发布时间：2024-02-28 15:53:19
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【关键词】农村 商业银行 效率 影响因素
农村商业银行是一个独立发展的个体，近几年，农村商业银行得到进一步发展，利用经营与所有权的分离，不仅有效的避免了行政干预问题，完善了治理结构，还优化了传统信用社在发展过程中存在的缺点。
一、农村商业银行效率发展
在近几年的社会市场经济发展中，商业银行已经实现了较高的发展地位，同时，农村商业银行也促进了自身的发展效率。但由于农村商业银行发展存在滞后性特点，在资料收集方式上比较困难，因此，重视农村商业银行的效率发展，能够促进社会的理论创新以及业务实践运作。近几年，我国的商业银行在发展过程中遇到瓶颈期，同时，农村商业银行在发展中也存在较大制约。因此，将提升我国商业银行效率作为重要的发展内容，并不断将粗放式的经营模式发展为集约化经营。因为商业银行的效率发展是促进全球经济化发展、竞争的主要环节，在未来发展中，我国不仅要借鉴外国相关经验以及自身发展能力，树立正确的研究意识，并根据市场上的实际发展，发扬创新思想，增加商业银行内部与外部发展的研究条件，还要利用有效方法优化我国农村商业银行的影响因素。
二、我国农村商业银行效率影响因素
根据我国银行以及外国银行在发展过程中的相关经验以及实际的发展特点，要分析农村商业银行发展效率的影响因素，就要在规模发展、稳定发展、资源的配置、资产情况、股份结构以及创新性的发展因素进行阐述。
（一）银行规模的影响
根据我国与国外农村商业银行的发展情况，银行的发展规模与银行的发展效率存在重要影响。在目前发展形式上，要决定银行发展的总体规模，主要根据对银行总资产、总收入、贷款额以及存款额来判断的，农村商业银行的总资产展示了它的实际发展规模。
（二）稳定性的影响
稳定性发展能够为农村商业银行提供保障，农村商业银行发展的稳定性主要为能够抵御各个风险变化，它能保障农村商业银行的稳定运行和积极发展。要实现农村商业银行发展的稳定性，就要利用充足资产，因为总资产是农村商业银行发展与进步的主要标志，与提升农村商业银行的发展效率具有紧密联系。
（三）资源配置的影响
资源的配置情况决定了农村商业银行的产出能力以及规模化实施，因此，优化农村商业银行的产出能力，在各个方面扩展规模，能够促进较大的发展效果。资源的配置情况影响了农村商业银行的发展效率，一般情况下，要分析农村商业银行的资源配置情况就要利用存贷比来表示。
（四）资产质量的影响
资产质量也影响了农村商业银行的发展效率，特别对运营效率的产生形成紧密联系。因此，要分析农村商业银行的资产质量，就要利用存在的不良贷款率作为主要条件进行分析，以保障农村商业银行资产质量得到稳步提高。
（五）股权结构的影响
股权结构主要表现的是股权的集中化管理以及集中化管理程度。因为在这种集中化程度表现形式上，应利用相应的股东股份比例，分析农村商业银行股权的集中程度，并保证农村商业银行运行效率能够得到提升。
（六）创新能力的影响
在社会不断竞争的发展时代，市场化的激烈竞争环境，要促进农村商业银行的持续化的发展，就要根据传统的业务发展能力以及发展形式进行分析，不断对业务发展进行创新，以保证业务的增长形式，从而实现农村商业银行经营的效率化发展以及新形式发展。现如今，农村商业银行在业务形式发展上，已经将创新发展作为社会竞争的主要方式。
三、农村商业银行提高效率的主要方法
（一）发展适度性的规模经营
农村商业银行是在信用社中成长壮大的，但随着积极的发展形式，要提升自己的地位水平，也要发展一定的、适度的经营规模。目前，我国农村商业银行发展规模是不断增长的发展阶段，如果一些资产比较少、规模比较小的农村商业银行就要扩展自身规模，降低自身的经营成本，提升效率水平。但一些规模比较大的农村商业银行在发展过程中呈现递减形式，因此，在现象发展中，要减缓这种扩展速度，提高企业的管理水平，以促进自身实现较高的效率水平。
（二）保持充足的资本
资本是银行安全的发展的主要保障，农村商业银行在规模不断发展过程中，随着业务的不断扩大，农村商业银行也面临一定的资产风险问题，因为资产是在动态化条件下将资产问题暴漏的，因此，对资产需求量不断增长。农村商业银行首先要根据银行情况，制定资本管理战略，在能够满足资本量的情况下，实施有效的监督行为。而且，还要促进资本结构的优化形式，不仅要降低一定的筹资成本，还要提升银行的自身效率。
（三）完善公司的治理结构
在农村商业银行创立以来，根据企业结构，建立了现代化框架结构，并在内部发展中建立组织管理，如：成立董事会、监理会等组织，然后按照企业制定的规范措施进行治理。在一定程度上，农村商业银行受技术效率以及治理结构的影响，不仅要执行分散性的股份制管理，还要利用先进战略实施集中化管理，从而提升管理效率。
四、总结
随着社会的积极发展以及相关规定的有利实施，农村商业银行在激烈的市场竞争中得到进一步发展。因此，农村商业银行在发展过程中，要根据我国发展的国情条件以及改革措施，促进农村商业银行的可持续发展。
参考文献：
[1]王玲，谢玉梅，胡基红等.我国农村商业银行效率及其影响因素分析[J].财经论丛，2013，（5）.
关键词：新财务制度；农村商业银行；财务管理；对策
新财务制度在深化农村商业银行体制改革方面发挥着重要作用，完善了旧制度在财务管理方面的不足，使现行的机制更具有规范力和约束力，更有利于农村商业银行的长远发展。新财务制度与旧的财务制度相比，在理论与实务上都具有较大的突破，而且，在报表体现形式上也发生了根本性变化。因此，在农村商业银行的发展过程中，更好地贯彻新财务制度，完善农商银行的财务管理系统具有十分重要的作用。
一、新财务会计制度的主要内容
新财务制度与传统财务制度相比，在会计制度规定、财务核算以及财务会计报表填制等方面都进行了改革与完善，在理论与实务方面也进行了变革，这大大提升了新财务制度的实施效能。
1.从财务制度规定方面来看，新的财务会计制度对经营性营业收入采用权责发生制原则，不论利息实现与否，都将其列入总额。但是，这种核算方法，使农村商业银行在无法回收利息的情况下，不得不以运营利润垫付利息与税金，增加了商业银行的资金运营负担。
2.从财务核算与管理方面来看，新财务会计制度将利润留成的开支与奖金计入成本开支，扩大了成本核算范围。准备金制度得到进一步完善，不过这在一定程度上增加了农村商业银行的成本。此外，折旧水平进一步提高，新的固定资产核算缩短了固定资产使用年限，无形中也增加了银行的成本核算。
3.从财务会计报表来看，新财务会计制度下企业报表更加完整，能够真实、客观的展示农村商业银行的财务信息。会计报表包括了资产负债表、收入费用表以及现金流量表等，内容更加全面。新财务制度保证了会计信息的可靠性与真实性，杜绝了会计信息失真情况出现。
二、农村商业银行财务管理中存在的主要问题
在农村商业银行的财务管理中存在着众多问题，这些问题影响了农村商业银行财务水平的提升，使其运营受到较大影响，下面结合农村商业银行在财务管理中普遍存在的问题进行分析。
1.农村商业银行财务管理水平低下的问题普遍存在。伴随社会经济的不断变化，金融行业出现了迅猛发展，对于农村商业银行来说，也面临前所未有的发展契机。但是，国家出台解禁政策之后，大量外来银行的涌入给国内农村商业银行带来重大挑战。与国外银行相比，我国农村商业发展银行存在的弊端开始显现，在资金的管理与运营模式方面都存在明显不足，这严重制约了农村商业银行的发展水平。
