发布时间：2022-02-18 04:45:06
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的节能自查报告样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
一、严格执行相关文件精神，增加建筑节能、绿色建筑及装配式建筑知识
（一）我局采取了从网上和书面，到培训相结合的办法及时认真地转发了省建设厅、市建设局及各单位有关建筑节能和绿色建筑方面的文件。严格执行《市建筑节能和绿色建筑管理暂行办法》及有关文件的相关要求。
（二）为更深入普及建筑节能、绿色建筑及装配式建筑科学知识，增强建筑节能、绿色建筑及装配式建筑意识，我局组织全县建筑各企业、各工地管理人员参加市局组织的建筑节能、绿色建筑及装配式建筑培训，培训中认真听取和观看老师对建筑节能、绿色建筑及装配式建筑的规范的阐述和新材料、新工艺的演示，使建筑从业人员、施工管理人员，更多的了解和学习到了建筑节能施工、绿色建筑及装配式建筑的知识。
二、加强建筑节能和绿色建筑的把关，规范建筑节能和绿色建筑秩序
（一）严把建筑节能和绿色建筑设计关。严格执行《省民用建筑节能和推进绿色建筑发展办法》文件的指示精神，要求避免建筑外形片面追求“新、奇、特”，新建大型公共建筑建成后必须经建筑能效专项测评，凡达不到工程建设节能强制性标准的，不得办理竣工验收备案手续。对执行绿色建筑标准的项目，设计单位编制的设计文案应当包括绿色建筑设计专项说明，施工图设计文件审查中也要对项目是否符合绿色建筑标准进行审查。
（二）严把建筑节能和绿色建筑材料关。严格执行《关于实行建筑节能材料备案登记制度的通知》，监督过程中为进一步强化建筑节能监管，按照《建筑节能施工质量验收规范》、《民用建筑节能条例》的要求，对在建工程项目进行了严格的督察，对每一项隐蔽工程，均严格按设计及规范要求进行检查，严把节能工程中所使用的原材料质量关，合格后方可允许其进入下道工序施工。对执行绿色建筑要求的项目，要严格按照《省绿色建筑标准》进行检查。
（三）严把建筑节能和绿色建筑施工验收关。根据相关文件规定，为进一步加强我县建筑节能施工管理，规范参建各方责任主体市场行为和质量行为，提高我县民用建筑节能工程质量。建筑节能工程完工后，要求建设单位应制定建筑节能施工质量专项验收方案，报建设主管部门备案后，组织设计、施工、监理等单位和建筑节能专家验收组。对予建筑节能工程专项验收不合格的，不得进行竣工验收，不得进行工程竣工验收备案。同时建立了县建筑节能监管台账，对全县在建工程的建筑节能统一管理，更直观和科学。对执行绿色建筑标准的项目，建设单位在组织竣工验收时，应当对建筑是否符合绿色建筑标准进行查验。
根据公司《关于对公司各部门及所属各单位进行年终综合检查考核的通知》（2011232号）文件要求，对20xx年节能减排工作开展情况进行了自检自查。具体情况汇报如下：
一、加强领导，明确责任
普宣项目部于20xx年11月份组建成立，项目部领导高度重视节能减排工作开展，为切实加强对项目部节能减排工作的领导，实现20xx年节能减排工作目标，促进项目部节能减排工作深入、扎实、有效开展，并确立长效机制，项目部及时成立了由经理为组长，主任工程师及副经理为副组长，其他部门负责人为组员的工作领导小组，领导小组下设办公室，并安排专人负责日常工作开展。工作领导小组按照《关于对公司各部门及所属各单位进行年终综合检查考核的通知》内容，结合项目部实际，认真部署了全年节能减排工作，按照层层负责的原则，明确了各成员工作责任。
二、节能目标指标
项目部办公区域位于迤兴村村委会，日常用电、用水量相关费用，项目部节能办采取多项措施避免出现浪费现象：
一是日常加强节能知识宣传教育，提高大家节约能源意识；二是制定节约用水、用电制度，并严格执行；三是定期检查各办公室用电、用水等办公设备，对耗能高的设备及时进行更换。项目部公务车辆共3辆，为控制公务车每百公里油耗比限值标准下降1%，项目部节能办采取了如下措施：一是定期对驾驶员进行节能减排知识教育，提高节能意识和车辆操作技能；二是对各车辆实行每月油耗统计，车辆油耗均达到了预期目标。
三、节能减排目标分解和落实
（一）定期召开节能减排专项会议，研究制定节能工作措施，合理分配工作任务，把节能工作作为项目部一项重要任务来抓。
（二）结合项目部实际，制定了《节能减排管理办法》、《节约用水制度》、《安全、节约用电制度》及《车辆管理办法》等各项节能减排规章制度，并在工作中严格执行，以保证各项工作顺利推行。
（三）在平时的日常工作中，努力抓好员工思想教育问题，在节能减排宣传周开展了以“节能我行动，低碳新生活”为主题的宣传教育活动，收集整理相关节能小常识，在广大干部职工中进行宣传，开展相关文件、法律、法规学习活动。为营造分公司良好的节能减排氛围，结合项目部实际，开展了低碳生活、绿色环保、节水、节电、节能小常识、节能标志大家看等知识的宣传活动。通过宣传栏、黑板报、网络等途径把这些知识进行多方面宣传。
