发布时间:2022-05-04 10:06:08
序言:写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁,我们为您精选了8篇的银行管理部样本,期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发,请尽情阅读。
1、执行力首先体现在管理干部身上。任务与要求的传递布置先是到达管理干部层面。管理干部是一个部门的“家长”,要有权威性和命令性,同时更要有身先士卒的作风。
2、战斗力首先体现在管理干部身上。战斗力是一种全面的素质,包括观察能力、分析能力、判断能力、公关能力、统筹能力等等。我们的业务拓展就是一种“战斗”,这种“战斗”强者胜出,胜者完胜,营销客户是一项挑战性很强的工作。经营单位的干部务必提高自身的战斗力争做“常胜将军”。我们的管理协调也体现为战斗力,管理部门的干部也要提高自身的战斗力争做优秀的“后勤部长”。
3、行动力首先体现在管理干部身上。行动力就是把战略部署付诸实施的能力,是执行决策、具体办事和解决实际问题的能力。现在机构人事改革后框架基本稳定,各位管理干部的中心任务就是迅速行动起来,抓好落实。
4、号召力首先体现在管理干部身上。管理干部的作风、能力、觉悟、品质是优秀的,那么属下的员工会受到激励,员工会将其作为楷模并努力学习效仿。管理干部的积极性高,也会激发普通员工的积极性。
5、转变理念特别要先从管理干部身上开始。建设银行的远景目标是“成为最具价值创造力的银行”,为此,在营销中我们要牢固树立市场观念、效益观念、风险观念;争取成为“好客户的好银行”更是要求我们特别要注重“以客户为中心”的观念。必须用现代经营观念来统领我们的经营。同时我们必须认清商业银行现阶段的发展形势,做到“坚定、清醒、有为”。“坚定”,就是要坚定加快发展的信心,坚定完成目标和任务的决心。“清醒”,就是要清醒地看到存在的问题和矛盾,面对挑战和压力,时刻保持忧患意识、责任意识,做好打硬仗、打苦仗的准备。“有为”,就是要在破解发展难题、推动加快发展上有所作为。
6、管理艺术和效率的提高更是与管理干部直接相关。对于我们的管理干部来说,不是要求在管理学理论上有特别专业和高深的造诣,而是要有实在的管理能力,能够有效率地协调布置好本部门的工作,实在地帮助部门成员提高履岗能力,提升综合素质,巧妙的平衡本部门的工作安排和利益分配,并激发员工的工作热情,让员工高效而快乐地工作。
从上面六个方面来看,对照国外银行、股份制银行的管理要求,对照职业经理人的高素质要求,管理干部需要寻找差距,不断学习吸收,必须从以下几个方面加以提高。
1、要特别重视学习。“学习是前进的基础”,要胜任肩负的职责,就必须重视学习,做学习型干部,建设学习型、知识型的领导班子。现在组织管理干部学习和培训的时间不少,有必要检验一下学习的效果如何。学习是一项终身受益的事,没有学习就没有提高,不能提高就无从谈发展和进步。学习是一种责任,对管理干部来讲,学习不仅仅是个人素质问题,也是一种责任,是保持自身素质与岗位一致性、与形势任务要求一致性的需要。学习一定要端正学风,学习不是单纯拿文凭,不是务虚的走形式,而是需要实实在在的学新理念、学新业务、掌握新技能、开拓新视野,对此我们必须态度端正、虚怀若谷。学习必须讲求方法,通过各种途径,向各个方面学习,注重学习的针对性。管理干部不仅要学理论,还要学业务,努力成为分管工作的专家。增强学习的实践性,用科学理论指引、促进工作,用实践去深化、巩固学习成果。合理安排工作之余静下心来,集中精力学习点东西,否则将被淘汰。
2、要努力提高执行力。执行力作为一种纪律存在,要树立刚性化执行理念,接受任务不讲条件,完成任务追求圆满。执行力又作为一种作风存在,要树立精益求精的执行理念,培育求真务实、一丝不苟、一抓到底的工作作风。执行力是一种合力,要树立以人为本理念,用科学、严格的制度和团结、统一的精神,调动各方面积极性,形成抓落实的强大合力。必须从五个方面提高执行力:一要完善落实各项工作目标责任制,二要加强问责督查,三要通过激励约束机制促进执行,四是从企业文化氛围角度来培养执行文化,五是管理干部以身作则。
3、要干在实处。科学的发展观要求发展必须是实实在在的发展,要干在实处有两层涵义。一是要做“实事”。各个支行、部门定位不同,“实事”的内容指向不同,对于业务经营系统的管理干部来说,“实事”就实在于经营好客户;对于业务支持系统的管理干部来说,“实事”就实在于切实维系好经营秩序提高效率;对于风险管理系统的管理干部来说,“实事”就是切实防范各个方面的风险。二是要踏实做事。做事不能盲目前进,否则事倍功半。只要我们不畏艰难、苦干巧干,就一定能干出实效。
4、要勇于创新。创新,首先要善于吸纳。创新不是无源之水、无本之木,创新来源于实践,要善于从实践中吸纳新知识、新经验、新理念。要多深入基层调查研究,了解基层存在的问题,尤其是关系员工切身利益的问题,只有到员工中去才能找到让员工满意的解决办法。要充分了解、掌握和借鉴上级行、兄弟行及其他同业单位的成果、经验和动态。不仅要关注、跟踪其发展进程,更要注重研究其运行机制和管理方法,开阔眼界,开拓思路。其次,创新要争创一流。这是衡量创新成效的标准,也是跨越式发展的需要,达不到一流,就无所谓创新。创新要突出创特色、出精品。就是要深入实施特色竞争战略,发挥比较优势,发展特色产品,营造特色环境,开展特色工作,努力形成人无我有、人有我优、人优我强、人强我特的特色竞争力。就是要坚持高标准、高质量、高水平,努力以高起点来弥补晚起步。第三,创新还要敢于攻坚。特别是解决发展中的重点、难点问题和深层次的体制性、机制性障碍,没有克难攻坚的勇气,就不会有突破。克难攻坚,要找准问题症结,选准突破口,从深层次查找原因,寻求解决问题的对策、措施。
