浅谈现代农业科技创新体系:现代农业科技创新体系问题与对策 摘要：进入新时期，面对内外部环境的压力和挑战，中央政府提出要加快传统农业向现代农业转型，走具有中国特色的现代农业战略。其中，农业科技创新体系的建立和完善是现代农业发展的战略基石。与农业快速发展相适应，传统农业科技创新体系亟待变革。本文分析了现代农业科技创新体系的内涵和特征，考察了我国农业科技创新现状和存在的问题。最后提出了建立和完善我国现代农业科技创新体系的路径和思路。即建立农业产学研创新联盟，积极推进现代农业科技示范区建设，完善农业科技创新激励政策，强化农业科技推广服务，加大农业科技创新投入，加强农业科技创新人才队伍建设等。 关键词：农业科技创新体系；技术进步；成果转化；现代化 农业从经济发展模式来看，改革开放以来，中国采取了刘易斯所倡导的“二元结构模式”。这种二元结构在中国特定条件下取得了一定的成绩，但是粗放式的经济发展模式不但没有推进农村的现代化，反而带来了一系列问题，比如城乡收入拉大、农业环境污染、农村经济滞后等。进入新世纪，中国人口红利效应已经逐步释放完毕，经济发展面临资源环境的约束进一步凸显，传统依赖土地、人口投入、粗放式经营的农业生产方式将面临严峻挑战。进入新时期，面对外部环境的挑战，中央政府提出要加快传统农业向现代农业转型，走具有中国特色的现代农业战略。根据发展经济学理论，经济增长包括农业增长的关键核心要素是技术。要通过集约化、内涵式的发展路径才能实现中国的农业现代化。农业技术进步可以拓展农业生产可能边界，替代传统的农业生产要素和生产函数，提高农业资源的生产和利用效率，而农业技术进步只能通过农业科技创新活动实现。当前尽管我国大量农村劳动力转移到城市，农村劳动力短缺的背景下，我国主要粮食产量连续攀升，这其中，农业科技进步起到了重要作用。不可否认的是，当前我国农业科技进步贡献率还很低，根据有关数据显示，2003年我国农业科技进步贡献率为45.97%，2014年提高到55.21%，尽管有不小的升幅，但与发达国家70%左右相比，还有很大的差距。十八大党中央提出了新的国家战略——创新驱动战略，一个重点是建立现代农业科技体系，把科技创新摆在农业发展的首要地位。农业科技创新体系是一个复杂的系统工程，将农业科技创造、生产、转化和应用纳入统一的系统网络中，是国家创新体系的重要部分。传统农业科技体制难以满足发展现代农业的需求，与农业快速发展相适应，农业科技创新体系亟待变革。现代农业科技创新体系的重点是关注市场化的农业科技投入、重大农业科技项目联合攻关，产学研合作以及农业科技创新激励安排，并加强农业科技成果的推广和转化，从而为中国农业现代化战略提供技术支撑。 一、中国农业科技创新体系基本特征和框架 经济学家熊彼特（J.A.Schumpeter）在1912年首次提出技术创新理论。他认为技术创新是一种新的生产组合，并将新组合应用到生产体系。尽管该理论主要针对的是生产领域，但同样可以推广到农业领域，也遵循技术创新的一般规律，即农业技术在农业生产中的生产、转化、推广和应用。农业技术创新不是技术问题，更多是经济问题，强调农业技术的生产应用和价值创造。现代农业科技创新是一个循环反复过程，是农业生产实践引发的农业生产要素的重新组合，具体包括农业科技研发、实验推广、生产应用和技术扩散等多个环节。农业的现代化实际上是科技的现代化，当前我国农业发展面临重大压力和挑战，要实现传统农业向现代农业转型升级，农业科技创新是支撑。通过农业技术进步优化农业资源配置、创新农业生产方式、变革农业组织结构，从而提升农业竞争力。现代农业科技创新体系服务于现代农业发展，是加快农业生产率提升和农业科技进步的源动力，具有多功能、复杂性、多主体特征的复杂系统。为了适应新时期农业需求和发展规律，现代农业科技创新体系作为一种新的农业制度安排，通过农业科技创新主体创新行为和农业生产要素的重新组合，创造出高附加值、高科技含量的农业科技成果，并对科技成果加以实验推广，并通过市场化、产业化转化为生产力。该体系包括众多子体系，如农业科技研发体系、农业科技推广体系、农业科技转化体系和农业生产服务体系等。子体系相辅相成，共同作用于农业科技创新体系。 二、我国农业科技创新现状、问题及成因 建国以来，我国重工轻农倾向严重，农业长期受到忽视，农业科技活动滞后，加之受农村城市二元结构和价格“剪刀差”的制约，使得我国农业科技创新体系极不成熟，有待重构。1.农业科技管理体制僵化滞后改革开发以来，科技管理体制改革的主战场是工业领域，受到计划经济体制的影响以及农业发展受到忽视，农业科技管理体制长期僵化落后，农业科技管理改革的难度很大，导致农业现代化进程举步维艰。我国农业科研机构实行的纵向和横向双重管理体制，纵向看，农业科技机构隶属国家级和地方级两层，不同层级政府负责科技投入；横向看，农业科技机构按照行政区域块状分布。由于隶属关系不同，农业科技机构条块分割，缺乏分工合作，导致农业科技投入主体过多，资源配置低下，难以实现农业科技资源的优化组合。加之农业科技管理政出多门，导致农业科技活动效率低下，资源浪费严重。另外，农业科技组织考核偏重科研数量，轻质量，偏重论文获奖等考核指标，轻成果转化和市场化考核指标，导致科技和市场脱节严重。2.农业科技成果转化与市场化不足农业技术进步可以拓展农业生产可能边界，优化生产要素组合，并将科研成果转化为生产力，从而提高农业核心竞争力。但是，受到传统科技成果考核体制的制约，农业科研考核偏重科技成果本身的学术价值，忽视了科研成果对市场的应用价值和生产的可行性。农业科技活动和市场活动、市场需求脱节。从经济学角度分析，我国农业科技供给和需求两端严重不对称，由于供需信息不对称导致了农业科技活动的逆向选择，影响了农业科技成果的顺利转化，农业市场化和产业化进程受阻，市场——科研——市场的双向路径梗阻。根据有关统计显示，我国农业科技成果到市场转化为漏斗状，每年有将近7000的科研成果问世，但是只有不到40%的成果得以转化，但最终形成规模生产的不足2层。远远低于西方国家平均80%的成果转化率。3.农业科技推广服务长期缺位我国农业科技成果转化不足的一个重要原因是农业科技推广服务体系发展滞后，长期以来，我国农业科技推广就受到忽视，农业科技推广经费、人员不足，科技推广服务制度缺位，导致相当部分农业科研成果束之高阁，难以及时有效扩散推广运用，农业科技和市场两张皮现象严重。长期以来，我国农业推广服务体系是以政府为主导的，政府在农业科技推广过程中起到非常重要的作用。但是随着市场经济体系的推进，一方面受到资金财力的约束，完全依靠政府行为难以为继，另一方面，市场化和公益性的推广主体又难以及时跟进，使得农业科技推广体系运行乏力。尽管我国陆续建立了县乡级农业科技推广站（中心），但是这些机构管理机制、激励机制和约束机制等与市场化改革存在较大偏差，导致其对市场反应不灵敏，运作不力。而且，现有农业科技推广工作主要偏重农业生产环节，忽视了农业服务环节，农业产业链服务不到位。农业科技推广人员队伍素质参差不齐，知识结构老化，知识亟待更新。另外，农业科技推广活动行政色彩浓厚，缺乏科学合理的考核评价制度，组织内部缺乏竞争，导致农业科技推广服务工作失去活力。4.农业科技创新激励政策缺乏农业科技创新活动和其他公共投资活动一样，具有排他性，存在明显的外部性。由于具有溢出效应，科技创新活动容易发生搭便车现象，这一性质极大削弱了农业科技创新活动主体的积极性。因此，需要政府出台相应的扶持激励政策才可能克服这一问题。当前，我国农业科技创新激励政策体系缺位，农业科技税收政策、金融扶持政策、风险分担政策严重不足，尚未有鼓励不同主体广泛参与科技活动的激励政策，导致从事农业科技活动的企业比例偏低，投入积极性不足。另外，农业知识产权保护制度落后，农业科技成果难以得到法律的保护，严重影响了农业科技活动的积极性，使得农业科技发展严重滞后。5.农业科技经费投入不足农业科研投入强度是衡量一国农业科技原始创新能力高低的重要指标，只有农业科研投入强度超过2%以上，这个国家才可以说跨入农业自主创新国家。目前我国农业科技经费投入严重不足，经费资源配置效率低下。根据有关统计资料，我国农业科研R D支出规模不断攀升，2014年比2003年增长了4.8倍，但是我国农业科研投资强度与发达国家相比明显偏低，发达国家一般3%-5%，而我国农业科研投资强度一直维持在0.11%至0.20%之间低水平上。另外，受到过传统小农经济的农业生产方式影响，我国农业科技投入结构比重失衡，重产前、产中环节，轻产后环节，而且主要集中在粮食等主要农产品生产领域，加工、物流等领域投入不足。 三、我国现代农业科技创新体系重构路径和对策 1.建立农业产学研创新联盟战略联盟是当今组织战略发展的重要形式，能有效实现资源共享，拓展和延伸产业价值链，产生“1+1》2”的协同效应。产学研联盟是知识经济背景下农业生产方式的重要组织形式，能有效实现联盟内不同创新主体的优势互补，资源整合，拉长创新价值链，进而提高农业核心竞争力和创新能力。现代农业科技创新体系实际上以农业企业为主体，科研院所、高校、政府机构协同参与的产学院联盟组织。不同创新组织通过创新价值链形成稳定的协同合作关系。为了保证联盟的持续发展，政府需要在金融、财税等方面给予良好的政策支持，协调联盟内不同创新主体的利益分配机制，加快农业产业结构的转型升级，激发农业科技创新体系动力。另外，农业科技创新体系重构需要人力资本支持，需要进一步实施科技兴农战略，加大农业科研人才培养，提高人力资本储备，培育新型农民。2.积极推进现代农业科技示范区建设现代农业开发需要合适的平台和载体，现代农业科技示范区是科技与生产、市场的有机体，是现代农业开发建设的重要窗口，加快了农业科技成果转化、推广和应用。今后要进一步加快推进农业科技示范区建设，将现代农业示范区打造成集科技、生产、信息、物流、金融服务的一体化综合体。构建不同利益主体（农户、科研机构、农业企业、金融、中介服务）合作交流机制，创新农业组织形式，拓展农业产业链条。另外，积极建设国家现代农业产业技术体系，将农业产业技术体系与农业科技示范区有机融合，有效整合园区科技资源，优势互补，发挥龙头示范作用，实现农业科技向农业产业有机转化，为农业科技创新体系重构提供技术支持。3.完善农业科技创新激励政策我国农业科技创新不足的主要原因是农业科技创新动力缺失。农业科技创新具有诸多不确定性和风险，可能面临农产品供需失衡、价格下降，投资无法收回等问题。为此，需要进一步完善农业科技创新激励政策体系，激活农业科技创新动力，提高农业科技创新能力，实现农业经济的持续增长。加大政府采购支持力度，尤其是对重大农业科技创新成果要给予重点扶持。鼓励多元化投入主体参与农业科技创新活动，鼓励和支持农民运用现代农业科技创新成果，完善农业知识产权保护，激发农业科技投入积极性；引导民间资本进入参与农业企业创新活动，提高农业企业创新的抗风险能力。搭建农业科技成果转化平台载体，加强信息交流，降低双方信息不对称，便利农业科技成果转化和商业化。建立科学的农业科技成果考核评价体系，激发科研人员创新积极性，让科技人员参与共享科技成果。4.强化农业科技推广服务现代农业科技创新体系建设离不开农业科技推广服务，科技推广是农科技科技成果向生产力转化的催化剂。当前我国农业科技推广服务工作滞后，无法满足现代农业发展需要。为了克服我国农业科技服务长期缺位的弊端，需要构建三维农业科技推广服务体系，即公益性农技推广组织、多元化农技推广组织和社会化农技推广组织。进一步加大科技特派员进驻农村工作，实现科技推广与农业创业的良性互动，以科技促创新，以创新激发科技。根据相关资料显示，2014年，我国90%以上的县实施了科技特派员制度，科技特派员超过70万，极大了帮助了当地农民增收创业。进一步发挥农业科技示范户推广工程建设，探索新型农业科技推广方式和经验。5.加大农业科技创新投入长期以来，我国农业科技投入强度偏低，投入结构不合理。因此，需要进一步加大农业科技投入规模，优化科技投入结构以此打破传统农业均衡。农业科技创新具有公益性，具有排他性，其创新的社会收益大于私人收益，为了克服搭便车问题，需要在新的市场条件下，发挥政府的引导功能，加大政府在农业科技创新、转化、推广中的财政支持。成立政府农业科技创新重大专项基金，重点扶持农业生产前沿技术的科技攻关，发挥农业重大科研成果的技术引领和示范作用。另外，根据国际经验显示，私人研发投资和公共研发投资具有互补性，应加快出台各项激励措施，鼓励民间社会组织、农业企业涉足农业科技领域，构建多元化的农业科技投入机制和投资格局。最后，改进农业科技评价体系，不仅评价农业科研成果学术性，还要评价其可行性、适用性和应用价值，实现农业科技链和农业产业链的有机结合。6.加强农业科技创新人才队伍建设现代农业科技创新的关键在于科技创新人才，培养、选拔农业科技创新人才，完善农业科技创新人才培养和激励制度，构建农业科技创新人才体系，是现代农业科技创新系统建设的重要保证。首先，要培养多元化的人才队伍，包括农业基础研究人才、农业生产人才、农业创业人才、农业中介服务人才，同时加强不同人才之间的合作协同，共同加快农业科技生产、开发和应用，提高农业科技创新效率。另外，加大农业科技人才的联合培养，以农业科技项目为平台，联合高校、科研院所、农业企业重点联合培养高素质、领军式农业科技人才，并优化农业科技人才的资源配置，建立畅通的人才流通渠道。而且要建立多层次的人才培养开发体系，满足不同工作岗位、不同领域的农业科技人才。最后，完善农业科技人才评价体系，农业科技人才评价应更加注重创新能力、创新素质等指标，同时构建多样化的人才激励机制，综合运用物质奖励、精神鼓励、股权激励、知识产权保护等多种激励方式。 作者：钱福良 浅谈现代农业科技创新体系:现代农业科技创新思考 摘要：阐述了加快推进基层农技推广服务体系改革和建设，加大农产品质量安全等关键技术的支持力度，保障食物安全；推进农业科技进步和创新，加快发展规模化$标准化$设施化和智能化种养，全面升级农业产业。 关健词：现代农业；科技；创新 加快推进基层农技推广服务体系改革和建设，健全乡镇农业公共服务机构。完善农业技术补贴制度，促进先进适用技术到田到户。建好现代农业示范区，推进粮食高产创建和标准化创建。大力推动农业科技创新，加大农产品质量安全等关键技术研发和应用的支持力度。 1加快现代农业发展，迫切需要农业科技创新 目前，农业正处于从传统农业向现代农业加速转变的关键时期，建设现代农业，转变农业发展方式是现代农业发展的核心任务。当前，农业物质技术装备条件明显改善，农业科技进步贡献率和农作物耕种收综合机械化水平明显提高。但也必须清醒意识到，丰城市现代农业发展处于可以大有可为的重要战略机遇期，同时也面临着诸多风险挑战。保障粮食等主要农产品有效供给，加快现代农业建设，推进农业农村经济持续稳定发展，必须更加依靠科技实现创新驱动内生增长。 1.1保障食物安全迫切需要科技 近几年来，丰城市粮食生产虽然年年有所增产，但农业基础设施差，抗风险能力弱$比较效益偏低等问题依然存在。未来随着国民经济社会的不断发展，城乡居民对粮食等主要农产品的需求将会持续增加，保证粮食安全问题面临更加严峻的形势。解决粮食等主要农产品供需矛盾，确保粮食安全，必须最终依靠科技创新，充分挖掘品种潜力，尽快突破农业生产中的重大技术瓶颈，大幅度提高农业土地生产率，从根本上提高农业综合生产能力。 1.2确保农产品质量安全迫切需要农业科技 近年来，农药残留$添加剂$防腐剂问题屡禁不止；此外，还有一些转基因食品等由技术进步所产生的新问题。按照.高产$优质$高效$生态$安全/的总体要求，确保农产品质量安全，必须推进农业科技进步和创新，加快发展规模化$标准化$设施化和智能化种养，全面升级农业产业。 1.3确保生态安全迫切需要科技 目前，丰城市农业发展面临资源综合利用水平不高，农业面源污染不断加剧，污染物无害化处理能力低等问题，再加上气候变化对农业生产的负面影响不断加剧，资源环境对农业发展的约束日益加重。缓解资源环境压力急需加强资源环境领域重大共性关键技术研究，大力发展节约型农业$生态农业$循环农业$低碳农业技术，加快开发清洁生产集成技术，建立实现.低耗$高效$持续/的农业发展模式。面对需求刚性增加，资源日益紧缺的严峻形势，农业发展只有依靠农业科技创新，才能确保粮食安全，保障食品质量安全；只有依靠农业科技创新，才能改善生产生态环境，从而实现现代农业跨越式发展的战略任务。 2加快农业科技创新，迫切需要若干重大举措 加快农业科技创新，要明确农业科技创新方向，突出农业科技创新重点，完善农业科技创新机制，依靠科技创新$科技推广和农民培训.三轮/驱动，发挥政府引导$市场运作的.双轨/运行作用，引领支撑现代农业建设。 2.1深化科技体制改革，构建农业科技创新体系 加快推进农业现代化，农业科技创新的历史任务艰巨。需要进一步深化科技体制改革，改进现有的科技管理制度，完善项目申报$经费分配和过程管理办法，突出农业科研的公益性特征，探索新的科研组织模式和有效资助方式，形成有利于农业科研基础研究和公益研究健康快速发展的体制机制。 2.2着力提高农业科技自主创新能力 针对农业可持续发展的技术需求，以夺取农业科技制高点$增强科技发展后劲，提高农业竞争力为目标，全面提升科技自主创新能力。 2.3强化公益性农技机构改革，创新农技推广机制 强化农技推广机构公益性职能定位，积极推行.三权归县/，明确职能任务，合理设置机构，科学核定编制，理顺管理体制，完善改革配套措施，提高工资待遇，全面建立岗位责任制度。 2.4加强农业科技人才队伍建设，大力培训农村实用人才 按照农业科技用人规律和基本需求，构建农业科研人才培养基地，加快构建$科学培养科技创新人才和团队。建立一套适应农业科技创新要求的人才培养$使用$评价和激励的机制和制度，加大新型农民和农村实用人才培训力度。 作者：余辉1 罗海军1 万生根2 单位：1江西省丰城市农业局 2丰城市蕉坑乡农业综合服务站 浅谈现代农业科技创新体系:现代农业科技创新发展 摘要： 我国农业长远发展的动力源自于农业科技不断创新，农业科技进步造就新产业和新产品，农业科技创新是发展现代农业的决定力量。本文通过分析农业科技创新对现代农业发展的重大影响，结合目前我国农业科技创新遇到的挑战，提出了加快农业科技创新推广的对策与建议。 关键词： 科技创新；现代农业；对策与建议 截至2015年底，我国粮食产量实现“十二连增”。在粮食产量逐年增加的同时，资源环境面临着严峻挑战，如水土流失、土地退化、污染严重等问题，阻碍了农业的可持续发展。同时，我国农产品存在市场竞争力弱、农业市场风险大、质量差、价格低、销路不畅等问题。如何利用有限的资源生产出更多保质保量的农产品是现代农业发展的关键。要使我国农业可持续发展，依靠农业科技创新助力现代农业发展已成为关键。 1发展我国农业科技创新的重要意义 1.1农业科技创新是发展现代农业的根本途径 走中国特色的现代农业发展之路，大力发展农村经济，提高农民收入，改善农村环境都离不开农业科技的支撑。农业科技创新进步可以使产业技术水平提高，减少资源的约束，提高农产品的产出量、商品率，提高劳动生产率，开拓产业新领域；农业科技创新进步可以引领高产量、质量优、效率高、安全又环保的现代农业；农业科技创新的发展能更好地推动农业和农村经济战略性调整，提高农业综合生产能力，更好地促进我国现代农业的发展。 1.2农业科技创新是实现农业可持续稳定发展的必然条件 走高产量、高质量、产品安全、环境友好、节约资源的农业可持续发展道路，就要加快发展现代农业与农业科技创新。为实现农产品的增产增收，广泛运用新技术、新品种在网络环境下推广的新型农业技术以及综合有效的防灾减灾等农业科技创新技术。农业科技创新的广泛运用，确保了国家粮食和主要农产品的有效供给，从而实现我国农业可持续稳定发展。 1.3农业科技创新是提高我国农业竞争力的必然选择 就现阶段来说，世界新兴农业科技创新技术正在经历着意义非凡的革命阶段。一方面是农业和互联网的深入融合，普通农业向网络化农业转型，实现了“互联网+农业”；另一方面，农业技术的创新牵动着生产技术的升级。广义讲，食物生产的研究从植物扩展到微生物，不仅有陆地生产还有海洋生产，这些科技发展会帮助人类提高地球的空间利用而生产出更多物质财富，还有高产量、高效益的种植、养殖业的壮大等。总之，世界农业技术正在飞速发展，信息技术、生物技术在不断创新并得到应用，作为大环境下的中国农业，必须抢抓机遇，深化改革，提高农业科技创新能力，只有这样才能不被世界农业技术和世界农业经济的发展潮流所淘汰，才能增强我国农业科技能力，成为世界农业强国。 2我国农业科技创新的重大挑战 2.1农业科技创新体制不完善 我国目前的农业科技应用与农村经济发展缓慢、农业生产滞后、农民收入低等情况不相适应，市场经济、农业生产、农民文化水平相适应的农业科技创新体制还未建立健全。 2.2农业科研投入总量不足 据调查，我国科研投资强度为2%左右，而我国农业科研投资比例大概为0.7%，两者差距较大，农业科研投入总量远远低于平均水平。农业是一个具有公益性、大众性、基础性的产业，其科研投入总量与其基础地位很不相称，农业的发展在我国应得到更多支持和保障。 2.3农业科研人才的严重缺失 农业科技创新的关键在于要有高素质、高水平的专业科研人才。从近几年来看，由于农业科研单位研究条件差、环境恶劣、待遇较低，导致相关人才严重流失。我国近十年专业科研人员的流失率约为职工总数的20%左右，学术顶尖人才和学科领头人、新兴学科专业的高素质、高文化人才的缺乏，阻碍了我国农业科技创新和现代农业的发展。 3加快农业科技创新推广的建议 3.1加快健全现代农业科技创新推广体制 “十三五”规划指出，现代农业需要建立健全技术推广创新体制，推进农业机械化进程，加强融合农业与网络信息技术，并在此基础上提高农业生产力水平。要实现这一目标就需要依托现有的相关农业机构，以国家级农业科研推广机构为主，并建设国家农业科技创新推广中心及各级农业科研创新推广机构。建立符合现代农业发展趋势并具有国际高端农业水平和具有国家竞争力的新型农业科技创新推广体制。 3.2加大投入总量，优化投资比例模式 当一个国家农业科研总投入占农业产值的比重大于2%时，该国农业才会出现科技创新，其农业与经济等部门才能统一协调发展。为了响应“十三五”规划要求，应合理完善财政体系中农业领域的支出结构，改革农业资金投入使用以及运作方式，健全财政体系农业资金的稳定增长机制，引导金融资本以及农业企业加大科技的投入，向投资主体多元化，资金来源多渠道的方面发展。改善农村科技基础设施条件，增加农业基础科技经费投入。 3.3重点建设农业科技创新人才队伍 要建立完整的农业科技培训系统，培育农业领域人才和新型职业农民，聘请农业高级专家授课，提高我国农技人员实际生产指导能力；大力宣传农业科技的优越性、公益性，吸引更多的优秀人才加入这个行业，培养朝气蓬勃、积极向上的人才队伍；要建立农技研究推广奖惩机制，完善工资分配机制、激励机制、约束机制，重点体现公益性、基础性的农业科研单位特点，制定分级分类管理和岗位绩效要求的收入分配与奖励制度。 作者：刘艺玮 单位：云南农业大学人文社会科学学院 浅谈现代农业科技创新体系:现代农业科技创新基地发展的思考 摘要：现代农业科技创新基地（以下简称“创新基地”）发展首要问题是定位，只有定位准确、思路清晰，才能得到快速、健康、有序发展，如果定位模糊、不准，就会浪费资源、贻误良机，更容易造成损失。因此，文章着重从功能作用、产业发展、运行管理三个角度对创新基地的发展定位展开论述，并提出了相关建议。 关键词：创新基地；功能作用定位；产业发展定位；运行管理定位；思考 国家发展现代农业园区是新时期我国解决“三农”问题、实现全面建成小康社会的战略举措。园区不仅是各级政府部门发展现代农业的有力抓手和农业产业发展的有效载体，也是社会资本推动农业“三产”融合和满足社会物质文化需求的现实平台和重要阵地，还是高校和科研机构开展科技创新、成果示范、科普培训、实习体验以及传统农耕文化传承和现代农业技术引领的“试验田”和“实验室”[1]。现代农业园区模式众多，不同地区、不同需求、不同基础条件和不同发展定位的园区选择不同的发展模式，模式的差异决定了发展定位的区别[2]。现代农业科技创新基地（以下简称“创新基地”）是现代农业园区的重要组成部分，大多由农业科研单位主导、建设、运行、管理，是以农业科技为对象、以农业科技为主体、以农业科技为特色的现代农业发展新型模式，其突出的优势是科技人才聚集、科技资源集中、科技成果集成、科技产业集约，对区域农业产业升级和农村经济发展具有很强的示范与推动作用[3]。 1功能作用定位 1.1满足科研试验功能科技创新基地是科研单位科技创新的命脉和基础，它面向科学研究，服务对象是科技人员、科技项目，其第一位的功能是要满足科研试验需求[4]。因此，创新基地从规划布局、项目安排设计到配套设施建设等各个方面都要优先服务、服从于这个功能，要考虑到作物用地的多样性要求、试验安排的特殊性要求、灌排用水的季节性要求、学科结合的配套性要求、参观展示的环境性要求、生产管理的方便性要求等，而不能本末倒置，把创新基地等同于其他园区，片面追求形式化、高端化、商业化，浪费有限的土地资源，把建设的重点放在“高大亮”上，破坏优良的自然环境。 1.2满足成果展示功能农业科技不仅要解决科技创新的原动力问题，更要解决科技创新成果的转化应用问题。创新基地作为农业科技成果的直接载体，更要满足农业科技成果的展示示范功能[5]。如果没有领先的农业科技成果展示，创新基地就难以起到示范作用，也无法产生辐射力，更谈不上形成新的经济增长点。农业科技成果可以是本地的、自主创新的，也可以是引进的、消化吸收的，绝不能拘泥于形式。因此，农业科技创新基地要努力把适宜的各类科技成果以最直观、最简洁、最有说服力的方式进行展示示范，让科技成果进入野外超市，让优劣评判变为自由搏击，让农技推广部门心里有底，让农民朋友放心选择，让现代农业科技一目了然，看得见，摸得着。 1.3满足科普培训功能创新基地以科研单位为依托，不仅拥有学科较全、人数众多、水平较高的科技人才，更有丰富的科研资源和得天独厚的环境资源，在普及农业科学技术知识、宣传农业科学思想、倡导科学兴农方法、弘扬农业科学精神等方面具有无法代替的天然优势。因此，创新基地既要成为行政主管部门推广先进技术成果的重要阵地，也要成为农业科技人员交流培训的窗口平台，还要成为涉农相关专业的实习基地和中小学生科普教育的现实课堂，通过广泛地开放交流合作，把社会服务做好、做强、做优，把社会影响力做大、做广、做深。 1.4满足休闲观光功能从国内外的探索和实践来看，发展休闲观光园区不仅丰富了旅游观光内容，扩大了旅游容量，而且带动了农业产业结构调整和农民增收致富，促进了农村经济社会的发展。对创新基地来说，休闲观光同样是必不可少的重要组成部分，但作为创新基地，要立足于持续、生态、安全的理念，其服务对象主要定位于专业群体、管理群体和教育群体，要结合当地的田园景观、山水条件和科技资源，突出科技特色、发挥科技优势、体现科技价值，以农业科技和农耕文化为重点，展示创新基地的独特性、前瞻性、垄断性，将知识性、科学性、自然性融为一体，使参观者在休闲观光过程中开阔眼界、增长知识、享受文化，而不能盲目扩大社会化、市场化，应尽可能地减少对科研试验的干扰影响，减少对自然环境的破坏污染，尽可能地保留一片蓝天、碧水、净土。 2产业发展定位 2.1发展科技转化产业产业是农业园区发展的灵魂，是农业科技创新基地的生命。产业发展的好坏直接关系农业园区的生命力[6]。因此，创新基地在产业定位上首先要考虑发展方向和重点，要坚持“有所为，有所不为”的原则，把科技成果转化放在首位，突出“精”和“专”，不求“全”，以可控、前沿、先进、成熟的科技成果为核心，以优良品种、先进技术、物化产品、配套服务等为主导，打造科技示范产业，培育自主知识产权品牌，稳步发展，保持持续的竞争力去引领市场、引领产业、引领消费，达到以基地养基地、良性循环、可持续的目的，而不能盲目地招商引资，以经济效益为主要目标，跟着市场跑，受制于人，始终做市场的追随者、配角、买单人；也不能片面追求完整的产业链，在不熟悉的加工、经营等环节大包大揽，结果或自己背上沉重的包袱，或为他人作嫁衣裳，或沦为资本的牺牲品。 2.2发展科技文化产业农业科技创新基地既是科技成果的创新源，也是科技资源的聚集地[7]。因此，要充分发挥创新基地研究示范项目较多、现代农业要素齐全、仪器设备先进、专业人才队伍完备等优势，以农业科技文化元素为纽带，大力发展以现场会、展示会、研讨会等为主题内容的科技交流产业，以中小学生科普基地、大学生实习基地、研究生工作站等为主要对象的科技教育产业，以博览会、文化节、培训班等为主要形式的科技培训产业，这些产业风险小，影响大，竞争力强，方便管理，社会效益与经济效益好，不仅是农业科研单位自身科技服务职能的需要，也容易得到各级主管部门的支持，还能受到社会的广泛认同，赢得社会普遍赞誉。 2.3发展科技观光产业创新基地的主题是现代、农业与创新，归根到底就是要做现代科技的典范，要举科技旗、打科技牌[8]。创新基地就是要利用现有的优越生态环境、先进的科技资源，突出科技特色要素，把各种稀缺的、齐全的动植物品种资源、生产方式、栽培模式和现代控制技术进行全方位展示，通过果园、花园、草园、茶园、动物园、水稻区、旱作区、水产区等建设，在满足科研试验需要的同时，自然形成百花齐放、百果增色、百鸟齐鸣的天然景观，使创新基地真正成为科技观光的乐园，使科技观光、生态休闲成为市民享受大自然、回归大自然，体验农耕文化、感受现代农业的生活方式，在休闲观光中陶冶情操、开阔视野、增长见识。 3运行管理定位 3.1实行多元管理农业科技创新基地功能定位的多样性和管理服务对象的差异化，决定了其运行机制的多元化[9]。创新基地既要管理好自身的公共设施、公共资源、公共安全，保持良好高效运转，又要尽可能地为科技人员工作生活、科研项目研究实施、科技成果展示示范搞好服务，也要全面组织好各级主管部门和合作单位的检查指导任务、交流培训任务，还要切实对接好与公司企业、社会群体的产业开发和参观休闲需求等。因此，所有这些工作都要分门别类、区别对待，决不能搞一刀切。对公共研究、公益服务、公务接待等要由基地管理部门实行制度化、标准化、程序化管理；对专业性任务、个性化要求、社会性服务等则由基地公司实体实行有偿化、差异化、市场化管理，针对不同对象要求，采取不同的管理方式和不同的运行机制。 3.2实行功能管理农业科技创新基地有其独特性，在管理理念上要力求统分结合、宏观把握，在“整体规划、统一协调、保障需求、留有余地”的原则下，八仙过海，各显神通，分工负责，论功行赏。作为科研单位的研究试验平台，试验区域从规划建设到日常管理、维护使用，从田块整治、水系灌排到作业区布置、种养安排都要由研究所、课题组来自行决定、组织实施，这些区域及其相关资源就需按功能分类，由各个实施主体自行管理，园区管理部门主要进行考核考评；而一些诸如实验场所、生活场所、交流场所，以及环境卫生、道路绿化、安全保卫、水电保障等公共区域、公共资源就需统一管理、统一调度、统筹规划、统筹安排，形成良好的、良性的、有序的、高效的管理系统。 3.3实行绩效管理就整体而言，创新基地的投资建设大多以土地资金、项目资金、平台资金，即国家投资为主体，这也是由科研单位的公益性地位、公益性性质和公益性服务所决定的，体现出明显的计划投资的特性[10]。这也决定了利用这些资金开展的投资建设，主要是满足科研创新示范要求、满足科技推广服务需要，不可能也不允许完全进入市场，有的科技种质资源圃自身维护存在困难，还要靠持续投入进行弥补。因此，创新基地运行管理本质上就要依赖政策支持、财政补贴，计划实施。创新基地的创新成果是要走向市场，体现市场价值的，需要创新基地积极主动与农业龙头企业、种养大户、农业合作社等对象对接，按市场规律办事，带动区域现代农业经济发展，在推广应用中有所收益。同时，一部分公共资源、休闲资源、品牌资源也要通过与公司合作，让专业队伍来运营，在提高社会效益的同时争取更多的经济效益，反哺创新基地试验研究平台、环境条件改善的不足，使创新基地越来越秀美、越来越有竞争力、越来越有吸引力，真正成为引领现代农业发展的样板。现代农业园区发展是个复杂的系统工程，各地资源条件各异、类型千差万别，但都在积极探索适合自身的发展模式[11]。创新基地作为各地区的科技军团，其发展定位将起到风向标的作用。因此，创新基地的定位十分重要、十分关键，需要在实践中不断探索、不断总结、不断创新。 作者：徐宏 杨群 张灿权 单位：江西省农业科学院 浅谈现代农业科技创新体系:建设现代农业迫切需要农业科技创新 “要大力推动农业科技创新，加大对良种繁育、疫病防控、农产品质量安全等关键技术研发和应用的支持力度。加快推进基层农技推广服务体系改革和建设，健全乡镇或区域性农业公共服务机构。完善农业技术补贴制度，促进先进适用农业技术到田到户。建好现代农业示范区，推进高产创建和标准化创建。加快农业机械化步伐。” 一、加快现代农业发展迫切需要农业科技创新 中国农业正处于从传统农业向现代农业加速转变的关键时期，建设现代农业，转变农业发展方式是“十二五”农业发展的核心任务。“十一五”期间，农业物质技术装备条件明显改善，农业科技进步贡献率和农作物耕种收综合机械化水平均达到52%。同时也必须清醒意识到，迈入“十二五”，世情、国情、农情将继续发生深刻变化，我国现代农业的发展处于可以大有作为的重要战略机遇期，同时也面临着诸多风险挑战。保障粮食等主要农产品有效供给、加快现代农业建设，推进农业农村经济持续稳定发展，必须更加依靠科技实现创新驱动、内生增长。 保障国家食物安全迫切需要科技。解决十几亿人口的吃饭问题始终是中国农业发展的首要任务。近几年，中国粮食生产虽然已经取得“八连增”的巨大成绩，但农业基础设施差，抗风险能力弱、比较效益偏低等问题依然存在。未来随着国民经济社会的不断发展，中国人多、地少、水缺的趋势不可逆转，城乡居民对粮食等主要农产品的需求将会持续增加，中国粮食安全面临更加严峻的形势。解决粮食等主要农产品总供需矛盾，确保粮食安全，必须最终依靠科技创新，充分挖掘品种潜力，尽快突破农业生产中的重大技术瓶颈，大幅度提高农业土地生产率，从根本上提高农业综合生产能力。 确保农产品质量安全迫切需要农业科技。近年来，农兽药残留、添加剂、防腐剂问题屡禁不止；“红心鸭蛋”、“多宝鱼”、“三鹿奶粉”等事件的发生又增加了问题的复杂性；此外，还有一些转基因食品、动物源性饲料添加剂等由技术进步所产生的新问题。按照“高产、优质、高效、生态、安全”的总体要求，确保农产品质量安全，必须推进农业科技进步和创新，加快发展规模化、标准化、设施化和智能化种养，全面升级农业产业。 确保生态安全迫切需要科技。目前，中国农业发展面临资源综合利用水平不高，农业面源污染不断加剧，污染物无害化处理能力低等问题，再加上气候变化对农业生产的负面影响不断加剧，资源环境对农业发展的约束日益加重。缓解资源环境压力急需加强资源环境领域重大共性关键技术研究，大力发展节约型农业、生态农业、循环农业、低碳农业技术，加快开发清洁生产集成技术，建立实现“低耗、高效、持续”的农业发展模式，大幅度提高资源利用效率，促进资源、人口、经济和社会的和谐可持续发展。 确保产业安全迫切需要科技。在经济全球化的今天，农业领域也日益成为国际竞争的焦点。现代农业发展的支撑力主要来自于农业科技进步，农业竞争实质上就是科技竞争，自主创新能力是科技竞争的核心。目前，中国大豆进口量已经达到5000多万吨的水平，随着全球农产品市场竞争程度的加剧，中国农产品的进口量仍有进一步增加的可能。要提高中国农业的国际竞争力，进一步减少国际农产品市场对中国农业的冲击，就必须加快现代农业生物技术、信息技术、生物质能源和资源环境技术在农业领域的应用与产业化，加快农业前沿领域的原始创新，有效增加科技储备，引领国际农业科技发展，力争占据农业科技和产业发展制高点，全面提升中国农产品的市场竞争能力。 面对需求刚性增加，资源日益紧缺的严峻形势，我国农业发展只有依靠农业科技创新，才能确保粮食安全，保障食品质量安全；只有依靠农业科技创新，才能改善生产生态环境，从而实现现代农业跨越式发展的战略任务。依靠农业科技创新发展现代农业的迫切性和必要性空前提高。 二、加快农业科技创新迫切需要若干重大举措 加快农业科技创新，要明确农业科技创新方向，突出农业科技创新重点，完善农业科技创新机制，依靠科技创新、科技推广和农民培训“三轮”驱动，发挥政府引导、市场运作的“双轨”运行作用，引领支撑现代农业建设。 深化科技体制改革，构建国家农业科技创新体系。加快推进农业现代化，农业科技创新的历史任务艰巨。进一步深化科技体制改革，改进我国科技管理制度，完善项目申报、经费分配和过程管理办法，突出农业科研的公益性特征，探索新的科研组织模式和有效资助方式，形成有利于农业科研基础研究和公益研究健康快速发展的体制机制。同时必须建立适合国情的农业科技创新体系，做到有破有立，改革是手段，建立是根本，为构建国家创新体系奠定坚实的基础。 着力提高农业科技自主创新能力。针对农业可持续发展的技术需求，以夺取农业科技制高点、增强科技发展后劲，提高农业竞争力为目标，全面提升科技自主创新能力。进一步加强动植物种质资源的收集、保存等基础性工作。着力提高农业知识创新、生物技术领域、机械化技术领域和信息技术领域的科技自主创新能力。 强化公益性农技机构改革，创新农技推广机制。强化农技推广机构公益性职能定位，积极推行“三权归县”，明确职能任务，合理设置机构，科学核定编制，理顺管理体制，完善改革配套措施，提高工资待遇，全面建立岗位责任制度。加强水利、林业、气象等技术推广服务体系建设。鼓励创办、领办科技型企业以及技术合作组织等，积极发展校市联建、院县共建等多元推广模式，并给予公益性农技推广体系同等的政策支持。 加强农业科技人才队伍建设，大力培训农村实用人才。按照农业科技用人规律和基本需求，分别构建国家高层次农业科研人才培养基地、高水平科研骨干培养基地、高水平科研辅助人员培养基地和高水平科研管理人才培养基地，加快构建、科学培养科技创新人才和团队。建立一套适应农业科技创新要求的人才培养、使用、评价和激励的机制和制度。加大新型农民和农村实用人才培训力度，扩大培训规模，提高补助标准，增强培训的针对性和实效性。充分发挥大专院校、农广校和科研推广单位的科技教育和人才资源优势，多层次、多渠道、多形式地开展农业科技大培训。 （作者系中国农业科学院农业经济与发展研究所副所长、研究员）

互联网金融下商业银行的发展篇1 一、互联网金融时代商业银行财务管理改革的重要性 （一）适应时代发展的需求 在互联网金融快速发展的当下，商业银行的财务管理工作不进则退，而最终面临被时代淘汰的危险。传统的管理模式已经不能适应现代高速高质量发展的需求，由此引发的一系列管理问题也亟待解决。因此，商业银行决策者和财务管理者要转变意识，贯彻新发展理念，赶上时代进步的步伐。 （二）防范财务风险，提升商业银行竞争力的需求 互联网金融的数据信息化优势能够有效帮助商业银行整合资源，构建坚强有力的管理结构，从而实现高效管理。大数据平台的信息分析能力使商业银行能够做好风险预警及成本控制工作，从而合理规避不利因素，提升商业银行的整体竞争力。 二、互联网金融时代商业银行财务管理改革中存在的问题 （一）财务管理理念落后 时代迅速发展，对于财务管理理念的要求更加严格，然而我国部分商业银行并未落实好先进的管理理念任务要求。由于新形势下缺乏创新型理念，缺乏专业性人才，不能认清当今的发展形势，制约了财务管理的发展进程。最普遍的现象是财务人员不能够根据先进的财务管理理念做出及时的应对，例如杠杆效应、成本预算、风险调控等多种问题的出现，无法做出合理的解释，从而影响正常的工作，影响工作业绩和指标，导致效率低下。这样不仅影响银行整体的发展，也使实际情况与战略决策相背离，长此以往会忽视发展的推动力，制约财务管理整体水平的提高。 （二）财务管理系统相对落后 新时代下，信息化是互联网金融的关键要素。信息化管理的合理应用将在一定程度上推动商业银行财务管理能力以及管理质量的提升。然而，由于我国银行行业信息技术发展相对滞后，同时缺乏兼具经济素养和信息技术能力的高质量人才，商业银行财务管理现代化发展缓慢。没有先进性、系统性平台的支撑，财务管理工作尤其是金融信贷业务复杂繁琐的审批过程很难实现高效运作，同时风险控制相关参考数据的科学性和准确性也难以保障，从而制约商业银行的高质量发展。 （三）未建立健全财务管理相关体制机制 科学合理的制度是商业银行财务管理工作的骨架，支撑着各个环节的运行。在互联网金融发展欣欣向荣的当下，商业银行纷纷加大了其理财产品、融资项目等业务的创新力度，服务水平有了很大的提升，业务量增长率大幅攀升。但令人担忧的是，商业银行相应的管理制度却没有进行同步更新、完善，且缺乏相关的风险管控制度。日常财务工作中存在许多操作不规范的现象，成本核算方式、管理操作系统亟待优化升级。这些管理工作中存在的漏洞都会给商业银行的资金安全埋下隐患，使财务管理形同虚设，互联网也并未发挥其应用价值。 （四）财务管理人员专业素质欠缺 财务管理人员中出现的问题主要体现在以下两个方面：第一，管理人员数量与业务的增长量未成正比。当前商业银行财务管理部门中出现人员配备不齐全的情况，从而只能让部分高层管理者兼任财务管理工作，因而难免有顾及不到的地方，难以形成常态化管理。第二，财务管理人员缺乏专业素质。兼职担任是其中一个方面。另一方面，由于缺乏培训，员工的专业技能并没有与时俱进，而传统的工作技能已经不能适应互联网金融时代的要求，因此制约了商业银行财务管理工作的发展。同时，财务管理人员主动求变、自我革新的意识不高、对财务管理制度的完善不重视等也是导致其能力欠缺的一个重要原因。 三、互联网金融时代商业银行财务管理的改革措施 （一）全面进行财务成本管理，实现降本增效的目的 全面财务管理是提升商业银行财务管理水平最佳的方式，具体还需要在工作中落实好财务管理理念，规划财务管理工作内容。其中有几点必不可少的要求：第一，及时做好风险预控，根据预判来了解财务管理进行的步骤，把风险调控当作管理的重要环节，有效制定方案，减少成本损失；第二，进行银行内部人员的财务管理理念培养，从整体上控制理念的树立，自上而下养成自主管理思维，将财务成本分析最佳化；第三，减少经营过程中的损失，需要在经营的过程中进行规避风险处理，不断改革和优化财务管理的日常体制要求，重视发展阶段，将创新与客户的反馈相结合，从多角度进行成本预估，并根据预估结果排除多余的风险以及不利于发展的收益风险，提高经营业务质量。因此，根据这三方面要求，做好合理的资源配置，严格执行，做出正确的规划，有效监控财务管理过程的各种环节，才能够带来良好的发展前景。 （二）完善财务管理制度与运行机制，提升实际执行效果 需要建立新型的管理机制才能够确保当今形势下的财务管理符合发展的要求，对财务工作中的各种内容及时调整，根据指标进行量化考核。在商业银行中，为了充分有效地利用好各种资源，就必须结合先进的管理理念，具有创新意识，并结合当前互联网技术的快速进步，将原有的业务与新型业务相结合。在具体的管理中，落实好每一个要求，利用这种手段，规范好管理的各个环节，建立新型的管理机制，严格管控各种现象。只有将业务成本进行转化，实现考核的要求，控制成本，有效提升经营效益，才能够确保质量整体提升。其次，商业银行应制定专门的人才培养计划，重视高质量财务管理人才的引进，定期邀请业界相关领域优秀人才、专家学者等为员工进行业务知识及技能的培训，或是应用网络视频这些现代化科技手段进行授课，以此来增加员工的专业知识储备，提高其应对不同风险挑战的能力，从而能更好地执行优秀理念或是管理方法。例如，商业银行可采用学分制来记录员工的学习培训情况，建立相关制度，明确各个课程的学分值、合格标准及奖惩条件，同时建立起完善的学习评价机制，定期对员工进行考核，从而使员工发现自身工作过程中的优缺点并做出改变。 （三）增强自身的财务风险防范能力 首先，商业银行必须增强自身的收益能力，需要不断根据当前的业务形式进行创新，拓宽自身的收入渠道，这样才能够确保利益来源多样化，将资源合理配置，对业务模式进行不断创新改革；构建完整的、系统性的金融产品体系，不仅利用传统的模式实现盈利，也需要实现自身盈利模式的转变。同时也可以打造电子商务盈利模式，通过互联网手机网络、微信等电子化服务平台来增强体验感，从而提升盈利能力。其次，增加资本，满足资本充分的宽裕程度。总体来说，提升银行资本的充足度是加强银行内部自我调整和提升整体发展的一种必不可少的因素。最后，提升资产质量水平。资产的质量水平需要根据多方面来评价信贷资产管理到后期检查环节，全面控制好资产的质量与稳定情况，才能够更好地与金融资产管理公司进行连接，通过多种渠道处理资本问题。（四）促进系统基础建设，提高管理信息化水平互联网金融时代最大的特点是数据的信息化。当前云计算、大数据等已经广泛应用到人类生活的各个领域，并且带来许多便利以及高质量的发展。这些技术都可以应用到商业银行财务管理领域，从而实现商业银行竞争力的提升。然而，商业银行由于历史因素及自身数据量大的制约，要实现信息化转型需要经历一个相对漫长的过程。首先，商业银行要建立起完善的信息管理系统，以实现信息的分流、归类、整理，从而更好更快地处理工作流程。这就要求商业银行的管理层要认识到财务管理信息化的重要性，同时还要重视兼具财务管理素质和信息技术能力的高质量人才的引进，不断助力系统的建设及优化，为商业银行整体的信息化打下坚实基础。其次，商业银行要引入大数据平台并学会通过大数据平台分析市场现状及未来发展趋势，对比自身的经营状况，为商业银行调整发展策略提供可行性参考。 四、结语 综上所述，互联网金融时代下市场形势更加复杂，不确定因素增多，商业银行要想实现稳定发展，必须做出改变。作为商业银行的领导者，高层管理人员首先要更新自身管理观念，促进制度变革，以适应高质量发展的需求。同时，商业银行要建立健全相关体制机制，规范财务管理相关操作，为科学管理理念的落实生效保驾护航。最后，在互联网时代下实现商业银行的高质量发展需要将信息化理念引入财务管理之中，做好风险预警和成本管理，从而助力商业银行在时代的大潮中站稳脚跟并实现又快又好发展。 作者:张晶华 互联网金融下商业银行的发展篇2 1引言 互联网金融，从字面意义上得知，是互联网与金融的融合体，是传统金融模式的升级和创新，通过利用先进的互联网技术实现资金的融通，是新兴的金融模式。在互联网技术不断升级发展的当下，传统金融与互联网技术的深层次结合，是金融行业发展的未来趋势。互联网金融所产生的影响是积极的，其凭借互联网技术，为投融资双方搭建了共享服务平台，保障了金融服务的质量，为企业的平衡和稳健发展起到了推动性作用，为我国经济建设作出了卓越贡献。 2我国互联网金融当前现状 现阶段，我国互联网金融进入了规范发展期，但是其在实际发展过程中会受到诸多因素的干扰，因此也存在着一些问题，这些问题会无形中损害投资者的利益，同时对于整个金融体系的稳定性也造成了一定的影响。在国家专项政治措施推行的过程中，风险发生的概率也在不断降低，而风险案件也随之减少。伴随着监管法规制度的不断颁布施行，互联网金融行业越来越趋向于规范化，虽然尚有一些问题存在，但是整体发展从快速发展阶段转向了规范化发展阶段。 3互联网金融发展过程中存在的问题 3.1监管体系不完善 互联网金融是时代发展的必然产物，而伴随着互联网金融模式的不断深入发展，其对我国经济发展的影响程度也在不断加深，此种情况也引起了相关部门的高度重视，但是在实际监管中问题仍然存在。究其原因有三点内容，即没有完善的监管体系，缺乏明确的监管主体；监管法律法规不完善；互联网金融信息存在安全隐患。以下针对三点内容进行简要说明：第一，缺乏明确的监管主体，互联网金融所涉及的范围大，行业交叉较为广泛和复杂，而参与者众多，监管主体呈现多元化的特点，没有明确的监管主体。第二，监管法律法规不完善，现阶段的法律法规是建立在传统金融模式基础上的，而关于互联网金融的相关立法尚且不够完善和具体。第三，互联网金融信息的安全隐患，由于监管主体的不明确以及立法的不完善，使得用户信息极易泄露，给不法分子创造了机会，用户信息的安全得不到保障；与此同时互联网金融操作人员的违规操作，也存在着金融信息的安全隐患。 3.2风险复杂 在互联网时代下，互联网为人们的生活和工作提供了诸多的便利，但风险也随之而来，由于互联网自身的开放性特征，用户的信息极易泄露。互联网金融是互联网技术与传统金融的融合，其推动了金融领域的发展，两者的有效融合，给用户带来前所未有的良好体验的同时，这个全新的金融产物风险变得更加复杂化和多样化。目前，用户的信息安全是互联网金融应该重点关注的，要不断强化对风险的规避和防范，提高风险的预警能力，因为互联网金融风险一旦大范围蔓延，对于整个金融体系将产生严重的影响。 3.3征信体系不健全 在国家金融业的发展中，构建完善的征信体系是非常重要的，金融机构凭借真实准确的个人和企业信息，才能决定是否发放贷款。而现阶段，伴随着我国互联网金融的蓬勃发展，我国征信体系还有待完善，征信体系与互联网金融的发展之间存在着一定的差距。目前的征信体系仅仅以商业银行方面的信息为主，尚未构建多部门多体系的信息综合体。而对于商业银行的信息而言，其拥有的个人征信与小型企业的征信不够全面，征信覆盖的范围远远达不到要求，在此情况下互联网金融的发展将会受到严重的影响，其安全风险也随之增加。我国征信体系不健全主要体现在以下几个方面，第一，部分互联网金融机构不在央行征信体系范围，在央行所建立的信用数据库中，只包含了与银行发生信贷关系的企业，而一些未与银行产生信贷关系的中小型企业不包含其中，征信体系未能全面覆盖。第二，互联网金融机构没有完善的信用评价机制，目前某些互联网金融机构中虽然重视信用机制的建设，但是制度形同虚设，执行效果往往不尽如人意。第三，征信信息化水平有待提升，互联网金融机构对于数据采集的深度不够，加之对数据挖掘技术的应用程度不高，使得信用评价体系不完善，无法准确对借款人进行评价，从而增加了风险的发生概率。与此同时，我国互联网金融的准入门槛不高，吸引了一些不具备资历、实力一般的金融机构的参与，其并没有建立信用评价体系的能力，缺乏征信的专业性，这也是影响互联网金融发展的一个重要方面。 3.4缺少专业的复合型人才 互联网金融是一项专业性较强的学科，其对于从业者也有较高的要求，要求其不仅具备金融行业的专业知识和业务技能，同时还要对互联网技术有一定的掌握，另外还应该具有创新精神，互联网金融更需要专业的复合型人才。然而现阶段的互联网金融专业人才严重缺失，对于已经在岗的互联网金融人才，受传统金融模式的影响，对新兴的互联网金融模式较为抵触，对于该专业的高校毕业生，即将从事该行业的人员，其缺乏一定的工作经验，熟知互联网金融知识，但是实践经验缺失。根据调查发现，目前虽然金融业的人才存量较大，但互联网金融行业的人才存量仅占到了整个金融业人才存量的十分之一，这个人才缺口是巨大的。 4现阶段互联网金融发展的策略建议 4.1建立并不断健全监管体系 随着行业规模的不断扩张，互联网金融所暴露出的问题越来越多，全社会对于加强互联网金融监管力度的呼声也越来越高。为了保证金融体系的稳定运行，政府应当将互联网金融的监管范围进行一定的划分，并分别明确各个相关部门应尽的职责，建立互联网金融分层监管体系，制定完善的监管规则，加强各部门之间的协同合作。加强监管的同时，还要不断完善市场的准入门槛，提高企业注册的资质要求，一定程度上从根源上降低行业风险。 4.2强化互联网金融风险防控工作 由于互联网自身的开放性，互联网金融所面临的风险也越来越高，如信用风险、法律风险、网络风险、技术风险等，而不断强化互联网金融风险的防控工作，促进互联网金融的健康发展是非常重要的。具体可以从以下三方面着手：第一，提高风险预测能力，即进行事前风险的预测，在金融活动开展前，要提前预测风险，这样可以有效地规避风险和降低风险发生的概率。要能够凭借互联网的先进技术以及计算机的处理技术，收集并分析相关数据信息，并采取有针对性的手段将风险进行化解，以实现事前规避风险的目的。第二，构建完善的风控体系，针对风险自身的特性采取有针对性的措施，最大程度地降低风险。第三，不断培养互联网金融风险防范人才，积极学习先进的经验以及计算机先进技术，以确保互联网金融活动在安全的环境下开展。 4.3进一步完善征信体系 在科学技术迅猛发展的前提下，对于数据信息的收集整理已经变得非常简便。但是在现阶段数据平台的数量很多，大多都是各自整合所需的数据，而没有形成一个统一的大数据平台，对于用户数据的管理没有统一的标准，这样分散的数据，不利于征信体系的建立和完善。而在互联网金融发展的过程中，要彻底打破原有的数据平台壁垒，构建统一的大数据平台系统，其中包含个人信息、企业信息等，与此同时要从银行、法院、税务等各部门收集个人以及企业的相关征信数据，并综合评价其信用情况，将数据信息进行整合，从而构建统一的征信体系。征信体系的完善，不仅能解决信息不对称问题，同时还保障了信息的安全性。 4.4进一步完善人才培养体系 在互联网金融飞速发展的当下，对互联网金融专业人才提出了更高的要求，而具有计算机科学、信息技术、金融学，以及涉外学科的复合型人才是互联网金融的核心发展人才，人才的发展已经成为企业创新创造的重要力量。互联网金融作为新兴的模式，专业人才严重匮乏，因此要不断加强对互联网金融复合型人才的培养，进一步完善人才培养体系，是推动互联网金融发展的重要推动力。在人才培养过程中，企业要不断鼓励金融工作者进行自我学习和提升，通过定期培训以提升综合素质水平，结合金融工作者自身的特点，开展有针对性的培训，提高培训效果。金融业有别于其他行业，其更需要从金融人才的主动管理、市场营销以及风控能力方面进行培训，不断提升其综合能力和素质，要能够充分利用互联网技术所带来的优势，去解决金融工作中的各类问题，使其具有超高的解决金融问题的能力，为金融业的发展奠定坚实的人才基础。 5结语 总而言之，互联网金融作为新兴的金融模式，其发展中存在着诸多的不足之处，要结合实际问题采取行之有效的解决对策，利用互联网信息技术，不断推动金融领域的健康发展。另外，国家要制定相应的法规政策，建立完善的监管体系，以确保互联网金融的有序运行，不断强化互联网金融的风险防控工作，进一步完善互联网金融专业人才的培养体系，为互联网金融的发展奠定坚实的人才基础，最终推动整个金融市场的健康运行，以促进经济的发展。 作者:罗莎 单位:对外经济贸易大学 金融学院 互联网金融下商业银行的发展篇3 传统商业银行在发展过程当中存在局限性，而互联网金融行业的发展使得传统商业银行存在诸多发展机遇，但同时也为商业银行的发展带来了挑战，在市场主体逐步扩张以及当前用户需求不断多样化的时代背景之下，商业银行需要大幅度地使自身综合竞争能力得以提升，对传统的原始发展模式进行优化，进一步以资源整合方式寻找各类具有高度特色性的发展道路。由此，对商业银行在发展过程当中向纵深发展的需求，商业银行需要进一步地寻求自身改革方向，对财务革新方式进行分析，对各类财务管理创新型战略进行有效的探究。商业银行财务管理在发展过程当中，其主要的目的在于通过更加合理地对资源进行配置，对资金进行管理，使得当前资金配置的高效性得以提升。而较为优质且科学的财务管理系统在构建中，不仅能够使银行在发展中获得更为可观的经济效益，同时还能够使银行在发展中对其内部以及外部所产生的风险进行有效的应对。目前，我国商业银行在发展过程当中，其竞争能力衡量指标已由传统的贷款增长为主的管理模式逐步转向创新能力以及盈利能力为主的综合研究模式。由此，需要进一步地结合互联网时代的特征，在新时代背景之下，对商业银行在财务管理过程当中所拥有的各类创新发展措施进行详细分析。 一、分析互联网金融时代背景之下商业银行进行有效财务管理的必要性 1.对成本投入进行控制 商业银行在发展过程当中需要大力地对财务创新管理模式进行推进，并且需要进一步迎合当前市场经济的综合变化趋势，对当前互联网金融时代背景之下的发展需求予以满足，使其综合能力得到进一步的提升。在互联网金融时代的发展过程当中，商业银行所具有的环境产生了一定程度的变化，而由此也使得银行在发展中竞争能力产生了改变，而提升其自身所存在的综合竞争能力，难以脱离整体财务管理水平的现实支撑。同时，内部管理是当前商务银行财务管理中极为重要的环节。在商业银行的管理中，需要以市场的实际发展情况为主，进一步地对企业内部的综合发展目标，以及具体的发展战略进行调整，充分地优化商业银行财务管理的各项风险管控力度，对成本投入进行控制，由此使得风险目标得到有效的控制，而相应的目标也是当前商业银行在发展中的主要发展趋势。总体而言，商业银行在发展中需要对其自身的财务管理模式进行创新，进一步地使商业银行在发展中能够适应目前的时代发展潮流。 2.使商业银行实现商业价值 商业银行在发展过程中，需要对其财务管理模式进行转变，对各类财务管理方式进行创新，由此使商业银行的自身商业价值得以实现。具体来讲，在商业银行的财务管理过程当中，需要对商业银行管理模式进行创新，对当前市场环境予以适应，对其自身财务发展的实际管理需求予以满足，甚至能够将财务管理作为其发展的切入点，对风险评估以及评价需求予以满足，通过对风险评价结果进行更新，进一步地对资产成本的管理方式进行有效的创新。同时，商业银行在发展过程当中，需要充分地对创新型的财务管理模式进行有效的应用，能够进一步地对运营管理成本投入进行有效的控制，对管理期间所存在的各类财务风险进行有效的规避，最大程度上使整体商业银行在发展中的实际价值得以提升，由此使商业银行在发展中心内部资源配置的方案得到有效的达成，使商业银行在发展过程中所开展的各项经营管理活动具有高度有效性。 3.使商业银行的综合竞争能力得以提升 一般而言，将创新型的理念与商业银行及自身所拥有具有的财务管理模式进行有效结合，能够使商业银行的实际核心竞争能力得以提升。传统的商业银行在发展中其竞争力的衡量指标具有高度的单一性，主要包含贷款的增长率以及整体存款所具有的增长率，而商业银行在整体互联网金融的发展背景之下，其自身所具有的衡量标准具有更加多样化的特征，其自身所具有的创新能力以及经营能力得到创新，相应的管理模式得到了进一步的优化。同时，商业银行自身财务风险控制能力的优劣程度与自身的治理能力和创新能力存在着较为密切的关联性，甚至会对商业银行及自身财务的综合处理效果产生影响。由此，需要对互联网金融行业的影响进行详细的分析，并且持续地使当前商业银行的核心竞争能力得以大幅度提升，使其在发展过程当中管理与内部控制力度得到强化。 二、分析互联网金融时代背景之下商业银行财务管理所出现的各类问题 互联网金融时代背景之下，财务管理工作在发展过程当中能够进一步使商业银行获得较为充足的发展，使其职能及作用能得到优化。商业银行在发展过程当中，除了需要对财务管理工作予以重视之外，同样需要对其自身发展情况进行详细的分析，对整体财务管理模式进行有效创新，由此进一步地创造出较为和谐的内部管理环境。然而，商业银行在具体的财务管理过程当中仍然存在一定程度的问题，相应的问题可从以下几个角度进行分析。 1.管理理念较为陈旧 商务银行在发展过程当中，其财务管理成本的构成具有高度的复杂性，主要包含相应的固定资产利息支出以及其他诸多费用，而由此也使得财务管理工作量大幅度地增加，相应的工作难度也进一步地提升，需要银行在发展中对自身所具有的财务成本管理理念进行转变。然而，对目前我国商业银行的财务管理水平进行分析可以发现，部分管理人员无法将成本管理的意义予以认知，仅能够将其看作为对成本进行核算。而在实际工作中，又过于对当前的经济发展模式予以看重，使其无法对发展风险予以重视，进而使相应的管理效果无法真正发挥作用，很难使财务管理的职能及作用得到有效地发挥，同时受到重经济指标以及轻经济效益的现实影响，商业银行及财务管理工作无法得到有效的开展，甚至会对其自身财务管理工作效率产生影响。 2.方法体系有待于健全 目前，我国商业银行在发展过程当中，所推行的各类财务管理模式其自身内部差异化问题较为明显，甚至有可能由于其自身所存在的内部差异特点，使得行业间所存在的联动合作难度大幅度提升。结合实践调查可以发现，我国在发展中多数商业银行会将财务管理的重心逐步向核算环节进行转移，由此也使得管理环节无法得到重视，致使财务管理机制体系在构建过程当中，其运作规范性有待于提升。同时，部分商业银行在发展中无法重视自身产品的创新环节，使自身所具有的服务水平相对较低，服务质量有待提升，对整体商业银行业务的办理效果产生影响。甚至部分商业银行在发展中其成本核算管理机制严重欠缺，对成本核算分配系统的构建无法重视，使其实际操作性严重缺失，无法对各项盈利能力的综合评估指标需求予以满足，最终致使财务管理工作存在着流于形式的问题。 3.素质水平有待提升 在互联网金融时代的背景之下，商业银行的财务管理工作具有更加复杂化的特征。举例说明，财务管理工作需要进行进一步细化，而对于财务管理人员而言，需要使其综合素质得到提升，需要使财务管理人员能够夯实理论基础，并且需要提高财务管理人员的实践经验，进一步使财务管理人员能够在大数据等诸多创新性技术的应用过程当中，将各类技术进行有效的分析研究，并且进行有效处理，对当前日常管理的实际需求予以满足。然而，目前我国商业银行在实际财务管理过程当中存在高素质专业人才缺失问题，使得各项工作开展过程当中容易出现各类问题，甚至部分商业银行的财务管理工作在开展过程当中，其数据分析能力以及处理能力有待提升，很难在当前互联网金融时代背景之下，对于该岗位的实际要求予以满足。此外，在商业银行的发展过程中，银行的信息化水平有待提升，虽然目前已经能够在业务发展等诸多领域对各类信息化手段进行应用，但就整体财务管理而言，仍然无法将信息化管理方式进行有效普及。 三、分析互联网金融时代背景之下商业银行财务管理的创新方式 商业银行财务管理及自身的水平会与其总体管理水平拥有着较为密切的联系，由此也可认为财务管理效果会对商业银行的管理工作效果产生影响，甚至会对商业银行及自身所存在的综合竞争能力产生较为突出的影响。总结而言，财务管理的具体创新措施，可从以下几个角度进行详细的分析。 1.构建较为全面的成本管理模式 为了对全方位的财务管理成本要求予以满足，商业银行在发展中需要对财务管理模式进行更新。成本管理是当前商业财务管理中所具有的极为重要的环节，并且其自身拥有较为重要的作用与地位，能够使得商业银行的综合核心竞争能力得以提升，并且能够更为有效地对商业银行的成本投入进行控制，使商业银行拥有更加充足的经济效益。由此可见，进一步地对财务成本管理模式进行推进，能够使成本投入方案得到优化，对各类财务风险进行有效的规避，以此使得财务成本结构得到改善，实现更为全面有效地对财务成本进行控制的目标，并且进一步地使其自身所存在的管理作用得到有效的发挥。同时，能够更加全面地对财务成本管理以及相应的风险管理进行细化，将其作为核心内容，使得成本管理所具有的科学性以及相应的全面性大幅度的提升，由此便需要财务管理人员在发展中能够拥有更加正确的管理意识，充分地对财务的成本管理工作予以重视。 2.对运行机制进行完善 在实际管理过程当中，商业银行需要充分的将实事求是的工作原则予以落实，对传统的运作管理模式进行改变，进一步地对矩阵管理模式进行推广，组建以中心辐射状为基础的优质组织结构模型，并且需要充分地将成本效益原则作为其发展的实际导向，进一步地对银行内部的管理控制力度进行强化，使得实际发展能够满足全面预算管理的现实需求，依照各类具象化的指标，将各类量化考核手段进行应用，同时需要树立更为优质的财务管理理念，引进完善的系统预警机制，使得商业银行的资源利用率有效提升。此外，需要进一步地搭建综合性的考评体系，进一步使商业银行在发展过程中各个部门能够对任务指标进行有效完成。引入现代化的财务管理理念，使商务银行运作管理模式的精细化特征得以体现，进一步使财务管理的整体效率得到有效的提升。 3.使技术水平得到有效的提升 为了使商业银行在当前较为激烈的市场竞争环境中能够赢得一席之地，商业银行在发展过程当中需要充分地考虑互联网金融时代的实际特点，进一步地对互联网络化及信息化的财务管理模式进行应用，立足于当前所具有的信息资源，进一步应用较为全面且具有高效性的整合方式，拟定全方位的预算管理模式方案，持续对商业银行中所存在的各种资源配置进行优化，以此使得商业银行在发展过程当中，能够充分地对当前的互联网金融时代发展趋势予以迎合，同时商业银行在开展财务管理的过程当中，可以进一步地应用系统化的分析方式，对当前财务信息进行有效管理，结合顾客业务的实际需求以及当前市场状况的特征与具体的发展计划，构建更为优质的信息化财务管理系统，使得商业银行管理的信息化水平得以大幅度的提高。此外，还需要充分地对各类信息技术手段进行应用，由此使财务管理信息化水平的提高获得有效的支持。 4.对管理模式进行更新 在商业银行的发展中，由于受到当前互联网金融时代的影响，其整体发展特征需要对传统的成本核算方法进行转变，依照当前客户不断变化的多样化特征，以及产品的创新性特征，以银行各方面的业务作为其发展的切入点，充分地融合全面核算的理念，对收效甚微的项目予以放弃，进一步地扩张在当前发展中其发展前景较为优良的投资项目，由此对各类项目的费用进行合理化分配，使当前摊销以及全程监控的成本支出需求得到满足。同时，需要进一步地考虑商业银行在发展过程当中逐步向服务型模式进行转变的特点，进一步使服务成本的管理力度得到有效增加，充分地应用动因分析的模式，对各类因素予以兼顾，由此使得商业银行在发展过程当中，其自身所具有的目标成本管理效率大幅度提升，并且能够持续细化各项成本分配管理内容，使得商业银行在发展过程中所具有的价值链得到有效延伸。四、结语目前，我国商业银行在发展中呈现出更加蓬勃且多元化的发展态势，而当前的经济社会发展水平进一步提升，也对商业银行的实际财务管理工作提出了更加严格的要求。由此相关的商业银行在发展过程当中，需要充分地将具体问题具体分析的工作原则予以应用，进一步依照互联网财务管理的实际形式对当前银行在财务管理过程当中所存在的各类问题进行有效分析，进一步地对其发展的局限性进行探究，充分归纳各类具有高度创新型的发展措施以及发展战略，进一步使企业在发展过程当中，财务管理工作能够发挥指导作用，由此使我国商业银行在发展中能够进一步地推动金融业得到有效的信息化发展，使整体行业所具有的创新性得以提升，增加商业银行与当前互联网时代发展特征的契合度。 参考文献： [1]王珏.互联网金融模式下我国商业银行发展研究[J].时代金融（下旬），2015（11）：30-31，33. [2]施丹.大数据时代商业银行管理会计发展的挑战与机遇[J].现代商业，2016（28）：143-144. [3]任倩倩.探讨大数据时代下银行管理会计的发展机遇及挑战[J].投资与创业，2020，31（15）：69-71. [4]交行云南省分行.云南省交行加快网点转型应对互联网金融挑战[J].时代金融（上旬），2015（12）：60-61. [5]申晨.基于战略导向思维的我国商业银行费用预算问题研究[J].改革与战略，2016，32（8）：55-58. 作者:张兵 单位:徐州农村商业银行 股份有限公司

浅谈保险营销模式及其创新:“互联网+”背景下保险营销模式探索 摘 要：“互联网+”技术给我国现代保险业发展提供新的契机。本文通过分析我国互联网保险发展过程中存在的不足，剖析美日发达国家互联网保险代表企业的发展历程，为我国互联网保险业发展提供了经验借鉴。结合国际经验及目前市场趋势，未来我国互联网保险营销模式将会在营销渠道、产品创新及保险公司组织形式等多方面创新发展。 关键词：“互联网+”；互联网保险；保险营销；模式创新 1997年，中国成立第一家保险信息网站。经过近20年的发展，我国互联网保险从无到有，市场规模快速增长，据曲速资本的《2016 互联网保险行业研究报告》显示，2015年互联网总保费规模从去年859亿元猛增至2234亿元，同比增长比率为160.1%，占总保费收入的比例达到9.2%，渗透率翻倍增长，逐渐在总保费规模贡献中显露头角。开通互联网业务的保险公司数量已超过100 家，占比在全国保险机构总数的55%以上，互联网保险创业公司也如雨后春笋纷纷成立。 2015年，总理在两会中首次提出“制定‘互联网+’行动计划，推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合，促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康发展，引导互联网企业拓展国际市场”。互联网科技将对传统保险业在产品营销、产品定价、员工管理、客户服务等等方面产生深远影响。从营销模式上看，互联网已然不止是一个新的销售渠道，传统保险业与新兴互联网行业的融合已渗透到多个方面，深刻地对传统保险业进行颠覆变革。 一、我国互联网保险营销发展中存在的主要问题 自2013年以来，我国互联网保险呈现爆发式发展，保费规模逐年攀升。互联网保险为我国现代保险业发展创造了新机遇，但在发展过程中也暴露出一些问题，亟需进一步规范。 （一）市场监管体系不完善 我国互联网保险存在法律空缺及市场监管不足的问题。2014年修改后的《中华人民共和国保险法》仍无专门的互联网保险业务经营法律规范，互联网保险市场的准入、经营要求缺乏相关法律指导。目前，互联网保险业务发展暂时由保监会印发的全国规范性文件进行约束，监管面较为局限，执行力度有待提高。对于互联网渠道，保险公司未设立专门的维权及投诉通道，消费者线上购买便捷的背后存在着理赔难、维权难的隐患。 （二）业务结构不均衡 近些年我国互联网保险发展很快，然而同欧美等保险发达国家相比，我国的互联网保险渗透率仍处于较低的水平，在发展过程中也暴露出产品单一、业务结构不均衡的问题。2014年，我国互联网寿险保费规模达330亿元，同比增长5倍以上。然而，59%的保费来自于万能险。部分保险公司追求保费规模的快速扩张，赔本赚吆喝，在互联网渠道发售高收益理财型险种来吸引消费者购买，导致互联网新型寿险产品同质化严重，创新不足。保费增长快速的同时也增加了险企经营压力，埋下了低偿付率、高退保率的隐患。 我国的互联网财险呈现增长见缓的趋势，2014年，我国互联网产险规模达506亿元，车险业务占据互联网产险业务规模的96%，其他非车险业务增速缓慢。车险业务一家独大的局势并不利于互联网财险市场的发展，互联网车险份额的增加并非是财险市场新的保费增长点，而来源于其他传统车险渠道市场份额的缩减。互联网车险价格的优惠吸引了众多消费者选购，损害一部分保险从业者的利益，长久以往容易滋生渠道冲突。同时，单纯发展互联网车险业务并无法给保险公司带来显著的利润增长。 （三）供需双方存在信息不对称 互联网保险对于保险供方和保险需方都存在相应的信息劣势。对于保险供方，信息不对称主要来源于被保险人的逆向选择和道德风险。互联网保险为了给客户最优的购买体验，省却了一部分传统渠道销售时的一些核保程序。而购买流程的优化加大了保险公司对投保人告知信息的核实难度，增加了保险公司的经营风险。同时有一些不法份子通过购买互联网理财险种来进行非法洗钱，严重破坏我国的金融秩序。 对于保险需方，信息不对称主要有两方面，一是由于消费者自身缺乏保险知识，在网上自助购买保险产品时可能会对一些保险条款理解有误，从而影响决策；另一方面是保险供方信息披露不充分，掩盖其实际经营情况，严重损害消费者的利益。 （四）用户信息安全堪忧 互联网保险对网络信息系统的依赖度很高，消费者在网上购买保险时需要录入姓名、电话、住址、银行卡账户等重要个人隐私信息。一些假冒网站、手机软件、未知链接等涉及互联网保险的违法犯罪行动威胁着用户信息安全。除此之外，媒体曾报道超过20家保险机构官网的信息防护系统不到位，存在信息泄漏风险。一旦爆发重大信息安全事故，将对互联网保险市场的良性发展起到负面影响。 （五）险种创新不足 互联网保险不仅仅是开通一个新的保险销售渠道，将传统的保险产品通过互联网来进行销售，而是将互联网思维融合到保险的方方面面。其中，险种创新就是一个大的机遇点。从目前在线销售的保险产品来看，大部分是传统线下销售产品的线上迁移，如家庭财产保险、意外险、短期健康险、车险等，产品同质化高，创新不足。而居于场景化开发的新型险种则参差不齐，个别产品以保障为噱头，实际却偏离了保险的实质，上市不久就被保监会喝令下架，如“罚单险”等。 二、国外互联网保险发展经验借鉴 美国的互联网保险发展较早、技术成熟，是全球业务量最大、涉及范围最广、客户数量最多的市场。1995年2月创立的InsWeb公司曾是美国互联网保险模式的成功案例，最终却因入不敷出而被收购。日本生命网络保险公司（http：//www.lifenet-seimei.co.jp/）（Life Net Insurance Company，下文简称Life Net）是一家互联网寿险公司，自2008年成立以来取得不错的市场成绩。相比之下，我国互联网人寿保险公司仍是空白。研究InsWeb公司衰败的原因和Life Net运营模式及发展理念对发展我国互联网寿险市场有极好的参考及借鉴意义。 （一）美国InsWeb模式借鉴 InsWeb保险网站是美国一家颇负盛名的第三方保险网站，于1995年成立，通过对保险公司和保险销售人员出售营销线索及为客户提供保险产品比价和最优方案收取服务佣金实现盈利。InsWeb通过与全球180家网站互联，持续吸引大量新客户访问InsWeb网站，在成立四年后迅速突破300万用户，之后一直保持对美国互联网保险市场的非凡影响力。然而，好景不L，2010年，InsWeb陷于经营危机，营业额急剧下降，然而网站运营各项高昂的成本仍需投入，收不抵支的情况一直持续，最终于2011年下半年被bankrate收购。 InsWeb的没落归结于以下三方面：一是InsWeb网站主销标准化和粘度低的短期产品，业务量有限，佣金收入不高。二是InsWeb网站的交流模式单一，客户只能在线或电话咨询。当客户在网站上选购对比保险产品出现疑虑时，在线及电话咨询不能有效地解决客户的疑问，从而削弱了客户的购买欲望。三是InsWeb网站无法提供一站式购买服务，客户在InsWeb网站上获得投保建议后仍需链接转入不同保险公司网站选购其心仪的产品，购买体验不佳，同时又让客户面临更多被营销的处境，影响成交率及客户的忠诚度。 （二）日本Life Net模式借鉴 Life Net于2008年5月18日开业，是一家通过互联网销售的寿险公司。开业后有效保单平均月增长率在10%以上，市场影响力和保费规模增速很快。截至至2015年12月，Life Net累计保单销量为222598张，是日本业内互联网寿险销量最高的保险公司。 Life Net有着清晰的发展策略――构造简单和便宜的产品，其能在短时间内取得快速发展有以下多方面的原因：一是精准的目标客户定位；Life Net致力于为20-40岁的中青年人群提供人寿、医疗及失能三类保障型险种，对传统寿险产品进行细化和从简，只开发保险责任单一的简单产品。二是产品具有竞争力的价格；Life Net的产品仅在官网直销，省去佣金和手续费等附加费用，加之其产品保险金额较低，故能迎合且覆盖大多数日本普通民众的需求。三是服务优质贴心；Life Net在官网打造保险资讯栏目，客户可以学习到一般的人身险知识，同时还提供免费电话和电邮咨询服务，让客户在懂保险的基础下接纳保险，主动购买人身保险产品。同时Life Net用动画展示及语音解释等方式来展示产品，保险条款简单力求让客户容易理解产品。四是购买体验好；网站上的产品购买手续简单，一键下单、线上支付，提供24h*7day服务，用户体验佳。理赔服务迅速周到，保险金一般在提交理赔申请两2个工作日内即可到账，其中医疗保险金24小时到账，客户满意度高，二次购买率高。五是信息公开透明；Life Net在官网公开企业的月度业绩报告和产品信息，减少信息不对称，让客户放心购买。 综上，Life Net运营的成功经验，在于细分险种领域的专业性和以客户为中心的经营理念。不论是对于积极摸索互联网保险渠道突破的大型保险公司，如“老三家”，还是想借助“互联网保险”这一新兴市场来实现“弯道超车”的中小型保险公司，抑或是新建或筹建中的新保险公司，Life Net模式都有很好的借鉴意义。 三、“互联网+”背景下保险营销模式创新探索 顺应着“互联网+”发展大浪潮，国家也为现代保险业颁布政策红利，互联网保险网络监管法律法规日益完善。我国经济持续快速发展，居民用于消费、投资的资金更为充裕，保险购买力提高。我国保险市场有广阔的发展空间。然而传统保险销售渠道增长乏力，已无法适应新时期保险市场的发展，我国现代保险业的发展亟需突破。显然，互联网保险将是未来保险市场发展的主流，研究互联网保险营销模式创新有利于我国现代保险业健康有序的发展。 （一）利用互联网销售传统保险产品 互联网保险营销模式的创新，首先在于搭建了互联网销售渠道，将传统线下销售的产品搬到线上来销售。我国首先开通的互联网保险销售平台是平安、太平洋、泰康人寿在2000年相继开通的官方网站，由于当时全球互联网泡沫的影响，网站经营陷入瘫痪。直到2003年，各家保险公司才陆续在官网上发售自家保险产品。而后，随着互联网保险市场的深入发展，互联网保险渠道发展呈现百家争鸣的局面。 我国互联网保险渠道创新主要有以下六种方式：1.保险公司官方网站，如泰康在线、国寿e商城等；2.专业保险网站，如慧择网、中民保险网等；3.第三方保险商务平台，如淘宝保险、网易保险和腾讯的财付通保险等；4.网络兼业机构，如携程、去哪儿网、春秋航空等，这类的机构往往具有相关在线保险产品销售优势，服务客户均为有出行计划的群体，具有意外险销售优势；5.专业互联网保险公司。2003年众安在线成立，成为我国第一家专业互联网财产保险公司。众安保险自开业以来一直广受关注，并不负众望，在两年内创造了五百亿的市值。2015年，保监会又陆续批复了三张互联网财产保险公司牌照。2016年，已有多家公司在申请互联网人寿保险有限责任公司的牌照。众安一家独大的垄断局面被打破，渠道竞争也将给互联网保险发展注入新的血液；6.移动互联网渠道，如保险公司APP，微信门店，微信公众号等。互联网保险销售渠道已全面铺开，让消费者能随时随地，轻轻松松完成在线投保。 （二）产品精准定位及定价 互联网科技革命给传统保险行业带来新的销售渠道的同时，也给保险产品的创新带来新的机遇和挑战。产品创新不仅能开发更多的市场需求，也能对我国互联网保险市场的发展起到良好的促进作用。如何将互联网思维融合进保险产品的设计中，是互联网保险营销模式创新一个大的突破点。未来，互联网保险产品创新有望将从以下三方面突破发展。 1.针对特定场景开发全新的保险产品 网购爱好者熟悉的退运险就是缘于网购退货场景开发的新险种，类似的险种还有手机碎屏险、高温险、飞机延误险等等。这类产品会有小额、碎片化、数量多的特点，能够实现精准营销，将互联网的长尾效应发挥到极致，让售价几毛钱的保险产品也能汇集千万乃至过亿的保费规模。如2015年双11当天，众安保险的退货运费险单日保单成交量达3.08亿单。目前众安财险在这一方面的产品创新领先市场，并获得不菲的市场效益。 2.针对特定人群进行保险产品定制 传统保险产品也有市场细分的设计理念，如少儿险、孕妇险、老人意外险等。出于对风险的防范，此类的细分只是粗略的，产品同质化严重。互联网经济及网络社区能够轻而易举地将具有共同风险的人群汇聚在一起，形成一定规模，精细划分市场。特定人群保险产品定制可以有两种方式，其一是先进行产品开发，然后针对特点人群推广。其二发起设立，先征集具有同质风险的人群，待欲参保人群达到一定数量规模后，再委托保险公司研发特定产品并为其承保。这种方式可以规避新型险种滞销的风险，目前在市场还无相关应用。 3.基于智能软硬件的数据来影响保险产品的定价 商业车险费率市场化、健康险个税优惠、万能险最低保证利率放开等新规鼓励保险公司进行产品费率创新变革。基于智能软硬件的数据让保险产品的准确定价成为可能，如车载设备或驾驶记录软件可收集驾驶员的行车数据及驾驶习惯，将车险产品的费率与驾驶员的驾驶数据挂钩，实现因人因车定价。智能体重称可记录被保险人的多项身体数据，将对健康险的费率差异提供参照。 （三）成立互联网相互保险公司 在我国互联网保险市场不断发展壮大的同时，一些网络互助平台也_始出现。保险的初衷是“我为人人，人人为我”，然而商业化的保险形式淡化了这一初衷，而抗癌公社（https：// ）、e互助平台（http：// ）等网络互助平台就是在“众人互助”的理念下成立。 网络互助平台的运行模式多为公益性的，在平台快速发展的同时也存在一些弊端。其中最严峻的问题是互助平台的运营经费捉襟见肘。抗癌公社主张“0费加入”和“0收费”，平台免费为社员提供服务，中间无抽成，社员无人患病或死亡就没有任何费用。但平台的运营成本、人力成本是一笔大花费，抗癌公社的经费主要来源于热心人士资助。 对比于“纯公益性”的网络互助平台，“互联网相互保险公司”的运营方式将有更持久的生命力和更大的发展空间。相互保险公司是投保人基于相互保障的原则设立并共同拥有，为投保人自己经营保险业务的法人组织，其经营目的是为各保单持有人提供低成本的保险产品，而不是追逐利润。在国外，相互保险公司是一种成熟的保险公司组织形式，在全球保险业中占据重要位置。我国的相互保险仍处于起步阶段。随着互联网科技的发展，相互保险迎来发展新机遇。新《国十条》明确提出“鼓励开展多种形式的互助合作保险”。保监会于2015年2月了《相互保险组织监管试行办法》，为相互保险的设立要求、运行方式提供了法规依据，扫除相互保险的法规障碍。2015年底，保监会已启动相互保险公司经营牌照审批程序。 互联网相互保险公司从保险商业模式进行创新，不追求股东利润和经营成本低廉的特点，可以更好地为中低收入人群和高风险领域提供简便灵活、惠而不费的保险产品和多样化、个性化的保险服务，对实现普惠金融有积极的促进意义。凭借大数据，物联网，云计算等新兴互联网技术，相互保险公司可实现互联网化营销、投保、核保以及理赔，减少了中介环节，降低了展业费用。同时将运作情况公布在官方网站上，让每一位成员知悉。 成立互联网相互保险公司有望结束我国股份制保险公司为主的单一保险市场组织形式，挖掘保险业新的增长点。未来，相互保险公司将成为我国股份制保险公司的合理补充，突破保险业单一商业模式局限，提升保险产品竞争力，促进保险市场专业化、差异化、特色化、多元化发展。 四、结语 “互联网+”背景下保险营销模式是不断创新发展的，各保险公司应立足自身资质，积极探索适合其发展的模式。对于大型保险公司，因其具有雄厚的资金实力和较高的市场知名度，可以官网直销为主，辅以第三方代销。渠道发展的同时加大产品的创新力度，同时打造互联网保险生活社区。对于中小型保险公司，由于资金、技术、品牌知名度的受限，借助第三方平台销售更具有优势。然而互联网保险的市场赢家并非只体现在保费规模上，以高收益率吸引消费者购买的营销策略弊端凸显。互联网保险保费规模发展较快的新兴保险公司仍任重道远。日新月异的互联网科技正在重塑着各行各业的发展方式，在时展潮流下，企业只有直面挑战，不断创新，才能长远发展。 浅谈保险营销模式及其创新:论我国保险营销模式改革问题 摘要：金融市场一体化的加速，保险越来越被重视。然而保险公司的营销观念滞后，产品创新不足，营销人员素质参差不齐，营销模式单一等诸多问题仍然是保险业发展的一大阻碍。因此保险业亟待创新营销理念和模式。 关键词：保险；营销策略 保险营销指的是在不同的环境下，保险作为一种商品，为了满足客户的需求，或者是实现相关企业的相关活动。保险营销不是保险推销。良好的保险营销将会取代保险推销。我国目前的环境以及发展现状是非常差的。正是这种环境的贫瘠，保险营销并不受国人的欢迎。保险公司提供的服务远远超过现在的需求。随着我国的经济发展，国民的保险意识加强，保险需求多样化，这些都迫切需要保险业的营销理念进行一场深层次的变革。 一、保险营销模式的现状分析 1.保险业整体平稳增长 随着国民大量的投保需求也进一步带动了保险业的发展。截至2015年年底，全国保险密度同比增长19.44%，为1766.49元/人，保险深度同比增长0.41个百分点，为3.59%。同时，全国保费收入2.4万亿，同比增长20%。保险公司的资产总额已经超过12万亿，保险业呈现向上发展的态势。 2.保险直销渠道受到重视，间接营销渠道发展变缓 截至2015年6月底，我国已有188家保险机构。在这种机构林立竞争激烈的情况下，我国越来越重视直接营销渠道的地位，公司直销一方面更加高效，同时也极大程度的降低了成本，可以让企业直接掌握大量优质客户，不用倚仗高价的中介机构。近几年保险间接营销渠道发展速度放缓。因为直销渠道中的网销得到大力支持，也是因为近几年国家对兼业机构治理力度加大，提高专业中介法人机构准入门槛。在兼业渠道中，财险业务的车商渠道和寿险业务的银邮渠道都有着举足轻重的作用。 3.保险业的地位得到提高 新国十条的颁布，反映了政府对于保险行业的重视，中国保险业的发展将会目标明确，作为宏观稳定的总用将会越来越明显。新国十条中明显强调保险监管将现代化，对消费者的保护也被写入到其中，消费者的权益将会得到保障。另外强调了保险的另一个功能，那就是防范金融风险，对保险业的风险处置能力提高了要求。在整个金融行业发展的趋势中，保险业必须要制定完善的法律法规，加强监管，防范风险，为整个社会的经济发展保驾护航。 二、探析中国保险行业营销策略的问题 由于中国金融发展的原因，保险在中国起步晚，发展慢，缺少政府的支持，因此国人对于保险的认识比较浅，很多人是一谈到保险就是很回避的。投保的过程繁琐等原因导致很多人不愿意去购买保险。而且我国的保险营销做得并不好，很多问题急需改革。 1.消费者挑选难度大 消费者的对于保险行业的重要性比对于任何一个行业都要重要，如何创造消费者将起决定性的作用。也就是，我们保险行业如何才能将保险观念深入到跟多消费者者心中，让他们有购买保险的需求。但是现在保险行业提供的服务是远远滞后于整个需求市场的，而且保险的专业性比较强，使得很多客户因为不是很了解就放弃购买保险。随着网络的发展。客户的需求也越来越具有个性，需要的服务更多。 2.成本控制难度较大 成本是消费者为的得到需求的服务所要付出的。保险行业要深入了解消费者为了达到自身的目的付出的成本。很多企业包括保险行业都是这样的，他们往往是跟多的去研究产品的成本。很多客户在有投保需求以后，往往是通过自身的支付能力，和产品的性价比。现在的市场上，保险行业越来越多，竞争越来越激烈，价格战在所难免，价格战最激烈的是在车险市场。 3.客户投保难度大，程序繁琐 任何客户在购买商品的时候，还往往追求商品的便利性。如何能让消费者通过最便捷的方式获得商品，这是保险营销所需要研究的问题。根据中国保险市场的情况来看，保险企业需要解决的问题还有很多，投保渠道以及保险产品的专业性是首要问题。 4.与企业客户的沟通难度大 在任何市场上，沟通都是很重要的，通过沟通，能得到客户以及给客户最好的消费体验。但是中国市场上真正的保险专业人才不多，大多的保险营销人员都不是专业的保险人才，主要是这个行业的准入门槛比较低，导致整个保研从业人员的专业素质较低，很难给客户提供专业的服务。 三、保险营销模式的创新措施 1.差异化产品和服务 中国经济的发展越来越迅速，人均收入水平越来越高，网络的普及，客户得到的消息也越来越多，客户的需求也越来越具有个性化，根据目前的市场环境，我们需要提出一系列的方案来解决目前存在的问题。首先需要对客户群体进行更具体的细分。根据已有的各种客户信息，包括年龄、性别、家庭成员构成、工作性质、风险偏好、经济能力等，结合产品特性为其提供最优的保险产品组合，发挥保险产品的整体风险防范能力。同时根据不同类别的客户我们也需要提供多元差别化的服务。比如对于高端客户，我们应该为其提供贵宾服务，让其享受异于常人的高品质全程一对一的服务，同时后续还要为其提供更多贴心的增值服务，比如及时的客户关怀，我们要像及时雨，解顾客所急。对于中小客户，我们提供标准化的大众服务，但是不代表就可以忽视这个群体，要知道口碑也是这个群体在进行大面积传播，同样的我们也需要积极热情的为他们提供服务，同时要通过多个渠道开发他们的潜在需求。 2.重视专业中介渠道 此外，保监会应该持续关注专业中介渠道的发展。专业中介渠道相对其自身的保费增长情况相当可观，可是，对于全国保费的占比增长很慢，且占比非常小，究其原因还是因为专业中介渠道将有限的资源高度分散，而且很多处于无效或者低效状态。英国保险专业中介渠道一直处于绝对领先地位，一方面起源于国家对其的扶持和严格监督管理，另一方面也是得益于英国保险业对其的重视。发展我国的专业中介渠道，首先应该重视目标市场定位，保险直销渠道是面向大众，而专业中介确实面向小众的，应该更重视产品的个性化定制，与此同时，保险产品的设计创新要与时俱进，对市场需求要及时作出反应。专业中介不应该仅仅是销售者，同时要成为参与成为产品的设计者。 3.多层次满足客户需求 全方位营销活动平台的构建有赖于良好运营的价格管理。灵活的定价策略即通过在不同的细分市场进行不同的定价策略从而影响客户成交行为和竞争行为，满足多层次客户需求，降低客户流失率，扩张市场渗透率。保险业可以通过灵活的定价管理，对高端个人客户在费率规定区间内适当优惠，对于企业客户可以实行保险产品的混合营销，我们也需要根据产品的成本，支付能力，和经济效益多方面统筹。所以保险业就无法像酒店业、运输业、旅游业等这些服务业可以根据生意旺季、淡季来进行很大的价格变动调整。归根究底，保险业要满足多层次的客户需求，根本还是在于服务。对不同层次的顾客提供更加适合他们的的服务，以服务取胜才是王道。 4.重视资源合作网络 保险企业应该重视对资源合作网络的培育。“互联网+”时代，保险业已经实现与银行、邮政、车商、铁路、航空、旅行社等服务机构的合作，险企作为产品供应者，可以在这些合作伙伴之间扮演一个网络资源整合者，建立合作关系管理网络，即时联动共享信息，一方面可以整合各方资源，为客户提供更加完善的超值服务，另一方面，也有利于企业自身的业务增长。比如太保，通过绘制客户的脸，对客户从多个方面进行分析，从而做到精准营销。为客户提供更周到的服务。 浅谈保险营销模式及其创新:我国保险营销模式及其创新 摘要：对我国保险业面临的新的营销环境进行了分析，并对保险营销模式存在的问题进行了分析，得出了目前我国保险业存在销售人员与保险公司相隔离、相同的产品不同的价格、保险公司和保险客户分离、组织内部的相互冲突等问题。提出了创新我国保险营销模式的几种方法，包括交叉销售的营销模式和整合资源的营销模式、利用新型媒介营销模式、保险超市的营销模式和保险连锁的营销模式。 关键词：保险营销模式；问题；创新 1我国保险营销面临的新营销环境 近十年来，我国不断对保险业进行规范。2006年国务院常务会议通过了《国务院关于保险业改革发展的若干意见》，该意见提出了我国保险业改革的主要任务和总体目标，确立了保险业在我国金融市场的地位。同年，交强险正式实施，中国人寿成为首个A股上市保险公司。2008年保险保障基金公司成立，2009年新保险法实施，同时保险业引入新会计准则，年度保费突破万亿大关，首次实现整个行业的扭亏为盈。2010年保险投资渠道全面放开，首先利率逐渐市场化。可以看出，我国保险业在近十年发展环境不断变化，新的环境下我国保险业应该与时俱进跟上市场步伐。以下是对我国保险业面临新环境的简要概括。 1.1保险业的综合经营 自《金融现代化法案》在美国通过以来，金融混业经营的局面逐渐形成，证券业、银行业、保险业、基金业等金融行业不断地相互渗透，大量的大额收购合并不断出现，混业经营在金融领域越来越普遍。在我国金融的混业经营业早已出现，例如平安集团目前经营的业务囊括了证券、银行、保险等多项金融业务。《国务院关于保险业改革发展的若干意见》指出稳步推进保险公司综合经营试点，探索保险业与银行业、证券业更广领域和更深层次的合作，提供多元化和综合性的金融保险服务。《中国保险业发展“十一五”规划纲要》也指出支持保险机构参股商业银行和证券机构，鼓励保险机构设立基金管理公司，研究对其他机构进行股权投资，探索邮政等行业经营简易保险的新渠道，稳步推进交叉销售和综合拓展。由此大部分有实力金融机构开始向综合性金融集团发展，例如中国人寿集团已开展寿险、财产险、养老保险、资产管理等子公司，同时参股证券业和银行业公司，成为了一家金融控股集团公司。 1.2市场竞争加剧，我国保险公司面临新的挑战 自从我国加入WTO并于2004年全面放开我国保险市场，我国保险公司开始不仅需要面临国内其他保险公司的竞争，同时需要与国外保险公司开始竞争。在新的挑战下，我国保险公司都在追求规模效应，期望通过规模效益实现效益。不仅如此，我国保险业在面临新的挑战时，正在逐渐重视发展速度与产品质量的平衡、注重节约成本、优化资源与内涵价值，不仅追求快速发展，同时注重发展质量。部分大型保险公司目前已开始着手转型之路，例如中国人寿正在向积极均衡、整合转型、创新超越的战略迈进。 1.3客户需求逐渐多元化 随着经济的发展，我国中产阶级的财富和人数不断增长，主要金融产品的主要消费群体，其对保险产品的需求也逐渐呈现多元化趋势。我国保险公司想要实现可持续发展，必须不断地满足客户多元化和个性化的需求。客户需求的专业化对保险公司业务人员以及研发人员提出了更大的调整，尤其是精算师，必须准确计算大量新产品的风险；业务人员比必须具有良好的学习能力，能较快地了解新产品特征，并能和已有产品进行分析对比，推荐给客户最适合的产品；产品开发人员需要不断地发掘市场需求，并做出与之相匹配的能满足目标市场需求的产品。 2我国保险营销模式存在的问题 2.1销售人员与保险公司相隔离 目前，我国保险公司对销售人员的管理主要通过制定针对销售人员的销售管理办法，该管理办法对销售机构和人员的组织架构、业务范围、资格条件、考核评估、活动管理、职位晋升、薪酬待遇等做出全面的详细的规定。同时也通过这种方式将销售人员与其他工作人员分隔，从而产生了保险人和编外人员。这种方式直接导致了销售人员缺乏归属感，内部矛盾频发和降低销售人员工作积极性。同时，这也是保险公司销售人员流动性大的主要原因。 2.2相同的产品不同的价格 各家保险公司通常为不同的销售渠道提供不同的产品，除了部分大众型产品可以全渠道销售外，不同的渠道往往只能销售自己渠道的产品。但是，不同的产品可能保险责任相近，在这种情况下，有时不同渠道的保费价格却相差巨大，由于在设计产品时，保险公司已将不同渠道的销售成本考虑在总价格内。同时，不同的保险公司为了提升销售业绩，扩大市场，经常进行价格战，导致同类产品不同价格的情况。 2.3保险公司和保险客户分离 目前我国保险公司大部分收入依赖销售人员，销售人员通过与客户接触，推广保险公司产品，从而达成交易，需要赔偿时往往也是联系该销售网点的赔付人员进行赔付，因此销售人员实质上是保险公司与保险客户之间的中介，正是销售人员中介的性质导致了保险公司和保险客户的分离。保险公司对不同销售渠道提供不同的产品，所以客户在一个渠道购买保险产品只能在该渠道的产品范围内进行挑选，而不能全面了解所有该保险公司的产品，这样不仅可能无法提供给客户最适合的产品，同时也削弱了保险公司竞争力。保险公司和保险客户的分离也会导致保险公司无法直接了解客户需求的变化，不能最快地适应需求的变化，创新满足市场需求的产品。 2.4组织内部的相互冲突 保险公司内勤销售系统通常将就工作的程序性，而外勤销售系统更讲究工作效率，导致了两个系统之间缺乏高效的联动沟通，从而产生了两个系统之间的冲突。各保险公司之间也缺乏有效的互动，缺乏联盟意识，也会导致各自系统之间的冲突。 3我国保险营销模式的创新 3.1交叉销售的营销模式和整合资源的营销模式 交叉销售的实质就是销售人员在销售某产品的同时向客户介绍本公司另一种产品。销售人员在与客户交谈过程中可以充分发掘其对保险产品的需求，当客户提出一个保险需求并得到满足时，此时销售人员可以在已有保险或者客户未被满足需求基础上推销其他产品，实现客户价值的最大化。整合资源的模式就是利用一切可能利用的资源进行销售活动，包括公司内部资源、各子公司的资源、合作伙伴的资源等等。 3.2利用新型媒介的营销模式 随着互联网的发展，越来越多的新型社交工具的出现为媒介营销的创新提供了创新的空间。传统的媒介营销主要包括媒体营销、电话营销和方案营销等。现在保险公司可以利用新型社交工具进行其媒介营销的创新，比例利用微博，微信，QQ等进行产品营销。微博主要可以用来发起各类活动，使潜在客户了解公司产品和文化，增加潜在客户的品牌认知度。微信主要通过微信公众号培养客户购买保险的意识和提供方便快捷的功能比如查询已购买保险等。 3.3保险超市的营销模式 保险超市类似于家电超市，是一种把所有该行业产品集中销售的模式，既可以使用实体店模式，也可以互联网销售的模式。通过这种模式，客户可以自行选择大量的不同的保险产品，从而找到更适合自己的保险产品。保险超市有利有弊，从客户需求的角度来说，其有利于客户的选择，从保险行业来说，这种模式也会造成保险公司在某些险种上面的恶性竞争。 3.4保险连锁的营销模式 保险连锁的本质是保险公司直接面向最终客户进行销售活动。目前我国保险业过度依赖于外部渠道，导致其与客户相隔离。保险公司使用这种模式可以通过直接与客户提升其利润空间，更好地收集客户需求，实时了解客户需求的变化。这一模式目前已在美国成功运转，其特点是小型化、多网点、功能全、重服务。可以提供给客户更为方便、快捷的服务，从而吸引客户。 浅谈保险营销模式及其创新:顾问式行销下保险营销模式的改进 摘要：保险营销对于保险行业的发展具有举足轻重的作用，保险在销售方面具有一定的特殊性，它对于销售人员的营销模式和概念推广的要求比较高。通过对顾问式行销的分析，提出进行精准的险种定位；开展“收展式”保险营销模式；深挖潜在客户群；推行银行保险业务创新等策略。 关键词：顾问式行销；保险销售；改进方法 一、我国保险行业面临的新形势 我们国家的保险营销市场面临着新的环境，保险业由以前的单一险种的发展和销售模式，已经转化成为如今“多险种”综合经营局面的形式。21世纪经济的发展导致金融革新的不断深入，行业重组和原材料能源的整合也呈现出新的特点。如今的银行业、商业保险业、证券经营行业和基金销售行业相互渗透，保险行业的竞争更加激烈，尤其是在我们国家加入了世界贸易组织（WTO）之后，我国的“中国人寿”、“太平洋保险”、“泰康人寿”等保险企业面临着更多国外相对经营成熟、规模巨大、运转效果良好的保险企业的竞争。在这些经营效果更好的外来企业的强烈冲击之下，顾问式行销保险营销模式的改进显得尤为必要。 二、顾问式行销的优势分析 （一）更加贴合顾客需求 保险营销对于我国保险行业的发展起着至关重要的作用，因为保险的销售主要是通过业务员约谈优质客户的方式来进行，针对客户的个人收入情况和家庭具体情况，进行不同险种的投资和配置推荐。对于年收入较为丰厚的个人来说，他们的投资和理财的欲望比较强烈，保险营销人员可以通过介绍投资理财类型收益相对比较丰厚险种的方式，吸引投保人。一些对于子女教育和成长、入学等方面有需求的客户，保险行业的销售人员可以向其推荐子女教育险的方式，赢得潜在受险客户的信赖。投保人只需要按照每年缴纳一定比例的保险金额，在投保人年龄较大没有获取收入和抚养子女能力的时候，投保过的保险公司对接业务员会根据投保人子女入学的相应情况，帮助投保人缴纳学生的各项学杂费，切实为投保人解决后顾之忧。 （二）经营手法更科学 我国当前的保险营销还处在一种推销经营的阶段，国家相关部门对于保险业务的相关法律细则规定的尚不够具体，存在比较模糊的地方。因此，要想大力推进我国保险行业的发展，政府必须实行保险行业权责细分，对于我们国家的保险领域进行大力扶植，保证保险营销的顾问式行销活动中，可以做到“有据可依”和“有据必依”，扫除行业内部的模糊界定，打造保险销售行业的透明化，从而减少投保人的疑问和困惑，提高客户对于保险公司的忠诚度。 三、改进顾问式行销下保险营销模式的有效方法 （一）进行精准的险种定位 对于车辆交强险这些业务推广难度较低和发展潜力较大的行业，政府需要进行实时介入，通过适当的引导满足客户对于车辆安全服务的需要，在首次购买车辆的群体中，推行“新车”与“车辆交强险”配套实施的方式，展开业务量的稳步推动。在目前的车辆保险行业中，一旦汽车交强险投保人遇到了车祸，行车证上有了不良记录，在进行车辆交强险险种的购买方面就会面临着一系列具体的问题。因此，顾问式行销下的保险营销模式的革新过程中，可以安排公司内部的保险推销业务员，去跟单此类有过车祸行驶记录的潜在投保人。 通过风险管理的方式，最大限度地挖掘客户的潜在价值，实现保险的销售和盈利，同时，在针对性较强的险种业务活动中又能够赢得投保人的信赖和支持，实现公司业务水平和口碑的提高，还能够切实为客户提供有效的车辆日常行驶风险保护，最终解决客户的后顾之忧。 国外著名的顾问式保险营销行业的专家比尔・斯科特，曾经在欧洲保险销售业务研讨大会上说了一段著名的话：“在今天的市场经济行业里，市场营销再也不是产品之争，而是观念与观念的较量。”营销观念的先进与否，决定着新时代背景下的保险营销过程中进展的速度，最终体现在潜在客户对于保险企业的忠诚度，体现在市场对于保险公司险种的选择，最终决定了保险企业的成功和失败。 （二）开展“收展式”保险营销模式 在保险销售的过程中，可以大力发展顾问式行销下的保险营销模式，保险的销售人员对于险种业务的风险管理和具体的财务规划展开清晰的了解和规划。在传统的销售模式中，保险销售总公司一般会采用人海战术直接雇佣大量的保险销售人员展开客户数量上的挖掘和推销。但是，在新形势下的顾问式行销中保险营销模式中，需要保险销售行业的区域经理对区域内的潜在投保人进行准确的需求分析，通过确立区域内“收展制”的方式，建立和收展混合制的个人营销模式。由保险公司指派收展员在约定好的时间内，对办理保险需求较大的片区进行走访，对于客户意向较强烈的群体进行上门服务，通过精准保险销售信息投放的形式，赢得更多客户的信赖和支持，通过优质的服务为客户量身定制保险险种配置项目，通过合作的形式满足客户对于保障自身利益的长久需要。 顾问式行销下的新型保险销售模式的特点在于，通过互联网背景下的大数据挖掘和信息整理，进行精准的客户群体定位和保险服务投放，可以显著提高保险销售服务的效率，提高保险业务员的接单成功率。 （三）深挖潜在客户群 新模式下的顾问式行销保险销售的工作，通过充分挖掘潜在客户的形式，实现客户需求与保险服务与推广的无缝对接。实际上，在保险销售人员与客户的日常接触中，虽然有的时候保险业务并没有成功售出，但是，签单失败的潜在投保人可能对业务员介绍的保险业务印象很深，因而通过自己的推广和宣传，给予更多的客户介绍，从而为保险业务的销售人员带来更多的潜在保险销售客户群。同时，保险的销售人员也可以通过在与更多的潜在投保人的沟通交流的过程中，了解此行业客户对于本公司各个险种的看法，通过及时反馈客户意见的方式，为保险公司高层领导人开发新险种和维护旧险种提供必要的原始信息支持。 （四）推行银行保险业务创新 保险的销售人员还可以根据市场细分以及保险不同行业产品的改进等等具体信息，为整个行业内的业务推广提供更加可靠的依据和信息支持。因此，在顾问式行销下展开保险营销模式的改进工作，需要对销售过程中的“有效接触”和“有效信息反馈”等等因素纳入保险销售人员的工作绩效评价体系之中，从而提高保险投放的针对性，以及营销人员的行业主动性和客户资源敏感性。 在顾问式行销下推进保险营销模式的革新，需要政府强化银行保险发展的政策导向。一方面，通过促进保险公司与银行企业的共同努力，促进银行保险领域建立起合作的战略联盟关系，在保险业务上，保险公司可以将大量的保额存入银行之中，为银行系统的房贷和融资提供方便。此外，银行也可以为保险公司的业务员提供更加坚实的资金后盾保障，通过更加具有针对性的业务活动推广和信息投放，取得保险业务推广的成功。 四、结语 顾问式行销下的保险营销发展模式，通过对区域内的各种潜在客户提供收费、保全、理赔和咨询等相关业务，进行市场培育和业务拓展的一种新型保险营销开发渠道。它要求通过打造销售能力较强团队的方式，切实提高保险销售的成功率。因此，对新时代保险营销公司展开行业革新，需要对区域内部的客户资源进行有效划分，通过培养一批拥有者固定薪酬、同等学力和受过专业的市场运行销售教育的素质较高的队伍的方式，提高整个团队的业务水平的方式，在整个保险行业内树立较好的口碑，通过较高的销售业绩实现行业内服务能力的提高。 浅谈保险营销模式及其创新:基于“微博、微信、微时代”语境下保险行业创新营销模式的构建 摘要：我国进入到改革开放之后，人们加大了对保险行业的重视，使得我国保险业迎来了崭新的发展机遇，使我国的保险业实现了迅速的发展，同时保险行业的经营模式和营销战略也在不断改变，使其可以更加适应我国社会的发展水平。但是我国的保险业与国外的保险业还存在一定的差距，所以我国保险业应该充分利用现代社会的发展状况，充分利用微博、微信、微时代的条件，实现全范围的宣传模式。只有抓住了市场的机遇，才能实现保险行业的壮大发展，所以我国保险行业应该以时展的步伐为基础，探索出进步的道路。 关键词：微博；微信；微时代；保险行业；营销模式；创新 在我国发展迅速的保险企业当属人寿保险，其内部的管理模式以及营销的战略都非常适合现代化社会发展的需求，并通过新技术的运用，提高了企业的经济收益。如今，互联网技术在人们生活的范围内得到了普及，所以人们可以通过多种形式，去发现保险行业的信息，进而决定自己选择的保险项目。所以保险行业也应该充分利用移动互联网的发展，为企业的营销模式带来改变。 一、微博、微信、微时代对保险行业发展的作用 （一）创新了保险行业的发展形式 在北京国家会议中心举行的2012年全球移动互联网大会上，提出了互联网创新的作用以及重要意义，并结合现代社会发展的互联网产物，指明了微博、微信、微时代对于事件传播的重要作用。所以保险行业在发展的过程中，就应该充分利用这种创新的社交模式，提高其在人们心中的影响，互联网的发行和应用与保险行业的发展形式类似，都是通过用户的点击次数，来探索行业发展的情况。因此，互联网出台了很多移动终端，以此使人们可以通过多种方式，来获取到信息内容，保险产品的营销和售后服务水平，也可以通过微博、微信的形式，传播在互联网上。可见微博、微信等微时代通讯功能已经与保险行业的营销水平紧密的联系在一起，所以保险行业要更加严格规范自己的营销行为，最大程度的保障消费者的合法权益[1]。 （二）加强了消费者与产品之间的沟通 基于移动互联网的微博、微信平台功能，使人们可以及时了解到很多社会中的信息和现象，对于保险行业来说，每一个事件的处理行为，都有可能被消费者通过微博、微信的平台，传播到网上。所以我国保险行业在营销的过程中，也加大了对微时代信息技术的应用力度，在微博和微信上可以与消费者形成沟通的平台，既使消费者及时的了解到保险产品的性能，也使保险行业可以更加准确的抓住消费者的心理。基于移动互联网技术的微博、微信等社交应用，保险行业要通过合适的方式与消费者进行沟通，充分尊重消费者的选择权，进而建立一种良好的沟通模式。通过不断的尝试和实践，已经明确了社交应用的重要作用，所以保险行业的工作人员，要充分利用互联网技术的先进性，通过服务将客户牢牢地捆绑在营销中，进而为保险公司创造出更大的经济收益[2]。 二、保险行业改变营销模式的措施 （一）构建方式的创新，实现全员营销 随着现代化信息技术的发展，移动互联网技术已经能成功应用在很多领域中，并且为保险行业的营销方式的改变提供了依据，所以保险行业的工作人员要形成全员营销的模式，提高营销的业绩。同时微时代沟通形式的出现，也简化了保险人员与消费者沟通的过程，所以保险企业要对全体的员工进行技术应用的培训，使保险行业的全体员工都可以掌握到微博、微信沟通技术应用的方式。这种全面的普及和宣传，可以提高工作人员的销售意识，也可以扩宽销售的途径，同时微博、微信、微时代技术的应用，也可以使保险行业的工作人员更加体会到消费者的实际需求，进而会采取更加有利的营销措施，来提高营销的水平[3]。 （二）形成服务营销体系 保险公司在营销的过程中，就是通过服务来使自己得到更多的消费群体，所以必须建立起完整的营销体系，才能在保险市场中，占据一定的主导地位，所以提供的服务要具备完善的观念，要能结合消费者的实际需求，最后制定出营销方案的体系结构[4]。同时具备高水平的服务体系，也有利于树立良好的企业形象，提高在消费者心中的地位，在利用微博、微信、微时代的基础上，增加产品之间的交互性。同时也要利用服务的过程，体现出产品的优秀品质，使其可以吸引消费者的购买欲望[5]。 随着我国社会经济的不断发展，已经形成了明确的经济体制，所以保险行业的营销模式，一定要按照市场营销的规定去开展，通过微博、微信、微时代技术的运用，加大销售的群体。同时在营销的过程中，也要加强对产品销售和售后服务的控制，建立良好的营销关系，通过互联网技术的应用和实现，来提高营销模式的先进性，保险行业工作人员要树立良好的营销态度，强化自己对现代化技术的应用水平。

银行金融理财论文:淘宝借道商业银行掘金金融理财 基金第三方销售行情陡然生变 刚刚申请到销售牌照的基金第三方销售公司还来不及乐，一只凶猛的“狼”就已袭来。 日前，伴随着淘宝理财频道的低调上线，交通银行淘宝旗舰店也正式开业，店内展示了系列“基金营养组合产品”。尽管这些基金产品组合暂时不能在淘宝上直接交易，基金行业人士也认为此举表明淘宝已开始涉足基金第三方销售，这足以令整个基金第三方销售市场陡生变数。 虽然仅有交通银行一家开设了淘宝旗舰店，但业界普遍认为淘宝的野心远不在此。拥有4亿多核心消费用户的淘宝网，亮剑基金“销售”，剑刚出鞘，市场瞩目。如果各大银行步交行后尘，纷纷到淘宝上开设旗舰店，乃至基金公司直接到淘宝上开设旗舰店，对于刚刚起步的基金第三方销售公司来说，无异于黑云压城。 背靠大树好乘凉 7月23日，淘宝网理财频道低调上线，首页推出泰康人寿、太平洋保险、交通银行等三家旗舰店。同其他淘宝商品的交易一样，在这三家旗舰店内，淘宝用户可以购买交通银行贵金属、泰康人寿投连险、太平洋人寿分红险等理财产品。 牵动基金公司神经的，是交通银行旗舰店里的“基金半成品”。之所以称之为半成品，是因为目前仅仅是展示功能，如果投资者要购买基金的话，需要根据网上的预约功能，填写预约申请表，然后选择交行网点办理购买手续。 淘宝网借道银行旗舰店涉足基金销售，可谓蓄谋已久。北京一家基金公司的营销负责人向本刊记者透露，早在去年年底，支付宝就邀请20多家基金公司的营销人员前往培训，以便在支付宝申请到第三方支付牌照后就可以投入使用。而淘宝巨量的客户资源也为各基金公司所看重，所以大都愿意提前进行业务和技术层面的对接。 5月11日，支付宝、财付通和快钱正式取得证监会发放的基金第三方支付牌照，仅仅5天之后，博时基金就开通了支付宝支付渠道，开设了支付宝基金专户的投资者将可以通过博时直销网上交易系统开户，通过支付宝申购博时旗下基金。 目前，支付宝第三方支付牌照已经获批，但受制于第三方支付不能介入基金销售环节，其背后拥有的庞大的存量客户资源无法使用，而目前的这种模式，就是让银行在淘宝网上开设旗舰店。业内人士表示，接下来可能会有更多的银行入驻，而随着更多银行旗舰店进入，淘宝的市场将会展示出惊人的力量。 公开资料显示，淘宝网注册用户有4亿多，并且多为核心消费客户。根据监测数据显示，早在2011年第4季度，支付宝所占的第三方市场份额就达到了46.9%，遥遥领先于其他第三方支付公司。 依靠背后的海量客户资源，运用现代的网络推送技术，同属于阿里系的支付宝和淘宝网，联手向潜在的基金购买者推送相关基金产品信息，自然是水到渠成。 数据表明，超过60%的国内基金销售集中在银行渠道，在此之前的2009年，甚至78%的基金都是通过银行销售的。而在国外，大部分是通过第三方销售机构完成的。这个年销售额达数千亿元的市场，自然是有待深挖的“蓝海”。 对于淘宝来说，吸引银行开设旗舰店，虽然还不能使用支付宝进行交易，无法带来盈利，但是会影响用户的消费习惯。将来大家都习惯在网上购买基金了，那么单一的银行卡购买基金的优势肯定比不过支付宝，届时淘宝的谈判话语权就会上升，银行分一杯羹给淘宝网是必然的事。 “基金超市”受冲击最大 第三方销售公司拿到牌照后，基金交易功能上线还没多久，有的甚至还没有开张，淘宝理财频道就凶猛扑来。对此，有市场分析人士表示，如果淘宝吸引更多的银行到网上开设旗舰店，通过旗舰店的模式“预约”销售基金产品，乃至更进一步，直接到淘宝网上开设基金公司旗舰店，把自己的产品放到淘宝店中自产自销，将给基金投资者带来极大便利，而基金公司第三方销售市场格局或将由此改变。 公开资料显示，今年2月，好买、众禄、东财顾问和诺亚正行获得证监会批准的独立基金销售业务资格。4月份，同花顺、数米基金网和上海长量信息科技三家机构获得基金第三方销售牌照。6月份，展恒理财和和讯网也获得了中国证监会颁发的独立基金销售牌照。 而在已经上线的第三方销售机构中，基金买卖网（深圳众禄）、诺亚正行本月前已经正式上线，好买基金网、数米基金网的基金代销平台也在7月13日正式上线，东方财富网则于8月20日上线，上海长量信息科技正在做最后的调试，不久后就可以上线交易。 据本刊记者了解，已经上线的各第三方销售机构中主要有两种运营模式，基金超市模式和专户形式。前者以数米、好买、众禄等为代表，基本采用基金模式，目前基本签约几十家基金公司，基金公司的产品，根据自己开发的系统，把各种基金产品分门别类地展示出来，形成“基金超市”。目前，好买基金代销的基金有300多只，数米代销的基金有200多只。由于该模式和淘宝用户重合度较高，所以它给基金第三方销售机构的冲击较大。 让数米副总经理邵钧深感忧心的是，淘宝背后有几亿消费性的注册账号，“淘宝涉足基金销售，对第三方销售机构的影响会比较大。”不过，他也表示，淘宝一定要在证监会规定范围内运营，不能违背证监会的规定。 “证监会实行了牌照审批制，没有牌照的公司不能从事基金销售业务，我们也费了很大劲才申请到牌照，如果没有牌照也能销售基金，对我们来说有失公平。”邵钧说。 有公开消息显示，目前市场上几家基金销售公司合计销售额可能在十亿元左右。这个金额对于规模庞大的公募基金市场来说只是杯水车薪。有业内人士就表示，虽然各家机构已经签了几十家基金公司，但是对于普通投资者来说，这些机构的名字还是较为陌生。虽然各家均以投顾团队作为卖点，但是在目前的市场环境中，想要投资者进入也是件十分困难的事。 除了渠道销售难以与银行、券商传统渠道相比之外，第三方销售机构的尾随佣金（由金融产品提供商从客户资产中收取费用，以佣金形式返还给投资顾问）过高也遭到业内诟病。 据了解，几家第三方销售机构对于基金公司的佣金报价都在40%以上，与传统渠道相比并不便宜。有基金公司人士就指出，这些公司选择的大多是业绩好的老产品，而这些产品由于未与银行签订新的持续营销合同，尾随佣金并不高。他表示，这些机构这么做，等于是将基金公司赖以维持生存的路也堵死了。 本已狭小的生存空间，又碰上了强大的淘宝来抢食蛋糕，第三方基金销售机构的前景堪忧。 淘宝联手支付宝有几方面优势： 首先，淘宝有海量的注册用户。目前淘宝注册账号超过4亿，而部分第三方销售机构由过去的理财机构转型而来，既有客户群体最多只有几百万。两者相比，根本不是一个数量级。 其次，淘宝网有巨大的数据分析功能，这是第三方销售机构所不具备的。 第三，淘宝网销售平台可以与基金销售共享，降低运行成本。 第四，淘宝网背靠阿里集团，有强大的资金实力，可以有效应付营销中的价格战。 银行金融理财论文:公立医院如何运用银行金融工具提高理财效益 ［摘 要］文章通过对公立医院利用银行各种金融工具带来财务收益的可行性分析和比较,以期在促进医院增强理财意识,提高医院资金管理效益方面有所贡献。 ［关键词］金融工具；财务管理；经济效益 1 存款方式 医院的闲置资金,除了不超过库存现金限额的少量现金外,其余都必须存入开户银行,目前我国公立医院开立的银行存款账户大多只是发挥了其支付的功能,而没有发挥存款“利滚利”的投资功能。医院可以在存款方式上充分利用商业银行制定的各种存款方案,根据自身资金流动的额度和周期来选择活期存款、协定存款、通知存款、定期存款、凭证式国债等多种银行产品,在切实保障资金安全性、流动性的基础上,提高资金收益,满足自身多样化的短期投资理财需求。 以下是根据2011年7月7日中国人民银行公布的人民币存款利率为标准,按1000万元资金,一年期存款利息收入分别做出的比较。 1.1 活期存款 活期存款是指不规定存款期限,存款人可以随时存取,并依照活期存款利率计取利息的存款,其存取主要通过现金或转账办理。特点：①存款金额、时期不限,随时存取,灵活方便；②零风险,但利息较低。利息收入：1000万元×0.5%=5万元。说明：活期存款利息较低,主要用于医院日常结算资金运用。 1.2 协定存款 协定存款是指存款人通过与银行签订《协定存款合同》,约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度,基本存款额度的存款按活期存款利率计息。超过基本存款额度的部分按协定存款利率计息,每季结息一次,计息期间如遇利率调整,分段计息。特点：①流动性强：办理人民币单位协定存款业务后,单位客户日常结算不受任何影响,资金可以自由往来。②收益较高：利率水平高于活期存款。③零风险。以下按10 万元为基本存款额度,超过基本存款额度的按人民银行协定存款利率给付利息举例。 利息收入：10万元×0.5%+990万元×1.31%=13.019万元 说明：协定存款比活期存款利息多出8.0190万元；适合医院活期余额经常比较大,选择协定存款能够收益多一些,而且存、取起来都方便,不需要额外办很多手续,开立账户。 1.3 通知存款 通知存款是指存款人在存入款时不约定存期,支取时需提前通知金融机构,约定支取日期和金额方能支取的存款。通知存款不管实际存期的长短,统一按存款人取款提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。特点：①收益较高且稳定；②零风险,还可以自动转存或约定转存。 利息收入：1天通知存款利息收入：1000万元×0.95%=9.5万元；7天通知存款利息收入：1000万元×1.49%=14.9万元。 说明：1天通知存款利息比活期存款利息多出4.5万元,7天通知存款利息比活期存款利息多出9.9万元；适合医院具有大额短期闲置资金的存储,想获取相对高一点的利息收益。只要支取时提前1天或7天通知银行,约定支取日期和支取金额,便可按财务计划安排使用资金。利率水平高于活期存款,7天通知存款利息收入高于协定存款。在不影响资金使用的情况下,可获得稳定而较高的利息收益。 1.4 定期存款 定期存款是存款人存入存款时与银行约定存期和利率,在存款到期支取时,银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。存款人若临时需要资金可办理提前支取或部分提前支取,但只能提前支取一次,提前支取按活期利率计息。同时,医院如需办理定期存款的质押贷款,可向银行提出申请,银行开具“单位定期存款存单”,医院据此办理质押贷款业务。特点：①收益率高,适用于单位相对稳定的资金；②零风险,但受时间限制如果提前支取,利息损失较大。 利息收入：1000万元×3.5%=35万元。 说明：定期存款比活期存款利息多出30万元,远远高于活期存款；适合医院具有相对稳定的资金,并能够事先预知使用的资金或长时间不用的资金。 1.5 凭证式国债 凭证式国债是指国家采取填制“国库券收款凭证”的方式发行的国债,通过各银行储蓄网点向社会发行,可以记名、可以挂失,但不能上市流通。从购买之日起计息。在持有期内,持券人如遇特殊情况需要提前支取现金,可以到购买网点提前兑取。提前兑取时,除偿还本金外,利息按实际持有天数及相应的利率档次计算,经办机构按兑付本金的2‰收取手续费。特点(相比定期存款)：①可以记名挂失,持有的安全性较好；②利率比银行同期存款利率高,并且提前兑取按持有期限长短、兑取相应档次利率计息；③可提前兑取,变现灵活［以下按2011 年凭证式(二期)国债,1年期票面年利率3.7%举例］。 利息收入：1000万元×3.7%=37万元。 说明：凭证式国债比活期存款利息多出32万元,远远高于活期存款,也高于同期定期存款,但是短期内提前支取,就要蒙受较大的利息损失。例如，此次2011 年凭证式(二期)国债规定,提前兑取时持有期未满半年不计付计息,满半年不满一年按0.5%年率计息,比活期存款利率还低。适合医院具有相对稳定的闲置资金。 2 结算方式 2.1 银行承兑汇票方式结算 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向商业银行申请并经银行审查同意承兑的,承诺在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据(以下按1000万元支付为例,开立1000万元6个月期限的全额保证金银行承兑汇票作出比较)。 (1)办理银行承兑汇票需支付手续费为：1000 万元×0.5‰=0.5 万元。 (2)对1000万元银行存款按6个月定期利率获得利息为：1000万元×3.3%/2=165000元。 说明：扣减手续费后该笔支付方式可为医院带来财务收益16万元；对于医院来说,利用银行承兑汇票,可以最大限度地减少对营运资金的占用与需求,不仅能够推迟几个月付款,延长付款期限,还可以从银行得到一笔可观的利息收入。 适用对象：结算药品或设备耗材款时,可选择应付账款金额较大、交易对方业务往来相对稳定、信誉度较好的公司协商采取银行承兑汇票的方式结算货款。此时付款期限与原来直接转账应有所不同,比如,直接转账时,医院惯例为6个月后付款,此时医院方应付账款的期限为6个月,对方应收账款的期限为6个月。现商定开立银行承兑汇票付款,医院与对方协商,由医院3个月后开立银行承兑汇票支付,票据期限6个月。这样看似对方得到现金时间变长了,但是在实际中对于对方来说,应收账款的期限由原先的6个月提前到了现在的3个月,虽然原先6个月后对方得到的是现金,但现在提前3个月收到了银行承兑汇票,对方可将银行承兑汇票贴现得到现金,在具体计算了贴现利息和3个月可用资金的机会成本后,对方公司比6个月后收到现金的收益率更高。同时对于医院来说,应付账款的期限可达到9个月,比直接支付时长了3个月，减少了营运资金的占用,扩大了医院资金的结算能力。对医院来讲,办理银行承兑汇票本质上是一种利用医院自身的资信条件取得银行融资的行为。它对有效扩大医院资金的结算能力,合理高效利用有限的时间和空间,推动医院快速发展都有着积极的意义。 销货方拿到手的虽然是一张信用的票据,但是由于汇票可以转让、贴现等, 销货方也可以凭银行承兑汇票去进行购货、偿还借款等商业活动,这也是在诚信合作基础上,供需双方所达成的理解和信任。在涉及的各种商业行为中,银行承兑汇票是一种多赢的资金支付方式。 2.2 商业承兑汇票方式结算 商业承兑汇票是指由收款人签发,经付款人承兑,或由付款人签发并承兑的商业汇票。 说明：相对于银行承兑汇票,该结算方式手续方便,不需任何保证金,可以有效地降低手续费支出,融资成本低；适用于资金信誉度较高,现金流较为充足,还款能力较强的医院。 2.3 进口信用证方式结算 进口信用证是指开证行根据进口商的申请向受益人(国外出口商)开具的,保证在一定期限内,凭议付行/寄单行寄来的符合信用证规定的全套单据,按照信用证条款对外付款的书面承诺。医院可以通过委托银行和进口商共同签订《货款支付三方协议》, 银行在进口商开立一个院方采购款唯一回款账户的条件下,为医院提供专项授信额度。医院仅需向进口商提供10%左右的预付设备采购款,即可对外开立进口信用证,提前保证设备交付院方使用(以下按1000万元进口设备款支付为例,开立1000万元3个月的远期进口信用证为例作出比较)。 (1)医院需向进口商提供10%的预付款：1000万元×10%=100万元。 (2)剩余900万元资金仍可保留在院方账户内,享受3个月定期利息：900万元×3.1%/4=6.975万元。 说明：该笔支付方式可为医院带来财务收益6.975万元；类似银行承兑汇票,不仅能够从银行得到一笔可观的利息收入,还可以推迟几个月付款,延长付款期限。此种结算方式适用于购置进口设备数量较多、金额较大的医院。 3 结 论 医院财务管理是医院管理体系的重要组成部分。一个好的财务管理,可以促进整个医院管理水平的提升。因此,医院财务人员应树立全新的理财观念,把医院财务管理同医院发展紧密结合,从单纯的“用财”转变为“聚财、管财、生财”,从服务型向决策管理型过渡,在防范好财务风险,保证资金安全和日常资金支出的基础上,合理利用银行各种金融工具,让院内资金发挥出最大的财务效益。 银行金融理财论文:开放金融市场下我国商业银行个人理财业务的发展战略 [摘 要] 随着我国金融市场开放程度的不断深入，我国商业银行个人理财业务在借鉴外资银行先进经验的同时，要寻找出符合我国实际情况的有效措施，本文将从战略角度探讨其发展对策。 [关键词] 现状 问题 发展战略 一、现状及存在的问题 我国商业银行业由于诸多因素的制约，长期以来,个人理财服务仅仅局限于吸储放贷、代收代付等简单业务。在金融市场开放的环境下,各家银行为了应对新竞争,也积极打造自己的品牌产品,加强与非银行金融机构的合作,向客户提供保险、证券、基金、信托甚至黄金买卖等金融服务,以及各类支付结算业务,业务服务逐渐综合化、个性化。但是,当前仍存在诸多问题,主要表现在以下几个方面: 1.制度约束。我国于1995年颁布了《中国人民银行法》、《商业银行法》及《保险法》，确定了银行、证券、信托、保险等分业经营、分业管理的体制，并明确规定金融机构不得代客理财，这就大大制约了商业银行向个人理财业务领域的拓展，限制了业务运作空间。这种分业经营体制，导致商业银行个人理财业务的操作只能停留在提供咨询、建议或投资方案设计等低层面上，无法利用证券和保险这两个市场进行组合投资来实现增值，离真正意义的个人理财还很远。 2.专业人才奇缺。个人理财业务是一项集知识与技术于一体的综合性业务，其对从业人员的能力与素质要求也就相当高，不仅要有良好的职业道德及丰富的从业经验，而且也要精通房地产、法律、股票、债券、基金、保险乃至市场营销等众多专业领域，同时还要具备良好的沟通、交际和组织能力，才有实力进行组合投资，规避风险，达到财富增值的最终目的。我国目前的专业人才培养仍远不能满足这种高要求，在一定程度上限制了个人理财业务的发展。 3.产品单一、服务面窄。在分业经营体制下,商业银行个人理财服务基本上只是在储蓄产品上进行功能扩展,为客户提供已经设计好的固定产品,产品单一、服务同质,还不能给客户量身定做理财产品。已有业务主要以结算类为主,通过结算工具帮助客户实现财富保值、增值,或者提供咨询、建议及投资方案,引导客户进行投资,并规避风险,涉及证券、保险的综合理财仍需客户自己操作。 4.有效需求匮乏。中国人的传统观念里很是缺乏投资理财的意识,也很缺乏相关业务的了解,并且对银行的个人理财也不够信任,这就导致了不进行有效的理财。另外,商业银行个人理财的门槛过高,动辄就是几十万上百万,造成了曲高和寡的尴尬局面。 二、发展战略 1.集团化战略。目前分业经营体制严重制约了商业银行理财业务的拓展，打破体制的桎梏，走混业经营的集团化道路将是必由之路。可以通过金融控股集团控制商业银行、证券公司和保险公司来同时涉足银行、证券和保险市场,打通三大金融领域，破除体制约束,针对不同的客户需求,设计更加多元化、个性化的理财方案,进行组合投资,有效规避风险,提高理财收益的安全性和稳定性,寻求更大的增值空间,迎接大理财时代的到来。（如图1） 2.人才战略。我国金融业起步较晚，对人才的培养也相对落后，专业理财师的培养，尤其是高水平理财师的培养就更加滞后。目前，我国理财师的资格认证只处于起步阶段，且名目繁多，没能形成一套权威性极高的认证体系，这需要政府机构和金融机构的共同推动。同时，商业银行可以依托自身业务优势加强职业人员的培训，在业务操作中不断提高理财人员的水平。再则，商业银行可以联合证券公司、保险公司，和有关高校及其他教育研究机构进行合作，共同推动理财理论的研究和创新，并结合市场需求和业务需要,加快高校及其他教育机构对理财人才的教育培养,打造潜在的综合型理财专业人才。这样，通过职业认证、内部培训和教育培养就形成了一套完备模式，可以有效解决当前及未来对理财人才的旺盛需求。(如图2） 3.技术开发战略。随着信息技术、互联网技术的深入发展，网络化服务将成为商业银行间理财竞争的重要领域，并将决定未来的竞争态势和格局。计算机软件系统的广泛应用为理财业务的拓展提供了诸多便利，开发先进的应用软件，快速高效的进行信息搜集和数据分析处理，以及设计和模拟理财方案，是理财市场的迫切要求。同时，基于营业网点和网上银行的快速发展，商业银行的理财业务不再受营业地点和时间的限制，全天候提供服务的自动银行、网上银行、掌上银行等日益深入理财服务，并不断深化网络化服务的发展进程。 4.营销革新战略。当前商业银行的理财业务更多是等客户上门，且门槛较高，营销观念陈旧。 5.产品多元化战略。目前商业银行所推出的各种理财产品同质性很高,差异性较差,缺乏特色，根本无法满足客户不断变化的千差万别的理财需求。商业银行需要借助不同的金融工具和技术平台不断整合产品和服务,开发更多多元化产品,来满足日益增长的个性化产品需求,并通过打造精品,形成品牌优势，占有更大的市场,不断壮大自身的实力,更好的为客户提供多元化的理财服务。 银行金融理财论文:基层银行业金融机构人民币理财业务中存在的问题 一、理财业务宣传不规范、不到位 目前，基层银行业金融机构的理财产品宣传仍停留在挂横幅标语、设置宣传栏、橱窗广告、告示牌、印刷材料等传统方式上，且90％以上的基层机构仅在营业厅内或网点附近宣传，宣传范围小，社会知晓率低；多数机构在宣传理财产品时，重收益宣传，轻风险提示。据对1200户居民问卷调查显示，对人民币理财业务“比较熟悉”的占17％，“略知一二”的占44％，“不了解”的占39％；38％的客户对银行理财产品宣传不满意；42％的对理财产品的风险提示不满意；38％的不了解理财产品的风险程度。同时，对内宣传、培训力度不够，业务人员不能详细讲解产品的特点、不足，客户无法对理财产品有系统的认知。 二、理财业务内部管理不规范 除天津塘沽区部分银行业金融机构、赤峰市中国银行外，其他理财产品经销机构均未设置专门理财部门，也未配备理财师；多数机构缺乏健全有效的市场风险识别、计量、监控手段，难以根据市场利率和汇率波动，即期做出准确预测，为客户理财提供优质服务；经销机构的理财业务只在储蓄科目中反映，未设立专门科目进行核算，难以有效监控资金使用情况；部分经销机构将人民币理财新产品销售额按一定比例折算成存款进行考核，忽视风险、收益等因素，致使基层分支机构盲目追求业务规模扩张。 三、专业理财人员匮乏，队伍建设滞后 基层银行业金融机构多自2005年开办人民币理财业务，时间较短，专业理财队伍尚未形成。取得CFP(国际金融理财师)和AFP(金融理财师)资格的人数远不能满足理财市场的需要，一定程度上制约了理财业务的稳健、快速发展。 四、理财产品同质化问题突出 虽银行业金融机构的个人理财品种不断增加，但多数理财产品内容相近、收益和投资期限雷同，难以满足客户多样化的理财需求。如多数理财产品起存额均在5万元以上，付息方式为“到期一次性还本付息”等。产品同质化导致客户购买理财产品只关注收益率，进而引发理财产品销售“价格战”，加大了理财业务风险。 五、理财业务监管缺失 银监会2005年制定的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定：“商业银行开展个人理财业务实行审批制和报告制；中国银行业监督管理委员会及其派出机构可以根据个人理财业务发展和监管的实际需要，按照相应的监管权限，组织相关调查和检查活动。”但基层监管部门很少对银行业金融机构理财业务开展专项检查，存在一定的监管“真空”。在人民币理财业务快速发展的情况下，外部监管缺失将加大业务风险。 银行金融理财论文:商业银行理财与金融市场效率研究 摘要：近年来迅速发展的中国银行理财市场属于金融创新的范畴，银行理财产品正在遭遇的“质疑之春”引起了社会各界的高度关注，如何看待这些发展中的问题，需要经济理论的思考。本文在一个基础性理论框架内，从金融市场效率的角度，给出了一些经济理论的解释和建议。 关键词：银行理财；金融市场；效率 一、引言 随着中国金融体制改革的深入发展，商业银行全面参与理财业务市场可能算是近年来中国金融业发展的亮点之一，无论是从理财产品的品种还是从理财产品的规模看，都可谓是发展迅速，而且可以预计这种态势还将延续多年。2004年包括民生银行、招商银行在内的13家商业银行（其中11家为中资银行，2家为外资银行）发行了76款理财产品；2005年包括中信银行、兴业银行在内的26家商业银行（其中19家为中资银行，7家为外资银行）发行了593款理财产品；2006年包括北京银行、中国银行在内的26家商业银行（其中19家为中资银行，7家为外资银行）发行了1158款理财产品。2007年发行理财产品的商业银行迅速增加到39家，理财产品发行总数也达到了2404款。2005年商业银行理财产品销售额是2000亿元，2006年这个数字为4000亿元，2007年理财产品销售额超过1万亿元。 发生在2008年初所谓银行理财产品的“收益门”事件引起了中国理财市场的一场轩然大波，给刚刚兴起的看似一片繁荣的理财市场平添了一些神秘色彩，引起了包括管理层、学界在内有关人士的高度关注和思考。连续发生银行理财产品的低收益、零收益、负收益事件使银行理财正在遭遇“质疑之春”，继2006年9月东亚银行发行的“利财通”系列1号表现最差之时有逾60％的亏损，到2008年3月19日民生银行的“港基直通车”QDII产品被迫清盘（亏损超过50%）等，将此类事件的影响推向了高潮。 目前看来，针对银行理财产品的讨论看似热闹非凡，但现象描述居多，理论思考似乎不足。我们的问题是，银行全面开展理财业务对中国金融市场的效率影响如何？从改进金融市场效率的角度看，银行理财是否存在市场边界？等等。本文尝试在一个基础性的分析框架内，给出一些符合经济理论的解释。 二、银行理财影响金融市场效率的经济分析 （一）利率管制下的中国金融市场均衡 传统的金融理论认为，在利率上限的约束下，如果利率上限高于金融市场的均衡利率，利率上限对金融市场没有影响；但如果利率上限低于金融市场的均衡利率，则会产生金融产品需求大于供给的所谓短缺现象，普遍存在的信贷配给现象导致了诸如排队、拉关系等社会资源的浪费，市场规模的缩小降低了金融市场配置资源的效率。 在利率上限为约束条件的前提下，中国金融市场效率的改进途径就只有降低金融市场的均衡利率，当市场的均衡利率水平与利率上限重合或低于利率上限时，市场规模扩大，短缺现象消失，此时的金融市场回到了有效率的状态。而促成均衡利率水平下降的途径有二：1.在供给一定条件下，需求减少使得需求曲线向左移动，均衡利率水平下降的同时，金融市场的规模缩小，不符合效率的原则。2.在需求一定的条件下，金融市场的供给增加使得供给曲线向右移动，移动的结果是利率水平的下降和市场规模的扩大，符合效率的原则。 在中国目前的局限条件下，利率上限和资产负债管理的约束，以及逐渐兴起的多元化的金融资产市场，竞争的约束使得银行存款难以满足银行资产扩张的需求。事实上，近年来规模递增的银行理财产品一定程度上推动了实质贷款利率水平的下降，或者说一定程度上缓解了贷款利率水平上涨，促进了金融市场的效率。 （二）固定收益银行理财产品与存款收益差的持续存在符合效率原则 理论上讲，在一个有效的金融市场上，不存在任何无风险套利的机会，明显的机会可能就是陷阱，无数自利的市场参与者持续的套利行为使得套利的机会瞬间即逝，任何超过市场平均利润水平的收益都是对其承担风险的补偿。那是说，风险水平相同的金融资产，其收益水平也应该是相同的。 考察一下中国目前固定收益的银行理财产品与银行存款之间持续存在的收益之差现象，我们也许能够找到一些符合逻辑的解释和颇具意义的推论。 从上图中我们不难发现,市场上相同期限且风险水平相同的两类金融产品其收益水平持续存在着差别,令人深思。稍作经济分析之后，我们大致可以得出如下的推论。 1.中国金融市场的均衡利率水平应该等于银行保本固定收益型理财产品的收益水平，否则的话，就很难解释银行为何不遗余力地开展理财业务。而与存款业务相比，开展本不熟悉的理财业务增加了银行的成本，在其他条件相同时，降低了银行的利润水平，不符合理性人的假说。银行愿意接受高成本的资金一定还有其他方面的原因，中间业务规模的扩张也许还有规避监管和提升企业价值等方面的考虑。 2.竞争性金融产品市场的存在是银行开展理财业务的根本原因。随着中国金融业的改革和开放，金融产品市场正在发生着根本性的变化，除了外资金融机构进入中国金融市场的业务模式创新之外，境内中资金融机构的金融产品创新也层出不穷，而且规模逐步扩张，如基金、信托计划、券商理财产品、投联险等等。如此的竞争格局下，资金持有者的选择范围扩大，在存款利率管制的前提下，居民资产组合中银行存款的优势在逐渐丧失，套利的行为终将会引起银行存款的流失。假如银行不开展理财业务的话，银行资产的规模不仅难以扩张，说不定还会萎缩，这是银行不愿意面对的。 3.银行开展理财业务得益于中国贷款市场的需求价格弹性在增大。从银行的角度看，银行用发行理财产品（尤其是贷款类银行理财产品）筹集的资金购买金融资产，相比存款资金而言，成本增加或者说利差缩小，在规模一定的情况下，利差缩小则意味着利润减少，果真如此的话，银行开展理财业务的行为就无法找到经济学意义上的解释。符合经济逻辑的解释，只能是银行开展理财业务引起的规模扩张带来的额外收益，一定能抵补因利差缩小导致的收益损失，而且还有多余。假如银行不开展理财业务，资金供给的减少必然引起贷款利率的上升（显性或隐性的），在贷款需求缺乏价格弹性的条件下，利率的上升并不会引起贷款需求的急剧下降，银行完全不必劳神费力开展理财业务，但在贷款需求价格弹性的条件下，利率的些许上升就会引起贷款需求的急剧下降，这对银行是一个坏消息。事实上，中国目前资金需求者中的民营企业比例的上升，加上国有企业的改革深化，贷款需求对利率的敏感度呈现出增大的趋势，贷款需求价格弹性的上升符合逻辑。 4.银行开展理财业务有降低信贷市场均衡利率水平的倾向，提高了金融市场配置资源的效率。宏观上看，在交易费用（信息搜集费用、时间匹配成本和资金起点等）的约束下，一个不是充分套利的金融市场里，银行存款利率与银行固定收益理财产品收益之间存在收益之差也许会始终存在，银行固定收益理财产品的高收益吸引着闲散资金的持有者，增大了整个金融市场的资金供给，有降低金融市场均衡利率和扩大市场规模的倾向。