2.农村商业银行缺少有效成本核算经营理念。我国农村商业银行缺少成本核算理念，资金盈利水平偏低。不少金融组织存在不惜血本吸纳存款的旧习惯，这种不计算成本的运营方式不利于金融机构的良性运营。政府对农村商业银行的干扰在很大程度上也加大了银行的运营成本，存贷利率差偏小也不利于农村商业银行自主经营、自负盈亏的实现。只有遵循市场机制才能实现在复杂多变的经济活动中按贷款的流动性、安全性、盈利性原则找到资金投放点，从而提高农村商业银行的经济利益。
3.缺少风险防控意识制约了农村商业银行财务管理工作的有效进行。农村商业银行在经营过程中面临众多风险，自从实施经济体制改革，农村商业银行成为自主经营、自负盈亏的经营体后，风险意识则显得尤为重要。农村商业银行应该认真分析面临的不同市场运营风险，强化风险防范意识，根据潜在的市场风险进行经营决策，从而不断提升农村商业银行的决策水平。面临经济体制改革，农村商业银行要做好角色转变，成为有能力自主经营、自负盈亏的市场竞争者，更好地迎接挑战。
三、在农村商业银行实施新财务制度的必要性与重要性
新财务制度在农村商业银行具有实施的必要性与可能性，对维护金融行业的改革与发展具有战略性意义。
1.新财务制度使农村商业银行更加适合社会市场经济的发展。一般来说，与旧财务制度相比，在农村商业银行中实施新财务制度更能满足市场经济的发展要求，这是毋庸置疑的。众所周知，金融行业的发展与市场经济密不可分，新的财务制度在管理制度、内容核算等方面都做了新的发展规定，这有利于约束与规范金融机构的内部行为，从而提高农村商业银行的财务管理质量与管理水平，实现农村商业银行的经济效益与社会效益。
2.新财务制度强化了成本管理，使农村商业银行的成本核算更加科学。新财务制度在农村商业银行中得到推广与应用，加强了在成本管理与核算方面的内容。在农村商业银行的成本管理中，成本管理目标、核算对象、成本分摊等方面做了详细规定，而且按照用途重新定义收支内容，这些都规范了农村商业银行的成本运营，提高了农村商业银行成本管理的科学性，也使农村商业银行成本核算更加科学，有效地推进了其经济业务的良性循环与发展。
3.新财务制度与农村商业银行的实际更贴近，实用性与应用性更强。新财务制度结合农村商业银行的发展现状，对其资金利用效益低下、管理不到位等情况进行了明确规定，因此，在制度方面对农村商业银行的财务管理与资金使用提供了保证。新财务制度比旧的制度更加符合农村商业银行的发展情况。
4.新财务制度对农村商业银行的财务管理提出了更高要求。新财务制度在政府管控、资金收支比例、存贷利率差等方面都提出了具体要求，这些内容使农村商业银行的财务管理更加完善、健全。同时，新财务制度也对农村商业银行财务管理提出了更高的要求，要使新财务制度更好的得以贯彻与落实，农村商业银行就必须进行财务管理整顿，不断提升银行机构的财务管理水平。
四、新财务制度下提升农村商业银行财务管理水平的具体对策
1.树立风险意识，提升农村商业银行财务管理水平。风险意识是现代企业不可或缺的管理理念，只有不断增强风险意识，才能使企业更好地应对变化莫测的市场竞争。新财务制度的出现，为农村商业银行强化风险意识提供了机会。在农村商业银行的财务管理中要做好以下几方面，才能提升银行的经济效益与社会效益。首先，充分利用各种渠道进行财务信息收集与整理，对银行的季度、年度的财务状况进行预测，构建财务预算制度。科学合理的财务预算能为银行的管理人员提供决策依据，从而做出正确的决策；其次，提高农村商业银行的存贷利率差额。实施金融机构体制改革以来，农村商业银行成为自主经营、自负盈亏的企业法人，只有加大存贷利率差，才能增加农村商业银行的利润，加强资金的有效管理才能降低经营风险；再次，要提升农村商业的风险意识，则要进行成本核算的强化管理。农村商业银行属于金融机构，只有加强成本核算控制才能够实现资金的高效利用，采用明晰的成本核算方式才能不断提升农村商业银行的资金管理水平。
2.加强农村商业银行的财务管理水平，则要强化对资产负债信息的管理。新财务制度要求农村商业银行的会计信息能够真实准确的反映资金的运营情况，从而为投资决策者提供科学参考依据。在新财务制度中明确规定，农村商业银行要实施完整的财务核算信息，要全面披露农村商业银行的资产运营信息，客观对资金的使用情况进行反映。同时，要强化管控手段，严格限制农村商业银行采用非法手段进行资金的吸纳与违规放贷等。此外，信息建设也是农村商业银行财务管理中不容忽视的内容，提升财务管理水平就要加强信息建设，为农村商业银行的财务管理提供保证与支撑，提升其财务管理的网络信息化水平，提高农村商业银行的工作效率。
3.新财务制度强化农村商业银行的预算管理，对其经营行为进行规范。农村商业银行的收支应纳入预算管理中，维护农村商业银行财务预算管理的完整性与严肃性，对随意调整收支的违规行为进行惩处，规范银行的运营秩序。新财务制度中规定，要结合金融机构自身的发展特点，采用有针对性的资金管理办法，在明确银行预算管理办法的基础上，充分结合财政预算管理体制，在预算的执行、编制以及决算环节中，采取新制度的规定，明确银行管理部门的具体职责。
4.新财务制度增加了监督力度与执法力度。新财务制度要求银行机构构建有效的内部审计监督制度。这首先在一定程度上保证了会计资料的真实性与准确性，保护了资产的完整安全；其次，通过对农村商业银行经济活动的全面、及时的监督管理，使银行内部控制制度也更加完善；再次，新会计制度强调加大工商、税务、财政、审计等政府职能部门的监检力度，对违反新财务制度而出现的会计信息失真等情况进行严惩，从而规范银行的财务会计行为。
五、结语
新财务会计制度自实施以来就受到广泛关注，具有现实意义与社会意义，在配合金融机构改革方面发挥了重要作用，给农村商业银行的运营与管理提供了契机。农村商业银行要提升财务管理水平，加大对新财务制度的重视力度，转变管理观念，不断赢得发展先机。新财务制度的实施，使农村商业银行的财务管理更加健全，财务管理水平也会实现跨越式增长。
参考文献：
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关键词：农村商业银行；可持续发展；农村金融体系
中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）12-0-02
引言
农村商业银行作为农村金融体系的重要组成部分为支援“三农”，服务“三农”做出了重要贡献。商业银行的发展对推动农村经济，保持社会稳定都发挥了举足轻重的作用。近些年，一些地区的农村信用社改制为农村商业银行，与城市金融体系接轨，同时还要承担助推农村经济建设的重任，成为金融体系中一支特殊的经济力量。然而，在金融市场环境风云突变的情况下，如何在激烈的竞争中履行了自己的使命，又达成了最初设定的目标，在金融市场中占有一席之地，实现可持续发展，是农村商业银行应该思考的。本文就农村商业银行的发展之路做简要的探析。
一、农村商业银行的概念及发展现状
1.农村商业银行
