发布时间：2022-11-28 15:09:27
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的交通运输管理论文样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
市场经济体制的逐渐完善，交通运输行业的发展发挥了重要的作用，同时在这个过程中，我国的交通运输行业也大幅度地提升了自身的实力。因此市场经济体制的改革虽然为我国交通运输行业的经营带来了一定的阻碍，但是也同时为其带来了巨大的发展机遇。交通运输的一个重要的组成部分就是公路运输，因此公路运输管理部门必须加强对自身的经济管理力度，对市场经济的发展形势加以明确，从而开展有针对性的改革。对我国的交通运输经济管理机制和管理体系加以完善，还可以满足社会发展的实际需求，确保我国交通运输行业的长久发展。
二、加强交通运输经济管理的方式
（一）实现合同运输
在对交通运输开展经济管理时，首先必须要按照法律的相关规定来进行，真正地实现合同运输，在交通运输行业中根据合同的相关约定来进行运输的服务时对运输行业进行依法管理的一个重要的手段。根据合同来开展运输服务，还可以最大限度地增强运输企业的责任感，保证发货单位的物品能够安全的、及时的送到预定的位置中。同时还有利于对运输市场的运营进行维护和管理，因此这项管理制度得到了我国广大运输企业和相关运输管理部门的认可和推崇。
（二）实现预算管理
所谓的全面预算管理是外国的很多国家通过对长时间积累的管理经验加以总结而提出的一种管理方式，这种管理方式是在对企业责任、权力以及利益等方面进行综合考虑的基础上提出的。这就要求管理部门要建立起系统、合理的预算体系，充分的发挥出预算体系的监控、分配以及激励等方面的功能，对企业在经营的过程中遇到的困难进行解决，从而促进企业经济管理方式的不断完善。企业的管理者还要将现代的管理经验和管理理念结合起来，从而对预算管理工作的意义加以明确。对预算管理进行灵活的运用，真正地实现全面的预算管理，只有这样才能够使得我国传统的企业实现向现代企业的转变，促进企业利润的提升。在交通运输行业的经济管理工作中，存在着两个难题，首先就是在进行全面预算的时候，工作人员应该同企业内部具体的收支情况结合起来，将现金控制作为整个全面预算控制工作的重点和核心，从而更好地满足企业运营的需求，促进资金利用效率的提升。还有一大难题就是要将全面预算工作同企业的核心利益相联系，真正地实现低成本的管理，从而促进企业预期的发展目标的获得。
（三）加强对运输收入的稽查工作
我国最近颁布的法律已经对收入管理部门的权限加以明确，因此不同级别的管理部门都具有对客运系统等运输系统的信息进行核对的权力，还拥有对货物信息等信息传输的安全性和准确性进行监督和管理等方面的权力。因此随着我国交通运输行业所面临的市场环境的不断变化，我国的运输企业必须要加强对运输收入的稽查工作，采用内部检查的方式来展开财政的核算，从而将稽查的影响范围加以扩大，提升对稽查工作的要求和标准。将收入稽查工作的核心放在对运输收入结算错误的防范和改正方面。如果在运输收入的领域中出现了触犯法律的行为就需要对其进行严格的查处，从而促进我国交通运输系统正确性的提高。
三、结语
1.1思想认识有待转变
人力资源管理工作做的怎么样，在很大程度上决定着交通运输管理单位能取得多大的业绩，高水平的人力资源管理可以使交通运输管理单位的管理更加标准化。领导作用是交通运输管理单位的人力资源管理的核心作用。而实际上，现交通运输管理单位的领导多数对于人力资源管理在交通运输管理中的重要作用没有很深切认识，对于其作用不甚了解，认为人力资源管理只是虚设，认为人力资源工作者的工作内容仅仅局限在人事档案、招聘等项目，认为他们的工作对实际工作并无大的作用。所以导致部分领导没有给交通运输管理中的人力资源管理以足够的支持和关注，将绝大部分精力或是资源都放在业务管理上。故交通运输管理单位的人力资源管理缺少领导作用，想要将人力资源管理作用更好的发挥出来，需要相关人员的思想转变。
1.2不能完全调动员工的积极性
交通运输管理单位虽然在人力资源管理上也做出的了相应的努力，制定人才引进及培养的计划。但是在实际实施过程中还是会有这样或那样的问题。主要问题是只注重物质激励，缺少认为关怀，没有精神激励措施，使员工感受不到温暖和关怀，不能得到精神层面的满足。
1.3忽视员工的职业发展
没有将人力资源放在重要的位置上，在人才聘用及选拔上不够规范化。（1）没有科学的考核评价机制。对员工工作的考核过于主观化，往往靠领导印象或是根据工作年限经验进行考核，交通运输管理单位没有成熟的考核评价机制，使得实际做的好的员工与表现一般的员工在考核评价是那个体现不出来，没有差异，甚至存在错位现象，考核结果失真。这就直接影响了员工对于工作的热情和投入度，还可能导致优秀员工流失率高的现象。（2）没有健全的员工发展通道。对员工的职业发展规划不到位，基层员工的工资待遇本身就比价低，同时又没有科学的发展通道，基层员工升值比较困难，使员工感觉看不到希望，从而加大了人员流失率。这些都直接影响着交通运输管理单位的运行。
2加强交通运输管理单位人力资源管理的对策
2.1强化现念，转变思想认识
交通运输管理单位的领导要全面深刻的认识到人力资源管理对于交通运输管理单位的重要性，要清楚的知道人力资源管理是交通运输管理单位发展的重要基础。交通运输管理单位的领导在加强认识的基础之上，要强化人力资源管理工作，要起好带头作用。要以人才是第一生产力的理念，重视、支持、帮助交通运输管理单位的人力资源管理工作，使之不断规范化，为交通运输管理的稳定运行与不断进步发挥光和热。