微观上看，银行资金运用与资金来源的利差缩小，减少了中国金融机构的“制度红利”，有助于激励多年来依赖于“制度红利”而生存的中资金融机构改进运作效率，培育中国整个金融业的国际竞争力。 三、银行理财的市场边界思考 面对着这样迅速发展、问题逐渐显现的中国理财市场，无论是社会公众还是金融主管当局似乎都缺乏足够的理解和心理准备，对于同一类事件的发生，人们的态度却相距甚远。而基金、信托、投联险等理财产品的低收益、零收益和负收益现象并没有引起人们的过多关注和质疑，对于此类事件，参与者尚能泰然处之。而偏偏是银行理财产品出现此类事件时，参与者的忍耐力似乎全无，公众质疑之余，管理层也表了态。2008年4月11日银监会《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》，要求银行不得以发售理财产品名义变相代销境外基金或违反法律法规规定的其他境外投资理财产品。2008年4月15日又通报了部分商业银行理财产品存在的六大问题。可见问题并不一般，有智之士甚至开始担忧银行理财是否会重蹈当年银行办信托的覆辙，这些现象不能不引起我们的深思。笔者以为，银行参与理财市场切不可急功近利，初期应以开展固定收益理财产品为其市场边界，慎对非保本浮动收益型或结构性理财产品。 （一）银行参与非保本浮动收益理财产品或结构性理财产品市场，推高了整个金融市场的风险水平，增大了中国金融市场的系统性风险 银行出于追求利润的动机和迫于竞争的压力，在基础性的准备工作不完善的情况下迅速进入风险业务市场，有增大中国金融市场系统性风险的倾向。目前人们普遍质疑银行风险管理能力的现象，银行多少应该引以为戒。在中国目前的局限条件下，银行理财产品出现的所谓“收益门”事件是情理之中的事。（1）中国金融人才的匮乏使得多数涉及高风险的理财产品仅靠从国际投行手中购买，设计极其复杂的结构性理财产品哪里是一般人顷刻之间能够明白的；（2）中国目前金融市场尚缺乏风险管理的工具，利用资产组合降低非系统性的意愿难以实现；（3）对于风云变幻的国际金融市场我们目前还显得很陌生，期望着预测国际金融市场的价格走势来管理风险几乎是一厢情愿。 如此情形之下，规模不断扩张的、普通百姓本以为是无风险资产的理财产品如果是大面积出现风险的话，美国次级债事件也许就是前车之鉴。 （二）理财市场基础性制度的缺失约束着商业银行理财应当固守保本固定收益理财市场 金融理论认为，风险只能让能够承担风险的人来承担。那是说，风险与收益是对称的，要想获得超额的收益就要承担更大的风险。如果一个市场让没有风险承担能力的人承担了风险，当风险变成现实损失的时候，面临灭顶之灾的市场参与者说不准会给社会造成损失。这样看，信托计划和券商定向理财的所谓合格投资人的有关规定是有理论依据的。想想近年来得益于中国改革开放刚刚“脱贫致富”的银行理财市场的参与者，潜意识地认为银行理财产品的本金和收益都是有保障的，甚至于不知风险为何物，银行是否应该多一点风险甄别和风险管理的社会责任感。 一般认为，完善的理财市场基础制度至少应该包括以下几个方面： 1.完善的信息披露制度。既然是受人之托、代人理财，管理人最起码的责任应该是及时、准确地告诉投资人受托资金的运用和收益情况，以便投资人做出决策。目前看来，银行理财市场的信息披露情况并不是那么令人满意，理财资金运用管理信息不透明以及理财收益分配或者管理费用收取信息不透明的现象大量存在。 2.第三方理财中介机构的大量存在。理论上讲，自利的市场参与者都有隐瞒对自己不利信息的动机，期望着作为理财产品提供商之一的商业银行准确无误地揭示其产品风险不符合自私的假说，模糊性的、误导性的承诺语言（如预期收益率等）正是目前投资者对银行不当推销理财产品的质疑之一。因此，受市场约束的第三方理财中介机构的发展对于消除信息不对称或者说降低信息费用，促进中国理财市场健康发展起着不可替代的作用。 3.完善的理财产品监管制度。金融监管作为一种外部的约束，以法律和法规的形式，用影响被监管者成本与收益的手段，并以此改变被监管者的行为，达到解决市场失灵的目的。目前看来，对于刚刚兴起的中国理财市场，需要在总结经验的基础上，尽快颁布有关银行理财的法规或指导性意见，以规范银行理财业务，避免银行过度参与高风险的理财业务给中国金融业带来风险。 银行金融理财论文:金融危机对商业银行理财业务的影响及应对措施 内容提要：商业银行理财业务是我国商业银行近几年发展速度较快的业务之一。当前，受全球性金融危机和经济周期调整的影响，国内商业银行理财业务面临着前所未有的挑战，呈现出了与以往不同的新特点，理财产品收益率逐步走低、产品期限逐步缩短。同时，产生了“零收益”等一些棘手的新问题，本文对此作了深刻剖析，提出了加强市场研究、建立理财师约束机制等有助于发展我国商业银行理财业务的相关建议。 关键词：金融危机商业银行个人理财 自2007年下半年以来，受全球金融危机的影响，我国经济进入了本轮经济周期的下行区间。肇始于2003年底的国内商业银行理财业务也伴随着本轮经济周期的调整进入了一个新的阶段。 在金融危机期间，商业银行理财业务发生了哪些变化以及面临哪些新问题是当前商业银行和监管部门关注的重要课题，值得研究。 一、金融危机期间商业银行理财业务的新特点 (一)理财产品收益率逐步走低 从近几年银行理财产品收益率的走势来看，受金融危机的影响，无论是本币产品还是外币产品，银行理财产品的收益率都呈现出一个快速上扬到大幅下挫的曲线(图1)。比如说人民币固定收益类理财产品，在本轮经济周期的上行期，一年期平均收益率从04年的2.82％左右上升到07年的6.60％左右，经济处于下行时，一年期平均收益率转而又下降至09年第一季度的3.84％左右，显示出金融危机对商业银行理财业务的强大影响力。 不过，虽然银行理财产品的收益率逐渐下滑，但其在市场上的强大吸引力并未减弱，发行数量逐年增加。04年国内商业银行发行理财产品数量不到仅有131只，08年则激增到6096只。银行理财产品之所以受到市场的广泛青睐，其比同期限的储蓄产品收益率要高是主要原因之一。从图2可以看到，从发行初至今，一年期人民币理 财产品平均收益率1远高于同期限银行储蓄存款的收益率，二者之间的剪刀差仍然很大。另外，虽然在金融危机期间，人民币一年期产品的平均收益率大幅收窄，但仍然高于起初一年期产品的平均收益率，显示国内商业银行的理财产品设计能力正逐步提高。 (二)理财产品期限以短期为主 理财产品的期限无论对于银行设计人员还是对于投资者来说，都是一个重要的考虑因素。面临着全球性的金融危机，利率风险、汇率风险、股市风险、商品市场风险以及流动性风险等充斥市场，使暴露在这些风险之下的理财产品时刻面临市场波动的影响。在这种背景下，投资于短期理财产品，”现金为王”成为市场的首选。从国内银行发行的理财产品来看，2004年短期理财产品的比重为17.89％，2009年1季度则高达74.19％，显示在经济下行期，短期理财产品的占比越来越高。 (三)固定收益类产品成为主流 商业银行理财业务，顾名思义，就是指受托人委托商业银行金融机构投资理财的一种业务。在国内，商业银行一般通过信托模式，把募集的理财资金以信托合同的方式投资于货币市场、资本市场。信贷市场等等，投资标的相对丰富。在2003－2007年经济上行阶段，理财资金比较集中于资本市场和信贷市场以及大宗商品市场，比如说“打新股”理财产品，信贷受让计划理财产品以及与大宗商品走势挂钩的结构性理财产品，是经济上行阶段的主流产品。但自2008年经济进入下行期后，特别是受金融危机的影响，银行理财产品的投资标的趋于保守。风险较大的结构类产品数量大幅下降，与资本市场联系紧密的新股类产品的数量也随着。8年股票市场波动的加大 而逐渐减少。而风险相对较小的债券票据类产品增幅较大，基本上成为2008-2009年理财市场的主流。这说明在经济下行周期中，市场更加关注风险相对较小的债券，票据资产，不仅可以获得稳定的收益，而且可以保持较高的流动性。 二、当前商业银行理财业务面临的新问题 如今，受经济下行周期和金融危机的影响，全球金融市场进入市场风险，产品风险高发期，急剧的市场变化导致国内银行发行的投资于境内外股票及衍生产品的理财产品价值大幅缩水，出现了多家银行多支理财产品“零收益”“负收益”等“收益门”事件。这些事件的揭露使得银行理财业务面临着前所未有的信任危机，暴露出了银行理财业务面临的一些新问题。 (一)结构性理财产品自主开发能力不足 目前国内银行发售的结构性产品大多属于“引进型”产品，我国商业银行对金融衍生产品的定价能力、风险管理能力相对较弱，与国际大银行相比仍有明显的差距。由于国内商业银行对金融衍生产品定价能力的不足，国内商业银行还不能成为金融衍生产品交易的做市商，对于基本的衍生产品的交易都要完全同国际大银行进行对冲交易，主要以中间人的方式参与衍生产品交易，实际上是在规避风险的同时，将产品收益的绝大部分转让给国际大银行。据调查，现在不少中资银行所推出的外币结构性存款产品是委托外资银行或投资银行代为设计的，或者是从基金公司买来的，然后包装一下，卖给国内投资者。这种情况的持续将会使中资银行的核心竞争力受到损害，导致中资银行的客户资源竞争相对处于业务底端。 (二)客户风险评估较为困难 从客户的角度来说，大部分客户的金融投资知识有限，对产品风险识别、评估能力不足，过于注重产品收益水平且普遍抱有过高的收益期望，投资风险承担能力不足，往往将银行理财产品作为储蓄的替代产品，“买者自负”的心理准备不足。另一方面，从银行的角度来说，银行现有资源还难以做到理财产品的个性化定做，加上银行客户经理知识水平受限，以及客户资产状况、收入来源信息不足，银行对客户投资风险评估及产品适用范围评测存在着较大困难，进而影响理财业务的稳健发展。 (三)经济，市场分析研究力量薄弱 商业银行理财业务从本质上说是一种投资业务。从目前发展状况来看，投资的范围无外乎货币市场、资本市场，信贷市场以及大宗商品市场等，而这些市场中的基础资产表现显然与经济周期密切相关。因此，如何提高理财能力、判别理财水平的高低很大程度上依赖于商业银行对经济周期的判断，对市场走势的把握，这需要大量的经济研究和市场分析工作。但从目前国内商业银行理财团队的组织架构上来看，多数商业银行理财部门还没有建立起专门为理财服务的市场分析研究队伍，即使建立研究队伍的，由于激励和考核机制不到位，往往形同虚设。 (四)理财产品缺乏客观评价标准 当前，在各家银行推出的林林总总的理财产品，理财计划书面前，投资者可能面临无法选择的窘境。主要原因在于理财产品结构越来越复杂，产品说明书越来越难懂，而理财产品的信息披露又不透明，造成投资者盲目攀比理财产品拟定的“预期收益率”，而不能够将影响产品的各个层面因素进行综合考 虑，合理选择理财产品。 目前国内尚无统一权威的具体标准来衡量商业银行个人理财产品的综合竞争力度，这主要是由个人理财产品本身结构的复杂性和多样化所决定的。在对个人理财产品进行分析的时候，大多将已有的金融产品与之作比较。比如准货币市场基金类的理财产品，在评价产品时只是将之与货币市场基金做比较分析，所得出的结论自然也与比较对象的属性关联程度较为密切，要么是业绩上的比较，要么是产品结构上的比较，最终很少有能得出反映理财产品独立综合竞争属性的结论。此外，由于多数理财产品最初发展的形式与基金类似，因此还有借鉴基金绩效的评判标准评判理财产品的。虽然这些方法对于衡量商业银行个人理财产品综合实力有一定参考价值，但对个人理财产品的特征测定则显不足。 三、发展商业银行理财业务的相关建议 (一)加强市场分析研究工作，增强理财业务的前瞻性和主动性 多年来，国内商业银行在理财业务发展上，往往追求规模、数量等，而对市场分析研究工作重视不够。多数商业银行在理财业务组织架构上，基本上没有建立起市场分析研究团队，导致理财产品在面对市场变化时不能够及时调整，理财产品风险加剧。 2008年理财市场上出现的“收益门”事件就是一个鲜活的教训，由于市场分析不到位，导致多家商业银行的多支理财产品“零收益”和“负收益”，这一方面给商业银行理财业务造成了较大的负面影响，另一方面也给出现问题的商业银行造成了坏声誉。因此，在全球金融市场瞬息万变的今天，商业银行应重视理财业务的市场分析研究工作，理解国内外经济的发展趋势，把握金融市场的变化脉搏，在理财产品开发设计上更具有前瞻性和主动性。 (二)培育商业银行理财产品第三方评测市场 虽然信息不对称在任何行业都存在，但是在商业银行理财业务方面表现得更加严重。它使得委托人获取信息的成本高昂甚至不能获得信息。同时也使得委托人通过合约约束银行即人的成本变得高昂。理财产品合约存在不透明性，容易使得商业银行理财业务违约成本偏低。 面对这种情况，监管部门应要求商业银行建立理财业务信息披露制度，逐步按照制度化、规范化要求，真实、准确公开披露有关理财产品信息。同时，积极引入第三方商业银行理财评测机构，加强市场专业化监督，提高商业银行理财业务违约成本和声誉破坏成本，促进商业银行的理财业务创新能力和市场竞争能力。 (三)建立起理财规划师的约束机制 商业银行理财产品最终要通过一线理财规划师销售出去，而当前国内商业银行理财规划师面临着考核任务的压力以及知识水平的限制，往往在销售过程中对客户存在着误导行为，易产生理财产品的不当销售和错误销售。因此，建立起理财规划师的约束机制，有利于限制商业银行理财业务的不当销售行为。这种约束机制可以通过提高理财师的货币收益，增加其放弃该项工作的机会成本以及建立理财规划师市场，引入声誉机制，增加其声誉收益等措施来强化对理财规划师的监督。 (四)加强信息披露和风险提示 对于目前国内市场而言，理财产品客户的主体仍是普通储户，其风险识别能力和承受能力相对较弱，因此产品设计还应注重低风险和结构简洁。同时，客户经理在产品销售过程中，应及时、有效地向客户披露相关信息，避免营销时过分渲染最高预期收益率，而对产品说明书中的风险提示则轻描淡写甚至略过不提，从而导致投资者对银行理财产品只知其利，不知其弊的结果。 商业银行切实需要按照银监会强调的风险揭示，客户评估及信息披露等要求，对不同理财产品的风险等级做出明确的划分和标识，进而在销售过程中配备专业人员对客户的财务状况、风险偏好，损失承受能力以及投资预期等进行审慎的识别与评估，通过进行必要的分层，辅助客户选择与其风险收益特性相匹配的理财产品，防止由于错误销售而损害客户利益。 银行金融理财论文:基于金融资产管理的银行理财业务发展 摘 要 针对金融资产管理剖析了发展银行理财业务的重要性，它不仅是银行业务拓展经营范围，而且也是市场的需要，更是提高核心竞争力的需要。本文根据如何完善银行理财业务风险体系提出了一些必要措施。同时，在我国发展银行理财业务也具有重要的意义。 关键词 金融 资产管理 理财业务发展 随着经济的发展，资本市场日益活跃，银行中的理财产品的创新和新型服务的发展速度也日益加快，如今，银行理财业务在国内外的商业银行的重要阵地中占着尤为重要的地位。但这种状况也仅仅是个初级水平，那如何根据实际的理论经验来促进银行的理财业务发展呢？ 一、金融资产管理的基本内容及个人理财现状 经营业务内容：金融机构管理的主要内容是以单一客户的资产管理业务和通过发起的管理各类型的投资基金方式两种组成。其中，针对单一客户的资产管理业务中也包括个人投资者和机构投资者。通过发起和管理各类型的投资基金方式中也包括信托单位向个人和机构投资者提供标准化的资产管理产品方式。经营业务定位：目前在国际上，主要的金融机构已经形成了一些大资产管理的概念，无论是否将金融资产管理业务形成一个经营实体，它都已经作为一个整合的业务品牌在经济市场上进行营销。 金融危机的压力促进了我国理财市场的发展，各种各样的金融理财产品五花八门。现财业务不仅是金融机构的资产管理，也时投资组合管理的银行特性化服务方式。它也将是银行提高经营水平和国际竞争力的必然趋势。其中重要性主要体现在市场的需要和拓展经营范围，提高核心竞争力的需要。 个人理财就是指个人资产通过银行的理财业务实现保值或者增值的一种过程。在我国个人理财业务，即银行根据客户的个人或企业的资产状况以及风险的承受能力，为客户提供专业的一些适合客户的专业性的投资建议，引导客户科学地投资或购买债券保险储蓄等一些金融产品中，实现资产的保值增值，从而满足客户对投资回报与风险的不同要求。而个人理财业务在国外是非常流行的一种金融服务。把金融服务于销售类产品并驾齐驱，市场经济发展，从而从客观上博取更多的客源。目前前景非常广阔，消费者已经意识到了金融产品的重要性和必要性。很多银行已经把这项业务的发展作为竞争客户和业务的重要手段和新的经济效益增长点。 二、银行个人理财业务发展中存在的一些问题和不足 1．金融业分业经营的状况，有限的约束了个人理财业务的发展空间 现我国金融业目前还处于分业经营的状态中，与金融有关的机构如银行、证券、保险这三大市场也是相互的割裂，个人理财业务发展的空间收到束缚，所导致了只能在较为低级的层面上操作个人理财业务中的个性化服务。因此目前国内银行个人理财业务也还只在咨询、建议或者投资购买方案设计的层次上无法有新的突破，还不能完全定义为真正意义上的理财。 2．缺乏组织机构以及运行的保障 个人理财业务是为客户提供一站式服务的新型综合室业务中所体现的，所以它的顺利发展完全依赖于业务整合。而在目前国内的形式，银行组织机构设置中，个人理财业务工作是归于银行的业务部。由于个人理财业务非常的广，几乎是全面包括，而其中包括的各种业务又不能在一个部门进行管理于实施，造成了业务的分割，无法提供一站式的服务。 3．系统支持的缺口 建立并且能灵活运用库户资料分析系统是银行个人理财业务的基础，客户却不是一账户为基础的客户资料库在个人理财业务中承担着重要的角色。银行可以通过剖析客户资料及时了解客户的需求，挑选优质客户，确定目标群体，以此为基础提供系统科学优质化的理财建议，实施理财服务，从而实现为客户资产的保值和增值。 4．行业紧缺高素质理财规划人员 由于这项业务是一项较专业且综合性的业务，相对于理财规划的工作人员的要求比较专业，不仅需要全面了解个人银行理财业务产品的各项功能，还必须要掌握证券业、保险业等相关专业性知识，并必须要具有一定的公关交际和组织能力。目前，培养高素质的理财规划管理人员是我国金融业严重需解决的困难之一。 5．个人理财业务层次较低 个人理财主要目标实际上是在合理且安全的管理基础上，有足够的可用资金。但是在目前的国内现况，客户主要关心于资产的增值和投资收益，而在安全问题和财务自由上，减少了关注。由于社会金融投资环境在不断的变化，增值和收益目前还处于中等层次上面，客户的要求是可以理解的，但由于可观的原因往往却难以达到。因此，客户要具体问题具体分析。 总之，银行理财业务的发展根本是其服务方式的演进。需要顺应市场发展需求的，针对不同的客户而进行的银行产品与服务。合理科学结合，并加以改造，使其具有较为明显的个性化理财产品。因此，我国的金融体制改革，加强金融资产的管理，打破分业是打破现有状况的最重要手段。 三、措施 个人理财业务是为客户提供新型综合的服务，所以业务整合直接决定着他的发展。银行理财业务是服务方式的转变，要促进银行理财业务的发展，其人员本身就要提高这种服务意识。提高理财规划人员的个人专业素质是银行理财业务进展的保障。 银行金融理财论文:试论金融资产管理发展银行理财业务 [摘 要]本文针对金融资产管理分析了发展银行理财业务的必要性,它是市场的需要,也是银行拓展经管范围,提高其核心竞争力的需要。同时还提出了完善理财业务风险管理体系与加强监管的措施,为发展我国银行的理财业务具有重要意义。 [关键词]银行 金融资产管理 理财业务 随着改革开放的不断深入和市场经济体制的日益完善,资本市场日益活跃,银行业进行产品创新和服务创新的速度也在加快,理财业务已逐渐成为国内外商业银行争夺市场的重要阵地。与此同时,随着居民收入水平的总体提高,居民对于理财的意识也在不断增强,这种良好的经济环境也为银行发展理财业务提供了很好的外部环境。但是,我们银行的理财业务目前尚处在初级水平,跟外资银行相比在理财业务方面还存在着很大的差距。因此,如何根据相关的理论和实际经验,加强对金融资产的管理,进而发展我国银行的理财业务已成为一项重要的研究课题。 现代银行理财业务是将客户的关系管理、资金管理与投资组合管理等融合在一起的综合化的一种服务方式。银行发展理财业务,是提高其经管水平与国际竞争力的必然趋势。但是,由于受到金融法律制度、金融管理体制以及金融市场发育程度等多方面的限制,发展理财业务不免会存在许多阻力,遇到许多问题。妥善处理好理财业务发展中所遇到的问题,提高银行对理财业务风险的管理水平,加强对理财业务的监管,是保障银行理财业务健康、规范发展的基础。 一.金融资产管理的内容 以经营业务内容的角度来看,国际上主要的金融机构其资产管理的业务内容主要包括以下两个方面:一是,针对单一客户的资产管理业务,此类客户包括个人投资者和机构投资者。二是,通过发起和管理各类型的投资基金的方式,或者是信托单位向个人和机构投资者提供标准化的资产管理产品的方式。此类业务的主要收入来源都是依据其资产管理的规模而收取相应的管理费用。 以经营定位的角度来看,目前国际上主要的金融机构已形成了大资产管理概念,不管是否将金融资产管理业务纳入一个专门的经营实体,它都已作为一个整合的业务品牌在市场上进行营销。 以风险控制的角度来看,所以的投资活动都会伴随着风险,加强其风险控制能力是金融资产管理业务健康发展的根本保障,因此,金融机构必须重视其对风险的控制。 此外,金融机构的资产管理业务涉及到世界有关金融市场的各种投资工具 的应用,需要专业人员与各类投资者进行良好的沟通与关心维护,所以这对专业人员的专业素质与经验都有着非常高的要求。 二.发展银行理财类资产管理业务的必要性 金融竞争的压力促进了我国理财市场的发展,各类理财产品层出不穷,我国银行理财业务起步较晚,但其发展势头日益猛进。由于现财业务是既包含了金融机构的资产管理,又包含了投资组合管理的银行特性化服务方式,其理财业务也必然是银行提高经管水平和国际竞争力的趋势。 2.1市场的需要 作为个人通常都缺乏相应的金融投资知识,不能像专业投资者一样整合各类金融工具,因此对自己资产和负债都不能做出最优化的配置,所以居民对理财类资产管理业务的需求日益强烈。在其需求量扩大的同时,居民对需求的层次也在不断提高,从而银行需要制定出更加个性化的方案,以满足市场的需求。 目前,我国银行的理财业务还分散在各部门,并没有形成整体营销客户的合力。只有将客户营销与投资运作统一纳入资产管理业务的品牌,才能真正的将理财业务做大做强,才能尽快的融入金融资产管理业务全球化的发展趋势。我国银行业现阶段的资产管理业务主要是人民币的代客投资或是交易外汇投资产品等,其风险分散效果差,而且收益率较低。因此发展富有银行特色的理财业务已是加强金融资产管理的当务之急。 2.2拓展经营范围、提高核心竞争力的需要 传统的存贷业务,利润空间狭小,而且该业务的发展已经步入了成熟阶段,其发展空间小,难度大。行业间的竞争也直接导致了银行存贷利差收入的缩小,进一步缩小了盈利空间。因此,必须要拓展新的经营范围,创造新的发展机遇,提高银行的核心竞争力。个人理财业务便能很好的满足客户需求,而且能够带来丰厚的投资收益,银行应提供相应的个性化和人性化理财业务,从而为银行打造出优质的品牌形象与独特的企业文化。 三.完善理财业务的风险管理体系 银行发展理财业务必须根据金融资产管理业务的特点建立起一套完善的风险管理体系,务必做好市场风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等的管理与控制工作。根据其业务的组合特点,把具体的资产管理产品所可能涉及的银行业务风险,按照风险控制的整体要求将其综合管理,把相关的业务风险都一并归入资产管理业务风险管理的范畴。与此同时,还要根据市场的分析预测,对所涉及的投资组合,进行合理的规划,并计算出各种投资组合的风险价值以及投资收益成效。 商业银行在针对个人开展理财业务时,必须要有很好的风险管理能力,因为个人理财业务的风险管理与以往不同,必须建立起适应个人理财业务的风险管理体系。银行必须意识懂啊个人理财业务所面临的各种风险,从而确定风险管理体系所覆盖的风险范围,并在做好具体而全面的风险评估。银行还要根据自身的资本实力与发展策略来确定所能承受的风险程度,将风险程度的指标量化,针对不同的风险要有不同的限额管理。此外,银行还应建立相应的内部审核机制,以确保相关交易及操作的规范性,因此,建立完善的风险管理体系是有效防范理财业务风险的必要保障。 四.加强理财业务的监管 目前,我国银行的经管水平与创新能力都还比较低,积极发展银行理财业务是符合我国社会主义市场经济金融发展要求的,同时它也有利于我国银行发展高端客户与改善客户结构,有助于为消费者提供更好的金融投资工具,也有助于提高银行的国际综合竞争力。从长远来看,发展理财业务改善了商业银行传统的较为单一的存贷款业务结构,更有利于银行业对其风险的管理。 加强理财业务的监管工作,必须严格按照“规范与发展并重、培育与完善并举”的原则,通过分类规范、严控风险以及完善内部控制制度等办法,整体提高银行的风险管理与监管水平。银行发展理财业务必须遵循公平竞争原则,严格遵守国家的法律法规,不能把储蓄业务和资金信托业务等同为理财业务,不能变相的开展信托活动,甚至进行变相的高息揽储、躲避财务与税收管理等违返国家法律法规的活动。 银行为客户所提供的理财产品,应当是基于委托的关系,由相关银行设计向特定的目标客户销售,并由客户承担部分或全部投资风险的组合型银行产品。理财产品的销售所汇集的资金必须按照合同的约定有明确的投资方向,而且要保证产品的收益率与银行投资收益挂钩。银行在开展相应的理财业务时,必须经过严格的法律审查,准确界定理财业务所包含的各种法律关系,明确可能会遇到的法律与政策问题,并制定出相应的解决对策,切实有效的规避法律风险。 五.总结 综上所述,银行理财业务的发展归根结底是其服务方式的演进,是顺应市场发展需求的,针对不同的客户而进行的银行产品与服务的有机结合。现财业务已不局限于提供某种单一化、模式化的产品,而是根据不同客户的需要以及不同的风险偏好,把不同的银行业务与产品有机地组合起来,并加以改造,使其具有较为明显的个性化特征。因此,必须推进我国的金融体制改革,加强金融资产的管理,打破分业经营的现有局面,为银行的理财业务创造出更大的发展空间。 银行金融理财论文:金融危机背景下的我国商业银行个人理财 近些年,我国商业银行理财产品国际化程度与创新力度逐渐加大,投资领域也逐步从低风险向高风险领域拓展。然而,全球现处于金融危机影响下,中国作为国际经济体系下的重要一员,也在一定程度上遭受着金融危机的影响。作为个人、家庭等经济体中的中小型投资者,如何在金融危机下妥善处理个人的财产,合理安排和进行投资,以安稳的渡过这百年一遇的金融灾害,成了现在的热门话题。为此,笔者将围绕在新的市场形势下银行理财产品将如何发展,国内商业银行应作出怎样的策略调整进行初步探讨。 一、金融危机背景下商业银行理财业务面临的新问题 1.市场推广和开拓不力。由于我国个人理财市场起步较晚,广大客户对个人理财业务缺乏了解。这就要求我国商业银行在开展个人理财业务时进行有效的市场宣传,向目标客户推广和解释清楚各种理财产品,根据客户需求提供理财方案。国内银行在市场推广方面,缺乏宣传,即使存在宣传,其推广方法也很单一,而且推广对象不明确。 2.结构性理财产品自主开发能力不足。目前国内银行发售的结构性产品大多属于“引进型”产品,我国商业银行对金融衍生产品的定价能力、风险管理能力相对较弱,与国际大银行相比仍有明显的差距。 3.专业理财人才欠缺。银行个人理财业务是一项知识性、技术性相当强的综合性业务,当前的经济背景下,不少理财人士对宏观经济政策掌握少,对微观经济分析能力不强,市场营销意识和技能与市场需求还有较大差距。例如有些银行个人理财经理在传统业务中面对客户的需求游刃有余,但对新兴业务则显得力不从心,综合业务技能的欠缺成为个人理财经理向客户提供全方位理财服务的制约。 4.银行控制风险能力差。理财业务涉及产品和交易的多个层面,隐藏着多种形式的潜在风险,如市场风险、流动性风险、汇率风险、利率风险、道德风险等。快速增长的银行个人理财业务对我国银行提出了新的要求,有人认为个人理财业务是无风险的业务,因而缺乏一些应有的风险防范观念和措施。 二、新形势下银行理财产品发展策略建议 1.对个人资产进行定量分析,充分认识个人理财业务风险。 个人理财师通过专业的工具帮投资者更好地了解自己,主要是做好资产分析和理财属性分析。个人资产分析就是弄清楚自己(个人或家庭)的资产状况,摸清楚自己有多少家产(即个人净资产值是多少)。金融危机背景下,个人理财业务存在诸多风险,如何防范个人理财业务风险,加快业务发展,是今后顺利开展个人理财业务的关键。在我国,充分认识和化解个人理财风险,对于确保客户资产保值增值、促进理财业务健康发展具有重大的现实意义。在金融危机背景下,商业银行需要切实按照银监会强调的风险揭示、客户评估及信息披露等要求,对不同理财产品的风险等级做出明确的划分和标识,进而在销售过程中配备专业人员对客户的财务状况、风险偏好、损失承受能力以及投资预期等进行审慎的识别与评估,从目前各家商业银行开办个人理财产品的情况看,理财产品销售后,从未向客户披露理财资金的管理及运用情况、投资组合及风险收益变化的现象非常普遍。因此,在产品研发的同时建立风险内控制度,研究新产品潜在的风险和必要的风险管理措施,实施跟踪和定期评估的制度。对此,在金融危机背景下,建议各家商业银行全面推广理财产品客户风险评估机制,帮助客户选择适合理财产品,防范投资风险,提高满意度。 2.黄金将是理想的保值产品。 从黄金市场看,由于国际金价用美元计价,黄金价格与美元走势的互动关系非常密切,一般情况下呈现美元涨、黄金跌和美元跌、黄金涨的逆向互动关系。在基本面、资金面和供求关系等因素均正常的情况下,黄金与美元的逆向互动关系仍是投资者判断金价走势的重要依据。当今美国受金融危机影响,各大投资银行在遭受史无前例的损失,受次级债影响,美元未来看跌。个人(家庭)可以购买黄金或者黄金饰品作为保值的一大投资产品。 3.培养理财人员素质。 理财人员的业务素质将直接影响银行理财市场的拓展,高素质的理财人员必须在具备自身良好素质的基础上经过专业化、系统化的培训。当前国内银行的个人客户经理一般来自两类人员:一是由业务尖子选拔上来的业务熟练人员;二是定向选择的金融理论基本功较好的年轻员工。 4.加快银行个人理财业务的产品创新。 商业银行要实现个人理财业务的跨越式发展,强大的业务创新能力是取得竞争优势、赢得目标客户的关键。因此,金融危机背景下商业银行首要任务是敏锐把握机会,在政策允许范围内,成功推出新产品。譬如:针对目前学生高校成本较高的事实,为其所在家庭教育资金准备设计一套投资组合,介绍合适的人民币理财产品或外汇理财产品,建立期限结构合理的、适合家庭教育支出周期的专项理财计划。类似这种理财产品的创新和服务的完善对于个人理财业务可以说是没有止境的追求,因为客户的理财需求是多样化的,同时在不同的人生阶段是不断变化的。商业银行必须认真研究经济形势变化,深入探求金融政策取向,全面瞄准银行同业动态,充分利用商业银行系统优势和全行集成数据中心,推动产品和功能的创新,更好的满足客户需求。加强对个人理财等金融创新业务的引导,鼓励商业银行在风险可控、成本可算、信息披露充分的前提下创新金融业务。但是,金融危机背景下个人理财产品创新要坚持以下几项原则:首先,个人理财业务的产品创新要尽量突破管制。其次,产品创新要在客户细分的基础上遵循产品模版化、简明化的原则。再次,个人理财产品创新要遵循降低成本的原则。另外,任何一个产品创新都必须通过严密而科学的精算论证。 5.调整营销手段,确立以市场为导向的营销策略。 (1)细分市场,准确定位。个人理财业务定位包括服务对象定位、服务产品定位和服务人员定位等三个方面内容。金融危机背景下服务对象定位是核心内容,服务对象应该是有资产者,只有个人财富达到一定程度,才会关心如何管理自己的资产,才会产生理财需求。(2)灵活的定价策略。银行需要对自己提供的理财产品的市场竞争地位进行判断,是处于绝对优势,还是处于平均水平或劣势,根据不同的地位确定相应的定价策略。(3)加强理财产品品牌建设。在品牌设计以前,就要对目标客户群有一个准确定位,使品牌与所提供的理财产品的理念相呼应。 (作者单位:江西省萍乡市气象局) 银行金融理财论文:互联网金融下银行理财业务发展策略 摘 要：经过十几年的发展，我国银行理财业务规模快速增长，迅速成为国内财富管理业务中的中流砥柱，也充当着商业银行转型的急先锋。但是，以余额宝为代表的互联网金融正以迅猛的发展态势影响着银行的运营模式和发展战略，银行理财业务面临着前所未有的冲击和挑战。在互联网金融时代，商业银行将如何转变传统理财模式，采取什么样的发展策略来进一步激发银行理财的活力？未来银行理财业务的创新方向又在哪里？本文结合了当前炙手可热的互联网金融理财产品的发展态势和特点，分析了其发展壮大的原因，指出互联网金融对银行理财的冲击，给出银行理财的发展策略及未来展望。 关键词：互联网金融 商业银行 理财 发展策略 自20世纪互联网技术在美国诞生以来，以互联网为核心基础的信息技术已完全改变了人类社会。互联网金融早在1995年就以润物细无声的方式进入了我们的生活，如招商银行的网上银行、易保在线的网络投保等。近年来，第三方支付、网络信贷、众筹融资以及其他网络金融服务平台等互联网金融业迅速崛起。现在的互联网金融可以说是百花齐放，百家争鸣。随着大数据时代的来临，数据的大量积累和数据处理能力的不断提升促进了互联网金融业的发展。自阿里推出“余额宝”后，业界掀起了一股互联网金融热潮，在余额宝的巨大示范效应下，多家基金第三方销售公司纷纷加大此类产品的营销力度。 1、互联网金融介绍 互联网金融是指以依托于支付、云计算、社交网络以及搜索引擎等互联网工具，实现资金融通、支付和信息中介等业务的一种新兴金融。互联网金融是传统金融行业与互联网精神相结合的新兴领域。互联网金融繁荣原因在于：1、中国网民数量的积累。2、普惠金融的需求。3、电商业的迅猛发展。4、政府对金融行业的创新有一定的鼓励和包容性。 2、互联网金融对银行理财影响 过去一年多来，不仅是中小型银行受到冲击，大型商业银行也大受影响，对银行原有的销售渠道和收入构成了一定的影响。互联网金融理财对传统银行理财的挑战，主要体现在四个方面：职能端的挑战，支付、贷款、财富管理均被冲击；收入端的挑战，无论是利息还是手续费都减少；负债端的挑战，银行活期存款和定期存款的流失及互联网金融创新产品，可能动摇银行的根基；服务端的挑战，互联网金融理财注重客户体验，在银行理财体系中，理财程序比较繁琐，很多要求客户到柜台办理，产品是以风险控制为核心，互联网金融在市场上受到青睐也使得银行传统理财方式的转型更加迫切，并提出了更高的要求和压力。 3、银行理财业务发展策略 3.1、紧抓银行自身核心竞争力 在互联网理财发展的洪流中，商业银行应着力抓住自身在物理渠道、项目选择、风险控制、人才队伍等方面的独特优势。商业银行的传统优势在于丰富的管理经验和强大的系统资源，具备第三方机构无可比拟的国家信用及资金安全保障。除了余额宝、百度百发可以完全脱离银行体系以外，其他绝大部分网络支付仍然依赖的是银行的账户及渠道，所以，银行在移动（网络）支付业务上仍有明显的优势。商业银行应当尽快将传统优势与互联网金融优势结合，提高基金代销和理财产品的服务效益。重视渠道建设，加快推进物理网点的转型升级，提升网点营销能力，利用物理渠道的独特功能与优势，打造互联网公司不可复制的核心竞争力。与此同时，积极提升商业银行电子渠道的客户体验，植入真正的互联网基因，打造能与淘宝等互联网企业相媲美的电子渠道。 3.2、加强理财产品、模式创新 创新是金融市场发展的灵魂。在互联网金融大背景下，要加快理财产品创新，在设计上实现个性化定制，在智能手机客户端和移动支付领域加大研发投入，积极推出一些货币类的产品，以增强银行理财类产品的流动性和性价比。利用大数据、云计算等技术将物理网点和“人”从低端业务中解放出来，提高理财业务的专业化和精细化水平。一方面要按照互联网金融实时化、自助化、一站化要求，进一步优化流程，减少环节，减少人工参与，提高智能化水平。另一方面要通过创新理财服务，搭建线上线下一体化的营销平台，将银行线上业务与客户的线下消费以及实体商户三者紧密结合，建立互利多赢的电子商圈营销体系。 3.3、重视客户体验，增加客户粘性 “以用户为中心”意味着重视用户体验，真正了解客户需求，从用户的角度对产品、流程、服务等方面进行改善，共同建构一个多样化、差异化的市场。整合资源，为客户提供全新的信息、资金、产品服务手段。具体来说，一是要降低购买理财产品的门槛，取消一些不必要的限制，为客户购买理财产品大开方便之门。二是要让客户能够自由申赎，进得来、出得去、有钱赚，象传统的活期存款一样自由存取。三是要加强理财产品的资金运用，秉持为客户创造价值的理念组织资金。 3.4、积极与战略伙伴合作 在互联网金融时代，第三方支付、社交网络不仅是商业银行的竞争对手，也是商业银行的盟友，只要合作得当，双方可以共同开辟新的市场。一定要将银行理财产品和互联网金融的生活环境、生活情境进行融合和嵌入，一方面，要推进与战略伙伴的深度合作和业务联盟，聚合信息服务提供商、支付服务提供商、电子商务企业等多方资源，满足客户多样化理财需求；另一方面，要整合上下游资源，打通全流程的业务链条，为客户提供资金流、信息流服务以及全场景理财解决方案，建立合作共赢、互补发展的共生关系。 作者简介： 蒋倩华，西南财经大学2013级金融学科硕.研究方向：商业银行管理. 银行金融理财论文:互联网金融难取代银行理财 2013年，以余额宝为代表的互联网金融理财产品席卷整个市场，各种类似产品如雨后春笋般快速出现。由于这些产品投资门槛低，赎回方便灵活、流动性极强，再加上收益率不俗，很快就吸引了相当数量的投资者，其中年轻一辈中低收入的投资者更是成为这类产品购买主力，因而这些产品也被誉为丝理财的神器。 互联网金融分流市场 以各类“宝”为代表的互联网金融理财产品的本质是被称为准储蓄的货币基金，其独具的实时支付功能，使其对储蓄存款有了更强的替代性。而在国内理财市场，同样被投资者视为存款替代品的还有银行理财产品。由于二者都对储蓄存款产生替代作用，因而互联网金融理财产品的逆袭对银行理财产品形成一定的冲击。 余额宝业务推出之后，理财市场上各种类似的理财服务不断涌现，一时出现各种宝。这些宝同样都打着现金管理工具的旗号，但又有着不同的市场定位，从不同方面分流本该流向银行的各种“闲钱”，加速货币基金对银行存款的替代，长期来看就是在分流银行理财产品的潜在客户。 安全问题难以忽视 从收益性看，货币型基金的投向是货币市场的各类工具，其中绝大部分是协议存款，其收益率受市场整体资金价格的影响无疑是很明显的。2013年这类产品为众多投资者提供超过7%的7日年化收益率，正是利率市场化的时势，造就了互联网金融理财的各类宝，但是“水能载舟亦能覆舟”，一旦未来市场利率中枢下行，各类宝的高收益率优势将不复存在，这是必须意识到的。 从流动性上来看，虽然余额宝能够实现赎回资金T+0到账，但这并不是货币基金的结算方式出现了变革，而是通过基金公司以自有资金为客户提前垫资而实现的。这意味着规模越大，基金公司垫付资金的压力越大，一旦出现大规模赎回，超过基金公司垫资能力，则可能对收益形成负面影响。另一方面，监管层已经开始加强对基金公司的该类货币型基金的风险控制，要求将风险准备金与所投资协议存款的未支付利息挂钩，前者必须对后者全额2倍覆盖。目前货币型基金享受协议存款提前支取不罚息的优惠政策，一旦该项优惠政策被取消，货币基金将面临重大考验。 从资金安全性上来看，由于互联网金融理财产品采用了互联网作为资金划付的渠道，其安全性始终是一个难以忽视的问题。 传统领域银行巩固优势 互联网金融将消费资金和储蓄资金打通，将银行中的睡眠资金唤醒，对传统的银行理财业务有一定影响。但是就家庭储蓄资金而言，互联网金融无法取代目前的银行理财综合理财服务。整体来看，互联网金融理财在经过2013年爆发式的“野蛮生长”后，今年不仅将面临自身发展中的各种风险与问题，而且将逐渐被纳入监管，尽管其销售模式与产品特性对传统银行理财产品形成一定的替代，但无法完全将其取代，传统领域的银行理财产品和服务随着利率市场化的持续推进也在持续转型和创新，并向真正的财富管理转型。 银行金融理财论文:新金融中介理论视角下的商业银行理财业务研究 摘要：本文结合新金融中介理论的最新研究成果，在交易成本模型下探讨了商业银行理财业务产生的理论基础，以及商业银行从传统中介业务向金融资产服务中介转型的功能作用，并引出了商业银行理财业务与金融效率之间的辩证关系。同时在交易成本模型下讨论了商业银行理财业务面临的外部组织成本以及改革发展建议，以利于商业银行理财业务的健康发展。 关键词：新金融中介理论 银行理财 研究 商业银行理财业务经过几年的短暂发展，如今理财产品规模已突破数万亿元，成为国内理财市场中的主导力量。关于商业银行理财业务的异军突起，市场上有正面的声音，也有负面的议论，争议较多。主要原因是对于商业银行理财业务的产生、功能以及发展路径没有在一个较完整的理论体系下分析和探讨。为此，本文结合新金融中介理论的最新发展，从这一视角对商业银行理财业务进行剖析，研究商业银行理财业务与银行脱媒、金融效率间的关系，以求揭开这个“异物”之谜。 一、新金融中介理论：交易成本模型 20世纪70年代以来，交易成本经济学的发展为研究金融中介提供了新的分析框架并促进了新金融中介理论的形成。Benston George（1976）和Fama（1980）认为，由于金融资产交易技术中的不可分性和非凸性，阿罗一德布鲁范式中理想的无摩擦完全信息金融市场已不再存在，因而就需要金融中介参与金融交易，并指出金融中介存在的原因在于降低交易成本，提出了金融中介理论中的交易成本思路，开创了新金融中介理论。新金融中介理论中的模型对于成本的设定比传统金融中介理论更加具体化和多样化，目前人们至少已经认识和证明的金融交易成本有货币交易成本（monetary trading cost）、信息成本（information cost）、参与成本（participation cost）、风险管理成本（risk management cost）、监控成本（monitoring cost）、有限理性成本（irrational cost）等。按照科斯的企业理论，金融中介机构可以使这些交易成本要素内在化，即通过设立金融中介机构节省这些交易成本，但这样也会同时带来金融中介机构的组织成本。从理性行为上讲，企业的这两个成本要满足以下关系： 企业对交易成本的节省≥企业组织成本 由于金融中介机构是企业的一种类型，同样须满足上述公式，即R（交易成本收益）≥C（组织成本）。其中，交易成本收益一方面来自交易成本的降低给金融机构带来的收益；另一方面根据新金融中介“补充理论”（amended theory），也可以是来自于金融中介机构利用自身的专业优势，通过提供金融资产服务等减少人们的参与成本和有限理性成本，为人们实现“价值增添”而获得的增值收益，比如说商业银行理财业务通过为客户的资产保值增值带来的管理费收入。因此，金融中介机构的交易成本模型可以表示为 Rt+Rv≥C 其中，Rt代表金融中介机构降低交易费用的收益，Rv代表金融中介机构增添价值的收益，C代表金融中介机构的组织成本。金融中介机构交易成本模型揭示了一个道理：商业银行在面临银行脱媒挑战导致Rt递减时，可以通过新业务提高Rv，使之成为商业银行发展的另一动力源泉。 二、理财产品：交易成本模型下的银行创新 随着我国市场经济改革的深入，当前商业银行面临越来越严峻的脱媒（disinter-mediation）挑战：一方面传统存款资金来源大量流失，另一方面客户的资金需求渠道发生改变。据不完全统计，从2000年到2011年，银行存款正以每年平均40%的增速流向证券市场，直接融资在以每年平均26%以上的增速替代银行贷款。这种挑战带来的直接后果就是商业银行传统的存贷款业务受到冲击，削弱了商业银行融资中介的地位和作用，可能导致“银行成为21世纪的恐龙”。 从金融中介机构成本模型的角度理解这种挑战就是模型中的Rt不断缩小，有可能支持不了银行的组织成本C。因此，要维持成本模型成立，银行可以选择的路径有两条：一是优化组织结构，降低组织成本；二是增加增值收益Rv。商业银行理财业务正是商业银行沿着第二条路径创新的结果。过去10年间，我国的金融市场发生了显著的变化。特别是在我国金融体制不断深化的引导下，金融市场发生了广泛的创新，股票市场、外汇市场和债权市场以及衍生产品市场规模迅速扩张，投资的领域不断拓展。但分工深化也加剧了金融市场的信息不对称性，导致投资者参与金融市场的信息成本上升。因此，金融市场的扩大并没有使人们对金融中介的依赖程度降低，反而，个人参与金融市场的方式急剧转向通过各种金融中介。只不过在此过程中，传统中介功能的重要性下降了，而新型金融中介功能（价值增值）得到迅速发展，主要原因是“全面参与”金融市场的参与成本太高：一方面，如果投资者直接参与市场，既要承担了解或者学习某一种金融工具所发生的固定成本，还要承担对所投资的金融工具进行经常性（平时）监控所需要的边际成本。另一方面，人们的时间价值不断上升，直接参与的时间成本也比以往大大提高（秦国楼，2002）。比如说，处在分工上游的专业，其从业人员的时间价值（时间成本）越高。因此，我们不难发现，职业收入和地位越高的人，其直接参与金融市场的机会成本越高，时间价值也越高，越不可能直接参与股票等证券市场。因此，这正是股票市场中活跃大量普通股民的原因。研究表明：在这种情况下，大部分投资者的大部分资产将投资在更为安全的由银行提供的间接金融工具如银行理财产品上，这也是近五年来银行理财发展规模呈几何式增长的重要原因之一。可见，商业银行通过理财等金融资产服务业务对因为金融市场发展而上升的参与成本、有限理性成本等持续“回应”，给客户增添了“价值”，同时给自身带来了“交易费用收益”，并推动商业银行从传统中介向现代中介发展和延伸。 事实上，根据Scholtens和Wensveen（2000）的金融中介“补充理论”（amen-ded theory），商业银行理财业务创造的理财产品，通过专业化知识投资金融市场，并利用现代化的风险管理技术为客户（包括储蓄者和投资者）增加价值，从而获得增值收益，属于价值增添型金融产品，这种产品的增添价值功能实际上是专业化报酬递增的体现。凭借专业化人才、先进技术和严密组织，商业银行向客户提供各种增值服务等。由于普通的企业不具备金融专业技术和知识的优势，为人们提供金融市场增值服务活动几乎没有，也不可能取得业务许可。因此，普通企业的增值收益接近于零。随着我国社会分工深化和交换效率的提高，人们的时间价值总体呈上升趋势，在其他分工中获得财富的人们从经济理性上将不会选择直接参与金融市场交易。所以，社会越发达，分工越深化，专业壁垒越高，时间价值越高，参与成本越高，从事金融市场交易的金融中介机构，特别是提供价值增值服务的金融中介机构越发达。因此，随着商业银行对资产服务业务的重视、专业优势的提高和金融市场的发展，商业银行向客户提供“增加价值”的能力将会越来越强，预计理财等增值收益型业务在商业银行的地位也随之逐步提高。 此外，从上面文字中也引出了银行理财另外一个特殊功能，即可以有效地提高金融效率。随着金融市场的发展（制度变迁）以及分工和技术因素变化，专业化壁垒越来越高，人们的参与成本和有限理性成本在上升，这样阻碍了金融市场上储蓄向投资转化，金融效率面临下降。商业银行利用自身的专业优势（如专业技术、专业人才、庞大客户群体、商誉等），通过提供一系列理财产品可以减少人们的参与成本和有限理性成本，为人们实现“价值增添”而获得增值收益（Rv）的同时，间接地参与了储蓄转化投资的过程，有利于加快储蓄转化投资，提升金融效率，对经济增长的贡献是显而易见的。 三、交易成本模型下的商业银行理财业务发展政策建议 在从传统中介向现代金融中介转变的过程中，或者在增强现代金融中介功能的过程中，我国商业银行开始从传统的资产负债业务向金融资产服务行业转型，商业银行理财业务成为转型的有效尝试，并取得了不俗的业绩。但是，从我国的实际情况看，商业银行理财业务还没有自成体系，业务开展断断续续，甚至成为营销传统中介业务的附属业务，大多数银行机构里还没有设置专门的理财业务中介部门。由于金融产品的规模化生产和交易要由金融中介机构完成，金融中介机构在经济理性的驱动下将通过实现金融产品的规模效应推动自身向专业化方向发展。从此意义上讲，当前我国商业银行亟须成立专门的理财业务管理部门，推动理财业务发展。按照金融中介机构的交易成本模型，当银行理财规模经济效应实现的“交易费用收益”满足金融中介机构成本模型R≥C时，相关专业化部门才能成立，否则即使“移植”或“引进”新部门也只是形式而已，无法成为真正意义上的节省相关交易费用的专业化金融中介机构。因此，从模型看，商业银行理财业务的发展不仅要增加理财产品发行量扩大R，而且要降低理财业务的发展成本C。对于扩大理财产品规模各家银行基本上是一致的，这里主要讨论组织成本C。组织成本既包括内部组织成本，还包括外部组织成本。由于银行内部组织成本差异较大，这里主要讨论外部组织成本，即由于外部法律、监管等政策给理财业务发展造成的影响，主要体现在： 1 银行理财业务立法滞后。我国商业银行理财业务是在金融市场分割、金融机构分业经营和监管的特殊环境下发展起来的，缺少明确的法律地位及适用法律要求，机构准入管理没有明确的管理主体和准入标准。在分业监管体系下银行理财业务要实现代客理财资金的多市场运作，必须通过银信合作等方式实现，无法实现范围经济效应和取得交易费用收益的经济效应。 2 交易开户困难。由于商业银行理财的市场主体地位缺少法律基础，交易开户困难已成为目前理财业务发展中面临的突出问题。当前银行理财在银行间市场只能开设丙类账户，债券交易只能通过传真数据进行，不能通过客户端（电脑）查询债券账户余额、交易记录等信息；不能直接在股票市场、交易所债券市场开户、交易（目前只能委托信托公司平台交易），在黄金期货交易所、产权交易所、商品交易所及境外各交易所开户交易也存在不确定性。在这些政策性因素造成的开户及交易障碍制约下，目前只能委托信托平台交易方式间接投资，既加大了操作风险、抬高了交易成本，也影响了专业化团队的建设和培养。 外部制度的约束使得我国商业银行理财中介机构的组织成本突然变得无穷大，不利于满足人们降低交易费用的要求，而且阻碍了我国商业银行理财专业中介机构的形成。因此，监管部门进一步明确立法，设置理财资格准入门槛，赋予银行理财资金在股权投资、银行间市场开户等方面平等的法律地位成为业务发展的紧迫需求。

银行经济论文:国有银行经济危机 四大国有商业银行是中国金融体系的顶梁柱。在几十年的经济建设中，他们起到了非常重要的作用。但是，人们都在担忧，中国很快就要加入WTO了，国有银行能不能经受得起外来的冲击？ 国有银行机构臃肿，效率低下，坏帐累累，[2]缺乏创新机制和市场竞争能力，根本就无法适应新形势的要求。改革开放打破了一个又一个行业的垄断局面，逐步引入了市场竞争机制，大大提高了劳动生产率。唯独国有银行对金融行业的垄断，谁都碰不得。 中国政府一直非常重视金融体制改革，也不知道下过多少文件，作过多少决定，反复强调加强领导，精简机构，端正作风，整顿金融秩序，加强金融监管，反对贪污腐败，督促加速金融体制的改革。这些经年年念，月月念，天天念，念到了今天，金融业的问题非但没有解决，反而变得越来越严重了。确实，国有银行的改革是金融改革中最难啃的硬骨头。 (二)国有银行的历史包袱 国有银行的不良资产当中有三分之一来自于历史包袱。这部分不良资产问题和国家当年的“赶超”战略有关。在建国初期，为了赶超世界先进工业国家，政府提出“以钢为纲”的方针，大力发展资本密集型的重工业。“赶超”战略给我们留下来一大批背负着政策性负担的国有企业。政策性负担大致上可以分为两类。一类是战略性政策负担。另一类是社会性政策负担。 许多国有企业属于能源、交通、原材料和基础产业，由于国家长期以来压低能源和生产资料的价格，使得这些企业长期处于亏损状态。为了实现“自力更生地建设一个完整的工业体系”的目标，一大批国有企业的发展方向不符合我国资源的比较优势，没有生存能力。还有一批国有企业在“备战”的口号下，钻进了深山老林，不具备正常的生产条件。这些企业背负了战略性政策负担，很难摆脱亏损。 在“赶超”时期，国家把大量资源投入了资本密集型行业，没有余力发展劳动密集产业。由于资本密集行业不可能大量提供就业机会，为了保障城镇居民就业，政府只好按“计划”叫国有企业安排就业。在许多国有企业中冗员比例甚至超过二分之一。除此之外，在计划经济体制下，国有企业必须承担职工的住房、教育、养老、医疗等福利。随着我国老龄化的到来，国有企业的社会负担越来越重。这些社会性政策负担把许多国有企业压得喘不过气来。 这些政策性负担必然增加了国有企业的经营成本，导致利润低下，甚至亏损。国家只好采用各种方法扶持国有企业，其中包括直接对国有企业进行资金扶持。在实行了“拨改贷”之后，国家对国有企业的扶持主要是通过国有商业银行进行的。[3]国有企业亏损的“责任归属”非常模糊，无论是企业、银行和地方政府的负责人都不认为是自己的责任。因此，往往没有谁需要为国有企业的不良贷款具体承担责任。毫无疑问，政府对国有企业的支持必然转化为国有银行的政策性负担。一方面，政策性贷款可能直接造成银行的不良贷款；另一方面，这种政策性负担同样加剧了银行经理人员的道德风险，从而加速了国有银行内不良贷款的累积。 国有银行的不良贷款当中另外三分之一来自于宏观金融政策的变迁，还有三分之一来自于各级政府的行政干预以及银行自身的决策失误。[4] 如果西方的商业银行出现了不良贷款，处理方法比较简单，可以直接追究银行管理人员的责任，直到让这家银行关门倒闭。可是，很难处理国有银行的巨额不良贷款，甚至找不到需要直接承担责任的肇事者。既然谁都不必为此负责，那还着什么急？国有银行的不良贷款一年又一年地拖了下来，越积越多。 (三)国有银行改革的症结 中国国有银行改革的症结是体制问题，说到底只有两条： (1)政企分开 (2)通过市场竞争选择金融人才。 只有政企分开才能避免各级政府过度干预造成贷款坏帐。只有让优秀金融家来主持银行才能保证在市场竞争中取得成功。这两个条件是改革国有银行的前提条件。第一条是政策环境。如果政府官员不停地干预银行业务，哪怕就是再优秀的金融专家也难以施展身手，甚至会被恶劣的经营环境逼走。第二条是说人的因素，在正常的经营环境下人的因素第一。尤其是在现代金融行业，千万不能让外行来领导内行。 有人说，那么多的经济学家都主张开放民营银行，为什么不先帮助国有银行搞好改革？经过好多年反复研究讨论，多数经济学家终于认识到，改革国有银行要比创建民营银行困难得多。最大的问题就是很难做到上述的两条。 政企不分使得国有银行的改革格外困难。国有银行的高层管理人员本身就是政府官员，无论是在组织上、人事上和心理上，国有银行的经理人员都必然高度依赖于各级政府。一方面他们忠实地执行政府的各项计划和意图，另外一方面，一旦国有银行遇到困难也必然会要求政府提供支援。政府提供的担保从根本上削弱和瓦解了国有银行改革的基础和需要。例如，如果国有商业银行的资本充足率不足，政府发国债筹资用于充实银行的资本金；[5]如果国有银行不良债权过高，资产质量低劣，国家则通过债转股的方式，在帐面上改善银行的资产质量。[6]正因为有政府的干预和担保，国有银行养成了相当严重的“道德危机”，补充资本金以后资本充足率又不断下降，债转股以后不良债权又迅速积累。政府的担保一方面破坏和瓦解着国家信用，另一方面则阻碍着民间信用的建立和发展，是债信文化得以形成和发展的巨大障碍。在这种情况下，国有银行商业化是化不了的。因为，国有银行、国有企业和国家财政是一家，政府、银行、企业紧紧地捆在一起，国有银行的改革没有需求，没有动力，没有基础，也没有条件。 如果国有银行能够找到优秀的金融企业家，并且他能够得到上级充分的信任和授权，顶住各种压力，政企分开，拒绝政府过度干预，那么，即使维持国有产权，也存在着办好国有银行的可能性。 可是，金融人才从哪里来？众所周知，只有通过金融市场的公平的竞争才能培养、识别、挑选金融人才。目前，国有银行的行长是由组织部挑选，由各级党委决定的，最后还要经过当地政府发个任命状。在这种体制下就很难避免双重扭曲：首先，组织部难免按照政府官员的标准推荐一些庸才。其次，就算凑巧蒙上一个人才，如果人事权控制在上级政府手中，怎么能够要求行长们做到政企分开？ 在组织部推荐的人选中，就是按照概率分布，也会有几个比较好的人才。在这些人才当中，也会有几个能够和上级领导保持良好的关系，得到上级的支持。因此，国有银行和其他国有企业一样，尽管大部分有问题，总可以找出几个较好的典型。正是由于存在着这些好的案例，使得许多人仍然对办好国有银行抱有很大的期望。可是，关键问题在于如何才能有规则地选择合格的金融家来管理国有银行，如何才能真正做到政企分开？在现有体制下，要做到这两条非常困难。即使偶尔出现几个比较成功的典型，也不具有普遍推广的意义。 要搞好国有银行的改革，必须改变过去选拔干部的程序，通过公平竞争，从真正懂行的专家当中来选拔银行行长。行长的任命权必须交给银行的董事会，而不能由政府官员或者党委来决定。从理论上讲讲似乎很容易，真正做到，非常难。 由于目前没有公平竞争的环境，很难鉴别谁是金融人才。银行的董事会形同虚设，变成了退休老干部俱乐部，没有监督管理的能力。改变银行高层管理人员的挑选规则必然会涉及到许多既得利益集团。如果试图做到政企分开，必然会遭遇许多政府部门的反对。如果不做出重大的突破，想要让国有银行改革取得较好的成果是不切合实际的幻想。 (四)国有银行改革受制于国有企业改革 可以预见，在相当长的一段时期内，中国的金融体制有两个特点是不会改变的：以现有四大国有商业银行为主的金融格局不会改变，间接融资在社会融资总量中占绝对优势的局面也不会改变。因此，国有银行改革取决于国有企业改革的进展和直接融资体系的发展。 国有企业由于缺乏自我积累的能力，在改革过程中更加依赖外部资金的扶持。如果国有银行按照真正意义的商业银行来运作，经济效益普遍不景气的国有企业将遇到极大的融资困难。目前，国有企业占用了80%左右的银行贷款，以国有银行为主体的间接融资在社会融资总量中占绝对优势。以股票市场为核心的直接融资体系，无论是在总量上还是在结构上，都难以满足国有企业的资金需求。在这种情况下，无论如何都不会改变国有银行作为国有企业外部融资主渠道的地位。国有银行必须承担着整个金融体系的大部分功能，它无法完全按照自身改革的需要调整运作方式和业务范围。因此，国有银行能否解决历史遗留问题，能否顺利走向商业化经营模式并生存下去，首先取决于国有企业的改革和发展是否顺利。 如果国有银行希望降低不良资产，无论是通过国家财政还是通过资本市场，只要一有动作就势必牵涉到国有企业。例如，通过“债转股”的方式来减轻国有企业的债务负担，这原本是一个很不错的想法，在西方工业国家中也经常这样处理企业债务。“债转股”的结果是让国有金融机构持有一部分，甚至相当大的一部分国有企业的股权。假若国有企业的资产状况良好，那么持有这些企业的股份并不是一件坏事。银行可以定期分红，如果不想要了，还可以通过资本市场把股份转化为资金回收。可是，偏偏那些国有企业几乎都是老大难企业，往往早已资不抵债，连年亏损，哪里谈得上什么利润分红。既然连各级政府对国有企业的改造都一筹莫展，让银行持有一些国有企业的股份就能拿出什么办法来吗？各级政府见了这些国有企业就头痛，银行作为政府的下属单位难道比政府的本事还大？倘若国有企业继续亏损下去，银行手中的股票早晚会变成“垃圾”。虽然在短期内银行的坏帐换了一个方式，作为整体来说，坏帐还是坏帐，国有银行肩上的坏帐负担并没有减轻。 国有银行正在推行股份制改革的试点，无论其产权无论如何变革，政府必然保持其主导地位。政府作为国有资产的所有者必然要同时照顾国有企业和国有银行。政府在处理国有企业和国有银行的矛盾时，必定会从自身利益出发，确定优先顺序。对于那些经营状况比较好的国有企业，政府会站在银行这一边，执行金融纪律。但是，当一些国有大企业出现资金流动危机时，为了维护本地区的稳定，政府就不能不站到国有企业一边，干预银行的运作。如果不挽救国有企业可能马上就出乱子，弄得不好，各级官员要丢官罢职。对于各级政府官员来说，假若能够说服银行给企业一笔新贷款，就是出问题也不会在眼前。拖一天是一天。贷款到期之日，恐怕已在自己的任期之后了。出问题也是下任官员的麻烦。 如果国有银行从商业银行的经营原则出发，力图减少资产呆滞和被拖欠的风险和损失，势必会减少对国有企业的贷款。国有银行收缩传统信贷业务将意味着整个社会融资总量的减少，大量储蓄沉淀在银行中而不能转化为社会投资。而银行自身在不能开展投资业务的情况下也同样难以发展。 无论是解决历史遗留问题还是着眼未来的发展，国有银行改革都受制于国有企业的改革和发展，在某种程度上也受制于直接融资体系的健全和发展。国有银行的改革在面对复杂的产权变革时，还要根据国有企业改革的进展程度和整个社会投融资体制的发展状况来调整自身的改革进程，从而增加了改革的难度。事实上，由于金融改革的一再拖延，国有银行已经大量聚集了来自于国有企业的风险。国有银行的改革难度越来越大。 (五)国有银行的产权矛盾 明晰的产权结构是现代商业银行的基本前提。 国有银行改革的目标是建立真正意义上的现代商业银行，成为具有自主行为能力的市场经济主体。银行改革作为整个经济体制改革的一部分，首先要解决国有银行自身的产权问题。 四大国有商业银行是国有独资的。国家作为抽象的、非人格化的所有者，事实上无法行使所有权，这就出现了产权主体虚置的问题。由于政府作为国家的人，行使国有资产的管理权，于是，在实践工作中不可避免地会将银行看作是政府的职能部门。从构筑现代商业银行所需的产权结构出发，为了实现政企分开，股份制改革是无法回避的选择。 在国有银行股份制改革过程中，能否通过资本市场引入非国有资产？这受制于资本市场的发展水平。在资本市场容量一定的情况下，国有银行上市必然会与国有企业争夺资金。如果国有银行大规模地进入资本市场筹集资金，必然会增加国有企业直接融资的难度，反过来又增加国有企业向银行贷款的要求。因此，国有银行的产权变革必须与资本市场的发展程度相适应。 国有银行的产权变革还要面临现存的大量不良贷款问题。作为一种历史遗留问题，银行的不良贷款在一定程度上反映了过去十几年改革的成本。在银行产权变革中必须决定如何分担这种改革成本。显然，由国有银行单独承担巨额改革成本既不合理也不可行，银行没有能力予以消化。比较可行的做法是通过社会化来消化这些不良贷款，这就必须通过资本市场来运作。这一过程受制于资本市场的发展水平。 (六)敷衍应付还是彻底改革 看到金融当局的困惑，不由得使人想起了中国近代史中的一个人物，清朝的李鸿章。他在满清王朝的末年出将入相，职掌大权。办洋务，练海军，办外交，也曾风光过一时。在他手上创建了江南制造总局、金陵机器局、轮船招商局、开平煤矿、天津电报局、津榆铁路、上海机器织布局等等，开办了北洋水师学堂等新式学校。他在临死之前说：“我办了一辈子的事，练兵也罢，海军也罢，都是纸糊的老虎，何尝能实在放手办理？不过勉强涂饰，虚有其表，不揭破犹可敷衍一时。如一间破屋，由裱糊匠东补西补，居然成一净室，虽明知为纸片糊裱，然究竟决不定里面是何材料。即有小小风雨，打成几个窟窿，随时补葺，亦可支吾对付。乃必欲爽手扯破，又未预备何种修葺材料，何种改造方式，自然真相流露，不可收拾，但裱糊匠又以何术能负其责？”[7] 李鸿章的这段话还有几分自知之明，活生生地刻画出了一个裱糊匠的心态。李鸿章把自己的所有作为都定位为一个裱糊匠。发现了窟窿，就拿张纸糊上，从表面来看似乎还挺漂亮，但是，只要风雨一来，就马上分崩离析，不可收拾。 不知道怎么搞的，我们的某些金融官员的所作所为，也象是一个裱糊匠。在嘴上天天叫喊要改革金融体制，但是实际上只不过是“勉强涂饰，虚有其表”。金融体系和满清王朝是截然不同的两件事情。满清王朝病入膏肓，不可挽救。但是，中国的金融体制还不至于到那个地步。更何况，金融官员可以换了一茬又一茬，缺了谁，银行都一样要开张。金融体系的安危关系到国家的前途和人民的利益，绝非儿戏。 国有银行中的某些官员们已经习惯于垄断特权，他们甚至希望把金融改革也垄断起来。他们口口声声要改革金融体制，每年都提出一些改革方案。前几年，人们还很有兴趣，关注官方提出的各种改革金融体制的建议和计划。可是，一年又一年，金融体制的改革趑蹰不前，问题越来越严重。看起来，官方的某些研究机构也“江郎才尽”，提不出什么好主意来了。这些金融官员们在口头上也欢迎海外学者回国效力，欢迎懂得现代金融的专家参与改革，但是，当专家们提出改革金融的建议时，马上就暴露出他们“叶公好龙”的真面目。他们自知理亏，不敢就金融改革的政策正面展开研究讨论，于是，某些金融官员采取了拖延战术，千方百计，回避争论。当许多学者建议刊在对外开放之前首先实现对内开放，通过建立民营银行实现金融体制的制度创新，促进国内金融市场的竞争机制，通过公平竞争逐步提高国有银行的竞争素质。实现金融领域的改革开放是大势所趋，也是一件非常复杂的任务。本来应当动员更多的力量，齐心合力，探索出符合中国国情的改革方案。可是，有些金融官员只想当“裱糊匠”，尽量不要触动既得利益集团，在现有体制的基础上修修补补。只求得表面上过得去，根本不考虑长治久安的制度建设。 银行经济论文:城区银行经济发展论文 一、区域经济发展形势以及对银行发展的影响 金融是区域经济发展的重要推动力，是区域经济合作的重要纽带。要实现区域经济在更大范围、更广领域、更高层次的合作，就必须加强区域金融的更紧密合作，更好地发挥金融在区域资源流动和产业合作分工中配置导向和市场调节作用。加快城区银行与区域经济协调发展，实现经济优势互补，统筹区域经济协调发展，不仅是树立和落实科学发展观的重要内容，也是构建社会主义和谐社会的迫切需要，对培育我国金融经济新的增长极，促进城区银行建设具有十分重要的意义。 (一)目前区域经济发展形势 1、区域经济的亮点 如果用一句话来高度概括区域经济发展的特点，可以说，在高位增长中促进不同区域的协调发展以及大力度地进行经济转型，是我国区域经济的亮点。目前，这种协调与转型出现以下特点。我国区域经济发展不平衡的特征十分突出。但在我国转变经济增长方式的过程中，区域经济正在转型与互动中促进协调，在各区域主体功能逐渐明确、到位的基础上，大幅度提高整体发展水平。中央从区域经济发展的整体战略出发，协调发展的政策正在一步步完善。其推进思路是：东部地区在“率先发展”基础上，继续发挥经济特区、上海浦东新区的作用，推进天津滨海新区开发开放；持续推进西部大开发。应该说，各区域的主体功能对于整体的发展来说都有不可替代的地位和作用。从推动局部区域的超常发展，到注重总体协调，这本身就是一个重大的战略调整。站在这一角度理解新时期区域发展总体战略，观察2006年以协调发展为基调的各区域发展呈现出的不同走向与特色，我们认为，以科学发展观为支撑的区域协调发展格局，无论是在理论上还是在实践中都逐步清晰。 (二)分析探讨区域经济对银行发展的影响 总体上看，区域经济对城区银行金融发展也产生了影响。金融资源配置不均衡性问题更加突出。由于贷款审批权限小、贷款项目少，在实行严格的贷款责任追究制度下信贷人员责任大、个人承担风险高，加之上级行采取下达存款考核任务、提取二级准备金、对上存资金给予优惠利率等政策，这些因素促使欠发达地区基层行日益“重存轻贷”，直接导致欠发达地区资金的严重外流，资金供求的“剪刀差”逐渐加大，经济发展的区域性差异日趋加大。二是降低基层银行的资金利用效率和盈利水平。严格的规模限制，不仅不利于银行资金效应的最大发挥，而且造成了经济欠发达地区经济发展后劲的明显不足。三是弱化了城区银行在县域市场经济中的作用和地位，导致地方政府对银行给予地方经济的支持逐渐失去信心，由此可能使地方政府对银行的支持力度减弱甚至存在工作协调障碍。 二、银行怎样借助区域经济实现持续发展 树立全局意识，处理好整体和局部的关系，促进经济的协调发展。当前城区银行在经营战略上进行了较大的调整，经营对象主要集中在大中城市、大行业、大企业和高效益的项目上，这无疑符合利润最大化的要求。但是我们不能片面为强化这一战略而忽视了我国的国情、经济金融的发展过程和当前的经济现状。在当前不发达区域迫切需要金融支持而国家金融体制改革又尚未到位的情况下，作为金融主体的国有城区银行，在实施集约经营过程中，应特别谨慎市场的“取舍”，况且，现有的区域经济与企业状况也只是相对的，随着国家对非公有制经济支持力度的加强和经济的发展，区域经济与企业的强弱态势也会发生转换，这已被经济发展实践所证实。城区银行应该根据不同区域的经济发展状况，妥善、合理的配置信贷资金，为各区域经济的协调发展、缩小区域经济差距作出应有的贡献。通过对地方经济的支持，获得地方党政部门认可，使之正确认识、看待、支持城区银行改革，理解、尊重城区银行按市场经济规律、金融法则办事，主动关心重视金融工作、帮助解决金融发展中的问题，为金融业的发展构建良好的金融生态环境。树立发展意识，处理好集权与放权的关系，合理确定贷款权限，完善授权授信制度。城区银行在推行“三大”战略的同时，应完善内部授权授信及比例管理制度，城区银行二级分行应妥善衔接信贷授权和统一授信，不能忽视对县域经济的信贷投入，在有效控制风险的前提下，应根据县域城区银行的管理水平、经营能力、风险控制能力和当地经济发展水平，实事求是地合理配置信贷权限及贷款比例限额，适度下放信贷权限给县级城区银行。 三、银行发展规划需要注意的事项(应对区域经济变化所产生的不良影响) 城区银行业的发展核心是银行和政府的关系和区域经济发展的关系。银行若想经营好，必须重在机制改革，尤其是传统体制下转型而成的银行，更需要在体制、机制改革上下功夫，苦练内功，完善银行的制度，改进技术水平，改善管理方式，要明确银行是做什么的。客户需求多样化也是影响城区银行发展的一个因素。自从银行业的发展从产品层面上升到客户需求层面后，金融产品和服务都是围绕客户需求来创新的，城区银行需要在客户需求的挖掘上多下功夫，根据客户的需求来创新产品，满足日益增长的需要。业态竞争对于城区银行来说要定位准确，大银行做大银行的事情，小银行做小银行的事情，城区银行要根据自身的现实条件进行约束，极大的改进城区银行的管理和人才的问题。城区银行要改进体制问题，要注意在银行经营中，依法经营、合规操作是银行一切工作的基本要求，是每一个银行员工应尽的基本职责。合规文化建设是促进城区银行各项业务健康快速发展的重要手段。推进合规文化建设，重点在于把合规经营理念贯穿到员工的日常行为之中，使之成为自觉的习惯；重点在于把立规建制的工作做实、做细，把操作风险管理的各项措施真正细化落实到每一个环节、每一个岗位、每一个节点。城区银行在根据客户需求提供产品方面要有一定的产品约束。要创造出了解客户特点的产品。使产品能够根据业务发展的状况能够较好的提供客户服务。城区银行要注重内外兼修，重在修炼内功。从银行的信贷工作着手，逐步完善城区银行的信贷调查流程，使信贷调查能够真正的为城区银行起到规避风险的作用。规避企业吃亏、银行吃亏、政府吃亏、信贷调查有问题、未形成良性的体制等一系列问题，避免城区银行成为“孤岛”。 个人客户是各城区银行涉及面最广泛的群体。城区银行在进行个人银行业务发展规划时，要充分考虑各方面的因素，对这一业务领域的经营管理、市场拓展、营销组织和质量成本控制等工作进行规划，认真分析市场现状和预测发展动向。在保证传统业务稳定发展的同时，积极推进银行卡、个人消费信贷、个人住房信贷等业务。建立完善的个人银行业务，对业务发展战略、机构建设设置布局、新产品的开发与业务拓展方式等都要作出具体的规划，使之适应市场经济发展的要求。建立个人银行业务成本监控体系，要认真落实国家的有关利率管理规定和财务管理政策，严格成本控制，增强安全经营、有效经营的自律性，提高市场盈利水平。城区银行的中间业务是与资产负债业务并驾齐驱的现代城区银行业务，中间业务包括为企业提供信贷支持以外的结算业务、业务、信托业务、租赁业务、项目评估、财务顾问、信息咨询、建设监理等综合性的服务。随着城区银行转轨步伐的加快，金融市场竞争的日趋激烈，中间业务的开展越来越受到各城区银行的普遍重视，因此在制定城区银行中长期发展规划时，要做好中间业务发展规划。各城区银行都有其自身特点，都有自己的优势业务，在制定发展规划时就应该充分发挥其优势，突出其特点，以促进其他业务的发展。例如建设银行在制定中间业务发展规划时，就应该依托长期从事固定资产投资管理这一基础，以市场为导向，以满足客户的需求为宗旨，建立全方位、多层次、多功能的中间业务体系，不断丰富业务种类，把建设银行的金融服务从项目基本建设资金管理延伸到企业的生产经营过程中，确保传统银行业务与中间业务双轮驱动，全面推动城区银行业务的发展。财务管理工作是城区银行管理工作的一项重要内容，城区银行在制定中长期发展规划时，一定要按照中央关于城区银行要“强化集中统一管理，实行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度”的精神，对财务管理工作进行统一规划，以达到建立以综合业务经营计划为主线，以经济效益为中心，资金统一调度，资产负债合理安排，财务资源合理配置，监管有力的计划财务管理体制；建立制度统一、集中核算、集中管理会计信息、有效监督的会计管理体制；建立高效快捷的清算汇划体系，强化清算系统的市场服务功能。 四、银行怎样抢占区域市场份额 城区银行市场呈现六大特点，一是，市场规模增长迅猛随着城区银行积极推进，银行市场规模呈现快速增长态势。城区银行实现业务创新、提升品牌形象，提高综合竞争能力的主要方式。二是，市场竞争日益激烈，随着金融市场竞争的加剧，我国各城区银行纷纷将金融创新列入银行新的发展战略，电子银行业务的开展成为许多城区银行实现金融业务创新的首选。三是，市场集中度偏高，银行和招商银行为主体的几家金融机构，市场集中度很高。四是，客户需求逐渐多样化，客户需求向多样化、个性化方向发展。网上交易类业务已成为满足部分客户金融服务的主要内容，部分银行已经开始试办网上小额质押贷款、住房按揭贷款等授信业务。 五、银行怎样巩固区域市场的地位银行巩固区域市场的地位要考虑到以下几点 1、市场细分：市场如何细分？各细分市场的规模、增长率和毛利率如何？各细分市场的集中度如何？各细分市场的产品生命周期处于哪个阶段？ 2、客户需求：目标客户群体有哪些独特的需求？目标客户群体中谁是行动决策关键人？目标客户群体有什么样的行为特点？如何通过客户需求制定适合的产品、价格、渠道和品牌战略？ 3、关键成功因素：行业中有哪些不同的成功模式？这些模式各自的关键成功因素是什么？哪个是最有利的成功模式？服务、创新还是效率？价值定位与盈利模式是什么？ 4、竞争力分析：与竞争对手在关键因素上相比有什么优势和劣势？要培养什么核心竞争力？要建立什么样的竞争优势？如何规划核心竞争力？总之，城区银行的发展任重道远，尚需政府、企业、社会等各个方面的共同努力，城区银行在我国正处于发展阶段，市场增长潜力较大，抓住机遇将占据市场竞争主动权，但是，如何有效地抓住机遇，首先必须实施城区银行业务战略规划。 六、银行在区域市场中持续发展的具体措施 第一，加快金融创新和改革，提高金融服务水平在区域经济合作和发展过程中，增进区域经贸往来需要金融部门提供优质高效的金融服务，这就为金融机构的迅速发展和金融产品的不断创新提供了外在动力。城区银行和金融机构要适应区域经济发展的这一要求，继续加强金融基础设施建设，不断巩固和扩大金融信息化建设的成果，大力推广现代化支付系统，积极发展区域票据交换系统，开发扩建本地银行卡网络，为区域金融机构和金融业发展提供支持平台。大力发展信贷业务，鼓励创新产品，探索开办跨市场金融工具，积极提供中小企业创新服务。加快政策性银行向开发性金融机构转型，对重大项目，提供以中长期项目融资为主的开发性金融服务，更持久地支持区域产业结构调整、基础设施建设和实施“走出去”战略。积极推进地方金融机构改革，鼓励跨区域收购、兼并、重组，鼓励社会资金参与其重组改造，从根本上建立自我约束、自我发展的新机制，保证地方金融的健康发展，增强为地方经济发展服务的能力。第二，加快金融业开放，支持边贸经济发展要积极实施“引进来”策略，吸引外资金融机构前来设立分支机构或投资入股境内金融机构，鼓励国内金融机构到境外设立分支机构；同时加强与发达省份的交流与合作，吸引更多的金融机构前来开设分支机构，形成构建区域性的经济金融平台。重视金融业在促进边贸经济发展中的重要作用。结合经济发展的战略考虑，城区银行要灵活创新机制，逐渐冲破以前的政策框架，在本币结算、双方货币直接兑换、甚至在贸易融资等环节，研究和创造条件进一步支持边贸发展。第三，加强城区银行与区域经济协调发展，维护城区银行金融稳定秩序防范和化解金融风险，维护区域金融稳定，为区域经济平稳发展提供保障。随着区域合作的不断深入，各地区间经济金融交往日益密切，经济依赖程度不断加深。 由于金融风险具有很强的传染性，如果缺乏有效地金融风险监测预警和金融监管信息交流共享，将难以防范和抵御区域金融风险。要加快建立区域金融风险的监测指标体系，客观分析判断区域整体金融风险，定期区域金融稳定评估结论，制定完善区域金融业应急预案，引导辖区内金融机构提高经营管理水平，促进金融体系稳健运行。促进环区域经济区的发展。随着市场经济的发展，城区银行作为一个真正的企业加入到社会的经济活动中来，作为企业，在经营过程中银行不能只盯着自己的资产质量，城区银行为了生存并不断发展，就需要不断进行金融创新，与区域经济协调发展。 银行经济论文:商业银行经济增长论文 一、关于金融支持作用的相关理论 1.金融约束理论 1.1金融约束理论的起源 金融约束理论起源于上世纪九十年代的亚洲金融危机，金融约束理论主要强调的是政府职能部门对城市经济的干预约束作用。产生这种理论的基础在于，在城市经济发展的过程之中，会面临着一系列的问题（例如信息传递的不对称性问题、经济行为、经济活动的道德约束问题等等），在这些问题的干扰下，城市经济规划之中的资金难以得到有效的分配。在这样的背景下，在城市经济发展的过程之中，政府职能部门给予适当的干预作用就显得很有必要。根据上文对金融约束作用的产生的理论的分析，不难看出，政府职能部门对城市经济进行的经济约束的主要目的就是规范城市经济运行过程之中产生的各种问题，为城市经济的各个组合部分创造发展的机会，减少可能出现的城市市场经济内部的不正当竞争行为。 1.2金融约束理论的适用范围 相比较于发达国家，金融约束理论更加适合于发展中国家。该理论认为，在发展中国家进行经济发展的初期，很容易在经济发展的过程之中产生各式各样的问题，这就需要发展中国家的政府职能部门充分发挥自身的监督管理作用，帮助羸弱的国家经济体系建立一套完善的金融运行制度，保证国家经济的持续健康快速发展。根据对国际上许多发展中国家的经济发展经验，在发展中国家经济的发展初期阶段，采用金融约束理论的指导，往往会对国家经济的发展发挥积极作用。但是，在应用金融约束理论的过程之中，也要注意结合国家经济发展的实际情况，防止政府职能部门过度干预市场经济的正常行为，提升市场经济的配置效率，促进经济的持续快速健康发展。 1.3如何通过金融约束理论促进商业银行对城市经济增长的金融支持作用 金融约束理论的主要内容包括：首先，政府职能部门要控制好城市商业银行的存款利率和贷款利率，将这两者的数值控制在一定的数值范围之内。通过这样的方式，政府职能部门就可以根据市场的实际情况，有效的控制住商业银行的经营成本，减少商业银行的经营风险，帮助商业银行更好的发挥对城市经济增长的金融支持作用；其次，将城市各个商业银行之间的竞争行为控制在一定的范围之内，通过这样的方式，就可以有效的降低城市商业银行的经营风险，保证商业银行更好的发挥对城市经济增长的金融支持作用；最后，对城市居民将银行存款转换为证劵等类型的理财产品的行为加以限制，通过这样的方式，就可以有效的保证城市商业银行的存款数额，保证商业银行更好的发挥对城市经济增长的金融支持作用。 2.金融中介理论 2.1金融中介理论的起源 金融中介理论主要介绍的是金融行业在促进城市经济行业发展之中发挥的重要媒介作用，金融中介理论还包括有金融抑制理论和金融深化理论。产生金融中介理论的依据是对上世纪七十年展中国家政府职能部门对经济的发展做出了过多的干预行为所引发的对经济发展的不利影响的研究所得出的。 2.2金融约束理论对社会经济发挥的作用 金融中介理论认为，政府职能部门所制定的金融发展制度和社会经济的发展是存在关联的。从一个方面看，政府职能部门制定的正确的金融发展制度可以有效的促进经济的持续快速健康发展，可以有效的将资金投入到社会所需要的部门之中去；从另一个方面看，通过社会经济水平的持续快速健康发展，可以有效的提升发展中国家人民群众的总体生活水平，进而有效的提升人民群众向商业银行存储的数目。但是，如果政府职能部门过于重视对经济市场的干预作用，就很有可能会导致金融制度难以符合经济发展的需要，使得经济发展陷入恶性循环。针对这样的情况，就需要相关部门不断对经济市场的实际情况进行分析总结，促进国家储蓄率的提升，帮助社会经济持续快速健康发展。 2.3如何通过金融中介理论促进商业银行对城市经济增长的金融支持作用 金融中介理论的主要内容包括：通过不断进行对城市金融行业的创新，找寻出可以促进城市经济发展的新型金融体制，根据城市经济的变换，找寻出可行的金融行业发展突破点，形成新的商业银行融资方式，并不断加强对商业银行的内部管理，完善对城市中小型企业的贷款制度，持续动态的完善城市商业银行的金融制度，保证城市的金融制度可以满足风云变幻的市场经济。 二、金融支持作用和城市经济的关系 1.城市商业银行与城市经济的相互促进关系 第一，通过城市经济水平的发展，可以通过更好的经济来促进金融行业的发展，与此同时，金融行业的不断完善又为城市经济的下一步发展奠定了制度基础；第二，如果城市经济发展水平不够高，就会限制金融行业的完善，陷入恶性循环之中。作为金融行业的重要组成部分，商业银行和城市经济的发展有着密切关系，这就需要城市商业银行不断完善自身的发展模式，促进城市经济的发展。 2.城市商业银行资金流动与城市经济发展之间的关系 作为城市经济运转的重要组成部分之一，商业银行内部资金的运作情况可以直观的反映出一个城市的经济运行情况。有效的调节银行资金的流向是商业银行的主要任务之一。通过商业银行的资金流动，可以有效的吸取人民群众的闲散资金，将这些闲散资金投入进城市经济急需发展的部分，形成一套流畅的城市资金流动体系。如果这套体系难以流畅的运行，就很有可能导致城市的经济运转受到阻碍，影响到城市经济的发展。 三、如何有效发挥商业银行对城市经济增长的金融支持作用 1.完善城市商业银行对城市中小企业的融资服务机制 1.1完善授权体制 由于我国商业银行几乎已经覆盖了我国所有的城市，这就给我国商业银行建立一套完善的管理体制奠定了基础。针对这样的情况，就需要我国的城市商业银行根据具体区域的具体情况，进行对各个分支的商业银行的授权活动，积极支持城市经济发展。 1.2调整现有的信贷政策 城市商业银行要根据城市之中各企业在商业活动之中体现出来的信用进行对信贷政策的修正，重视对城市中小企业的扶持。近几年来，中小企业在促进我国城市经济发展的过程之中做出了巨大贡献，是国家城市经济发展的重要组成部分之一。针对这样的情况，城市商业银行要改变自身观念，敢于支持城市中小企业，有效的促进城市经济的持续健康快速发展。 1.3灵活调节对城市中小型企业的贷款利率 为了保证能够适应城市市场经济的变化，城市商业银行要根据市场的实际需要，进行对银行贷款利率的调节。对于那些在城市经济之中发挥重要作用，有着较为光明发展前景的中小型企业，要适当的酌情降低对这些企业的贷款利率，鼓励这些企业贷款；对于那些依托于大型企业或者国企的企业，也要适当的予以贷款利率的照顾；对于那些短期内有着较大利益，但是长期发展不明确的企业，要适当的调升贷款利率，不断通过优化调节商业银行的贷款利率促进城市经济的发展。 2.提升城市商业银行自身的管理技术创新能力 为了有效的发挥商业银行对城市经济增长的金融支持作用，就需要不断进行对城市商业银行的金融创新，与此同时，进行对城市商业银行的金融创新又离不开对金融科技和商业银行业务管理能力的依赖。在这样的背景下，就需要在商业银行运行管理的过程之中，不断提升银行的业务管理水平，提升商业银行管理的网络技术应用能力。具体的来说，就是不断提升商业银行的信息化管理水平，保证商业银行可以在第一时间获取相关的商业信息，了解到最真实的第一手信息。针对这样的情况，就需要商业银行内部不断完善内部管理系统，建立大型的数据库信息管理系统，进行对金融信息的科学管理。 四、结语 综上所述，城市金融业的发展对于城市经济持续快速健康发展有着重要的作用，如果金融行业能够和城市经济之间确立一个良好的关系，两者就可以相辅相成，形成一个良好的发展循环，在金融业不断完善的基础上促进城市经济的持续快速健康发展。与此同时，如果城市经济不能和金融行业建立一个良好的关系，就很有可能陷入一个恶性循环，最终导致城市经济裹足不前。针对这样的情况，本文详细的分析了城市金融业的重要组成部分——商业银行和城市经济之间的关系，并具体的介绍了通过完善城市商业银行技术支持和帮助城市中小型企业的方式促进城市经济发展的具体方针，进行了对商业银行对城市经济增长的金融支持作用的探讨分析。以上是本人的粗浅之见，由于本人的知识水平及文字组织能力有限，文中如有不到之处还望不吝赐教。 作者：辛超 单位：中国银河证券股份有限公司 银行经济论文:银行经济资本管理创新模式 近些年来，随着时间的快速发展，经济制度在我国经济体系中的地位越来越稳固，并且发展方面也变得越来越成熟，在此之间在经济制度的更加完善的条件下，经济市场得到了进一步的提升，对于我国各方面的发展情况起到了明显的作用，使得经济方面的收益变得更加的明显，经济资本管理使得我国能够清楚的预测到我国日后经济的发展，可以看到资本管理应用方向的正确性，因此，以维持我国银行经济制度的正确性与协调性作为目的，就一定要把银行的管理方案彻底的与银行资本管理问题融为一体，这种方法才是实现经济全球化的必然决定。所以，要想使得我国的问题得到解决与进一步的提升，一定要及时的发现管理之中出现的问题，并对这些问题结合银行本身的实际情况做出针对性的改善措施。 1、银行对于经济资本的管理开展的意义 对于银行的经济资本管理指的是在考虑到银行风险的同时，还要根据合适的银行管理方法来帮助银行的经济得到提升，将风险与价值的管理进行统一化，使得管理模式方便使用和实现，在以前的银行进行经营时总是会遇到各种难题无法得到解决，使得银行的收益下降，银行的信誉程度降低，而且长期下来银行将会面临着破产倒闭的风险，所以必须要针对这一情况作出详细的解决方案，这时就需要探究银行经济资本管理的创新模式，使得我国的银行经济得到进一步的改善，并在实施后可以迅速提高经济水平，使得经济资源管理创新模式变成银行管理手段的核心。 2、日前我国的银行经济资本管理所存在的缺点和不足 2.1银行工作人员的经济资本的管理意识不够强烈 对于银行的工作人员来说，首先一定要锻炼工作人员的自身素质问题，只有工作人员的自身素养得到提高，才能够保证工作人员在工作时拥有足够的热情，在对经济方面的管理上拥有一定的积极性，不会因为个人都疏忽而损失了银行的利益，工作人员一定要自己对于自身有一个严格的要求，在遇到的不懂得地方时，及时的问领导人员，不掩盖自身的过失，不将自己的错误涉及到银行的收益，真正做到员工与银行一体化，尽管现在的银行之中许许多多的员工还是不能够完全的做到以上几点，但是相信在实施银行经济资源管理创新模式以后，一定会使得以上情况得以全面开展。 2.2经济资本的管理制度不够全面 这些年以来，尽管我国的许多银行都在使用经济资源管理模式的制度来改善银行，但是一般情况下，经济资源管理制度还是在上级部门或者总行之间使得的较为广泛，相较于这些来看，基层的工作人员在知识和管理理念方面缺乏一定的经验与认识，严重的来看，许多基层人员根本就不重视这些理念，因此也就看不到实质的表现，但是，经济资源管理制度应该广泛使用在银行的各个过程之中，因此更离不开所有员工之间的相互配合，但是，根据现在的银行经济资源制度来看，经济资源管理不完善，使得银行自身的工作的稳定进行受到极大的挑战，对于银行以后的发展也有了很不利的影响。 2.3风险的管理制度不够健全 为了我国银行的未来得到更加有力的发展，在经济市场上的竞争力水平得到显著地提高，我国必须针对银行制度的不完善提出一系列的解决方案，使得风险的管理制度得到进一步的健全，并且有效的建立管理政策。然而，如今的银行现状表明风险管理的制度和政策还未得到完全的改善。比如：在风险组织管理问题的方面，许多的银行采用的是以信用风险的建立为基础，却使得市场上的风险受到了忽视。除此之外，许多银行经常将技术的引进和开发作为重点，忽视了风险制度的重要意义，缺乏健全制度的意识，所以，导致了银行的发展现状无法得到充分的满足，因此，一定要改变现状来提高经济水平。 2.4经济资本的成绩和效率丧失科学性 根据现在的银行经济资本管理的成绩与效率来分析，可以看出现在的体系仍然较为粗糙，尽管许多银行已经开始实施了成绩与效率的考核，但是没有贯彻到实处就不能够从根本上提高效率，如果将经济资本的回报情况和经济的提高的水平作为核心来进行考核，那么在某种程度上就会使得适用的范围有一定的局限性，再考虑到成本的核算管理受到一定的限制，最终导致银行的计算结果缺乏必要的合理性，而且，在我国银行中，因为成绩与效率的考核体系尚且得不到有效的保存，也使得各个部门之间以及各个员工之间的执行过程受到局限，更使得银行缺乏一定的科学性。 3、银行实行经济资本管理的重要性 3.1实现了风险精细化计量的目标 因为经济资本本身就包含着一定的规格，在各个方面都有严格的规范，使其和账面上的资本与监督资本的管理模式相互比较，还是在自身具有一定的差异性，使得银行的工作人员没有足够的风险性的意识，所以，在实施的过程中也就使得资本的配置不能够有严格的有效性，因此，在银行中的各个部门中以及在各个银行之间，把经济资本的风险预测和计量目标带入到其中，能够更加准确的计算出应该需要的资本。在此之间，对于经济资本的管理模式来看除了要监督控制资金的流动之外，还必须想到资金的流动性存在的内在风险和法律风险，才能够使得银行的利益达到最大化。 3.2使得银行大大提高自身的决策能力以及定价能力 对于银行日后的发展，为银行实施经济资本管理模式能够对具有的物品量化，为银行找到了支撑的有利条件。银行在制定经营工作的预测以及评估经济资本的同时，能使用资源配置以及系数的制定等方法来对银行自身给予一定的支撑，引进一些新的技术，使得银行可以推算出物品预测的回报率，而且对于提高银行的决策能力和定价能力十分有帮助，一定要对银行实施适合银行本身的方法，使得银行在提高自身水平的基础上，更快速的提高收益与工作效率。 4、银行经济资本管理创新模式探索的有效策略 4.1充分认识到经济资本的管理 对于银行来说，拥有一个全新的管理模式对于银行的发展来说十分重要，而且还要不断地对模式进行创新，不断地更新。要想使得经济资本管理模式在银行中发挥更大的作用，一定要让银行的工作人员对其有一个充分的认知与理解，这是一个银行管理效率好坏的基础，这样可以使得经济资本的理念在工作人员的心中更加的深化概念，也能够把经济资本管理带入到银行的整体管理战略之中，使得风险的承担能力降低，自身的资本状况升高，为银行带来进一步的发展，使得银行拥有更光明的前途。 4.2制定一套全面有效的经济资本配置体系 如果想使得银行能够设定一个完备的经济资源配置的模式，就一定要全方位的对于银行所要承担的风险展开一系列的分析，而且在此之间也要详细的对公司面对这些风险时所要承受的各方面的亏损做出预算，制定详细的资本项目，然后再根据这些找出一些详细的解决方案，达到亏损最小化的目的，在对各方面进行评估时，不仅仅要根据这些外在表现，还要根据其内在联系，从根本上解决，对银行的各方面做出详细的经济资本配置体系的制定，按照思路和步骤进行，保证银行的又好又快的发展，使得配置资源更趋于合理化。 5、结束语 通过对以上的分析，整体而言，在我国的银行之中经济管理模式正在被普遍的使用，这个新型的实施方法，不仅仅使得银行之间的各部门的风险实现了计量化，同时还在自言配置的问题上给予了合理的保障，尽管最近几年以来随着经济全球化的金融发展的灵活化的开展，使得市场上的竞争变得越来越激烈，但是我国仍然会克服一切困难，将竞争力提高，使得我国的经济水平变得更加的完善，为我国的银行的前途埋下有力的发展道路，让经济资源管理模式贯穿于所有使用的金融企业之中，不断地完善与加强，争取保证我国的所有方面全部实行经济资源一体化的模式，克服人员管理意识不足，银行管理制度不全面以及风险过高等困难，勇于迎接各种的挑战，使得我国的银行发展拥有更加美好的前途。 作者：李晓 单位：郑州银行 银行经济论文:银行经济责任审计与绩效审计的融合 摘要: 近年来，商业银行经济责任审计履行了加强干部管理、强化业务监督的重要职责，对推动银行改革发展起着非常关键的作用。但事实上，当前商业银行所处的外部环境与自身的经营理念已经发生了翻天覆地的变化，其以往的经济责任审计方式已经不能适应现代商业银行对企业高管考核监督的要求，需要将绩效审计理念引到经济责任审计中来，以科学客观地评价银行高管人员任期履职情况。 关键词: 商业银行;经济责任审计 一直以来，商业银行经济责任审计始终履行着加强干部管理、强化业务监督的重要职责，对推动银行改革发展起着至关非常关键的作用。但事实上，当前商业银行所处的外部环境与自身的经营理念已经发生了翻天覆地的变化，其以往的经济责任审计方式已经不能适应现代商业银行对企业高管考核监督的要求，需要将绩效审计理念引入到经济责任审计中来，以科学客观地评价上市银行高管人员任期履职情况。 一、推进经济责任审计与绩效审计有效融合的必要性 (一)绩效审计能有效控制高管人员经济责任审计风险。目前来看，传统的审计方式主要是真实合法性审计，仅对高管人员遵守各项金融法规、规章制度的程度做出客观评价，但这显然不够，经济责任审计还需要关注高管人员的经营决策是不是具有科学性，其在管理方面是否能力突出，最终给予其客观的评价结果。在绩效审计的方式正好对高管人员经济责任审计做了很好的补充，即通过高管人员在任期内业务的发展状况和各项资源的投入产出效果，可以发现经营决策和管理环节中存在的问题，判断出预定目标实现程度，揭示出业务经营的方面存在的问题。在绩效审计之下，审计分析工作被进一步细化，并带有预警功能，促进管理者及时调整经营策略，提高银行内部资源配置的效果，从整体上为决策提供服务，突出其降低风险的作用。 (二)绩效审计使高管人员经济责任审计内容更具针对性。在审计的过程中主要针对于一定时间段内高管人员的各项工作状况进行全面而严格评估，其涉及的方面非常多，内容也相当丰富。能否在这些繁重的内容中确定审计目标是影响到整个审计工作的关键部分。在绩效审计过程中，其“经济性、效率性、效果性”的内在审计精神也要求必须将工作与人结合在一起，全面反映出高管人员的经营成效，这一点与经济责任审计是相似的。绩效审计的过程中，可以从项目的关注程度、审计难度与成本方面入手，在合乎法律要求的情况之下，找出症结的所在之处，并根据问题的严重性进一步明确审计目标。所以，有效地利用绩效审计工作，确定科学的审计目标，能够在最小的审计成本之下获得最大的审计效果。 (三)绩效审计提高了高管人员经济责任审计问责的效果。第一，其使得整个问责过程更具有实践性。两种审计方式可以有效地组合在一起，可以将审查的重点倾向于各种资料的真实性与合法性上，从而拓展了以往的审计范围。通过关注资源配置与管理的方式和效益，可以评定相关的重要决策与资产管理是否到位。将总结出的各种问题进行细化分析，探究问题的根本所在，从源头加以治理，实现审计工作的最终目标。第二，这种审计方式能够将整改工作与服务工作融合在一起，提高工作效果。在现有的审计工作中融入绩效审计，围绕高管人员的经营决策、管理和资源配置效率，使审计问责有较为具体着力点，有利于审计人员从体制、机制上分析问题产生的原因，提出建设性意见和建议，实现审计的预防式控制和审计效益最大化。第三，有助于规范化高管人员合法合理地使用权力。其较以往的审计方式来说，更侧重于重大决策与项目的分析工作，从根本上来探究高层管理人员是否具备科学决策与经营的能力。整个过程中，突出权力部分的控制，能够提升高管人员的责任意识，促使其认真行使权力。所以，这种审计方式应进一步与经济责任审计有效融合，逐步将经济责任审计发展为一种跨部门、兼容审计、监察、人事管理及监督多种职能的更高层面的综合监督形态，可以有效促进高管人员经济责任审计制度上的不断完善，从而提高经济责任审计的质量和水平。 二、当前影响经济责任审计与绩效审计有效融合的问题 (一)思想理念有待转变。长期以来，商业银行传统经济责任审计重在揭露问题、查处违规违纪行为，对如何把握高管人员任期经营管理的经济性、效率性和效果性缺乏科学、宏观、精确的定位，对如何更新经济责任审计内容与完善效益评价指标体系等方面工作缺乏有效尝试。同时，部分审计人员习惯于从审计工作中来寻找可能存在的问题，并及时针对这些问题采取有效措施。但是这一过程并没有从银行的整体方面进行考虑，其解决问题的过程中多带有片面性，对于经济责任审计与绩效审计两者的不同之处认识不够。 (二)审计方法运用不够。经济责任审计是一种受托关系，要求高管人员对受托付的资金、财产、人员等资源进行完整、有效的经营管理。但如何对经营管理情况进行合理经济测定、效率测定和效果测定及评估，则需要翻阅大量的资料，并进行广泛的调查获得有效信息。除了这些以往的方法之外，其还要使用多种经济学分析办法，借助各种数学模型，进行定量或定性分析。但这些审计办法在当前的经济责任审计中还不能全面应用。 (三)审计体系尚未明确。在经济审计责任中融合绩效审计必须有一个指导审计活动、衡量审计事实、鉴定经济效益质量的标准。如何客观、准确、具体地对高管人员任期内经济事项的效益进行评价，缺乏一套切实可行的审计评价体系。目前，高管人员经济责任审计往往只是将高管人员任期内的财务考核指标与经济技术指标进行综合比对分析，难以进一步深入，无法全面反映出该高管人员在内控制度、经营状况、重大事项决策和廉洁自律等方面的具体经营管理情况，并且在划分经济责任时，各种责任种类繁多，且都缺乏权威的标准化界定。 (四)审计分析准备不足。在经济责任方面的绩效审计过程中，其所涉及的范围非常大，所审计的对象与内容具有多样性，不同的对象与内容所依循的标准也不同，所以参与审计工作的相关人员应具备多种学科知识和技能，并深入了解审计工作的实质，能够准确、全面、高效地完成审计工作，并形成书面的审计报告。同时，经济责任审计任务往往时间紧、任务急，审计机构无法事先制定工作计划，审计人员常处于超负荷运转状态，很难有足够的时间开展审前调查、详细研究制定审计方案等，审前准备不充分，项目实施中又抢时间赶进度，很难保证审计工作质量。因此，审计人员工作任务繁多、理论基础薄弱和实践经验少等众多因素，都影响了经济责任绩效审计工作的质量、效率和效果，导致审计资源与审计目标脱节。 三、实现经济责任审计与绩效审计有机结合的建议 为了充分发挥绩效审计对经济责任审计的补充和推进作用，加快实现两者有效融合，需要从五方面入手: (一)转变审计理念是经济责任审计与绩效审计两者快速结合的基本条件。经济责任审计从根本上讲是绩效审计，应该用绩效审计的理念重新界定经济责任审计思路。要探索将绩效理念引入经济责任审计目标，通过审计评价被审计高管人员经济活动的经济性、效率性和效果性，总结出其在管理与决策方面存在的问题，对高管人员在履历期间内的管理水平、绩效水平等方面进行科学而客观的评价。通过这些，能够有效改善高管人员的工作水平，促使其强化内部管理能力，加强决策能力。对于高管人员的评价结果将成为其考核与奖惩的重要依据，促进审计目标的提升，从而实现审计管理模式向服务性审计、解决体制机制和管理的宏观审计、制度效率和内控管理效能的效用型审计等模式转变。 (二)深化审计内容是实现经济责任审计与绩效审计有效融合的关键。用绩效审计的理念重新界定高管人员经济责任审计思路，进一步深化审计内容，针对主管不同工作的高管人员对审计内容作相应调整，科学地确定审计内容是两种审计办法有效融合的关键。在审计实施过程中，不仅要依照传统的审计模式，对被审行及其经济活动的真实性合法性进行监督，还要结合被审计行的实际情况突出绩效审计的内容，关注对被审计高管人员所在行各项金融法规、规章制度的贯彻执行情况;不仅要关注经营活动中有无违法违规问题，还要关注经营发展能力、资产安全、资产流动和经济效益等情况;针对高管人员决策方面的审计，应从程序、机制、内容等全面进行，判定其决策是否具有合法性。除此之外，还要探究其所作出的决策是否落实到位以及其是否产出预期效益;在针对内部管理与控制方面的审核，既要从机制与制度方面入手，审计其是否完善，还要从这些现有机制所产生的效果方面入手，确定其能否提升绩效水平。 (三)转变审计方法是实现经济责任审计与绩效审计有效融合的必要手段。在绩效审计目标的引领下，经济责任审计应进一步改进审计方法，切实解决“怎么审”的问题，以提高审计效率和审计质量。一是加强经济指标比较分析。针对主要的经济指标，采用环比、类比的方法，对高管人员任职期间内各项经营指标进行比较，通过对增长率和变化情况的比较，寻找变化趋势，也可以采用列表、曲线图等方法进行反映。二是积极推进现代化的信息技术。采用计算机技术能够大幅度提高数据的处理速度，可以节约审计资源，减少传统手工审计下的工作量，提高审计效率、深度和质量。三是采取分析性复核和重点抽样的办法。在审计的过程中，可以综合运用多种分析方法，包括各种数学模型、统计学分析、技术经济论证等，配合各种调查问卷与实地考察方式，科学地确定审计目标，划分抽查的范围，在保证审计质量的前提下，提高工作效率。 (四)提高审计人员素质是实现经济责任审计与绩效审计结合的必然要求。经济责任审计要想不断得到提升，应切实解决“谁来审”的问题，以不断促进经济责任和绩效审计的质量，实现审计方式和职能的转型。一是加强专业培训工作。根据实际工作的需求，可以选择多种培训方式结合的办法，如讲座、案例分析及读书等，重点在于掌握各种审计知识与技能。在条件允许的情况下，可以抽调部分工作人员到发达地区实地学习。这要求审计人员不仅要学习广泛的审计理论研究成果，而且还要重点突出绩效审计实务的培训，着重拓宽审计人员的思路，提高其分析和创新能力等综合素质，重点提高审计人员实战能力。二是改进培训方式。充分利用网络等平台，将重点骨干培训工作与全员培训工作有机地结合在一起，提升全体工作人员的绩效审计知识与技能。通过对相关案例的学习，使得学员的理论知识能够与实践相结合，有助于提高他们的分析能力与判断能力，便于实际工作中及时查处不良问题。三是进一步健全考核机制，更侧重于实效。考核对于审计工作的最终实效具有重要影响，能够推动整个审计工作良性发展，特别有助于经济责任审计与绩效审计之间的结合。在操作的过程中，可以侧重于这两种审计方式的结合程度，加重其在整体考核中所占的比例，从而引导审计工作人员积极探索这两种审计方式在实践过程中的应用。 (五)转变审计评价方式是实现经济责任审计与绩效审计结合的有效途径。经济责任审计应进一步转变评价方式，切实解决“怎样评”的问题，从而对高管人员任期的经济责任进行客观、公正、科学的绩效评价。在以往的经济责任审计中引入绩效审计的评价标准，建立经济责任审计的绩效评价体系，科学利用财务指标与非财务指标、历史指标与未来价值指标、高管人员的业绩指标与素质指标、客户指标与内部流程指标、学习成长指标等评价指标，对制定的政策和重大经济决策的效益、效果进行评估;对银行经营管理活动，包括存款、贷款、资产流动性、中间业务、流程管理、产品创新等方面的绩效进行评价;对高管人员管理决策权和其执行权的行使情况、内部职能的履行情况和效能、政策执行能力等业务行为的效果性进行评价，以全面反映被审计高管人员经济责任的工作成绩，充分发挥审计的建设性作用。 作者：黄波 单位：审计署长沙特派办 银行经济论文:银行经济资本管理 一、前言 金融业界对经济资本这个概念并不陌生，但一直困惑于如何将这个概念与金融实务紧密联系起来。自经济资本概念提出伊始，学者和实务工作者就一直在探索如何使这个概念具有实际可操作性，如何超越定性的层面，定量地、具体化地度量经济资本，以及如何利用各种经济资本指标来深化金融企业的业绩管理。这些努力总结起来，其实质就是如何实施经济资本管理工作。 经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额。经济资本＝风险资本＋商誉。如果没有购买外来收益计划，经济资本和风险资本的差别可以忽略。而风险资本是指抵补一定时间段内，给定置信区间内资产和其他头寸价值的潜在损失金额，即指能够令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。在现代商业银行监管框架下，资本能力大小决定了银行的规模增长能力、风险抵御能力和市场竞争能力。银行机构开展经济资本管理，可以量化内部每个业务单元和每个业务环节在获得经营收益过程中所承受的风险大小，可以实现对利润的风险调整和对客户的风险定价，进而使绩效评价和经营战略更为科学。 二、银行经济资本管理在中国 2004年6月26日，巴塞尔银行监管委员会公布了以完善资本充足率框架为主要内容的巴塞尔新资本协议，并于2006年底在十国集团国家正式实施。中国政府为实施巴塞尔新资本协议设定的最后期限为：拥有大量海外业务的大型中国银行须在2010年前实施。2007年2月27日中国银监会《中国银行业实施新资本协议指导意见》规定：“银行经批准可以申请暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年。”同时，中国银监会督促大型国内银行，按照新资本协议规定的高级内部评级体系，开发最复杂的信用风险计量模型；要求中小银行借鉴新协议所代表的先进风险管理技术和经验，逐步朝先进的风险管理模式靠拢。 新资本协议提出的信用风险的初级和高级内部评级法都要求有5年的违约概率数据，高级内部评级法还要求有7年的违约损失率和违约风险暴露数据。因此，国内银行最迟需要从2008年1月开始收集数据或者推迟使用高级内部评级法，或者从开始收集数据起7年后再使用该方法。今日，国内银行执行巴塞尔新资本协议的号角已经吹响。 管理风险的能力是银行的核心能力，巴塞尔新资本协议其实质体现了对银行风险管理的要求，新资本协议要求精确计量信用风险、市场风险和操作风险，新资本协议对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等信息披露提出了更为具体的要求。如何依照新巴塞尔协议的要求，识别金融风险，利用金融风险技术建立风险模型，难确计量与完整披露银行的风险，如何以“资本约束下盈利能力最大化”为目标，实现流程银行等管理激变，建立健全全面风险管理体系，如何在经营管理过程中贯穿风险控制意识和风险管理，这些问题的答案都在于引人经济资本分配和管理模式。 目前，我国商业银行采用经济资本分配和管理模式有非常重要的意义和作用。建立以经济增加值和经济资本回报率为核心的绩效考核体系，识别和计量经营过程中的风险水平，从而用经济资本定量表示全行总体、各业务品种、各分支机构在获得经营收益过程中所承受的风险水平，实现对利润的风险调整、对客户的风险定价，使绩效评价和利率定价更为科学，进而提升自己的风险管理能力，优化业务结构和区域结构，适应资本监管要求。目前在商业银行的资本充足率水平还达不到监管要求的情况下，实施经济资本管理，建立资本制约机制，可以有效地引导和约束风险资产的增长，确保风险的增长与资本的增长相协调，稳定提高资本充足率水平。 三、银行经济资本管理的作用 1.经济资本管理体系的引入是银行经营管理模式发生根本性转变的表现。经济资本管理体系的引入、运用以及相应管理体系的建立与完善，能够促进银行管理模式由传统的粗放式、外延式向集约式、内涵式转变。 2.经济资本是银行实施战略管理的基础手段。全面计量和监控风险状态是银行实施战略化管理、赢得市场竞争优势的基础手段。当经济资本总量接近或超过监管资本时，银行应通过某种途径补充资本金、控制其风险承担行为，否则其安全性将在战略上受到威胁。 3.经济资本是银行开展全面风险管理的重要工具。全面风险管理是银行核心竞争力的重要内容，其关键环节在于风险的量化、分解、监测以及应对策略。经济资本通过对非预期损失的计算和预测，直接反映银行的风险全貌，同时，经济资本的配置能够实现银行资本与风险的匹配。 4.经济资本是银行内部绩效考核的重要依据。在经济资本配置的基础上，通过风险调整后的资本收益率指标对银行的各分支机构、产品线和业务线的评价，考察了其盈利能力，又充分考虑了该盈利能力背后承担的风险。 5.经济资本管理的实施为银行市场营销提供指引。银行决策者判断不同业务和产品的市场进退标准是经济资本回报的大小。银行应保留和发展较大资本回报的业务和产品，否则应予收缩或退出市场。 四、如何建立现代商业银行经济资本管理体系 根据我国商业银行现阶段的具体特点，建立现代商业银行经济资本管理体系需要考虑和解决以下几个方面的问题： (一)尽快建立和完善经济资本配置程序 商业银行应综合考虑股东、经营管理层、监管当局等不同角色对资本管理的要求，从以下几个方面逐步建立和完善经济资本配置程序：第一，评价银行总体风险承受能力。银行的董事会须综合考虑监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险，并对所需资本的总体水平做出评估；银行的经营管理层须就其风险偏好所要采用的风险结构做出决定。第二，合理配置资本资源。银行根据既定的资本总量和资本回报要求，运用限额管理、组合管理以及风险调整后的资本收益率目标管理等手段，将资本在各个分支机构、产品线和业务线等不同层面进行有效配置。第三，最优化可用资本。在风险结构和预计的资本需要量一定的情况下，银行需要平衡监管资本与经济资本之间的关系，运用内部风险资本模型度量最优化可用资本水平，确保可用资本与规划资本需要一致，并使资本成本达到最优。第四，衡量资本使用和收益。银行在持续经营前提下计算实际资本收益，当环境变化、业务超过原定目标或原定目标无法完成时，银行有必要对资本计划进行适当的调整。 (二)加快研究制定经济资本管理配套制度 经济资本的管理理念和方法必须运用到银行所有业务流程中，并使之充分发挥决策支持作用。在当前条件下，我国商业银行应坚持制度与系统“同步推进、配套建设、逐步完善”的原则。一方面，要加强宣传和培训力度，促进银行经营管理理念的转变和提升；另一方面，要加快研究、制定和出台一整套经济资本分配管理办法，从而更全面、更扎实、更有效地推进经济资本管理体系建设。 (三)明确经济资本计量范围 依据内部风险资本模型计量的经济资本应与监管当局要求的监管资本保持总体平衡，商业银行应分别计量相应经济资本抵御以上三种风险。 (四)合理选取经济资本计量和配置方法 商业银行的经济资本计量和配置方法主要有三种：资产波动法、收入波动法和系数法。这些方法的复杂程度不同，技术上也各有优劣。从各国银行的实践看，资产波动法正在成为普遍接受的计量和配置经济资本的方式。 (五)建立风险调整后的资本收益率评价体系 国际先进银行主要采用风险调整后的资本收益率综合考核银行的盈利能力和风险管理能力。该指标不仅能够将银行的收益和风险直接挂钩、有机结合，充分体现经营目标和绩效考核的内在统一，还能够促进银行建立良好的内部激励和约束机制，也能够激励银行自觉地识别、计量、监测和控制风险，在审慎经营的前提下拓展业务、创造利润，实现风险调整后的资本收益率最大化，从而实现为股东创造最大价值的经营目标。 (六)加强管理信息系统建设 国外银行的先进管理信息系统主要有资产负债管理系统、资金转移定价系统、财务集中管理系统、内部评级系统等。这些管理信息系统不仅可以处理银行内部的资本配置问题，还可以对账面收益水平进行调整，得到风险调整后的收益状况，从而真实反映银行资本是否实现增值目标以及股东价值最大化目标。 银行经济论文:商业银行经济资本管理 一、我国商业银行经济资本管理现状 自2004年3月银监会颁布实施《商业银行资本充足率管理办法》后，银行监管机关积极推进商业银行经济资本管理，在我国商业银行转型过程中，银行资本约束意识普遍增强，经济资本管理逐渐纳入银行管理之中，并逐步建立以经济资本为核心的资本管理体系。中国建设银行最先引入经济资本管理，开创了资本管理的新局面；中国农业银行在全行正式实施经济资本管理办法和以经济增加值为核心指标的综合绩效考核办法。这表明，国有商业银行对经济资本管理已经从研究探讨阶段进入具体实践阶段。交通、招商、兴业等股份制银行也积极拓展、改进和加强经济资本管理，通过调整经济资本分配系数，使经济资本计算口径逐步与监管资本接轨，在合乎资本监管要求的同时，反映银行战略发展和经营管理的导向，将经济资本占用的事后考核转变为事前配置，增强经济资本占用约束，并取得一定成效。 二、我国商业银行经济资本管理中存在的主要问题 （一）管理方法上，国内多家银行虽然实行了经济资本管理，但是由于理解深度不够，操作不规范，存在一些不足之处。如更多地关注表内贷款管理，管理幅度不能涵盖银行全部风险；与财务和资产风险的管理衔接性不够；注重对风险资产经济资本的事后定量计量，不具备资源配置和预算管理的功能，没有形成对风险资产和资本回报的有效约束机制等。 （二）分配方式上，额度确定主要依据年初确定的利润计划和新年度的经济资本目标收益率，未充分考虑一定时点上银行下级机构实际实现的利润差别，可能会造成下级机构经济资本额度松紧不一，在额度调整尺度上较难把握，难以平衡协调，进而造成管理效率低下，不利于经济资本在全行范围充分而适度配置和高效使用。 （三）考核方式上，目前多家银行通过建立以经济增加值为核心的综合考评体系，强化经济资本约束机制，对业务发展模式由资源投入型向资本约束型的转变起到了一定的积极作用。由于经济增加值考评办法与银监会《商业银行资本充足率管理办法》对资本的要求存在资产分类不一致、资本比例要求不一致的差异，以经济增加值为核心的事后考核机制仍然不是刚性的资本约束，粗放型规模扩张的冲动依然存在，银行面临资本补充压力仍然较大。 三、实现我国商业银行经济资本管理工作的突破 （一）工作原则设定 由于环境和条件的不同，我国商业银行实行经济资本管理，不可能完全按照西方商业银行的模式，而需要从实际出发，设计符合自身发展的管理思路。 1.“双量管理”，区别对待。 资本管理受到资本约束的限制，根据目前国内银行业的资本充足率情况，经济资本管理可以遵循区别对待，以增量管理为主，同时加强存量管理。在银行资本充足率水平未达标情况下，经济资本管理的重点放在增量上，优化增量资源配置，控制增量资产风险，使其与监管资本的增长相协调；已达标银行的资本管理则继续改善资产结构、降低高风险业务占比，降低存量资产的经济资本，实现存量资产结构的优化调整。 2.加强回报约束，优化资源配置。 根据国内银行现状，以资本回报为约束指标，以风险和回报率水平为依据配置经济资本，优先配置到经济资本系数低、并有适当回报水平的资产业务上，将资源投向低风险、高回报的区域、行业、业务、产品和客户，大力发展如贴现业务、小额质押贷款业务等低风险业务。 3.循序渐进，稳步推进。 经济资本管理是国际银行业新兴的资本和风险管理工具，但因环境和条件的不同，国内银行实施经济资本管理不能追求一步到位，而需要循序渐进、稳步推进，通过宣传、培训等手段使经济资本管理深入人心，化被动接受为主动管理。在实施步骤上先易后难，初期以信用风险经济资本管理为主，待条件成熟后，再将市场风险和操作风险纳入管理范围。 4.统筹兼顾，自上而下。 实施经济资本管理应在整体统筹管理的框架下，贯彻自上而下的原则，范围上先局部分行、重点分行，然后整体银行推行；先在一级分行层面实施，分行对各支行继续实行信贷计划和综合业务经营计划管理模式，待以后条件成熟时，再在各级机构中全面推行。 （二）经济资本管理新思路 1.运用新的管理模式。 目前商业银行多采取“一次核定总量、分步下达数额、年中进行调整”的管理模式。为进一步完善资本管理，强化经济资本的刚性约束，强化资本占用的成本意识，将可操作的资本刚性约束落到实处，提高资本使用效率和管理效率，需要对这种经济资本管理方法加以改进。具体模式可为：年初预算、年终核定、年终考核、超额占用对应超额回报。 年初预算指年初确定各分行新经营年度的经济资本目标收益率，这是增强刚性约束的关键所在。目标收益率确定后，根据分行新年度利润计划，年初核定经济资本预算额度。该额度为指导性额度。 年终核定指一个经营年度结束后，年终根据分行实际实现利润和年初确定的目标收益率，核定本经营年度经济资本的刚性额度。该额度为考核额度。 年终考核指一个经营年度结束后，年终统计分行实际占用的经济资本额度，并与考核额度相比较。实际占用额度控制在考核额度之内的，说明分行较好实现了本经营年度的目标收益率；实际占用额度超过考核额度的，说明分行未达到本年度目标收益率。超额占用对应超额回报指超过考核额度的，对超额占用的部分收取超额回报，最终将刚性约束落到实处。 2.尽快建立和完善经济资本配置程序。 第一，评价银行总体风险承受能力。商业银行须综合考虑监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险，并对所需资本的总体水平做出评估，并就其风险偏好所要采用的风险结构做出决定。 第二，合理配置资本资源。根据既定的资本总量和资本回报要求，运用限额管理、组合管理以及风险调整后的资本收益率目标管理等手段，将资本在各个分支机构、产品线和业务线等不同层面加以配置。 第三，最优化可用资本。在风险结构和预计的资本需要量一定的情况下，银行需要平衡监管资本与经济资本之间的关系，运用计量模型度量最优化可用资本，确保可用资本与预算资本需求一致，并使成本最小。第四，衡量资本使用和收益。银行在持续经营前提下计算实际资本收益，当环境变化、业务超过原定目标或原定目标无法完成时，及时对资本计划进行调整。 3.做好经济资本回报率管理。 经济资本回报率是经济资本配置的主要依据，也是绩效考核的重要指标。我国银行应从实际出发，找准业务发展着力点，提高经济资本回报率。4.合理选取经济资本计量和配置方法。经济资本通过对非预期损失的计算和预测，直接反映银行的风险全貌。运用先进的经济资本计量模型，参考国外银行的实践，把资产波动法纳入经济资本计量和配置范畴内。5.出台经济资本管理配套措施。把经济资本的管理理念和方法与银行业务流程相结合，使之充分发挥决策支持作用，形成全面、有效的经济资本管理体系。 （三）管理措施 1.建立经济资本的有效配置机制。 我国商业银行要建立经济资本预算管理办法，必须在风险识别和计量的基础上，按照各个单位所承担的风险大小分配经济资本，建立经济资本对风险资产总量约束和价值创造引导的双重机制，促进信贷资源和财务资源的有效配置，加大对业务结构、资产结构、产品结构和客户结构的调整力度。在实际工作中，可根据不同部门的风险偏好，计算特定业务战略所需的经济资本数量。根据所需经济资本数量建立相应的授信限额体系，并通过控制授信限额体系的执行，将业务风险控制在商业银行确定的风险偏好内。 2.建立有效的风险识别和量化机制。 计算经济资本的前提是必须对银行的风险在有效识别的基础上进行模型化、量化，才能计算出各个业务部门所需要的经济资本，所以风险的识别和量化是计算经济资本的基础。风险识别要求度量风险前，要区分主营和非主营业务的风险；度量市场风险时，通常使用风险状态图、VaR、压力测试法和场景分析法；还要以基本指标法、标准法、内部衡量法、损失分布法及极值等方法度量操作风险。 3.进一步做好经济资本计量工作。 由于大部分银行现阶段尚未建立内部评级法、不具备以模型度量风险的能力，因而主要参照巴塞尔协议的标准法设计经济资本计量方法，但因目前信息系统暂不完全支持标准法的资产分类，不能获取信用评级、风险缓释等信息和数据，因而农业银行设计的“内部系数法”值得借鉴。这种方法以现有信息系统的会计和统计项目为基础进行业务分类，并参照国内外资本监管中规定的风险权重，结合政策导向和实际的资产风险状况，对每类业务确定不同的“经济资本系数”，以此引导银行的资金投向，树立追求风险剥离后真实利润的目标，树立资本约束和资本回报的理念，促使资本充足率状况不断改善、水平不断提高。 4.做好经济资本分配和调整工作。 在实行经济资本增量计划管理的基础上，合理分配和配置经济资本。经济资本分配的核心和宗旨是建立以资本约束风险资产增长的机制，控制业务风险。银行可分配经济资本额度的确定按如下程序进行：根据《资本充足率达标规划》，新增监管资本主要来源于利润留存、公开上市和次级债券发行等，由此可以确定下一年预计新增的监管资本规模，以本年度全行经济资本占用总量和监管要求的资本总量，从而确定经济资本占用总量和监管总量比；测算下一年经济资本可分配新增额度；经济资本分配额度的确定应充分考虑资本充足的要求以及下一年度全行综合经营计划的安排，以利润计划和业务计划为主体进行综合平衡和调整。 经初步分配经济资本后，银行将按以下原则进行适当调整：充分考虑各分行本年度经济资本的实际占用水平、经济资本收益率情况及下一年度业务结构调整的要求，根据下达各分行下一年度的利润计划和初步分配的经济资本额度，测算下一年度各分行经济资本收益率，对分配额度进行合理的调整和修正。全行可分配的经济资本规模是经济资本分配的总量约束条件，依据以上标准对各分行配置的经济资本总和不应超过全行可分配总规模。 5.做好激励措施和绩效考核措施。 将风险调整后资本回报率（RAROC）和经济增加值（EVA）有机结合作为绩效考核的核心指标，并将其作为资源配置的主要依据，这种方法将能改变银行传统的盈利考核指标只考虑账面收益不考虑风险的做法，强调风险衡量在银行中的重要性，并引导各级机构将有限的资源配置到低风险、高回报的业务上，在降低风险的同时提高效益，实现内涵式增长，解决追求利润与控制风险之间的矛盾。 6.加强管理信息系统建设。 针对国内银行经济资本管理的信息化差异，可以借鉴国外先进银行的做法，形成经济资本信息管理系统，对资产负债管理系统、资金转移定价系统、财务集中管理系统、内部评级系统等加以整合，用以处理银行内部的资本配置问题，对账面收益水平进行调整，得到风险调整后的收益状况，从而真实反映银行资本是否实现增值目标以及股东价值最大化目标。 银行经济论文:新经济形态商业银行经营模式 商业银行和其他金融机构相比，由于掌握大量的客户的信息，具有信息优势。由于拥有庞大的营业网络，具有成本和网点优势，而一些大的银行由于在客户中长久形成的信誉，也是其独特的优势。这些优势使得银行在零售业务的拓展方面非常的容易，具有无可比拟的优势。在许多发达国家，商业银行已经向一个金融超级市场方向发展，银行同时可以提供包括存款、基金、证券、保险等多种产品和服务。商业银行在零售业务方面的拓展是没有障碍的，因为这些产品和服务和存款在本质上都是为了满足客户的特定金融需求，不存在冲突，而在批发业务方面，银行的业务拓展主要是在传统的属于投资银行业务的领域，为大的企业客户提供融资、证券发行、并购、咨询等方面的服务。这实际上就是引起广泛探讨的分业与合业问题的核心。在过去之所以不允许银行介入投资银行业务，是因为银行的介入可能会出现许多问题，例如，在银行不能顺利承销证券的情况下，银行可能通过欺诈的手段向其存款客户推销。但是现在这种风险却减小了，关键就在于金融市场的发展使得信息更加透明化，更重要的是，由于金融竞争日益激烈，银行的信誉对于银行的生存非常重要，这制约了银行的行为，而介入投资银行业务的好处就相对突出了。通过介入投行业务领域，银行可以向客户提供更多的金融产品和服务，从而与企业建立起更为“广泛”和长期的联系。这种银企关系的加强使银行通过观察企业与更多种金融工具有关的行为，对企业有更深入的了解。银行能够利用收集到的信息，以多种业务形式而不仅仅是贷款的形式对企业的行为进行监管，在设计金融合同时，商业银行可以使用更多的工具，对企业的管理决策施加更多的影响，从而节约了成本，提高了投资的平均收益率。同样，商业银行在和企业接触中获得的信息有利于银行向非银行业务领域拓展，这是信息的横截面优势。资产管理业务是银行可以拓展的另一种业务，在前面的零售和批发业务中，银行也为客户提供资产管理服务，那实际上是代客理财的含义，银行提供的产品是由其他金融机构发行的，银行只是一个中介。本文所指的是指银行通过直接发行基金等产品，将汇集来的资金用于多元化的投资的业务，并不限定于面向银行的传统客户。 （二）商业银行的业务整合 商业银行的业务范围拓展后，还需要整合这些业务。因为从事不同业务所需要的能力是不同的，如果不能有效的整合，银行经营的范围太广，超过了自身的能力，随着业务间相关性降低，风险反而加大，利润下降。 传统银行业务主要是面向市场的，产品统一规范，具有很强的可操作性，因此向零售业务拓展没有太多问题，银行保险的大力发展就是这个原因。但是投资银行业务则主要是面向客户的，针对具体的客户设计具体的方案。这是截然不同的能力。能否将两种能力有效的组合起来是银行能否向批发业务拓展的关键。一般认为，投资银行和银行业务之间的收益相关关系与银行规模有很大关系。一些研究者通过考察银行与投资银行的假设性兼并，对商业银行向投行业务扩展的风险效应进行了分析，发现商业银行与区域性投行兼并往往可以降低商业银行的风险。但是，商业银行与较大投行的兼并则会增加新组织的倒闭风险。现实的情况也表明如果在商业银行内部同时成立投行部门，往往是不成功的。同样，资产管理业务所需要的能力和银行零售、批发业务也是不同的，后者主要是将产品、服务进行组合和向市场推销的能力；前者则需要专业的投资技能。从现实的情况看，商业银行内部发起设立基金来进行投资管理的，其经营业绩往往都不是很好，在全美的十大业绩优良的基金中，只有花旗银行管理的基金人选，其他大银行的都业绩平平，这说明了将资产管理业务整合进银行业务范围的难度。 在这种情况下，商业银行对业务的整合出现了两种发展方向：全能化和专业化。全能化是指银行全面介入上述的业务领域，由于业务能力之间存在的冲突，银行的全能化是通过集团化来实现的，也就是成立综合性的金融服务集团，在这个集团之下分别有不同的部门或公司提供零售业务、批发业务和专门的资产管理业务。在零售业务中，规模经济和范围经济是非常明显的，银行在市场上信誉越好，所占据的市场份额就越大，而在市场上银行的规模往往是实力和信誉的象征。因此，在商业银行的发展中，这时就出现了大量的银行并购，巨型银行的出现。而投资银行业务和资产管理业务则被整合在金融集团下，而不是放在银行内部，银行成为金融集团的一个组成部分。我们可以看到，当前，国际上大的银行往往都是某一个金融集团的组成部分，就是集团化的典型表现。 专业化指商业银行专门致力于某一方面业务的发展，许多银行越来越专注于某一个或几个环节或业务的开发，成为整个金融产品服务链条上的一个环节。如一些银行专门从事证券化业务，专门提供关系融资等，成为某一方面的专家，提供这种服务的成本最低，效率最高，从而也能够获得充分的盈利。这些银行往往是那些规模不大，向全能化方向发展没有可能的银行。正是金融体系的深化使得专业化的服务具有很好的发展前景，激烈的市场竞争要求银行的组织形式能够灵活多样，对市场快速反应，这方面未必是大银行占优势，那些集中在某些业务环节上进行专业化运作的银行也是获取优势的一个方法。 两种方向是互相促进的，大规模的银行也需要某方面的专家专门从事某些业务，将这部分业务外包出去有利于发挥核心竞争优势。金融产品的分拆过程已推动了金融产品生产方面的专业化和社会分工。大银行在契约的基础上将金融产品的零配件生产分包给其他金融机构承担。通过这样的分拆和分包，小银行可以获得他们本来自身难以实现的规模经济效益。专业化银行的发展也使业务的空间拓展，资金效率提高，有利于大银行进一步发展规模。毫无疑问的是，中型银行的空间已经越来越小了。 （三）新的经济形态对银行业务拓展与整合的影响 除了上面提到的这些影响外，在新的经济形态下，商业银行的业务拓展和整合还受到一些新的影响。 首先，信息技术的提高使银行的内部组织成本下降，使银行可以进一步扩大规模，尤其是随着信息技术的发展，许多银行的组织形式向虚拟化、网络化方向进一步发展，拓展了银行传统意义上的边界，提高了银行竞争的能力。 其次，信息技术的运用使得银行向其他业务领域的拓展更为方便，通过网络的形式拓展业务大大节省了拓展的成本，形成鼠标+水泥的稳固的组合。更重要的是，网络金融业务的大力发展使银行寻找到了新的业务经营方式，成为新的增长点。 第三，新经济对于银行的国际化也是一个巨大的推动，新经济推动下，竞争越来越全球化，这也推动了大银行国际化的进程，全球银行的并购加剧。同时，信息技术的发展又使银行进入其他国家市场的成本大幅度的下降，便利了这种国际化进程。 最后，从本质上，新经济就是信息经济，而商业银行实际上就是一个信息的载体，信息技术的运用使得银行的信息优势能够得到更大的发挥，推动了前述的银行业务整合。 银行经济论文:商业银行经济资本管理 [论文关键词]资本管理；经济资本；体系建设 [论文摘要]资本管理涉及金融产品布局、资源优化配置、风险合理规避和经营回报最大化等诸多层面，实施经济资本管理是完善风险管理，促进银行业务持续发展的有效约束工具。本文从经济资本管理的实质内容入手，积极探讨如何有效构建银行的经济资本管理体系。 1经济资本管理的内涵 2007年开始逐步实施的《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(即巴塞尔“新资本协议”)由三大支柱构成；最低资本要求；监管部门对资本充足率的监督检查；市场约束。三大支柱要达到两大目标，即提高监管资本的风险敏感度和激励商业银行不断提高风险管理水准。实现目标的一个重要途径，就是监管当局以银行内部测算的“经济资本”作为监管资本的基础。 经济资本是基于银行全部风险之上的资本，它是一种虚拟的、与银行的非预期损失等额的资本，它不是真正的银行资本，是“算出来的”的数字，在数额上与非预期损失相等，它是风险资本和商誉之和，忽略商誉，经济资本则等同于风险资本，它是信用风险非预期损失、市场风险非预期损失和操作风险非预期损失之和。 对经济资本的理解应注意以下五点：一是经济资本反映的是风险，主要揭示银行非预期损失发生的可能性及大小，通常在既定的置信区间和一定期限内进行考虑；二是经济资本或者说非预期损失大部分时间小于预期损失；三是预期损失通过定价和损失准备金提留来弥补，非预期损失一旦发生则由银行资本来抵御的，银行资本是经济资本的“准备”；四是经济资本成本一般不予考虑，但当非预期损失发生而需用资本去抵偿时，考虑经济资本成本就有意义了，它和用于抵偿的银行资本成本相一致；五是经济资本是银行确定风险边界的基础，以此为基础确定的风险边界，既能有效控制风险，又充分考虑了业务发展和资产扩张。 总之，经济资本是一个新出现的统计学概念。它是描述在一定的置信度水平上，一定时间内，为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。它是根据资产的风险程度计算出来的，计算前提是银行风险的模型化和量化。经济资本的重要特点就是：它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。 2经济资本管理体系建设的思考 法定资本管理是经济资本管理的基础，经济资本管理是在法定资本管理充分实施基础上的发展。在做好法定资本管理的基础上，清醒地分析和认识现状，确定合适的资本管理方法，是我国商业银行当前的合理选择。旧协议提供了测量资本的简易方法，即标准法：资本=∑(资产×风险权重)×最低要求的资本充足率。这一方法对数据的要求不高，为银行业提供了一个统一衡量风险的标准，并将测量结果从法律的角度定义为“监管资本”，也叫法定资本。法定资本的计算按照监管机构设置的参数来计算，无法有效反映银行资产的风险特点，虽然新协议的“标准法”有所改善，但风险敏感度仍较低。经济资本的计算以“内部评级法”为基础，大大提高了风险敏感度。如经济资本可以根据复杂程度不同，对风险敏感性不同的风险资产进行不同的计算；允许银行选择用内部违约经验数据与外部数据配对的方法预测风险因素；认可风险缓释手段更多样化，承认信用风险衍生工具等。 从以上描述看，可以发现两者之间在计算方法和风险敏感度方面有较大差距，而这种差距隐含着对银行的不同管理要求。 首先，经济资本管理与法定资本管理对银行管理流程有不同的要求。经济资本管理要求用量化技术精确测算现有资产将来一段时间的非预期损失，据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力。贷款决策前，管理层要先确定可接受的客户违约率上限、授信业务经风险调整后的资本利润率(RAROC)的下限等。如整体资产经营结果不能产生正经济利润，股东价值增值难以达到，就需要通过降低客户违约率、违约损失率和违约敞口偏离预期水平的幅度来降低经济资本成本。如无法降低经济资本成本，就要能够增加业务的净收益。法定资本管理没有前者精细，风险的衡量与控制和贷款分类在同一个维度进行。风险权重按监管当局的标准只分为四档：0％、10％、50％和100％(或新协议标准法按外部资信评级对应五档：0％、20％、50％、100％和150％)，这比由客户违约率(PD)、授信工具的违约损失率(LGD)和贷款交易的违约敞口(EAD)决定的风险权等进行衡量还要简单，在资本成本核算上也就相应简单了许多。 其次，经济资本管理与法定资本管理对银行管理体制有不同的要求。经济资本的作用是帮助银行计算经风险调整后的绩效和做到股东价值增值。为保证风险管理过程的有效性和各种模型工具得到合理使用，银行需建立相应的风险管理组织和业务流程。经济资本计算所依靠的内部评级包括客户评级和授信条件评级两方面，据此可提供客户违约率(PD)、违约损失率(LGD)、违约敞口(EAD)、预期损失率(EL)和非预期损失率(UL)等指标，并将其应用到授信审批、贷款定价、限额管理和风险预警等基础信贷管理中以发挥决策支持作用。所以，经济资本管理需要有效的企业管制、内部控制和外部监督配合。具体而言，需要强大而完善的IT体系、信息管理体系、财务管理体系、风险管理体系、资产管理体系和绩效考核体系相配合，才能确保经营策略受到股东价值增值的导向约束，且在短期规模增长和风险成本之间主动寻求平衡。而法定资本管理资本计算简单，风险敏感性较弱，对银行管理体制的要求不是很高，它可在现有IT基础上，整合管理信息和财务信息，通过拨备调整后的法定资本回报进行绩效考核，并据此实现法定资本限额的风险管理。 最后，经济资本管理与法定资本管理对银行资本额度有不同的要求。经济资本根据非预期损失确定，较细致地反映了不同风险水平的资产对资本要求的差异。由于经济资本的风险敏感性高，对拥有大量不良资产的银行，用经济资本计算出的资本要求会高于用法定资本计算出的资本要求。法定资本根据监管当局给定的风险资产权重和最低资本充足率来确定，它假设相同风险权重资产对资本的要求是相同的，对同一类借款人的风险暴露采用同一风险权重，而不考虑每个借款人信誉和风险方面可能存在的差异。 资本管理是现代商业银行经营管理的核心内容，而经济资本管理是其核心内容的重要组成部分。经济资本在银行管理的各个层次、各环节都起着非常重要的作用，需要建立一个良好的经济资本管理体系使得这些作用得以充分发挥。一个完整的经济资本管理体系包括计量、分配、管理、监测与考核等内容。准确计量风险和计算经济资本是基础；对不同的分行和条线配置经济资本，进行限额管理，并定期监测，体现经济资本的风险约束功能；利润中心在限额内根据经济资本回报率安排业务结构，取舍客户，体现经济资本的回报约束功能；根据经济资本回报率的高低，在不同的条线、产品以及客户之间配置信贷和财务资源，体现经济资本的优化资源配置功能；在内部绩效考核中，经济利润和经济资本回报率是重要的考核指标。 银行经济论文:商业银行经济资本管理经验 论文关键词：商业银行；经济资本；信用风险；市场风险；操作风险 论文摘要：本文阐述我国商业银行经济资本管理的发展历程，对我国商业银行进行经济资本管理的做法进行比较分析，并在此基础上提出我国商业银行推进经济资本管理的思路：强化经济资本管理的理念、构建高素质的运营管理团队、建立经济资本考核体系、进行银行组织架构和业务流程再造、积累数据加快评级模型开发。 一、引言 从现代银行的经营理念来看，银行表面上是经营货币，但实质上是经营风险，银行是经营风险的特殊企业。正是基于对银行资本与风险之间关系的理解，在商业银行的经营管理领域出现了经济资本的概念，并逐渐发展成为一种新型的银行经营管理体系。然而经济资本管理是一项复杂的系统工程，从目前看来，国外先进商业银行在此方面已取得了许多成功经验，而国内商业银行尚处于经济资本管理的初级探索阶段，我国四大国有商业银行以及部分股份制银行所采用的经济资本管理体系也只是最简单的做法，与国外先进银行存在着很大的差距，还没有充分认识到经济资本管理是新形势下我国商业银行生存与发展的根本要求。因此，本文认为对我国商业银行经济资本管理的经验进行归纳和比较分析，并在此基础上提出经济资本实施的思路，具有一定的理论和现实意义。 二、我国商业银行经济资本管理的历史沿革 1990年代之前，中国商业银行基本没有资本管理。1995年颁布的《商业银行法》规定了中国商业银行资本充足率必须达到8%，但是，我国商业银行长期以来有国有信用的隐性支撑，普遍存在资本概念的缺失，并不重视资本管理。2001年12月11日中国正式加入WTO，中国的金融企业也开始了要同国外优秀的金融企业的同台竞争。按照1988年《巴塞尔协议》，商业银行经营必须符合8%的资本充足率的监管规定，所以商业银行一边学习西方商业银行经营管理的理论和经验，一边补充资本金，并开始了资本的管理。 2004年2月23日，中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》，同年6月23日巴塞尔委员会了《新资本协议》，实际上，资本充足率管理办法是根据中国商业银行实际情况，以1988年资本协议的资本计量为基础，借鉴新资本协议的思想制定的。资本充足率管理办法从监管的角度提出了商业银行必须对资本进行规划和管理，商业银行开始重视资本的管理，并开始借鉴国外商业银行风险管理的体系和方法。