（四）20xx年6月20日组织员工在项目部二楼办公室观看了节能减排公益片。整个公益片分为若干单元向大家展示了节电、节水、节油及反对林木砍伐等内容，看到与自己生活息息相关的内容，大家对人类的浪费行为感叹不已，纷纷表示节约资源，从我做起。
（六）项目部制定了《车辆管理办法》，对驾驶员及车
辆的日常管理作了明确规定，并每月定期对驾驶员进行安全及节能减排知识教育，制度试行以来，效果明显，主要体现在：1、车辆保养及时，将隐患消灭在萌芽状态；2、驾驶员定期得到技能及安全知识培训；3、车辆油耗逐渐降低。
关键词：资产负债率 净资产收益率 负债结构 行业特征
中图分类号：F830.91 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2016）11-094-03
一、调查背景
截至2014年12月31日，江苏省共有上市公司240家①，扬州地区共有上市公司10家，占江苏省上市公司总体数量的4.17%。1995年S仪化成为扬州地区的第一家上市公司；1999年亚星客车成为第二家上市公司；2002―2004年，扬州地区上市公司的数量有了明显增加，扬农化工、联环药业、ST琼花（更名为“鸿达兴业”）和宝胜股份先后上市；2004―2009年，上市公司数量一直维持在6家；2009―2014年，扬州市先后增加了长青农化、杨杰科技、江苏舜天、江苏开元（更名为“汇鸿股份”）4家上市公司。至此，扬州地区上市公司累计达到10家，且上市公司的行业分布主要集中在汽车制造、电器机械、化工原料和批发零售等领域。
从规模来看，扬州地区上市公司的规模普遍较小，大多为中小企业。除S仪化总股本为36亿股，融资规模在10家上市公司中最大，其余9家上市公司股本规模平均仅为7.83亿股。上市公司的数量、规模和盈利能力高低是区域竞争力的重要体现，上市公司不仅是优质企业群体的集中代表，也是提升区域竞争力的重要力量，更是地方经济发展的生力军。因此，扬州市政府一直把扶持优质公司上市、提升上市公司质量和品牌效应作为优化产业升级、推进区域发展的重要措施。
二、调查目的
长期以来，资本结构与盈利能力一直是学术界关注的焦点。资本结构合理与否将直接关系到公司的经营业绩和可持续发展。笔者以扬州地区6家上市公司（包括亚星客车、宝胜股份、鸿达兴业、扬农化工、汇鸿股份和江苏舜天）为调查对象，采用描述性统计的方法分析上市公司资本结构与盈利能力的关系，以提出优化上市公司资本结构和提升盈利能力的对策建议。
三、调查方法
1.现场咨询：笔者事先准备好有关资本结构和盈利能力的若干问题，对6家上市公司的财务负责人和其他财务人员进行现场咨询，了解上市公司的财务状况。
2.实地调查：笔者通过到6家上市公司进行实地调查，并现场查阅了公司的账簿、报表等相关财务资料，深入了解上市公司的财务现状。
3.文献查阅：笔者通过查阅国内外学者关于资本结构和盈利能力的有关研究成果，重点收集了我国上市公司资本结构的行业特征资料以及资本结构与盈利能力关系的文献资料。
四、调查内容
（一）财务指标说明
资本结构主要反映公司负债类资金与权益类资金的比例，考虑到上市公司短期资金需求量往往不稳定，笔者选取了资产负债率和长期负债率两个指标反映扬州地区上市公司资本结构现状。前者主要说明公司使用所有资产偿还负债的能力，后者则说明公司在清算时可用于偿还长期负债的资产保证，这两个指标在一定程度上能说明公司的资本结构是否合理。盈利能力方面，笔者选取了净资产收益率和总资产报酬率两个指标来衡量上市公司的经营业绩，主要反映资本利用效果，后者则反映资产的利用效果。四个财务指标的计算公式如下：
某年资产负债率=（平均负债总额÷平均资产总额）×100%
某年长期负债率=（平均长期负债÷平均资产总额）×100%
某年净资产收益率（ROE）=（净利润÷平均所有者权益总额）×100%
某年总资产报酬率（ROA）=（息税前利润÷平均资产总额）×100%
笔者所选取的6家上市公司在扬州地区各行业中具有一定代表性。从行业分布情况看，6家上市公司中有4家为制造业，2家为批发零售业。4家制造业的上市公司中，扬农化工和鸿达兴业均属于化工原料及化学制品制造业，宝胜股份属于电气机械和器材制造业，亚星客车属于汽车制造业。
（一）扬州地区上市公司资本结构现状及特征分析
1.扬州地区上市公司资本结构现状。
从表1和图1可以看出：2014年，6家上市公司资产负债率平均值为70.33%，与2013年平均值相比，增加了3.15个百分点。两年中，亚星客车、宝胜股份、鸿达兴业、汇鸿股份和江苏舜天5家上市公司的资产负债率均高于50%，其中，亚星客车的资产负债率最高，分别为85.40%（2013）和94.41%（2014）。6家上市公司中，只有扬农化工的资产负债率低于50%。与2013年相比，2014年6家上市公司的长期负债率平均值为17.10%，增加了1.83个百分点。两年中，6家上市公司的长期负债率均高于10%，其中，扬农化工的长期负债率最高，达到19.93%（2014），汇鸿股份的长期负债率最低，仅为12.05%（2013）。
