发布时间：2022-08-16 13:20:47
序言：写作是分享个人见解和探索未知领域的桥梁，我们为您精选了8篇的内控工作意见样本，期待这些样本能够为您提供丰富的参考和启发，请尽情阅读。
关键词：内部控制体系 医院 财务工作流程 改进
当前，我国医疗事业正处在改革阶段，政府部门和人民群众对现代医院的要求越来越高，日益市场化的运作方式不仅使得公立医院之间的竞争加剧，还使得公立医院逐渐要受到民立医院、外资医院等其他资本形式医院的激烈竞争。如何能在竞争中立于不败，结合现代管理方式，有必要在医院引进现代企I内部控制理论和方法，提高医院的内部管理水平，并且有效优化医院的经济活动流程。而医院经济活动中财务工作流程是关键环节，对财务工作流程的内部控制是国际市场上对传统管理模式弊端的有益尝试，在国际上被广泛应用，并且已经取得了一定的成效。
一、内部控制体系在医院财务工作流程中的应用
1.明确目标，理清职责
首先由医院管理者与财务部门通过沟通交流，依靠内部控制体系的建设来达成医院财务工作短期、中期或长期的发展目标。其次，医院财务工作的职责分工比较复杂，各项岗位分工既独立但又有联系，通过内部控制体系来理清医院财务工作流程中的各项职责，明确其岗位的责任控制，针对各个岗位的责任控制确定其工作内容和范围，准确制定各个岗位的工作标准以及协调机制，确保医院财务各岗位能够紧密配合并保证整体财务目标的实现。同时使各个财务工作岗位都能清楚地明确职、权、责，做到专责，管理标准化，从而提高工作效率。
2.将医院直接财务工作流程纳入控制体系
比如对医院财务收入支出的控制，医院的收入项目多且复杂，既有医疗业务活动相关的收入，又有国家财政的拨款和科研基金项目的资助，种类非常多。财务内部管理所针对的收费项目，需要配合强化凭证、票据管理等措施，提高收入管理水平。医院的支出管理则需要通过严格的审批程序以确保各项经济业务开支的规范化和合理性，并且需要财务管理部门和内部监督部门配合进行双重监督管理。另外，建立有效的预算控制体系更是至关重要，进行科学的财务预算，通过财务预算对医院经费使用情况进行相应的约束，并且在预算体制下明确考核依据，都需要对运行过程进行有效的控制管理。
3.通过内部控制体系建设将医院其他部门工作流程与财务工作有机的联系，既保证全院工作的流畅，又能互相制约，规避风险
如对医院资产的控制，医院资产主要包括医疗设备、办公设备以及办公用房等固定资产和流动资产等，由后勤资产部门和财务部门通过既有联系又有制约的控制流程对这些医院资产实施风险控制，确保医院资产管理中的账务情况与实物支出情况保持一致。还有医院合同管理，在合同流程中增加财务控制，既能保证合同的有效执行，又可以减少医院的经济风险，保障医院的经济利益。
4.通过风险控制体系，尽可能规避财务工作风险，保护财务人员
由于医院所有的经济活动基本都与财务工作有关，因此财务工作可能存在的风险就会很大，而内部控制体系就是要识别出医院工作可能存在的相关风险，并对风险进行评估，根据风险评估分析的结果，制订风险应对策略，将风险控制在可控的范围内，从而提升医院整体对风险的承受能力以及财务工作可接受的风险水平。另外通过风险识别，明确责任主体，也能保护财务人员，避免其受到不合理对待。
二、改进前医院财务工作的现状
内部控制体系建设前的医院财务工作流程繁杂，一般按财务工作岗位来确定各自的工作流程，根据某医院相关制度查验财务工作流程至少有现金出纳工作流程、银行出纳工作流程、银行支付业务审核流程、会计凭证录入工作流程、往来账核销工作流程、记账凭证审核工作流程、工资奖金发放流程、科研财务工作流程、报表上报工作流程、基建财务工作流程、档案管理工作流程，等等，这些工作流程各自独立运作，条理性较差，也较容易产生财务风险。
而根据上述这么多工作流程又需要设置各式各样的财务工作岗位，比如现金出纳、银行出纳、凭证录入、凭证审核、核销人员、工资人员，等等，在人员编制受到控制的情况下，往往会造成一个财务人员要承担几份财务工作流程中的职责，这就使得有些财务人员职责不清晰，容易出现不相容岗位无法分离的情况，可能导致舞弊现象的发生。
另外，财务工作流程与医院其他部门工作流程都存在直接或间接的联系，在内部控制体系建设之前还会发生部门之间的职责不明确，实际应该由其他部门负责的事项因医院长期形成的习惯，变成了财务部门应承担的职责，而一旦财务部门承担了该项职责又可能会造成财务部门自身岗位的不相容，从而产生财务风险。比如由于长期工作习惯，某医院财务人员单独承担了人员工资奖金的计算、发放和记账工作，造成本应相互制约监督的工作得不到应有的监督。
三、改进后对医院实际财务工作流程的影响
（一）加强流程管控
