地区区域性人才市场最终得以形成。
三、良好的校际合作是建立区域性毕业生就业市场的基础
作为毕业生区域性就业市场的建设主体，吉林地区各相关院校统一思想，形成共识，充分认识到良好的校际合作是建立区域陛毕业生就业市场的基础。市场建设期间，吉林地区10余所大中专院校主管毕业生就业工作的校领导、就业负责同志和吉林市人事局的相关领导多次研讨整合毕业生资源、打造区域性毕业生品牌市场等问题。在深入探讨的基础上，大家达成了共识，即在独立建设好各个院校自身毕业生就业市场的同时，更要通力合作，依托各院校就业工作的良好基础及区域性毕业生人才市场专业性和多层次性相结合的巨大优势，共同开发好全国各地的用人单位市场。各院校先后组织人力，到用人单位比较集中的省、市，与用人单位进行充分的、面对面的沟通；各院校还积极提供自己掌握的就业信息，经过汇总整理后，向全国各地用人单位发m邀请函。在地区高校毕业生供需见面洽谈会召开之前，及时举行新闻会，运用电视、报纸、网络等多种信息渠道，将吉林地区区域性毕业生人才市场的建设信息传送到全国各地，广泛地向用人单位宣传吉林地区大中专院校的办学特色和毕业生资源情况，极大地吸引了用人单位的注意力。吉林地区各大中专院校的良好校际合作，为吉林地区区域性人才市场的成功创建和有效运行打下了坚实的基础。
四、高校牵头作用的充分发挥是建立区域性就业市场的保证
任何一种好的思想都需要实践的检验，都需要通过具体操作者的正确运作才1能得以实现。从这一点上讲，发挥好高校的牵头作用是建立区域性大中专院校毕业生就业市场的保证。
高校牵头在推动区域高校毕业生就业工作领域的合作、发挥各校办学特色和人才培养优势、打造区域毕业生人才品牌方面有其特殊的作用。客观地讲，在“僧多粥少”的严峻就业形势下，倡办区域性毕业生就业市场，会使一些高校毕业生就业岗位流失，相关高校要做出一些短期利益的牺牲。但从当前吉林地区大巾专院校毕业生就业市场建设的发展情况和未来的就业形势出发，只有全面整合吉林地区的毕业生资源，依托各高校毕业生的自身特点和互补优势，打造吉林地区毕业生自己的特色和品牌，才能最终实现各院校在毕业生就业方面的“共赢”这也是建立区域性人才市场的思想基础。高校牵头承担起应负的责任，在经费、物质、人员等方面予以全力保证，满腔热情地做好区域性毕业生就业市场建设的服务工作，是区域性就业市场取得成功的重要条件。
论文摘要：文章针对利率市场化给商业银行带来的风险动管理、优化资产负债结构，同时借鉴国际通用的缺口管理、来提高利率管理水平，并开展价值分析，构建银行定价机制，提出了商业银行风险管理对策，即:银行通过加强主平均期限管理、衍生工具对冲等资产负债管理思想，从而完善风险管理，控制利率市场化带来的风险。
一、加强主动管理.优化资产负债结构
从西方商业银行的实践来看，资产负债管理的主要目的之一是将由于利率变动而造成的经营风险降至最低限度，通过资产负债管理使银行保持稳定的利差，也使其具有流动性和资本充足性。对于国内商业银行来说，当务之急是要进一步强化资产负债管理，变被动为主动。通过指标体系的建立以及技术手段的运用等方法，积极地调整银行的资产负债结构，在兼顾流动性、安全性和盈利性的前提下，通过资产负债在数量、时间、区域、品种、对象上的合理配置，实现银行收益的最大化。调整的主要思路:一是实现资产负债的结构平衡，如将长期高成本负债配置给高收益资产、短期负债配置给低收益资产，以实现资产负债成本对应性。二是实现资产负债的利差最大化，如增加高利率资产占比、降低高利率负债占比、灵活运用浮动利率等，扩大资产负债利差。三是适当增加一般存贷款以外的资产负债，如提高债券、投资、外币资产等非贷资产业务的比重，提高资产的变现能力;积极开展主动型负债，如进行同业拆借、向人民银行申请再贴现贷款、向国际货币市场借人资金、争取发行金融债券等等，以此来分散、降低风险，提高银行经营的流动性。四是严格控制库存现金、固定资产等非生息资产的过快增长，同时大力压缩银行不良资产的百分比。