5、要强化沟通加强协作。我们要整合一切有效资源,充分调动一切积极因素来实践目标。当前仍然存在部门、岗位间的扯皮现象,这是有效协作的主要障碍。要扫除这种“部门壁垒”,必须完善管理体制上存在职能交叉,职责不清,人浮于事等弊端。要破除这种“本位主义”,必须服从全局,各部门管理干部要立足本职,围绕全行中心任务开展工作,横向之间多协商、多沟通、多交流。
一、银行公司治理结构的重要性
公司治理是一整套赖以指导和控制公司运作的机制与规则。狭义地看,公司治理结构主要指公司董事会的结构与功能,董事长与经理的权利和义务,以及相应的聘选、激励与监督方面的制度安排等。广义的公司治理结构还包括公司的人力资源管理、收益分配与激励机制、财务制度、内部控制和风险管理系统、战略决策管理系统、企业文化和一切与企业高层管理控制有关的其他制度。公司治理结构的产生是因为现代企业的发展出现了所有权和经营管理权的分离,其根本目的是保护中小股东的利益。上述公司治理结构的一般理念和设计同样适用于银行机构,但由于银行是现代活动的命脉,在经营活动中面临着各种不同风险,且具有以下一些有别于其他工商企业的特征而使公司治理结构对银行尤其重要。这些特性是:
1、银行经营大量货币资产,容易发生票据挪用和舞弊。因此,银行需要建立正式的运作程序、对个人的判断力明确界定限制和实施严格的内部控制系统。
2、银行依靠高负债经营,易于遭受不利事件的损害,增加了破产风险和潜在的系统性风险,因此需要强调保护债权人的利益而不仅仅是保护股东的利益。
3、银行资产价值可以迅速变动,其价值不易确定。资产额的少量增加可能就会对资本和潜在的偿付调整能力产生重大。
4、银行通常从短期存款中获得大量投资资金。对银行丧失信心会很快地导致一场流动性危机。
5、银行在持有属于其他人的资产时,负有信托义务。这增加了采取违背信托行为的倾向。因此,银行需要建立运作程序和内部控制系统,确保其只根据约定条款处理资产。
6、银行从事的交易金额巨大、品种繁多。这必然需要综合的会讨和内部控制系统,并广泛使用机信息系统。
7、银行一般通过地域分布广泛的网点开展经营,这必然造成权力分散、和控制职能的分离,带来维持统一的运行系统和会计系统的困难,尤其是当分行超越了国界的时候。
8、银行通常作出不转移资金的重大承诺而只支付费用(如金融衍生工具)。这些项目只涉及备注类的会计科目,因此,不记载这些项目很难被发觉。
9、银行要受到政府部门的监管,监管要求通常会影响业内普遍公认的会计准则和审计实务。不遵守监管要求(如对劣质资产的特别估价规定)会对银行的财务报表产生影响。
二、央行监管和外部审计在银行公司治理结构中的作用
2001年1月,巴塞尔银行监管委员会了《新巴塞尔资本协议》建议稿,该建议稿提出了以三个互为补充的支柱为基础的资本充足性框架:最低资本要求、监管机构的监督评价过程和市场纪律,这确立了银行治理的三个层次,即银行自律行为、中央银行监管和外部审计师(注册会计师)的检查评价。作为《新巴塞尔资本协议》的两大支柱,失行监管和外部审计在促进银行公司治理、提高治理效率和质量方面发挥了极其重要的作用。
(一)央行监管的作用
央行审慎监管的主要目标是确保体系安全、稳健地运行,保持公众对金融体系的信心,由此降低存款人和其他贷款入的损失风险。银行监管是建立在许可证制度基础之上的,它可以让监管人识别受监管的人员并控制金融业的市场准入。许多国家在银行市场准入方面都制定了详细的规定和要求,虽然各不相同,但在大多数银行准入监管制度中都包含下列一些基本规定:一是银行必须拥有适当的股权结构、股东和董事会成员;二是银行管理层必须诚信,具备适当的技术和经验,以一种合理、谨慎的态度从事银行经营管理活动;三是银行的组织及内部控制必须与银行的战略、计划一致;四是银行应当具备与其经营管理结构相符的架构;五是银行必须具备充足的资本金以抵御固有风险;六是银行必须具备充分的流动性以满足资金流出的需要。
为实现有效监管目的,央行应当充分认识公司治理的重要性及其对银行运作的,要求银行建立起相互制衡的组织管理结构,确保银行董事会和高级管理层全面履行其职责,重视银行建立健全与其业务性质、范围和规模相配套的内部控制系统,并通过现场检查和非现场监测,及时识别、判断和预警银行经营管理活动中存在的潜在并提请银行管理层注意,以采取纠正措施化解金融风险。为促进对银行公司治理结构和运营系统的了解,一些国家的监管当局通常采取的做法是定期与银行审计委员会举行联席会议,从而能够使监管机构了解审计委员会的有效程度。
综上所述,失行监管在银行公司治理中的作用可归纳为:确立最低监管标准,监督银行管理层的运作,并在银行管理失效时采取必要的补救行动。但必须注意的是,要严格区分监管(supervision)和治理(governance),不可让央行监管越俎代庖,因为归根结底公司治理的有效与否还是取决于银行的自我约束和自律机制的形成。
(二)外部审计的作用
银行审计职能是公司治理结构的组成部分,是银行控制和约束机制的重要力量。作为外部独立审计师的注册师对银行进行审计的主要目标是就银行已公布的财务报表是否在所有重要领域进行了披露,是否遵守了本国财务会计报告制度等情况发表意见。注册会计师出具的审计报告一般提交给股东或董事会,但其他有关各方如存款人、其他贷款人和监管者也可以获取该报告。注册会计师的意见有助于确立财务报表的可信度,有效防止银行管理层的舞弊与错误。银行董事会和管理层可以通过及时、有效地利用注册会计师的审计报告、让注册会计师判断和评价银行内部控制系统的有效性并采取措施纠正管理漏洞来加强和促进公司治理的质量。巴塞尔委员会要求,银行董事会应当把注册会计师看作是他们最重要的人,尤其是董事会应当利用注册会计师的工作对从管理层那儿获得的有关银行经营管理信息进行独立的审核,以有效制约和监督管理层的行为。因此,外部审计在银行公司治理中起到了不可或缺的作用。