加强财务工作流程的管控对于医院财务管理工作具有重要作用，内部控制体系的建设使得财务工作流程尽可能的标准化、规范化并且具有合规性。在流程改造过程中，医院根据风险评估结果，通过手工控制与自动控制，事前控制与事后控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内，从而使财务工作流程不再是针对某个单独的财务工作岗位来确定，而是为了控制不同的风险点来设置相应的流程，这样使得财务流程更具有条理性。另外，改进后的财务工作流程将不相容责任岗位明确表述出来，也就避免了财务人员的职责不清晰，并且权责分离也使岗位之间能够更好地相互制约和监督，从而减少财务风险。
（二）分清相互职责
医院组织结构一般按照职能部门设置和分布，医院职能部门包括院务办公室、医务处、护理部、科研教育处、人力资源处、采购处、后勤保障处、绩效处、财务处、信息处等。这些繁多的职能部门有着各自的业务流程，而各职能部门只要有经济业务就会与财务处的工作流程发生联系，因此通过内部控制体系建设，明确各职能部门的职责范围和业务流程，避免各职能部门和财务处之间的职责不清，防止出现一涉及到经济业务方面的问题就认为是财务处的责任这种情况，实现部门间的互相牵制，权责对等，不能由某个机构或个人单独进行重大决策。就拿前面提到的改进前某医院由财务人员单独承担人员工资奖金的计算、发放和记账工作的业务流程为例来说，在内部控制体系建设过程中内控人员识别了这个风险缺陷，从而改进了相关业务流程，由人力资源处和绩效处分别设置控制岗位承担工资和奖金的计算汇总工作，计算后的工资和奖金通过系统直接委托银行，财务处则是根据银行回单进行记账工作，这一简单的业务流程改造，分清了人力资源处（绩效处）和财务处之间的职责，规避了原来财务处因职责不清可能产生的风险。
（三）提高运行效率
内控制度体系建设之前，通常会看到医院工作人员拿着单据找各级领导审批，财务人员需要不断为医院工作人员解释和提供咨询指导，由此产生工作效率低的问题，不利于单据审批和财务审核工作的开展。建立内控制度体系以后，有利于严格规范财务管理工作流程，通过内部控制手册使得相关业务部门的工作人员也能熟悉财务工作流程的各个环节，使财务管理制度能生动全面地展现出来，也为财务转岗人员提供了帮助，大大缩减财务人员的转岗适应周期，工作效率也得到了提高和改善。
（四）节约人力资源
内部控制体系建设不仅提高了财务人员的业务能力，而且运用现代化信息技术手段还能简化工作流程，大幅度降低医院内部的沟通成本以及信息封闭所造成的内部舞弊。财务信息化是内部控制体系建设的一个重要环节，通过流程再造，不断优化和完善内部控制财务流程，既明确了财务信息化建设的方向，也减少了财务工作中的大量人力资源的浪费，并且通过信息化手段收集整理汇总各方信息分析医院的经济活动和财务管理数据，并以此作为分析对象，实现对财务内控工作动态的实时了解，更便于加强控制监督工作。
四、结论
当前，医院正处于国家医疗改革的特殊时期，一方面面临着老百姓看病难、医患关系紧张等诸多问题，另一方面，医院面临的风险和竞争环境又使医院发展要迎接越来越多的挑战，而从内部的角度来看，医院的资源有局限，管理能力也有待提高，因此全面建设内部控制体系，加强医院财务工作流程改进对医院的发展具有重要作用。
参考文献：
根据《县人民政府办公室关于印发县20__年法制建设目标管理内容及考核办法的通知》（纳府办通[20__]108号）要求，结合我县银行业工作实际，拟定县银行业金融法制建设的工作意见，供大家参考。
一、认真组织学习相关金融法规
重新学习《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》及《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》；学习《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、《银行业金融机构内部审计指引》、《银行业金融机构外包风险管理指引》、学习《中国银监会关于促进银行业金融机构进一步加强案件防控工作的通知》、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》、《银行业金融机构安全评估办法》等。
（一）成立法制建设工作领导小组
各银行业金融机构要高度重视金融法制建设工作，成立相应的金融法制建设工作领导小组和办公室，做到机构落实、人员到位、时间安排合理，真正使法制教育宣传工作有声有色，落实实处，建造良好的金融法制环境。
（二）进一步加强干部职工的职业道德教育，把企业文化与金融从业合规文化结合起来，建立健全和完善监督管理机制，做到内部自律与外部监督相结合。
（三）严格规范管理，坚持按月分析、按季监测、季度分析讲评制度，把业务经营的合规性与案防、安防工作结合起来，形成良好的综合治理格局。
二、进一步加强内控制度建设
（一）对行业内部管理制度进行梳理和规范，提升内控制度约束力，真正发挥好制度建设的作用。
（二）进一步把银监会操作风险十三条意见贯彻落实到位，排点岗位、重要部门、重点人员行为规范。
一是认真执行干部交流、轮岗和强制休假制度；