二、借鉴国际先进的资产负债管理思想
(一)缺口管理。缺口解决的是缺口所带来的流动性风险，通过对资产与负债管理，化解市场利率变动对商业银行带来的流动性风险。因此，要求商业银行对在一定计划期内需要重新定价的资产与负债进行分析，并采取一些必要措施，优化资产与负债结构，达到控制风险的目的。商业银行可采取较为保守的缺口管理，使利率敏感性资产等于利率敏感性负债，即利率敏感性缺口为零。这时利率的波动使商业银行资产收益率与负债成本同向变动，收益大于成本，从而化解因利率波动而带来的流动性风险。但资产与负债在动态过程中难以实现零缺口，银行也可采取积极的缺口管理。
(二)平均期限管理。平均期限管理指银行资产或负债的现金流量现值的加权平均期限。当固定利率资产平均期限不等于固定利率负债平均期限时就产生了风险。在正期限风险时，即固定利率资产的平均期限长于固定利率负债的平均期限，利率上升会导致资产的市场价格下降幅度大于负债的市场价格下降幅度，这时，银行可通过减少较长期限资产，增加较短期资产，增加较长期限负债，减少较短期限负债等达到防范流动性风险的目的。同理，在负期限风险时，利率下降会导致资产的市场价格上升幅度小于负债的市场价格上升幅度，银行可通过增加短期借款，减少短期贷款等措施来达到目的。
(三)衍生工具对冲。利率市场化后，利率波动使商业银行的利率管理难度加大，为使商业银行免受利率波动的损失，实现保值、增值的目的，通常采用利率期货、利率期权等金融衍生工具来回避利率风险。利用利率期货合约对冲风险:在正缺口时，商业银行面临利率下降的再投资风险，那么银行可买人期货合约。当市场利率下降时，银行损失可从期货市场上得到弥补;而利率上升时，银行会获得收益。相反，在负缺口时，卖出利率期货合约对冲风险。利用利率期权合约对冲风险:在正缺口时，银行可购买看涨期权，当市场利率下降，银行则可从期权合约中获益，从而抵销正缺口因利率下降而造成的流动性减少。在负缺口，银行可购买看跌期权，当市场利率上升，银行则可从期权合约中获益，并抵销负缺口因利率上升而造成的流动性减少。利用利率掉换对冲风险:通过利率掉换，银行可将固定利率变为浮动利率或将浮动利率变为因定利率，使利率敏感性资产与利率敏感性负债相匹配，降低利率风险。诚然，随着经济的发展和国际金融一体化的进程加快，市场利率波动受国内、国际的诸多因素影响，商业银行难以准确预见利率的走势，为防范流动性风险，就应加快金融产品的创新步伐，不断推出新的金融衍生产品。
三、掌握现代技术，提高利率管理水平
在西方商业银行的利率风险管理中，各类现代信息技术得到了广泛和深人的运用。数据库技术、网络技术、人工智能技术及其他一些信息处理加工技术，如金融工程技术、系统动力学技术、运筹学技术、决策预测技术等为银行的利率风险管理提供了强有力的武器。从长期看，我国利率市场化不可避免。另外，我国商业银行已经参与了大量的国际金融业务，因此，掌握现代利率风险管理技术不仅是未来的要求，而且是现实的需要。一方面，商业银行要运用编制缺口分析报告、净持续期分析、净现值分析、动态收人模拟等方法，通过计算机软件技术模拟市场利率变化对银行资产、负债价值的影响，进而分析出银行现有的资产、负债承担了多大的利率风险，侧算出银行利润的变化状况，给出风险最小、效益最优的优化调整方案。另一方面，要探索利索风险的表外业务控制方法，加强对远期利率协议、利率期权期货、利率互换等金融衍生产品的研究和运用，特别是掌握其中的基本原理和技术。如在我国货币市场、债券发行和二级市场上，利用套期保值技术来规避利率风险就显得十分重要。