三、自律型公司治理结构与监督型公司治理结构的比较
我国银行要构建的公司治理结构主要关注股东(shareholder)的利益,而对其他利害相关者(stakeholder)关注较少,因此可以说,我国银行的公司治理结构是一种以股东为本位、以董事会为中心、所有者和经营管理者相互制衡的自律型公司治理结构(笔者又称之为内部主导型公司治理结构),其治理框架见图1:
自律型公司治理结构的弊端是:
1、治理和约束是单向的、线形的,是一种自上而下型的治理结构,这表现为:股东大会选举产生董事和董事会,股东大会和董事会之间是一种信托关系,董事是股东的受托人,承担着受托责任;董事会再聘任高级管理层人员,他们之间是一种委托——关系,董事会是委托人,高级经理人是人。由于存在着所有者缺位和内部人控制问题,这种自上而下型结构对银行的治理和约束效力较差。
巴塞尔委员会高度重视内部评级法(IRB)在风险管理和资本监管中的作用,并将采取措施鼓励有条件的银行建立和应用内部评级系统及配套制度。当前,内部评级法作为新资本协议的核心,正在成为全球银行业开展风险管理的主流模式。本文将围绕巴塞尔协议的最新要求,结合我国银行业的实际特点,探讨内部评级在风险管理中的应用范围、运作方式与技术要点,提出了一些相关的政策建议。
一、新资本协议与内部评级体系
内部评级体系是商业银行风险管理的核心工具,包括内部评级系统和内部评级体制,两者相辅相成,构成了信用风险管理的软硬件平台。新资本协议规定,具备并应用内部评级体系的银行有资格向本国监管当局申请实施IRB法进行资本监管。监管部门应对银行内部评级体系实行经常性检查,以保证其符合巴塞尔协议的技术要求,主要包括以下内容:1.内部评级系统的有效性。内部系统应具备三个基本条件:第一,保证内部评级过程的系统性和完整性。评级系统应包括模型建立、数据收集、风险、损失量测算、数据存储、返回检验等全部过程。同时,银行应具备一套客观和统一的评级标准,并证明该标准涵盖了所有与借款人风险相关的因素。第二,内部评级应基于两维评级体系。一维是客户风险评级,以违约概率(PD)为核心变量;另外一维反映债项风险评级,通过债项自身特征反映预期损失程度,以违约损失率(LGD)为核心变量。第三,实现风险级别的细分。银行对正常类贷款的客户至少要划分为6-9个等级,不良贷款客户至少要划分为两个等级。对于每一等级客户,都要单独测算其基本风险指标,这不仅可以使银行更准确地测算所要承担的风险和所需配置的资本,还可以使同一银行内部不同的分析评估人员对同一组客户做出一致性分析。
2.最低数据要求。内部评级法应建立在精确计量分析的基础上,因此对数据的质量和数量都提出了很高要求。对于使用基本IRB法的银行,巴塞尔协议要求具备5年以上的数据来估计并验证违约概率;对于使用高级IRB法的银行,必须有7年以上的历史数据来估计违约损失率LGD。巴塞尔协议同时要求银行评级的历史数据必须加以保留,作为系统完善和检验的基础和依据。
3.评级系统的检验、升级与维护。巴塞尔协议要求银行内部评级的经过严格的统计检验,不仅要求样本内一致,而且要求样本外预测精度高。银行风险敞口在各等级之间合理分布,且任何一个等级中最好不超过总风险头寸的30%。银行应对内部评级系统进行经常性检查和更新,并进行标准化程序的后评价,以保证系统的实用性和正确性。上述条件所包含的技术参数必须经过监管当局的技术确认,同时满足新资本协议关于信息披露的有关要求。
4.内部评级的业务流程、组织机制和管理制度。巴塞尔委员会要求实施IRB法的银行,其各项评级结果都必须经过严格的、独立的评审加以最终确认。这些银行还必须建立完善的操作流程和组织体系,以保证内部评级的独立性、公正性和一致性。
二、内部评级在银行风险管理中的应用
内部评级包括客户评级和债项评级两个方面,它能够提供客户违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、预期损失率(EL)、非预期损失率(UL)、违约敞口(EAD)等关键指标,不仅在授信审批、贷款定价、限额管理、风险预警等基础信贷管理中发挥决策支持作用,而且也是制定信贷政策、计提准备金、分配经济资本以及RAROC考核等组合管理的重要基础。经过多年实践,国际先进银行基本上都建立了适合自身特点的内部评级模型及IT系统,在相关的数据清洗、风险计量和流程管理等方面都取得了日新月异的发展和提高。
(一)作为信贷审批的重要依据审批是信贷业务的起点,也是风险管理的第一道防线。内部评级可以在信贷审批环节直接发挥作用,对信贷决策提供技术支持。通常,银行的客户风险等级分为10-20级。信贷审批标准与内部评级紧密挂钩,当评级低于某一级别(如CCC级)时,该客户被列入非投资级别,其授信申请将遭到拒绝。
准确、及时的内部评级对合理制定信贷策略至关重要。国内商业银行通常把注意力放在AAA级客户营销上,总试图对低风险客户给予更大的额度授信,而事实上银行从这类客户身上得到的收益相当有限,因为他们资信等级高,资金较充裕,往往会以各种形式变相压低价格,缩减银行赢利空间。经验表明,评级位于A到BB级之间的客户往往是信贷收益的主要来源,应成为银行重点营销对象。
(二)作为贷款定价的基础贷款定价涉及信贷业务的经营成本、资金成本、税负成本、风险成本和资本成本等多种要素,还要充分考虑市场竞争情况以及与客户谈判地位等因素,才能最终确定贷款利率。贷款定价的基本公式为:贷款目标利率=资金成本率+经营成本率+税负成本率+预期损失率+经济资本目标利润率+/-竞争性浮动。其中,预期损失和经济资本是贷款定价中的关键和难点,需要在内部评级系统中计算生成,这就要求银行对所有客户进行内部评级,并计算每笔贷款的预期损失率,再结合预期收益率、资金成本和经营费用等因素,综合确定信贷产品的基准价格,从而保证每个客户都能对银行实际收益有所贡献。在日趋集约化经营的市场条件下,优质银行和劣质银行在风险管理水平上的差异,就会通过贷款定价水平,最终反映到实际收益能力上。