2.扬州地区上市公司资本结构特征分析。基于调查，笔者认为扬州地区上市公司资本结构主要表现为以下特征：
（1）上市公司存在外部融资偏好，内部融资比重较低（平均不超过16%）；
（2）在外部融资中，上市公司又明显偏好于权益类资金（特别是股票融资），权益类资金所占比重相对较高（占外部融资的50%以上）；
（3）负债结构中，长期负债比重较小，短期负债水平较高；
（4）不同行业的上市公司资本结构差异性较小。
由此可见，扬州地区上市公司的资产负债率较高、负债结构不合理、融资方式单一。
（二）扬州地区上市公司盈利能力分析
从表2可以看出：2013―2014年，扬州地区6家上市公司的净资产收益率和总资产报酬率两个指标值的差异性较大。从两年的增幅来看，宝胜股份和扬农化工的净资产收益率和总资产报酬率较为稳定，与2013年相比，2014年两家公司的净资产收益率指标值略有上升。2014年亚星客车和江苏舜天的盈利能力指标值下降较为明显，其中，江苏舜天的净资产收益率下降了近30个百分点（与2013年相比），2014年亚星客车的净资产收益率为负数（-123.11%）。与此同时，亚星客车和江苏舜天的总资产报酬率在2014年也呈现明显下降趋势。与2013年相比，2014年鸿达兴业和汇鸿股份两家上市公司的盈利能力指标均略有下降，净资产收益率的下降幅度在2～5个百分点之间，而总资产报酬率的下降幅度在0.5～1.5个百分点之间。
从图2可以看出：2013年和2014年，6家上市公司的净资产收益率平均值在15%以下，总资产报酬率平均值在5%以下。与全省乃至全国相比，扬州地区6家上市公司的盈利能力指标均低于行业平均水平。
总之，扬州地区上市公司的盈利能力呈现强弱不均的态势。6家上市公司中，亚星客车的盈利能力最不稳定，在2007年和2008年曾因为连续2年处于亏损状态而被证交所实行退市风险警示。而扬农化工自上市以来一直保持了较好的盈利水平。从2007年开始，扬农化工的每股收益均在1元/股以上，这说明该公司具备较强的盈利能力，对该产业的发展也起到了很大的带动作用。
（三）扬州地区上市公司资本结构与盈利能力关系及行业分析
笔者根据2013―2014年6家上市公司资产负债率和净资产收益率的指标值，计算出简均数，并按照资产负债率平均值由高到低进行排序，具体见表3。
从表3可以看出：亚星客车资产负债率最高（89.91%），其次是汇鸿股份（77.58%）。资产负债率低于50%的只有1家上市公司，即扬农化工（35.19%）。结合6家上市公司的净资产收益率来看，资产负债率最高的亚星客车，其净资产收益率在被调查的6家上市公司中是最低的，为负数（-60.16%）。而资产负债率最低的扬农化工，其净资产收益率却排在前三位。
资产负债率是衡量企业负债水平高低的一个指标，不同行业其资产负债率平均水平存在一定差异。一般来说，制造业的资金需求往往较重要大，这就导致该类企业的资产负债率居高不下，尤其是汽车制造业。亚星客车是扬州地区较早上市的汽车制造企业，从企业重组到新能源汽车的研发，在劳动密集型向资本密集型转变的过程中必然存在较大的资金需求，但是，较高的资产负债率却没有发挥负债的财务杠杆效应。
五、调查结论
通过对扬州地区6家上市公司的资本结构和盈利能力关系的调查分析，得出以下结论：较高的资产负债率在一定程度上抑制了上市公司盈利水平，而长期负债比率对公司盈利能力也有明显的负面影响，因此，以股东财富最大化为最终目标的上市公司在作出筹资决策时必须以追求较低资产负债率为前提。笔者将利用所学知识，进一步提出优化扬州地区上市公司资本结构和提升盈利能力的对策建议：
（一）适度增加内部资金，提高抵御外部环境变化的能力
西方的最优融资理论认为，企业在筹集资金时，往往根据融资的便利性和融资成本的高低进行排序，首先会选择对自己最有利的资金来源，其次才使用次有利的资金来源。一般而言，企业内部融资比重越大，尤其是留存收益越多，其抵御市场竞争的能力越强，这主要是因为留存收益本来就是企业所有者投入资金的回报，所以该部分资金再投资的约束力和使用效率往往比较高。
（二）完善公司治理结构，加强对经营者的约束和控制
在调查中，通过与这几家上市公司管理层的交流，笔者发现很多管理层都存在股权融资的偏好，他们认为利用股市可以快速地筹集到资金，但是却忽略了股权融资高成本的问题。上市公司可以通过培养机构投资者或者实施经营者持股计划等动态激励机制来完善公司治理结构，改变内部人控制。
（三）减少政府行政干预，创造宽松的资金环境