2.2完善科学的激励机制和健全的薪酬体系
适宜的薪酬制度是做好交通运输管理单位人力资源管理的必要条件。适宜的薪酬制度具体包括：（1）要有明确详细的考核标准，并按规定实施考核，并以考核结果为依据。奖励工作表现突出的，对表现不能达标的给予规定的警示等，考核评价要讲求透明性、公平性，坚持现按功分配的严则。（2）薪酬制度要注意多样性，尽量按照轻重，包括各要素在内，进行薪酬分配。如主干员工的高技术水平及解决问题的综合能力对交通运输管理的重要意义，无意是薪酬制度需要考虑的重要因素之一。同时要使得技术和管理方面人才均有相应的晋升通道，并保证其在按照要求晋升过程中没有阻碍。最终实现“物尽其用，人尽其才”的人才管理目标。（3）实现人性化管理。要均衡精神和物质激励的比例。要在工作上、生活上多从员工的感受出发，站在员工的立场多考虑问题，使其能感受到起码的尊重、关怀，让其在单位有在家的温暖，进而激发员工的工作自主性，迸发工作热情。（4）注重单位文化的形成。策划并组织一些积极的集体活动，增进员工之间的感情，丰富员工的业余生活，使全部员工都团结在一起，心往一处想，劲往一处使。
2.3关心人才并发挥人才作用
优秀的交通运输管理单位的领导，要关注人才的成长，关心人才的生活，发挥人才的作用，促进交通运输管理单位的稳健发展。各级领导干部要经常深入基层了解人才的生活和工作情况，与其沟通，了解其专业所长，并在工作中将其放在最适宜的位置，有利于其个人及单位的发展。要了解其工作中所做出的贡献，并依据制度及机制，对贡献特别大的人员给予破格提拔或是其他形式的奖励，这有利于将优秀人员的特长无限的挖掘与利用，同时将优秀人才的优秀实际树立典型，能积极的带动全体员工的工作积极性。从而使整个团体处在良性的竞争中，使得交通运输单位管理不断的创新与进步。
2.4做好员工培训工作
首先，要做好新进交通执法人员的岗前培训。对于新进或是掉入交通执法单位的人员都要进行岗前培训，并进行专业的考核，坚决执行不合格不上岗的原则。以此来促使执法人员对于相关法规及执法要求的熟悉度，确保源头管理实效。其次，强化执法程序管理交通运输相关发法规标准的系列培训，使执法执法人员的理论基础及个人职业素质均得到提升。再次，使骨干人才选拔程序标准化。可个人资源申报、各单位根据实际工作业绩，积极推荐等方式，在交通运输管理单对人员进行初选摸底考试后，根据实际工作需求，从中进行综合选拔，确定骨干人才培养对象。最后，由于交通运输管理单位员工岗位调整频繁，建议交通运输管理单位采取请进来、送出去等多种形式进行分批、分阶段、分成次培训，使培训重点突出，目标明确，每次培训都能有针对性的解决实际问题，使员工真正向“参谋型”“、管理型”综合素质人才转变。
3结束语
关键词 课程考核 网络 改革 成绩
中图分类号：G424 文献标识码：A
课程考核是课程教学活动的一个重要环节，它既是检查学生把握课程知识能力的重要途径，亦是检验教师教学质量和教学效果的重要标准。①“交通运输安全与法规”在教学内容进行改革之后，②其主要讲述人、车、路、环境、管理等交通安全基础知识以及交通事故分析、再现等方面的应用技术，成为了汽车服务工程专业的一门重要选修课。对于一门专业选修课，在教学过程中，该课程力图讲述尽可能多的交通安全相关知识以及交通事故分析相关技术手段，对于一门仅有24个课时的选修课而言，如何实现大的信息量并保证学习的效果，是一个非常值得思考的问题。当下，恰逢网络教学、①③课程考核改革④等教研教改方向很受重视，则可基于这些方向的相关研究成果，结合交通运输安全与法规课程的特点，开展课程考核改革探索。
1 现有考核方法问题分析
一直以来，“交通运输安全与法规”课程考核的方式均为平时成绩（40%）加期末成绩（60%），但因该课程课时少（仅24课时）、教学内容多，学生多（一个教学班级均超过80人），因而在平时的操作中，仅能依赖于考勤以及与个别学生问答的方式去进行考核，显然这很难真正考察到学生是否学到知识以及尽可能公平地给予学生机会。而对于选修课而言，期末采取闭卷考试的方式，无法体现选修课的灵活性与知识的多样性；而如果仅仅以小论文的方式，又不可避免地面对抄袭的问题，因而对于一门选修课而言，期末总评成绩占到60%，比例稍高，应该适度调低。在网络教学兴起的情况下，加之“交通运输安全与法规”又被列为长沙理工大学校级优秀网络教学课程，因而结合这样的平台，对平时成绩与期末考核做一个适度的调整与改变，以改变课程考核的方式，则显得极为必要与可行。
2 课程考核改革实施细节
改革后的课程考核形式采用三种模式相结合的方式，考核形式包括网络学习情况考核、上课情况考核和期终考核三部分。网络学习占总成绩的20%，上课情况考核成绩占总成绩的40%，期终考试成绩占总成绩的40%。上课出勤率低于75%者，不能参加该课程任何形式的考核。三项分数合计为课程的最终成绩。
（1）上课情况考核。上课情况考核占考核总成绩的40%。其中考勤12分，每缺席一次扣一分，缺席3次，取消参与本次课程任何考核的资格（点名次数不低于6次）。课堂准备为20分，以小组为单位，学生自己根据网络学习情况组织材料，并开展课程教学。剩余8分为奖励分，鼓励学生积极回答老师问题并参与课堂讨论。
（2）网络学习情况考核。网络学习情况考核占考核总成绩的20%。将根据登录次数、在线时长、师生积极互动、参与问卷调查以阅读通知次数、课件浏览次数等情况给出分数。登录次数少于20次、在线时长少于1小时，阅读课程教学材料小于40次，此部分以零分计算。达到这些要求者将获得14分。剩余6分作为奖励分，根据登录、发言及参与问卷调查等的时间分布以及与教师互动的有效性等，酌情奖励。