二是进一步加强监督管理人员的履职考核制度，提升监督管理人员的责任意识。
三是进一步规范业务流程操作监督，防范因操作失误而带来的风险；
四是进一步加强高管人员和部门管理人员，特别是主要负责人的监督管理，注重其履职过程中的法律意识、道德意识及行为表现，防范因管理人员管理梳漏而带来的风险隐患。
三、检查要求
针对金融法制建设开展情况，县银监办将在当年第四季度及次年一季度开展检查和抽查。
（一）对法制建设情况的检查
1、听取汇报；
2、查看资料（包括相关文件、简讯简报、会议记录、学习记录）；
3、学习培训人数，参学率；
4、学习采取的方式；
5、排查情况；
6、相关工作制度贯彻落实的情况。
（二）内部管理职责及岗位人员履职的情况
1、查看内部审计制度的执行情况；
2、查看内审中存在问题的整改情况；
3、对工作人员履职问责的情况。
一、加强民主管理，强化群众监督，完善职代会制度
职代会是职工行使民主管理权利的最高形式，也是实行厂务公开的重要载体。我始终把加强民主管理，强化群众监督，完善职代会制度，作为工会的重要工作。凡涉及到职工切身利益的重大改革方案出台都要经过职代会会议通过，都充分听取职工代表的意见；有关企业发展的重大问题，必须经过职代会会议讨论和审议；职代会职能得到有效发挥。
二、组织协调构建教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系
我按照省电力公司党组惩防体系建设的具体要求，坚持“教育、制度、监督”并重的原则，着力构建惩治和预防腐败体系，反腐倡廉制度建设进一步健全完善。着重做好四项工作：一是成立惩防体系建设领导小组；二是把惩防体系建设纳入党风廉政建设责任制和部门业绩合同；三是把惩防体系建设与内控体系建设相结合；四是把惩防体系建设与日常管理工作相结合。
三、关心职工人身安全，加强离退休（老干部）工作、计划生育等管理
在关心职工人身安全上，我主要抓好安全培训和安全检查两件工作，通过安全培训提高职工安全意识，通过安全检查消除安全隐患，以此维护本公司长期稳定的安全生产形势。在加强离退休（老干部）工作上，我一是落实离退休（老干部）工作的政策规定，确保离退休（老干部）的政治和生活待遇，二是逢节假日上门慰问，把党和国家的关怀送到每个离退休（老干部）的心坎里。同时树立计划生育是国策观念，抓紧抓好计划生育工作，全公司多年来没有发生超生和计划外生育现象。
四、加强对工会会费的管理
在加强对工会会费的管理上，我一是健全工会会费管理制度，二是严格审批，确保工会会费使用合理，体现勤俭、节约、有效的原则。
五、建立健全“厂务公开”制度，巩固、规范“厂务公开”工作，维护职工群众的合法利益
（一）案件受理工作
上半年共受理各类案件390起，同比增长72%；涉案标的额30.4亿元，同比增长237%，争议标的额24.6亿元，同比增长233 %；协助当事人办理证据和财产保全28起。
（二）案件审理工作
上半年审结案件379起，其中：调解和解结案282起，快速结案（30天内）260起，结案率97.9%，调解和解率72.8%；快结率67.1%。召开21次主任办公会，审议案件130件次，无被法院撤销仲裁裁决和不予执行案件。
在受理的390起案件中，仲裁中心推荐194 起，涉案标的额10多亿元；国际商事调解中心调解纠纷10多件。积极开展仲裁“两化”试点工作，各仲裁中心共受理道路交通事故损害赔偿调解仲裁案件174起，其中：市北中心调解交通事故纠纷案件 121 起,调成率100%。
（三）仲裁宣传推行工作
联合市商务局、市企业联合会、市企业家协会等单位成功举办 “助力一带一路战略--国际商事法则讲座”；会同市中级法院、中德生态园管委共同举办入驻园区企业“知识产权创新与保护座谈会”；与山东岛城律师事务所在黄岛区海洋经济产业园联合举办“企业知识产权保护研讨沙龙暨2015年度法律大讲堂开讲仪式”；与省法学会保险法学研究会共同主办2015年度学术年会；举办由部分机关、企事业和驻青高校参加的“内控管理中的法律风险与防范”研讨会，取得了较好的社会效应。
积极参加《__》节目，组织3期网络在线问政，答复满意率均为100%；联合__经济广播电台“法治__”栏目，制作了16期由仲裁员参与录制的仲裁专题宣传节目；制作了“__”专栏整点报时宣传语、固定电话宣传彩铃；外网网站改版准备工作就绪，案件信息系统调试基本完成；编辑印制“亲和仲裁宣传册”等，均起到了良好的宣传推行效果。
（四）争取法院对仲裁工作的支持
协调市中级法院将仲裁保全由各基层法院不同庭室管辖提级至中院民三庭归口管理；与市中级法院民三庭联合推进中德生态园知识产权仲裁院和知识产权巡回法庭日常工作开展；会同市中级法院研究室、民一庭、中国政法大学国际法学院联合申报最高人民法院关于多元化纠纷解决机制改革研究课题。通过沟通与合作，理顺了与人民法院的工作关系，加大了法院对仲裁工作的支持力度。
（五）队伍建设工作