商业银行的本质是金融资产的商业化运作，以追求最大的经济利益为目标，以负债的形式筹集资金为途径，是集信息中介、支付中介、代收代付、财务咨询为一体的特殊企业。中国银监会将商业银行分为五类，其中，农村商业银行为其中之一。银监会统一管理全国所有的农村商业银行，根据《农村商业银行管理暂行规定》，农村商业银行属于地方性金融机构中的一种，其所有性质为股份制，其主要责任就是服务于所在地区的农业发展、农民创业以及农村经济提高。
2.农村商业银行发展现状
（1）改革初见成效
我国农村金融体制改革是自2001年开始的，在这十几年的时间里，改革初步完成，并取得了预期的效果。2009年，一些农村商业银行为了提升市场竞争力，开始在其他区域设立自己的分支机构，其中，天津市就有2家农村商业银行在异地开设分支机构，江苏省16家，安徽省3家。截止2011年，农村商业银行总资产突破28100亿元，税后利润高达301.8亿元。
（2）贷款运行质量低
在2011年末，农村商业银行的不良贷款率为1.87%，比全国商业银行不良贷款率低0.77。截止到2001年，全国成立的97家农村商业银行来看，农村商业银行中涉及不良贷款率为3.02%。由此可见，农村商业银行的贷款运行质量较低。
（3）基本满足融资需求
农村商业银行在成产伊始，通过多种渠道基本上可以满足融资需求，可以募集到促进“三农”发展的所需资金。2010年12月16日，重庆农村商业银行在香港H股上市，正式拉来了农村商业银行上市融资的大幕。2011年，多个地区的农村商业银行都开始积极筹备上市融资。
（4）发展战略不明晰
农村商业银行存活于金融市场竞争日益激烈的大环境之中，其中虽不乏各种机遇，但存在更多的是挑战，因此，农村商业银行要想取得可持续发展，就要立足于根本，认清自身所处的内外环境，通过对自身已有条件进行深入的分析，制定出具有可行性的、科学性的发展战略。
二、农村商业银行发展的优势与劣势分析
1.农村商业银行发展的优势
（1）效率较高
农村商业银行与其他大型商业银行相比，由于其规模小，组织结构层次少，业务处理流程简化，工作节奏快，工作效率高。其效率除了体现在业务的办理上，同时还体现在银行针对市场变化做出决策的速度。农村商业银行的运作灵活动性，对市场特殊情况的发展反应也十分灵敏。高效率是农村商业银行的重要优势。
（2）网点覆盖范围广
农村商业银行是在农村信用社改制后的基础上形成的。众所周知，农村信用社拥有遍布整个农村地区的、数量较大的网点。与之形成鲜明对比的则是其他商业银行不断的减少农村网点数量，减少下放的信贷权限。然而，近些年农村经济的发展，对贷款数量的需求不断增加，农村商业银行覆盖广大农村的特点也就占据了可以拥有更多客户的优势。
（3）薪酬结构合理
农村商业银行为了调动员工的工作积极性，制定了富有挑战性的绩效薪酬结构，将工作人员的薪酬与工作绩效挂钩。一些农村商业银行还建立了薪酬增长机制，如果银行的经济效益发生变化，或者是物价水平，其他银行的薪酬发生调整，银行都会对银行进行动态调整，始终让薪酬的总体水平与劳动生产率保持平衡。每季度和每年，还会根据效益情况，实施激励利计划。
2.农村商业银行发展的劣势
（1）不重视员工培训
农村商业银行的发展离不开工作人员专业技能的提高，提高工作人员的工作能力就必须定期开展员工培训，以严格的考核方式审查培训效果。然而，很多农村商业银行由于地处偏远农村，并且只重视业务发展，忽视员工培训，并非制定健全的员工培训机制，不效的制约了员工潜能的发挥，也员工工作能力的持续提高。
（2）管理机制不科学
农村商业银行对岗位与员工的管理一直遵循因事设岗、以岗定员的原则。并且明确划分每个岗位的职责。但是在实际情况中，被招聘来的员工并没有被安置在最合适的岗位上，岗位的职权划分也很模糊。员工岗位的调动也并不能从全局出发，既限制了员工专业技能的发挥，也不利于银行的长远发展目标的实现。
（3）信贷业务管理系统缺失
信贷业务管理是农村商业银行管理的重点，银行应该根据信贷业务的办理流程，设立严格的管理制度，应有贷前调查、授信审查、贷后管理等，同时还要建立科学、适宜的风险管理系统。由于农村商业银行受计算机网络的限制，并不能使所有的银行都采用统一的信贷业务管理系统，这就导致了在实际工作中，信贷业务的办理没有形成统一的流程，容易在业务办理过程中出现纰漏，增大信贷风险。
三、探析农村商业银行的发展之路
1.优化业务发展结构
农村商业银行要想在激烈的市场竞争中占有一席之地，除了发挥其地域优势外，更为关键的就是打造适合农村地区的、低风险率的特色产品。加强员工培训，提高员工专业技术水平，建立有针对性的专业团队，例如专业理财业务发展团队，专业营销团队等。采用多种营销方式，创新多种营销渠道，提高农村居民对农商行的认可度。结合农村地区经济与人文特点，合理的拓展业务，精化业务，优化业务发展结构。
2.建立客户营销模式
农村商业银行的发展必段秉持客户为银行发展的重心这一原则，为用户提供适宜的特色优质服务，形成全方面的金融服务体系。客户营销模式的构建，首先要对客户进行分类，农商行客户可以分为大型客户、中型客户以及小客户。对于大型客户，银行应审时所在地区的经济发展优势，深入调查大客户的资产运作情况，稳步推进与大客户之间的合作关系。对于中型客户应对建立长期、稳定的战略合作伙伴关系为目标，并围绕这一目标，展开创新金融业务服务。小型客户的维护则在于其服务的实际可行性以及对于小型客户的适应性。
3.提升财务管理水平
商业银行的财务管理工作关系到一个阶段内银行是否可以获得利润，经营是否实现了预期目标。银行都会制定详细的计划财务，计划财务作为银行在一定时期内财务活动的重要依据，也是各个业务部门展开经营活动的目标参考。提升财务管理水平，重视计划财务的作用，就要让计划财务精准的分析出当前银行所面临的财务状况，面对动荡的金融环境，对银行未来业务的发展做一个预测，制定紧急情况财务应急预案，合理的规避金融环境变化所产生的风险。财务管理要围绕“目标利润”这一核心，将银行开展的所有业务都纳入到预算体系中来，让所有员工都加入到财务控制活动中来。预算管理要贯穿于银行业务开展的整个进程中来，有效的管理与控制体系作为实现预算目标的可靠保障。
4.重视风险管理
农村商业银行的经营模式决定了其经营业绩受市场变化因素影响较大。如果银行的实际经营状况与经济收益与预期目标发生偏差，银行就可能会蒙受风险。商业银行风险主要有信用风险、流动性风险、操作风险和市场风险等几种类型。风险管理是任何一个商业银行管理的重要内容，其严格的管理制度应包括风险管理的各个环节及因素，包括风险的识别、风险的评价以及风险的处理等。重视风险管理，就要积极主动的探析有可能诱发风险的各种诱因，筹备风险应对措施，制度资本补充计划，将银行的经济损失降到最低。
结语
当前，农村商业银行处于我国社会稳定发展的历史大环境下，其发展过程中，既要面对机遇与要面对挑战。居民对金融产品的需求日趋多元化，对金融市场的关注度也日益升温，以及国家政策对农村金融机构的扶持，对于农村商业银行来讲都是重大机遇。然而，越来越严格的外部监管与货币政策，风险管理难度以及同行业激烈的竞争都是巨大的挑战。农村商业银行想要取得可持续发展，就要立足于自身优势，借鉴其他银行的先进管理经验，维护与拓展与合作伙伴的关系，健全业务管理系统，制定完善的发展战略，加快发展步伐。
参考文献：
[1]徐晓亮.农村商业银行信贷风险防范及对策探讨[J].江苏企业管理，2013（8）.