(三)为风险限额管理提供技术支持
风险限额是在内部评级基础上,根据风险调整后资本收益率(即RAROC,RiskAdjustReturnOnCapital)的最大化原则,通过资产组合分析模型确定的风险敞口上限。风险限额管理是一种先进的风险控制技术,近年来在西方银行业得到广泛应用。限额管理是建立在风险计量分析基础上的动态化、系统化的风险管理工具,不仅能够包含银行的各种政策导向,还可根据风险的最新变化及时做出调整。2003年,国内信贷规模高速扩张,各家银行年初制定的信贷计划几乎全部突破,助长了新一轮经济过热的形成,这在很大程度上反映出我们在风险限额管理上的薄弱环节。今后一段时期,我国商业银行应参照国际标准,加快建立、健全风险敞口总量的约束机制,要系统化地测定各敞口风险限额,实施以行业、区域、产品、客户为多维度的限额管理,并对风险限额的执行情况实行连续监测。各敞口业务规模一旦接近或突破风险限额,银行应立即采取控制措施。
(四)提高风险预警和预控能力事预则立,不预则废。国际先进银行风险管理的重心都放在风险的前期控制上,通过组建和启用风险预警机制,做到防患于未然,从而最大限度地减少资产损失。近20年,随着管理技术的日益发展,风险预警已经逐步发展为内部评级的一项基本功能。作为评级关键指标的违约概率就是对未来一段时期客户违约可能性的预测值,这就是说内部评级是对未来风险的前瞻性判断,而不是对客户资信情况的事后评价。银行可运用评级系统,定期监测所有客户的风险状况,以提前发现其异常变化,为风险预控提供技术支持。
(五)促进信贷政策体系的建立和发展花旗银行是最早实施信贷政策体系划管理而在全球业务中取得成功的典范。近年来,不少国际化银行开始借鉴花旗经验,建立了涵盖主要国家、主体行业和重点客户的“风险窗口”,并据此监测风险变化,不断修订政策指引和参数标准。
内部评级在建立信贷政策体系中所发挥的作用十分显著。首先,银行的内部评级系统能够对全部信用风险进行多维度计量分析,再应用线性最优化模型,制定出完整的信贷政策组合,确定一段时期内重点支持和退出的业务领域。亚洲危机后,许多国际化银行在内部评级系统中引入了基于运筹学的模型分析技术,通过对国家、区域、行业、产品、客户和债项等方面的自由组合与交叉分析,使风险计算精度达到了一个崭新水平。
(六)用于计提损失准备金银行所承担的全部风险损失可分为预期损失(EL)和非预期损失(UL),它们都需要被补偿或消化,以维持银行的稳健运营。预期损失需要以损失准备金的形式加以计入,成为银行管理成本的一部分,并在金融产品价格或贷款定价中得到补偿;而非预期损失需要由银行资本金加以消化和抵御。
巴塞尔委员会2003年的调查表明,在OECD国家中三分之一以上的银行直接按照贷款内部评级提取损失准备金,在其余2/3的银行中有一半以上在提取损失准备金时隐含地考虑了内部评级信息。从发展趋势看,内部评级提供的预期损失率在统计上具有系统无偏性,以此为基础提取准备金,能够达到在防范风险的条件下,最大化银行经济增加值的目的。
(七)作为经济资本分配的关键步骤巴塞尔新资本协议指出,资本作为银行抵御风险的最终保证,应在所有业务敞口上得到合理配置;资本配置的基本原则是将资本要求与风险度量直接挂钩。该原则确立了经济资本配置在银行经营管理中的重要地位,也为银行风险管理模式的变革与创新指明了方向。
经济资本又称为风险资本,它是一种虚拟资本,在金额上等于资产的非预期损失。巴塞尔委员会调查显示,50%以上的国际活跃银行使用内部评级信息,将经济资本配置到各种产品或业务部门之中,在这一过程中,它们还在不同程度上考虑了风险暴露、期限及风险集中度等要素。
从技术流程看,内部评级是经济资本的计算、分配与管理的重要基础。首先,要通过评级模型确定单客户和单笔资产的违约概率(PD)、违约损失率(LGD)以及风险敞口(EAD)等技术指标;然后应用蒙特卡罗模拟,进行相关度分析;最后做UL矩阵的分解与调试。可以说,作为内部评级的一种延伸和高端应用,经济资本分配正在风险管理中扮演越来越重要的角色。
(八)为RAROC管理奠定基础RAROC方法是由信孚银行在1970年最先提出,它改变了银行考核体系只重视账面收益而不考虑潜在风险的传统做法,强调了风险度量在银行这一特殊行业的重要性。90年代后半期,该项技术在国际先进银行的广泛应用中得到不断完善,迄今已成为金融界和实践上公认的高级管理模式。
RAROC方法在创立以后,其公式、指标和分析口径不断发展变化。一般而言,RAROC=(总收入-资金轧差-成本支出-预期损失)/经济资本。其中,总收入包括利差收益和非利息收益;成本支出是银行经营管理费用;预期损失=风险敞口(EAD)×违约概率(PD)×违约损失率(LGD),其计算基础是对客户和债项的内部评级。
银行风险管理的最高目标是以RAROC为基础构建高效的、自动运转的风险管理与内控机制。在评价盈利情况时,必须充分考虑盈利是在承担风险基础上获得的。如果某项业务风险过大,则该业务为消化其风险损失所占用的资本就较多,这时即便该业务能带来较大的直接利润,但与其所占用的经济资本相比,其资本利润率也未必能达到资本的最低收益要求。通过RAROC方法,银行可以选取一个适当的风险与收益水平,以便实现股东价值的最大化。
三、和内部评级体系的政策建议