加强班子建设，制定《2015年党组中心组学习意见》并抓好落实，上半年组织开展4次集中学习，组织实施党组中心组成员理论学习考试；做好市委组织部对市直单位领导班子经常性考察工作；上半年组织召开10次党政联席会议、主任办公会议，严格落实民主集中制和班子决策议事规则；组织召开2014年度党组民主生活会并按规定上报会议各项情况。
制定并实施2015年度干部教育培训计划，选派人员参加市委党校、行政学院等各级各类培训，通过网络干部学院开展网上教育培训；做好从严监督管理干部相关工作上报自查情况；做好处以上干部个人重大事项申报工作，对全体干部档案进行规范化的管理；完成正处级非领导职位民主推荐工作；开设“周五法治讲堂”，安排6名处长完成授课，提高党员干部
政策理论水平。与中国政法大学国际法学院合作，开展仲裁员遴选培训工作， 170多名通过资格初审的拟聘仲裁员和70多名现聘仲裁员参加了为期三天的培训，提高了仲裁员整体管理水平，扩大我会知名度；启用了《仲裁员个案考评表》，每月对组庭情况进行两次汇总分析，为仲裁员使用和管理提供依据。
（七）党风廉政建设、党建工作
认真落实“两个责任”，制定《__仲裁委员会办公室落实廉政建设主体责任和监督责任实施方案》、《2015年党风廉政建设和反腐败工作意见》，层层分解廉政责任，上半年没有出现违反办案工作纪律被当事人投诉、因工作不当致使矛盾激化，导致越级上访等情况。
深入推进“三严三实”、“双学双讲”专题教育活动；制定我办创建省级精神文明单位意见；组织党员领导干部上党课3次，召开支委会6次，支部党员大会2次，小组会6次；组织开展向市劳模学习座谈会；深入开展扶贫济困活动，对家庭困难、个人患病的职工进行了救助。
（九）政务工作和服务保障
搞好对外协调工作，争取政策和资金支持。完成了2014年度目标绩效考核工作，起草《关于做好2015年度科学考核工作意见》，分解目标，明确责任；每月向市委、市政府督查室上报工作完成情况和重点工作计划；编纂6期《__仲裁工作简报》，上报2期《督查专报》；积极推行金宏网上办公，组织做好公文网上拟办审批流转传阅，提高工作效率；完成上报第一轮2名第一书记工作总结考核，协助第二轮第一书记开展各项工作；配合完成市审计局“三公”经费及会议费专项审计工作；完成财务决算、三公经费决算公开工作；做好保密日常自查，无泄密事件发生；做好老干部工作，结合走访慰问，通报工作情况，解释工资政策，定期组织查体；起草《关于提高办公办案场所服务水平的意见》，对19楼办案大厅进行亮化改造，9楼安装同步音视频设备，不断改善仲裁办案环境。
虽然上半年做了大量的工作，取得了一定的成绩，但与市委提出的“打造__国际知名仲裁机构”、政府工作报告中提出的“增强仲裁公信力”的目标要求还有很大的差距，具体表现在：仲裁调解与人民调解、司法调解、行政调解的大调解机制还未完全建立；在金融、知识产权等领域推行仲裁制度不够深入；仲裁“两化”案件受理范围还不明确；对当前互联网+仲裁的理念缺乏认识和了解，仲裁办案信息系统和网络建设还需加强；对新类型案件、特殊类型案件、复杂疑难案件缺乏深入细致的研究；庭审效率不高，存在超审限案件；裁决书中存在实体、程序、文字错误较多；服务保障工作效率和水平有待提高等。
（一）按照《落实市委主要领导同志交办事项的通知》要求，深入推进__仲裁体制改革各项工作，细化打造国际知名仲裁机构各项措施，按时报送改革项目进展工作情况，做好突发事件的预防、预警和处置相关工作。
（二）制定《__仲裁办关于贯彻落实大力实施创新驱动发展战略的实施意见》，深入研究互联网+仲裁理论与实务，抓住发展机遇，尽快出台工作方案，建立__仲裁共享信息数据库，提升科学化、规范化、信息化管理水平，确保发展水平位列全国同行前列。
（三）落实全省仲裁工作座谈会议精神，按照《关于开展仲裁法实施二十周年活动的方案》、《关于转发国务院法制办公室<关于做好仲裁法贯彻实施情况了解工作的通知>的通知》要求做好向市领导请示汇报，与省法制办法制监督协调处对接有关会议承办事宜，做好会务组织保障；我会牵头调研汇总全国各地法院对仲裁工作支持情况，形成书面材料报省法制办。
（四）按照《关于做好2015年度科学发展综合考核工作的意见》，将考核指标分解到各处，每月对业务职能目标完成情况进行督查，确保11月底前完成各项业务职能目标；制定并组织实施《__仲裁办领导干部和公务员学法考法述法工作方案》；做好参照公务员法管理单位人员的年终考核。
【关键词】建筑工程；财务管理；内部控制
工程项目建设中的内部控制是会计管理的重要组成部分，处于工程财务管理的核心地位，建立起科学合理的内部控制制度对保证工程资金应用的合理性，降低工程造价，提高工程项目施工的经济效益和社会效益具有重要的意义。
一、工程建设中内部控制存在的问题分析
1.部分工程建设的管理者对项目建设财务管理工作不够重视，特别是关于内部控制方面，认为项目工程经过招标之后，项目的管理工作和工程建设的财务管理方面没有太大的关系，不需要财务管理部门参与。对工程的成本核算以及工程造价等方面的审核和控制不够重视，不仅影响了财务人员在工作中的积极性，同时也影响了工程建设资金的安全运行，内部控制也就无从谈起。对于工程建设的基建项目的内部控制认识不足，所以也就忽略了内部控制相关制度的建设和实施。