其间，国家也对国有商业银行注资或者发行次级债补充资本金。 2005年10月中国建设银行上市，开始了国有银行上市的安排，也标志着国有商业银行法人治理结构的改善，中国商业银行真正开始以企业法人的身份承担风险和经营风险并取得收益。中国银监会也明确提出到2010年有条件的银行要基本实施新资本协议。如何更好地适应股东的要求，为股东和投资者带来增加值，实现银行业务持续、稳定的增长，实现风险和收益的平衡是商业银行经营管理中需要解决的重大课题。商业银行一方面加强风险的管理，研究并尝试建立全面风险管理的制度，一方面完善业务流程，建立以客户为中心的营销体制，适应市场的竞争，再一方面强化绩效考核，尝试引入经济资本的概念，建立资本约束下的业绩评价体系。 三、我国商业银行经济资本管理的经验 尽管我国现阶段并没有实行新资本协议,但以资本约束为核心的风险管理理念已为很多商业银行所接受。中国银监会明确鼓励商业银行逐步确立以经济资本为风险管理的核心。目前,部分国内银行（如工、农、中、建以及部分股份制商业银行如招行）已将经济资本作为一个重要管理工具，开始进行研究、探索和逐步引入经济资本管理方法。 （一）建设银行 建行是国内最早推行经济资本管理的国有商业银行，该行于2002年初步建立起经济资本分配办法，但主要是对各分行经济资本的事后计量，不具备资源配置和预算管理功能。2004年建行出台了《经济资本预算管理暂行办法》，以确定的年度经济资本增长率目标和经济资本回报率目标为年度预算的逻辑起点，据此确定和分配增量经济资本额度，再安排年度业务计划和其他财务收支计划。在确定全行经济资本总额和当年经济资本增量的基础上，测算全年可扩张的风险资产数量。然后根据资产性质和资产损失特征的不同，采用不同的分配系数，在不同区域、行业、产品和企业间分配经济资本，引导各级行调整业务和产品结构。同时规定各级行占用经济资本的期望回报率必须达到13%，试图据此硬化约束，推动各级行权衡效益和风险，改善资源配置和经营绩效。总之，中国建设银行的经济资本计量范围涵盖了信用风险、市场风险、操作风险和资本性占用四个方面，其经济资本计量和配置结果以经济增加值为主要依据，并以经济增加值作为绩效评价体系和激励约束机制的重要组成部分。 （二）工商银行 工行于2006年在全行范围内实施经济资本配置方案，初步形成了经济资本管理框架。该行借鉴银监会《资本充足率管理办法》和巴塞尔新资本协议的标准法，结合现阶段信息基础和管理现状，通过内部系数法计量信用风险经济资本，通过银监会标准法计量市场风险经济资本，通过巴塞尔新资本协议基本指标法计量操作风险经济资本。由于计量口径的差异，信用风险经济资本需要通过监管资本转换系数与监管资本数据保持平衡。工行的经济资本配置计划是资本充足率控制计划在系统内部的分解，根据一定的分配原则将经济资本计划向各级分行、业务部门配置，同时根据经济资本的实际分配额，通过经济资本总量结构、分配系数和回报系数进行转换，提供业务发展、风险控制和财务收支等计划的参考值。 （三）农业银行 中国农业银行于2005年年初制定并下发《中国农业银行经济资本管理暂行办法》，力图以此加大业务调整力度。农行设计了“内部系数法”计量经济资本。该办法以农行现有信息系统的会计和统计项目为基础进行了业务（资产）分类，参照巴塞尔新资本协议和银监会《商业银行资本充足率管理办法》中规定的风险权重，结合农行的政策导向和实际的资产风险状况，对每类业务（资产）确定不同的“经济资本系数”，即资本需求比率，据此在各类业务（资产）中分割经济资本。 （四）中国银行 中国银行2004年引入了经济资本的概念，2005年《中国银行经济资本配置管理办法（2005年版）》，经济资本计量对象只涵盖信用风险，将经济资本管理同信贷计划管理流程相衔接；经济资本指标考核由指导性过渡到指令性，并成为绩效考核评价的重要组成部分。中行以预期收益率作为资产组合管理的核心指标，该指标分为度量和优化两个阶段，在度量阶段，根据资产组合在地区、行业、产品、客户分布状况，度量一年之内各维度资产组合产生的净利息收入与占用监管资本之比；在优化阶段，以风险暴露的增长额和监管资本的增长额作为约束条件，对下一阶段经风险调整的预期收益率进行优化，在全行整体优化的基础上设定地区、行业、产品和客户的风险限额，以此约束各级机构、各类业务按照全行最优结果扩展业务。该指标最大的特点在于根据全行监管资本虚拟分割结果，把它作为各级机构业务发展的硬约束，制约了各级机构的盲目授信行为；同时在业务的当期收益中扣减了风险成本，风险暴露的滞后性在当期业绩度量中得到一定程度的反映，有利于建立自我约束，稳健发展的风险管理机制。 （五）其他商业银行 在我国股份制商业银行中，招商银行、浙商银行等也开始意识到转变传统的经营管理手段的必要性，并试图建立经济资本管理体系。 2006年招商银行出台《全行经济资本管理方案》，提出经济资本管理的基本原则为：总量控制、全面管理、战略主导、回报约束、区域调节、结构优化。根据年度经济资本总额，确定风险资产增长规模和业务计划安排。按照市场价格和股东期望确定经济资本回报率，要求占用经济资本必须达到最低回报要求。在经济资本计量中考虑信用风险和市场风险，信用风险经济资本计量采用系数法，以该行战略调整为重点，对重点业务、重点产品、重点客户在经济资本分配和风险资产系数上适当优惠，并根据区域进行调节；市场风险根据VaR的3倍计算。结合业务发展计划和可供分配经济资本总额进行配置。根据经济资本成本计算EVA，并以之为基础，开展绩效考核和收入分配。 浙商银行于2006年开始在全行全面实施经济资本管理，建立以经济增加值和经济资本回报率为核心内容的绩效考核体系，彻底摒弃了存贷款任务考核等做法，在同行中率先迈出坚实的一步，并为今后提高资产风险定价能力打下了坚实基础。浙商银行主要针对信用风险的经济资本计量进行了细致的规范，在设计和实施经济资本管理时，更多地实行了多因素综合计量的思路。一是风险计量范围涵盖全行表内外所有业务；二是设立多维经济资本风险系数标准；三是按系数法逐笔计量各项业务占用的经济资本。 部分城市商业银行开始研究经济资本的计量方法和管理体系。石家庄市商业银行结合自身的现状和实际，制订了经济资本计量分配办法。根据银行最低资本充足率为8%的监管规定，设定全行在经营过程中需分配的经济资本总量，计算公式为：全行经济资本总量=信用风险分配经济资本+市场风险分配经济资本+操作风险分配经济资本。信用风险的计量主要采用标准法和初级的内部评级法相结合的方法。市场风险计量采用银监会《商业银行资本充足率管理办法》(2004年第2号令)中规定的标准法。操作风险的计量和经济资本分配采用基本指标法。 四、我国商业银行经济资本管理的特点 我国商业银行实行经济资本管理有以下特点： （一）以新巴塞尔资本协议为基本依据。新巴塞尔协议经过几年的讨论，2004年6月，尽管不是严格意义上的国际协议，但由于它反映了国际先进银行管理水平，同时也由于它的成员在国际经济、金融格局中所占的重要地位，使得它产生了广泛而深远的影响。包括发达国家和许多新兴经济体国家在内的国家和地区纷纷援引新巴塞尔资本协议，相应的调整本国相关的金融法律、政策、措施。2004年2月，我国银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》，也借鉴了新巴塞尔协议的精神，从此资本约束和经济资本的理念得到国内各大商业银行的重视，并开始建立自身的经济资本管理体系。 （二）将经济资本管理作为全面风险管理的工具。虽然我国商业银行在进行经济资本管理时要么涵盖三大风险，要么主要是指信用风险（如中国银行、浙商银行、光大银行）。但它们在管理总则中，都认为经济资本管理的内容基本涵盖信用风险、市场风险和操作风险三大风险。 （三）充分发挥资本作为风险约束边界的作用。根据新巴塞尔协议，银行承担的风险应当严格限定在自身资本能够承受的范围之内。1988年的巴塞尔资本协议提出了针对信用风险的资本要求，1996年的资本协议修正案进一步提出了对市场风险的资本要求，2006年实施的新巴塞尔资本协议将资本要求又进一步扩大到操作风险。新巴塞尔资本协议明确区分“监管资本”与“经济资本”，规定经济资本是银行承担非预期损失的度量，使我国各商业银行的认识进一步提高，部分商业银行并采取了相应的行动。 （四）重视资本约束，同时重视资本回报。其中，“约束”是条件，“回报”是结果。我国各银行都充分认识到，必须长期保持合理的资本充足水平和资本回报，才能决定规模扩张的边界和业务发展的方向。资本回报的水平构成了商业银行业绩考核的重要组成部分。 （五）进行经济资本管理的趋向相同。通过我国主要商业银行经济资本管理实践的分析可以知道，他们在未来经济资本管理的以下几点认识相同：（1）国内银行界把资本管理与风险管理作为有机的整体来看待。（2）国内银行界尊重资本充足率的要求，但并不迷信资本充足率，大部分商业银行期望保持较高的资本水平。（3）开始意识到应将账面资本、监管资本与经济资本结合起来统筹进行银行资本的全面管理。（4）经济资本管理的核心是经济资本计量、配置与应用，即如何合理、有效地计量配置有限的经济资本资源与如何对经济资本的使用结果进行考核。（5）应用风险调整后资本收益率(Risk-adjustedPerformanceRateofReturn，简称RAROC)和经济增加值(EconomicValueAdded，简称EVA)作为评价经济资本回报率的核心指标，能更加真实地反应我国商业银行的收益水平。 五、我国商业银行经济资本管理存在的缺陷 从我国商业银行经济资本管理的实践中可以看出，对于现阶段的中国商业银行来说，经济资本管理体系还远远没有成熟，总结起来，主要存在以下不足： （一）计量和配置的模型建设处于初级阶段。突出表现在经济资本计量与分配公式远没成熟，具有很大的主观性，基本上都采用“系数法”，可以说还是处于标准法的思想体系时期，并不能建立高级计量评级模型计量PD、LGD，进而得到非预期损失和经济资本，因此在精确度方面也是不符合真正的内部评级法要求的。 （二）进行经济资本管理的范围有待于进一步扩大。新巴塞尔协议着重研究了银行所面临的市场风险、信用风险及操作性风险，经济资本所覆盖的主要是这三类风险。国外银行依据其丰富的管理经验，将经济资本的涵盖范围进一步扩大到利率风险和商业风险（例如荷兰银行），而我国银行的经济资本要么涵盖三大风险，要么主要是指信用风险（如中国银行、浙商银行）。甚至对信用风险，国外商业银行已经开始分别计量基于交易对手的信用价差风险和违约风险。可以认为，为了提升经济资本管理的效果，目前国内银行实行经济资本管理的范围——风险计量的范围还有待扩大。 （三）进行经济资本管理的基础薄弱。经济资本管理基础的工作是建立符合业务实际的风险计量的模型，由于当前国内商业银行缺乏风险管理专家、金融计量人才，而且银行内部关于贷款质量的数据库不系统、不完整，因此就无法直接使用各种计量模型来进行参数估计等，只能采用简单的系数法来计算经济资本，但这也是我国商业银行在技术能力不足，数据积累有限情形下的无奈之策。 （四）进行经济资本管理的体系不够完善。经济资本管理体系的总体目标是通过经济资本管理，使银行业务风险的增长与资本承受能力相适应，风险增长与收益增长相协调。这个总目标又可进一步细化为两个具体目标：第一，保证银行的资本能够达到监管要求和自身需要，它涉及银行经济资本的计量、监测，最终用以解决经济资本的数量约束问题；第二，充分提高资本的使用效率，创造更高的业绩价值，它涉及对现有经济资本的配置以及业绩考核，用以解决经济资本的质量约束问题。而从上面我国商业银行目前经济资本管理的实践比较分析可以看出，它们在这两方面的建设都不完善。 所以总体而言,当前国内各家商业银行虽然均在一定程度上采用了经济资本管理的方法，但是应用的范围有待扩大，应用的程度有待加深，应用的技术水平仍有待于提高，经济资本的管理体系需要完善。 六、深化我国商业银行经济资本管理的思路 国外商业银行的实践证明，经济资本引入商业银行的经营管理后，将极大地促进银行经营模式和增长方式的转变，一是在管理模式上，关注风险和收益的平衡，更加科学地构建运营机制、考核机制和资源配置机制，管理的精细化水平有了提高的技术基础；二是在业务增长上，重视多元化的业务增长模式，重视业务的持续增长，业务增长和股东利益最大化有了一致性的评价基础；三是管理结果同监管部门的监管理念融为一体，更有利于树立公众的信心。目前，国内各商业银行正在陆续进行改革，包括经营理念、管理模式、发展模式等，希望借鉴经济资本的管理思路解决问题。但是，完善经济资本管理体系不可能一蹴而就，它在宏观层面需要监管部门的支持与引导，在微观领域需要各家商业银行逐步完善风险管理机制，加快经济资本管理体系的建设。因此本文认为，我国商业银行可以在学习借鉴国际先进银行经济资本管理经验和做法的基础上，从以下几方面深化经济资本管理。 （一）在银行内部强化经济资本管理理念，树立经济资本管理文化。意识的深化和文化的形成是长期的，也是最根本的。因此，要使银行上至管理层，下至一线营销人员都清醒地认识到，商业银行经济资本管理的目的不单是规避风险，而是要依靠先进的风险度量和配置技术，承担那些能够管理好、并能够对其给予充分补偿的风险，从而提高银行股本价值，让股东获得高额的资本回报。同时，经济资本的管理应该是一个专业化的体系，我国商业银行要走出一条资本节约型的发展新路，就必须在银行内部强化以经济资本为核心的经营管理理念。这样，银行才能在资源有限的情况下，协调风险与发展的平衡，从而在激烈的竞争中实现持续快速健康地发展。 （二）积极构建高素质的现代银行运营管理团队。我国商业银行要顺利进行战略调整，就应吸收和培养一大批业务精湛、经验丰富、素质过硬并精通现代银行运营规律的高素质人才，由他们组成商业银行运营管理的团队。同时，还应加大资本和风险管理方面专业人才的培养和选拔力度，采用多种方式吸引风险资本管理方面的人才，提高资本管理、风险管理岗位人员的素质，使一批真正理解风险管理意义，熟悉经济资本计量、配置的专家能在经济资本管理战略框架内加快推进商业银行实施经济资本管理。 （三）建立科学的经济资本考核体系。随着发行次级债、引进战略投资者和上市，我国商业银行资本充足率达到了一个较高的水平。但是，随着业务的发展，商业银行如果依然单纯追求总量而忽略结构优化，不从根本上改变单纯依靠规模特别是信用规模扩张的增长方式，就必然会导致资本金的急剧消耗，陷入资本金不足的困境。因此，能否建立符合监管规定和本行发展战略的经济资本考核体系，是商业银行走出一条资本节约型发展道路的关键所在。由此，商业银行考核体系中需要包括：一类以经济增加值、风险调整后资本收益率为核心的贡献能力考核指标；一类以分支行市场占有率、营业收入总量、税后利润为核心的竞争能力考核指标。对贡献能力考核指标，先确定不同区域或类别的经营单位的目标值，考核时，将实际值与目标值进行比较，将超过目标值贡献的一部分用于内部激励，这种“自我供给”的激励措施，有利于促进资本绩效的提高。对发展能力考核指标，按照区域同业水平比较确定。这样就可以鼓励分支行向风险权重低、流动性强、资本占用少的项目发展，并关注在区域内的市场竞争能力，从而有利于全行上下增强风险、效益、发展意识，促进资产结构的优化整合和市场竞争能力的提高。 （四）进行银行组织架构和业务流程再造。经济资本管理体系正如一套先进的管理软件，商业银行的组织架构和业务流程必须与之适应，才能发挥作用。所以商业银行要以获取在成本、质量、反应速度等方面显著性的改变为目的，对组织架构和业务流程进行再造。由于经济资本管理的基础是风险管理，国内商业银行一方面形成全面风险管理的理念，明确分离业务营销与风险管理两条线；另一方面，运用制度经济学的契约理论推进银行组织架构的再造，处理好“集权”与“分权”的关系，形成更好地面对市场、面对客户并拥有强大后台支撑的矩阵式结构。另外，我国商业银行的管理层应当根据自身的风险偏好和风险承受能力，明确其发展战略，制定与之相匹配的经济资本约束和配置的战略目标，在制度上落实整个经济资本配置和管理的方法和流程，从经济资本的预算、配置、监控以及绩效考核机制等各方面对不同部门和岗位的职责做出相应的具体要求，使得实际工作有章可循，把银行的经济资本配置政策体现在实际业务过程中。 （五）完善基础数据建设，加快内部评级模型开发。内部评级法中的初级法要求具备5年以上的历史数据，高级法要求具备7年以上的历史数据。显然，在目前的条件下，我国商业银行尚不具备建立高级计量模型所需的数据基础；对新巴赛尔资本协议中提到的很多内部评级方法和风险计量模型，我国商业银行也不完全具备实施条件。所以，商业银行应尽快完善经济资本管理的重要基础：不断完善内部评级体系，提高评级覆盖率和准确性，优化各类评级模型。内部评级体系和风险计量模型的应用很大程度上依赖于数据积累与信息处理系统的完善。因此，我国商业银行应尽快实现各层业务数据和管理信息的集中，积累信用风险和市场风险损失数据，建立操作风险损失数据库，逐步建立起全面综合的数据系统；同时，应不断熟悉和掌握各种先进的风险管理模型，找到国际先进理论和方法与我国银行实际情况的结合点，选择并形成适合我国商业银行现状的经济资本计量和配置的方法。 经济资本管理已经成为现代商业银行先进的管理体系，对我国商业银行而言，要办成真正的市场化的商业银行，提高竞争力，就必须借鉴国际上先进商业银行实施经济资本管理的经验，根据中国的发展实际，不断创造条件加快推进。 银行经济论文:开放经济中商业银行经营策略 论文关键词：开放经济商业银行经营策略 论文摘要：加入WTO后的中国金融市场正在逐步实现全面开放，面对虎视眈眈的外资银行，中国银行业如何改善自身的经营管理以适应新的挑战已成为决定未来中国金融业格局的关键。文章分析了西方商业银行在经营管理方式上三个突出的特点和趋势，以及中资商业银行的经营能力和管理水平与国外同行的差距，提出中资商业银行应当从战略的高度着眼，通盘考虑自身的优势和劣势，为自己在激烈的竞争中争取到一块生存空间。 商业银行在西方国家已经有了300多年的发展历史，在西方金融体系中一直占有重要的地位，其雄厚的资金实力、全方位的服务及完备的管理体系是其他任何类型的金融机构都无法替代和比拟的。特别是最近十多年间，西方国家的商业银行掀起一浪高于一浪的兼并浪潮，其规模成倍扩大，对各经济部门提供的金融服务种类以几何级数增加，已成为现代经济运行中必不可少的润滑剂和推动经济发展的强大动力。 加入WTO后的中国金融市场正在逐步实现全面开放，国外商业银行的进入和竞争已成为中国银行家们无法回避的现实。面对虎视眈眈的外资银行，中国银行业如何改善自身的经营管理以适应新的挑战已成为决定未来中国金融业格局的关键。 一、发达国家商业银行经营管理方式的特点与趋势 近二三十年中，信息技术的发展和经济结构的调整使世界各国，特别是西方发达国家的经济、社会体系发生了巨大的变化，商业银行的生存环境也因此而变化。为适应这一系列的变化，保持自身的市场地位，商业银行主动进行了经营策略的调整，目前，西方商业银行在经营管理方式上表现出三个突出的特点和趋势： 1.金融服务电子化、网络化趋势明显。1995年10月18日第一家网络银行——安全第一网络银行在美国诞生以来，全球网络银行业务以惊人的速度发展起来。在其发源地美国，1997年有400家银行及存款互助机构开通网上银行业务，1998年增加到1200家，1999年又猛增至7200家。到2000年，网上银行已覆盖了除现金以外的所有零售银行业务和部分投资银行业务。美国现有排名前20位的网上银行拥有了70万个银行往来账户。另据美国一家研究机构的调查，目前有超过40%的美国家庭采用网上银行所提供的金融服务，网上银行利润占银行利润总额的比例达50%以上。在西方其他国家，网上银行也同样得到了迅速发展。在北美，加拿大丰业银行率先推出网上银行业务。在欧洲，英国和瑞士率先开展网上银行业务。瑞典的SEB银行和荷兰银行则通过网上银行进行跨国兼并收购。在亚太地区，澳大利亚和新西兰有多家银行提供网上金融电子交易。网络银行之所以能够以如此之快的速度在全球范围内发展起来，主要是因为它作为一种依托信息技术和互联网而兴起的新型银行服务，与传统商业银行服务的方式相比在成本控制、资源共享和服务个性化等方面有着明显的优势。利用这些优势，西方商业银行得以大范围的拓宽和开辟新的服务领域，积极开拓包括证券、保险、信息咨询、家庭理财等在内的全方位的金融服务。便捷的网上双向交流使银行可以利用网络进行主动行销，顾客足不出户就可以与客户经理做一对一的交流，获得投资理财分析甚至还有专门为自己设计的新式金融产品。同时，网络信息技术在银行业的广泛应用加剧了银行业的兼并重组，许多西方大商业银行为获得规模效益纷纷走上相互合并和全面合作的道路，它们已把眼光瞄准全球，希望通过网络将触角伸向全世界。 2.零售业务成为银行利润的重要来源之一。按客户划分，银行业务可分为零售业务和批发业务。前者是指对个人客户提供服务的业务，后者则以公司为服务对象。在很长的一段时间里，批发市场始终是金融机构最大的利润来源，也是银行家们追逐的重点。然而随着证券业务的发展，直接融资比例的逐步提高，自上世纪80年代以来，西方国家批发银行业的激烈竞争和有限的增长前景，迫使银行家们重新审视零售银行业务，希望从零售银行业务中寻求利润的扩张。传统商业银行主要通过吸收居民的私人储蓄来扩充资金，然后放贷给需要资金的企业。但是近年来这一情况已有了明显的改变，主要表现为银行与私人顾客之间的关系不仅是一种存储关系，而且是一种全面金融服务的关系，这种关系集储蓄理财、消费贷款、委托咨询于一身，涵盖了储蓄、融资、投资等各个方面，这种变化不仅有助于银行资产及客户结构的优化，还能为银行自身带来稳定的收入。另一方面，私人客户对资产管理形式也不再满足于单一储蓄，而是渴望更全面、更高回报率、更具挑战性的投资方式，人们的消费观念也在改变，他们期望能以更加灵活的方式管理现金。为适应这一系列的变化，西方商业银行做出了全力扩展零售银行业务的战略选择，无论是在新产品的研发、市场的拓展，还是在组织机构设置、人员培训方面都主动向私人业务倾斜，对个人的金融服务质量和数量都有了大幅度的提高。在质量方面，商业银行对ATM机、POS机以及网络银行等技术的普遍使用使零售业务更加方便、快捷、成本低廉，客户倍感方便。针对顾客特别要求和市场特点设计的“包裹式金融产品”将不同的金融产品“打包”成一个产品推销给客户，不仅满足了客户多方面的要求，为银行建立起了长期的客户服务关系，还通过创新在客户心中留下了良好的品牌印象。在数量方面，零售业务的发展已经使西方商业银行的收入结构发生了巨大变化，以零售业务收入为主的非利息收入比重不断提高，2003年美洲银行非利息收入占总收入的比重为43.3%，花旗银行为46%，摩根大通银行高达47.2%。同时，利息收入中来自私人客户的部分也在不断增多，目前美国消费贷款已占银行信贷总额的20%以上；在加拿大，银行普通贷款中1/3是向个人提供的。能够为私人客户提供各种金融服务便利的金融超市在西方各国已经成为一家银行形象的标志。 3.扁平式的组织机构逐渐成为现代商业银行管理体制的普遍选择，“银行再造”工程风靡一时。完善合理的管理体制是任何一家企业在市场中求得生存的必要条件，近年来，为适应环境的变化，应付激烈的市场竞争，国外商业银行普遍推行了扁平式的组织机构。以英国的标准渣打银行为例，其业务部门划分为对公、零售和资金三大块，三大业务都设有管理总部。从管理体系上看，总行主要通过三大业务总部对分行实行分权管理，分行基本上实行独立核算，但在业务发展上接受三大业务总部的指导。这种组织结构通过分行和专业线的双重管理，一方面发挥了分支机构地的经营主动性和积极性，另一方面也有利于总行对各级机构的监控，形成了比较完整的资产负债管理、资本金管理、表外业务管理、金融新产品营销等成熟的管理方式和运作机制，建立了严密的风险管理内控制度，各项业务操作手册化、规范化，聘任、分配、晋升等制度科学化，充分发挥了从业人员的积极性和优秀人才的创造性。为了重振银行业，国外商业银行在实现管理体制扁平化的同时，在其内部进行了“银行再造”工程，借助现代信息技术改变了过去按职能型分工的方法，对业务流程进行重新设计，建立了“客户中心型”业务操作流程，根据客户的类别，按照最有利于客户价值的营运流程进行重新整合，打破了传统的“分工”概念，有效地适应了市场需求，使得顾客能够获得完整和迅速的银行服务。据统计，美国部分银行再造之后，平均资产收益率上升0.5%，平均资本收益率上升6%，平均成本收益比率下降8%～13%。 二、我国商业银行在经营与管理方面与国外同行的差距 我国的商业银行改革自上世纪90年代以来取得了较大的进展，四大国有商业银行独立自主的经营管理权越来越大，风险意识逐渐增强。为了缩小与国际大商业银行之间的差距，使自己在未来的竞争中立于不败之地，中资商业银行根据自身特点纷纷仿效国外商业银行的经营管理方式进行了自发的改进，服务水平有了明显的提高。但由于种种原因，中资商业银行的经营能力和管理水平仍与国外同行存在较大的差距。 1.成功的网络银行需要有全新的经营理念和管理体制，而这正是目前我国银行业所缺少的。服务经济的核心理念是“客户导向”，一切营销策略的目的都是追求“客户满意”。这些在发达国家网络银行营销战略中已居于主导地位，而目前我国网络银行多数依然是“银行导向”的理念，认为“雄厚的财力+最新技术=优秀的网络银行”，产品技术的开发也过多注重于银行同业竞争以及树立银行科技化形象的层面，真正落实到“客户导向”方面经营理念的非常少。再从管理体制来看，网络银行为适应市场需求的快速变化，及时调整经营策略和产品结构，通常采用信息产业中常见的扁平式管理模式。而现阶段我国的一些网络银行却继承了其母体——传统商业银行——等级严格、层次较多的金字塔式管理结构，无形之中加长了从市场信息反馈到经营决策调整的信息流传递路径，钝化了网络银行对市场变化的反应能力，长此以往势必对其发展造成严重的不良影响。 2.随着我国居民收入的提高和金融消费意识的增强，我国的个人金融服务市场中一个庞大的需求方正在迅速形成。近年来国内商业银行敏感地意识到这一点，纷纷将个人金融业务列为业务发展的重点，并取得了较大的进步。但同时发展中也暴露出了一些问题：（1）目前国内各商业银行的个人金融业务拘泥于“为客户提供什么”而不是“客户最需要什么”，因此，普遍缺乏市场定位和经营特色，品牌意识较差，客户只能被动地接受各商业银行雷同化的金融产品和经营方式。（2）各商业银行只注重单方面的产品研发，相关的业务咨询、功能介绍、金融导购等服务严重滞后，更没有一套完整的竞争性营销策略和品牌发展战略，营销的组织体系也显得较为松散。这一方面造成了客户对私人金融业务一知半解，无法真正享受到优质的服务，同时也使商业银行失去了大量的潜在客户和发展机遇。（3）我国尚未建立个人信用评估机构，也没有全社会统一的信用评估标准，各商业银行间信息无法共享，这种不健全的个人社会信用体系也在一定程度上限制了个人金融业务拓展的深度和广度。仅从国内网上银行业务的使用情况就可以看出，趋同的业务发展模式和营销策略使网上银行的使用集中在低附加值的业务上，真正能够体现网上银行业务优势的高附加值业务却发展不足，这对我国商业银行树立独立的企业形象和业务品牌非常不利。 3.管理体制落后，机构庞大、低效是我国商业银行的通病，也是妨碍我国商业银行走向现代化的主要障碍之一。国内商业银行目前大多仍实行金字塔式的垂直化管理体制，一般有总行、一级分行、二级分行、支行、分理处、储蓄所等多级经营管理机构，在每一级机构中还有部、处、科、股等部门，在组织机构上呈现很长的纵向管理链条。在这种组织体系下，管理效率受到管理成本、信息沟通和管理者能力、员工素质的多重制约难以有效提高，而管理效率的低下又直接造成了国内商业银行对市场变化反应迟钝，无法准确跟踪客户需求方向的转移。另一方面，国内商业银行的经营活动按部门设立，形成职能群体，虽然每一个职能群体只从事整个业务流程的一部分，但对这些部门来说却是工作的全部，完整的业务流程常常被分割得支离破碎，不能满足客户的需要。例如，目前信贷业务按品种分工、本外币业务按部门分工等方式相互独立，使得客户的需求只有在许多部门的共同协力下才能满足，这不仅降低了工作效率，增加了不必要的人员，也使得客户的满意度大为降低。在金融产品单 一、业务强调规模的情况下，这种业务流程的危害还不明显，随着竞争的加剧、金融产品的增多及信息化步伐的加快，其对银行业务发展的危害将越来越大。 三、我国商业银行应采取的对策 国外商业银行发展的成功经验虽然无法解决国内商业银行的面临的根本问题，但对其在竞争中谋发展却有着很大的指导和借鉴的意义。因此，我国商业银行应当从战略的高度着眼，通盘考虑自身的优势和劣势；另一方面以合作的方式争取时间，多学习外资银行的成功经验，一方面结合自身特点和本土优势，尽可能地扬长避短，才能摆脱坐以待毙的被动局面，为自己在激烈的竞争中争取到一块生存空间。 1.国内各商业银行在发展网上银行业务的过程中应转变经营理念，打破行际壁垒，谋求共同发展。网络时代，银行业以获取信息能力、拥有信息量及分析处理信息为客户提供及时、便利优质金融服务的能力作为衡量优劣的标准，客户资源具有了超国界性和无极限性，这使得国内各银行有可能摆脱低水平的相互竞争进行互利合作。一方面，各商业银行可以通过合作集中有限的资金、技术资源，加强对网络技术的研究，尽快取得拥有完全知识产权的网络银行核心技术，以减少我国网络银行发展过程中的技术选择风险，跳出“追赶陷阱”。另一方面，在网际互联网的建设中，国内商业银行可以在人民银行和中国银监会的统一规划指导下建立起能够共通共享的强大技术平台，为网络银行的发展提供一个较高的技术起点。 2.中资银行应开阔个人金融业务的发展思路，建立以客户为导向的个人金融业务营销机制，向居民提供全方位的个人金融产品。个人金融业务面对的是众多不同背景的单个客户及其差异需求，设计开发新产品时银行应站在客户的立场上对市场进行细分，针对不同的对象设计具有个性化的个人金融产品。银行可将所有客户分为重点客户和一般客户两大类：对于重点客户可以提供一些高风险、高收益的金融业务；对于一般客户则应进一步发展收付等低费用、低风险的实用性金融业务。同时，银行还必须注重金融产品的全程维护和售后服务的质量，加强品牌建设，推出有竞争力的个人金融业务品牌。银行在开展个人金融业务时，营销策略和手段的选择是非常重要的，应针对不同的市场采取不同的产品、定价、分销和促销组合策略，根据客户的消费能力度身定做金融套餐，实现存款、贷款、支付、汇兑、结算、投资、保险、理财等“全程式”服务。 3.加快个人金融业务网络化的进程。个人金融业务的客户多而分散，如果没有现代科技所提供的快捷、安全的个人通信系统支持，个人业务的开展相当困难且成本较大，当前网络、电子技术的快速发展正好为私人金融业务发展提供了良好的契机。网上银行业务与私人金融业务的共同之处在于它们都以“客户为导向”，将每一个客户从大众消费整体中分离出来，并为之提供个性化的服务。利用网络技术银行可以突破地域和时间的限制，打破传统的部门局限，综合客户信息，分析客户消费习惯、投资偏好，从而在低成本条件下为客户提供极具个性化的高附加值金融服务。同时，网络技术也有助于银行间个人信用信息的共享，减少银行与客户之间的信息不对称，解除银行开展私人金融业务的后顾之忧。 4.改革银行管理体制，整合内部流程，重塑国内商业银行形象。为了跟上时展的步伐，国内商业银行必须加快改革的进度，借鉴国外商业银行成功的经验，改革管理体制，进行“银行再造”。国内商业银行目前应建立以客户为主的管理体制，推行扁平式的组织机构，减少管理环节，重新划分业务部门的职能，将银行的金融服务职能综合化，向客户提供全方位的金融服务。在“银行再造”的过程中，首先要从业务流程着手，打破常规思维，运用价值链分析方法，着眼于业务流程对客户贡献的大小，删除不能创造附加值的流程。同时，对银行运作过程进行科学梳理，把各部门的生产要素按最自然的方式重新组合，实现真正科学的集约化，达到让客户满意的目的。对大量盈利能力不佳的经营网点要进行压缩，留下的网点也要根据各自所处地区的不同特点改造成各具特色的金融超市，以极具品牌特色的金融产品服务社区居民。 银行经济论文:商业银行经济资本运用分析 一、经济资本的含义 （一）相关概念。经济资本是指，在一定的置信水平下，用来吸收因风险造成的非预期损失的资本。经济资本是市场及银行内部对风险管理要求的具体体现，它是银行在抵御风险时所需要的资本，对银行的风险特征进行全面反映。账面资本，又称所有者权益，是所有者享有企业的经济利益。监管资本是与经济资本所对应的概念。监管资本包括核心资本与附属资本两个方面的内容。核心资本是指实收资本或盈余公积、资本公积等，附属资本是指重估储备、一般准备等。（二）内涵。经济资本的内涵主要表现在以下几个方面：一是经济资本是银行涉及银行管理的方方面面。经济资本在计量风险、衡量业绩、调整银行未来发展规划等环节都发挥着巨大的作用。经济资本最重要的功能在于最大限度的降低风险并为价值创造指明方向。经济资本是银行管理系统中不可或缺的组成部分；二是在缺少完善的市场监管和内部监管环境下，通过经济资本的计量，银行仍能够稳健的开展各项业务；三是经济资本在市场价格的基础上进行计量，它是以市场价格计量的银行资产与负债的差额，是银行的真实净值；四是经济资本具有永久性和随时可变现性。经济资本是银行为了抵御突发风险而事先准备的资金。通常情况下不能作为银行的流动性资金，因此经济资本只能用于购买安全性和流动性最强的政府债券。 二、我国商业银行经济资本的应用 （一）现状。与欧美等发达国家相比，我国商业银行在经济资本应用方面的起步相对较晚。在1995年我国的《商业银行法》中明确规定，国内各大商业银行的资本充足率不得低于8%。然而，在当时的经济环境下，国家信用是商业银行的重要隐性支撑，因此经济资本的重要性没有能够被国内各大商业银行所认知。随着世界经济贸易联系的不断加强，国内金融市场的竞争逐渐呈现出白热化状态。首先，外资银行对国内金融市场造成巨大冲击，使国内商业银行面临前所未有的经营压力；其次，外部市场监管机构对银行资本的要求更加严格。因此，在这种大背景下，国内各大商业银行在提高资本覆盖率，满足外部市场监管机构要求的同时，不断强化资本管理工作，尤其是经济资本方面，使商业银行的内部管理水平和市场竞争能力得到了显著提升。（二）存在的问题。目前制约我国商业银行进一步发展经济资本的因素主要包括：1、未形成全面应用体系。在我国的商业银行中，当前经济资本主要运用于绩效考核与资源分配等方面，在其他内部管理环节的运用相对较少。经济资本的应用领域较广，同时各个领域间存在一定的互动性，但是国内商业银行经济资本的应用率较低，因此无法充分发挥其应有的效果，经济资本难以提高商业银行价值。2、传统理念影响较大。随着我国金融业的不断发展，我国各大商业银行对经济资本的重视程度有所增加，然而并未能完全抛弃过去传统的经营理念，尤其是部分基层银行对经济资本的认识较浅，这些银行在制定未来发展规划时很大程度上是根据自己的主观意愿，对实践经济资本的积极性相对较低。同时部分银行在表面上应用经济资本，但在实际经营过程中仍旧走“以存定贷”的老路，存款增加量仍然是制定信贷计划中最主要的依据，使经济资本的作用无法得到有效发挥。3、计量方法过于单一。我国绝大部分商业银行在计量信用风险经济资本和市场风险经济资本中分别采取系数法与标准法。这种初级的计量方法程序简单、工作量小，然而它在计量过程中的主观性较强、定量水平不足，造成商业银行经济资源数据的真实性大打折扣，使经济资本应用的准确性大幅下降。我国银监会等监管机构鼓励商业银行采用高级计量法，但是高级计量法对相关历史数据的要求较高，我国商业银行在经济资本和现代风险管理技术应用的时间较短，历史数据的量尚未达到高级计量法的要求，因此在一定时期内我国商业银行在计量经济资本时仍以初级计量法为主。4、信息系统建设不完善。经济资本功能的发挥离不开准确、科学的计量结果。欧美等发达国家由于在经济资本应用方面的起步较早，计量工作依托于先进的信息系统。我国商业银行由于多方因素的限制，在计量方面仍主要依靠手工计算，数据量和重复计算量过大，容易造成计量结果的准确性、可靠性不足。5、经济资本应用水平需要进一步提高。（1）完整的价值预算体系有待完善。目前商业银行编制预算中，以资产或利润的提高为最主要目标，并分别编制业务预算、财务预算与决策预算。这种预算编制方法过于注重经营效益，未将经营过程中产生的风险纳入考量范围，因此银行将面临巨大的市场风险。但将经济资本为出发点的预算模式能够帮助银行有效规避风险，然而目前在我国价值预算体系仍然受到技术、成本等方面的原因未能完全确立；（2）考核模式单一。目前，在我国商业银行中，经济指标是考核的重要内容，并与员工的薪资待遇有直接联系，然而主要运用于对单位及部门的考核，未能进一步细化至每一位员工。同时，在计量方面，参数确定和价格生成方法过于简单，商业银行内部各部门间分摊费用计量方法的科学性、准确性不足，使经济资本在考核运用中效率较低；（3）商业银行的资源配置中未能广泛运用经济资本。在国内各大商业银行中仍然使用以利润总额为基础的传统资源配置机制，尚未建立与经济资本指标有关的配置机制。传统的资源配置机制存在极为严重的缺陷，最主要表现在容易造成银行盲目经营，片面增加贷款投放量。以经济资本指标为出发点的资源配置很好地弥补了传统资源配置机制的问题。它能够帮助银行转变经营理念，将市场风险对银行的影响降到最低。同时，经济资本与银行的固定资产、人力资源等内部管理环节有紧密联系，而在这些环节，我国商业银行目前还未将经济资本有效地运用。 三、加强我国商业银行运用经济资本的措施 （一）完善考核机制。经济资本能够帮助银行调整业务结构、实现资产定价分析、提高资产质量等。商业银行在制定未来的发展规划时，应当重点考虑风险成本与各项经营业务的经济附加值，提高在对分支机构盈利能力考核中的全面性、综合性。完善以经济资本为核心的考核机制，能够将经营风险控制在合理的范围之内，实现商业银行的集约化、持续化经营。（二）建立监督和激励机制。目前，我国基层商业银行在经济资本中应用最为薄弱。为确保经济资本管理能够得到有效实施，商业银行应当建立完善的监督体系。同时，经济资本在我国仍属于较为新颖的概念，因此在实际工作中应当对各项监管指标进行及时调整。除了建立监督体系，商业银行还应健全激励机制。通过激励机制引导各级商业银行贯彻经济资本的理念。（三）重视风险控制。商业银行在应用经济资本中应当对各项风险资产进行有效控制，促进资产结构转型升级。在商业银行的经营过程中，应尽量减少定期存款、大额协议存款等负债成本较高的业务，重视零售业务，进一步提高负债业务的稳定性。在发展资产业务中，商业银行应根据风险水平的不同调整贷款收益水平。同时，商业银行还应对信用贷款、担保贷款进行有效控制，增加国债等风险低、收益稳定业务的比重。商业银行还必须加强业务创新从而满足不同客户的需求。（四）加强人才队伍建设。各大商业银行进一步加强经济资本的应用，需要培养一批业务水平高、综合素质强的人才与熟悉现代银行运营规范的团队。各大商业银行可以通过加强与高校间的合作、深入培训等措施，引入经济资本管理的人才，加强对基层分行的经济资本的教育和指导，加深基层分行对经济资本的理解，确保经济资本管理能够得到落实。（五）建立健全经济资本的相关配置程序。第一，商业银行应当对董事会的风险偏好以及风险容忍度进行全面的调查，并根据结果确定准确的风险承受能力；第二，各大商业银行的总行在保证资本报酬率的前提下，深化各部门的资源配置改革。根据商业银行各项业务的风险水平，对经济资本的占用比重进行准确计量，并根据计量结果对各项业务的资本报酬率进行调整；第三，经济资本必须与市场监管机构的要求保持一致；第四，将各项业务及各级分行的经济资本占用率与获得的经济效益进行全面考评，确保经济资本与经济效益二者的一致性。 作者:刘剑 单位:中央财经大学 银行经济论文:商业银行经济资本应用分析 提要：经济资本是商业银行内部管理的重要环节。本文对经济资本的概念进行阐述，分析目前我国商业银行在应用经济资本中存在的问题，并提出解决措施。 关键词：商业银行；资本应用 一、经济资本的含义 （一）相关概念。经济资本是指，在一定的置信水平下，用来吸收因风险造成的非预期损失的资本。经济资本是市场及银行内部对风险管理要求的具体体现，它是银行在抵御风险时所需要的资本，对银行的风险特征进行全面反映。账面资本，又称所有者权益，是所有者享有企业的经济利益。监管资本是与经济资本所对应的概念。监管资本包括核心资本与附属资本两个方面的内容。核心资本是指实收资本或盈余公积、资本公积等，附属资本是指重估储备、一般准备等。 （二）内涵。经济资本的内涵主要表现在以下几个方面：一是经济资本是银行涉及银行管理的方方面面。经济资本在计量风险、衡量业绩、调整银行未来发展规划等环节都发挥着巨大的作用。经济资本最重要的功能在于最大限度的降低风险并为价值创造指明方向。经济资本是银行管理系统中不可或缺的组成部分；二是在缺少完善的市场监管和内部监管环境下，通过经济资本的计量，银行仍能够稳健的开展各项业务；三是经济资本在市场价格的基础上进行计量，它是以市场价格计量的银行资产与负债的差额，是银行的真实净值；四是经济资本具有永久性和随时可变现性。经济资本是银行为了抵御突发风险而事先准备的资金。通常情况下不能作为银行的流动性资金，因此经济资本只能用于购买安全性和流动性最强的政府债券。 二、我国商业银行经济资本的应用 （一）现状。与欧美等发达国家相比，我国商业银行在经济资本应用方面的起步相对较晚。在1995年我国的《商业银行法》中明确规定，国内各大商业银行的资本充足率不得低于8%。然而，在当时的经济环境下，国家信用是商业银行的重要隐性支撑，因此经济资本的重要性没有能够被国内各大商业银行所认知。随着世界经济贸易联系的不断加强，国内金融市场的竞争逐渐呈现出白热化状态。首先，外资银行对国内金融市场造成巨大冲击，使国内商业银行面临前所未有的经营压力；其次，外部市场监管机构对银行资本的要求更加严格。因此，在这种大背景下，国内各大商业银行在提高资本覆盖率，满足外部市场监管机构要求的同时，不断强化资本管理工作，尤其是经济资本方面，使商业银行的内部管理水平和市场竞争能力得到了显著提升。 （二）存在的问题。目前制约我国商业银行进一步发展经济资本的因素主要包括： 1、未形成全面应用体系。在我国的商业银行中，当前经济资本主要运用于绩效考核与资源分配等方面，在其他内部管理环节的运用相对较少。经济资本的应用领域较广，同时各个领域间存在一定的互动性，但是国内商业银行经济资本的应用率较低，因此无法充分发挥其应有的效果，经济资本难以提高商业银行价值。 2、传统理念影响较大。随着我国金融业的不断发展，我国各大商业银行对经济资本的重视程度有所增加，然而并未能完全抛弃过去传统的经营理念，尤其是部分基层银行对经济资本的认识较浅，这些银行在制定未来发展规划时很大程度上是根据自己的主观意愿，对实践经济资本的积极性相对较低。同时部分银行在表面上应用经济资本，但在实际经营过程中仍旧走“以存定贷”的老路，存款增加量仍然是制定信贷计划中最主要的依据，使经济资本的作用无法得到有效发挥。 3、计量方法过于单一。我国绝大部分商业银行在计量信用风险经济资本和市场风险经济资本中分别采取系数法与标准法。这种初级的计量方法程序简单、工作量小，然而它在计量过程中的主观性较强、定量水平不足，造成商业银行经济资源数据的真实性大打折扣，使经济资本应用的准确性大幅下降。我国银监会等监管机构鼓励商业银行采用高级计量法，但是高级计量法对相关历史数据的要求较高，我国商业银行在经济资本和现代风险管理技术应用的时间较短，历史数据的量尚未达到高级计量法的要求，因此在一定时期内我国商业银行在计量经济资本时仍以初级计量法为主。 4、信息系统建设不完善。经济资本功能的发挥离不开准确、科学的计量结果。欧美等发达国家由于在经济资本应用方面的起步较早，计量工作依托于先进的信息系统。我国商业银行由于多方因素的限制，在计量方面仍主要依靠手工计算，数据量和重复计算量过大，容易造成计量结果的准确性、可靠性不足。 5、经济资本应用水平需要进一步提高。（1）完整的价值预算体系有待完善。目前商业银行编制预算中，以资产或利润的提高为最主要目标，并分别编制业务预算、财务预算与决策预算。这种预算编制方法过于注重经营效益，未将经营过程中产生的风险纳入考量范围，因此银行将面临巨大的市场风险。但将经济资本为出发点的预算模式能够帮助银行有效规避风险，然而目前在我国价值预算体系仍然受到技术、成本等方面的原因未能完全确立；（2）考核模式单一。目前，在我国商业银行中，经济指标是考核的重要内容，并与员工的薪资待遇有直接联系，然而主要运用于对单位及部门的考核，未能进一步细化至每一位员工。同时，在计量方面，参数确定和价格生成方法过于简单，商业银行内部各部门间分摊费用计量方法的科学性、准确性不足，使经济资本在考核运用中效率较低；（3）商业银行的资源配置中未能广泛运用经济资本。在国内各大商业银行中仍然使用以利润总额为基础的传统资源配置机制，尚未建立与经济资本指标有关的配置机制。传统的资源配置机制存在极为严重的缺陷，最主要表现在容易造成银行盲目经营，片面增加贷款投放量。以经济资本指标为出发点的资源配置很好地弥补了传统资源配置机制的问题。它能够帮助银行转变经营理念，将市场风险对银行的影响降到最低。同时，经济资本与银行的固定资产、人力资源等内部管理环节有紧密联系，而在这些环节，我国商业银行目前还未将经济资本有效地运用。 三、加强我国商业银行运用经济资本的措施 （一）完善考核机制。经济资本能够帮助银行调整业务结构、实现资产定价分析、提高资产质量等。商业银行在制定未来的发展规划时，应当重点考虑风险成本与各项经营业务的经济附加值，提高在对分支机构盈利能力考核中的全面性、综合性。完善以经济资本为核心的考核机制，能够将经营风险控制在合理的范围之内，实现商业银行的集约化、持续化经营。 （二）建立监督和激励机制。目前，我国基层商业银行在经济资本中应用最为薄弱。为确保经济资本管理能够得到有效实施，商业银行应当建立完善的监督体系。同时，经济资本在我国仍属于较为新颖的概念，因此在实际工作中应当对各项监管指标进行及时调整。除了建立监督体系，商业银行还应健全激励机制。通过激励机制引导各级商业银行贯彻经济资本的理念。 （三）重视风险控制。商业银行在应用经济资本中应当对各项风险资产进行有效控制，促进资产结构转型升级。在商业银行的经营过程中，应尽量减少定期存款、大额协议存款等负债成本较高的业务，重视零售业务，进一步提高负债业务的稳定性。在发展资产业务中，商业银行应根据风险水平的不同调整贷款收益水平。同时，商业银行还应对信用贷款、担保贷款进行有效控制，增加国债等风险低、收益稳定业务的比重。商业银行还必须加强业务创新从而满足不同客户的需求。 （四）加强人才队伍建设。各大商业银行进一步加强经济资本的应用，需要培养一批业务水平高、综合素质强的人才与熟悉现代银行运营规范的团队。各大商业银行可以通过加强与高校间的合作、深入培训等措施，引入经济资本管理的人才，加强对基层分行的经济资本的教育和指导，加深基层分行对经济资本的理解，确保经济资本管理能够得到落实。 （五）建立健全经济资本的相关配置程序。第一，商业银行应当对董事会的风险偏好以及风险容忍度进行全面的调查，并根据结果确定准确的风险承受能力；第二，各大商业银行的总行在保证资本报酬率的前提下，深化各部门的资源配置改革。根据商业银行各项业务的风险水平，对经济资本的占用比重进行准确计量，并根据计量结果对各项业务的资本报酬率进行调整；第三，经济资本必须与市场监管机构的要求保持一致；第四，将各项业务及各级分行的经济资本占用率与获得的经济效益进行全面考评，确保经济资本与经济效益二者的一致性。 作者:刘剑 单位:中央财经大学 银行经济论文:“大数据”时代人民银行经济预测和金融统计研究 摘 要：本文以人民银行构建“大数据”需求为出发点，分析构建“大数据”的基本条件和制约因素，并借鉴国外央行成功经验和做法，探索人民银行利用“大数据”构建前瞻性、科学性的经济预测和金融统计框架和模型。 关键词：大数据;经济金融;理论研究 IBM执行总裁罗睿兰认为，“数据将成为一切行业当中决定胜负的根本因素，最终数据将成为人类至关重要的自然资源。”麦肯锡给“大数据”的定义是：大小超出常规的数据库工具获取、存储、管理和分析能力的数据集;亚马逊的“大数据”定义：任何超过了一台计算机处理能力的数据量;维基百科的“大数据”定义：“无法在一定时间内用常规软件工具对其内容进行抓取、管理和处理的数据集合”;美国国家科学基金会（NSF）的“大数据”定义：“由科学仪器、传感设备、互联网交易、电子邮件、音视频软件、网络点击流等多种数据源生成的大规模，多元化、复杂、长期的分布式数据集”。“大数据”的显著特点是大量化（Volume）、多样化（Variety）、快速化（Velocity）及由此产生的价值（Value）。“大数据”提供给人们新的观察世界方法，并用数据化思维和先进的处理技术去探索海量数据之间的关系。 一、构建“大数据”是人民银行经济预测和金融统计的现实需要 受“大数据”驱动，依托信息共享、高度集成的数据仓库、先进的数据挖掘分析模型，“大数据”将改变人民银行宏观调控、管理与决策的方式与方法。 （一）构建“大数据”，强化人民银行宏观调控管理的智能化。人民银行“大数据”实施后，人民银行业务将从传统的手工处理向全信息化处理转变，业务基础工作重心将从手工或半手工采集数据转换到灵活运用人民银行“大数据”，依托对结构化和非结构化数据的聚类和清洗，优化人民银行综合管理模块数据自动采集功能，实施宏观预测分析，对社会经济运行情况进行综合分析和评价，实时掌控全国经济金融变化动态，实现人民银行宏观调控的智能化处理。 （二）构建“大数据”，夯实人民银行信息服务与决策支持的坚实基础。随着人民银行各类数据处理、管理和交换进一步集中，经济金融数据共享渠道的进一步畅通，“大数据”的统一性和完整度将出现质的变化，人民银行将成为国家调控、政府及其部门、企事业单位等部门数据的枢纽。充分挖掘和运用人民银行“大数据”，为我国经济金融政策的制定、执行、监测、决策和实施，提供快捷、全面的数据支撑和信息支持。 （三）构建“大数据”，有利于人民银行及时掌控、跟踪金融风险。通过深度挖掘人民银行业务数据，建立和完善人民银行现场和非现场监管模型，实施人民银行调控手段的规范化管理，动态跟踪、管理资金流的异常监测，实现人民银行风险控制、内部业务风险控制、外部业务监督管理的智能化处理。 二、人民银行初步具备建立“大数据”的基本条件 人民银行数据是指人民银行在履职过程中所获取的具有分析、研究、决策等功用和价值的数据，包括调查统计、货币信贷、征信管理、财务会计、国库等结构化数据，以及人民银行经过积累的统计、货币分析资料库、图表、文字资料、影音视频文件等非结构化数据。 （一）建立了较为全面的金融业综合统计监测体系。经过多年探索，人民银行目前已构建了包括货币供应量统计、信贷收支统计、现金收支统计、对外金融统计、金融市场统计、人民银行专项调查统计（企业商品价格指数、景气调查指数）和资金流量统计等金融业综合统计监测体系，为人民银行宏观调控服务，着力提高货币政策针对性、灵活性，支持经济发展方式转变奠定了坚实基础。2014年12月，人民银行征信中心与环境保护部政策法规司、国家税务总局稽查局、国家外汇管理局管理检查司、中国出口信用保险公司等8家单位签署信息采集合作文件，标志着人民银行征信系统在信用信息交换共享方面迈出新步伐，将进一步推动我国社会信用体系建设。 （二）建立了规模较大的人民银行数据库。一是建立了金融信用信息基础数据库。截至2013年末，金融信用信息基础数据库收录近8.4 亿自然人和1919.3 万户企业及其他组织的信息; 个人、企业信息全年查询量分别达3.5 亿次和1.04 亿次;全国累计补充完善小微企业信息近243 万户，累计已有35 万户小微企业获得银行贷款，贷款余额72318.90 亿元;全国共为1.51 亿农户建立了信用档案，对10143万农户进行了信用评定，贷款余额2万亿元。二是建立了国库数据库。国库数据汇集了各级政府财务数据和各级国库管理数据，包括各类结构化与非结构化数据。以“3T”系统[指国库会计数据集中系统（TCBS）、国库信息处理系统（TIPS）、国库管理信息系统（TMIS） 三大系统]为核心的现代化国库信息系统总体框架基本形成。2013年，全国通过TIPS成功处理各类业务20798.5万笔，金额136911.25亿元，通过TCBS办理收入业务38070万笔，金额109574亿元;办理实拨资金支出业务621万笔，金额118694亿元;办理退库业务153万笔。2013年国库系统共办理国库收支41.18 万亿元，2013年11 月，国库管理基础信息模块在全国正式上线，国债管理模块与38 家储蓄国债承销机构正式联通。 （三）金融标准化建设取得显著成效。2010年，人民银行推出《银行业标准体系框架》，《中国金融集成电路（IC）卡规范》（2 0 1 0版）等1 4项金融行业标准;《金融业机构信息管理规定》，建设金融业机构信息管理系统，构建中国首个金融机构名录库，囊括23万多家金融机构信息。2011年3月，人民银行颁布《关于推进金融IC卡应用工作的意见》，启动我国银行磁条卡向IC卡迁移战略。2012年《中国金融集成电路（IC）卡规范》（PBOC3.0），组织建设国家金融IC卡安全检测中心。先后《证券、期货、保险、印制、银行业标准体系》;修订《人民银行信息安全综合规范（2013 版）》，《金融机构代码证管理办法（试行）》。2014年8月，人民银行《统计数据与元数据交换（SDMX）》标准，规范了我国金融统计信息的处理、交换和对外流程等内容。2014年11月，人民银行《金融信用信息基础数据库用户管理规范》和《征信机构信息安全规范》。 （四）人民银行数据具有较高的利用价值。人民银行货币政策委员会通过分析研究存贷款及其变动对货币政策产生的影响，对货币政策进行适时适度调整。财政部等部门从人民银行提取数据并加以利用，也会影响其宏观决策的变化。地方政府通过使用国库部门提供的预算收支数据，加强对预算收支情况、地方财政投入等各种管理工作。 三、制约人民银行“大数据”构建的主要因素 当前，存在一些技术、法规因素制约了人民银行“大数据”的建立、分析和利用。 （一）技术操作层面上，数据采集和挖掘仍较为落后。1、数据采集和挖掘较为落后。与阿里巴巴等电商动态的数据采集系统相比，人民银行数据挖掘和采集方式仍较为落后，数据录入处于原始状态。人民银行现在面临的最大问题是没有利用好系统数据，系统利用率大概不到20%。互联网、电子商务等新兴企业在“大数据”处理经验、产品创新能力、市场灵活度等方面都拥有明显的优势，在这种情况下，人民银行更应激活利用内部的“沉睡数据”。 2、数据整理缺乏标准化设计。人民银行数据交换过程中缺乏标准化数据模型，且存在语义区别和数据源的不一致问题，不少业务处理和管理系统缺乏标准化的统一设计，直接导致“大数据”二次开发难。 3、缺乏对非结构化数据利用。人民银行档案管理制度对会计凭证、会计账簿、报表和其他会计资料的完整和安全作出了具体要求，人民银行数据的利用仍以报表、报告等传统方式为主，对数据的分析仍集中在结构化数据，但对图片和影音视频文件等非结构化数据尚未统一进行数字化处理和规定，缺乏多维度智能分析、展示，缺乏对非结构化数据的处理能力。 （二）法律制度层面上缺乏明确的法规依据。人民银行进行“大数据”挖掘，涉及到法律制度建设、系统开发等多方面原因。 1、个人信息采集的合法性问题。《征信业管理条例》第十三条规定：采集个人信息应当经信息主体本人同意，未经本人同意不得采集。但是，依照法律、行政法规规定公开的信息除外。因此，对信息主体的通话的语音信息、营业网点或ATM机的录像信息等，这些数据信息采集如未得到信息主体允许，进一步分析开发是否合法、侵犯个人隐私尚未定论，影响了人民银银行数据采集的拓展。 2、“大数据”的基础设施和安全管理亟待加强。由于“大数据”是伴随着互联网、云计算、移动互联网以及物联网等新技术发展到一定阶段的产物，金融“大数据”的安全问题日益突出，进一步增加了“大数据”的风险隐患，若处理不当可能遭受重大损失。因此，信息安全体系建设、“大数据”安全技术研发、动态数据安全监控机制等亟待加强。 3、跨部门信息共享机制尚未建立。如共享信息的名称、内容、质量、数量、更新频度、授权使用范围和使用方式、共享期限、共享依据、实现进度等事项，以及信息共享相关标准规范等尚未建立。 四、国外央行“大数据”运用比较分析及借鉴 以下主要介绍“定向算法文本分析”（简称DATA）、XBRL分析框架在国外央行的运用情况，以期对我国“大数据”利用提供借鉴。 （一）欧洲央行（ECB）和美联储运用“定向算法文本分析”（简称DATA）的新方法和统计手段。在2014年11月份的报告中，欧洲央行描述了基于“大数据”的经济预测方法。DATA是基于文本数据集内的特定术语搜索，该搜索是以信念叙述理论为指导。信念叙述理论不仅表面上关注人们对经济的感性预期，如“积极/消极”，“乐观/悲观”等，而且深入分析经济决策背后隐藏的人类情感，包括情感的性质及程度。通过采用DATA方法来直接地、透明地构造情感转移的相关性指标，评估这种相关性是否显著。如将相对情感指标（BROKER）定义为一个月之内兴奋类关键词和焦虑类关键词出现的频率之差，这个差值除以文本中的总字数即是标准化后的指标。密歇根信心指数（MCI）主要用于衡量消费者的购买能力和购买意愿。指数以至少500次电话采访，询问大约50个问题，为期两周的调查数据为基础构成。指数每月两次，其中初步数据在每月第二个周五，最终结果在每月第四个周五。研究表明，初步指数和最终指数间高度相关，因此，关键是预测T+1时点初步指数较T时点最终指数的变化，这个变化值用DIFFPRELIM来表示。 按照“大数据”预测方法，DIFFBROKER对DIFFPRELIM的回归。DIFFPRELIM=初步指数（T+1）-最终指数（T），DIFFBROKER=BROKER（T）-BROKER（T-1），T为2010年7月到2012年3月中的任意某月。将两者数据进行回归分析，可得到2012年5月的密歇根指数预测值，如此逐月推进重复此项运算，直到估计出2013年7月的指数。从2012年5月到2013年7月期间的预测结果看，运用基于“大数据”的DATA，对代表消费者信心减去其焦虑的净水平的时间序列数据进行文本分析，对这15个月的数据进行分析，其中预测准确的有12个月。继续用“大数据”方法来预测更远期的MCI值，结果显示即使预测4个月后的情况，BROKER数据仍然显示出预测功能。就预测的正确性而言，预测期为2期时，15个月中有11较准确;预测期为3期时，15个月中有8个较准确;而预测期为4期时，有7个月较准确。 （二）XBRL分析框架在国外央行运用概况。XBRL是“Extensible Business Reporting Language”的缩写，意为可扩展商业报告语言，主要用于商业和财务信息的定义和交换，让在不同系统间共享数据成为可能，被设计成能够适应最复杂的金融报告形式。 XBRL在日本央行的运用。日本央行从2003年中期起开展XBRL试验。2006年2月，日本的金融服务公司每月使用XBRL向日本央行报送数据。日本央行认为，每月使用XBRL报送资产负债表大大减轻数据验证等工作负担。XBRL简化了报送流程，特别是能够通过提交前的验证功能发现报告中的问题。 2、XBRL在南美央行的运用。巴西央行积极研究XBRL（巴西资产负债表注册项目的一部分）的应用。2008年10月，阿根廷央行担当建立XBRL阿根廷临时地区组织的组织者，并向XBRL国际组织申请直属成员资格。阿根廷央行实施资产负债表注册项目，该项目主要是根据公司规模、市场知名度等标准分阶段实现财务报送的XBRL化，主要目标是对阿根廷各类公司进行清晰的信用评级。 3、XBRL在西班牙央行的运用。西班牙政府了JUS/206/2009号法令后，XBRL已成为西班牙年度数字化财务报表编制的基础。每年，2，743个实体向西班牙央行报送109，554份XBRL报告，XBRL技术的引入实现了数据验证的自动化，提高了数据质量。同时，可以通过对内容严格定义来控制风险。西班牙央行的职责之一是收集、处理和保存西班牙非金融性公司的财务信息，增加对西班牙各分支行业的了解;收集本国金融机构信息，履行其监管国内银行业体系;收集统计数据，向欧洲央行（ECB）报送所有公司数据的职责。西班牙央行正在推进XBRL应用扩展计划，在偿付能力信息、财务报表、互保、外币兑换处和评估公司中增加运用这些公式。 （三）快速预判宏观经济形势。英国央行以前通过统计部门的房地产销售数据、就业数据等，判断房地产市场和劳动力市场变动趋势，但统计部门的数据一般有数日乃至数周的时滞，不利于对形势的快速判断。目前英国央行现已运用“大数据”对英国房地产市场和劳动力市场趋势作出快速判断，通过对一些网络搜索关键词的监控，如“按揭”“房价”“职位”等，获取最新的经济运行情况，分析预测客户及交易对手行为。加拿大央行利用“大数据”分析并跟踪宏观经济的变化。 五、相关建议 欧洲等国外央行的探索表明，“大数据”在经济预测和金融统计等领域的应用具有良好效果。应积极借鉴国外经验，探索人民银行利用“大数据”进行经济预测和金融统计。 （一）适应“大数据”要求，规划人民银行“大数据”战略的顶层设计。一是建立“大数据”研究机构。在总行层面设置专门研究“大数据”机构，建立数据管理决策机制和内部协调机制，制定“大数据”工作规划，形成管理数据、使用数据和推广数据的有效工作机制。二是明确“大数据”发展重点。规划明确“大数据”产业的发展重点、空间布局和保障措施，推动和改善与“大数据”相关的收集、储存和分析工具及技术，开展“大数据”应用示范，加大对基础研究的“大数据”获取方式、组织与管理、关联与发现、分析与可视化等方面的研究。三是以数据分析技术为核心。加快非结构化数据处理技术、非关系型数据库管理技术、可视化技术等基础技术研发，并推动与云计算、物联网、移动互联网等技术的融合。加强网页搜索技术、知识计算（搜索）技术、知识库技术等核心技术的研发，并与数据处理技术相结合，为提高人民银行金融调控能力提供技术支持。四是构建覆盖从数据访问、数据传输、数据存储、数据隔离到数据销毁各环节的云端数据安全框架。建立“大数据”隐私保护制度和信息安全保障体系，提高安全防范能力，严密维护信息安全（包括滥用、篡改、损坏、窃取、失泄密等）。 （二）结合人民银行履职特点，科学构建人民银行数据库。借鉴“大数据”理论，建立以总行为中心、分支机构为补充的分布式数据库（见图1），人民银行数据库实行总行统一规划建模，分级管理推进，上下协调一致;本级业务数据由中心统一分发，非业务数据逐级上传，借助人民银行内网“云计算”1技术，提升数据流转、计算分析能力;运用“雾计算”2技术，对人民银行敏感数据进行保护，甄别、控制窃取和滥用数据行为，确保人民银行数据安全。数据库系统的基本结构由经济金融数据库，分析、预测模型库和分析、预测体系三部分组成。运用统计学的理论和方法，对经济金融活动进行分类、量化、数据收集和整理及进行描述和分析，反映经济金融活动规律，为经济金融制度的设计和理论研究以及金融调控机制的实施提供客观和科学的依据。 （三）建立数据共享机制，构建人民银行“大数据”平台。建立与银行、保险、证券等监管机构以及国家统计局、电商、数据公司、互联网平台企业等合作机制，构建共享数据库和信息共享机制。同时，将金融宏观调控与移动网络、电子商务、社交网络等融合，提高内外部数据信息的整合能力。构建人民银行宏观审慎管理“大数据”平台，建立适应“大数据”时代要求的信息化基础架构，通过信息技术手段，采集金融经营管理数据，建立标准化、系统性的数据体系，搭建“大数据”平台，为金融业发展和监管提供基础性的网络支持和信息服务。 （四）借鉴欧洲等央行经验，构建人民银行“大数据”分析和预测模型。借鉴欧洲等央行经验，改进和优化统计范围、工具分类、部门分类、信息披露、数据质量控制等方面，进一步完善金融统计体系。尝试建立人民银行决策知识库和预测、分析模型。要运用“大数据”技术对数据进行采集、整理出的一些关键性指标，构建前瞻性的动态随机一般均衡模型（Dynamic Stochastic General Equilibrium，DSGE）的宏观计量模型，对未来一个时期可能发生的经济金融形势进行分析和预测，提升人民银行宏观预测能力和运作效率，为货币政策制定和执行提供决策参考。 （五）探索挖掘数据结构新方式，建立和完善人民银行“大数据”挖掘与应用体系。结合人民银行宏观审慎管理等职责需要，积极探索挖掘和利用数据结构新方式，如可将传统的银行家调查问卷改变为对银行家情绪的搜集，利用DATA预测银行业机构运营情况。围绕深化经济金融改革、金融宏观调控等需求，统筹好历史数据和当前采集数据的关系，充分挖掘历史数据的潜在价值，并运用“大数据”技术手段提升分析现实数据的能力，形成具有人民银行特色的数据挖掘与应用体系，推动人民银行数据利用向智能化迈进。 银行经济论文:基层商业银行经济运行中的问题及建议 摘 要：本文首先对商业银行经济运行特征进行介绍，其次对基层行业银行经济运行中出现的问题进行了分析，最后探讨了提高基层银行经济运行能力的建议，仅供参考借鉴。 关键词：基层商业银行；经济运行；问题；建议 “商业银行”是英文CommerciaI Bank的意译。在给这个概念下定义问题上，中西方提法不尽相同。一般认为商业银行的定义应包括以下要点，第一，商业银行是一个信用授受的中介机构；第二，商业银行是以获取利润为目的的企业；第三，商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织。综合来说，对商业银行这一概念可理解为：商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。这个定义方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义做了一个概括。基层商业银行顾名思义就是服务于社会基层的商业银行。 1 商业银行具有如下特征 1.1 商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。 1.2 商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现于经营对象的差异。工商企业经营的是具有=定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品…一货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。从社会再生产过程看，商业银行的经营，是工商企业经营的条件。同一般工商企业的区别，使商业银行成为一种特殊的企业――金融企业。 1.3 商业银行与专业银行相比又有所不同。商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”，（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。而专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。随着西方各国金融管制的放松，专业银行的业务经营范围也在不断扩大，但与商业银行相比，仍差距甚远；商业银行在业务经营上具有优势。 2 基层商业银行经济运行中存在的问题 基层商业银行网点的设立，对促进基层地区的经济发展有着直接的意义。但是基层商业银行在经济运行过程中，却存在比较多的问题，具体问题如下： 2.1 非正常信贷资产所占比重比较大 我国早已经制定了相关规范，对基层商业银行非正常贷款比重做了上限规定。但是部份基层商业银行的不良贷款已超过规定要求。逾期贷款或呆滞贷款主要产生于一些倒闭企业、翻牌企业或者多年未能获得经济效益的企业，这些企业已经无力偿还贷款。而有些企业并不具备担保能力，企业与企业之间在未能经过公正的情况下进行互相担保。贷款风险非常大，一些基层商业银行由于不良资产较高，自保尤有困难，更谈不上对地方经济的支撑作用。 2.2 贷款占用形态不真实 贷款占用情况能够直接反映出基层商业银行经济运行的健康情况。无论是那一级别的商业银行，都应该认真的分析贷款占用形态，不能有任何的虚假，也不能借助非法手段，篡改贷款形态。现如今，有一些基层商业银行，正常贷款中存在着逾期或者呆滞贷款。有些贷款已经确定无法按时归还，就应该将其视为非正常贷款，及时进行披露，以便于金融机构能够正确认识自我，及时做出政策方面的调整。正常贷款中所占有的逾期、呆滞贷款越多，则越无法反映出贷款占用形态。虽然商业银行每年都要进行贷款检测考核，但是由于正常贷款中的水分非常高，监测考核的价值也随之降低，这对商业银行的信誉将会产生非常大的影响。 2.3 贷款会计科目核算缺乏规范性、科学性 贷款会计科目核算不够规范，科学，这就是导致信贷倾斜政策无法发挥作用。正常情况下，贷款科目需要根据借款单位性质来进行详细的核算，而不是根据贷款科目是否有规定性的限额来进行核算。因为如果按照贷款科目进行核算非常随意，缺乏规范性，使得商业银行无法显示出正确的资金投入比例，往往会出现投入量夸大的情况。如果国家按照这一情况进行调查投资，很有可能会作出错误的投资决策，影响我国经济的发展。 2.4 基层商业银行体制比较落后 由于我国商业银行实行真正的商业化运营时间较晚，而基层商业银行无论从技术到人员素质再到硬件设备都较落后，这就造成了基层商业银行整体服务能力欠缺。尤其在人员上，基层商业银行员工很多都学历较低，没经过系统培训，对真正的商业银行运营不了解，主要靠多年的从业经验在工作，这就造成基层行服务能力差，操作风险较突出。 3 基层商业银行经济运行的建议 首先，要卸掉不良贷款比率高这个沉重的包袱，让基层行轻装上阵，以获得最佳的经济运行效果。在具体操作上可采取对逾期贷款限定期限进行消化，银企协作分解任务，落实责任，把逾期率降到规定比例内；对催收贷款，特别是关停企业占用的催收贷款，要积极同地方政府和财政部门搞好协调，本着财政贴补一块、银行核销一块、企业收回一块（拍卖企业财产或通过兼并企业重新落实债务）来消化催收贷款；对经营效益不好的企业，通过与税务部门协调，采取在税前还贷或减免税收的办法来解决一部分，以此来达到逐步消化不良贷款的目的。其次，对基层行的贷款发放，要根据国家的政策限定投向，并制定相应的监督考核配套措施，充分发挥内部审计部门的职能作用。贷款发放与监督考核两条线，确保贷款科目的真实核算，对今后乱用贷款科目的违规行为要追究经办人员和主要领导的责任，以维护商业银行信誉，对已经形成不良的，要结合违规经营清理工作全部入笼真实反映出来。第三，基层行的主管部门，要针对各行的具体情况和实际，在其总行资产负债比例管理实施办法的总体框架下，制定基层行切实可行、操作性强的资产负债比例管理考核指标，不搞一刀切，即让基层行感到有压力，又不能让基层行可望不可及，在总体存贷比例的基础上，对借差行采取逐步收回借款和积极组织存款自我调节等办法，逐步使借差行达到整体存贷比例的要求，从而提高基层行的自我发展能力，逐渐向商业化经营靠近。第四，基层行要不断加大设备和技术投入，从硬件上改善形象，提高公众信任度。要在人员上，加大培训力度，尤其在合规经营及法律风险等方面强化培训。要逐步引入专业人员，引入新鲜血液，做好新老更替。更要在经营理念上创新思维，虽然服务基层，但要从全球金融市场的角度引入新的先进理念，高标准高规格的自我要求。 结束语 综上所述，可知基层商业银行是否运行正常，关系到我国基层经济发展是否正常。我国商业银行经过多年的发展，上述存在的各项问题已经得到了很大程度的改善，但是商业银行依然要具有风险管理意识，严格按照法律规范进行经营，控制非正常贷款比重，适当放宽基层商业银行权限，以此发挥出基层商业银行的潜力。 银行经济论文:浅谈商业银行经济资本管理分析 摘 要：一国经济运行的主要动力为金融，对于我国来说稳定、健全的金融体系的存在是经济不断向前发展的基础。作为金融体系重要组成部分的银行业，其高效稳健的发展是我国金融体系高效运行的前提。对于银行业来说，其本职工作就是管理和经营风险，因而，如何才能提高银行管理和经营风险能力已经成为国内外学者研究的重要课题。经济资本管理理论即：把银行业在运行过程当中遇到的风险和获得的收益进行全面评估的理论体系，它象征着银行业风险管理的发展和方向。经济资本管理体系在我国商业银行内部的运行会使我国商业银行的经营质量大大提高。因而，研究经济资本管理对我国银行业发展有着重要的意义。 关键词：商业银行；经济资本；管理 现在，完善的经济资本管理体系在我国商业银行中还未成立。商业银行进行资本管理还存在以下问题：风险管理理念落后、经济资本管理体系数据缺乏、经济资本计量方法较简单及评级机构缺乏公信力等。面对商业银行经济资本管理体系中存在的问题，建议主要如下：健全经济资本管理理念的机制、使信息搜集和共享的机制更加完善、建立量化经济资本管理风险的计量体系及使信用评级机构的公信力更强等等。 一、商业银行实施经济资本管理过程中的主要问题 1.经济资本管理理念需强化 国内外研究证明，随着经济资本的不断涌入，商业银行增长方式和经济模式将会发生很大的转变，使银行从原来的业务驱动转变为价值驱动。但是在现实的实施过程当中还存在诸多问题，比如：对于人们来说，经济资本管理的概念比较抽象，因而在银行培训和实施过程中还不十分深刻；许多部门的员工对经济资本管理理解甚少，同时商业银行整个的资本管理体系还不十分完善，因而存在在考核指标上添加了经济资本约束的要求，但是在实施过程及向总量规模要效益的整体思想上还比较落后的问题，普遍追求发展速度及扩大业务规模、争夺市场份额等。 使商业银行经济资本管理体系能够良好实施的前提是理念的强化和统一。使商业银行必须落实资本约束理念，即：以资本的价值取向决定资产结构的组合，以资本的多寡确定资产规模的大小。在确立跟经济资本约束相一致的发展战略时，必须推进实施系统化的理念和方式，同时在转变发展方式上全行也要形成统一，使银行内部经济资本节约的发展思想得到强化，树立全面良好的经济资本管理体系。 2.数据基础薄弱 经济资本管理的关键环节是准确计量银行经营风险，其中直接影响计量真实结果的就是数据基础。目前我国市场经济体制还不完善，同时信用体系及信用制度也没完全建立，在企业的相关违约统计数据当中更是存在诸多缺失的问题。从国内商业银行整体数据状况来看，还存在诸多问题，比如：由于银行宏观数据的获取受多方面影响，因而数据的全面性、及时性和真实性还存在问题。同时由于我国现在商业银行信用评级机构数量的缺失，业务水平的落后及公信力水平较差，即使是在国际上较著名的信用评级机构在我国开展业务，也会因为数据基础的薄弱而不能进行较大规模的评级，这样一来便会使我国在评级过程当中运用的数据更加缺乏；关于银行自身经营风险方面的数据要求，相关部门没有直接提供的来源，银行数据整理任务相对繁琐，数据的准确性便难以得到保证，因而，银行在设计计量模型时只能以标准法为基础，造成计量方法分类较粗，不能准确的计量经营风险。 微观上来说，相关企业个体财务数据存在质量不高的普遍现象，尤其是伪造报表、粉饰报表等现象较为突出。同时，在商业银行内部系统的建设中存在诸多问题，比如：数据共享、业务独立及系统整合能力不足等等，内部审核、外部监管及服务系统和信贷系统虽然长时间积累了许多对研究有价值的信息，但是由于银行在经营过程当中的“条块分割”，使得数据都是以关键业务的纬度来归集，这样一来，丰富的数据资源没有得到及时充分的运用，便大大影响了银行非预期损失计量的可靠性。 二、经济资本管理应用改进的措施和建议 1.强化风险经营战略理念 与国际上一些先进银行相比，我国的商业银行风险资本管理有着起点低、起步晚的特点，同时有着商业银行的风险管理理念和意识还没有真正建立，风险管理水平较低，与快速发展的商业银行业务不一致。一些商业银行在设计时没有按照经济资本管理的理念来完善内部组织架构及法人治理结构，不能使经济资本管理在实施过程当中一帆风顺。同时在机制及体制上，资本约束的理念没有得到有效的贯彻实施，我国商业银行在战略转型当中便会困难重重。因而应该把经济资本管理的理念提升到战略理念的层次，这样才能在商业发展及协调风险当中起到主导作用，最终使即有的资源得到最合适的配置，使商业银行系统业务在竞争激烈的市场中快速发展。商业银行应该运用培训及宣传等方式，让全行人员能够充分的理解经济资本管理的重要作用及积极意义，使其经济资本管理的理念及意义得到完善，由理论转为行动，由被动转为主动，实现银行的顺利战略转型，使银行能够迅速发展。 2.多方面着手完善数据基础 目前，银行经济资本管理过程当中存在的主要问题就是数据深度、广度的问题。因而，一个完善的银行数据库不仅要涵盖债项和客户两个方面的信息，还要包括中观行业、宏观经济及区域。应该做好以下工作：加强系统日常维护，使数据质量得到提高；加强数据整合，使数据基础得到丰富；加强宏观、中观方面经济研究，使微观层面的管理应用得到有效指导。这样才能更好的反映出经济资本占用，同时使外部监管要求得到满足，使商业银行发展更加的稳定及快速。 3.培育先进经济资本管理文化 提高全行人员的内在价值对推进经济资本管理有着重要的作用。因而，我国商业银行应该加强人才队伍的建设和发展，在吸引国内外优秀人才时采用优越的条件及开放的态度，从而加快商业银行在风险管理文化建设上的发展。 三、结论 本篇文章分析了商业银行存在的问题并指出了加强经济资本管理的出路。我们相信，随着我国银行风险管理水平的提高和金融措施的不断深入，经济资本管理终将成为我国商业银行快速发展的最大动力。 （作者单位：辽宁工程技术大学）

互联网论文:分析互联网新媒体传播优势 这几年来,经济发展水平日益提高,科技不断成熟和发展,互联网新闻逐渐走进人们的生活当中。与传统媒介技术相比,互联网传播渠道具有诸多优点。怎样更充分的利用这种优势,不断促进我国新闻事业的发展,是许多学者必须认真思考的问题。从国内互联网媒体的发展历程来看,其现状并不让人感到乐观,还存在许多不足之处亟待解决。这些问题与不足的存在,直接制约和限制了互联网媒体技术的发展。要扭转这种不利局面,我们必须加紧课题研究,找出问题所在并制定有效的应对措施。基于以上的论述,笔者对互联网新媒体的传播优势进行以下的概括和论述。 一、互动性优势 互联网新媒体具有交流互动性的特点,这是传统媒介所无法企及的。在日常生活中,各种网站数不胜数,极大丰富了我们的信息生活。只要访问任何一个网站,我们就能够获得海量的新闻信息,这些信息反应了社会生活的方方面面,可以满足任何人的信息需求。而且,随着互联网技术的不断成熟和完善,网民还可以使用一些具有高度互动性的信息渠道,例如MSN、QQ聊天软件、论坛等。这是传统媒介工具所不具有的东西,能够为网民带来更大的新鲜感和主动性。而且具有广泛的参与性,是其所不具备的。在传统媒介下,新闻评论通常是由信息方做好评论再直接,受众只有被动接受而无法表达自身的观点,但在互联网媒体技术下,网民有足够的自由参与评论某件社会事件的权利。可见,传统媒介的这种传播方式严重限制了受众者参与的积极性和自主性。而与这种传播方式不同,互联网新媒体在发表评论的同时,受众者可以充分地发表自己的见解,给受众者以很大的互动空间。在新闻评论的过程中,这种传播方式发挥了极其重要的作用,不仅实现了传播的双向介入,而且增强了传播的实际效果。 二、方式多向性优势 传统的媒介工具下,新闻的具有高度的单向性特征,或者是一对一的传播,或者是一对多的传播。以电视节目和新闻为例,它的受众是某一范围内,或者特定的人群,但是新闻内容的者只有一个,这就是典型的单向性传播。这种传播形式严重束缚了受众参与的积极性,互联网新媒体的出现弥补了这种单向性的不足之处。自从出现了互联网新媒体后,在任何一个时间或者地点,每个人都可以随意发表自己的观点和看法。对于一部分受众来说,这种多侧面的传播具有很强的吸引力。他们通过兼听或者比较等方式,来具体评判信息的真伪。在这种情况下,受众受到了传播媒介的充分尊重,传播者和受传者之间形成了一种平等的传播关系,这是互联网新媒体传播带来的新变化。在传播过程中,虽然传统媒介也在尽量做到公正和全面,但是受传播者所接触的面以及所处位置的限制,要想实现这种公正和全面,必须积极地应对这些限制或挑战。而互联网新媒体传播恰好可以很好地弥补这些限制条件,朝着公正和全面的方向发展。这说明,互联网新媒体传播方式具有多向性的优势,这是传统媒介所无法匹及的。 三、受众随意性优势 在实际工作中,媒介传播技术的好坏之直接影响着受众对新闻参与的积极性。对于传统的媒介工具,例如广播电视等,对观众参与信息互动具有较大的制约。在这种传播模式下,受众只能被动的接受信息而不具备任何主动性和选择权。由此而知,媒介传播工具如果失去了参与随意性,那么就会极大地限制新闻传播效果。而在互联网媒介技术下,受众对新闻的选择权利能够得到最大的满足。借助互联网媒介工具,受众可以自由的接受新闻信息,而不是被动的接受。而且,受众还可以随时地更换信息,只要他们愿意,就可以无限次地随意更换。再进一步讲,对于这些网络信息,受众有随意表达自己意见或建议的自由,可以畅所欲言,将自己的内心想法充分表达出来。可见,在互联网新媒体环境下,受众接受信息的随意性不仅仅体现在信息的选择上,也体现在信息的利用和表达上。长期的实践反复证明,信息传播要想取得成效,必须基于广大受众的积极支持和广泛参与。而要想调动广大受众参与的积极性和主动性,必须切实保证他们接受信息的自主权。换句话说,要想激发广大受众的参与热情,必须保证他们接受信息的随意性。 四、服务性的优势 目前,民众对信息的需求越来越大,涉及到社会生活的各个方面。许多信息都可以直接通过网络来获取。例如,以前招聘广告都的报刊杂志上,而今天我们可以随便在网络上搜索相关就业信息。网络求职如今已成为一个非常时髦的词汇。这就是互联网技术普及所带来的巨大变化。借助互联网信息渠道,招聘双方得以相互了解,并最终签订劳动合同。而且,来自不同地区、不同行业的人可以通过互联网与招聘企业无障碍沟通,并形成劳务关系。这些情况在以前不是敢想象的,也是不被人所认同。通过这种变化,充分显示了互联网新媒体的威力,显示了其传播服务性强的优势。现如今,类似这种变化举不胜举,给人们的日常生产与生活带来了极大的便利。与此同时,对于网络接受者而言,它们获取网络信息、满足各种需求的内容在不断丰富,方式方法在不断创新。这种变化深受接受者欢迎,使网络传播形成了一种繁荣发展的新局面。与传统传播媒介相比,互联网新媒体传播的服务性更加突出和强大。在实践中,反映一个事物是否具有服务性,要看这个事物是否能给服务对象带来帮助,是否能够满足服务对象的各种需求。而在互联网新媒体传播环境下,其服务对象始终处于一种惬意的氛围中。 五、结束语 总体而言,相比传统媒体技术,互联网具有诸多优势和长处,任何有效加强这种优势具有十分重要的现实意义。而要做好这项工作,要从以下几方面努力:首先,要清晰认识我国当前互联网发展现状和未来趋势;其次,要全面把握和理解我国互联网媒体的重要特点和优势。最后,要积极行动起来,制定行之有效的方案,充分发挥互联网媒体传播的优势和作用。只有这样,才能切实增强互联网新媒体传播优势应用的有效性与实效性,才能真正实现我国互联网新媒体传播事业又好又快的发展。 互联网论文:移动互联网高校德育工作研究 互联网+时代已经到来,今天的移动互联网具有大众化、社交型和可视化等基本特征,使得大学生的学习、交流、生活发生了巨大变化,也使得高校德育工作面临着规模变大、成本变低、需求度增加、个性化程度提高等方面的挑战。作为高校德育工作主力军的辅导员,需注重将有形教育与无形教育相结合,在日常管理中不断提升个人魅力,加强对学生的价值引领,以便在互联网+时代更好地完成高校德育工作。 [关键词] 移动互联网;高校辅导员;德育工作 当今网络迅猛发展,人们已经进入到互联网+的时代,这使得人们的交流方式、信息获取方式、生活方式等都发生了系列颠覆性的变化。相较于传统的纸质媒体和广播电视,依托数字、网络、多媒体等信息传播技术的新媒介,以其方便、快捷、便携等优点越来越为人们广泛认同。在大学生群体中有80%的人在使用移动终端,同时使用移动终端和传统PC终端的有50%。①可见当今大学生群体中思维和习惯的形成既延续了传统互联网的思维模式也有新的完全不同的状态。 一、移动互联网的基本特征 (一)大众化的互联网 移动互联网的受众非常广泛,随着移动终端的发展,互联网已经从城市快速地向农村发展,使原来的数字鸿沟和信息鸿沟被填平。中国互联网络信息中心的《第37次中国互联网络发展状况统计报告》显示:截至2015年12月,中国网民数量已经达6.88亿,互联网手机网民规模约为6.2亿。可以说今天的移动互联网已经是一个大众化的互联网,舆论话语权正由官方传统媒体向非官方自媒体转变[1]14。移动互联网非常重视用户的需求和体验感受,用户至上是网络运行模式的根基,网络供应商会千方百计用各种产品来吸引用户。我们所看到的各种各样的APP产品,评价其好坏一个最主要的标准就是是否得到用户的青睐,能否创造良好的用户体验,以便形成一个持续、稳定的用户联系。对于一个网络产品来说只要维持和把握了用户的关注度,就是产品的成功。这就是移动互联网用户至上体验为主的特点。 (二)社交型的互联网 移动互联网在原有的PC端构建信息传播方式的基础上使得人际交往变得更加即时,构建了一种全新的人际交往方式。网络极大的开放性使网络具有全球性[2]9,人人都是信息的者,信息从过去的一对一模式传播转变为多对多模式传播。人们更乐于用移动互联网来表达自己的思想,实现自我价值与认知。这种人际交往方式在网络平台上呈现了它特有的特征:传播内容的大众化和娱乐性;传播时间的短期和即时;传播方式的商业化;传播风格的戏谑嘲讽性。人们接触信息的方式已经从一元向多元化转变,由单纯使用电脑变为利用各种各样的移动终端,例如今天的微信,已经成为了人们交流信息的主要手段之一,成为了信息传播的大众化平台。这些都表明在新的移动互联网时代人们获取信息和表达情感的途径越来越多样化,人们更多地倾向使用在线阅读等新的信息接收方式。 (三)可视化的互联网 移动互联网催生了多种新媒体,我们可以通过移动客户端获取任何需要的知识。与此同时,传统的媒体也在利用移动互联网扩展他们的关注群。2014年互联网中新闻客户端的影响力在不断加大,在各种各样的新闻客户端中,包括我们的主流媒体官方微博都获得了大量的粉丝。例如共产党员网拥有700万的粉丝,粉丝来自28个国家。央视网、新华网、人民日报网也都拥有2000万的粉丝。这种代表主流声音的权威官网力量在互联网中不断增加,提供了真实、权威、准确、公正的信息。 二、移动互联网时代给高校德育工作带来的挑战 (一)德育教育的规模变大,德育工作的范围从现实走到了网络 随着移动互联网的出现,特别是随着以慕课为代表的网络课堂的发展,借助互联网特别是手机移动终端,学生可以在网络上获取更多的知识,而不再只局限于传统的课堂教育。网络成为了一个更为广泛的传递价值观的平台,这样一种开放式大规模的海量信息传入给我们高校德育工作主力军的辅导员日常教育工作带来了新的挑战。由于网络的自由化和个性化,不同价值取向的内容都会大量存在于网络中,大学生还处在思想不成熟阶段,不完全具备明辨是非的能力,如果不能很好地加以引导很容易误入歧途,思想上产生偏差。对学生进行德育教育的传统模式是课堂教学以及现实中与学生的互动。随着移动互联网的发展,对学生进行德育教育的场所已经不仅仅局限在传统的时空领域,只要有网络,学生可以在任何时候任何地点获取知识和收集信息,即时参与他们感兴趣的活动。这也给了德育教育一个更广大的空间,今天开放的网络平台,可以使德育教育的空间扩展到网络覆盖的任何区域。 (二)德育教育的成本变低,德育教育的时效性大幅提高 传统的德育教育是一种自成一体的比较封闭的校园教育模式,但是今天随着网络的发展,尤其是网络交流手段的多样化和网络课堂的趋于成熟,其低廉的成本和海量的信息越来越为广大师生所接受。只要有意愿,随时都可以在网络平台上获取你想要的信息。对于高校辅导员教师来说能够在网络上了解学生关注的热点,对学生的思想动态有一个及时的把握,在日常工作和教学中就更容易做到有的放矢,采取有针对性的教育引导。 (三)德育教育的需求度增加,德育教育从他律转为自律 在移动互联网状态下,越来越多的学生更倾向于自主地进行学习,而不是必须在课堂上学习。学生对于网上知识的关注度来自于自己的实际需要,而不是强迫。这就对我们高校德育产生了一个非常巨大的挑战,如果德育只是空泛地讲一些大道理,不能分层次有针对性地对学生进行引导,就很难满足学生的实际需求。不能与学生的实际需要相契合,将不能起到教育的真正效果,达不到教育的目的。今天的学生习惯于从网上寻找他真正感兴趣的内容,而每一个内容的呈现其实都是一种价值观的传递,对于高校德育工作来说就要研究如何更好地应用网络平台,占领网络这一阵地,真正从学生的实际需求入手,制定符合实际的德育教育内容, 让广大学生能自主地接受。网络上,真正被学生所关注、喜爱的一定是他们主观上感兴趣的内容。从发生学的角度看,道德教育原本是生活世界的一部分[3]10。因此随着智能手机的普及,教育变得可移动,德育教育如何占据学生课堂以外的时间,从灌输变为对学生需要的关注,形成对学生课堂外学习时间的正向引导,是今天移动网络时代德育教育面临的一个新的挑战。 (四)德育教育的个性化程度提高,德育教育内容从一元向多元转变 网络的发展,使得学生可以在网上获取大量来自同一个主题却是不同版本不同样式的信息与资讯,而且也可以接触到在通识教育领域对许多人类共同的知识和价值不同的解读和评判,每一种样本的背后其实都是一种价值观的传递。甚至今天有更多人可以直接将自己的视频文本到网上做一个内容的分享。有学者指出:“失去控制和无组织的信息在信息社会里并不构成资源,相反他成为信息工作者的敌人。”“各种意识形态、道德观念、价值观念在网上充分集合、碰撞和交汇,在多种声音中也难免夹杂着有害的、破坏性的‘杂音’和‘噪音’”[4]15。所以在线教育的多元化、传授者的个性化和风险的可控性都在发生着急剧的变化。学生在网络上接触到的已经不再只是一种价值观的内容,而是多元复杂的甚至可能是相互冲突的价值取向的观点与资讯的共同传递。网络提供了一个平台,价值观的传递已经不再只是一对一,而是多对多。不同的声音、不同的价值取向都可能共同存在于网络之中,复杂多变、相互影响。这对于当代大学生的德育教育是一个极大的挑战。 三、移动互联网时代做好高校德育工作的途径 今天的高校德育工作正处在这样一个移动互联时代的大背景下,对于我们高校德育工作的主力军高校辅导员来说如何应对这一新形势下对于学生德育工作的新挑战,就显得尤为重要。我们认为辅导员在日常工作中,可以着重从以下两个方面来开展工作。 (一)有形教育与无形教育相结合 今天中国网民的数量已经占到接近一半的中国人口,越来越多的移动终端成为人们获取信息、接收分享、自我表达的主要途径。在这样一个移动互联时代,学生感受思想文化信息的方式和途径也从过去传统的课堂、课程转向了课外、网络,扩展到了无形空间中,学生对网络事件、网络视频以及网络红人等先入为主且印象深刻[5]56-57。如名人微博、微信中的朋友圈等,每一个人既是接受信息的受众者也是信息的传播者,在这里传递的不仅仅是信息,也是情感。基于此,高校德育工作也应该利用移动互联终端的优势,将有形的教育向无形的教育感染转化。因为价值观念的传播对于学生来讲不是一个简单的接与收的过程,价值观念要真正影响到学生,首先要在学生中产生共情,让学生感同身受,要用学生乐于接受的方式;其次要在学生中达成共识,让学生理解、认可教育者的观点。只有做到这两点才有可能最终和学生达成共鸣,学生才会最终认同教育者的观点。这也就达到了我们教育的最终目的。青年学生对于新事物的接受理解程度较高,每一代年轻人都有他们自己的流行元素,这就要求我们在教育理念上要加强与学生的相容性,加强与学生的互动,只有这样才能达到教育的效果。 1.选择恰当的时机、选择学生需要的内容、选择学生喜欢的传播方式对学生进行教育 德育教育本质上是对学生世界观、人生观、价值观的构建,如何能把理论引入到生活中,不脱离实际,就要用一种学生乐于接受的形式帮助学生构建正确的“三观”。首先就要从内容选择和策划上真正做到从学生需求着手,发现学生真正需要的,以满足实际需要为出发点,设置课程或活动环节。这样才更容易和学生产生情感上的共鸣,调动学生的参与积极性,继而达到互动的效果,也才可能最终达到教育的良好效果。 2.激发学生产生情感共鸣 校园思想政治文化传播不只是一个参与的过程,更主要还是一个情感互动的过程。在进行思想政治教育活动策划时,要注意调动学生的情感,采用他们喜欢的方式,激发学生主动参与的积极性。 3.加强与学生的互动 要注意收集学生的关注热点,从学生感兴趣的事情入手设置教育环节,利用互联网的优势加强与学生的课下交流,将教育者所倡导的社会主义核心价值观通过学生感兴趣的交流方式为学生所接受,使抽象的理论变成学生生活中的标准。这需要教育者对所传递的内容进行一个很好的策划,寓教于娱乐中,用浅显的方式传达其后蕴含的核心价值观。 (二)有形管理与个人魅力的价值引领相结合 1.做好自身定位,达到有效互动 高校辅导员不论是作为大学生的知心朋友还是其人生导师,都是一种角色的定位,辅导员的职业要求对学生进行有效的思想政治教育,引导学生树立正确的世界观、人生观和价值观。如何能在工作之外提升个人魅力,让学生更认同教育者的观念,继而对学生产生更大的影响,值得我们去研究。大学生群体接受信息的渠道,既有课堂教学,又有活动参与,但更主要的是他们在人际交往中产生的主观感受,通过与朋辈之间的情感交流、人际交往来认知这个世界。大学生朋辈间的相似性有利于增强德育教育的可接受性[6]102,因此在这种情况下要真正形成对学生的价值引领,关键就在于教育者合理定位自身,不能只当学生的老师,还要是学生的朋友、长辈、有时甚至是伙伴。要让学生能够和辅导员之间进行一个有效的交流,只有这样才能将德育教育深化到无形之中,做到润物于无声。 2.通过沟通提升辅导员的价值引领性 每个人都有梦想,通过为学生提供各种各样指导性的选择,让学生能够真正地沿着梦想健康起飞是教育工作者的心愿。在这里沟通很重要,沟通能形成共识,加深理解,不论是用什么样的载体进行沟通,对于教育者来说最终的目的应当是通过沟通形成一致的立场。这就需要在沟通的过程中,在传递信息的时候要真正做到彼此理解。只有做到了有效的沟通,才能对学生做到有效的引导,最终达到教育的目的。高校辅导员所承担的德育工作使命重大,责任艰巨,在移动互联这一信息互通极度发达的时代,如何能够把主流意识形态鲜活生动地通过我们的传递深化为学生自觉内省的心理感受,让学生做到知行合一,将主流意识形态扩展为群体认同的哲理,这是一个课题,也是所有德育工作者需要共同努力的目标。 互联网论文:谈3G和移动互联网时代的运营商的营销模式 1、 三G以及挪动互联网行业违景 二00八年五月二四日,工业以及信息化部、国家发展以及改革委员会和财政部联合中国电信业重组公告,激励中国电信收购中国联通CDMA网(包含资产以及用户),中国联通与中国网通合并,中国卫通的基础电信业务并入中国电信,中国铁通并入中国挪动。中国的电信运营商行业完成为了第4次重组改革,重组后变成 中国挪动、中国电信以及中国联通3家全国运营商。二00九年一月七日,工业与信息化部向中国挪动、中国电信以及中国联通颁发了3个三G牌照,中国挪动取得TD—SCDMA牌照,中国电信取得CDMA二000牌照,而中国联通则取得WCDMA牌照,中国通讯行业正式进入了三G时期。跟着二00九年中国三G全面启动后,近几年,挪动互联网用户数量呈现的迅猛的增势。根据中国互联网络信息中心(CNNIC)二0一二年七月了《第三0次中国互联网络发展状态统计讲演》,截至二0一二年六月底,中国网民范围到达五.三八亿,二0一二年上半年新增网民二四五0万;使用手机上网的网民所占比例由上年底的六九.三%增长至七二.二%,范围到达三.八八亿。预计二0一二年全国手机上网的网民范围突破六亿,到二0一三年,挪动互联网用户将到达七.二一亿,超出传统的电脑网民数量.未来一0年,必然是挪动互联网时期,未来二0年中,人类社会的主要财富将由挪动互联网发生。贝叶思咨询分析认为,跟着三G网络与智能手机等手机终端技术的快速发展,挪动互联网正在成为互联网与三G挪动通讯整合的发展方向,表现出诸多新的发展动向。苹果ios平台上的利用软件已经到达五0多万种,Android平台上的利用软件也超过三0多万种。 2、 三G以及挪动互联网时期的运营商营销模式 在三G以及挪动互联网时期的违景下,国内的运营商的营销面临的更多更大的挑战以及机遇。营销模式不能向之前二G时期1样传统、单1,而是有了良多的改革以及立异。经钻研,在三G以及挪动互联网时期的违景下,国内运营商的立异营销模式有下列几种: 一、 新媒体营销 跟着微博、电子商务、互联网的快速发展,国内的运营商都纷纭运用了新媒体展开各种营销。中国挪动、中国电信、中国联通3大运营商团体公司及各省份公司都纷纭开通了官方微博、淘宝旗舰店、电子商城等。鼎力通过微博、电子商务、互联网等新媒体展开各种公司宣扬、业务宣扬以及业务办理。通过新媒体营销,各个运营商加大了对于泛博网民的宣扬以及服务,并在新媒体营销事迹上获得较大突破。以广东联通为例,广东联统统过微博、淘宝旗舰店、电子商城等互联网营销手腕,二0一二年的三G业务发展量超过四万户,是二0一一年底的四0倍。二0一二年五.一七世界电信日,广东联通的沃三G网购节当天独占3大门户网站,掀起二0元号卡抢购狂潮,发展三G用户九九四九户!六.一五手机疯抢周单条微博转发超一三.二万次,售出三G手机六二六三台!这些事迹以及数据都充沛说明,新媒体营销给国内的运营商带来了巨大的事迹以及突破。 二、 团体大客户营销 二G时期,国内运营商的营销手腕以及模式绝大多数针对于了群众市场。在三G时期,国内运营商纷纭加大对于细分市场的大客户营销。近期,中国挪动成立了团体客户业务拓展专业子公司,对于细分市场的大客户营销进行专业化运营以及管理。中国电信以及中国联通都对于团体客户业务发展实现了事业部制管理,成立了从团体到各省、市、区县的立体化团体业务专业队伍。从机制、文化、队伍建设等方面,国内的运营商都纷纭加大了团体客户的营销力度。在三G时期,可以说,患上集客者患上天下。国内运营商想在三G时期以及挪动互联网时期取得成功,取得应有的用户以及市场份额,就必需在团体大客户营销上做足工夫。以广东联通为例,广东联通除了了树立团体客户事业部以外,还成立了专门负责大客户营销的大客户营销服务中心,并依据政府、企业、金融等客户的行业特性以及细分市场,细分了二0多个行业拓展部。 三、 流量以及业务经营营销 在过去二G时期,大家对于国内运营商的经营业务理解常常就是语音电话以及短信等。但在三G以及挪动互联网时期,国内运营商绝非仅仅知足于做语音以及短信,做固网固话、电路等管道业务的经营营销。跟着挪动互联网时期,运营商的竞争对于手除了了传统的基础电信运营商(挪动、电信、联通)以外,大型的互联网企业,如腾讯、新浪等同样成为运营商的竞争对于手。这些大型的互联网企业,以及运营商1样有巨大的用户群体,有大量的利用平台以及业务内容,他们都想与运营商1起争取挪动互联网时期的霸主地位。所以,在三G以及挪动互联网时期,流量以及业务经营营销成为国内运营商势在必患上的新营销模式。中国挪动投资几百亿建设了南方基地以及北方基地,搭建了手机游戏、手机音乐、手机浏览、手机视频、手机软件等8大利用平台系统。就是要在三G以及挪动互联网时期做好流量以及业务经 营。而不是仅仅提供通道服务。中国联通同样成立了云计算中心、音乐基地等,也自行开发了沃phone手机平台、沃友、云雀等利用,也是想在三G以及挪动互联网时期与其他运营商以及互联网企业争取主导权。中国电信也相似建设了云计算中心、智慧城市利用等众多平台以及利用。 在流量以及业务经营营销方面,国内的运营商也都获得了很大的事迹突破。 例如,中国挪动的杭州浏览基地,每个月收入以突破一亿。二0一二年六月,广东联通的三G用户月均流量超过二00M。每个月三G用户上网比例到达九二%。广东联通自行的红围脖、悦TV、云雀等利用用户超过二00多网。众多的经营数据显示,在三G以及挪动互联网时期,国内运营商的流量以及业务经营营销模式获得了很大的胜利。 四、 行业利用营销 三G以及挪动互联网时期,除了了像在苹果平台以及安卓平台的几10万各种各样的个人及群众利用外。国内运营商在细分市场上,运用结合细分市场行业的工作流程、提高效力等方面的行业利用上营销也是1种新型的营销模式,并且也获得了很大的事迹突破。以广东联通为例,广东联通在信息强政、信息惠民、信息兴业等3大方面,在五0多个细分行业上,有九0多个成熟的行业利用产品以及解决方案,通过行业利用营销,服务五00多个政府机关部门,八二00多家企业的三G行业 用户超七00万,惠及泛博民众超一五00万人。这些利用包含了掌上政务、E信通、官方红微博、掌上办事大厅、挪动办公、数据快报、三G视频会议、机关信通、服务器托管、沃定位、挪动执法、应急指挥、单兵监控系统、 泊车场车辆监控、掌上地税、电力抄表、电力巡检、电力掌上营业厅、车辆定位视频、证券通、无线POS、智能公交、智能汽车、社保1卡通、阳光求职易等等。中国挪动通过良多行业利用,如无线城市、对于讲、挪动办公等获得了很大的营销突破。 总之,在三G以及挪动互联网时期,国内运营商的营销模式产生了巨大的变化,在营销模式立异上获得良多突破,除了了上面的几种以外,还有从B二B的营销方式转变成B二B二C,B二B二E,B二B二P等,还有以ICT整合的营销模式等等。 互联网论文:移动互联网时代电商营销模式的分析 近年来,智能手机逐渐普及,移动互联网市场发展潜力巨大,随着移动互联网技术的日益成熟,基于手机平台开发出的各种手机软件极大地扩展了手机的功能,使人们随时随地可以上网购物,再也不受时间与地点的限制。移动互联网的发展极大地改变了人们的生活方式,移动用户的消费也逐渐呈现出移动化、碎片化、个性化、多元化等特点,为了满足人们的多种购物需求,电商必须不断创新营销模式来获取利润。 一、移动互联网用户消费特点分析 1、消费移动化、碎片化 随着生活节奏的加快,民众很少有整块的时间去逛街购物,闲暇时间十分零碎,实体店对消费者的购物时间和地点存在很大的限制,已经逐渐满足不了人们的购物需求。随着智能手机以及移动互联网技术的发展,移动用户可以利用上下班、入睡前等碎片时间进行购物,并且可以在很短的时间内浏览大量的商品,不受时间与地点限制地对各个店铺的性价比进行比较,最终选择自己心仪的商品。 2、消费需求呈现个性化 随着科学技术和时代的发展,民众逐渐摆脱了工业时代的标准化,在信息化的时代,更加注重个性的张扬,新成长起来的消费者群体具有十分鲜明的个性化需求,我国的模仿型排浪式消费阶段已经基本结束。 3、消费入口呈现多元化 在智能手机与移动话联网技术流行的今天,各种各样的手机客户端给用户提供了很大的便利,用户买东西可以直接打开天猫、淘宝客户端,想聊天可以直接打开微信、QQ客户端,用户所有的需求都被细化成每一个客户端,实现了用户消费入口的多元化。 4、消费决策逐渐理性化 俗话说“货比三家”,消费者对不同店家的同种商品进行比较,可以形成理性、合理的消费习惯,但是在传统的消费模式下,碍于路程等原因,消费者很难做到货比三家,但随着人机互动技术的成熟,消费者能够便捷地多个店家的同种商品进行对比再进行购买。手机移动平台有搜索功能,用户不断添加关键词可以缩小搜索范围,更快、更加准确地找到目标商品,此外,多种第三方平台的兴起也为消费者提供了更多的消费参考。 二、移动电商创新营销模式分析 1、口碑营销模式 口碑营销模式是借助消费者的口将商品信息传递给消费者的亲朋好友,通过口口相传的方式为商品积累良好的口碑,使更多消费者进行购买。微博营销是当前最为流行的口碑营销模式,这种营销模式分为迅速造势类和直接优惠类两种,长安福特联合新浪微博创造的“戴着围脖看车展”活动就是在很短时间内为车展造势,取得了很好的营销效果,属于迅速造势类;英国开展的“幸运筹码”活动就是利用微博将线上线下的促销活动联系起来。 2、眼球营销模式 眼球营销模式善于抓住消费者的眼球,找寻刺激,从而引导消费者购买,团购营销是目前较为流行的眼球营销模式。奔驰曾经与淘宝联手在聚划算平台上开展汽车团购活动,结果在不到4个小时的时间内,200多辆奔驰汽车被抢购一空,这极好地显示了团购营销模式的强大销售能力。眼球营销模式要注重策划,寻找合适的产品和团购平台,配合宣传与营销为产品造势,还要建立起完善的服务体系,为消费者免除后顾之忧。 3、体验营销模式 体验营销模式是让用户亲身体验企业提供的产品或服务,感受产品与服务的好坏,从而促使用户认知、喜好并购买的一种营销方式。移动互联网给用户的免费体验提供了良好的空间,借助网络平台的交互性与便捷性,电商与消费者之间可以进行便捷地沟通,便于消费者更好地感知企业的服务与产品,增加购买兴趣。 4、互联网O2O营销模式 O2O的全称是Online To Offline,也就是一种“线上线下结合”的电商销售新模式。O2O营销模式最初是针对本地生活服务领域,但是随着移动互联网市场的发展,O2O营销已逐渐朝着人们生产生活的各个领域渗透。目前常见的互联网O2O营销模式包括以下几种形式:(1)团购。这是O2O营销的代表模式,覆盖范围十分广泛,餐饮、服务和娱乐是主要的团购行业。团购是薄利多销的服务,使用团购销售是商家用来清库存的有效手段。(2)优惠券。很多商家都通过优惠券来吸引消费者光顾,这种营销形式十分实用,可以给商家带来很大利润,但是对于平台的运营商来讲,其利润就很难估计了,随着市场的发展,优惠券无法使商家和用户建立更加直接的联系,因此存在一定的弱势。(3)微信模式。这种模式便于商家对客户关系的管理,便于形成可持续的营销渠道,提高资源的利用率,可以满足用户的朋友圈互动需求,也可以满足用户的即时性消费需求,相比于团购和优惠券模式,微信模式更为高级,具有很大的发展空间。(4)移动支付。移动支付担负着资金流通的重任,对市场的重要性不言而喻,如今,支付宝已掌握移动支付市场的主动权,但是其他的移动支付工具也层出不穷,具有不小的竞争力。 三、结语 近年来,我国移动网民数量不断增加,庞大的网民数量极大地促进了我国移动互联网市场规模的扩大和移动互联网技术的发展,使我国手机媒体的成长速度居于世界前列,我国的移动互联网时代已经来临。在移动互联网时代,用户的消费行为发生了很大变化,对电商的营销模式提出了新的要求,因此,在新的时代背景下,电商应当以满足用户的需求为目标,抓住关键点,创新营销模式,使营销模式契合市场以及用户的需求。 互联网论文:如何构建互联网财务管理规范体系 以互联网为核心的信息系统,使得全球信息交流密切和简单化,网络经济将改变整个世界的面貌。现在以及未来时代,企业之间的竞争将日益激烈,企业制胜的关键已不在于其所掌握的传统生产要素,而在于其所拥有的智力资源,所以,以往工业时代科学管理模式必然会逐渐被新型的数字化集成管理所代替,企业采用互联网技术来加强管理,降低成本,增强核心竞争能力是必然抉择。财务管理作为企业管理的重要组成部分,其模式也必须创新。互联网财务管理必将成为企业未来财务管理发展的方向。特别在我国加入WTO后,企业面临的市场竞争将日趋全球化,将更激烈、更残酷。在时代的召唤下、市场的大潮中,我国企业必须积极行动,否则,必将被时代和市场所淘汰。国外学术界对互联网财务管理的研究已有多年,国外大多数企业都已不同程度地利用互联网进行财务管理。我国关于互联网财务管理的研究,始于1999年用友集团率先提出“网络财务”概念之后。近几年,已有少量的相关研究成果发表于有关报刊。但综观已有的研究文献,其研究内容主要局限在概念和功能的讨论上。而以互联网财务管理规范体系为目标的系统化超前研究至今尚未见到。已面市的现有网络财务软件其内容体系仍主要局限于资产负债管理、内部结算、财务分析等方面,还很不完善。当前企业利用互联网进行全面、科学财务管理的几乎没有。无疑,进行本项研究既可填补目前理论研究的空白,并丰富和完善现有的财务管理学科体系,又可为规范的互联网财务管理实务提供具体指导。 一、互联网财务管理内容体系构建 互联网财务管理系统是一种基于内联网结构的财务管理系统。所谓企业内联网(Intranet)是应用Internet技术的企业内部网络,是基于Internet通信标准、Web技术和设备来构建可提供Web信息服务以及连接数据库等其他服务应用的自成独立体系的企业内部网。Intranet可以连接到Internet成为其一部分。当有安全需要时,采用“防火墙”等网络安全技术与Internet隔离。Intranet也可以进一步向企业外延伸,使其使用范围扩大到企业与企业之间,从而使企业与关联企业、上游的供应商和下游的经销商之间形成范围更广阔的信息系统,即Extranet(企业外联网)。外联网企业间的数据查询、数据交换、服务技术可通过互联网实现,也可通过虚拟专用(VPN)实现。可见,基于内联网的互联网财务管理系统已不再是传统意义上的财务管理系统,它具有开放性、自由性、全球性等特点;它主要由Intranet和Internet财务管理两大分支体系构成,该两大分支体系在系统中行使着各自的职能。内联网财务管理体系能进行内部财务管理全过程的各项工作;互联网财务管理体系能处理企业与其利益相关者的各种财务关系及其相关的业务。 就互联网财务管理系统而言,规范的互联网财务管理内容体系应根据传统企业财务管理学内容体系来构建。新构建的内容体系必然有别于前者。其不应仅仅局限于目前网络财务所包括的资产负债管理、内部结算、财务分析等方面,而应包括筹资管理、投资管理、营运管理、分配管理、财务分析等的全面管理。除此之外,还应体现知识经济时代财务管理的特点,把知识资本管理、国际化管理、财务风险管理贯穿其中,并予以特别地重视和加强。 因为互联网财务管理时代,也是知识经济时代。在这个时代,知识资本将成为决定企业乃至整个社会和经济发展的最重要的生产要素。据西方学者测算,21世纪初知识资本对经济增长的贡献仅为5%—20%,如今已达60%—80%.另据有关方面预测,未来农业增长的83%,工业经济增长的70%—80%都将依靠知识资本来实现。因此,此时财务管理的重点就应由传统资本转向知识资本。知识资本的筹集、投资、营运、分配管理、知识资本财务分析等将成为互联网财务管理的重要内容。 同时,信息技术的高速发展,经济全球化趋势的加强,国际财务管理活动不断增加,国际财务关系越来越复杂。在这种情况下,如何到国际资本市场上以低成本、低风险选择最适合自己的筹资方式;把筹集到的资金投资于国际生产经营活动并获得尽可能多的收益;合理安排、调度营运资金,以避免各种风险和损失;合理调控国际税收等等都将成为互联网财务管理的重要内容。 另外,由于知识经济时代信息传播、处理和反馈速度的大大加快,知识更新频率的不断提高,产品寿命期的逐渐缩短,媒体空间的无限扩展以及“网上银行”、“电子货币”的出现,使资本决策可在瞬间完成等等,都在无形中加大了企业理财的风险程度,因此,财务风险管理无疑也将成为互联网财务管理的一个重要课题。 二、互联网财务管理运作体系构建 互联网财务管理运作体系应根据上面构建的内容体系来构建。该运作体系力求成为企业互联网财务管理整体框架的设计依据,成为软件开发商开发互联网财务管理应用软件的指导思想,以便在不久的将来规范、系统的互联网财务管理框架形成后、软件上市后,企业能迅速、有效地组织实施。这一部分的初步构想如下: (一)网络软、硬件配备 企业利用互联网进行财务管理,必须首先进行网络软、硬件配备。 硬件方面需配置连网微机、网卡、集线器、传输介质、接头、调制解调器、打印机及其他网络硬件;软件方面需主要配备windows 98 或windows 2000网络操作系统,数据库系统。联网的个人微机需安装windows 98 或windows 2000操作系统并进行简单的网络配置;服务器需安装网络操作系统,数据库管理系统等。 (二)创建自己的网站 网络软硬件配置好后,还必须通过互联网建立自己的网站,设置企业主页,并在主页上设置企业理财或财务处(科)之类的链接点。然后,设置与此链接点相关的网页。这些网页应具有层次性,不同层次的网页应实现不同的功能,并都应成为企业处理与各利益相关者财务关系的一个链条。第一层次网页上应设置筹资管理、投资管理、营运管理、分配管理、财务分析等链接点。该层次网页反映财务管理的五大链接点设置好后,再设置与五大链接点相关的第二层网页。该层次网页应能反映财务管理五大链接点中每个链接点的主要财务关系。第三层次网页应能处理与每一主要财务关系相关的业务。其余层次的网页应有助于每 一相关业务的实现。通过层层设计,企业财务管理中与各主要财务关系相关的各项业务可以无一例外地在互联网上进行,加之内联网的运行,就会使企业财务主管或财务管理人员无论身处何地只要一上网就不仅能对财务活动的各环节进行处理,而且能处理各方面的财务关系。被授权的供应商、客户、投资者、被投资者、债权人、企业下属单位、企业职工及其他利益相关者也只需点击鼠标就能与企业进行实时交流,获取他们所需的信息,或提供给企业所需的信息。 筹资环节。首先在企业主页上设置“企业理财”链接点,然后再设置与该链接点相关的一系列网页,使企业与其利益相关者能在互联网上进行实时交流。第一层次网页应设有“筹资管理”链接点,点击此链接点就会出现第二层次网页;该层次网页应设有筹资管理各主要财务关系的链接点,如“筹资政策”链接点等。第三层次网页应实现上述每一主要关系的相关业务。如筹资政策(包括发行股票政策、发行债券政策、吸引知识资本政策等)的内容。企业潜在的投资者上网后,点击主页上的“企业理财”链接点,再点击“筹资管理”链接点就会出现包含筹资环节主要财务关系的网页;点击该网页的“筹资政策”链接点,出现筹资政策内容网页。阅读该内容,决定是否对其投资。如果决定对该企业投资,则点击该网页上的“愿意洽谈投资”链接点。企业财务主管或财务管理人员上网后,点击主页上的“企业理财”链接点,再点击“筹资管理”链接点,点击“筹资政策”网页,就可及时了解有意投资的企业、单位和个人数,并在企业需要这笔资金、资本的前提下,通过内联网利用一定筹资决策方法进行筹资决策。如果决定吸引这笔资金或这项资本,便可通过互联网电子邮箱跟对方进行洽谈或面谈。 投资环节。企业主页上设置“企业理财”链接点。第一层次网页上设置“投资管理”链接点。点击该链接点出现第二层次网页,该层次网页上应设置“投资回报”等链接点。点击这些链接点,企业可进行相应的管理。另外,企业应经常登陆一些国内和国际企业的网站,了解他们的招商引资优惠政策,以寻找最佳的合作伙伴、最高的投资回报项目。 营运环节。点击企业主页的“企业理财”链接点后,进入了第一层次网页。点击该网页上的“营运管理”链接点后,出现第二层次网页。该层次网页上应设有“现金管理”、“应收账款管理”、“存货管理”、“知识资产管理”、“短期借款管理”、“商业信用管理”、“短期债券管理”等链接点。点击其中任一链接点,出现第三层次网页。该层次网页的设置应包括现金管理、应收账款管理等所涉及的主要财务关系。 分配环节。点击企业主页的“企业理财”链接点后,进入第一层次网页。点击该层次网页上的“分配管理”链接点后,出现第二层次网页。该层次网页应设有反映分配环节所涉及的主要财务关系的链接点,如“分配政策”链接点等。各利益相关者点击“分配政策”网页上的相应链接点,就能查看他们最关心分配政策的具体内容。 财务分析环节。点击企业主页上的“企业理财”链接点,就会出现第一层次网页。点击该层次网页上的“财务分析”链接点,就会出现第二层次网页。该层次网页应设有企业主要利益相关者链接点,如“物质资本所有者分析”、“知识资本所有者分析”、“债权人分析”、“税务部门分析”等链接点。点击这些链接点就会出现主要利益相关者所需要的主要指标。 上述筹资管理、投资管理、营运管理、分配管理、财务分析等环节的网页设计必须考虑国际理财的特点,要设置相应的多语言、多币种的网页。 总之,通过层层设计,应使企业财务主管通过互联网和内联网对企业进行全方位、深入地财务管理。另外,值得指出的是,完善的互联网财务管理网页及其功能的应用是一项非常复杂的巨大工程,决不是某个人所能解决的问题,必须由软件开发商开发。有条件的大中型企业也可在实践中先行。 三、互联网财务管理规范体系运行影响预测 基于内联网的互联网财务管理规范体系的运行将使财务管理的各环节发生重大变化。 (一)筹资环节 1、筹资法律环境将发生改变。互联网财务管理环境下,网络在各个独立相关主体之间的媒介作用使虚拟企业的出现成为必然。针对虚拟企业而言,决定其成功与否的因素已不再是其资本额的多少以及由此决定的财务实力,虚拟企业完全可以大大低于当前《公司法》规定的注册资本额的资本及其形成的财务实力去实现自己的目标,他很可能在完成不多业务之后即告解散,因此,现行《公司法》对其资本额进行限制的规定就受到挑战。未来《公司法》在对虚拟企业的认定及对虚拟企业法定最低资本现额等的规定方面必须予以考虑。 2、筹资重点将发生转移。互联网财务管理时代,企业筹资重点将由传统资本转向知识资本。而在传统资本内部,由于金融市场证券化,更多企业特别是资金需求量大的企业的筹资重点将发生转移:由原来的主要依靠金融机构借款转移到主要通过发行各种证券来筹资;同时,网上搜寻的方便、快捷,融资租赁的低成本交流与沟通,使融资租赁业务成为重要的筹资方式。 3、筹资较以往更为便利,筹资领域更加广阔。互联网财务管理使资金供需双方不需登广告,只需通过互联网各自相关的信息,资金需求方通过网上查询就可以极为便利的在全球范围内以各种筹资方式搜寻到对自己最为有利的投资方,从而做出对自己最有力的筹资决策。 4、筹资成本将大大降低。以前发行股票,债券或是向银行借款等都存在着大量的中间环节,这些大量的中间环节无疑会加大筹资成本。互联网财务管理会减少筹资的中间环节或使相应的中间环节的各种费用大大减少,筹资方不仅可以较少的资源耗费得到所需信息,还能通过网上实时沟通完成谈判的前期工作,甚至整个谈判工作。 (二)投资环节 1、投资重点将发生转移。互联网财务管理环境下,随着无形资产和知识产品、金融资产和金融投资品越来越丰实,企业将由原来主要进行实物资产投资转为更加关注无形资产、金融资产投资。企业在无形资产、股票、债券等方面的投资在其全部投资中的比重将有更大提高。特别是无形资产、股票投资将得到更快增长。因为,在这种环境下,企业的核心能力将决定着企业的生死存亡。企业为了生存会更关注知识资产的投资,同时也会更关注企业间的战略联盟伙伴关系。而要实现这种战略联盟及战略伙伴关系,相互之间的持股则既是一种传统模式,又是一种非常自然的选择。 2、企业将更容易在全球范围内捕捉投资机会。投资机会的捕捉依赖于企业对自身以及外部环境的了解和认识,依赖于企业对商业机会的把握。而把握商业机会的前提就是对瞬息万变的企业内部环境特别是外部环境要及时把握。这对于传统财务环境下的企业来讲,绝非易事;而对于互联网财务管理环境下的企业来讲,则是十分容易的事。互联网财务管理不仅使大型企业很容易搜集投资信息、捕捉投资机会,而且使具备网络财务的小型企业也很容易从网上获取投资信息。 3、投资决策成本将更低、信息将更充足。互联网财务管理为企业及时、快速收集各种决策相关的信息提供了一种科学而先进的工具。如果能很好的掌握这一工具,则企业可以以较低的成本方便快捷的获得充足的决策相关信息。 (三)营运环节 1、现金管理重点将发生转移。互联网财务管理使货币电子化,货币现钞逐步退出历史舞台;金融机构之间的资金划转速度大大提高 ,在途货币资金在现金中的比重也将大大降低,甚至完全消失。相应地,企业无需为现钞的保管及安全保障发生资源耗费,现金管理成本重要性逐步减弱,企业在确定其最佳现金持有量时,将更多地考虑机会成本或短缺成本等。现金预算编制的间隔期将进一步缩短,旬、周间隔期将成为现实。同时,由于企业获取信息的便捷与廉价,企业可以低成本的实现现金流量的准确预测,从而可以更好的实现现金收支的同步性。另外,各金融部门之间以及金融部门与企业之间可以通过互联网实现资金划拨信息的高效传输,因此,现金浮游量将成为一个历史名词。 2、应收账款管理将更加有效。互联网财务管理使对客户资信的信息搜集更加方便和快捷,信息搜集成本将大幅度下降。由于对客户能力指标及资本资产状况能予以及时了解,因此,企业坏账损失的发生将有所降低。电子邮件或IP电话的通讯方式使企业沟通成本大幅度降低,诉讼联系与沟通更加容易。 3、存货管理效率将提高,及时制生产成为可能。互联网财务管理环境使企业不仅能够在存货需求的时间、地点和数量上与其供应商及其客户实现紧密联系,而且会促进企业在内部各部门之间建立完善的信息传输网络,使企业内部物资流动的需求状况迅捷的反映出来,从而使及时制生产成为可能。 (四)分配环节 企业利润分配可以利用网络进行,这无疑会使内部各单位、各员工的责、权、利更加明确,分配结果更加透明、客观、公正。相应地,会充分调动广大职工的积极性,发挥民主理财的优势。会使物质资本所有者、知识资本所有者、债权人等利益相关者更快捷、更明确地了解企业的财务状况和经营成果,通过网络沟通还可以更好的进行利益相关者财务管理。 (五)财务分析环节 企业财务主管或理财人员,无论身处何处,只要一上网,就能察看企业的财务报表,以了解企业的财务状况和经营成果。利用报表中的大量数据,可以计算出很多有意义比率,通过这些比率预测企业未来,分析企业存在的财务风险,帮助公司管理者规划未来,进行财务决策;还可进行综合分析,从而使财务决策更加准确。物质资本所有者、知识资本所有者、债权人及其他利益相关者都可获取各自决策所需的比率,以做出正确的投资、信贷决策等。 四、实施互联网财务管理需要解决的几个问题 尽管企业内联网财务管理的发展使基于内联网的互联网财务管理目前已有一定的发展基础,但要全面地开展互联网财务管理,还必须解决许多相关问题。其中最重要的问题是互联网财务管理方面的法规制定、网络财务安全防护等。 1、抓紧制定互联网财务运行的法律法规。互联网财务管理对现行的法律法规提出了挑战。网上结算,网上交易安全保障、电子合同、网上税收、企业隐私、消费者权益保护、计算机犯罪、计算机证据、计算机数据确认、审核等新的经营方式和社会问题的出现,迫切需要专门法律来规范。随着网上犯罪、网上侵权等问题日益增多,我们应从维护国家的经济安全的角度出发,抓紧研究制定我国的互联网财务方面的法律法规,使互联网财务管理工作有法可依,有序运行,健康发展。 2、加强互联网财务的安全防护工作。互联网财务的安全防护应主要从制度和技术两方面去控制。 (1)内部控制。完善的内部控制可以有效减轻内部人员道德风险、系统资源风险和计算机病毒等所造成的危害,应主要包括组织控制、安全保密控制,数据输入、输出、处理控制,文件安全控制等。 组织控制主要是减少电子数据处理部门发生错误和舞弊行为的可能性。其控制应遵循不相容职责分离原则。在系统运行中,可根据职能将与运行相关的部门划分为两个专职部门,即系统开发部和系统应用部。两部门人员要严格分开,切忌交叉使用。严禁系统开发人员使用系统,以防系统数据不留痕迹地被修改。 安全保密控制应做到层层设防。系统要设置基本的进入口令,以防无关人员非法进入;各个子系统各个模块也要设置相应的口令,防止无权人员非法操作:“操作日志”应记录所有操作人员所有操作,如操作时间、方法、查询和修改数据等;系统维护必须办理严格的审批手续,要采取各种措施,防止程序文件被非法修改。所有软件文档资料、数据结构形式、程序说明书和源程序清单等应按机密文件管理。 数据输入、输出、处理控制。为保证互联网财务系统所提供信息的真实可靠,必须进行数据输入平衡校验、数据处理之前合理性检测、输出信息分发控制等。 数据文件安全控制。存取数据时,要设置口令、密码、验明用户身份;修改、删除数据时,随时留存操作日志;每次退出系统时,系统都应提示用户备份;为防止非法篡改,还可以对一些重要文件进行特殊定义,如定义为隐形文件、专用文件或只读文件等,未经授权不得改动。 (2)技术控制。除上述内部控制外,还要在技术上对整个互联网财务系统的各层次,如通讯平台、网络平台、操作系统平台、应用平台等采取安全防范措施。要采用鉴证(个人身份鉴别方法)、口令选取、保密传真等技术,使网络财务信息安全处理。采用用户没有选择余地的硬件链路加密和用户自行选择的软件端间加密,对网络财务数据加密,防止财务信息泄露、失真。采用防火墙技术,确保数据服务器的绝对安全,防止黑客闯入篡改盗取信息。建立由信息使用者共同信任的有权威的第三方担任的财务信息认证机构,使网络财务信息得以合法确认。 互联网论文:对互联网时代的品牌生存艺术策略 互联网随着我国经济的持续快速发展,越来越多的中国企业开始走向国际化。民族品牌应紧随时代脚步,找到适合自己发展的道路,不断发展壮大。同时,互联网蓬勃发展已经彻底改变了商业发展的基本面貌。文章就如何利用互联网营销提升品牌竞争力进行分析研究,意在为中国企业提供有价值参考和经验,以应对国际市场发展的需要,不断拓展和提升中国品牌的竞争力。 1国内品牌的现状及问题 一直以来,学者和营销评论家探讨了很多有关品牌的议题,产生了大量品牌的蓬勃发展,如何借助互联网的强势力量,对我国企业进行品牌战略营销方面的实践与研究,几乎是凤毛麟角,研究现状不容乐观。 1.1消费者对部分国有品牌的认可度较低 在2013年1月至2013年3月,笔者在大连和北京地区做了1000份调查问卷,根据调查问卷我们得出以下数据:在选择哪个品牌的手机时52%的消费者选择Iphone,28%的消费者选择三星,12%的选择诺基亚,1%选择中兴,3%选择华为,4%选择小米;在选择哪个品牌的护肤品是由36%的消费者选择雅诗兰黛,20%选择玉兰油,29%选择欧莱雅,3%选择大宝,7%选择百雀羚,5%选择相宜本草;运动服饰的品牌的调查显示,38%选择阿迪达斯,34%选择耐克,16%选择匡威,7%选择李宁,4%选择安踏,1%选择361度;在选择哪个品牌的汽车时,40%的消费者奔驰,39%选择宝马,18%选择大众,2%选择比亚迪,1%选择奇瑞。 在对几个中外品牌在中国消费者心目中地位调查中我们可以清楚看到,中国消费者在选择商品时更青睐于国外的优质品牌,大多数消费者对中国品牌的认可度较低,中国自主品牌的竞争力非常薄弱。中国消费者选择国外的品牌主要注重国外产品的高档品质和安全质量,消费者对部分民族产品的质量满意度较低。民族企业产品的优势主要是价格较低。根据上述结论我们可以清楚地看到我国部分民族企业的处境十分艰难,面对严峻的形势,我国企业要给予品牌建设足够的重视,积极采取措施,提升品牌的竞争力。 1.2企业管理者的品牌认知存在误区 长期以来,我国企业的管理者在对品牌认知的问题上,都存在着这样或那样的误区。品牌战略是企业最高层次的决策,如果企业的管理者不能形成正确的品牌认知,品牌战略就更无从谈起,所以要实施品牌战略,管理者必须要走出品牌认知的误区。 首先,我国有很多企业把品牌战略和企业形象识别、广告混为一谈。建立企业形象识别系统,仅仅靠企业形象识别体系和广告宣传绝不能催生出强势品牌。广告能提高企业的知名度,而品牌可以形成品牌美誉度和忠诚度。所以,企业必须要走出“塑造和宣传企业形象可以打造品牌”的认知误区。其次,企业要走出“只有大企业花大价钱才能塑造品牌”的认知误区。在我们的生活中,有很多知名品牌的企业家都是白手起家的,在打造品牌的过程中钱是充分条件但不是必要条件,做品牌也绝不是大企业的专利。最后,企业要走出“只要产品质量过硬,就可以慢慢地形成品牌”的认知误区。产品质量是品牌价值塑造中的一个重要元素,但一个质量过硬,却忽略了品牌塑造,忽略了创新的企业只能取得短期的经济利益,企业最终会因后继无力而被那些强势品牌所超越。质量是可以复制的,而强势品牌则是不可复制的,品牌的价值是稳定的、持久的和可靠的。 2利用互联网营销传播的案例分析 由于技术不断革新,在媒体领域里总有很多争论,每种媒体都争着说自己是最有效的广告媒介。互联网已经成为营销者的必争之地。互联网已经从电脑迷的专用工具转变为营销者的创意舞台。 2.1饥饿营销 所谓饥饿营销,是指厂商故意调低产量,制造供不应求的假象,从而抬高商品价格获取更多利润。例如Iphone4s的上市,先是放出一点新闻,对产品避而不谈,制造出很多热点。2011年10月5日召开会后在全球分批次上市,10月14日首次在7个国家上市之后又很长一段时间没有消息。11月11日在香港上市,11月4日苹果可以预订的官方网站一个小时被抢购一空,使消费者又处于焦急的等待之中,热情高涨的消费者在实体店门口通宵排队的景象层出不穷。除了产品背后那些绝妙的营销手段外,产品的性能、质量也是非常出色的。提到这里,我们不得不提一下中国的小米。小米手机上市之前,就已经将硬件“发烧”的理念打得火热。当时,双核手机还是稀有品、奢侈品,而装配了双核处理器的小米手机,仅售1999元,不仅勾起了手机发烧友的好奇欲,还吸引了媒体关注的目光。在营造了巨大的舆论声势后,小米手机又开始进行饥饿营销,在公众纷纷抢购的时候,小米手机缺货了,米粉只能焦急的等待。现在,小米手机的饥饿营销已经非常成功,甚至可以说并不逊色于苹果的营销。 2.2微博营销 所谓微博营销是指通过微博平台为商家、个人等创造价值而执行的一种营销方式,也是指商家或个人通过微博平台发现并满足用户的各类需求的商业行为方式。据相关数据,最早最着名的微博美国twitter在全球已经拥有7500万注册用户。国内,只新浪微博一家,开通不到一年注册用户数就超过两千万。 杜蕾斯创造了关于营销的成功案例。2011年2月份,杜蕾斯开通新浪官方微博。6月23日北京城连续暴雨,下午下班时间雨越下越大,新闻报道地铁站因积水关闭,京城大堵车,意味着很多人回不了家,同时意味着很多人在微博上消磨时间。运营团队负责的成员试图切入这一热点,并把杜蕾斯品牌植入其中。用这个概念做广告怕会影响杜蕾斯的品牌形象问题。最终执行的时候选取了一个小号@地空捣蛋(其实是杜蕾斯公司微博运营团队成员之一),帖子迅速扩散。根据传播链条的统计,杜蕾斯此次微博传播覆盖至少5000W新浪用户。同时在腾讯微博、搜狐微博的,影响人群也在千万级别。微博营销是互联网营销中一种重要的营销模式,抓住时机有效运用可以事半功倍。 3利用互联网营销提升品牌竞争力的策略 在互联网时代,任何忽视互联网在企业或营销传播中的作用的企业,必将遭到淘汰。要么数字化,要么非数字化,要么生存,要么死亡。 3.1提高我国企业对互联网的认识 随着网络的普及,企业如何使用互联网也成为越来越重要的一个话题,不过现存的相关观点都多少有一点问题。企业管理专家、学者往往缺少互联网从业经验,对网络实务操作缺少了解,所以要加强企业管理者对互联网的认识。首先需要了解的一点是,互联网可能逐渐成为企业需要重视的一个市场和渠道,但并非是必需的。另外,互联网相对于传统渠道优势更在于它可以提供新的交流方式、新的维度的顾客群体,但并不一定意味效率更高或者成本更小。对于一个企业来说,如果有如下某种需求才更需要使用互联网:第一,企业产品是面向个人用户为主的。第二,销售渠道匮乏 需要扩展消费群体类型。第三,所在行业竞争导致使用互联网成为常规配制。第四,品牌公众形象遭遇损坏会对公司经营危害很大。同时企业要进一步加深对互联网的认识,例如媒体中手中的行为动机,互联网中群体信息传播模式及人际网络分析,互联网相关政策法规建设等。 3.2做好网络公关 “互联网提供了一个很好的公共传播的沟通渠道,可以随时随地在全球范围内搜集消费者的意见,作为产品发展的参考。”[1] 公众会选择通过互联网自己去寻找和组织信息。而企业的信息收集、及管理具有重要的意义。企业可以借助互联网的特性以第一身份与公众进行双向对等沟通,通过微博、社交网站等互联网形式的内容可以实现有序更新,这能吸引公众的不断参与和互动,个体可以方便地与企业进行交流,同时交流过程也可以与其他公众共享,产生事半功倍的效果。同时企业在进行危机公关时要保持积极主动的态度,研究适合中国国情和传播环境的危机公关策略,将互联网作为优化企业危机公关的利器加以使用。 3.3利用互联网营销扩大销售 互联网对于商业而言,无论是博客营销、社交网站、社群推广等等,需要解决的最大问题是如何通过网络营销进行销售。目前国内大多数中小企业不得不面临一个困惑:很早有了自己的企业网站,但网站却没有为企业带来一笔订单或只有很少订单,为什么会出现这种情况呢,其实原因很简单,大多数企业网站仅仅为内部人员浏览,企业以外的人员根本无从知道,如此一来,这样的企业网站自然无法为企业带来订单。大多数企业组建企业网站之后就不再管它,以为网站会为之带来客户,带来生意,但事实上这种认识是错误的。再精美再有创意的网站,如果不让大家知道,也仅是一个死网而已,不能为企业带来任何效益。所以组建企业网站后我们首要也是最重要的工作就是推广我们的企业网站,让潜在的客户知道和了解我们的企业网站,这样才能达到宣传企业,推广产品,拓展网上业务,进行网络营销,最终达到利用企业网站接单的目的。网上找商机,无外乎两种渠道,一种是通过搜索引擎搜索商机,另一种是登录大型知名商务网站寻找商讯。因此更快捷地推广网站也可以从这两方面着手。 4结语 当今,移动互联网已经成为新媒体的平台了,通过这个平台企业文化和全世界所有的人都能够联系上。中国企业要抓住这有利契机,利用互联网改变品牌的现状,提升品牌的竞争力,造就更多国际强势品牌。 互联网论文:互联网在深度报道中的角色 摘要:网络作为新媒体,“拥有高速度、多媒体、交互性、数据库等诸多传统媒体未曾具有的信息传播上的性能优势”。将这种优势运用于深度报道,符合当下媒介融合趋势,本文从具体的运用方面,探讨了如何在深度报道领域更好地利用网络渠道。 关键词:网络信息传播;深度报道;草根式 随着网络的普及,网络信息传播的快捷性,已经赶超传统媒体,而深度报道作为一种系统反映重大新闻事件和社会问题,深入挖掘和阐明事件的因果关系以揭示其实质和意义,追踪和探索其发展趋向的报道方式。不仅仅满足向受众提供简单的新闻要素,而是使新闻要素进一步深化。在网络时代强大的影响力下,网络在深度报道这一报道形式中所扮演的角色越来越重要。 一、网络深度报道 相比于传统媒体,网络深度报道的优势有以下几个方面: 首先是版面的无限性。由于拥有超链接技术,网络报道在延伸方面是传统媒体所无法企及的。对于同样的热点专题,网络不仅可以承载关于事件本身的报道,更可以在资料背景寻找和受众互动两方面发挥优势。例如TOM网对于冬奥会的最新报道,除了赛事报道以外,网络使受众可以更方面地查询到各家媒体对赛事的报道,集合来自不同媒体的资料、观点,以及比赛的背景、选手资料等。 其次是反馈的快速性。由于网络传播的互动性。网络深度报道可以得到来自受众的迅速反应。如在各大门户网站的论坛和社区,在一篇有分量的深度报道出来之后,可以引起受众的迅速响应和回复,而传播者可以在这些回复中发现进一步的受众所欲探求的信息方向,找到新的报道点,随时监督民意,随时调整调查的方向,以期做出影响更为巨大的报道。网络交流的平等性,也可以保证报道的公正性,在公众意见方面,有着直接的,来自个体的、可统计的意见参考,从而保证了报道“不一边倒”,各方面意见都予以表达。 但是在网络深度报道在这几项优势之外,也由于其本身的特性存在一些明显的劣势: (一)专业化的缺失。 在版面可无限扩张的同时,也带来一个海量的信息如何筛选和整合的问题。在目前的网络深度报道看来,仍然缺少专业的编辑,受众面对大量的超链接,往往会迷失在信息的“海洋”中,忽视了事件的重点。 (二)权威性和信息可靠性堪忧。 ; 一方面由于专业性的缺失,使得网络深度报道比起传统媒体显得“制作粗糙”,另一方面,不同于传统媒体,网络信息的传播往往来自个人,包括论坛、博客等等较为草根的方式,传播的权威性和真实性。正是由于网络平台带有更大的互动性,使得传播者的权威地位不再,而缺少权威信息又会带来受众在信息选择上的困扰。 (三)流于全面,缺少深入。 网络新闻报道在追求速度和互动的同时,往往在报道的深度上开掘不足。网络深度报道虽然在搜寻背景相关资料方面具有优势,但大量的背景资料的堆积却未能保证有效地给出事件的线索。而本身缺少专业的新闻工作队伍,又使得在追踪报道方面反应慢、缺少一手性。如何才能使得这两个对立的态势统一起来,是网络媒体工作人员值得思考的问题。 二、由网络事件讨论引发的深度报道 正如麦克卢汉的“媒介即讯息”理论,网络不但作为一种媒介向我们提供信息,在另一种角度上看,可以说网络已经成为我们生活的一部分,网络的变动即信息,具体地说,网络事件变为新闻,这已经是数见不鲜的事情了。 曾经在网络上一个帖子标题“贾君鹏你妈妈喊你回家吃饭”引发的讨论热潮,本身只存在网络交流的一种现象,它的背后成因、所体现的当下年轻人的心理状态、反映出网络相传不可思议的特点成为了一个新闻热题,并且也是其他媒体深度报道的内容。而网络事件也是近年来深度报道一个热门的关注方向,网络的传播力量引起重视的同时,它本身也成为被报道的内容和对象。 这一点同时还可以说明的是,网络是记者在进行深度报道时开掘思维的渠道,尤其是论坛、BBS等。它们不仅可以提供资料,还可以提供话题,提供报道的内容。“网民们利用BBS、博客和参与新闻评论等方式,成为信息公开最庞大和最富群众性的参与者;另一方面,他们在涉足网络过程中留下的诸多个人信息,也为新闻工作者迅速地寻找到采访对象提供了诸多便利。”而政府部门对于政府网站越来越重视的建设,政府与民众的互动又为记者写作解释性报道提供了大量有利的信息。 现今社会网络生活越来越普及,而网络话题也是上至天文下至地理无所不包,记者不仅可以享受其中的数据资源.还可以与他人交流对特定主题的看法,开阔思路,便于深度报道的思维创新,利用网络媒体同样还可以大大缩短记者与信息源——网民的距离,这是新闻工作者们现成的财富,应当好好加以利用。 三、如何更好地利用网络进行深度报道 网络技术的蓬勃发展为深度报道理念的可操作性提供了强有力的技术支持,从而为深度报道的发展提供了广阔空间。 首先是需要专业的新闻采编队伍。这是网络深度报道进步的重中之重。网络新闻往往依赖受众的自主性,需要受众自己去选择信息的方向和重点进行接收。而深度报道理应在对大量新闻信息进行提炼和加工的基础上,让事实经过理性的过滤,并对新闻表现形式进行创新,能够使受众在有限的时间里获知有关新闻事件或现象的前因后果,节省了时间的同时,也有利于受众形成完整而清晰的认知。所以对信息的整合和过滤是非常重要的一步工作,如果要加强网络深度报道同传统媒体相比的竞争力,在发挥信息延伸能力的同时,也要注意信息的整合能力,因此,有效的网络报道编辑是非常重要的。 