摘 要 行政事业单位财务管事业单位经济活动和行政管理重要的组成部分，行政事业单位资金效益的正常发挥以及行政事业单位的健康成长对行政事业单位都是非常重要的。近年来随着行政事业单位财务管理不断地改革，逐渐建立了完善的财务管理体制和管理方法，但是目前行政事业单位财政管理依然存在一些问题，下面主要进行分析行政事业单位财务中存在的问题及相应解决措施。
关键词 行政事业单位 财务管理 问题及对策
随着社会经济快速发展，财政改革的不断深化，廉政建设的速度也随之不断提升，行政事业单位的财政管理愈来愈被重视，行政事业单位财务管理不仅是行政事业管理重要的内容，而且也是行政事业单位经济管理的核心，加强行政事业单位财政管理，完善的管理制度不仅能够保证行政事业单位的健康发展，而且对构建和谐社会，促进社会的发展具有重要的意义。
一、行政事业单位财务管理存在的问题
（一）预算方面存在的问题
在行政事业单位财务管理中，预算是财务管理的重点，预算集中反映了业务活动范围和方向，组织资金的收支规模，并且也是公共组织财务工作的反映，预算的重点主要是预算编制和预算执行
（1）预算编制存在的问题
预算编制是财务预算管理的起始点，而且也是整个预算管理的基础，但是目前一些行政事业单位认为单位的财务管理重要的“要钱”和“花钱”，没有认识到预算对单位的重要性，从而导致在行政事业单位中财务管理中对预算编制没有引起重视，还有一些行政事业单位预算编制的时间仓促，准备不够充分，并且编制的方法不科学，从而导致预算编制缺乏严肃性[1]。
（2）预算执行存在的问题
由于预算编制没有得到重视，预算编制缺乏严肃性和准确性，所以就会造成在实际的执行的过程中，就会出现差异或者矛盾，从而造成财务决策缺乏随意性，导致财务管理出现松乱的现象，并且行政事业单位支出管理的比较随意，在预算执行中，一些财务人员随意扩大开支、提高补贴的标准、支出审批的制度不严，甚至出现随意更改资金的用途，严重影响行政事业单位资金的使用效益和工作的长期有效的开展。
（二）财务会计人员方面的问题
目前在行政事业单位中，很多财务人员以及会计人员的存在素质较低，一些财务人员以及会计人员没有受过专业的财务以及会计方面的培训学习，不能胜任会计的职位，还有一些财务会计人对培训和继续教育不够重视，造成对新的会计规章制度以及会计核算方法不能掌握，并且还有一些会计人员滥用职位，依靠自己的职位实施“监守自盗”，[2]甚至还有一些会计人员在经济利益和行政权力的驱使下，作出一些违章违法的事情，造成这些问题的原因是：（1）在行政事业单位财务管理人员的中一些人员的财经法制观念薄弱，没有履行好会计人员的领导责任（2）会计人员的素质低下，会计专业知识以及相关的财务管理等学科知识比较弱，管理人员的组织协调能力以及业务视野狭窄等，从而造成行政事业单位财务管理工作存在诸多问题。
（三）管理制度执行不严
（1）资金管理不严，在行政事业单位中资金管理不严一是由于对有偿资金不及时进行清算，从而形成坏账，还有就是财务管理人员以及职工等借用公款没有及时奉还，从而造成呆账的形成。
（2）应缴款项的管理不严，在行政事业单位实际工作中，由于应缴 款项的管理制度不严或者不规范，从而造成很多的应缴款项游离在财务管理以及财政监督的范围外，导致款项的乱用，严重造成腐败行为的产生。
（3）原始票据的管理不严，近年来虽然行政事业单位财务管理对原始凭证的管理实施制度化以及规范化，但是仍然出现一些问题，比如对原始票据的记载的信息以及内容失真，以及原始票据数据出现“假冒伪劣”的现象等。
二、行政事业单位财务管理对策
（一）预算方面的对策