(一)从战略高度出发,鼓励商业银行、开发和应用内部评级体系,逐步向实施新资本协议和内部评级法迈进。尽管我国政府宣布在2006年以前暂不实行新资本协议,但从发展角度看,实施新资本协议是一个不可逆转的趋势。就像世界贸易组织一样,为了融入国际贸易体系,我们必须选择加入。几年后,如果我国实施新协议,在缺乏外部评级机构的条件下,标准法是不可行的,唯一选择就是实施内部评级法。届时,评级系统、基础数据、专业人才、管理体制和风险文化都难以在短时间获得。为此,政府应鼓励国内商业银行,特别是大型先进银行提前做好准备,若要2008年实施新资本协议,那么现在就必须开始准备。
尽管IRB法只是新资本协议提出的一种资本监管方式,但它源于西方银行长期发展的经验,凝聚了大量先进的管理理念、和技术,我国商业银行应持续跟踪、和借鉴IRB法的实质,以此充实管理手段,增强风险内控能力。即便短期内不能达到IRB法实施要求,也应尽早建立能够应用于实际管理的内部评级体系,并使之在实践中不断修正和完善。
(二)坚持技术创新与制度创新并重,推进内部评级配套制度的研究和建设。新资本协议所要求的内部评级法不是简单地开发一套评级系统,而要将内部评级方法和系统工具切实运用到业务流程中去,使之发挥决策支持作用,所以IRB实施过程中应坚持制度与系统同步推进、配套建设的原则。商业银行应根据业务发展需要,组织协调相关的业务管理部门,研究制定内部评级在信贷政策、产品定价、限额管理、准备金计提、资本分配、绩效考核、资本充足率测算等方面应用与管理制度,逐步建立与内部评级系统相配套的管理制度体系,为实施IRB法创造条件。
(三)夯实内部评级的数据基础。没有强大的数据支持,再先进的评级系统也将成为无源之水、无本之木。由于模型建立过程中,涉及的数据量大、来源渠道不一、运算程序复杂,效果很大程度上依赖基础信息的真实性和完整性。在新资本协议有关PD、LGD和EAD的文件中,都明确提出了对于数据库和相关业务系统的要求。国际经验表明,大多数银行在内部评级系统建立中,将主要精力花费在数据清洗和数据整合上。我国商业银行的数据储备严重不足,且数据缺乏规范性、数据质量不高,这些如不及早解决,将严重制约内部评级系统的应用。为此,商业银行要加快数据清洗和补录工作,建立并实行完整、严格、一致的数据标准,制定数据质量管理规章,确保数据的及时性、准确性和全面性。
(四)建立适合银行业特点的内部评级模型。,国外许多优秀的数学模型,如ALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL以及标普MEU等,在全球银行业受到广泛认同。但这些模型大都偏重财务,有的大量引入利率、汇率、股价等市场价格变量,这对西方银行可能比较适用,而我国银行在内部评级时,既要借鉴国外模型的、方法和设计思路,又必须结合本国实际,要充分考虑诸如利率市场化进程、财务欺诈现象、数据积累量不足、市场发展不充分、区域风险差别显著、道德风险偏高等国内特有现象,研究开发自己的模型框架和参数体系。
晚上好!
我是资产风险管理部****,86年入行,先后从事会计、储蓄、信贷法律和资产风险管理等工作。**年在职大学本科毕业,经济师。**至**年荣获省行不良资产处置“特别能战斗”先进个人、股份制改革先进个人一等奖荣誉称号。连续两年考核称职,现任资产风险管理部中级客户经理。
首先,汇报**年10月以来我做的主要工作:
一是具体组织参与不良资产清收处置工作。近一年来,共组织参与不良资产清收处置项目**个,涉及不良本金**万元;先后通过现金收回不良贷款本金***万元、呆账核销不良贷款**万元;处置抵债资产及闲置资产×××户,收回现金***万元;完成了**户不良贷款客户尽职调查及处置预案、不良贷款客户清户及基本清户**户;完成了**户账销案存档案资料整理、入档,现金清收账销案存**万元;迁徙不良贷款**户,累计金额**万元。为我行加快不良资产处置,进一步夯实资产质量作出了努力。
二是完善不良资产剥离后及闲置资产处置后续工作。继去年6月份全面完成剥离工作后,我作为剥离工作具体实施者,针对其后续工作:政策上为各方面做好指导、解释、咨询服务;数据上报准确,多次得到省行好评;档案资料已全部入库存档,规避了我行剥离后风险。已基本完成了闲置资产处置后过户手续,由于历史原因,6月份处置的闲置资产手续不完备,暇疵众多,办理过户非常困难,特别是一宗房屋面积与实际面积不符,且买受人按拍卖合同小于实际过户面积,我行自留实际面积大于产权证面积,通过与买受人及省产权、房管、财政契征、税务、土地的部门多次勾通,得到理解,已基本完了过户手续,从而为我行自留房产增加面积近×××平方米,实际面积与分割后新办理的产权证完全吻合。
三是推动全面风险管理建设。切实履行风险委员会秘书处工作的各项职能,审查各项风险预案,拟定上会风险议案,主撰了《**年度分行风险管理报告》及《**年中期分行风险管理报告》,为提高我行全面风险管理水平奠定了基础。
二、竞聘的优势和特点
大家知道,当前困扰我行发展的主要障碍,就是不良贷款问题。全面建设风险管理,加快不良资产处置步划是我行乃至今后一段时期主要任务。我从事资产风险管理及不良资产处置近10年了,认为有以下优势:
一是我热爱这项工作,具有丰富的风险管理工作经历。自**年开始至现在,我始终坚守在资产风险管理这个艰巨而又神圣的工作岗位上,回顾自己取得的认识和成绩,自豪的是近十年的青春年华未虚度。近十年,我为我行的资产风险管理事业作出了应有贡献。曾参与全国职工再就业优化试点城市工作,为我行在阶段内信贷资产结构调整和优化奠定了基础;协助领导组织实施第一次不良资产剥离及债转股工作,为全行不良资产降低及经营效益提升起关键性的作用;特别是去年4月份国务院批准工商银行进行股份制改革,参与实施财务重组即第二次不良资产剥离工作,随着政策性及商业性剥离的签约,为我行加快财务重组步伐起到决定性作用。历年来,我担负着对全行不良资产处置业务指导及咨询,同时参与并制定及实施不良资产处置方案,通过综合灵活运用各种不良资产处置政策,完成了多宗处置重大项目,多次得到省行部领导的高度赞赏。