其次是记者应该更好地利用网络渠道进行采访。网络作为一个渠道的概念,是指获得信息的渠道,也是寻找信息和反应信息的渠道。 (一)关注网络信息。 如前所述,论坛、博客等作为个人信息的平台,这种“草根式”的信息源值得记者重视,平时在生活中也应多关注论坛讨论热点,可以从中发现可进行深度报道的话题或事件。 (二)利用网络方式。 现今社会,QQ、MSN等联系方式已同手机电话一般普遍,通过网络进行联系比传统的上门采访更为快捷方便。同时,网络对于调查信息也是非常有帮助的,对于自己要寻找的采访对象,完全可以通过网络调查到合适的人选,这就是利用了网络本身作为信息库的特点。 倾听受众反馈。“深度报道应该为受众提供对新闻事件充分表达意见的空间,这不仅是深度报道的题中之意,也是新闻公平的体现。对新闻深入的挖掘不仅仅要提供事实怎么样,媒体怎么说,还应该提供普通的受众怎么认识,认识到什么程度。这既是新闻再一次深入的依据,也有助于新闻在传播中形成意见回旋往复的舆论场。”根据受众的反馈意见,能够给下一步的报道方向提供明确而有力的参考。同时,网络深度报道也应该借鉴传统媒体的经验,对专题报道要形成品牌意识、模式意识。总之,仍是对信息的整合,形成模式,才能使受众不致迷失在大量的超链接中。 综上所述,在当前的新闻报道中,网络媒体扮演着越来越重要的角色,网络媒体走向深入发展,进一步提高新闻传播的质量越来越引起重视,改变当前热衷于追求技术优势而忽视内容的深度开发、追求报道的速度而忽视报道的深度的状态,重视受众对新闻信息的深层次需求成为共识。网络深度报道作为网络新闻内容的深度方式,必将成为网络媒体在竞争中取胜的关键砝码。 互联网论文:互联网下环保信息系统用户安全的探析 移动互联网、大数据、以及互联网+的广泛蔓延于社会的各行各业,使全球的数据信息呈现海量的增长。这些少量的数据通过云计算、大数据等技术得以传输、存储以及运行,再加上分布式计算技术使这些海量的数据能够更加准确地进行挖掘,筛选、做出正确的判断。在大数据不断向环保行业渗透的同时,其环保信息的安全问题也将带来巨大的潜在威胁,如何应对这些巨大的挑战,成为摆在我们面前的重要课题。 1、互联网+与环境保护信息系统有效结合的可行性分析 互联网+和环保信息监测的有效结合可以分成以下三方面: 第一,通过互联网+传输环保信息数据。首先将全国各地环保数据、空气数据、水环保数据以及地表水数据等进行筛选加工后,将正确的数据信息传输到国家环境监测中心,然后由国家环境监测中心对这些环保数据进行审核,整理,以报告的形式通过互联网+传送出去,使每个用户端可以将环保数据及信息进行下栽、浏览等。 第二,国家环保监测部门可以通过互联网+对环保信息进行实时监测,全面掌握环保、排污企业的实时情况、环保数据以及环保信息的质量,一旦发生异常现象,监测平台会立即报警发出警示。 第三,利用互联网+,公布环保数据。在2013年时,面向全国建立了对空气质量的监测平台,实现了空气质量数据的实时监控;在2015年时国家全面覆盖了空气质量监测数据的实时监测,监测所得数据相关网站均可查到[1]. 我国目前通过互联网+环境保护信息的监测已经具备了一定的基础。对于一些重点污染源企业实行了在线监测,所有环保信息都可以经过网上进行传输以及接收,查看,并且已经向社会大众进行了实时公开。 2、互联网+环境信息安全面临的机遇和挑战 2.1互联网+”,环境保护信息安全面临的机遇 从国家层面上来说,近期,我国对党“互联网+环保”颁布了《生态环境监测网络建设方案》。并且指出,大数据以及互联网+是推动环保治理的重要实施手段。这足以说明国家对“互联网+环保”的高度重视,为环保信息安全的发展打下了坚实的基础。 从公众参与的角度看,近些年,社会大众参与环保行为日益增多,互联网+的加入,更加提升了社会大众参与环保的意识。互联网+满足了社会大众对于环保信息的需求,例如,提供了实时空气质量数据监测、环境质量数据监测等。 2.2“互联网+”环境下面临的挑战 从技术角度来看,“互联网+”由于更新快,更新周期短,一旦企业缺少资金以及缺少自主研发的能力,会在很短时间内被市场所淘汰。环境保护信息用户安全管理,主要是依靠环保信息系统去实现,如果只是一昧地去模仿或者是依靠某些应用系统,很快便会降低环保信息用户的安全性[2]. 例如,某研发公司,通过自身积累的地理数据,已经主动投身于对“互联网+”背景下环保大数据的应用,一方面通过将一张大的地图与各种服务整合到一起,成立一套新的地图及服务体系;另一方面,在环保数据信息安全监测、用户安全评价以及环保信息预测等方面,通过全面收集的环保信息数据,深化研发了大数据在环保领域的应用。 3、互联网+下环境保护信息用户安全 3.1善于利用互联网+ 作为国家环保部门要关于利用互联网+,推进环保信息安全管理,推动环保法治的有效进行,积极开展正确的环保舆论引导,推进社会大众的积极参与。 作为国家环保部门一定要建立善于利用互联网+的思想,要保障社会大众对环保信息的知情权、以及环保信息用户的安全。对于所公开的环保信息要做到公平公正,保障用户所看到的环保信息是公正的,敢于听取批评,敢讲出实情,只有这样才可以通过互联网+实现真正意义上的环保信息用户的安全管理平台[3]. 3.2加强环保信息用户安全,提高环保信息大数据安全保障及防范能力 促动环保应用技术的研发,加大环保信息资金支撑,加强环保信息及用户安全管理工作,提高环保监测部门,在互联网+背景下环保信息用户安全的可控制性。对互联网+大数据背景下环保信息用户安全体系加强建设力度,通过对环保信息采集、分析、处理等过程,建立与需求相符的环保信息用户保护系统,建立统一的环保信息用户保护体系,推进环保部门对环保信息用户的保护态势。将大数据应用技术得以充分利用,减少互联网+背景下,对环保信息用户的各类攻击,通过应用大数据环保信息处理技术达到对网络异常的实现监测及分析,通过应用大数据的互联网+的攻击追踪,达到查找互联网+攻击行为的源头[4]. 3.3对环保信息的真实需求全面掌握 我国环境相对较为复杂,由于地区的不同,环保部门所面临的问题也不同,作为企业来说,要加强与当地环保部门的沟通,全面掌握当地环保用户的真正需求,要从技术上梳理对环保信息用户的安全管理,切勿将一种系统复制应用到各个地方。 3.4“互联网+”有效强化环保监测数据安全用户的管理通过利用互联网+实时在线环保信息用户安全监测平台,实现了每个环保信息安全监测点与主控制中心的安全连接。例如说,在山东省的某一个环保信息监测中心可以与总监测中心平台直接连到一起,一旦山东省的环境监测数据出来,就会立即传送到总监测中心,总监测中心就会全面掌握山东监测点的运行情况。 4、结束语 互联网+时代的到来,使各行各业风起云涌,其中也深深地影响了环保行业。互联网+不仅将环境保护信息的现状得以改善,与此同时,也将环保信息传播业态得以转变[5]. 互联网论文:美术鉴赏教学中互联网的应用 一、互联网应用于美术鉴赏教学的条件已渐趋成熟 1.个人电脑的普及 计算机网络只是获取资源的一种渠道,要真正使用它,还要有一定的技术设备。过去电脑价格比较昂贵,只有少数单位和个人能够拥有,而随着电脑技术的日益成熟以及商家之间的价格竞争,电脑的价格已经下降了不少。如今走进学生的宿舍,往往可以看到桌面上摆着台式或笔记本电脑,学生们正熟练地使用计算机上网。在课堂上学生甚至会用手机查找学习资料,帮助理解课堂知识。所以,个人电脑的易于取得为利用互联网进行学习提供了必要的条件和准备。 2.互联网的使用方法简单易学 现在人们已经普遍懂得使用络浏览器上网阅读资料,通过搜索引擎和数据库平台进行资料查找也很简单,只要输入关键词就可以搜索到,使用方法比较简单。通过电子邮箱收发邮件,通过聊天工具交流信息,传输数据,通过论坛发表自己的观点、看法也是很方便的事情。而这些为互联网辅助教学起到了促进的作用。 3.学生对网络的喜爱 作为年轻的一代,学生对新事物的接受很快。同时他们又具有较强的求知欲和好奇心。校园里的电子阅览室常常是座无虚席,宿舍里也经常能够看到学生们上网的身影,学校周围的网吧也总是生意兴隆。上网在学生们的生活中所占的比重越来越大。学生们对互联网的热情对利用网络进行教学大有益处。 二、互联网辅助美术鉴赏教学的便利与优势 1.互联网上具有美术鉴赏课所需的丰富教学资源 美术鉴赏课的教学需要大量的图片、文字、数据、视频等参考资料,现在网络当中已经存在有大量与美术相关的网站,可以为教学提供丰富的资源。 (1)具有检索功能的图书期刊数据网站 现在许多院校向这些数据网站交付一定的使用费后提供给本校的师生免费使用。这些网站有几大好处:一是资料可靠,二是质量有一定的保证,三是能够满足同时查阅资料的需要,四是下载后可以长期阅读,不必担心借阅超期问题。这些检索系统的数据是直接把纸质的材料直接转换成电子数据,中间几乎没有数据的丢失或者修改,资料的可信度较大。这些资料也是大部分来源于一些正式的出版物,在质量上是有一定的保证的。图书馆的藏书是有限的,如果出现许多人同时要借某一个资料或者是某一类资料,就不一定能同时满足借阅的需要,而网络上的资源就不存在这样的问题,可以供许多人同时下载,而且没有借阅期限,可以有充裕的时间来进行阅读和思考。这是利用互联网络进行学习时很重要的一个资料来源。 (2)介绍画家个人艺术创作为主的网站 这类网站包括了艺术家的个人网站、艺术家个人美术馆所办的网站。艺术家的个人网站一般包括艺术家的个人简介、作品的在线展示、艺术观点和评论文章,以及艺术活动、出版着作和获奖收藏等等。这类网站往往能够较好地选择出代表艺术家创作面貌和整体水平的作品。对艺术家的介绍也比较概括、简练。同时网站往往还放有艺术家所撰写的文章、访谈以及一些比较有代表性的评论文章等。艺术家个人美术馆所办的网站由于有专业的艺术研究团队以及固定的资金的支持,网站规模就要大得多。对艺术家的介绍文章一般要更加的细致深入,在线作品范围更广,包括了艺术家不同时期的代表作品,着录也较为详细,而且这些美术馆里因为收藏有艺术家的大量作品,所以在这些网站上还可能看到一些在别的网站不常见到的作品。网站上表现艺术家自己艺术观的文章、访谈以及评论、研究文章更为丰富和齐全,能够让学习者全方位多角度地了解艺术家及其作品。这些网站也是比较可靠的美术鉴赏教学的资料来源。 (3)美术史课程学习的网站 这类网站专为美术史学习、爱好者设计,内容丰富,图文并茂,编排严谨,科学合理,可靠性强,能够为课程学习提供大量的参考。 (4)美术组织机构的网站 这些网站中包括了美术中各个门类艺术协会所主办的网站,地方及全国美术家协会的网站。这些网站里有协会展览、学术动态、艺术新闻、艺术家介绍、艺术理论、新作展示及博客、论坛等等。这些网站的专业性比较强,学生能够从中学习到不少专业知识,而且对了解各个学科发展的最新动态有很大的帮助。 (5)美术的综合性网站以及综合网里的美术部分 这些网站包含了和美术有关的大量信息,内容丰富,包罗万象。它们的受众面较广,常常还包含了收藏方面的内容,和现实生活联系比较紧密。学生通过浏览这些网站,可以把课堂中学到的知识、理论、方法等和现实生活中的美术现象联系起来理解,可以努力做到理论联系实际,学以致用。 (6)百科类网站 这类网站往往包括画家简介、生平经历、作品介绍、艺术特点、艺术主张、社会评价、市场价格、收藏价值等方面的内容。但由于部分这类网站在制作上不是由网站专业人员编辑,而可能是由会员上传、编辑资料,内容上可能有重复编排或者逻辑不清的现象,质量也参差不齐,所以在可信度上应当引起注意。但是,由于其资料相当丰富,查找方便,所以可以作为学习的参考,但一定要注意辨别。 (7)贴吧、论坛和微博 这些网站上也有大量的图片、文字、数据资料,但这些资料随意性较大,对其真实可靠度要注意鉴别。 2.互联网为美术鉴赏学习提供交流的平台 在学习的过程中,不仅图片、文字是重要的学习资源,学习的伙伴也是学习的重要资源。如果大家能够交流经验或者是发出一些有意义的评论,通过相互的交流也可以加深我们对知识的理解和把握。这种交流可以有同步交流和异步交流。 (1)同步交流 通过QQ、MSN等软件可以实现在线同步交流。交流可以以文字的形式,如果接上摄像头、话筒等设备,还可以进行同步的语音和视频对话,使用起来非常的方便。 (2)异步交流 通过一些离线留言功能以及电子邮件、论坛等形式可以实现异步交流。比如学生可以给教师发邮件或留言,也可以在论坛上相互讨论,交流可以不受时间、地点等限制,具有更多的灵活性。通过这些交流平台,学生可以了解更多与美术鉴赏相关的信息,交流不同的观点,进一步加深学习。 三、互联网辅助美术鉴赏教学是传 统美术鉴赏教学的有益补充 1.互联网辅助美术鉴赏教学原因: (1)美术鉴赏课自身的特点 美术鉴赏课包括了古今中外所有艺术家的美术作品、风格流派等方面的鉴赏,同时还需要了解美术方面的基本知识,艺术家人生经历、创作过程,以及与之相关的历史、经济、文化等方面的知识。从鉴赏的角度和方法来讲,除了课本上介绍的常见的几种之外,还存在着其他多种的鉴赏角度。所以美术鉴赏课课程自身的特点,决定了它非常适合运用网络来辅助教学。 (2)因材施教的需要 每位学生学习的专业、基础、学习的程度、兴趣爱好都是不相同的。如果说仅仅通过课堂上相对统一的教学是不能完全满足每位学生的需要。学生们应该从因特网上巨大的资源库中获取自己所需的知识,开拓一个课堂以外的广阔的学习空间,进行一种个性化的学习。 (3)素质教育的需要 素质教育给我们的教学提出了新的要求:“智育工作者要转变教育观,改革人才培养模式,积极实行启发式和讨论式教学,激发学生独立思考和创新意识,切实提高教学质量。要让学生感受、理解知识产生和发展的过程,培养学生的科学精神和创新思维习惯,重视培养学生收集处理信息的能力、获取新知识的能力、分析和解决问题的能力、语言文字表达能力以及团结协作和社会活动的能力。”美术鉴赏课是一门和实践联系非常紧密的课程,它最终要形成的是实际生活中对美术的鉴赏能力。因此,美术鉴赏课不能仅仅局限于课堂上对知识的传授,更重要的是能力和素质的提高。通过互联网的使用,学生在众多信息的选择、感受、思考、分析、归纳、总结中,不断提高综合素质。 2.互联网辅助美术鉴赏教学具有以下优点: (1)能够解决传统教学中学习的局限性问题 传统的教学是围绕着教材和教师的课堂教学展开的,着眼点是知识的传授。而课堂教学的时间是有限的,学生所能学到的知识也是有限的,理解问题的角度也比较单一。而要真正对一件作品形成深入的认识,就要了解这个作品创作者的其他相关的系列作品以及和这件作品相关联的大量作品以及参考资料,了解不同人的不同观点和看法,才能真正得出自己的判断。而且美术鉴赏所涉及到的知识面非常广,无论是对图片还是文字资料,都要有一个量的积累才能真正学好。而互联网上存在着学习的巨大的资源库,它是一个除了课堂之外更为广阔的学习空间。通过上网可以方便地获取大量的文字、图片、视频等资料,可以加深对于知识、概念、理论的理解,对画家、作品、流派能够形成更为全面、丰富、准确的认识,还能对自己感兴趣的部分进行拓展或者深入学习。因而教师在教学过程中要积极转变教学思想,具有开放式的教学观念,采用启发式的教学,上课时不要对讲授的内容过早地下定论,要给学生留下更多的思考的空间。通过课前、课后的思考题以及上课时的讨论,引导学生积极到互联网上去查找资料。应当让学生知道,学习具有多元性,不仅仅要在课堂里学习,还要懂得、擅于使用互联网,在互联网上可以通过各种各样的途径获得更多的知识。这样,可以将美术鉴赏的学习从课堂延伸到课外,丰富和加深我们对课程的学习。 (2)改被动学习为主动学习,建立学生学习的主体地位 在以讲授为主的教学当中,学习往往是被动的。学生所了解的往往只是书本及老师所讲的知识,自己占有的材料比较少,能够进行主动思考的余地也就不大。如果依托于互联网上的资源,学生通过建构式学习,采用讨论的学习方式,就能够更好地进行主动学习。在这样的教学里,教师可以根据教学内容设定一定的问题,然后让学生根据这些问题到网上去查找相关的资料。在观察和感受的基础上,通过对资料的分析、归纳、整理,形成自己的观点。学生们带着这些观点来到课堂上,通过与其他同学的讨论,能够加深对问题的理解和认识。这是一个主动学习的过程,通过这样的学习,学生的印象会更加深刻,而且从互联网获取信息的能力、思维能力以及表达能力都得到较大而提高。在实际的教学当中,讨论是学生非常喜爱的学习方式,它能使课堂气氛变得活跃,激发学生学习热情,增加学生学习的兴趣。在这样的学习的过程中,学生主动地将所需要的知识融入到自己的知识系统当中,也做到了个性化学习,达到因材施教的目的。同时我们还要知道,这种讨论不仅仅是在课内,互联网大大扩展了人们交流的范围。除了同班同学之外,还可以通过校园网和同一个学校的同学交流观点。另外,还可以通过QQ上的兴趣组,贴吧、论坛等方式进行交流。 四、需要注意的问题 (1)在网上学习的时候很重要的一点是要保证资料的可靠性。所以要注意到一些知名的大型网站和可信度较高的中小网站上查找资料。如果说是到一些可靠度不是很高的网站查找资料,要多留心分辨和鉴别; (2)网络世界丰富多彩,有的学生在上网的时候往往会不自觉地点击到自己感兴趣的连接上,因此浪费了大量的时间和精力。所以上网时自控力要强,最好有一定的针对性,避免漫无目的的浏览; (3)学校和家庭要做好监督工作,做到安全、健康、文明上网。科技的发展使得互联网对我们的生活产生深远的影响。教育要实现现代化就要利用好这一技术条件。面对新的教育发展形势,美术鉴赏课要充分利用网络教学资源,积极转变教学观念,探索新的教学方法和手段,不断适应现代社会对人才培养的新要求,提高学生的全面素质,只有这样才能促进美术鉴赏教学的不断进步、发展和提高 互联网论文:国际互联网上传播淫秽物品罪的界定 [关键词]：互联网、犯罪、传播淫秽物品 根据《刑法》第三百六十四条一款、第三百六十七条和全国人大常委会《关于维护互联网安全的决定》第三条（五）项规定，在互联网上犯传播淫秽物品罪有三种形式： 1、在互联网上建立淫秽网站、网页。所建立的网站、网页上主要内容为淫秽书刊、影片、音像、图片。有关人体生理、医学知识的科学著作不属淫秽物品，包含有色情内容的有艺术价值的文学、艺术作品不视为淫秽物品。 2、在互联网上提供淫秽站点链接服务。行为人自己建立的网站、网页虽不属淫秽网站、网页，但在其网站、网页上与淫秽网站、网页之间制作链接服务。 3、在互联网上传播淫秽书刊、影片、音像、图片。即在互联网上制作、复制、刊载、发送邮件等形式散布淫秽书刊、影片、音像、图片。 一、犯罪构成 （一）客体要件：本罪侵犯的客体是国家对淫秽物品的管理秩序，在互联网上的犯罪对象不再是传统意义上的书刊、报纸、录音带、录像带等有形物品，而是载有淫秽内容的数据、信息程序。 刑法意义上的淫秽并非等同于色情，《刑法》第三百六十七条定义淫秽物品，是指具体描绘性行为或者露骨宣扬色情的诲淫性的书刊、影片、录像、图片等，并将有关人体生理、医学知识的科学著作和包含有色情内容的有艺术价值的文学、艺术作品排除在淫秽物品范围之外。 （二）客观要件：即客观方面表现为在互联网上建立淫秽网站、网页，提供淫秽站点链接服务或者传播淫秽书刊、影片、音像、图片。 1、互联网就是国际互联网。 2、淫秽网站、网页，即刊载主要内容为淫秽书刊、影片、音像、图片的网站、网页。 3、站点即英文Website，是在国际互联网（www）中网页所存放的地点，即网站。 4、链接也称超文本链接，是指“使用超文本标记语言HTML（Hypertext Markup Language）编辑包含标记指令的文本文件，在两个不同的文档或同一文档的不同部分之间建立链接，从而使访问者可以通过一个网站访问不同网站的文件或者通过一个特定的栏目访问同一站点上的其他栏目[见郑成思主编《知识产权文丛（第一卷）》中国政法大学出版社，1999年1月版]. 常见链接种类可分为“外链”和 “内链”两种。外链又称普通链接，它链接的对象通常是被链接网站的入口，即首页。浏览器地址栏上显示为被链网站的网址，屏幕上显示的全部是被链网站。内链又称隐含链接，当用户访问设置了内链的网页时，网页一部分是通过超文本链接将被链网页的部分或全部内容显示在本页中，可使访问用户误以为尚在原网站上，实际已指向其他网站的具体内容页或者某一具体文件。 6、淫秽站点链接服务，是指行为人在自己的网页与淫秽网站、网页之间设置超文本链接，使访问者可以通过行为人的网页访问被链接的淫秽网站、网页的一种服务。若仅与淫秽网站、网页中的单个文件（如单个影视压缩文件、播放文件等）相链接，则属一种特殊“隐含链接”或者特殊 “深度链接”，与“淫秽站点连接”至少存在以下区别：（1）前者不能使访问者通过行为人的网页访问淫秽网站的首页或其他任何一个淫秽网页，后者则能通过行为人的网页访问淫秽网站的首页或其他淫秽网页。（2）前者不能使访问者获悉淫秽网站、网页的地址（即淫秽站点），后者则能获悉淫秽站点。（3）从两者所传播的淫秽内容来看，显然是后者多于前者，社会危害性显然是淫秽站点链接大于仅对单一文件的深度链接。 7、传播，即广泛散布。在互联网上传播淫秽书刊、影片、音像、图片，是指行为人明知为淫秽书刊、影片、音像、图片，却故意将该内容放在互联网上进行散布的行为，如采用在论坛中上传，贴图区贴图，向多个邮件地址发送邮件等形式故意传播淫秽书刊、影片、音像、图片。 链接不属传播，两者的区别：（1）传播行为人明知被传播内容，故意向公众散布；设置链接行为人则可能知道被链接的内容，也有可能不明知，即主观状态不同。（2）被传播的内容只能由行为人制作、编辑、复制等安置在传播媒介上，而被链接的内容并非设置链接行为人所安置在互联网上，他仅在通往别人已安置的内容途中设置一条“管线”。链接本身并不复制、上传任何材料，链接技术“如同有人打开自家房间的窗户，让来访者看到对面人家的风景，不论外面的景致看得多么真切，毕竟不是这房间的真实组成部分”。被链接材料虽然在互联网上传播，但传播者并非设置链接的人，而是被链接对象的设置者。 （三）主体要件。本罪的犯罪主体为一般主体，包括个人和单位，均可构成本罪的主体。 （四）主观要件。本罪主观方面是出于故意，过失不构成本罪，但不必出于牟利目的。 根据法律规定，除了具备以上构成要件外，构成本罪必须达到“情节严重”的程度，所谓“情节严重”，在司法实践中，主要指多次地、经常地、大量地传播淫秽物品的或者造成严重后果的，等等。 二、在互联网上犯本罪与非罪的界限 1、严格认定淫秽物品的范围。应当依照《刑法》规定，首先将有关人体生理、医学知识的科学著作、有艺术价值的文学、艺术作品排除在淫秽物品之外，尽管这些作品是否包含色情内容。其次，严格区分淫秽物品与“色情出版物”、“夹杂淫秽内容的出版物”。淫秽物品是指诲淫性地具体描绘性行为或者露骨宣扬色情的物，色情出版物是指部分有诲淫性具体描绘性行为或者露骨宣扬色情的内容，对普通人特别是未成年人的身心健康有毒害，而缺乏艺术价值或者科学价值的出版物（见国务院批准、国家新闻出版署颁布《关于认定淫秽及色情出版物的暂行规定》第三条规定）。所谓夹杂淫秽内容的出版物是指尚不能定性为淫秽、色情出版物，但具有如描写性行为、性心理，着力表现生殖器官，具体描写诱奸、通奸、淫乱、的细节等内容，低级庸俗、妨碍社会公德，缺乏艺术价值或者科学价值，公开展示或阅读会对普通人特别是青少年身心健康产生危害，甚至诱发青少年犯罪的出版物（见国家新闻署颁布《关于部分应取缔出版物认定标准的暂行规定》）。 2、严格认定淫秽网站、网页和淫秽站点的范围。部分含有色情内容的网站、网页或者含有淫秽内容的一个文件不同于淫秽网站、网页。与含有色情内容，但不属淫秽网站、网页的互联网地址设置链接，或者与网页中某一含有淫秽内容的文件地址设置链接，均不能认定为“提供淫秽站点链接服务”。 3、正确理解“传播”的概念。不应当将未制作、复制或刊载内容的设置链接行为类推为传播。 由于在互联网上传播淫秽物品犯罪，属新类型犯罪，根据《刑法》第三条规定的罪刑法定原则，在刑事法律未明文规定之前，不得对法律条文作扩张解释，以免累及无辜，不利于我国互联网事业的发展。 互联网论文:互联网金融P2P网络借贷问题以及对策 1、互联网金融P二P网络借贷的概念 互联网金融是通过互联网这个平台而进行的金融流动以及交易。互联网金融作为1种新的金融模式,不仅拥有支付结算以及交易融资的功能,又拥有低本钱高效力等特色。跟着互联网的不断发展,互联网公司的业务也患上到不断扩展,其主要业务再也不局限于向传统金融机构提供技术层面的支撑以及服务,而是通过云计算以及大数据等信息低本钱优势对于数据进行分析,在金融领域展开自己的业务,构成全新的互联网金融模式。使企业范围迅速壮大以及发展速度很快晋升,对于传统的金融机构构成了要挟,乃至将打破传统金融业的经济模式以及运行格局。网络借贷P二P是互联网金融产品最兴新最具活气以及最拥有争议的1项。依托网络的气力,这些平台高效力地将投资人以及融资人撮合在1起,迅速、利便、快捷的完成借贷交易,并且显着降低交易本钱。对于小微型企业以及个人融资者提供资金支撑,知足了容易被银行忽视的弱势群体的资金需求。可以说网络借贷P二P就是民间借贷的网络版。 2、互联网金融P二P网络借贷的发展示状 (1)用户数不断增添 依据网贷之家联合盈灿咨询了《中国P二P网贷行业二0一五年八月月报》,网贷投资活跃人数到达了二0四.二八万人,环比上月增长了一三.九二%;借款活跃人数到达了五四.九四万人,环比上月增长了二四.五%。今天六月以来,我国的A股收场了长达一年的牛市,从五一七八.一九点狂泻至八月底的三000点左近,最大跌幅到达了四五%,许多八0后九0后的年青投资者损失惨痛,悲观情绪使患上部份投资者离开股市追求利率更高更安全的投资渠道,而他们又比较能快速的接受新事物,而同时银行对于于小微企业以及个人的资金需求通常不能及时知足,民间融资需求无比旺盛,所以网络借贷用户数大幅度增添。 (2)交易金额大幅度增长 近两月网贷成交量出现大幅上升。数据显示二0一五年八月P二P网贷行业总体成交量达九七四.六三亿元,环比七月上升了一八.一二%,离单月千亿成交量大关已经经近在咫尺,是去年同期的三.九倍。跟着网贷行业成交量的大幅度增长,历史累计成交量已经经到达八六三五亿元。二0一五年全年有望突破万亿大关,因为P二P网贷在收益率方面盘踞必定优势,年收益率在八⑴五%,比同类银行理财产品利率高1倍,因而吸引更多的投资人进入P二P网贷行业。 (3)业务品种不断增添 以平安团体旗下的互联网服务平台陆金所为例,目前其推出了稳盈安e等二四款投资项目;零活宝、财富汇等九个理财项目,易方达信誉债A等二二个基金项目。利率从四.八%⑼.八%,期限从一天到三六个月,投资出发点金额从一元至三0万元,可以说笼盖了不同层次不同需求的各类借贷者。而且资金划转无比灵便能实时到账,对于于未到期的债权投资者还可以转让,债权持有期间的收益在扣除了手续费后可以保存。陆金所由平安团体担保提供一00%本息保障,经营一四年来一00%的投资者取得了本金以及利息。 3、互联网金融P二P网络借贷存在的问题 (1)互联网技术风险 互联网技术的安全保障对于投资者有着极为首要的作用,如遇到停电,黑客袭击,电脑中病毒,账户密码泄漏等问题均可能对于投资者发生重大的损失,比如在WIFI情况下输入密码就极为可能且无比容易被识破,良多平台采取安全套接层协定与一二八位加密技术,客户在进行会员管理,个人账户管理,充值等触及敏感信息的操作时,信息被自动加密,保证客户的个人信息安全以及资金交易安全。然而即便如斯安全隐患依然存在。1旦平台系统呈现问题致使投资人没法登陆,会引发集体恐慌,进而呈现挤兑现象,部份平台因资金周转呈现问题,就此倒闭。黑客入侵数据库后可能篡改以及删除了相干数据,给投资人的资金安全带来影响。 (2)道德风险 截至目前,P二P问题平台到达了九七六家,占到平台总数的三0%,问题平台包含了1些欺骗团伙,1开始就是非法集资,通太高额的注册回报,高息标的吸引投资者,1旦吸收金额到达必定的数额平台立刻跑路,而此外1些平台确切是由于管理不善倒闭停业,比如因背规操作,风控缺失致使坏账增添提现难题,或者者自设资金池,本身介入融资,资金链断裂最后倒闭等。 (3)运营风险 在中国现有国情下,为降低投资人风险构成了无垫付,担保公司垫付,风险筹备金垫付等垫付模式,其中后两种是当前网贷平台的主要运营模式,担保模式是网贷平台以及担保公司合作,1旦呈现贷款不能追回的情况下,由担保公司出资垫付的模式,风险筹备金是网贷平台专门设立的备用金,用于必定限额内补偿因为借款人背约酿成的债权人本金以及利息损失的模式。在担保模式下,网贷平台为了能更好增添业务,有时会打出一00%本息保障的口号,但在现实案例中常常不能完整兑现。网贷平台试图通过与担保公司合作扩散风险必然要对于其支付高额的担保费,这样就加大了运营本钱,而且有的担保公司就是网贷平台的关联企业,难以对于平台业务施加束缚。在风险筹备金模式下,如果平台的坏账率较高,风险筹备金的总额不能笼盖掉坏账时,1部份投资者依然将遭遇损失。 (4)管理风险 例如在平台上线早期,通太高额奖励,一00%本息保障拉动人气吸引资金,或者者不顾本身的能力鼎力扩展版图盲目扩张,完整忽视了市场风险,1旦产生平台危机,将会对于投资人造成损失。市场自身有着竞争以及供需的瓜葛,如果企业盲目进入,不仅企业本身经受不起,更会伤害到弱小的投资者。 4、加强互联网金融P二P网络借贷管理的建议 (1)尽快行业标准 跟着P二P借贷市场行业同盟以及自律组织的呈现,及同盟内部企业交易数据的累积,行业内部标准将会趋向统1,整个P二P借贷行业的风险节制体系将会进1步完美。P二P借贷市场属于新生事物,其地位以及合法性将逐渐患上到政府的认可,政府态度的变化会使患上政府对于其进行有效的监管,未来工商机构、网络管理、司法机关等相干机构可将已经有的监管系统与P二P行业同盟系统相结合,易于P二P借贷市场的进1步发展。 (2)完美社会征信体系 冰冻3尺非1日之寒,树立健全社会征信体系是1个长时间的进程。跟着大数据时期的到来,只有数据1体化,才能更好地进行分析以及处理。另外一方面,P二P行业所构建的信誉评级法子以及所具有的数据也是央行所缺失的。所以,央行应采用踊跃的态度,与名誉优良的企业或者同盟进行数据信息同享才能更有助于征信体系的完美。 (3)对于信用好的企业发放牌照 业务许可是我国金融行业1直以来的运作体系,在银行脱媒以前这类体系对于我国金融市场的不乱做出了很大贡 献。未来在利率市场化违景下,各种非传统金融机构大量涌现,且面对于金融脱媒这个大违景,金融牌照也应当跟上市场发展的节奏,相应的有所增添。因而,未来对于P二P网络借贷发放牌照将成为国家监管的主要手腕。 互联网论文:互联网精细化运营时代来临 互联网企业如何做生意？如何将巨量的点击率以及“眼球”转变成实实在在的收入以及利润？如何树立不乱而又虔诚的客户群体？如何更好地为客户服务？在阔别泡沫时期以后，在想方设法熬过互联网的寒冬以后，这些问题在“互联网价值回归”的今天正成为网络企业最为关切的问题。三七二一、二六三等1些互联网企业最近纷纭推出了全新的客服体系，可以算是在这方面很好的尝试。 1、互联网：概念、产品、服务 从一九八七年首次E-mail发送胜利算起，中国互联网事业已经进入了第一六个年头。这一六年，中国互联网事业获得了长足的发展，目前互联网在中国已经经至关普及，互联网也步入了商业可运营阶段。三七二一高档副总裁田健把我国的互联网发展划分为3个阶段。在一九八七年至一九九六年普及阶段，中国互联网处于基础设施建设时代；而从一九九六到二00二年信息爆炸式发展阶段，以门户网站、各地信息港为代表的1大批中文网站的呈现，使互联网上信息急剧增长，培育了大批的互联网用户。自从二00二年末，中国互联网开始正式进入商业运营阶段。 在这3个时段中，中国的互联网企业也完成为了从概念到产品再到服务的转变。概念阶段的互联网公司更多的是投资者导向，有点跑马圈地的味道，喜欢炒作概念，吸引公家以及投资者的注意力。一九九八年以来，互联网公司走向产品阶段。在此阶段，有3大门户网站对于新闻内容的不断强化，有三七二一推出网络实名、二六三推出电子邮箱等。产品阶段的互联网公司开始初步关切自己的产品如何给互联网用户带来价值，开始关注网络利用。服务阶段的互联网公司是生意导向，重视市场钻研与谋划，关切如何知足客户需求，强化内部运营以及管理。如果说概念阶段的互联网企业更关切点击率以及走访率，关注“眼球”的集中度，那末此时他们更关切如何“粘住”用户。 最近，三七二一公司推出了“金色航班”服务体系，某种程度上是在引领互联网企业向服务转型。在客户需求从产品向服务转变的今天，企业应当匡助客户更全面地具有网络品牌资源，挖掘更多的网络商业机会，运用更有效的网络营销法子。同时，从客户的需求动身，晋升客户的虔诚度、晋升客户的网上品牌成为互联网企业必然选择。 为自己的服务体系进行品牌塑造，在良多传统的公司里是比较常规的市场运作法子。而在互联网企业中，这应当是比较新的尝试。这说明互联网企业对于服务的注重，也是他们“为客户创造价值”的经营理念的具体体现。 2、客户价值：开启精细化运营时期 从互联网用户的角度来看，网络营销阅历了3个阶段。第1阶段为网上播送式营销，如网上广告、商情等；第2阶段为网上直推式营销，如数据库营销、直邮、短信等；第3个阶段是网络关联式营销，这是1种通过定义某些概念在特定情形模式下的相干性，使品牌以及商性能够树立互相关联、互相作用的营销法子，如垂直门户、实名、搜寻等。 关联式营销下客户所关切的价值包含：企业具有在网络上展现自我的途径，具有与现实世界相统1的网络品牌；企业能够运用有效的工具以及手法突显自己、命中目标用户直至完成销售；企业可涉及大量的商业机会以及潜伏需求，能够为自己带来利益。 毫无疑难，在互联网时期，网络营销意义突显，然而如果没有优良的运作，也很难保证客户能够在这方面胜利。对于客户价值的深刻发掘，在三年之前的互联网企业中似乎很少见到。如今钻研客户的需求、提出有效以及有针对于性的解决方案，已经经成为了1些互联网企业的常规理念，这就是互联网精细化运作的表现。只有这样，才能真正施展互联网的功能，也才能真正为客户带来价值，让网络更有“粘性”。 3、客服体系：新的竞争优势 互联网公司的“粘性”不单单来自网站自身。互联网企业的客户集中在中小企业群，这些客户对于于互联网的利用可能其实不是那末精晓，他们还需要更好的服务支撑。只有树立畅通便捷的客户服务通道、快速响应的客户服务机制以及高效互动的客户服务环境，才能匡助客户更全面地具有网络品牌资源，挖掘更多的网络商业机会，运用更奇妙的网络营销法子。 树立业界领先的CallCenter系统；确立“限时服务”的快速响应机制；树立“绿色通道”：网上自助服务系统；树立“VIP俱乐部”重点客户交换服务机制，为大客户提供客户经理的专属服务；通过各地注册中心为客户提供本地化服务；树立笼盖客户购买、使用全周期的全程服务机制。这些服务机制的树立，将使患上互联网企业更好地为自己的客户提供全方位的服务，为他们带来更大的价值。 巨大的渠道支撑使患上互联网企业为客户提供全方位的服务成为现实。有了强大的网下的实体渠道网络的支撑，互联网可以相对于轻松地实现企业从产品提供商向服务提供商的转变。对于于网络公司来讲，他们最欠缺的就是传统企业所拥有的相对于成熟以及不乱的运营体系。 互联网论文:互联网金融发展趋势探讨 信息技术对人类社会的影响已经超出信息技术起始时的预想。除了能够使人们的通讯更加方便之外,信息技术的发展已经搭建了一个较为完善的“网络社会”,人们的衣食住行都可以通过互联网实现,而互联网金融也在其中发挥了不可替代的作用。在网络社会愈加发达的未来,互联网金融的发展走向甚至能够决定社会金融的动态,这是值得我们进行思考和探索的。 1.互联网金融概述 1.1互联网金融的概念 互联网金融是传统金融行业与互联网精神相结合的新兴领域。从本质上说互联网金融是利用网络技术搭建于传统金融模式的一种新型的金融业,它降低了企业融资成本,极大地扩展了金融市场,它不仅对互联网经济起到了非常重要的支撑作用,还客观上有利于中小微企业的发展,为广大投资者提供了更加便捷的和盈利更为丰厚的投资场所。 1.2互联网金融的基本理论 与传统金融相比,互联网金融的核心功能没有发生变化,金融的契约内涵、金融风险等也没有发生改变,但互联网金融的交易和组织形式却受到互联网技术和精神的影响。互联网金融的理论基础是互联网特有的交换理论,互联网的存在使原本不可能实现的交易成为理所当然的事情,并且交易的双方不需要中介的参与。这就意味着,互联网金融活动有着极为强大的自由性和创新性。 1.3研究互联网金融的积极意义 总结互联网金融的发展,能够使人们对互联网金融的交易形式以及交易特征有所了解,方便人们在网络生活中进行金融行为决策;发现互联网金融中存在的问题,是促进互联网金融持续、稳定、健康发展的必要手段;而对互联网金融发展趋势进行预测,则是对未来金融活动的评估,对金融行业的发展战略制定相当重要。 2.互联网金融的发展 2.1金融贸易的形式 我国金融卫星通信在网络中的运行,构建了全国电子联行系统、金融信息系统、金税信息系统和中国证券交易系统等。这些金融系统的建立直接使得现实金融交易的形式可以在网络金融发展中继续进行。因此,网络金融贸易的主要形式仍以传统金融贸易的投资、融资为主,只是贸易的途径有所变化。除此之外,互联网发展与电子信息技术的综合运用使各种金融企业如商业银行、借贷机构、信贷公司等实现了网络业务的发展。网络银行的出现和网上金融产品的购买使得目前的金融贸易从窗口化转为网络化。受网络支付形式影响,第三方支付平台成为互联网金融贸易的特有形式之一,专门针对网络人群的多种理财产品也纷纷出炉,如“余额宝”等。 2.2金融发展的途径 在互联网环境下,金融发展的途径较传统金融模式有所改变。在传统金融模式中,金融发展依靠金融业务工作人员的推广以及金融机构所做的广告;而在互联网环境下,金融业务的开展可以通过多个平台实现:首先,网上银行业务开展使得原本银行卡所具有众多金融业务都能够在互联网中实现,银行系统中的工作人员可以通过银行可持有者所预留的联系信息进行银行业务推广,只需要发短信或者打电话进行业务推销即可,不需要进行一对一的现实业务销售;其次,由于网上银行的便捷性和节省人工等特点,为金融机构节省大量开支,将这些开支用于个人和企业客户所持有的银行卡的“返利”活动中,使人们能够更加主动地了解网络金融业务。 2.3金融业务的特点 网络金融业务除了具有虚拟性、便捷性和节约成本等特点之外,还具有广泛性特点并且不受时空的限制,这些金融业务特点同时也是互联网服务的基本特征。互联网金融业务的广泛性特点表现在以网络银行为首的互联网金融平台所推出的金融业务模式的相似性上,只要一种网络金融产品风行,就会有多加银行相继在网上银行中推行此业务或者积极与第三方金融平台建立联系,支付宝第三方支付平台对多个网上银行的兼容就是网络金融业务广泛性的特点表现;网络金融的不受时空控制性也表现在网络银行的发展过程中,即在网络银行中进行支付、转账、查询、缴费等业务,不受银行营业时间和银行卡所在地的影响,网络模糊了银行系统的地区差别,使金融业务的服务时间完全做到了“24小时不打烊”。 3.互联网金融发展中凸现出来的问题 3.1金融平台建设问题 金融平台是支持互联网金融发展的基础。目前互联网金融发展状态下的金融平台包括各大银行的网络银行系统、手机银行系统、具有支付功能的软件平台以及第三方支付平台、信贷平台等。这些金融平台的发展历程不一样,在网络金融中的作用不一样,在网络金融中所占据的地位也不一样。网络金融平台建设的不协调使得网络金融服务和金融交易存在失衡的问题,例如网络银行能够承办的大笔存贷业务数量远远小于现实银行,这就意味着,网络金融平台建设本身还存在着不完善的情况,即便是网络在人们生活中扮演了十分重要的角色,人们对于网上金融的认知度还远远低于其他日常生活行为。 3.2网络金融的安全风险问题 互联网金融发展中的另外一个严重的问题就是网络金融安全的风险越来越严重。在传统金融模式下,人们进行金融业务依靠银行单据,信票是纸质的,并且由三方保存,能够保证金融行为的妥帖,但在互联网金融交易过程中,金融交易双方不见面,所进行的交易实际上是信息的交换,交易双方也不能产生即时的、可以当做凭据的信票,金融信息一旦泄露或者被篡改,金融交易就面临着巨大的风险,很可能造成交易一方的巨大损失。 3.3金融业务载体的统一性问题 互联网金融发展中还存在一个不容忽视的问题,就是互联网金融载体与现实金融载体的不统一。金融载体即人们实现金融交易时必须使用到的工具或者信息,如在银行窗口办理业务需要出示本人有效身份证件等。作为互联网金融代表的网络银行登录方式不一致,有些银行采取U盾的登录方式,有些银行采用账户密码结合的登录方式,有些银行采用手机校验的登录方式,虽然不同的登陆方式都能够在一定程度上确保网络金融交易的安全性,但每种登录方式都与现实银行金融业务载体不同,一旦人们要在网络与现实中同时办理金融业务,就需要准备两种完全不同的业务载体,这阻碍了网络金融业务和现实金融业务的相互转化和有效联系。 4.互联网金融的未来发展 4.1网络金融平台的综合建设 互联网对人类社会的影响不止于在网络上实现一系列日常活动行为,实际上互联网的发展必然引领人类社会进入完全的网络化时代。在网络中实现一切事务成为互联网未来发展的主题,在此基础上,互联网金融也必将打破网络银行独占鳌头、第三 方支付平台单一的局面。综合性更强、各种金融机构都能参与进来的网络金融平台建设是未来互联网金融发展的主题。网络金融平台建设将实现多家银行的网络银行或手机银行的整合,使各种金融机构都能在同一个金融软件上显示出来,人们打开软件就犹如到了网络上的“华尔街”一般,只需要登录一次账号,就能够实现在多个金融机构中的金融业务办理。 4.2网络金融安全保障更细致 网络金融的安全问题是未来互联网金融发展必须解决的问题,而网络金融安全问题的解决实际上也有赖于信息技术的进一步发展。目前信息技术的发展仍以2进制代码编程为基础,但在未来的信息技术发展中,各种生物科技也许能够参与到其中,每个人的网络金融数据信息将以特殊的,非代码式的保密形式加以保护,如个人在办理银行卡的同时写入指纹,而在手机和电脑的网络金融平台上也写入指纹信息,网络金融客户端的指纹信息与银行卡所记录的指纹信息一致,该银行卡所包含的一切网络金融交易才有效,这样就能够妥善保护网络金融客户的信息安全。 4.3 网络与现实金融载体的统一 伴随着信息技术而产生的众多网络工具都越来越简便和小巧,人们倾向于将网络生活与现实生活的边界虚化,追求现实生活的精致和高效,而互联网金融在发展过程中必须符合人们对网络社会发展的追求,即网络金融与现实金融的载体相统一。例如,网络银行的登录方式与现实金融业务的办理所需要的文件相同,使客户不受复杂的文件信息所困扰,又如,银行卡写入网银信息,使客户可以通过扫码登录网银,进而实现网络金融交易。网络与现实金融载体的统一是网络金融业务与现实金融业务统一的必经途径,也是网络金融未来发展的必然。 结语 综上所述,互联网金融是以信息技术和互联网作为基础的金融行为,以虚拟的金融交易为主要方式。互联网金融发展到现在已经在金融市场中占据了重要地位,但互联网金融平台还不能提供给金融客户十分全面的服务,网络金融的风险伴随着互联网信息风险的升高而越来越高,金融业务载体的不统一使得互联网金融与现实金融的交接出现困难。在未来的互联网金融活动中,金融网络平台的综合建设以及金融安全保障体系的建设是互联网金融发展的趋势,另外,网络与现实金融载体的统一,也是互联网金融发展的主要方向。 互联网论文:互联网当前形势浅析 5月4日，当我到达美国时，Nasdaq高科技股（特别是网络股）的反复震荡，正使国内网络界陷入全面的恐慌之中，国内“泡沫论者”风涌云起，媒体也似乎潘然而悟，马上反击一戈，“炮轰”互联网，大力渲染“互联网恐怖主义”，基本上篇篇表达的都是“网站死亡、倒闭”、“泡沫破灭”的恐怖气氛。而仅仅一个月之前，这些媒体还在为互联网煽风点火，极力鼓吹。如今转向之快，实在令人惊诧。“泡沫论”、“投机论”、“烧钱论”、“骗钱论”、“务虚论”、“骗局论”、“陷阱论”等等纷纷出台。而且许多网站也开始收紧腰包，从业者本身也开始发表一些自短志气的话。一些投资者也俨然以权威的姿态发表全然不同的投资新理念，认为纯互联网公司已经穷途末路。先前在互联网热潮中的失意者们和反对者们更是格外幸灾乐祸。 而当我踏上“泡沫”的大本营—美国时，让我惊讶的是，他们对待股市下跌的形态居然如此平和。首先，媒体上的反泡沫者并没有剧增，而多是冷静、理性、从容的语气分析产业的走向。在美国认为互联网是泡沫的人5、6年前就有，而今Nasdaq股市大调整，互联网泡沫论者并没有象中国一样剧增。 其次，美国的投资界并没有因此全面退却，他们认为目前的调整是合理的，但由于市场形势，他们的确暂时放缓了投资力度。但是只要市场阶段性调整完毕，大量积聚的资金还是会流向互联网，因为除了互联网，没有任何领域可以容纳如此众多的资金，也不可能有其他领域会比互联网更有潜力和活力。 第三，最让我欣慰的是，美国投资者对中国的兴趣并没有因此下降。相反，美国市场的调整使他们更看好新兴的中国市场。这一次，互联网实验室在国外不但达成了多项投资意向，而且达成了多项合资意向，大大超出意料之外。反观国内人人自畏的状况，形成鲜明的反差。 因此，实际上中国互联网与美国互联网的最重要差距，与其说是基础设施或产业成熟度的差距，不如说是中国互联网投资者（包括国内的投资者，以及主要由国内人士运作的国际资本）投资理念的巨大差距。这才是中国互联网真正的危险所在，也是自己美国之行的最大收获。 资本是产业的双刃剑 显然，本次Nasdaq的调整对互联网产业的发展会产生极大影响。但是，这次调整与其说是产业层面的调整，不如说是资本市场的调整；与其说是互联网企业的一次淘汰，不如说是资本市场的一次洗礼；与其说是考验互联网的从业者，不如说是考验互联网领域的投资者。因为这次调整并不是产业方向出现重大问题，也不是各互联网企业经营出现重大滑坡，更不是因为众多互联网用户突然抛弃了网络。用户“落网”的速度并没有放缓，互联网企业的“利好”消息也没有减少，产业规模的增长依然强劲。 但是，巨大而持久的调整都不可避免地发生。因为，资本市场已经到了不能承受之重。因此，这次调整的本质就是：互联网让平庸的投资者走开。 无可置疑的是，美国互联网经济在短短几年内迅速崛起，其根本因素不是技术本身，而在于庞大的资本，通过新的投资理念和新的市场机制，带动并刺激整个经济。 单是1999年，全美70%以上的风险投资涌入互联网，总额达到300多亿美元；1999年IPO的307家互联网企业融资逾2000亿美元；所有互联网上市企业（以B2C为主）的股票市场价值达到1。3万亿美元。从初期的风险投资，到IPO市场，再到最后的股市，正是不同阶段庞大的资本推动，才促成了美国互联网的奇迹。 但是，成也资本，败也资本。资本的狂热对产业是一把双刃剑。以巨额资本作为燃料的互联网产业同时也因此埋下隐患：在狂热的追捧下，平庸的投资者与优秀的投资者混合在一起，“愚笨”的资金与“聪明”的资金收获同样的回报。在自由竞争的市场中，这显然是不合理，也不正常的。 人人都是风险投资家？ 过去，风险投资属于屈指可数的精英。这个小小的“俱乐部”成员，凭着老狐狸一般的嗅觉，专门在高风险领域，寻找最有前景的企业“幼苗”，以获取巨额回报。但是互联网来了，这次大潮彻底改变了风险投资做的界线，似乎人人都想成为风险投资家。 据统计，单是1998年，就有25万个人投资者将200亿美元的“风险投资”投向了3万多家创业公司。到现在，《幸福1000家》大企业中有20%以上设立了风险投资，而在两年前，这个比例不足1%。象Intel、Cisco等企业甚至将风险投资当作公司研发的代替方式。众多企业、机构和个人涌入风险投资阵营，极大地满足了创业公司的资金需求，直接推动了互联网全球性的创业大潮。但同时，也极大地损害了风险投资的专业性：风险投资不仅仅是一笔前钱，更重要的是一系列专业的服务；超一流的智慧、经验与技巧将未来的成功者与失败者区分开来；懂得如何提炼其有前瞻性的创新的商业模式；帮助创业者雇佣一流的管理团体；帮助创业企业与一流的大企业建立合作联盟；帮助企业融到新一轮规模更大、更据战略价值的资金…… 显然，风险投资的全民化是以专业服务的丧失为代价的。使得风险投资越来越同通常的股市投资走向一致。而风险投资家与股民本是两类截然不同的物种，区分起来非常明显，股民的投资心理是典型的“迫涨杀跌”，对风险的承受能力非常脆弱，一有风吹草动就撤退。而风险投资则相反，专爱与风险为伍，具有超乎平常的风险承受能力和忍耐期。 “聪明”的风险投资是长脑子的资本，不以现前的利益所驱动，也不以短期的波动所动摇。能够获得这样的资本，是创业企业的大幸。而“愚笨”的风险投资有可能破坏企业，它们在热潮时来，泠潮时退，恰恰是企业最需要的关键时刻，反而得不到真正的帮助，反而弃你而去。因此企业有优劣之分，资本同样有优劣的巨大差异，好的资本可以助你飞扬，差的资本甚至可以把企业投死。 互联网让平庸的投资者走开 过去四、五年，互联网持续的狂热暂时掩盖了这些问题，各类风险投资都同时获得了巨大的回报。但是市场是残酷的，泛性的，聪明的资本不会甘心于与“愚笨”的资本获取一样的回报。优秀的投资者也不会一直与平庸的投资者混合在一起，因为真正的投资家不是热潮的追捧者，而是创造者。他们创造热潮，然后让平庸的投资者来追捧，在追捧中获利，获利后及时撤退，使市场形势逆转。这是资本市场永恒不变的游戏规则。对于互联网来说，2000年的第一季度就是这样的一个转折点。 到1999年度，共有409家互联网公司上市，而其中300家是在1999年一年中上的市，不可谓不疯狂。而一般来说，企业上市至少6个月后，投资者和创业者的股才能流通（而且还要分阶段逐步释放）。因此到了2000年3月份，市场上积聚了大量可流通的股票，而且这些股要都已经涨过好多倍。因此，一些重要的投资机构都在这时开始分批撤离。 当时的形势看起来一派大好，平庸的投资者继续涌入，但高盛、美林等投资银行陆续发表悲观报告（这是他们打击市场的信号），引发市场波动。随后，“追涨杀跌”的效应迅速展开，市场出现恐慌，一场大调整不可避免地发生了。而且引发的负循环肯定深入而持久，对产业界，投资界形成一场严酷的考验。 因些，对投资者来说，这是一场潜水大 赛。真正的风险投资抗风险能力强，他们的“气长”，可能安然度过这场考验，而平庸的投资者，由于“气短”，可能一命呜呼。因此，这是投资界的一次大淘汰和大清理：互联网要让平庸的投资者走开。 这次调整的直结果就是，一是让平庸的投资者亏损破产。在肉体上摧毁投资能力，二是让平庸的投资者吃尽苦头，在心理上理解他们的投资能力，而优秀的投资者应该是择机而动，重新唤起投资信心，引发新一轮的正循环。 无论是产业市场还是资本市场，永远是优胜劣汰，弱肉强食，永远是风险中蕴含收获，收获中潜伏风险，市场上的胜者必然是真正的优秀者。不论市场如何变幻，优秀的企业，优秀的投资者，永远是市场上的胜利者。 新浪COO茅道林对资本市场有着深刻的见解，他有精辟的论断：“对资本市场来说，恐慌是暂时的，贪婪是永恒的”。因此，调整是暂时，泡沫还会起来的，投资者的人性使然。 因此，面对突如其来的大调整，无论是企业还是投资者，与其叩问市场，不如问自己，自己是否优秀?! 幸运还是不幸运 当5月6日在哈佛肯尼迪学院发表演讲时，没想到听众居然挤满了各个角落，而且除了留学生，多数都是“老外”。他们对中国互联网的热情并没有随着网络股的调整而下降。因为，他们明白，中国与美国是两个完全不同的市场：一个是2亿人口拥有近1亿网民、接近成熟的市场，而一个是12多亿人口只有1000万网民的新兴市场，其发展程度和发展潜力有天壤之别。 因此，美国市场的调整并不意味着中国市场也要同步调整；因此，当美国网络股全线下挫时，新浪的股票居然能够逆势大幅上升；因此当美国风险投资开始大幅收缩时，他们对中国市场的兴趣并没有熄灭。充分显示出他们对市场和产业判断的冷静和成熟。 当然，影响是不容置疑的。但是，刚刚热起来的中国互联网市场本不该比美国更恐慌。但是，目前看来，随着媒体过度的渲染和企业自杀性的退却，中国互联网正在进入一种可怕的负循环之中。如处理不当，整个产业都有可能拖入危机之中。因为，经过近十年的持续发展，美国的互联网已经发育成熟，这样优胜劣汰的调整，只会使产业更加健康发展。但是，对于刚刚起步的中国互联网来说，很可能会演变成一种摧毁性的打击。 其实，中国互联网说幸运也不幸运，说不幸运也幸运。因为试想一下，如果Nasdaq的这场调整如果早来半年，那么今天中国根本不必谈论互联网了。因为，那样的话，搜狐也好、网易也好、8848也好，根本不可能发展到今天的状况，中国互联网的创业大潮根本不会起来，中国互联网公司也谈不上海外上市。但又试想一下，如果Nasdaq的调整能够晚上半年，那么那时中国互联网的抗调整能力绝对不可同日而语，中国应该有一批上市的互联网公司，第二梯队的公司也应该成长壮大，产业有了足够的自主能力和信心。但是，一切都不可避免地发生了，中国互联网在发展的关键时刻遭遇冷空气。使得未来命运不可预测。 没有钱的泡沫 中国互联网如此“崇美”的根本原因在于：首先，中国互联网缺乏自己独立的思想，缺乏一批具有独立分析、自主思考和深入理解的产业“头脑”。使得媒体刚刚热捧未完，就人云也云，全面转入大泼冷水，表现出缺乏应有的自主思考能力。而且，在企业层次、产业层次和国家层次，中国互联网也缺乏应有的策略。 其次，中国互联网缺乏足够的资本。国外的风险投资被拒之门外，而国内的资本只具备“股民”的投机，是典型的“追涨杀跌”意识。而真正的风险投资是“有脑子”的资本，恰恰是在企业最初期、风险最大时来扶助企业的发展壮大。互联网经济不是野草，不会自己生长起来，而要靠大量的资本推动起来。正是充足的“燃料”，促成了美国互联网经济的繁荣。而中国目前为止，真正投入互联网的投资不足50亿人民币。事实上，目前中国不是“泡沫”多了，而是“泡沫”严重不足。中国要发展互联网经济，首要的任务就是要具备全新的投资理念。目前中国只有风险投资的“小学生”，因为基本上还没有人操作过从投资到成功退出（上市）的一次完整过程，与身经百战的美国投资家无法相比。 第三，中国的互联网创业者缺乏应有的理解深度和运作经验。目前市场进入低潮，就片面收缩，停止发展。等市场形势好转再重新启动，必然付出沉重代价。再比如，投资界对互联网收入有了新的要求。许多互联网公司就片面追求各种收入。其实，同样数目的不同收入其价值截然不同。有些收入对资本市场来说，基本上没有多大的评估价值。因此如果盲目填充短期收入，使得未来公司的收入增长曲线变得十分平庸，反而使公司价值大为贬低。 第四，中国社会对于互联网催生的“激励创新、崇尚冒险”的新机制缺乏应有的认识，使得整个社会对互联网产生曲解、误解和抵触，使得有关互联网的负面报道特别热门，四处转载报道，使新兴的互联网处于一个极为不利的发展氛围。 中国互联网中国互联网要摆脱美国市场强大的“重力场”，可以沿着自己的轨迹发展。必须获得足够的资本支持，必须拥有自己的“大脑”，必须向全社会倡导新机制带来的各种新变化，以获得各方面的支持。这样，刚刚进入发展初期的中国互联网产业，刚刚处于幼苗期的中国互联网企业才可能有光明的前景。我们欣慰的是，象数字论坛和互联网发展论坛这样具有思考深度的民间独立机构开始受到业界的关注。而以“中国互联网加速器”为理念的互联网实验室目前已经聚集60多名成员，每个月还在以十人左右的速度快速增长，以规模化、国际化的专业研究成为中国互联网发展的大型思想库。 不要自己吓唬自己 目前，无论是风险投资者还是投资基金，都敛聚了大量资金，准备投入互联网。但目前美国股市处于低潮，负循环还未结束，投资者都很谨慎地捂紧腰包。但是，这些钱不可能不投，也没有其他领域可以代替互联网，容纳如此庞大的资金。因此，等调整到一定阶段，市场信心起来。这些资金必然还要大量进入，重新抬高市场。正如汪丁丁所言：“平庸的投资者被幻灭持续清扫出局，把最具潜力的股票像“盛着孩子的洗澡水”那样贱价倾倒给那些更加富于远见的投资者。所有这些都意味着新一轮市场高潮的降生。 而且，我们的定心丸是，虽然Nasdaq下调30%，但并没有出现30%的用户突然不用互联网的现象。许多人批评互联网是泡沫，但没有用户说互联网本身是泡沫，说互联网是骗人的。如果用户都在，更多的用户会落网，互联网的价值在与日俱增，那么市场肯定会发展，产业肯定会发展。既然有巨大的发展前景，那有不投资的道理。 平庸的投资者全面撤退之机，正是优秀的投资者重返市场之机。据估计，接下来几个月Nasdaq还会反复震荡，到十月份开始将重新掀起高潮。而今年下半年，中国互联网发展的“利好”消息有：首先当然是中国互联网产业本身的增长活力，毕竟市场才是决定投资的最根本因素；其次是《电信管理条例》出台或者进入WTO，正式解决外资的进入问题，使外资可以合法进入；第三当然还是Nasdaq的回升，毕竟中国对美国市场具有长期的依赖性。 因此，面对股市的阶段性调整，中国的媒体、投资者、从业者更应该冷静、理智的思考，而不是盲目的附和。我们要学习美国的发展经验，更要学习他们理性、冷静、富有远见的投资意识和理念。媒体应该具有基本的思考能力，而不是迅速的随风摇摆。否则，市场形势一变，就摇身一变，大力宣扬悲观气氛，对于中国互联网的健康发展必然产生极为不利的后果。 目前的市场形势的确压力很大，企业发展和产业节奏也不可能不受影响，倒闭兼并几家也是自然的。但你真正仔细看一看，究竟有谁因做互联网而穷困潦倒？有谁因为做互联网而下岗，四处投靠无门？有人说年底80%的网站要倒闭，那么我们起码应该问一问，究竟哪些网站属于100%之内，哪些属于80%之列？否则，讲这句话就太没有边际，太不负责了。我可以肯定地说，到年底，目前中国前100 家互联网公司大多数会好好活着。 美国之行使我沉甸甸的心情放了下来，也使我对互联网的认识更加坚定和冷静。中国互联网也要呼唤这种坚定和冷静，不能因为暂时的调整而动摇长期的发展。如果通过这次调整，中国互联网能够走出一批真正成熟的优秀投资家，真正塑造出全新的投资理念，并使它走向主流，那就是中国的大幸！ 互联网论文:互联网的企业网络营销策略 1、我国企业网络营销的现状以及存在问题 中国互联网信息中心的二0一三年统计讲演显示,截止二0一二年底我国网民范围达五.六四亿,全年共新增网民五0九0万,互联网普及率四二.一%,企业使用互联网比例为七八.五%,应用互联网展开营销流动的比例为二三.0%。目前企业展开网络营销的主要法子是以树立企业经营门户网站或者应用第3方网络平台以及在搜寻引擎竞价排名等方式,部份企业采用网络营销方式获得了很好的效果。然而还有部份企业采用网络营销方式后并无实现销售目标的顺利增长,分析缘由,主要存在下列问题:一.企业对于网络营销定位不许、使用互联网网络竞争意识不强。良多经营管理者尚无充沛认识到互联网在信息传递及以及什物网结合方面有着显明优势,网络营销可以为企业以最低本钱迅速搭建笼盖全国甚至全世界的网络销售推行平台,对于客户履行点对于点的服务,同时树立同行业间的竞争优势。部份企业在网站建设,网络平台利用方面没有总体计划,仅仅是简单的宣扬功能,没有实现互联网宣扬、定单处理、客户管理系统以及支付系统及物流系统的有效结合。二.网络营销策略总体水平不高,营销组合不系统、针对于性施行变化不及时,总体投入不足,致使没有实现理想的经营预期。三.网络营销专业人材缺少,网络营销的产品不够丰厚,各种配套相干服务不健全。互联网的发展正在逐渐影响以及扭转人们传统的消费习气,全世界网络交易量快速上升,所以企业网络营销势必成为未来企业营销方式的主要法子,对于企业应答市场竞争相当首要。 2、企业网络营销的基本策略 (1)网络营销产品策略 网络营销的产品包含实体产品以及虚拟产品。企业在网络营销产品选择策略上要充沛斟酌产品的特色,消费者的需求,物流配送等具体情况制订针对于性策略。依据需要提供服务,应用网上各类服务系统,信息传递系统等,对于于信息服务产品可以选择体验式销售策略,为用户提供必定时代的体验利用,对于于网上服务类产品充沛知足用户便捷使用的特色进行销售。 (2)网络营销价格策略 网络销售拥有显明本钱优势,线上销售以及线下销售价格会发生较大差异,同时网络的实时性以及透明性产品价格会遭到竞争冲击,企业要根据市场情况制订价格以及变动价格,价格的准肯定位直接影响产品以及服务的销售,是竞争的主要手腕,瓜葛到企业经营目标的实现。经常使用定价策略有:一.免费使用定价策略:企业将产品以及服务以零价格情势,短时间提供给顾客使用。目的在于先占领市场再在市场获取收益。二.低价定价策略:应用互联网进行销售,减少大量的中间环节,比传统销售渠道费用低,因而定价可以较低。三.折扣定价策略:在原价基础长进行折扣来定价。四.个性化定价策略:依据客户需乞降对于客户的购买指望的判断制订个性化价格。企业在定价时要当真进行性价比分析,及时关注同类产品或者服务的价格变动,快速调剂本身价格以适应市场竞争,从而获取较好收益以及销售目标。 (3)网络营销渠道策略 网络营销渠道主要分为直接渠道以及间接渠道。直接渠道是指出产商直接以及消费者通过网络直接交易,出产商通过企业网站或者网络工具,如电子邮件等产品信息,展开多种情势的销售流动。企业以及消费者直接接触,及时了解消费者对于产品或者服务的意见以及建议,能直接充沛向消费者展现产品。间接渠道是指出产商通过网络中介机构或者平台将产品或者服务销售给消费者,如淘宝天猫平台,这种中介机构或者平台具有市场资源、大量供求信息、完美的支付、物流服务等,可使产品达到消费者手上比直接渠道更简便以及经济。企业要依据实际选择或者组合网络营销渠道,更好的实现产品推行与销售。 (4)网络营销促销策略 促销策略是指企业应用各种信息传布手腕激起消费者购买愿望,增进产品销售的方式来实现其营销目标。企业往往采取网络广告、有奖销售、线上以及线下组合推行等。跟着互联网技术的高速发展,网络营销已经经证明是1种经济、快速、高效的营销手腕,企业应当细分市场以及产品,采取合适自己企业产品以及服务的网络营销策略,才能节俭经营本钱,增进产品销售,提高企业效力,取得更大收益。 互联网论文:互联网对财务会计的影响 随着信息化的推进和网络多媒体的发展。高速运转的社会已经日益成为统一的整体,互联网不仅改变着人们的生活方式和生产方式,更是对各行各业产生了重大的影响。该文首先分析互联网和财务会计的工作内容,以及互联网为财务会计提供的便利,其次分析互联网对财务会计提出的新要求,最后根据互联网对财务会计的影响提出必要的应对策略。 互联网的出现和发展为财务会计的发展提供了众多的帮助和支持,促进了财务会计的变革,为财务会计的变革提供了技术支持,但是互联网的发展也对财务会计提出了新的发展要求,因此财务会计要在发展的过程中要与时俱进,在网络化的大环境下不断的进行变革,促进财务会计的不断发展和进步。 一、互联网为财务会计发展提供了新的机遇 互联网的出现是时展的必然,互联网主要是以计算机为载体,依赖光纤为代表的网络将世界联系起来,互联网把人们拉得更近。互联网不仅可以为我们的生活提供了更多的娱乐可能,也可以为我们购物,查阅资料和获得信息提供了基础,更主要的是互联网促进了办公自动化的发展,人们日益从繁忙的工作中解放出来,互联网为无纸化办公提供了机会,为节约型社会的构建贡献了力量。总之互联网的出现既是机遇也是挑战。而财务会计主要是在企事业单位和公司进行数据的核算和资金的管理,因此财务会计的工作十分的繁重,每天要应对大量的数据和大量的计算。互联网的出现为财务会计提供了诸多的发展机会。 一是互联网为财务理论的更新提供了机会,互联网的出现促进了财务理论的更新,特别是在高校的会计专业教学中,需要在原有的财务理论上进行必要的网络化的设计,对财务会计电算化和财务会计信息化的出现,进行必要的理论创新,促进了互联网和财务会计理论的发展和成熟[1]。 二是互联网为财务会计的发展提供了技术的可能,互联网的出现让财务的计算更加的精确,让计算的速度逐渐的加快。同时互联网为计算机的发展提供了更多的技术支持,通过网络化的发展促进计算机技术的进步,因此为财务会计的发展提供了技术的支持[2]。 三是互联网把财务会计工作者从繁琐的计算和统计中解放了出来。财务会计工作十分的繁忙,不仅要进行大量的数据的统计,还要进行大量的计算。但是互联网的出现让财务会计实现了在计算机上进行高速计算,在互联网上进行数据信息的收集与处理,因此财务会计的工作更加的轻松。 四是互联网促进了财务会计信息化的发展,互联网的出现为财务会计的信息化提供了基础保障,财务会计信息化是对原有的会计电算化的更新,不仅需要计算机进行办公,还需要互联网的参与,利用网络将会计信息和会计资料数据进行上传,利用网络的记忆功能保证了数据的安全和可靠,利用了网络的传播功能促进了会计信息的传播,让企业的会计工作在安全可靠的前提下成为各个部门的参考依据[3]。 总之,互联网的出现对财务会计的意义重大,为财务会计的发展提供了众多的发展机会,促进了财务会计的现代化。 二、互联网的出现是财务会计的挑战 互联网的出现为财务会计的发展提供了诸多的可能,让财务会计在发展的过程中更加的快速和便捷,但是互联网在财务会计中的应用才刚刚起步,因此困难重重。互联网的出现对财务会计提出了新的挑战。 一是财务会计的理论还不能跟上互联网更新的步伐,特别是高校的会计专业在理论的研究上对互联网的应用不够,快速的互联网发展对会计的理论更新速度提出了更高的要求,会计信息化要与时俱进就要在理论上进行创新,只有理论成熟了,才能更好的促进网络的应用和研发。因此财务会计的理论问题的存在制约着互联网在财务会计中的发展和应用。 二是财务会计硬件设备不能适应互联网的要求,会计计算和会计数据的统计对速度的要求十分的高,互联网的高速计算还有赖于硬件设备的更新,因此要对互联网的主体设备进行必要的更新和换代,会计电算化的计算机设备已经不适应会计信息化的工作要求。 三是互联网的发展对会计工作者的素质提出了更高的要求。互联网的应用不仅需要会计工作者掌握基本的会计知识,还要熟悉会计信息化的操作过程,掌握基本的会计信息化的理论,对会计信息化的软件能够进行基本的应用,因此这就需要会计工作者不仅要有足够的理论储备,还要有足够的经验和能力[5]。 四是互联网的发展对财务会计管理提出了更高的要求。以往的财务会计工作的管理是企业管理的一部分,缺乏必要的管理制度,财务部门的工作没有得到足够的重视,但是互联网的出现让财务会计工作的重要性提高,因此就要求制定更加适合会计信息化的管理制度,对财务管理人员的规范化和制度性进行严格的管理。 总之,互联网对财务会计的发展是一次挑战,在为财务会计的发展提供便利的同时,对财务会计也提出了更高的要求,需要财务会计在运用互联网的同时,更快的发展和进步。 三、财务会计针对互联网的变革 培养高素质的财务会计工作者 互联网的发展要求财务会计工作者迎接时展的要求,切实提高个人的素质,以适应互联网的发展要求。一是财务会计工作者要在互联网应用的过程中积极的学习会计信息化的理论知识,了解互联网对财务会计提出的新的要求。掌握基本的财务会计操作规范。二是财务会计部门要积极的促进优秀企业财务会计的交流,让财务会计在共同的交流下,提高自身的工作能力。三是对财务会计进行培训,让财务会计对互联网的理论和互联网的工作过程进行了解,能够更加适应工作岗位的要求[6]。 进行财务会计硬件设备的更新 对互联网的应用需要财务会计对落后的办公设备进行必要的更新。一是对计算机设备的更新,通过申请专项资金的方式对已有的计算机设备进行更新和维修,让计算机的运算速度跟上互联网的发展要求。二是购买必要的会计信息化的软件,更新已有的工作软件,为互联网的应用和发展提供必要的工作程序支持。三是促进企事业单位其他部门硬件设备的更新,会计信息化是整个单位信息和数据的网上交流和传输的过程,因此其他的部门也要配备必要的硬 件设备,促进互联网在单位的应用,构建单位的内部网络,让单位各个部门的联系更加密切,工作更加的协调。 更新财务会计理论 互联网对财务会计的理论提出了更高的要求,一是高校要积极的促进会计网络化的研发力度。对互联网环境下的会计理论进行必要的探讨和应用。对会计教学的理论不断的更新。二是单位的会计部门和会计工作者要不断的学习,以便应对互联网高速发展的要求,不断促进互联网在会计工作中的应用和发展。三是财务会计的信息更新和理论更新要紧跟时代的步伐,让单位的财务会计在互联网和现代化的大环境下历久弥新。 结束语: 互联网对财务会计的影响深远,互联网为财务会计的发展提供了机遇,也对财务会计的发展提出了新的挑战,财务会计需要在网络化的大环境下不断的进行变革和发展,促进我国财务工作的长足进步和发展。 互联网论文:对互联网域名的法律思考 [内容提要]：具有创造性、无形性和经济性的互联网域名是知识产权的新兴部分。由于它特有的全球唯一性的特征和注册时实行的不审查制度，使域名的管理和保护与商标、企业名称等其他知识产权的保护发生冲突。解决冲突的途径是域名注册的预先审查和事后个案处理，解决冲突的原则应是“商标特殊保护和申请在先”的原则。 自从域名在网上火起来以后，因域名注册引起的各类纠纷日趋渐多，概括起来，就是注册的域名与他人的商标、商号等商业标志相同或近似，致使拥有商标、商号等商业标志的权利人想利用WWW宣传自己或传播信息的行为受阻，因而引起商标、商号等商业标志的权利人与域名持有人的纠纷。而要避免和解决这些纠纷就不能不涉及到域名具有什么法律性质，它本身是否属于知识产权的保护范围？它与商标、商号等知识产权的保护具有什么样的关系等问题，本文拟就这些问题作一粗浅的探讨。 一、域名的法律性质 所谓域名，即是连接到国际互联网上的计算机地址，它们是为了便于人们发电子邮件或访问某个网站而设计的，为了便于记忆，现在已经被广泛用作一种商业符号了，在网上它有确认和区别其他网址的双重作用。域名作为通过脑力劳动创造出来的一种智力成果，不是知识的简单重复，而是通过新颖独特的构思，并将构思具体通过一定的物质载体表现出来所取得的新的成果，它是一种以思想为内容的精神财富，同时它是发展电子商务的基本途径，因而会产生可观的经济效益。所以，域名具备知识产权的创造性、无形性和经济性等特点，应当把域名作为知识产权的客体加以保护。 域名作为一种新的知识产权客体，与传统的知识产权中的商标权、厂商名称权等客体有着明显的区别。 域名与商标的区别在于：（1）商标要求显著性，而域名则不要求显著性。（2）商标具有地域性，即除了驰名商标以外，不同的商品生产者和服务提供者可以在不同的商品或者服务上注册同一商标。在不同国家，不同的商品生产者和服务提供者，甚至可以在同一商品或者服务上注册同一商标。但是域名则要求具有严格的唯一性，因为Internet是一个全球性的计算机网络，所以作为区分网络用户的域名应当具有全球性，即域名在全球范围内应当是唯一的。（3）一般来说，商标未经注册也可以使用。而域名则不同，一个域名未经注册则不得在Internet上使用，即注册是使用的前提条件。（4）商标在注册上是依据商标法等法律法规的规定，在注册时，不仅要遵循严格的程序，提交法律规定的文件，而且不能违反商标法禁用的规定，所申请注册的商标不能在相同商品（服务）或类似商品（服务）上，与在先注册的商标相同或近似。而在域名注册上，国际域名注册没有条件限制，单位和个人均可申请，国外注册公司（诸如NSI-美国网络解决方案公司、I-DNS国际化域名系统公司）所采用的是“先注先得”的原则，并无国界和行业的限制。国内域名注册除要求注册申请人必须是依法登记并且能够独立承担民事责任的组织外，CNNIC（中国互联网信息中心）也只是要求企业申请域名时，只需提供营业执照的复印件及域名注册的申请书，就会得到批准。如在国内注册中文域名时，所申请的域名只要不与他人已经注册的中文域名完全相同，则可注册成功，而不必考虑这一中文域名是否侵害了有形市场中已经确认下来的知识产权（如企业名称、字号、商标等）和无形市场中已经相对明确的知识产权（如网站名称），即在注册过程中可以不受任何约束。（5）因商标引起的争议，可由商标管理机关―――国家工商局处理，而由于域名侵害了他人的利益，发生纠纷，域名管理机构则不负责裁决，而是由法院处理。 域名与厂商名称（商号）的主要区别在于：（1）域名具有绝对的唯一性，而厂商名称则不具有全球唯一性。按照《企业名称登记管理规定》的规定，厂商名称只是在登记机构管辖的范围内才具有唯一性，而且，在同一机构管辖范围内不同行业也可以登记相同的厂商名称。（2）域名的注册和使用是收费的，域名管理机构向域名的使用者每年收取一定的年费，如果使用者拒绝缴纳，管理机构可以注销该域名，域名使用单位交纳年费的行为可以视为一种对注册的续展，即域名是有使用期限的。但厂商名称则不同，企业一旦取得了某厂商名称以后，不用定期向登记机构交纳使用费，不用续展，即厂商名称的使用没有时间限制。 综上所述，从法律性质上看，域名与商标、厂商名称都有极大的差别，所以笔者认为，不能简单的将域名视为既有知识产权在互联网上的延伸，而应认定域名是知识产权的新兴部分。 二、域名的管理与其他知识产权保护的冲突及其解决 域名注册的不审查制度使域名注册简便、快捷，促进了网络的迅速发展，但也使域名的管理和维护与其他的知识产权（商标、字号等商业标志）的保护发生冲突。由于域名注册无地域和行业的限制，以及其严格的唯一性的特点，使域名一经注册，不仅不同地域（或相同地域）的相同行业的具有相同名称（或商标、字号）的企业不能以此注册域名，而且不同地域（或相同地域）的不同行业的具有相同名称（或商标、字号）的企业也不能以此注册域名，这不仅使不同类别或地域的注册商标或者企业名称在域名注册、使用以及保护方面发生冲突，使一些持有商标权的企业无法正常利用自己的商标（字号）宣传自己的企业和产品，也容易引起消费者的误解。笔者认为，要解决网络域名与商标、商号等其他知识产权的保护的冲突，应主要解决以下两个问题： （一）解决冲突的基本途径 解决域名与商标、商号等其他知识产权冲突的途径，目前实际中主要有两条，一是域名注册的预先审查（这主要是对CNNIC―――中国互联网信息中心所管辖的中文域名注册而言）；二是事后（由争议解决机构或法院）个案处理。 1 域名注册的预先审查。有专家建议，应当由国务院职能部门中文域名注册国家标准。包括：（1）对申请域名的境内权利人的资格作出规定；（2）对申请数量作出必要限制，同时建立对已注册四千多家网 站的网站名称库及中外五百多家知名企业商标库的必访查询制度；（3）规定境内各大ISP服务机构只接受这一标准的解析。北京市工商局局长王纪平也撰文指出，基于工商机关的企业名称、字号和商标管理体系目前是比较完备的，都有完备的数据库；中文域名管理部门和工商机关通过协调提出了将有关中文域名管理同工商机关目前进行的企业名称、字号以及商标的管理进行接轨的域名管理思路。即通过互联网实现工商机关的数据库与中文域名管理数据库的对接，缩小每个中文域名潜在申请者范围。也就是将企业等申请单位根据它们自身的行政区划、行业分类以及它们所拥有的企业名称、字号和商标逐层细化，最终分别和具体的中文域名相对应。和某个具体中文域名相对应的单位就是这个域名的潜在申请者。如果一个申请者想申请他不具备的字号、商标作为域名，登记部门将查询该域名是否有潜在申请者，如果没有他可以申请，如果有那他就不能申请。如果一个域名存在两个以上潜在申请者，则先申请的先得。这样将每个中文域名可能的申请者从原先的成千上万缩小到一个非常小的范围。这种方法对于那些想通过抢注他人中文域名并以此获得暴利的投机者将是一个非常有效的防范。 从理论上看，这个方法能够减少域名与其他知识产权的冲突，防范抢注行为的发生；但从实践看存在以下问题：首先，预先审查的范围很难确定，因为域名纠纷并不限于知识产权的范围，还可能与其他在先权利发生冲突（如姓名权、商誉权等）。其次，预先审查的知识产权的范围很难确定，因为有大量的知识产权客体是不经官方批准、登记、备案而存在的，例如知名商品的特有名称、知名广告语、知名标记等。如果预先审查仅限于在市场管理部门提供的数据库进行检索，那么这种预先审查的范围是很有限的。再次，如果在域名注册领域也象商标审查那样进行近似性的审查与判断，不仅成本极高（这种成本最终都要转移到每个申请注册的企业身上）而且效率极低，这将会影响我国互联网的发展。况且，域名注册不象商标注册或者企业名称登记那样有行业、地域的限制，判断“相似”及“混淆”就更加困难。 2 事后个案处理。即因域名发生争议后，由人民法院（或CNNIC授权的域名争议解决机构―――CIETAC）进行处理，不论涉及知识产权还是其他民事权利，登记、注册的知识产权还是未经登记、注册的知识产权，不论相同还是近似，都根据具体情况加以处理。个案认定的效力范围仅仅限于每个案件，即针对域名一次有效，对其他问题不发生法律任何效力。 基于以上两条途径的各自特点，笔者认为：在对域名注册和管理、及解决域名与其他知识产权保护关系的法律制度不健全的情况下，解决域名与其他知识产权保护冲突的途径应以“事后个案处理”为主，“预先审查”为辅。 （二）解决冲突的基本原则 在解决域名与其他知识产权的冲突时，无论是预先审查还是事后个案处理，都应首先处理好域名与商标、企业名称（字号）等商业标志在知识产权保护中的关系。 在预先审查制度中和以往的事后个案处理中，都遵循（或借用）的是商标保护的优先权、先用权，驰名标识保护权和专用权等原则，将域名作为一种类同商标在互联网领域使用的延伸予以保护。笔者认为，域名作为知识产权的新兴客体有其独立性（前文已做分析），不应作为商标等既有知识产权的延伸加以管理和保护；因而也不应把域名的保护作为商标等保护的附属，将域名的注册和域名持有者的权利一概放在商标优先权和专用权之后。因为首先，如果在域名注册管理和保护中商标权、企业名称享有无条件的优先权，不仅使许多没有商标权的申请者无法正常获得域名，无法及时开展互联网经营活动；也使已有域名的持有人的合法利益将始终处于待定状态。一旦有人主张其享有商标权，则域名持有人的域名将被宣告无效。其次，不同类别或地域的注册商标或者企业名称之间本来就存在着冲突，用规范这类冲突的规则去规范要求具有全球唯一性的域名，对域名申请者和使用者来说是不公平的。 笔者认为，在解决域名与商标等其他知识产权的关系时，应采取有条件的商标保护的优先权、先用权原则―――商标特殊保护与申请在先原则。即在域名注册管理和保护中只对驰名商标（标识）采用保护权和专用权，而对普通商标（标识或企业名称）采用申请在先的原则。这是由于： 首先，目前对驰名商标给予扩大的保护是世界性的潮流，《保护工业产权巴黎公约》第六条之二，《与贸易（包括假冒商品贸易在内）有关的知识产权协议》（TRIPS）第16条对此均有明确的要求，我国相关的法律、法规及规章对驰名商标的保护也做了相应的规定。以上对驰名商标的扩大保护的规定，虽没能涉及网络领域，但笔者认为根据其精神，这种保护应扩大到全部领域，包括虚拟的网络世界。 其次，在对域名注册、管理以及争议的解决中，采用只对驰名商标进行特殊保护的原则，有利于提高效益，避免一些难以确定的麻烦。（1）在域名注册的预先审查时，由于我国目前对驰名商标的确认权是由国家商标局行使，因此对驰名商标的检索查询比较容易，解决了审查范围不确定的问题；（2）在事后个案处理中，使争议的处理相对简化；（3）对于未经国家商标局认定的商标，可以以申请在先的原则予以注册，如发生争议，可由争议解决机关参照国家工商局《驰名商标认定和管理暂行规定》予以认定并处理。笔者认为，虽然我国目前对驰名商标的确认权是由国家商标局行使，但是司法确认可以也应当成为一种权威而有效的途径。 再次，对非驰名商标（企业名称等）在域名注册时，采用先申请先注册的原则，有利于网络的发展，也使绝大多数的申请人站在同一起跑线上，体现了公平原则。 域名作为知识产权的新兴客体，它与其他知识产权保护的关系，以及它的管理和保护等问题，是我们急需探讨和解决的新课题，也是我国法律面临的新问题，我们寄希望我国调整互联网的有关法律、法规早日出台。 互联网论文:管理会计和互联网技术融合开启财务新时代 低增长率、低利润率已经成为我国多数企业发展的新常态,精细管理和云计算、大数据等新IT技术成为推动企业管理创新的两大驱动力。2014年10月27日财政部了《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》,与此同时,全球两大会计师组织ima与AICPA于10月22日联合了《全球管理会计原则》,这彰显了管理会计对于推动产业转型升级的重要性。企业信息化已经进入企业互联网时代,管理会计作为精细化管理和价值创造的重要工具,在企业互联网时代将有哪些趋势和变化?结合浪潮多年的信息化实践,谈谈自己的体会和思考。 一、从精细到互联,云计算、大数据为管理会计发展注入新的活力和内涵 管理会计是精细管理和价值创造的重要工具,这已经成为业界的共识。在企业互联网时代,传统企业并不会被互联网企业所取代,而是互联网化,企业管理的本质并没有改变,同样还是人财物、产供销的管理,但管理的理念、模式、工具和方法却发生了革命性的改变。如财务共享中心模式、云采购、云招聘、电子商务、云制造、员工差旅及费用管理云服务等等。互联网时代对精细管理提出了更高要求,而且随着企业内部之间、企业和外部之间的互联互通,精细管理不再局限于企业内部,而是扩展到整个供应链。企业互联网化加速了财务与业务的深度融合,并在融合过程中强化了内部控制和流动性管理。基于责任中心会计,集聚企业内部的“小数据”与互联网“大数据”,内部管理报告的内涵将进一步丰富,管理会计的价值最大化成为可能。 二、企业互联网时代管理会计应用的新热点 基于云服务和大数据的全员全过程的全面预算、价值创造型的财务共享服务模式、以流动性管理为核心的营运资金管理、支撑绩效评价的责任中心会计、面向现代服务业的人力资本会计、基于大数据的内部报告和决策分析等,构成了企业互联网时代管理会计的应用热点。 1.云计算推动管控型财务向价值创造型财务转变 云计算、大数据等新技术应用催生了新的管理工具和业务模式,传统的“财务业务一体化”、“三流合一”真正成为可能。比如财务共享服务中心(财务云)将促进财务体系的再设计,推动财务会计和管理会计分离,为财务职能转型提供数据基础、管理基础和组织基础;集团电子采购系统(云采购)使采购活动由分散管理转变为集中式管理,通过在采购中心设立管理会计岗位,财务人员参与采购业务活动变得容易,对采购价格、供应商的信用和帐期管理变得更加有效;基于互联网的电子商务、客户关系管理,使财务参与业务和管控的范围从企业内部延伸到上下游产业链,这就是云计算的力量,是互联网的力量。 2.互联网推动基于全价值链的流动性管理成为企业管理的主线 资金是企业的生命线,尤其在当前经济形势下,流动性管理比增长和利润更重要。传统的资金管理重在集中结算,重点是集团企业内部的资金池管理、云计算、大数据技术的应用,使得流动性管理从集团内部扩展到“供应商、客户”上下游产业链,实时监控包括应收/应付、库存、现金在内的全价值链的营运资金,加强对资金周转周期的管理和优化,实现准确的资金预测、及时的资金预警和科学合理的资金决策,确保企业有能力应付已知的债务和未知的需求。 此外,在管理会计的应用方面,目前业界的关注点主要在经营活动,追求的是企业利润最大化,未来,管理会计的作用将逐步扩大到投资活动和融资活动,追求净现值的最大化和平均融资成本最小化。管理会计的功能就是要在经营决策、投资决策和融资决策中充分发挥价值创造的作用。 3.大数据时代社交化招聘增强“人岗匹配度” 现代服务业是产业转型的方向,人力资源成本在企业成本结构中的占比巨大,尤其是科技服务业,人员素质高、流动性大,由此带来的沉淀成本和机会成本是企业普遍关注的重点。此外,传统的人力资源管理重在人事和薪资的后端管理,而现代人力资本理念将管理的重心移至招聘环节,将个性化人才的招聘视为一个一个的“战略采购”,日益兴起的社交化招聘为精准招聘提供了新的模式和工具,但个性化招聘的“一人一议”又给精准招聘带来新的挑战,如人才价格的确定等。借助互联网的云招聘模式,不仅人才价格行情数据能够为精准招聘提供对标参考,降低人力资源成本,而且可以通过大数据技术对个人的生活轨迹、社交言行等网络信息数据进行分析,准确识别兴趣、性格及能力状况,帮助企业迅速找到适合岗位的员工,增强“人岗匹配度”。 三、管理会计提升数据价值,大数据为对标管理和内部报告提供支撑 管理会计的重要职能之一是通过利用相关信息做好企业前景预测,帮助企业管理者做出正确决策。以全面预算为例,过去,因为记录、存储和分析工具的限制,企业全面预算大都局限于企业的内部数据和历史数据,甚至企业内部数据也碎片化,无法与同行业、先进企业对标,全面预算也就容易变成每年一次、集团上下的博弈过程。基于杜邦模型的内部管理报告、财务部门做的费用结构分析、计算的各种比率、设置的定额库等等,计算起来容易,但因缺少责任会计的支撑,缺少内外、行业和区域对比的相关数据,难以评估其合理性。未来,基于云计算、大数据技术,用数据说话,从“三次博弈”到“多次博弈”的全员全过程的全面预算成为可能。 互联网的本质之一就是管理“去中心化”,传统的金字塔式组织结构向倒金字塔式转变,中央集权变阵为现代化的小单位 作战部队,以客户为中心的自主决策成为主流。这就要求利用管理会计的理论、工具和方法,从根本上提升内部报告的内涵和价值,并能够分角色提供,支撑全员决策和实时决策。 在企业互联网时代,传统企业要用互联网的思维和精神进行管理创新,用管理会计做好精细化文章,发挥管理会计的决策作用;利用云计算、大数据创新互联网应用,推动企业内外的互联互通,实现数据重构企业智慧。 四、管理会计需要信息化支撑,其发展为本土ERP转型升级提供新动力 ERP/企业管理软件为管理会计实践提供了平台支撑,而管理会计的发展又为本土ERP/管理软件的转型升级提供新动力。本土ERP软件与国外先进的管理软件的差距,很大程度上在于系统所蕴含的管理会计基本理论、概念框架、工具方法以及最佳实践和模型库,此次《财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》中,明确将信息化列入“4+1”的管理会计体系,推进面向管理会计的信息系统建设,这为本土ERP转型升级提供了新动力,为本土管理软件厂商全面追赶和超越国际厂商提供了重大发展机遇。 管理会计的春天已经来临,但推广应用仍任重道远。虽然不同类型的企业推进管理会计的侧重点和步骤有所不同,但都离不开信息系统的支撑、领导层的大力支持、内部组织的协同运作和企业文化的强烈认同。

金融监管论文:非金融机构支付服务中的金融监管问题 摘要:本文在分析我国非金融支付中的问题的基础上,借鉴国外发达国家对非金融机构的监管经验,并结合最近新出台的《非金融机构支付服务管理办法》,就如何更好地规范引导非金融机构健康发展,给出一些建议。 关键词:非金融机构支付服务;监管问题;国外经验 一、引言 随着网络信息、通信技术的快速发展和支付服务的不断分工细化,信息技术与金融服务共有的网络效应加强了两者之间的融合。传统的支付服务一般由银行承担,如现金服务、票据交换服务、直接转账服务等,而新兴的非金融机构介入到支付服务体系,借助技术与业务融合趋势及其专业优势,逐步由信息处理支持服务发展到金融信息服务处理业务,进而发展为直接从事支付清算业务。这种有效延伸拓展了银行业金融机构支付业务的广度和深度,在支持“刺激消费、扩大内需”等宏观经济政策方面发挥了积极作用。然而,随着非金融机构支付服务业务范围和规模的不断扩大和新的支付工具的推广,这个领域固有的问题逐渐暴露,新的风险隐患也相继产生。本文主要就如何规避这些风险,规范非金融机构经营进行分析研究。 二、非金融机构支付服务发展现状 (一)非金融机构市场交易额规模飞速增长。随着中国经济的快速发展和网络应用的不断成熟,电子商务产业已进入高速发展阶段,第三方支付业务更是快速发展。根据iResearch艾瑞咨询统计,从2004年以来我国第三方网上支付交易规模迅速增长,交易规模由2004年的72亿元上涨到2008年的2,743亿元,相比2007年的976亿元,增长181%。 (二)我国第三方支付企业数量逐步增加,风格逐渐成形,综合型领军。据中国电子商务研究中心的《2010年上半年中国电子商务市场监测报告》调查显示,截止到2010年6月底,中国第三方网上支付企业数量达到320家。这些企业大部分集中在北京、上海、广东等经济发达地区,业务种类覆盖网上支付、电子货币发行与清算、银行卡和票据跨行清算及集中代收付等各种业态。其中,在中国第三方网上支付企业市场份额中,排在前三位的分别为支付宝、财付通、中国银联电子支付。艾瑞将第三方支付企业划分成以下七种类型:综合型、资源型、创新型、特色型、行业型、外资型和微小型。目前的市场中综合型企业,如支付宝、财付通这样的企业占主要市场份额。 (三)第三方支付的广阔前景。自2005年以来,第三方支付交易额年年保持翻番增长。其支付领域主要集中于网络购物、电信缴费等。随着网络信息、通信技术的发展,其支付领域逐步扩展到了航空票、信用卡还款、股票基金等领域。根据艾瑞咨询公司推出的《2008~2009年中国网上支付行业发展报告》统计显示,目前第三方网上支付交易额占网上支付(包括所有通过网络进行的支付,如个人/企业的网上银行支付、银行与银行之间的网上支付等)交易额不足0.1%,与传统网上支付方式相比,第三方网上支付交易额仍有较大的提升空间。 三、国外对非金融机构支付服务的监管 国际上,非金融机构支付服务市场发展较早、较快的一些国家,政府对这类市场的监管逐步从偏向于“自律的放任自流”向“强制的监督管理”转变。美国将类似机构(包括非金融机构和非银行金融机构)界定为货币服务机构。自2000年以来,美国已有40多个州参照《统一货币服务法案》颁布了适用本州非金融机构货币服务的法律。欧盟在2007年了《境内市场支付服务指令》,从维护客户合法权益角度出发,要求具有资质的机构有序、规范从事支付服务。主要做法包括: (一)实行有针对性的业务许可。美国已实施的《统一货币服务法》强调以发放执照的方式管理和规范从事货币服务的非银行机构。要求所有从事货币汇业务的机构都必须登记注册,获得许可并接受监督检查。欧盟2000年的《电子货币指令》和2007年的《境内市场支付服务指令》等规定,各成员国应对电子货币机构以及支付机构实行业务许可制度,确保遵守审慎监管原则的机构才能从事此类业务。英国2000年的《金融服务与市场法》要求,对从事电子支付服务的机构实行业务许可。欧盟就从事电子货币发行与清算的机构先后制定了《电子货币指令》和《内部市场支付服务指令》等,并于2009年再次对《电子货币指令》进行修订。这些法律强调欧盟各成员国应对电子货币机构以及支付机构实行业务许可制度,确保只有遵守审慎监管原则的机构才能从事此类业务。 (二)设置必要的准入门槛。美国的《统一货币服务法》从投资主体、营业场所、资金实力、财务状况、业务经验等方面做出了要求。欧盟的《境内市场支付服务指令》对支付机构的资本提出了明确的要求。英国的《金融服务与市场法》及相关法律除注册资本金的要求外,还对这类机构的注册资本金与自有资金构成、业务活动和投资限制等进行了详细规定。 (三)建立检查、报告制度。美国的《统一货币服务法》明确规定,从事货币汇兑等业务的机构应当接受现场检查;变更股权结构必须得到批准。这类机构必须维护客户资金的安全、具有足够的流动性,不得从事类似银行的存贷款业务、不得擅自留存、挪用客户的交易资金。这类机构还应符合有关反洗钱的监管规定,确保数据信息安全等。欧盟要求各成员国应采取合规性检查等必要措施,切实保障消费者的权益。 (四)通过资产担保等方式保护客户利益。美国的《统一货币服务法》对货币汇兑机构提出了担保和净资产的要求,以保护公众的安全和产业健康发展;规定这类机构的投资方式必须得到许可,投资种类和比例应符合相关要求。欧盟的《境内市场支付服务指令》要求对客户资金提供保险和类似保证。2009年再次修订的《电子货币指令》强调支付机构应严格区分自有资金和客户资金,并对客户资金提供保险或类似保证;电子货币机构提供支付服务时,用于活期存款及具备足够流动性的投资总额不得超过自有资金的20倍。英国的《金融服务与市场法》要求对从事电子支付服务的机构实行业务许可,并且电子货币机构必须用符合规定的流动资产为客户预付价值提供担保,且客户预付价值总额不得高于其自有资金的8倍。 (五)加强机构的终止、撤销和退出管理。美国的《统一货币服务法》规定,在特定条件下,可以终止、撤销业务许可或要求从事货币汇兑等业务的机构退出该业务领域。欧盟的《境内市场支付服务指令》没有对支付机构的设立与撤销做出规定,但明确规定可以就若干情形撤销对支付机构的支付清算业务许可。 我国的非金融机构支付服务起步较晚,但发展迅速,相关问题随着业务的不断发展而逐步显现。 四、我国非金融机构支付服务中的主要问题 (一)超出范围经营。非金融机构在工商部门核准的经营范围多数为电子商务、计算机技术服务、计算机网络服务、智能IC卡技术的研发及推广应用、系统集成服务、技术咨询服务、电子数据交换系统开发、电子数据处理服务等。从经营范围的表述来看,未经许可的非金融机构从事支付清算业务并不具有合法性。 (二)关联关系复杂。从事支付清算业务的非金融机构之间存在着关联关系。越来越多的金融机构开始采取发行与渠道建设和后台系统分离方式开展支付清算业务。 (三)沉淀资金使用备受关注。由于缺乏具体管理措施,非金融机构从事支付清算业务时产生的沉淀资金已经受到各界的广泛关注。这类机构使用沉淀资金的情况包括:委托贷款给关联企业、购买银行理财产品和直接进入资本投资等。而且新兴支付手段的大量沉淀资金带来的风险,也增大了洗钱、套现、赌博、欺诈等非法活动的风险,信用卡网上套现一度成为热门话题,且虚拟货币对实体货币的正常运行也造成一定冲击。 (四)业务制度建设不规范。非金融机构制定的支付清算业务制度办法以及风险管理措施等参差不齐。许多非金融机构尤其是资金较小、技术较差和能力缺乏的机构既不重视规章制度建设,也不知道如何开展制度建设。 (五)核心技术认定缺少规范。非金融机构对技术安全认证的重要性普遍认识不足,甚至不了解支付清算业务技术的适用性和安全性要求。许多非金融机构从事支付清算业务时并未取得权威部门或者专业机构的技术安全认证。 五、结合《非金融机构支付服务管理办法》的出台,我国在非金融机构监管中要借鉴和改进的地方 2010年6月22日,央行出台《非金融机构支付服务管理办法》,《办法》规定了非金融机构支付服务市场准入条件,实行业务许可证制度,还规定了支付机构在规范经营、资金安全、系统运行等方面应承担的责任与义务。 随着《办法》的出台,我国对非金融机构的监管也将逐渐完善,而其中还有很多要改进的地方,借鉴国外发达国家对非金融机构监管的经验,本文提出以下建议: (一)进一步出台相关细节监管法规。《办法》的有效执行仍需后续出台相关细节的监管法规,例如支付企业的资金沉淀问题。《办法》规定支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。而付款者肯定会使用多家银行账户,这时就要求支付企业要在不同的银行账户之间不断进行划算和结账,会增加成本和费用,影响效率;此外,还有对外资企业的从业资格、及支付公司在具体行业的从业范围和资质等都需要考量。 (二)完善对整个行业准入,以及对非金融机构从事支付服务的终止、撤销和退出管理。 (三)加强行业的自律管理,完善和规范业务制度,对从事支付服务的非金融机构的核心技术要有权威部门或者专业机构的技术安全认证。 金融监管论文:国内金融监管改革趋势 一、中国金融监管的改革与发展进程 基于金融监管部门是政府的有机组成部分的这一国情,回顾我国金融监管的改革与发展历程,必须着眼于行政改革的大背景。 1.全球行政改革潮流对中国金融监管改革的影响。1978年后,中国金融业进入了现展轨道。但我国的金融监管改革在1978年之后的很长一段时期并未呈现出“去监管化”的特征,相反,金融监管体系得到了强化。这是因为,中国对“新公共管理运动”的认识和接受有一个时间过程,滞后于同一时期的欧美国家行政改革。从理论界的反应来看,直到本世纪初期,新公共管理运动在西方国家遭到普遍质疑和批评时,国内仍有很多学者将其视为一种全新的管理模式,倡导仿照欧美国家的做法,打造中国式的“企业家政府”。尽管没有系统性移植这一行政模式,但事实上,在上世纪90年代中后期,“市场化”的理念已经被广泛应用于我国的行政管理实践之中,成为政府改革的主流方向之一,如公共医疗卫生、基础教育和公共交通等领域。当这些领域的市场化改革遭遇挫折时,支持者们则坚持认为这并非“市场化”的失败,而恰恰说明了市场化改革的不彻底。作为政府的有机组成部分,金融监管部门也逐步接受了市场化的理念,分业监管体系得以建立和完善。 2.引导型政府模式下的金融监管改革。改革开放初期,中国政府选择了引导型政府模式,有学者认为,“引导型政府”模式是服务型政府的实践形态之一。但因为缺乏理论自觉,引导型政府模式一直处于“不自觉前行”的状态,不过,它所投射出的“影像”在中国的改革发展实践中已经清晰可见。在引导型政府模式之下,中国政府为金融业的发展实施了诸多制度移植及制度创新,仅用了20-30年左右的时间,就建立起了多元化的金融市场,金融监管也逐步成熟,形成了以政府主导为主要特点的金融监管体系。按照中国金融体制改革的历史演进过程,我国的金融监管改革可以分为三个阶段:市场混业经营模式下的集中监管阶段(1978-1992年)、市场分业经营模式下的分业监管阶段(1993-2003年)和市场综合经营萌芽下的分业监管阶段(2003年以来)。纵观改革开放以来的金融业发展进程,不难发现金融监管烙上的政府行为印记。中央政府作为金融产业的最高监管者,对金融监管的体制、模式、机构、规则进行总体规划,有意识推动金融产品的创新运用,对金融市场利益进行分配,不断调整金融体系建设及风险防范方面的发展思路与战略布局。 3.服务型政府视野下的金融监管改革路径选择。对新公共管理运动的批判集中反映了人们对政府与市场关系的重新认识,尤其是对市场力量过度参与公共治理的反思。对此,“新公共服务”改革提出的解决方案是在政府与市场之间引入公众的力量,使公共行政回归关注公共利益的原有轨道。在金融监管领域,2008年金融危机发生以后,世界各主要国家对自身的金融监管体系进行了重大改革,对政府与市场的关系进行了再平衡。可以看出,金融监管变革的总体方向和行政改革的趋势是一致的,未来改革也必然受到行政改革的影响。作为后发展国家,中国行政改革面临的形势和要解决的问题更为繁冗复杂,这决定了我们不可能照搬西方国家的既有经验和模式。中共十八届三中全会提出,未来改革要“使市场在资源配置中起决定性作用和更好地发挥政府作用”,表明了我们当前面临的主要问题仍然是市场发展的不完善和不成熟。但全球化使各主要国家面临着一些同样的社会治理问题,中外行政改革在特定的时点上殊途同归,不约而同地提出了构建“服务型政府”的主张,这也标志着中国的行政改革逐步走向了理论自觉。因此,我们必须站在更前瞻的立场上,关注当前各主要国家“强化对市场监管和约束”的主流趋势,推动金融监管改革步伐,既要健全完善市场,也要未雨绸缪,为政策执行预留足够的弹性空间,加强政策微调,防止因为监管乏力而诱发金融危机。 二、对未来金融监管改革趋势的展望 1.多元主体之间的合作治理将得以强化。出于对效率和权威的追求,人类社会在进入后工业阶段之前,社会治理始终保持着中心-边缘的结构形态,体现在政府、市场与公众之间的关系上,20世纪以来的历次行政改革都是围绕着如何倚重其中一种力量而展开的。一方面是政府和市场独治的失败,另一方面人们又不断在政府和市场之间进行着新一轮的选择,但管制型政府的治理模式终将被新的社会发展阶段所淘汰。后工业化社会对原有社会形态的解构和重构,消解了中心-边缘社会形态的存在基础,社会治理呈现多中心,政府、市场与公众在越来越多的“场”内产生交集,唯有合作和沟通才能实现三者之间的力量平衡。因此,在后工业化社会,服务型政府成为公共行政的唯一选择,金融监管改革也必须在政府、市场与公众间作出平衡。 2.公众在金融管理事务中的地位将得到提升。把公众的力量提升到与政府、市场同等重要的位置,是后工业化社会公共行政的必然要求,有助于平衡市场与政府之间的关系,实现新的社会治理结构的平衡。在金融监管领域,英国经济学家迈克尔?泰勒提出了着名的“双峰”理论,认为金融监管并存着两个目标:一是审慎监管目标,旨在维护金融机构的稳健经营与金融体系的稳定,防止发生系统性金融危机或市场崩溃;二是保护消费者权利的目标,通过对金融机构经营行为的监管,防止和减少消费者受到欺诈和其他不公平待遇。金融危机过后,各主要国家普遍意识到金融消费者保护缺失是造成金融危机的重要成因,不同程度加强了金融消费者保护力度。美国在美联储之下创设了相对独立的“金融消费者保护局”,集中行使原本分散的金融消费者保护职权,以克服金融监管机构在保护消费者方面的角色冲突、消除监管套利;英国和澳大利亚早在危机前就已经成立了保护金融消费者的专门机构;我国也分别成立了隶属于不同监管部门的保护机构,初步形成了金融消费者保护工作体系。随着消费者权利意识的觉醒,未来,金融消费者将会越来越积极主动参与到此项工作之中,这要求金融监管部门要在建立利益协调、对话协商机制等方面发挥好组织引导作用。 3.中央银行的职能地位将更加突出。新公共服 务改革通过对新公共管理运动的扬弃,阐明了管理和服务的辩证统一关系。金融危机之后,各主要国家分别强化了中央银行对金融监管地位,人民银行也适时提出“金融管理与服务并重”的主张。事实上,即使是在去监管化浪潮席卷全球的时期,中央银行也没有完全剥离金融监管职责,这是由中央银行在国家金融体系中的特殊地位决定的。无论中央银行是否被确定为金融监管当局,都必须在维护金融稳定方面发挥重要作用,包括在宏观审慎管理框架中发挥主导作用、将金融体系发展和风险的监测分析纳入货币政策框架、建立比传统意义上“最后贷款人”更为广泛的危机管理框架等。 4.地方政府的金融监管职责将更加明确。只有在地方的层面上公共事务治理才更加真实,更加贴近公众需要,金融监管工作也不例外。地方政府是金融监管体系的有机组成部分,随着民间资本不断涌向金融领域,地方政府的金融监管责任必将得到进一步明确。未来,地方政府应当着重在整合监管资源、提高专业化监管水平、加强与中央监管机构的分工配合、建立和完善风险监控指标体系等方面加大力量投入。 5.金融监管的领域将进一步拓宽。公共部门的主要职能是提供公共产品(服务),由于公众需求的变化,公共产品(服务)的种类和范围在总体上呈现不断扩大的趋势。金融市场的逐利性和金融系统自身的结构特征,决定了金融系统的创新特征,新的经营理念、新的营销手段和利润产出模式层出不穷,同时金融体系的内生风险及其传导又极易造成金融体系的脆弱性,这给金融监管工作带来了挑战和压力。金融监管工作必须能够适应金融创新的节奏,不断增强对新事物、新领域的掌控和管理能力。 三、构建适应我国国情的金融监管体系的政策建议 中国的金融监管改革也必须循着社会发展的轨道,从发达国家的行政改革和金融监管变革中汲取有益经验,并呈现出与国情相适应的自身特点。 1.兼顾好市场繁荣和金融稳定的双重目标。金融监管改革要适应国情需要,兼顾好促进市场繁荣发展和稳定市场秩序的双重目标。要进一步完善金融市场体系,扩大金融业对内对外开放,鼓励和支持金融创新,推动金融机构改革。要转变监管方式,打破政府对金融资源的垄断,进一步界定政府与市场的关系,政府将该管的事情管好、管到位,切实将职能转向金融宏观调控、社会管理、公共服务等方面。要引导市场进一步走上法治的轨道,精简和优化行政审批,为市场发展营造公平、高效的政策环境,调动市场主体参与经济活动的积极性。 2.完善金融监管协调机制。2013年8月20日,国务院在《关于同意建立金融监管协调部际联席会议制度的批复》中,同意建立由人民银行牵头,银监会、证监会、保监会和外汇管理局参加的金融监管协调部际联席会议制度。要充分利用好这一制度平台,促进金融监管政策的趋同或相互融合,重点加强货币政策与金融监管政策、交叉性金融产品和跨市场金融创新的协调,加强联合行动,强化信息共享,防止监管真空和过度监管,形成监管合力。在建立中央层面的部际协调监管体系基础上,进一步界定中央和地方金融监管职责,督促地方政府履行好对金融机构出资人职责,防止其过度追求经济发展目标对金融机构自主经营的行政干预,提升监管机构对区域性金融风险的防控和化解能力。 3.强化中央银行的宏观审慎监管职能。金融危机表明,宏观审慎管理和微观审慎监管相结合是维护金融稳定的有效方式。中央银行承担着维护金融稳定的重要职责,必须对金融市场的稳定性大环境负责,除了通过执行货币政策、向金融系统提供流动性等传统途径来发挥稳定市场的作用外,还应该在金融机构信息搜集、信息披露、与专业监管部门合作参与制定规则、必要时采取联合行动等方面拥有特定权力,监管的范围应该包括一切可能对金融体系造成系统性风险的金融机构。本文来自于《现代经济探讨》杂志。现代经济探讨杂志简介详见 4.更加重视金融消费者权益保护工作。公众在社会治理中不仅仅是被动接受的角色,通过有计划的金融教育,合理的制度安排,公众将会越来越多地参与到与切身利益相关的金融治理事务之中,真正成为公共政策的制定者。应尽快将金融消费者权益保护纳入宏观审慎管理框架,将对消费者适当有效保护列为监管目标。在立法上,有必要修改《消费者权益保护法》、《人民银行法》、《商业银行法》、《证券法》、《保险法》等金融核心法律,并将制定《金融消费法》提上立法日程,确立监管机构在保护金融消费者方面的法律地位,将对金融消费者的保护作为维护公众信心、防范金融风险、维护金融稳定的重要基石。在机构设置上,有必要建立统一、专门的消费者权益保护机构,进一步完善多元化保护机制,逐步建立起事前控制—事中调节—事后救济的操作性较强的保护机制,赋予监管机构对违规金融机构的调查及处罚权力。 金融监管论文:中美金融监管体制比较 摘要:本文从金融监管主体的角度出发,阐述了中美现行金融监管体制,并将两者进行了比较。提出了在借鉴美国金融监管体制的基础上。中国应建立适合国情的金融监管体制。 关键词:金融监管;体制;比较 一、金融监管体制概述 金融监管体制是指为实现特定的社会经济目标而对金融活动施加影响的一整套机制和组织结构的总和。与之密切相关的基本要素:首先是体制参与者,即由谁监管和对谁监管,核心是金融监管机关的设置、职责职权的依法定位;其次是如何监管,即为实现金融监管目标而采用的各种方式、方法和手段,体制的各种参与者按照一定方式有规律地相互作用,以完成特定的目的。可见,对金融监管体制的研究涉及到对金融监管机关组织构成、职权的分析、金融监管机关对金融机构作用机制的分析等。 根据监管主体的多少,金融监管体制可分为一元化监管体制与多元化监管体制。前者是独家监管型,即只有一家执行金融监管的机关,实行高度集中的单一型监管体制。后者是多家监管型,即执行金融监管的机关为两家或两家以上共同分工负责进行金融监管。实行这种体制的国家根据监管权限在中央与地方的划分的不同,又可分为一线多元监管体制和双线多元监管体制。实行一线多元体制的国家或地区,金融健全权力集中于中央,在中央一级又分别由两个或两个以上的机关负责监管。这种体制实际上是以财政部和中央银行为主题开展工作。实行双线多元体制的国家主要是联邦制国家,以美国和加拿大为典型代表。其基本框架如下: 二、美国金融监管体制 在世界各国金融监管体制中,美国的监管体制被公认为是最健全、最完备、最具代表性的,1999年11月4日。美国参众两院通过了《1999年金融服务法》(Financial Service8 Act of l999),废除了1933年制定的《格拉斯·斯蒂格尔法》,彻底结束了银行、证券、保险的分业经营与分业监管的局面,开辟了金融服务产业的新纪元,美国金融监管也最终形成了现行的双线多元监管模式。这种新的监管体系顺应了金融服务业混合经营、金融集团的发展趋势,在制度上实现了金融监管的创新。由于美国处于世界头号金融强国的地位,因此。对美国现行金融监管体制的考察研究,将在构思我国金融监管体制改革的方向和具体策略等方面提供诸多启示。 美国金融监管体制比较复杂,联邦和各州都有权对银行发照注册并进行监督,即实行双轨银行制度。在联邦一级,有财政部通货监理局、联邦储备系统和联邦存款保险公司三大银行监管机关。在州一级,各州都有各自的金融法规和银行监管机构。现分述如下: (一)通货监理局 通货监理局是美国资格最老的金融监管机构,它是根据(国民银行法)于1863年建立的。只有向该局注册的银行才能称为国民银行。通货监理局在技术上受财政部指挥。不过实际上它的活动与财政部没有正式联系_保持着相当大的独立性。通货监理局的主要职责是审查国民银行的注册和分支行的设置,审核银行的合并,收集国民银行业务的统计数据,并进行与国民银行体系有关的各项经济调研工作;制订相应的管理条例和法规,并组织贯彻执行;检查国民银行的资本营运、贷款结构和数量、存款安全程度和贷款利率水平等经营情况,对经营管理混乱或违反金融法规要求的,有权命令其停业,进行清理整顿,有权撤换国民银行的正副行长和高级负责人员。通货监理局每年需向国会报告工作情况。 (二)联邦储备系统 联邦储备系统是根据1913年(联邦储备法)成立的,该系统有以下3个机构: 1、联邦储备委员会 联邦储各委员会的主要职能是制定金融政策,此外还要规定金融规章、制度,监督管理下属的联邦储备银行和会员银行的业务。监督货币的投入与回笼:执行有关管制银行控股公司活动的法令,并作为联邦政府的人。 2、联邦储备银行 每家联邦储备银行都是股份有限公司,股份由参加的会员银行认购。所有在联邦注册的国民银行都必须是会员,而在各州注册的银行则可以自由参加或退出。 3、联邦公开市场委员会 该委员会是联邦储各系统中指导公开市场业务的最高决策机构。委员会每四至五周在白宫开会一次,决定公开市场的方针政策,通过买卖政府证券、联邦机构证中国改革券和银行承兑票据以及买卖外汇等办法来调节市场上的银根。此外,还设有供咨询的顾问委员会。 (三)联邦存款保险公司 联邦存款保险公司建立于1933年。其宗旨是为了保险存款。防止个别银行的信用危机扩散到其他银行而设立的。按规定,只要是联邦储备系统中的银行都要求向联邦存款保险公司保险,未参加联邦储备系统的州注册银行是否参加保险可以悉听尊便。该保险公司的职责除了接受存款保险外。还包括审核检查批准投保银行的经营范围。设立分支行等:考虑投保银行送交的统计、报告;帮助面临破产的银行调整经营方向,组织清理和安排银行破产时资产清理。债务偿还等。为了保证在联邦政府支持下的保险存款得到偿付,解除向银行挤提的风险,联邦存款保险公司还享有在紧急情况下向财政部借入资金的权利。 (四)州银行当局 美国各州都有自己的机构负责监督和管理州注册银行。这些机构同时管理州内其他金融机构,如储蓄存款协会、信贷和金融公司等。一般来讲,它们的具体职责范围基本与通货监理局一样,各州之间略有区别,共同责任如下:批准新银行的成立,开设或关闭分支行机构,以及控股公司在州内的业务范围:审核银行和其他金融机构的业务帐册:制定一些规章制度,保障消费者与贷款者的利益。一般州的监督机构对银行的监督采取放松态度,许多银行都愿意向州银行注册,纽约市区银行尽管业务遍及全世界,但它们大部分是州注册银行。基本框架如下: 从上述分析可知,尽管各金融监管机关互有分工,各负其责,各有自己管辖的范围和重点,但各机关职责互相交叉重叠之处是明显的。例如,国民银行须接受通货监理局的监督,但所有的国民银行必须假如联邦储备系统并且参加联邦存款保险,因此,国民银行属于三个不同的联邦监管机关的管理职权范围之内。那些参加存款保险的州会员银行必须同时接受联邦储备理事会、联邦存款 保险公司和州银行监督机关的检查和监督,分别向三个金融监管机关上交经营报告和统计资料。 三、中国金融监管体制 我国金融监管体制的建设大体分为两个阶段:第一阶段是1998年以前由中国人民银行统一实施金融监管:第二阶段是从1998年开始。对证券业和保险业的监管从中国人民银行统一监管中分离出来,分别由中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会负责,形成了由中国人民银行、证监会和保监会三家分业监管的格局。2003年中国银行监督管理委员会正式组建,接管了中国人民银行的银行监管职能,由此我国正式确立了分业经营、分业监管、三会分工的金融监管体制,而中国金融监管也形成了现行的多元化监管体制。我国现行金融监管体制的基本特征是分业监管。按照金融监管的分工,银监会主要负责商业银行、政策性银行、外资银行、农村合作银行(信用社)、信托投资公司、财务公司、租赁公司、金融资产管理公司的监管,以大银行业为口径,银监会成立了监管一部、二部、三部、合作金融监管部和非银行金融机构监管部,自上而下相应设立了省局,市分局、县(市)办事处体制。而证监会和保监会则分别负责证券、期货、基金和保险业的监管;内部设立了相应的监管部室,自上而下则建立了相应会、局(省、市、计划单列)的体制。银监会成立后,中国人民银行着重加强制定和执行货币政策的职能,负责金融体系的支付安全,发挥中央银行在宏观调控和防范与化解金融风险中的作用。这种金融监管组织结构表明,除中央银行负责宏观调控外,其他几个监管机构都是集中于相对行业的微观规制层面,选择这种监管体制的最大好处是有利于提高监管的专业化水平并及时达到监管目标,有利于提高“机构监管”的效率。其基本框架如下: 四、中美金融监管体制比较 中国和美国金融监管体制的异同,可从以下两个方面进行比较: (一)分业监管和混业监管 因为各国经济、社会、政治体制各异,信用发展程度不同,各个国家的监管模式相当多样化。而且,各国金融经营模式和其监管模式并非是一一对应的关系,实行分业经营的国家可能实行统一监管,采用混业经营的国家也可能继续分业监管。从监管模式来看主要是有分业监管和统一监管。而中国和美国采用的都是分业监管模式,虽然两国的经营模式不尽相同,但监管体制仍然坚持分业监管的模式,也就是将金融机构按金融市场划分为银行、证券、保险三个领域,在每个领域分别设立一个专业的监管机构负责全面监管。美国自1999年的金融服务现代化法案出台,银行业走向了全能化,但是其监管体制仍然维系着令人眼花缭乱的伞状监管,它不仅存在不同金融业务的监管主体还存在着不同级政府设立的监管主体。银行以及储蓄性金融机构的监管由货币监理局、美联储和存款保险公司三大联邦级监管机构和各州监管机构共同负责。证券经营机构主要受联邦政府法的管辖。而证券交易委员会是基于证券交易法设立的证券监管机构。对证券经营机构、证券信息披露、证券交易所柜台交易和证券业协会等履行监管职能。美国的保险机构则由所在各州保险监管局负责。中国的分业监管情况在前面阐述过,这里就不再赘述。 但是,分业监管模式也存在很大的弊端,如各监管机构之间的协调性差,容易出现监管真空地带:监管机构庞大,监管成本较高,尤其针对全能银行进行的分业监管,容易产生重复监管问题。 (二)机构监管和功能监管 按照监管主体的标准划分,金融监管模式可以分为功能监管和机构监管。功能监管按不同金融业务的种类进行监管,如银行业务、保险业务、证券业务分别由一个监管主体的不同职能部门或由不同的监管主体按照不同的业务领域进行监管。对一个给定的金融活动均由同一个监管者监管。目前实践中的功能型监管模式表现为三种模式,即统一监管型、牵头监管型和伞形监管。1999年11月美国国会通过了《金融服务现代化法案》,该法案允许金融控股公司通过设立子公司的形式经营多种金融业务,如存贷款、保险承销和经纪以及投资银行等。但金融控股公司本身并不开展业务,其主要职能是向联储申请执照、对集团公司及子公司进行行政管理。对应金融控股公司这种伞状结构,美联储被赋予伞型结构监管者(Umbrella Supervision)职能,并且与财政部一起认定哪些业务属于允许金融控股公司经营的金融业务。在伞型监管模式下。金融控股公司的银行部分由财政部货币监管总署、美国联邦储备委员会、联邦存款保险公司监管,证券部分由证券交易委员会监管,保险部分由州保险监管署监管。证券交易委员会和州保险监管署被统称为功能监管者(FunctionalRegulators),如图4所示。 机构监管则按不同的金融机构进行监管,中国目前主要采用的就是这种监管模式。这种金融监管组织结构表明,除中央银行负责宏观调控外,其他几个监管机构都是集中于相对行业的微观规制层面,选择这种监管体制的最大好处是有利于提高监管的专业化水平并及时达到监管目标。有利于提高“机构监管”的效率。就我国现行金融监管体制而言,从其实际运行以来所取得的成效来看,在总体上是值得肯定的,它不仅统一了监管框架,加强了监管专业化,提高了监管效率,而且还有利于中央银行更加有效的制定与执行货币政策。但是,近几年随着金融全球化、自由化和金融创新的发展迅猛,金融业开放加快,金融监管环境发生重大变化,分业监管体制已显现出明显的不适应,其本身所固有的问题也逐渐显露出来。 五、结语 通过前面的分析可以看到,美国金融监管体制在对金融机构实施监管时有其独到的优势,如可确保每家银行随时处于层层把关、处处防守的严格监管之下:多元监管体制使金融监管机关之间形成一种互相制约、互相监督又互相竞争的微妙关系,使任何一个监管机关都很难由于接受贿赂或受政治权势的左右而滥用权力、无原则地放松管理,这在一定程度上有助于提高监管的质量和效率。但这些有时的实现并不是无条件的,需要各金融监管机关之间密切配合、有机协调。各金融监管机关应在取得监管政策上的一致,避免金融监管规章制度上的矛盾或冲突,在监管过程中,相互磋商、有权相互索取金融检查与调查资料及各自拥有的统计资料,实现信息的充分交流。但实际上,没有一个监管部门拥有全部信息和权威以监控系统性风险,无法识别并制约个别金融机构危害整个金融系统稳定以及影响实体经济的不当行为,这在本次次贷危机中得到明显印证。此外,不同监管机构之间很难采取高效率的联合行动以解决影响金融市场稳定的突发性问题。美国所采用的功能性监管也导致了不同监管者在特定事项上的监管重叠。 当然,美国在金融监管方面成功经验和失败教训是我们应该借鉴和吸收的。但借鉴和吸收必须经过加工、改造和融合的过程。如果一味照搬而未消化并融为机体的一部分,那么整个体制内各个系统必然出现冲突和排异而导致体制运做的失败。所以立足于我国实际。在融合中充分吸收和借鉴历史上的经验、教训是设计我国金融监管体制的必然之举。唯有如此,所设计出的体制模式才能适应社会经济金融发展的需要、与社会政治经济制度合拍、与历史文化基础协调,具 有适应变革和环境变化的能力、利于金融监管目标的实现,这才是最优的体制。 金融监管论文:浅论金融创新背景下的金融监管改革 本文主要对金融创新背景下的金融监管进行了探讨。首先介绍了金融创新的大背景做了介绍,接着概括了金融创新对金融监管的影响,最后提出了一些关于金融监管改革的建议。 引言 近年来,随着国际金融业的发展浪潮持续高涨,制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷,极大提高了金融效率,成为全球金融业发展的主要推动力量。但是,金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业,现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素,这就使金融监管成为必然。次贷危机以后,加强金融监管已成为金融业界的主旋律;因此,如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展,已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限,各机构涉足领域广泛,进行大量业务与工具创新,增加表外业务,一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界,但监管当局也没有明文限制,这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时,监管无法可依无章可循,监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限,但却被市场普遍接受,那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系,导致风险监管失效。比如:某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象,各国对风险责任的认定不同,有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务,比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业,这样很容易导致监管重复,也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐,使监管的时效性大打折扣,这就迫切的需要金融监管进行改革,以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据,以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程,它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上,即金融监管,政府仅是市场裁判或规则执行者,而不是市场的参与者,更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求,积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率,保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益,不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念,努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念,实施监管时必须进行成本一效益分析,在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则,尽可能地降低监管成本,降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性,坚持监管行为的实体合法和程序合法,严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为,确保监管行为自身的合法、合规性,防止金融监管违法、失当行为的发生。三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章,生效前要进行成本收益分析,只有收益超过成本的规章才能被通过;生效后每一年进行成本收益评估,掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响,分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准,而是采取选择性的方法:如绩效标准,市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时,积极建立金融现代企业制度,建立健全金融机构内部控制制度,要把促进金融机构,及时发现内部控制制度的弱点,和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容,尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度,督促金融机构完善创新业务的操作制度,防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系,共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度,确保金融机构有关经营情况公开性,同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用,共同推进金融监管。 建立中央银行监管与委托监管相结合的方式,积极发挥中介机构作用,定期对金融机构实施外部审计,弥补中央银行监管在人力和技术上的不足,确保金融机构经营信息的真实性,发现金融机构存在的问题,共同确保金融机构稳健经营。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术,推进金融监管电子化进程,实现监管机关与被监管机构的电子联网,实时监测金融机构运营,确保及时、准确地获得有关监管信息,提高监管应变能力;建立金融监管信息系统,完善非现场监管运作体系,运用特制软件,对金融机构非现场指标体系进行分析对比,归纳管理,并最终形成对单个金融机构的风险程度判断,为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系,对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布,发挥市场约束功能,实行区别监管,促进金融机构不断改进经营管理,杜绝违法违规行为。 总之,金融风险会产生新的金融风险,必须加强金融创新的监管,否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制,而是不断地推出新的监管理念、监管法规,通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:我国金融监管问题探讨 从关注资本制度的顺周期特征,到逐步引入反周期机制和相应的工具,完善反周期监管措施以提高应对经济周期性波动的能力成为未来的发展趋势。自全球性金融危机爆发以来,巴塞尔委员会先后发表了三个重要的监管指南,都与调整金融监管从顺周期监管向反周期监管转移有关。 扩大监管范围,减少监管豁免,强调全员监管为降低监管豁免对金融危机的深度和规模的影响,各国金融监管机构已就加强金融监管、扩大金融监管范围达成了共识。美国政府认为,所有可能给金融系统带来严重风险的金融机构都必须受到严格监管。因此,应将监管范围扩大到所有可能对金融稳定造成威胁的企业,除银行控股公司外,基金公司、保险公司等也将被纳入美联储的监管范围。而欧盟则认为,混业经营的银行体系脱离实体经济发展需要的自我膨胀,应对此次金融危机承担主要责任,必须强化对所有金融机构的监管。 改革国际金融监管机构,加强国际金融监管合作成为共识从国际金融监管机构的改革来看,在2009年4月举行的G20伦敦峰会上,与会成员国达成一致意见,同意将金融稳定论坛扩展为金融稳定委员会,并赋予后者更强的制度基础以及促进金融稳定的更宽泛职能。同时国际国币基金组织也进行了一系列改革,一个以G20为重要平台,以金融稳定委员会和国际货币基金组织为主要支柱,以国际证监会组织、巴塞尔委员会、八国集团等为主要辅助的国际监管合作体系正在逐步形成。而在加强国际金融监管合作方面,危机爆发以来,加强国际金融监管合作的呼声高涨。欧盟和美国的改革方案都将金融监管国际合作作为一个重要议题加以强调,加强国际金融监管的密切协作成为各国的共识。 当前中国金融监管存在的主要问题 随着中国经济融入全球化程度的加深,中国的金融监管也慢慢和国际接轨。在此轮国际金融危机中,中国经济受到的主要冲击在于外需下滑带来的出口需求下降,金融市场和金融机构受到的冲击相对较小。但是这并不能说明我们的金融监管没有问题,相反,为了履行中国加入WTO时的承诺,中国金融市场也需要逐步对外开放。在这种背景下,审视我国金融监管的现状及存在的主要问题,显得尤为重要。当前中国金融监管存在的主要问题有一下几个方面。 (一)宏观金融监管框架不完善虽然我国金融监管的基本架构已经形成,但面对日新月异的金融环境,特别是全球金融危机以来,各国调整自己的金融监管体系,何其相比,当前我国的金融监管框架显得不够完善。首先是宏观金融监管执行者的定位问题。央行的目标定位在《中华人民共和国中国人民银行法》中的规定是:央行在国务院领导下制定和执行货币政策以防范和化解金融风险、维护金融稳定。但对于银行、证券和保险的监督又分别由银监会、证监会和保监会承担,这种目标与手段不平衡的现象不利于宏观监管目标的实现。其次是宏观金融监管在跨行业维度上的问题。这主要在于一些大型金融机构大规模开展混业经营,同时又有很多金融机构经营业务同质化,金融监管体系的变革跟不上金融市场的变化,导致容易产生系统性风险。三是宏观金融监管在跨时间维度上的问题。主要是我国对金融机构的流动性资本要求缺乏动态性监管和逆周期性监管。 (二)金融监管法律法规不健全我国与金融监管有关的法律法规主要有《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《保险法》、《证券法》、《银行业监督管理法》等法律及一些与金融监管有关的部门规章制度。我国没有专门的金融监管法,如果将这些零散分布的作为金融监管依据的法律法规统称为我国的金融监管法律法规体系的话,这个体系也具有巨大的缺陷。首先是法律法规覆盖面不够广泛,如私募基金和产业基金,就没有有关的法律法规对其进行规范。其次一些法律法规条文过于笼统,缺乏具体的实施细则,操作起来难度较大。另外,金融立法滞后,金融立法没有能够很好地结合金融市场的发展,立法缺乏前瞻性。总之,我国有关金融监管的法律法规还有待完善。 (三)金融监管标准与国际金融监管标准差距较大,协调性不够在当前世界经济一体化加速,各国经济联系日益紧密的情况下,金融的国际化趋势尤其明显。金融的国际化要求金融监管的国际化。为使金融监管更具公平性,让监管者和被监管者具有同样的约束,以巴塞尔委员会为代表的一些权威国际组织公布了一系列金融监管的指导性文件,这些指导性文件都是被大多数国家所接受的。但是,我国由于金融业发展起步较晚,计划经济体制遗留的问题也较多,使得我国现在的监管机构对一些发达国家监管部门所不能容忍的问题放宽了监管标准。随着我国加入WTO时承诺的金融市场逐步开放时间的临近,提高我国金融监管的标准,争取早日和国际金融监管标准接轨,增强国际监管的协调性势在必行。 提升中国金融监管水平的对策建议 随着国际金融危机进入后危机时代,世界各国针对在这次危机中发现的一系列问题,提出了各自的应对办法,形成了一系列关于金融监管的最新成果。针对我国当前金融监管存在的问题,笔者认为,应该从以下几个方面入手加以解决。 (一)完善宏观金融监管框架体系危机后各国进行的金融监管改革的核心思想均是加强宏观监管的审慎性,以防范系统性金融风险。同时,维护整个金融体系的稳定也是我国金融监管改革的重要目标,因此完善宏观金融监管框架对我国具有重要意义。首先,重新明确央行在金融监管中的定位,扩大央行权限,以监控系统性风险。尽管央行已经依法具有维护金融稳定的职能,但到目前为止,我国仍缺少一个监测并防范宏观金融系统性风险的专门机构。可以借鉴美国扩大美联储权限的做法,扩大央行权限,赋予央行识别、监控、预警整个金融体系风险的职能。其次,强化逆周期金融监管和动态性金融监管。2010年1月13日,银监会公布了《商业银行资本充足率监督检查指引》,这是强化逆周期金融监管的一个很好的尝试。而为了强化动态性金融监管,我国可逐步全面采取动态拨备的制度。 (二)完善金融监管法律法规体系强有力的监管体制必须依靠完善的法律体系,《巴塞尔核心原则》明确指出,适当的金融监管法律框架是必要的,法律法规体系是公共金融基础设施的重要内容。首先,要建立健全金融监管法律框架体系。针对缺乏监管的监管对象出台专门的法律法规,建立存款保险制度,将现行金融监管的法律法规进行整合,形成金融监管法律框架体系。其次,要加快制订有关法律的具体实施细则。根据金融市场的发展情况,不断完善相关法律法规的实施细则。只有实施细则明确了,金融监管才能落到实处。同时,在建立健全金融监管的法律法规体系时,必须提高我国金融立法的前瞻性和适用性。 (三)完善金融监管协调机制,加强金融监管的国际协作我国金融监管的监管主体多,并且金融监管的协调性较差,这会在金融监管的工作中形成监管真空,必须完善金融监管协调机制。首先,健全“一行三会”联席会议和磋商机制,进行渐进式的金融监管改革。我国目前应将重点放在如何加 强各监管机构之间的协调合作上,而不是重新建立一个“大一统”的金融监管主体。其次,扩大金融监管协调的主体。借鉴西方国家建立有效金融监管协调机制的经验,我国可以成立一个体制健全的金融监管协调组织。该组织除包括“一行三会”外,还应包括行业自律组织。同时,我们还必须提高我国金融监管的标准,和国际接轨,努力按国际金融监管的标准来要求自己,加强金融监管的国际协作。 金融监管论文:论金融创新背景下的金融监管改革 论文关键词:金融监管 金融创新 理念 论文摘要:本文主要对金融创新背景下的金融监管进行了探讨。首先介绍了金融创新的大背景做了介绍,接着概括了金融创新对金融监管的影响,最后提出了一些关于金融监管改革的建议。 引言 近年来,随着国际金融业的发展浪潮持续高涨,制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷,极大提高了金融效率,成为全球金融业发展的主要推动力量。但是,金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业,现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素,这就使金融监管成为必然。次贷危机以后,加强金融监管已成为金融业界的主旋律;因此,如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展,已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限,各机构涉足领域广泛,进行大量业务与工具创新,增加表外业务,一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界,但监管当局也没有明文限制,这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时,监管无法可依无章可循,监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限,但却被市场普遍接受,那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系,导致风险监管失效。比如:某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象,各国对风险责任的认定不同,有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务,比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业,这样很容易导致监管重复,也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐,使监管的时效性大打折扣,这就迫切的需要金融监管进行改革,以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据,以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程,它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上,即金融监管,政府仅是市场裁判或规则执行者,而不是市场的参与者,更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求,积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率,保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益,不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念,努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念,实施监管时必须进行成本一效益分析,在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则,尽可能地降低监管成本,降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性,坚持监管行为的实体合法和程序合法,严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为,确保监管行为自身的合法、合规性,防止金融监管违法、失当行为的发生。 三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章,生效前要进行成本收益分析,只有收益超过成本的规章才能被通过;生效后每一年进行成本收益评估,掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响,分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准,而是采取选择性的方法:如绩效标准,市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时,积极建立金融现代企业制度,建立健全金融机构内部控制制度,要把促进金融机构,及时发现内部控制制度的弱点,和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容,尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度,督促金融机构完善创新业务的操作制度,防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系,共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度,确保金融机构有关经营情况公开性,同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用,共同推进金融监管。 