（1） 在行政事业财务管理中，预算编制的准确性、科学性以及全面性是单位加强预算管理，提高单位资金使用效率和效益的前提，为了能够保证预算编制的科学性、合理性，首先应该认识到预算在财务管理中重要性，预算编制在预算中的重要性，才能引起财务管理人员的重视，才能科学合理的进行预算编制。在预算编制管理中应该严格坚持预算编制、预算执行以及预算评价等各项重要的原则，保证预算编制的科学性，合理性，实施绩效编制的方法，不断细化收支项目，贯彻落实政府收支分类的改革，并且还应该保证预算编实用性，协调好财务部门和业务部门之间的关系，加强核定各项支出定额标准、从而保证编制预算的全面性和准确性[3]。（2）在预算执行方面首先应该根据预算批复进行有计划的组织收入、安排支出，减少随意变革、和追加预算，并且还应该建立完善的评价体系，从而为行政事业单位的财务管理提供科学合理的重要的依据，保证财务管理工作有效的开展。（3）建立有效的监督机制，在行政事业单位对预算进行有效的监督，实施透明化的制度，并且还应该加强对整个预算过程的监督管理，从而保证预算编制有效的开展，提高行政事业单位财务管理水平。
（二）提高财务会计人员的综合素质
随着我国经济的快速发展，行政事业单位的财政管理愈来愈被重视，尤其在扩大内需、保持增长的特殊时期，为了能够保证行政事业单位财务管理工作有效开展，首先应该坚持以人为本，加强对财务管理的重视，将财务管理放在首要的位置。行政事业单位应该根据自身的实际情况，不断提升财务会计人员的综合素质、专业能力以及道德水平。行政事业单位应该要求每一个会计人员参加继续教育以及相关的专业技术知识的培训，并且还应该培养会计人员的荣誉感，加强宣传相关的法律法规，不断增强财务管理人员以及会计人员的法制观念，严格实施相关的责任追究制度，对于不能胜任财务管理人员应该及时进行更换，保证会计人员持证上岗，并且还应把好考核关，保证每一个会计人员具有良好的综合素质和专业能力。
加强行政事业单位财务管理的基础的工作以及内部审计工作，推行财务公开制度，并且还应该严格按照《会计基础工作规范》进行合理调整会计结构以及人员，实现会计工作的制度化、科学化以及规范化，从而不断提高会计核算质量。还应该加强会计审计的监督和财务管理。内部审计人员应该认真负责，履行内部监督职能，在行政事业单位财务管理工作中充分发挥内部审计机构的作用，保证财务管理工作有效开展。
（三）严格执行财务管理制度
（1）财务制度建设
在行政事业单位加强财务管理制度的建设，首先应该完善综合性的管理制度，比如加强财务管理人员以及会计人的岗位职责，保证财务管理工作有效的进行，加强经费的管理制度建设，然后加强单项管理制度的建设，比如电话费、办公费以及邮资费等费用的管理。最后加强相关性的管理制度的建设，比如车辆管理费等[4]。从而保证行政事业单位每一项工作都具有健全的约束的机制，并且还应该严格按照规章制度办事，节约资金，从而提高资金的使用效率和效益。
（2）加强经支出的管理
对于行政事业单位财务管理中经费支出的管理首先应该建立完善的经费开支审批制度，对于经费的每一项支出都应该在权限审批后才能报销，还应该保证每一笔经费开支都必须具有合法有效的票据，有经办人负责签证，财务人员审核以及领导审批后才能报销。还应该加强经费的支出的管理监督，从而保证经费合理使用，严格杜绝挥霍浪费以及腐败的现象。
（3）加强对原始票据的管理
在行政事业单位财务管理对原始票据的管理首先应该加强对原始票据报销传递的管理，对于经济业务的原始票据管理应该有经手人签字，然后有相关的科室的负责人进行审核签字，则可以证明此项经济业务确实存在，由分管的各单位的经手人应该根据相关的要求填好报销单，然后送到财务部门有相关的财务人员进行核对原始凭证是否符合财务制度的相关要求，并且还应该不断完善管理制度，明确职责，保证财务管理部门以及智能部门人员各尽其责，加大执法力度，加强对原始票据的实施稽查制度，从而保证原始票据的真实性。
参考文献：