（3）期终考核。期终考核占考核总成绩的40%。根据全年学生讲课情况，要求学生在课程学习的全过程中，开始思考与交通安全相关的问题，并通过中国知网查阅文献资料以及在长沙本地区进行调查，然后整理出研究论文。在三个方面对论文进行严格的考核：其一是抄袭，发现任何抄袭现象，取消课程所有科目的考核资格；其二是创造性，要求文中有学生自己的观点；其三是格式，要求严格按照论文格式进行书写。
3 课程考核改革效果分析
将所制定的考核改革办法应用于长沙理工大学汽车服务工程专业10级（3个班，87人）教学实践中。改革反响较好，较为成功地完成了预定的各项工作。至学期结束，三个班级各分三个小组很好地完成了其中9个课时的授课工作，学生对所需讲授知识掌握较好，课堂气氛热烈，互动频繁；穿插点名6次，除个别同学外，绝大多数同学基本全勤；网络教学平台上传各类与课程相关资料200多份，学生平均下载资料次数达1381次，平均进入课程次数达37次，平均在线时长353分钟，平均阅读课程通知14.4次……可知，网络教学考核基本达到目的；期末考试采用研究型教学的方式，以小论文的形式在网络教学平台提交，实现评分透明化，统计标准化。
虽然课程考核改革取得了可喜的成绩，但依然存在若干不足之处。主要体现在三个方面：其一是，学生授课有娱乐化趋势；其二是个别同学对于网络教学考核中次数有抵触心理；其三是课程论文依然存在抄袭现象。
L芑鹣钅浚撼ど忱砉ご笱？012年度“交通运输安全与法规”优秀网络教学课程；长沙理工大学2012-2013（二）“交通运输安全与法规”课程考核改革项目；教育部“第六批高等学校特色专业建设点一交通运输”（项目编号：TSl2321）配套资助项目（编号：ZLl217）
注释
① 王运民，马海龙，张希富.“汽轮机原理”课程考核改革的探索与实践[J].中国电力教育，2013（266）：73-74.
② 邹铁方，刘朱紫.“交通运输安全与法规”教学内容改革探索[J].中国电力教育，2012.2012年管理论丛与技术研究专刊：143-144.
关键词：商业银行；顺周期性；内部评级法；违约率；资产收益率；信用评级；压力测试；杠杆融资比率
中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1007-2101（2014）02-0063-06
一、文献综述
为了更好地适应日益复杂的银行监管环境，巴塞尔协议Ⅱ提出了更加多样和灵活的风险衡量方法。其中，最主要的创新之一就是提出了计算信用风险的内部评级法，强调建立银行内部风险评级体系，并鼓励有条件的银行建立和开发内部评级模型及相关的计算机系统。然而，内部评级法应用所带来的顺周期效应，成为广泛争议的焦点（巴曙松，2011）。
Panetta等（2009）认为，当经济处于上升阶段，借款人的财务状况得到改善，评级上调，导致违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）等风险参数降低，因而资本要求也随之降低。资本要求的降低使银行可以继续扩张信贷，从而推动经济进一步繁荣。相反，经济处于下降阶段，内部评级法下的评级结果将会使经济进一步恶化。Gordy和Howells（2004）通过对资产组合的测算，发现内部评级法的顺周期性比标准法的顺周期性增加了30%。Saurina和Truchrte（2006）认为内部评级法顺周期性的强弱还取决于银行对时点评级法和跨周期评级法的选择。他们运用不同的方法计算住房抵押贷款借款人的违约概率，发现时点评级法计算出的违约概率具有更强的波动性，即时点评级法比跨周期评级法具有更强的顺周期性。
中国人民银行西安分行课题组（2010）在阐述内部评级法顺周期效应模式的同时，指出内部评级法具有顺周期性的原因主要有两个方面：第一，风险评级体系不能准确反映银行当前所面临的风险，风险在衰退期被高估，在繁荣期被低估；第二，金融体系自身具有顺周期特征，即“金融加速器”。
除了理论研究外，国内外学者对内部评级的顺周期性也进行了大量的实证研究。Kashyap和Stein（2004）采用KMV模型估算美国1998—2002年间资产组合的违约概率，结果表明，据此得出的资本要求比标准普尔模型计算出的资本要求高出一倍，说明内部评级法具有很强的顺周期性。Goodhart和Segoviono（2004）分别使用标准法和内部评级法计算美国、挪威、墨西哥等国对基准资产组合的资本要求，发现利用内部评级法计算的资本要求方差均大于在标准法下计算出的结果。鹿波（2009）采用KMV模型计算1991—2006年我国287家上市公司的平均违约概率，并在此基础上得出结论：在我国，内部评级法的顺周期性并不明显。但这一结论是根据1991—2006年的样本数据得出的，并不能说明2006年之后内部评级法是否具有顺周期性，这也是本文要解决的问题之一。
二、我国商业银行内部评级的顺周期效应及其表现
（一）我国商业银行内部评级的顺周期效应
根据中国人民银行西安分行课题组（2010）对内部评级顺周期模式的定义，笔者认为内部评级的顺周期性实际上是内部评级、信贷周期和实体经济周期三者之间相互作用的产物。因此，笔者根据内部评级顺周期模式的定义绘制了内部评级法顺周期效应模式图（如图1），旨在更好地说明内部评级法顺周期效应的传导机制及其对宏观经济的影响。