建立中央银行监管与委托监管相结合的方式,积极发挥中介机构作用,定期对金融机构实施外部审计,弥补中央银行监管在人力和技术上的不足,确保金融机构经营信息的真实性,发现金融机构存在的问题,共同确保金融机构稳健经营。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术,推进金融监管电子化进程,实现监管机关与被监管机构的电子联网,实时监测金融机构运营,确保及时、准确地获得有关监管信息,提高监管应变能力;建立金融监管信息系统,完善非现场监管运作体系,运用特制软件,对金融机构非现场指标体系进行分析对比,归纳管理,并最终形成对单个金融机构的风险程度判断,为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系,对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布,发挥市场约束功能,实行区别监管,促进金融机构不断改进经营管理,杜绝违法违规行为。 总之,金融风险会产生新的金融风险,必须加强金融创新的监管,否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制,而是不断地推出新的监管理念、监管法规,通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:商业银行破产制度与金融监管的协调机制 摘要:随着我国银行体制改革的逐步深化,建立商业银行破产制度,对有问题银行实施真正意义上的市场化破产变得越来越迫切,但是银行体系的特殊性以及脆弱性又要求在引进破产的过程中,充分发挥监管机构的作用,建立两者间合理的协调机制,通过内外约束机制在维护银行体系稳定性的同时,保证效率,为银行机构创造一个公平竞争的市场。 关键词:商业银行;破产制度;金融监管;协调机制 一、建立商业银行破产制度与金融监管协调机制的必要性 1.建立商业银行破产制度的必要性:效率。 在我国,由于商业银行传统上是国有银行垄断,一方面银行的经营活动受行政干预明显,另一方面银行的经营亏损也主要由国家来承担。国有银行一直未能实现真正的市场化,没有必要也不可能建立起银行的破产机制。但随着商业银行业的市场化,股份制商业银行,信用合作社,外资银行等各种投资形式的商业银行机构不断出现和发展。在各种商业银行林立的竞争局面下,已经有并将有更多的商业银行机构会由于经营不力而出现资不抵债,甚至出现挤兑银行的现象。因此,在中国商业银行领域建立规范的市场退出制度,尤其是破产制度是刻不容缓的事情。虽然银行破产制度的引入会在一定程度上增加银行体系的脆弱性,但也会增加银行体系的整体效率。 2.对商业银行进行监管的必要性:稳定。 首先,银行业是一个具有较大脆弱性和很强负外部性效应的行业。着名的“DD”模型(Diamond and Dybvigr,1983)说明,银行的基本功能是将不具流动性的资产转化为流动性的资产,但是正是这种功能本身使银行容易遭受挤兑。而且一家银行的破产倒闭可能诱发“多米诺骨牌”效应,引起银行体系的连锁反应,出现银行恐慌。另外一方面,银行体系还支撑着整个社会的支付结算体系。如果一家银行出现流动性危机,就可能会破坏了整个支付结算体系,并通过货币信用紧缩影响经济增长。 其次,商业银行具有较高的市场进入壁垒,而一旦进入运行,又会形成规模效益;同时,如果一家商业银行占据了相当的市场份额,其他类似的金融机构的进入障碍就会加大,竞争就会减少,这意味着银行市场具有自然垄断特征。为了避免出现强大的金融寡头,需要金融管制(Meltzer,1967)。 最后,银行业存在典型的信息不对称和不完全,商业银行的资产大部分体现为贷款,而商业银行的负债则体现为银行存款。商业银行如何运用储户的资金并保证到期收回本金和利息,在运行过程中存在明显的信息不对称和不完全,由此产生了柠檬问题(Akerloel970)——在金融市场中具体表现为“逆向选择”和“道德风险”。为了解决对金融中介机构的“监视”问题,只能由没有私利的政府来提供金融监管这种准公共产品,保证金融市场的健康和安全。 3.建立商业银行破产制度与金融监管协调的必要性:兼顾效率与稳定。 首先,在银行业破产制度与金融监管进行协调是必要的。很显然,建立商业银行的破产制度和金融监管之间有一定的矛盾。金融监管强调的是金融稳定;而商业银行破产制度的建立,则主要是为了保证债权人和投资者利益。所以金融监管的主要目的之一正是要避免出现商业银行破产现象,这也正是在银行业破产制度与金融监管进行协调的必要性所在。 其次,在商业银行破产制度与金融监管之间建立协调机制是可能的。一方面,破产制度的建立是对金融监管的补充,或者可以说是金融监管的一个组成部分。破产制度建立的最终目的不是为了让有问题的银行机构破产,而是建立一种市场的惩罚机制,对银行机构提供一种警戒和压力,督促市场上的商业银行加强管理,提高效益,而这也正是金融监管的宗旨所在。另一方面,加强金融监管也是建立银行业破产制度的一个重要内容。由于破产制度建立的根本目的不是为了破产,而相反是为了督促金融机构以避免出现破产,有效完善的金融监管很显然有力地促进了这一目标的实现。 金融稳定是各国监管的目标之一,但它不应该成为监管当局的最终目标,金融监管的最终目标应该是在金融稳定的基础上,追求金融效率的提高,并由此实现社会净福利的最大化。如果把金融稳定划分为个体稳定和全局稳定,短期稳定和长期稳定,当他们出现矛盾时,显然全局稳定与长期稳定比个体稳定和短期稳定更为重要。银行机构破产制度的建立,可能从短期来看对某些个体机构会出现不稳定,但对整个银行体系的长期稳定却是非常必要的(杨德勇,2000)。所以,商业银行破产制度的建立和金融监管从根本目的来说是一致的,它们一个从外部进行管理,一个激发金融机构内部的管理,为实现金融体系的健康安全有效运行共同提供制度基础。 二、我国商业银行破产制度与金融监管的现状 1.我国商业银行破产制度的现状。 20世纪的最后几年,海南发展银行和广国投等金融机构相继关闭揭开了中国金融业市场退出的序幕,包括银行在内的金融机构的破产制度已经开始在中国出现,这无疑是中国金融体系在市场化进程中的一个重要进步。但作为一个发展中的转型经济国家,中国商业银行破产制度的真正建立和完善还有很长的路要走。主要表现在: (1)以弱并弱。如海南28家城市信用社在市场退出中选择了由海南发展银行收购的方式,以弱并弱。拖累了接受并购主体的业务经营,最终海发行也陷入关闭的境地。(2)增加了风险。对问题严重的银行处置时由国家银行进行整体业务托收监管,没有剥离不良债权,免除了原经营者清收不良债权的义务,不利于追究其责任。原出资人承担损失不够,形成较高的道德风险。(3)行政干预过多。在商业银行退出方式中采用政府行政撮合,没有利益基础的并购,会导致并购双方之间内耗增加,降低了经营的效率,而且使政府付出了成本较高,对于维护国家金融安全会产生消极的影响。(4)退出过程中监管不透明,监管成本过高,破产机制没有制度化。 造成我国商业银行破产制度存在这些问题的原因是多方面的,包括国有商业银行的不良资产处置问题,商业银行产权不明晰问题,我国破产法规建设落后的问题,但笔者认为,缺乏完善有效的金融监管也是破产制度在银行业乃至金融领域迟迟未能建立的重要原因。 2.我国对银行业金融监管的现状。 我国对银行业的监管历史并不短,监督力度也不小。但总体来看,对银行业的监管还是存在一系列问题。虽然近年来,《商业银行法》等相继出台,使我国的金融监管向法制化方向迈出了可喜的一步,但还有待于进一步充实、完善和实施。 结合商业银行破产制度的建立,目前中国对商业银行的监管还存在以下问题: (1)我国还没有建立起完备的金融安全网。广义的金融安全网由金融监管当局的谨慎性监管、中央银行的最后贷款人手段和存款保险制度三部分构成。金融安全网可以发挥风险防范、风险补偿、危机救助处理等功能,起着金融业稳定器的作用。谨慎性监管缺乏,必然出现更多有问题银行面临破产危机,银行业的安全和稳定受到挑战;而风险补偿和危机救助措施的缺位,更使有问题银行的退出和破产给其他银行和金融机构带来冲击。然而由于我国至今还没有建立起公开的存款保险制度,因此我国的金融安全网是不完备的。 (2)强调市场进入的限制,而对银行运营监管落后;过分强调外在约束,缺乏破产机制的约束。我国的商业银行对市场进入的管理很严格,门槛很高,但对银行在运行过程中的风险监管不够,而且金融监管过于依赖监管当局的外在约束,而对商业银行内部风险控制措施和市场约束机制重视不够。在 没有破产制度约束的情况下,很多银行机构很有可能并不按照谨慎性原则遵循外部监管要求和建立内部监管制度,甚至可以通过政府的救助获取违规经营的收益。例如对中银信的处理,尽管其股东的原始投资已经完全丧失,但在对其的收购协议中,原来股东仍然按照1∶1的比例得到了偿付。这无疑助长了银行等金融机构的道德风险,违背了金融监管的初衷。 (3)我国现行的金融监管对风险的监管不够全面,技术手段低下。我国商业银行至今所面临的风险主要表现为信用风险,因此金融监管也主要侧重于对信用风险的监管。随着外资银行的不断进入中国市场,银行业竞争的升温,我国商业银行将涉及更多的中间业务和表外业务,除了信用风险外,还会面临市场风险、操作风险的影响,但我国商业银行在这方面的管理能力和水平明显不够。长期以来,我国商业银行风险管理以定性分析为主,在风险识别、度量和监测方面科学性不够,与国际上先进银行大量运用数理统计模型、金融工程等方法相比比较落后。在这种情况下引进商业银行的破产制度,必然会引起银行业的动荡和混乱,并危及国家金融安全和稳定。 由以上分析可以看出,中国银行业破产制度迟迟未能正式建立的一个重要原因正是缺乏有效的配套监管措施,而商业银行监管落后的一个很大原因也在于监管并没有真正面向市场和效率,没有破产制度的引入,银行监管很难达到银行业整体效率提高和银行业整体稳定的目标。 三、建立我国商业银行破产制度及其与金融监管的协调机制 如上所述,在我国银行业至今尚未建立起真正的破产制度,其中一个重要原因就是对银行业的监管法规和措施没有完善,不敢贸然在银行业引进破产机制,以免造成银行业和整个国民经济的混乱。所以,在我国,建立商业银行的破产制度与加强对商业银行的监督管理是必须同时进行的,只有在建立了真正有效的金融安全网的前提下,才可能完全建立起商业银行的破产制度,并进一步促进监管的力度。我们一方面需要从两个领域分别着手进行改进与完善,另一方面更需要二者间建立有效的协调机制。 1.首先,要完善我国金融监管体系。 (1)在放松市场进入限制的同时,加强对商业银行运营的监管。我国一直对商业银行的进入设置非常高的壁垒。与此对应的是中国的银行市场退出壁垒也很高,到目前为止,还没有一家商业银行真正的破产退出市场。这也并非中国独有现象,从世界各国来看,高进入壁垒必然伴随高退出壁垒,而退出壁垒的降低也要求市场进入壁垒的放松。例如,美国在1945—1980年间,对银行分支机构的设置和业务范围、利率进行了严格限制,其间发生商业银行倒闭107家,1981年以后随着这些限制的取消,到1992年,退出市场的银行达到1524个。日本在1945到1990年间,没有发生银行退出事件,此时期日本对银行采取了市场进入限制和利率业务限制,1990年到2000年,日本共有超过35家银行退出市场,而此期间日本银行的上述限制均取消。 所以,一方面为了在我国商业银行建立破产制度,增加商业银行的竞争从而促进银行效率的提高,我国银行业的进入壁垒也应该降低。另一方面,在破产机制建立起来后,进入壁垒的降低将伴随银行倒闭和破产的增加,要避免给中国的银行体系以至于国民经济带来影响,加强对商业银行的运营监管是必然选择。 (2)参照国际金融业监管的标准,改革和完善我国的金融监管。既要建立完善的监管法规体系,设置合理的监管机构;又要加强金融机构的信息披露,强化市场约束作用。新《巴塞尔资本协议》明确指出市场约束是有效银行监管的必要补充。而市场约束作用的发挥又依赖于商业银行的公开信息披露,因此,商业银行公开的信息披露已成为大势所趋。随着加入WTO后我国金融市场的不断开放,银行竞争加剧,银行监管方式改变,按照新《巴塞尔资本协议》的要求改善我国的信息披露是大势所趋。 (3)健全商业银行的内控制度,在注重信用风险管理的同时,实行全面的风险监管。由于金融机构面临的风险越来越多,因此,监管当局在制定监管指标时就要充分地考虑到各种风险,对各种风险的程度都进行监督,而不仅仅局限于对信用风险的衡量和化解。建立信息传递控制机制和有效的风险预警系统,识别评估和控制银行风险。只有这样,才能将金融体系的风险控制到最低程度。 2.在完善监管的前提下在我国商业银行引进破产制度。 (1)尽快制定颁布有关金融机构破产的法律法规,以及与之配套的实施细则和操作办法。在关于金融机构市场退出立法过程中,要大胆借鉴和吸收国外金融机构市场退出的法律法规和经验,同时要结合我国的经济金融现实,尤其要充分考虑到金融机构的特殊性,在原则、程序、方法上有别于一般工商企业的破产法,在立法宗旨、适用范围、市场退出的界限与标准、市场退出后金融机构员工善后措施、市场退出的主持者及其权力边界、市场退出的程序等方面应做出特殊规定。 (2)建立存款保险制度。为了避免一家银行的破产传染到其他银行而产生银行倒闭的“多米诺骨牌”现象,必须在有问题银行和健康银行之间建立起一道“防火墙”。从其他国家的经验看,要防止挤兑风潮和金融危机,维护公众信心,建立存款保险制度是目前最可行的方法。虽然该制度存在很大的道德风险问题,但在我国虽然没有建立明确的存款保险制度,实际存在着隐性的存款保险制度,对于一般所说的几种类型的道德风险:银行高风险投资、存款者削弱对银行监督选择约束、监管当局放松监管和存款保险机构放弃对有问题银行的救助,前三类道德风险在我国已经存在,甚至可以说这些道德风险超过了在存款保险制度下的同类风险,所以建立显性存款保险制度对我国银行业目前的状况是利大于弊的。在对待存款保险制度的收益和弊端问题上,关键的是应该如何减小和防范道德风险的发生,例如,建立私人和政府两级保险机构,私人机构承担正常时期的破产保险,政府承担危机时期保险;实行差别保险费率;确定存款保险的最高限额等,而不是放弃存款保险制度本身。 3.进一步加强破产制度与金融监管的协调机制。 (1)从机构设置完善二者之间的协调。 存款保险公司的建立肯定会成为银行体系监管部门的有力补充,从而形成以人民银行、银监会和存款保险机构为主体的银行监管组织体系。但是,存款保险公司的监督职能又和其他几个部门不大相同,它主要是为金融机构创造一种有效的市场退出机制,它的职能直接定位于对金融业的风险状况监管及对有问题的和濒于倒闭破产的金融机构进行救助和破产处理。为了使存款保险机构与其他监管部门之间更好的协调,避免监管真空和重复监管,可以在存款保险机构内部建立一个独立、权威的金融风险监控部门,专门对金融风险进行研究、控制和处理,这样,一方面存款保险机构可以拥有用于风险监管的信息,另一方面,可以把人民银行、银监会等机构解放出来,把更多的精力投放到各自独有的职能中去,但同时通过信息共享机制,也可以获得自己需要的准确、及时的监管信息。 (2)通过商业银行破产制 度建立金融监管中风险防范预警机制。 商业银行破产制度的职能不仅在于事后及时补救,更重要的是,它具有事前风险防范的机制。存款保险机构是按照经济利益的原则而建立的保险公司,它在执行政策使命的过程中,是按照经济利益的原则来展开业务活动的,因此,存款保险公司为避免风险银行破产而支付大量的赔偿金,势必要通过建立一定的机制对投保银行进行风险发现和约束,一旦发现风险超过警戒线,就会立即采取相应的对策。各国存款保险机构都要求投保银行接受它的检查和指导,并对经营不善的银行提出警告,如美国FDIC就十分重视事前防范银行倒闭,在投保协议书中就明确要求各投保银行必须定期报送资产负债表、损益表及其他专项业务报表,并无条件接受FDIC的不定期检查,以便及时发现问题,及时采取有效措施加以解决。 (3)从运行程序完善二者之间的协调。 在对商业银行的日常监管中,主要由现有的金融监管部门进行,根据审慎性原则实施监督管理,对违反监管法规的银行采取监管措施,同时包括银行本身的措施和对银行经理、董事和股东的措施,此外,主要监管部门还拥有银行许可证的发放和吊销的权力。在此时期,存款保险公司应该配合监管机构在商业银行的风险预防方面协调监管,充分利用部门之间的信息共享平台,使得各方能在第一时间获得准确、有用的信息。一旦在有问题金融机构宣布倒闭以后,应该将其统一交给存款保险公司接管处置。此时存款保险公司作为最大的债权人被赋予接管人的职能,负责对投保银行监督、检查,对发生支付风险的银行提供资金援助,物色、联系其他银行对濒临倒闭银行进行购并和对退出市场的银行进行清算处置等业务。 金融监管论文:论金融稳健统计与金融监管 【论文关键词】 金融稳健统计 巴塞尔协议 金融监管 【论文摘要】 我国商业银行资本充足率估计偏高,因此影响了对金融稳定性的衡量。本文讨论了在金融危机背景下我国应如何从金融监管的角度应对商业银行资本充足率偏低的问题。 近些年来,随着市场经济的深入发展,中国的财政金融体制发生了巨大的变化,加入WTO后,中国面临着金融风险相互传递所带来的风险。这对于中国构建稳健的金融体系造成了前所未有的挑战。 一、金融稳健统计在衡量金融稳定性中的地位: 20世纪90年代以来,金融风暴在全球经济体系中造成了巨大的危害性。随着金融业趋向全球化,全球金融市场之间的联系和依赖加强,金融风险在国家之间相互转移、扩散的趋势也在增强。此时,在国际化的背景下,金融稳健统计成为了新时期维护国家经济稳定、提高金融体系稳定性的必然要求。 在货币与金融统计中,对金融稳定性的审慎分析包括金融监管统计和金融稳健统计。其中,金融监管统计是从微观层面上,对单个金融机构的风险进行监管和统计,衡量的是个体风险;而金融稳健统计则是从宏观层面上,对各个金融机构的集体行为对宏观经济运行产生的影响进行分析和统计,衡量的是整个金融体系的风险,即系统风险。 金融稳健统计,是一个国家检测宏观金融风险、维护金融稳定的重要工作。其核算基础是《国民经济核算》《国际会计准则》和《巴塞尔协议》,在对金融机构业务经营、信用状况的监控方面,金融稳健统计遵循审慎性原则,坚持《巴塞尔协议》中的CAMELS标准,它包括五项考核指标,即:资本充足状况,资产质量,收益与利润状况,流动性和对市场的敏感程度。金融稳健统计涉及的统计对象包括存款机构部门、非银行金融机构、企业部门、住户部门、金融市场和房地产市场。其中,对一国金融稳定影响最大的当属存款机构部门。 银行资本是银行抵御风险的基础,因此,巴塞尔协议始终坚持以资本充足率为核心的监管思路。90年代中期来,由于国际银行业的经营环境发生了较大变化,尽管《巴塞尔协议》中关于资本充足率的规定已经在一定程度上降低了银行信贷风险,但国际银行业存在的信贷风险远未消除。 本次国际金融危机表明,即便在银行资本充足和资本质量得到保证的前提下,流动性出现问题也容易造成不可收拾的局面。因此,在2010年12月16日,巴塞尔委员会了第三版巴塞尔协议(Basel III)的最终文本,并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作。虽然目前来看,我国难以在短期内达到巴塞尔协议新标准,但是从长远看,我国金融业分步骤地实行。 根据第三版巴塞尔协议,《指导意见》统筹考虑宏观审慎监管与微观审慎监管的要求,设定了三个层次的资产充足率监管标准:一是三个最低资本充足率要求,即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期超额资本要求,三是系统重要性银行的附加资本要求,暂定为1%。 二、金融国际化对我国金融监管的启示: 在我国,由于商业银行损失准备计提严重不足,因此导致估计的资本充足率严重偏高。此外,对资本充足率偏低的银行,没有明确的监管措施,并在许多方面放宽了标准。这些问题是导致我国商业银行的资本充足率明显偏低的重要原因。伴随着金融国际化发展趋势,各国都在不断地对金融监管进行调整,适合国情的、有效的监管框架是促进金融体系稳健发展,维护公众的信心的关键。我国现有的金融监管在开放发展中应一些做必要的调整,加强和改进金融监管的对策有: 1、监管理念、内容、方法和手段等方面的创新: 监管活动应从事后被动处置向事前预警防范转变;制定完善的法律法规,规范监管行为;从注重金融机构外部监管向注重金融机构内部控制及加强行业自律转变,实现社会联动监管;树立全面风险管理理念,转变控制金融风险的思路,从目前以防范风险为主的监管向支持金融创新与防范风险并重的监管转变。 2、加强监管机构间的协调配合: 加强综合监管力度,不断提高整体监管的水平和效率,从整体上降低监管成本。提高防范和化解金融风险的能力。银监会、证监会和保监会应相互协调、相互支持,对有些业务和有些领域应当实施联合监管和综合监管,要充分发挥银、证、保之间有效的政策协调的信息共享机制的作用,从整体上降低监管成本,提高和防范化解金融风险的能力。 3、完善金融法律体系,为监管提供强有力的法律保障: 对同一发展阶段的不同经济体而言,立法之后会使其在国际竞争中处于不利地位并付出高昂成本。如不尽快完善我国的金融监管法律体系,填补金融监管的法律空白,外资金融机构拥有丰富的实践经验和卓越的优秀人才,有可能发现法律漏洞乘虚而入,从而引发恶性行业竞争,影响金融秩序。 4、在分业监管的基础上,为最终的同一监管创造条件: 建立有效的金融金融监管体系是一国金融健康运行的必要前提。但是一国选择何种金融监管体系模式或金融监管体系变迁的路径则取决于其经济、金融运行的内外部环境。在西方各国监管的发展的发展中,英国、美国的金融监管最具有特色。尤其是监管机构和监管内容的变化最能反映出金融监管制度的适应性与灵活性。 加入WTO后,一方面,我国金融业将越来越多地开始按照国际惯例进行风险管理;另一方面,我国金融业将会面临外资金融机构全方位的竞争和挑战。在这种情况下,我国各金融机构就必须采取一定的措施和对策,不仅需要注意各金融机构盈利能力的提高,更需要注意其安全能力的保障,因此,新时期下金融机构业务,需要我国的金融监管和风险管理能力的与时俱进,更需要我国的货币金融统计工作加强金融稳健统计的基础,为提高金融体系稳定性、防范金融市场系统性风险、加强金融体系对抗风险的能力做好充分的准备。 金融监管论文:电子货币网络银行对货币政策金融监管的影响 最近几年来，电子货泉、网络银行发展迅速，尽管学术界仍没有准确的界定其确实的含意，但其发展之迅速对于传统的银行模式提出了挑战。从中央银行的角度看，电子货泉、网络银行对于其货泉政策、职能、地位及作用均会发生深入的影响；如何有效地施行中央银行对于电子货泉以及网络银行的金融监管也刻不容缓。 1、电子货泉发展对于货泉政策的影响 电子货泉产品，主要被设计用来替换流通中的通货，而中央银行发行的用于流通的通货是整个货泉供给的1部份，因而对于流通中通货的影响会直接影响到货泉供给，影响最大的是狭义货泉M一。许多国家都将M一定义为：流通中的通货加活期存款。因为流通中的通货在M一中占的比重较大，因此电子货泉的替换作用会对于它发生较大影响，而其他层次的货泉供给，如M二以及M三，因为流通中的通货在其中所占比重较小，因此影响也较小。电子货泉对于M一的影响主要表现在3个方面：(一)商业银行在中央银行的存款范围；(二)中央银行对于商业银行所请求的筹备金范围；(三)传统上对于M一的定义。 在现代银行体制下，存款是通过对于基础货泉的再创造进程而发生的，货泉供给等于基础货泉量与货泉乘数之积。基础货泉等于流通中的通货加之商业银行在中央银行的存款，也就是商业银行在中央银行的筹备金数量。电子货泉对于流通中通货的替换作用会通过3个途径影响M一：(一)因为流通中的通货数量减少而影响M一；(二)通过扭转商业银行在中央银行的筹备金数量而影响M一；(三)通过货泉乘数对于M一发生影响。 因为电子货泉的替换作用，中央银行资产负债表的范围会缩小，中央银行1般通过公然市场业务调理货泉供应量，缩小的资产负债范围将会加大调理难度。 在货泉需求方面，流通中通货的减少加快了货泉的流通速度，依据货泉数量理论，电子货泉的替换作用使患上应用通货进行交易的次数减少，因此对于货泉的需求减少。而电子货泉在信誉创造方面的作用，又使患上对于货泉的需求处于不不乱状况，从而致使利率波动。依据凯恩斯货泉需求理论，货泉需求与利率直接相干，利率的波动反过来又致使货泉需求的不不乱。这样金融当局在应用货泉政策工具通过影响利率而施行货泉政策时，会因为上面的反作用而使利率的传导作用减弱。 电子货泉的发展会逐渐减弱人们对于流通中通货的需求，降低通货在广义货泉以及金融资产中的比重，使患上只盯住基础货泉的货泉政策效率不可防止地大打折扣。 商业银行作为直接货泉供给者，其进行创造存款货泉的存贷流动，提供货泉供给的数量，都树立在基础货泉这个基础上。基础货泉及其增减变化直接抉择着商业银行筹备金的增减，从而抉择着商业银行创造存款货泉的能量，而电子货泉对于流通中通货的替换作用使患上这类能量减弱。电子货泉的发展不可防止地使传统的基础货泉结构以及内涵遭到冲击，如果电子货泉对于流通中的通货只是完整的替换作用，那末只需将电子货泉余额加入到基础货泉中，即基础货泉应由商业银行在中央银行的存款筹备金、流通在银行体系以外的通货以及电子货泉余额3者形成。然而，因为目前发行电子货泉的机构可能不是中央银行，因而电子货泉尚无起到对于创造货泉发生作用的高能货泉的作用。同时因为电子货泉的信誉作用，也使患上它的创造货泉能力与传统的存款货泉创造能力不同。 电子货泉的发行，扩展了货泉供给主体，加大了货泉乘数，对于现实货泉供应量发生影响，使货泉供应在必定程度上脱离了中央银行的节制，从而使货泉供应愈来愈多地遭到经济体系内部因素的安排，和市场因素的安排。货泉供应内生性的增强，请求中央银行的货泉政策及货泉供给体系进行变革以及完美。 2、电子货泉与金融监管 目前金融监管的内容主要包含市场准入、市场运作进程以及市场退出。其中市场运作进程监管又包含资本足量性监管、活动性监管、业务规模监管、贷款风险监管、外汇风险监管、筹备金管理以及存款保险管理等几个方面。 电子货泉的发行使流通中的货泉需求减少，减少了金融当局的货泉发行数量，从而减少了金融当局的铸币收益。 电子货泉的活动性也一样影响电子货泉的发行范围以及余额。其发行的范围越大，可用于结算的余额就越多，但同时也请求有更多的传统货泉随时筹备赎回至关数量的电子货泉。这1点请求中央银行有足够的货泉贮备，以便应付可能呈现的人们对于某1电子货泉系统发生的信念危机。因而，电子货泉的发行以及流通对于中央银行的货泉政策提出了挑战，对于货泉当局的货泉供给调控能力提出了质疑。 中央银行不但应该有效节制电子货泉的发行数量，还必需对于电子货泉的发行主体以及电子货泉的种类进行必要的限制。目前，国外主要有下列几类发行机构：银行、受管制的非银行金融机构及非金融机构。然而多数国家发行电子货泉的机构主要仍是信誉机构，这—点无比首要。咱们认为，在中央银行制订电子货泉的监管措施时，应该首先斟酌电子货泉发行机构的信誉等级，并依据其信誉等级抉择获取电子货泉发行资历、发行电子货泉的数量、种类以及业务规模。而电子货泉发行机构的信誉等级应该每一年进行核定，考查的指标可以选择资本金、已经发行电子货泉的数量及其余额，流通速度、外汇交易额、筹备金以及存款保险等内容。 另外，要对于发行电子货泉的机构，尤其是发行电子货泉的非银行金融机构进行有效管理，必需将非银行金融机构与商业银行进行平等的节制与监管，对于其发行的电子货泉余额请求在中央银行存有相应范围的筹备金，以便加强对于货泉供给的节制。固然，目前世界上发行电子货泉的大多数国家对于电子货泉的发行机构没有额外的筹备金请求，依然依照现有金融业的规则进行管理。但从风险节制的角度来看，如果能够将电子货泉以及传统货泉区别开来，分别制订各自的筹备金率，更有益于中央银行货泉政策的不乱。 为了实现对于电子货泉信誉创造功能的有效监控与测度，还应树立1套完备的监控体系，增添对于货泉需求和货泉流通速度的定量测度，以便节制货泉供求，使货泉政策患上以有效施行以及贯彻。 3、网络银行与金融监管 网络银行通过因特网或者其它公用网络与客户直接联络，进行各种资产、负债业务或者表外业务，它与传统意义上的银行不同。网络银行拥有利便、快捷、超出时空等特色，它所使用的运作工具更是有别于传统银行。与网络银行的发展相适应，电子货泉在其业务传递中盘踞了主要的地位。过去传统银行使用的票据以及单据等将全面电子化、改用电子货泉；所有银行业务文件以及办公文件也将完整电子化，采取数字签名、数字验证技术以及公共钥匙密码技术等；而银行与客户之间的联络则直接使用数据通讯以及网络传递等方式。 网络银行的整个交易进程几近全体在网上完成，金融交易的“虚拟化”，使银行业务失去了时间以及地域的限制，交易对于象变患上难以明确，交易进程更为不透明。因为多种缘由，银行对于客户的了解常常是不够的，这也加大了贷款监测的难度。网络银行业务的展开，使习气于集中管理的金融监管当局以及监管轨制变患上难以适应这1新变化。尤其在对于网络银行业务规模的划分上，到底采取1个甚么样的标准以及尺度，显然是必需最早斟酌的问题。 通过计算机与网络，可以在瞬间将巨额资金从地球的这1端传送到地球的另外一端，大量资金的突发性转移无疑加重了金融市场的波动，而网络的快速传布特征，会使这类波动迅速蔓延，造成整个金融体系的不不乱。例如，大量资金短时间涌入某个国家，会造成该国汇率以及利率的大幅波动，造成该国本币的急剧升值或者贬值，乃至会影响该国的货泉信誉，造成该国金融市场的激烈波动。而这类波动会迅速蔓延到其他国家，造成整 个金融市场动荡，乃至全世界经济动荡，金融风险演化成金融危机，而金融危机会造成社会经济的动荡与衰退。网络银行资金的大范围快速活动还将致使中央银行难以准确了解其资产的实际情况，造成信息不对于称，使风险集中，速度加快，风险情势更为多样化。显然，传统的金融稽核手腕尚没有无比合适网络银行金融监管的法子。 在网络银行眼前，现行金融监管体系中的现场监管将变患上苍白无力。网络银行金融服务的延伸，扩大了金融业务空间，也使金融监管的规模变患上更为广泛，在某种程度上削弱了监管力度。网络银行主要通过大量无纸化操作进行交易，不但无凭证可查，而且1般都设有密码，使监管当局没法搜集到相干资料做进1步的稽核审查。同时，许多金融交易在网长进行，其电子记录可以不留任何痕迹地加以修改，使确认该笔交易的进程繁杂化，监管当局对于银行业务难以核对，造成监管数据不能准确反应银行实际经营情况。 因而，就稽核方式而言，在对于网络银行进行具体稽核时，报表稽核应该成为重中之重。而报表稽核的首要性以及效力性，使患上报表格式的统1化以及数据转换接口的标准化问题被提到议事日程上来了。因为过去整个金融系统的电子化建设计划不统1，各家银行的电子化水平良莠不齐，软硬件系统缺少必要的兼容性，非现场监督电脑体系网络化以及信息资源的同享程度很低，这些均在必定程度上影响了监管效力。同时因为稽核指标体系缺少层次性以及统1性，致使宏观以及微观监管指标比例呈现失调。所以，中央银行在对于网络银行制订相干的法律法规时，应该首先斟酌整个金融系统电子化建设的全面计划，树立统1以及规范的非现场监督体系，将报表格式标准化，并按银行会计数据管理规则树立科学的监控指标体系，从而到达非现场稽核以及报表稽核高效准确的目的。报表稽核的结果也可作为电子货泉发行机构的信誉评级根据。 与传统银行的信息表露不同，对于网络银行的信息表露请求应该更为严格，尤其要强调其信息表露的公然性。所谓信息表露是指网络银行及时向公家其经营流动以及财务状态的有关信息，优良的信息表露轨制可以促使投资者以及存款人对于其运作状态进行充沛的了解，影响他们的投资以及存款行动，以免可能酿成的被动。然而因为种种缘由，现有的银行信息表露内容以及方式还存在许多问题。跟着我国金融企业逐渐实现股分制，并终究步入上市公司的行列，对于于那些从事网络银行业务的上市金融机构，更应该遵循“公然、公平、公正”的原则，及时准确地表露其经营成果以及财务状态。 除了上述技术操作方面的问题外，网络银行还面临下列几类风险，如法律风险、信誉风险、管理风险以及网络犯法风险 4、结论以及建议 依据上面的分析可以患上出下列结论：电子货泉的快速发展对于金融体系会发生巨大的影响，对于传统货泉政策体系发生的影响更是不容忽视的，而电子货泉以及网络银行业务的展开对于金融监管的内容以及法子提出了挑战。 电子货泉的发生减少了原有系统的风险，使患上封锁以及孤立系统因为信息不完备而酿成的风险基本解除，但同时也派生出1些新的问题，技术的进步使患上风险更为难以测度以及节制。 新的电子支付系统发展的症结是要有总体计划，触及的部门也不但限于金融当局，咱们要将电子支付系统及电子商务触及到的有关法律、中央银行的货泉政策、监管内容法子、税收问题、电子货泉的发行体系的树立等统1计划，分步施行。 电子货泉、网络银行的发展应斟酌如下问题：由金融当局统1计划，严格管理；树立1套与之对于应的法律法规，以明确消费者、商家、银行以及清理机构的权力以及义务；在发展电子货泉的同时树立起对于电子货泉发行、流量、统计的监控体系及认证中心；对于电子货泉与货泉政策、货泉政策中介指标、货泉政策工具和其他相干的理论问题要深刻钻研，以化解可能的金融风险。 网络银行的金融监管应重点斟酌下列几方面的问题：将网络银行业务正式列入金融机构管理范畴，树立专门的网络银行准入轨制；完美现行法律，补充合用于网络银行业务的相干法律条文；加强网络银行的信息表露轨制，以便促使网络银行的经营者提高经营管理水平；制订网络银行的安全标准，树立安全认证体系；结合网络银行业务的特色，完美现行金融监管办法；加强国际间的网络银行监管合作；加强金融监管人员的计算机培训，提高监管人员的素质以及水同等。 金融监管论文:重建我国金融监管体制的探讨 摘 要:金融业的进一步对外开放,不仅使金融监管的难度加大,而且使金融监管的重要性也更加突出。通过对西方国家金融监管趋势的分析,结合我国金融监管的现状,提出了重建我国金融监管体制的几点建议。这些建议有:顺应国际潮流,实现中央银行货币政策和金融监管的分离;设立专门机构,建立集中统一的金融监管机构体系;明确监管目标,充分保障债权人的利益;改进监管方式,使非现场监测与现场检查有机结合;加强法制建设,强化金融监管的功能和作用。 关键词:金融监管目标;金融监管方式;金融监管体制 金融业的开放是我国成为世界贸易组织正式成员后对外开放的重要组成部分,我国在银行业、保险业和证券业方面也都作出了相应的承诺并且已经付诸实施。金融业的这种进一步开放,必将使我国的政治与法律环境、市场环境、金融商品价格杠杆作用以及金融业与其他相关产业的关系等发生较大的变化。这些变化不仅给商业银行等金融机构的经营活动提出了更高的要求,而且更为重要的是给我国的金融监管带来了更大的难度。若我国的金融监管不能适应这种新的格局及其带来的各种变化,必将给我国的金融业甚至整个国民经济的健康发展带来极为不利的影响。本文将结合国际金融监管的趋势及国内金融监管的实践,对我国金融监管体制的重新构建作一探索。 一 按照经济学的基本原理,所谓监管就是指依据一定的规则对构成特定社会的个人和经济主体的活动进行限制的行为。相应地,金融监管就是指通过立法和管理条例对金融机构的业务、资金的价格、市场准入、分支机构的设置以及市场退出机制等方面实施限制,其目的是为了促成建立和维护一个稳定、健全和高效的金融体系,保证金融机构和金融市场健康地发展,从而保护金融活动各方特别是存款人的利益,推动经济和金融业发展。 由于各国的历史发展、政治经济体制、法律与民族文化传统等方面的差异,各国所采用的金融监管模式也不尽相同。若按监管机构的监管范围作为标准,各国的监管模式墓本可划分为两种类型,即:集中监管模式和分业监管模式。所谓集中监管模式,就是将金融业作为一个相互联系的整体统一进行监管,一般是由一个金融监管机构承担监管的职责。从实行集中监管模式的国家的实践来看,绝大多数国家是由中央银行作为金融监管机构并实施对整个金融业的监管。所谓分业监管模式,就是根据金融业内不同的机构主体及其业务范围的划分而分别进行监管,一般是由多个金融监管机构共同承担监管责任。如果对这两种金融监管模式作一仔细分析,我们就会发现其中包含着这么两个值得我们思索的问题:其一是中央银行作为货币政策的制订者和执行者与监管职能的相容性问题。我们知道,世界绝大多数国家的中央银行首先是作为货币政策的制订者和执行者而存在的,若认为制订和执行货币政策职能与实施金融监管职能相容,一般会采用集中监管模式。在这种模式下,中央银行不仅是货币政策的制订者和执行者,同时还是金融监管的实施者。反之,若认为中央银行不应兼容制订和执行货币政策与实施金融监管职能,则通常会采用分业监管模式。在分业监管模式下,中央银行则主要行使制订和执行货币政策职能,而由其他专门的监管机构来实施金融监管职能。其二是中央银行如果要实施金融监管时,是仅仅实施对银行业的监管,还是实施对整个金融业的监管。在集中监管模式下,中央银行不仅是金融监管职责的实施者,而且是惟一的监管机构;它不仅实施对银行业的监管,而且还实施对保险业、证券业的监管。而在分业监管模式下,如果对银行业的监管是由中央银行而不是由一个专门的银行监管委员会来实施,中央银行也只能实施对银行业的监管,而不能对保险业、证券业实施监管。 考察当今世界各国金融监管的发展状况,不难发现,世界多数国家的金融监管体制发生了较大变化。金融监管权力越来越趋于集中,而且也倾向于将金融监管职能从中央银行中分离出去,由一家专门的监管机构实施金融监管。英国是实施金融业集中监管的典型代表,过去多年来一直由英格兰银行承担着对整个金融业实施监管的职责。但是,自1996年巴林银行倒闭以来,鉴于其暴露出来的监管方面的缺陷,英格兰银行增设了一些分支机构,分化职责,实施就近监管;为提高监管效率和质量,成立了资本与批发市场部和专家运作部,建立了质量保证系统,强化了英格兰银行的现场检查。在此基础上,1997年5月,英国大臣又宣布了对金融业监管实施重大改革,最重要一项是由调整后的金融监管委员会接管英格兰银行对商业银行的监管。该委员会于1997年10月成立,成为对银行业、证券业和保险业实施全面监管的独立集权机构。这样,英格兰银行今后就只侧重于实施货币政策目标,控制通货膨胀,而较少考虑金融监管和操作;投资银行等非银行金融机构受到证券与期货管理委员会和中央银行双重管理的制度也不复存在,从而减少了管理上的成本,并适应了银行与非银行金融机构界限模糊的发展需要。日本也拟将金融监管职能从大藏省分离出来,设立单独的“金融监督厅”,对金融业实施统一的全面的管理,从而实现财政与金融监管的彻底分离。美国的金融监管是以机构重叠而闻名于世的,其中央和地方两级均有对金融机构的监督管理权;同时各级又有若干个监管机构共同来完成监管任务。这种模式兼顾了地方利益,使之可实施结合地方具体情况的监管政策,并可减少监管的空隙。但多重监管机构的并存,也使美国金融监管机构具有多种监管标准的处理方式,在一定程度上影响了监管的效力;同时机构的重叠,使重复劳动增加。因此,从20世纪80年代起,简化或集中监管机构的呼声一直很高,虽然多头监管的模式至今仍然保留并运作着,但在各界提出的改革议案中,倾向于把各监管机构统一起来建立一个统一的联邦级监管机构的观点占有绝对多数。 金融监管趋于集中统一的这种潮流,将给过去传统的金融监管模式赋予新的内容。在这种趋势下,将会使中央银行越来越集中执行货币政策的制订者和执行者的职能,而逐步放弃对金融业实施监管的职能;在对金融业的监管方面,也将会通过一个专门的监管机构来实施全面统一的金融监管,而不再是过去那种银行业、保险业和证券业的分业监管。尤其是在金融自由化、金融监管国际化的潮流越来越影响各国经济、金融状况的条件下,这种趋势将快速蔓延。 二 改革开放以来,随着我国金融业的迅速发展,呈现出金融机构多元化、金融工具和金融业务多样化的局面。为了适应这种局面,中国人民银行于1982年设立了金融机构管理司,负责研究金融机构改革,制订金融机构管理办法,审批金融机构的设置和撤并等。后来又从该司中分设出条法司、非银行机构司和保险司,原金融机构管理司改称银行司;另外,还成立了外资金融机构管理司。1986年国务院颁布的《中华人民共和国银行管理暂行条例》中,突出了中国人民银行的金融监管职责。1995年颁布的《中国人民银行法》首次以国家法律的形式赋予中国人民银行金融监管的职权。 为了加强国家对证券、期货市场的监管,1992年成立了国务院证券委员会及其监督执行机构--中国证券监督管理委员会,1998年3月撤销了 国务院证券委员会,其职能由中国证券监督管理委员会行使。根据1998年7月23日证券监管机构体制改革方案,证券监督管理委员会为国务院直属事业单位,是全国证券、期货市场的主管机关,依照法律法规对全国证券、期货业进行集中统一监管。随着我国保险机构的增多及保险业务的不断发展,1998年11月又专设了中国保险监督管理委员会,专门负责对保险业进行监管。 伴随上述金融监管机构的设立及其运作,我国的金融监管取得了一定的成效。金融法制建设取得了积极进展,金融监管已向法制化迈进;金融机构的业务稽核检查进一步加强,金融机构的经营正在逐步走向规范化;金融监管的基础性工作正在趋于完善,金融秩序大大好转;制定和实施了资产负债比例管理制度及其相应的指标体系和考核办法,金融机构的经营风险得到有效控制。但是,由于种种历史原因及其中国金融业本身的局限性,在我国的金融监管中仍然存在着许多问题。这些问题集中表现为: 1.金融监管目标不够明确。金融监管作为一种具有特定内涵和特征的政府管制行为,必须有明确的监管目标。在市场经济发达国家中,金融监管目标与中央银行货币政策目标是不同的。中央银行货币政策目标是一种宏观目标,是借助货币政策工具迅速调节货币供应量,以保持货币稳定。而金融监管的目标则是一个较为具体的目标,它突出强调的是保护存款人利益和维护金融体系的安全与稳定。然而,我国现行的金融监管目标并没有突出保护存款人利益和维护金融体系的稳健经营。1986年1月颁布的《中华人民共和国银行管理暂行条例》首次用法律的形式确定了金融监管的目标。该条例规定:中央银行、专业银行和其他金融机构,都应当认真贯彻执行国家的金融方针政策;其金融业务活动都应当以发展经济、稳定货币和提高经济效益为目标。这一监管目标的核心就是为经济发展和稳定货币服务。1994年8月中国人民银行颁布的《金融机构管理规定》中,明确指出金融监管的目标是:维护金融秩序稳定,规范金融机构管理,保障社会公众的合法权益。1995年5月颁布的《商业银行法》中,又提出了“保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益,规范商业银行的行为,提高信贷资产质量,加强监督管理,保障商业银行的稳健运行,维护金融秩序,促进社会主义市场经济的发展”的监管目标。由此可见,我国的金融监管目标具有多重性和综合性的特征。金融监管既要保障国家货币政策和宏观调控措施的有效实施,又要承担防范和化解金融风险,保护存款人利益,保障平等竞争和金融机构合法权益,维护整个金融体系的安全与稳定,促进金融业健康发展的任务;既要保障商业银行稳健运行,又要促进经济发展;既要保护存款人的合法权益,又要保障商业银行的合法利益。简言之,金融监管的目标就是通过监管各类金融机构及其经营活动,以确保国家各项金融政策的贯彻实施。这实际上是将金融监管目标与货币政策目标等同看待,是强化了货币政策目标,弱化了金融监管目标,从而也就制约了金融监管的功效。 2.金融监管独立性不够。根据巴塞尔委员会于1997年 9月公布的《有效银行监管的核心原则》的规定:促进有效银行监管,必须具备稳健且可持续的宏观经济政策,完善的公共金融基础设施,有效的市场约束,高效率解决银行问题的程序以及提供适当的系统性保护机制等基本条件。但更为重要的是,在一个有效的银行监管体系下,参与银行监管的各个机构要有明确的责任和目标,并应享有操作上的自主权和充分的资源。但从我国目前作为金融监管机构主体的中国人民银行来说,虽然其相对独立性比过去有较大提高,但总的来讲仍然属于独立性较弱的中央银行。中国人民银行作为国务院的直属机构之一,不论在名义上还是在实际上,在制订和执行政策、履行其职责时,都比较多地服从政府甚至财政部的指令。尤其是中国人民银行各分支行作为总行的派出机构,理应具有“超脱性”和“工作上的自主权”,但监管实践中却很难不受到地方政府的制约。由于地方利益的驱动,当中国人民银行各分支机构实施金融监管触动地方政府的利益时,地方政府往往对监管施加压力,从而弱化了监管作用。此外,中央银行集制订和执行货币政策与金融监管于一身,也使金融监管绝对地服从于货币政策目标,从而削弱了金融监管的相对独立性。 3.金融监管机构协调性差。从我国目前金融监管机构的设置来看,基本上属于分业监管模式,中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会这三个部门共同承担金融业的监管责任。但是,这些部门的职能缺乏严格、科学的界定,相互间缺乏一种协调机制,常常互相牵制。而且在这种分业监管模式中,中国人民银行处于核心的地位。这就是说,中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会虽然负责对证券业和保险业的监管,但是它们也必须与中国人民银行的金融监管保持一致,尤其是在意见不一致时,要服从中国人民银行的意向。这不仅使这两个监管机构对证券业、保险业实施监管的能力弱化,更为重要的是当这两个行业出现问题时,没有明确的责任承担者,也没有一个强有力的监管实施者。此外,中国人民银行内部的组织机构仍然是按照计划管理模式设计的,突出的问题是:负责审批的不负责监管和检查;负责现场检查的又不负责审批和日常监管;各职能部门都有权代表中央银行对金融机构进行现场检查和实施处罚,在实际操作中各自为政,条条布置多,块块负责少,使各分支机构很难统筹安排监管任务。这种状况常常导致监管过程脱节,多头、分散、重复监管现象严重,既没能形成整体合力解决监管问题,又使监督环节出现诸多漏洞,给被监督者以可乘之机。 4.金融监管措施不力。考察我国目前金融监管的实施情况,无论是监管手段和方式,还是监管内容和标准都存在诸多问题。从金融监管的手段来看,由于我国金融监管长期依赖自上而下的行政管理,因此,金融监管以计划、行政命令并辅之以适当的经济处罚形式表现出来。目前,虽然基本金融法律已经出台,但与实际工作的要求还相差甚远,再加上没有具体的实施细则,监管工作还难以做到有法可依和违法必究,大大影响了金融监管的权威性。从金融监管方式来看,我国的金融监管主要是外部监管;由于受到自我约束、自我管理机制不健全的影响,自我监管能力极低;金融同业公会等行业自律性组织在我国也极为少见;会计师事务所、审计师事务所等社会监督机构对金融机构的监督和检查也是少之又少,并且也发挥不了什么作用。从金融监管内容来看,我国金融监管中的风险监管几乎是空 白,中央银行的主要监管部门相当大一部分精力是放在机构审批和业务审批上,对金融机构日常营运活动监管较少,金融检查和稽核也常常忙于完成上级布置的任务,所起作用相当有限。从金融监管标准来看,对银行等金融机构的检查和评价以及风险管理等都没有一套全国统一的具体的量化标准,衡量金融机构行为的客观标准和奖惩办法都不明确,监管标准随意性很强。 三 面对我国正式成为世界贸易组织成员后金融业进一步开放的局面,面对世界金融集中统一监管的趋势,结合我国金融监管的现状,笔者以为,必须尽快重建我国金融监管体制。为此,特提出以下建议: 1.顺应国际潮流,实现中央银行“两项职能”的分离。如前所述,进入20世纪90年代以来,由于政府放松管制使许多实行金融分业经营的国家纷纷摆脱政府的管制和法律的限制,实行混业经营;又由于金融机构间的激烈竞争以及金融工具、金融交易手段不断创新,导致市场风险、经营风险和利率风险所造成的危害远远大于传统业务的操作风险。在这种背景下,一些国家将金融监管的职能从中央银行分离出去,实现了中央银行货币政策和金融监管的分离。中国人民银行一直把保证国家货币政策和金融宏观调控措施的有效实施作为金融监管的主要目标。这样做的现实基础是:其一,我国长期实行计划经济,在计划经济体制的庇护下,我国银行似乎不会倒闭,风险管理、保护存款人利益等意识淡薄;其二,在计划经济体制向市场经济体制转轨时期,中央银行货币政策操作还没有实现以间接调控为主,直接性货币政策工具操作有赖于中央银行强化金融监管并以此作为货币政策目标得以实现的保证。在这种情况下,金融监管无疑是被当作货币政策工具或确保货币政策得以贯彻实施的一个手段来使用的。因而货币政策和金融监管也不可能分离。 但是,在我国正式成为世界贸易组织的成员之后,伴随金融业的进一步对外开放,国内金融企业原来垄断经营的市场格局将被打破,取而代之的将是不完全竞争市场的形成;金融市场体系的扩张速度将会大大加快,金融市场细分化的要求将越来越高;融资渠道将进一步拓宽,金融市场资金供求关系的变化将导致金融机构单方面决定资金价格的局面不复存在;金融商品和投资需求多元化趋势将会加强,与之相适应的金融创新也将成为金融机构经营的主旋律。此外,金融市场发展的不平衡性也会进一步加强,金融市场主体间的竞争也会越来越激烈。在这种情况下,风险监管将会变得越来越重要。为了突出金融监管的重要性,使金融监管能够真正发挥它的功效,笔者以为我国也应该实现中国人民银行货币政策和金融监管两项职能的分离。 2.设立专门机构,建立集中统一的金融监管机构体系。根据目前国际上通常做法,金融监管机构的设置不外乎这么四种情况:其一是中央银行兼行金融监管职能,对金融业实行全面监管;其二是设立专门的金融监管机构一一金融监管委员会,由其独立行使金融监管职能,对金融业实行统一监管;其三是设立多个金融监管部门,对银行业、保险业、证券业分别实施监管;其四是中央银行兼行金融监管职能,但仅仅实施对银行业的监管,而保险业、证券业则另设专门机构实施监管。上述四种监管模式中,第一种模式将制订和执行货币政策与金融监管集于中央银行一身,通常会弱化金融监管,使金融监管成为货币政策得以贯彻实施的一种工具;第三种模式虽然能够发挥专业监管的优势,但各监管机构之间的协调难度较大,而且与金融自由化、国际化之间的冲突亦较多;第四种模式虽然将银行业的监管交由中央银行来承担,减少了机构设置较多所带来的成本增加的负担,但在中央银行与其他金融监管机构之间同样会出现协调难度大的问题,其结果常常是其他金融监管机构较难以独立行使监管职能,出现摩擦时要服从中央银行及其货币政策目标的要求,专业监管能力减弱。只有第二种模式,笔者认为既能有效行使金融监管职能,又不会出现监管机构独立性、协调性弱化的问题。因此,笔者建议可以中国人民银行为主体,联合中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会共同组成中国金融监管委员会,由中国金融监管委员会对我国金融业行使集中统一全面的监管。 3.明确监管目标,充分保障债权人利益。总的来讲,金融监管的一般目标主要有两个,即:保护债权人利益和维护金融稳定。就保护债权人利益而言,这里的债权人就是指存款人、证券持有人和投保人等。在金融活动中,由于信息不充分或信息不对称现象的普遍存在,银行、证券公司、保险公司等金融机构比债权人拥有更为充分的信息,这就使得它们有可能利用这个有利条件,将金融风险或损失转嫁给债权人。为了防止债权人利益受损,国家需要通过金融监督约束金融机构的行为,以保护债权人的利益不受损害。就维护金融稳定而言,一方面,由于金融机构经营的不是普通商品,而是货币资金,而且其经营活动是以本身就包含有许多不确定因素的信用为基础的,这就决定了金融机构的经营具有内在的风险;另一方面,金融风险本身又具有较强的连带性和易传播性。为了控制金融机构的经营风险以维护金融稳定,国家需要对金融业实施严格的金融监管。这两个目标之间是一种相辅相成的关系。但从20世纪80年代特别是进入20世纪90年代以来,随着金融创新和金融机构并购的不断发展以及金融自由化趋势的进一步发展,使金融风险大大增加,因而目前各国基本上是将维护金融稳定放在首位,但同时也要兼顾债权人利益的保护。 按照1995年3月颁布的《中国人民银行法》的规定,我国现阶段的金融监管目标基本上也是围绕这两个方面制订的,但在我国金融监管的实践中,维护金融稳定做得较多、较好,但在保护债权人利益方面,与世界大多数国家相比较为欠缺。这与过去多少年来我国金融机构一直在国家的庇护下经营有着密切的联系。但是,在我国正式成为世界贸易组织成员后,国内经济、金融环境将发生较大的变化,金融机构的破产、倒闭在所难免。在这种情况下,保护债权人利益的重要性和紧迫性将会越来越显现出来。因此,我国的金融监管必须兼顾保护债权人利益和维护金融稳定,最为紧迫的就是要建立我国的存款保险制度。对于金融监管当局来说,建立存款保险制度的意义不仅在于它能将银行倒闭造成的社会代价降到最低限度,而且还在于它的存在为监管当局严格履行监管职责,必要时采用果断措施消除了后顾之忧。当然,其突出的意义还是使债权人利益得到了保障。 4.改进监管方式,使非现场监测与现场检查有机结合。随着金融环境的改变,发达国家均建立了比较完善的风险目标监管,其核心是充分运用先进的技术手段、专业知识和信息,正确地认识和判断最新发展趋势和主要风险领域,尽早发出预警信号,及时采取防范和控制措施,最大限度地减轻监管负担。为提高我国金融监管的有效性,充分发挥预防、控制和化解风险的功能,我国的金融监管方式也应由过去粗放式监管向风险目标监管转变,必须使非现场监测和现场检查成为有机的整体。但从我国目前的金融监管方式来看,虽然非现场监测和现场检查都被运用着,但都没能很好地发挥作用,而且非现场监测的作用更加有限。由于受到宏观经济环境、金融机构以及金融监管机构自身行为的影响,非现场监测中存在着诸多问题。因此,必须尽快建立统一、科学、规范化的非现场监测体系、法律体系和风险监控指标;建立规范化、程序化、标准化的会计报告制度;必须充分利用计算机等先进作业工具,发挥其网络监测作用;尽快实现由事后发现和化解风险向事前预警和预防风险转化,健全非现场监测评级与信息披露制度,实现现场检查与非现场监测的协调一致,真正使非现场监测成为现场检查的目标导向,现场检查成为非现场监测的基本依据,最后形成统一的监管结论,采取统一的监管行动。 5.加强法制建设,强化金融监管的功能和作用。金融监管体制是指金融监管的职责和权力分配的方式和组织制度。从金融监管的内容来看,一般应包括市场准入监管、市场运作过程监管和市场退出监管;从金融监管的手段与方法来看,主要依据法律、法规来进行,在具体监管过程中,则主要运用金融 稽核手段来进行。从我国金融监管的现状来看,主要集中于市场准入监管方面,市场运作监管较弱,市场退出监管几乎是空白,而且金融监管的法律、法规仍然不健全。 我们知道,法律体系是金融机构监管制度的主要保障和归结点,把监管工作建立在严密、系统的法律法规之上,使监管工作依法进行,并以此保障监管行为的权威性、严肃性、强制性和统一性,这既是金融监管自身的内在要求,也是世界各国的共同经验。因此,国家应尽快适应金融深化和金融创新的需要,出台相关法律法规,使这些法律法规既能够涵盖所有的金融业务,又具有严密性、配套性和协调性,并且还要严格执法。另外,还要结合我国目前金融监管中金融机构市场退出机制不健全的问题,要以法律的形式明确接管的具体程序以及接管的具体措施,要明确金融机构的解散原因和程序,金融机构合并、分立、破产清算的形式、条件、程序及法律后果等,最大限度地保障债权人的合法权益,稳定金融。 金融监管论文:谈危机后英国金融监管改革及启示 论文摘要:阿岱尔·特纳在英国银行家协会2009年度国际银行大会上的讲话中提出:危机发生之前所谓“市场能够自我平衡”、“金融创新能够完善市场并且具有绝对价值”、“市场约束有效”等等我们曾奉为圭臬的理论假设,是极度错误的。我们必须吸取教训,进行“激进式改革”一一改革监管风格,改革银行监管方式和改革银行经营模式。特纳的这一言论对危机后英国金融监管改革进行了精辟的概括。 论文关键词 英国金融监管 金融创新 市场约束 一、危机后英国金融改革概况 在金融改革立法上,英国金融改革立法迅速,2009年2月21日《2009年银行法》(Banking Act2009)生效。与此前的各个银行法相比,这一法律具有以下特点:(1)赋予英格兰银行在预防和应对金融风险时以更大的责任和权限;(2)在英格兰银行的董事会下设立金融稳定委员会(Financial Stability Committee)。其职责是判断金融风险的性质,关注金融风险的形成和发展,制定和实施金融稳定战略;(3)进一步强化英格兰银行对支付系统的监管;(4)设立特别应对机制(Special Resolution Regime),以便对陷入危机的银行进行快速的干预;(5)更加有力地保护存款人的利益。2010年6月16日,英国财政大臣乔治·奥斯公布了更为彻底的全面改革英国金融监管体系的提案。 二、危机后英国金融监管制度完善的主要内容 (一)金融监管体制改革 英国财政部《改革金融市场》的白皮书提出了两个方面的改革建议:一是成立金融稳定理事会(Councilfor Financial Stability,CFS),以取代财政部、英格兰银行和金融监管局在2006年3月设立的“三方常务委员会”(The Tripartite Standing Committee)。金融稳定理事会是一个法定委员会(statutorycommittee),拥有制定规则的权力,由财政部、英格兰银行和金融监管局三方组成,对议会负责,由财政大臣担任理事会主席。金融稳定理事会的宗旨主要包括:(1)通过定期磋商和讨论,及时发现金融市场上的风险;(2)协调三方制定的金融政策;(3)增加金融市场上各类信息的透明度。二是进一步完善和强化金融服务局的职能。 然而,财政大臣乔治·奥斯公布的全面改革英国金融监管体系的提案更为彻底,即FSA的职能将由三个机构取代,分别是:英国央行——英格兰银行下辖的金融政策委员会,主管宏观经济风险;央行下辖的风险管理局,负责监管金融机构,包括银行、保险业等的风险。这一方案意味着英格兰银行将从FSA那里接管金融监管职责,成为惟一的金融监管机构,而英国财政部则保留最后时刻的否决权。 事实上,这也是英国金融监管体制改革13年后“重回老路”。FSA是上轮英国金融改革的产物。1997年工党政府上台后,决定设立金融服务管理局。自此以后,英国的金融监管体制就呈现财政部、央行、FSA“三足鼎立”的局面。“但三者并没有明确分工,没人知道究竟是谁负责。”而按照最新的监管改革方案,央行的权威将被重新确立。 (二)加强对系统性风险的监管 白皮书对加强系统性风险监管明确提出了两方面的内容:一是密切关注“具有系统重要性的金融企业”。这些企业往往规模非常大,它们的业务牵涉到方方面面,对广大的市场主体都会产生很大的影响。这些大型企业中的任何一个出现危机,都会对整个金融系统造成重创。虽然自由市场经济的理念不鼓励政府限制金融企业的规模、不鼓励对金融企业具体业务的干涉,但向这些重量级企业提出适当的要求则是很有必要的,可以通过适当的方式向这些企业灌输关于社会责任、市场纪律、资本金要求、危机应对策略的知识。这些知识和理念部分带有约束性、部分只具有引导意义,但这确实可以更好地减少这些金融企业存在的风险,提高整个金融系统的安全性。二是完善防范管理系统性风险的制度,包括:(1)改进会计制度,增加金融体系的透明度;(2)提高金融产品的标准化程度,完善批发银行市场的基础设施。 (三)保护消费者的利益 笼统来看,国际金融危机对银行业的危害是普遍的和深远的,批发银行业务和零售银行业务都深受其害。但是不同于批发银行业务,普通消费者和中小企业更依赖零售银行业务,他们在金融危机中受到的冲击更大,其利益受损的情况更为严重。白皮书也意识到这一问题,强调政府在实施金融监管的过程中应当更加重视保护消费者的利益,尽量减少他们的风险和损失。 而财政大臣乔治·奥斯公布的全面改革英国金融监管体系的提案则提出了成立独立的消费者保护局。无独有偶,美国的改革方案要求成立消费者金融保护局,为消费者提供简明清晰的资讯,防止“不公平和欺诈性交易”,并促进公平、有效率和创新性的金融市场服务。英美两国的改革说明了加强消费者保护已经称为次贷危机后金融监管改革的一个重要内容。 三、英国金融监管改革对我国的启示 (一)完善金融监管体制 中央银行在一国金融体系中居于核心地位,对一国的金融稳定有着重要意义,同时中央银行从诞生之日起,就担负着维护一国金融体系稳定的职责。但是在现实运作中,各国中央银行所具有的法定权限大小不一,这既取决于各国立法进程,也取决于各国的市场经济运作机制。例如在崇尚自由竞争的美国,以往是没有中央银行的,充当央行的美联储其历史并不算悠久。但是金融危机的积累和频繁发生,会对各国的金融监管机构和相应的立法产生刺激,迫使各国强化金融监管机制,从而增强金融体系的安全性。中央银行的职能也在这一进程中逐渐强化,发挥的作用越来越大。但是考虑到现代金融的复杂性和系统性,先考虑到现代金融与其他行业的交叉重叠特性,传统上仅仅关注银行业的金融监管也显得不足,迫切需要理念和立法上的创新。再加上传统上央行的监管权限显得过小,受到的限制过多,显得束手束脚,可以调动的监管力量和监管资源有限,难以有效约束银行的行为,在频繁的金融运作中显得力不从心。从英国等国家的金融改革来看,中央银行的权限正在进一步扩大,其监管范围狭小的问题正在被克服。具体到我国中国人民银行,也同样存在着监管权限不大、监管范围狭小等问题,这就需要借鉴西方金融业的经验,同时根据我国国情加强金融立法,明确并扩大央 行的监管权限,只有扩大央行的监管权限,才能增强央行的监管能力,从而完善我国的金融监管体制。 (二)加强审慎监管 考虑到现代金融风险的复杂性和连锁性,金融监管部门有必要将监管关口前移,多做一些前瞻性的监测工作,尽量做到防患于未然,以免金融危机出现时疲于应付。从英国北岩银行危机来看,监管部门的疏于防范和玩忽职守是酿成危机的重要原因,正是监管部门的失职使北岩银行的风险一步不累积直到爆发。这一案例对我国金融监管工作也有重要启示。我国的金融监管部门大多是从央行分离出来的,其分离设置的理念不可谓不明确。但在监管工作中,仍然存在监管资源不足、监管手段落后、监管人员水平低下等问题。这些问题的存在是我国金融业在入世冲击下更是显现出竞争力的不足和安全性的不足。我国金融监管部门应当加快培养高素质人才,多向西方国家学习金融监管经验,让更多具备胜任能力的人走上监管岗位,而不是滥竽充数。同时应在实际工作中将监管关口前移,及早发现隐患、解决隐患,而不是只是在事后寻找补救措施。通过多种措施实现审慎监管以后,我国金融业的风险就能够得到更好地控制。 (三)加大对消费者和投资者利益保护力度 由于现代金融知识越来越繁杂,越来越具有专业性,普通消费者的相关知识和专业人士相比存在巨大差距,双方的信息也很不对称,这就导致普通消费者在金融专业人士面前处在相对弱势地位。在一个健全的金融市场上,只有建立了严密规范的保护机制,让普通消费者的利益得到切实可靠的保护,金融市场才能向纵深和长远发展,而不至于被瓶颈束缚。保护主体利益原则是金融法律的一项基本原则,这一原则也强调必须重视保护消费者的利益。正因为如此,我们必须完善法律规范,加大力度保护消费者利益,规范金融运作程序,加大信息披露力度,减少信息不对称,从而发展出多层次的、健全的金融市场,构建规范的金融市场秩序。只有这样才能赢得消费者的信任,从而为消费者提供更高水平的金融服务。 金融监管论文:政策性银行金融监管存在的问题及建议 金融监管是指金融主管机关依法对金融机构及其运营情况实施监督和管理，维护正常的金融秩序，保护存款人和投资人的利益，保障金融体系安全、健康、高效运行。本文结合开发银行几年来接受监管机构监管的实践，分析了监管部门对政策性银行监管的内容和存在问题，提出了改进意见。 一、目前监管部门对政策性银行监管的主要内容 (一)市场准入监管。监管机构依法对政策性银行的设立、变更和终止的审查和审批，对其业务范围和职能定位进行界定。 (二)高级管理人员任职资格审查及年度考核。主要从德、能、勤、绩以及接受监管机构非现场监管情况等五个方面进行审查和考核。 (三)合规性检查。对照政策性银行的《金融机构法人许可证》、《金融机构营业许可证》，检查设置或变更事项审批手续是否完备，是否超授权、超范围经营，高级管理人员变更手续是否完备，业务经营状况是否合法合规，内控制度是否完善等。 (四)日常的非现场监管。根据政策性银行定期呈报的报表、报告，主要从五个方面的监管指标：贷款投向指标、安全性指标、流动性指标、效益性指标及总量控制指标进行业务分析和监督。 二、监管中存在的问题 对政策性银行金融监管目前存在以下几个方面的问题： (一)金融法规不健全，没有一部完整的政策性银行法和专门针对政策性银行进行监管的法律、法规。只有根据政策性银行的特点制定专门的政策性银行法，才能从根本上解决政策性银行的发展方向问题。国外对政策性银行都是先立法、后建行，不管是国际上成立政策性银行时间较早的美国、加拿大和德国，还是成立时间较晚的日本、韩国，都制定了自己的政策性银行法，如美国的《国民银行法》、《银行法》、日本的《政策投资银行法》等 (二)非现场监管很多指标是参照和沿袭商业银行的标准，需要调整和修改。监管机构对商业银行和政策性银行的监控报告一般都分为七个部分，其中指标的设定，反映了监管机构对政策性银行监管的内容和指标没有根据其发展状况和国际惯例作相应的调整，而是照搬对商业银行的监管指标。 (三)监管手段落后，监管质量和效率不高。近年来，监管机构先后开发了具有不同特点、覆盖不同业务功能的多个版本的金融监管信息系统。其问题主要表现是没有针对政策性银行的业务特点而专门开发监管程序和系统，造成大量的重复劳动，效率不高。 三、监管建议 (一)尽快制定《政策性银行法》和专门针对政策性银行进行监管的相关法律、法规，使政策性银行金融监管法制化、规范化。在制定法规时，一是要根据政策性银行的不同特点和业务范围，分别制定不同的政策性银行条例或法律，明确政策性银行的定义、性质、职能和任务，组织模式，业务范围和基本业务规则，与商业银行的关系，财务会计、监督管理和法律责任。二是完善对政策性银行进行金融监管的法规体系，使监管制度化、规范化，从而保证政策性银行的健康发展。 (二)制定科学的监管指标和内容，从以合规性监管为主走向风险性监管为主。 目前监管部门要根据国家经济发展战略和年度经济发展规划，考虑政策性银行的资本金来源和融资规模、经营范围、经营目标及业务特点，分别制定适合政策性银行经营管理的专门监管指标和内容，应坚持合规性和风险性并举，以风险性为主的指导方针。因为我国的政策性银行能够严格按照国家制定的金融法律、法规开展业务，建立了比较完善和完备的贷款程序及规则。鉴于开发银行发放的贷款期限长，大部分在5—10年，有的长达20年，所支持的行业如电力、铁路项目的借款人的法人体制正在发生变化。建议监管部门根据国家宏观经济政策和中央银行货币政策，结合近年来开发银行的发展情况，一是取消目前对二级法人再贷款余额等指标的考核，修改完善存款和利润与计划数完成情况等监督指标；二是增加政策性银行是否及时贯彻国家宏观经济政策和产业政策，贷款投向是否合理，内控制度能否有效地防范和控制信贷风险，保证国家信贷资金的安全，贷款的期限结构和资金来源结构是否匹配、能否控制资金风险，资本充足率和风险资本充足率是否达到国际通行的标准等内容。 (三)加强对监管人员的培训，更新监管理念，使监管与服务、指导相结合。需要加强对监管人员进行稽核审计专业培训，可采取国外银行监管部门进修或到政策性银行跟班操作等形式，提高监管人员的金融理论知识和实践能力，使监管人员了解与政策性银行业务相关的宏观经济政策、行业知识、法律、会计和计算机等基本知识。也可以从各政策性银行中选拔一批熟悉业务和具有稽核工作经验的高素质人才充实到监管队伍中去，实现监管队伍的专业化，造就和培养一支政治素质高、熟悉金融方针政策、能够运用国际银行监管准则和先进的技术手段、精通政策性银行业务的监管队伍，提高监管水平 (四)建立信息系统，实现监管手段现代化，提高监管效率。要根据政策性银行的发展和业务特点，开发专门的监管信息系统，将该系统与政策性银行的稽核预警系统连接起来，在保证开发银行商业秘密的基础上，能够对相关业务指标进行查询和分析，实现预警指标数据采集、汇总、加工、传递的电子化、网络化，使监管工作程序化，提高监管工作的准确性与及时性，减少相关人员的重复劳动。 (五)充分利用内审部门和外部审计单位的审计信息和结论，逐步发挥市场约束、社会监督和银行自身在防范金融风险中的作用。开发银行为了尽快实现建设国际一流银行的目标，近年来主动接受财政部、监事会等外部审计的检查审计，还主动聘请国际上知名的会计师事务所进行专业的审计和诊 断，同时对分支机构实行垂直稽核审计，增强了稽核工作的权威性。监管机构应大胆利用财政部、审计署、监事会、会计师事务所和稽核专员的审计信息和结论，有效促进政策性银行合规经营与稳健发展，更好地支持国家的产业政策和经济发展作贡献。 金融监管论文:我国金融监管的完善 论文摘要 我国市场经济的高速发展带动了金融业的繁荣,而金融市场固有的失灵和缺陷亟需公权力予以监管。这种金融监管是指一个国家或地区的中央银行或其他金融监管机构根据国家的法律法规的授权对金融业实施监督管理。在以市场为导向,建立良好的协调机制同时保护消费者利益,最终促进构建公平、有效的金融市场。 论文关键词 金融监管 金融安全 功能性监管 一、序言 “金融监管指一个国家或地区的中央银行或其他金融监管机构根据国家的法律法规的授权对金融业实施监督管理。” “金融监管分为广义和狭义两种,广义上金融监管的对象和内容十分宽泛和复杂,涉及金融交易的内容、途径、市场、行为以及各种相关服务,而狭义上的金融监管,侧重指金融监管当局依据国家法律法规对包括金融机构及其所从事的各项业务活动在内整个金融业所实施的监督管理。” 本文所讨论的金融监管限在狭义意义上来讨论。 二、我国金融监管现状与问题 我国目前实行分业经营、分业监管的单一体制。即中国人民银行,证监会、银监会以及保监会分别主要负责货币政策、证劵期货业监管、银行业监管和保险业监管。这种分业监管的体制在以往的确取得了一定成效,有利于专业化水平的提高和化解风险,但存在如下一些问题: (一)分业监管不适应现代金融混业经营监管的模式 “作为20世纪70年代以来金融自由化的结果,混业经营成为主要经济体金融业和国际金融业发展的主导模式和趋势。” 因此在如今金融业市场分业监管的模式不能解决金融各个行业交错复杂产生的各种状况。且混业模式下的经营,金融机构之间的界限越来越模糊,一个机构可能经营多种业务,涉及多个行业,这就可能造成重复监管,监管冲突的问题比如银行业从事保险业务,商业银行和保险公司都开展基金管理业务等等,这就容易出现监管盲区或重复监管的情况。 从目前我过的监管体系来看,一行三会各成体系,各有标准和目标,各部门之间容易冲突,监管对象要承受各个监管部门的压力,交易成本增加,不利于交易有效率的进行,长期如此,对整个金融市场的运行非常不利。 (二)机构监管逐渐暴露出问题 机构监管是监管当局对金融业内不同机构实施监管的制度安排。这与我国的问责制有很大的关系,每个机构分配了具体的任务,明确职责,我国的行政机关大多都是这样的模式,而对于如今的金融市场却不太适合。单一机构的监管模式适应于金融业发展的初期阶段,金融品种少,业务量小,这样的监管有利于明确职责,提高效率。但在金融发展水平较高的阶段,金融品种丰富,每个品种所涉及的行业不止一个,金融风险较高,机构监管将不能满足这样的需求,特别是我国正处于金融行业转型发展的阶段,市场比较宽松,金融业得到了很大的发展,机构监管已不能适应我国目前金融行业的发展现状。 (三)监管机构之间缺乏有效的协调 我国当前各个监管机构之间协调监管事务主要是通过“联系会议制度”,仅仅是为了便于沟通信息,而没有建立实质的联合监管,这也是很多学者都谈到的一个问题,笔者认为,这与我国分业监管的体制有关,各个部门之间的职责划分明确,如银监会监管的事务涉及到保监会,会对保监会造成不利的影响,但并不在银监会职责范围内,即使问责也问不到银监会。似“九龙治水”,不利于整个金融市场的发展。 三、我国金融监管完善建议 (一)我国金融监管应坚持的理念 1.金融监管建设应服务于金融活动 我国经历由计划经济到市场经济的时代,以前经济问题是由政府一手主导,计划操作,如今市场经济下,在金融监管这一块应尊重市场本位的前提,再去谈监管,监管的目的是为了创造一个合理、公平的竞争环境,维持稳定的经济秩序,相对应的金融监管的法律应坚持这样的理念,为了更良好的竞争环境,为了更好的服务于金融活动,而不应以传统家长制的作风来一手操办。金融监管应以市场为基础,运用市场机制规范金融活动。 2.金融监管应兼顾公平 英国经济学家Michael Tavlor提出了着名的“双峰”理论(Twin-peaks):“认为金融监管存在两个并行的日标:一是审慎监管目标;二是保护消费者权利的目标。 这里的消费者即投资者,其实保护投资者的利益也一直以来是金融活动坚持的原则,而在我国金融活动中这一理念并没有得到最佳践行,不利于营造一个相对公平合理的环境,保护弱势群体利益。且金融监管机构代表着一种公权力,相对于其他的私权力,金融监管机构更有力量和权利,更有条件去做到兼顾公平,在金融监管活动中应领头引入兼顾公平的理念,保护弱势群体的利益。 3.以金融安全促金融效率 金融安全是金融监管的初衷和最重要目标。但金融安全与金融效率长久以来呈矛盾状态。例如金融危机的治理会陷入一种循环,即“金融危机—强化金融安全,加强监管—克服危机,经济发展—强化金融效率,放松管制一经济繁荣,盛极而衰一金融危机—新一轮强化金融安全,加强监管—克服危机一新一轮强化金融效率,放松管制……” 如邢会强教授提出的三足理论:在金融安全与金融效率中加入消费者保护形成三足鼎立的局面来相互牵制,相互制衡,这样才能找到一种平衡点。笔者认为,金融效率与金融安全是相辅相成的,当然这种金融安全目的是为了金融活动更有序的进行,维持良好的金融秩序。从而借金融安全来提高金融效率,良性竞争会更有效率。 (二)金融监管完善具体建议 1.金融监管以市场为导向 金融监管应为金融市场服务,我国的金融监管融入了过多的行政化的色彩,我国的金融市场正处于转型发展的阶段,用单纯的行政手段来驾驭必然是不可行的,金融监管应该以市场导向作为出发点,为金融市场更好的发展提供环境和条件,并且要维持好金融安全。如美国的次贷危机,是金融监管的缺位,因此完全以市场自身来调节亦是不可行的,这就需要政府以市场为基础,把有形的手于无形的手相结合,使金融市场有序持续的发展,尊重金融行业本身市场规律,不能把金融监管当成单纯的行政事务来完全,要融入市场,服务市场,尽量不要采取强行命令性的要求,由于金融行业的特性,应给予相对宽松的环境来发展金融,把握好底线来维持金融安全,这不仅仅只牵涉到金融行业,还会波及到 国民经济以及社会的稳定,如有些学者提出过的适度监管原则,即金融监管主体必须以保证金融市场调节的基本自然生态为前提,尊重金融市场的规律,运用有效的监管措施增进金融效率,以此促进金融业的发展。 2.分业监管模式向功能性监管模式转变 “功能性监管是指从对特定金融机构的监管转向特定金融业务的监管,是监管部门职能性、功能性监管方式的改变。” 这种监管方式以美国为代表,比较适合于混业经营的金融模式,是金融水平发展到较高的水平,比较常适用的一种方式,它的好处在于“能够有效解决混业经营、金集团化条件下金融创新产品的监管归属问题,能针对金融业务的互相交叉现象层出不穷的趋势,实施跨业务、跨产品、跨机构、跨市场的监管。” 我国金融行业正呈现混业经营的趋势,分业监管的方式逐渐不能适应混业经营中出现的各种新问题,这对于金融创新、金融交易的的效率问题是个比较大的障碍。由此,可逐步推进分业监管向功能监管模式转变。 3.建立监管机构之间良好的协调机制 由于机构监管的方式,各个机构各自为营,未形成系统的协调沟通机制,这对于现在界限越来越模糊的金融行业现状,办一项金融业务常会关联到几个机构,需每个机构的批准,步骤复杂,过程较长,不适应金融行业的快速发展的步伐,这就需要建立系统的协调机制。首先,要实现信息的共享,一行三会需要建立一个共同的监管信息平台,这样可以提高监管的效率,降低成本。其次,可建立联合的监管机构,类似于现在一些行政部门联合办理业务的平台,只需要在一个窗口或者一个地点就可以找到各个相关的办事部门,这种方式目前在国内一些地方试点并在推行,尤其是对于金融行业,笔者认为这更是有必要的,金融行业信息变化迅速,一个重要的信息可能决定是否盈利亏损,因此其非常追求效率,因为这直接关系到利益,像这样的联合监管机构,可以在金融行业中试行。“例如意大利政府在中央银行、股票和资本市场监管委员会、国家垄断局等相互独立的金融监管机构之间建立“常设协调委员会”以最大度保护投资者的利益,克服监管分散的缺陷。” 4.保护消费者利益 在金融监管中引入公平的理念,具体表现为保护消费者的利益,金融行业与货币息息相关,金融市场中投入的资金大部分都是来自消费者的存款和投资,因金融消费的范围与需求如今在不断的扩大,这个市场已经初步的形成并在快速不断地壮大,在金融水平发展较高的国家,保护消费者利益是金融监管的目标之一,如果众多消费者的利益得不到基本的保障就会动摇金融市场的根基,所以消费者在金融活动不应处于一种弱势的地位。而目前就我国的情况来说,信息极度的不对等,利益得不到保护,大部分消费者对于金融业务的不熟悉,给金融商品提供者利用信息优势欺凌消费者提供了渠道和机会。针对目前我国在金融监管中,除民法中仅作原则性规定外,没有专门保护消费者利益的条款或者是专业的机构这一现状。可借鉴金融水平发达国家的做法,如美国专门设有金融消费者保护委员会。即打破银行垄断的一些业务,比如小额账户额外管理费,以及监管机构过多的维护某些金融机构的利益的现状。当然,这也与我国金融业中存在较多的国有独资或者控股的金融机构有关,因此,从核心来说金融监管机构应该转化理念,认识到消费者保护中心的趋势,打破垄断的局面,消除消费者与金融机构地位不平等的局面。 金融监管论文:金融危机下金融监管体制的完善 【摘 要】我国目前的金融监管体制存在着诸多缺陷,多重监管机构之间难于协调,信息很难共享,监管部门金融监管理念落后。针对这些问题,我国应确立适度监管原则,完善金融监管模式,加强金融监国的国际合作。 【关键词】金融危机; 金融监管; 金融自由化。 从20 世纪80 年代开始,金融动荡发生越来越频繁,1987 年华尔街股市崩溃、1992 年的欧洲货币体系危机、1997 - 1998 年的亚洲金融危机,2008 年美国次贷危机引发美国开始进行金融监管改革,2011 年爆发的欧洲债务危机,直接影响到全球股市、期货市场、原油价格等各个方面。为了防患于未然,我们需要学习和借鉴国际金融监管改革内容和理念,逐步完善我国的金融监管体制。 一、金融危机下国际社会金融监管改革。 金融衍生品和虚拟资本的无限扩张以及信息分享机制不畅给金融监管带来的障碍,2008 年美国的次贷危机促使美欧各国探寻和建立新的金融监管框架和规则。 ( 一) 《巴塞尔协议Ⅲ》。 受到了2008 年全球金融危机的直接催生,巴塞尔委员会2010年通过了《巴塞尔协议Ⅲ》,新的巴塞尔协议影响了银行的经营模式和发展战略,成为全球银行业监管的标杆,引发国际金融监管准则的调整和重组。为了创造出更稳定的国际金融体系,协议主要做了以下修改: 第一,提高银行最低资本要求,增强资本质量; 第二,提出新的计量指标,加强流动性风险管理; 第三,设立“资本防护缓冲资金”,提高整个银行业在危机中的恢复能力; 第四,引入杠杆率指标,把控银行风险敞口。 ( 二) 美国金融监管框架改革。 美国的金融监管模式是“两级多头式监管”,中央和地方两级都拥有对金融机构的监管权力,多个履行金融监管职能的机构对金融行业进行分业监管。在次贷危机的影响下,2010 年 7 月,美国通过了《金融监管改革———新基础: 重建金融监管》的改革方案,其对金融监管制度的调整主要包括以下方面: ( 1) 组建联邦级的金融服务监管委员会 ( FSOC) ,负责识别和防止影响金融体系稳定的系统性风险,促进各监管机构之间的合作。( 2) 组建全国保险监管局( ONI) ,主要履行保险行业的监督、咨询、建议和信息交流等职责。( 3) 成立全国银行监理署( NBS) ,负责对所有联邦特许存贷款机构、外国银行实施审慎监管。( 4) 成立消费者金融保护署( CFPA) ,将原先分散在不同监管部门的消费者保护职责予以归并,统一执行保护消费者权益职责,对金融产品提供机构进行检查,对损害消费者和投资者的金融机构和市场行为实施处罚。 二、我国金融业面临的问题。 ( 一) 金融行业经营模式的变化。 中国加入 WTO 之后,金融行业逐步对外开放,随着竞争的加剧,中国金融行业分业经营的模式业也开始带有一定的混业特征。 首先,监管当局对金融分业经营的政策进行了适当调整,一个金融企业的法人机构同时经营银行、证券、保险其中两种或两种以上业务。1999 年 8 月,中国人民银行制定并颁布了《证券公司进入银行间同业市场管理规定》和《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》,符合条件的券商和基金管理公司获准进入银行间同业市场。同年 10 月,中国证监会和中国保监会又一致同意保险基金进入股票市场。2000 年 2 月,中国人民银行与中国证监会又联合了《证券公司股票质押贷款管理办法》,符合条件的证券公司获准以自营的股票和证券投资基金券作为抵押,向商业银行借款。2001 年 6 月,人民银行《商业银行中间业务暂行规定》,明确商业银行在经过人民银行批准以后,可开办证券业务、金融衍生业务、投资基金托管、财务顾问等投资银行业务以及保险业务。其次,金融控股集团内部的子公司混业经营,即一个金融集团或者非金融集团通过控股或设立子公司的方式,在集团内部提供银行、证券、保险等多种金融服务。混业经营在提高金融企业自身竞争力的同时,增加了监管的难度。 ( 二) 金融创新的发展。 各家商业银行纷纷开展金融衍生业务、投资基金托管业务、证券业务、保险业务以及投资银行业务,这些业务本身来源于证券业和保险业,“银证通”、“银券通”等银行业务品种的使用使得大众通过银行网络就可以直接进行证券投资。保险企业的创新金融产品、混业经营的势头尤其明显,新的涉及多个金融业务领域的保险产品不断涌现,如投资联结保险就横跨保险业和证券业两大金融业务领域。 三、金融监管体制的完善。 ( 一) 中国当前的金融监管体制。 我国在改革开放初期,除了四大国有银行和中国人民保险公司外,基本不存在其他金融机构,1986 国务院颁布《中华人民共和国银行管理暂行条例》初步明确了中国人民银行作为中央银行和金融监管当局的职责,此时的金融监管模式是一种单一监管模式。随着经济的发展,信托、证券、保险在内的各种金融机构相继建立,并逐渐形成了混业经营状况,分业监管的模式逐渐确立。1992年,中国证监会成立,将证券监督管理职能从中国人民银行分离出来,依法对全国证券市场进行统一监管,证券机构的审批仍由中国人民银行负责。1993 年底国务院公布的《关于金融体制改革的决定》是分业监管模式形成的政策基础,该决定要求银行业、证券业、保险业和信托业实行分业管理。1998 年中国保监会的成立,将保险业监管职能从中国人民银行分离出来。2003 新设立的中国银监会取代中国人民银行成为我国银行业金融机构的监管,负责对银行、金融资产管理公司、信托投资公司等金融机构进行统一监管。中国人民银行的职能转变为“制定和执行货币政策,不断完善有关金融机构的运行规则,更好地发挥作为中央银行在宏观经济调控和防范与化解系统性金融风险中的作用”。在分业监管体制下,多重监管机构之间难于协调,可能引起“监管套利行为”,即被监管对象有空可钻,逃避监管。并且分业监管体系基于金融机构的分类进行个别监管,实质上是对金融市场的分割,这种分割增加金融体系的成本,阻碍了资金的自由流动。 为了对金融市场进行统一、高效的监管,银监会、证监会、保监会于 2004 年签署了金融监管分工合作备忘录,建立了“监管联席会议机制”,进一步明确了各自的职责分工。银监会负责统一监督管理全国银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其它存款类金融机构,证监会依法对全国证券、期货市场实行集中统一监督管理,并履行相应职责,保监会统一监督管理全国保险市场,维护保险业合法、稳健运行。备忘录建立了信息搜集与交流制度,具体包括以下几点: 其一,银监会、证监会、保监会分别向其监管对象收集信息和数据; 其二,银监会、证监会、保监会应密切合作,就重大监管事项和跨行业、跨境监管中复杂问题进行磋商,并建立定期信息交流制度,需定期交流的信息由三方协商确定; 其三,银监会、证监会、保监会应互相通报对其监管对象高级管理人员和金融机构的处罚信息; 其四, 银监会、证监会、保监会应建立对外开放政策的交流、协调机制,并互相通报在有关银行、证券、保险国际组织和国际会议中的活动信息和观点。 ( 二) 中国金融监管法律制度的完善。 1、确定适度监管原则。 我国目前金融监管存在监管不足和管制过度并存的现象,金融法治带着明显的行政主导性,适度监管原则要求金融监管机构不能干涉金融机构的经营决策权和金融自主权,要通过制度和规则使金融机构得以稳健经营,只有当金融机构出现信用危机等严重问题时,才对其采取某些强制措施。为达到这一目标,金融监管法治要完成由政府主导型向市场主导型的转化。 2、完善金融监管模式。 从巴塞尔委员会 2010 年通过了《巴塞尔协议Ⅲ》以及美国2010 年通过的《金融监管改革———新基础: 重建金融监管》的改革方案可以看出,当前的国际金融监管更注重控制风险,保证金融市场的稳定。各国对金融行业监管体制的变化也越来越呈现出某种程度的综合监管。 中国“一行三会”式的监管框架经过多年实践,相互间竞争越来越突出,协调却日益欠缺。虽然有三大金融监管机构的“监管联席会议机制”,但该机制只是在现行金融业分业监管体制下加强金融监管协调的权宜之计,缺乏国家层面的法律支持,联席会议做出的决定强制力和权威性不够。因此,在改革目标上应逐步将分业监管模式转变为综合型监管模式。在机构设置上可借鉴以美国,考虑组建隶属于国务院的金融监管部门,负责识别和防止影响金融体系稳定的系统性风险,促进各监管机构之间的合作。以目前的监管模式,各监管机构之间信息很难共享,国务院设立的金融监管部门要负责对信息进行收集、整理,保证各监管机构的信息沟通、共享。 金融监管内容应从合规性的机构性监管向合规性与风险性监管并重的功能性监管转变,加强事前预警防范。银行业作为整个金融行业的主体,应参照《巴塞尔协议Ⅲ》新修订的监管准则作出相应的调整。对证券业及保险业,由于这类行业严重的信息不对称特点,要重点加强对消费者和投资者的保护。 3、加强金融监管的国际合作。 金融监管的国际合作是金融全球化的必然反映,随着资本的国际流动不断加快,金融风险在国家之间相互转移、扩散,单凭以国别为基础的金融监管不足以控制风险。目前国际社会调整国际金融监管的有关规范主要有三类: 一是巴塞尔体制下对国际银行监管的国际协调与合作,中国在 2009 年成为巴塞尔委员会成员国; 二是 WTO 的《金融服务贸易协定》,该协定1999 年3 月开始生效,这意味着在金融服务领域要逐步实施自由化,WTO 在未来的金融监管协作与合作中将发挥更加重要的作用; 三是国际证券事务监察委员会组织,该组织由世界银行和美洲国家发起,开始的宗旨是帮助发展拉美市场,1983 年,该组织正式成为全球性组织。 该组织的宗旨是: 通过交流信息,促进全球证券市场的健康发展;各成员组织协同制定共同的准则,建立国际证券业的有效监管机制,以保证证券市场的公正有效; 并共同遏止跨国不法交易,促进交易安全。中国证监会在国际证监会组织 1995 年的巴黎年会上加入该组织,成为其正式会员。 参与金融监管的国际合作对于我国来说有两个好处,一是吸收国际金融监管的先进理念不断完善我国金融监管制度,使我国的金融监管逐步迈入国际化的轨道; 二是进行国际金融监管的合作,参与国际金融秩序的制定,在金融自由化浪潮下维护本国的利益,加强与其他国家的合作,共同防范金融风险。基于此,随着区域经济体的发展,我国还应积极加强与东亚邻国、东盟等区域组织及其成员的金融监管合作,促进双方监管当局的信息共享,防范区域内金融危机的发生。 金融监管论文:银行风险及金融监管 (一) 银行风险 在银行和贷款者之间有着契约，贷款者到期必须连本带利归还银行。银行和储户之间也有契约，到期之时银行向储户还本付息。可是，银行两边的契约的“硬度”不一样。银行和贷款企业之间的契约比较“软”。企业还不出钱来，银行只能靠法律手段逼债，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。我国的银行和国有企业之间的关系就更软。国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯。可是银行和储户之间的关系就“硬”多了。除非银行破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。 银行主要面临以下几种风险： (1)信用风险：即交易对象无力履约的风险； (2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险； (3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险； (4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况； (5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效； (6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险； (7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。 银行不能不发放信贷，可是，只要资金出了银行的大门就有收不回来的风险。从理论上来讲，绝对避免坏帐是不可能的。坏帐是银行经营的风险成本。在正常情况下，银行应当用自身的利润来冲销坏帐损失。只要银行能够保持资金的流动性，资金流通链就不会出现什么大麻烦。可是，如果银行的呆帐、坏帐越来越多，甚至资不抵债，总有一天这个问题会被揭露出来。一旦有一家银行失去了资金流动性，就会导发金融危机。 由于信息不对称，在这家银行储蓄的老百姓往往最后得到消息。当老百姓得知他们的血汗钱有可能被银行给赔掉了，他们的反应非常简单干脆：尽快把自己的钱取回来。由于任何银行都必然把相当一部分资金发放中期或长期贷款。没有一家银行能够立即全部返回所吸收的存款。如果众多的储户一涌而上挤兑，马上就把这家银行搞垮了。银行关门势必拖跨许多相关的企业。由于银行之间存在着各种业务联系，一家银行出现的挤兑风潮很快就会影响到其他金融机构。结果，金融风暴的冲击一波连着一波，最终酿成一场社会风暴。 由于存在金融市场失灵的可能，一旦某个金融机构出现危机，即使政府出面干预也未必能够挽救这个机构破产(例如英国的巴林银行)。当大规模金融危机爆发之后，即使国际力量联合起来也未必能够制止危机的蔓延(例如墨西哥和东南亚的金融危机)。由于金融机构之间的债权、债务关系非常复杂，一家金融机构出现的危机会牵连到其他金融机构，例如，1974年英国由于房地产景气消失而出现银行业危机。日本在90年代由于泡沫经济崩溃而导致整个金融体系的危机。一家金融机构出现危机会损害公众对整个金融体制的信心，发生挤兑。例如，墨西哥和泰国金融危机。这种负的外部性在区域金融危机中表现得非常严重。[2] 银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险，因此了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险是银行监管的重头戏。 (二) 金融监管的目的 银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多。银行的自有资金在其全部资产中只占很小的一个比重。当银行放贷、投资的时候，主要是在拿别人的钱做生意。按照国际标准，银行的自有资金应当不少于8%。也就是说，银行中92%营运资金都来自于存款和借入资金。如果银行的坏帐超过了资本金，以后再赔钱的话实际上是在亏损别人的钱。因此，一旦储户知道银行坏帐很高，为了保护自己的产权，他们势必会尽快提出自己的存款。如果大量客户挤提存款，将使银行迅速丧失资金流动性。 一般企业亏损倒闭只不过影响与这个企业相关的员工，可是，银行出现问题就会影响到相当多的民众，甚至破坏社会稳定。危机蔓延的程度在金融服务领域的不同部门是有差异的，但以银行领域最为严重，这一点已经得到公认。Fama认为，如果单单从事资产管理，货币兑换和支付的话，根本不需要对银行业进行大规模的监管。但是，由于银行还进行着把非流动资产转化成流动负债，通过监督贷款和信号传递来降低交易成本，所以对银行业监管是完全必要的。否则，金融市场失灵可能会让银行面临恐慌性挤兑。[3]为了平息动荡，中央银行不得不扮演最终支付者的角色，动用国库来稳定局势。一家或者几家银行的失误所造成的损失最后势必要全体纳税人来负担，这不仅不公平，而且也非常不利于社会稳定和进步。因此应当防患于未然，严格实行对金融机构的监管。 对金融机构实施监管的主要目的在于： (1)维持金融业健康运行的秩序，最大限度地减少银行业的风险，保障存款人和投资者的利益，促进银行业和经济的健康发展。 (2)确保公平而有效地发放贷款的需要，由此避免资金的乱拨乱划，制止欺诈活动或者不恰当的风险转嫁。 (3)金融监管还可以在一定程度上避免贷款发放过度集中于某一行业。 (4)银行倒闭不仅需要付出巨大代价，而且会波及国民经济的其它领域。金融监管可以确保金融服务达到一定水平从而提高社会福利。 (5)中央银行通过货币储备和资产分配来向国民经济的其他领域传递货币政策。金融监管可以保证实现银行在执行货币政策时的传导机制。 (6)金融监管可以提供交易帐户，向金融市场传递违约风险信息。 许多文献一致认为，金融监管可以通过解决信息不对称所产生的问题从而提高社会福利。因此，为了保护民众的利益一定要对金融机构实行比其他企业更为严格的监督管理。 美国联邦储备法明确规定，美国的银行监管制度的目标是：维持公众对一个安全、完善和稳定的银行系统的信心；为建立一个有效的和有竞争的银行系统服务；保护消费者；允许银行体系适应经济的变化而变化。 《日本国普通银行法》规定金融监管是以银行业务的公正性为前提，以维护信用确保存款人的权益，谋求金融活动的顺利进行，并为银行业务的健全而妥善地运营，有助于国民经济的健全发展为目的。 《新加坡金融管理局法》规定金融监管的目的是：在政府一般经济政策范围内促进货币稳定及信用，有助于经济成长。在金融管理局认为公共利益所必要时可随时对金融机构提供咨询或对该金融机构提供建议，并要为确保该要求或建议的效力发出指示。 比较世界各国的金融监管目标可见，美国中央银行的金融监管目标比较 具体，切实。美国金融监管强调对存款者的保护，稳定金融体系，维护有效的金融体系内的公平竞争和保护消费者。如果从条文上来讲，世界各国的金融监管目标基本上都差不多，关键问题在于能不能保证所规定的监管目标顺利达成。 (三) 及时关闭资不抵债的银行是保证金融体制稳定的一个重要条件 及时关闭那些资不抵债的银行是保证金融体制稳定的一个重要条件。及时关闭资不抵债的银行的主要理由如下： (1)银行是一种特殊的企业。银行危机具有一般企业危机所不具有的蔓延性或传染性，如果某一家银行发生信用危机，出现挤兑，储蓄者会同时怀疑其他银行的信誉，有可能导致整个商业银行体系崩溃，造成整个金融体制的大混乱。 (2)商业银行影响着整个社会经济体系中的货币供给。大量资不抵债银行的存在是货币流通体系的一大隐患，因为一旦商业银行信用危机蔓延，部分准备金制度下的倍数放大效应将使得大量货币突然退出流通，甚至可能引发经济萧条。 (3)及时关闭资不抵债银行的另一个主要原因在于向现有银行发出信号：政府的确把商业银行作为企业对待，从而可以有效避免由于政府隐性补贴导致的呆坏帐进一步积累，有利于银行改进经营管理，提高效率。 (4)只有及时关闭资不抵债的银行才能维系储蓄者对整个银行系统的信心。 银行的自有资本代表了银行股东的金融权益。它可以用来缓冲可能出现的损失。应当以现有风险为基础来计算资本充足率。商业银行的经营必然会遭遇到各种风险。如果发放的贷款不能收回，那么就难免出现资产损失。银行应当用日常的收益进行抵付。如果日常收益还不能支付资产损失，那么就必须动用银行自有资产。如果银行的损失超过了自有资本总量，那么就会损害存款人的利益。因此，不能允许银行出现资不抵债的状况。 在银行监管过程中，最怕的就是银行的经理们说假话。由于种种原因，明明他们放出的贷款已经不可能收回，成为坏帐，但是他们通过各种手法在银行帐目上做成正常。明明是已经资不抵债，在帐目上却看不出来，似乎一切正常。 举例来说，如果一个银行自有资本10亿元，吸收存款100亿。税后营业收入3亿，坏帐1亿。那么扣掉坏帐损失，该银行的利润还有2亿。银行处于正常盈利状况。如果该银行的坏帐达到3亿，那么该银行就没有任何利润了。如果坏帐达到13亿，实际上，这家银行已经把它的本钱加上利润统统赔光了，那么这家银行就应当关门了。无论如何，也不应当把民众储蓄的资金也亏掉。假若金融监管机构发现银行的坏帐总额已经接近它们的自有资本，那么，及时让这家银行关门破产，不会对整个金融体制构成任何威胁。银行损失的是股东们的自有资本，储户的钱并没有损失。 怕就怕银行不说真话。通过造假帐，一直亏到20亿、30亿才被发现。就是叫这家银行破产，把它的经理都抓起来，它的自有资金只有10亿，赔光了之后还差几十个亿。怎么办？老百姓把他们的血汗钱放在银行里，如果不明不白地就不见了，当然不会答应。如果政府不出面解决问题，就难免影响局势安定。所以，一旦金融监管失误，最终还是要政府出面来收拾局面。所以，在金融学中，中央银行被称为“最后贷款者”。所以，及时搞清楚银行的坏帐状况是保持金融体系稳定的一个重要条件。 如果银行已经出现了较高的坏帐率，为了避免破产的命运，该银行的经理人员有可能掩盖真相。通常他们希望再争取一些时间，也许能够在今后的投资中赚取更高的利润来补上缺口。在这种情况下就象输了的赌徒一样，产生了一种激励，为了能够再赌一把，他们必然会产生报假帐的动机。同时，他们会更热衷于那些高风险、高回报的项目。如果赢了自然好，如果再输了，就要闯大祸了。 因此，必须提高金融机构运作的透明度，要求金融机构能够按照统一的会计准则，向监管当局报告真实数据。在亚洲金融风暴当中，韩国、日本的许多金融机构掩盖了大量不良资产，直到出现了严重的支付危机时监管当局才发现问题，但是已经无可挽救了。我国中央银行的知情权、金融机构报表的质量、统计制度等方面都不如韩国和日本。各类金融机构做假账、说假话的现象相当普遍。从表面看来国有银行的各项指标都不错，但是各级金融机构的谎言掩盖了系统性风险。幸亏我们的金融系统还有较高的资本流动性，否则危机随时可能爆发。 为了加强金融监管的力度，就一定要对违规行为有非常清楚的惩罚措施。金融行业不仅需要准入准则，更需要退出准则。如果银行违反规则就要有人来出示黄牌警告，直到出示红牌，把违章的金融机构及时罚下。在足球比赛中，出示黄牌或红牌的都是一个裁判员。在金融监管体系中，负责出示黄牌的应当是信息非常灵通的民营的存款审计公司和存款保险公司，而最后出示红牌的应当是中央银行。若要维护国家金融稳定，处理那些经营不当的银行必须要及时、果断。一旦银行资不抵债，立即清理出场。否则，越拖毛病越大。 (四) 金融监管机构的独立性和多元化 金融监管的要害是信息的真实性。如果金融监管机构不能够保持其独立性，那么在各级政府机构的干预下就很难保证在监管过程中取得真实信息。 巴塞尔银行监管委员会公布的25条“有效银行监管的核心原则”中第一条原则强调：“在一个有效的银行监管体系下，参与银行组织监管的每个机构要有明确的责任和目标，并且享有工作上的自主权和充分资源”。这是国际上有关监管机构独立性的权威表述。 依照现行法律，中国人民银行在中央政府领导下独立行使职能，其业务不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。《中国人民银行法》第二条规定，中国人民银行须“在国务院领导下对金融业实施监督管理”。第六条规定：“中国人民银行应当向全国人民代表大会常务委员会提出有关货币政策情况和金融监督管理情况的工作报告”。第七条规定：“中国人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉”。为杜绝各级地方和部门政府对中国人民银行业务的干涉，保证中国人民银行在实施银行监管时享有必要的独立性或摆脱政治方面的压力，中国人民银行已改变分支机构按 行政区划设置的状况，在全国设立了9个跨省、自治区、直辖市的一级分行，重点加强对辖区内金融业监管。 在改革开放的二十多年来，中央银行一直在强调真实性监管。但是，很少有人相信各级银行的报表的真实性。其原因之一就是因为金融监管部门缺乏独立性。因此，必须改进现有的法定监管主体的权责制度，塑造真正具有独立和自主执法权的监管主体，防止地方政府及其他部门的干预。 因为金融监管是专业性、技术性很强的工作，也是很复杂的工作，如果不是独立性很强的专门机构，就很难有效地承担和进行这种工作。 因为金融监管涉及社会各方面利益，如果监管机构没有独立性，其监管过程和目标易受各种利益集团的干扰，那就很难做到公正、公平。 因为金融监管机构是政府系列或政府授权的机构，如果它不具有相当的独立性，其监管行为及其目标就难以摆脱政治上的干预和压力而单纯化，其监管对象即金融机构也很难按商业化原则经营。 金融监管体系必须多元化。反腐倡廉的监察机制就是这样，除了纪律检查委员会之外，还要有反贪局、检察院等多种监督管理机构。单一的监管机制既不可靠，又缺乏效率。如果只有一个监管体系很容易出现信息渠道堵塞的问题。当前，贪污腐败风气甚坏，一旦负责监管的官员无能或者受贿，就很难取得准确的信息。不法奸商、贪官污吏们塞几个红包就“搞定”了。只有金融监管多元化才能够防范在金融监管领域出现行贿、受贿，从而保证金融信息的真实性。 同时，我们必须建立强制的金融机构信息披露制度。应当明确规定金融机构的信息披露等级，哪些信息应当向金融监管部门报告，哪些信息必须向公众报告，从而保证金融监管当局和民众的知情权。 从国际经验来看，许多国家都竭力避免单一的金融监管渠道。美国金融监管系统内属于联邦政府一级的机构有四家：货币监理署、联邦储备银行、联邦存款保险公司和储蓄机构监理室。克林顿政府为了精简机构，在1993年计划成立一个新的“联邦银行委员会”以取代四家监管机构的功能。按照这个计划，联邦储备银行将只负责货币政策，不再行使金融监管职能。美联储主席格林斯潘坚决反对这一合并，他的理由并不复杂，“单一机构的设立将使权力过分集中，容易出现官僚主义失误。”直到今天，美国的金融监管机构仍然是多头分立，互相监督。由此可见，即使在美国这样市场经济高度发达的国家，金融监管也不能只依靠单一途径。由此可见，多元化监管是取得准确信息、维护金融秩序的必要条件。 (五) 我国金融监管体制上的主要问题 我国金融监管的主要毛病有：监管方式单一，监管部门缺乏独立性，缺乏监管的激励机制，由于缺乏有效的处罚手段，监管力度不够。 第一，目前，商业银行的监管职能主要是由中国人民银行负责。尽管负责监管的人数不少，各种监管制度和规定的条文也很清楚，但是，由于监管渠道单一必然带来信息不畅通的弊病，监管效果并不理想。 第二，由于中国人民银行不仅承担着金融监管的任务还负责执行货币政策。在中央银行的宗旨上把促进经济发展放在非常重要的位置。中央银行的多重目标常常相互冲突，货币政策目标与监管目标相混淆。作为政府的一个职能部门，中央银行监管部门受到各级政府的干预，在多重目标中举措不定，缺乏独立执行监管政策的条件。 第三，靠什么激励机制来实行有效的监管呢？对于监管部门来说，在许多情况下，它们说假话的成本很低，说真话的代价却很高。在当前说假话成风的环境中，法不治众，央行监管局以及下属的各分行、支行监管处的人为什么要在监管过程中得罪人呢？ 第四，在1998年金融监管的重点是违规监管，1999年监管重点是真实性监管。这些都很必要。关键问题是即使查出来违规事实，发现了假话又能怎么样？就是明知某个银行坏帐逐渐增多，能够采取什么措施呢？前不久，规定银行贷款负责人要对贷款终身负责。说起来容易，做起来难。假若银行真的出现了坏帐，拿这个行长怎么办？他就是这么点工资，难道杀了他不成？ 由于国家承担了应由银行承担的风险，银行又承担了企业的风险，因此，银行利益并不取决于对风险的检测、评估等一系列财务指标，而是受监管标准和程度的左右。这种非量化的监管方式给监管部门甚至监管人员留有极大的弹性发挥余地，使其可以凭借人为的裁度相机处理国家和银行、银行和企业的矛盾，并使之服从于国家经济发展的整体利益。 目前，无论是哪一级的金融机构，只要是经过中国人民银行批准营业的，最后，出了问题统统由中央银行来负责。其结果是，一方面，中央银行轻易不会发给金融机构营业许可，弄得在许多地方融资渠道不畅通，另一方面，背在中央银行身上的包袱越来越重。 金融监管体系的问题由来已久。每当有学术讨论会，总有许多学者严肃地指出上述问题，但是，大多数批评都如同石沉大海，没有下文。正是由于对金融监管体制本身没有进行认真的改革，使得金融监管的效果并不理想。金融系统大大小小的危机层出不穷，“四面起火，八方冒烟”。中国人民银行监管司就象救火队一样，忙得不可开交。如果再不重视改革金融监管体制，只怕等到金融风险积累在了一定程度，有朝一日集中爆发出来，就要吃大亏，闯大祸了。 金融监管论文:金融创新背景下的金融监管改革 近年来，随着国际金融业的发展浪潮持续高涨，制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷，极大提高了金融效率，成为全球金融业发展的主要推动力量。但是，金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业，现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素，这就使金融监管成为必然。次贷危机以后，加强金融监管已成为金融业界的主旋律；因此，如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展，已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限，各机构涉足领域广泛，进行大量业务与工具创新，增加表外业务，一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界，但监管当局也没有明文限制，这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时，监管无法可依无章可循，监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限，但却被市场普遍接受，那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系，导致/！/风险监管失效。比如：某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象，各国对风险责任的认定不同，有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务，比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业，这样很容易导致监管重复，也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐，使监管的时效性大打折扣，这就迫切的需要金融监管进行改革，以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据，以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程，它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上，即金融监管，政府仅是市场裁判或规则执行者，而不是市场的参与者，更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求，积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率，保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益，不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念，努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念，实施监管时必须进行成本一效益分析，在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则，尽可能地降低监管成本，降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性，坚持监管行为的实体合法和程序合法，严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为，确保监管行为自身的合法、合规性，防止金融监管违法、失当行为的发生。 三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章，生效前要进行成本收益分析，只有收益超过成本的规章才能被通过；生效后每一年进行成本收益评估，掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响，分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准，而是采取选择性的方法：如绩效标准，市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时，积极建立金融现代企业制度，建立健全金融机构内部控制制度，要把促进金融机构，及时发现内部控制制度的弱点，和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容，尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度，督促金融机构完善创新业务的操作制度，防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系，共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度，确保金融机构有关经营情况公开性，同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念，提高信用意识，发挥市场制约作用，共同推进金融监管。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术，推进金融监管电子化进程，实现监管机关与被监管机构的电子联网，实时监测金融机构运营，确保及时、准确地获得有关监管信息，提高监管应变能力；建立金融监管信息系统，完善非现场监管运作体系，运用特制软件，对金融机构非现场指标体系进行分析对比，归纳管理，并最终形成对单个金融机构的风险程度判断，为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系，对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布，发挥市场约束功能，实行区别监管，促进金融机构不断改进经营管理，杜绝违法违规行为。 总之，金融风险会产生新的金融风险，必须加强金融创新的监管，否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制，而是不断地推出新的监管理念、监管法规，通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:网络经济与功能性金融监管 网络经济的呈现是由信息技术革命所引发的传统经济中交易模式与经济运行方式的历史性变革。金融体系是基于解决市场不完整、信息不对于称问题以及节俭交易本钱的请求应运而生的1种轨制支配。跟着信息技术的发展、互联网的普及，网络经济中的金融体系面对于市场不完整程度、信息不对于称状态和交易本钱大小的变化，也出现出动态的变迁状况。可见，网络经济与金融是技术与轨制整合与分散的结果。技术与轨制因素进入经济学家的钻研视线，是对于现实经济社会所产生的深入变化的回应。作为经济金融学首要分支的金融监管理论，置身于网络经济中时，也必然要拓展其本身的内涵与外延，以适应瞬息万变的技术以及延续发展的轨制。金融中介功能观无疑为咱们“提供了1种更加不乱以及持久的参照构架，尤其是在1个快速变化的金融环境中更是如斯”(Merton,一九九五)。与此相应，功能性金融监管的理论与实践便纷沓所致。本文拟就网络经济与金融的几个首要特征，基于技术与轨制的互动瓜葛，从功能角度透视网络时期金融体系及其监管的发展趋势。 1、网络经济与金融：技术与轨制整合与分散的体现 (1)网络经济及其特征 网络经济(Network　Economy)是社会的出产方式以及交流方式以网络情势组织起来的经济形态，是经济网络化的必然结果(乌家培，二000)。跟着经济的发展，市场范围、交易半径的不断扩展，使患上交易费用上升，为降低交易费用，技术与轨制不断演进，于是网络技术便发生了，网络经济在2者的互相作用下也应运而生。1般而言，深刻理解网络经济需从宏观与微观两个层次加以掌控。 首先，在宏观层次上，网络经济拓展了经济增长模型中的内生变量，轨制变量被引入的同时，知识与信息作为技术变量，其权重日趋提高，成为推进经济增长的主要气力。网络经济有3大规律，它们安排着网络经济的发展进程，即：(一)信息技术功能价格比的摩尔定律(Moore's　Law)，按此定律，计算机芯片的功能每一一八个月翻1番，而价格则以半数降落；(二)信息网络扩张效应的梅卡夫法则(Metcalfe　Law)，此法则说明，网络的价值等于网络节点的平方，网络效益随网络用户的增添而呈指数增添；(三)信息流动中优劣势强烈反差的马太效应Matthews　Effect)，也就是经济学中所说的“正反馈效应”，它使患上强者越强、弱者越弱。可见，网络经济不是扭转而是强化了传统的经济规律，使有益于技术进步的轨制支配和技术自身成为经济的主导。 其次，在微观层次上，因为飞速发展的网络技术大大扭转了交易费用，网络经济中的产品、企业组织、市场结构等都产生巨大的变革。 网络经济是伴同国际互联网的发展而发生出来，因此缭绕国际互联网发展起来的1些新兴行业是网络经济不可缺乏的1部份；另外，国际互联网的发展也扭转了过去传统的交易方式，使患上互联网成为传统经济1个便捷的交易平台，因此原来通过传统的方式进行的交易流动演化成通过互联网进行的交易流动也是网络经济又1首要组成部份。网络经济中的产品多为信息产品，信息产品的经验性和高出产本钱、低复制本钱(也可说高固定本钱、低边际本钱)的特色抉择了企业组织的经营行动以及产品市场结构(范里安、夏皮罗，二000)。企业要想在竞争中获得优势，须调剂其组织结构，传统组织纵向1体化的信息优势消失，取而代之的是扁平型结构；市场竞争则导向范围优势、差别定价以及客户为核心的原则。 (2)网络金融及其特征 所谓网络金融，是指在国际互联网(Internet)上实现的金融流动，包含网络金融机构、网络金融交易、网络金融市场以及网络金融监管等方面。它不同于传统的以物理形态存在的金融流动，是存在于电子空间中的金融流动，其存在形态是虚拟化的、运行方式是网络化的。它是信息技术尤其是互联网技术飞速发展的产物，是适应电子商务(e-co妹妹erce)发展需要而发生的网络时期的金融运行模式。因而，它是网络经济以及电子商务发展的内在规律共同作用的必然结果，是技术与轨制互动的体现。 网络技术的冲击正之前所未有的速度扭转着全世界金融业的业务规模以及组织情势，它大大降低了金融服务的信息以及交易费用，按传统金融理论预测，作为解决信息不对于称问题以及节俭交易本钱的金融中介，在数量上应显著降落，但是现实的不符合对于传统理论提出了挑战，众多新兴的金融工具与中介机构纷涌而来，使患上整个金融体系格局产生了剧变：首先，金融业务立异频繁。网络金融以客户为中心的性质抉择了它的立异性特征。为了知足客户的需求，扩展市场份额以及增强竞争实力，网络金融必需不断进行业务立异，这类立异在金融的各个领域都在产生。比如在资本市场上，电子通信网络(ECNs，Electronic　Co妹妹unication　Networks)为市场介入提供了1个可通过计算机网络直接交流信息以及进行金融交易的平台，有了ECNs，买方以及卖方可以通过计算机互相通信来寻觅交易的对于象，从而有效地解除了经纪人以及交易商等传统的金融中介，大大降低了交易费用。其次，金融中介机构与市场出现出动态的产品——发展互动瓜葛。默顿指出，这类瓜葛是“金融立异螺旋”的1部份，它推进金融体系朝着1个充沛效力的理想目标演进。在网络金融前提下，1方面，技术的进步与变迁降低交易费用；另外一方面，立异引发市场范围以及交易量的扩展反而会增添交易费用。金融中介机构通过创造形成新市场基础的产品以及加大以存在产品的交易量来匡助市场成长；反过来，市场通过降低出产这些产品的本钱来匡助中介机构来创造新的更为“个性化”的产品。总之，中介机构与市场的瓜葛，静态地来看是两种竞争性的轨制支配，但动态地来看则偏偏是互补性的瓜葛：2者彼此相互加强，相互增进。另外，面对于不断变化的金融业务、金融机构与金融市场，旧的金融监管方式以及规模已经远远不能见效，网络金融监管必需基于1种持久而不乱的法子与框架进行，功能性监管便责无旁贷地承当起此重担，本文的后半部份将对于此具体加以分析。 (3)网络经济与金融：技术与轨制的整合与分散 网络经济与金融是在缭绕为节俭交易本钱而不断演进以及立异的技术与轨制的互动进程中呈现的。立异的轨制能够提供本钱更低的安全功能(如家庭、保险轨制)以及经济功能(如公司制、股分制)，这是轨制变迁所节俭的交易费用I(新古典意义上的)；立异的技术则会减少由轨制变迁带来的交易半径扩展而发生的交易费用Ⅱ(由新古典意义上的交易费用派生而来的)。有益于立异的轨制支配是推进经济增长的主要气力，而技术对于轨制拥有能动作用，技术立异在边际上推进合作秩序的扩大，使更有效力的市场交易方式以及经济组织结构的发生以及演进在技术上成为可能，技术的突破会成为轨制演进的动力。 技术与轨制整合与分散的源泉在于由相对于价格的变化引发的本钱收益结构的变化和进1步扭转着人们的观念及行动。网络经济与金融恰是以信息网络技术革命为先导，这类技术变迁引发了交易自身相对于价格的变化，具体说就是扭转了人们之间进行交易的本钱以及信息结构，于是，基于人的经济行动的微观结构比如 银行业结构以及商业交易行动也相应产生变革，而交易微观结构的扭转进而请求行动规范的扭转和法律结构的改革，终究也将引发监管结构的扭转。可见，网络经济与金融作为1种轨制立异首先来源于技术变迁诱发的相对于价格的变化，而这类变化带来的新的收益促令人们进行进1步的技术立异。 2、网络金融监管的必然选择：功能性金融监管 网络经济与金融时期，技术与轨制的整合与分散的速度远弘远于传统经济，它是立异的“峰聚”时代。立异蕴涵着巨大的风险，因而，网络时期的金融监管请求应更加严格与科学，面对于时刻都在变化的业务、机构以及市场，必需追求1种更加不乱与持久的监管理念，从而实现监管本钱最小化的最优目标。 (1)金融体系的“功能观点” 在如何解释金融体系结构的趋势性变化方面，诺贝尔经济学奖的取得者默顿等人的“功能观点”给咱们提供了全新的视角。 金融体系的功能性观点首先指的是1种概念性的分析框架，这1分析框架的基本含意有两层：1是揭露金融体系所能施展的基本功能是甚么；2是以基本功能为“概念支架”(conceptional　anchor)，分析跟着外部环境的变化，为实现以及施展这些基本功能，金融体系的基本轨制支配，也即金融机构及其形成的市场、金融监管的基本情势会产生甚么样的变化。 功能性观点的两个基本论点是：一．金融体系的功能相对于于金融机构来讲更具不乱性——也就是说金融体系的基本功能很少因国家的不同而不同，随时间的推移而变化；二．金融体系的轨制支配随功能而变化——也就是说，发现新的更有效力的功能实现方式是金融立异、金融体系轨制支配产生变化的主要动力。 默顿等人认为，金融体系最基本的功能是在不肯定的环境下，跨时空配置经济资源。而这1最基本的功能又可进1步细分为6大核心功能，它们分别是： 一．为货物以及服务的交易提供1个支付系统； 二．为从事大范围的技术上不可分的企业提供融资机制； 三．为跨时空、跨行业的经济资源的转移提供便利； 四．为管理不肯定性以及节制风险提供了1种手腕； 五．为调和各经济部门的扩散化决策提供价格信息，如利率以及证券价格； 六．为解决信息不对于称以及鼓励问题提供法子。 这些功能中的每一个功能都知足1个基本需求，而且很少产生变化。然而这些功能的实现方式，即为实现基本功能所作的轨制支配却因国家的不同而不同，这些不同取决于传统的经验、规章、技术水平及其他因素，例如美国的股票市场在企业投资中的作用比起德国以及日原本要首要患上多。功能的实现方式还会随时间的推移而变化，由于技术的进步、竞争的加重使患上发现新的、更有效力的功能实现方式成为可能。例如，支付方式从银行券逐渐演化到支票，然后又演化到现在的电子划账系统；签发支票的特权由商业银行扩大到投资基金，所有这些都是随技术进步、竞争加重而不断地发现更有效力的功能实现方式的努力进程。 从上述分析可见，在新的环境下，为了寻觅新的、更有效力的功能实现方式，金融机构老是在不断地进行金融立异，而跟着技术的不断进步、金融理论的发展和学习效应的作用，金融立异有日趋强化的趋势。金融立异不但使金融交易技术日益繁杂，而且使交易本钱以及金融服务业的进入壁垒不断降落，金融机构之间的业务界线愈来愈隐约。 (2)功能性金融监管：网络金融监管的必然选择 在网络金融时期，技术与轨制的整合与分散使患上金融机构业务界线日益隐约，依照既定金融机构的情势以及种别进行监管的传统方式已经经很难见效。由传统的机构监管向功能监管过渡就成为1种必然的趋势。所谓的功能监管就是，金融监管关注的是金融机构的业务流动所能施展的基本功能，而非金融机构的名称；政府公共政策的目标是在功能给定的情况下，寻觅能够最有效地实现既定功能的轨制结构(主要指金融机构、金融市场的形成以及情势)。功能性金融监管的优势在于： 一．传统的机构监管把现有的金融机构看做是给定不变的，公共政策以及监管规则的目标是如何维护现有的金融机构能够生存以及发展下去；与之不同，功能监管则把注意力集中在最有效力地实现金融体系基本功能的金融轨制结构上，政府监管部门制订的公共政策以及监管规则是为了增进轨制结构的必要变化，而不是试图维护以及保持现有的轨制结构。因此，功能监管拥有必定的超前性以及可预感性，它可以把不同名称的拥有相同功能的金融机构或者其他轨制支配置于监管机构的监管之下，而不是像机构监管那样只能依据不同的个案作不同的处理。 二．因为金融体系的基本功能很少产生变化，因而依照功能请求设计的公共政策以及监管规则更拥有连续性以及1致性，无须随轨制结构的变化而变化，从而能够灵便地适应不同的轨制环境，这对于于多国监管合作来讲拥有特殊的意义。 三．功能监管的1致性以及连续性，也减少了金融机构进行“监管套利”的机会主义行动，这类机会主义行动致使了资源的挥霍，并使监管机构的监管没法充沛施展作用。 综上所析，功能性金融监管是网络金融监管的必然选择，这对于于我国树立有效的金融监管体系有很大的启迪与鉴戒作用。 金融监管论文:我国央行金融监管与国际惯例接轨的构想 一、我国央行金融业监管中的薄弱点 1995年有关金融“五法一决定”颁布以来,我国的金融法律建设日臻完善,金融监管体制逐步理顺,金融监管工作不断加强,对促进金融改革和发展、维护金融业的稳定发挥了重要作用。但是,面对加入WTO的新形势,我国的金融监管与国际上先进的金融监管相比,仍然显得很薄弱,表现为: 1、没有形成规范、连续和系统性的监管。 目前我国金融监管尚未实现规范化和系统化,还没有真正实现持续性监管,没有建立一个有效的金融风险监测、评价、预警和处置系统。金融监管还存在着一定程度的盲目性、随意性和分散性,缺乏连续性和系统性,缺乏各种监管手段的有效配合,缺乏对监管信息的综合运用,缺乏对风险的跟踪监测,从而导致监管成本的提高和监管效率的下降,使金融风险得以积聚和扩散,最后忙于事后救火处置。 2、没有将金融机构的法人治理结构和内控作为监管重心。 过去我们对金融机构的法人治理结构和内控重视不够,监督不力,往往忙于外部监管。特别是对金融机构董事会、监事会、经营管理班子的职责,对董事长、行长的职责不够明确,对其行使职责的情况缺乏有效监督,对内控制度的建设及执行情况检查不力,其结果是,中国人民银行投入了很多人力和精力,但监管效果并不明显。经验证明,外部监管不能代替金融机构的内部有效控制,也不能成为金融机构内控的补充。金融机构良好的法人治理结构和内控机制是实现有效金融监管的基础,只有建立完善的金融机构自我约束和自我发展机制,加上有效的金融监管,才能保证金融机构稳健发展。 3、金融监管缺乏应有的严肃性。 对于资本充足率、不良贷款比率等指标没有达到监管标准的金融机构,未能及时采取有效的纠正措施,使金融风险不断累积;对违法违规经营的金融机构及其主要负责人没有依法严肃处理,有些被关闭金融机构的主要负责人仍可以在其他金融机构甚至是监管部门继续任职。这足以说明,金融监管工作中仍然存在着有法不依、执法不严、违法不究的情况,亟待提高金融监管的严肃性,树立中央银行监管的权威。 4、市场退出机制的不健全。 虽然去年底国务院颁布了《金融机构撤销条例》,对危机金融机构的市场退出仍然主要采取撤销(关闭)这一行政方式,而尚未建立危机金融机构顺利退出的市场配套机制,结果使各级政府和中央银行为此投入大量的救助和处置资金,由此不仅增加财政和货币稳定的压力,同时也助长了“道德危害”。因此,迫切需要建立金融机构稳定退出市场的处置和保障机制,包括建立存款保险制度和完善的关闭破产程序,在防范风险的蔓延和扩大,维护社会稳定的基础上,保护存款人利益和社会公众利益。 5、金融监管支持系统薄弱。 金融监管的组织领导体系不完善,没有形成一个分工明确、责任清晰、高效运行的监管组织系统。金融监管法律体系不够完善,存在着法律真空,操作性较差。没有建立集中统一的监管信息库,缺乏金融数据的收集、整理及分析系统。没有实行审慎会计制度,不能真实反映被监管金融机构的资产质量和盈亏状况。社会中介机构的金融监管作用没有得到充分发挥。信息披露制度不完善,没有充分发挥市场约束机制的作用。 二、国际金融监管的发展趋势 最近中央金融工作会议提出的金融监管目标是:维护金融市场公开、公平、有序竞争,有效防范系统性风险,保护存款人、投资者和被保险人的合法权益。这个目标在表达方式上虽然与他国有所不同,但其基本内容都是一致的,就是保护存款人利益和维护整个金融体系的安全与稳定。尽管这个基本目标没有改变,但伴随着经济金融全球化,信息技术的广泛应用以及国际银行业的巨大变化,各国金融监管当局的监管理念、监管方式与手段都发生了很大变化。特别是亚洲金融危机的爆发,促使各国金融监管当局进一步认识到金融监管改革的重要性。在这种背景下,金融监管呈现出一些新的发展趋势。 1、在实施合规性监管的同时,进一步强化风险监管。各国金融监管当局逐渐认识到,尽管有些金融机构能够遵从监管当局制定的各项监管规章制度,但是仍然不能确保有效地防范和化解风险。相对于金融业务的快速发展,大部分金融法规制度的更新具有滞后性,从而使其有效性常常受到一定限制。因此,各国金融监管当局在加强合规性监管的同时,开始注重风险监管,注重对风险的早期识别、预警和控制,尤其注重金融机构内部的风险控制和管理,注重考核金融机构识别、衡量、监测和控制风险的能力和水平。 2、在不断完善对银行传统业务风险监管的同时,强调对银行创新业务风险监管。近些年来,金融机构以金融衍生产品交易、网络化银行业务和投资银行业务为主要内容的金融创新业务快速发展,上述业务在创造更大收益的同时,也伴随着更大的风险,对金融市场和银行体系安全造成的冲击也更为直接和猛烈。因此,各国金融监管当局在加强对传统金融业务风险监管的同时,开始注重对银行创新业务风险的监管,并制定相应的监管法规和操作指引,以规范业务发展,督促金融机构防范和控制风险。巴塞尔银行监管委员会也为完善金融创新业务风险的监管,特别是其市场风险、对方违约风险及操作风险等风险的监管,提供了许多参考性文献、国际最佳实践及主要原则。 3、强调金融机构的公司治理结构。良好的公司治理结构是单个金融机构和整个金融体系安全稳定的基本保障,公司治理结构存在严重问题,其后果可能是灾难性的,因此建立良好的公司治理结构已得到国际金融组织和各国金融监管当局的高度关注。历史上许多银行都因治理结构不良而导致危机。亚洲金融危机的深刻教训之一,就是这些国家的银行治理结构存在严重缺陷。一些亚洲国家的银行在金融危机过后痛定思痛,都致力于公司治理结构的改革,并将这种改革作为生存和发展的重要保障。不少国家根据理论和实践成果,专门起草并了关于良好公司治理结构的指引或原则。 4、强调信息披露与市场约束。许多国际金融组织及金融监管当局都把亚洲金融危机部分地归结为亚洲国 家的金融体系不透明,因此提倡和要求各国最大限度地充分披露金融信息,增加金融运行的透明度。不能充分披露金融信息,使存款人和投资人不能对银行的风险做出及时、客观的判断,使监管当局不能及时监测、评价和控制金融机构的风险,使金融机构的自我约束放松,金融风险不断积累。 5、强调反洗钱与防止金融犯罪。随着制贩毒等有组织犯罪活动日益猖獗,犯罪分子利用银行体系从事洗钱活动的问题越来越突出,并日益引起国际社会的广泛关注。这一趋势使传统的银行要为客户保密的制度受到冲击。许多国家制定专门的反洗钱立法,不仅从道义上,而且从法律上明确规定了金融机构在防止犯罪分子利用金融体系从事洗钱活动方面的职责,强调金融机构要加强和完善内部控制,要及时全面了解自己的客户,要具备识别判断客户的程序和能力,金融机构不得提供无业务背景的资金存取、转移等银行服务,对认为可疑的交易要及时向有关当局报告。 此外,国际金融组织和许多金融监管当局特别关注和强调内部控制和风险监管、审慎监管、并表监管以及各国监管当局的合作等。分析研究这些发展趋势,对于我国重新审视金融监管制度和监管方式,提高金融监管的有效性具有重要的借鉴作用和参考作用。 三、与国际金融监管标准接轨的构想 加入WTO后,如何更新监管理念与方式,与国际惯例和标准接轨,迅速提高我国金融监管水平和效率,是摆在全体央行工作者面前的一个重要的课题。笔者认为,当前我国央行监管无论是思维方式还是工作重心都应该大胆更新和调整。 1、毫不犹豫地清理、修订、废止与国际惯例相悖的金融法律、法规文件,加强对国际金融监管规则与标准的学习和人才培训,提高我国加入WTO的适应能力和接轨效果。去年底,中央办公厅文件指出,要在深入理解和准确把握世界贸易组织协议和我国对外承诺的基础上,抓紧制定既能严格履行我国对外承诺、又能利用世界贸易组织规则保护和发展我国经济的法律、法规和规章。这是对全国而言的总体要求,我们金融监管部门也必须做好这项工作,要迅速对现行的法律、法规及规章进行清理,按照法制统一和公开透明的原则,对违反世界贸易组织规则的规定,该修改的修改,该废止的废止,使我国的金融法律和金融监管手段符合国际通行做法,这是其一。 其二就是要培养人才,提高金融监管干部队伍的整体素质。世界贸易组织的核心是《WTO协定》,其中1997年底,有70个成员国达成了一项新协议,即《全球金融服务贸易协定》,于1999年初签署生效,标致着全球金融市场开放迈出了新的重要的一步。我国加入WTO组织,银行、证券、保险和金融信息市场将面向世界逐步放开,我们的金融工作者,特别是中央银行的监管干部必须全面掌握这一协定的内涵,掌握巴塞尔银行监管委员会制定的《有效银行监管核心原则》,要分期分批对广大监管干部进行培训,做到熟悉规则并能熟练地运用规则。要培养一大批具有较好的外语水平和深厚的金融知识并能掌握国际通用规则的综合性人才和专门人才。 2、明确金融机构功能定位,把住市场准入关,优化银行机构法人治理结构,建立良好的内部控制与风险管理体系,防止“先天性缺陷”问题。首先,明确各类金融机构的功能定位,有利于科学制定各类金融机构的准入标准;有利于形成合理的金融布局和适度竞争,在促进经济发展和满足社会需求的同时,保障金融机构自身的稳健发展;有利于金融机构发挥专业优势,提高金融服务的质量和效率;特别是有利于确定各类金融机构的风险特征和监管重点,合理分配监管资源,提高监管的效率和专业化水平。第二,市场准入是金融监管的首要环节,把好市场准入关是保障金融机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。因此,我们只能批准高质量的金融机构和高级经营管理人员进入金融市场,并根据金融机构的功能定位和审慎性标准,审批金融机构的业务范围,以防止金融机构盲目扩大经营规模而发生恶性竞争,防范金融机构的经营风险,维护金融系统的安全与稳定。第三,金融机构是否能稳健、安全经营,关键在于其自身能否建立良好的公司治理结构和有效的内部控制系统。目前,国际上监管当局非常重视金融机构的内部控制制度和风险管理体系的建设,就是说主要依靠商业银行自身管理实现稳健经营和健康发展。因此笔者认为,央行的监管责任不在于金融机构的内部管理,而在于督促金融机构建立和完善内部控制和风险管理体系。如果金融机构没有建立完善内部控制制度和风险管理体系,或者没有很好地贯彻执行内部控制和风险管理制度,中央银行就应当介入,并根据问题的严重程度采取相应的监管措施,防止问题进一步扩展和蔓延。第四,由于金融机构良好的法人治理结构和内控机制是实现有效监管的基础,我们就必须着力分析和判断金融机构的法人治理结构是否优良,内控机:制是否合理和完善,高级经营管理人员是否称职,特别是要明确金融机构董事会、监事会、经营管理班子及其成员各自的职责,使其自我约束,自我发展。 3、更新监管理念,坚持审慎性会计原则,实施并表监管、资本控制与风险处置等多种强有力的手段与措施,将金融监管纳入市场约束的轨道。金融机构属于经营特殊商品的高风险企业,其资产价值和财务成果受多种因素的影响,采取不同的会计准则和价值评价方法,其评价结果直接影响监管部门和社会公众对其真实风险的判断。因此,我们必须实施审慎性会计原则和审慎监管标准,运用这些原则和标准正确识别、衡量和控制风险,确保银行稳健运行。随着金融机构业务和机构的多元化与国际化,以及银行控股集团和金融控股集团的发展,并表监管已成为有效监管的重要前提,可以说并表监管是判断金融监管部门是否有能力对商业银行实施有效监管的一个重要标准。巴塞尔银行监管委员会在《有效银行监管核心原则》中特别强调,监管者要有能力在并表的基础上进行监管,包括审查银行组织直接或间接从事的各项银行和非,银行业务,以及其国外机构从事的业务。同时并表监菅为金融监管部门从资本要求方面控制商业银行风险提供了可能。面对国际舞台,我们必须建立金融机构稳定退出市场的处置和保障机制,以便应对金融机构发生的风险问题。融监管部门要针对金融机构所存在的不同风险及风险的严重程度,及时采取相应的逐步加强的措施加以处置,包括纠正、救助和市场退出。具体的处置流程是: 这些处置措施要在科学评价的基础上进行,特别是一些强制性措施既要慎重又要果断,要区别不同情况实施。如救助性措施包括:调整决策层和管理层,实施资产和债务重组,外部注资,变现资产,股东增资,冻结大额开支和股息红利分配,停止部分业务,以及实施兼并、合并等。对难以挽救的危机机构,要及时采取市场退出的处置措施,以防止演变为系统性或区域性金融风险。 4、接受新技术渗入金融领域的严峻挑战,加强金融监管部门的技术力量,密切金融监管的国际合作,打击网上银行的金融犯罪,防范网上银行的资金风险。新技术在金融领域的应用,使传统的金融业务面目一新,同时给金融部门带来的风险也不可低估。当前总领时代潮流的要算网上银行,在科技发达的西方国家早已普及,我国正方兴未艾,对金融工作者特别是金融监管工作者提出了严峻挑战。网上银行是基于全球电子信息系统基础上运行的金融服务形式,电子信息的技术性和管理性安全是网上银行最重要的系统风险;我国目前法律对计算机犯罪的界定比较粗略,新业务的开展难以避免带来法律滞后的风险;当银行把业务流程搬到网上以后,客户就可以挑选到任何银行去办理业务,银行对客 户资信状况的把握不像原来那样直观和详细,导致客户逃债行为的增加,这种虚拟的信贷关系无疑给网上银行增加了信用风险。针对网上银行的风险问题,金融监管的任务是:健全网上银行相关法律及规章制度,营造有法可依的外部环境;督促网上银行强化内部管理,从内部控制制度入手查堵漏洞;加快混业监管体制改革的步伐,强化网上业务创新的管理力度;加强金融监管部门的技术力量,建立网上银行业务审批和监管机制;密切金融监管的国际合作,交流与切磋网上监管的措施与经验,共同承担对网上银行跨国业务的监管任务。只有这样,才能防范网上银行的欺诈风险,确保网上银行的安全便利,促进网上银行的健康发展。 5、建立以法律体系为主,组织体系、信息系统、审慎会计制度、社会信用、社会中介等为补充的金融监管支持系统,强化金融监管的权威性和有效性。针对当前我国金融法律体系不够完善、存在着法律真空的问题,系统地清理现行的金融监管法规,完善金融监管法律结构,参照国际惯例尽快补充制定新的金融监管法律法规,如存款保险制度立法和金融机构市场退出立法等。对金融监管组织领导体系的要求是分工明确、责任清晰、严格执法、高效运行。在信息系统方面,首先要根据巴塞尔银行监管委员会颁布的《加强银行透明度》、《信贷风险披露最佳做法》的要求,建立信息披露制度,防止因信息不透明或不对称而出现投资人蒙受损失、竞争有失公平、滋生腐败等负面作用,影响金融系统的稳定。其次是要建立集中统一的监管信息库和信息库管理办法,形成金融数据的收集、整理及分析系统,减少金融监管的盲目性和随意性,增强针对性和主动性。第三是要求金融机构普遍建立和使用审慎会计制度,中央银行对商业银行的监管必须采用审慎会计标准,运用审慎性会计原则正确识别、衡量和控制风险。第四,必须建立健全单位及个人信用信息登记系统,以适当方式披露借款人的不良信用记录,加强社会诚信教育,打击逃废债行为,整治社会信用环境,维护金融债权安全。第五,借助社会中介机构的力量对金融机构实施审计监督,发挥外部审计师、外部会汁师、律师和外部评级机构的金融监管补充作用,提高金融机构评级、金融信息披露的客观性、权威性和市场约束性。最后是建立健全金融监管工作的再监督机制,以保证金融监管执法的公平、公正、廉洁、高效。 金融监管论文:谈金融创新背景下的金融监管改革 论文关键词:金融监管 金融创新 理念 论文摘要:本文主要对金融创新背景下的金融监管进行了探讨。首先介绍了金融创新的大背景做了介绍,接着概括了金融创新对金融监管的影响,最后提出了一些关于金融监管改革的建议。 引言 近年来,随着国际金融业的发展浪潮持续高涨,制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷,极大提高了金融效率,成为全球金融业发展的主要推动力量。但是,金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业,现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素,这就使金融监管成为必然。次贷危机以后,加强金融监管已成为金融业界的主旋律;因此,如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展,已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限,各机构涉足领域广泛,进行大量业务与工具创新,增加表外业务,一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界,但监管当局也没有明文限制,这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时,监管无法可依无章可循,监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限,但却被市场普遍接受,那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系,导致风险监管失效。比如:某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象,各国对风险责任的认定不同,有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务,比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业,这样很容易导致监管重复,也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐,使监管的时效性大打折扣,这就迫切的需要金融监管进行改革,以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据,以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程,它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上,即金融监管,政府仅是市场裁判或规则执行者,而不是市场的参与者,更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求,积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率,保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益,不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念,努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念,实施监管时必须进行成本一效益分析,在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则,尽可能地降低监管成本,降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性,坚持监管行为的实体合法和程序合法,严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为,确保监管行为自身的合法、合规性,防止金融监管违法、失当行为的发生。三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章,生效前要进行成本收益分析,只有收益超过成本的规章才能被通过;生效后每一年进行成本收益评估,掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响,分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准,而是采取选择性的方法:如绩效标准,市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时,积极建立金融现代企业制度,建立健全金融机构内部控制制度,要把促进金融机构,及时发现内部控制制度的弱点,和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容,尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度,督促金融机构完善创新业务的操作制度,防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系,共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度,确保金融机构有关经营情况公开性,同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用,共同推进金融监管。 建立中央银行监管与委托监管相结合的方式,积极发挥中介机构作用,定期对金融机构实施外部审计,弥补中央银行监管在人力和技术上的不足,确保金融机构经营信息的真实性,发现金融机构存在的问题,共同确保金融机构稳健经营。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术,推进金融监管电子化进程,实现监管机关与被监管机构的电子联网,实时监测金融机构运营,确保及时、准确地获得有关监管信息,提高监管应变能力;建立金融监管信息系统,完善非现场监管运作体系,运用特制软件,对金融机构非现场指标体系进行分析对比,归纳管理,并最终形成对单个金融机构的风险程度判断,为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系,对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布,发挥市场约束功能,实行区别监管,促进金融机构不断改进经营管理,杜绝违法违规行为。 总之,金融风险会产生新的金融风险,必须加强金融创新的监管,否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制,而是不断地推出新的监管理念、监管法规,通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:对当前我国金融创新和金融监管协调发展分析 一、我国的金融创新和金融监管发展现状分析 中国现在正处于快速发展阶段,中国金融发生了历史性的变化,金融体系逐步完善。尽管取得了这些成就,但从总体上看,中国的金融市场还处于一个初级发展阶段,还须进一步完善金融体系,加快推进金融改革和金融创新。 1.相对于中国的实体经济需求而言,中国金融创新的供应仍然处于短缺状态。迄今为止的中国的金融发展过程中,数量扩张是一个很突出的特征。尽管在某些指标上我们已经接近西方发达国家水平,但在同一数量级或规模水平上用效率的尺度来衡量,中国金融体系的效率还处于较低水平上。 2.在具体业务内容上,我国金融创新总类和完善程度不够。首先,我国金融负债类业务创新和资产类业务创新发展严重不平衡。银行存款等负债业务一直是各商业银行竞争相对激烈的业务领域。而在我们的资产类产品以消费贷款、银团贷款等为主,欧美银行业很流行的平行贷款、分享股权贷款、组合性融资等品种还未出现。其次,大部分金融机构在金融创新上更多的是对赢利金融产品比较关注,开发规避风险的金融创新产品力度和重视不够。一些具有重要风险管理特征的金融工具,比如互换交易、期权交易等等在人民币业务基本没有。 二、相对来说,我国在采用稳健的金融政策和管理同时,我国的金融监管机制还是不够完善。主要表现在以下几方面: 1.金融监管机构对信息披露的重视程度不够。有效的信息披露是加强市场约束的必要条件。而我国目前关于信息披露的规范只有在《巴塞尔新资本协议》颁布前制订的中国人民银行《商业银行信息披露暂行办法》等个别金融规章,以及在《会计法》、《资本充足率管理办法》、《股份有限公司会计制度》等其他法律法规中的一些零星规定,这些规定不仅零散、而且缺乏可操作性,存在很大的漏洞。 2.金融机构退出规范机制不合适金融发展。我国金融机构退出机制的规定主要散见于《商业银行法》、《银行业监督管理法》、《保险法》等法律法规中,规定既不系统,制度设计也过于简单和原则,并且缺乏对金融机构退出后的补救制度。在随着国外金融机构的大举进入,行业竞争的加剧以及国际金融形势的复杂化,金融机构的退出、国外金融机构退出波及国内分支机构的问题将涌现,市场退出制度规定的不足在将直接影响金融机构,妨碍优胜劣汰市场机制的建立。 3.在金融发展自由化和国际化下,面对金融机构的相互渗透,传统金融业务界限日趋模糊,金融机构逐步从分业经营过渡到综合经营。我国目前所实行的根据既定金融机构的形式和类别进行分业监管的传统方式,对于不断进入外资综合性金融机构的监管能力差,存在不能及时、有效发现风险的实际问题,更加对于推进我国金融业务的现代化和国际化极为不利。 三、从次贷危机中我国应如何处理金融创新和金融监管 我国金融业发展应该从这次次贷危机中的金融创新和金融监管问题中得到以下三方面的启示。 1.金融创新和金融监管的协调发展是我国金融业不断发展完善的关键。金融创新是金融业为适应实体经济发展的要求在制度安排、金融工具、金融产品等方面进行的创新活/，！/动,是引领金融业前进的不竭动力。但是金融创新也会产生新的风险,使金融系统的稳定性下降,使金融监管的效率下降或完全失效,如果监管当局监管不得力,控制不当,会给金融业甚至整个国家的经济带来危害和破坏。而金融监管就是为了使金融机构的行为规范于法规之内,从而防范金融风险,维护金融次序的安全稳定。金融创新会促进金融管制的变革。由于规避监管产生的金融创新打破了原来的均衡状态,使金融环境发生了变化,且产生了新的风险。而当金融创新可能危及金融稳定时,金融管理当局理所当然的调整对策,对金融业采取新的更为严厉的管制,在对金融创新本身进行安全和慎重评估的基础上采取一些新的监管措施来保证金融体系的安全稳定。 2.次贷危机给我们带来的启示就是要继续坚持审慎监管的原则。因为从金融业来说是一个高风险的行业,尤其是金融衍生产品所带来的一系列的系统性的风险和市场风险。在未来的发展中,在监管上加强监管信息的沟通和政策执行力度,避免出现虚假混乱的现象,进一步在监管队伍建设方面思考和提高。在金融创新对于金融危机方面。我们要结合我国的经济发展和具体情况,不但要从金融创新和国有型管控平衡协调发展。而且金融创新要围绕实体经济,围绕实体经济的创新,我国银行业如何促进和支持经济的增长。银行业的创新和竞争力提高,是我们中国银行走向国际化必经的途径,从创新的角度还是要关注我们系统性的风险,尤其是跨国界的风险传递。总之,鼓励金融创新和金融风险可控的两者的协调问题,要在这种风险可控的前提下,鼓励金融创新。 3.结合我国金融业具体发展情况,做好金融创新和金融监管。美国的次贷危机很大部分还是美国本身经济出现问题,我们应该充分认识到金融创新的积极性和必要性,而且应该认识到我们在金融创新上远远落后于我国本身经济高速的发展,对于我国作为国际上大国很不协调。我国的经济发展决定了我国的金融创新一定会更加高速和开发的发展。在总类和金融产品完善上进一步发展。在适合我国国情的情况下发展金融创新是我国经济发展的必然要求。我们应该用理性客观的态度进行金融创新。在金融监管上,根据我国目前监管体制存在的问题,进一步完善和落实相关法规和措施。应该将金融创新过程中出现的新型金融机构纳入金融监管网之内,从各个角度加强对衍生业务的监管,将衍生业务的风险控制在最小的限度内。应该在加大金融风险的监管力度,同时加强协调监管能力,建立统一监管和职能体制。应加强我国金融市场的信息披露制度建设,提高金融市场管理者和参与者交易的透明度,以降低市场的不确定性和规避风险。