从宏观上看，政府需要为企业创造宽松的资金环境，减少对上市公司的行政干预，让其拥有自主经营资产的权利，这样更有利于企业优化资产组合和进行资产重组。另外，政府也可以考虑制定税收优惠政策或者扶持中小金融机构，建立多层次资本市场，从而为上市公司提供更顺畅的融资渠道。
注释：
①数据来源于中国行业研究网（。）
②表1数据根据6家上市公司财务报表资料计算所得。
③表2有关盈利能力指标值的变化情况根据2014年数据与2013年数据比较所得。
参考文献：
[1] 晏雅卉，任曙明，马强，史晓芳.中国上市公司最优资本结构存在性的研究[J].前沿，2009（10）
[2] 李科，徐龙炳.资本结构、行业竞争与外部治理环境[J].经济研究，2009（6）
[3] 罗爱芳.传统资本结构决策方法之改进[J].财会月刊，2011（21）
[4] 袁春丽.财务杠杆与财务风险防范[J].企业管理，2012（11）
为进一步夯实企业节能管理基础，切实加强重点用能企业节能管理规范化建设，为“十二五”全市节能工作开好局、起好步，根据《市年节能监察工作实施方案》的部署，经研究，决定对全市年综合能耗5000吨标准煤及以上企业开展全面节能监察工作，有关事项通知如下：
一、监察范围：
全市年综合能耗5000吨标准煤及以上企业。
二、监察内容：
本次节能监察主要包括以下九方面的内容：
（一）节能目标责任制等节能管理制度建立和执行情况；
（二）能源管理岗位设立和能源管理负责人聘任备案情况；
（三）执行单位产品能耗限额标准情况；
（四）落后生产工艺、设备执行淘汰制度情况；
（五）能源利用状况报告制度执行情况；
（六）固定资产投资项目节能评估审查制度执行情况；
（七）企业能源管理人员和主要用能设备操作人员培训情况；
（八）企业能源计量器具配备和管理情况；
（九）主要用能设备管理情况。
三、监察依据：
《中华人民共和国行政处罚法》
《中华人民共和国节约能源法》
《省节约能源条例》
《省节能监察办法》
《高耗能落后机电设备（产品）淘汰目录（第一批）》
《促进产业结构调整暂行规定》
《产业结构调整指导目录》
《用能单位能源计量器具配备和管理通则》
国家和省能耗限额标准
四、组织实施：
监察活动在省节能监察总队的指导下，由市节能监察支队组织各县区节能监察机构按照辖区管理的原则实施，市节能监察支队将适时对各县区工作开展情况进行抽查。监察活动共分四个阶段进行：
（一）企业自查。由被监察企业根据有关法律、法规和技术标准，对照被监察内容，展开自查，将自查情况填入监察情况表，并形成本企业《自查报告》，报所在辖区节能监察机构。本阶段于6月30日前完成。
（二）书面监察。由辖区节能监察机构根据有关法律、法规和技术标准，采取调阅被监察企业有关文件、报表、台帐等纸质或电子文档，和企业《自查报告》、《监察情况表》对照检查的方式，对其实施书面监察。本阶段于7月31日前完成。
（三）现场监察。在书面监察的基础上，由辖区节能监察机构按照监察程序，赴企业现场，采取查看帐物是否相符、查阅原始材料、询问相关人员等方式，对被监察企业展开现场监察，并形成《监察报告》。本阶段于8月31日前完成。
（四）跟踪整改。由辖区节能监察机构针对被监察企业存在的问题，下发有关法律文书，提出整改意见，并跟踪落实。本阶段于10月15日前完成。
（五）总结上报。由县区节能监察机构将本县区监察总结报告、对各被监察企业的《监察报告》、《县区五千吨以上重点用能单位节能监察情况汇总表》，加盖公章后，连同下发的相关法律文书，一并报市节能监察支队（同时报电子版）。由市节能监察支队汇总后，形成全市节能监察总结报告，连同全市五千吨以上重点用能单位节能监察情况汇总表，一并报省节能监察总队。本阶段于10月20日前完成。
五、工作要求：
（一）各县区节能监察机构要切实提高对全面监察工作在加强企业节能基础管理方面重要性的认识，加强对节能监察活动的组织领导，结合本县区实际，制定实施方案，保证监察工作取得圆满效果。
一、指导思想
深入贯彻落实科学发展观，围绕加快转方式、调结构主题，把握节能工作情况和规律，认真总结经验，查找薄弱环节，加大工作力度，创新工作思路，坚定不移地贯彻各项节能政策措施，确保完成节能目标任务，推动全区经济实现又好又快发展。
二、监督检查的对象
各镇政府、街道办事处，经济开发区管委会，区政府有关部门，有关单位，区各大企业。
三、监督检查的主要内容
（一）对各镇政府、街道办事处、经济开发区管委会的检查内容
节能目标完成情况，节能组织领导建立情况，节能法律、法规执行情况，项目准入制度执行情况，能源统计工作开展情况，节能技术开发和推广情况，重点企业和行业节能工作管理情况，节能基础工作落实情况。
（二）对区政府有关部门、有关单位的检查内容
《关于落实部门单位节能目标任务的通知》所确定的节能目标任务。
四、监督检查的组织形式