[1]纪照荣.浅谈当前行政事业单位财务管理中存在的问题及对策.现代营销.2011(10):63．
[2]赵霞.行政事业单位财务管理中的问题及对策.中国经贸.2012(4):171．
1 保洁人员职业危害
1.1 血液、体液、分泌物等污染危害
由于保洁人员长期接触被血液、体液沾染的污物、敷料、锐器物以及患者的排泄物、分泌物等，如不按清洁、消毒、隔离的要求操作，极易造成医院环境污染，增加了医院感染（如交叉感染）等潜在危险性。
1.2 锐器伤害
锐器伤害是保洁人员职业危害中导致感染血源性疾病最常见的原因，最常见的是由于医护人员工作紧张，时间紧迫时处理针头及玻璃安瓿不规范导致保洁人员在处理时引起的锐器刺伤、割伤、划伤等造成疾病的传播，增加了自身感染机会。最常见且危害性最大的是乙肝丙肝，艾滋病等，通过血液传播的效率最高，一次即可感染，保洁人员感染肝炎后，不仅使自己的健康受到损害，还传染给家人。
2 物理、化学性危害
2.1 紫外线和臭氧的刺激
保洁人员打扫手术间后常规用紫外线消毒房间，会长期小剂量接受辐射，不仅会导致恶性肿瘤，而且会影响女性的生育能力，导致不孕不育、流产等，长期低剂量吸入臭氧可致肺纤维化，肺气肿，同时对眼睛也会产生损害。 转贴于
2.2 化学性消毒剂
目前，我院医疗物品消毒使用的甲醛、戊二醛等挥发性化学消毒剂来浸泡，含氯消毒剂仍用于处理手术间及地面的消毒，这些刺激性的消毒剂可导致头痛、流泪、呛咳、职业性皮炎，并且长期在体内蓄积会使机体抵抗力下降。据统计，现在使用的159种消毒剂对人体均有不同程度的损害。
3 心理社会性危害
3.1 职业偏见
社会对保洁工人的职业偏见也是造成保洁人员心理自卑的原因之一，甚至有些医生，病人及家属在对求医过程及手术器械不顺利时，在与保洁人员接触时稍有不妥便会很容易将怨气发泄在保洁工人身上，危害她们的身心健康。
3.2 疲惫感
当前高端家居建材专卖店的装修展示往往难以达成形象与功能的统一。其原因一方面在于店面的装修设计展示缺乏创新：“店面的形象就是这样的，那样的装修东西怎么卖。”；另一方面，设计师只了解装修的形象效果而不了解产品和行业特点：“店面的档次和品位做出来了，东西自然好卖。”。
在所有的装修展示空间中，博物馆是最具有形象展示效果的，展品、文化、艺术形象能够得以充分的表达；而大卖场是最具有功能展示效果的，商品、价格、氛围功能能够得到充分的释放。简单的说，博物馆的形象最好，大卖场的销售力最强。如何达成店面形象与功能的统一？下面我们以高端的地板专卖店为例加以说明。
某高端品牌地级城市旗舰店装修形象非常好但开业后销售情况不佳，单独从装修展示方面看存在以下问题。
1、店面存在整体空间美观但软装饰过多的情况。为烘托整体效果，装修时添加布置了很多的各种类型的软装饰，花团锦簇、夺人眼球。有顾客徜徉一圈后询问店员：“你们是卖什么的？”体验式销售的核心是让销售产品的形象、特点充分的表达出来，而不是让其它的辅助装饰品喧宾夺主。即使是在文化艺术氛围很重的博物馆里，游客也可以很容易的分辨展品和装饰物的区别。
2、店面产品分区不明显，销售目的不明确。该旗舰店有近百种地板产品，很容易给顾客造成眼花缭乱的感觉。如果根据产品线规划，按产品类型可以分为实木多层地板区、仿古实木多层地板区、普通实木地板区、强化地板区，基本涵盖了市场上主销的几种地板，产品线丰富的优点得以体现。如果按功能类型则分为形象产品区、新品区、主销产品区、保护产品区，能够在销售功能上相互提升、保护促进。合理的店面分区规划可以让所有带着购买地板目标和需求的顾客都能达到产品提供方面的满足，从而提升店面销售成交率。在大卖场中，我们可以很容易的找到家电区、食品区、音像区等，那是因为这些日常用品我们都很熟悉。因此为达到分区明显的目的，要像博物馆一样根据行走路线、展品文化年代特征等设置分区标识。