2.工程管理的财务人员对工程造价等方面的认识和了解不足，影响了工程建设财务部门内部控制工作的开展。在加上工程建设每天大量的资金来往，财务人员的工作量也相对比较大，所以对工程项目的财务管理和监督也就不能有效的实行。同时部分建设项目在投标阶段，通过人为的压缩预算和概算，但是在建设的过程中又造成资金的严重超支。部分项目的预算调整不够及时，所以也使工程建设资金超标。再加上项目建设中的特殊性，这和财务人员的工作素质具有密切的关系，如果财务人员能够理解工程造价和工程施工过程中的各种问题，在做工程预算的时候就能够有效的避免发生这种资金不可控的现象。
工程应当建立专门的基建财务管理内部控制制度，以保证国家的相关法律法规和工程建设能够的管理自动能够得到有效的执行。同时加强基建财务管理工作还能够影响的降低项目建设过程中的风险，保证项目建设活动能够有效、安全的进行，同时也提高了项目的经济效益。
二、加强工程建设中的内部控制策略分析
在工程项目建设的过程，财务管理和内部控制贯穿着项目建设的全过程。加强工程建设的财务管理和内部控制，能够有效的降低工程的投资成本，提高工程的投资收益，防止发生工程建设中的各种问题。
1.提高项目建设的财务管理意识。工程项目的管理者要重视基建项目财务管理对于工程建设发展的重要性，从项目建设的前期就做好相关的财务分析和内部控制工作。通过考虑工程的财务状况，制定好规划方案。努力选择经济性的设计方案，要从方案的评价和财务评价方面进行考虑，形成最终结论。加强对方案的进行可行性研究，采用财务评价的方法来进行可行性估算。财务部门要对过程项目的前期费用编制专门的预算，包括工程项目前期的费用、工程基础设施阶段的建设费用等，通过制定严密的财务支出计划，可以有效的实现内部控制。财务部门要从已经批准的前期投资计划中支出预算，并且对资金的使用进行核算管理。
2.加强内部控制，提高项目建设质量。对成本控制是财务管理的重要内容，加强成本管理和核算，不仅能够节约建设项目的投资，提高工程的投资效益，防止出现超预算、超概算等现象具有重要的意义。加强内部控制就是要有效的利用资金，在满足工程使用的前提下尽可能减少工程建设的资金支出。工程项目建设的过程中还应当建立专门针对工程项目的财务检查监督制度，明确财务管理人员的职责和权利，不定期的对项目的资金管理、工程质量和过程进度几方面进行检查，及时发现项目建设中资金使用方面的问题。加强对内部控制的效果评价，不断的完善检查监督制度，防止资金使用的风险。要对工程施工过程中的资金使用情况进行监督和管理，确保资金合理有效的使用。财务管理部门应当建立合法有效的资金运行机制，加强对建设资金的控制。要加强对资金的调度和使用的规范化管理，防止资源的浪费，在保证工程质量和工期的前提下，降低工程的成本，努力提高资金的使用效益。
3.加强工程项目内部控制评价体系建设。工程项目内部控制评价主要依赖于工程内部的控制制度和相关流程，以建筑企业的风险评估、内部运行环境、相互之间的信息沟通、控制活动及内部监督管理等为主，对工程项目的内部控制设计和运行情况实施全面的评价。工程项目内部控制评价部门要根据已经审核批准的评价方案，结合相关的职能部门内部控制检查小组的工作意见，确立具体的内部控制评价内容，并挑选优秀的、有丰富内控管理经验的业务骨干参与其中，以更好的服务于企业内部控制评价体系的建设。要充分认识到内部控制缺陷的存在，了解内部控制缺陷主要包括运行缺陷和设计缺陷两种，在对内控缺陷认定的基础上，结合建筑企业各部门日常监督和专项监督并内控检查小组的年度分析报告，遵循规定的权限程序并进行汇总，由董事会审议通过；要由总经理办公会认定，根据内控所享有的管理权限来决定是否报经董事会审议公司内部控制评价。
三、结束语
随着我国建筑行业的快速发展，工程建设项目也逐渐的增多。由于工程建设项目需要大量的资金，所以有必要加强工程项目建设过程中的资金控制，以防止出现资金浪费的现象。通过加强工程建设基建财务管理工作，提高资金的利用率，才能有效的促进建筑行业内部控制制度的健全和完善，促进建筑行业的发展和进步。
参考文献：
一、2007年劳动保障体制改革进展情况
（一）就业再就业方面