如图1所示，当宏观经济繁荣时，借款人或贷款企业的收入状况良好，其资产价值也随之上升。在这种情况下，商业银行提高对借款人的评级，进而导致基于内部评级的监管资本要求下降。又由于商业银行对未来前景拥有过于乐观的预期，因此便开始放宽信贷标准。信贷总量的增加带动了企业的发展以及生产要素的投入，从而对宏观经济起到了放大的作用。相反，当经济处于萧条时期，债务人的收入状况恶化，银行便降低对其评级并收缩信贷。而信贷的紧缩又会加剧经济的下滑。
（二）内部评级的顺周期效应表现
1. GDP增长率持续增长，银行盈利增加，不良贷款比率下降。2004—2007年期间，我国GDP增长率保持着持续增长的趋势，从2004年的10.1%提高到2007年的14.2%，这期间商业银行的平均资产收益率得到大幅提升，不良贷款比率逐年下降。以工商银行为例，其年平均资产收益率由2004年的0.65%上升到2010年的1.32%，增长了100%；而不良贷款比率从2004年的21.16%下降到2010年的2.29%，其中2008年的不良贷款比率达到最低值。以上数据说明：在GDP增长率持续增长时期，商业银行会提高对借款人的内部评级结果，这在一定程度上会导致银行盈利能力的进一步增加，以及不良贷款比率的下降。除此之外，根据表1，交通银行的平均资产收益率和不良贷款率也具有与工商银行几乎相同的变动趋势。
2. 经济繁荣时期，商业银行提高对借款人的评级结果，违约率趋于下降。图2为2005—2007年某银行法人客户信用等级分布图，图中曲线上的点表示在某一信用等级以上的客户占全部客户的比例。从图2中可以看出，代表2005年的曲线位于三条曲线的最下方，代表2006年的曲线位于三条曲线的中间，而代表2007年的曲线位于三条曲线的最上方。这说明，2007年高信用等级的客户占比较2005年和2006年有所提高。因此我们可以得出结论，宏观经济的繁荣导致商业银行提高了对客户的信用评级。
3. 抵押品市值的波动在一定程度上增强了内部评级的顺周期性。如果按照担保方式对贷款种类进行划分，那么抵押贷款在各类贷款中所占比例最大，因而抵押品的价值也将成为影响借款人信用评级结果的一个重要因素。而我国抵押贷款的抵押物主要是房地产或土地使用权，所以房屋销售价格与土地交易价格就会影响我国商业银行的内部评级工作。根据表2的数据可以看出，2002—2009年我国的房屋销售价格指数和土地交易价格指数均超过100，说明这8年间我国房地产和土地的价格水平保持着持续上涨的趋势。抵押品价值的上升使得抵押资产的变现收入增加，从而使借款人的信用评级水平上升。在这种情况下，商业银行会增加贷款的发放，进而促进宏观实体经济的进一步繁荣。
4. 借款人信用等级的上升推动了经济的增长。当经济处于繁荣的时期，商业银行对借款人的信用评级会上升。借款人信用评级的提高，会促进商业银行贷款总量的增长以及实体经济的增长。如图3所示，2004—2007年我国处于GDP增长率平稳增长阶段，同时也伴随着贷款余额增长率的上升。2007年，我国GDP增长率为14.2%，各项贷款增长率为16.13%。
三、我国商业银行内部评级顺周期效应的实证研究
（一）研究模型的选择
根据新资本协议，信用风险的内部评级法是指商业银行可以采用其内部计算的预期违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）、期限（M）等风险参数来计量监管资本要求。如果这些风险参数具有顺周期性，那么风险参数就会通过评级模型将顺周期性传递给监管资本，从而加剧经济的波动。在内部评级模型的几个输入变量中最重要的是预期违约概率（PD），因为违约概率（PD）对监管资本要求的计算起了决定性的作用。
根据新资本协议，商业银行可以采用三种方法来估计借款人的违约概率：第一，采用银行的内部违约数据；第二，采用统计模型，如Merton基于期权的统计模型、KMV模型等；第三，将内部评级与外部评级相结合，运用外部评级机构计算出的违约概率数据。由于商业银行内部违约数据属于商业机密，目前还没有获得此类数据的渠道，因此第一种方法不适合用于论文研究。又由于评级公司对中国公司的评级范围有限，所以第三种方法同样不现实。综合考虑，只有第二种方法在实证研究中是可行的。
本文采用KMV模型来测度我国上市公司的预期违约概率，进而分析预期违约概率与经济周期的相关关系，判断我国商业银行内部评级法是否具有顺周期性。应用KMV模型计算预期违约概率主要有以下三点优势：首先，KMV模型的输入变量为上市公司股票交易数据和财务数据，从而可以保证该模型有大量的实证数据支持；其次，KMV模型不要求有效市场的假设；再次，KMV模型所需要输入的财务指标仅为债务的账面价值，在很大的程度上规避了我国上市公司会计信息失真的不足。
（二）上市公司违约率的计算
KMV模型以Merton的期权定价理论为基础，将违约债务看作企业的或有权益，把所有者权益和负债分别视为看涨期权与看跌期权，把公司资产视为标的资产。该模型认为，当企业资产未来的市场价值低于企业所需清偿的负债时，企业将会出现违约。KMV模型通过计算企业资产未来市场价值的期望值与违约点之间的距离，即违约距离（DD），来估算该企业在未来一段时间内的违约概率。违约距离越远，公司未来发生违约事件的概率就越小。
具体来说，首先通过B-S期权定价公式，根据公司股权的市场价值、股票价格的波动性、到期时间、无风险借贷利率和负债的账面价值计算出企业资产的市场价值及其波动性，如公式（1）和公式（2）所示。