二是我熟悉这项工作,具有良好的业务素质。我熟悉风险管理工作的操作流程以及不良资产处置政策规章,多次被省行抽调参于重大剥离、债转股、呆帐核销工作。具体完成了如*****等等重大企业处置工作,特别是近期有待完成的**的处置。*
三是我能做好这项工作,具有较强的组织、管理
和协调能力。我业务精熟全面,一直承担了主要风险管理文件及处置预案的起草工作,牵头拟定规章制度、工作安排、考核办法及奖励办法,并独立承担了多项具有全行影响性的工作,协助组织全行二次剥离工作;仅用一星期时间,组织完成核销小额损失贷款×××户,得当省行的好评;独立组织大规模闲置资产及抵债资产的拍卖工作;协助审计署对我行部分剥离及不良资产处置的延伸审计,展示了我良好的沟通协调能力,得到多方面领导好评。
我所取得这点成绩,离不开组织的培养、领导的关心和同志们的帮助!借此机会,向各位领导和同志们表示衷心的谢意。
今后,我将继续发扬“特别能战斗”的吃苦精神,勤奋工作,为分行的改革发展作出新贡献。
1.依靠法律法规监管原则
根据国家定制的法律标准体系结构,监管局要对金融行业服务部门必须按照相关规定标准来进行监管,做到有法可依,违法必究的监管原则。并且对金融服务行业所违法行为要求制止,其次还要接收法律的处理。使得发挥出当今法律法规的权威性。在另一方面,金融行业要遵从管理部门的管理要求。协助执法人员完成执法工作任务,对于拒绝管理部门要求的人员要给予一定的警告。
2.适应性竞争原则
银行企业内部的管理控制部门应当为银行创造一个安全、稳定、有效的竞争环境,主要是现代企业之间存在着严重性的非法竞争意识。可能会导致银行企业在盈利方式上发生扭曲,导致其他银行企业因竞争手段不善,最后出现破产的现象。所以要预防银行企业出现垄断现象的发生,使其各尽只能,发挥出各自所具有的能力。例如:建设银行主要包括的业务范围为工程项目建设者提供工程建设项目的资金;农业银行为各个农业大省,在农业方面提供所需农业所需投入的资金。使其各个银行发挥自身所特有的专长。不要因其个别性经济利益发生不正当的竞争行为,最后出现违犯法律的结果。
3.自我约束性与外部管理部门强制性相结合的原则
金融服务行业不能完全依靠内部管理部门的强制性管理,其次还要依靠自身的独立性。管理部门只是具有针对性的检查,不能完全抵消银行企业内部的不发违法行为,要做到洁身自好还有依靠自身的管理能力。否则单凭依靠管理执法部门来对银行企业进行有效性的管理,难以实现金融结构预期达到的效果。所以也不能把全部的希望寄托于企业内部的管理控制部门,这样不但增加了其管理的执法难度,并且还增大了企业经营管理的风险,下图为金融服务行业因执法力度不善导致的近几年的风险率。
4.结语
今天,我怀着激动的心情,来参加市行的竞聘大会,非常感谢市行党委为我们提供了这样一个公开公正地展示自己的机会,同时也为我行的人事制度改革的不断深化而感到高兴,能有辛参加这次竞聘自己也感到无比的荣幸,作为××银行大家庭的一员,我每时每刻都能感到这个大家庭的温暖,也为自己能为我行事业的发展贡献出自己的一份力量而感到无比的自豪。
一、个人简历
在日常工作中,我还潜心钻研法律知识,并取得了全国首次企业内部法律顾问执业证书,由我和×××同志合写的《办好职工夜校、培育四有合格新人》经验材料参加了全国职工教育协会第八届年会获得二等奖证书;我写的论文被国家级报刊杂志采用三篇,2000年还获得市社科联理论研究成果三等奖。
二、竞聘目的
这次我竞聘的岗位是:信贷管理部副经理职务。目的就是要把我所学知识和实际工作中掌握的技能全身心地投入到我行的信贷管理工作中去,使我行的信贷资产风险得到有效的管理和控制,信贷结构得到有效的调整,信贷队伍的素质适应形势,为我行三年扭亏目标的顺利实现作出自己应有的贡献。
三、竞聘专业存在问题及对策:
(一)存在问题
一 信贷资产质量结构不合理,尤其是其他地市行大批量地甩掉历史包袱之后,随着企业经营中深层次矛盾的逐渐暴露,我行信贷资产存在进一步恶化的苗头。
二 企业经营步履艰难,想方设法逃废银行债务现象普遍存在。
三 贷款审批手续过于烦琐,影响贷款效益的提高。
四 由于客观原因影响,信贷队伍数量减少,素质不高,不适应新形势的需要。
(二)采取的对策
1、要建立优质客户、优质贷款种类服务的绿色通道,实施优质客户发展战略,提供差异化的贷款服务。掌握好贷款进入的原则和标准,改善服务质量、提高服务效率、简化贷款手续,减少中间环节,提高贷款审批效率,从源头上控制风险;对项目贷款、开发贷款给予全方位的服务,在社会上树立××银行个人住房贷款业务方便、快捷、严谨的业务形象。使我行信贷业务持续、健康、稳步发展。
2、进一步加强各项基础管理工作,有效地调整信贷结构,把信贷管理纳入全行工作的大局中去,高度重视贷后管理工作。并配套建立目标客户动态档案跟踪管理制度建立贷款资产质量实时监控制度,建立贷款情况快速上报制度。
要及时从资质差、信誉差的企业中果断地退出来,一方面要铁心硬碗收贷收息,另一方面,要抓住时机,用足、用好、用活双呆贷款的的核销政策,完善手续,甩掉包袱,轻装上阵。
3、营造良好的内、外部环境,对内建立和谐、高效的人际关系;对外取得市委、市政府、人民银行和有关部门的大力支持,防止企业逃废我行贷款,支持我行理直气壮地收贷收息。
4、培养锻炼一支高素质的信贷队伍。将具备较高的政治和业务素质、较强的分析能力和科学的管理技能的优秀人才选拔到信贷岗位,提高贷款操作的质量和水平。要充分调动我行信贷人员的积极性,加强信贷队伍的培训和培养,以适应目前业务的要求。
这次我如果竞选成功,我一定会摆正自己的位置,全力支持经理的工作,和同志们一道尽心尽力地干好本职工作,如果没有被聘用,说明我还存在着差距,我仍会保持良好的心态,改正不足之处,一如既往地为××行的发展作出自己的贡献。