2007年，围绕中央确定的“95146”目标任务，进一步落实积极的就业政策，加快城乡统一的人力资源市场建设，就业再就业工作成效明显，全年实现全国城镇新增就业1204万人，下岗失业人员再就业515万人，其中就业困难人员再就业153万人，分别完成全年目标任务的134%、103%和153%，年末全国城镇登记失业率为4.0%。采取的主要政策措施：一是《就业促进法》颁布实施，积极就业政策上升为法律制度，建立了促进就业的长效机制。二是在27个城市开展了统筹城乡就业试点，为扩大就业规模、完善市场就业机制、加强职业技能培训、推进维权和社会保障方面积累了有益经验。三是积极完善公共就业服务制度，2007年重点完善了零就业家庭帮扶机制，零就业家庭存量基本消除，继续组织开展“再就业援助月”、“民营企业招聘周”和“大中专技校毕业生就业服务周”等公共就业服务专项活动。四是加快农村劳动力转移就业服务体系建设，启动农村劳动力转移就业服务体系基础设施建设试点。五是大力发展职业教育和培训，实施职业培训五项计划，发挥高级技工学校、技师学院高技能人才培养基础作用，大力推动校企合作，加快高技能人才培养，同时加强再就业培训和创业培训，提升劳动者的职业技能和创业能力。六是进一步完善农民工就业服务体系，组织开展以帮助进城求职农民找工作为主题的“春风行动”，免费为农民工提供政策咨询、就业信息和职业介绍等服务，大力开展农村劳动力转移就业技能培训，提高农民工的技能素质和就业能力。
（二）社会保障方面
2007年，全面完成了连续三年调整企业退休人员基本养老金任务，社会保险覆盖范围继续扩大。2007年底，全国基本养老保险和基本医疗保险参保人数分别突破两亿人，社会保险基金收入持续增长，全年全国五项社会保险基金总收入超过1万亿元，比上年增长24%，社会保险制度建设步伐不断加快，社会保障体系进一步完善。采取的主要政策措施：一是积极推进基本养老保险省级统筹，在北京、上海、天津等13个省区市实现省级统筹基础上，湖南、河南、江西、和新疆兵团出台了省级统筹办法。二是进一步扩大做实企业职工基本养老保险个人账户试点范围，在东北三省做实个人账户试点基础上，天津、山西等8省市积极推进做实个人账户试点工作。三是开展城镇居民基本医疗保险试点，按照国务院《关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》，全面部署开展城镇居民基本医疗保险试点工作，在全国88个试点城市中启动实施。四是推进被征地农民的社会保障制度建设，21个省市政府或部门出台了被征地农民就业培训和社会保障政策文件。五是探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新型农村社会养老保险制度，19个省市不同程度地开展了新型农村社会养老保险试点。六是加强社会保险基金监管，建立健全社会保险基金监督制度、内控制度和信息披露制度。七是实施农民工参加工伤保险的“平安计划”和农民工参加医疗保险专项扩面行动，2007年底农民工参加工伤和医疗保险人数分别达到3966万人和3131万人，同时开展了农民工养老保险办法的研究工作。
（三）协调劳动关系和维护劳动者权益方面
2007年，协调劳动关系和维护劳动者权益工作取得新突破：一是《劳动合同法》、《劳动争议调解仲裁法》颁布实施，劳动合同制度和劳动争议处理制度进一步完善，全面清理相关法律法规和规范性文件，研究制定贯彻实施两法的政策意见。二是劳动合同制度三年行动计划稳步实施，组织开展建筑业、餐饮业劳动合同“签约行动”和劳动合同制度实施示范点建设，同时积极推进建立劳动用工备案制度，对企业劳动用工的监控逐步加强。三是劳动争议处理和劳动关系协调机制进一步完善，继续完善劳动争议仲裁各项制度和仲裁程序，及时处理劳动争议案件。全年全国各级劳动人事争议仲裁委员会处理的劳动人事争议案件约51万件，协调劳动关系三方机制建设普遍加强，创建劳动关系和谐企业与工业园区活动取得明显成效。四是农民工劳动保障权益维护工作不断加强，会同有关部门在全国范围内组织开展了农民工工资支付情况专项检查和“整治非法用工、打击违法犯罪”专项行动，拖欠农民工工资问题得到有效遏制，农民工与用人单位签订劳动合同稳步推进。
同时，深化收入分配制度改革方面也取得积极进展。一是完善劳动力市场工资指导价位制度。全国绝大多数中心城市了工资指导价位，价位数量增加，数据质量不断提高。二是探索研究建立企业职工工资正常增长机制和支付保障机制，组织开展建立健全企业职工工资正常增长机制的课题研究，积极探索促进企业职工工资正常增长的政策措施。全国出台地方性工资法规或规章的省份达到12个，27个省份建立了工资保证金制度，对于预防新的工资拖欠起到了积极作用。三是最低工资标准全面调整，在前两年加快调整并大幅度提高最低工资标准的基础上，全国29个地区进行了调整。
二、2008年人力资源和社会保障体制改革动态
面对人口老龄化、城镇化、就业形式多样化和利益主体多元化等新形势新问题，就业形势依然严峻，完善社会保障体系建设难度增大，稳定劳动关系和调节收入分配面临着新挑战，劳动保障体制改革任重道远。2008年，劳动保障部门全面贯彻党的十七大、两会和中央经济工作会议精神，落实科学发展观，坚持以人为本，进一步加大工作力度，着力解决涉及群众切身利益的问题，在劳动保障制度建设、体制机制创新上取得了新进展。重点工作有：
（一）以贯彻实施《就业促进法》为重点，全面推进就业再就业。
关键词：业扩报装；廉洁；影响
一、公司简介