节能监督检查实行半年督查、年底考核的监督检查办法，具体由区节能减排领导小组办公室负责组织实施。各被监督检查单位要于每年7月15日前和12月15日前向区节能减排领导小组办公室提交半年和年度节能目标完成情况自查报告。区节能减排领导小组办公室组成节能监督检查评价工作组，对各单位节能工作及节能目标完成情况进行监督检查，最后形成检查报告，报区政府和区考核办。各单位检查结果将在全区进行通报，对节能目标任务完成好的单位进行表彰奖励，对未完成节能目标任务的单位实行节能“一票否决”。
背景
此轮大规模财务核查究竟缘何而起？可以说，有三股主要力量助推：
一是IPO“堰塞湖”。至2013年1月末，拟IPO上市待审公司数量达890家，新股“堰塞湖”阴霾笼罩中国股市，股市长期低迷；经过此轮财务核查之后，在审企业的财务报告中的水分将被大大挤出，不少拟过会企业或主动或被动地撤回申请，将为IPO“堰塞湖”纾困。
二是上市公司造假，业绩“变脸”现象严重。2012年新上市公司因造假而导致业绩下滑较同期急剧增加，至2013年1月24日，已有27家公司表示确定将出现业绩下滑，最高降幅达91%，有5家公司业绩大幅下滑超过50%；2012年上半年，有29%的上市企业业绩下降，6%的企业下降50%以上，而同比2011年上半年，仅有7%业绩下降。
三是审核前移，深化新股发行制度改革。此次核查是以信息披露为核心的新股发行制度改革向在审阶段的延伸，目的就是做实拟上市公司信息披露质量，让发行人说真话，让真实的信息来决定价格。
目的
目前，在低位徘徊长久的股指已严重挫伤了沪深股市的投资功能。收紧融资审核闸门，有助于打击股市圈钱之风、保护中小投资者利益，而这也是资本市场探寻投融资平衡点的必然制度选择。
市场之所以将处于IPO在审流程中的890家公司视作高悬在上的“堰塞湖”，说到底，就是担忧这些公司可能的内患引发市场的莫测风险，因为此前日趋频繁的新股业绩“变脸”现象，严重打击了投资者的信心，同时带来对首发企业质量更大的质疑。2012年里，A股表现全球垫底，与“经济晴雨表”的功能大大背离，而推行新股发行制度改革、平稳疏导新股“堰塞湖”就成为监管部门工作的当务之急。
财务核查最终之目的是提高发行人信息披露的质量，深化新股发行制度改革。恰因此，此次专项检查并不改变发行人和各中介机构的责任体系，发行人仍然是信息披露第一责任人。一旦证监会将审核重心聚焦于信息披露、风险揭示以及询价制度的改革之上，新股发行审核程序将会由繁复走向简化，而市场化约束机制也会倒逼保荐人等相关机构客观评判其客户，并自发挖掘均衡定价。
重点
此次财务核查大类项目多达9个，分别是“内部控制核查”、“财务和财务信息印证情况核查”、“盈利增长和异常交易情况核查”、“关联方和关联交易情况核查”、“收入确认的真实性、合规性和毛利率变动的合理性的核查”、“主要客户和供应商核查”、“存货真实性和存货跌价准备计提充分性核查”、“现金收付交易核查”，以及“其他财务异常信息核查”。
而每个大类项目中分别有细化的核查内容，共计29项核查内容，下又包括117细项工作底稿内容。其中“盈利增长和异常交易情况核查”的项目最多，达16个，甚至细致到连发行人“是否通过压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩”都要核查，底稿内容包括：对报告期发行人员工薪酬进行分析，其中固定薪酬部分核查其有无明显下降和人为压低，绩效薪酬考察其与经营业绩是否挂钩，并与同行业上市公司以及当地平均工资进行比较。
为了查清楚发行人是否与客户或供应商有私下利益交换的行为，必须核查发行人的前二十大客户和二十大供应商，逐条核对采购成本、资金流等条目。
对于发行人资金管理，需要检查发行人是否建立了资金授权、批准、审验、责任追究等相关管理制度，自查报告要求提供近三年的银行流水账，核查银行对账单和银行日记账。
针对关联方的核查，不仅限于工商资料，要实地走访、核对工商、税务、银行资料，客户的关键管理人员是否发行人的前员工或者有亲属关系，均按照实质重于形式的原则来判断关联关系从严对待；另一方面，与客户的业务量同客户自身规模是否相称也要关注；对于交易确认回函，需要仔细检查回函的内容，如回函地址、回函日期等。
撤回、中止
根据4月3日证监会公告的IPO申报企业情况表，共612家企业提交了自查工作报告，其中，主板、中小板、创业板分别收到140家、265家、207家。
在财务检查之前，IPO申报企业总数分别为：主板180家、中小板367家、创业板343家，合计890家，而财务检查之后处于正常审核状态的只剩下了612家，共减少了278家（包括终止和中止），总减少的比例达到31%。
分板块看，创业板因业绩一旦出现下滑必须撤材料，而主板中小板没有此发行条件约束，因此创业板撤退率远高于主板和中小板。
从各板块撤回、中止企业数量看，创业板136家、中小板102家、主板40家。