关键词:新规范 银行内部审计 内控管理
一、内部审计有助于内控管理找准人员职能定位
作为连接银行内部审计实务和理论的桥梁,内部审计开展实务工作的过程其实就是实施审计职能的过程。针对银行内部管理来对审计进行控制,它的职能界定需从如下两方面去考虑:一方面就是内部控制审计的内涵和本质;另一方面便是在内部控制审计上的需求。这两者之间有效的交集,便是银行内部审计控制应具备的职能。
对银行内部的审计进行控制在本质上就是为银行的经营管理进行服务的一项特殊的控制管理活动。它的特殊之处便在于,它与一般管理行为不同,它不会行使决策、控制、组织、计划等管理活动,而是根据管理层职责的不同来进行分工,从而代替管理层对经营机构内部的控制状况进行评价和检查,并帮助管理层实行进一步的完善和改进。在实施过程里,运用规范化、系统化的形式,用客观、独立的态度来评价和检查银行内部控制,它的目的在于发现错误,并对舞弊现象加以预防,从而增加银行的价值,提升银行经营的效率,使银行既定目标的实现速度得以加快。
二、银行内部审计有助于内控管理五项原则的执行
内部审计需遵循如下几项原则,包括:成本效率原则、适应性原则、制衡性原则、重要性原则、全面性原则。所以,在对进行银行的内部审计之时,需围绕如下几项原则来进行内部控制的检查和监督,它的具体内容如下:
一是合规性,也就是银行的内控必须与国家的政策、法律和法规相符,满足证券监管机构关于上市公司的要求、法规和法律;二是系统性和全面性,内控会牵涉银行经营活动各个方面,它的内部控制和监督会在经营管理活动全体员工和全过程中有所体现,每位员工不仅要控制其负责实施的作业,并且还要受制度或其他人员的制约和监督;三是不相容情况及内部控制,所谓的内部控制指的是在各岗位间、员工间以及部门间建立起来的相互制约、相互验证的关系;四是奖惩和权责,也就是被审单位是否按照各岗位和部门的性质与职能,来明确人员及各部门应当负责的范围,奖惩是否恰当,赋予的责任和权限是否合适,有无相互推诿或越权行为产生;五是成本的效益型,是否在内控中对成本效益予以贯彻,也就是是否用最小的管理或控制成本获取了最大的经济效益;六是可操作性,即内控是否与银行实际相符,设置业务流程的控制点以及确定授权的项目权限,是否对实际管理工作里的可行性加以考虑,是否能确保其可操作性。
三、银行内部审计有助于对内控管理五要素间的关系有正确的理解
企业内部审计控制的有效实施和建立,需包括内部监督、沟通和信息、控制活动、风险评估、内部环境五要素。具体说来就是,实施内部审计的基础是内部环境,实施内部审计控制的重要内容和环节是风险评估,实施内部审计控制的载体和具体方式是控制活动,实施内部审计控制非常重要的条件是沟通和信息,实施内部审计控制非常重要的保证是内部监督。首先有了包含企业文化、人力资源政策、权责分配及机构设置、治理结构等在内的内部环境,然后再根据风险评估结果,选择相应内部审计控制活动使风险得以减少和控制。与此同时,应及时加工整理和获取与内部审计控制活动、分项评估以及内控环境相关的信息,并使之能在银行内部之间相互传递,这便是沟通和信息,沟通与信息系统围绕于内部审计控制活动的四周,对银行经营活动运转的状况有所反映。为了确保内控体系能正常的运转,还需监督整个内部审计控制的过程。
四、银行内部审计有助于确保内控管理方法的科学有效性
从银行控制主体上来看,银行的内控制度可分为管理制度控制和程序系统控制。管理制度控制通常都是以管理制度形式来实行内部制度,而程序系统控制最主要是通过系统本身功能来实现内部制度。针对以上的控制,可采取如下的审计方式:
(一)执行分析性的程序。所谓的分析性程序是指分析性的复核程序,在进行审计之时要对能否采用分析性复核程序予以考虑,通常状况下,分析性复核形式能使实质性的测试工作量得以减少。
(二)在分析基础之上,实行符合性的测试。进行符合性测试最主要的目的就是明确被审计单位各项措施能否在财务活动和经营业务中真实存在以及内部控制有无效果。
(三)进行实质性的测试,也就是使用计算、函证、分析性复核、观察、监盘、检查等方式来获取直接的证据,审查被审计事项,从而得出审计的结论。
(四)进行计算机的辅助审计。由于银行电算化的程度很高,使用计算机对审计技术予以辅助就能占据大量的信息数据,从而将重点审计的范围予以有效锁定,以便使工作效率得以提高,使审计成本得以降低。
五、结语
随着近年来银行作用和地位的不断凸显,面对新形势,怎样将银行的内控制度体系予以完善和加强,尤其是加强内部审计的作用和职能,用高效科学的内部审计工作,使银行得以稳定健康的发展,从而提高银行的信誉和形象。内部审计作为银行内控体系非常重要的组成部分,同时也是银行金融检查活动的关键环节。现如今,我国银行的内部审计体系已经初步建立,它为确立内部管理制度、界定员工责任、监督和核算专项开支、执行内控制度等工作提供了基础保障。但在腐败和舞弊方面还未能发挥审计的作用,这就表明我国内部审计依旧存在着问题,所以在实践的过程中针对内部审计中存在的问题,不断的完善和创新内部审计,相信在未来的某一天内部审计一定能为银行的内控管理作出其应有的贡献。
参考文献:
[1]冯晓华.新规范下银行内部审计如何在内控管理中发挥作用[J].商场现代化,2010,(24)
[2]李新月.浅谈我国内部审计与内控管理的关系及存在的问题[J].价值工程,2010,29(4)
摘要:村镇银行主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务,拥有机制灵活、依托现有银行金融机构等优势,很好的改善了我国农村金融市场供给不足、竞争不充分的局面。从温州的实践看,村镇银行成立时间较短,其内部控制体系还处于起步和探索阶段,存在不少深层次的困难和问题。因此,从风险管理的视角,探讨如何建立行之有效的内部控制体系,确保村镇银行稳健可持续发展显得尤为重要。