2014年3月，在党的群众路线教育实践活动中，省公司全面启动了“党风廉政建设暖心防险工程”。禹州市供电公司以党风廉政建设“暖心防险工程”为契机，按照“你用电、我用心”的服务理念，通过积极主动深入基层、深入一线、深入到广大群众中进行走访座谈，重点对社会有舆论、群众有反映、违纪有苗头的客户业扩工程重点领域，有针对性地开展“阳光业扩” 暖心谈话、风险排查、关爱提醒等亲情助廉活动，让客户满意、让群众暖心。
二、公司阳光扩业对策
（一）优化流程，让客户更便捷
公司针对群众反映比较多的业扩报装关键领域，有针对性地对相关业扩岗位人员进行正面教育培训，把服务经济发展与反腐败工作紧密结合起来，进一步捋顺营销业务管理流程，实现了上一环节为下一环节服务，下一环节监督上一环节的“内转外不转”的监督制约机制。根据《国家电网公司关于简化业扩手续提高办电效率深化为民服务的工作意见》（国家电网营销〔2014〕1049号）文件规定，公司进一步修订完善了《禹州市供电公司业扩报装工作实施细则》，所有营销业务按照“手续最简、流程最优，协同运作、一口对外，全环节量化、全过程管控”的原则，从申请报装、供电方案答复、设计审查、工程建设、送电、资料归档、检查考核等各个环节都进行了流程优化，利用营销业务应用系统对全过程实行闭环管理，明确完成时限，并以《告知书》的形式向电力客户实行一次性告知，最大限度地实现供电服务便民、为民、利民。
（二）资质审查，让群众更安心
由于进入禹州市电网施工的工程单位多而乱，不但有安全隐患，而且存在廉政风险。按照群众所想所盼，禹州公司按照国家和行业相关标准，结合禹州电力市场管理办公室，对全市有证的几十家企业进行资质审查。经审查，全部符合进网作业各项要求的仅有4家，并在客户服务大厅对此4家资质企业进行公示。公司转作风、树行风，适时提出“服务电力客户，当好电保姆”的服务新举措，按照业扩工程“一口对外、流程精简、协同高效、全程管控、智能互动”的供电服务模式，全面开展进网作业资质审查，从业扩源头上防范了受电设施带有安全隐患接入电网的风险，有效促使了公司业扩服务工作人员的廉洁从业。
（三）暖心肯谈，实施关键业务轮岗
监督就是保护，提醒就是爱护。公司将行风建设、效能监察和落实业扩报装“三不指定”紧密结合起来，建立了常态化的检查与抽查相结合的内控监督机制，对关键岗位人员深入开展廉政“暖心谈话”，以正面教育引导为主，通过“暖心肯谈”、“关爱提醒”等形式，与关键岗位职工平等、坦诚地交换意见，动之以情，晓之以理，今年6月份，公司开展了业扩报装关键岗位人员业务培训。8月份，通过“暖心谈话”共同分析所在岗位业务办理的廉政风险点，对在关键岗位工作3年以上的员工实施了岗位轮换，切实防范了廉政风险。
（四）阳光服务，接受群众监督
高度关注市政重点建设项目，以重要客户电力服务为重点当好“电保姆”。建立大客户服务“绿色通道”，“一站式”服务专人负责，完善售前、售中、售后全过程一条龙服务机制，实现内部各环节协调配合，切实为重点客户的电力需求保驾护航。每项工程结束后，我们都会对整个服务过程回访，实现客户回访率100%、达到满意率100%。同时，在每个营业厅公示对外聘请的行风监督员，不断加强行风建设和服务监督。
（五）基层互评，提升服务水平
今年9月份开始，禹州公司开展了13个职能部室和56个服务关键岗位人员“三亮三比三评”活动，重点针对服务基层、服务客户的关键岗位人员的服务效率的效果进行考核评价，考评结果每月奖惩兑现。互评活动开展以来，76名被评议人员优秀分比率100%，在服务基层、服务群众的关键岗位中，形成了有效监督、比学赶超的浓厚工作氛围。综合评价成绩也客观地反映了各级被评议人员服务客户态度端正、作风良好，业务办理效率和效果得到了公司广大基层同志们及社会各界的一致认可。
（六）热心走访，让客户更暖心
禹州公司开展党风廉政建设“暖心防险工程”以来，每月重点对新增业扩客户坚持实地核查与回访，依照公司《依法规范从严治企提升工程》方案要求，每月按照不低于30%比例进行抽查回访。重点核查户名、配变容量、执行电价、工作人员是否有不廉洁行为，以及服务承诺是否到位等。通过客户回访，各业务流程得到有效监督，倾听了群众心声，了解了客户所想所盼，实现了廉政风险“抓早抓小”解决了优质服务中存在的苗头和倾向性问题。
三、结论与展望
（一）“阳光业扩”的成效
截止目前，公司对上报的165户87570 KVA新装增容配变中，共计实地抽取核查走访客户79户23955KVA，从核查走访情况看，业扩报装资料与实际相符，新装增容配变容量属实，电价执行正确，实现了公司业扩报装各环节、各流程相互衔接，监督有效，进一步浓郁了公司廉洁文化氛围，筑牢了干部员工思想防线，在为民服务方面获得了电力客户的一致好评。
（二）问题总结
1、公司刚刚建成的“三集五大”体系构架，业扩管理“面向市场、服务客户”，一切以客户为导向的管理模式与员工队伍的综合素质提升的各项要求还有一定差距。