中国农业论文:对中国农业与农村环境保护法律问题的思考 【摘要】 我国农业生产的农药化肥污染、畜禽养殖污染、农村生活垃圾污染、废水污染和工业污染等问题越来越严重,农业环境日益恶化,不仅影响到农业经济的可持续发展,而且还严重威胁着城乡居民的身体健康,成农业建设和农村发展中亟待解决的问题。应针对当前农业环境的污染和破坏情况,加强农业环境政策法律建设,完善政府职能,健全环境管理体系,加强环境执法力度、深度,加强环境宣传教育,增强公众环保意识,推进农业建设。 【关键词】农村;环境法;政策 【正文】我国正在开展社会主义新农村建设,总的要求是“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”。这表明建设的社会主义新农村,是经济建设、环境建设、文化建设、社会建设、政治建设和党的建设协调推进的新农村,也是富裕、民主、文明、和谐的新农村。农业及农村的可持续发展,是我国可持续发展的根本保证和优先领域,也是建设社会主义新农村的重要内容。然而,目前农业与农村环境保护现状不容乐观,农业生产环境污染严重、生态环境退化加剧,农村生活垃圾和生活污水没有得到无害化处理,如何搞好农业环境保护工作,如何防治农业环境污染、逐步改善农村环境,如何提高农民的环境意识,在转变农业增长方式,使农业生态环境由恶性循环走向良性循环,是关系到农业能否持续发展重要问题,是建设社会主义新农村的重要任务。应针对当前农业生态环境的破坏情况,加强我国农业环境政策法律建设,完善政府职能,健全环境管理体系,加强环境执法力度、深度,加强环境宣传教育,增强各级政府工作人员、企业经营人员和农民群众等广大公众环保意识,推进社会主义新农村建设。 一、农业环境存在的主要问题及其成因 (一)存在的主要问题 农业环境保护是我国整个环境保护工作很重要的领域,也是当前我国环境保护的薄弱环节,农业环境破坏及污染不仅严重影响农村居民的生活和身体健康,而且直接制约农业生产和农村的发展的后劲。当前农村环境问题十分突出,存在的问题主要有: 1、土壤污染严重、土地质量退化,制约农业生产发展、给食品安全构成隐患由于长期的不合理使用农药、化肥、农用薄膜及其他农业化学物质,以及工厂企业“三废”超标排放,导致我国1.5亿亩耕地遭到不同程度的污染,而且呈现重金属与有机物复合污染的复杂情况,土壤质量退化,农产品欠收和有毒物超标的情况屡有发生,农业生产可持续发展受到阻碍。 据统计,我国每年因农药中毒的人数占世界同类事故中毒人数的50%.1995~1999年黑龙江、江苏等19个省、自治区、直辖市共发生药害2000多起,药害面积达200多万亩,经济损失达5亿多元。 工业和生活污染导致的环境酸化问题也严重地影响了农村环境。酸雨(pH 5.6)从1985年的约175万km2扩大到1993年的280万km2,受重酸雨(pH 4.5)影响的区域由1986年重庆和贵阳等局部地区至1993年扩大到南方广大地区。环境酸化会产生一系列不利影响,如森林、草地的衰亡,土壤酸化板结,农作物减产等。 农膜污染的面积也逐年扩大,1995年已达到64913万公顷,农膜年均残留率约20%,平均每公顷达60公斤。 2、农村水源污染问题突出,治理任务十分艰巨农业生产以及畜禽养殖导致的水源污染日趋严重,难以有效控制,造成湖泊等水体的富营养化,使之失去生产和生活的使用价值,水源污染还可能造成地下水污染甚至食品污染。 农村化肥使用量逐年增加,全国1995年是1978年的4倍。2003年的每亩化肥投入量从1980年的每亩12.3斤(折吨量)提高到43.1斤,比1980年高出348%.而且,目前盲目偏施化学氮肥,氮、磷、钾比例失调的现象比较严重,且化肥的利用率只有30%左右。大量化肥流失,加剧了湖泊和海洋的富营养化,成为水体面源污染的主要来源。 我国农村养殖业排污量剧增,目前畜禽粪便的农业利用减少,畜禽业的集约化程度提高,加重了养殖业与种植业的脱节。畜禽粪便的还田率只有30%多,大部分未被利用。 湖北省每年畜禽养殖废弃物产生量约2亿吨,其化学需氧量的排放量是工业和生活污水的5倍以上。 农作物秸秆污染。我国每年秸秆产生量约6.5亿吨。由于缺乏能在短时间内大量消耗秸秆的经济实用技术,且产业化水平不高、出路不畅,造成秸秆的大量焚烧和废弃。不仅浪费了生物资源和能源,而且严重污染了大气和水体,给居民生活和交通安全带来重大影响。 湖北省每年产生约3000万吨秸秆,进行资源化利用的不到40%,很多都直接焚烧,造成严重的资源浪费和环境污染。 3、生态破坏严重,水土流失量大面广我国是世界上荒漠化、水土流失危害最严重的国家之一,水土流失使4 540万hm2耕地受损,占我国耕地总面积的34.3%.水土流失从黄土高原向其他地区如我国西南地区和长江中下游地区以及华北地区的扩展,使我国可耕地面积进一步减少,从而危及我国粮食安全。 在南方省区的丘陵与山地(母岩以花岗岩、砂岩、砂页岩、红色粘土及碳酸盐岩类为主),以水蚀形成的劣地及石质坡地为标志的土质与石质荒漠化土地,呈小面积斑点状分布的型式,当地群众常以“红色沙漠”、“白沙岗”、“石漠”等名词以形容其土地退化。其侵蚀方式以面蚀及沟蚀为主,在花岗岩地区还有水蚀与重力侵蚀共同作用的崩岗侵蚀,在碳酸盐岩类地区溶蚀是主要的侵蚀方式。 4、农村基础设施建设落后,农村生存环境恶化,威胁农民健康据有关统计表明:我国农村有3.6亿多人喝不上符合卫生标准的水,每年1.2亿吨的农村生活垃圾露天堆放;城市工业的转移,导致近郊污染加重;村镇及工业建设无规划或不按规划实施,使得农民生活条件雪上加霜;小作坊式工厂工作环境恶劣且缺少防护措施,严重损害职工身体健康。 据2005年做的典型调查,9省三县74个村105项做了调查,其中40%村庄没有集中供水,60%的村庄没有排水沟渠和污水处理,40%的村庄雨天出行难,晴天是车拉人,雨天是人拉车,90%的村庄没有任何消防设施,90%的垃圾是随处丢放(访谈者认为:“显然这样一种人居环境是不能容忍和接受的)。 5、农村环境污染事故、环境纠纷增多,环境污染引起的矛盾激化尤其是工厂企业的“三废”排放和污染事故引起的民事纠纷日趋增多,农民往往难以寻求法律途径,而采取一些极端的做法,成为社会安定的隐患。 而且,有关环境纠纷往往涉及者众多,处理困难,例如屏南榕屏化工厂造成屏南县溪坪村环境污染,1700多村民身心健康、财产损害严重,事件、纠纷与诉讼历时十多年难以解决,等等。 (二)造成农业环境问题的原因 农村环境问题是自然因素与人为因素综合作用的结果。自然因素仅为农村环境问题的形成提供了外在条件,而人们不合理的生产活动与生活活动及其他有关社会经济因素,才是导致农村环境问题的主要原因。 1、不合理的农业生产活动造成环境污染与破坏面广量大的农业生产活动是造成农村环境恶化的主要原因之一,其中尤为突出的是不合理地使用化肥、农药、不可降解的塑料薄膜,以及日益增加的畜禽养殖业排泄物所带来的污染。化肥、农药及其他农业化学物质的使用,在农业生产中使用有见效快、效果高、面广等特点保证了作物的增产丰收,减轻了劳动强度,降低了人工费用,因此,使用种类日益繁多、范围日益扩大、用量增加。但是,由于低效率的或不合理的使用,对环境造成严重污染。 2、乡镇工业污染不断加剧乡镇工业已成为我国国民经济的重要组成部分,为广大农村地区脱贫致富、安置富余劳动力,作出了很大贡献。但由于农村经济条件的限制,致使乡镇企业在大规模发展的同时,不可避免地暴露出一些问题,如生产技术、方式和生产工艺落后,许多采用土法生产,生产能力低下,设备陈旧,乡镇企业经营管理水平低,从业人员素质低,“跑、冒、滴、漏”严重,资源和能源消耗高、浪费大,“三废”污染严重,给经济社会发展带来了近忧和远患。乡镇工业的主要污染物排放量占全国工业污染物排放总量的比重已接近或超过50%,已成为农村环境保护的一个突出问题。另外,由于受利益驱动和地方保护主义的影响,国家明令取缔关停的“十五小”和“新六小”企业还有反弹现象。 3、农村的贫困伴随着落后的生活方式不少贫困的农村地区都缺少燃料,由于没柴烧,不少地区挖草根、剥树皮、折树枝甚至乱砍滥伐,在一些地区,森林覆盖率急剧下降,部分地区覆盖率不足5%,甚至在1%左右。由于粮食与燃料的压力,贫困地区人民居住在这一特殊环境中,受环境条件的限制,商品经济难以发展,为了生存不得不以原始落后的生产方式“靠山吃山”,对土地实行掠夺式经营,盲目开发利用自然资源。 并且,随着人口的增加、生活水平的提高、农民传统生活习惯的改变,农村生活废物的种类、数量都不断增长,包括塑料袋、快餐盒、废电池等许多难以降解的物质,但是,农村环境基础设施建设普遍滞后,生活废物的收集处理设施远不能满足需要,大部分农村既没有垃圾存放点,也没有处理场所,农村生活废弃物随意排放,最终成了污染源,严重地污染了水源和土地,有些农村“脏、乱、差”现象突出。 4、工业和自然资源开发利用活动造成的农村环境污染、城市生活污染的转移工业和城市环境污染向农村转移加重了农村的环境污染。在农村,工业固体废物占用农田、侵占河道、随处焚烧等现象屡见不鲜。我国固体废物产生量持续增长,工业固体废物每年增长7%,城市生活垃圾每年增长4%;但是固体废物处置能力明显不足,导致工业固体废物(很多是危险废物)长年堆积,而固体废物处置标准不高,管理不严,不少工业固体废物仅仅做到简单堆放,城市生活垃圾无害化处置率仅达到20%左右,危险废物集中处置设施建设严重滞后,大部分危险废物处于低水平综合利用或简单贮存状态,不符合安全处置标准,2002年工业危险废物处置率仅为24.2%,1996年到2002年危险废物累计贮存量达到2633.9万吨。 由此而污染的农田已达100万亩,加重了耕地矛盾的突出。 在我国的一些农村地区由于矿产资源等自然资源开发利用不当,盲目追求经 济的发展,重开发利用,轻生态保护,致使生态环境受到破坏。少数地方农村的小矿点林立,有的甚至乱采滥挖,采富弃贫,废渣石乱倒乱弃,致使生态环境受到破坏。突出表现为粗放式的资源开发方式导致资源的浪费、植被生态破坏、地层塌陷和水土流失。据有关资料统计,全国万吨煤塌陷率就在1000m2~3000m2 间,平均塌陷率为2000m2. 5、环境保护机制与制度原因长期以来,我国环境保护工作的重心放在了城市,而极少关注农村,农村环境保护政策法律存在严重问题,使得环境保护工作在农村缺乏有效的机制与制度保证。 (1)在农村存在着重经济发展、轻环境保护的发展观。广大农村的基层领导和基层组织在加快发展农村经济,解决农民温饱奔小康的同时,往往忽视环境建设和生态保护。农民的环保意识比较淡薄,受到的宣传教育的机会较少,缺乏环境资源的保护与可持续性发展的理念,同时也缺乏遏制环境污染的主观能动性和权利意识。 由于贫困和发展落后,使得农村地区对农业的依赖程度较大,贫困率高、缺乏可持续发展的经济增长方式,不良的经济和社会基础,加上机构能力比城市地区薄弱,严重制约农村地区的发展,而长时期的不良土地利用方法和不正确的发展战略,最终导致严重的环境污染与破坏,又加重了贫困。 (2)落后的农村环境,主要是由于城乡之间环境差距不断加大,这是现实制带来的,我们必须要认真对待。由于长期存在的分割城乡的户籍制度以及不适当的经济发展战略,从而使得我国二元社会结构的表现更为突出,其实质在于城乡不平等。在很大程度上,这种特定的二元社会结构的存在和作用,是农村污染问题日益严重的深层原因。 由于长期的城乡分割,使得我国的城市化进程比较缓慢,大量人口被滞留在农村,从而加剧了农村人口与资源之间的紧张关系;在我国二元社会结构下,城乡差距持续扩大,很多农村居民无论从绝对意义上,还是从相对意义上,都还处于贫困状态,面临着巨大的生存和改善生活的压力,从而无力顾及污染控制;在二元社会结构的作用下,农村的产业结构过于单一,农业是主要产业,相当多的人是以农业为生的。劳动密集型的小规模农业生产增加了面源污染的控制难度;面对差距悬殊的二元社会结构,农村中的精英分子竭尽所能流向城市,从而导致农村中从业人员的素质较低,掌握环境知识的能力较弱,环境保护意识较差。在二元社会结构下,农村的环境保护长期受到忽视,环保政策、环保机构、环保人员以及环保基础设施均供给不足,这是农村面源污染失控的一个重要背景。 (3)农村与乡镇建设缺乏环保意识,规划布局不当、基础设施建设滞后,致使环境综合质量低。农村与乡镇在发展中,土地规划使用中考虑环境保护因素不充分,没有合理处理好工业区、居民区、自然保护区和风景名胜区的关系,形成工业区、自然保护区和居民区混杂的局面,致使对生态环境造成破坏,造成难以解决的环境问题。有的农业与农村环境建设缺乏规划。农业用地、农民建房用地随意性大,农业废弃物随意排放,常出现“有新房无新村”、“有新村无新貌”的局面。并且,农村环境基础设施建设普遍滞后。 (4)农村环境管理缺乏有效的综合管理机制和制度,环境监督管理、保障体系不健全。对于量小、面广、变化快、差异性大的农村环境污染源,我国环境法还缺乏有效的防治机制和制度。而且,农村环境治理的范围广,牵涉的部门多,需要社会各界的配合,而按照现行的分部门监管体系,有关职能部门各自为政,没有形成相互衔接的综合管理系统。同时,农村的环境保障体系仍比较薄弱,环境管理机构及其能力建设不足,环境监督管理机构、人员队伍、执法手段、资金都很缺乏,而由于农村地大面广,环境污染与破坏行为发生在广泛地区,发现困难,又不同程度地存在着地方保护主义现象,有关职能部门在监管或执法时往往力不从心。同时在农村也缺乏公众参与环境监督管理的机制、途径与基础。因此,农村的环境保护工作实施困难。 (5)农村环保执法的监督机制需要建立。随着环境执法的发展,监督机制显得更加重要,它是保证环境执法依法进行的必不可少的条件。但环境执法责任机制、执法监督机制、权力制衡机制的建设还十分不足,公民参与环境保护缺乏制度性保障。 二、我国农业与农村环境保护法律规定 (一)农业环境保护政策法律体系 农业环境保护政策法律体系,是由相互联系、相互补充、相互制约,旨在调整保护和改善农业环境所发生的社会关系的各种法律规范和其他法律表现形式所组成的有机整体。它是我国环境法体系的有机组成部分。关于农业环境保护的规定主要由国家和地方关于农业环境保护的法律法规的规定所组成。主要包括: 1、宪法。我国《宪法》规定:“国家保护和改善生活环境和生态环境,防治污染和其他公害。国家组织和鼓励植树造林,保护林木”(第二十六条);国家保障自然资源的合理利用,保护珍贵的动物和植物。禁止任何组织或者个人用任何手段侵占或者破坏自然资源“(第九条):”农村和城市郊区的土地,除由法律规定属于国家所有的以外,属于集体所有;宅基地和自留地、自留山,也属于集体所有。国家为了公共利益的需要,可以依照法律规定对土地实行征收或者征用并给予补偿。任何组织或者个人不得侵占、买卖或者以其他形式非法转让土地。土地的使用权可以依照法律的规定转让。一切使用土地的组织和个人必须合理地利用土地“(第十条)。 2、法律。我国《环境保护法》(1989)对保护农村环境保护作了基本的规定;《农业法》(2001)对农业资源与农业环境保护作了专章规定;《固体废物污染环境防治法》(2004)、《矿产资源法》(1996)等环境资源法律也对农村环境保护作了规定。 3、行政法规。主要有《基本农田保护条例》(1998)、《土地复垦规定》(1988)、《自然保护区条例》(1994)等。 4、地方法规。例如《湖北省农业环境保护条例》(1993年2月13日湖北省第七届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过,1993年2月25日公布施行)等。 5、部委规章。例如,《畜禽养殖污染防治管理办法》(国家环境保护总局2001)等。 6、地方政府规章。例如,《湖北省农产品基地环境管理办法》(湖北省政府人民政府令第180号,1999年9月1日施行)等。 7、其他政策法律规范性文件。例如,《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》发展现代农业、改善农村面貌、加强农村环境保护等建设社会主义新农村的措施;《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》(国发〔2005〕39号)等。 (二)农业环境保护政策法律的主要内容 1、保护农业生态环境的规定《农业法》(2001)规定,发展农业必须合理利用资源,保护和改善生态环境。各级人民政府应当制定农业环境保护规划,组织农业生态环境治理。 《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》强调加强农村环境保护,规定开展全国土壤污染现状调查,综合治理土壤污染。防治农药、化肥和农膜等面源污染,加强规模化养殖场污染治理。推进农村生活垃圾和污水处理,改善环境卫生和村容村貌。禁止工业固体废物、危险废物、城镇垃圾及其他污染物向农村转移。 《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》(国发〔2005〕39号)规定,以防治土壤污染为重点,加强农村环境保护。要求结合社会主义新农村建设,实施农村小康环保行动计划。开展全国土壤污染状况调查和超标耕地综合治理,污染严重且难以修复的耕地应依法调整;合理使用农药、化肥,防治农用薄膜对耕地的污染;积极发展节水农业与生态农业,加大规模化养殖业污染治理力度。推进农村改水、改厕工作,搞好作物秸秆等资源化利用,积极发展农村沼气,妥善处理生活垃圾和污水,解决农村环境“脏、乱、差” 问题,创建环境优美乡镇、文明生态村。发展县域经济要选择适合本地区资源优势和环境容量的特色产业,防止污染向农村转移。 按照党中央、国务院的总体要求,国家环保总局联合国家发改委等部门组织编制了“农村小康环保行动计划”。这项涉及全国农村环境保护的行动计划的目标是准备用15年左右的时间,基本解决农村“脏、乱、差”问题,有效保护和改善农民的生活与生产环境,为社会主义新农村建设提供可持续发展的环境基础。 2、防治农业环境污染的规定《环境保护法》(1979)各级人民政府应当加强对农业环境的保护,防治土壤污染、土地沙化、盐渍化、贫瘠化、沼泽化、地面沉降和防治植被破坏、水土流失、水源枯竭、种源灭绝以及其他生态失调现象的发生和发展,推广植物病虫害的综合防治,合理使用化肥、农药及植物生长激素。 《农业法》(2001)规定,农民和农业生产经营组织应当保养耕地,合理使用化肥、农药、农用薄膜,增加使用有机肥料,采用先进技术,保护和提高地力,防止农用地的污染、破坏和地力衰退。 《水污染防治法》(1996)规定,向农田灌溉渠道排放工业废水和城市污水,应当保证其下游最近的灌溉取水点的水质符合农田灌溉水质标准。利用工业废水和城市污水进行灌溉,应当防止污染土壤、地下水和农产品(第三十七条)。使用农药,应当符合国家有关农药安全使用的规定和标准。运输、存贮农药和处置过期失效农药,必须加强管理,防止造成水污染(第三十八条)。县级以上地方人民政府的农业管理部门和其他有关部门,应当采取措施,指导农业生产者科学、合理地施用化肥和农药,控制化肥和农药的过量使用,防止造成水污染(第三十九条)。 《固体废物污染环境防治法》(2004)将农村固体废物防治纳入法律规制范围,关注保护与改善农村环境。1995制定的《固体废物污染环境防治法》规定,使用农用薄膜的单位和个人,应当采取回收利用等措施,防止或者减少农用薄膜对环境的污染。禁止在人口集中地区、机场周围、交通干线附近以及当地人民政府划定的区域露天焚烧秸秆。2004年修订的《固体废物污染环境防治法》增加了规模化畜禽养殖的污染防治要求,规定从事畜禽规模养殖应当按照国家有关规定收集、贮存、利用或者处置养殖过程中产生的畜禽粪便;首次将农村生活垃圾纳入管理范围,强化了农村固体废物污染防治的规定,规定“农村生活垃圾污染环境防治的具体办法,由地方性法规规定”(第四十九条)。既将农业和农村的污染问题纳入法律调整的范围,避免出现法律调整空白;又可以考虑农业固体废物污染法律控制的可操作性和实施条件,通过授权立法方式交由各地自行规定。 3、土地利用规划和耕地保护的规定《土地管理法》(2004修正)将十分珍惜、合理利用土地和切实保护耕地确定为我国的基本国策。规定了土地利用总体规划制度,要求各级人民政府应当依据国民经济和社会发展规划、国土整治和资源环境保护的要求、土地供给能力以及各项建设对土地的需求,组织编制土地利用总体规划(第十七条)。土地利用总体规划按照下列原则编制:(一)严格保护基本农田,控制非农业建设占用农用地;(二)提高土地利用率;(三)统筹安排各类、各区域用地;(四)保护和改善生态环境,保障土地的可持续利用;(五)占用耕地与开发复垦耕地相平衡(第十九条)。《土地管理法》规定对耕地实行严格保护,《农业法》、《土地管理法》、《基本农田保护条例》规定了我国的基本农田保护制度。 三、保护和改善农业环境的政策法律思考 近年来,我国党中央、国务院对农村环境保护工作高度重视。总书记在2005年中央人口资源环境工作座谈会上做出了“要启动全国农村小康环保行动计划”的重要指示;曾培炎副总理2005年4月提出,要统筹城乡环保工作,积极推进农村环境污染防治,实施农村环境综合整治。国务院在最近发出的《关于落实科学发展观加强环境保护的决定》中专门提出要“结合社会主义新农村建设,实施农村小康环保行动计划”。国家近年加大了农村环境保护的力度,今后在农村环境保护方面将有几项重大举措:第一,启动农村小康建设环保行动计划。用5至10年时间,使农村现在的水源地、垃圾污染、土壤污染等一些重要环境问题要有比较大的改善。第二,在原有工作的基础上,继续加大生态示范区建设的力度,大力开展生态省、生态市、生态县和环境优美乡镇的创建工作,从而使当前农村环境条件和社会基础比较好的一些地区实现可持续发展、可协调发展。第三,结合我国当前“菜篮子”基地的建设,加大对“菜篮子”基地建设的环境管理,在食品安全方面做好环境方面的有关工作。第四,加强有关法制法规的建设,特别是针对当前规模化养殖以及相关的生态环境的破坏情况,今年要在立法方面加强工作。 旨在解决农村突出环境问题、推进农村全面建设小康社会进程的“农村小康环保行动计划”已在全国各地陆续启动。江苏省、吉林省、宁夏回族自治区、四川省成都市、湖南省常德市、安徽省绩溪县等已不同程度开展了示范试点工作。 为了促进城乡环境的协调发展,应根据农业和农村的特点,加强农村环境保护的政策法律,采取有效措施保护农村环境,推进社会主义新农村建设,实现农村经济社会可持续发展。 (一)提高认识,依法加强领导和监督管理,制定和落实计划各级政府及其环境保护部门要提高对农村环境保护工作认识,加强领导,协调配合,将农业生产污染和农村生活污染纳入环境保护工作重点范围。结合社会主义新农村建设,实施农村小康环保行动计划,解决农村“脏、乱、差”问题,有效保护和改善农民的生活与生产环境。 各级政府应当按照环境保护法和农业法的规定,把农业环境保护切实纳入国民经济和社会发展计划,采取有利于农业环境保护的政策和措施,建立环境保护责任制度,落实环境保护资金,采取有效措施,防治在农业生产活动中产生的废气、废水、废液、废渣、粉尘、恶臭气体等对环境的污染和危害。 各级环境保护和农业管理部门,应发挥监督管理作用,将农业生产污染防治纳入管理工作的内容,指导和支持有利于环境保护的农业技术和方法的研究、开发以及示范和推广工作。强化各项农业环境管理制度的执行。 走城镇化发展之路。建立垃圾清运及集中处理系统,按照建设社会主义新农村的标准,加大财政投入力度,有规划、有重点、分期分批帮助农村建立垃圾存放池、公共排水道、生态厕所等,使农村人居环境得到明显改善。 建立健全各级政府政绩考核制度,将农业环境保护工作指标纳入领导年度目标考核中去。 (二)积极发展节水农业与生态农业,走生态农业发展之路循环经济是生态保护型经济。用循环经济理念指导农村经济发展,对推进农村环境保护,实现农村经济社会与生态环境协调发展具有重要意义。一是应用循环经济的运作规律来防治农业点源和面源污染;二是以农业循环经济的理念引导传统农业向现代农业转变。通过打造各种循环经济链条,走“优质、高产、高效、可持续”的农业发展道路,从根本上降低经济活动对环境的破坏,保护并改善农村生态环境。各级政府应大力扶持建设集研究、开发、生产、销售为一体的化废为利的生物科技企业;推广养殖场和种植业紧密结合的生态农业模式,促进粪便还田;大力发展农村户用沼气,推行“猪—沼—果(草、渔)”等立体生态种养模式,实现废物综合利用和零排放。 目前,在农村污染中,畜禽养殖产生的污染较为严重,可以说养殖污染已是农村水源污染的主要因素。对此,各地都在积极寻求对策,在国内也已有不少“变废为宝”的办法,如用畜禽的粪便生产沼气,制成有机肥,提高林地单位面积综合效益,发展循环经济,促进农、林、牧协调发展的林农牧复合经营工作等。 (三)完善农业环境保护法规和规章,严格执行农村环境污染防治法律制度在新的历史条件下,我国农业和农村环境保护的政策、法律规定已经难以 适应新形势的需要。针对农村环境保护存在的问题,应将农业和农村环境保护的政策、法律的制订、修订纳入立法规划。在总结近年来我国环境保护与管理实践的基础上,吸收和借鉴了国外成功经验,结合农村环境保护与管理管理的实际需要,对《环境保护法》、《农业法》关于进行修订农业和农村环境保护的规定进行修订,制定土壤污染防治的专门法律。同时,针对农村环境保护的发展,组织制定和修订地方农业环境标准。加强农药、化肥、农用薄膜、植物生长调节剂等农用化学物质的环境无害利用的规范,控制农业面源污染,制订农村生活垃圾污染环境防治的具体办法。 地方各级环保部门要严格执法,依法行政,环境法律法规规定的各项管理制度和措施,特别是建设项目环境影响评价审批制度和污染防治设施管理制度、强制淘汰工艺设备制度、有关农业环境保护的禁限制度等,有效预防和控制固体废物等污染物造成的环境污染。对违反该法的各种违法行为,依法严肃查处;对构成犯罪的,及时移送司法机关,依法追究刑事责任。 (四)抓住重点,大力推进土壤污染防治的环境管理以防治土壤污染为重点,加强农村环境保护。要紧紧抓住土壤污染工作,严格执行相关环境:(1) 申报登记,明了情况。要加强土壤污染源的申报登记与调查工作,摸清农村土壤污染物的产生来源情况,提出相应的管理措施,并对有关污染者依法提出监督管理要求。(2) 规范颁证,严格监督。从事农药等农用化学物质的经营活动的单位,必须依法取得经营许可;对违法经营者,要依法严肃查处。(3) 制定预案,防范事故。应当抓紧制定意外事故的防范措施和应急预案,并向所在地县级以上地方环保部门备案;发生事故或者其他突发性事件的,应当立即采取有效的防范措施,环保部门应当及时报告人民政府,由政府采取防止或者减轻危害的强制应急措施。(4) 严格控制工业和城市环境污染向农村转移。要按照法律规定严格控制危险废物、城市垃圾、工业废物的污染;对造成农村环境污染的应依法排除危害、赔偿损失、并采取措施恢复环境原状。 (五)建设机构和队伍,提高监督管理能力,依法保障农民的合法权益环保部门根据本地区农村环境管理的实际需要,加快推进农村环境保护与管理管理机构的建设,建立较为完善的农村环境监督管理网络,同时培养高水平、高素质的环境管理人员,加快农村环境管理专业队伍的建设,提高农村环境监管能力。 (六)积极开展宣传和培训,提高公众保护和改善农村环境的认识和能力结合农村环境保护工作的实际,形式多样地宣传和普及农村环境保护的政策法律的内容和有关知识。让广大农民充分认识到实施“农村小康环保行动计划”将给他们带来的实惠,使他们能够自觉地加入到小康环保行动中来。并认真组织环境保护行政管理人员、环境研究机构专业人员和有关企业管理人员以及社会,结合农村环境保护的实际,制定切实可行的学习和专题培训工作,提高全社会对农村环境保护的政策法律执行、遵守和维护能力,共同保护和改善环境,建设社会主义新农村 中国农业论文:加入WTO后中国农业保护政策的调整 一、加入WTO前中国的农业保护状况 农业作为弱质产业在中国国民经济中占有特别重要的地位，尤其是粮食安全问题对中国这样一个人口众多的消费大国来说更是具有特殊意义，因此，中国一直坚持农业生产要立足国内资源，农产品供给要以国内生产为主，实现自给自足的方针政策。长期以来，中国通过采用较高的进口关税、复杂的非关税措施和国营贸易公司专营等保护措施，来限制国外农产品进入国内市场，以免中国农业受国外优势农业的冲击。 加入WTO之前，中国对农产品进口所实施的高关税普遍要高于世界贸易组织中发展中国家成员国的关税，例如硬粒小麦、稻米、大豆等，1999年的普通关税为180%，即使是优惠关税也高达114%，另外还要加上17%的进口增值税。所实施的非关税措施种类繁多，主要有进口许可证、进口配额、动植物检疫、食品卫生检疫等等，在1999年35类实行进口许可证限制的产品中，农产品就占了8类，具体为粮食、植物油、酒、棉花、烟草、食糖、羊毛和天然橡胶。而且在这些产品中，除酒之外的所有商品，都由外经贸部指定国营外贸公司专营，占了1999年国营外贸公司专营的13种商品中的一半多。虽然从1998年1月1日起，中国开始赋予私营外贸公司进出口经营权，但由于门槛过高（要求申请公司注册资金和净资产在850万元人民币以上，而且连续两年销售收入和出口供货额分别在5000万元人民币和100万美元以上），私营外贸公司很难进入。 尽管中国在农产品的对外贸易上设置了诸多关税和非关税壁垒来限制国外农产品的进口，但在对农业的国内支持上，却长期实行负保护。20世纪80年代政府通过定价政策、农业税、工农业产品“剪刀差”、农村储蓄、利息倒挂等措施，平均每年从农业部门净转移出财政性资金约1400多亿元；20世纪90年代以来，尽管政府增加了对农业的投入，并在一定程度上提高了农产品的收购价，但由于农产品购销体制改革进展缓慢，政府农产品收购价和市场价的差距依然较大，同时，农业生产资料价格上涨幅度较大，一定程度上抵消了政府对农产品提价的积极作用。这种对农业的负保护政策，使投资过度向工业倾斜，农业部门投资严重不足，农田水利等基础配套设施不完善，农业抗灾能力小，农业基础地位脆弱；工农业产品价格的“剪刀差”和各种不合理负担，使农民收入降低，农业投入能力削弱；最终影响了农民生活水平和农业生产能力水平的提高，从而加剧了中国农业的弱质程度。 “绿箱”政策是《农业协定》规定免于减让的农业国内支持。它包括政府的一般服务。为粮食安全目的的公共储备、国内粮食援助、对生产者的直接支付、政府不挂钩的收入支持、收入保险和收入安全网计划中政府的资金参与、政府自然灾害救济支付、通过资源停用计划提供的结构调整援助、通过投资援助提供的结构调整支持、环境计划下的支付、区域援助计划下的支付等12项内容。这些政策均是基于农业的弱质性和其他非贸易因素而制定的，对国际贸易不会产生扭曲作用，将是加入WTO后中国农业保护的主要方向。经过建国以来50多年的农业发展，尤其是20世纪90年代政府加大对农业的投资力度，中国的“绿箱”政策已经形成了一定的规模，主要涉及政府一般服务、粮食安全储备补贴、国内粮食援助、自然灾害救济、扶贫、农业生态环境建设支持等6个方面，而对农民的直接收入支持、结构调整的补贴等“绿箱”政策的其他6个方面的内容，尚未列入当前的财政支持范围内。总的来说，当前中国农业“绿箱”政策支持具有以下四个特点。 第一、“绿箱”政策总支持水平呈增长趋势，但总量仍相对较小。1996年、1997年、1998年，中国的“绿箱”政策总支持水平分别为1121.78亿元、1312.54亿元、2108.15亿元人民币，其中1997年和1998年的增幅分别为17%和60.6%。1996-1998年三年的平均支持水平为1514.16亿人民币，按当前汇率计算相当于183亿美元。比较而言，1997年美国、欧盟、日本的“绿箱”政策补贴分别为512亿美元、209亿美元和204亿美元，而且这些发达国家以前的农业“绿箱”支持一直都非常高，其农业的基础设施建设已经非常完善，因此，相对于中国这样一个基础设施薄弱、生产方式落后、科技水平低下的农业大国来说，目前的“绿箱”政策支持总量是非常小的。 第二、“绿箱”政策中政府一般服务所占较大比重。1996-1998年中国的政府一般服务支持水平平均为785.6亿元人民币（95亿美元），约占总“绿箱”政策的52%。在政府一般服务所涉及的7项内容中，除市场营销服务未列入财政预算项目外，其他各项均有不同程度的支持。其中，农业基础设施服务比重量大，1996-1998年平均485.9亿元人民币（59亿美元），占“绿箱”支持水平的32.1%；农业技术推广和咨询服务支持其次，为62.5亿元人民币（76亿美元），占“绿箱”支持水平的4%；农业培训服务最低，平均仅有2.1亿元人民币，只占“绿箱”总支持水平的0.1%；农业科研支持为40.58亿元人民币（4.9亿美元 ），占2.7%，病虫害控制支持为21.32亿元人民币，占1.4%，检验服务支持为13.18亿元人民币，占0.9%。 第三、“绿箱”政策中粮食安全储备支出较大。1996-1998年平均支持水平为383.78亿元人民币（46.4亿美元），占“绿箱”支持水平的25.3%，仅次于政府一般服务。远远高于设立粮食安全储备支持的日本（5亿美元）、巴西（3亿美元）和韩国（4970万美元）。 第四、对农业环境和生态农业建设的支持逐步增加。由于前期对农业环境保护力度不够，造成了当前水土流失、自然资源破坏严重，近几年中国政府开始加大了对农业环境的治理。1996-1998年三年平均支持水平为53.45亿元（6.5亿美元），占“绿箱”支持水平的3.5%。在各WTO成员国中，仅低于欧盟（37.4亿美元）和日本（10.2亿美元）的支持水平。 三、WTO规则下中国农业的保护空间 加入WTO后，中国失去了大部分农产品的非关税保护手段，国内市场仅剩关税这一单一的保护措施。关税作为保护中国农业的首要手段，由于所设置的税率普遍比较低，其对农业的保护空间是非常有限的。一些中国本身就有竞争力的农产品，如蔬菜、水果、水产品等等，在关税保护下将可能在国内市场中更具有价格优势，而另外一些本身不具竞争力的农产品，如牛肉、奶制品等，经削减后的关税将不能起到有效的保护作用。 在非关税措施关税化的过程中，《农业协定》规定，在不能将原有的非关税措施合理转化为关税的情况下，发展中国家可以采用上限约束的办法自主提出约束关税。中国涉及此种情形的农产品主要是大宗农产品，包括大米、小麦、玉米等，通过与各缔约国的谈判，最后确定了中国保护这些农产品的上限约束关税，加入之日约束税率为74%，到2004年的最终约束税率为65%。尽管与其他国家相比，这一上限约束关税率还是比较低的，但它对中国此类农产品的生产和贸易的保护将起到重要的作用。按照议定书，中国将在实施期内对小麦、稻米、玉米、食糖、大豆油、菜子油、棕榈油、棉花、羊毛等农产品实行关税配额管理。 根据WTO规定的基期1986-1988年计算，中国对农产品生产的国内支持措施水平为负值，且目前的支持水平又低于以1996-1998年为基期的产值的2%。负的国内支持总量，固然决定了中国不需要承担国内支持的减让义务，但同时也决定了中国今后对农业的支持水平不能超过1986-1988年平均农业生产总值10%这一微量允许水平。最后经过谈判，中国在议定书中承诺将“微量允许标准”定为8.5%，即特定产品和非特定产品都只享有基期农产品总产值8.5%的免于削减空间。这就意味着中国农业的支持水平仅有412亿元人民币，约50亿美元。这不仅远低于发达国家削减后的水平，也是发展中国家中较低水平。另外，在议定书中，中国还承诺把《农业协定》第6条第2款给予发展中国家的投资补贴和投入品补贴减免的“黄箱”政策计算到“微量允许标准”中，即将该项补贴计入8.5%的约束水平。 尽管50多亿美元的国内“黄箱”政策支持对中国这个农业大国来说是非常少的，但中国在WTO规则下可以利用的国内支持空间却还是很大的。目前，在中国的整个国内支持政策的构成中，“绿箱”政策占了2/3，但绝对数字比较小。按照《农业协定》的规定，对农业技术、基础设施投资等所谓的“绿箱”政策是允许的，不必计算在需要削减的综合支持总量中。自《农业协定》生效以来，各成员国都纷纷调整其国内农业支持政策，在削减造成贸易扭曲的“黄箱”政策的同时，增加“绿箱”支持幅度，从而加大了政府对农业的支持力度。从各国的“绿箱”支持水平看，目前美国、欧盟的“绿箱”支持分别为463、238亿美元（均占其农业支持水平的76%），日本为327亿美元（占其农业支持水平的47%）。相比之下，中国的“绿箱”政策支持总量较小，1996-1998年平均为1514.2亿元人民币（约182亿美元），按1996-1998年的数据测算，WTO农业协议“绿箱”政策的12项措施中，中国还有6项属于空白。除“政策一般服务”支持项目外，中国对农业主要的保护手段仍然是价格干预，还未建立既符合国际规则，又能有效支持农业发展的农业生产者收入支持体系、农业结构调整支持措施以及农业信息服务、市场营销服务等支持体系。 “黄箱”政策方面，当前中国的“黄箱”政策在基期农业总产值中仅占3.3%，这与8.5%的微量允许标准量相比还有比较大的利用空间。8.5%可以说是中国“黄箱”政策的上限，如果低于这个“上限”，那么就可免除削减，并可以提高到这一水平，以充分利用WTO规则允许的农业保护空间。另外，对某些国内生产已经过剩的农产品，可以通过实施限产计划下的“蓝箱”政策予以保护。《农业协定》规定在限产计划下的农产品，如果根据固定面积或产量或牲畜的固定头数给予补贴，且给予的补贴按基期生产水平的85%或85%以下提供，那么该类补贴可以免除。 出口补贴是增加农产品出口竞争能力的重要手段，《农业协定》虽然要求对其进行约束和削减，但由于大部分成员有巨大的基数，即使削减后仍可继续实施补贴。中国在1986-1990年有出口补贴，但随着外贸体制的改革已取消了这一措施。加入WTO后，中国承诺取消所有的出口补贴，且以后也不再采取任何出口补贴。另外，中国还将不能享受《农业协定》给予发展中国家在出口补贴上的差别待遇。《农业协定》第9条第4款规定，发展中国家为降低农产品出口的营销成本而给予的补贴免于减让。但同时该条款还规定，发展中国家总的削减承诺仍需要完成。中国承诺零水平的出口补贴决定了不能引用该条款。因此，中国在出口补贴上的空间是非常狭窄的。但由于《农业协定》将需要减让的出口补贴定义为依据出口实绩而给予的补贴，即在直接出口阶段给予的补贴，而在生产和储存阶段给予的补贴，不属于该范畴。另外，相当于出口补贴的各种出口信贷、出口信贷担保或保险计划，《农业协定》并没有列入削减范围。因此，中国在零水平出口补贴的约束下，仍可通过加强这两方面的政策力度，给予农产品出口相当的补贴，以提高出口竞争力。 三、加入WTO后农业保护政策调整思路 加入WTO，中国将根据入世议定书的承诺，放开国内农产品市场，过去那种高关税、复杂的非关税措施和国营贸易公司专营等一系列的保护措施都将被逐步取消：进口关税大幅降低；除一些敏感性商品使用关税配额之外，其他所有的非关税措施都将被取消，实行单一的关税制度；逐步放开贸易权的范围和可获性，保证在加入WTO后的3年内所有企业有权在中国关境领土内进出口除一些规定的特殊商品外的所有商品。再加上中国承诺加入WTO后取消所有出口补贴，且以后也不再启用任何形式的出口补贴这一条件，那么中国的农业保护政策就应从边境措施向国内支持调整。 加入WTO后，在其他保护措施弱化的条件下，应加强对农业的国内支持政策，从根本上提高中国农业的国际竞争力。要加大对农产品科研、推广、农业培训、病虫害防治、市场信息服务、基础建设等的支持力度；要设立专项育种科研支持基金，加快农产品优质品种选育，缩小与国外农产品的品质差距；要加强农产品质量标准体系、质量检测检验体系、市场信息体系、病虫害防疫防治体系的建设；对进口敏感农产品及具有出口潜力的农产品，要根据世贸组织条款建立价格支持制度，保护国内农民的生产积极性；要由现在对农业流通环节进行补贴，转向给农产品生产者的直接补贴；等等。总的来说，加入WTO后，中国农业国内支持政策调整应遵循以下一些思路： 第一，合理设计农业保护政策结构。从保护的产品看，应重点保护关系国计民生的重要农产品，主要是粮棉作物；从保护的方式看，应 着重提升WTO农业规则免于减让承诺的“绿箱”政策，争取达到议定书中规定的8.5%的“微量允许标准”国内支持空间；从保护的内容看，即要加强“绿箱”政策范围的农业支持措施，又要重建以农产品价格支持体系、国家税收支农、农用生产资料价格补贴为主体的“黄色”政策体系。 第二，调整对农业和农民的国内支持方式和重点。世界贸易组织在对待农业方面总的趋势是要求减少对农业资源分配与农产品贸易产生扭曲作用的补贴，而增加对农民的直接支付。因此，加入WTO后，应从中国的实际情况出发，吸取和借鉴欧美等国的经验，尽早改变和改革低效率的流通领域的价格支持政策，将节省出来的财政资源，转化为给农民直接补贴等其他类似的国内支持政策。 第三，建立农业收入支持体系。一般来说，农业收入支持可分为直接收入支持与间接收入支持。直接收入支持主要是指对农民的直接收入补贴，如灭害补贴、差额补贴、储备补贴。收入稳定计划补贴、耕地转向补贴、农业税削减或豁免等等。间接收入支持主要是指对农业的贴息贷款、生产资料投入补贴、农业保险计划、运输补贴、农产品储备制度等等。《农业协定》在强调减少国内价格干预时，对收入支持政策的要求较为宽松。因此，可以通过强化收入支持来实现农业稳定发展，提高农民的收入水平。 第四，制定一系列农业保护的政策和法规。就国家宏观支农政策方面，应该制定财政支农政策、计划支农政策、信贷支农政策、利用外资支农政策、扶贫支农政策、保险支农政策、科技支农政策等。就市场保护支农政策方面，应该制定价格和管理政策，确定最低收购保护价和生产资料供给价。就收入支持政策方面，应制定直接和间接的收入支持政策。 四、具体的国内支持政策调整 根据《农业协定》可否予以减让的划分，农业的国内支持政策主要分为“绿箱”政策、“黄箱”政策、“蓝箱”政策、特殊及差别待遇政策和微量允许政策5类。就中国而言，由于承诺《农业协定》所要求削减的“黄箱”政策支持量为零，微量允许政策支持量达成为农产品产值的8.5%，同时放弃给予发展中国家的特殊及差别待遇政策，因此，所允许的“黄箱”政策支持量的上限就为8.5%。这样，在《农业协定》规则下，中国可以使用的国内支持政策就只剩下3类：“绿箱”政策、“蓝箱”政策和8.5%的微量允许“黄箱”政策。 （一）农业“绿箱”政策调整。农业“绿箱”政策是中国加入WTO后农业支持政策的主要方向。与发达国家成员国相比，中国目前的农业“绿箱”政策主要存在两个问题：农业“绿箱”政策支持总量相对较低，管理体制不完善。农业“绿箱”政策支持结构不合理。因此，在总量上增加投入，从结构上调整和完善，将是今后中国农业“绿箱”政策调整的基本方向。按照WTO“绿箱”政策的要求，调整财政支农投入结构，增加政府对农民的生产和服务支出，增设产品检验、市场信息、营销服务专项资金，把农业国内支持的重点逐步由流通环节转移到生产环节。 第一，加强“绿箱”政策中的政府一般性服务。一是加大对农业基础设施建设。包括基本农田、水利设施、技术推广、病虫害防治和生态环境的建设投资和专项资金，改善农业生产条件，增强抗御自然灾害的能力，稳定和保护粮食等大宗农产品生产能力。在实施过程中，一定要进行严格管理，做到财政支出专项专用，防止流出农业部门；二是加强农业科技研究和教育培训投入，尤其是加大对农民的文化教育培训的投入，努力提高农民素质，逐步建立有利于农民企业家成长的教育培训机制；三是建立健全农产品的质量标准体系和检测体系，建立对农产品质量等的无偿检验制度；四是加强农产品市场体系和信息网络建设，引导农民有意识调整农业结构；五是完善农业服务站的建设，加强农业服务站对农民进行农业技术、市场信息等各方面知识的传播。 第二，建立农业结构调整支持体系。加入WTO后，中国农业结构将按照比较优势进行调整，在调整过程中，一些农民的短期利益将可能受到损失，另一方面，结构调整本身又需要大量资金支撑，因此，应设立政府向农民提供农业结构调整的投资补贴，以促进农业产业化经营和农产品加工业的发展。 第三，调整粮食安全储备制度。在目前中国的“绿箱”支持政策中，粮食安全储备支出占了1/4多，仅次于政府的一般服务项目，远远高于一些设立粮食安全储备支持的国家，这不仅加大了国家的财政负担，而且也相对缩小了“绿箱”政策中其他支持的支出。在加入WTO后，应借鉴发达国家的经验，适当减少国家的粮食储备，而通过国家补贴、农民自主储备的方法。这样，既可以减轻财政负担，也可以保障粮食安全。 第四，逐步建立农业收入支持体系。政府要逐步建立政策性的农业保险机制，以及对农民、低收入者的直接补贴制度。如果国家有补贴财力的话，可参照美国的脱钩补贴的方式，对农民进行补贴，计算补贴的基础可以采用税费改革中采用的土地面积和常年产量之积，即将费改税后的计税依据标准直接变为补贴标准。在对农民进行直接补贴时，由中央政府首先按核定的基期数额对地方政府进行转移支付，然后由地方政府对农民进行直接支付。 第五，建立农业可持续发展支持体系。结合目前中国西部大开发的战略的实施，通过设立政府向农民提供生态环境保护的投资补贴，以及加大农村能源和生态农业示范过程的投资力度，来保护生态环境，促进农业的可持续发展。 （二）农业“蓝箱”政策调整。“蓝箱”政策是《农业协定》允许免于减让的“黄箱”政策支持。这些支持是因政府限制生产某些农产品而给予的补贴，包括对生产者的直接支付。一般来说，黄箱限制生产的补贴要成为“蓝箱”政策还需满足下列条件之一：(1)根据固定面积或者产量提供的补贴；(2)根据基期生产水平的85%或85%以下所提供的补贴；(3)按牲畜的固定头数所提供的补贴。 “蓝箱”政策的实施具有相当的灵活性。目前，一些发达国家在调整国内支持时，都开始利用“蓝箱”政策来规避“黄箱”政策的削减，如欧盟在共同农业政策改革中将其1995年的补偿支付纳入了“蓝箱”政策，美国则将其1995年的差价支付纳入了“蓝箱”政策。限产计划中国目前已经使用，但对限产计划的补贴却尚未列入财政预算。加入WTO后应考虑适当启用该项政策，尤其是在用足8.5%的微量允许标准后，“蓝箱”政策将是“黄箱”调整的一个主要方向。 （三）微量允许的农业“黄箱”政策调整。微量允许标准是中国农业“黄箱”政策的上限。当前中国的“黄箱”政策在基期农业总产值中只占3.3%，这与8.5%的微量允许标准量相比还有比较大的利用空间，因此，中国今后“黄箱”政策的调整方向应该是在用足用好“黄箱”政策支持空间的基础上进行结构调整。 一是调整农产品价格支持方式。在深化农产品流通体制改革的基础上，调整农产品支持和补贴结构，提高补贴效率，逐步减少对农产品流通环节的补贴，把支持重点转向农民。将现有的国家用于粮食、棉花流通的补贴，转为政府对农民无偿提供种植大宗农产品（粮、棉、油）的补贴；二是增加给予农业贷款的财政贴息，扩大支持农业生产的贴息贷款的范围；三是改革农业税收制度。结合当前的费改税工作，切实减轻农民负担；四是完善农业生产资料的价格补贴政策，扩大提供低价化肥、农药、农膜、农用油、农业机械的支出。 中国农业论文:论中国农业合作制度变迁的格局和方向 内容提要:作者以中国农业合作制度及其变迁作为完整个案,从制度结构、变迁过程等方面,证实这是一场诱致性制度变迁和强制性制度变过反复交替.并渐臻二者协调配套之佳境的过程;并验证了作者提出的理论假设:只有强制性变迁与诱致性变迁协调配套实施,才能化解强制性变过带来的产权低效和“制度失败”,以及诱致性变迁难免存在的“搭便车”等问题.才能渐次形成制度变迁的最佳格局;因此,未来的农业合作制度变迁无疑应沿着这一理性路径迈进。 关键词:农业合作 诱致性变迁 强制性变迁 一、问题的提出 寻找最佳的制度结构和接近最佳制度结构的途径.一直是经济学者关注和研究的问题。对于中国农业合作制度的变迁,不少学者从新制度经济学的一些基本理论如交易费用、产权、国家、效率等出发,集中探讨了中国农业合作中的某些重要问题,并由此对新制度经济学的理论进行了重大的创新(林毅夫.1990;周其仁,1994;郭剑波.1994;伍山林,1996)。这些学者们都自觉不自觉的借用了d·c·诺斯和林毅夫对制度变迁类型的划分,诺斯认为制度变迁是一个追求潜在利润的渐进的制度交替过程(d.c.north,1990),而林毅夫则认为制度变迁是人们在制度不均衡时追求潜在获利机会的自发变迁(诱致性变迁)与国家在追求租金最大化和产出最大化目标下,通过政策法令实施的强制性变迁(林毅夫,1989),但这并不意味着探寻最佳的制度结构只能从二者中选择其一。 新制度经济学在交易费用不为零和存在制度且制度(包括产权)并不总是有效等假定下,研究国家、制度以及制度变迁。新制度经济学认为,制度变迁究竟按哪一种方式演进,不但取决于意识形态、以及传统、习惯等非正式制度安排;还取决于以往的制度变迁路径的影响即以往制度变迁的方式、数量、种类以及原因等;还取决于各行为主体的表现,比如其个性与理性程度等;还取决于外部性的大小、潜在利润的多少等等。在一场强制性制度变迁中,国家以及国家信奉的主流意识形态,即在一个社会里占主导地位的意识形态,举足轻重。 但问题是,诱致性变迁难免外部性和“搭便车”等问题出现,可以化解外部性的国家也总在边际收益一边际成本的前提下实施制度创新,加上对严出最大化和租金最人化目标的追求,国 家导致的政策失败(制度失败)和产权的无效率是一种常见的现象(林毅夫,1989)。 因此,我们假定,在正交易费用和制度安排并不总是有效的条件下,要接近或形成最佳的制度结构,就须: (1)应使诱致性变迁与强制性变迁配套协调实施,以收取长短之效;受这一基本假定的制约,还应: (2)使国家尽可能的保持理性,并使国家理性、群体理性符合个人理性而 不是相反; (3)使意识形态等非正式安排与正式安排及正式安排的变迁协调而不是相反; (4)使制度变迁既依赖既往的制度变迁路径,又要大胆创新; (5)产权形式要趋向多样化。 我们将选择中国农业合作制度及其变迁,来检验上述假定。 二、变迁的轨迹 (一)建国前的农业合作制度变迁 建国前的农业合作制度变迁,在根据地以外的地区,缘于国家追求增加财政收入、银行振兴等潜在收益.以华洋义赈会倡行合作救灾为开端,以1928年国民党政府合作事业指导委员会的设立和 1934年《合作社法》的出台为标志.迈上了国家单方面实施、推动制度变迁的途经。由于资金来源和规模受到较大限制、也不能有效减少农民加入的交易成本,这场强制性制度变迁致使一方面信用合作大发展,一方面高利贷盛行乡间;虽然合作社在保甲制下普及到保,而农业生产却日趋凋敝。 根据地的农业合作,主要体现诱致性待证。采取了农民自愿的方式,“民办公助”是政府行为的主凋。才溪乡的耕田队和耿长锁的合作社等都采取了灵活的资源配置形式和收人分配方案,努力寻找按劳分配和按股分红的适当比例。但是,由于规模的扩大受入社农民退出权的限制和交易成本的制约,寻找合理的分配方案交易成本就很高.不合理的分配又加大了入社农民的退出行为,从而增加了组织成本,合作社的经济绩效并不理想,只能实现较小的规模经济。 可见.强制性变迁和诱致性变迁都会面临交易成本与规模扩大的矛盾,由于交易成本的存在.规模扩大并不等于经济绩效提高。根据地以限制合作社的规模来减少交易费用,即在生产水平低的情况下.以追求较小的规模经济为目标的做法,是已经验证了的理性选择。但后来的变迁恰恰忽视了这条成功的经验。 (二)告别私有产权并极力追求“公平’(1949~1978年) 关干农业合作的重大决策形成于1953年以前。决策依据是对当时出现的两极分化、中农化、富农经济等现象的综合分析,对旧中国农村贫困状况的估计和原因探讨。以及政府强烈的想把中国引向富强的使命感;也体现对意识形态绩效的追求,对不公平增长方式的舍弃和对公平增长方式的偏好——这表现为对收入分配差别的刻意缩小和以产权的不断公有比为缩小分配差别的手段。而库兹涅茨的研究表明,“收入分配不平等的长期趋势可以假设为:在前工业文明向工业文明过渡的经济增长早期阶段迅速扩大,而后是短暂的稳定,然后在增长的后期阶段逐渐缩小。”约翰逊也说,“‘经济平等的成本对任何希望增长的处于发展中的经济社会来说.可能都是巨大的;待别明显的是,从上看经济增长的极大突发,一直是同极大的意外收益的前景和结果相联系的,所以.一个热望取得迅速增长的国家过于强烈的坚持旨在保证经济平等和公平收入分配的政策,似乎是不明智的。”因为这将限制对资本的积累和投入,而大多数情况下,经济增长必须以收入差别为前提。因此,政府当时对公平增长方式的选择,成了社会稳定的前提.但也由此丧失了不少的经济增长机会,制度创新的绩效也大受削减。这可以从合作社的产权制度变迁中看出。互助组为初级社取代,是因为其规模效益有限,更因为它依然是较完整的私有产权。当时条件下最有效的产权形式——初级社的效率尚未发挥出来就为高级社所代替,原因之一就是高级社是较完整的公有产权。取代高级社,则说明国家除了要用产权的公有化实现对社会经济资源的控制外,还要通过建立全新的、完备的社区治理机构来控制农民甚至农民的思想。 初级社既成功地分割了私有产权,又通过给予农民较完整的退出权以形成社内农民的自我实施机制,有效地化解了合作社解散的风险。初级社以使农民获得较互助组更大的剩余享益权作为交换条件.从农民完整的私有权中.分割出一部分归合作社控制的剩余控制权,以私有土地入股的形式构筑了合作社的共有产权结构;生产股份基金的交纳无疑又增加了合作社的产权权重。由于农民拥有较完整的退出权,而退出的自由度与合作社的经营风险成正相关,农民不仅可以实施对合作社的监督,使合作社的管理者努力改善合作社的经济绩效,还可以参与合作社的分配等重大制度决策。对于社员来说,拥有较完整的退出权意味着拥有较完整的剩余控制权和剩余索取权;这使他们可以较自由地退出.也使他们倾向于维持合作社的 稳定运转,从而自觉形成一神防范大多数 社员退出以至合作社解散这一风险的自我实施机制(林毅夫,1990)。 较完整的退出权是初级社制度的关键。但形成初级社自我实施机制的还有意识形态的作用。国家借自身暴力潜能的比较优势.特别是在生产公共物品方面的规模经济优势.在农业合作之初实施了大规模的意识形态灌注.这使全新的主流意识形成了一种重要的行为规范。其内在现定之一就是支持合作社,要求农民加入合作社。这就使单个衣民退社的风险和不确定性成培加大。 另一原因是合作社增加了对生产监督管理者的激励,给他们以较多的剩余权,如地位的改变(从地位低下的“泥腿子”到一方的领导)以及相应的收益(荣誉以及误工补贴)等(a.aalchian、and h.demsetz,1972)。 最重要的在于合作社是一种由私有、共有和公营组成的混合型产权结构。除了由公营带来和用于公营的公共积累产权归属不明外,每种产权都能获得其相应收益;而公共积累这时所占比例并不高,《农业生产合作社示范章程草案》中规定,初级社应留全年收入的5%~10%作为公积金,1%~2%最多3%作为公益金。产权不明晰带来的负面影响并不突出。 此外,初级社既继承了由私有观念形成的标准行为,又承继了相沿已久的农民间合作互助的传统,从而借传统的“行为标准化”功能减少了交易费用。 总体来看,初级社就是马克思所说的“重新建立”的“个人所有制”。马克思曾指出:“从资本主义生产方式产生的资本主义占有方式,从而资本主义私有制,是对个人的、以自己劳动为基础的私有制的第一次否定。但资本主义生产由原自然过程的必然性,造成了对自身的否定。这种否定不是重新建立私有制,而是在资本主义时代成就的基础上,也就是说,在协作和对土地及靠劳动力本身生产的生产资料共同占有的基础上,重新建立个人所有制”。初级社的产权明晰形成了对社员和合作社的双重激励,这也符合马克思合作思想的本意。但因为它与主流意识形态的规定、国家的工业化目标和控制农村社区目标,都存在明显的距离,所以较早地被高级社替代了。 高级社使集体公有产权成了唯一的产权类型,因此,农民的退出权大受限制。而生产责任制不能解决因产权不明晰而带来的分配不合理,和由此产生的激励严重不足的问题。加上农民的意识形态、传统、习惯并没有发生根本性的变化,公有产权的实际经济绩效并不理想。但是,国家及其人并没有去仔细研究产权结构及其实施机制,而是认为现有组织的规模不够大、产权公有程度不够高、国家没有控制农村社区,从而使高级社的缺陷在后起的中放大,高级社时开启的实施机制探索也受到更大程度的限制,意识形态日趋刚性,终致公社制度成为一种追逐理想的冲动,而被现实撞得粉碎。 (三) 1978年以来制度变迁的整体扫视 与改革开放前的强制性制度供给不同,1978年后的制度变迁是以初级行为主体。对潜在的获利机会的积极追求为主因的一场诱致性变迁。从大包干到乡镇企业的崛起,到股份合作制的实行,到农业产业化,制度变迁是一个不断认识获利机会、不断实现潜在收益的过程;制度变迁从发生到推广,总是一个不断“学习”——成本很低的借用和移植的过程;从收益分配的角度看.也是一个不断追求帕累托最优、不断接近帕累托最优的过程。 1978年以来制度变迁是一个对多种互补性制度不断选择的渐进变迁过程。各种制度间不但存在互补竞争关系,而且其间的替代也5主意寻找交易成本低的变迁路径.双轨制至今还是一种有效选择。在大包干依然发挥巨大作用的同时,产权形式和实施机制的创新日趋繁夏多样化,合作制度也成了大的制度分蘖母体。 1978年以来变迁还以初级行为主体日趋活跃、国家行为日趋冷静为表象,后者集中表现 为国家角色由市场上的运动员十裁判员员向裁判员的转换,以及主流意识形态由刚性(僵比不变)变为弹性(富有包容性和对现实的适应性)。 1978年以来的制度变迁.正因为有这些待点才会获得良好的经济绩效。但是,这场制度变迁却又明显表露出制度供给不足的弊端。在市场比进程中,土地使用权的流转迟缓,就是农村经济制度需求难以满足的原因之一,也是合作制度创新成效有限的原因所在。 三、农业合作的难题 中国农业合作的道路充满曲折艰难,要面对太多的困难和复杂的矛盾。 (一)公平与效率的两难选择 直到今天,人们还在争论:合作社究竟应该是什么?不同的回答是因为对公平与效率的不同取舍。穷人希望合作社充满公平色彩,但合作社又要在竞争中求生存。所以,合作社只能是劳动者在合乎国家法律及其他制度规定的前提下.遵循合作社原则实现劳动的联合和资本的联合,通过资本的集中运营和劳动的分工协作,采用按劳和按资相结合的分配制度.以改善劳动者经济状况的经济组织。 我们不认为合作社应仅有劳动的联合或以劳动的联合为主,相应合作社也不应仅仅采用按劳分配的制度。那样就会把合作社局限在劳动的联占中.把台作社的产权制度限制在公有的范围内。现实表明,没有资本的联合并以之为基础,任何社会生产将成为空中楼阁;也表明,把可以容纳多种产权形式的合作社局限于劳动的联合中,将合作社等同于社会大生产的一个车间,否认合作社中存在的各种经济利益和产权关系,明显是苏联模式的翻版,是对合作社内在含义的扭曲。 我们认为合作社要兼顾公平与效率。从合作社的发展史以及世界各国信奉的罗虚代尔原则中可以明显看出,合作社要发展壮大并同时对社员实行利润返还。就必须改善内部管理,完善各项制度,甚至要不断提高社员素质,充分实现效率;马克思恩格斯也讲过合作社要有自己的经济利益.要改善社员的生活,但 中国的合作社却长期奉行“无盈利主义”.致使今天人们还谈“合”色变.将合作等同于财产的归并。这就是过去将合作等同于“公平”——极度平均比的负面效果之一。可喜的是,改革开放以来,合作社已渐次恢复了其本来面目,并逐渐适应商品经济尤其是市场经济体制.日趋成为市场中追求利润最大化的、以合作原则组织起来的、生机勃勃的经济组织。合作社选择了公平与效率兼顾,就从公平与效率的两难选择中解脱出来了。 (二)意识形态流变造成的内在不协调 中国的合作思想和理论主要是一种舶来品。建国前的合作社主要依托西方的社会经济理论,建国后的合作社则访苏联模式。无疑,酉方的社会经济理论与中国农民的传统、习惯、观念之间,不仅存在距离,可能还有难以弥合的鸿沟。建国前华洋义赈会极力推行合作救灾成效甚微.原因就在于,受灾的农民并没有进行合作的理念。同样,马克思主义的合作理论要为农民所接受,也需要一个较长的过程。何况,我们接受并用作指导的合作理论偏离了马列主义合作理论的精神,因此加大了实施农业合作的难度,使我国的农业合作走了一段不应走的弯路。 马克思主义经典作家的合作理论是灵活的.他们认为无产阶级夺取政权后.合作经济可以在一段时期内与国有经济并存.合作社有其独立的经济利益;合作社内部可暂存雇佣关系,但要加以限制;对于既是劳动者又是私有者的小生产者,不能采用剥夺的方式,而要建立各种合作社使他们逐渐过渡到共产主义(社会主义)。合作社只是一个向社会主义过渡的“中间环节”并非社会主义或共产主义性质的\因此,马克思恩格斯论述了多种合作社模式,如“合作 工厂”、“合作贸易”、“合作生产”、丹麦社会主义者提出的“股份合作制”——将农民的“土地结合成一个大田庄,共同出力耕种,并按入股土地、预付资金和所出劳动力的比例分配收入”、法国巴黎公社将要建立的合作联盟、俄国农村公社中的“劳动组合关系”、当然还有马克思恩格斯伦述最多的集体所有制的合作社。可见,经典作家并没有给出组建合作社的固定模式。 斯大林则将合作社等同于集体所有制的经济组织,并坚决主张用这样的合作社去取代小农经济。斯大林简单的抛弃了布哈林先发展市场关系使农民摆脱贫困再组建多种形式的合作社、要用实际利益吸引农民等正确主张,把合作社的建立与建成社会主义、实施工业化战略“全盘集体化”“消灭富农”等同起来,使苏联斯大林时期的合作化、集体化实际上变成了建立社会主义制度安排的运动。 由于苏联的集体化曾作为一种成功的经验广泛流传,由于中国的领导人,特别是更多的吸收了斯大林而非马克思恩格斯的合作思想,斯大林的合作思想成了中国农业合作方面的主流意识形态.就使中国的农业合作制度的变迁不能不体现出较多的苏联模式的印痕。而中国传统的小农经济依然占主导地位,相沿千年的旧意识形态、习惯、传统都未发生太多改变,苏联模式一旦成为中国社会的主流意识形态,并将决定制度创新的规模和方向时,就会与农民——小生产者依然坚持的旧意识形态(根深蒂固的私有观念等)、传统(相沿已久的劳作生活格调)和习惯(散漫悠闲的个性)相矛盾,就需要他们形成一种新的标准行为以取代相沿已久的传统和习惯。仅此一点,农业合作制度的变迁就只能是一场高交易费用的强制性变迁。 (三)改造对象——个体小生产的高度稳定性 受上述意识形态规定的制约,当时的农业合作不仅要改变人们的旧传统、旧意识、旧习惯,还要同时改造小生产、取消小生产。改造小生产任务相当艰巨.因为,自近代以来小生产呈现出的分化趋势是:解体与稳定并存,而稳定是主调。解体是因为其小规模、低水平的待性.稳定则缘于其内在的产权制度。由于稳定的自给自足的经济制度(产权制度和分配制度合一)对国家和社区的冶理叽为来讲,是可大大节省交易成本的,它们都倾向于使其稳定延续。还由干资源禀赋的刚性制约.以及自身仅够自给的经济规模,农户便自觉的削减交易量,使初始产权的交易受到限制,由之衍生的剩余控制权和剩余享益权的交易成为常态。加上这种经济制度小而全,自身对外界环境有较强的抵抗能力;以及近代社会的变迁较少触及社区的治理机沟——制约小生产的制度.小生产的制度环境并没有发生根本性变化,小生产基本是稳定的。从这个意义上讲.改造个体小生产.就不能停留在规模扩大和产权的公有比程度上.还要以社区治理机构的改变作前提。因此,这场制度变迁是大规模、高难度的,加上要面对的是千万个与小生产、传统社区治理机构、旧习惯、旧意识形态、旧传统有千丝万楼联系的小农.制度变迁的交易成本很高,为此.要么是一边累积变迁所需的费用.一边渐进的变迁;要么就一气呵成,用提高速度来减少交易费用。但实践证明,后者容易煮夹生饭,还会使强制供给的制度安排陷于无效。 (四)规模与效率的矛盾困境 从建国前的农业合作中就可以看出规模与效率的明显矛盾。那时的矛盾表现为规模过小,难以形成规模经济.扩大规模又面临因农民退出带来的高交易费用。后来的规模过度扩大,如高级社和.又产生了较高的监督费用,导致合作组织的效率难以实现。加上分配制度极不合乎帕累托效率原则,追求不伤害任何人利益的平均化分配,却使大多数人的利益受到损害,以致组织中出现大量的机会主义、“搭便车”和偷懒行为,不断侵蚀组织的制度结构并最终使之陷干无效。 (五)产权兼容性与目标单一性的矛盾 在前面我们给出的定义中,合作社可以兼有劳动联合和资本联合、按劳分配和按资分配的功能,因此.合作社必然会兼容多种产权形式。因为分配制度是对剩余权的规定.不同的剩余权必须以不同的初始产权为前提。初级社制度中就存在私有、共有、公营多种产权形式。但受主流意识形态的规定,我们组建的合作社只是以改造私有权、向社会主义过渡为目标。由此又引出一系列难题:要改造小生产、改造传统的社区治理机构。改造农民的思想等等.最终陷入了无效率的困境。解决这类问题,就需要从使意识形态富有包容性入手,营造多种产权形式竞争改进的良性状态。这是改革开放后制度变迁呈现出的喜人特征。 此外,个体分散经营带来的高交易成本,农业比较利益低下与支援工业化的任务.解决民贫与国弱孰先孰后等等.都是农业合作面临的难题。 四、突破诱致性变迁与强制性变迁选择上的两难困境 上述难题,归根结蒂是制度变迁方式选择的问题。要化解高交易费用,国家不惜改造传统的社区治理机构.强化意识形态贯输.追求对旧制度、旧产权制度、旧意识形态的迅速替代。由此带来的一厢情愿,却造成制度安排的无效率状态。但如果听任制 度安排自发的创新 ,在建国前不足最低规模经济的基础上,实现最低规模经济尚是一道难题,如何满足国家追求最大规模经济以实现产出和租金最大化的愿望呢?建国后特别是高级社后的农业合作制度变迁,因规模较大而产生过高的监督成本,同样陷于无效状态。这似乎已经说明,从诱致性变迁与强制性变迁二者中任选其一,都难免要陷入制度变迁方式选择上的困境。 透过1978年后以诱致性为主的制度变迁,我们看到:农业合作制度变迁中,诱致性变迁易导致供给不足、强制性变迁易忽视初级行为主体利益的难题,居然有了破解可能,这就是使初级行为主体具有活力.不断实施创新,国家理性地做最终决策。形成一个上上下下协调实施制度变迁、诱致性变迁与强制性变迁配套进行的良性状态;这就是卞流意识形态趋向弹性、包容并与其他的意识形态协调的和谐状态;这就是正式制度安排的变迁较多的照顾到初级行为主体的传统、观念、习惯的宽松状态;这就是制度变迁不抛弃过去的路径并在过去的路径上大胆的不断创新的理性状态……无疑,这一状态将不断接近制度变迁的最佳状态——制度安排协调配套实施从而使制度供给与制度需求渐近均衡的的状态。我认为,这是中国农村改革最大的贡献之一,也是1978年以来这一轮全局性改革最成功的经验之一。 综上所述,农业合作中面临的难题,可以归结为对诱致性变迁与强制性变迁的两难选择问题;‘因此,破解难题的手段就是努力使诱致性变迁(创新)与强制性变迁(创新)配套协调实施。农业合作的实践反复证明,只有这样才能接近甚至达到制度变迁最佳状态——制度供给与需求均衡的状态 中国农业论文:入世对中国农业利大于弊 中国入世后，国内有一种议论，说入世头5年，超过半数的国有企业将面临淘汰，上千万人失业，对农业的冲击最大，估计有500万到1000万农民失业，农村居民的实际收入还将会比1995年的基准情景下降2.1％。 但权威的专家认为，经济全球化和贸易自由化是世界经济发展的必然趋势，中国要发挥其应有作用，必须主动参与国际贸易新规则的制定。总的来看，入世为中国农业与农村经济发展提供了难得机遇，对加快实现国家农业现代化将产生积极影响。 首先是有利于扩大农业对外开放。入世后，中国将按照国际规则，进一步完善国内政策法规，优化农业投资环境，开放国内市场，吸引更多的国外资金、技术和管理经验进入农业领域，促使中国农业与国际接轨，加快农业对外开放进程。 其次是有利于农业产业结构和农产品进出口结构的调整。中国劳动力丰富，但耕地资源不足。加入WTO有利于中国进口资源密集型产品，出口劳动密集型产品，资源成本相对较高的玉米、小麦、油料、糖料、大豆和棉花等农作物，在农作物总播种面积和总产量(总产值)中的比例逐渐减少，而蔬菜、部分水果、花卉等园艺作物的比例将有所扩大。畜牧业(除牛奶、羊毛外)将是主要受益行业。 第三，有利于改善中国农产品出口环境。可享受WTO现有成员的无歧视贸易待遇，降低农产品贸易谈判成本和交易成本，并获得解决农产品外贸问题的规范“渠道”，促进我国农产品进入国际市场。 专家同时指出，加入WTO不可避免地要降低关税和取消非关税措施，这无疑对那些质量和单产较低、技术含量不高的农产品及加工品带来一定挑战，在短期内会引发三个方面的问题：一是进一步加重国内主要农产品“卖难”矛盾，加重流通渠道的压力；二是引起国内市场一些农产品价格下跌，引发市场波动，如我国的粮油价格将不再拥文秘站:有价格优势。由于近年来我国粮油生产的成本平均每年增长10％左右，使我国水稻、小麦、玉米等大宗农作物平均高于国际市场同类产品10％-70％左右。而油料除生产条件落后、单产低、品质差外，油料加工工业生产工艺落后、设备陈旧、出油率低、成本高，使成品油的价格高于国际市场，入关以后，我国的粮油生产面临着极不利的地位。三是影响一些地区农民收入的增加和农业生产的积极性。此外，加入WTO后，会使今后我国在农产品价格保护制度、生产资料价格补贴等方面的农业支持措施受到限制；还有，加入WTO有可能增加我国进口国外农产品的外汇负担。 舆论认为，为减少入世带来的不利影响，中国农业必须采取必要的应对措施。 在当前国际竞争日益加剧的情况下，要保障丰衣足食和食物安全，必须依靠科技进步，把农业科技，特别是发展高新技术放在科技工作的突出位置，推动传统农业向高产、优质、高效的现代农业转变，努力提高我国农业的国际竞争力。重视生物技术在农业上的广泛应用，生物技术可以将所需要的基因组合起来，并与常规育种结合，培育出抗性强、产量高、品质好、营养丰富、生产成本低的转基因的新作物、新品种。生物技术在生产中的广泛应用将使农业科学技术的研究不断出现新的突破和进展。大力保护和有效利用水资源。水资源不足和农业需水量增加的双重压力，使如何提高水资源利用率的工作备受重视，灌溉农业、节水农业和雨养农业、旱地农业目前已成为重要的研究内容。提高科学种植与养殖水平，提高农业生产各个环节的规范化、标准化，由粗放经营向集约经营转变，提高防御自然灾害能力，提高动植物生产力。改进农产品加工、贮运技术，大力发展农产品保鲜、加工、贮运、包装、销售和综合利用等技术，为农业产业化经营提供技术保证，同时大力发展饲料工业和食品工业。 对此，中国国家农业部表示，将重点加强五个方面的工作：加大基础设施建设力度；加强科研和实用技术推广；积极开发和引进新品种新技术；合理调整产业结构；加强经营管理。 专家们认为，从总的和长远看，入世对中国农业是利大于弊，如果措施得当，中国农业在不久的将来会有一个质的飞跃 中国农业论文:中国农业发展比较优势与财政投入政策的选择 「内容提要利用资源禀赋优势组织农产品生产与贸易是增强农业国际竞争力的关键。根据农业生产的资源配置与资源耗费及农产品国际贸易格局,选取具有比较优势的农产品,在WTO农业规则下,加大财政投入力度,提高政府对农业的支持效率,改革农村税费制度,建立健全农业灾害保障机制是中国农业发展新阶段的重要选择。 「关 键 词农业比较优势/WTO/财政政策 「 正 文随着农业国际化趋势的不断增强,中国农业发展面临着国际分工与合作的机遇与挑战。实施农业发展比较优势战略,根据市场需求,因地制宜地发展优质、高效农产品,按照比较优势原则确定农业的发展战略与方向,提高农业竞争力,将是中国农业发展的长期政策选择。 一、农业国际化促使世界各国政府重视农业比较优势世界农业科技的发展和农业生产力水平的提高要求世界农业发展专业化生产并实现国际分工。农业国际化主要表现在世界农业多边管理框架基本形成,国际交流日益频繁,技术合作日益增强,外国直接投资大规模增加,产品国际贸易日益扩大,其主要特征是农业管理规则国际化、生产国际化和市场国际化。 1.农业管理规则国际化。在关贸协定(GATT)体制下,农业问题常成为国际贸易纠纷的焦点,因关贸总协定管理规则不明确,管理体系不健全,执行规定不严格,导致各国或地区撇开有关规定,根据本国的需要建立有利于本国农业发展的生产与贸易政策措施,使农业保护主义盛行。关贸总协定乌拉圭回合农业协议的达成,第一次把农业问题纳入多边管理体制框架内,世界农业生产与贸易有了多边共同遵守的规则和纪律。1995年在关贸总协定基础上成立的世界贸易组织(WTO),继承和发扬了GATT的国际规则和纪律,奠定了农业国际化的法律和组织基础,为农业国际化的发展提供了国际规则保障。 2.农业生产国际化。产品专业化和国际间分工日益深入发展,世界范围内新的农业生产体系正在形成,不同国家和地区按照比较优势组织生产已成共识。在国际竞争日趋激烈的格局下,一些大型农业企业和涉农企业为扩大市场占有份额,越来越多地选择在国外办厂,充分利用大企业特有的生产、管理、营销网络、商品和技术开发能力,与国外的劳动力与市场等优势相结合,实现生产要素的最佳配置和企业持续稳健发展。 3.农业市场国际化。市场是世界农业经济发展的基础,是推动经济增长的动力之一。由于生产销售国际化的发展,任何农产品都与国际市场紧密地联系在一起,各个国家和地区的市场不断取长补短,趋于融合。 二、中国农业发展比较优势及其战略选择农业发展比较优势战略需适应农业发展新阶段的要求,顺应农业国际化的发展趋势,以国内外两个市场为导向,以区域比较优势为基础,依靠科技引进、研究和推广,推动农业科技进步,着力改善农产品的品种和质量,实现农业发展增长方式的根据转变,促进农业结构优化升级,增强农业国际竞争力。 按照比较优势的原则,首先提高具有比较优势农产品的国际竞争力,促进这些农产品参与国际竞争。其次,调减资源利用效率低的农产品生产,适度进口一些缺乏国际竞争力的农产品。由于土地资源的不可再生性和宝贵性,加之财力的限制,中国不可能也完全没有必要追求主要农产品的高度自给。对资源成本高,缺乏比较优势的少数土地密集型农产品调减其生产,利用国际资源和市场来调剂国内需求;同时,集中资源发展收益高、市场潜力大的优势产品,将更有利于中国农业的发展。再次,在进一步开放农产品市场的同时,加强对重点农产品(主要是粮棉油等)的支持与保护,使农业对外开放与农业保护有机结合起来。农业保护是世界各国的一项旨在支持与发展本国或地区农业的普遍政策,也是国际农产品贸易谈判的焦点,世界各国,尤其是发达国家对于开放本国农产品市场,减少对农业的支持,均持特别慎重的态度。中国发挥农业比较优势并不是减少对农业的支持与保护,相反,任何国家产业结构的成功调整均离不开政府的有力支持,尤其是政府的财政大量投入。这就要求政府一方面调整国民经济资源分配格局,改变目前农业负保护状况;另一方面调整农业保护方向,集中财力重点扶持重点农产品的生产与贸易,发挥农业的比较优势。 三、实施农业发展比较优势战略的财政投入政策选择传统的财政农业投入政策主要围绕农产品数量增加为主要内容,投入重点放在农业基础设施建设和农业生产上,对改善农产品品质、农业科技、农产品市场建设、农业保险制度的建立、农业收入支持体系等方面的投入不够,投入力度也不足。面对日趋激烈的国际农产品市场,增加国家财政对农业的支持,改善农产品品质,充分发挥农产品比较优势,对于提高农业生产率和市场竞争能力,推动中国农业发展具有重要意义。 1.增加财政对农业的投入。实施农业发展比较优势战略,政府财政投入的规模与投入结构是必要条件和充分条件。农业是高度依赖土地、水、气候等自然资源的产业,维系农业的稳定发展,发挥农业的比较优势,首要条件是农业有良好的内部环境和外部环境。其内部环境就是具有良好的基础设施条件,较高素质的农业生产经营者,广泛应用的农业科技等;外部环境主要是市场体系和价格体系的建立与完善,农业社会化服务体系与农业保险制度的建立与完善、农业税收制度的完善等。创建良好的农业内部环境与外部环境重在政府的财政投入。中国农业资源,尤其是水土资源相对短缺,人均农业资源不足,农业经营规模小,农业劳动生产率低。同时,农业科技水平、物质基础装备水平较低,农产品品种的更新换代和品质提高的速度慢,农产品品种和品质与国际竞争的优势不多。农业以农户小规模经营为主与发达国家普遍形成的大农场经营在国际农产品市场上进行直接竞争,在中国现有财政对农业投入水平情况下,将使中国农业面临巨大的竞争压力。事实上,发达国家利用政府的大量财政投入使农业生产率、资源、技术、市场营销管理和资金上都具有明显的优势。WTO农业协议虽然削减了国内农业支持和对农产品出口补贴,但由于许多国家基期的农业保护水平本来就很高,因此,削减后的农业支持和出口补贴水平仍十分可观。如美国在减让基期的国内支持总量(AMS)高达239亿美元,其中大部分直接给予农民,按WTO农业协议规定削减20%,美国仍可使用191亿美元的“黄箱”支持措施 ;欧盟削减后的国内综合支持总量仍可高达796亿美元;日本削减后仍有283亿美元。只要在完成承诺减让后,这些国家仍可以大量使用对农产品的价格支持,保持其竞争力。此外,发达国家均已完成了“黄箱”政策国内支持的减让承诺,但这些国家的“绿箱”政策国内支持大幅增加,存在着“黄箱”政策支持转向“绿箱”政策支持的倾向。美国“绿箱”政策支持总量由1986~1988年基期的241亿美元增加到1995年的461亿美元;欧盟由基期的119亿美元增加到1995年的242亿美元;日本由基期的229亿美元增加到1995年的329亿美元。这些发达国家的农业虽然其产值在国民生产总值中所占比重已经很小,但农业所获得的政府投入却非常多,对农业的支持一直维持在很高水平,有力地稳定了农业,真正使农业成为国民经济的基础产业,并成为出口创汇及影响国际农产品市场价格,甚至干预他国政治经济的重要手段。以美国为例,一个美国农民能养活98个美国人和34个世界其他国家或地区的人。现在美国的农业人口不足全国人口的2%,而耕地面积达1.9亿多公顷,人均按近0.8公顷。 2.优化财政对农业投入结构,提高政府对农业的支持效率。从“绿箱”政策看,中国1996~1998年平均每年补贴为1514.2亿元,其中“一般服务”补贴达785.6亿元,占“绿箱”政策补贴的52%;粮食安全储备补贴约383.8亿元,占25%;其他为自然灾害救济、扶贫、农业生态环境建设支持等。相对WTO规则及世贸组织其他成员国而言,中国“绿箱”政策补贴存在着两个问题:一是农业补贴的对象错位,有许多农业补贴并没有补给农业生产者(WTO规定应补贴给农业生产者),而是补贴给了中间环节;二是农业补贴结构不合理,除有限的农业基础设施建设投入外,还未建立既符合WTO农业规则又能有效支持农业发展的农民收入、农业结构调整支持体系,以及农业信息服务、市场营销服务等支持体系。从“黄箱”政策看,中国1996~1998年间实施的“黄箱”政策主要有两种:一是对粮食、棉花的政府定价收购及保护价收购。对于粮棉产品,1996~1998年3年平均除对玉米补贴(AMS)是正值9.35亿元外(占玉米产值的0.7%),其他产品的AMS都是负值;二是农业生产资料价差补贴。中国对农业生产资料的价差补贴(AMS)为281.08亿元,1996~1998年每年“黄箱”补贴实际规模为290.43亿元,仅占农业总产值的1.4%,按中国承诺“黄箱”补贴8.5%的规定,最高的“黄箱”补贴规模可达1741亿元,扣除已有的290.43亿元,还有1450.57亿元的补贴空间。 3.加快农村税费改革进程,切实减轻农民负担,以减少农业生产成本,增加农民收入,逐渐提高农业的积累水平,提升农业的竞争力。发达国家和许多发展中国家为了支持农业的发展,对农业生产者从事农产品生产不仅不征任何税收,反而利用其雄厚的财力给予农业大量的投入,给予农业生产者以巨额的补贴。大量事实表明,中国现有的农村税费政策,制约着农业比较优势的发挥,不利于提高农业的国际竞争力,亟待改革。 (1)改革和完善地方税收与财政分配制度,切实解决基层财政以农业税、农业特产税、屠宰税等专门面向农业生产者征税作为财政主要收入来源的格局。 (2)逐渐压缩农业特产税的征税范围,直至取消。现行的农业特产税的功能与作用并非是促进农业发展和农民增收,而仅仅在于地方财政的增收,弥补日益庞大的政府行政事业经费的不足。从发展比较优势农产品、增加农民收入、优化农业生产结构的目的出发,逐渐压缩农业特产税征税范围、降低税率直至完全取消,将农业特产品视同粮食、棉花、油料等农产品一样征收农业税,只是在计税依据上按略高于同等面积、同等条件下种植粮食作物的收益为标准,已成为必然趋势。目前,浙江、江苏等省已停征农业特产税。 (3)规范收费管理。地方政府部门无权设立涉及农民负担的行政事业性收费和政府性基金、集资等项目,取消涉及农民的各种摊派和达标升级活动;精简乡镇机构和压缩财政供养人员;调整支出结构;建立健全农民负担监督机制。 (4)加大财政转移支付力度。农村税费改革后,随着农民负担的大幅度减轻,乡镇政府和村级组织行政经费将出现较大缺口,需要中央财政和地方财政给予补贴。 4.支持建立农业灾害保障机制,促进农业保险业的发展。农业生产在很大程度上依赖于自然条件,特别是地理和气候条件,也在一定程度上依赖于当地的经济和技术发展水平。农业保险因赔付率过高,又不能获得政府补贴,中国各商业保险公司都不愿经营农业保险业务,农业保险基本处于停顿状况。这与中国农业发展不相适应,与日益激烈的国际农产品市场竞争不相适应。作为支持与保护农业的重要手段,中国需建立与完善农业保险法规制度,选择世界大多数国家采取的以政府组建农业保险公司为主的政策性农业保险经营模式,由中央政府统一组建专业性保险公司,公司宜隶属于农业部,在各省、自治区、直辖市建立相应的分支机构,具体业务由县农业保险支公司组织办理。农业保险基金以政府财政补贴和农产投保保费构成,并对农业保险公司的经营管理费用和保险费给予财政补贴,以及实行免税待遇。新的农业保险公司需注重经营效率,避免机构庞大、责权利不明、官办色彩浓厚、办事效率低下、人员素质不高等现象发生,本着积极为农业服务、为农民服务的宗旨,使农业保险真正成为支持与保护农业的重要手段。 中国农业论文:韩俊谈中国农业和农村经济发展 解决“三农”问题要着眼于通过深化改革，从体制和法律上建立保护农民土地权益的长效机制；大幅度调整国民收入分配政策和国家财政支出结构，建立工业反哺农业的新机制；加快城镇化的发展，切实打破城乡隔阂，形成城市对农村发展的带动机制；赋予农民平等的发展机会和国民待遇，让公共服务更多地深入农村、惠及农民；在理顺城乡关系的基础上，发挥广大农民的积极性、创造性，形成农业和农村经济自身良性发展机制。 从体制和法律上建立保护农民土地权益的长效机制 我国目前正处在从农业为主导的经济向工业和服务业经济转化的过程中。伴随这一进程，城市住房和非农业用地的需求也随之增加，大量的农业土地转化为城市用地。我国是通过国家强行征用的方式而非通过市场化的方式，将土地从农民手中征用过来，然后把土地转让给新的用地者，用于城市用途。而且这种转化通常是被垄断的，这种做法在世界各国是非常鲜见的。国家强制性地将农民集体所有的土地征为国家所有，农民在得到一定补偿后，便永久丧失了土地的所有权。伴随着中国快速的工业化和城镇化进程，大批农民变成了失地农民。据估计，目前中国完全失去土地或部分失去土地的农民可能高达4000万—5000万人。国家强制性大量征地造成的农民生活水平下降、就业无着落等问题日益严重，因征地问题引发的社会矛盾不断加剧。 从根本上解决失地农民问题，需要有新的立法和政策，既保证国家建设用地，又要给农民以公平的补偿，给失地农民以妥善的安置。必须完善有关法律，保证国家为了公共利益的需要才动用征地权。为了切实保护农民利益，征地补偿必须以土地的市场价值为依据，实行公平补偿，不能以侵害农民利益为代价降低建设成本。必须完善征地程序，保证在征用农民土地过程中土地权利人有充分的知情权和参与权。必须允许农村集体非农建设用地直接进入市场流转。根据现行法规，农村集体非农建设用地不能出租、转让和抵押等。目前法律的规定已大大滞后于经济发展的现实。要修改相应的法律法规，只要符合土地利用规划，只要在严格的土地用途管制控制之上，应该通过市场开发商和土地所有者进行平等的谈判，而且不一定涉及土地所有权的转移。要改变一次性货币安置为主的做法。农民入股也可以，合营也可以。为失地农民建立社会保障是保障失地农民权益的根本途径。 调整国民收入分配格局，建立工业反哺农业的新机制 目前中国已进入了工业化的中期阶段。工业化进入中期阶段后，国民经济的主导产业由农业转变为非农产业，国民经济增长的动力主要来自于非农产业。进入工业化中期阶段以后，工农关系的基本特征是，农业不再替工业发展提供积累，农业成为接受“补助”的部门，而不是受“挤压”的部门。根据国际经验，此阶段不同国家从各自国情出发，都采取相应措施，以工业反哺农业。尽管现在农村人口还占多数，还不可能像发达国家那样通过大量补贴来解决农民收入偏低问题，但就我们国家的财力来讲，我国在总体上已具备了反哺农业的实力。与国家财力增长相适应，必须增加政府财政支农资金投入总量，形成支农资金的稳定投入渠道。财政支农支出的增长幅度要继续高于财政经常性收入的增长幅度，政府新增财力的使用要大幅度向“三农”倾斜。 为此应该切实增加对农村基础设施建设的支持力度。过去我国农业财政建设性资金中，用于大中型工程的比重较大，而与农民生产和生活直接相关的农村小型基础设施的投入严重不足。在取消农业税以后，要将农村小型基础设施建设纳入各级政府基本建设投资的范畴。 切实打破城乡隔阂，形成城市对农村发展的带动机制 改革开放以来，我们在加强农业基础地位、改善城乡关系上做了大量工作，但农业和农村经济在资源配置和国民收入分配中仍处于不利地位，农村居民和城镇居民在发展机会和社会地位方面仍然不平等。由于长期受城乡分割的二元结构体制的影响，在处理农村与城市关系问题上，仍自觉或不自觉地存在“重城轻乡”的观念，甚至以牺牲农民利益来换取城市和工业的发展。 城市的发展，城市很多问题的解决，离不开农业和农村的支持；农村的发展，农业和农村很多问题的解决，更离不开城市的辐射、带动和反哺。与同等工业化程度国家相比，我国城镇化水平仍然有很大差距。目前，发展中国家城镇化平均水平已达40％，发达国家城镇化平均水平则在70％以上。根据城镇化的一般规律，城镇化水平在30％—70％时期是城镇化加快发展的时期，一个国家的城镇化水平达到70％左右才能基本稳定。可以预见，未来20年，我国将处于城镇化加快发展时期。比较乐观的预测是，按照1995年以来城镇化率平均每年增长1.4个百分点的速度，20__年我国城镇化水平为50.6％，2020年达到65％；较为保守的预测是，按照上世纪80年代以来城镇化率平均每年增长0.9个百分点的速度，20__年我国城镇化水平为46.3％，2020年达到55.2％。从就业结构看，随着经济发展速度加快，按每年农业劳动力就业比重下降1个百分点计算（1981—20__年的20年间，农业劳动力占社会总劳动力的份额年平均下降1.3个百分点），到2020年，农业就业比重将由50％下降到35％左右，产业与就业结构偏差将进一步调整。未来20年，如果发展战略和政策选择得当，工业化和城镇化的快速发展将为解决中国“三农”问题提供难得的机遇。 推进城镇化一定要与解决“三农”问题紧密结合，妥善处理城乡关系，切实维护农民的合法权益，逐步改变城乡二元结构，形成城市对农村发展的带动机制。为农民进城就业创造更多的机会，为农民进得来、留得住创造更好的制度环境，是城市带动农村的最重要的体现。要对现行的一些政策措施进行清理，清除农民进城的障碍，降低农民进城的“门槛”，疏通农民进城的渠道。要高度重视依法保护进城务工农民的合法权益，重视提高农民的就业能力。要调整城市建设的思路，放宽农民进城就业和定居的条件。城市的财政支出和各种公共服务不能仅考虑城市户籍人口的需要，应该有效服务于全社会。城市政府应把在城市有固定工作和住所的进城农民视同常住人口对待，应把外来人口对住房、就学、医疗等设施的需求纳入城市建设规划。要进一步放宽农民进入大中城市就业和定居的条件。在大中城市的农民只要有合法固定住所、稳定职业或生活来源，应给予办理城镇常住户口，逐步实行以居住合法、固定职业为户口准入条件。农村居民在城镇落户后，在子女就学、公共卫生、社会保障等方面应享受与当地城镇居民同等的待遇，履行相应的义务。让外来人口逐步融入城市，有利于城市各种服务业的发展，也有利于城市社会的和谐。 赋予农民平等的发展机会和国民待遇，让公共服务更多地深入农村、惠及农民 目前，农村 教育、卫生等社会事业发展明显滞后，城乡居民享受公共服务和社会保障等方面的差距进一步拉大，已经成为我国现阶段经济和社会协调发展过程中必须解决的重要问题。这些问题不解决，全面建设小康社会的目标也会落空。 加快实行免费义务教育。现在农村义务教育投入中政府投入已占了大头，即使这样，也应该清楚地看到，这种投入还是低水平的，远不能满足农村义务教育发展的要求。实行“以县为主”的农村义务教育管理体制，主要是把过去乡镇用于发放教师工资的资金上收到县财政，由县财政统一发放，这种做法对保障教师工资发放有明显的效果，但这项政策从总体上看仍囿于现行体制框架之内，未能从根本上解决义务教育体制的城乡分割问题。实行“以县为主”的农村义务教育管理体制后，学校公用经费依然严重不足，预算内补助虚列现象普遍，危房改造资金仍然存在较大的缺口。教育债务负担沉重，偿还难。要真正落实中央提出的把农村教育作为整个教育工作“重中之重”的要求，真正实现政府办农村义务教育，必须按照建立公共财政体制的要求，加大中央和省级财政的转移支付力度。 改善农村医疗条件，提高农民医疗保障水平。农村卫生事业虽然有所改善，但是医疗价格不断攀升，农民医疗负担重，有病看不起，因病致贫、因病返贫的现象很普遍。从调查看，医疗支出已经成为农村居民一项沉重的经济负担。在全部调查农户中，医疗支出占消费性支出的8.5％，大病户家庭则占了30％左右。目前90％以上的农民属于自费医疗群体。新型合作医疗的保障水平还很低，平均补偿比例仅为30％，即使农民参加了新型合作医疗，还远远不能解决因病致贫、因病返贫的问题。从总体来看，政府农村卫生投入严重不足。1998年—20__年，政府农村卫生资金投入总量由110.34亿元增长为151.16亿元。同期，政府对农村卫生机构投入占财政支出比重由1.02％下降为0.69％。国务院已经提出，到20__年，要在全国农村基本建立公共卫生服务体系和新型农村合作医疗制度，农民人人享有初级卫生保健，卫生服务水平进一步提高，主要健康指标达到发展中国家的先进水平。实现这一目标，中央和地方政府都要进一步增加对农村公共卫生体系的投入。当前，特别需要认真研究如何完善新型合作医疗的相关政策。 完善对农村困难群体的救助体系，逐步提高农村社会保障覆盖面。对这些丧失劳动能力的特困人口，要实行社会救济。要进一步加大各级政府对医疗救助的支持力度。要完善农村“五保户”和重病重残人群的供养、救助制度，逐步提高供养、救助标准，完善救助方式。在具备条件的地区，要加快建立农村最低生活保障制度。在有条件的地区，建立和完善农村社会养老保险制度。 发挥广大农民的积极性、创造性，形成农业和农村经济自身良性发展机制 全面繁荣农村经济不能仅仅依赖城市的带动和工业的支持。农民占我国人口的大多数，即使城市化能够顺利推进，能够缓解农村发展面临的困难，2020年农村至少还会有5亿以上的人口，2030年至少还会有4亿以上的人口，农村、农业和农民问题仍然是中国经济和社会发展中的重大问题。在理顺城乡关系的基础上，农村最终要通过深化改革，发挥广大农民的积极性、创造性，加快传统农业向现代农业的转变进程，加快农村二、三产业和小城镇的发展步伐，逐步缩小与城市的差距。 必须确保我国粮食安全。从中长期来看，我国粮食产量增长在总体上还不能满足消费增长的需要，每年均有缺口，产销自给率将会下降。1996年在罗马联合国世界政府首脑粮食会议上，我国提出我国粮食自给率为95％，进口约占5％。中国作为一个大国，粮食供给不能指望过度依靠国际市场，尤其是口粮，粮食自给率要保持在一个合理的、可承受的水平上。确保粮食安全应包括三项具体目标：一是保护和稳定提高粮食生产能力，确保粮食基本自给水平；二是通过进出口调剂、库存吞吐，最大限度地保证粮食市场供求平衡；三是保障特殊群体的食品安全。 继续支持乡镇企业、农村二、三产业和以县城为重点的小城镇发展，加快县域经济发展，拓展农村劳动力就业和农村人口转移的渠道。20__年我国农村有4.9亿劳动力，其中转移到乡镇企业的有1.35亿。在可预见的将来，即使有越来越多的农民进城，农村劳动力供大于求，就业不充分的问题还将长期存在。扩大农村劳动力就业，必须多形式、多层次、多领域全面展开。要挖掘农业内部的就业容量，进一步拓展农村二、三产业的就业空间。县域经济是城乡经济的结合部、汇合点，加快县域经济发展步伐，对于推动城乡经济的协调发展具有战略意义. 中国农业论文:中国农业发展对农民增收的效应浅议 摘要:将农业等第一产业产值对农民家庭人均纯收入进行回归分析,发现农业等第一产业的发展对农民增收的效应为负数,表明在现有条件下,农业越发展,农民的收入越低。为了增加农民收入,统筹城乡的现代化发展,应该打破农民的身份限制,开启农民广泛的要素收入之源;同时政府应该充分利用wT0的规则对农业进行适当补贴,建立对农民进行收入支持等制度体系,只有这样才能保证和巩固农业的基础地位。 关键词:农村居民;人均纯收入;农业补贴;农民收入支持 一、文献综述 农民增收是近年来的热门话题。从文字上讲,农民是指从事农业生产获得务农收入的人。但是,由于中国特殊的户籍制度的缘故,中国语境中“农民”的含义要丰富得多,不仅要从事农业生产,而且必须要具有农业户口,两者缺一不可。随着中国社会的发展,中国当代部分农民也可以不必从事农业生产,但是要成为农民仍然必须具有农业户口。也就是说,农民在中国不是一个职业称谓,而是一个身份的标识。基于农民的身份,每一个农民有一块可以永久无偿使用的宅基地,有一份土地使用权,可以比较自由地择业而获得多项收入。因此,国家统计局对农民收入设计了一个特别的指标:农民人均纯收入。“农民人均纯收入”是指被调查农民纯收入之和除以被调查人数。“农民纯收入”是指农村居民每年从各种来源得到的总收入相应地扣除所发生的费用后的收入总和,包括四个部分:工资性收入、家庭经营性收入、转移性收入和财产性收人。不过,既然被称为农民,务农是其家庭一个不可缺少的部分。 关于农民人均纯收入的数据产生,各级统计部门是按照国家统计局的统一规定,根据农村住户抽样调查资料推算而得。“农民人均纯收入”中的农民,是指农村常住户。农村常住户指长期(一年以上)居住在乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内的住户,以及长期居住在城关镇所辖行政村范围内的农村住户。户口不在本地而在本地居住一年及以上的住户也包括在本地农村常住户范围内;有本地户口,但举家外出谋生一年以上的住户,无论是否保留承包耕地都不包括在本地农村住户范围内。 农民收入计算中包括没有变现的部分。在农民收获产品之后,统计上就算做了收入;农民自己生产的产品自己消费,粮食、蔬菜等,统计口径是既算收入也算支出,都要按照市场价格计算收入和支出;对农民的收入,统计口径不仅要算现金收入,算实物收入,还包括副产品。例如:小麦收割完,小麦要算收入,麦秸也要算收入;养鸡养猪养鸭,鸡猪鸭要算收入,粪便也要算收入,可做田地有机肥。农民人均纯收入中有一部分是不能用做生活消费的,因为每一个农民家庭都是一个经营主体,必须自己为自己垫付生产费用。 目前,对农民家庭人均纯收入的研究,主要是对根据现行测算方法得到的数据的真实性和有效性表示怀疑和批评,探讨农业生产发展对农民收入影响的文献很少,目前主要有曹子坚、王敏分析了国家财政支农投入与农民纯收入之间的数量关系;黄永兴利用格兰杰因果关系检验技术就农民纯收入的主要影响因素进行了定量分析;何秀荣发现了发展农业对农民增收的作用在递减,但没有实证的支持;王细芳选取中国粮食生产区之一的湖北省为案例,围绕农民增收分析了“种粮热”给农民增收可能带来的负面影响,对其他农业活动则没有进行研究。 为了更深入地研究农业和农民问题,笔者试图从农业生产角度探讨农业生产的发展对农民家庭人均纯收入的影响,为进一步从制度层面巩固农业基础地位提供经验证据和智力支持。 二、变量选择和数据处理 由于数据的可获得性,我们放弃对现行统计数据和测算方法本身的争论,直接利用统计部门的权威数据作为分析的基础数据。我们选择2006年全国31个地区的“农村居民家庭人均纯收入”作为因变量。 由于我们关注的问题是农业生产对农民收入的影响,所以,我们根据《2007年中国统计年鉴》选择2006年全国各地区的农业产值作为主要控制变量,分析农业生产对农民纯收入的影响。农民纯收入=总收入一税费支出一家庭经营费用支出一生产性固定资产折旧一赠送农村亲友支出。“总收入”指调查期内农村住户和住户成员从各种来源渠道得到的收入总和,按性质划分为工资性收入、家庭经营收入、财产性收入和转移性收入。可见,农民总收入的来源非常广泛,涉及第一、第二和第三三大产业。此外,影响农民收入的因素也很多,农民人口数、农民受教育程度和性别都会对农民收入产生重要影响。我们把这些变量也作为控制变量纳入模型,这样我们就可以在保持这些条件不变的情况下,揭示出农业生产对农民收入的影响效应。为了保证数据来源的同一性,我们无法利用《2007年中国统计年鉴》得到所有上述指标的数据。由于我们主要关注农业生产对农民纯收入的影响,可以考虑利用替代指标进行分析,得到遗漏变量问题的植入解。我们利用各地区的乡村人口数作为农业人口数的替代,利用各地区接受义务教育及其以上程度教育的人口数作为农民受教育程度的替代,利用各地区的15岁及其以上人口性别数指标作为农民性别状况的替代。将上述各项得自《2007年中国统计年鉴》的变量及其代码列于表1。 三、回归分析 根据上述变量,我们建立如下的回归模型: 农村居民家庭人均纯收入=第一产业产值+第二产业产值+第三产业产值+乡村人口+接受义务教育人数+接受超过义务教育人数+未上过学人数+15岁及其以上人口中男子数+15岁及其以上人口中女子数 利用Eviews分析软件进行回归得到下列结果(表2)。 为保证推断的有效性,利用怀特方法进行异方差检验(无交叉项)(表3)。 由于存在异方差,不能进行有效推断,采用加权最小二乘法进行修正(表4)。 经过修正,不仅消除了异方差,AC值和SC值都变小,且R2和调整R2。都达到0.9999以上,模型拟合很好,可以进行有效的统计推断了。 四、统计推断 必须注意的是,在我们控制的人口变量中,只有各地区农村人口是专门针对农民的统计数据,其他的人口数据都是采用的替代变量,虽然不能利用它们直接对农民的收入效应进行推断,但是可以保证以下四个非替代变量的效应分析的无偏性。 第一,第一产业产值对农民家庭人均纯收入的边际效应是负数,为-0.692049,p值为0.0339,我们可 以在5%的显着性水平拒绝第一产业效应为零的虚拟假设。于是,可以作如下推断:保持其他条件不变,第一产业产值每增加一个单位(1亿元),农民家庭人均纯收入不仅不会增加,而且会相应减少0.692049元。 第二,第二产业产值对农民家庭人均纯收入的 边际效应是负数,为0.195757,p值为0.0709,我们可以在10%的显着性水平拒绝第二产业效应为零的虚拟假设。于是,可以作如下推断:保持其他条件不变,第二产业产值每增加一个单位(1亿元),农民家庭人均纯收入相应减少0.195757元。 第三,第三产业产值对农民家庭人均纯收入的边际效应是正数,为1.012055,p值为0,我们可以在1%的显着性水平拒绝第三产业效应为零的虚拟假设。于是,可以作如下推断:保持其他条件不变,第三产业产值每增加一个单位(1亿元),农民家庭人均纯收入相应增加1.012055元。 第四,乡村人口对农民家庭人均纯收入的边际效应为正,为1.210421,p值为0.0012,我们可以在1%的显着性水平拒绝其效应为零的虚拟假设。于是,可以作如下推断:保持其他条件不变,乡村人口每增加l万人,农民家庭人均纯收入相应会增加1.210421元。对该点应该作如下的理解:在一个农民家庭的土地既定的情况下,由于每年务农的劳动量基本不变,在大部分农业生产都可以由妇女、老人和儿童胜任的情况下,家庭成员越多,就可以有更多青壮年劳动力从事非农就业,从而获得更多非农收入。因此,乡村人口的增加会对农民家庭人均纯收入产生正效应。 五、政策建议 由于农业等第一产业的边际效应为负数,说明单纯发展农业生产不仅不能增加农民收入,长期还会不断降低农民的纯收入。这也证明,单纯从事农业生产的人(纯粹的农民)是很难获得社会平均收益从而过上现代生活的。为了获得社会平收益率,中国农民必须要兼业,通过兼业多渠道获得收入来源,弥补从事农业生产的不足。这样的结论无疑对我们当前的农业政策的制定具有重要指导意义。 解决三农问题,一个重要的方面就是增加农民收入,这也是三农问题的核心所在。由于农业的发展对农民纯收入的效应为负数,要增加农民收入就不能仅仅依靠农业的发展,还必须要让农民参与其他行业的建设,开启农民的要素收入之源,充分发挥农民各方面的积极性,多渠道的获得包括工资性收入、财产性收入和转移支付收入等各项收入。其中,第三产业的发展对增加农民家庭人均纯收入的效应非常显着,应该大力发展第三产业,进一步改革户籍制度,打破农民的身份限制,赋予农民的国民待遇,让农民能够更方便的从事第三产业,取得经营性或工资性收入,同时也让城市居民能够方便的从事农业生产,使务农成为一个职业而不是一个身份,为农业的发展开辟广泛的渠道。 同时,鉴于第一产业对农民收入的负效应。为了巩固农业的基础地位,国家必须在WTO的框架下,充分利用WTO中的黄箱政策对农业进行适当补贴,保证从事农业生产能够获得正收益,保护农民从事农业生产的积极性。同时积极利用WTO中的绿箱政策,对农民提供收入支持,使我们的乡村建设者能够过上现代的社会生活,实现城乡共同的现代化。 中国农业论文:二元经济与中国农业经济发展 摘要：按照经济发展的一般规律：一国在经济发展的过程中都会出现二元经济结构，而且随着经济的发展，二元结构将逐渐向一元过渡。现代的中国社会具有典型的“多重二元性”。在实现经济起飞的过程中，如何解决好农业问题具有决定性的意义，而解决农业的根本出路无疑归结到农民身上。本文试图通过考察我国在经济发展过程中所形成的多重二元结构，对农业经济的发展提供一些探讨性意见。 关键字：二元经济、人力资本、农业剩余劳动力 一． “二元经济”的提出与发展 “二元经济”最初是伯克（Booke,1933）提出，他在对印度尼西亚社会经济的研究中把该国经济和社会划分为传统部门和现代化的荷兰殖民主义者所经营的资本主义部门，他当时的研究仅仅限于对二元经济的一种单纯的描述。 1954年刘易斯发表了一篇题为《无限劳动供给下的经济发展》的论文，刻画了后起国家存在的二元经济特征：在一定的条件下，传统农业部门的边际生产率为零或成负数，劳动者在最低工资水平上提供劳动，因而存在无限劳动供给。城市工业部门工资比农业部门工资稍高，并假定这一工资水平不变。由于两部门工资差异，诱使农业剩余人口向城市工业部门转移。经济发展的关键是资本家利润即剩余的使用，当资本家进行投资，现代工业部门的资本量就增加了，从农业部门吸收的剩余劳动就更多了。当剩余劳动力消失，劳动的边际生产率也提高了，与工业达到一致，这时经济中的二元结构也消失了。刘易斯模型包含了以下两种含义：（1）认为现代城市部门的资本积累能带来固定比例的劳动力就业的增长，意味着不存在劳动力节约型的技术进步，资本积累越快，创造的就业机会增长也越；（2）认为农业只是工业化中的一个消极部门，忽视了农业发展的重要性，忽视了农业发展与工业发展之间的关联。这两点大大地削弱了该模型的现实意义并且也是后人对其批判的主要依据。 拉尼斯、费景汉对刘易斯模型进行了改进，他们认为因农业生产率提高而出现农业剩余是农业劳动力流入工业部门的先决条件。因此，他们把劳动力向工业部门的流动过程划分为三个阶段：第一阶段类似于刘易斯模型。第二阶段工业部门吸收那些边际劳动生产率低于农业部门平均产量的劳动力。此时，劳动力的边际产量为正值，他们向工业部门的转移导致农业部门的萎缩，从而农业向工业提供的剩余减少，农产品供给短缺，使工农业产品间的贸易条件转而有利于农业，工业部门工资开始上涨。第三阶段是经济完成了对二元经济的改造，农业完成了从传统农业向现代农业的转变。农业和工业工资都由其边际生产力决定，农业与工业间的劳动力流动完全取决于边际生产力的变动。经过改进后的模型更准确反映了二元经济发展的内在联系和自然演进过程。 二． 我国二元结构的演变以及当前存在的主要问题 1． 建国以来我国二元结构的历史演变 建国初期，受国际环境和历史条件的制约，在苏联模式的影响下，我国选择了优先发展重工业为特征的赶超型发展战略。一个经济落后的发展中国家要想建立起现代工业，并进而实现经济的起飞与现代化，必须要有最初始的资本积累。而在建国初期我们经济水平极其低下，主要是自然、半自然经济为主体，资金严重匮乏。在这种经济基础上，唯有通过一系列的制度安排，用剥夺农业剩余的办法来实现工业化。由此形成了一整套包括统购统销、、户籍制度等在内的城乡隔离的二元经济体制。通过这种不等价交换的原始积累方式和集中的计划经济体制，我国从1949年到1978年的30年间，从200多亿元起步，迅速积累起了5000亿元左右的全民所有制企业固定资产，奠定了工业化的基础，保持了较高速的经济增长率。然而，我们也为此付出了昂贵的代价。由于重工业的优先发展是以牺牲农业的长远发展为代价的，这不仅造成了农业生产长期低速增长，而且也使农业内部的剩余劳动力不断积累，农村隐蔽性失业严重，从而使我国二元经济结构特征更加突出。二元结构强度一般用农业与非农业间的相对国民收入差距来衡量。美国经济学家库茨涅兹的统计分析表明，世界上发展中国家这一差距最大为4.09倍，而1979年我国的二元经济结构强度却高达6.08倍。 2．现阶段存在的主要问题 当前，随着改革开放、市场经济的发展，我国的城乡二元结构有了一定的改善，然而效果并不显著，我国二元经济结构呈现出一定的刚性，农业经济发展缓慢，城镇化进程迟缓，城乡差距进一步扩大，农业剩余劳动力转移受阻。具体表现在以下几个方面： 首先，农业生产率低下，农业经济发展缓慢。由于国家长期在资源配置上的倾斜政策，农村投资比重小，农业基础设施不健全，造成长期以来我国的农业一直保持着家庭式的、自给自足的发展状况，农业协作程度低、技术落后、生产率低下，从而农业经济发展缓慢。另外，国家对农业的土地所有权也一定程度上影响了农民的耕作积极性。比如国家在城市化的过程中，占用农民耕地，并未能给与足够的赔偿，这也在一定程度成挫伤了农民的劳动积极性，造成了农村劳动力的流失。 第二，农村非农产业发展水平低，技术含量总体比较低，缺乏竞争力。我国农村人口多、比重大，是典型的劳动力无限供给式经济。仅有的可耕地不可能完全吸收农村劳动力。然而，农村劳动力素质普遍不高。乡镇企业一般是面向农村生产初级工业制品。由于缺乏相应的人力资源，缺乏相应的制度安排，乡镇企业的生产效率有限，市场竞争力不强，企业并不稳定，刺激农村经济效力不强。 第三，农村剩余劳动力的转移受阻。农村剩余劳动力的转移在我国无非有两种途径。一是通过农村工业，有上边分析，农村工业吸引农业剩余劳动力有限。另外就是通过进城打工。由于农民身上所蕴含的人力资本不高造成农民进城打工的就业渠道非常有限。其次，我国城乡户籍制度对剩余劳动力的自由流动也有一定限制。再则，随着我国城市工业化的发展，出现了“资本深化”的局面，资本对劳动力产生了替代。 第四，城市化进程缓慢。一般来说，工业化伴随着城市化.但是我国的城市化水平严重滞后与工业化水平。1998年我国城市人口为37924万人，城市化率为30.4%，世界平均水平为45%发达国家为75%，可见我国城市化水平远远低于世界平均水平。城市化水平的低下不能实现生产要素在城市的聚集，不能发挥规模经济效益和聚集经济效益特别是制约第三产业的发展。2000年世界第三产业占CDP的比重约50%，而我国只有32%第三产业发展落后。第三产业主要是劳动密集型行业，吸收劳动能力强，并且第三产业中的大量服务业的增长对刺激经济增长起到较强作用，其对国民经济增长的弹性达到1.78。我国城市化水平低下既制约了经济的发展又进一步加固了二元结构的刚性。 三． 农业经济发展与摆脱二元结构 农民问题，曾经是中国革命的根本问题，现在又成为我国经济发展和现代化建设的关键问题。尽管中国的改革从农村开始和发动，并且20多年来农村改革取得了长足的进步，但是令人困惑的是，随着中国现代化进程的加快，农民问题却越来越突出。城乡二元结构呈现出刚性。人们已经认识到，农民问题解决不好，将会影响到我国经济的发展和整个现代化进程。立足于我国国情，要解决农村经济的发展问题，个人认为可以从两个方面着手。 第一， 制度变迁。市场经济是以市场作为资源配置的基础手段的。在市场机制的运行过程中，价格标准是市场的唯一指标，然而价格指标要想发挥其配置资源的作用是建立在一系列的规则之上的。这种规则我们一般称之为制度安排。价格机制的顺利运行是离不开相应的制度安排的。二元结构的消除并不能像刘易斯所设想的那样通过工业化、城市化，把农村剩余劳动力排空。从上边的分析我们看出，我国二元结构具有一定的刚性，在我国要想实现二元经济结构的转变，关键的一环就是培植农村经济。农村经济的发展离不开一系列与之配套的制度产权安排。只有在合理制度安排下，才会产生相应的激励。首先，在土地产权安排上，应给予农民更大的空间，切实考虑农民的利益。其次，可以激励农民建立一定的经济组织。经济组织的建立和发展是各国农村经济发展的共同需要。通过农业经济合作组织的建立可以更方便地获取市场信息，更有计划地协作生产。 第二， 农村人力资本的培植。农村经济发展的关键归根到底还是人的问题。农村人力资本的匮乏是农村经济停滞不前的根本原因。在人力资本的培育上，首先，通过农村教育投资。当前农村教育普遍落后，农村教育资金匮乏，政府在农村教育体制以及教育服务保障上应该有所作为。通过教育促使农民掌握足够的信息，更好地融入社会。农村经济落后的最重要的一点就是信息化水平低。信息鸿沟导致城乡信息知晓权差异，强化了农民收入的贫困。信息的贫困造就了农民就业的贫困。因为农民无论种什么、种多少、如何种、如何卖以及是否外出打工、打什么工都离不开信息。农村信息化建设滞后，一方面使农民无法迅速全面地得到完整准确的市场信息，另一方面农民自身的信息资源无法及时有效地传输给社会。这就必然使得农业的结构调整、农产品的销售、农民外出就业均受到严重影响，从而阻碍了农民收入的增长。其次，通过建立并完善农村的社会保障体系。我国传统的二元经济结构下，城乡之间不仅通过户籍隔离制度造成身份上的不同，而且由于身份上的不同更产生了基本的生存权利上的差别。城市居民可以享受生活的最低保障，失业伤亡保险等等现代社会保障体系，而农民相反却不拥有这种权利。改善农民的社会福利，建立健全农民的社会保障体系，对于农村人力资本的培育，城乡差别的缩小，农村经济的发展无疑有重大意义。 以上两个方面的发展都离不开政府的积极作用。由于市场经济不能自动的消除二元经济结构，所以政府在此过程中应该起主导作用，推进正式制度创新，使农业问题切实、合理地得到解决。 中国农业论文:国外农业保险成功经验对构建中国农业保险模式的启示 一、国外农业保险成功经验 （一）美国 美国于20世纪30年代开始试办农业保险，并以农作物保险为主要组成部分，由此习惯上称其农业保险为“农作物保险”。经过近70年若干次的实践探索与创新，美国农作物保险基本实现了由传统农作物保险向现代风险管理制度的历史性演变，其保险密度已高达70%左右。归纳其成功经验主要有4个方面： 1.建立与时俱进的法律保障体系美国现行的农作物保险是由参议院提议后，经过14年的论证于1938年在《联邦农作物保险法》中确立的。该法规定了农作物保险的目的、性质、开展办法和经办机构等内容，为联邦政府在1939年全面实施农作物保险业务提供了法律依据和保障。此后美国政府又根据时宜的变迁对该法进行了多次修订与完善。 2.逐步构建网络型农业保险组织体系依据1980年修订的《农作物保险法》，私人保险公司既可以参与联邦农作物保险公司（FCIC）的农作物保险和再保险并独立承担风险损失责任，也可以只做享受FCIC佣金的人而不承担风险责任。此后，在联邦政府财政及税收等优惠政策的激励下许多私人保险公司积极承保农作物保险，时至2001年FCIC就基本不再做原保险业务，而只代替政府行使政府职能专注经营再保险。由此形成了农户向私人保险公司投保、并获得政府的保费补贴，私人保险公司不仅可以从政府获得各种费用补贴与优惠政策，而且又可向FCIC或私人再保险公司进行分保以分散风险，再保险公司又可从政府获取费用补贴及税收与金融等优惠条件的网络型农业保险组织体系。 3.开设“模糊”的农业保险产品根据保险的宗旨，保险只承保纯粹性风险（如自然灾害风险）而不承保投机性风险（如市场风险）。但美国在《1996年农场法》中就推出了既承保农作物产量风险又承保农产品价格风险的收入保险，如团体收益保险、作物收益保险、农场总收入保险、收益保证保险和收入保护保险，等等。这些保险产品的推出受到了广大农民的欢迎，并促进了美国农作物保险的快速发展。至2002年承保面积已达到1.16亿hm2，占可保面积的81.3%. 4.强有力的政府扶持美国政府开展农作物保险的目的是建立农村经济“安全网”，提高国民整体福利水平。正基于此，美国政府对农作物保险的财政扶持力度非常大，而且手段也更直接更有效。重点体现在3个方面：第一，保费补贴只针对农作物保险业务而不针对保险机构。无论是FCIC还是私营保险公司，只要经营农作物保险就享受政府保费补贴。第二，农作物保险公司可以获得业务费用补贴。政府不仅向FCIC提供各种业务费用，而且还向私营保险公司提供20%～25%的业务费用补贴。第三，通过再保险分散保险公司的风险。为了降低保险公司经营农作物保险的风险责任，提高其保障能力，联邦政府通过FCIC向私营保险公司提供比例再保险和超额损失再保险保障。 （二）日本 1.建立多重风险分散与安全保障机制日本农业保险组织由基层向高层分为3级：农业共济组合、农业共济联合会和国家农业保险机构（即农业共济再保险特别会计处）。‘农业共济组合是设置在市、镇或村一级不以赢利为目的的民间保险相互会社，其作为最基层组织直接向本地区所有成员承保，然后再向农业共济组合联合会进行部分分保，以减小风险责任。农业共济再保险特别会计处又向农业共济组合联合会提供超额赔款再保险，以降低其非常损失所致高额赔偿责任。1952年农业共济联合会与政府共同出资筹建了农业共济基金，用于农业共济联合会的补偿基金不足以支付赔款时向其提供贷款。由此构筑了多重风险分散与安全保障机制：首先是通过原保险与两次再保险将农业风险在全国范围内的3个不同主体（投保人、承保人与政府）间进行3次分散；其次是通过农业共济基金又为农业保险经营机构实现长期收支平衡提供了一个“稳定器”，进一步增强了农业保险抗风险的能力。 2.采取与政府调控目标相一致的实施方式及激励措施日本农业保险的实施方式是强制保险与自愿保险相结合。其强制保险有2种情况：一种是对有关经济社会发展目标、国计民生及严重影响农民收入的农产品生产实行法定保险，如水稻、小麦、牛、马、猪、蚕等；另一种是当农户所种植的可保农作物面积超过法定最低限（目前为0.3hm2）时就会自动成为该地区农业共济组合成员，即成为被保险人。自愿保险主要是对具有一定保险需求的农产品生产如水果、花卉等以及小规模农作物种植农户。 3.农业保险立法先行并逐步建立完善的法律保障体系日本于20世纪20年代初开始酝酿农业保险，经过充分调研之后首先进行的就是立法。1929年颁布了《牲畜保险法》、1938年颁布了《农业保险法》，而在1939年4月才正式举办农业保险。在其后又对这两部法律进行了多次修改与完善，尤其是1947年日本政府根据当时所需将这两部法律修改合并为《农业灾害补偿法》，为实施强制保险和确认合作组织为基本组织形式提供了法律保障，并开创了独具特色的政府扶持下的民间非赢利团体经营模式。时至今日日本农业保险法制已十分健全，从微观的强制与自愿保险范围的设定、费率确定和赔款计算方法等，到宏观的组织结构、政府职责与再保险等都有具体规定。 （三）法国 法国是一个农业比较发达的国家，也是农业保险起步较早、发展较快的国家之一。法国经营农业保险的成功经验有很多，如通过国家立法保护农业保险、政府为减轻农民的保费负担向农民提供很大比例（50%-80%）的保费补贴、向保险公司提供费用补贴与税收优惠政策等等。然而作者认为最值得中国借鉴的成功经验则是建立政府与社会共同联办的国家保险公司独立经营广义农业保险。1986年法国成立了以政府控股为主体、社会参股的股份有限公司——农业互助保险集团公司，下设农业相互保险公司、非农业财产保险公司、农民寿险公司和农业再保险公司4个保险公司。其中，农业相互保险公司承保全国农民的所有财产、疾病和意外伤害中断间的损失；非农业财产保险公司承保农村的屠宰商、面包商、手工业商、小商业者的财产、疾病和意外伤害保险；农民寿险公司承保农民和非农民的人寿保险和死亡保险业务；农业再保险公司负责对内对外的分保业务。由此可见，该集团是将农业保险的经营范围由狭义农业保险扩大为广义农业保险并将其作为一个系统统一进行承保经营。经过近20年的实践证明这种经营方式不但实现了“以险养险”，而且增强了保险公司的经营能力，极大地促进了法国农业保险的发展。到目前为止，该集团净资产已达45亿欧元，保费收入122亿欧元。 （四）印度 印度与中国均是发展中国家，具有相近的国情，如经济发展水平不高、农业生产力水平低、农民对农业保险的需求程度低等，所以印度举办农业保险的成功经验对中国也具有很大的启示作用。 1.财政支持是促进农业保险发展的原动力印度于1961年就开始对其主要农作物如水稻、小麦等在部分地区进行了农业保险试验，但由于政府不提供财政支持试点没取得任何进展。直到1972年政府通过建立全国性保险机构直接组织和经营，并实行保险责任由中央政府与邦政府两级按比例分摊、经营管理费用全由国家负责之后，农业保险才得以迅速发展。 2.推行与国情相适宜的实施方式与承保范围印度农业保险的实施方式是自愿保险与有条件的强制保险相结合。这里所说的有条件的强制保险是指进行生产性贷款的农户必须参加相关农业保险。由于开展农业保险市场环境不够成熟和政府的财力有限，印度农业保险的承保范围只限于关系到国计民生的主要农作物如水稻、小麦等和养殖业的主要牲畜如牛、马等。这样既可减少逆选择与道德风险发生概率又可集中国家财力保证农业稳定发展。 二、对构建中国农业保险模式的启示 （一）明确中国农业保险的目标 尽管由于各种条件所限中国目前还没能力将农业保险的目标定位为福利政策，但至少应使其发挥保险最基本的分散风险与经济补偿功能。也即是使农业风险在尽可能大的范围内得以分散，提高农民灾后恢复生产和生活能力，提高农民从事农业生产的积极性，保障农业生产的持续性与稳定性，进而促进农村经济的繁荣发展。 （二）尽快立法以保障和促进农业保险的发展 尽快对农业保险进行立法，并以法律的形式对农业保险具体的目的、目标、保障范围、保障水平、费率厘定、赔付标准、实施方式、组织机构及运行方式、初始资本金筹集数额和方式、各级政府的作用与职能、管理费和保险费分担原则、异常灾害条件下超过总准备金积累的赔款和处理方式、税收规定、各有关部门的配合、资金运用等方面进行详细而明确地规范。只有这样才能使农业保险依法实施，才能使保险机构依法经营，才能使农民权益依法得到保障。 （三）因地制宜探索农业保险的组织形式 通过对上述国家农业保险发展经历与模式变迁的研究分析，针对农业保险具有较强的地域差异性特征，结合中国国情，从整体上说目前最适合中国的组织形式有2种： 1.农业相互保险由于相互保险是由所有参加保险的人组织起来而成立的法人组织，即保险人本身也是投保人，所以投保人之间存在的共同利益关系有助于形成相互监督机制。 2.商业保险公司与政府签订协议代办农业保险根据中国目前农业保险业的现状，可以借助于商业保险公司的“躯壳”，发挥农业保险的政策性功能，推进农业保险健康快速成长。在财政、市场等条件成熟时再考虑组建国家专业性农业保险公司或其他形式。 （四）扩大农业保险的经营范围 中国可以借鉴法国的成功经验，打破农业保险公司仅开办狭义农业保险的现状，允许经营农业保险的公司以某些优惠条件经营广义农业保险，不仅能起到“以险养险”的功效，增强保险公司从事农业保险的积极性与稳定性，提高其开发农村保险产品的能力，而且还可减轻国家财政负担。 （五）有计划、有步骤地开发适宜的农业保险产品 在对美国农业保险产品的分析时，曾指出其推出了超越保险宗旨的系列收入保险，但这些保险产品却已得到了联合国世贸组织的认可，这无疑又为农业生产增添了一道防护墙。尽管中国政府现阶段还没有足够的能力为农民提供市场风险保障，但可以在财政能力强、经济较发达的地区进行试验，为中国农业保险长期目标服务。 （六）建立国家农业再保险体系与巨灾风险基金 中国是世界上自然灾害频发且损失最严重的国家之一，由于农业风险具有高度关联性，致使农业风险损失在时间和空间上不易分散，很容易形成农业巨灾损失。一旦农业巨灾损失发生，单独的商业性保险公司就很难独立承担与消化。因此，中国应尽快在全国范围内建立政府独资的再保险公司，或建立政府与保险公司相结合的优惠型农业再保险，并多方合作积极积累巨灾风险基金。 （七）建立财政支持与政策优惠制度 中国政府应在财力允许的范围内，充分利用世贸组织“绿箱”政策，借鉴国外支持经验，如给予经营公司一定保费补贴、业务费用补贴、管理费用补贴、税收及金融等，以促进中国农业保险体系的建立与完善。 中国农业论文:规模化和精细化是中国农业发展的基本方向 摘要：由于理论的局限性和实践经验的缺乏，中国农业发展虽然取得了很大的成绩，但并没有从根本上改变传统农业的特征。城市工业化对农村剩余劳动力的有限吸收决定了中国不可能照搬刘易斯模式实现农业现代化。规模化和精细化作为现代农业的两个发展方向，必将成为中国农业经营的现实选择。 关键词：传统农业；现代农业；规模化；精细化 改革开放以来，以上世纪80年代初期的联产承包责任制为主要标志，中国农业经历了一系列比较成功的发展时期。然而，由于理论的局限性和实践经验的缺乏，中国并没有从根本上改变传统农业的特征。农业脆弱的基础地位在中国新一轮的通货膨胀中暴露无遗。据国家统计局的信息，2007年，中国居民cpi上涨4.8％，涨幅比2006年提高3.3个百分点，而食品价格上涨成为拉动价格总水平上涨的最主要原因。2008年，中国物价上涨的势头有增无减，仅2月份的cpi就达到8.4％，创下十二年来的新高。可以说，中国“低通胀、高增长”的黄金发展时期已经过去了。农业是食品加工工业的基础，深刻反思中国农业发展的不足，不仅有利于从根本上解决目前的通货膨胀问题，更有利于中国农业抓住契机，迅速向现代农业转变。 一、传统农业发展理论的局限性 传统农业发展理论以阿瑟·刘易斯的《二元经济论》和舒尔茨的《改造传统农业》为代表。应该说，这两大理论都为传统农业向现代农业的转变提供了崭新的思路，对二次世界大战以后世界农业的发展发挥了一定的积极作用。然而，理论本身的缺陷，非常苛刻的理论应用前提，加上缺乏实践经验的必要总结和提炼，很容易导致发展中国家农业在经历一段短时期的繁荣之后再次陷入停滞，回到那种投入产出的低水平均衡。以《二元经济论》为例，刘易斯最重要的假设就是农村存在隐性失业，农业劳动的边际生产率为零或者为负数。在对农业生产没有任何不利影响的前提下，农村劳动力可以源源不断地流向城市，加人工业化进程。当农村劳动力流出到一定程度时，农产品产量下降，价格上升，追求利润的动力将促使农民把现代农业的生产要素引进来，从而实现传统农业向现代农业的转变。然而，从发展中国家的实践来看，不仅是刘易斯的假设站不住脚，刘易斯所描述的二元经济向一元经济转变的过程也过于简单。首先，正如美国西奥多·w·舒尔茨所指出的，农村劳动的边际生产力为正，不是零，更不是负数，因此农村劳动力流出带来的直接后果就是农产品产量和质量的下降。其次，农产品价格的上升几乎伴随着劳动力流出的开始而开始，并不是有相当长一段时间的滞后期。因为相对于较低的农业劳动生产率，工业的劳动生产率较高，即使在农产品产量和质量保持不变的情况下，农产品的相对价格也会上升。再次，农产品价格上升所带来的利润，并不能肯定把现代农业生产要素引进来。因为现代农业生产要素是多种要素的集合体，其中许多关键性的生产要素具有很长的生产周期。