然后，根据公司负债的账面价值计算出公司的实际违约点公式（3），并代入到公式（4）中得出公司的违约距离（DD）。
DP=SD+0.5LD（3）
最后，将违约距离（DD）代入正态累积分布函数，得出公式（5）预期违约概率（EDF）。
EDF=N（-DD）（5）
（三）样本数据的选取
本研究主要通过分析上市公司违约概率与经济周期的关系来判断商业银行内部评级法是否具有顺周期性。由于商业银行的贷款对象分散于各个行业之中，所以商业银行内部评级法的顺周期性也会因评级对象的不同而不同。从表3可以看出，2011年我国四大国有银行的贷款对象主要集中在房地产业、制造业和交通运输业，其中农业银行对这三个行业的贷款余额占比已经高达54.2%。因此，本文重点分析内部评级法对属于这三个行业的公司进行评级时是否具有顺周期性。
笔者选取样本公司主要根据三个原则：第一，属于上述三个行业的上市公司；第二，样本公司在该行业中具有一定的代表性；第三，该公司股票交易数据和财务数据的时间跨度为1995—2011年。因此，本文共选取48家上市公司进行实证研究，其中属于房地产行业的公司共16家，属于制造业的公司共23家，属于交通运输业的公司共9家。
将48家上市公司1995—2011年的股票交易数据和财务数据作为样本数据，数据来源为WIND数据库。其中股票交易数据包括：公司股票月收益率（i）和公司股票总市值（E）；财务数据包括公司短期负债（SD）和公司长期负债（LD）。
（四）实证结果
本文运用MATLAB软件中的KMV模型计算出48家上市公司的预期违约概率（EDF），再分别计算上市公司违约概率与GDP增长率的相关系数以及上市公司违约概率与行业GDP增长率的相关系数，从而可以判断银行内部评级法是否具有顺周期性。如果相关系数为负，说明经济繁荣时期，企业的违约概率下降，商业银行会提高对贷款企业的评级，进一步扩张信贷，从而加大了经济波动的幅度。相反，如果相关系数为正，则会降低经济波动的幅度。
除此之外，本文还特别研究了不同时期上市公司预期违约率与GDP增长率之间的相关关系。实证以股权分置改革的起始时间2005年作为分界线，将样本区间分为两个阶段。从理论上讲，股权分置改革使上市公司与宏观经济的联系更加密切，进而加强了内部评级法的顺周期效应。
表4至表9为实证结果统计，其中表4和表5为房地产企业预期违约率与经济周期的相关系数统计；表6和表7为制造业企业预期违约率与经济周期的相关系数统计；表8和表9为交通运输企业预期违约率与经济周期的相关系数统计。
根据表4—表9的数据，我们可以得出以下四点结论。第一，大部分上市公司的违约概率与GDP增长率呈现出明显的负相关关系，说明我国商业银行内部评级法具有顺周期性，将会增加宏观经济波动的幅度。第二，商业银行内部评级法的顺周期性会随着评级对象的不同而不同，如前表所示，房地产企业预期违约率与GDP增长率的负相关程度高于交通运输企业违约率与GDP增长率的负相关程度，和制造业企业预期违约率与GDP增长率的负相关程度大致相同。第三，公司预期违约率与本行业GDP增长率的负相关性大于公司预期违约率与GDP增长率的负相关性。对比表8和表9可以看出，1996—2012年，大部分交通运输企业预期违约率与GDP增长率的相关系数均大于-0.2，而交通运输企业预期违约率与行业GDP增长率的相关系数均小于-0.2，说明商业银行内部评级法对行业经济的影响要大于对宏观经济的影响。第四，从时间角度看，2005年前大部分企业的预期违约率与GDP增长率的负相关性要小于2005年之后的负相关性。这个结果印证了鹿波（2009）的假设，即股权分置改革后商业银行内部评级模型具有更强的顺周期性。
四、缓解我国商业银行内部评级法顺周期性的政策建议
1. 扩大违约率计算的时间区间。Eva Catarineu-Rabell，Patricia Jackson（2003）指出，顺周期的程度依赖于银行所使用的评级体系的性质，在周期波动中，评级结果更为稳定的评级体系不会增强顺周期性；相反，则会大大提高顺周期性。Philip Lowe（2002）通过实证数据分析了不同性质的评级体系所带来的顺周期效应，他认为跨周期评级更加注重较长时期内借款人偿债能力的变化，因此评级结果具有较强的“刚性”，即较弱的顺周期性。卡什亚普（2004）通过实证分析得出结论：使用时点评级模型计算出的违约率变化量要远远大于使用跨时期模型计算出的结果，这说明时点评级法确实会导致对借款人信用等级的高估或低估。因此，延长违约率计算的时间区间可以使模型从整个经济周期的角度出发来估算预期违约率，从而有效降低预期违约率的波动幅度，降低内部评级法的顺周期效应，使经济快速平稳的发展。
2. 开展压力测试来缓解内部信用评级带来的顺周期效应。压力测试是一种评估某一特定事件或一组金融变量变化对一家公司潜在影响的风险管理工具（中国人民银行西安分行课题组，2010）。由于传统的风险管理技术存在一定缺陷，比如内部评级法的顺周期效应，因此20世纪90年代国际清算银行（BIS）引入了压力测试。随着1997年亚洲金融危机等一系列事件的爆发，压力测试开始受到国际监管机构和各国监管当局的关注。
压力测试的优势主要体现在缓解商业银行内部评级法的顺周期性方面。早在巴塞尔新资本协议草案的讨论阶段，许多专家学者便开始针对内部评级法的顺周期性提出了应对措施，要求采用内部评级法的银行建立合理的压力测试过程。2009年4月，金融稳定论坛在《缓解金融体系顺周期性报告》中指出，压力测试可以弥补银行风险计量模型具有的缺陷，并充分地揭示银行在经济下行时期面临的风险，从而促使商业银行在经济上行期积累更多的资本缓冲，缓解商业银行的顺周期性。巴塞尔委员会于2009年1月了《良好压力测试实践与监管原则》，加强对压力测试的治理、设计和实施提出了一系列指导意见（BCBS，2009）。