2012年底，已经通过发审会的企业共90家，其中主板10家、中小板32家、创业板48家。而经过财务专项检查运动后，目前还剩的已通过发审会的企业只有81家，其中主板的中国邮政速递物流、中小板的秦宝牧业和中航文化因未能及时提交自查报告而中止，创业板的斯菲尔、裕华光伏、日晶新能源、东方道迩撤回材料，神舟电脑因未能及时提交自查报告而中止。
从拟上市企业地区看，苏京粤（不含深圳）浙（不含宁波）沪5省市依然占据半壁江山。西部地区经济相对欠发达，拟上市公司资源贫瘠且质量更难保证。宁夏青海两省区已无在审企业，内蒙古和贵州也仅剩一家，新疆仅有3家。
本次财务专项检查期间提交终止审查申请的有166家企业，其中，主板、中小板、创业板分别为11家、49家、106家。因创业板的发行条件中明确要求业绩增长，一旦出现下滑，哪怕只下滑了1%不到也要撤回材料，所以创业板的撤回率很高，这是发行条件的问题；而主板中小板因为没有下滑就得撤回的硬性条件，除非出现重大业绩下滑或者其他涉及发行条件的情形。
根据媒体披露信息，龙煤集团可能是因矿难事故撤回，富力地产恐因政策限制索性不进行核查了，浚鑫科技受惨淡的光伏行业影响业绩可能出现大幅下降。中小板和创业板拟上市公司行业集中于光伏行、软件、信息、节能技术、自动化、精密设备、电子器件等，受2012年经济下滑影响较大，业绩或出现较大下滑。
抽查
证监会对第一批报了自查报告的610家企业定了5%的抽查比例，抽了30家去现场检查。30家中，主板7家，中小板13家，创业板10家，其中已经过会的有6家。第二轮准备抽10家，在5月31日前提交自查报告的企业中抽取。
启示
经过证监会集中的IPO 财报检查，部分公司被终止审查，也有公司主动提出撤离，暂时缓解了新股发行当中的扩容压力。从此次财务核查的内容和过程来看，证监会 IPO财报检查的目的和初衷是为了提升公司上市质量，树立上市公司业绩典范和标杆。因此财务核查应当只是手段，目的是要强化拟上市企业信息披露质量，反应企业真实的运营情况。
为确保效能监察工作取得实效，我们认真制定了“节能降耗”和“成本控制”效能监察实施方案，明确了效能监察的工作目的、工作方法和步骤，采取部门自查和效能监察工作小组进行检查的方式，重点对生产经营管理的主要经营指标、各项消耗性指标进行专项效能监察。督促检查节能降耗和成本控制方面的责任落实情况、推动全面可靠性管理和质量控制分析管理，优化设备运行状态，降低煤耗及热值差，采取管理节能、科技节能的有效措施，促进企业低成本、低消耗、低排放和高效率生产节能方式，堵塞管理漏洞，提高企业经营管理水平和经济效益。
一、认真制定“节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施方案
在项目立项后，我们依据集团公司关于开展“节能降耗”和“成本控制”效能监察工作要求，认真制定了“节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施方案。
（一）明确了工作目的及意义，即：通过开展“节能降耗”和“成本控制”效能监察，督促检查节能降耗和成本控制方面的责任落实情况、推动全面可靠性管理和质量控制分析管理，优化设备运行状态，降低煤耗及热值差，采取管理节能、科技节能的有效措施，促进企业低收入、低消耗、低排放和高效率生产节能方式，堵塞管理漏洞，提高企业经营管理水平和经济效益。
（二）确定了工作方法和步骤，即：宣传阶段（3月1日－4月1日）由各部门组织召开专门会议，学习动员；监察审计部人员深入分场、部门，作具体宣传和要求；自查阶段（4月2日－6月30日）由各部门按实施方案要求“对标、对表、对照”进行认真自查自纠，对自查情况写成书面自查报告报效能监察办公室；检查整改阶段（7月1日－8月31日）在自查基础上，效能监察小组对各部门进行认真检查，对自查不到位和自查中发现问题但没有自我整改的进行重点检查，发现问题和不足，监察审计部发《监察建议书》，限期认真整改。总结提高阶段（9月1日—11月30日）巩固整改成果，总结经验，制定和完善“节能降耗”和“成本控制”相关经济指标，加强管理，工作取得效果。
二、节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施情况
根据“节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施方案，在公司效能监察工作领导小组的领导下，效能监察工作小组深入各部门认真开展了此项监察工作。
（一）组织各部门围绕节能降耗和成本控制主题，认真学习和宣传，提高全员认识，引导全员自觉参与“成本控制”和“节能降耗”工作，增强了全员节能意识。在此基础上，提高了搞好效能监察工作的主动性和自觉性。各部门都围绕实施方案认真开展了自查工作。