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关键词:互联网金融;商业银行;金融产品;影响
一、引言
“互联网+”时代的到来对社会各个领域发展都产生了极大影响，在金融领域中，互联网的发展极大拓展了业务范围。互联网金融具有诸多优势，如产品种类多、成本低、支付灵活、服务多样等，同时，互联网金融的信息公开程度更大，能减少风险出现。互联网金融的出现对于我国商业银行发展带来了极大挑战，很多商业银行客户就是在这种情况下，全面分析互联网金融对商业银行金融产品的影响，并制定相应的应对方法显得尤为关键。
二、互联网金融的特点分析
新时期下，越来越多的互联网企业进入到金融圈，这也对商业银行带来了巨大挑战，在实际中想要提高商业银行在金融行业的竞争力，就需要充分了解到互联网金融的特点。对于互联网金融，其主要是互联网企业开展相应的金融业务，或者是金融机构借助互联网、大数据、云计算等网络手段开展自身业务。当前互联网金融业务包括第三方支付、网络信贷、网络投资、网络理财产品等，其特点主要在于以下几个方面。
(一)便捷性互联网金融的便捷性是其区别于传统金融最为显著的特点，在传统的商业银行业务办理中，用户需要到银行的特定网点办理，而互联网金融用户只需要利用电脑、智能手机就可以完成业务，十分便捷。同时，用户在消费时，可以直接利用手机进行支付，十分便捷。
(二)大众性在传统商业银行中，金融产品、金融业务大多是面对大型企业、中高端收入群体，排斥性较为明显。互联网金融的门槛很低，一些低收入企业、低收入人群都可以享受互联网金融业务，同时，很多互联网金融理财产品只需要100元、200元就可以购买，十分贴切平民生活，这就使得金融业务真正面对的群体是社会大众。
(三)引致性在实际中，有很多互联网企业开展的金融活动，并不是为了通过这些活动来获取利益，更多的是为了电子商务发展而服务的。如在电子商务产生初期的金融矛盾中，买卖双方不相信对方，买家不愿意提前付款，而卖家也不愿意提前发货，在这种情况下，为了促进电子商务的良好发展，第三方支付平台应运而生。
三、互联网金融对商业银行金融产品的影响
(一)互联网金融弱化了商业银行金融产品的中介地位在互联网大环境下，各种互联网平台可以让用户获取更加精准、及时的信息，在这种情况下，商业银行本身的信息中介地位逐渐被弱化。互联网技术的快速发展，使得时间、空间已经不再是制约经济活动的关键因素，商业银行可以构建相应的网上银行，来为用户提供银行金融服务。但是在实际中，很多用户要求比较高，而商业银行设立的网上银行操作比较烦琐，难以满足支付需求，在这种情况下，支付宝、微信支付等便捷的支付方式受到了用户青睐。第三方支付模式与之前的支付方式相比较，其更加灵活，个性特色也更明显，这就在很大程度上代替了商业银行的支付功能。
(二)互联网金融对商业银行主要业务的影响随着互联网金融融资类业务的快速发展，对于商业银行的类似业务带来了极大影响，很有可能对银行贷款方式造成改变。互联网具有很强的信息处理能力，其可以根据用户资金需求进行产品设计，并且能给予用户相应的融资支持，从长远的角度看，随着信息共享的深入发展，专业性业务发展越来越快，互联网金融通过线下金融服务整合，能更好地对客户资源进行判断。同时互联网金融还会对银行欠债业务带来影响，其主要表现在活期存款上，互联网冲击下，很有可能引起活期存款减少、用户资金转移等。此外，互联网金融还有可能对商业银行的中间业务带来一定风险，从而对商业银行发展造成影响。
(三)互联网金融促进商业银行改革随着互联网金融的快速发展，越来越多的金融机构意识到互联网带来的发展契机，对于新技术应用也越发看重。这也使得很多金融机构推陈出新，实施内部改革创新，对商业银行来说，互联网金融的发展也在很大程度上促进了内部改革。一方面，互联网金融让商业银行明白今后移动金融会变成金融竞争的主战场，在实际中要想获得大量客户和数据资源，就需要有相应的平台支撑。另一方面，互联网金融还可以促使商业银行注重对现有的产品进行整理、分析，实现资源优势整合，以此更好地掌握用户金融需求，为用户提供更加优质的服务，促进了商业银行市场竞争力提升。
(四)互联网金融可以优化我国商业银行市场格局在新时期下，市场竞争越来越严重，对商业银行而言，也是如此，要想得到更好的发展，就必须不断提高自身的市场竞争水平。互联网金融有传统商业银行不具备的优势，而传统的商业银行也具备互联网金融这种新金融模式不具备的优势，两者既呈现竞争的关系，也呈现合作态势，而从实际看，互联网金融与商业银行只有进一步加深合作，才可以实现更好的发展。对互联网金融来说，第三方支付虽然依托于电子商务平台，但是无法正确获得真实的客户资源信息，而商业银行手中有真实可靠的客户信息资源，因此，商业银行可以借助第三方支付方式，直接为用户提供优质服务，这对于商业银行市场化发展有极大影响，同时，还能促进商业银行运行效率的提升。
四、互联网金融下商业银行发展策略
(一)注重上商业银行业务创新随着互联网金融的快速发展，其多样化的服务对于用户影响也越来越大，使得更多的用户看重服务多样性、个性化。所以在实际中，商业银行还需要创新自身业务，为用户提供针对性、多样化的服务感受。商业银行要充分意识到互联网金融本身的优势，并对自身发展进行准确定位，优化业务办理效率，挖掘更多客户，并满足其合理需求，提升金融业务服务水平。在互联网金融快速发展的今天，商业银行本身要不断加强互联网技术的应用，强化互联网业务的资源投入，增强网银技术水平，拓展商业银行的互联网业务服务范畴，为用户提供更加有针对性的服务。如银行可以推出一站式金融服务，让用户可以通过智能手机、网银、微信银行公众号等进行完成定转活、活转定等金融服务，同时，还可以在网络上实现理财产品自主赎回申购。在实际中，商业银行还需要进一步加强与电商平台、第三方支付公司等的合作，全面拓展结算支付业务范畴，通过收取交易手续费来增加银行的收入。
(二)强化与互联网金融的协作互联网金融虽然近年来发展十分迅速，同时，也存在诸多优势，但是互联网金融本身也存在一定不足，如信用问题，互联网金融的贷款坏账率远远高于传统商业银行，这也引起了一系列社会问题，如暴力催款，在很大程度上影响到互联网金融的发展。与之相对应的是传统商业银行本身具有良好的对外信誉，但是商业银行存在业务繁杂、用户体验不佳的情况。在这种情况下，为了更好地促进商业银行发展，可以加强与互联网金融的合作，一方面，商业银行可以借助互联网金融的丰富客户数据库挖掘潜在客户，另一方面，也能为互联网金融的良好发展奠定基础。对于商业银行，可以以“投资者”的身份融入互联网金融企业中，借助其客户群体优势，丰富自身业务，并利用互联网金融更好地对中小企业进行扶持，开发新的金融产品、金融业务。互联网金融虽然近几年发展迅速，但是互联网金融本身的发展时间比较短、经验不丰富，无法将各类金融产品的优势发挥出来，互联网金融暴露出来的这些问题，恰好是商业银行本身的优势，因此，实现互联网金融与商业银行的融合发展，可以做到两者的同步发展。