关键词 :村镇银行;内部控制;对策
村镇银行就是指为当地农户或企业提供服务的银行机构。区别于银行的分支机构,村镇银行属一级法人机构。目前农村只有三种金融主体,一是信用社,二是邮政储蓄,三是中国农业银行的分支机构。农村的金融市场还处于垄断状态,没有竞争,服务水平就无法提高,农民的贷款需求也无法得到满足,改革的出路,就是引进新的金融机构村镇银行。作为新型银行业金融机构,温州早在2009年4月21日,组建了由瓯海农村合作银行发起的浙江永嘉恒升村镇银行开业,这是温州首家村镇银行。2010 年5 月份在温州成立的乐清联合村镇银行,不到3 年时间便发展成为目前全国规模最大的村镇银行。从此,这种新型的银行业态开始走进温州百姓生活。
一、温州村镇银行内部控制现状
(一)银行治理结构逐步完善
温州各村镇银行以建立健全现代金融企业制度为目标,建立决策与监督相制衡、激励与约束相结合的法人治理机制,注重完善内部控制能力,治理结构渐趋完善。乐清联合村镇银行,实行“三会一层”的新型法人治理结构,以建立健全现代金融企业制度为目标,建立决策与监督相制衡、激励与约束相结合的法人治理机制,注重完善内部控制能力,公司治理结构较为完善。2012年,该行董事会审时度势,在内部增设了风险管理委员会,更加重视对全行风险管理重大战略的决策,公司治理不断完善。
(二)内部管理制度逐步完善
温州各村镇银行始终坚持内控体系建设的不断完善,重点加强授信业务、资金业务、存款和柜台业务、中间业务、会计、信息系统管理等领域的内控制度建设和内控措施落实,逐步建立起一套较为行之有效的内控体系。尤其是针对温州地区风险情况趋紧和企业倒闭及跑路潮并未有效缓解的实际情况,2012 年下半年以来,各银行在信贷业务操作、票据业务合规性、员工行为排查等关键风险领域分别开展了2012 年新准入贷款尽职调查情况检查、全行票据业务大检查、全行信贷风险大排查、员工贷款检查、关于审贷会决议落实情况检查、案件处置三项制度落实情况检查、员工参与民间借贷风险排查等专项检查工作,对检查发现的问题在一定的范围内通报和处罚,并要求相关责任人限期整改,进一步加强对信贷领域的风险防控与案件防控工作。
(三)信贷风险逐步化解
近年来,受温州民间借贷风波的持续冲击,温州各村镇银行不良贷款双升压力陡增,清收化解难度越来越大。为此,各银行专门成立不良贷款处置工作小组和潜在风险不良贷款处置工作小组,由分管行长担任组长,定期召开会议,落实专人,区分贷款逾期的时间、金额大小、催收的难易程度,确定专项的清收方案,实地上门催收,在不良贷款清收化解上已经取得一定进展。同时,为落实不良贷款责任,加强不良贷款约束考核机制,各银行还修订了不良贷款考核文件,对不良贷款化解、盘活的流程做了进一步规范。
二、温州村镇银行内部控制存在的问题
(一)法人治理结构有待加强
村镇银行规模小,为降低成本,一些村镇银行没内部监督机构,容易出现“一人独大”或“一股独大”现象,引发内控风险。有些银行虽已成立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层,但董、监事会例会次数也未达到章程规定,风险管理职责履行难以到位。所以当前村镇银行法人治理运作难以达到监管要求。
(二)信用风险控制有待强化
1.是征信体系建设滞后。温州现有各村镇银行大部分没有针对客户做独立的信用评级,在放贷前对客户的真实情况了解不够详尽,若不考虑无担保、抵押的客户扩张贷款规模难以实现;若考虑获利和扩张贷款规模而降低对担保、抵押的要求,又将面临较大的信用风险。
2.是信用风险控制存在难度。农业生产者到村镇银行贷款,一旦发生生产风险,最终将会是村镇银行承担。农业生产的特殊性导致贷款者面临着由于季节性原因而导致农产品积压,价格下跌的农产品市场风险;而自然环境,灾害的变化也会导致客户减产的农业生产自然风险。农业生产者基本无力依靠自身的力量规避这两类风险,这就加大了村镇银行的信用风险控制难度。
(三)流动性风险管理存在缺陷
部分村镇银行存贷比率不合理,存在把可用的存款、资本金全部用于贷款,甚至还借用了部分其他资金发放贷款的现象,过高的存贷比可能带来高收益,但也面临较大的流动性风险。
(四)内控制度健全性有待进一步提升
温州各村镇银行在内控制度健全性方面做了积极探索,但其中专项审计制度、关联授信制度和高管评价制度等尚需进一步完善,进一步强化专项审计的执行力和关联交易监督机制。
三、对策与建议
(一)建立健全科学完善的法人治理结构
规范法人治理结构,明确股东的权利和义务,建立约束与激励机制,规范管理层的经营行为,形成相互制衡机制必不可少。建立内部信用评级系统和信用风险管理机制,建立责权明晰的激励约束用人机制,推行绩效管理,用完善的制度规避道德风险和信用风险。
(二)完善农村社会信用体系
中国人民银行和银监会要推进农村社会信用制度建设。完善户籍制度和微小企业信用档案的建立。开展信用企业、信用乡镇和信用社区等信用创建活动。综合借款人的信息进行打分评级,并确定授信金额,以此形成良好的循环,建立农村社会信用建设的长效机制。
(三)加强流动性风险管理
提高流动性风险管理能力。村镇银行流动性风险管理的目标是保证在市场周期及财务出现危机时期的流动性,从而有能力应对已有的债务和将来的需求。
(四)加强金融风险内部控制制度
监管当局应建立科学的风险评估机制,综合考虑村镇银行面临风险。在出现问题时能及时发出预警信息,进行防范和化解风险。
参考文献:
[1]张传良.村镇银行金融风险控制及其防范[j].福建金融管理干部学院学报,2010(2):125-127.