就我国来说，开展压力测试应做到以下几点：一是要继续压力测试的运用，要求银行从公司治理角度，建立起经常性的压力测试机制，使压力测试真正成为商业银行日常的风险管理、评估和预警的工具，而不是应急应景之举；二是要逐步扩大压力测试的范围，在积极探索宏观压力测试的同时，加强对房地产贷款、资本充足率和创新产品的压力测试；三是要正确设定压力测试场景，不能基于温和甚至是错误的假设；四是使用更严格的压力测试标准，增大对最差情况的估计；五是提高压力测试频率，尤其需要增加在经济繁荣和银行经营状况良好时期的压力测试；六是运用各种统计和数理的方法，加强对系统性风险的分析、监测、评估和预警，帮助金融机构加强对系统性风险的识别和防范，从而降低经济周期对经济金融活动的影响。
3. 引入杠杆率指标。引入非风险性标准，并在现有的资本框架中增添更多“减震器”以应对压力，以缓解商业银行内部评级法的顺周期性。例如，对于杠杆率，可以设定最高的杠杆融资比率，若银行的杠杆率达到了设定的标准，即使其资本充足率符合要求，也要求其对资产负债表进行收缩调整。即通过杠杆率的补充，可以在一定程度上校正资本充足率的不足。杠杆率规定了股东应承担的最小损失，可以约束银行在经济上升期过度扩张的行为。此外，杠杆率计算依据是公开财务报表，与商业银行内部风险计量和评估程序无关，可以规避由内部风险计量和评估程序本身导致的顺周期性。
参考文献：
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在认识“政府门户网站”这个概念时,必须明确下列几个方面的内容:
第一,政府门户网站有赖于各政府部门已有的信息化基础条件。但是,这种基础条件并不一定要求各政府部门已经实现了网络化办公,政府部门只要具备完善的内部办公与业务信息化管理应用系统即可。
第二,政府门户网站不仅是政务信息平台和业务处理平台,而且也是知识加工平台、知识决策平台、知识获取平台的集成,它使政府各部门办公人员之间的信息共享和交流更加流畅,通过数据挖掘、数据加工而使零散的信息成为知识,使相关人员能够在恰当的时间使用恰当的知识,为行政决策提供充分的信息和知识支持。
第三,后台整合是政府门户网站区别于其他网站的关键所在。
一、政府门户网站的“前台———后台”关系
与互联网门户网站和企业门户网站不同,政府门户网站具有两种“前台———后台”关系。第一种“前台———后台”关系实际上是一种双重的“前台———后台”关系,即:门户网站作为连接所有政府网站的前台,并不直接面对各政府机构的业务职能部门,它只是作为一个强大的搜索引擎,快速便捷地为客户找到办理相应业务的政府网站,这是第一重“前台———后台”关系;在此基础上,客户就可以通过具体的政府机构的网站直接面对业务职能部门了,在这里,政府网站与其职能部门之间构成了又一重“前台———后台”关系。
第二种“前台———后台”关系是一种单一的“前台———后台”关系。在这种情况下,客户通过政府门户网站即可直接进入业务办理程序,客户无须与具体的政府机构(网站)打交道,也不用知道自己是在与哪个政府机构打交道。此时,客户似乎在通过这个门户网站面对一个“超级政府”,因为人们通过这个门户网站可以办理包罗万象的业务。
无论是第一种“前台———后台”关系还是第二种“前台———后台”关系,都需要对后台业务进行整合。尽管在第一种“前台———后台”关系里,政府门户网站仅仅是所有政府机构的网站业务连接,但是要实现这一点仍然需要对所有政府机构的业务类型进行分类与排列,通过某一主题按照逻辑关系而对所有这些业务进行整理,同时在技术上以及在管理上都对门户网站提出了新的要求,例如,在政府机构之间仍然分离的情况下,门户网站应当看作是所有经由该门户网站的政府机构的业务监督窗口。
第二种“前台———后台”关系超越了“电子政务”的概念,已经成为一种真正意义上的“电子政府”了。在这里,所有的政府业务部门都已经按照业务流程进行了重组,传统的政府机构已经逐步地淡出了电子政府的范畴而成为电子政府的“业务处理车间”。
因此,所有的政府门户网站都是政府网站,但是并不是所有的政府网站都是门户网站;而且,政府门户网站意义上的“政府”的含义已经不再是传统意义上的“政府机构”了,它已经超越了现有的政府机构的含义,成为一种虚拟的“超级政府”。
二、国外政府门户网站的发展
政府门户网站的发展直接受益于互联网门户网站以及企业门户网站的发展。与此同时,近些年来政府网站的泛滥也给电子政务的发展带来了一定的副作用,在如此众多的政府网站面前,人们往往不知所措,因此,迫切需要一种“简单、实用、重点突出”的单一政务处理入门网站。大约从2000年开始,在一些信息基础设施条件比较完善、电子政务较为发达的国家,电子政务开始走出相互独立、各自为“政”的旧制。这些国家已经认识到,要求民众去浏览每个政府网站才能办成一件事情是对民众不友好的,这与现实中要求每个人必须亲自到每个政府机构才能办成事情其实没有什么两样。因此,它们在一个统一的政府网站下,将比较分散的各类政府网站综合到一个协调一致的目录下,根据特定用户群的需求开发一系列集成的政府服务项目。政府门户网站开始作为提供政府服务的唯一的电子政务网站。