(三)提升商业银行服务质量在过去商业银行大多是设置固定的网点，实现自身业务服务，这种方式会在时间、空间等层面上给用户服务造成限制，加上在过去的金融服务体系中，商业银行占据着主导地位，对用户服务重视力度不够，造成了用户体验不佳。互联网金融具备个性强、操作简单、交互营销、交易开放等诸多特点，其可以带给用户更加独特、个性的体会，其高质量的服务对于商业银行发展造成了很大影响。对此，商业银行也需要树立全新的观念，要从过去以“产品为中心”的服务观念转变成以“客户为中心”的服务观念，全面提升自身服务质量。商业银行可以建立以互联网为中心的新型营销体系，借助互联网手段实现客户信息收集、整理、分类、服务的一体化，并构建客户完整信息图，对客户类别进行细致划分，针对不同客户群体，提供不同的金融服务。商业银行还可以打造综合智能开放的网点，将理财顾问、产品经理、客户经理等诸多营销资源融入智能金融体系中，加强与商户、媒体之间的合作，强化与用户的互动交流，建立品牌金融产品，满足用户的多样化需求，促进商业银行良好发展。
【关键词】商业银行；投资银行；发展现状；策略
一、商业银行发展投资银行业务的意义
近几年来，商业银行发展投资银行业务已经成为我国金融系统的重要组成部分。相伴而来各银行之间的竞争也越来越激烈，那么商业银行发展投资银行业务就显得十分必要，也有着十分重要的意义：
1.帮助商业银行树立良好市场形象
商业银行发展投资银行业务是商业银行打造自我品牌，树立市场形象的途径之一。我国现代商业银行的发展实践也表明了，好的投资银行业务水平的发展从一定的程度上成了衡量商业银行综合能力的标志，无论在风险管理上，还是银行内各大业务的开展和创新上都有着十分重要的作用。作为城市商业银行也就加快综合化经营的脚步，尽快把投资银行业务开展起来，来塑造一定的服务品牌，树立良好的市场形象。
2.能提高商业银行的风险管理水平
从目前情况来看，我国商业银行的主要利润来源就是利差，其它来源基本上没有，但是各商业银行却要承担比较高的管理风险，特别是借用风险较高，管理起来相当困难。每当国内外经济出现较大的波动时，贷款客户就会因各种变故不能极时还款，因而严重影响到商业银行的业绩。而发展投资银行业务却能分散所要承担的风险，提高抗风险的能力，做到及时调整银行经营状况和策略。
3.能增强商业银行的核心竞争力
随着现代化的进一步发展，人们的日常生活水平越来越高，对金融服务的需要也不断加大，随之而来的，各大银行之间的竞争就变得十分激烈。因此，商业银行要想在发展过程中不断壮大，并立于不败之地，那么发展投资银行业务就迫在眉捷。商业银行发展投资银行业务对增强商业银行的核心竞争力有着不可低估的重要意义，有利于更好的开展各种业务，向客户提供完善的服务。
二、目前我国商业银行投资银行发展现状分析
1.业务功能不全，经营品种单一
我国商业银行投资银行经营业务同发达国家去比，存在很大的差距，主要是在经营过程中业务功能不全，所经营的品种相对来说比较简单，产品种类不多。从某种意义上来说，我国商业银行的核心业务还没有开展起来，这也严重影响了我国商业银行业务的发挥。眼下，我国商业银行投资银行所经营的业务重心放在咨询、转让、重组和融资这几方面，对于那些比较有深度的并购收购业务和金融工程等业务却开展得不尽人意。因此，我国商业银行投资银行进行的业务开拓的发展程度尚有待加深，业务的范围有待进一步加强。
2.分业经营格局的制约
我国商业银行开展投资业务受到阻碍的最大原因是分业经营格局的制约。最近几年来，虽然国家对我国商业银行的发展做了很大的调研，也颁布了各种大大小小的有关法律法规来扩大商业银行投资业务的发展，以此来提供充足的政策空间。由于我国商业银行全面服务的功能受到很大的限制，导致我国商业银行投资业务变得零散，没有形成统一的完整的业务价值链。因此，要想提高商业银行投资银行业务就一定要把国家政策和法律结合起来进行统一调整。
3.缺乏高素质专业人才
各行各业都需要专业素质高的人才，只有这样才能提高企业的知名度，才能使企业得到进一步发展。然而，目前从我国商业银行的现状来分析，要想发展投资银行业务最麻烦的就是缺少高质素的人才资源。
三、我国商业银行发展投资银行业务的策略分析
目前从我国商业银行存在的问题来看，要想发展投资银行业务，使其业务步入国际平台，能立于世界的前沿，就必须要掌握一定的策略和方法。笔者根据多年来的工作经验，对发展我国商业银行投资银行业务提出如下建议。
1.树立特色化经营理念，实施品牌发展战略
近几年来，我国银行业的发展速度很快，银行的种类也很多，各银行之间的竞争越来越激烈。因此，商业银行在竞争中也面对很多的考验，要想保证我国金融业的控制力，来提升我国商业银行的整体竞争力，就一定要结合自身的实际情况和市场需要，不断地调整各项业务流程，尽可能的适应目标客户所需要，把适合自己的产品进行进一步的完善和包装，树立自身的特色化经营理念，争取进行品牌销售，以此来增加商业银行投资银行在市场中的竞争力，为打造具有民族特色的行业品牌加速前进。
2.加强商业银行与投资业务的融合
加强商业银行与投资业务的融合是大力发展商业银行投资业务不容置疑的发展理念。从目前和我国国情以及世界发展的主要潮流趋势来看，商业银行是我国进行融资投资的主要渠道，采用混合业务的经营模式不仅是全球性的大趋势，同时也是我国壮大我们投资业务的契机所在。
3.建立竞争机制
尽管我们主流实施的是政府控制下的经济发展模式，但是政府的宏观调控同样不能脱离开市场的调节。只有建立相关的竞争机制，才能提高商业银行的投资业务，看似无情的竞争更加有利于我们商业银行的发展与进步，从而迫使我国商业银行投资银行的投资业务不断增强、壮大，以最快速度追赶国际先进行列的脚步。
参考文献：
关键词：新农村；商业银行；风险控制
中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）02-0-01
一、前言
据了解，截止到2009年末，我国已成立的农村商业银行已有将近30家。农村商业银行的总资产也在不断的攀升，短短五年时间，增长了二十几倍。我国农村商业银行的分布较广，在全国的多数较为繁华的城市均设有农村商业银行，但多数城市的商业银行资产规模较小，资产不超过300亿元，为数不多的几家商业银行的规模还比较大，资产规模在1500亿元以上，例如上海农村商业银行、北京农村商业银行以及重庆农村商业银行这三家银行是在全国资产总额占据前茅位置的三家农村商业银行，而北京农村商业银行资产位居全国商业银行首位，达到1827亿元，占农村商业银行总资产的百分之六十以上。
农村商业银行遍及的地区比较广，而多数存在于经济较发达的地区，但是农村商业银行在很多方面还存在着不完善之处，导致农村商业银行与其他商业银行间存在着一定的差距。农村商业银行怎样才能在如此激烈的竞争中占据一席之地呢？则必须要对其各方面的能力予以提高，进行科学化管理，提高自身优势，实施可持续发展战略，走一条更加科学的发展道路。
二、组建农村商业银行的作用
1.组建农村商业银行有利于加大支持区域经济力度。随着社会经济的不断变化，农村商业银行作为服务农村经济的金融组织，要想在社会发展中立足，则必须要适应当今的经济环境，以往旧的经营方式已经不适应当今的经济发展，一定要及时转变经营方式，从合作制向股份制转变，要由农村信用社发展为农村商业银行。农村商业银行将继续坚持服务“三农”的宗旨不改变、方向不动摇、力度不减弱，为“三农”，为中小企业，为社区居民等提供金融服务。农村商业银行虽然在某些方面还不够完善，还需进一步的提高，但其也存在着一定的优势，例如农村商业银行的分布范围较广，其网点遍布地区较多，以及其从业人员都具备一定的服务于本行业的经验。希望能继续保留这些优势，加上股份制改造后科学的法人治理架构、规范的内部控制体系、完善的决策和激励机制、灵活的经营方式、多样化的结算工具和先进的结算手段，将更有利于促进农村经济的快速发展和市场经济的日益繁荣。