（二）在公司各部门自查的基础上，监察小组定期或不定期的对各部门进行了检查。检查发现生产部门对节能降耗各项考核指标，进行了层层分解，将主要指标落实到每个岗位、每个人和工作的每一个环节，形成了节能降耗“事事有人抓、件件有落实”的有利局面。
（三）重点对燃料管理工作进行了检查。监察小组深入现场到煤场磅房、燃运分场、化学分场煤化验室及燃料管理部就煤场管理、煤磅、采、制、化程序管理、燃料制度建设、落实和燃料成本控制等方面进行了认真检查。
通过对现场考察、资料查阅和座谈，发现燃料部门工作中能严格“对标、对表、对照”进行，磅、采、制、化过程严格管理，重视做好对燃料管理人员行为规范的教育和监督等工作。
（四）对非生产用能和用材进行了检查，倡导从节约一度电、一滴水、一张纸做起。无论在生产上还是在办公室和生活方面都要厉行节约，严格控制各项成本，反对浪费。
三、“节能降耗”和“成本控制”效能监察整改工作情况
效能监察工作小组在经过认真检查后，对检查结果认真汇总、分析，针对存在的问题和不足，提出了监察建议：
1、加强运行经济活动分析，及时调整和优化设备运行方式，保证机组运行的经济性。
2、妥善处理好与供煤单位的关系，调整购煤策略，严格控制燃料成本，做好来煤的检斤、检制和查假工作。做好配煤和掺煤工作，提高燃烧效率和燃烧稳定性，减少重油消耗量。
3、根据煤炭市场形势，及时调整购煤结构，提前做好燃料冬储工作
4、加大设备改造力度，提高设备健康水平。
5、加强资源综合利用，深入搞好清洁生产。继续以粉煤灰为重点，推进工业废物综合利用。
6、加强节电、节水工作，努力降低厂用电和一次水耗量。发扬勤俭办企业的优良传统，努力降低非生产用能和用材。
四、总结提高工作情况
在效能监察工作小组检查发出监察建议后，公司各部门认真进行整改，制定和完善管理制度，规范各项工作程序，组织召开专题会议，认真落实了各项监察建议，及时进行了整改。
1、“以小保大”抓落实。对大指标（煤耗、厂用电率、油耗、水耗）的变化情况日监督、周分析、月核算；对小指标进行分场、班组层层细化分解、逐级落实，以小指标促大指标完成。
2、加强煤场管理，保持合理的库存，及时烧旧存新，减少热值损失，降低热值差；严格执行煤场分类储煤规定及配煤管理措施，按照安全、经济适炉的标准，科学计算掺混比例，确保锅炉经济、安全燃烧。
3、以“以热定电”，合理安排运行方式，在确保石化公司大乙烯供热的前提下，继续抢发电量；最大限度拓展热力市场，提高供热量，确保机组高效运转。
4、树立“零违章、零非停”理念，以星级评定为契机，全面加强安全生产基础管理；着力实施现场标准化作业，强化设备检修质量管理，实施动态对标，提高设备的可靠性指标；加大反事故演习力度，提高运行人员正确操作能力；科学制定锅炉四管防磨防爆措施及防灭火措施，提高机组的等效可用系数。
5、加强对设备的巡检，有效整治跑、冒、滴、漏，综合治理设备的内外漏泄；合理调控锅炉连排流量，做好疏水、凝结水的指标控制与回收，严格控制水汽损失率，全方位减少热损失。
6、优化机组运行方式。
将一厂电量成功地向二厂进行置换，充分发挥大机组的优势，降低了供电煤耗；坚持锅炉运行参数压红线运行，提高机炉的负荷率；加强燃烧调整、强化煤粉细度监控及一二次风量风速的配比，提高锅炉效率；加强对凝结器的定期清洗工作，降低端差，提高真空度。
7、对公司非生产用水、用电进行检查，对长明灯、长流水的现象进行检查和考核；
8、充分利用经过变频改造的节能设备，降低厂用电率和供电煤耗，努力增加上网电量；
9、继续加强燃油管理，减少锅炉启停次数，严格执行锅炉升压曲线，对启停炉和稳燃用油实行定量管理，努力降低重油消耗。
经过公司各部门的努力，以对煤、水、油、电消耗量进行控制和节约，使各项指标同比取得全面好转，煤耗、发电厂用电率达到或接近历史最好水平，有力促进“节约年”各项工作的开展。
1-9月份：
1、发电量实际完成231965万千瓦时，同比多发电29598万千瓦时；
2、供热量完成1283.2万吉焦，比去年同比增加359.2万吉焦；
（一）明确了工作目的及意义，即：通过开展“节能降耗”和“成本控制”效能监察，督促检查节能降耗和成本控制方面的责任落实情况、推动全面可靠性管理和质量控制分析管理，优化设备运行状态，降低煤耗及热值差，采取管理节能、科技节能的有效措施，促进企业低收入、低消耗、低排放和高效率生产节能方式，堵塞管理漏洞，提高企业经营管理水平和经济效益。
（二）确定了工作方法和步骤，即：宣传阶段（3月1日－4月1日）由各部门组织召开专门会议，学习动员；监察审计部人员深入分场、部门，作具体宣传和要求；自查阶段（4月2日－6月30日）由各部门按实施方案要求“对标、对表、对照”进行认真自查自纠，对自查情况写成书面自查报告报效能监察办公室；检查整改阶段（7月1日－8月31日）在自查基础上，效能监察小组对各部门进行认真检查，对自查不到位和自查中发现问题但没有自我整改的进行重点检查，发现问题和不足，监察审计部发《监察建议书》，限期认真整改。总结提高阶段（9月1日—11月30日）巩固整改成果，总结经验，制定和完善“节能降耗”和“成本控制”相关经济指标，加强管理，工作取得效果。