目前,政府门户网站还处在发展当中,各国的做法也存在着很大的差别。从发展程度来看,总体上还处于第一种“前台———后台关系”阶段,即主要是按照业务流程的需要,通过技术手段将各政府机构串联起来。但是也还有部分业务已经实现了在线实时处理,正在向第二种“前台———后台关系”转变,新加坡的“电子公民”网站即是这方面的代表。就国际政府门户网站的发展来看,美国、英国和新加坡三国的做法具有典型性,包含着许多网络条件下的政府行政管理与服务的制度创新。下面分别介绍这三个国家建设政府门户网站的情况。
美国政府门户网站。美国是电子政务最为发达的国家,政府网站的数量也最多,共有两万多个。这些政府网站的内容非常丰富,页面数量多达几千万,一般的公民很难通过网络搜索来准确快捷地获得政府服务,这当然就需要门户网站加以引导。
我们可以从地域属性和权域属性来分析美国的政府门户网站的情况。从政府行政管理层次上来看,美国政府可以划分为联邦、州与市县三级。由于实行联邦制,三级政府在许多的行政事务管理方面相对独立,因此政府门户网站也就划分为这样三级,每级政府的门户网站的服务内容各不相同,彼此之间存在着明确的分工。每个州政府和市(县)政府都建立自己的单一的门户网站,企业或公民根据业务内容,通过访问所在地域的单一的州或市(县)政府网站,即可获得各种不同的服务。每一个政府门户网站都各具特色,包括税收、执照、注册和护照信息以及满足所在地域的每个居民的具体需求的信息。
联邦一级的政府门户网站是“第一政府网站”(firstgov.gov.)。该网站于2000年6月开始建设,已经成为全球功能最为强大的超级政府网站。作为联邦政府唯一的政府服务网站,该网站整合了联邦政府的所有服务项目,并与许多政府部门如立法、司法和行政部门建立了链接,同时也与各州政府和市县政府的门户网站都有链接。作为一个综合性网络门户,用户通过该网站可以接向任何政府网站,包括州和地方政府。“第一政府网站”所要达到的一个首要目标就是,要让客户只须点击3下即可找到自己所需要的各类政府信息与服务。它允许用户同时搜索全部2,700万网页,使用一个由私营企业和联邦政府一起开发的高强度搜索引擎,个人通过关键词、主题或机构进行搜索,可以在不到1/4秒的时间内搜索到半兆的文件。从这个意义上讲,该网站与联邦各职能部门、州及市县级政府网站实际上就构成了一种前台与后台的关系,任何企业和公民通过前台网站即Firstgov.gov,可以找到所有美国政府部门提供的所有服务。
从内容分类来看,该网站一方面按地区划分,囊括了全美50个州以及地方县、市的有关材料及网站链接;另一方面又按农业和食品、艺术和文化、经济与商业等行业来划分,各行各业的有关介绍及网站也是随点随通。该网站的设计非常有特色,它将政府服务分为三类,即对公民的在线服务(onlineservicesforcitizens)、对企业的在线服务(onlineservicesforbusiness)以及对政府机构的在线服务(onlineservicesforgovernments)。每一类又分为诸多项目,如“对公民的在线服务”就包括申请护照、天气预报、彩票中奖号码等;“对企业的在线服务”包括在线申请专利与商标、转包合同、商业法律与法规等;“对政府机构的在线服务”包括联邦雇员薪水册变化表、联邦雇员远程培训以及联邦政府职位等。这种设计简单明确,任何一个寻求政府在线服务的人都可以很方便地找到所需要的各种服务。
英国政府门户网站。早在1994年英国政府就建立了一个类似于政府门户网站的网站:open.gov.uk,其功能主要是提供政府网站的联接,但是服务的内容很少。2000年12月,英国政府开发出一个服务内容更多、搜索更方便而功能也更为强大的单一的政府服务门户网站系统,它由“英国在线”网站(ukonline.gov.uk)和“政府虚拟门户”网站(gateway.gov.uk)组成。“英国在线”网站不仅将上千个政府网站连接起来,而且把政府业务按照公众需求进行组合,使公众能够全天候地获得所有政府部门的在线信息与服务。该网站的内容分为五大块:生活频道、快速搜索、在线交易、市民空间、新闻天地。“生活频道”向用户设置了11个主题的服务,用户无须考虑各政府部门的职责和分工。其他的各大块也都包括众多主题的服务内容。
“政府虚拟门户”网站是一个为了让公众和企业获得政府在线服务而进行登记注册的专门网站,它可以使公众和企业通过一个单一的入口同政府的多个部门进行沟通和实现在线办理行政事务。已经在“政府虚拟门户”网站运行的主要服务项目中,包含国内个人所得税在线征收和部分增值税的在线返还等内容。该网站是提供“集成化政府”服务战略的一个重要组成部分,与“英国在线”网站形成了又一种“前台———后台”关系新加坡政府门户网站。以前,新加坡也是由各政府部门单独地建立政府网站并提供网络服务,彼此之间没有进行一体化的整合。1999年,新加坡的电子政务开始出现整合趋势,一些业务不再按照部门来设置,而是按照流程做打包处理,也就是说,公民或企业在办理网上业务时,不必再考虑要登陆各个政府站点,分别办完各种相关手续,而是按照业务流程,一步步地在一个单一的网站上完成所有这些相关业务手续,实现了“一站式”网上办公。
所有这些打包服务都可通过新加坡的政府门户网站(gov.sg)找到。该政府站点就像一本政府白皮书,完全代表政府,而不是政府的某一个方面。例如,该网站有一项统一的接受用户反馈的业务,用户发往政府各个部门的意见、建议、反馈等都通过这里的统一格式进行。