2、进入2014年，国网公司实时开展了电能替代、节能服务、电动汽车智能冲换电、分布式电源接入等新型业务，面对如此众多的新型营销业务，营销专业人才匮乏，致使处理这些营销新型业务明显感到措手不及，应对营销新型业务的能力明显不足。
（三）下步工作建议
1、以市场为导向，进一步强化电力需求侧管理，细分客户市场，实现差异化服务。
2、以人为本，打造优秀的管理团队，按照市场需求和专业管理岗位需要，加强对相关专业岗位的专业知识培训，强化培训的深度和广度，达到预期的培训效果，有效提升服务质量和服务效率。
3、廉政风险从源头控制。不断提升公司从源头预防腐败的能力，为企业持续健康发展保驾护航。
一、目标任务
按照国家和省府要求，年10月前将山县、县的医疗保险纳入市级统筹范围，全市行区域内城镇职工和居民基本医疗保险实现市级统筹。
二、基本原则
市城镇基本医疗保险市级统筹工作坚持府主导原则，精心组织，稳步实施；坚持基金共济原则，扩大基金整体规模，提高基金抵御风险能力，切实发挥基金保障效能；坚持区域协调发展原则，提高医疗保险服务管理水平，方便参保人员就医。
三、统筹内容
（一）统一医疗保险策
市级统筹后，全市统一执行《市城镇职工基本医疗保险制度改革实施细则》（规〔〕号）、《市灵活就业人员基本医疗保险暂行办法》办发〔〕号）、《市城镇居民基本医疗保险实施细则》（居医保组发〔〕1号）等规定，山县、县单独制定实施的各项医疗保险策同时废止；统一执行国家、省关于城镇基本医疗保险药品目录、诊疗项目和医疗服务设施目录管理的规定；统一大病医疗保险缴费标准、最高支付限额、支付比例等策。
（二）统一基金管理
实行市级统筹后，撤销县医疗保险基金财专户，山县、县城镇职工与居民基本医疗保险基金统一纳入市级管理，并在市级财社会保障基金专户分账核算医疗保险基金，实行收支两条线管理。对基本医疗保险基金统一核算，并统一编制、报送、批复、调整基本医疗保险基金的收支预决算。市人力资源和社会保障部门、市财部门要加强对全市基本医疗保险基金的管理和监督，完善各项规章制度，建立健全基金运行监管、情况分析和风险预警机制,确保基金的安全运行。
市级统筹前用人单位及县（区）财拖欠的医疗保险费，县（区）府要加大清欠工作力度，采取有效措施在年底前完成清欠工作。两县基本医疗保险基金结余的，经审计后全部划转市社会保障基金财专户,此前县（区）本级财拖欠的基金和应支未支的缺口部分,经审计部门审计确认后,由各县（区）财承担。
（三）统一经办模式
全市城镇基本医疗保险业务实行统一经办管理，执行统一规范的参保登记、就医管理、费用结算等管理办法及内控制度与业务流程，执行统一的定点医疗机构、定点零售药店资格准入、退出和服务协议管理标准。按照为参保职工和居民提供优质服务的原则，进一步优化经办流程，整合经办资源，完善经办机构体系建设，并加强内部考核与监管。
（四）统一信息系统
实现市级统筹后，全市应用统一的医疗保险管理信息系统，建立市级数据库，建设覆盖全市医疗保险业务经办机构、社区业务办理平台、定点医疗机构和定点零售药店的信息网络平台，发放全市统一的社会保障卡，实现参保人员在全市范围内就医均可持卡结算。
四、组织领导和职责分工
（一）组织领导
为确保市级统筹工作积极稳妥推进，成立由市府主要领导担任组长，市人力资源和社会保障局、市财局、市地税局、市审计局、市卫生局、市民局、市教育局和市编委办主要领导以及县（区）人民府的主管领导为成员的基本医疗保险市级统筹工作领导小组，主要负责安排部署基本医疗保险市级统筹工作，协调解决市级统筹过程中出现的问题。领导小组办公室设在市人力资源和社会保障局,主要负责市级统筹具体工作的实施。
（二）职责分工
市人力资源和社会保障部门是市城镇基本医疗保险的行主管理部门，负责研究制定山县、县纳入市级统筹的有关策、办法，做好策衔接、综合协调和业务管理工作。
市财局负责山县、县纳入市级统筹涉及的医疗保险基金接收、财专户撤并等工作；负责安排所需经费的预算及拨付工作。
市审计部门负责对山县、县纳入市级统筹前医疗保险基金的收支、结余等经费帐目的审计清算工作，并出具阶段性审计报告。
市、县（区）卫生部门负责强化各级医疗机构建设，不断提高医疗服务质量和服务水平。
市、县（区）民部门负责城镇“低保”对象和“低保边缘户”人员的身份确认和证明提供，并组织动员参保及受理二次救助。
市、县（区）教育部门负责督促高校、中小学校、中等职业学校（技校）、特殊教育学校和托幼机构组织在册学生、在园幼儿参保。
山县、县府负责做好所辖区域内实行市级统筹推进工作的组织领导，切实保障县医疗保险经办机构的办公场所，配合市直各有关部门做好本辖区市级统筹工作的落实、协调、经办、宣传、动员等工作。自本方案之日起，各县（区）不得擅自增加医疗保险经办机构人员编制；不得再出台任何相关策和增加定点医疗机构和零售药店；具体统筹操作期间，严格执行原有各项规定，不得借机放宽条件，提高报销比例、降低征缴标准和减免医疗保险费；市级统筹后，县（区）府筹资责任和社保扩面征缴目标责任不变。