农产品市场的价格波动足以扼杀现代农业生产要素的整体引进，取而代之的是增加传统农业生产要素的投入，从而使得传统农业向现代农业的转变功败垂成。最后，考虑到经济开放的因素，农产品的进口足以阻止任何农产品的价格上涨和农业生产利润的获得。因此，无论是二元经济理论还是改造传统农业理论，它们都存在先天的局限性。这种局限性在中国过去三十年的农业发展中充分暴露了出来。 二、中国农业发展存在的问题 1978年以来，中国农业发展取得了很大的进步。1985年，在中国具有深远影响的家庭联产承包责任制不仅全面铺开，其效应也已开始充分发挥，中国农业取得了前所未有的大丰收。现在，中国农业的发展基本满足了国民经济迅猛发展对农产品的需求，农产品的进口在全部进口总额中只占很小比重，这对于拥有13亿人口的发展中大国而言，是非常了不起的成就。 然而，我们在看到成绩的同时，也要看到问题和不足。总体上说，中国农业发展面临着两大问题：一是中国农业仍是一个低收入行业，二是农村劳动力向城市的转移受到工业化能力的限制。这两大问题相互交织，相互作用，维持着中国农业投入产出的低水平均衡。需要指出的是，农业的低收入使农村劳动力流出，极大降低了农业劳动力的整体素质，这对主要依赖人力资本的中国农业现代化造成了致命打击。巨大的城乡收入差距，不仅意味着农村较低的消费和生活水平，也意味着农村的低储蓄和低投资，意味着改造传统农业所需要的货币资本和实物资本投入都面临不可克服的现实困难。然而资金的缺乏还不是最主要的，因为在发达的金融市场中，只要有丰富的人力资本，信用仍然能够弥补货币和实物资本的不足，但务农的低收入恰恰又让农村本已稀缺的人力资本进一步流失。现代农业需要的不是廉价的低素质劳动力，而是具有较高教育水平和相当技术含量的高技术劳动者，这种劳动力在农村很奇缺。然而在农业劳动低收入的刺激之下，不仅有一定技术水准的劳动力走向了城市，甚至具有强壮体力的简单劳动力也离开农村，这意味着滞留在农村的劳动力主体是老、弱、病、残，他们无论在劳动力数量还是质量上都不可能胜任中国农业发展的需要。农产品价格偶然性上涨所带来的经济刺激，其结果不可能是现代农业生产要素的投入，而只能是传统农业生产要素的简单追加。农产品销售的高价格最终对应着农产品生产的高成本，而不是通过引进现代农业生产要素降低生产成本，获取更多的农业利润，从而使农业生产进入良性循环。 如果说，务农的低收入为传统农业的现代化制造了巨大障碍，城市工业化接纳农村剩余劳动力能力有限，则使传统农业维持的低水平均衡获得了必要的外部条件。受工业化产品市场容量的限制，劳动密集型产业在中国城市的发展遇到瓶颈，城市产业结构的升级进一步表明依靠城市工业化来完全吸纳农村剩余劳动力是不现实的。在这种情况下，民以食为天，廉价的劳动力大军盘踞在农村，也就为传统农业的延续提供了最好的土壤。在改革开放的三十年里，尽管中国的农业机械总动力有所增加，但中国农业的规模经济效应并没有显示出来，更没有显示出中国农业机械化的强大竞争力。 三、规模化与精细化是中国农业发展的基本方向 一方面，中国农村劳动力向城市的转移受到工业化市场容量的限制；另一方面，中国传统农业向现代农业转变又必须以大批农业劳动力的退出为前提，只有这样才可能产生资本对劳动的有效替代。这意味着中国必须开辟一个新的就业领域作为农村过剩劳动力的吸收器。新的就业领域只能来自农业内部，但它绝不是我们日常所理解的现代农业，在严格的意义上，按照刘易斯模式实现的现代农业应称为大田农业。新的就业领域是特种农业，也称精细农业、都市农业，它在日本、东亚四小龙甚至东南亚一些国家已取得一定的成功经验。特种农业生产满足人们特殊需要的农产品，大田农业生产满足人们日常需要的农产品。两者之间最主要的区别，就产品而言，特种农产品异质性高、产品差别化程度大，大田农产品同质性高、几乎完全可替代；就要素投入而言，特种农业是典型的劳动密集型行业，而大田农业是典型的资本密集型行业，尽管二者所需要的技术含量都很高。特种农业和大田农业是现代农业的两个组成部分，它们代表着农业现代化的两个方向，每个发展中国家在实现农业现代化时，都应根据自己的国情，选择适合自己的农业现代化道路，自主决定特种农业和大田农业在本国农业部门中的比重。 实现中国农业现代化，绝不能照抄照搬西方的农业发展理论，必须结合中国国情，创建有中国特色的现代农业发展理论。西方的农业发展理论之所以有效，是因为它适合西方的国情。西方发达国家在工业化的过程中，面临着严重的劳动力短缺，劳动密集型的传统农业除以廉价的资本取代昂贵的劳动力之外，没有任何选择，以机械化为基本特征的西方农业现代化完全是市场竞争的结果，后来的农业电气化、自动化和智能化等都是在机械化的基础上完成的。这种在特殊情形下完成的农业现代化并不意味着西方的农业现代化代表着农业现代化的全部内容，充其量它只是告诉我们，通过资本对劳动的替代，可有效提高农业劳动生产率，创造出更多的农业剩余产品。从这种意义上说，刘易斯的《二元经济论》讲述的是西方的农业现代化之路，是农业劳动力严重不足情形下的农业现代化，这条道路对于有着严重过剩劳动力的中国农业是否适用值得商榷。相反，舒尔茨的《改造传统农业》与其说它为农业的现代化提供了一条新思路，不如说它为西方农业现代化理论补充了新的内容。因为就大田农业而言，刘易斯的《二元经济论》显然更具有说服力。大田作物最基本的特点就是受自然条件影响显著，最能发挥人的主观能动性的地方就是改变劳动的投入方式，这是西方农业现代化首先从以资本替代劳动开始的首要原因，在机械化全面铺开之后，才有化学化、生物化等其他农业现代化技术。这种以节省劳动力为基本目的的农业现代化注定了其产品的劳动含量较低，农产品具有明显的资本密集型特征，但社会发展的需要显然不应局限于资本密集型农产品的满足。舒尔茨的《改造传统农业》在强调农业生产过程中资本与劳动具有可替代性的同时，认为可以通过增加劳动的投入来弥补资本的不足，却无意识地把人们引导到一个农业现代化的全新空间，这就是特种农业的现代化，专门生产劳动密集型农产品。如果说大田作物满足的是人们日常生活的需要，特种农产品满足的就是人们特殊生活的需要。舒尔茨理论应用的结果是，如果要取得成功，只能是特种农业的出现和特种农业现代化的实现，这也许是舒尔茨当初提出这一理论时所没有想到的。 中国在过去三十年中，发展农业不能说不尽力，但农业现代化的步伐始终缓慢，每一次重大的农业技术特别是生物技术的革新，都带来了农产品产量的较大提高，但中国农业始终没能摆脱传统农业的基本特征。 现代农业相对于传统农业而言是一次全新的“革命”。中国发展农业应该两条腿走路：一方面发展大田农业，提高农产品产量，通过机械化解决劳动效率问题；另一方面发展特种农业，提高农产品质量，增加农产品的品种，解决劳动力过剩问题。可以说，没有机械化，就不可能实现大田农业的现代化；同样，没有差别化，也就没有特种农业的现代化。中国农业过去最大的失误是，在强调产量的同时没有将过剩劳动力从大田农业中分离出来。实现大田农业和特种农业的齐头并进，追求农业生产的规模化和精细化，将是中国农业现代化的必然选择。 中国农业论文:有关中国农业企业对外直接投资的思考 摘要：随着经济全球化的深入发展，中国农业不可避免地会融入到世界经济大潮和国际分工体系之中。中国农业如何“走出去”也就成了当前中国农业面临的一个重要课题。在分析和借鉴对外直接投资主流理论合理内核的基础上，提出了对中国农业对外直接投资等几点看法。 关键词：农业企业；“走出去”；对外直接投资；比较优势 目前中国农业一方面土地、水资源严重匮乏，另一方面部分农产品、劳动力过剩等问题日益突出。随着经济全球化和农业国际化的深入发展，农业国际竞争日趋激烈，国外农业跨国公司对中国农业经济的主导作用明显增强。中国政府为了缓解当前的这种局面，制定了一系列的优惠政策，积极鼓励有条件的农业企业“走出去”，到国外去投资。国内相当一部分农业企业技术力量较雄厚，已具备较强的产业优势和综合竞争力，但受制于有限的土地和市场，难以进一步扩大发展。在此情况下，实施农业“走出去”战略可缓解国内经济发展与资源短缺的矛盾，绕开国外贸易壁垒，既为占领国外商品市场、获取境外农业自然资源创造了条件，又可以加快催化和培育中国具有著名品牌和国际竞争力的大型跨国农业公司，提升农业生产组织化程度。对外直接投资的主流理论对开始“走出去”的中国农业企业具有指导和借鉴的作用。 一、中国农业企业需要“走出去”，也能够“走出去” （一）中国农业自然资源短缺 中国是一个劳动力丰富而土地资源、水资源、草地资源等相对稀缺的国家。不平衡理论（hwy-chang moon thomas w.roehl）认为，存在资产相对不平衡的企业，可以通过对外投资在国外市场寻求补偿性资产，从而使其资产组合达到平衡，竞争力得到显著增强，战略地位发生根本性逆转。因此，对外直接投资是处于相对劣势的企业增强竞争实力，在竞争中实现赶超的有效途径。无论是直接从事农业生产的企业，还是农产品加工企业，农业企业的生产活动都与农业自然资源紧密相连。不平衡理论说明当有些农业自然资源在本国不能提供或是不能全部提供时企业可以寻求资源的进口，但这样会导致本国企业生产活动对外依赖性增加，甚至还可能威胁到国家的农产品安全，这时农业企业的海外投资就成为获取农业自然资源的一种重要手段。当前应该加强引导农业企业发展跨国经营，拓展国际市场，开展境外农业资源合作开发和农产品加工，加快境外农产品生产基地和营销网络建设步伐。 （二）中国正处于对外直接投资的高速增长阶段 邓宁（john.h.dunnin）的对外投资周期理论根据人均国民生产总值划分了四个经济发展阶段。认为人均国民生产总值在2 000美元～4 750美元时一国对外投资增加，增速有可能超过外资流入增速。根据国家统计局2010年7月2日的经初步核实的2009年国内生产总值现价总量为340 507亿元，根据2010年7月27日 1美元=6.7797人民币元汇率折算，并按全国13.38亿人（数据来源于中国人口信息网）计算大约人均国内生产总值3 753.69美元，正处于对外直接投资高涨阶段（这里用国内生产总值代替国民生产总值）。在邓宁看来，跨国投资是经济发展的必然结果，会随着经济发展而进行动态演进。虽然该理论在分析中只用了人均这个单一指标并据此来判断企业整体所具有的优势状态和对外投资直接规模，其结论很难说是全面的，但从跨国投资的实践看，世界上发达国家和发展中国家国际投资地位的变化大体上符合这一发展趋势，所以该理论也可以作为中国对外直接投资的一个判断依据。经过三十多年的发展，中国农业已经在产业体系、研究体系、人才培养、高科技方面形成了一定的优势，这是中国农业进行国际投资的先决条件。 二、重视培育和发挥比较优势 在经济全球化条件下，通过采取适当的发展战略和政策措施，能在一定程度上创造和培育出对外直接投资所需的某些比较优势，进而利用这些比较优势参与国际投资。正如拉奥（sanjaya lall）的技术本地化理论所认为的那样，发展中国家企业能够在较低技术水平基础上形成赖以对外直接投资的企业特有优势，也就是说当发展中国家对来自发达国家成熟技术进行本地化改造后，就具有了自身的竞争优势；另外，企业跨国经营的过程本身会使企业获得和增加新的优势，因为跨国经营不仅是企业实现优势的活动，而且是企业在更大的空间内寻求优势，发展壮大自己的活动。所以，中国农业企业在“走出去”的过程中。 （一）组建大型跨国农业企业集团，形成规模经济优势 海默（hymer s.h.）的厂商垄断优势理论认为规模经济优势是企业特有优势之一。跨国企业通过水平的或垂直的一体化经营可以取得当地企业所不能达到的生产规模，降低成本。跨国企业还可以实行国际专业化生产，利用各国生产要素价格的差异 ，合理布置生产区位来取得企业内部与外部规模经济，获得一定的竞争优势。从整体上看，目前中国农业企业和国外大型跨国农业公司相比规模还较小，集约化程度还不高。企业规模小，企业内部市场就小，外部交易成本就较大，难以形成规模经济优势，更难以与外国大型跨国农业企业抗衡。为此，积极引导农业企业围绕壮大主业，加强国际资本运作，开展和规范企业兼并、收购，提高企业集约化程度，增强企业国际竞争力。 （二）培育世界品牌的农业跨国公司 厂商垄断优势理论还意味着培育世界品牌的重要性。培育世界品牌的跨国公司，已成为各国提高综合国力，参与全球竞争的重要战略。像泰国正大集团、嘉吉、美国先锋国际良种公司、德国kws种业集团、美国孟山都集团等这样一批跨国农业公司，它们能够持续增长几十年、上百年，能够在世界市场获得统治地位，是与其品牌经营策略分不开的。中国农业跨国公司还处于起步阶段，属于发展中国家小型的跨国公司。培育世界级的品牌对中国农业企业的长远发展具有更重要的意义。 三、人民币升值为中国农业企业“走出去”提供了机遇 阿利伯（r.z.aliber）的资本化率理论认为货币市场的不完全导致了目前世界上存在着若干通货区域。各种货币的地位强弱不同，强币的币值稳定，汇率坚挺，而弱币正好相反。强币通货区的跨国公司用该种货币购置其他区域资产是有利的。另外，该理论还认为强币通货区的跨国公司，能够以较低的利率在金融市场筹资，从而为其在海外投资设厂创造了十分有利的条件。自2005年7月汇改以来，人民币对美元升值幅度达22%。在汇改推进的五年中，人民币一直面临着巨大的升值压力：一方面中国外汇储备居高不下，贸易顺差不断扩大；另一方面国际市场要求人民币加速升值的呼声不断。在可预见的将来，人民币升值的趋势不大可能逆转。另外，全球金融危机导致全球许多资产的价格进一步下跌，中国企业对外投资、并购的成本在进一步降低。特别是有些国家，有些经济体，为了应对危机、振兴自己的经济，出台了许多吸引外商投资的政策和措施，消除了原来设定的一些政治性障碍。这些都为中国农业企业“走出去”，开展对外直接投资提供了一个重要机遇。 四、重视“走出去”的区位选择，加强对周边国家或地区的投资 一国企业“走出去”首先面临的就是“走到哪里去”的问题，所以区位的正确选择是企业能否成功“走出去”的关键。对外直接投资的主流理论都十分关注企业“走出去”的区位选择。技术创新产业升级理论认为在海外经营的地理扩展上，发展中国家跨国公司在很大程度上受“心理距离”（包括文化、习惯和语言等）的影响，其对外直接投资首先是利用种族联系在周边国家进行直接投资，随着海外投资经验的积累，逐步向其他发展中国家扩展，最后为获得更复杂的技术开始向发达国家投资。企业对外直接投资的区位选择与企业对外直接投资的动机存在密切联系。中国农业企业在“走出去”的区位选择上应考虑以下几个方面：（1）如果企业的基本目标是开拓市场，利用当地廉价的劳动力，那么就应该进入劳动力价格比较低廉、基础条件和制度环境较好的国家或地区；（2）如果企业是为了提高技术水平，就应该到技术资源与智力资源密集的地方投资。尽量采取与具有最新技术的企业合作或合资的方式，充分利用技术溢出效应，获得国内得不到的技术和管理技能；（3）如果是为了回避贸易摩擦，则应该到那些市场准入门槛高、贸易摩擦频繁的国家和地区投资；（4）资源开发型企业可以到东南亚、拉美和非洲等农业自然资源丰富、自然条件好的发展中国家和不发达国家去投资，通过对外投资建立海外农产品供应基地。 根据弗农（raymond vernon）的产品生命周期理论和小岛清的比较优势理论，当前中国农业企业的对外直接投资应以东南亚发展中国家为主，一方面这些国家符合中国农业结构特点，可减少投资的风险，另一方面因为这些国家多是华人聚集地，与中国有着相似的文化背景，可以充分利用中国对这些国家的特定区位比较优势。如印度尼西亚是农业大国，但农业生产水平相对中国较为落后，每公顷土地棉花产量仅2.7吨，在农作物品种选育和应用上与中国有较大差距。但该国土地资源丰富，有1 300万公顷的土地可以用来种植棉花，气候条件优越，农业生产条件极佳，但每年却要花费大量的外汇进口棉花、稻谷等农产品。 中国农业论文:中国农业发展比较优势与财政投入政策选择 「内容提要利用资源禀赋优势组织农产品生产与贸易是增强农业国际竞争力的关键。根据农业生产的资源配置与资源耗费及农产品国际贸易格局，选取具有比较优势的农产品，在wto农业规则下，加大财政投入力度，提高政府对农业的支持效率，改革农村税费制度，建立健全农业灾害保障机制是中国农业发展新阶段的重要选择。 「关 键 词农业比较优势/wto/财政政策 「 正 文随着农业国际化趋势的不断增强，中国农业发展面临着国际分工与合作的机遇与挑战。实施农业发展比较优势战略，根据市场需求，因地制宜地发展优质、高效农产品，按照比较优势原则确定农业的发展战略与方向，提高农业竞争力，将是中国农业发展的长期政策选择。 一、农业国际化促使世界各国政府重视农业比较优势世界农业科技的发展和农业生产力水平的提高要求世界农业发展专业化生产并实现国际分工。农业国际化主要表现在世界农业多边管理框架基本形成，国际交流日益频繁，技术合作日益增强，外国直接投资大规模增加，产品国际贸易日益扩大，其主要特征是农业管理规则国际化、生产国际化和市场国际化。 1.农业管理规则国际化。在关贸协定（gatt）体制下，农业问题常成为国际贸易纠纷的焦点，因关贸总协定管理规则不明确，管理体系不健全，执行规定不严格，导致各国或地区撇开有关规定，根据本国的需要建立有利于本国农业发展的生产与贸易政策措施，使农业保护主义盛行。关贸总协定乌拉圭回合农业协议的达成，第一次把农业问题纳入多边管理体制框架内，世界农业生产与贸易有了多边共同遵守的规则和纪律。1995年在关贸总协定基础上成立的世界贸易组织（wto），继承和发扬了gatt的国际规则和纪律，奠定了农业国际化的法律和组织基础，为农业国际化的发展提供了国际规则保障。 2.农业生产国际化。产品专业化和国际间分工日益深入发展，世界范围内新的农业生产体系正在形成，不同国家和地区按照比较优势组织生产已成共识。在国际竞争日趋激烈的格局下，一些大型农业企业和涉农企业为扩大市场占有份额，越来越多地选择在国外办厂，充分利用大企业特有的生产、管理、营销网络、商品和技术开发能力，与国外的劳动力与市场等优势相结合，实现生产要素的最佳配置和企业持续稳健发展。 3.农业市场国际化。市场是世界农业经济发展的基础，是推动经济增长的动力之一。由于生产销售国际化的发展，任何农产品都与国际市场紧密地联系在一起，各个国家和地区的市场不断取长补短，趋于融合。 二、中国农业发展比较优势及其战略选择农业发展比较优势战略需适应农业发展新阶段的要求，顺应农业国际化的发展趋势，以国内外两个市场为导向，以区域比较优势为基础，依靠科技引进、研究和推广，推动农业科技进步，着力改善农产品的品种和质量，实现农业发展增长方式的根据转变，促进农业结构优化升级，增强农业国际竞争力。 按照比较优势的原则，首先提高具有比较优势农产品的国际竞争力，促进这些农产品参与国际竞争。其次，调减资源利用效率低的农产品生产，适度进口一些缺乏国际竞争力的农产品。由于土地资源的不可再生性和宝贵性，加之财力的限制，中国不可能也完全没有必要追求主要农产品的高度自给。对资源成本高，缺乏比较优势的少数土地密集型农产品调减其生产，利用国际资源和市场来调剂国内需求；同时，集中资源发展收益高、市场潜力大的优势产品，将更有利于中国农业的发展。再次，在进一步开放农产品市场的同时，加强对重点农产品（主要是粮棉油等）的支持与保护，使农业对外开放与农业保护有机结合起来。农业保护是世界各国的一项旨在支持与发展本国或地区农业的普遍政策，也是国际农产品贸易谈判的焦点，世界各国，尤其是发达国家对于开放本国农产品市场，减少对农业的支持，均持特别慎重的态度。中国发挥农业比较优势并不是减少对农业的支持与保护，相反，任何国家产业结构的成功调整均离不开政府的有力支持，尤其是政府的财政大量投入。这就要求政府一方面调整国民经济资源分配格局，改变目前农业负保护状况；另一方面调整农业保护方向，集中财力重点扶持重点农产品的生产与贸易，发挥农业的比较优势。 三、实施农业发展比较优势战略的财政投入政策选择传统的财政农业投入政策主要围绕农产品数量增加为主要内容，投入重点放在农业基础设施建设和农业生产上，对改善农产品品质、农业科技、农产品市场建设、农业保险制度的建立、农业收入支持体系等方面的投入不够，投入力度也不足。面对日趋激烈的国际农产品市场，增加国家财政对农业的支持，改善农产品品质，充分发挥农产品比较优势，对于提高农业生产率和市场竞争能力，推动中国农业发展具有重要意义。 1.增加财政对农业的投入。实施农业发展比较优势战略，政府财政投入的规模与投入结构是必要条件和充分条件。农业是高度依赖土地、水、气候等自然资源的产业，维系农业的稳定发展，发挥农业的比较优势，首要条件是农业有良好的内部环境和外部环境。其内部环境就是具有良好的基础设施条件，较高素质的农业生产经营者，广泛应用的农业科技等；外部环境主要是市场体系和价格体系的建立与完善，农业社会化服务体系与农业保险制度的建立与完善、农业税收制度的完善等。创建良好的农业内部环境与外部环境重在政府的财政投入。中国农业资源，尤其是水土资源相对短缺，人均农业资源不足，农业经营规模小，农业劳动生产率低。同时，农业科技水平、物质基础装备水平较低，农产品品种的更新换代和品质提高的速度慢，农产品品种和品质与国际竞争的优势不多。农业以农户小规模经营为主与发达国家普遍形成的大农场经营在国际农产品市场上进行直接竞争，在中国现有财政对农业投入水平情况下，将使中国农业面临巨大的竞争压力。事实上，发达国家利用政府的大量财政投入使农业生产率、资源、技术、市场营销管理和资金上都具有明显的优势。wto农业协议虽然削减了国内农业支持和对农产品出口补贴，但由于许多国家基期的农业保护水平本来就很高，因此，削减后的农业支持和出口补贴水平仍十分可观。如美国在减让基期的国内支持总量（ams）高达239亿美元，其中大部分直接给予农民，按wto农业协议规定削减20％，美国仍可使用191亿美元的“黄箱”支持措施；欧盟削减后的国内综合支持总量仍可高达796亿美元；日本削减后仍有283亿美元。只要在完成承诺减让后，这些国家仍可以大量使用对农产品的价格支持，保持其竞争力。此外，发达国家均已完成了“黄箱”政策国内支持的减让承诺，但这些国家的“绿箱”政策国内支持大幅增加，存在着“黄箱”政策支持转向“绿箱”政策支持的倾向。美国“绿箱”政策支持总量由1986～1988年基期的241亿美元增加到1995年的461亿美元；欧盟由基期的119亿美元增加到1995年的242亿美元；日本由基期的229亿美元增加到1995年的329亿美元。这些发达国家的农业虽然其产值在国民生产总值中所占比重已经很小，但农业所获得的政府投入却非常多，对农业的支持一直维持在很高水平，有力地稳定了农业，真正使农业成为国民经济的基础产业，并成为出口创汇及影响国际农产品市场价格，甚至干预他国政治经济的重要手段。以美国为例，一个美国农民能养活98个美国人和34个世界其他国家或地区的人。现在美国的农业人口不足全国人口的2％，而耕地面积达1.9亿多公顷，人均按近0.8公顷。 2.优化财政对农业投入结构，提高政府对农业的支持效率。从“绿箱”政策看，中国1996～1998年平均每年补贴为1514.2亿元，其中“一般服务”补贴达785.6亿元，占“绿箱”政策补贴的52％；粮食安全储备补贴约383.8亿元，占25％；其他为自然灾害救济、扶贫、农业生态环境建设支持等。相对wto规则及世贸组织其他成员国而言，中国“绿箱”政策补贴存在着两个问题：一是农业补贴的对象错位，有许多农业补贴并没有补给农业生产者（wto规定应补贴给农业生产者），而是补贴给了中间环节；二是农业补贴结构不合理，除有限的农业基础设施建设投入外，还未建立既符合wto农业规则又能有效支持农业发展的农民收入、农业结构调整支持体系，以及农业信息服务、市场营销服务等支持体系。从“黄箱”政策看，中国1996～1998年间实施的“黄箱”政策主要有两种：一是对粮食、棉花的政府定价收购及保护价收购。对于粮棉产品，1996～1998年3年平均除对玉米补贴（ams）是正值9.35亿元外（占玉米产值的0.7％），其他产品的ams都是负值；二是农业生产资料价差补贴。中国对农业生产资料的价差补贴（ams）为281.08亿元，1996～1998年每年“黄箱”补贴实际规模为290.43亿元，仅占农业总产值的1.4％，按中国承诺“黄箱”补贴8.5％的规定，最高的“黄箱”补贴规模可达1741亿元，扣除已有的290.43亿元，还有1450.57亿元的补贴空间。 3.加快农村税费改革进程，切实减轻农民负担，以减少农业生产成本，增加农民收入，逐渐提高农业的积累水平，提升农业的竞争力。发达国家和许多发展中国家为了支持农业的发展，对农业生产者从事农产品生产不仅不征任何税收，反而利用其雄厚的财力给予农业大量的投入，给予农业生产者以巨额的补贴。大量事实表明，中国现有的农村税费政策，制约着农业比较优势的发挥，不利于提高农业的国际竞争力，亟待改革。 （1）改革和完善地方税收与财政分配制度，切实解决基层财政以农业税、农业特产税、屠宰税等专门面向农业生产者征税作为财政主要收入来源的格局。 （2）逐渐压缩农业特产税的征税范围，直至取消。现行的农业特产税的功能与作用并非是促进农业发展和农民增收，而仅仅在于地方财政的增收，弥补日益庞大的政府行政事业经费的不足。从发展比较优势农产品、增加农民收入、优化农业生产结构的目的出发，逐渐压缩农业特产税征税范围、降低税率直至完全取消，将农业特产品视同粮食、棉花、油料等农产品一样征收农业税，只是在计税依据上按略高于同等面积、同等条件下种植粮食作物的收益为标准，已成为必然趋势。目前，浙江、江苏等省已停征农业特产税。 （3）规范收费管理。地方政府部门无权设立涉及农民负担的行政事业性收费和政府性基金、集资等项目，取消涉及农民的各种摊派和达标升级活动；精简乡镇机构和压缩财政供养人员；调整支出结构；建立健全农民负担监督机制。 （4）加大财政转移支付力度。农村税费改革后，随着农民负担的大幅度减轻，乡镇政府和村级组织行政经费将出现较大缺口，需要中央财政和地方财政给予补贴。 4.支持建立农业灾害保障机制，促进农业保险业的发展。农业生产在很大程度上依赖于自然条件，特别是地理和气候条件，也在一定程度上依赖于当地的经济和技术发展水平。农业保险因赔付率过高，又不能获得政府补贴，中国各商业保险公司都不愿经营农业保险业务，农业保险基本处于停顿状况。这与中国农业发展不相适应，与日益激烈的国际农产品市场竞争不相适应。作为支持与保护农业的重要手段，中国需建立与完善农业保险法规制度，选择世界大多数国家采取的以政府组建农业保险公司为主的政策性农业保险经营模式，由中央政府统一组建专业性保险公司，公司宜隶属于农业部，在各省、自治区、直辖市建立相应的分支机构，具体业务由县农业保险支公司组织办理。农业保险基金以政府财政补贴和农产投保保费构成，并对农业保险公司的经营管理费用和保险费给予财政补贴，以及实行免税待遇。新的农业保险公司需注重经营效率，避免机构庞大、责权利不明、官办色彩浓厚、办事效率低下、人员素质不高等现象发生，本着积极为农业服务、为农民服务的宗旨，使农业保险真正成为支持与保护农业的重要手段。 中国农业论文:对中国农业企业对外直接投资的思考 摘要：随着经济全球化的深入发展，中国农业不可避免地会融入到世界经济大潮和国际分工体系之中。中国农业如何“走出去”也就成了当前中国农业面临的一个重要课题。在分析和借鉴对外直接投资主流理论合理内核的基础上，提出了对中国农业对外直接投资等几点看法。 关键词：农业企业；“走出去”；对外直接投资；比较优势 目前中国农业一方面土地、水资源严重匮乏，另一方面部分农产品、劳动力过剩等问题日益突出。随着经济全球化和农业国际化的深入发展，农业国际竞争日趋激烈，国外农业跨国公司对中国农业经济的主导作用明显增强。中国政府为了缓解当前的这种局面，制定了一系列的优惠政策，积极鼓励有条件的农业企业“走出去”，到国外去投资。国内相当一部分农业企业技术力量较雄厚，已具备较强的产业优势和综合竞争力，但受制于有限的土地和市场，难以进一步扩大发展。在此情况下，实施农业“走出去”战略可缓解国内经济发展与资源短缺的矛盾，绕开国外贸易壁垒，既为占领国外商品市场、获取境外农业自然资源创造了条件，又可以加快催化和培育中国具有著名品牌和国际竞争力的大型跨国农业公司，提升农业生产组织化程度。对外直接投资的主流理论对开始“走出去”的中国农业企业具有指导和借鉴的作用。 一、中国农业企业需要“走出去”，也能够“走出去” （一）中国农业自然资源短缺 中国是一个劳动力丰富而土地资源、水资源、草地资源等相对稀缺的国家。不平衡理论（hwy-chang moon thomas w.roehl）认为，存在资产相对不平衡的企业，可以通过对外投资在国外市场寻求补偿性资产，从而使其资产组合达到平衡，竞争力得到显著增强，战略地位发生根本性逆转。因此，对外直接投资是处于相对劣势的企业增强竞争实力，在竞争中实现赶超的有效途径。无论是直接从事农业生产的企业，还是农产品加工企业，农业企业的生产活动都与农业自然资源紧密相连。不平衡理论说明当有些农业自然资源在本国不能提供或是不能全部提供时企业可以寻求资源的进口，但这样会导致本国企业生产活动对外依赖性增加，甚至还可能威胁到国家的农产品安全，这时农业企业的海外投资就成为获取农业自然资源的一种重要手段。当前应该加强引导农业企业发展跨国经营，拓展国际市场，开展境外农业资源合作开发和农产品加工，加快境外农产品生产基地和营销网络建设步伐。 （二）中国正处于对外直接投资的高速增长阶段 邓宁（john.h.dunnin）的对外投资周期理论根据人均国民生产总值划分了四个经济发展阶段。认为人均国民生产总值在2 000美元～4 750美元时一国对外投资增加，增速有可能超过外资流入增速。根据国家统计局2010年7月2日的经初步核实的2009年国内生产总值现价总量为340 507亿元，根据2010年7月27日 1美元=6.7797人民币元汇率折算，并按全国13.38亿人（数据来源于中国人口信息网）计算大约人均国内生产总值3 753.69美元，正处于对外直接投资高涨阶段（这里用国内生产总值代替国民生产总值）。在邓宁看来，跨国投资是经济发展的必然结果，会随着经济发展而进行动态演进。虽然该理论在分析中只用了人均这个单一指标并据此来判断企业整体所具有的优势状态和对外投资直接规模，其结论很难说是全面的，但从跨国投资的实践看，世界上发达国家和发展中国家国际投资地位的变化大体上符合这一发展趋势，所以该理论也可以作为中国对外直接投资的一个判断依据。经过三十多年的发展，中国农业已经在产业体系、研究体系、人才培养、高科技方面形成了一定的优势，这是中国农业进行国际投资的先决条件。 二、重视培育和发挥比较优势 在经济全球化条件下，通过采取适当的发展战略和政策措施，能在一定程度上创造和培育出对外直接投资所需的某些比较优势，进而利用这些比较优势参与国际投资。正如拉奥（sanjaya lall）的技术本地化理论所认为的那样，发展中国家企业能够在较低技术水平基础上形成赖以对外直接投资的企业特有优势，也就是说当发展中国家对来自发达国家成熟技术进行本地化改造后，就具有了自身的竞争优势；另外，企业跨国经营的过程本身会使企业获得和增加新的优势，因为跨国经营不仅是企业实现优势的活动，而且是企业在更大的空间内寻求优势，发展壮大自己的活动。所以，中国农业企业在“走出去”的过程中。 （一）组建大型跨国农业企业集团，形成规模经济优势 海默（hymer s.h.）的厂商垄断优势理论认为规模经济优势是企业特有优势之一。跨国企业通过水平的或垂直的一体化经营可以取得当地企业所不能达到的生产规模，降低成本。跨国企业还可以实行国际专业化生产，利用各国生产要素价格的差异，合理布置生产区位来取得企业内部与外部规模经济，获得一定的竞争优势。从整体上看，目前中国农业企业和国外大型跨国农业公司相比规模还较小，集约化程度还不高。企业规模小，企业内部市场就小，外部交易成本就较大，难以形成规模经济优势，更难以与外国大型跨国农业企业抗衡。为此，积极引导农业企业围绕壮大主业，加强国际资本运作，开展和规范企业兼并、收购，提高企业集约化程度，增强企业国际竞争力。 （二）培育世界品牌的农业跨国公司 厂商垄断优势理论还意味着培育世界品牌的重要性。培育世界品牌的跨国公司，已成为各国提高综合国力，参与全球竞争的重要战略。像泰国正大集团、嘉吉、美国先锋国际良种公司、德国kws种业集团、美国孟山都集团等这样一批跨国农业公司，它们能够持续增长几十年、上百年，能够在世界市场获得统治地位，是与其品牌经营策略分不开的。中国农业跨国公司还处于起步阶段，属于发展中国家小型的跨国公司。培育世界级的品牌对中国农业企业的长远发展具有更重要的意义。 三、人民币升值为中国农业企业“走出去”提供了机遇 阿利伯（r.z.aliber）的资本化率理论认为货币市场的不完全导致了目前世界上存在着若干通货区域。各种货币的地位强弱不同，强币的币值稳定，汇率坚挺，而弱币正好相反。强币通货区的跨国公司用该种货币购置其他区域资产是有利的。另外，该理论还认为强币通货区的跨国公司，能够以较低的利率在金融市场筹资，从而为其在海外投资设厂创造了十分有利的条件。自2005年7月汇改以来，人民币对美元升值幅度达22%。在汇改推进的五年中，人民币一直面临着巨大的升值压力：一方面中国外汇储备居高不下，贸易顺差不断扩大；另一方面国际市场要求人民币加速升值的呼声不断。在可预见的将来，人民币升值的趋势不大可能逆转。另外，全球金融危机导致全球许多资产的价格进一步下跌，中国企业对外投资、并购的成本在进一步降低。特别是有些国家，有些经济体，为了应对危机、振兴自己的经济，出台了许多吸引外商投资的政策和措施，消除了原来设定的一些政治性障碍。这些都为中国农业企业“走出去”，开展对外直接投资提供了一个重要机遇。 四、重视“走出去”的区位选择，加强对周边国家或地区的投资 一国企业“走出去”首先面临的就是“走到哪里去”的问题，所以区位的正确选择是企业能否成功“走出去”的关键。对外直接投资的主流理论都十分关注企业“走出去”的区位选择。技术创新产业升级理论认为在海外经营的地理扩展上，发展中国家跨国公司在很大程度上受“心理距离”（包括文化、习惯和语言等）的影响，其对外直接投资首先是利用种族联系在周边国家进行直接投资，随着海外投资经验的积累，逐步向其他发展中国家扩展，最后为获得更复杂的技术开始向发达国家投资。企业对外直接投资的区位选择与企业对外直接投资的动机存在密切联系。中国农业企业在“走出去”的区位选择上应考虑以下几个方面：（1）如果企业的基本目标是开拓市场，利用当地廉价的劳动力，那么就应该进入劳动力价格比较低廉、基础条件和制度环境较好的国家或地区；（2）如果企业是为了提高技术水平，就应该到技术资源与智力资源密集的地方投资。尽量采取与具有最新技术的企业合作或合资的方式，充分利用技术溢出效应，获得国内得不到的技术和管理技能；（3）如果是为了回避贸易摩擦，则应该到那些市场准入门槛高、贸易摩擦频繁的国家和地区投资；（4）资源开发型企业可以到东南亚、拉美和非洲等农业自然资源丰富、自然条件好的发展中国家和不发达国家去投资，通过对外投资建立海外农产品供应基地。 根据弗农（raymond vernon）的产品生命周期理论和小岛清的比较优势理论，当前中国农业企业的对外直接投资应以东南亚发展中国家为主，一方面这些国家符合中国农业结构特点，可减少投资的风险，另一方面因为这些国家多是华人聚集地，与中国有着相似的文化背景，可以充分利用中国对这些国家的特定区位比较优势。如印度尼西亚是农业大国，但农业生产水平相对中国较为落后，每公顷土地棉花产量仅2.7吨，在农作物品种选育和应用上与中国有较大差距。但该国土地资源丰富，有1 300万公顷的土地可以用来种植棉花，气候条件优越，农业生产条件极佳，但每年却要花费大量的外汇进口棉花、稻谷等农产品。 中国农业论文:中国农业产业链主体协调的现状与整合探析 摘要：农业产业链各主体之间的协调程度关系到整个产业链沟通的效率和价值的提升，而只有高效率、高价值的农业产业链才能真正有效地促进农业现代化的发展。因此，在深入分析中国农业产业链主体之间协调现状的基础上，指出其问题所在，并以三大主体间高效率、高质量的协调为目的，提出农业科技下乡、提高农科成果转化率；在企业和农户之间通过新型农业经济组织进行沟通等建议，可以为农业产业链主体间有效沟通的实现尽提供帮助。 关键词：农业；产业链；内部协调；整合 我们所说的农业产业链其实质是一种与农产品初级加工有密切联系的产业群之间的供需关系所构成的网络结构。农业产业链产生于20世纪50年代的美国，目前，已经在加拿大、日本、荷兰等发达国家达到相当高的水平；近年来，巴西等发展中国家通过对农业产业链理论的研究和应用，也使其农业发展取得了长足的进步。 中国自20世纪80年代末提出并实施农业产业化经营以来，经过二十几年的发展，已经取得令世人瞩目的成绩，特别是东部沿海地区的农业产业化水平已经达到或接近发达国家。而农业产业链这一理论也在实践中得到了广泛的应用，然而，不可否认的是，目前中国农业的产业化水平仍然很低，中国现存的农业产业链中仍存在着极为严重的缺陷，尤其是产业链各个主体之间的协调效率低、质量差，其弊端从近来频频发生的食品安全事件中初见端倪。因此，农业产业链主体之间的整合势在必行。 农业产业链的主体包括为农业生产作准备的科研、农资等前期产业部门,农作物种植、畜禽养殖等中间产业部门,以及以农产品为原料的加工、储存、运输、销售等后期产业部门。而所谓农业产业链的主体整合是指产业链主体之间的连接、合作与协调,它根据社会资源状况和市场需求状况的变化,在产业链主体之间合理配置生产要素,协调各产业链环之间的比例关系,进而产生出协同效应和聚合质量。其主要内容包括前期部门与中间部门的协调、中间部门与后期部门的协调、后期部门与前期部门的协调三方面的内容。 一、前期产业部门与中间产业部门的协调 从世界各国农业发展的先进经验来看，越是发达的国家，越是现代化的农业，其农业产业链的前期产业部门，即农业科研、农资等部门对农业进步的作用越突出，贡献越大。由此不难得出这样的结论，前期产业部门对农业产业的发展有着重要的加速作用。正是基于这样的原因，近年来中国政府对农业科研以及农资装备等重视程度日益提高，经费投入日益加大，促使农业前期产业部门的发展取得了长足的进步，为农业的现代化发展起到了积极的推动作用，也使得农业增加值中的科技贡献率不断提高。但是，客观分析后不难发现，中国的农业科研、农资等部门作为农业发展加速器作用的发挥仍然受到很大的限制，没有达到应有的效果，这种状况的产生，是由多方面的原因造成的。而在这里我们主要就农业科研部门的现状进行讨论。 中国的农业科研部门普遍存在着科技成果产出率高，实际转化率低的情况。每年国家在农业科技方面投入了大量的人力和资金，产出大量的优秀科技成果，然而由于农业科研部门，特别是高校农科所等人才和技术最先进、最密集的科研机构普遍处于中心城市，脱离了科技成果转化及应用的大环境，科研成果大量堆积无法发挥其应有的作用；另外，随着农民对科技对农业发展推动作用的认识日益加深，其对于新技术、新产品、新知识的需求以及对自身素质提高的渴望与日俱增，而作为与农民联系最为直接的基层农科所等部门由于能力所限，特别是一直以来面临资金短缺问题，只能对农民进行最为基础的农业生产的指导，对于高新科技成果的研发和推广无法全面而有效地完成，而在其他方面如对农民的专业技能培训上也普遍存在着人才短缺、知识陈旧等问题，亟须新鲜力量的注入。农业科技成果同其他科研技术使得农民对新技术、新技能的强烈渴望无法得到满足，极大地挫伤了农民的求知欲和生产积极性。 要解决这些问题，只有通过科技下乡，而只有将实验室里和书本上的知识转化成农民可以理解可以接受的技能，才是真正的科技下乡。要实现这一目标，就要求广大农业科技工作者走出实验室，走出学校，走出大城市，到农村去，到农民中来，通过对农村的调查，与农民的接触，了解什么样的技术是农民最需要的，什么样的培训方式是农民最能接受的，从而实现科技成果的转化和科技信息的回流，在防止了科研产品堆积现象发生的同时也实现了自己的人生价值。只有当农民掌握了更高级更实用的技能，才能生产出多样化的、有高附加值潜力的农产品，进而改善农业预期收益过低的状况，提高农民的生产积极性，真正实现农民增收；另外，使农民掌握一定的技术，可以对初级农产品进行简单的加工，在提高农产品价值的同时也促进了产品的多样化，进而打破农产品加工企业对初级原材料全盘收购的垄断局面，给农户更大的选择和发展空间。 另外，基层农科所是广大农户获得最新的农科知识和技能最直接和便利的场所，作为根植于农村的农科机构，其与农民的沟通也更为顺畅，更有效率，因此其作用不容忽视。要加强基层农科部门作用的发挥，可以通过以下几个方面：加大对村级、乡级农科所的财政扶持，加强其科技研发和推广能力；实现高校农科所等与基层农科部门的帮带互助，定期对基层农业科技人员进行培训提高其专业素质，通过基层农科部门进行资料和信息的采集工作，了解农民的最迫切的科技需求，通过回流反馈提高这些需求实现的可能性。 二、中间产业部门和后期产业部门的协调 农户以及农业企业是农业产业链的基本主体，这两大主体间的衔接及协调对于整个产业链的生产效率、盈利水平以及农业生产的产业化进程都有着极为重要的作用。目前，中国农业产业链普遍采用的是“公司+农户”或者“公司+中介组织+农户”的运营模式。广大农户组织化程度低，市场信息掌握少，在与实力雄厚的龙头企业的对抗中往往处于不利的地位，面对企业因为市场行情变化而降低收购价格，减少收购量等违约行为时，大多数只能选择忍气吞声。另外，农业企业面对农户有选择性的出售其农产品，擅自提高出售价格，甚至直接违约将产品卖给他人做法时，从自身成本等因素考虑，最终会不了了之。农户和农业企业这两大主体之间缺乏一种真正合理有效地衔接和沟通，而目前存在的农业中介组织从事的也大多是简单的农产品的收集和销售工作，以赢利为目的，无法真正的搭建农户和企业间的合作桥梁。农户和企业之间只是简单的买卖关系，始终无法连接成紧密的利益共同体，在两者的合作过程中互相算计，斤斤计较，只是简单的考虑当前的短期的利益，这无疑加大了企业的生产经营风险和农户的种养风险。而对于广大农户来说，由于处于一种弱势地位，为了自己的既得利益而从事掺假行为，欺骗农业企业，似乎也变得可以理解。如何真正有效地提高农户的主体地位，让农户真正的参与到农业产业链的整个生产过程中去，使其同农业企业紧密的结合成一个利益共同体，联体又联心，是目前所面临的最为重要的问题之一。 就当前的状况来说，广大农户与农业企业之间缺乏一种真正的有效沟通与协调，二者虽然签订农产品买卖合同，但是农户并没有真正的参与到农业企业的生产经营中去，企业经营状况的好坏与农户的经济利益间并没有直接的联系，这就间接导致了初级农产品质量问题的发生。 九联集团通过组建肉鸡养殖股份有限公司，吸收普通农民入股并以合作社的形式建设农场，农民在养殖公司的管理监督下在农场内养殖肉鸡。同时，为了确保农民个人股本无风险，集团公司承诺每年最低分红率不低于15%，五年累计平均分红不低于18%。九联集团通过这种运营模式，使得农民成为了股民，并通过合作社与企业真正实现了地位平等，通过分红实现了利益均沾，从而将农民的利益与企业的利益紧紧的联系在了一起，农户不仅会分享生产环节的利益，而且将分享加工增值环节的利润，在这种情况下，农户会主动关注企业的生产经营状况，进而自觉地提高自身产品的质量，甚至会相互监督，杜绝农产品质量安全问题的发生。在这种模式下，农户与农业企业已经结成了真正意义上的利益共同体，农民由单纯的生产者转化为理性的经济人——股民，在理性思维的支配下，降低初级原材料质量这种有损于自身利益的非理性行为发生的几率很小，从而从源头上消除了食品质量安全隐患的发生。 三、后期产业部门和前期产业部门的协调 农产品加工企业作为后期产业部门的中坚力量，担负着整个产业链价值提升的重任。面对竞争日益激烈的市场和逐渐萎缩的盈利空间，怎样寻找新的突破口，实行特色差异化经营，已经成为众多企业的重要目标之一。为实现这一目标，大多数有资金有实力的企业都拥有自己的科研队伍，或者与各地农业高校联手在新产品的研制和开发上投入极大成本，这种状况已经成为一种趋势，体现了科学技术在农业产业中的重要作用。 然而，要想生产出能够吸引消费者眼球的高质量的、有特色的产品，作为原材料的初级农产品科技含量的高低、质量的好坏起着非常重要的作用。而由于初级农产品质量问题而引发的一系列食品安全事件，也凸显了源头产品在某种程度上对于一个企业成功与否的决定性作用。然而，农产品加工企业与农户在农业科技知识普及的层面上始终存在着沟通困难的问题，企业和农户都有着强烈的提高自身素质的意愿，却因为沟通不善而造成社会资源的浪费；另外，与农户联系密切的农业科研部门、特别是基层农科所，却因为资金的短缺而苦苦挣扎，无法发挥其应有的作用。在这种形势下，企业和农业科研部门联手，改变农业科研部门，特别是基层农科机构一直以来只有国家投入，资金严重短缺的状况，通过对农民科学文化水平和专业技能的提高，进而改善初级农产品品质，在降低自身成本的同时，也减少了食品安全隐患的发生。 中国农业论文:浅谈日本农林渔业公库对中国农业发展银行的启示 论文关键词：农林渔业　金融公库　中国农业发展银行　启示 论文摘要：中国农业发展银行的发展，对于深化农村金融改革和粮棉流通体制改革，加强农业基础地位，保护农民收益，都具有关键性作用。但是，时至今日，我国农业发展银行还存在很多问题，本文通过借鉴日本的农林渔业金融公库的成功经验，通过对比得出我国农村政策性金融发展的相关启示。 一、日本农林渔业金融公库的基本情况 日本国土面积十分狭小，仅仅相当于我国的1/25，并且日本的山地和丘陵地区约占总面积的80％，多火山、地震，土壤贫瘠，资源比较匮乏。第二次世界大战使日本雪上加霜，国内粮食严重不足，因此农业发展的首要目标是尽快增加粮食产量，确保国内基本的粮食需求得到满足。在这种情况下，1953年4月1日，由日本政府全额出资设立了农林渔业金融公库，其经营目标是依据国家政策向经营农林渔业的个人和法人贷放期限长、利率低的资金，以促进日本农林渔业的发展。日本农林渔业公库设总店1个，支店22个，员工924人，资本金3116亿日元。2004年3月末(财政年度)贷款余额32669亿日元，贷款构成主要是农业贷款、林业贷款，其中农业贷款16869亿日元，占比51.6％。 (一)纵观日本农林渔业公库的发展史，其大致可划分为以下三个阶段： 第一阶段是1945年到1960年的战后恢复期。这一阶段的特点是粮食极度短缺，日本陷入了极端的混乱中，国民处于饥饿的边缘。公库的政策目标是支持粮食增产，信贷基金主要投向农地改造、开拓耕地、改进灌溉设施，用于提高粮食生产能力。 第二阶段为1960年到1975年的支援改善期。随着日本经济的迅速发展，工商收入增长很快，农业与工商业收入差距不断拉大。为缩小工农业收入差距和适应调整农业生产结构，增加畜牧业和果业比重的需要，日本1961年颁布了《农业基本法》，并且农林渔业金融公库的政策目标是要满足不断增加的果树、畜产、蔬菜等经营实施建设的需要。 第三阶段为1975年到1990年的生产过剩期。由于农业基本法的切实落实，大大促进了大米、畜产品和水果的生产，大米的产量开始出现过剩的倾向。因此，农业发展的重点转到了加工、流通领域。在水产业方面，农林公库又创设了支援水产品加工业的贷款资金项目。 第四阶段为1990年以后，经济全球化的冲击使日本的农产品市场形成了本国农产品直接与海外竞争的情形。因此，增强农业竞争力和可持续发展能力，培育能与海外农产品进行竞争的农业，成为农林渔业金融公库的主要目标。随着经济的高速发展，愿意从事农业的年轻人越来越少，“周末农业”、“老人农业”现象日益成为阻碍日本农业发展的严重问题。为此，1994年农林渔业金融公库创设了“强化农业经营基础资金”，用于支持核心农户的发展。这种资金制度规定，只要经市、町、村认定是新一代的农业生产者，公库除提供设施资金贷款外，还可以同时向其贷放当地低利息的长期流动资金。 (二)公库资金的筹集与应用 长期以来，日本政策性金融机构资金的筹集主要来源于邮政储蓄和邮政简易保险。政策性金融机构资金来源的主管部门——大藏省专门设立一个融资管理机构“邮政投资特别会计窗口”，把筹措的资金集中起来，再贷放到每个政策性金融机构。公库的贷款范围包括四个方面：农业信贷业务，占贷款的60.3％；林业信贷业务，占贷款的24.7％；渔业信贷业务，占贷款的4.9％；加工和流通信贷业务，占贷款的10.1％。贷款资金的特征是长期、低息，平均贷款年限为20年，最长可达55年，平均贷款利率为3.89％，其中1998年度为1.77％。在贷款期限内，贷款利率一般是固定不变的，但贷款户在特殊情况下还可以进一步申请减息，由此造成的利息损失，公库可获得“农林渔业振兴基金会”的补偿。 二、中国农业发展银行的概况及存在的问题 (一)概况 中国农业发展银行成立于1994年11月18日，总行设在北京。其分支机构按照开展农业政策性金融业务的需要，并经银监会批准设置。截至2006年底，除总行及总行营业部外，设立省级分行30个；地(市)分行(含省级分行营业部)330个，地(市)分行营业部210个，县(市)支行1600个，县级办事处3个。目前暂未在西藏自治区设立分支机构。中国农业发展银行系统现有员工约5.9万人。中国农业发展银行主要承担国家粮棉油储备和农副产品合同收购、农业开发等业务多种的政策性贷款、财政支农资金的拨付及监督使用。中国农业发展银行在若干农业比重大的省、自治区设摆出机构(分行和办事处)和县级营业机构，资金来源除财政核拨资金外，主要面向金融机构发行金融债券。并使用农业政策性贷款企业的存款。中国农业发展银行的运营资金来源长期以来主要依靠中国人民银行的再贷款，从2005年开始加大了市场化筹资的力度，目前暂未开展境外筹资业务。截至2006年12月末，中国农业发展银行向中国人民银行再贷款余额3870亿元，金融债券余额3131亿元。中国农业发展银行的运营资金目前主要用于粮棉油收购等流动资金贷款。截至2006年12月末，中国农业发展银行各项贷款余额为8844亿元，其中粮油贷款7454亿元，棉花贷款1173亿元。 (二)存在的问题 1、现有政策性金融机构资金不足且来源较为单一 中国农业发展银行的注册资本为200亿元，中国人民银行实拨资本金较少，仅为lo亿元，其余为农业银行、工商银行以贷款的形式划转的资产和财政退税转增的资本金。资金不足，然而其来源除资本金少和吸收少部分企业存款外，主要依赖于向中央银行再贷款和发行金融债券，资金来源与所承担的任务之间存在较大的资金缺口。 农业发展银行业务范围较为狭窄 2、从1998年开始，为了配合粮食流通体制的改革，国务院决定将农业综合开发贷款、扶贫开发贷款等专项贷款业务从农业发展银行划出，其职能变成了单一的粮棉收购银行。随着粮食流通体制市场化改革的深化，粮棉市场全面开放，农业发展银行在2003年、2004年粮棉油贷款分别为6809.77亿元和7104.26亿元，占当年农发行贷款总额的99％。农业发展银行业务的单一导致其难以扩大发展，同时也限制了对其他涉农产业如农产品科技研发、农业基础设施等项目政策性资金支持。 农业发展银行的业务经营困难重重 3、农发行业务的可持续发展需要资金的扶持，也离不开资金的回流。但是由于农产品的市场风险性、地方企业对资金的挤占挪用以及内部监管机制不健全、风险管理落后等原因，农发行的贷款难以回收，信贷资金流失严重。再加上农发行办公费用的快速增长及机构规模的日益臃肿，高成本与低经营利润的矛盾使农发行的发展步履维艰。 三、农林渔业金融公库对我国政策性银行的启示 对比日本农林渔业金融公库的业务及其演变，我们可以得到以下重要启示。 (一)日本政府高度重视农林渔业金融公库的作用，充分发挥了农业政策性金融对农业支持和保护的特殊功能。日本这种发达国家的成功实践经验，进一步验证了农业政策性金融存在和发展的必要性和长期性。加入wto后，中国农业面临着前所未有的强大国际竞争，要提高农业的国际竞争力和可持续发展能力，实现农业现代化，必须发挥和完善农发的政策性银行功能，进一步加大农发行支农力度。 (二)日本政府在经济发展的不同阶段赋予公库不同的农业政策性金融业务。这种需求追随型的农业政策性金融战略，较好地适应了农户在不同时期对信贷资金的需求，为政府不同时期的农业政策实施提供了有利的政策性金融支持。中国农业发展银行成立以来，国家对其经营业务也是一直在不断的进行调整，但是与农林渔业金融公库相比，中国农业发展银行的业务范围却在不断地缩小，而不是扩大，这样不利于我国农业的稳定与发展。所以，今后必将随着农业发展的需要进一步调整和增加农发行的业务。 (三)尽管随着不同时期农业发展和农业政策调整，农林渔业金融公库业务相应调整，但却始终集中在对农业生产条件的改善和促进农业劳动生产率提高上，最大限度地发挥了政策性金融对农业的支持和保护作用。在日本除了国家储备大米由财政提供收购资金外，农产品收购资金贷款都有农协、信用联合协会或农林渔业中央金库(商业银行)提供。也就是说，在日本粮棉油等农产品收购和调销资金贷款是不需要政策性银行支持的，至少说明其政策性不如农业生产性贷款的政策性强，农业生产领域才是最需要政策性金融支持的。可见，农发行从事粮棉油收购资金供应与管理，尽管对促进农业和农村经济发展发挥了积极作用，但作为我国唯一的一家农业政策性银行，应该说还没有充分发展其应有的职能作用。如果国家要充分发挥政策性银行在支持和保护农业中的作用，就应该相应调整农发行的业务范围，逐步增加农产品加工贷款和农业生产性贷款，开发对林业和渔业的政策贷款等。 中国农业论文:浅谈中国农业银行市场定位 论文关键词：农业银行 市场定位 研究 论文摘要：全国金融工作会议已经明确了农业银行应以服务“三农”为重要目标，以县域为基础，实行城乡联动，挖掘现有农村金融资源，使潜在的金融资源逐渐变为利润来源。 一、农村金融机构比较 农行只有认清现状，看到自己的优势与劣势，正确认识和处理自己与其它金融机构之间的竞争合作关系，才有可能实现自己“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市”的原则，真正做到服务三农与商业化运作的和谐共存。 农行与农信社。农信社在将近六十年的发展历程中，一直是三农发展中的重要金融机构，特别是随着国有商业银行网点撤出农村县域市场以及农信社与农行在行政隶属关系上的脱钩，农信社几乎已经在农村金融市场上形成了垄断，成为最重要的正规金融支农机构。然而产权不清、体制不顺及缺乏政策扶持等问题使信用社难以从根本上改善其经营状况，难以满足发展的需要。相对于农信社，农行实力雄厚，实现股改后，管理机制将更加合理，下一步农行将上市，不论从融资渠道还是从运行机制方面都是农信社无法比拟的。此外通过网点网络建设，高科技的发展，农业银行能够为所有客户提供更加统一、快捷、多样化的金融服务。 农行与农发行。中国农业发展银行是政策性银行，目前的投资领域基本限制在农副产品收购、储备、补贴资金的拨付等范围内，所以农业生产单位很难与其直接建立联系。而农行是商业性银行，以盈利为主要目的，业务更加多样化，操作更加市场化。目前已拥有将近4万个机构网点，这些网点分布在广大的城市和农村，在全国的每一个县市农行都有支行。这是农发行所不具备的。 农行与其它金融机构。其它金融机构包括邮储、其他国有商业银行以及非正规民间融资组织。总体来讲他们在农村金融市场所占比重尚小或尚处于萌芽阶段，从总量上还不能与农行抗衡。邮储营业网点分布广泛，邮储的吸储能力强，但业务比较单一；尚处于半地下经济的民间融资比规范的金融机构拥有很大的灵活性，但融资能力较农行要差；而其他国有商业银行涉农业务相对较少。 二、发挥农村金融支柱作用的现实选择 未来农行要实现服务农村金融的目标，要坚持商业运作原则，坚持面向“三农”；确立以县域为基础、充分发挥城市业务辐射和带动作用，加强城乡联动、农工商综合经营的市场定位；依托网络优势,强化农村金融骨干网络功能,建立横跨城乡两个市场的特色服务体系,促进“三农”融入国际国内大市场;发挥专业优势,集中力量发展有独特优势、竞争能力和市场需求的业务,提升县域金融产品和服务水平 ,推动现代农业健康发展。 对策之一：要采取多样化的城乡双层经营管理模式。为协调平衡好农村金融与城市金融的关系，农行应该采取科学的城乡双层经营管理模式，重点解决好涉农组织架构设计问题。对经济金融相对落后地区应该选择相对独立的经营模式，也就是在一、二级分行设立涉农业务管理部门，承担统计分析、其他部门涉农业务协调、政策制订等职责；各前台部门应在已有职能范围内细分相应涉农业务；调整县级行内设机构，加大以贷款为重点的综合营销力度。同时，由农行参股或牵头来组建独立法人的村镇银行，把大银行的优势与小银行的灵活性结合起来，有效增加农行网点的设置。 对策之二：农行应将服务产业集群经济作为服务“三农”和县域经济的核心。首先，农行要明确服务产业集群经济的客户优选机制，实行分层信贷服务。将产业集群经济内的20％企业作为重点支持对象，扶优扶强；将30％ 的企业作为适度信贷介入对象，重点支持企业临时性流动性生产资金需要；将其它50％列入积极关注对象。在信贷授信机制方面，一方面，要对单个集群经济授权总量进行科学的规划，既要支持集群经济发展，又要控制好信贷防止盲目扩张。另一方面，选择一批集群内的优秀企业，由省分行或总行对其进行公开统一授权，提高农行服务集群经济的效率，提升农行服务产业集群经济的竞争力。其次，要加快对产业集群经济的信贷流程。农行要加快服务集群经济的信贷流程研究和创新步伐。可尝试建立客户经理、产品经理、风险经理三位一体的服务方式，打造高效的信贷业务办理平台，同时增加一级分行对集群客户业务创新的自由度，适当放开县支行对集群客户的贷款定价权，通过规定定价区间，由经营行选择，以提升竞争力。 对策之三：加快中小企业信贷业务的发展。中小企业是产业集群经济的重要支撑。而且随着农村经济的发展，新农村建设的逐步推进，农业产业化发展导致土地集约经营程度高，一部分农村劳动力转向城镇务工经商，一部分农村劳动力从事农副产品的加工、运输、调销以及辅助原材料的生产，中小企业将成为未来农村经济发展的主流。所以确立农行在县域金融市场的主体地位就是要求农行信贷建设直接面向中小企业。优秀民营、个体私营企业，是农村经济发展的骨干力量，不仅是当地财政税收的重要来源，也是吸纳社会剩余劳动力、扩大就业的重要载体。农业银行要大力支持那些资质好、信誉高、产品技术含量高、市场潜力大的优质企业， 努力满足企业的金融服务需求，支持企业扩大生产和就业，使优质民营、个体私营企业成为带动一方经济发展的旗舰。 农行还应该大力支持农产品深加工、运输、储存及需求潜力和就业容量大的服务业。这些服务业可以大大地提高农产品的附加值，促进农民增产增收，是农行金融服务“三农”的一项重要任务和现实选择。此外特色产业、产品的发展也要受到农行的重视。特色产业和特色产品因具有鲜明的地方特色而蕴含巨大的市场潜力，拥有广阔的市场开发前景。 对策之四:大力发展零售银行业务。服务“三农”，最终应体现在对人的服务上，农行应该大力拓展农村消费市场。农村经济的健康发展和农民生活水平的不断提高，给农村消费市场带来了巨大活力。激活农村的消费市场，是扩大内需，解决投资与消费发展不平衡等结构性矛盾的重要突破口。如何支持农村消费市场建设，把农村消费市场这块“蛋糕做大做强，将是农业银行在支持县域经济发展过程中要认真做好的一篇大文章。 农行目前已确定零售银行业务，作为零售银行发展战略重点，农行应该在个人理财领域下大功夫，积极地向广大农民群众导入科学的理财理念， 大力营销储蓄、国债、保险、基金等个人理财业务，不断创新金融产品，帮助其管好钱，理好财，全心全意为农民朋友做好理财服务，从而使农行有所为，农民有所得。 此外，在农村地区农民外出务工情况非常普遍，家中留守老人和孩子,需要按时交纳各种费用例如水费、电费等。针对各种各样的生活方面需求,农业银行应该开发活期定时定额自动供款业务。这类业务可满足各类客户每月固定支出的需要,也可以利用活期账户或卡账户向外地就学的子女划付生活费或交纳房租金等,使客户足不出户就可以享受银行的周到服务。

林学论文:林学专业人才培养目标及专业方向设置的探讨 我国林业在“十五”期间确定的以六大林业工程带动的跨越式发展目标需要大量的林业管理和技术人才，并对他们提出了更高的要求。但我国林业生产单位技术力量仍较薄弱。据初步统计，在黄山市10个国营林场中，高级技术人员平均每千公顷不到1人，中级技术人员平均每千公顷不到9人。由于缺乏人才，在森林资源的开发和经营管理方面都处于十分粗放的状态。然而作为人才培育的林业高等院校在扩大招生中却处于劣势，林学专业招生较困难，部分学校甚至在林学的名义下招收社会热门专业，形成了一边是政府、社会对林业越来越重视，逐年增加投资，加大发展力度；一边是产业技术力量薄弱，人才难以为继的不谐调局面。其原因是多方面的，既有林业工作环境相对艰苦的因素，林业适应市场经济的滞后性，更主要的是作为培养林业管理应用型技术人才的林学专业的课程设置不尽合理，不能满足当代林业生产发展的需要。 传统的林学专业是以森林培育为主要内容来安排、组织教学的，而林业的发展，尤其是随着社会主义市场经济在我国的建立和完善，对林业有了更深层次的要求，除了为社会提供优质的林木产品外，更应该发挥维护生态平衡、改善和提高生活质量的社会功能和生态效益。要解决林业生产中出现资源消耗与资源保护、经济效益与社会效益的直接矛盾冲突，除了政策倾斜外，更重要的是林业自身的发展，这种发展需要大量懂技术、善管理、能吃苦、敢于创新的综合型人才。因此，结合林业生产实际需求，对林学专业的课程体系进行改造已是当前的首要任务，美国在这方面走在了我们的前面。他们在林学专业下设置了两个方向，即森林资源管理及森林旅游，分别确立系列课程，形成学科群，值得我们借鉴。 (一)当前我国林业生产的主要任务 1．森林资源监测和管理 我国的天然林保护工程、森林分类经营、湿地保护、野生动物和自然保护区的建设等工程的开展，都离不开森林资源监测，但目前我国森林资源监测单位的科技人员绝大多数是由大专院校和中专的林业专业设置调整前培养出来的。随着高新技术的不断涌现和业务范围的迅速拓展，知识老化日渐严重，因此，亟须培养大批思想觉悟高、掌握高新技术、敢于创新、善于总结的监测人员，以适应迅速拓展的业务范围、艰苦复杂的监测任务以及带有执法检查性质的工作内容的需要。 2．以新品种研究和应用为主的森林资源的培育速我国速生丰产林的建设 尽管我国是一个多山的国家，有近600万hm2的速生丰产林，但平均年生长量只有9—12m3／hm2，远低于新西兰等先进国家的30m3年生长量。而且，从木材品种和材种结构上看，也是与市场需求不相适应的，优质木材短缺，价格上扬，依赖进口。据有关资料统计，目前我国每年进口的木材、木板、纸浆等折合木材大约是8000万m，花费外汇134亿美元。据有关专家测算，照此速度，今后10年，国家至少要花费1万亿元人民币进口木材和林产品。因此如何在短时间内做到木材的自给自足，是摆在林业工作者面前的重要任务。从农业的发展实践来看，杂交水稻的推广应用使得单位面积产量成倍提高，解决了我国粮食的自给自足。所以培育优质林木新品种同样是实现木材产品自给自足最重要的手段。当然，林业生产力低下的另一个原因是经营管理的水平低下，而提高经营管理水平同样离不开大量科技人员。 3．加强森林资源的综合开发 森林资源综合开发包括非木材林产品的开发和利用、森林环境资源的开发，如生态旅游，特种种植、养殖，林农结合、林牧接合，绿色食品的生产等。当前我国林业生产基层单位大多面临刁；同程度的经济困难，除历史原因外，与林场生产单一、观念陈旧有关。一些林场的管理者始终把木材生产做为林场的惟一任务，忽视森林资源的综合开发。主要表现在，木材生产以原木为主或仅简单加上，产品的附加值低，加工产生的废料、下脚料大多废弃；森林旅游并未在／“大林区得到真正开发；林区特有动植物资源没有转变为财富；林地资源利用率低。尤其是我国广大林区丰富的非木祠林产品，由于缺乏技术，没有得到有效的开发和利用。 (1)加强森林环境资源的利用。森林环境资源是林区一种重要的资源。目前由于缺乏技术管理人员、交通不便和宣传力度不够等原因，环境资源的开发基本空白。森林旅游仅限于城市郊区，广大林区没有在蓬勃发展的旅游业中获益。森林的特殊环境也是珍贵动、植物生栖繁衍的场所，大力种植、养殖这些动、植物，不仅有利于物种的生存与发展，有利于满足人民生活水平的提高，也有利于发展林区经济。 (2)加强木材资源的精加工和综合利用。应改变目前木材生产中木材产品附加值低、利用率低的现象。大力发展木质成品的生产，如木质家具、木质玩具等；还可利用加工废料，大力发展食用菌栽培及加工业。 (3)加强非木材林产品的开发和利用。非木材产品是指在森林中或类似用途的土地上生产的可以更新的产品。它的开发可推动传统林业和森林工业经营管理措施的变革，使林区丰富的土地资源得到综合利用，发挥更强的功能，提高土地利用效率；可提高现有森林的经济价值和多种附加效益，缓解长期以来困扰林区的木材过度采伐的压力，转变林区经济完全依赖木材生产的现状，使采伐限额、天然林禁伐等措施落到实处，使可持续林业措施更易推广，从而创造更显著的社会效益。非木材林产品的开发可在保障人类社会的前提下，既不耗费森林建群种林木资源，又不破坏森林的更新能力，实现森林和林地的可持续利用，从而减少人口对自然生态系统的压力。目前温带和北方森林保护和持续经营标准与指标工作组“蒙特利尔行动”已明确地将森林中的非木材林产品年收获量列入温带和北方森林保护和可持续标准与指标的标准2(森林生态系统生产能力的维持)的指标体系中，又将非木材林产品的产量和价值占gdp(国内生产总值)的百分率、产品再循环程度和非木材产品的供应、消费和利用列入标准6(满足社会需求的长期多种社会经济效益的维持和加强)的指标体系中。 1995年联合国粮农组织根据环发大会的要求，在总结过去40年的经验基础上，制定了一项《关于非木材林产品资源开发与利用的未来行动计划》，许多国家也都制定了非木材林产品的发展计划，如日本林野厅设定了林特产政策室，专门研究振兴非木材林产品的发展对策；越南、美国等国家也都十分重视非木材产品的开发工作。因此培养综合开发森林资源的非木材林产品的开发和加工人才、森林旅游管理人才、特种种植、养殖人才及木材深加工人才，是提高林业生产经济效益、扭转当前林业生产单位经济困难局面的关键所在。 (二)林业专业人才培养设置方向 结合以—亡我国林业生产发展的实际，我们认为林学专业培养的人才可以设置以下几个方向： (1)森林资源监测方向：以数字林业、森林调查技术、航空遥感技术、电子计算机技术、全球定位系统、森林环境学、可持续发展理论、景观生态学、图形图像处理技术、环境监测等在内的系列课程为专业课程群，以培养高素质的资源监测和管理人才，适应社会的需要； (2)速生丰产林培育方向：以生物技术，尤其是野生植物的引种驯化、组织培养、遗传工程，森林生态经济学、森林资源经营管理学等课程构成专业课程群，以开发、培育园林绿化、商品用材林所需优质品种为主，能科学经营管理森林的现代优秀森林培育人才； (3)森林旅游方向：以自然资源政策和管理、森林管理和规划、娱乐地管理、领导和管理技能开发、自然资源冲突管理、冲突和纠纷解决系统等课程组成专业课程群，为社会培养森林旅游所需要的高素质人才。 (4)生物资源开发利用方向：以自然资源政策和管理、引种驯化、市场开发、食品工程、特种种植与养殖技术等课程组成专业课程群，为社会培养所需要的特种动物养殖和特种植物的种、养殖技术人才、药材加工人才、食品加工人才等。 林学论文:申报林学类精品课程的体会和建议 摘要：在分析西北农林科技大学林学院精品课程的基础上，对申报林学类精品课程经验和体会进行了总结，认为林学类学科在申报精品课程中主要存在教学材料准备不足，网页制作存在技术问题，网页片面追求美观，实用性差，缺乏教学研究项目和成果，缺乏特色栏目，多媒体课件质量和教学录像质量有待提高等问题，并且对申报过程中的薄弱环节提出了在申请林学类精品课程的对策和有关建议。认为做好申报前的准备工作、按照网页的规范设计网页、提高多媒体课件和网页质量、加强课程教学改革研究工作、突出课程特色是申报成功的关键。 关键词：精品课程 高等学校 林学 精品课程建设是“高等学校教学质量和教学改革工程”的重要内容之一，也是教育部正在制订的《2003-2007年教育振兴行动计划》的重要组成部分和主要内容之一。精品课程是指具有一定特色和一流教学水平的优秀课程。精品课程建设是高等学校教学质量与教学改革工程的重要内容，是学科建设的重要体现，也是反应该学科教学水平的重要指标之一。 西北农林科技大学林学院目前有一门国家级精品课程、四门省级精品课程和九门校级精品课程。2004年和2005年我们进行了成功申报了《森林培育学》校级、省级和国家精品课程，在申报过程中也发现了一些值得注意的问题，现就申报林学类精品课程的体会和应该注意的问题谈一下自己的看法，以供参考。 一、申报精品课程的体会 （一）教学材料准备要充分 完备的教学材料是申报精品课程的基础和前提。精品课程的评审现在都采用网上审评的办法，这就要求参加申报的课程必须要有内容丰富的教学材料。教学材料一般包括教材、教学大纲、教学日历、授课教案、讲稿等。这些材料都是教师在组织教学时的必备材料。同时，还要在每一章节列举完整的习题、思考题、实验指导、实习指导、参考资料目录等材料。这些材料是填写精品课程申报书的依据，要求内容齐全、新颖。所有教学材料都要形成电子文件，认真校对，严防出现错别字。字体适中，字形要美观大方。 精品课程的内容要体现教学改革的方向，在内容体系方面，要充分反映现代教学的特点，处理好传统教学与现代教学的关系，体现林学类课程实践性强的特点，坚持理论教学与实践教学并重，重视在实践教学中培养学生的实践能力和创新能力。 （二）网页制作要规范 网页是整个教学内容的展示途径和载体。为提高评价结果的可靠性与可比性，现都采取专家网上评审。评审专家往往根据申请者提供的网页资料，采用定量评价与定性评价相结合的方法对申报课程进行评价。这就要求网页制作要特别规范，页面既要简单明了，又要能够反应这门课程的全部内容和特点。从2005年以来林学类课程申报的情况来看，应该注意以下几个方面的问题。 1.栏目设置要规范，严格按照网页制作的要求来规范网页内容 由于专业特点和学科特色的要求，很难有统一的标准对网页栏目做出规定，这样，不同课程就出现了各自不同的栏目内容，但是，有些栏目也不一定能恰当地展示想要表达的内容，甚至有些哗众取宠。 为了加快精品课程建设的步伐，教育部出台了《国家精品课程建设工作实施办法》，并于2005年对该办法进行了补充规定，我校每年在组识和实施精品课程申报前都会根据国家精品课程申报的新要求，及时更新“西北农林科技大学精品课程网页制作规范”，这一技术文件为网页的制作提供了最新依据。因此，栏目设置必须以此为依据，布局要求规范、科学。 具体来讲，网页的栏目要按照学校“精品课程评估指标说明”中规定的内容来设计，尽可能简单明了，大方得体。页面菜单必须包括精品课程评估指标中的一级指标，包括教学队伍、教学内容、教学条件、教学方法与手段、教学效果、特色及政策支持等内容。各个菜单要按照二级指标及相对应的主要观测点和评估标准来设计。 2.连接和导航要科学、合理 由于评价的内容繁多，部分内容相互重叠，网页必然要用到连接和导航等方法和手段。可以将有真正内涵和联系的内容进行连接，路径要进退自如。胡乱连接和返回首页或上一目录困难，给浏览网页造成困难，难以达到预期的展示效果。 3.展示材料要齐全 网页中要展示的内容除过最基本的一线教学材料以外，还要求一些其他支撑材料。比如教学队伍结构及整体素质、同行评价和学生评教等。但是，由于种种原因，这些资料往往不能齐备或材料达不到申报的要求，网上提供的资料不能反应我们的真实情况。比如，学生评教不尽全面，同行评价的专家知名度不高或缺乏影响力，这就给课程的总体评价带来负面影响。 另外，除过文字材料外，特别要利用网络优势充分体现我们的教学特点。林学专业是一个历史悠久的专业，实践性很强。在长期的教学工作中应该有包括照片等在内的大量资料积累，制作 网页时可以专门设置一个栏目来展示这方面的内容。 4.切忌过分追求网页的色彩，忽视其实用性 精品课程的建设目前还处于起步阶段，网页的制作大都是业余的网页制作人员和专业课教师共同完成，这样就会出现页面表达不到位、不全面或不准确的情况。业余的网页制作者和教师往往喜欢采用艳丽的色彩来体现某个内容，而这不符合网页制作的最基本的要求，网页缺乏和谐、自然的感觉，达不到最佳的设计效果。 5.必须时维护网页 目前每门课程可以参加校级、省级和国家精品课程的申报，并且是逐级申报。有些课程在申报校级精品课程后，由于某些原因，已经制作的网页得不到及时的维护和更新，出现了网页上的错误不能及时纠正、新产生的教学材料和成果不能及时体现的现象。 （三）努力提高多媒体课件质量 多媒体课件是课程评价的主要内容之一，也是现代化教学手段的重要体现。现在大多数课程的多媒体课件都是采用powerpiont的形式来体现。但这一手法比较单一，没有表现出多媒体的真正效果。 （四）加强教学研究工作，争取更多的教学成果 教学研究是教学工作的内容之一，是提高教学质量的主要保证，也是申请精品课程必备的内容之一，教学研究项目是教学研究的体现和主要途径。从目前申报的情况来看，教学方法缺乏深入研究。 学校每二年都要进行教学项目的审批和教学改革项目成果的评定，足以表明学校对教学研究工作的重视和支持。然而，有些课程缺乏教学改革方面的研究项目和成果，对经批评课程的申报造成一定的影响。但这并不表明这些课程没有进行教学改革和教学方法的研究，而是对这方面的工作没有进行系统的研究，没有形成具有自己特色的成果。 （五）注意特色栏目的培育 林学一级学科的每门课程都有各自的特点和风格，这些特色和分格可以用最能体现课程特色的栏目来体现。从目前申报精品课程的情况来看，特色栏目非常缺乏，仅有个别课程制作的网页中增加了特色栏目。如刚刚获得国家精品课程的《森林昆虫学》就有昆虫形态数据库，既增加了课程展现的内容，又很好地体现了该课程的特色，起到了画龙点睛的作用和效果，为申报国家精品课程增色不少。 （六）进一步预告教学录像质量 教学课堂录像也是申报精品课程的必备内容之一。在提供的教学录像资料中，机位少、画面单一是我们的课堂录像存在的主要问题。申报精品课程申报最少要求有一个小时的课堂教学的实时录像，完全可以按照“精品课程录像技术规程”来完成进行录像，实现多机位、画面丰富的要求。 二、申报精品课程应注意的思考 精品课程建设要体现现代教育思想，符合科学性、先进性和教育教学的普遍规律，具有鲜明特色，并能恰当运用现代教学技术、方法与手段，教学效果显著，具有示范性和辐射推广作用。通过2年来的工作经验和体会，我们认为在申报精品课程时要注意以下事项： （一）提前做好申报精品课程的准备工作，确保完备的教学资料及相关材料 在每年七月份精品课程评审之前，要有足够的时间进行申报前的准备。教学材料主要包括教材、教学大纲、教学日历、授课教案、讲稿、习题、思考题、实验指导书、实习指导书等材料和课程简介、课程特色、教学队伍、主讲教师简介、参考文献目录等相关资料。 （二）制作网页要规范，严格按照网页制作的要求制作网页 设置合理的栏目，科学链接和导航，以自然的色彩和画面表达课程内容，及时维护和更新网页都是网页制作中应该特别注意的问题。 （三）努力提高多媒体课件质量 发挥多媒体的优势，充分利用声音、图像、动画和文字的表现手段，使多媒体的质量有一个很大的提高，保证我们的申报材料占用绝对的优势。 （四）加强教学改革方面的研究，努力提高教学质量 积极申报教学改革项目，加强教学内容和教学方法的改革和研究工作。特别要对教学方法进行深入的探索和研究。在教学方法上要协调传统教学手段和现代教育技术应用的关系，以充分调动学生的学习积极性和参与性为目的。 （五）增加特色栏目，提高录像质量 进一步挖掘和分析课程的特色，形成具有一定代表性和说服力的特色栏目。比如，林业类的课程我们可以充分考虑黄土高原和干半干旱的地域和气候特点，以此为基础形成特色栏目。另外，在力所能及的前提下，要考虑多机位录像，保证有一个自然、流畅和内容生动的教学录像。 林学论文:林学专业无机及分析化学课程内容改革的实践 摘要: 合并无机化学和分析化学，开设无机及分析化学是林学专业建立多层次课程体系的重大步骤。将无机及分析化学内容分为化学基本知识和理论,溶液中的平衡及应用,现代测试方法三部分。删除过于艰深的内容,增加与林学专业结合的内容。结合实验课和教学方法、手段,全面进行了课程内容改革。与上一届高等林业院校合编的《无机化学》和《分析化学》比较，新编《无机及分析化学》的篇幅减少了约二分之一。 关键词: 林学；化学；教学内容；改革 化学是林业院校最重要的基础课程,大学一年级常开设无机化学、分析化学。在1999年以前的教学中,无机化学和分析化学分为两期授课，各门课程自身的系统性和规律性也得到了充分重视,但课程之间相互协调不够,两门课程之间有重复的内容。 在面向21世纪教学改革中,提出了在林业院校建立多层次化学课程体系的设想。第一层次是基础化学,包括无机及分析化学、有机化学、无机及分析化学实验和有机化学实验等四门课程。理论课教学以讲授基本理论和基本知识为主线,适当拓宽知识面,简要介绍化学科学的新进展,特别是林业科学、生命科学中与化学相关的新进展;实验课以操作训练为主,以定量内容为主,加强对学生素质和能力的培养。第二层次是中级化学,包括物理化学、仪器分析,中级化学实验、现代化学进展等若干门必修课和选修课。学生在完成基础化学层次的学业之后,再继续学习中级化学课程,较深入地学习化学理论,并受到较严格的综合实验训练,培养分析问题和解决问题的能力,掌握多种仪器的使用。第三层次是有关学科的一些专业课程和某些研究生的课程。 这种改革的思路已经纳入教育部面向21世纪教学改革项目，即“高等农林院校化学系列课程教学内容和课程体系改革 (04-8) ”课题[1-3]。开设无机及分析化学课程就是这项改革中的一个重大步骤,对原有的无机化学和分析化学两门课程的体系进行了较大的调整,对教学内容作了较多的增删和重新组合,最终由北京林业大学拟定了教学大纲，由中南林业科技大学主编了无机及分析化学教材。最近两年，我们在林学专业无机及分析化学课程内容的改革方面，主要做了以下几个方面的工作。 1 将无机及分析化学的教学内容分为三个部分 第一部分是化学的基本知识和基本理论,包括溶液、胶体、化学热力学、化学平衡、化学反应速率、物质结构等内容。第二部分是溶液中的平衡及应用,重点是在化学分析中的应用。第三部分是现代测试方法,只讲授电势分析和吸光光度分析,对仪器分析进行简单介绍。与原有的无机化学、分析化学两门课程相比较,理论课讲授减少了约20学时,删除了晶体场理论、电子互斥理论等过于难深的内容。根据林业院校的特点,增加了生物无机化学简介、稀土元素在农业上的应用、纳米材料等内容。 2 讲课中注意前后呼应,让学生举一反三 例如讲化学平衡时讲清多重平衡的条件及影响因素,则学生可以自己解决溶液中几种平衡相互影响的问题。又如对滴定曲线,重点讲清酸碱滴定曲线，而配位滴定曲线和氧化还原滴定曲线就不再详细讲授,让学生自己分析计算,自己绘制。在教材中，将酸碱平衡与酸碱滴定,配位平衡与配位滴定,氧化还原平衡与氧化还原滴定的内容安排在前后章，教学时结合在一起讲授。一方面将化学平衡的原理直接用于分析测定,另一方面也让学生了解在遇到实际问 题时,如何综合运用化学知识来分析问题和解决问题。 3 提高教学的层次与视点 例如讲授胶体时，提及宇航保温用品“轻如烟”的固体。讲gibbs公式时,让学生自己判断gibbs函数变与焓、熵和温度的关系，并判断化学反应的自发性，加深对gibbs函数变判据化学反应自发性的理解,使学生在一定程度上避免了死记硬背。又如过去无机化学中讲杂化轨道理论,讲分子间作用力等时,基本上局限于无机化合物,现在则提及有机物的杂化现象，在讲分子间力时，把有机同系物熔沸点的变化规律也涵盖进来,使学生了解到化学科学的完整性,了解到这些规律无论对无机化合物或是有机化合物都同样适用。又如关于酸碱平衡,过去重点讲授电离理论,介绍质子理论,现在将改为重点讲授质子理论,并用质子理论函盖电离理论,提高了学生的视点。 4 无机及分析化学理论教学内容的确定 与北京林业大学、南京林业大学、福建农林大学、西南林学院和浙江林学院相关教师共同商讨，经过对以往教学内容的总结，新的教学内容和新教材的章节顺序确定为： 第一章溶液和胶体:溶液浓度，稀溶液的依数性，胶体溶液，表面现象 第二章化学反应的基础理论：焓、熵、自由能，化学反应速率，化学平衡 第三章分析化学概论：定量分析的一般程序，有效数字，误差，有限 数据的统计处理，滴定分析计算，仪器分析简介 第四章溶液中的离子平衡：酸碱质子理论，酸碱溶液ph值计算，缓冲溶液，难溶电解质的沉淀溶解平衡，沉淀的生成与溶解 第五章酸碱滴定法：酸碱滴定曲线，酸碱指示剂，酸碱标准溶液的配制，酸碱滴定法的应用 第六章沉淀滴定法和重量分析法： 第七章配位化合物：配位化合物组成与命名，配位平衡，螯合物，配合物的应用 第八章配位滴定法：edta的性质，配位滴定曲线，金属指示剂，配位滴定法的应用 第九章氧化还原反应与电化学：氧化还原反应，原电池与电极电势，元素电势图 第十章氧化还原滴定与电势分析法：条件电势，氧化还原滴定曲线，氧化还原滴定指示剂，常用的氧化还原滴定方法，电势分析法的基本原理，膜电势，电势分析的定量方法 第十一章物质结构简介：原子结构，分子结构，晶体结构，分子间力与氢键 第十二章生命元素选述 第十三章分光光度分析法：物质与光的作用，光吸收定律，偏离光吸收定律的原因，分光光度法的应用第十四章化学与社会：化学和环境，化学和生命体，稀土与农林业，化学与纳米材料 与上一届高等林业院校合编的《无机化学》和《分析化学》(16开，约600页)比较，按以上内容新编了《无机及分析化学》教材，其篇幅减少了约二分之一[4]。 5 改革实验课的教学 化学是实验科学。在教学改革的方案中,独立设置无机及分析化学实验课程,实验不再是理论课的附属和验证。实验课以训练基本操作、基本技能为主,增加操作实验和综合实验。实验内容较密切地联系生产和科研实际，依照化学课程改革的要求，突出了基本操作的规范，适当增加了有利于培养实验基本操作技能、提高综合能力的制备实验、常数测定实验和设计实验，压缩了部分验证性的试管实验。在设计实验中要求学生从查阅资料开始,自己拟定实验方案,并提交完整的报告，这种训练方法,学生不再是按照实验教材“照方抓药”,而是有相当大的独立性和自主性,学生都非常感兴趣,都投入很大的精力来完成设计实验。 无机及分析化学课程的教学内容经过多年来的教学内容改革实践,不断修改完善, 学生的知识更宽,实验室动手能力得到了较大的提高，取得令人满意的教学效果。 林学论文:华南农业大学林学专业土壤学课程教学改革初探 摘要：土壤学是林学专业本科生的一门重要专业基础课，在以往的教学中存在教学学时不足、教学内容陈旧和实验实习组织困难等一系列问题，教学效果不理想。为了提高土壤学课程的教学质量，该文在华南农业大学林学专业土壤学课程教学改革和探索的基础上，提出“精选教学内容，突出实验教学；不断更新教学内容，创新教学方法和手段；改革课程实验、实习教学的组织模式和课程成绩的评定方法”等具体措施。这些措施较好地解决了土壤学课程教学中存在的各种问题，有效地调动了学生的学习积极性，使课程教学效果得到明显的提高。 关键词：高等教育；林学专业；土壤学；课程教学 “民以食为天，食以土为本。”土壤是人类赖以生存的物质基础，是农林牧业生产的介质，是环境物质容纳和净化的场所。在我国土壤资源面临沙化、盐碱化、荒漠化、肥力退化、侵蚀(包括水蚀和风蚀)和污染加剧等诸多威胁的背景下，土壤学已经成为关系国土安全和国民经济可持续发展的重要学科。 在高等林业教育中，土壤学一直是林学专业的一门重要的专业基础课，既有自成体系的理论框架，又有与生产实践和环境治理密不可分的广泛实用性；同时，在林学专业系列课程学习中具有承上启下的作用。该课程的教学质量直接影响学生实践能力和创新能力的培养，对培养高素质的现代林业人才有着重要的作用。在教学改革不断深化以及新知识、新理论和新技术快速发展的今天，认真分析土壤学课程教学中存在的主要问题，积极开展教学改革，提高教学效果，加强培养学生的学习能力、解决生产实际问题的能力和保护土壤资源的意识，是摆在任课教师面前的一项紧迫而重要的任务。 一、土壤学课程教学面临的主要问题 (一)教学学时明显不足 进入21世纪以来，高等教育中的本科教学强调“宽口径，广适应”，面向本科生开设的课程门数明显增多，选修课的比例大幅提高。这导致专业基础课和专业课的教学学时不断被压缩。华南农业大学林学专业的土壤学课程由早期的120学时减少为后来的80学时，继而压缩到60学时，最后进一步减少到现在的48学时。其中，理论教学30学时，实验教学18学时；课程实习的时间由最初的2周变为1周，再变为现在的0.5周。国内许多林业院校的土壤学课程也面临着相同的境遇。 教学学时的减少，使理论教学中相当一部分内容不得不被删除，许多重要问题和知识点的讲授难以深入和展开。实验教学也受到明显的影响，例如p、k测定项目无法开设；为了节省学时，原先由学生自己动手完成的一些实验环节(如试剂配制、标准曲线测定、空白实验等)也只好让实验课教师代劳。课程实习在某种程度上流于形式，变成“走马观花式”的参观考察，学生动手的机会减少，从而使实习难以取得实效。 (二)教学内容比较陈旧 目前，各高校使用的土壤学教材均是在原有教材基础上多次修订或改编出版的，其中有许多教材是“十五”规划教材或面向21世纪教材，教材内容与过去相比有明显的改进。但是，由于教材出版周期一般比较长，所以内容在一定程度上必然滞后于学科发展前沿，反映土壤学科新发展和现代化林业土壤管理等方面的内容较少；且新出版教材大都难以摆脱原有教材的框架、内容或模式，内容或多或少都有陈旧的痕迹，理论与实际联系不紧密。尤其是实验教学部分，除了受经费、实验场地、仪器设备等条件的制约外，也同样受到实验教材落后的影响。长期以来，实验课不但没有明显的提高和拓展，反而呈萎缩趋势；现代实验测试方法和手段在实验课上基本没有得到应有的体现。 (三)实践教学困难重重 教学实习是土壤学课程的重要组成部分，与课堂理论教学相辅相成，对学生理论知识的掌握和实践能力的培养有重要作用。随着高校招生规模的不断扩大，教学实习的组织面临诸多困难。首先，由于接收林学专业学生进行土壤学课程实习的单位食宿容量有限，无法解决数个班近百名师生的吃饭、住宿问题，所以实习师生只能当天往返，大量时间和经费都花费在实习途中。同时，实习参观场所也因人数太多而显得拥挤不堪，影响了实习效果。 其次，实习指导教师的数量不足，学生实习存在安全隐患。近百人的队伍外出实习，至少需要5～6名教师带队，才能较好地保障实习秩序和安全纪律，防范意外事故的发生。但目前的情形是，仅能抽出2～3名教师带队，学生实习存在明显的安全隐忧。 第三，实验课的开设亦遇到困难。在高等教育扩招的形势下，华南农业大学林学专业一般招3～4个班。由于实验课必须分小班上，且许多实验项目的时间跨度达2天之久，所以同一项实验内容不得不隔天开设。这样，学生周六也需要上实验课。另外，实验课上，每个小组的人数由原来比较合理的2人增加到3～4人。这使实验室显得十分拥挤，酒精燃烧和样品消解存在安全隐患；也很难实现每个学生都动手操作。 二、土壤学课程教学的改革措施 (一)合理取舍教学内容，突出实验教学 由于土壤学课程的学时大幅度缩减，所以要讲授课本上的所有内容是不现实的。为了适应改革后的形势，我们对教学计划进行了修订，并在授课过程中对教学内容做了相应调整，以突出土壤学课程的特点、难点和重点。课程教学改革采取的主要措施包括： (1)在课堂上重点讲授土壤学的核心概念、基本理论、研究进展以及与生产实践联系密切的内容，主要包括土壤的形成过程、物质组成、物理性质，水、肥、气、热四大肥力因子，肥料与施肥，土壤利用与改良以及土壤学研究的新进展； (2)将土壤生物、土壤结构、胶体构造、土壤分类及土类分布状况等教学内容布置给学生课后自学，并安排一定时间的答疑，教师在课堂上适当提问以检查自学效果。 实验课对增进学生对理论知识的理解和培养学生的实际操作能力有重要的作用。因此，在有限的学时内，我们腾出18学时用于实验教学，开设了8个实验；同时，对原有的实验内容进行整合优化。例如，矿物岩石的识别原为3次实验，现整合压缩为1次。再如，将土壤剖面观察、采样与土壤容重、孔隙性测定整合为1个实验项目。 通过以上理论教学内容的精选和实验课的优化整合等措施，保证了在有限的学时内完成土壤学主要理论知识的讲授和主要实验的开设。同时，通过安排课余自学任务，进一步培养了学生主动学习的习惯和自学能力。 (二)不断更新教学内容，创新教学方法和手段 设置合理的教学内容是提高教学质量的重要保证。教学过程中，我们不拘泥于教材内容和结构，尽可能地将本学科领域的研究进展以及生产实际中与土壤学相关的常见问题融入课堂；并采用大量的照片、图表和动画等来阐释一些抽象的理论问题，制作的课件图文并茂、深入浅出。我们广泛收集了生产建设中有关土壤学的实际问题，如苗圃经营成败的经验教训，城市绿地建设中土壤调查、规划与改良的具体措施，造林规划中必须考虑的土壤学问题等；还收集了脍炙人口的农谚等，并把这些内容充实到相应的理论课教学中，收到了良好的教学效果。 灌输式的教学方法，单一的教学形式，以教材为本位、教师为中心的教学模式等，都不利于很好地发挥学生的主观能动性，导致学生学习兴趣不高、学习效果不好。针对这种情况，我们在教学过程中坚持采用启发式、参与式的教学方式。我们要求学生课前预习、课后复习。每次课开始时，教师要针对上次课的主要内容进行提问，并根据学生的答问情况给出成绩，作为平时成绩的评定依据。在授课过程中，教师随时提出问题，要求学生当场回答或课后查阅相关资料。 另外，每学期选取一章内容由学生讲授。具体的做法是：教师在开学之初布置授课任务，要求学生以4～5人为单位，自由组合成若干个小组进行准备；然后通过简短的试讲和考察各组制作的课件，选定授课学生名单；最后教师对选出的学生进行指导，要求被选中的学生每人讲授一部分内容。通过这种方式，锻炼了学生查阅文献、制作课件、语言表达及团队合作的能力，调动了学生的学习积极性： 此外，为了增强学生阅读本学科领域英文文献的能力，教师在授课过程中尽量提供土壤学中主要名词术语的英文，同时在课间休息时播放一些英文笑话。这样，既帮助学生学习了专业英语，扩充了专业词汇，又活跃了课堂氛围。 (三)改革课程实验、实习教学的组织模式 实践教学(包括实验和课程实习)有利于学生更好地消化吸收课堂理论知识，提高学生的实际操作能力。实践教学的组织安排对实习效果有很大影响。过去，实验课安排在开学的第2周，而课程实习则安排在期末进行，实验与实习脱节。而且，平时实验课上分析的土壤样品是从学校的树木园或附近地区随机采集的，没有明确的研究目标或生产需要，所做的实验纯粹是验证性实验。同时，学生在课程实习中采回的土壤样品，又由于临近期末考试和放假，根本无法进行分析。 针对这种情况，近2年来，我们将课程实验、实习有机地结合起来。首先，将半周时间的课程实习前移至学期的第3～4周，并且尽可能地做到实习内容与教师的科研项目、研究生论文工作或生产单位的土壤资源调查任务结合起来；同时，要求实验设计、样品采集与分析、数据处理、报告撰写等环节均由学生参与或独立完成。此外，学生采集的土壤样品带回实验室后，可作为该学期实验课的分析对象。 其次，每次实验结束后，要求每位学生提交1份实验报告。学期结束时，任课教师汇总全班学生的实验数据，并要求每位学生根据汇总的结果独立撰写1份土壤调查报告。学生在报告中需要阐述土壤调查的目的、方法、过程、注意事项，调查区土壤性状、肥力水平和制约因子，以及土壤利用、改良的建议。这项措施既能将实习与实验有效地衔接，显著地提高教学效果；又锻炼了学生分析问题、解 决问题和撰写报告的能力；同时还满足了科研项目或生产单位的需要，可谓一举多得。 (四)改革课程成绩的评定方法 课程成绩的评定方法是否客观和科学，直接影响学生的学习态度和效果。课程成绩考核不仅要注重理论考试，还应注重实验、实习等操作技能的考核，以及对学生平时学习表现的评价。在期末考试的内容设计上，我们重点考察学生对基本知识、基本概念和基本理论的理解和掌握，以及运用这些知识和原理分析、解决实际问题的能力；同时，重视参考学生平时的学习表现，如出勤率，迟到、早退现象，课堂答问情况，以及学生的实验、实习表现和实验报告质量等。因此，我们确定的土壤学课程成绩评定标准是：考勤情况占总成绩的10％，平时课堂答问情况占10％，实验操作表现和实验报告占20％，期末考试成绩占60％。这种成绩评定方法综合考察了学生在学习该课程全过程中的表现，能够比较客观地反映学生对该课程的理论知识、基本技能的掌握程度和运用能力。 土壤学是林学专业本科生的一门重要的专业基础课，具有很强的实际应用价值，并对学生后续系列课程的学习有重要的影响。目前，课程学时减少、学生规模扩大和教学内容繁多等成为提高该课程教学效果的制约因素。因此，授课教师应转变教育教学观念，合理安排教学内容，改革教学方法，更新教学手段，突出实践教学，科学地考核学生的学习效果，从而切实提高教学质量，培养学生综合运用课程理论知识解决实际问题的能力，帮助他们树立保护环境、关注生态安全的意识，并为其后续课程的学习打下良好的基础。 林学论文:农林学科专题学习网站中自主学习设计策略的研究 摘要：利用信息技术支持自主学习已成为必然发展趋向，设计与开发有助于学生自主学习的网络资源显得尤其重要，专题学习网站是开展自主学习的一种重要的网络资源。本文通过对专题学习网站个案设计与制作，提出了农林学科专题学习网站自主学习设计“五策略”模式。 关键词：专题学习网站；自主学习；设计方法 当前迅速发展的网络教育使通过网络学习变成一种重要的学习方式。而自主学习是网络学习的一大特色，因而设计与开发有利于大学生自主学习的网络资源就显得尤其重要。专题学习网站是开展自主学习的一种重要的网络资源，在专题学习网站的设计与制作中，如何体现现代教学设计思想，如何体现自主学习，如何体现农林学科的特点与自主学习策略的整合，设计出能有效促进学生自主学习的专题学习网站，这些都值得我们去探讨。本文通过广东省“151工程”立项项目“南方花卉”、“植物生理学”、“农业昆虫学”和“生物化学”等专题学习网站的设计与开发的实践，对农林学科专题学习网站自主学习设计的策略进行了探索。 1　农林学科的特点与专题学习网站的构成 1.1　农林学科特点 我国农林高等教育历来强调理论与实际、教育与生产劳动相结合，以强化培养学生能力为根本。农林专业集理论、应用和实践于一体，操作性与实践性都很强，所以专业教学与生产、科研实践必须紧密结合，在教学中将生产实践、科研训练、技术推广、社会服务等引入教学过程。比如花卉学，它是观赏园艺和园林专业的主干课，内容分为基本知识和生产技术两部分，基本知识系统介绍花卉学的重要相关概念、花卉产业发展状况和特点等，花卉生产主要环节技术包括繁殖、栽培、花期调控和病虫害等，重点介绍1～2年生花卉、球根花卉等重要花卉的繁殖方法、栽培技术与栽培管理以及园林用途等要点，操作性与实践性特强。 农林学科内容具有特定的受众群，农林专业的学习对象是农林高校的大学生，而大学生各方面的能力都基本保持成熟和稳定，具有自主学习的能力，在更多情况下是让学生利用资源进行自主学习和协作学习。同时大学生是成人，大多数成人学习者愿意独立自学。希望教师更多发挥组织学习、指导学习、鼓励学习的作用。 1.2　农林学科专题学习网站的构成和特点 农林学科专题学习网站是指在互联网络环境下，围绕农林学科中一门课程或相关的多门课程密切相关的某一项或多项学习专题进行广泛深入研究的资源学习型网站。它通常包括以下四个基本组成部分，如图1所示。 “农林学科专题学习网站”拥有网址，能通过互联网访问，它同时包含如下四个方面的功能：①专题基础知识的结构化展示；②专题相关的扩展性的学习资源的整合；③进行交流、讨论、答疑的空间；④学习者进行自我评测的数据库。农林学科专题学习网站是信息技术与农林学科课程整合的一种形式，它充分发挥了网络的开放性、交互性、共享性、超媒体、大容量等优势，不同于某一门课程的网上教材，也不同于一个学科的专业网站。“南方花卉”专题学习网站，就是依据农林学科专题学习网站的组成和特点，把南方花卉知识与相关知识整合在一起组成的专题学习网站。 2　目前一些专题学习网站存在的不足 随着学校教育信息化建设的发展。以及对网络教学研究的逐渐深入，涌现了一批专题学习网站'笔者通过对一些学习网站(如中国园艺网)进行内容分析，发现目前的专题学习网站存在以下问题：①展示资源、提供资源查 询的网站较多；②网站设计中缺少自主学习的引导；③个人开发的网站较多。而对学生自主学习引导设计尤为薄弱，主要体现在： (1)一些网络资源未发现有学习目标、学习方法、自我练习等模块，或者只有部分模块，不能让学习者有明确的学习目标。未能体现学习者学习的计划性，未能很好地激发学习者学习的内因。 (2)缺乏学习监控与评价系统，缺乏对学习者的学习评价，学习者不能及时获取学习反馈信息，未能很好地激发学习者的学习动机。 (3)很少有教师导学模块，未能很好发挥教师在网络教学中的“导航者”作用。 (4)学习内容区缺乏方便的导航功能，学习者不能根据需要跳转，寻找前后知识的联系。 3　农林学科专题学习网站中自主学习设计的实现策略 根据教学设计理论与自主学习的特点，结合专题学习网站的构成和特点，在分析目前一些专题学习网站在自主学习设计方面存在问题的基础上，我们在专题学习网站中采用随机进入式自主学习设计方法。通过对“南方花卉”等四个专题学习网站作为案例进行设计与开发，归纳出基于农林学科专题学习网站的自主学习设计可采用建立完善的知识结构体系、设计明确的学习目标、设计教师导学模块、生成规范的自我评价系统、设计 清晰的导航策略“五策略”模式(简称“5s”模式)，以此来加强对学生自主学习的引导，促进学生对知识的意义建构，如图2所示。 3.1　建立完善的知识结构，提供丰富的多媒体资源 完善的知识结构，丰富的多媒体资源，对学生自主学习的实现尤其重要。在进行知识结构的设计时，首先要涵盖所有的知识点内容，各个知识点的关系要体现专题内容的特点，反映教学规律，并力求在清楚地揭示知识关系的同时，建立完善的知识结构。才能有效地促进自主学习的实现，促进学习者对知识的建构。同时为了支持学习者的主动探索和完成意义建构，在网站中为学习者提供丰富的学习资源。在“南方花卉”专题学习网站中，把南方花卉与相关知识整合在一起，设立了基本知识、花卉生产技术、花卉新动态、花卉病虫害、名花趣事五个知识模块(如图3所示)： 基本知识：主要包括花卉业发展历史、花卉资源与利用、花卉的生长发育特性、环境因素与花卉生长发育、花卉生产设施、花卉繁殖技术、花卉生产技术、花卉应用和花卉经营等知识。 花卉生产技术：以花卉的种为分类，介绍每种花卉的概况、主要栽培品种、生物学特性、繁殖技术与切花栽培技术。 花卉新动态：主要介绍国际国内花卉的发展动态、花卉的新品种与新技术、花卉的市场与价格等信息。 花卉病虫害：主要介绍花卉的病害与虫害及其防治技术。 名花趣事：主要收集一些花卉的趣事与历史典故。 五大类知识模块构成了南方花卉完善的知识结构，使专题内容能全面、综合地表现出来，为学习者提供了丰富的学习资源，能很好支持学习者自主学习和完成对知识的意义建构。 3.2　设立学习目标(要求)模块 在利用专题学习网站学习中，学生必须自主学习。当他们具有清晰的学习目标时，他们更愿意接受教育，并愿意为之付出努力。为此应该让学生明确地了解学习目的，有一个学习行为的引导，在每一单元或每章学习前，设定学习目标(要求)。在专题学习网站的设计中，设计学习目标(要求)模块的方法是创建链接点，用鼠标点击后，弹出新窗口，以展示学习要求的内容。 3.3　建立教师导学模块 在网络教学中，教师角色定位应是教育思想的“贯彻者”、学生自主学习的“导航者”，为此，必须增强教师“导学”作用。在专题学习网站的自主学习设计中，要增加教师的导学模块，来引导学生在自主学习的过程中去理解、思考、分析和创造。目前的导学方式有四种：文本型、音频型、视频型和同步视频，在《南方花卉》专题学习网站采用了文本型和视频型结合的方式。 网站首页设有教师导学主要介绍整个专题学习网站的情况，引导学习者学习；而在每一单元中也设有教师导学，对本单元学习内容做必要的引导。 在教师导学内容中还使用了视频型导学策略，由于花卉学科集理论、应用和实践于一体的，操作性与实践性都很强。所以在视频点播系统中提供专题知识点的教师授课实录与实践实录，学习者可通过视频点播系统来获取，使学习者好像置身于班级的课堂现场教学中一样，克服自主学习型多媒体课件因缺乏丰富的课堂教学所产生的负面影响。 同时，教师还可以进行动态导学，网站建有在线咨询模块，学生可以在线向教师咨询。教师可在线指导学生学习，也可以通过自由讨论区或e－mail的形式来指导学生学习。 3.4　生成规范的自我评价系统 在自主学习中，最重要的是学生自主探索、建构知识的过程。因而学生在学习过程中一定要借助于反馈信息，形成对客观事实的认识解决实际问题。合理及时的反馈是维持学习者学习动机和积极性，确保学习质量不可缺少的一部分。在专题学习网站的设计中，要依据学习者的学习需求和特征差异，以及学习者在学习过程中的表现，给出不同程度的强化练习进行评价，并及时给出反馈信息，作到评价和反馈的动态性。只有借助于不断的自我反馈，学生才能适时调整自己的学习方向，以掌握正确的知识和方法。完善自身的认知结构。 在“南方花卉”和“植物生理学”专题学习网站学习内容中，在每一单元知识或每一章内容，都设计有形成性练习和自我评价模块。同时也设计自测评价和咨询系统，对学生的学习情况进行在线评价反馈，让学生学习完后通过它可以自测，了解自己对学习内容、学习目标的掌握程度，评估自己的学习效果，检查目标完成的水平，激发学生去主动建构知识的意义。并能从中得到进一步的指导。 3.5　设计清晰的导航策略 导航是超媒体教学设计中的一个重要环节，导航能为网状知识结构中的学习者提供即时有效的引导，它是一种避免学生偏离学习目标、引导学生进行有效学习、提高学习效果的策略。专题学习网站信息量大，开放性强，学生在 自主学习时极易产生迷航现象。为引导学习者更好地利用专题学习网站内容进行自主学习，减少学习者的认知负荷，帮助学习者迅速进入相应学习内容，清晰明了的导航系统必不可少。 在“南方花卉”专题学习网站设计中，我们在标题区中设置专题导航和加入检索、返回、帮助等导航系统，采用简洁的文字，对比强烈的色彩，让学习者一目了然，在内容显示区还设置翻页功能，学生可以随意前后翻页，寻找前后知识的联系。同时网站采用随机进入式自主学习设计方法。学生可通过不同的导航方式获取相同的学习内容。从而获得对同一事物或同一问题的多方面的认识与理解。 4　结束语 农林学科专题学习网站自主学习设计“五策略”模式的设计方法已在“南方花卉”、“植物生理学”、“生物化学”、 “农业昆虫学”和“农业气象学”等专题学习网站中得以运用，并进行了教学试验研究，结果表明该设计方法能够调动学习者自主学习的主动性和积极性，能很好促进学习者对学习内容理解，有助于培养学习者自主学习的能力，提高学习效果。 林学论文:景园林学科教育进展 引言 近年来，我国人民生活水平日益提升，人们在衣食住行等一些基本方面得到满足后，转而对周边的生存环境有了更高层次的要求，在街边简单的种植花草树木已经无法跟上时代的进步，园林绿化行业急需有较高设计素养的景观人才的加入，因此中国的风景园林{langdscape architecture}专业得到快速发展，专业的设置也由最开始的几所综合性大学到现在的各大高校纷纷开设。每所学校都有自己的教学理念课程设计，可以说是百花齐放，而在这看似繁华的场景，却暴露了我国景观教育行业发展尚未成熟，急需整顿的现实情况，因为一门成熟的学科应该有其行业内部的统一性，下面将就我国风景园林教育的起源开始，论述这门学科在我国的进展。 1. 现代中国风景园林教学的起源 现代风景园林教学在中国的起源可以追溯到解放前，早在那时，已经有“海归”前辈作出努力，其中较为著名的有陈植(1899～1989)、程世抚(1907～1988)两位先生。陈植先生1919 年进日本东京帝国大学农学部林学科造园研究室学习，专攻造林学和造园学。解放后，历任南昌大学、华中农学院、南京林学院、南京林业大学教授。程世抚先生在南京金陵大学，园艺系获得学士学位，1930年美国哈佛大学研究院研究生，1932年获美国康奈尔大学la及观赏园艺硕士，1933年任广西大学园艺系副教授。1933～1937 年任浙江大学园艺系教授、系主任。显然陈植、程世抚等老前辈已经接触了与国际接轨的景观设计思想，他们在中国一些高校内任教，也必然建立了相应的知识结构体系，在他们的努力下，中国的风景园林教育有了雏形，开始培养出专业从事造园的人才，而不是以往由文人等一些业余人士充当主力的局面。 2. 现状 90年代后期，中国风景园林教育迎来了第一次高峰期，各个院校纷纷开设风景园林系，专业教学侧重点主要依托在各个不同院校的不同专业基础上产生，设计方向主要有建筑院校的建筑学、城市规划、市政工程，艺术院校的环境艺术，农林院校的园林等。不同院校的专业背景(师资、技术和学科范畴等方面)的差异，所偏重的教学内容也有很大的不同，如同济大学、东南大学等一些以建筑为特色的理工类大学主要侧重于培养学生的景观空间设计意识，注重学生空间造型能力的培养，大量培养出以空间氛围营造为强项的造景人才；而如中央美术学院、南京艺术学院等一些艺术类高校，培养出的学生以二维空间及平面构成见长，设计出的作品形式新颖风格多变大胆，给行业注入了新鲜的活力；一些农林院校如北京林业大学、南京林业大学、南京农业大学则培养出了诸多能够运用大量植物，以植物造景见长的设计师。 3. 教学存在的问题 3.1专业名称的不确定性 对于将本专业命名为景观建筑学还是风景园林学是业内最著名的专业名称之争，各派专家据理力争各执己见，因此出现了园林专业在各个学校的名称都不相同的现象，由于英汉翻译上的原因和专业发展的历史原因，引起的学科名称之争，始终是专业人士心中的一件憾事。与 landscape　architecture(以下简称la)相对应的中文名称用过许多，如造园学、园林学、景观建筑学、风景建筑学、景园建筑学、大地景观、风景园林等，因此给人的感觉是一片混乱。1983年在中国建筑学会下成立园林学会，1989年正式成立国家一级学会“中国风景园林学会”，它的英文是chinese　soci-ety　of　landscape　architecture。“景观建筑学”和“风景园林“只不过是对 la的直译，是上述多种名称中的一种，它们之间并不存在包含与被包含，谁对与谁错的关系。而专业一开始统称”园林“是历史上游憩境域因内容形式不同用过的不同名称之一，如同园、囿、苑、圃、庭、院、林园、林圃、林泉、园池、花园等，唐宋以后，园林泛指各种游憩境域。如以非学科或专业的观点来谈园林概念则确实如此，但是自从园林作为专业学科名称以后，概念就不再停留在原地，而是随着学科的发展而变化。许多人对园林的认识停留在“园林”词义的本源，对该学科的了解也停留在园林发展过程中的某个阶段：即对庭园、公园和风景区的规划设计层面。事实上，园林所涉及的领域是在不断拓展的，从古典园林的小面积的庭园、花园、公园等地形地貌设计，道路、建筑、叠石堆山及种植设计，一直到现代整个大城市园林绿地系工程的规划设计和建设；从一个小园林的设计一直到宏观的，涉及土地利用、自然资源的经营管理、农业区域的变迁与发展、大地生态的保护、城镇和大城市的园林绿地系统规划；同时运用现代尖端科学技术，如航测、卫星遥感、计算机技术的应用等。因此，景观建筑学与风景园林在概念及实践领域也都应该是重合的。 3.2 学校课程设置的不统一性 景观专业主要依托在各个不同院校的不同专业基础上产生，主要有建筑院校的建筑学、城市规划、市政工程，艺术院校的环境艺术，农林院校的园林等。不同院校的专业背景(师资、技术和学科范畴等方面)的差异，导致景观教育的偏向性，也无法在短期内使景观专业走向完全意义的统一。各所高校在认识上基本趋同，但实际操作上还有很多困难。如果对课时、 学分安排以及设计辅导教师等方面作进一步研究，可以发现：农林学科下的园林专业对建筑、城市、工程技术的重视程度不够，设计学时安排太少；建筑学科下的园林专业则在植物的认识与利用以及自然因素的作用方面是薄弱环节。而对资源的合理利用与保护性开发的研究不够深入， 3.3 国际交流的不充分性 目前国内大部分院校处于闭门造车的状态中，与国外本专业交流联系过少，学生对国际上的专业进展了解不够充分，具体体现在，1，邀请国外专家来校讲座数量较少。虽然每年理事会也会安排邀请ifla成员访问我国进行巡回演讲，各校老师也会力争邀请知名设计师来学校为学生现场讲解案例，但是这些大部分在北林等一些明星院校，国内其他院校的学生由于知名度不高，所以接触这些国际行业设计师动态的机会少之又少，造成了学生对国际风景园林行业形学生实践机会的缺乏性，而风景园林专业的动手要求能力很强，这需要学校在四年或五年的教学培养中安排大量的实习机会给学生，使他们明白自己正在学习的是什么以及需要他们掌握的是什么，设计单位需要的是一批毕业后直接可以上岗的实际经验丰富的学生，而目前的状况是学生们在学校里学习了大量的理论，画了无数张纸上谈兵的图，而真正走向工作岗位之后却需要用人单位的二次培养，在学校所画的图基本与实际脱节，理论也落后于行业最新动态，这也是为何社会上景观公司招聘写明的只要工作经验三年以上的有经验人员的原因，这是对现在学校教育的非常不信任的表现。 3.4 关于今后的发展 通过横向比较欧美、日本等一些发达国家的风景园林行业发展，可以看出这个行业在我国仅是朝阳产业，还有相当大的发展与上升空间，还会需要相关学校为社会输送大量的从业人员，但目前的学院式教育还有所欠缺，培养出的学生在技能和实践能力上满足不了社会上对人才的需要，通过学习借鉴比我们先起步的发达国家的景观人才的培养方法以及从初期以来国内景观教学所暴露出来的缺点，大学里对风景园林的课程设置应作出相应的调整。 3.4.1 核心专业课的设置 在专业人才培养上的多层次性和多方面的特点。在牢牢把握核心设计课程的专业技能训练基础上，通过自选设计课和多种限选及任选课使学生在某一方向形成自己的偏好和特色。比如农业院校的核心专业课就应当是植物识别与应用等一些课程，而建筑院校的核心课程则应是 空间构成等一些课程。 3.4.2 扩展学生视野，增进国际学术交流 兼容并蓄，广泛邀请世界名流学者参与学校教育，向学生介绍成功案例及先进思想，使学生思路开阔，唤醒学生的设计师自豪感，时刻保持与最先进的行业动态的一致性，经常接触行业成功人士，使学生能够在更高的层面上看问题。。 3.4.3 在保持特色的前提下，统一教学内容 根据目前各校各派课程设置百花齐放的混乱现象，各校应根据各自特点, 合理设置教研室, 经常探讨各自设置课程的成功与不足之处，互相借鉴，在达到园林教育共性的基础上, 创造各校教学特色。 3.4.4 增强学生动手能力， 不同阶段应当重视不同能力的培养，本科生的教育应重视基本功培养与实践教学环节, 因此对学生应从其入学之日起到毕业之时都要不间断地进行造型能力的培养。在学期中间安排学生到景观公司实习，学生通过与外界接触，学到与学校的理论知识不同的专业知识，开阔学生的眼界，使他们不再局限于书本上的条条框框。 3.4.5 明确培养目标 目前, 我国高校中开设的园林专业可以分为两大类: 一类是农林院校中的教学体系, 重点在于园林植物与园林规划设计, 偏重自然景观和生态环境的改造; 一类是建筑院校的教学体系, 重点在于人工环境的改造。此外, 还有一些艺术院校开设的风景园林专业侧重于环境艺术的设计。这些园林教育的课程设置往往以自己院校所擅长的专业为主。由此可见, 目前我国园林学科没有明确的培养目标, 培养出的学生差异很大, 且专业面过窄。对此, 有些人认为这是不同院校的“办学特色”。但作为园林专业必须有基本的办学标准, 达到社会需求, 至于特色,必须是在达到园林专业基本标准的前提下具有的, 否则是欠缺, 而非特色。 结语 目前，随着我国经济水平的不断增长，农业产业结构的调整，我国城市尤其是小城镇的建设方兴未艾。如何解决城镇建设与土地、资源、环境的矛盾；如何解决在经济发展中维持整个区域环境生态的平衡等问题，都需要风景园林师的参与。因此我国未来对具有综合素质的园林专业人材的需求是很大的，专业前景十分广阔。事实上，风景园林也是美国80年代10大热门专业之一，我们有理由相信未来几十年，风景园林专业将成为建设界最热门的专业。办好园林专业，与国际接轨己成当务之急。 林学论文:浅析基于SUPER生涯理论的大学生职业规划现状——以浙江林学院为例 [论文关键词]职业决策　职业生涯 [论文摘要〕近年来我国整体社会就业形式趋于紧张，大学生就业难的问题引起社会的广泛关注。本文将super的职业生涯理论与大学生在校学习的各阶段相结合，分析了大学生职业规划的现状，力图找到大学生职业生涯规划中存在的问题，并从学生和学校两个角度提出相关的对策与建议。 近年来的高校扩招促使大学生毕业人数急剧增长，高等教育正从精英化向大众化过度。大学生的就业形式不容乐观，如何更好地实现毕业生就业成为我们面临的一个重要问题。面对严峻的就业形式，毕业生是否能够在职业决策的过程中做出恰当、有效的决策显得犹为重要。职业决策是一个长期的过程，学生在学习过程中的不同选择，会影响最终的职业决策。 职业生涯规划又叫职业生涯设计，职业生涯规划的内涵主要包括两方面:一方面是组织职业生涯规划，另一方面是个人职业生涯规划。本文所探讨职业生涯规划特指个人职业生涯规划。super是美国著名职业学家，他将人的职业生涯分为五个阶段:成长阶段、探索阶段、建立阶段、维持阶段和衰退阶段。大学生时代处于职业生涯的探索阶段，这一阶段个人将认真的探索各种可能职业，对自己的能力和天赋进行评估，并根据未来的职业做出相应的教育决策，完成择业及初次就业，具体可以分为三个时期:①尝试期((1 5一17岁)，个人对需要、兴趣、能力、价值观以及就业机会等因素都有所考虑，并通过幻想、讨论、课外工作等方式进行择业的尝试性选择。②过渡期(18一21岁)，个人进人劳动力市场或专门的培训机构，该时期的发展任务是明确一种职业倾向。③试验和初步承诺期(22~25岁)，选定工作领域，开始从事某种职业。结合职业生涯发展理论与学生在校学习的时间，可以划分为出现、定向、执行、稳定四个阶段。本文以浙江林学院本科毕业生为研究对象，选取不同专业共300名毕业生发放问卷，回收有效问卷共253份。 职业生涯的出现阶段主要集中大学一年级，核心任务是适应大学生活、唤醒职业意识和适应专业学习。出现阶段的现状主要从专业选择、专业认知、职业定位及对口专业就业面了解程度四个方面进行衡量。在所调查的253个同学中，70.4%的学生为自主选择专业，在这70.4%学生当中，有将近45%的学生对于择业范围没有明确认知;剩下29.6%的学生为非自主选择专业，即由父母做主或学校调剂，在这29.6%的学生当中，对于择业范围没有明确认知的比例高达60%，明显高于自己选择专业的学生。从这里可以看出，自主选择专业的学生职业意识觉醒得比较早。关于专业认知方面，约83.4%的学生对所学专业有一定认知，但程度也仅为“了解”。 定向阶段是职业生涯发展的关键阶段，在时间上处于大学二、三年级，核心任务是了解个人兴趣、爱好，进行职业探索，制定职业目标，考虑专业发展。定向阶段的现状主要从社会实践的执行情况，学生自主学习情况及学生对于职业技能了解程度三方面进行衡量。在社会实践方面，有42.7%的同学在大二和大三学期参加过实习，“没参加，但有这方面打算的”的占了所有被调查者的52.6%。在学生自主学习方面，有自主学习行为的同学，已经工作或实习的比例达高51.5%，没有主动学习行为的同学，这一比例为38.1 %。对于将来从事工作所需技能有清楚认识的同学，其就业比例高达56.1 %，而完全不清楚的同学，其就业比例仅为29.4%执行阶段出现在大学四年级，这个阶段的主要任务是搜索求职信息，掌握求职技能，进行职业选择。该阶段学生的核心任务包括建立职业价值观，获取就业信息，掌握求职技能进行职业决策。就业执行情况主要通过职业价值观调查，就业信息获取渠道，求职技能的掌握，就业决策的影响因素，目前工作的获取途径及就业情况六个方面进行衡量。据统计显示，择业时学生比较重视的几个问题依先后次序分别为:公司待遇，发展空间，个人兴趣，工作地点，专业对口。学生签约时对这几个问题的重视程度有所改变，排序为:公司待遇，发展空间，工作地点，个人兴趣，专业对口。在被调查者中，对于第一份职业执“先实现就业”态度的学生占总数的51.9%。在衡量职业生涯成功标准这一问题上.49%的学生选择了高工资，其次才是实现自己的价值。各类求职网站及学校网站是大学生获得有效信息的主要渠道，其次则是从同学、朋友处得到消息，接下来是在人才市场与报纸上找到信息。在求职过程中，自主意识对职业决策起着决定性的作用，父母和朋友的意见也起着一定的影响作用。 稳定阶段一般出现在学生即将离校时期，通常指达成就业协议后，适应工作，寻求职业发展的过渡阶段。这个阶段的任务包括签订就业协议，熟悉工作及寻找更好发展等 研究表明，目前大学生职业生涯规划在以下几个方面存在不足之处: 职业生涯规划不足:专业选择及学业规划意识不足。学生在人学之后一至两年的时间内，对专业发展方向都没有明确的概念。学生缺乏职业规划方面的知识，对于职业技能要求也不甚了解。大学三年级是职业生涯教育的“黄金阶段”，而学校在这一时期的教育、教学工作也有不足之处，未能帮助学生树立明确的择业观。 就业指导工作巫待完善:大学生在职业选择上缺乏科学的决策指导。大学生面临就业、求职困难时，辅助渠道单一，除了独立解决外，一般求助于同辈群体及家长，相比而言，老师的影响力较为微弱。学校就业指导部门软件不足，缺乏专业化的教师队伍，难以保证工作质量。学生在就业选择上缺乏引导，对于应聘岗位了解不足，在面试技巧方面也缺乏相应指导 就业指导观念上的落后:目前对毕业生就业指导大部分仍然采用的是一种就事论事的方式。这种纯粹的就业指导，更加关注的是解决学生在求职时所遇到的现实问题。因而更多的指导往往会围绕求职应聘技巧、就业政策等方面进行，千方百计促成毕业生找到工作。这种就业指导只能称作是“毕业生就业指导”，是就业指导的最低层次，而不是真正意义上的大学生就业指导。 大学生职业生涯规划是个复杂的系统，存在各种影响因素，包括学校、家庭、社会、职场等。但是，职业生涯规划的主体无疑是大学生自己。而学校的任务之一是实现学生的社会化，尤其是指导他们顺利的向职场过渡。本文从学生和学校的角度提出改进建议，希望能更好的帮助大学生完成社会化，顺利地走向职场。 学生要发挥主动性，挖掘自身潜能，学会为自己负责。在个人职业生涯规划的过程中，变被动为主动，积极和家长、老师多交流，寻找适合自己的职业发展平台。 学校应该及早转变观念，变“毕业生就业指导”为“学生职业生涯辅导”，开设相关课程，多举办讲座、活动，培养正确的择业观，提升就业竞争力，增设相关咨询机构，指导各阶段、不同需求的学生解决职业生涯规划问题，并努力完善其功能。根据毕业生专业和个性特征提供详细的就业信息，拓宽就业渠道。 林学论文:高校林学本科专业英语教学模式现状与探讨 论文关键词： 林学专业英语　教学模式　现状　探讨 论文摘要： 文章探讨了高校林学本科专业英语教学过程中主要存在的问题，主要包括：合格师资相对匮乏、学生英语自身基础参差不齐、林学专业英语教材可选性较少且内容陈旧等问题。文章针对以上问题探索出了解决途径，包括：改进授课模式、加强师资队伍建设、选编适合自己特色的优秀教材、探索适合学生学习的课堂教学模式、让学生参与教学过程的民主评议活动等。 0引言 林学专业英语是高等院校林学本科专业必修的专业课程之一，在当前对外开放步伐进一步加大的新形式下，我国高校对外交流也变的日益频繁，因而林学专业高等教育对于人才的培养又提出了新的要求，迫切需要大量既精通外语、又具有丰富专业知识的高素质复合型人才，培养的学生不但要具备扎实的林学专业知识和基本技能，更要具备良好的国际视野，能够熟练地运用英语这门工具进行专业交流，学习国外先进技术，把握科技发展动态。因此，林学专业英语教学已经成为培养现代化林学复合型人才的重要环节，但在实际的教学中，基于各校学生自身英语水平、教育管理模式及师资水平等多因素的差异，林学专业英语的教学尚存在许多不足之处。 1林学专业英语目前主要存在的问题 1.1 林学专业英语教学优秀师资相对匮乏在授课过程中，林学专业英语对师资有其自身的特殊要求，既要求具有精深的林学专业知识，还需具备流利的英语表达能力，这样才能够自如地把学科的基本概念、相关理论和学习重点讲解透彻。但研究表明[1]，我国高校专业英语教师来源可归为三类：一是国内高校培养出来、经过培训的中青年教师；二是留学归国人员；三是外籍教师。其中，第一类教师能够用英语向学生表达清楚讲授内容， 但很难达到英语思维 “原汁原味” 的境地,师生之间也缺乏交流与互动，这不利于学生的知识和语言应用能力的提高；第二类教师需要将国外的教学经历和国内实践结合起来，需要一个熟知的过程，因此难以很快达到预期的教学效果；第三类教师则由于种种原因难以在国内进行专业英语授课。可见，目前我国专业师资队伍无论在数量上还是质量上都比较欠缺。 1．2 学生英语自身基础参差不齐众所周知，近年来我国高等院校连年扩招，尤其是农科类专业甚至降分录取，致使我国普通高校的录取比例逐年增加，因此，许多高校生源质量都呈现不同程度的下滑趋势，在英语水平上，生源英语自身基础参差不齐。 1.3 教学方式陈旧、略显枯燥目前，多数高等院校在林学专业英语授课环节上，都不同程度的存在着授课环节与实践脱节、授课方法和教手段落后等问题。表现为：首先，授课时只重视专业词汇和阅读,考核偏离实用性，学生仅懂得了很多专业理论和词汇，但缺乏实际的英语应用能力。其次，多数院校课堂授课仍然是教师朗读、讲解、翻译的模式,最多只是让学生简单的参与读解一下,缺乏互动式、多媒体等模式教学，削弱了学生学习的主动性和积极性[2]。 1.4 林学专业英语教材可选性较少且内容较陈旧林学专业课程又可分为森林植物学、土壤学、植物生理化、森林生态学等。不同学校开设的专业方向侧重点不同，因此各学校针对不同的专业方向选择适合自己办学特色的林学专业英语教材十分重要。但目前，多数高校林学专业采用的专业英语教材都是国内学者在国外原版教材的基础上经过选择编写而成的，由于国内教材策划和出版的周期短，因此教材质量良莠不齐；此外，内容选择的仍是70-80年代的外文原著，缺乏教材的时代特色和知识的更新性。 2林学专业英语授课模式的改进 2.1 加强师资队伍建设高素质的师资队伍是提高林学专业英语授课质量的根本保证。各林学类高校在培养和引进师资队伍时，应充分兼顾近期急需与长远规划的原则，可通过“送出去”“引进来”等多途径模式建设一支具有专业结构、年龄梯队的完备师资队伍，并形成梯队式师资储备。此外，应建立定期组织一线教师去其他大学听课或聘请教学名家示范教学等学习机制，学习新的教学理念和方法。同时还要有引进国外优质教育理念和资源，对专业师资培训和考核。 2.2 选编适合自己特色的优秀教材在林学专业英语授课过程中要结合国内的特殊背景，对原版教材的结构体系进行合理调整，推陈出新、取其精华，弃其糟粕，结合学生已有的知识结构，在此基础上组织国内外相关学科教育及科研专家，编写适合于我国现状的教材。其次， 在教材的选取上专业英语内容要避免和基础英语教材内容重复，尽量选择原汁原味的阅读材料。再则，教材的选取还应补充听、说、写方面的内容，使学生能以英语为载体进行专业表达和交流。教材内容应该具有专业知识的逻辑性、连贯性和系统性，循序渐进,由易到难。另外，利用网络资源特有的共享性、广泛性和即时性，可即时查阅检索本专业各方面的资料，随时对教材内容进行修改、增添和删除，以便丰富教材内容。 2.3 努力探索适合学生学习的课堂教学模式授课过程中，教师应逐渐探索适合学生自身特点的学习方式。比如，循序渐进地进行教学，刚开始可以中文为主，穿插英文，以后逐渐增加英文授课分量；另外，要改进教师课堂上演独角戏的传统教学模式，让学生充分参与教学。另外，教师授课要善于总结和运用各种好的教学方法，把枯燥的语言知识教的生动有趣，便于记忆。比如，针对记忆枯燥的专业词汇时，可采用总结式的授课手法，总结一些常见的前缀和后缀，便于学生记忆。举例讲，带inter-的前缀表示“之间”，例：interspecific competition (种间竞争) ；后缀-ology表示“学科”，例： biology生物学；zoology动物学；ecology生态学；virology病毒学；immunology免疫学等等[3]。 2.4 让学生参与教学过程的民主评议活动学校每学年组织学生对授课教师进行评议，一方面既可把授课效果反馈给授课教师，以便今后查缺补漏、进一步改善授课质量；同时，也可使学生充分发挥民主监督的主人翁作用，督促授课教师，充分提高教师的责任心。再则，学生评议的结果也可作为教师年终考核的一项指标，便于高校进一步人事管理和规范用人制度。 综上所述，林学专业英语授课质量的高低，受制于多种因素。只要教师认真转变传统教学观念和模式，科学地将林学专业与英语教学内容相结合，大胆创新,最终会达到提高授课质量的目的。 林学论文:林学期刊量与单位的使用问题 一、林学期刊在执行量和单位国家标准方面还存在较大差距 1)林业科学的特殊性,使现行国家标准中缺少可供使用的一些量和单位。 2)林业科技人员对现行国家标准及相关知识不够熟悉。国家标准是适用于所有科学技术领域的基础性标准,而专门在本领域从事科学研究的林业科技人员,由于对一些相关学科、交叉学科涉足不多,对这些基础性的计量单位比较陌生,对它们的发展变化缺乏了解,不能很好适应。林业科学期刊编辑人员同样存在这些问题。 二、使用相关学科中已废弃的单位及单位符号 林学期刊中,还能看到如下一些错误用法:光照度lux(应为lx),转速rpm(应为r?min-1),长度μ(应为μm),时间hr(应为h),原子质量单位D(道尔顿)(应为u),压力atm、bar(应为Pa),能量cal(应为J)等。错误使用单位符号1)有些是沿袭了过去一些习惯的错误用法。例如把平面角的单位符号“°”用来表示含量:酒度为54°[应为φ(乙醇)=54%];又如把“′”、“″”用作时间单位:加热15′30″(应为加热15min30s)等。2)把一些不是单位符号的符号作为标准化单位符号使用,例如yr、day、sec,应为a、d、s。3)有些是对量的物理意义认识不清引起的。例如把摩尔质量的单位写作kg,应为kg?mol-1;又如把mol错误地用成浓度的单位mol?L-1:“浓度为2mol的NaOH溶液”,正确的表达应是浓度为2mol?L-1的NaOH溶液,或c(NaOH)=2mol?L-1。 三、使用单位符号和中文符号构成组合单位 GB3100-93中规定,不应在组合单位中同时使用单位符号和中文符号。当组合单位含有时间单位时,这种不规范的书写形式比较普遍。例如流量单位写作“m3?秒-1”,应为“m3?s-1”。但是当组合单位中含有计数单位或没有国际符号的计量单位时,允许同时使用汉字和单位的国际符号构成组合单位[4]。例如生物质量单位kg?株-1?a-1,林分密度单位株?hm-2等。这种特殊的组合单位,林学期刊中比较多,林学期刊编辑尤其要熟知以上使用规则,以便正确把握。 四、对单位符号进行修饰 林学期刊中常常使用一些经过修饰的单位符号。例如:种子千粒质量kg/1000粒,VC含量mg/100mL果汁,凋落物量t鲜重/(hm2?a),光合速率μmolCO2?m-2?s-1等。GB3100-93规定,“单位符号没有复数形式,符号上不得附加任何其他标记或符号”,因此,笔者认为,采用改变量名称或改在量符号上加注信息的办法[3,5]较好。如此,以上各例可以相应地改为:千粒种子质量m/g;(果汁中)ρVC/(mg?dL-1);凋落物量[mFW?S-1?t-1]/(t?hm-2?a-1),其中mFW表示凋落物量以鲜质量计,S、t分别是面积和时间的量符号,对应的法定单位采用t、hm2和a,这适宜在图表中使用,文字叙述可为“凋落物量(以鲜质量计)为××t?hm-2?a-1”;光合速率[n(CO2)?S-1?t-1]/(μmol?m-2?s-1),其中n(CO2)表示光合速率测定CO2的量以μmol计,S、t为面积和时间量符号,对应的法定单位采用m2和s。文字叙述可为“光合速率(以CO2计)为××μmol?m-2?s-1”。2.5SI词头的错误使用林学期刊中常见不规范的有以下几种:1)词头错写,大小写混淆。经常可见的μ误写成u,如将μm写成um。常见的大小写混淆的有:P(1015)和p(10-12),M(106)和m(10-3),k(103)和K,c(10-2)和C等。2)词头重叠使用。例如mμm、μμm、kMW等,应分别改为nm、pm、GW等。3)组合单位中分母加词头。例如:J?mmol-1?K-1,应改为kJ?mol-1?K-1;J?μmol-1应改为MJ?mol-1等。 林学论文:关于农林学院金融学人才培养创新探讨 一、农林院校金融学人才培养存在的问题 1、考核方式单一。大部分课程传统的“一考定成绩”考试方式存在考试目的功利化、单一的闭卷考试、标准化题型、答案规范化和百分制成绩记分方式等问题，这种方式在相当程度上制约了教学水平和教学质量的提高，并且忽视了学生的主体作用，严重阻碍学生综合能力的提高。标准化考试的客观题偏多，扼制了学生的创新思维以及个性发展。虽实践课程占考试成绩比例，但部分学生模拟实验流于形式，校外实践也是提供虚假性报告，教师考核注重结果，不注重实践过程，学生实践能力并没有提高。 2、教学评估亟需加强。教学评估是校内一项最重要的评估，它可检查监督教师的教学水平。学生评估是学校一项行之有效的教学质量管理举措，在不同程度上激励和督促了教师教学的改进。不过有些评估制度没有实施不到位，能真正起到改进教学作用的评估相当缺乏。学校教师成立专门小组对教我国金融学科师资力量有了很大提高，新增师资的学历层次也在不断提升。但各农林院校金融专业因发展较缓慢在结构上不甚合理，教师年轻化趋势不明显，还是以老一辈的教师为主，学历也参差不齐，他们的有些教学方式跟不上学生需求。实验室的指导老师实践经验并不丰富，很多年轻教师均是直接毕业就进入教学阶段，理论知识强，而真正从事金融行业的教师很少，他们自身实践操作能力很有限，因而在实践课上并不能以其亲身实践经历与学生交流，学生在实践过程中遇到实际问题很多时候是不了了之。 二、发达国家的应用型人才培养模式经验借鉴 发达国家强调的是开放式学习，注重理论与实践的结合。不同国家有不同国情，不同院校有不同校情。发展应用性的教育已成为众多院校的选择，农林院校金融学专业在中国众多院校中不占优势，可借鉴发达国家应用型人才培养模式的成功经验再结合当前学校金融专业的发展情况，着眼于农村金融市场和学生自身的需求，构建具有农林特色的应用型金融学人才培养模式。 1、英国 英国高校采取面向经济、工商业的自主性、能力型人才培养方式，强调自由式学习以培养融会贯通、一专多能的人才。学习组织不同于国内，比较松散。高校可依市场需求灵活设置专业和方向，学生可自主选择自己的专业和课程并转换专业，且各种专业的学生都可以一起学习。英国高校的课程可结合市场的实际需求来调整和设计，有时更是与商业人士探讨市场人才需求以便随便变更专业课程。思想教育类的通识课程在大学中要么不设置，要么就是另类的教堂思想教育;三明治特色课程更是让学生既可以学到自己缺乏的专业知识和工作经验技能，也可拥有一定收入独立完成学业。教师在英国只是一个助学者，教师的教学就是一种培养学生综合能力的活动。课程上教学方式灵活多变，注重学生参与性，要求学生多参与发表自己的观点和提出疑问，有利于培养学生自主思考能力;他们的出勤率不是靠点名而是教师采用各种创新的方法吸引学生主动上课。并且他们的独特之处在于采用师生完全平等的教学方法，国内很多院校在于教师告诉学生问题的唯一答案，而他们在于不断探索寻求多种答案。英国毕业论文完全由学生自身完成，教师不参与，以此培养学生的自主研究和独立工作能力，学校与企业尤其是中小企业关系很紧密，寻求与各种企业合作为学生提供实践教学，以实际的工作效果考核成绩。同时高校鼓励学生自主创业，学校也愿提供部分创业基金。学生评估有监考评估和课业评估，含任务、证据、成果评定和反馈四步骤的课业评估是英国最具有特色的考核方式，这值得农林院校借鉴。 2、德国 德国在20世纪六七十年代对大学进行改革，应用科技大学和职业学院的教育以培养应用型人才为目标。他们的培养目标和课程设置都以应用型为主，既包括理论知识学习也高度重视实践。双元制是他们典型的教育模式，按照金融机构对人才的要求组织教学和岗位培训，学生既在校学习理论知识也在企业学到专业操作知识，课程模式以职业活动为导向。德国高校的教学采用双元制、师生平等、项目教学，在期末教师给予不同专业方向学生一个大题目，下细分10－20个小题目，学生选择自己感兴趣的小题目，利用假期搜索资料和写报告，在开学上课讨论。这种方法给予学生足够自主学习时间搜索资料寻求解决问题路径，提高学生动手能力，笔头和口头能力都会有不同程度提高。实践模式更是与企业紧密结合，以便学生毕业能顺利适应工作，实践教学的教师有很深的实践经验，而且他们要求学生进行技术实习，并结合自己的毕业论文进行。此外，德国高校奇特之处在于他们的合理校企合作用人激励机制，企业面向社会招录合适学生，学生既要进入专门学校学习基础理论知识，也要接受企业的考核，他们毕业时必须接受专门部门的考核和企业考核技能。另外，“企业主导型”实践教学模式需要企业、学校和政策的大力支持。 3、美国 美国在20世纪60年代开始出现对本科层次应用性人才的培养，有以宏观金融为主的经济学院和以微观金融为主的商学院两种人才培养模式。“商学院模式”培养的学生要掌握一定的技术，解决实际工作中的问题。农林院校金融学旨在培养基础扎实、适应面宽、综合素质高、实践能力强的应用型金融人才，主张学习商学院模式成功经验。美国高校允许跨专业，跨学科联合培养。美国商学院培养金融分析师最多，他们的毕业生能够很快适应工作、就业竞争力强。大学前两年内都进行集中的、疲劳式的必修课学习，掌握必须的金融基本知识，要求学生参加各种从业资格考试以便更快适应工作。且他们的课程设置很灵活，紧跟时展趋势和市场需求，一大特点就是偏微观，整个金融体系课程设置与注册分析师考试科目基本一致，注重金融工具类、金融数学类课程。美国高校运用团队、项目、现场和案例等教学方式教学，用实验、案例、讨论、互动交流等丰富生动的形式来提高学生的学习积极性。哈佛大学商学院首创并推行的案例教学在MBA教学中很成功，金融学的实践性比较强，适合采用案例教学。项目和课堂相辅相成，促进课程教学的改革。且他们的CBE实践教学以综合职业能力为实践教学的培养目标和评价标准，重在突出能力。学校可作为金融学专业实践教学的主导模式，学校邀请企业代表组成委员会分析确定金融行业所具备的综合能力从而根据培养目标确定需要掌握的专项能力，接着制定实践教学大纲和实施教学内容。农林院校可借鉴案例教学提高学生决策和解决问题能力，并且大大缩短了教学情景与实际生活情境的差距，学习实践教学模式培养学生的应用能力。 4、澳大利亚 澳大利亚实行一种国家框架体系下以金融产业为拖动力量的、政府、金融机构和学校相结合，以学生为中心进行灵活办学的相对独立的、多层次的综合性金融人才培养模式。基于行业的学习是澳大利亚在1963年提出的一种教学形式，是他们教学的一大特色，至今被广泛流传。澳大利亚高校特别重视学生的专业应用能力，强调面向行业、结合企业开展应用型的教育和培训，行业和企业也参与到课程设计以及教学过程中。学校的课程有理论课和基于行业的学习两部分组成，开发非常灵活。学校在设计课程前会先咨询有关行业人士确保教学真正符合金融行业的需求，企业和个人甚至可以定制专业课程。实践课更是由企业和行业联合设置并与大学积极配合以便他们更能适应工作和市场需求，并且政府和行业出资建立校内外实训基地。他们强调学生、大学和行业的紧密合作，学生修完大学前两年学位课程后到企业带薪工作，学习几个月后再回校继续修课程且与企业保持紧密联系。学生更是由行业和企业学术导师共同管理。这种教学模式不但可以为企业培养潜在未来员工，节约人力成本，更为学生提供实践平台提高工作能力和适应工作，在学习中工作和在工作中学习。金融行业变化很快，高校通过和企业的合作能很快了解金融行业的发展趋势和企业的真实动态，促使他们不断探索新的教学方式和提高教学水平。农林院校可以借鉴此种模式，既提高学校教学质量，亦可解决部分学生的就业。 三、农林院校金融学应用型人才培养模式改革建议 新形势下社会需要具有扎实的专业理论知识和适应社会需求能综合运用各种知识开拓事业的人才。农林院校与综合财经类院校相比在金融行业中不具备优势，要想更好发展需要突显“农”特色，需要在培养目标、教学课程体系、教学方法、教学条件等方面做改变。 (一)教学管理改革 1．明确定位金融特色。人才培养目标是人才培养模式第一要素，是一切教育活动的出发点和归宿，直接影响着人才培养的质量。只有明确培养目标，才能制定出具有自己特点的科学合理、切实可行的培养模式，才能体现学校的办学特色，学校才有竞争力。农林院校基本属于教学型大学，它的社会价值应体现在培养应用型人才以解决农村金融市场人才需求问题，应将金融特色定位于为地方经济和社会发展培养懂金融实务能操作，动手能力强的应用型人才。 2．学分弹性化和课时灵活。教学机制的改革要以学分制改革为核心，全面实行弹性学制。现在高校可允许学生修满学分提前毕业，或是保留学籍，在一段时间内创业、社会实践和出国留学。设立创新学分以培养符合时展需要的应用型人才，让学生学习内容更具有选择性、学习时间更灵活，这也打破了学年制对学生的束缚。此外，每所农林院校金融学专业的优势不尽相同，院校间可以相互合作，允许跨校选课并相认学分以弥补自身资源不足和使各校优势互补、资源共享。因很多课程具有交叉性，可压缩部分课时，设置一种课程多个学时，学生可依不同学习方向需求选择课程学时。 3．推行全面考核。院校逐步构建以平时考核成绩为主、期终考试成绩为辅的课程学习效果考核新体系，提高平时考核成绩占课程考核总成绩的比重，核心骨干课程的比重可占到60%以上，理论课考核为平时考核+期终考试。期末闭卷考理论知识，平时开卷考上课出勤、案例参与、讨论、问答、作业。