与美国的first.gov不同,该中心站点将政府服务划分为政府信息与电子服务、新闻公告、为企业的信息与电子服务、为非新加坡公民的信息与电子服务以及电子公民服务等几大块,虽然看过去没有像美国的first.gov那样将电子政务划分为G2G、G2B、G2C三大部分那么简洁,但是,从逻辑上看仍然清晰明了,栏目的设置让人一目了然。就电子政务来说,最重要的是其前台的业务流程设置与后台不同政府机构之间的业务协调处理上。而恰恰是在这一点上,新加坡的电子政务建设别具一格,深受人们的称赞。其中最引人注目的是“电子公民中心”(ecitizen.gov.sg)和“政府电子商务中心”(GeBiz.gov.sg)。
“电子公民中心”始建于1999年4月,其目的是将政府机构所有能以电子方式提供的服务整合在一起,并以一揽子的方式轻松便捷地提供给全体新加坡公民。“电子公民中心”将一个人“从摇篮到坟墓”的人生过程划分为诸多阶段,在每一个阶段里,你都可以得到相应的政府服务,政府部门就是你人生旅途中的一个个“驿站”。每一个“驿站”都有一组相互关联的服务包。例如,在“就业驿站”里,你可以找到这些服务包:“雇佣员工”(专为雇主设计)、“寻找工作”(专为求职者设计)、“退休”、“提高技能”和“在新加坡工作”(专为外国人提供)等。目前“电子公民”网站里共有9个驿站,涵盖范围包括:商业贸易、国防、教育、就业、家庭、医疗健康、住房、法律法规和交通运输,这些驿站把不同政府部门的不同服务职能巧妙地联系在一起。例如,在“家庭”驿站里,“老人护理”服务包来自卫生部,而“结婚”服务包则来自于社区发展部。
“政府电子商务中心”于2000年12月正式开通,它实际上就是新加坡政府的采购系统,它把新加坡政府各部门和机构的财务系统与采购软件整合到一起进行工作。政府部门的贸易伙伴可以在网上得到政府招标的邀请并购买招标文件,供应商可以在网上索要发票、检查付款情况、提交产品目录和竞标。同私营部门的B2B交易中心一样,它也是通过来自世界各地的众多供应商的激烈竞争而获得价廉物美的产品,通过网上下单而节约更多的时间,通过更低的库存而减低成本。目前,政府通过“政府电子商务中心”采购的产品价值已经达到1.1亿美元,今后还要求将80%的政府采购都搬到“政府电子商务中心”上来。
三、对我国政府门户网站建设的建议
我国电子政务建设主要依两条途径展开。一是政府上网。政府上网工程促使政府网站的数量快速增加。据最新统计,政府上网工程实施3年来,全国政府部门建立的网站已突破1万个,3年净增10倍。二是建立纵向的业务应用系统。我国以“金”字工程为主体的纵向业务应用系统不断增加,由最初的3个增加到现在的12个,许多政府职能部门也在建立自己专门的电子政务应用系统,并且都希望尽量能够向“金”字工程上靠。仅仅依据这两条途径,其负面效应已充分暴露。一方面,国家投入了大量资金,各级政府机构建设电子政务的积极性都很高,政府网站数量也快速增加;另一方面,政府网站的社会应用水平却总是提不上去,条块分割、信息孤岛的弊端尽管世人皆知却就是解决不了,很多专网都说自己是“金”字工程,不能共享,所以,每个政府网站所提供的信息与服务数量都很有限,彼此独立,业务流程串不起来,电子政务的快速、便捷、公开、透明的优势自然也就显现不出来。这种状况严重地制约了电子政务的社会化应用水平,将对未来电子政务的顺利发展造成极为不利的影响。
建设政府门户网站能够有效地解决这种困难局面。政府门户网站已开始受到关注,例如,在我国的电子政务建设规划中就提出了建设“两网一站四库十二金”的内容,其中的“一站”即是指政府门户网站。另一方面,绝大多数地方政府都在往这方面努力,开始花费很大的精力来建立自己的政府门户网站。但是,从有关的电子政务建设规划来看,我们对政府门户网站的性质、特点、作用还缺乏清楚的了解,将政府门户网站等同于一般的政府网站,对政府门户网站与电子政务建设的其他相关问题也未作明确的安排。另外,就已经建立起来的地方政府门户网站来看,除了北京市()和上海市()取得了一定的成绩外,大多数地方政府做得还很不理想,有些甚至还停留在政府上网阶段。
针对今后电子政务及政府门户网站的建设,提出以下建议:
(一)在继续建设12个重要的业务应用系统的同时,提高政府门户网站在未来我国电子政务建设中的地位,将政府门户网站看作是实现我国电子政务战略的核心。一方面,通过“金”字工程提高那些重要部门的工作效率,另一方面,通过政府门户网站加强办公资源的整合,消除“条”与“块”之间的割裂状况。换一个角度来看,这也就意味着,通过发展“金”字工程加强对经济生活的监管,通过发展政府门户网站来体现电子政务的“服务于民”的本质要求。
与此同时,有必要对政府上网工程进行调整,将工作重点转移到政府门户网站建设上来。因此,今后的电子政务要从重视数量转向重视质量和效果。
(二)将政府门户网站建设与政府机构改革相结合。新一轮的政府机构改革将秉持“精简、统一、效能”的原则,转变政府职能,建立行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政管理体制。所有这些要求都与政府门户网站一致,政府门户网站可以作为政府机构改革的方向。
(三)分层次规划政府门户网站的建设。可以考虑在中央政府、省、市(地)层面上建立政府门户网站,并分别建立统一的管理机构。例如,就省级层面来说,要对那些厅、局已经建立起来的电子政务应用系统进行整合,对那些还没有建立或打算建立电子政务应用系统的职能厅局来说,一定要放在省级门户网站的规划内加以统筹,不应鼓励各职能部门单独建立自己的政府网站。再比如,在中央政府层面,可以考虑建立中央政府门户网站,统一整合各部委已经建立的政府网站,并对未来的发展进行规划。总之,要根据政府门户网站的要求来规划电子政务的发展。