2.组建农村商业银行有利于实现可持续发展。农村信用社在改制的过程，也是解决影响改革和发展的难题的过程。农村商业银行的核心任务是如何有效化解处置不良资产风险，并采取一些有效的措施及对策加强对不良贷款的处置工作，解决制约农村合作金融机构改革发展过程中存在的棘手问题，提高信贷资产质量，保证企业健康长久发展。
3.组建农村商业银行有利于增强核心竞争力。在目前这一金融环境下，以传统合作制为基础的农村信用社在市场竞争中还不能完全发挥其优势。因此有必要通过改制的方式革除弊端，农村商业银行组建后，可以吸取其它商业银行的管理经验，对于一些经营方法可以借鉴，从多个方面不断地完善自我，规范管理，从而有助于其知名度的提高。
三、组建农村商业银行采取的主要策略
1.构建全面风险控制制度。农村商业组建的过程，也可以理解成风险控制的过程，应合理的控制风险，将其控制在合理的范围之内，才能有效减少由风险带来的损失，使农村商业银行的组建工作顺利地进行。首先，对于农村小企业贷款实施的风险管理，主要通过支行行长和客户经理共同责任制度管理来实施；在该管理过程中，客户尽量负责贷款调查和贷后管理，在这一贷款过程中作为第一责任人，而支行行长主要负责审批与发放，作为第二责任人。其次，一定要密切关注小企业经营账户的资金流动情况，对于企业固定资产的情况要予以掌握，对于企业资金链的情况要了解，从而降低银行风险。
2.把握好业务发展及资产扩张与风险防范的关系。对于农村商业银行来说，只有做好风险的防范工作，才能为企业的健康发展奠定坚定的基础，保证企业稳步前行。在农村商业银行中，发展的速度迟缓成为了主要问题，人们更加注重的是对业务的发展，而往往忽视了风险的控制。当前，我们不得不高度警惕信贷风险，对于不良贷款要加大力度进行清收；对于大额的贷款，要做好监管工作，防范贷款风险，从而保证农村商业银行稳步前行。近几年，国际金融市场不稳定的因素不断的增加，我国经济金融也受到国际金融市场的影响，这将给国内商业银行安全运营带来一定的风险。对于商业银行而言，一定要加强对经济形势的分析，准确地判断出由于金融市场的不稳定而产生的风险，并及时采取必要的手段防范风险，提高风险防范能力。
3.统筹好金融创新和规范管理的关系。对于农村商业银行来说，定期推出新的金融产品是保证农村商业银行待久发展的关键之举。定期推出的金融产品在很大程度上有助于为客户良好的服务，另一方面有助于为银行业控制风险提供有效的途径，是核心竞争力在对客户提供服务和银行自身发展中最现实的体现。随着金融市场化改革的逐步加快，市场化程度越来越高，各行各业间面临的风险也越来越多，商业银行也同样如此，面临的风险愈显复杂化。在这样的背景下，如仅凭向企业提供信用便利的方式对于企业来说是远远不够的，满足不了企业的需求。企业更希望有更加专业、更加精细的理财服务，以及更多的金融产品的推出以有助于对企业财务资源的配置。同时在制度的建设方面应不断的完善，完善的制度、规范的管理可有助于将风险控制到最低。
4.要搞好企业文化建设，提高银行的核心竞争力。以往的农村信用社在业务发展中取得了较好的成绩，但农村信用社的社会地位上离其它专业银行还存在着一定的距离，这说明了农村信用社企业文化建设力度还存在着不足之处，应加强对文化建设上的重视程度，做到两手抓两手硬，在改革发展中形成自己健康而又独特的文化，为农村商业银行的可持续发展注入动力，并进一步形成自己的核心竞争力。
参考文献：
[1]夏红芳.当前农村金融机构风险及防范对策[J].江苏农村经济，2007（03）.
关键词：后金融危机时代；利率市场化；中小型商业银行2007年美国次贷危机爆发，迅速扩散并升级为全球金融危机，把世界经济带到了近八十年以来最严重的全球性停滞衰退中。在各国财政和货币政策刺激下，经济正处于艰难复苏阶段，全球经济正式进入后金融危机时代。从世界经济发展的趋势来看，金融危机后，受到经济危机影响的国家在经济结构、财税结构和金融结构三大领域进行逐步深入调整，这些调整虽然有利于经济长期健康发展，但是会减缓经济复苏的速度，因此全球经济发展预计还将经历一个长期波动和低速增长的阶段[1]。利率市场化起源于美国经济学家罗纳德·麦金农和爱德华·肖的“金融自由化”理论，即为将利率的决策权交给金融机构，由金融机构自己根据资金状况和对金融市场动向的判断来自主调节利率水平，最终形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融结构存贷款利率的市场利率体系和利率形成机制。
一、我国利率市场化改革的进程
以1996年我国银行拆借利率放开为标志，中国人民银行利率市场化开始启动。由于利率市场化基于经济发展情况和金融市场成长状况，我国利率市场化的进程一直保持着谨慎而缓慢的过程。从国际经济金融和各国银行发展来看，利率市场化是我国经济和金融市场发展必然趋势，旨在通过使稀缺资源——资金以金融市场规律自行调节，让资金得到合理配置。另外，利率市场化的深化也迫使我国商业银行进行利率定价改革和自主经营，提高我国商业银行的国际竞争力。金融危机全面爆发后，我国实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，使得股份制商业银行在2009年实现爆发式增长。在加快城市化进程和促进中西部发展的政策下，城市商业银行和农村商业银行也直线式增长。虽然在中小型银行迅速发展中，大型商业银行市场份额逐步降低，中小型商业银行市场占有份额继续提升，但是我国国有中小型商业银行资金基础薄弱、规模小，面临多方面挑战。
二、中小商业银行在利率市场化背景下面临的挑战和机遇
我国商业银行业参与国际市场的程度不深，近年来商业银行与资本市场实行隔离，以及我国监管部门审慎监管政策的有效实施，因此此次金融危机对我国银行业的直接冲击并不大，国内银行受到的直接损失是有限的。对于我国大型商业银行来说，受到金融危机的冲击较小，反而因为国际银行受到重挫，大型商业银行有更多的机会进入国际市场，扩大业务范围，加快银行转型升级。但是，金融危机对于我国实体经济的影响，已经越来越多地反作用于中小型商业银行，国内中小型商业银行正面临着不断增加的风险、经营与盈利压力。因此，我国中小型商业银行在后危机时代面临利率完全市场化的政策下承担着更大的风险和压力，国内外金融机构的改革重组与激烈竞争加大了利率市场化下国有商业银行的盈利压力和利率风险。
（一）自主定价
国内商业银行一直以来采取中央银行定价为主，自主定价为辅的定价模式，我国商业银行自主定价采用的是简单的成本加成定价方法，在此方法的基础上，再根据市场竞争情况以及单个客户的贷款额度和贡献度进行调整制定相应的贷款价格。对中小型银行，当理论市场完全放开后，缺乏自主定价的能力导致中小型商业银行利率波动滞后，对市场变化不能快速有效反应。同时，由于各种金融资源远少于大型国有商业银行，当利率放开，中小型商业银行无法抵御风险，快速过渡到下一阶段。因此，在后金融危机时代竞争异常激烈的情况下，利率市场化更容易给中小型商业银行带来阶段性风险。
利率市场化的阶段性风险是指利率放开管制的初期，商业银行不能适应市场化利率环境所产生的金融风险。在过渡阶段，利率市场化主要通过两种途径加重商业银行的风险：一种是由于长期的利率压制，市场化后的利率水平必然会升高，中小型银行之间由于资金不足而吸收存款的竞争异常剧烈。另一种是在利率水平整体升高时，利率的波动性也迅速增大。但在长期管制环境中生存的商业银行尤其中小型商业银行必然无法适应这种变化，既不能把握利率的变动规律，又没有合适的金融工具来规避利率风险。在此种情况下，中小商业银行的资金自主定价压力格外巨大。一方面，中小商业银行需要通过自主定价有效规避利率市场化的阶段性风险，加强银行对于市场利率和金融风险的敏感性，降低在利率市场化初期中小商业银行的被淘汰风险。另一方面，由于我国商业银行盈利主要来源于借贷利率差，商业银行的自主定价能力就尤为重要。