二、节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施情况
根据“节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施方案，在公司效能监察工作领导小组的领导下，效能监察工作小组深入各部门认真开展了此项监察工作。
（一）组织各部门围绕节能降耗和成本控制主题，认真学习和宣传，提高全员认识，引导全员自觉参与“成本控制”和“节能降耗”工作，增强了全员节能意识。在此基础上，提高了搞好效能监察工作的主动性和自觉性。各部门都围绕实施方案认真开展了自查工作。
（二）在公司各部门自查的基础上，监察小组定期或不定期的对各部门进行了检查。检查发现生产部门对节能降耗各项考核指标，进行了层层分解，将主要指标落实到每个岗位、每个人和工作的每一个环节，形成了节能降耗“事事有人抓、件件有落实”的有利局面。
（三）重点对燃料管理工作进行了检查。监察小组深入现场到煤场磅房、燃运分场、化学分场煤化验室及燃料管理部就煤场管理、煤磅、采、制、化程序管理、燃料制度建设、落实和燃料成本控制等方面进行了认真检查。
通过对现场考察、资料查阅和座谈，发现燃料部门工作中能严格“对标、对表、对照”进行，磅、采、制、化过程严格管理，重视做好对燃料管理人员行为规范的教育和监督等工作。
（四）对非生产用能和用材进行了检查，倡导从节约一度电、一滴水、一张纸做起。无论在生产上还是在办公室和生活方面都要厉行节约，严格控制各项成本，反对浪费。
三、“节能降耗”和“成本控制”效能监察整改工作情况
效能监察工作小组在经过认真检查后，对检查结果认真汇总、分析，针对存在的问题和不足，提出了监察建议：
1、加强运行经济活动分析，及时调整和优化设备运行方式，保证机组运行的经济性。
2、妥善处理好与供煤单位的关系，调整购煤策略，严格控制燃料成本，做好来煤的检斤、检制和查假工作。做好配煤和掺煤工作，提高燃烧效率和燃烧稳定性，减少重油消耗量。
3、根据煤炭市场形势，及时调整购煤结构，提前做好燃料冬储工作
4、加大设备改造力度，提高设备健康水平。
5、加强资源综合利用，深入搞好清洁生产。继续以粉煤灰为重点，推进工业废物综合利用。
6、加强节电、节水工作，努力降低厂用电和一次水耗量。发扬勤俭办企业的优良传统，努力降低非生产用能和用材。
四、总结提高工作情况
在效能监察工作小组检查发出监察建议后，公司各部门认真进行整改，制定和完善管理制度，规范各项工作程序，组织召开专题会议，认真落实了各项监察建议，及时进行了整改。
1、“以小保大”抓落实。对大指标（煤耗、厂用电率、油耗、水耗）的变化情况日监督、周分析、月核算；对小指标进行分场、班组层层细化分解、逐级落实，以小指标促大指标完成。
2、加强煤场管理，保持合理的库存，及时烧旧存新，减少热值损失，降低热值差；严格执行煤场分类储煤规定及配煤管理措施，按照安全、经济适炉的标准，科学计算掺混比例，确保锅炉经济、安全燃烧。
3、以“以热定电”，合理安排运行方式，在确保石化公司大乙烯供热的前提下，继续抢发电量；最大限度拓展热力市场，提高供热量，确保机组高效运转。
4、树立“零违章、零非停”理念，以星级评定为契机，全面加强安全生产基础管理；着力实施现场标准化作业，强化设备检修质量管理，实施动态对标，提高设备的可靠性指标；加大反事故演习力度，提高运行人员正确操作能力；科学制定锅炉四管防磨防爆措施及防灭火措施，提高机组的等效可用系数。
5、加强对设备的巡检，有效整治跑、冒、滴、漏，综合治理设备的内外漏泄；合理调控锅炉连排流量，做好疏水、凝结水的指标控制与回收，严格控制水汽损失率，全方位减少热损失。
6、优化机组运行方式。将一厂电量成功地向二厂进行置换，充分发挥大机组的优势，降低了供电煤耗；坚持锅炉运行参数压红线运行，提高机炉的负荷率；加强燃烧调整、强化煤粉细度监控及一二次风量风速的配比，提高锅炉效率；加强对凝结器的定期清洗工作，降低端差，提高真空度。
7、对公司非生产用水、用电进行检查，对长明灯、长流水的现象进行检查和考核；
8、充分利用经过变频改造的节能设备，降低厂用电率和供电煤耗，努力增加上网电量；
9、继续加强燃油管理，减少锅炉启停次数，严格执行锅炉升压曲线，对启停炉和稳燃用油实行定量管理，努力降低重油消耗。
经过公司各部门的努力，以对煤、水、油、电消耗量进行控制和节约，使各项指标同比取得全面好转，煤耗、发电厂用电率达到或接近历史最好水平，有力促进“节约年”各项工作的开展。
1-9月份：
1、发电量实际完成231965万千瓦时，同比多发电29598万千瓦时；
2、供热量完成1283.2万吉焦，比去年同比增加359.2万吉焦；