（二）盈利能力
后金融危机时代对我国经济发展的影响主要在于房地产领域、商业银行的贷款回收领域、市场自由化程度的进一步升级等方面[2]。而对于中小型商业银行，缺乏资金和金融管理经验，盈利方式更为单一，在利率完全市场化的过程中，由于利率渠道的变化，中小型银行在争夺市场份额过程中，必然导致部分中小型商业银行的破产和重组。在盈利和淘汰的压力下，中小型商业银行不得不开发出新的盈利渠道，进行金融创新，转移盈利重心。我国的金融市场无法实现全面自由化，利率并非由资金供求关系决定，这些使得我国国有商业银行的新盈利模式仍然处在探索之中。未来我国中小型商业银行应该如何规避利率市场化带来的风险，拓展盈利途径，需要更深的探索。
（三）风险管理
狭义的信用风险管理就是采用有效的方法、手段对信用风险进行分析、防范和控制，使风险贷款安全化，保证本息收回[3]。在发放贷款阶段，中小商业银行由于缺乏信用风险评级系统，对申请贷款的企业信用评级工作不到位，再加上中小银行竞争激烈，容易导致中小银行为了业绩盲目发放贷款，增加不良贷款资本的信用违约风险。在贷款收回阶段，中小银行由于缺乏信用风险预警系统，就无法达到大型银行对企业还贷情况阶段性的评价，增加银行贷款损失额度。一旦出现恶性贷款，缺乏风险缓冲机制和风险抵御能力的中小银行容易陷入破产的境地。利率完全市场化提高商业银行自，商业银行根据本行经营管理及市场利率情况，综合考虑经营成本、客户风险差异、目标收益等因素，灵活确定存贷款的利率水平，实行差别化策略。利率市场化促使商业银行发展中间业务，进行金融产品创新。
三、后金融危机时期，国有中小型银行面临利率市场化的发展策略
（一）加快转型，鼓励创新，扩展新的利润增长点
经济形势严峻下中小型商业银行必须改变此前的经营模式和盈利方式，向财富管理型银行转型，构建混业经营的新型综合性商业银行。在传统银行经营中，银行作为存贷款的金融机构，业务重点是传统信贷业务，中间业务是商业银行的副业。然而在全球经济一体化的今天，进行金融创新，发展商业银行的中间业务是商业银行新的利润增长点。我国中小型商业银行缺少政府和大型企业的业务支持，没有雄厚的资金基础，进行金融创新，发展中间业务就成了中小型商业银行在利率完全市场化下的重点发展目标。对于中小型商业银行，增加银行利润的方式有三种：第一，巩固基本业务。利率完全市场化以后，存贷款利率差必然会缩小，中小型商业银行必须提高自主定价能力，提高银行业务对于市场利率变化的敏感度，在市场利率变化的时候第一时间做出反应，将存贷款利率差尽量增大。第二，金融创新，拓展中间业务。中小型商业银行在利率完全市场化之前就要 努力拓展表外业务，进行金融创新，寻找新的利润点。
（二）建立机制，降低风险，探寻保障
首先，我国中小型商业银行需要尽快建立和完善资金定价机制。利率市场化使得商业银行有了一定的自主定价权，相应的也就要求每个独立的商业银行具有资金定价能力，根据资金供求状况、资金成本和目标收益等来制定出科学合理的利率，对于不同的金融产品都要进行独立差别定价，这样才能使商业银行在利率变化时进行快速及时反应。中小型商业银行在利率完全市场化之前，应当积极学习金融发达国家的资金定价知识，引进金融经济人才，为银行建立起自己的资金定价机制。其次，中小型商业银行需要建立严格有效的风险约束机制。我国商业银行可根据巴塞尔委员会推出的《利率风险管理原则》明确要求金融系统建立起完善科学的内部利率风险管理体制。一方面，中央银行可组织建立独立、专业的第三方信用评价机构，健全客观、统一、透明的信用评价机制。另一方面，中小型商业银行自身必须建立内部风险约束机制，对银行贷款进行监控，最大可能降低不良贷款，处理占用银行资源并且无利润收入的业务。另外，金融产品都应该有风险定价，风险管理水平低的中小型商业银行，对产品的风险加价就应相应提高，中小型商业银行要建立严密的风险管理和控制体系，深化内部稽核部门和纪检检查部门的垂直管理体制，建立自上而下的层级约束机制，以连带责任追究方式，加强风险管理[4]。（作者单位：四川师范大学商学院）
参考文献：
[1]林钰姗.后金融危机时代利率市场化对国有商业银行的影响[J].时代金融，2011（5）.
[2]冯黎.论后金融危机时期我国股份制商业银行存在的风险[J].工作研究，2012，（6）.
关键词:互联网金融时代;商业银行;财务管理创新
商业银行的财务管理水平和商业银行的整体管理水平的提升具有十分密切的关系,影响着商业银行整体水平的提升,除此以外,对于商业银行自身的竞争能力也发挥着巨大的影响。在互联网金融的影响下,财务管理对于商业银行发挥着非常重要的作用,因此需要高度重视商业银行的财务管理,结合自身的实际发展情况,创新财务管理,对于商业银行的长远发展奠定坚实的基础,创造出良好的内部环境。
一、互联网金融时代商业银行财务管理的必要性
商业银行实现财务管理创新,可以对于当今社会变化和互联网金融时代的发展需求给予满足和适应。当今社会属于互联网金融的时代,银行的制度环境也由此发生着改变,银行之间的竞争力逐渐发生改变,需要将自身的财务管理进行加强,使自身的竞争力得到有效的提高。在商业银行当中,其内部管理的重要部分就是财务管理,以发展基础就是市场的实际发展情况,从而将自身的发展战略和发展目标进行调整,财务管理和控制可以不断得到加强,这样就可以将成本进行降低,从而对于风险目标进行控制,这也是当今商业银行的主要发展趋势,因此商业银行需要顺着这个发展渠道,实现财务管理的创新,使自身可以更好的应对这个社会,满足当今互联网金融时代的各种发展需求。创新商业银行的财务管理,才可以实现企业的价值。创新商业银行的财务管理,可以对于当今的市场经营环境进行更好的适应,将自身的财务发展需求进行满足,针对财务管理,实现风险评价,可以实时更新风险评价和管理方式以及资产成本。创新财务管理,可以将商业银行的运营成本进行降低,将财务风险进行有效的规避,将银行的价值进行最大程度的实现,优化资源的配置,商业银行的各种经济活动也会更加高效的开展下去。创新商业银行的财务管理,可以将商业银行自身的竞争力进行提高。通常情况下商业银行的竞争力的衡量基础就是存款和贷款的增长率,当今互联网金融不断进行深入,因此也不断增加其衡量标准,当今商业银行的竞争力的主要衡量标准包括管理模式和创新能力以及经营能力等,商业银行自身的财务风险控制能力和创新能力以及治理能力对于商业银行的财务状况都具有直接的关系。在当今互联网金融的影响下,要想不断提升商业银行的竞争力,就要对于财务管理和控制进行不断的加强。
二、互联网金融时代对于商业银行的影响
和互联网金融的企业进行比较,我国银行的发展资金比较充足,还具备丰富的客户,社会认知度也比较高,因此我国商业银行自身的经营能力和抵御风险的能力是比较强的,在我国的具有良好的发展前景。但是传统的经营模式和理念却影响到新型模式的继续经营和发展。在互联网金融的时代,对于商业银行来说是改革发展的有效契机。商业银行要想更好的应对信息化时代提出的各种需求,将企业的价值进行扩大,需要将自身的核心竞争力进行提高,因此商业银行开始将资源进行整合,在多个角度实现全方位的改革,将银行内部的业务结果进行优化,从而促进银行的市场格局可以实现转型,利用这样双重的改革,转变商业银行的发展格局。当前微信转账、余额宝等各种各样的网上交易模式,冲击了商业银行的传统产品类别,各当今的互联网行业这针对小微企业和个人的资金诉求给予满足,对于商业银行的一定的贷款市场份额进行挤占。针对家庭水电费等各种日常的开销,人们更愿意在网上转账,更加方便快捷,金融机构的代缴网络平台得到人们广泛的喜爱。通过以上综合的论述,互联网金融时代已经影响到了商业银行的各种业务,产品出现了比较严重的同质化,商业银行的经营风险逐渐加大,银行作为中介的地位已经逐渐得到弱化,商业银行的未来发展可谓是举步维艰。
三、互联网金融时代商业银行财务管理存在的问题
(一)缺乏全面的财务成本管理理念
针对商业银行的财务管理成本,不仅包括固定资产和各种费用,还包括资金和利息支出等等,这样一来财务成本管理就会变得非常复杂,因此这就需要建立出完善的财务陈本管理理念。但是当前大多数的商业银行中的财务管理人员,单纯的认为财务成本管理就是节约成本。一些业务人员对于发展模式过于重视,但是发展奉献却没有得到重视。由于这种过于重视经济指标,轻视经济效益的观念,对于商业银行的财务管理造成影响,使互联网的金融时代的商业银行实际的财务管理效率得到降低。
(二)制度体系和应用方法不够完善
我国实行的财务管理模式会使银行内部产生差异化,行业之间的联动合作在配合方面也会更加具备难度。通过相关的调查,银行的财务管理对于核算比较重视,但是管理却没有得到应有的重视,这样一来,财务管理制度体系在实际运作的过程中就会不够规范。除此以外,我国商业银行需要将产品创新不断加强,将其服务质量进行提升,使实际业务等到一定的重视,将银行成本核算管理需要得到完善,使成本核算的分配系统更加具备实际操作性,这样将各种盈利能力指标得到满足,从而使相关的财务管理工作深入的进行下去,避免流于表面。
(三)财务管理信息化技术水平需要得到加强
科技和信息技术的不断发展,才促进了互联网金融的发展,银行的财务管理才会得到广泛的应用。但是当前我国商业银行的信息化水平比较低,利用和建设信息化技术方面,投入了较大的资金,和发达国家的银行信息化进行比较,我国商业财务管理在信息化的技术水平方面存在很多的不足之处,对于财务管理的各种需求仍旧无法满足。
(四)财务管理人员的专业素质比较低
在互联网金融时代,商业银行的财务管理逐渐变得复杂,突出了财务管理的作用,因此对于财务管理人员提出了更高的要求,财务管理人员不仅需要具备理论知识和实践经验,自身的数据分析能力和数据处理能力也比较强。针对商业银行财务管理的实际情况,缺乏高素质专业管理人才,在实际工作当中很容易出现各种错误,缺乏数据分析能力和处理问题的能力,对于当今互联网金融时代对于财务管理人员提出的各种要求无法满足。
四、互联网金融时代商业银行财务管理创新措施
(一)实现全面的财务成本管理
实现全面的财务成本管理,需要创新财务管理。财务成本管理在商业银行财务管理过程中发挥着非常重要的作用,可以将商业银行的竞争力进行提高,可以降低银行的成本,增加效益。实现全面的财务成本管理,将成本投入进行优化,从而将各种财务成本风险进行规避,从而使财务成本结构得到改善,从而实现全面的财务成本控制管理,从而将其价值充分的发挥出来。实现全面的财务成本管理,核心就是风险管理,使成本管理变得更加全面和科学。使相关的财务管理人员都树立出正确的控制管理观念,让他们在思想上对于财务成本管理给予重视,并且将财务成本管理落实到实际工作当中,使财务成本管理具备全面性和有效性。
(二)完善财务管理运行体制
我国的商业银行需要将传统的运作管理模式进行改变,实现矩阵管理,建立出来的组织结构模型就是中心辐射式,建立出有关成本的效益原则,将银行的内部管控得到强化,实现全年的预算管理,针对各种具体的指标,实现量化考核,并且建立财务管理理念,建立出系统的预警观念,高效利用商业银行的资源。除此以外,商业银行需要建立出具有综合性的考评体系,使各个部门可以将任务指标进行及时的完成,利用现代化的财务管理理念,促进商业银行的运作管理更加具备精细化的特点。
(三)提高财务管理信息化的技术水平
当今社会属于信息化时代和互联网金融时代,商业银行可以在当今激烈的市场竞争下赢得一席之地,实现财务管理的信息化和网络化,针对现有的信息资源,可以针对资源进行全面和有效的整合,预算管理也要具备全面性,对于商业银行当中的各种资源配置进行优化,可以顺应当今互联网金融的发展趋势。在管理商业银行的财务的过程中,需要系统的分析财务信息管理,并且以当今的发展计划和市场状况以及顾客业务需求为基础,建设财务管理信息系统,使财务管理信息化水平和商业银行可以共同发展。将各种相关的信息化技术进行有效的引用,这样一来提高财务管理信息化技术水平就会具备有效的支撑。
(四)革新成本管理
在当今的互联网金融影响下,因此需要转变传统的成本核算,以产品创新和客户的多元化特点为基础,在银行各个方面入手,全民多核算经营成本理念,将那些收效比较微小的项目直接放弃掉,对于那些具有良好发展前景的项目,需要将资金投入不断加大,在实际此案无核算的过程中,将费用支出进行合理的分配,实现摊销,全程监控成本的支出。除此以外,我国商业银行主要向服务性的模式方向发展,在这个过程中,对于服务成本的管理需要得到加强,利用各种相关的因素,通过动因分析法,对于商业银行当中各种目标成本管理,将其成本分配管控不断细化,将银行的价值链不断进行有效的延伸。
(五)创新大数据的产品组合
在互联网金融时代当中,商业银行对于大数据影响性需要充分的认识,以此为基础,和互联网金融建立有效的联系,将大数据产品组合进行创新,可以和互联网金融联系产生良好的联系。商业银行需要不断探索管理体系的具体运用模式,将相关的数据挖掘出来,并且进行全面的分析,加快人才队伍的建设,有效的转化技术成果,高效利用各种大数据,促进商业银行实现转型升级,获得可持续发展。商业银行需要和外部资源加强合作,例如可以和电商核心企业建立有效的合作,将各个环节当中产生的数据尽心掌握,将外部的数据进行整合,对于产业链的上游和下游采取有效的融资,将信息进行重构,建立出有关数据传递的机制,创作出来的大数据产品组合需要满足客户的需要。
(六)加强风险管控的工作
在互联网金融的影响下,各个金融机构都在迅速的发展,对于我国传统商业银行来说一种巨大的威胁,商业银行的财务管理人员需要将内部控制管理进行强化,建立出风险意识,将资产价值的质量进行有效的提高,对于项目实现有效的监管,针对内部管理过程中出现的个人中问题,需要及时进行处理,使商业银行的财务管理可以获得有效的保障。在当今激烈的竞争下,商业银行需要实现产品创新,将服务质量进行提升,除此以外,将银行的成本核算管理进行完善,使成本核算的分配系统具备高超的实际操作性,对于应力能力指标等进行满足,将财务管理工作落实到日常工作当中,不再流于形式。重视商业印上的管理人员的培养,引入高素质专业人才,提供更多的交流和学习的机会,将管理人员的知识水平进行有效的提高。
五、结束语
通过以上综合的论述,在当今的互联网金融的影响下,商业银行要想获得可持续发展,并且在激励的竞争当中获得一席之地,需要结合自身的发展情况,全面的探索互联网金融时代下商业银行的财务管理,深入的分析互联网金融时代下银行财务管理过程中存在的问题,从而可以创新财务管理,使其可以对于互联网金融时代的发展需求予以满足。
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