实践课考核为平时出勤、模拟实验课综合表现、新题目的实践操作处理程度和实践报告，全面注重考察学生的综合运用能力。这避免学生平时不参与实践和考试抄袭别人实践报告现象，且丰富了综合素质教育的内容和形式。同时学校实行教考分离制度，且采用统一流水阅卷让评分更规范，此后就考试成绩和试卷难易程度作全面分析评估和总结，提出整改措施。 (二)优化课程体系 学科定位和人才培养模式改革最终要落实在课程体系设置调整上，现代金融服务业的发展要求高校金融学对原有的课程体系进行整合优化，突出自己的特色注重宏观与微观的有效结合。 1、灵活变动公共课。金融国际化趋势则需要学校开设金融英语和商务英语课程，并就不同外语能力学生设置多种外语选修课。同时，学校可适当加强数学的学习时间或是开设金融数学这门课程，提高学生的数学能力和逻辑思维能力，以适应金融学众多偏理性课程。并且可开设大学语文、人力资源管理、商务礼仪、会计电算化等个性发展课，根据本专业学生的成长成才规律和需要，在全校公共选修课范围内挑选适合本专业学生发展需要、学有基础的课程组成课程群，学生选读部分课程。 2、扩大专业选修课比例和细化方向。整个专业课程设置在注重金融理论基础的同时要兼顾提供实践应用性课程，使学生不仅具有扎实、宽厚的理论知识和实践知识，而且具有较强的个人竞争能力。我国高校走的基本是先学分后选修的道路，在学分制下制定选修课，现有的选修课只是一个点缀，一个学分的产物。农林院校有为新农村提供更合适人才的优势，可调整设置如小额信贷和农村金融学等农学金融特色类课程以满足农村金融市场人才需求，扩大专业选修课比例。再而，学校可在原有金融专业课基础上优化选修课结构，细分专业小方向。金融学有货币银行学，金融经济(含国际金融、金融理论)，投资学，保险学，公司理财(公司金融)等小方向，学生可据学校在这几个方向设置的课程群选择自己的兴趣课程群。 3、加强实践课程教学。实践是应用型人才培养重视的环节，不要让实践流于形式。金融学专业实践教学可开设包含证券投资、金融企业会计等课程，商业银行经营管理、国际金融等课的金融综合实验，或是含管理学、企业管理学、会计学、统计学、财务管理等五门课程的经营管理综合实验，融合实践内容进行实践教学的创新。农林院校组织学生实践调查和调研培养学生自学钻研、团结合作和工作适应能力，再开设专业文献综合训练和专业综合能力测试提高学生的科研能力。并且每周进行课程实习和专业综合实习，鼓励学生通过多种途径获得社会实践学分。 (三)创新教学方法和改进教学手段 金融专业体系很庞大，采用启发式、探究式、讨论式、参与式等多样化教学方法，注重思维启迪、知识传授与能力培养并重，有助于那些缺乏实践学习的学生增强对金融专业知识的认识和深化。 1、推行小组单元互动式教学。教师在一些专业课程教学中以问题为中心采用案例分析对学生进行小组单元互动式学习，教学向“以教师指导下学生主动学习为主”转移，让学习成为没有终点的循环过程。教师作为“导演”选择好剧本，引导学生进入不断探索和反思学习的过程，学生作为主角，就金融知识问题中各种小问题进行小组互动讨论，让学习和实际充分结合。教师在课程上审时度势，让学生得到最大收获，并且在案例讨论结束后，要求学生针对个人参与度、课前准备和运用知识解决问题等方面进行自我评价以培养学生的自我监控能力。这种教学方式不但调动教师教学方式改革的积极性，提高了教学效率，而且培养了学生的学习能力和创造力，培养了学生团队合作精神。 2、充分开展网络教学。充分利用网络，借助计算机辅助教学软件和多媒体教学课件，采用虚拟、仿真实验技术手段，注意虚拟实验、仿真实验与实际操作的结合，让学生将知识融汇于实际中，达到事半功倍的效果。在教学中采用发放问卷和召开座谈会的形式让学生参与发言和讨论，实现教师角色的转变，将课堂理论教学与知识实践结合起来。此外，学校多利用网络资源设立公共邮箱提供各经济资源网站、教学材料、教学笔记和个人资源等，让大家了解金融业最新发展动态。开设BBS讨论，供教师和学生共同讨论疑难问题等，开放式的讨论建立多层次的师生交流平台，给学生提供方向性指导。 (四)改善教学条件 1、加强实践环境建设。高校按照金融专业培养目标和教学大纲的要求，配备必需的软、硬件设施和有实践经验的实践教学教师。金融实践软件中注重引进和采用当前实际工作单位(机关和公司)正在或即将使用的管理工作类软件和手段，如电子商务，电子货币与网银行系统软件，证券、期货及外汇实时交易系统，用友会计电算化，ERP等，为学生实习提供有力保障。可以在金融(证券、期货)实验室安装一套证券、期货实时系统，学生不仅可以利用这套系统浏览实时信息，通过管理员设置帐户和启动资金，可模拟证券、期货交易，开展模拟股市大赛，加深理论知识，锻炼实战能力。并且，整个经管系可让学生24小时远程访问，共享实践软件资源和综合利用，以避免设备分散浪费。 2、建立校企合作实习基地。金融专业应用性很强，必须要把理论和实践结合起来。在学校从理论到理论很难接触到金融行业真正需要的东西，仿真的模拟与实际工作还是有区别，缺乏对企业的现实针对性和指导性。农林院校要依据市场需求与当地农村金融市场企业合作高度重视实践，坚持与培养学生的专业技能为主，加强学生基础理论教学与实践应用的相互融合，凸显农林院校应用型人才的教育特色。 3、优化师资队伍。教师是学生的方向指标，学校需要年龄和知识结构合理、学术梯队完整、学术特点鲜明的师资队伍。学校为教师创造学习条件如讲座、进修培训班，促使教师提高教学学术水平，与国内和国外著名大学建立学术联系，形成稳定的师资交流、培训机制，提高教师的业务素质和教学水平，并积极借鉴和吸收国际上学科建设的成功经验，加强学科建设。教师在校开展产学研工作，弥补从学校到学校缺乏实践经验而难以胜任的专业教学，尤其是实践教学环节的不足。此外，也可借鉴发达国家的普遍做法，建设一支相对稳定的兼职教师队伍，兼职教师包含金融学教授与具有丰富实践经验的金融行业人员，满足教师技术应用能力多样化要求，并以此为纽带发展教学过程与实践紧密结合的应用型人才培养模式。 作者：周孟亮 单位：湖南农业大学 林学论文:林学人才培养方式革新思考 作者：李明诗 孙力 单位：南京林业大学 贾治邦提出“十二五”时期我国林业工作的总体思路是:高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和三个代表重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面实施以生态建设为主的林业发展战略，以推动林业科学发展为主题，以加快转变林业发展方式为主线，以确保如期实现双增目标为核心，以兴林富民为宗旨，坚持依靠人民群众，坚持依靠科学技术，坚持依靠深化改革，加大生态建设保护力度，加强森林抚育经营，加速培育主导产业，加快繁荣生态文化，全面开创现代林业科学发展新局面，为夺取全面建设小康社会新胜利做出新贡献［4］。林业可持续发展理论是林业科技发展的指导原则，也是指导林业人才培养的根本理论。我国森林资源少、分布不均，森林覆盖率低，天然林生态系统破坏严重，生态环境不断恶化，这都要求林业教育应重视与加强森林培育方面的教学内容和环节。随着我国森林资源综合化合理利用的较快发展、农用林业研究范围的不断拓展以及信息技术等高新技术的渗透和多学科技术的融合，高等林业教育需要加强学科的交叉融合，改革传统课程，增加新课程，更新教材内容等。在这种形势下，本科院校林学专业要想站稳脚跟并争取有更大、更好的发展，一个关键的问题就是要找准自己的位置，认清自己的劣势和不足，发挥自己的优势和特点，培养既适应社会需要又符合自身办学实际的人才。其中专业建设是实现高校人才培养任务的基础和核心，也是提高高校教学、科研和社会服务能力和水平的保障［5～8］。 1林业教育的中外比较及我国林学专业的建设与发展 1．1国外林学专业建设与人才培养的趋势国外林学专业的建设与人才培养，强调培养能够适应21世纪林业行业新变化(从以木材生产为主转向以生态建设为主)的新型人才;通过专业知识结构的改造，适应“环境热”、“自然热”、“生物热”的潮流，实现专业课程结构的优化［9～11］，培养具有深厚知识和较高能力的“通才”;实行教学、科研与企业相结合的开放型办学体制，注重学生能力的培养;淡化专业，改革课程设置，重视基础性训练和文、理、工科的相互渗透，实行综合化的课程体系，使学生在知识、能力、素质三个方面协调发展，增强适应性［12］。 1．2我国地方本科院校林学专业建设的现状我国地方本科院校林学专业教育存在专业建设历史短、教育观念相对陈旧、课程结构单一、教学模式和教学手段较落后、教学内容陈旧、学科间缺乏渗透、教育体制和教学管理的改革思路缺乏开拓性、没有充分发挥第二课堂对学生素质培养和潜能发挥的作用、所培养的人才知识面窄等问题。这些问题的存在违背了现代教育思想，也不符合现代林业科学发展观、社会经济发展和人才市场需求的要求。近年来，随着高等教育的发展方向由规模扩大向内涵提高转变，地方高校办学历史短、积淀少、底蕴薄的问题开始显现。面对新的形势，地方高校必须及时调整办学指导思想，不能盲目瞄准“一流”、向老牌高校看齐，而是要走自己的路，创出特色、办出活力［13］。培育新建地方本科院校的办学特色，也是适应高等教育大众化发展的客观要求［14］。同样，地方本科院校中的林学专业要想在激烈的竞争中得以生存，也必然要进行特色专业建设。林学专业本科人才培养模式主要由培养目标、素质要求、课程体系、教学方式和教育教学活动运行机制等要素构成［15］，其中人才培养目标是人才培养模式的核心。地方本科院校林学特色专业的人才培养目标是:为地方经济建设培养实用型人才，即立足地方资源保护、开发、利用及区域生态安全建设，培养适应21世纪经济和社会发展以及林业科学和技术需要的，具有较宽的公共基础知识以及扎实的林业科学基础理论、基本知识和基本技能，实践动手能力强，综合素质良好，创新能力与吃苦耐劳精神兼顾，能够在林业、农业、环境保护等部门从事森林培育、森林资源经营与管理、经济植物栽培、植物资源开发与利用、生态工程建设和城市林业建设等工作的应用型人才。 1．3我国林学人才培养中存在的问题 1．3．1招生规模及生源质量下降长期以来，我国的林业专门性大学和部分农业大学中的林学院(林学系)肩负着培养林业本科层次专业技术人才的重任。但由于林业院校管理体制和布局结构的重大调整，高等林业院校在改革中不断扩大办学规模，向多学科综合性大学发展的同时，都相对地压缩了传统林学类学生的招生数量。与此同时，农业院校中的传统林科专业在专业扩张过程中却逐渐萎缩以致消失。近年来，该趋势则愈演愈烈———林科类考生的第一志愿填报率和上线率呈逐年下降趋势，录取的学生多为调剂志愿考生，生源质量明显下降。更为严重的是，毕业生实行“双向选择”就业后，林科类的毕业生则争先恐后跳出“林门”［16，17］。可见现在学生对林业的认识不够，有的不明确自身的价值取向，所以增加基础课程(如哲学)的教育显得尤为必要。 1．3．2失去传统优势，缺少林业人才面对目前林业专业存在的问题，各大高校采取了一系列措施，如浙江林学院在《关于林科类专业改革的意见》中明确提出:“林科类专业改革特别要加强林业与生命科学、林业与生态环境、林业与生态旅游、林业与环境艺术的结合，专业设置要充分考虑农林和区域一、二、三产业的协调发展”的要求，传统林学专业相应设置了3个柔性方向:城市林业、森林资源开发利用、森林生态环境建设与管理［18］。而更多的高等院校选择在林科专业人才培养时，突出在广泛的通识教育基础上进行较宽的专业教育［19］。虽然这些举措在一定程度上拓宽了林学的学科外延，丰富了社会对该学科的认知，也提升了林科专业毕业生在就业市场中的竞争力，但这些改革措施都弱化了传统林学的优势，导致报考林学相关专业研究生的数量锐减，而林业基层一线几乎失去了人才的输入。所以林学专业教育在突出优势的同时，必须加强与其他学科间的渗透。 2林业专业学科建设探索 2．1重视林业区域性和森林分类经营等特点林学专业的课程设置要充分体现林业的区域性特点，根据所在区域的不同而有所不同。例如，南方集体林区的林业生产经营具有规模小、经营分散、经营类别多样的特点［20］，所以应在林学专业的课程体系中设置木材学、木材检验和木材生产工艺学等课程。在东北国有林区，国家对林业主体功能重新定位之后，这些国有林区的主要职责是实施天然林保护工程，保护天然林，恢复森林资源［21］，所以应在林学专业的课程体系中增加植被恢复生态学、森林健康、森林多功能经营等课程。在西北干旱半干旱地区，林学专业的课程体系设置应更加突出与抗旱造林等相关的课程。只有通过设置能够体现森林分类经营特点的课程，林学专业才能培养出更加符合当地区域林业特点的专门人才。#p#分页标题#e# 2．2增加有关森林碳汇的专业基础课森林在应对全球气候变化中具有独特的作用，是陆地上最大的碳储库和最经济的吸碳器。2009年，在中央林业工作会议上，总理作出了“林业在应对气候变化中具有特殊地位”的重要论断。同年，主席在联合国气候峰会上的讲话也强调了“大力增加森林碳汇是我国应对气候变化的重要措施”。因此，在应对全球气候变化、建设低碳社会中，林业肩负着前所未有的社会责任和历史使命。目前，减少大气中CO2等温室气体的措施主要有两种:一是减少温室气体排放，即减排，主要是通过降低能耗来实现;二是增加温室气体吸收，即碳汇，主要是通过植树造林、植被恢复、科学的森林经营管理，使森林最大化地固定和吸收大气中的CO2，从而实现间接减排。有关研究表明，每年全球大气和地表碳流动量的90%来源于森林，林木每生长1m3，平均吸收1．83t的CO2。由此可见，把发展林业作为减少大气中CO2等温室气体的措施，具有操作成本低、效益好、易实现等优点，是目前全球应对气候变化的最经济、最现实的手段。因此，在林学专业建设时顺应时代主旋律而突出森林碳固定、碳蓄积测量及碳释放等方面课程。 2．3加强信息化建设信息化是当今时代的重要特征，影响着社会经济的发展方向，是现代社会的重要标志。加强林业信息化建设工作，是转变林业管理方式、提高林业现代化管理水平、推进现代林业建设的必然选择。林业信息化建设的速度、质量，从某种程度上说，必须靠人的素质的提升，必需依靠大量林业从业人员的信息技术整体素质［22］。信息社会对林学专业人才的培养提出了更高更新的要求，而林学专业学生的知识结构有明显的偏差，以计算机为主的信息技术能力普遍偏低。一方面人才市场需求远远不能满足;另一方面林学专业学生难以就业。林学专业教育如何主动适应我国现代林业发展的需要，培养出适应不同岗位的林业信息技术人才是值得探讨的课题。林学专业在林业生态建设中起到培养大批高级专门人才的使命，将林学专业教学与信息技术进行有效整合，培养具有林学基础知识和信息技术的综合性人才，是林业信息化建设的迫切需要。林业信息化建设就是信息技术在林业建设上的应用，主要包括林业资源监管系统、营造林管理系统、林业灾害监控与应急系统、林业综合办公系统、林业信息化基础平台、林业产业发展与林业经济运行系统等方面的建设内容。由于林业信息化建设专业性较强，既要求有3S技术、计算机技术、网络技术等现代信息技术，又要求有森林培育学、森林经理学、森林保护学等林业基础知识，因此专业技术人才的培养成为当前林业信息化建设的重要方面［23］。因此，在林学专业教育教学中，要在学生中加强以计算机能力和3S技术为主的信息技术能力的培养，使学生在掌握林学专业知识的基础上，熟悉和掌握有关计算机原理与应用、3S技术应用等方面的基本知识和技能。由专业课教师在非信息技术课程中灵活安排信息技术内容的传授和实践，对学生展开多方位、多角度、多层次的信息技术训练，培养学生利用信息技术分析问题、解决问题的方法和意识，提高学生的信息素质。同时，在教学方法上广泛采用网络教学平台、数据库技术、多媒体技术以及试题库系统，将信息技术有机地融合到林学专业教学中去，提升专业教育教学水平，提高林学专业人才培养质量。 2．4强化实践能力教育目前，林业高等教育尚存在人才培养规格与林业发展需求不相符合的问题，其中最突出的是培养的林学高级专门人才实践能力不够强，不能满足林业基层实际工作的需要［24，25］。通过实践教学，使林学专业学生的基本素质和基本能力得到训练，专业技能得到全面提升，综合能力和适应社会的能力得到全面提高。要实现信息技术与林学专业教学的无缝整合，仅依靠课程教学和实践来提供学生足够的实践机会是不可能实现的，应该积极利用非课程教学环节展开多层次、多方位的重点培养［26］。毕业论文(设计)、学生创新课题、教师科研与实验室开放等教学环节是主要的非课程教学方式。在非课程教学环节中，可以选择遥感在林业上的应用、地理信息系统在林业上的应用或设计开发一个管理信息系统等大型实验对学生进行信息技术的较高层次的培养。自然科学源于实践，是在对自然现象观察的基础上从生产实践和科学实验中总结发展起来的［27］。对于高等院校，实践教学的质量是其人才培养的生命线［28］，在农业类院校表现尤为突出。实践教学不仅是为了让学生验证所学的各种知识，理论联系实际，更重要的是培养学生动手能力和创新意识，是全面提高学生知识、能力与素质的重要手段。近些年，大学生面临就业压力大的严峻考验，这也给高校的教学特别是实验教学提出新的课题。要求实验教学在形式、方法、内容等方面进行全面改革，以适应社会需要。另外，实践教学也应该抓住学生继续深造或者就业这一不同特征，设计个性化的教学方式，多样化的教学形式和综合教学内容。江西农业大学对林学专业提出分年级制定实验计划的改革措施［29］，浙江林学院围绕新型人才培养目标对林学实验教学进行了改革［30］，都有很多很好的经验可以借鉴。 2．5推行本科生导师制导师制是学生教育与管理的一种重要形式，起源于15世纪英国的牛津大学和剑桥大学，后来为其他学校所效仿［31，32］。在我国，研究生的培养多采用导师制，本科生一般采用辅导员制。目前，本科生导师制作为一项教学管理制度并没有统一的标准，也少有成熟的经验可供借鉴。一些高校在本科生导师制的实践探索中，大体的做法是聘请有经验的教师担任本科生的指导教师，在学生的成长过程中对其进行专业辅导、生活指导、心理疏导等。林学专业本科生的年龄一般为18～23岁，他们正处在青年的初期和中期，是个体发展由不成熟到成熟的过渡阶段，也是个体形成科学的人生观、价值观和世界观的重要时期，在生理和心理上的发展仍处于不稳定的发展时期［33］。他们需要导师在生活和学习上给予更多的关注与引导。本科生导师制的实施能够营造和谐、积极的学术氛围。师生之间经常进行讨论和交流，使导师更充分地了解学生的学习需求，进而做到因材施教，以个人的学术魅力激发学生的学习积极性，并指导学生采用合适的学习方法解决学习问题。同时，导师能及时从学生那里得到教学效果的反馈，从而发现更多的问题，激励自己不断地创新进步。这带动了教师队伍的建设，是个一举两得的举措。2002年，在北京大学和浙江大学的带动下，全国许多高校纷纷效仿，一时本科生导师制在全国几乎呈遍地开花之势。北华大学林学院在借鉴其他高校实践经验的基础上，结合地方林业院校的特点，在林学专业适时推行了本科生导师制，并取得一定的效果。南京林业大学在林学拔尖人才培养方面将严格执行“科研训练制”及“双导师制”，在二年级春学期，每班级安排3名选课导师，每名导师负责10名学生的选课指导，并对职业生涯规划进行辅导和咨询。在三年级下学期，每名学生可选择1名具有高级职称的科研训练导师，负责一对一的科研训练指导。我们相信，这些举措一定会为林学专业拔尖人才培养奠定良好的组织基础。#p#分页标题#e# 2．6开展专业英语教育在当前对外开放步伐进一步加大的新形势下，我国高校对外交流也变得日益频繁，因而林学专业高等教育对于人才的培养又提出了新的要求，迫切需要大量既精通外语又具有丰富专业知识的高素质复合型人才。林学专业的学生不但要具备扎实的林学专业知识和基本技能，更要具备广阔的国际视野，能够熟练地运用英语这门工具进行专业交流，学习国外先进技术，把握科技发展动态。因此，林学专业英语教学已经成为培养现代化林学复合型人才的重要环节，但在实际的教学中，基于各校学生自身英语水平，教育管理模式及师资水平等多因素的差异，林学专业英语的教学尚存在许多不足之处［34］。高校需敢于探索，勇于实践，积极开展林学本科专业英语教育。南京林业大学将组织本校具有两年以上欧美留学经历的知名专家教授对林学拔尖人才班实施专业英语教育，包括专业文献阅读、专业课程作业英语化、双语教学及参加欧美交流学者报告会等。 3建议和讨论 3．1改进课程建设随着林业主导功能从简单的提供木材转向以维护生态平衡、改善和提高生活质量、发挥生态和经济效益为主，林业发展的大方向已由造林转变为营林、从木材利用转变为森林健康［35］。而且随着科学技术的不断向前发展，低碳经济型社会建设的逐步推进，林学专业的教育应在以森林培育的基础上，增加森林碳汇及森林经营管理(重点突出3S在林业中的应用)知识的教学。培养具备传统的森林培育、森林利用、森林保护等基础理论与技能以及与森林健康、森林多功能经营、森林碳汇等相关的新的理论与技能的林业专门人才，以满足林业内涵的不断延伸。 3．2合理地安排教学实践林学不同于其他学科，林学的实践性非常强，只有下到基层去学习实践，才能真正地将理论运用到实践当中，目前很多林业院校考虑到野外实习安全问题等因素，缩短甚至削减了野外的实习安排，这违背了对林学专业人才教育的要求。首先应认真筛选实践教学教材，选择针对性强，训练目标明确，便于操作的项目组成实训教材，避免过多地进行原理的繁杂推导和计算，尽量做到简约;其次理论课程与实践课程应交叉结合教学，先理论后实践的教学模式容易让学生产生倦怠心理，学习的效果不是很好，如果将理论课与实践课交叉学习，会很好地将理论与实践衔接，及时将理论运用到实践当中，在实践中思考学习理论，会大大提升学习兴趣提高学习效率。 3．3加大英语与计算机知识在教学中的比重现今社会不断的国际化、信息化，高校须认真转变传统教学观念和模式，科学地将林学专业与英语，计算机教学内容相结合，大胆创新，最终会达到提高林学专业人才综合能力的目的。综上所述，在教学安排中，重视通识教育，增加实践课程的比重;在课程设置上，以森林培育课程为基础，增加有关森林碳汇的专业基础课，加强计算机技术及英语的学习与应用，将林业与信息化技术相结合，增强林学专业学生的国际化视野，这将是新形势下林业发展的必然要求。 林学论文:风景园林学园林专业论文 一、风景园林学的学科内涵 风景园林学（LandscapeArchitecture）是规划、设计、保护、建设和管理户外自然和人工境域的学科。其核心内容是户外空间营造，根本使命是协调人和自然之间的关系，是人居学科群支柱性学科之一。风景园林学主要涉及两类问题：如何有效保护和恢复人类生存所需的户外自然境域？如何规划设计人类生活所需的户外人工境域？为了解决上述问题，本学科需要融合工、理、农、文、管理学等不同门类的知识，交替使用逻辑思维和形象思维，综合应用各种科学和艺术手段。因此，也具有典型的交叉学科的特征。 二、国内风景园林专业办学现状及存在问题 （一）办学现状据统计，2009年我国共有38个风景园林类学科博士培养点、88个学科硕士培养点，25个风景园林硕士专业培养点和184个本科专业培养点，覆盖全国175个学位授予单位，其中高校为172个。1998—2009年间，我国风景园林学科和专业培养点高速增长，学科博士点年平均增长约20％、学科硕士点年平均增长约20％、本科专业培养点年平均增长约14％。在风景园林学成为一级学科之前，这些专业培养点分设在工、农、理3个学科门类多个一级学科内，名称混杂重叠，即使是业内人士都很难说清楚。2012年，教育部对风景园林学进行了学科评估，参评高校共计38所，其中建筑背景类19所，农林背景类18所，艺术背景类1所，从评估结果来看，排在前5名的高校中（含并列），建筑背景类有7所：同济大学、清华大学、东南大学、天津大学、重庆大学、华南理工大学、西安建筑科技大学；农林背景类有7所：北京林业大学、南京林业大学、中南林业科技大学、四川农业大学、东北林业大学、福建农林大学、西北农林科技大学。就专业特色而言，建筑背景类院校的风景园林专业侧重于空间形态塑造，农林背景类院校的风景园林专业的优势在于植物材料的应用。就应对中国当前日益复杂的户外环境问题而言，无论在专业知识结构方面，还是规划设计理论与方法等方面，各校均需要继续发展完善。从发展规模来看，参评的学校有些是一个学院，如北京林业大学园林学院，现有教职工约100人，其中工程院院士1名，教授21人，副教授30人，现有学生3145人，其中本科生2014人，全日制学术型硕士研究生366人，全日制风景园林专业硕士研究生205人，博士研究生142人，在职研究生418人。有些则是一个系，如同济大学景观学系，现有教师21人，其中教授9人，博导13人，每年招收本科生60人、硕士生100人（其中普研40人、专硕60人）、博士15人、博士后1～2人。人数虽少，但无论是科研水平、教学质量，还是毕业生质量，都在国内处于领先地位。 （二）存在问题多年来，针对风景园林教育中出现的问题，众说纷纭，归纳起来有如下几个方面。 1．风景园林学的科学性问题如雨后春笋般涌现的风景园林专业培养点，一方面说明了本学科发展的强劲势头，另一方面也提出了一个问题，是不是任何学校都可以办风景园林专业？办学是否有专业门槛？风景园林的科学性如何考量？ 2．专业教育的规范性与各高校办学的独特性问题强调规范办学，最直接的就是要确定专业核心课程，而发挥高校各自的优势，则可以实现人才培养模式的多样化。随着《高等学校风景园林本科指导性专业规范（2013年版）》的出台，专业教育的规范性问题已经得到了根本的解决，然而各高校办学的独特性问题仍然悬而未决。3．高校与用人单位在培养目标上的错位问题设计单位希望学生毕业后便能独立工作，是成熟的专业人员，而不是设计院的实习生；希望学生在学校内通过系统的训练，掌握全过程的设计知识，而不是仅仅停留在方案阶段。设计单位不希望学校通过设计院实习来弥补设计教学中的不足。高校则认为用人单位对毕业生存在急功近利的要求，认为学生在校读书是为了发展智力、学习理论、提高创造力和培养综合素质，为未来的就业和职场发展打下坚实的基础。 4．教学方法问题作为一门应用性的学科，风景园林具有艺术和科学的双重属性，很多问题的答案都可以不止一个，因此，培养风景园林师应注重创造性，注重与实践对接。国际风景园林师联合会———联合国教科文组织的《风景园林教育宪章》指出，在学习阶段，教师指导、师生互动及讨论式教学应占各课程体系的实质性内容的一半左右。目前，很多高校受到传统的“以教师为中心，以课堂为中心，以教材为中心”教学模式影响，教学方法有待改进。另外，教学环节上还存在不完整的现象。以法国国立凡尔赛高等风景园林学院为例，其非常注重对场地的观察分析，每个课程设计对场地的考查次数一般不少于3次。国内高校对这一环节一般不太重视，有时甚至不会到现场去，很多课程设计所选的题目本身就是假题。 5．教学资源问题国外风景园林教育非常注重教师队伍建设及教学资源的整合。以美国佐治亚大学风景园林专业为例，其所在的环境设计学院拥有世界一流的教学团队，全院37名教师多数既是学者，又是注册风景园林师。学院注重与校内众多学院（如人文学院、生命科学学院、社会科学学院、物理学院、艺术学院等）的交流、合作教学与科研。风景园林五年制本科教育要求学生每年必须选修2～3门其他院系的专业课程，以提高自身的综合素质。学院还不定期从校外、国外以各种形式聘请著名教授、设计师及社会成功人士来系里参加教学、评图和讲座，开阔学生的视野。美国哈佛大学是全球第一个开设风景园林专业的大学，至今仍在美国处于领先地位。该学科的领军人物全都有在事务所从事规划设计的工作经历，高级选修规划设计课主讲教师全是风景园林大师级的教授。除了建设自己精干的师资队伍外，哈佛大学还从校外、国外以各种形式聘请著名教授、设计师来系里参加教学、讲座和评图工作，从而使师生时刻能接触到最新和最先进的知识。法国国立凡尔赛高等风景园林学院有广泛的社会资源，众多法国一线风景园林师都在此任教，其中不乏大师级人物。学院实行项目轮换制，根据不同的项目来安排导师。几乎所有的导师都拥有自己的设计事务所。学生四年学习期间可以直接接触到不少于20位活跃在风景园林界的设计师。相比之下，国内很少有高校能做到这一点。 三、华东理工大学风景园林专业概况及办学特点 （一）风景园林专业发展概况华东理工大学风景园林专业设在艺术设计与传媒学院里，起始于艺术设计专业的环境艺术设计（后更名为公共艺术设计）方向和旅游管理专业，2012年新增景观学本科专业，2013年统一更名为风景园林专业，同年增设景观规划与设计硕士点。至此，形成了从本科教育到硕士研究生教育的风景园林专业教育格局。 （二）风景园林专业办学特点1．原公共艺术设计方向植根于艺术学门类设计学一级学科之下，课程设置偏重于形态训练、设计中的创意构思、艺术处理，在工程技术方面较为欠缺，把握宏观尺度规划设计能力一般。再者，课程设置兼顾风景园林和室内设计两个方向。学生精力分散，受课时限制，两个方向授课内容都有待于深化。尽管如此，师生经过共同努力，还是取得了一定的成绩。我们在上海市城市规划学会组织的2013年城市袖珍广场大学生设计竞赛中获二等奖1项，优秀奖3项，在上海市风景园林学会组织的2013年现代杯风景园林规划设计大赛中获二等奖1项，三等奖1项，佳作奖2项，并获得优秀组织奖。2．风景园林专业教师由原旅游管理系的教师和公共艺术设计方向的教师整合构成，现有教授3名，客座教授3名，副教授8名，讲师及助教5名，个别教师专业上不对口，特别是风景园林规划设计、景观植物学、景观工程师资存在缺口。景观规划与设计硕士点为设计学、材料科学与工程、环境科学与工程相交叉后产生，如何加强学科之间的交流与合作是亟待解决的重要问题。 四、华东理工大学风景园林专业教育发展方向 基于办学基础、国内外风景园林专业发展背景、中国社会经济发展背景，我们对华东理工大学风景园林专业的教育发展方向探讨如下。 （一）学科交流与融合面对中国城市化进程和环境恶化现实，我们加强与校内其他学院如资源与环境工程学院、生物工程学院、材料科学与工程学院等相关学科的交流融合，发挥风景园林专业在改善生态环境方面的优势。加强量化研究，提高风景园林专业的科学技术含量。风景园林专业是科学与艺术结合的专业，那么科学与艺术各自比重是多少呢？有专家认为，科学技术应占到90％，当今的风景园林虽有艺术成分，但主要的理论实践都基于科学、工程、技术。1999年美国风景园林师协会（ASLA）百年庆典上对该专业的定义也再次体现了风景园林的科学性远大于艺术性，甚至其中都未提及“艺术”（Art）一词。对于当今风景园林专业人士，“需要一个全面的科学方面的培养，但同时也必须具有创造力和想象力，这样我们的设计才会与自然环境和谐，同时保护人类的生活质量，保存地球上丰富的文化遗产”。华东理工大学的风景园林专业应该依托相关优势学科，大力提升科学技术含量，以理性为基础，再谈感性浪漫，这是今后立足于国内风景园林教育界的一个重要问题，需要我们认真研究落实。 （二）重点教学方向面向日益增长的生活需求，风景园林专业教育应走出城市。近期可以以新兴旅游游憩地为对象，探索规划设计的理论与方法，力求在专业教育及理论研究上有所突破。出于三方面考虑，一是华理风景园林专业以旅游管理系为主体申办，在旅游游憩方面有一定的基础；二是在中国，优秀的自然风景资源基本都已经被开发，针对人们闲暇生活的需求，大量新建的或改造的旅游游憩地规划设计建设方兴未艾，亟需要理论与方法进行指导；三是中国传统风景园林擅长于小尺度的园林设计，对宏观、中观层面的规划设计，无论是理论还是方法都还处于探索之中，这是重塑中国作为世界园林之母形象、形成风景园林教育中国学派的重要契机，值得我们努力奋斗。另外，在历史文化遗产保护方面，部分教师也有较深厚的研究积累，这也成为另一个可以重点发展的研究方向。 （三）专业教育特色华理的风景园林专业教育不仅要依托学校理工科学科群优势，不断加强该专业的科学性、理性特色，而且面向日益提升的大众审美水平，我们也需要依托艺术设计与传媒学院，在风景园林细部设计、景点设计上不断提升艺术设计水平。以风景园林专业为交叉点，可以实现多个专业的交融共生，如工业设计、产品设计、艺术设计、广告设计等，充分发挥艺术设计学院的学科群优势。 （四）培养目标与课程体系架构风景园林具有的艺术和科学的双重属性，决定了风景园林教育在知识结构上将向人文科学、社会科学和自然科学所组成的跨学科领域多元化发展。在学生培养目标上，本专业可以以KAQP为基础框架，进行制订。K指知识（Knowledge），A指能力（Ability），Q指素质（Quality），P指人格（Personality），Q与P内涵基本一致，二者可以结合，形成由知识、能力、素质／人格构成的KAQP人才培养模式。风景园林本科阶段对专业知识和技能的学习一般会经历认知、理解、应用、综合4个学习阶段。将4阶段与KAQP相对应，可以建立风景园林本科专业培养的目标结构，并以此为基础确立本科教育的课程体系。 （五）教学资源与教学方法面向风景园林专业的应用性特点，我们需要进一步整合教学资源。一方面，在优化完善校内师资队伍的同时，通过双导师制、讲座教授等灵活的机制，并给予一定的正式身份，吸引一批有丰富实践经验，并且有一定理论研究水平的大师级设计师，充实教师队伍；另一方面，需要多渠道建立教学实践基地，利用短学期、寒暑假等相对集中的时间段，为学生参与专业实践创造机会。教学方法上，应加强师生互动及讨论式教学，特别是在研究生教学方法上，应采用多种形式，如Studio、Workshop等，加强实践教学环节，培养学生解决实际问题的能力，以及针对实际问题开展研究的能力。 作者：温全平单位：华东理工大学 林学论文:农林学科特色舞台艺术教育探析 1农林院校深化艺术教育的问题和困难 我国的高等农林教育起源于19世纪初，以设立农林学堂为主要标志；建国后，在高度计划体制下建立独立设置的高等农林院校，主要是单科性的高等农林院校承担高等农林教育任务。60年的高等农林教育，在艺术教育实践中主要存在以下困惑。一是高等农林院校生源艺术修养不高。由于受到一些世俗偏见和国民功利化倾向的影响，重点高等农林院校招生生源都在重点批的最低线，普通高等农林院校招生生源质量更是难以令人满意，高等农林院校录取的生源都处在同类招生层次的最低水平。高等教育大众化，虽然给高等农林教育带来了加快发展的机遇，生源质量和办学规模有所提高。但是，市场化的取向，要素市场、产权市场、劳动力市场等在配置高等农林教育资源方面的作用越来越大，公众对高等教育优质资源的强烈取向，使高等农林教育处于不利地位，高等农林院校招收的学生，农村及边远山区生源比例较高，多数学生从小缺乏艺术教育和人文熏陶，更谈不上艺术方面的系统训练，学生的整体艺术素养基础较弱。二是高等农林院校人文艺术氛围不浓。我国的高等农林院校，大多创建于20世纪50年代，是在教育革命的群众运动中产生的，这一时期较多地借鉴前苏联的高等教育模式，强调高等教育的专业性，设置单科性专门学院，注重人才培养的计划性。高等农林教育一直白成体系，与理、工、商、医类高等学校相比，由于学科和服务面向的特殊性，以及经济社会发展水平的制约，高等农林院校的办学基础相对薄弱，而且大多院校远离中心城市。在这样的历史背景下诞生的高等农林院校，人文艺术氛围带有明显的“先天不足”，这些学校办学规模较小，学科专业单一，仅有农林类专业，人文社科类学科少见，不可能形成学科交叉渗透和对学生多种学科的熏陶和感染，也就谈不上全面的素质教育。这样形成的那种无形的、相对单调的校园环境，严重影响着学校的人文艺术氛用。高等农林院校经过l0多年的跨越式发展，学科专业数量急剧增长，新上了人文社科及艺术类专业，但学科专业水平不高。学校人文艺术氛同的形成绝非朝夕之功，文化积累有其自身的规律，更何况学校的传统和特色有其发展惯性；在短期甚至相当长的时间内，高等农林院校人文艺术氛围难以与其他高校同日而语。农林院校深化艺术教育的问题和困难不少。 2《中国茶谣》的创作与实践 浙江农林大学建校于1958年，是浙江省一所以农林学科为特色，涵盖农学、工学、文学、理学、法学、医学、管理学、经济学等八大学科门类，在校生23000余人的省属本科院校。浙江农林大学在素质教育实践中，积极探索深入开展艺术教育的途径与方法，《中国茶谣》的创作与实践，是大学生课外文化艺术实践的典型成果。作品也许还略显稚嫩，但她如实记载了具有探索性、实验性和开创性的校园先锋文艺。2008年5月，撰写《茶人j部曲》的茅盾文学奖获得者、浙江农林大学茶文化学科带头人王旭烽教授携200余名师生创作了舞台剧《中国茶谣》。《中国茶谣》具有典型的“农林”学科特色，是一种带有民族性的舞台艺术呈现形式，融合了民歌、舞蹈、茶艺、器乐演奏以及民俗文化。表演共分为十个部分，即喊茶、采茶、禅茶、下茶、仙茶、施茶、会茶、讲茶、礼茶、祝茶，分别向观众呈现了茶叶的形成过程以及与茶有关的文化故事。学校艺术团学生参演了采茶、下茶、施茶、会茶，讲茶。其中，采茶和会茶由校艺术团舞蹈队和礼仪模特队的同学出演，下茶、施茶与讲茶由梵风剧社的同学出演。采茶中愉悦轻快的采茶舞和会茶中清新独特的盖碗舞，体现了茶的民俗唯美。下茶、施茶与讲茶中戏剧性的表演形式体现了茶的民族精髓，使得整台演出淋漓尽致。2008年5月15日，《中国茶谣》在杭州大剧院进行了专场试演，参加联合国粮农组织政府间茶叶工作组第18届会议的几百位各国人士观看了这台独具东方魅力的的演出。2008年5月28日，《中国茶谣》舞动在第十届国际茶文化研讨会暨浙江湖州首届陆羽茶文化节的舞台上。2009年12月27日，《中国茶谣》(正式版)，在浙江农林大学影剧院进行首次校内公开演出。80分钟的时间里，我校茶文化学院和艺术团梵风剧社的200多名师生演绎了舞台魅力非凡的《中国茶谣》，表现了中国茶文化的博大精深，给在座的每一位观众带来了强烈的视觉冲击和震撼的听觉享受。同时，中国国际茶文化研究会和浙江省文化部门的领导与学校师生一起观看了演出，给予了高度评价。《中国茶谣》的舞台呈现，从创作到排练，200多名师生都伞身心投入其中，点点滴滴，教师乐教，学生乐学，那优美的旋律、跳动的音符和悠扬的歌声似乎仍在校园上空久久回荡。这歌声不仅唱出了大学生明朗、清新和欢快的青年时代，也表达了大学生对生活的热爱、对未来的向往和对艺术的追求，同时也是学生群众性文化艺术活动的一次高水准的展示。 3成效及探讨 《中国茶谣》的创作与实践，体现出j个特点，即艺术欣赏与艺术实践相结合，突出实践意义；流行元素与经典内涵相结合，突出主旋律；营造文化氛同和提升文化品位相结合，突出精神内核。该剧与学生的专业学习相结合，大学生容易找到艺术感觉，在一定程度克服和弥补了学生文化艺术人才的不足。贴近学生实际的创作作品不仅具有深刻的思想、高雅的品味和隽永的意境，其强大的震憾力和激励作用是其它思想教育和政治鼓动所难以企及的；而且学生的认同感好，不断激发学生的艺术想像，诉说自己的情怀，激荡学生的心灵，以其特有的魅力和文化感染力教育、引导学生，大学生在艺术与文化的享受中接受了真善美的启迪和陶冶。大学生作为校园文艺活动的主体，需要不断地提升自身的审美意识，审美鉴赏力和审美体验。正如我校一位校园戏剧爱好者所说：“我喜爱戏剧，甚至于在中学时代就痴情于它，这是因为它富有意蕴的道白与丰富生动的体姿语言，还因为它悬念化的故事情节浓缩人间万象，生活命运；更因为它能使我们在面对面的交流中达到思想的共鸣和精神的交流。”从感官直觉的悦耳悦目，到对审美对象蕴含内涵的领悟、品味，进而上升到对世界、对人生的思想领悟、精神畅游。在这个过程中，艺术欣赏、艺术学习、艺术交流的核心在于精神境界的升华。人们常说大学是人类的精神家园，理想的殿堂，而文化艺术的内核正是建构大学精神的重要组成部分。艺术探索的创造精神，艺术欣赏的自由精神、文化兼容并蓄的宽容精神以及艺术和凿所表现出来的合作精神，这正是大学精神所致力追寻的。浙江农林大学着力开展《中国茶谣》的创作与实践，体现了高稚、健康的内容与学科专业优势特色相统一；因地制宜、百花齐放与自娱性、欣赏性、示范性相统一；内容的思想性、学术性与艺术性、娱乐性相统一，寓教于乐，在文化艺术教育的普及与提高中推动校园文化品位的提升。另外，这样的艺术创作与实践，又在潜移默化中，深化了学生的专业思想，促进了学生的专业学习。近几年，浙江农林大学茶文化学院和大学生艺术团的学生，教学质量和以艺术素养为主要特征的综合素质不断提高，深受社会各界的欢迎。值得注意的是，大学是一个特殊的学校，它是一座知识城，也是一座文化城。学生艺术活动有效地促进了大学与社会的互动，使学生秉有清明的才智、通达的性情、宽广的胸怀和高尚的情操。百花齐放的大学文化艺术活动使它更充满智慧的灵性和艺术的光芒。《中国茶谣》以其特有的魅力建构起了大学生感悟传统与现代、民族与世界、校园与社会的自由灵动和新型空问，同时在发挥高校作为文明源的文化辐射方面的重要作用，引导大学生走向礼会，走向成熟。 林学论文:林学思想与人工营造森林论文 摘要：伟大的革命先行者孙中山先生在长达数十年的革命斗争中，形成了完整的林学思想，其林学思想核心为政府管理森林，人工造林为该思想前提，发挥森林防护作用为该思想要素，国家经营森林生产为该思想目的。 一、倡导人工营造森林 由于农民家庭生活环境的熏陶，使早年的孙中山已初步掌握了人工植树方法。特别是兄长孙眉在檀香山以农、林、牧业发家致富，也给孙中山以一定的影响。1883年，时年17岁的孙中山从檀香山回国时携带酸豆树籽种在自家院内，现这棵百年老树已是郁郁葱葱，仿佛正在昭示世人，它本身就是孙中山人工造林实践的出发点。1890年，孙中山开始着手在家乡筹备人工造林，他对广东香山无林区进行了初步调查，提出要将香山东南一带“秃然不毛”（1）之山，“植果以收利，蓄木以为薪”。面对当地农民只知砍伐，而不知种植林木的愚昧无知状况，他利用假期，在家乡种植桑树，为父老乡亲提供样板，居然初见成效。 孙中山在香山倡导植树时，又上书清朝官吏，推荐自己制定的植树造林方案。即：1、“凡于沙漠之区，开河种树”。2、“其余花果草木，审察土宜，于隙地广行栽种”。3、及时预防“谷蟊木蠹”。（2）至此，孙中山完成了第一个植树造林方案。 1915年，为提高全民植树意识，统一全国人工植树时间，孙中山建议北洋政府以每年清明节为植树节，获得赞同，这是中国历史上第一个国家法定的植树造林节日。1916年，孙中山视察绍兴，大声疾呼“譬彼高山，胡不栽森林”。（3）作为一位日理万机的革命家，孙中山能够随时随地倡导人工植树造林，亲自参加人工植树活动，制订人工造林计划，提倡设立国家植树节，这充分体现了他对人工植树造林的重视，是非常难能可贵的。 二、政府设立林业管理机构 早在1890年，孙中山就呼吁成立农学会，作为林学理论研究机构。时隔不久，他在广州正式成立农学会。作为秘密革命机关的农学会，在进行革命活动时，也考察了外国农林事业，研究近代林学理论。尽管数年后农学会被清廷破坏，但它具有破天荒的重大意义，它是中国历史上第一个林学研究机构。 1912年，中华民国成立，孙中山在南京就任临时大总统，开始设置国家林业管理机构，中央内务部负责农林事务；在地方设置南京府劝业科，负责“山林土地事项”。（4）使南京临时政府初步建立了层次完整的林业管理体系。孙中山辞职后影响北洋政府在中央设立农林部。孙中山在北京与袁世凯会谈时；商定农林部可以暂时“伐采森林”，（5）解决国家财政困难。 1920年下半年，孙中山在广州重组军政府，自兼内政部长，明令农务局“培植及保护森林”。（6）后农务局并为第二司，继续主管“农业、林业之保护、监督、奖励及改良事项。”（7）此时，孙中山在政府设立林业管理机构，基本上还都属于西方政府机构的形式模仿。 1922年9月，孙中山在《筹备改组国民党宣言》中除继续主张“……森林、水利及其他大规模之工商业，应属于全民者，由国家设立机关经营管理之”，又进一步提出“并得由工人参与一部分之管理权”（8）的新主张，该主张实际上已具有鲜明的社会主义色彩，是“联俄、联共、扶助农工”三大政策在林学理论上的反映，惜其未能贯彻执行。 在实际运作中，孙中山设立的林业管理机构曾出现个别人员素质较差、影响工作效率的现象。1924年，孙中山广东革命政府为吸引高素质专业人才，颁布《考试条例》，规定应聘林业机构荐任文官者必须参加森林化学、森林工学、森林测量、森林动物学、森林植物学、土壤学、气象学、林政学、树病学、造林学、昆虫学、森林保护及管理法、植物生理学等科目书面初试，合格后再参加相同科目口头复试，最终合格者方可为荐任文官。（9） 三、国家经营林业生产 1912年，孙中山辞去临时大总统，以在野党领袖身份，用英文给《大陆报》撰文，主张“凡……森林各业，均应收归国有。”（10）其所产利益作为国家税源，用于行政、教育、慈善等事业经费。在数月后的一次演讲中，他进一步指出“今日中国地主、资本家眼光尚浅，知保守而不知进取，野山荒地尚多无主之物，一般平民间亦有自由使用之权，即如樵采游牧，并无禁止之例。若在欧洲，则山野荒地皆为资本家所领有，他人不能樵采游牧于其间也”（11）而一但中国地主，资本家效仿欧洲，就会垄断山林，操纵民生，到那时再采取补救措施，为时已晚，应当事前加以预防。1920年，孙中山提出预防地主、资本家垄断山林的具体方法，即国家经营林业生产。他在《地方自治实行法》中说：“凡山林……悉归公家所有，由公家管理开发。”“其数年或数十年乃能收成者，如森林、果、药等地，宜由公家管理。开荒之工事，则由义务劳动为之。”（12） 1923年，孙中山开始实施国家经营林业生产政策，在一系列法令、法规中规定：在都市内，果园、苗圃征收千分之十五地价为普通地税，随着土地增值，按超过原地价的百分比征税，但每亩地价不到二百元者免征增值税。（13）国有山林均准人民承垦，承垦年限“树林地一千亩未满者二年，一千亩以上二千亩未满者三年，二千亩以上三千亩未满者四年，三千亩以上四千亩未满者五年，四千亩以上五千亩未满者六年，五千亩以上一万亩未满者七年，一万亩以上者九年。” （14）每亩地价七角，提前完成垦荒植树造林者可按比例减其地价。 1924年1月，孙中山发表《中国国民党第一次全国代表大会宣言》，提出：“山林川泽之息”“皆为地方政府之所有，用以经营地方人民之事业，及应育幼、养老、济贫、救灾、卫生等各种公共之需要。”“本县资力不能发展兴办者，国家当加以协助。其所获纯利，国家与地方均之。”（15）上述规定，孙中山在手书《建国大纲》中再次予以肯定。孙中山自视《宣言》和《大纲》是最权威和经典著作，国家经营林业生产、全民占有林业效益的设想，就成为孙中山最具代表性的林业政策之一了。 四、发挥森林防护作用 前面已经述及，孙中山很早就认识到森林能够保持水土，调节气候，美化环境，他早年在香山提倡植桑，就是为了保持水土。随着时间的推移，孙中山发挥森林防护作用的思想日益完善成熟。 1918年，孙中山在谋求发展中国经济的同时，谋求防止华北、华中水土流失，保持生态平衡，他在著名的《建国方略》中号召“于中国北部及中部建造森林”（16）可以说，这是我国三北防护林体系的最早雏形，我们不仅实践了孙中山计划，而且大大超过并完善该计划。 1924年，孙中山系统演讲《三民主义》，指出“至于防水灾的治本方法是怎么样呢？近来的水灾为什么是一年多过一年呢？古时的水灾为什么是很少呢？这个原因，就是由于古代有很多森林，现在人民采伐木料过多，采伐之后又不行补种，所以森林便很少。许多山岭都是童山，一遇了大雨，山上没有森林来吸收雨水和阻止雨水，山上的水便马上流到河里去，河水便马上泛滥起来，即成水灾。所以要防水灾，种植森林是很有关系的，多种森林便是防水灾的治本方法。有了森林，遇到大雨时候，林木的枝叶可以吸收空中的水，林木的根株可以吸收地下的水；如果有极隆密的森林，便可以吸收很大量的水，这些大水都是由森林蓄积起来，然后慢慢流到河中，不是马上直接流到河中，便不至于成灾。所以防水灾的治本方法，还是森林。”“要能够防水灾，便先要造森林，有了森林便可免去全国的水祸。我们讲到了种植全国森林的问题，归到结果，还是要靠国家来经营；要国家来经营，这个问题才容易解决。”“这种防旱灾的方法，要用全国大力量通盘计划来防止。这种方法是什么呢？治本方法也是种植森林。有了森林，天气中的水量便可以调和，便可以常常下雨，旱灾便可以减少。”“所以我们研究到防止水灾与旱灾的根本方法，都是要造森林，要造全国的大规模森林。”（17）勿庸赘言，演讲分析了森林与防止水旱灾害之间的关系，阐述了国家经营森林事业的重要意义。在百废待兴、愚昧落后的旧中国，孙中山能够把林业放到水土保持、防止灾害的高度去认识，十分罕见，时人无出其右者。 《三民主义》演讲没有最终完成，孙中山赴韶关督师北伐。军务繁忙中，他发现南华寺周围森林遭到严重破坏，当即交给长老一百元植树款，让他在寺外植树，保护生态环境。 总而言之，孙中山的林学思想是近代中国最进步、最革命的林业科学体系，它借鉴了西方林学理论精华，又有孙中山的许多首创。该林学思想的完成，为中国林业事业的发展做出了积极贡献。正因为如此，中国人民为纪念致力于发展中国林业事业的孙中山先生，将3月12日他的忌日定为植树节。 林学论文:林学思想研究论文 伟大的革命先行者孙中山先生在长达数十年的革命斗争中，形成了完整的林学思想，其林学思想核心为政府管理森林，人工造林为该思想前提，发挥森林防护作用为该思想要素，国家经营森林生产为该思想目的。 一、倡导人工营造森林 由于农民家庭生活环境的熏陶，使早年的孙中山已初步掌握了人工植树方法。特别是兄长孙眉在檀香山以农、林、牧业发家致富，也给孙中山以一定的影响。1883年，时年17岁的孙中山从檀香山回国时携带酸豆树籽种在自家院内，现这棵百年老树已是郁郁葱葱，仿佛正在昭示世人，它本身就是孙中山人工造林实践的出发点。1890年，孙中山开始着手在家乡筹备人工造林，他对广东香山无林区进行了初步调查，提出要将香山东南一带“秃然不毛”（1）之山，“植果以收利，蓄木以为薪”。面对当地农民只知砍伐，而不知种植林木的愚昧无知状况，他利用假期，在家乡种植桑树，为父老乡亲提供样板，居然初见成效。 孙中山在香山倡导植树时，又上书清朝官吏，推荐自己制定的植树造林方案。即：1、“凡于沙漠之区，开河种树”。2、“其余花果草木，审察土宜，于隙地广行栽种”。3、及时预防“谷蟊木蠹”。（2）至此，孙中山完成了第一个植树造林方案。 1915年，为提高全民植树意识，统一全国人工植树时间，孙中山建议北洋政府以每年清明节为植树节，获得赞同，这是中国历史上第一个国家法定的植树造林节日。1916年，孙中山视察绍兴，大声疾呼“譬彼高山，胡不栽森林”。（3）作为一位日理万机的革命家，孙中山能够随时随地倡导人工植树造林，亲自参加人工植树活动，制订人工造林计划，提倡设立国家植树节，这充分体现了他对人工植树造林的重视，是非常难能可贵的。 二、政府设立林业管理机构 早在1890年，孙中山就呼吁成立农学会，作为林学理论研究机构。时隔不久，他在广州正式成立农学会。作为秘密革命机关的农学会，在进行革命活动时，也考察了外国农林事业，研究近代林学理论。尽管数年后农学会被清廷破坏，但它具有破天荒的重大意义，它是中国历史上第一个林学研究机构。 1912年，中华民国成立，孙中山在南京就任临时大总统，开始设置国家林业管理机构，中央内务部负责农林事务；在地方设置南京府劝业科，负责“山林土地事项”。（4）使南京临时政府初步建立了层次完整的林业管理体系。孙中山辞职后影响北洋政府在中央设立农林部。孙中山在北京与袁世凯会谈时；商定农林部可以暂时“伐采森林”，（5）解决国家财政困难。 1920年下半年，孙中山在广州重组军政府，自兼内政部长，明令农务局“培植及保护森林”。（6）后农务局并为第二司，继续主管“农业、林业之保护、监督、奖励及改良事项。”（7）此时，孙中山在政府设立林业管理机构，基本上还都属于西方政府机构的形式模仿。 1922年9月，孙中山在《筹备改组国民党宣言》中除继续主张“……森林、水利及其他大规模之工商业，应属于全民者，由国家设立机关经营管理之”，又进一步提出“并得由工人参与一部分之管理权”（8）的新主张，该主张实际上已具有鲜明的社会主义色彩，是“联俄、联共、扶助农工”三大政策在林学理论上的反映，惜其未能贯彻执行。 在实际运作中，孙中山设立的林业管理机构曾出现个别人员素质较差、影响工作效率的现象。1924年，孙中山广东革命政府为吸引高素质专业人才，颁布《考试条例》，规定应聘林业机构荐任文官者必须参加森林化学、森林工学、森林测量、森林动物学、森林植物学、土壤学、气象学、林政学、树病学、造林学、昆虫学、森林保护及管理法、植物生理学等科目书面初试，合格后再参加相同科目口头复试，最终合格者方可为荐任文官。（9） 三、国家经营林业生产 1912年，孙中山辞去临时大总统，以在野党领袖身份，用英文给《大陆报》撰文，主张“凡……森林各业，均应收归国有。”（10）其所产利益作为国家税源，用于行政、教育、慈善等事业经费。在数月后的一次演讲中，他进一步指出“今日中国地主、资本家眼光尚浅，知保守而不知进取，野山荒地尚多无主之物，一般平民间亦有自由使用之权，即如樵采游牧，并无禁止之例。若在欧洲，则山野荒地皆为资本家所领有，他人不能樵采游牧于其间也”（11）而一但中国地主，资本家效仿欧洲，就会垄断山林，操纵民生，到那时再采取补救措施，为时已晚，应当事前加以预防。1920年，孙中山提出预防地主、资本家垄断山林的具体方法，即国家经营林业生产。他在《地方自治实行法》中说：“凡山林……悉归公家所有，由公家管理开发。”“其数年或数十年乃能收成者，如森林、果、药等地，宜由公家管理。开荒之工事，则由义务劳动为之。”（12） 1923年，孙中山开始实施国家经营林业生产政策，在一系列法令、法规中规定：在都市内，果园、苗圃征收千分之十五地价为普通地税，随着土地增值，按超过原地价的百分比征税，但每亩地价不到二百元者免征增值税。（13）国有山林均准人民承垦，承垦年限“树林地一千亩未满者二年，一千亩以上二千亩未满者三年，二千亩以上三千亩未满者四年，三千亩以上四千亩未满者五年，四千亩以上五千亩未满者六年，五千亩以上一万亩未满者七年，一万亩以上者九年。” （14）每亩地价七角，提前完成垦荒植树造林者可按比例减其地价。 1924年1月，孙中山发表《中国国民党第一次全国代表大会宣言》，提出：“山林川泽之息”“皆为地方政府之所有，用以经营地方人民之事业，及应育幼、养老、济贫、救灾、卫生等各种公共之需要。”“本县资力不能发展兴办者，国家当加以协助。其所获纯利，国家与地方均之。”（15）上述规定，孙中山在手书《建国大纲》中再次予以肯定。孙中山自视《宣言》和《大纲》是最权威和经典著作，国家经营林业生产、全民占有林业效益的设想，就成为孙中山最具代表性的林业政策之一了。 四、发挥森林防护作用 前面已经述及，孙中山很早就认识到森林能够保持水土，调节气候，美化环境，他早年在香山提倡植桑，就是为了保持水土。随着时间的推移，孙中山发挥森林防护作用的思想日益完善成熟。 1918年，孙中山在谋求发展中国经济的同时，谋求防止华北、华中水土流失，保持生态平衡，他在著名的《建国方略》中号召“于中国北部及中部建造森林”（16）可以说，这是我国三北防护林体系的最早雏形，我们不仅实践了孙中山计划，而且大大超过并完善该计划。 1924年，孙中山系统演讲《三民主义》，指出“至于防水灾的治本方法是怎么样呢？近来的水灾为什么是一年多过一年呢？古时的水灾为什么是很少呢？这个原因，就是由于古代有很多森林，现在人民采伐木料过多，采伐之后又不行补种，所以森林便很少。许多山岭都是童山，一遇了大雨，山上没有森林来吸收雨水和阻止雨水，山上的水便马上流到河里去，河水便马上泛滥起来，即成水灾。所以要防水灾，种植森林是很有关系的，多种森林便是防水灾的治本方法。有了森林，遇到大雨时候，林木的枝叶可以吸收空中的水，林木的根株可以吸收地下的水；如果有极隆密的森林，便可以吸收很大量的水，这些大水都是由森林蓄积起来，然后慢慢流到河中，不是马上直接流到河中，便不至于成灾。所以防水灾的治本方法，还是森林。”“要能够防水灾，便先要造森林，有了森林便可免去全国的水祸。我们讲到了种植全国森林的问题，归到结果，还是要靠国家来经营；要国家来经营，这个问题才容易解决。”“这种防旱灾的方法，要用全国大力量通盘计划来防止。这种方法是什么呢？治本方法也是种植森林。有了森林，天气中的水量便可以调和，便可以常常下雨，旱灾便可以减少。”“所以我们研究到防止水灾与旱灾的根本方法，都是要造森林，要造全国的大规模森林。”（17）勿庸赘言，演讲分析了森林与防止水旱灾害之间的关系，阐述了国家经营森林事业的重要意义。在百废待兴、愚昧落后的旧中国，孙中山能够把林业放到水土保持、防止灾害的高度去认识，十分罕见，时人无出其右者。 《三民主义》演讲没有最终完成，孙中山赴韶关督师北伐。军务繁忙中，他发现南华寺周围森林遭到严重破坏，当即交给长老一百元植树款，让他在寺外植树，保护生态环境。 总而言之，孙中山的林学思想是近代中国最进步、最革命的林业科学体系，它借鉴了西方林学理论精华，又有孙中山的许多首创。该林学思想的完成，为中国林业事业的发展做出了积极贡献。正因为如此，中国人民为纪念致力于发展中国林业事业的孙中山先生，将3月12日他的忌日定为植树节。

金融保险论文:金融保险教育体系构造思路 本文作者：曹伊 单位：辽宁对外经贸学院 实践教学是高等院校教育发展的内在要求，是提高高校教学质量的重要组成部分，构建科学的实践教学体系对于高校实现培养复合型人才的目标至关重要。 一、高校金融专业实践教学存在的问题 实践以理论教学为基础，但是综合能力的提升主要源于实践。我们所提倡的高校素质教育更是需要在实践课程中不断得到提高，各种实践教学环节对于培养学生的综合素质创新能力尤为重要。高校教育的目标是培养适应市场需求的高素质复合型人才，但是从我国目前高等院校实践教学的实际情况来看，实践教学还存在一些问题有待解决。 （一）偏离市场需求 目前，高校在培养人才过程中仍然是以理论教学为主体，学生缺乏必要的社会生产和生活经验，因此造成了学生知识结构不稳固，走出校门后对实践工作的适应能力较差，不能直接顶岗操作，特别是金融保险相关行业工作岗位的特殊性和保密性，更是让学生无从下手。因此，社会上的用人单位要求学院能够培养出适合市场需求的应用型人才。 （二）依附理论教学 高校金融专业在实践课程的设计上存在一定缺陷，实践课程完全依附于理论课程，实践课程安排缺乏科学性和前沿性，无法满足实践教学的需要。在具体教学实施过程中，由理论课教师根据教学需要安排实践课程教学内容。这种以理论课程为基础设置的实践课程安排，导致实践课程仅仅成为理论课的附属，功能单一，没有专门的实践教学规划、管理、研究和评价，必然会造成实践教学缺乏连续性、系统性和相互衔接性，不利于学生综合实践能力的培养。 （三）师资力量匮乏 高校在实践教学中十分缺乏“双师型”专兼职实践教学师资力量。金融保险专业教师都能够具备扎实的理论知识，但是由于各种原因所致，缺乏金融保险专业的从业工作经验。因此，金融保险专业的教师不能够根据金融保险相关企业对于工作岗位能力的要求进行实践教学计划的设定，不能够科学合理地安排实践课程内容，也不能够在实践教学环节中予以及时准确的指导。个别金融保险专业的教师由于未曾有过金融保险专业从业经验，甚至连自身都无法正确完成相关实践课程内容。此种状况对于学生实践能力的培养十分不利，因此，抓紧时间培养和引进“双师型”金融保险专业教师是高校急需解决的问题。 （四）缺少实践基地 校外基地是高等学校整个实践教学体系中的重要组成部分，是学生认知社会、提高实践动手能力的最佳场所。实践教学进程必须体现出时代要求，符合专业实际，具有较强的可操作性。但是，高校金融保险专业由于受地域和专业特点的限制，校外实践教学基地还比较少，无法满足学生提高实践教学能力的需要，不能为学生提供一个与未来的工作岗位零距离接触的机会，学生对自己以后即将从事的工作没有概念，也就无法激发学生的学习热情。所以，实现与更多的金融保险相关机构的合作，是高校目前的实践教学体系改革的目标之一。 二、高校金融保险专业实践教学体系框架构建 金融保险专业要培养具备一定的金融保险相关理论知识和业务技能，能够运用金融保险基本知识分析行业实际问题，具有较强的分析问题和解决问题的能力，能够承担银行、证券公司、保险公司、信托公司等金融机构一线岗位工作的复合型人才。高等院校的培养目标是制定实践教学体系的基础，对现行的实践教学组织模式和管理模式进行改革和创新，构建一个具有高校特色的、一体化的实践教学体系。 （一）制定明确人才培养目标 实践教学目标是金融专业实践教学应该达到的要求。金融保险专业的实践教学必须严格按照金融保险专业人才的培养目标和培养规格来执行，结合金融保险专业的特点，确定出符合本专业各个具体实践教学环节目标的教学目标体系。在此实践教学环节中，实践教学目标体系是实践教学的核心，它既在一定程度上决定着实践教学内容体系、实践教学管理体系和实践教学条件体系的结构，同时又能够对这些体系的功能水平起到驱动作用。实践教学目标的制定不能仅仅是让学生完成简单的实践教学操作训练，而是要以学生的职业能力为依托，主要从职业素质和技术应用能力两个方面进行设计。金融保险专业的职业特殊性决定了学生不仅仅要掌握金融保险知识，而且还必须具备熟练的技术应用能力，包括柜台交易能力、金融交易能力、心理控制能力和金融感悟能力。此外，还需要具备良好的职业素质，要恪守职业道德，具有团队精神、奉献精神、创新意识和质量意识。一个好的教学目标对学生的培养非常重要，通过全真模拟环境下系统的实践训练，学生不仅能具备扎实的理论知识，同时也具备熟练的技术应用能力，更难得的是，让学生能深刻认识到学习金融保险更需要职业素质，需要具备金融智慧。经过训练，学生一定能够成为一个具备较高综合能力的金融保险中高级复合人才。 （二）建立科学实践教学体系 实践教学内容体系是实践教学目标体系的具体体现。为了满足金融保险行业对应用型人才的需求，突出素质教育的特色，我们必须对金融保险实践教学内容进行精心设计，通过各个实践教学环节合理配置教学内容，将实践教学内容系统化。实践课程设置要以职业岗位所需的知识和能力为依据，打破传统的学科课程体系，以适应企业对人才的需求以及生产对职业岗位能力的要求。高校金融保险专业主要的专业课程包括：货币银行学、国际金融、证券基金投资学、投资银行学、期货与期权、商业银行经营管理、银行信贷管理、国际结算、保险原理、财产保险、人身保险、社会保险等等。因此，所设立的实践教学体系也要根据理论课程进行有效编排和设计。针对实践教学区别与理论教学的独特特性，在教学过程中也要选用多种教学方法。例如，为学生提供各种金融工具的直观展示，让学生认识各种外国货币、票据、单据等等，使学生能够了解自己即将从事专业需要熟知的具体内容。同时，在实践教学中还要更多地运用案例教学模式，通过选取金融保险经典案例，让学生能够更加深入地了解金融问题，激发学生的学习动力。此外，情景教学也非常重要。一个先进的实践教学体系框架离不开先进的实验室设备以及相关的金融保险专业应用软件。金融保险专业的实践教学要通过设立模拟证券期货公司、模拟银行、模拟保险公司以及相应的金融软件和应用训练，让学生能够在学校中实现近距离上岗，在高仿真的环境中体会证券公司、银行、保险公司的业务流程，进而提高学生的实际操作能力和动手能力。 （三）提高实践教师教学水平 1.实践教师的培养 主要目标是要真正能够推动教师将理论教学与实践操作相结合，并能够有效地转化成推动力以提高学生综合素质。针对高校金融保险专业实践教师较少、实践教学能力较弱的现状，应当考虑从以下几个方面予以解决：首先，要对金融保险专业教师进行实践强化训练。将金融保险专业相关的并为学生设计的专业技能训练，如外汇、证券、期货、银行业务、保险业务等内容根据教师的专长进行有针对性的训练，让教师先熟悉各类教学软件的使用，熟练掌握各项实践课程的操作流程，作为指导学生的基础。其次，针对专业教师理论知识与金融保险相关岗位实践操作相脱节的现状，采取“走出去，请进来”的办法，聘请金融保险相关企业的专家为金融保险专业教师进行专题讲座和实践指导，并有的放矢地解决教师在教学过程中遇到的棘手问题。同时，由学院推荐优秀的金融保险专业教师到金融保险相关企业顶岗实习，以增强教师的一线工作经验，以便更加准确地为学生提供实践指导。最后，积极参与教育部组织的各类“双师型”教师培养计划，组织教师参加全国性的教师经验交流研讨会，与其他兄弟高校交流经验、取长补短，达到提高教师实践教学能力的效果。 2.产学研结合 产学研结合是一种利用学校和社会两种教育环境和教育资源，通过课堂教学、实践教学和科学研究的有机结合，实现应用型人才教育的重要模式。金融保险专业紧密依托行业、企事业，共同建立教学实习、实训基地，建立产学研密切合作的运行机制。目前，高校金融保险专业的教师正在探索应用型的产学研合作的复合型发展道路。在产学研合作中，要求学生熟悉了解金融保险交易的一般程序和业务实践，学生植根于金融保险的发展实践中，更加注重实际问题的研究与探讨。结合如何建立金融强国、丰富金融产品交易品种、规避金融风险、综合理财、保险业务创新等实际问题，开展探究式学习。学生置身于金融保险行业的发展实践中，熟悉了解了外汇交易、期货交易、证券交易、银行工作流程和保险工作流程的一般程序和业务实践，更加注重实际问题的研究与探讨，结合近几年全球金融危机、人民币汇率、日本地震等实际问题，开展探究式学习。产学研结合把金融企业运营、金融理论知识研究、保险行业先进经验和培养现代应用型金融人才有机结合起来，使应用型人才的创新精神和实践能力的培养有了可靠的培养环境保障。 （四）建立校外实践教学基地 金融保险专业的校外实践教学基地是学生进行实践操作的重要场所。学生可以通过在校外实践教学基地进行实习，近距离接触社会，将在校期间所学习的金融保险专业知识与模拟实践操作运用到工作中。实践教学基地的设立，能够在很大程度上拓宽学生的知识面，提高学生对自己所学专业知识的认知、对工作流程的理解，也能够让学生进一步理解自己掌握的知识与实际工作岗位要求之间的差距，让学生能够更加努力学习。针对高校目前校外实训基地较少的情况，加强同金融行业相关单位的联系，与有意向的金融企业进行“校企合作”，通过签订协议，确定企业与学院的各自权利和义务，建立校外实践教学基地，让学生能够定期到实践教学基地进行学习，体会不同类型金融机构的工作特点。稳定的实践教学基地能够为学生提供一个更为广阔的学习平台，并为以后毕业生就业和金融机构选拔优秀人才打下基础。 金融保险论文:金融保险就业率提升策略 本文作者：张凡雷 孔祥玲 单位：山东轻工业学院财政与金融学院副教授 山东轻工业学院财政与金融学院副教授 一、金融保险专业存在的问题 （一）市场调研不细，学生分配岗位不明 从保险技术角度讲，由于多数院校没有过硬的专业基础，在毕业生面对所有的财产险公司和所有的寿险公司情况下，通过调查研究，了解到我国保险业在人力资源方面有下列特点：其一是人才数量相对不足，其二是人员素质总体偏低，其三是人员结构亟待优化。随着外资金融保险机构的进入和民族保险机构的境外拓展，保险市场急需大量金融保险专业技能型专门人才。市场需求强烈的四类人才包括：保险高级经营管理人员、保险专业技术人员、保险销售骨干和评估人。保险高级经营管理人员既要懂得理论又要了解具体的实务，作为专科层次的毕业生，刚参加工作不可能就能得到这个职位。如果想从事其它三类人员的工作，具体的岗位是什么，需要承担哪些工作?具体来说，财产保险和人寿保险公司都要涉及展业、承保、核保、查勘定损、核赔、风险管理咨询、职业培训、客户服务、保全服务等相关业务岗位，那么这些岗位的具体职责是什么，了解不细，致使专业课程设置不系统、不科学，教师引导学生的就业方向不明朗，教学过程中对学生的要求不具体，学生在离校时，对保险行业的认识就比较模糊。 （二）培养目标、学生考核缺乏专业特色 高职院校对学生的培养目标是既懂专业理论又能具体操作的实用型人才，具体到金融保险专业的人才培养目标，应该是：培养素质全面，适应力强，具有团队合作精神、创新精神，具备保险公司、保险中介公司实务经营能力与专业技能的高素质高技能人才。这就要求对学生在知识、技能、素质方面的培养，应与专业人才培养目标一致。有的高职院校没有把培养目标具体到金融保险专业上来，对学生在知识、技能、素质方面如何培养认识不到位，对金融保险专业缺乏细致的专业培养规划，专业课难以与保险行业要求的从业人员的从业能力相对应，学生考核只注重保险行业的一般知识，忽视保险行业的专业技能，难以适应保险行业对学生的专业要求。 （三）专业教师团队人数不够，努力方向不明确 金融保险专业，有它自身的知识体系，这个知识体系需要一定数量的专业教师来完成，这就是我们所说的金融保险专业的教师团队。金融保险专业的主干课程，它是这个专业的标志，这些课程应该由研究这一问题的专业教师来承担。但现实问题是：有专业，有学科，缺少专业或学科带头人，专业教师之间没有形成一个既分工明确、又相互配合的教师团队，缺乏统一的理念、统一的口径、统一的专业方向，没有针对如何提升金融保险专业的教学水平而同心协力。有的院校原来有从事这一学科的专业教师，但迫于这一学科的学时太少，不得不同时担任其它学科的教学任务，主要研究方向上受到了影响；有的院校缺少这一学科的教师，引进教师迫于提升学历、职称的压力，无暇顾及这一学科的具体应用以及这一学科的发展动态，研究方向显现出盲目性。 （四）学生实习欠缺，不能客观了解保险业的业务实际 金融保险专业在课程设置中，实践性教学环节要占教学计划总学时的一定比例。目前，有的高职院校并没有把学生实习作为教学的必备环节，即使安排了学生实习的时间，也没有精心地去组织，放任自流，由学生自己支配实习的内容，因而主动到保险行业实习的学生大约只能占金融保险专业全部毕业生的四分之一。教师在教学过程中，采取灌输式、填鸭式教学方式，只顾及如何完成自己计划好的教学内容，没有把讲授的知识与保险的从业情景结合起来。学生在校三年，没有与保险从业人员接触的机会，没有保险爱心与责任场景的再现，再加上媒体对保险纠纷的报道，致使学生不全面地认为：保险从业人员都是那样为被保险人服务的!那么这些学生自然而然地就会站到保险圈外人一边，不会选择保险行业来就业。因此，在现在这个保险圈外人对保险评价不高的大环境下，不注重实习，也就等于学生在选择保险行业就业的渠道上设了一堵墙，自然达不到高职院校拓展就业渠道的目的。 二、提升金融保险专业就业对口率的建议 为了把金融保险专业办成学生和家长满意，以及用人单位认可的专业，以提升就业对口率，我们提出如下建议。 （一）建立一支优秀的教师团队 1.教师团队成员培养。金融保险专业既需要专业带头人又需要学科带头人，专业带头人必须理论基础扎实，实践经验丰富；学科带头人应对本专业主干课程有深入研究，与本专业相关的职业经历要丰富，教育改革与质量意识要强，对本专业人才培养有较全面地把握能力。目前高职院校相当一部分教师来自普通高校，有高学历与高职称，但没有在第一线工作的实践经历，势必会影响到专业教学。因此，院校应与保险公司搞好协作，选派教师到保险公司顶岗实习，要求学生认知保险行业，应从金融保险专业的专业教师开始。 2.教师团队成员专业思想的统一。金融保险专业按照“以就业为导向”的职业教育精神，将培养目标与学生就业岗位挂钩。教师团队中的每一位成员都应从学生就业去向上明确保险业每个岗位的职责所在以及对从事这些岗位人员的要求，明确自己所承担的专业课对相关岗位的价值及作用，因材施教，以团队的协助精神共同完成对学生的培养任务。 （二）主干课程的设置 在目前多数高职院校专业教师不多的情况下，应该抓基本，从上述最关键的岗位上进行突破，设置好专业课程。具体来说，财产保险和人寿保险公司的岗位就是一个最关键的岗位之一，因为展业是保险业发展的瓶颈，保险市场需求强烈的人才中就包括保险销售人才。如何培养销售人才?因具体的业务不同，销售人员所具备的知识也不同，就销售财产保险而言，因财产保险业务相对比较集中但风险因素比较复杂，所以从主干课程的设置来讲，应把《企业风险管理》与《财产保险》这两门课对应起来；就销售人寿保险而言，因人身保险业务相对比较分散但风险比较有规律，所以从课程的设置来说，应把《保险营销》与《人身保险》这两门课联系在一起。有的院校设置了《金融企业风险管理》而没有设置《企业风险管理》，这说明课程的设置只注意了保险的金融属性和保险公司自身的风险管理，而忽视了保险的服务属性———为客户的风险管理服务，致使学生在保险展业能力的培养上受到了一定的影响。《企业风险管理》《财产保险》《保险营销》与《人身保险》这四门课，不仅体现了保险专业的特色，适应保险销售岗位，而且对于保险公司的其它岗位的知识能力迁移将产生重要影响。因此，上述四门课的开设将直接影响着金融保险专业毕业生的后续发展。 （三）把专业思想贯穿到教学全过程 金融保险专业教师通过顶岗实习，深入了解保险行业的从业人员工资待遇、行业发展，变成一个保险圈内人，将会使金融保险专业的学生产生老师是保险圈内人的感觉，有助于学生专业思想的形成。再将保险人员的从业能力分解成知识、技能、素质，并以培养应用能力为主线，开发设计各门课程。课堂上，以学生为中心，针对学生的特点来授课，不同特点的学生采用不同的教学方法，积极采用启发式、引导探究式、情景模拟式等富有启迪、创新作用的教学方式。针对学生提出的对保险行业评价的问题，客观、公正地分析，让学生对保险从业人员有一个正确的、全面的评价，将进一步强化学生的专业思想。让学生得到与金融保险专业对应的某一目标岗位应具备的从业能力，既显示了金融保险专业的特色，又丰富了教师的教学内容，还强化了学生的专业思想，何愁学生和家长对金融保险专业不满意，用人单位不认可呢? （四）精心组织学生实习 高职院校应以“协议合作、互惠互利”为原则，利用保险公司资源进行实践教学，根据学生可能的分配去向，与各地保险公司签订合作协议，建立稳定的校外实习、实训基地，以满足学生综合实训和顶岗实习需要。这不仅能让学生的书本知识与现实结合，更重要的是让学生将来选择保险行业就业的一种策略，真正体现了双向选择。保险行业到底是好还是坏，为什么保险圈内人评价保险行业好，只有让学生亲临其境，与保险圈内人交流，融入保险公司的氛围，让他们耳闻目染，学生才会理解保险从业人员为什么对保险行业评价好，对自己的工作心气足，从而坚定自己的专业思想；同时学生在实习当中，还能结合保险公司的业务实践和保险公司运营管理的情况，写出调查报告，完成毕业论文。保险公司在学生实习的过程中，经考核确定学生的工作岗位，签订劳动用工合同，挑选自己中意的学生作为后备人才来培养。所以，高职院校应重视学生的实习环节，与保险公司签订学生实习协议，按生源规划实习基地，有计划、有步骤地组织学生进行实习。这不仅能巩固学生的专业思想，而且也体现了学生就业过程中的双向选择，提高就业的对口率，实现高职院校扩大就业的目的。 （五）推行“对证施教” “对证施教”是高等职业教育人才培养模式特色的体现，是以培养高等技术应用型人才为根本任务，以适应社会需要为目标，来设计学生知识、能力、素质结构和培养方案。在教学活动中，积极主动地适应学生取得职业资格证书的需要，使学生获得职业资格证书成为高职教学的一种“内置”行为。在教学计划制订阶段“，对证施教”的主要要求是课程设置与职业资格标准互相对接，课程内容与职业资格证书互相接轨。目前，保险行业要求持证上岗，这些证件主要有：保险人资格证书、保险经纪人资格证书、保险公估人资格证书、风险管理师资格证书和寿险理财规划师资格证书等。因此，高职院校应对所开设的课程进行梳理，检查符合培养目标的所需证书的学科开设是否科学。有的院校在目前课程开设的基础上，再增加《保险中介人》这一课程，不仅能帮助学生顺利地获得资格证书，而且还可以加深学生对保险行业职业的理解。在教学管理上，高职院校对教师和学生采取鼓励政策，取得资格证书者在争先评优中作为首先考虑的对象。鼓励师生共同参与发证机关的证书考试，这不仅能提高教师的专业教学水平，提高学生对专业的认知度，而且有利于学生到用人单位实习，实现零距离上岗，大大增强学生的就业竞争力，提升就业对口率。 金融保险论文:金融保险能力问题思索 本文作者：林秀清 邹茵 林小强 单位：福建对外经济贸易职业技术学院 福州市职业技术学院 近年来,随着我国金融服务业的开放步伐,金融保险行业从业人员激增,但从业人员素质的良莠不齐,对行业的进一步发展有一定的制约。高职金融保险教育是作为培养金融保险技能型人才的重要过程,对于提升金融保险业从业人员的素质、提高金融服务质量和金融信息的利用程度具有十分重要的意义。金融保险专业毕业生所具备的能力,则是金融从业人员素质的根本体现,因而应当作为金融保险教育的重心。但是,高职金融保险教育容易陷入我国传统的侧重于理论知识的传授,忽视对专业人员能力培养的困境,导致金融保险从业人员在面临新问题时往往难以形成自己的判断而不能很好地解决问题。为了适应经济全球化和金融全球化的发展,务必要改进高职金融保险教育,努力培养高职金融保险专业毕业生的能力素质。 一、金融保险从业人员的能力构成分析 国际金融环境发生变化,国内已经事实上形成混业经营格局,国内行业监管随之进行调整是势在必行。2009年10月新的《保险法》正式生效,这对从业人员的素质提出了更高的要求。一个合格的金融保险从业人员,应该具备的能力是什么?有必要对其能力框架进行规范。通常来说,一个从业者应具备的能力划分为两类:职业能力(competence)与能力(capability),前者指的是在真实工作环境下按照既定标准实现其职责的能力,而后者指的是职业知识、职业技能以及职业价值观。[1]职业知识包括一般知识、金融保险与相关知识、信息技术知识、组织与经营知识;职业技能通常是通过教育与执业经验相结合所获得的,包括智力技能、人际关系技能、交流技能;职业价值观更大程度上考虑的是维护金融保险行业与整个社会的利益,包括承诺保持公正、客观、独立,遵照职业准则,关注公众利益和承担社会责任、致力于终身学习等。 由于各国在政治、经济、法律、文化、教育等方面存在差异,金融保险职业能力构成方面不同国家有自己特殊之处。我国金融保险从业人员,尤其是高层次的金融保险从业人员,必须具备相当的政策理论水平和会计政策的洞察力。因此,政策洞察力、知识、技能、职业价值等应是我国金融保险从业人员能力的主要构成。知识,包括金融知识、保险知识、证券知识、信息技术、外语知识、国际结算、商业银行经营管理、个人理财规划、金融营销、会计学、统计学、国际商务等;技能,包括解决问题能力、开拓创新能力、领导能力、沟通协调能力、团队精神、获取新知识能力、国际竞争能力、逻辑思维能力、灵活性等;职业价值,包括遵循法律法规与职业道德、诚信、客观、保密、社会责任、终生学习、政策水平等。[2] 二、我国金融保险专业能力培养现状 高职金融保险教育应该致力于培养学生具备金融保险专业从业人员的基本能力。但是,我国的高职金融保险教育基本上是一种封闭的脱离实际的模式,重理论轻实践、重知识传授轻能力培养的现象普遍存在,金融保险的高等职业教育严重滞后于市场经济发展的要求(邓传洲等,2004),金融保险专业毕业生的能力素质难以适应金融机构的要求。笔者近三年来以问卷方式调查了中国金融保险业从业人员、金融保险专业的教师和学生对金融保险教育中应注重的知识、技能和教学方法及其重要性或有效性的认识,其调查研究结果表明中国金融保险教育的知识结构仍然较为狭窄,具体表现在跨专业学科知识尚未得到足够的重视,对技能的培养方面也相对薄弱,目前的金融保险教育状况也还没有完全提供对这些知识和技能的有效传授。实际上,许多学校对基础课程的设置不够重视,导致学生知识结构单一,往往只了解理论常识,而对相关交易活动的经济实质缺乏起码的了解和判断。 金融保险业随经济的发展而发展,金融保险知识也在不断地更新变化之中。部分高职院校教材陈旧,甚至没有自己的教材,采用适合本科生的教材,教学方式呆板,缺乏实训,难以适应新经济条件下对金融保险从业人员知识和技能的要求。许多高职院校也设立了金融保险实验室,但其设计的业务都是简单化了的常规业务,与金融机构实际相差较大,难以起到实习的效果,而毕业实习也大多处于放羊状态,专业对口的实习很难保证,有的学生甚至从没有去过实习单位照样开出实习证明,质量难以保证,这致使教学实践浮于形式。由于得不到充分的实践实训,学生对所学知识一知半解,严重脱离实际,以至于部分学生毕业时连基本的常识都不懂,动手能力、判断能力、沟通能力等均难以适应职业需要。 三、国外职业教育经验带来的思考与借鉴 自20世纪80年代,各国就开始对职业教育进行改革,以改变传统教育注重知识传授的局限,提高学生的能力,以适应新经济环境的要求。德国职教专家T.特拉姆对这一时期兴起的行为导向教学法大为称赞,指出行为导向教学法对能力培养的好处,学生所获得的知识和能力在实践活动中得以展现。柏林工大的教育专家杜霖先生认为通常技术类专业的学生可在一体化教室、实验室、工厂、车间等实际操作环境中进行“手脑并用”的学习以提高职业能力。美国高校早已意识到传统的知识获取型教育模式已不能满足快速发展的社会经济和企业管理的需要,认为学校教学的目的不在于训练学生在毕业时即成为一个专业人员,而在于培养他们未来成为一个专业人员应有的素质,因而教育最重要的目标是教导学生具备独立学习的素质,大学教育应是提供学生终生学习的基础,使他们在毕业后能够以独立自我的精神持续地学习新的知识。所以,终生独立自学能力是任何专业人员生存与发展的必备条件。 金融保险教育并不是也根本不可能做到把一名经验丰富的金融保险行业从业人员应具有的所有的知识和技能都传授给学生。终生自学能力的基础可以概括为三方面:知识、技能和专业认同。知识包括一般性知识、组织与经营知识、金融保险知识。技能包括沟通能力、智力能力和交际能力。沟通能力是指具备有效的听、说、读、写能力;智力能力是指寻找、获得、组织信息的能力,分析、判断、解决问题的能力;交际能力是指和他人进行有效合作和具备领导才能的能力。专业认同是指毕业生应认同所学专业,乐于学习专业人员所必备的知识、技能,并能建立正确的价值观,包括专业思想和职业道德,应该知道并能够认同专业人员职业道德的基本要求并能据此做出价值判断,在任何情况下都能具备正直、客观、公正的品格和坚持公共利益至上的原则。指出学校应教会学生为获得并保持职业资格所需要的学习能力,即应该教会学生如何学习,并打好终生学习的基础。有关部门还对如何加强专业学生能力结构的问题进行了研究。因此,美国高校教育改革的核心是培养学生的能力,而实践中美国大学也积极响应高校教育改革的建议,调整教学内容和方法,以提升各专业毕业生的能力。 四、改革高职教育,提高金融保险专业学生能力 为了提高金融保险专业学生毕业后对不断变化的复杂的经济环境的适应能力,应重视对学生专业能力的培养,因此应该改革高职金融保险教育方式。 (一)转变思想,更新教学观念 个别院校招生就业办从学生入学就进行职业能力测试,为学生的个人职业生涯规划提供了科学的参考数据。重点从事业心、沟通交流能力、处理问题能力、领导能力、创业潜力、成功倾向、职业选择等方面对广大学生进行测评以帮助学生树立正确的就业观念,从入学就重视自身能力的培养,学习目标更加明确。知识的获得、能力的发展和品德的形成,归根结底必须依赖学生自身的主观努力。一切外在的因素只有转化为学生的内在需要,引起学生的强烈追求和主观进取时,才能发挥其对学生身心巨大的塑造力。所以教学的一切活动都必须以调动学生主动性、积极性为出发点,即“学为主体”,充分注重学生的个性和潜能的发挥,培养学生的终身学习的能力和实践能力。 (二)重新塑造新型的师生关系 一个阶段以来,师生关系已经由教师的绝对权威转变为平等、民主、和谐的师生关系,可以说是很大的进步。这种关系可以使师生相互交流、取长补短、共同探讨问题,师生在诚信中主动愉悦地相互促进、教学相长。教师对学生采取理解、宽容、信任、鼓励的态度,学生才会畅所欲言,敢想、敢说、敢问;使学生在轻松和谐的氛围中感知学习知识的兴趣,从而激发学生的求知欲望。而高职金融教学改革甚至要超越这个程度重新塑造更为理想的师生关系。突破传统的师生角色意识。学生参加教学全过程:收集信息、制定计划、作出决策、实施计划、反馈控制、评估成果;教师是学习过程的组织者、咨询者和伙伴。以学生为中心、自主性学习为主,以学生行为的积极改变为教学的最终目标,通过模拟、案例研究、角色扮演、项目教学等各种不同的教学样式来塑造学生认知、社会、情感等方面的多维人格。在教学过程中,教师教的形式有所不同,但他们的活动多表现为隐性的;而学生学的活动则跃然眼前,表现为自主性的学习活动。 (三)改革教学内容,确保传授知识的新颖性 精简课程内容,理清各课程间的关系,删除交叉重复与陈旧空洞内容,使课程内容具有自身特性和时代新意,如国际贸易实务与国际金融课程中关于国际结算部分的内容存在较多重复;可以考虑重新整合;增加实践性教学内容,增加实训课程的比重,将抽象的理论与创新性实践相结合,为学生思考、探索、发现和创新创造有利的条件;扩充教学信息量,及时引入国内外金融保险专业发展过程中的新思想、新理论、新成果,拓宽学生知识视野,将一个丰富的、开放的、富有时代感的知识世界展现给学生,并注意将西方国家当前的经济政策、金融保险财税法规、行业最新发展等内容介绍给学生。 (四)改进教学方法,注重职业能力训练,课证融合适应行业规则 面对国内外金融环境的变化,金融保险知识也不断更新,传统的学校教育提供的知识结构是远远不够的。要让学生终身受用,坚持教会学生学习的方法原则,教会他们学习方法与能力。为此,可以大量使用行为导向教学法、实训教学法、启发式教育、批判性思维教学方法、案例分析法等,并建立社会实践和校内模拟实践教学相结合的实践环节,以提高学生的专业核心胜任能力。随着对从业人员素质要求的提高以及持证上岗的规范要求,国内部分院校采取课证融合的人才培养模式,突出职业能力教育,改革实践教学体系,促进学生在毕业前获得职业资格证书,获得相应职业能力。可以邀请保险业的专家和一线的金融保险行业骨干参与教育教学活动,使学生清楚职业岗位的基本要求,感悟保险创业的艰辛,主动寻找差距,激发学习的自觉性,从而达到学生自发地参与以创业为中心的教育教学活动的教学目的,全面提高其自身的职业素质。 (五)改革教材编写思路,编写金融保险专业产学结合校本教材 大多数金融保险教材的修改只是简单的修订,即根据新情况,对原来教材进行修修补补,教材基本变动不大,甚至有的高职院校选用的是不符合高职实际的本科教材。不容易引起学生的兴趣,新的教学观念和行为导向教学法等新的教学方法也不容易贯彻实施,难以培养学生的综合能力。因此,教材的编写内容应注重对学生实际能力的培养。增加“案例”的比重和增设“实训课堂”等内容,教材的改革和重新塑造、应该在内容、形式、写法、版本、装帧等各方面进行整合,把专业知识和精彩的文笔结合起来,深入浅出,融会贯通,通过形式上的轻松活泼与高质量的教材内容相结合以提高教学质量。提倡各高职院校与金融保险企业合作编写产学研校本教材。 金融保险论文:金融保险就业困境分析 本文作者：张小惠 单位：湖北财税职业学院涉外经济系 一、高职金融保险专业学生就业困境的现状 金融保险专业的培养目标，顾名思义是着力打造金融相关领域，包括:以保险公司为主体、商业银行、证券公司、信托公司等各类金融机构所需要的专业人才。而高职金融保险专业的培养目标是要区别其他各类高等教育，着力打造面向操作、经营、管理业务一线的复合型人才。相对于金融业多年存在的“人才高消费”现象导致的金融业岗位与员工素质错位的矛盾，高职院校培养出来的金融保险专业学生“性价比”更高，与岗位的匹配情况也更好。因为在专业教学设计中本着“学会、够用”的原则，设计的知识点与金融保险领域的工作能力要求相挂钩，包括:金融投资、银行柜台业务、会计基础、保险学原理、寿/财险、证券投资、保险营销、理财等课程。更在教学过程中安排校内外实训、定岗实习让学生熟悉并融入真实的工作环境，了解具体的岗位职能。与此同时，现在大部分金融机构很重视员工队伍的层次建设，在招收一线员工时已开始关注动手能力强、掌握业务基本技能的金融类高职院校毕业生。虽然目前市场对专科生的需求呈上升趋势，经过职业院校培养的训练有素、技能扎实的大专生在行业中更受欢迎，因为在单位中大专生无疑是起到了承上启下的重要作用。尽管高职金融保险专业学生就业存在以上诸多优势和发展前景，我们也不能忽视该专业学生存在的就业困境。具体表现在以下方面: (一)金融保险专业从业要求高 笔者在《管理学家保险人才供求两难现状中的教学理念革新》一文中就概括了金融保险专业学生应具备的素质:在智力上应具的杰出的思维能力，怀疑和批判的思维品质，独立和自主的思维立场，开放和多方面的思维形态，具有强大的创造欲望和创新能力。在知识结构上应具备合理的、浑厚的知识体系并以此为支撑，不断更新自身的知识结构，使其与世界的发展、社会的发展，自身的发展达到动态的平衡。在能力上应该是各方面的能力得到全面而协调的发展，能真正学会做事。在人格上个性得到充分的张扬、生命价值和主体精神得到充分的重视，同时也要懂得尊重他人的存在和社会的价值。提别是保险行业，其要求更是极致，借保监会主席吴定富的概括:保险从业人员一是树立崇高的理想和信念。二是保持良好的精神状态。始终保持清醒的头脑，倍加珍惜近年来保险业改革发展取得的成绩，在成绩面前不安于现状，在差距面前不甘于落后。三是练就过硬的本领。要加强学习，不断拓宽视野，完善知识结构，坚持学以致用，不断适应新形势、新任务。四是弘扬优良的作风。坚持求真务实，自觉抵制经营中的弄虚作假行为。因此，高职学生从入校的基本素质来看与以上的要求还是很有差距的。这也是许多教学活动无法达成的关键因素。 (二)学生就业的主观意愿聚焦内勤工作岗位 从学生的主观意愿上看，有金融相关专业背景的学生其就业意愿也偏向如银行业的柜台人员、客户经理、理财顾问，保险业的保险人、保险经纪人、内勤人员等岗位，因此在这些岗位的就业率和留存度也比较高。但是，矛盾点就在于这些岗位对于各个金融企业来说，岗位容量有限，每年发生人员变动或有招聘行为的情况非常少。这与大批渴望涌入相关岗位的学生意愿形成矛盾。与此相反的，金融保险行业领域中，在保险方向的外勤———即一线营销人员存在大量的缺口。特别是有一定专业背景的高校学生更是凤毛麟角。学生就业情况呈现就业率低，人才流动频繁的现状。这一现状与快速发展的保险行业对人才的需求形成矛盾，从而也抑制了行业健康发展。 (三)金融保险业业绩考核方式让学生群体望而生畏 金融保险行业是诞生富翁最快、最多的行业，但这些神话似乎与刚出社会的高校学生无缘，因为学生的社会资源最为贫乏。那金融保险行业中的薪资、奖励办法无不是与业绩挂钩。行业中的“保费英雄”和“高位高薪”收入分配与职务晋升方式，使得许多刚走出校门的高职大学生们望而却步，对许多学校的金融保险专业学生而言，学习是为了取得学历，将来不一定在这个行业就职，这样在一定程度上造成金融保险专业人才培养的浪费。 二、金融保险专业学生就业困境原因分析 以上高职学生存在的就业困境在金融领域中的保险行业表现尤为突出，因此，本文以下主要分析金融领域中保险行业学生人才流失、流动的典型原因。 (一)就业思想荆棘的形成因素 1.对传统就业模式的认可根深蒂固。其一，学生们对择业的标准是保守的。所谓的好工作前提一定是稳定。如何保证稳定呢?简单地概括就是必须签订劳动合同，有单位交五险一金。其二，学生们对从事保险人工作的误解。笔者曾就保险合同与劳动合同的区别在授课的金融保险专业学生中展开讨论，大家对这两种合同认识比较模糊。特别是对保险合同表现出强烈的不信任。更有同学认为合同是不受法律保护的。这也就导致毕业生即使是留在保险行业工作，宁愿选择收入较少但相对稳定的内勤岗位而不愿在挑战性极高收入丰厚的营销岗位。 2.行业的社会形象不佳阻碍大学生加入的脚步。这一点，在前文已有分析。由于门槛过低进入保险行业的人员主要是集中在保险人队伍中。换句话说，中国保险业的窗口行业中集聚的从业人员整体素质偏低，无法适应保险专业知识的能力需要，只能用生硬、简单甚至违法的方式进行营销。所以，一旦出现问题，大众会把不信任的情绪投向保险行业，更不相信商业保险的意义所在。试问类似的不良认知和情绪扩散，我们学生的父母怎么会支持自己的孩子进入保险行业就业呢?而对于还尚未完全独立的中国大学生来说，这个因素强有力地捆绑了他们选择保险行业从业的脚步。 3.怕吃苦受累，爱面子。笔者认为，学生存在这些问题不是一朝一夕形成的，也不是只局限于学生这一个群体。中国目前的家庭教育和社会风气不佳是根源。本文不就这一社会问题进行探讨，但笔者必须指出这一因素导致学生无法适应挑战性极高的保险行业。保险营销员或人等外勤岗位工作没有底薪，在没有人脉的情况下完全靠“陌生拜访”销售保单，展业压力巨大，收入也不稳定。这样的描述让许多学生望而却步。 (二)就业理念误区 1.就业标准过高。大部分保险专业学生仍希望到大中城市和沿海城市工作，愿意到乡镇和基层工作的很少。就业难，在很大程度上是由于他们期望值偏高，理想与现实脱节，一味地追求物质待遇和地域条件，片面认为留在大城市、大单位才能体现自己的人生价值，才能实现自己的理想和抱负，缺少艰苦奋斗的精神。 2.职业定位不清。从社会就业层面看，保险行业提供的就业岗位有内勤和外勤两种。内勤工作相对稳定，职场环境较好，是多数保险毕业生就业首选，但内勤岗位设置有限，常要求员工具有医学、会计、法律、建筑、汽车制造等相关背景，僧多粥少，竞争激烈。保险行业巨大的人才需求缺口在外勤人员即保险人，他们工作压力大、流动频繁、社会认可程度低、行业整体形象较差，多数保险专业学生不愿意从事此类工作，而他们中的很多人又无法在目前严峻的就业形势下进入其他行业。 (三)教育因素———挫折教育的缺失 目前的高校在校生所受的适应性教育，和能力本位的教育理念是一把无形的枷锁，让学生们没有足够的分辨能力和魄力留在保险行业发展。他们被中国保险业一层不太美观的面纱蒙住了探究保险真谛的眼睛，知识本位、能力本位的教育体制也没有给学生的心智和勇气的培养供给养料。 三、金融保险专业学生就业困境对策的思考 (一)办学方面 1.加快高校教育体制改革 从教育管理体制上，需要对我国现阶段保险教学需求环境进行系统研究和再认识，明确保险教育的目的、方向、思路，探索适合现阶段国情的保险教学管理体系。在师资队伍建设上，为教师制定职业生涯规划，完善教师评价体系，加大对外交流，鼓励和培养“两栖型”和复合型的师资队伍，建立真正意义上的兼职教师队伍。在教材上，各大高校要摈弃门户观念，加强高校间的合作，建立相对统一的专业主干课教材体系，提高专业主干课教材的质量。各院校在主干教材的基础上，再结合各自院校特点，确定专业方向，编写特色教材，尽量实现国外和国内、基础与实务的两个兼顾。 2.创新办学模式 现阶段，我们需加大力度完善保险专业高等学历教育体系，学界、业界应建立良好的互动机制。目前，国内的保险专业高等教育以培养应用型人才为主，毕业生大部分都要走向实际工作岗位，因此，增加学生接触实际的机会非常重要，这就需要学界和业界之间建立良好的互动机制。 (二)教学方面 1.高职金融保险专业学生就业目标的思考———基层复合型人才培养。我们的教学目标推进学生职业素质教育。2.学生人才培养目标定位于面向金融机构。学生定位于保险公司的基层营销、统计、后台服务等岗位;另一方面银行业务的扩张与发展为学生就业提供了新的方向。 (三)教学模式的转变 笔者希望从教学模式革新的探讨，来谈一下如何培养一个能在保险行业留得住的专业人才。1.打破机械性适应的途径是需要培养创造性适应者。2.人格本位、素质本位教育理念的建立。“人格本位”教育体系反映在课程设置与建设中，应该包括知识技能、智慧与方法、人格力量或职业伦理三个层面。在人格本位理念的职业教育发展的基础上，素质教育应运而生。这里的“素质结构”是:在内涵上，(1)完成职业任务所必须的基本技能或动手能力，如知识运用能力、技术应用能力;(2)完成职业任务应具备的基本职业素质，即20世纪80年代德国企业界倡导的“关键能力”，如合作能力、公关能力、解决矛盾能力、心理承受能力;(3)职业岗位变动的应变能力和就业弹性;(4)在技术应用领域中的创新精神和开拓能力，如工艺流程的革新、加工方法的创造、管理方式的变革等。 “素质本位”是人的整体内在的身心的组织结构及其质量水平。未来职业教育的内涵是:以教育为方法，以职业为中介，在促进社会经济发展的同时，实现个体生命开发的全面性和发展的可持续性的教育。以上的教育理念的转变符合我国教育改革大政方针，即由过去单纯的能力向综合素质教育转变。《职业教育法》第四条也规定:“实施职业教育必须贯彻国家教育方针，对受教育者进行思想政治教育和职业道德教育，传授职业知识，培养职业技能，进行职业指导，全面提高受教育者的素质”。笔者认为，保险相关专业的建设犹如一块试金石，即使保险专业保险行业再不被社会认同，实际工作中再艰难险阻，如果我们的教育理念和教学模式能够达到做到人格本位、素质本位的话，我们的学生才能适应社会的需求，更能推动社会的发展。所以教育是否有效，笔者认为在保险行业能够得到有效验证。 金融保险论文:金融保险就业策略 本文作者：孙洁 单位：湖北财税职业学院涉外经济系 随着经济的发展，国际间金融沟通的加强，金融保险业在面临良好的发展机遇同时，也遭受到不小的压力，在这一情况下，以就业为导向，面向市场与行业需求，改变高职金融保险人才的培养模式，走产学研结合的发展之路，培养出更多高素质人才，以促进高职金融保险教育自身不断发展，已成为一个必须要研究的课题。 一、高职金融保险专业学生就业现状分析 调查采用问卷调查、资料查询、数理分析等方法，对本校2009、2010、2011届毕业生就就业率、就业方向等方面进行了分析与跟踪调查。 1、就业率分析 本校金融保险专业近三年一次性就业率均较高，都超过了90%，尤其是今年更是超过95%，这也超过了学校各专业平均就业率。由此可见，本校金融保险专业有较好的就业前景。 2、就业方向分析 通过对2009、2010金融保险专业毕业生跟踪分析来看，80%以上的毕业生毕业后从事的都是与金融保险相关的工作，只有少数毕业生从事了其他行业工作，这也是正常的。毕业生就业方向主要集中在保险公司、保险经纪公司、保险咨询公司和综合性的金融服务公司，从事保险咨询、保险的、保险策划、信息分析和理财服务等工作。 3、毕业生跟踪调查分析 本校初步建立了毕业生质量跟踪调查系统，及时反馈学生的就业状况，并结合保险公司的反馈和毕业生的座谈会，了解到以下情况：一方面用人单位评价本校毕业生保险基础知识较扎实，工作踏实，能安心保险一线工作，但有部分毕业生动手能力欠佳，适应能力有待提高。另一方面通过毕业生的问卷调查得知，大多数保险金融专业毕业的毕业生认为在校期间的学习，为工作奠定了一定的基础，尤其是提供了理论知识。但另一方面也有一部分毕业生认为在校期间，实践课程开设得不够好，高职教育特点没有明显突出自身的特点。 二、金融保险行业需求分析 1、金融人才数目需求分析 随着经济的发展，在全球金融业并构与联合的浪潮推动下，不仅保险公司需要金融保险人才，而且银行、证券期货公司、企事业单位和劳动民政部门也都需要大量的金融保险人才。同时，在保险业的发展与拓展中，人才的作用不言而喻。按照惯例，开设一间保险公司内勤管理人员约80人，分公司约50人。而有专家预测保险业每年的增长速度可以达到30%，可以说，中国保险业对金融保险人才数目需求的数量激增。 2、岗位需求分析 在保险业发展过程中，由于业务扩充、人员调整等引起管理系列、内勤系列、银行系列的人才需要。其他行业对金融保险人才主要有以下几方面的需求，一是保险公司对保险人的需要；二是保险经纪公司对保险以纪人的需求；三是邮政、货运、航空、汽车销售等部门需求保险兼业人才的；四是随着社会保障机制的建立健全，社会保险人才的需求。 3、能力需求分析 银行、证券及保险业务相互联系、相互渗透使得现代保险业需要的是保险与金融融合的多面型的人才，不仅要对保险知识了解掌握，同进还要对银行、证券、投资理财等知识有一定了解。同时，从企业和各保险公司的反馈来看，各各企业除注重人才的应用性、复合性外，对人才的综合素质，如人际交往。那就要求相关高职院校在金融保险人才培养上要改进教学内容和方法，注重保险实务类课程开设，注重学生实习实训，还要注重通用能力、职业能力的培养，才能够适应企业和社会的要求，培养出复合型专业人才。 三、高职金融保险专业供需不对称分析 从经济学的角度看，有供给、有需求，应当能够形成一种良性循环，但我们却看到金融保险专业就业的双难矛盾：保险专业的学生工作难觅，保险企业则是人才难求。高职金融保险专业供需不对称的原因何在，我们从学校、教学、企业、学生四方面分析了内在原因。 1、从学校方面来看 人才培养方案决定培养出人才的类型，对于金融保险这一专业，学校没有及时调研和分析市场需求，因此人才培养方案也只是在原有基础上稍作调整，如培养目标、培养方式并没有实质性的变革，人才培养模式也就未做相应调整。同时，学校对于高职金融保险专业课程设置与部分本科院校存在相似性，对基础理论课程比较重视，而忽视了课程发展性、时代性，对目前一些比较重要的险种，如责任保险、保证保险等重视不够。这种课程设置没有突出保险的实务性，没有突出层次性，加之与本科院校雷同，导致高职毕业生在就业时与本科生相比，并无优势，无法形成错位竞争。 2、从金融保险专业教学来看 教学手段上，尽管不少高职院校以多媒体代替传统的黑板和粉笔，但教学模式仍然是传统的老师讲，学生听，学生的参与性不够，导致学生的分析能力、表达能力和交际能力得不到锻炼和提高，达不到保险行业人才招聘的基本条件。由于保险学自身的应用性特点，在教学手段上，实践教学必不可少。但是部分高职院校忽视行业发展动态与社会人才需求变化，强调理论学习，实践教学环节，而忽视实践教学环节，案例教学、模拟教学几乎没有。在这种情况下，自身的定位不清晰，培养出的毕业生也就难胜任保险公司的要求。同时，在考核方式上，高职院校采用的主要还是期末试卷考试再加平时作业的成绩，这种考核评价方法偏重于单纯记忆成分，不利于学生分析问题能力的培养。 3、从企业、公司方面来看 部分企业、公司只是关注当前市场份额，需要螺丝钉式人才，目光短视加上对保险教育认识的偏差，使得在就业市场上，金融保险专业的毕业生反而不如电脑、财会、市场营销等专业的毕业生。 4、从学生方面来看 高职院校金融保险专业大部分毕业生择业心态较为主动，但是不少毕业生就业标准过高，对薪资、工作地点均有较高要求。希望到大中城市可沿海城市工作，而不愿意到乡镇和基层工作；希望从事相对稳定的保险内勤工作，而不愿意从事保险外勤工作。就业理念上的误区，职业定位不清，加上心理素质不高，使得部分毕业生在就业过程中挑三拣四，错失良机。 四、高职金融保险教育与就业协调发展方略 因此，在当前经济环境条件下，高职金融保险专业教育不能闭门造车，要适应市场，改变观念，丰富人才培养内容，调整人才培养手段，突出体现高职教育的职业性与实用性。 1、端正就业择业观念，沟通信息，找准自身定位 （1）引导学生端正就业观念 高职学生在就业理念上有误区，职业定位不清，因此，学校要引导学生端正就业观念。如在金融保险专业教学中，可增加有关就业趋势的内容，开设就业指导课程，帮助学生结合时展，树立正确的就业观念，加深对就业的认识。同时，可利用实践教学让学生制定目标，明确就业方向，从而达到以教学促进就业的目的。 （2）制定适应市场需求的培养方案 人才培养方案的制定必须以市场需求为导向，我校分析了湖北省及周边地区的人才需求和市场需求，进一步明确了高职金融保险专业的培养目标和方案，即具有良好的保险职业素质和实际工作能力的技能型、应用型人才，确定了专业人才培养的岗位群是各类保险公司从业人员、保险人或经纪人、证券及银行等相关行业金融保险方面的从业人员，并由此培养目标出发制定金融保险专业的人才培养方案。 （3）找准自身定位 由培养目标和方案可以看出来，现代社会需要的是复合性人才，这就要求学生要找准自身定位，不仅要注重基础，还要掌握多方面知识，在意志上还要有一股子特别的“韧性”。 2、丰富人才培养内容，适应市场，提高学生竞争力 （1）以就业为导向构建课程体系 以就业为导向是构建课程体系的出发点和落脚点，学校应调查、预测人才市场需求变化，了解用人单位的需求，面向市场，面向专业，面向应用，构建课程体系。首先，确定理论课程体系时要依据以下原则，要和实践教学相辅相成，既合理，又实用，特别要包括与金融保险行业知识相关的前沿知识等。其次，要注重实践教学体系的搭建，能够培养一定的职业技能，为了加强就业竞争力，还可以根据学生实际引入相关资格证书的考试。再次，根据金融保险市场人才需求的不断变化，由原来单一金融保险方向课程向多个方向延伸，如包括保险综合管理、保险营销、涉外保险等，注重培养多方面能力。 （2）整合课程内容 高职院校金融保险课程间存在着重复现象，在构建了适应市场的课程体系后，课程内容上可以进行整合。课程内容要以培养应用、操作能力为中心，在结合一定的地方特点、行业特点，突出课程的灵活性与实用性，在此基础上，不忽视计算机和外语的教学，为就业提供多方保证。同时，推行模块教学，对模式内相关内容进行整合，突出高职特色，建立模块教学内容及体系。 （3）教学内容与时俱进 教学内容上除了不断整合，适应市场外，还要志时俱进。一方面，可以采用学术研讨会的形式，邀请校外的保险专业人士阐述一些前沿问题，让学生有机会接触热点，接近专家。另一方面，也可利用选修课，适当引入外文教材，有针对性地培养学生的英语能力，以适应全球化趋势。 3、调整人才培养手段，与时俱进，注重学生素质提升 （1）改革教学方法 在金融保险专业教学中，除了常规的教学方法外，我们还可以创新地使用一些教学方法。如采用案例教学法、情景教学法，通过精选案例、分析案例、总结案例来完成整个教学活动，从而达到理论联系实际的目的；还可利用校外实习实训基地，开展现场教学；或者针对教学的重点、难点或学生感兴趣的问题，开展专题讲座或学术报告，以专题形式促进教学。 （2）培养职业精神 在培养学生专业技能的同时，还应注重学生职业精神的培养，这也是今天各企业看重的人才素质之一，在高职教学中，可以开设相关课程或进行相关活动，有目的打造学生良好的身体素质，尤其是在工作压力较大情况下的心理素质，同时使学生具备责任感、团队精神、创新精神，为就业后的发展打下良好的基础。 4、发挥实践课程作用，拓展渠道，打造实用型人才 （1）建立校内实践课程体系 在理论教学的基础上，我们更要注重职业能力的培养，要建立符合学生实际的校内实践课程体系，可以开展以下三方面训练：基本技能训练、综合技能训练、岗位技能训练。就金融保险专业而言，还可以和相亲保险公司联系，利用其软件，进行情景教学，创设真实性的教学模式，使学生对保险业务各环节、各技能有所了解，有所熟悉，将实践二字在教育教学中很好落实。 （2）实行校企合作，推动就业 在实践课程的基础上，我们还应加强校外实训基地建设，实行校企合作，推动就业。可以与一些金融保险单位合作建立保险实习基地。学校安排学生到实习基地进行多样化的实习，使学生对工作环境、金融工作、保险业务有一些了解，并在实习中注重把已学习过的理论和技能与实践操作相整合。学校还可以与一些保险公司等合作单位签订合作协议，“订单式”培养企业所需要的人才。 结语：金融保险人才的培养是一个系统工程，高职院校应该既有前瞻性，又有反思性，扎扎实实地开展教学与教育工作，以期形成以市场需求为导向、学校培养为基础、个人实践为补充的人才培养模式，从而为经济发展和社会进步培养出一批批优秀的金融保险专业人才。 金融保险论文:职校金融保险人才培训思路 本文作者： 陈俊杰 单位：四川职业技术学院 一、引言 随着社会经济的不断向前发展，金融保险业的重要性也无庸置疑，纵观西方发达国家的经济发展历史，金融保险业对国计民生、发展战略、制度改革等个方面的影响亦窥见一斑。而高等职业教育作为该行业人才培养的基地，担负着重大的社会责任和承载着深厚的历史价值，然而我国的金融保险职业教育也刚刚起步，专业的建设始终踯躅不前，人才培养难以与社会需求形成良性对接，除了硬件设施的不足外，还有较多的地方需要我们去完善改进，美国、德国、英国和日本等国家的高等职业教育的成功经验也给了我们较大的启示。同时，专业建设也是高等职业院校发展的一项长期战略任务，是高等职业学校建设的核心，是提高教学质量的关键，事关学校的核心竞争力与整体竞争能力的构建。 二、高职院校金融保险专业建设中存在的问题分析 金融保险专业旨在培养能适应社会主义市场经济发展需要，德、智、体、美全面发展，具有现代金融、保险、银行、财会、证券、理财规划、以及市场营销等方面知识；能够综合运用各类金融工具，解决金融实务问题，并能够从事银行信贷治理、公司和个人理财、证券投资、银行风险治理、保险业务等工作的专门人才。从以上的描述中可以看出，金融保险是一门操作性、综合性都很强的学科，在人才的培养和专业建设过程中，应针对高职院校学生层次特点，结合社会岗位的实际需求，着重培养其应用力、操作力与适应力。高素质的人才是我国各项社会事业发展的根本保证，在我国金融保险业的发展中起着决定性和关键性作用，笔者通过对国内的金融保险专业建设和人才培养模式的综合分析认还存在以下几个问题： （一）专业建设观念的创新不足，缺乏活力 纵观高职院校金融保险专业的建设，缺乏新颖，思路没有突破性，受制于实训基地的支持不足、实训基地太少以及经济因素、教师观念、社会观念等方面，还徘徊于陈旧的传统建设思路，工学交替的人才培养模式难以真正推行，教改没有取得重大进展，难以形成有别于其他同类职业教育的鲜明特色。学生作为的受惠对象，也要加入到专业建设中来，在这方面学校和教师要起到引导作用，要向其讲解高职高专的教育特点，强调学习的主动性，只有观念转变了，师生才会按照高职教育的特点和规律去实践。 （二）更注重“学”中去“做”的人才培养逻辑 传统的人才培养模式更注重于理论知识的不断深入，偏重于在“学”中“做”的逻辑，忽略了将其与实际的结合，也偏离的职业教育的核心，致使学生进入社会岗位以后一片茫然，手足无措，用人单位也必须再投入大量的人力、物力和财力进行就业再培训，由于金融保险专业其特殊的性质，以及社会新的形势决定了现代的职业教育应当是在“做”的逻辑下去“学”的思路，让学生在不断的实践操作中去学到理论知识和应用知识，这样比传统的教学方法更能让学生容易理解金融业深涩的理论知识，有助于将其融会贯通。实践教学、案例教学、现场教学等方法就显得尤为重要。 （三）校企合作的建设还停留于表面，没有形成例行化机制 校企合作是金融保险专业建设的关键所在，企业是学生的最终接受方，对学校培养的学生是否受到社会的欢迎与青睐，企业最有发言权，例如保险公司、银行、财务公司、证券公司等，那么在人才培养的过程中就应该形成校企合作的长久机制，然而在实际的职业教育中，这种例行化程序又往往受到多种因素的制约而没有形成普遍性，这样带来的直接后果就是实习实践基地的经常性流动，给工学交替的人才培养带来了较大的难度，那么通过与银行、保险公司、证券公司、财务公司等签定长期合同和挂牌的形式来固定合作基地也不失为一种良性的机制。当然这也需要政府相关部门出台政策措施和出面协调。 （四）改革课程体系及其内容，优化课程结构 对于专业建设来说，课程的设置是很关键的一环，但是在许多的高职院校金融保险人才培养方案中可以看到课程内容重复率极高，比如《货币银行学》与《中央银行学》，《财务管理学》与《公司金融学》，《市场营销学》与《保险营销学》等内容都有很多重叠的地方，那么就需要我们在授课前进行不同教师之间的沟通，避免授课内容的重复。在有条件的学校内部可以组织专业教师进行实用教材的编写，形成一个研发团队，既可以增强科研能力，也可以增加不同经验的交流。对课程的重组和建设有利于培养学生独立分析问题、解决问题能力，有利于培养学生创新能力和专业技术应用能力的教学内容和课程体系，反映金融保险领域的新思想、新理论、新动向。在课程的选取上也要注重与社会实际的结合，切实把握前沿的专业方发展，适时更新教学内容，因为金融保险业其本身的知识更新很快，新的理论或新的金融产品在不断的产生。 （五）专业建设偏重于“职”教，而正在远离“高”教 高等职业教育是一个复杂的系统工程，其存在的本身就注定要承载特殊的社会意义，金融保险业又作为一门特殊职业教育，在专业构建上必须有别于其他的职业教育，以便形成其鲜明的专业特色，而高职教育也应该有别于职业教育或中职教育，我们培养的是能适应社会发展的较高等级的技术型人才，那么也就意味着在注重“职”教的同时不能忽略了“高”教的存在，毕竟我们培养的不是纯粹的技工，而还要具备一定的人文素养。而现在的高职教育正在忽略这样一个问题，这就带来另一个问题：高职院校毕业的学生在进入工作岗位前一两年具有比本科更好的操作能力，但在数年后，就将遭遇其职业生涯的发展瓶颈，因为理论和人文素养的缺失而不具备或较少具备创新力，金融保险业又是一个极需创新意识和的能力的行业，那么我们在人才培养和专业建设上应该实际操作与理论素质要齐头并进，两手抓两手都要硬，这样才能培养出让社会满意的专业人才。所以笔者认为，从某种角度上讲，高职教育比本科教育承担着更为复杂和繁重的任务。 三、对策及其建议 为了从观念和具体操作上改变高职院校金融保险专业的发展现状，使其与社会岗位实际需求相结合，针对以上所提出的问题，笔者建议从以下几个方面来进行金融保险的专业建设。 （一）在加强职业技能培养的同时，注重人文素养的培养 在注重培养学生技能操作力、岗位适应力、创新应变力的同时，还要加强学生人文素养的培养，理论知识与实践应用并重，即在注重“职”的同时不能忽略对“高”的教育引导。扩大校外实习实践基地，增强与用人单位的沟通，以社会需求作为参考来确定教学，以教学来促进社会需求。积极的为学生开展人文素质教育，进行正面的价值观、人生观、世界观引导，促使其在德育、智育、体育方面的全方位发展，使之能够成为对社会有用的之才。 （二）职业资格认证培训与专业教学相结合 国家教育部门明文规定，为了让学生适应社会岗位的需求，高职毕业生应取得相应的职业资格证书，即“双证书”制度，为了提高资格认证的过关率，增强职业技能水平，可以考虑构建以专业核心课程内容为基础，专业基础教学与职业资格认证教学相结合，学历教育与职业培训融为一体的全方位新型课程体系，以便在毕业以后可以取得会计、保险、证券、银行等从业资格证。改革教学方法和手段，在实行案例教学、现场教学、分层教学的基础上，进一步探讨专题任务教学、项目驱动教学、技能训练及合作调查教学。 （三）以社会需求来制定人才培养方案 鉴于职业教育的特殊性，人才培养方案可以按照职业岗位能力的要求来制订，课程内容由岗位的知识和能力结构来确定，课程在人才培养方案中的位置，也是按岗位能力的形成过程来排序，要进一步提高专业技术课比例。打破以传统的公共课、专业基础课为主导的教学模式，强调以社会岗位职业能力的需求为培养的核心，保证职业能力培养目标的顺利实现。在制定本专业人才培养方案时，充分听取专家委员会的意见，以此确保人才培养目标的实现和控制。 （四）建立健全新的考试考评机制 现有的考试模式已经不再适应社会岗位对人才能力的多元化需求，也不能再公正客观完整的去评价学生的综合能力，所以建立健全新的考试考评机制势在必行。公共课程和基础课程抽查考核其主要理论内容，并有针对性的建立考试题库，实行教考分离，而专业核心课程要以实践操作考试为主，强化学生的动手操作能力。不再以考试成绩作为唯一的评价标准，应该建立多元的、综合的评价方式，鼓励学生参加社会实践，半工半读，选修多门专业课程，以掌握多门技能。 （五）加大精品课程建设力度 精品课程代表一个学校的人才培养水平，具有一定的榜样和示范作用，选取具有代表性的核心专业课程作为精品课的建设对象，组织授课教师都加入到建设团队中，力求建设一批高水准、高质量的精品课程，而精品课程的建设是一个过程，需要在后期作大量的修正与补充，通过精品课程的建设有利于提高教师对课程的深入认识，增强其对教材的把握能力。精品课程的建设也应遵循以建促教、以建促研、以建促学、以建促改、学建结合、改建结合的规律，从建设中找到问题，再进行分析和解决，这才是目的和意义所在。 （六）实行工学交替的人才培养模式 工学交替是一种让企业、校方、学生多赢的人才培养模式，就是在学生学完基础理论课程以后，在进入专业模块学习时，让其进入实践基地，在“做”的逻辑下去“学”专业模块，这是时代和职业教育发展的必然产物，学校在考虑人才培养的同时又得以兼顾了企业经营的需要，企业在考虑自身发展的同时也得以兼顾了校方的需求，所以是一种多赢、互赢、双赢、共赢的人才培养模式。其具体的形式有学工交替模式、订单培养模式、项目导向模式。工学交替是高职教育有别于其他教育的特色与优势，它实现了真正意义上的校企合作，提高了学生的综合素质和职业岗位技能，促使学生转变就业观念，修正自我定位，同时也积累了探索新教育模式的经验。 金融保险论文:金融保险课程创建思索 本文作者：钱志芳 严伟 单位：义乌工商学院 金融是现代经济的核心,在国民经济和社会发展中具有极为重要的作用,是构建和谐社会的稳定器。中国金融体系在经受了97年亚洲金融危机和2008年全球金融危机的洗礼和多次金融结构调整以后,已经逐步建立形成了以商业金融为主体、各类金融机构分工合作的金融组织体系。全国各个地区都需要大量的金融保险人才,作为一所地方高职院校的金融保险专业,必须要立足义乌实际情况,以其金融业的发展为导向,确定培养目标,优化课程体系,培养适合地方发展的金融保险专业人才,为地方经济服务。 一、分析当地金融行业的形势与人才需求确定金融保险专业的培养目标 1.当地金融行业的经济形势及人才需求分析。 1.1义乌金融市场发展迅速,初步形成区域性金融中心。截止2008年底,义乌已有各类金融机构近50家,其中银行18家,证券营业部5家,保险分支机构28家;金融机构存贷款余额分别为1047.76亿元和707.42亿元,总量位列浙江省县市第一位,分别占金华9个县(市)区同类市场份额的40.66%和36.9%,实现利润32.82亿元;人均存贷额14.95万元和10.1万元,同样位居浙江省县市第一位。义乌已成为浙江省乃至全国金融业务增长最快的县市之一。保险方面,2008年义乌市实现保费收入15.36亿元,从1997年起连续蝉联浙江省县级市榜首。两年来义乌保险业共计支付各类赔、给付款10.13亿元,在保障、服务经济社会等方面的功能不断增强。中国出口信用保险公司专门推出“义乌中国小商品城贸易信用保险”,是我国第一个专门帮助中小企业收汇、规避外贸风险的出口信用保险产品。义乌市金融机构资金实力不断壮大,经营实力和抗风险能力明显增强,良好的金融生态和发展前景,正吸引着越来越多的金融机构来义乌设立分支机构,初步形成区域性金融中心。总之,义乌金融业的全面发展,使得金融人才需求在一段时期内将会是持续上升的势头,这为本专业学生的就业提供了较大的发展空间。 1.2金融保险专业学生就业岗位及所需人才能力分析。本专业学生拟就业于金融行业各个职业岗位,也就是说,毕业后能够在商业银行、保险公司、保险中介机构、证券投资公司、信托投资公司等从事金融服务及管理工作,并能适应企事业单位、政府部门的会计、出纳等工作。 2.金融保险专业培养目标的确定。本专业培养培养德、智、体、美全面发展,掌握本专业必备的基础理论和专门知识,具有英语应用能力、计算机技术应用能力、沟通协调能力、基本掌握保险、银行、证券的实务操作技能,并具备一定金融保险理论知识和理财技术,能够胜任保险业、银行业、证券业、社会保险机构及非金融企业的风险管理工作岗位和金融营销管理工作岗位需要的,具有创新精神和较强实践能力的高素质技能型专门人才。 二、以培养目标为基础的课程设置 1.培养目标要求掌握的专业知识与能力。要求学生掌握经济贸易知识、经济法规和市场理论基础知识;掌握银行、保险、证券三方面的专业理论知识;掌握财务管理风险管理的理论知识及金融法律法规;掌握保险营销的基本理论和方法;熟悉营销心理、学会商务谈判与客户关系管理;熟悉电子商务方面的技术标准、政策和法规。毕业前基本具备英语应用能力、口头表达能力、文字写作能力等基本能力要素和实务操作能力、营销能力、理财能力等专业能力要素。 2.适应于各项能力素养的课程对应。 2.1基本能力要素。在大学期间,我们要培养出大学生的一些基本能力,主要是英语运用能力、口头表达能力、文字写作能力、计算机操作能力、人际交往能力、合同操作能力。这些能力的获得可通过大学英语、演讲与口才、经济应用文写作、计算机基础、社交礼仪与公关技巧等课程的学习。 2.2专业能力要素。 2.2.1营销能力:金融行业都需要金融营销人才,因此要求学生在校期间培养出一定的市场分析能力、营销技巧、客户的管理能力。这些能力可通过市场营销学、营销心理学、商务谈判等课程的学习与实践获得。 2.2.2理财能力:在校期间,要求学生能学会分析风险、制订投保计划、能开拓保险银行或证券投资渠道、能制订个人或企业的理财计划。这些能力的获得需要学习的课程有:保险概论、人身保险实务、财产保险实务、货币银行学、证券投资学、个人理财分析、基础会计、财务管理等课程。 2.2.3管理能力:生活工作处处离不开管理,要求学生在大学里要一定的管理能力,对于金融保险专业的学生来说,要有保险营销队伍的管理能力、有一定的经济政策分析能力、要懂法知法。这些能力的获得可通过管理学基础、经济法与经济合同、团队建设与管理等课程的学习和实践来获得。 3.金融保险专业的课程设置。以市场为主导,以能力为本位,根据以上职业岗位对基本技能和专业能力的需求分析,来配置相应课程,构建相应的知识结构体系。课程体系分为必修课和选修课。必修课包括公共基础课、、专业技能课、实践环节课;选修课包括专业限选课、专业任选课、公共选修课、任意选修课。公共基础课主要为思想道德修养与法律基础、中国特色概论、计算机基础、大学英语、经济数学、大学语文、体育、形势与政策教育等;专业基础课主要为管理学基础、西方经济学、会计学基础、市场营销学、经济法与经济合同、货币银行学等;专业技能课开设了保险概论、财务管理、人身保险学、财产保险学、证券投资学、现资理财等课程;为了拓宽学生的就业渠道,还开设了商务谈判、电子商务、国际贸易理论与实务、网页设计等专业任选修课程,学生可自行选择八选四,公共任选课是提高学生在音乐、体育方面的素质,学生可根据学院的要求和自身的爱好进行选择。 三、优化课程体系 课程设置必须基于培养目标和培养特色,不能因人设课,也不能因传统设课。联系义乌金融市场实际,在学生已拥有金融保险基础知识与技能的前提下,专业课程设置设有“金融理财策划”和“保险营销”两个模块方向,根据学生的兴趣和爱好选择其中一个模块进行深入学习:第一个模块是金融理财策划方向。它培养的是在银行或者证券公司工作,基本懂得银行、证券、保险各类产品的功能与风险,能为客户提供一定的理财规划服务的工作人员。毕业后从事学生必须具备投资理财综合能力能力,这一模块所开设课程包括商业银行实务模拟、投资银行学、现资理财等课程。第二个模块是保险营销方向。此方向培养保险公司的一线营销人员或营销管理人员。从目前情况看,在保险业中又以保险营销业务(含保险、保险经纪等)的人才需求为最高,其次为营销管理人员和培训人员。这一方向注重营销能力与团队管理能力的培养,注重表达能力与沟通能力的训练。毕业后到保险公司工作的学生必须具备保险展业、核保、出单、理赔、业务处理能力和保险营销能力。因此,该模块所开设课程包括保险营销实务、团队建设、社会保障学等课程。 四、注重学生实践能力的培养,注重课程设置与职业资格标准的对接 课程设置中要充分体现对实践能力的重视与培养,将学生的实践贯穿于大学的整个过程,开展多种形式的实践教学。通过“课程实践教学、实训室模拟实训、集体组织校外实训基地实习、学生社会兼职实践”四位一体的实践教学体系,培养学生的职业能力。课程教学理论与实践紧密结合,总学时比掌握在2:3左右。实践教学环节有计划有步骤,循序渐进。从一年级的认知实习、金融市场调研,到二三年级的人寿保险公司、财产保险公司、银行、证券公司进行专业实习,还有毕业前的毕业实习,均做好全面的安排。注重课程设置与职业格标准的对接,鼓励学生在校期间取得各种证书以证明自己的实力。要求学生在毕业前必须获得浙江省高校计算机等级考试一级证书;通过大学英语应用能力B级(含)以上考试或学校的大学英语过关考试;求本专业学生在校期间必须取得以下资格证书的一项:保险人资格证、会计从业资格证、证券从业资格证、银行从业资格证。因此在课程设置上要求课程体系与国家职业标准及相关职业资格证书接轨,课程设置与职业资格标准互相对接,课程内容与职业资格证书互相接轨。比如在会计基础课程结束后组织学生参加会计从业资格考试;在保险概论、人身保险、财产保险课程教学结束后组织保险人资格证书的考取。 五、结语 在专业建设的过程中,课程体系的设置直接关系到学生所学的知识体系有能力的增长,金融保险专业的课程体系建设要结合市场对金融人才的需要变化、现代金融技术的创新发展、教学政策的改变,以培养适应社会发展的应用型人才为目标,不断地进行修改与完善。 金融保险论文:职校金融保险嫁接研究 本文作者：邹玉 单位：黄冈职业技术学院讲师 2005年，中国的保险行业逐渐放开，主体迅速增加导致对人才需求陡增，人才已成为市场主体站稳脚跟、快速扩张的关键。到2008年底，全国共有保险公司110家，比2002年增加68家，保险业管理人员达到7.6万人，保险专业技术人员达到17万人，保险营销员从2002年118万人增加到2008年的201万人。调查数据表明，保险业的人才储备非常匮乏，各个岗位的人才供需严重失衡，供和需之间的比例约1∶4。高素质、复合型的保险人才，尤其是投资、精算、理赔等人才极为短缺，这已经成为制约我国保险业发展的瓶颈。 一、保险行业目前的人才现状及其成因 保险业是一个实践性很强的行业。行业的迅速发展对人才需求越来越高。随着业务的发展，保险业内涌现了大量技术含量颇高的产品，需要多层次、各方面的人才。市场主体在人才培养上缺乏战略眼光，没有形成一套完整的制度，长期采用拿来主义的选人政策，没有培养出众多懂管理、善经营、具有敬业精神的专业人才，如今面临着人才短缺和从业人员专业技能退化的窘境。目前保险市场从业人员主要来自三方面：一是全国各类高校培养出的学生；二是从其他行业转向保险业的人员；三是原来保险行业的存续人员。这三部分人员在数量构成上呈橄榄球状，即学生和原有存续人员较少，其他转行人员较多。 造成目前这种现状的原因有以下几点：其一，由于保险人才培养体系滞后。全国仅有不到50家高校开设保险专业，每年保险专业毕业生仅在2000人左右，成人高等教育保险专业几乎空白。各院校保险专业现有的课程设置不尽合理，有关金融、投资、税法等与资金管理相关的课程很少。保险教育守成有余而创新不足，难以满足我国保险业对创新人才的需求。其二，学界与业界的联系和沟通不足。目前中国保险教育存在两难：一方面，保险专业的学生毕业后工作难觅；另一方面，保险企业人才难求。原因在于学界和业界相互脱节，保险教育的针对性和有效性不够，保险教育与保险业发展和保险经营规律不吻合。其三，保险教育的面太窄，国民保险知识普及程度较低。目前我国保险教育出现了一些偏差，表现在：重学历教育轻继续教育；重高层次人才的培养轻基层业务人员素质教育。 中小学生保险教育基本上是空白，保险教育缺乏广泛的基础。相当多的保险从业者缺乏专业知识，要么跑街乱敲房门，要么扫楼闯办公室，要么托人找关系，有损保险业形象。另外一个容易被忽略的事实是：保险企业需要的所有人才并不是保险专业的学生都能胜任，一些理赔查勘、计算机、财务等专业性强的岗位往往需要其他相应专业的人才，而在目前的教育体制下，保险专业以外的学生很少开设保险课程，这就导致了这些人到保险企业工作以后，难以将自己所学的知识与保险企业的实际需要相结合，加大了保险企业自身的培训压力。最后，缺乏统一的培训制度，培训市场混乱。蓬勃发展的保险业对保险继续教育、业务培训的需求日益增大，各种各样的培训机构和培训产品纷纷涌入市场，由于出发点和水平的限制，很多机构只能提供保险营销、组织和管理等边缘性的保险教育培训，核心业务的培训很难涉及。参加保险培训的人员水平不一、基础不齐，难以设计和安排课程。 二、高职院校的金融保险人才培养模式 作为培养高层次人才的高职院校，培养能胜任工作的毕业生，是其重要的任务，但它的处境也最尴尬。从目前全国的高职院校的金融保险人才培养模式来看，无非是：对于专业性的金融职业学院如浙江金融职业学院、福建金融职业技术学院、辽宁金融职业学院来说，由于高职金融专业开设比较细，其金融管理与实务专业面向的部门往往比较集中、单一。而对于大多数综合性或多学科性的职业院校来说，其经济类专业院系往往只开设一个高职金融专业。这个专业面对的是银行、证券、保险等多个部门对金融人才的需求，这就决定了这类院校的金融管理与实务专业要面向“大金融”，也就是要面向银行、保险、证券三个金融部门，这是由学院性质和教学资源决定的。同时，由于金融行业混业经营发展的必然趋势，银行职员卖保险、基金、证券业务或相反的已经越来越普遍，理财业务越来越多地成为金融行业各部门共同的主业，因而面向大金融也是行业发展的要求。笔者认为以上两种培养模式还远远不够，还应该形成第三种保险人才培养模式——专业“嫁接”，即我们经常说的“培养复合型人才”。 复合型人才是指具有两个（或两个以上，但一般是两个）专业（或学科）的基本知识和基本能力的人才。复合型人才应具备： 第一，知识特征：（1）基础宽厚，知识面广。复合型人才要基本通晓两个专业或学科的基础理论知识和基本技能，因此复合型保险人才要具有较宽的知识面和宽厚的基础，从而为多学科知识的融会贯通提供条件，也为不同专业知识的学习和能力的培养提供良好的基础。（2）知识的交融。复合型人才具有多学科的知识，但这些知识绝非松散而没有联系，而是相互交叉、融合，形成新的知识，并成为新的思维方法和综合能力的萌发点，不仅有助于解决本学科、本专业的问题，而且还要有所创造。学科知识能否融合并综合地发挥作用，是复合型人才的重要标志。 第二，能力特征：（1）能力的综合性。宽厚的基础和多学科知识的交融有利于能力的形成，但又不是各学科能力的简单相加，而是彼此之间互相取长补短，并在多种能力的基础上形成综合能力，在实践中发挥其综合功能。（2）能力的创新性。复合型人才可以通过不同学科知识和能力的融合而达到对原来的知识、能力的超越，即能用一种全新的思维方法来思考所遇到的问题，提出新的解决办法。所以，专业“嫁接”要求保险专业不能只局限于金融这一版块，而应该与各种专业合作。比如，我们可以在汽车维修与服务这个专业中开设财产保险，重点是汽车保险与理赔内容的学习；也可以与土木工程合力开设建筑工程和安装工程保险等。特别是在高职院校开设保险专业，应加强与各种专业合作，将保险专业“嫁”到外专业，让它发扬光大。 金融保险论文:职院金融保险专业创建思索 本文作者：赵伟 单位：四川职业技术学院 一、引言 国外在20世纪60年代就广泛开展职业教育等多层次的教育形式，现已形成比较完善的正规教育和非正规培训相结合的金融保险教育体系，能够有效的满足金融保险人才需求的多样性。国外高校都十分注重开展金融保险职业教育，课程涉及整个金融模块，有明确的培养目标、课程描述和课程大纲，具有极强的针对性，能够使学员有针对性地选修所需课程。国内的金融保险教育，起步较晚，基本上实行的是狭窄的“专才教育”模式，过分讲究专业对口，缺乏多样性和适应性；过分强调专业知识传授和技能训练，忽视人心灵的教化和人格的培养。为了使高职高专专业之间相融合，专业资源间互相利用，国内各高校纷纷采取了相应的对策，以培养时代所需要的高质量人才。一是注重培养知识、能力、素质协调发展，专博结合的通才培养模式，二是改革与其它相关专业的教学模式。本文结合学校实际，阐述了金融保险专业发展与改革，为改革传统的金融保险专业人才培养目标，建立起知识、能力、素质结构协调发展的综合型人才培养模式奠定基础。 二、高职高专金融保险专业教育存在的问题 虽然我国在高职高专学校金融保险专业、金融保险教育方面形成了一个重操作、重技能和实践的的教育体系，有了一定的基础，也培养出了我国金融保险、金融保险发展所需要的人才。但从总体上看，我国高职高专金融保险教育还存在诸多问题。 （一）社会层面存在重视不足的现象 高职高专教育特别是实践性较强的学科，除了需要普通高等教育所需要的基本办学条件外，还需要建设与现代生产技术水平相适应的实验、实习、实训设施，设备投入、维护管理、实训耗材等成本费用很大。相关文献表明，高职高专生的生均培养经费投入应该是普通高校的2.5倍左右，然而，在实际办学过程中，各地在教育投入上往往偏向于本科教育，没有给高职高专在内的职业教育以足够的重视。同时由于金融保险业、金融保险产业从总体上还处于起步阶段，因而在实习实践基地建设方面遇到困难，影响了实践性教学环节，培养出来的学生与市场吻合性差。 （二）社会层面对高职高专评价偏低，对金融保险专业误解较大 社会对高职高专教育整体认同度偏低（近年有所提高，09年一次性就业率高职高专首次超过本科生），社会上乃至一些部门和地方的领导还存在着轻视高职高专教育的现象。据中国社会调查所对北京、上海、南京、武汉的学生家长调查显示：有65%的人认为包括高职高专教育在内的职业教育比普通高等教育低一个档次；53%的人承认在与孩子谈理想时，会轻视职业教育。随着国内“金融保险热”的升温，越来越多的人开始关注金融保险，然而很多人误以为金融保险很时髦、很神秘，认为金融保险是一个高工资和高就业率的专业。这种误解造成了人们趋之若鹜的现象。实际上金融保险专业学生必须先就职于金融保险一线岗位，积累经验，才能发展成才。很多人对金融保险一线岗位操作的实际情形缺乏了解和认识，一些不切合实际的想法和期望值过多过高，对未来的工作缺少足够的心理准备和承受能力。 （三）学校层面对金融保险与金融保险专业没有形成特色 很多高职高专金融保险专业、金融保险专业建设不成熟，没有突出特色，不能满足实际需要。目前我国现有的包括高职高专在内的金融保险教育存在很多问题：办学指导思想不明确，高水平的“双师型”师资短缺，实践性教学投入不够，人才培养模式不适应现代金融保险管理的要求，课程内容与现代金融保险业发展的差距较大，教学手段和教学方法的简单化，理论研究不够等等，没有真正突出职业教育培养应用型、技能型人才的特色。 （四）企业层面参与金融保险专业建设水平较低 高职教育培养出的人才结合企业性较差，企业参与高职高专人才培养是高等教育的重要内容和特色，也是高等教育发展的重要途径。多年来，许多高等高职高专学校进行了有益的尝试，形成了多样化的企业参与模式，但企业参与仅停留于各地、各学校根据自身条件进行的模式探讨和小范围内的实际应用。企业对高职高专教育不愿承担应尽的义务和责任，对学校的设备投资、人才培养、科学研究、技术创新缺乏应有的支持。 三、专业发展改革的对策 （一）强化实践教学保证体系 1．建设和完善符合金融保险专业与金融保险专业教学内容和特点的实训基地。目前多数高职高专的金融保险专业主要是计算中心、模拟实验室等，虽然校内各系部实现了实训设备仪器资源的共享。但是校外实训基地建设比较缓慢。要对金融保险专业进行教学改革就要通过各种运载工具模型、金融保险设施沙盘、企业、海关等各种在用单据、大型挂图等，让学生通过实务模型了解部分金融保险设施、设备的结构和原理，利用各实际在用单据了解企业实际的运作过程，实现与企业更紧密地对接。 2．强化符合专业教学特点的实践教学保证体系。一是以金融保险高职高专生能力培养为中心，初步建立起了一套模块化、组合型、进阶式的实践教学培养模式。专业根据教学设计要求，确定相应的技能或能力模块，设置对应的训练课程或项目，初步形成了由课程实训、能力模块综合实训、专业综合技能训练构成的实践教学内容体系。各专业课，教师根据课程教学内容设计相应的实训项目，专业再整合课程内容，设计能力模块综合实训项目，通过专业综合实训完成，再通过创新设计、专业认知实习、生产实习、毕业实习等对学生进行专业能力的综合训练。 （二）注重实践和专业技能的训练 1．构建金融保险高职高专生理论课体系，突出知识和技术的应用优化课程模块学时分配，以突出实践教学，采取公共理论课、专业课、技能训练课的组合模式。专业教学计划中实践教学比重超过30%，专业实践至少要达到20周。通过岗位(群)职业能力或技术应用能力分析，采用反推法，确定培养核心职业能力所需要的知识和理论基础，构建了一套以应用为主线和特征的理论。 2．以培养职业能力为核心设置专业课在专业教学设计中，通过对学校、本地区社会金融保险企业所要求毕业生应具备的职业能力进行分析，确定每个专业方向相应的核心职业能力模块，针对职业能力模块设置对应的专业理论课、专业技能课及专业实践课等，形成了由基本技能、专业技能和综合技能训练课程构成的实践教学内容体系。 （三）改革传统的教学模式，采用“请进来、走出去”的模式进行改革 目前金融保险各专业各门课程均需要学校开展请“走出去与请进来”的教学模式。走出去与请进来教学模式不仅使学生掌握了理论，更学会了分析解决问题的思维方法，取得了很好的教学效果。 （四）通过“三年一贯制”的实习保持与企业近距离接触 在教学过程中以提高学生的技术应用能力为核心，要开展多次到企业的专业认知和生产实习，通过对具体岗位的顶岗工作，学生在把课堂所学知识与实际结合的同时，学生快速了解企业所需及岗位所需，在填补书本知识空白保持知识更新的同时，学生快速地进入工作角色，融入企业文化。在对用人单位的调查中普遍反映学生不需培训即能上岗操作，上手快，肯专研，善于发现企业存在问题并能提出合理化的意见和建议。本人结合多年的金融保险相关学科的教学经验总结出来了符合学校实际的“三年一贯制”的见习实习方案，即大一的体验实习，要求大一学习专业基础课程后，利用假期到家乡周边企业去体验金融保险相关企业的管理与发展模式；大二实践实习，即大二时保证至少10周的时间安排学生到相关企业进行提高；大三的巩固实习，大三即毕业前的最后一个学期安排学生到企业进行一线从事实践，与用人单位进行沟通双向管理。 （五）教学评价注重过程考核和能力测评 为突出高职高专生职业能力的培养，专业对部分课程进行了考试方式的改革。理论课实施教考分离制，着重考核学生应用理论解决实际问题的能力；专业课以形成性考核为主，注重过程，要求学生对技能操作、技术应用的每一步、每一坏节都娴熟掌握和应用，要求学生用解决实际问题的能力来证明自己是否掌握了某种职业能力。专业教学要将全部教学内容分成几个模块，每一个模块通过一个实训项目的完成，来测试学生对知识的掌握和解决实际问题的能力，逐次记录测试结果，直到课程结束，形成学生本门课的成绩。在对教学效果的评价上，不再以掌握理论知识的多少为指挥棒，而是注重学生是否具备适应职业岗位的核心职业能力，考试方式也由传统的单纯书面考试、终结式考试逐渐转向综合能力测评和过程型考试。 金融保险论文:职校金融保险工学结合方向分析 本文作者：袁金宇 单位：山东外贸职业学院 金融是现代经济的核心，高职金融保险专业肩负着面向金融保险业培养一线高技能人才的使命。为适应行业发展，专业建设中必须坚持以就业为导向，以校企紧密合作为途径，贯彻能力为本位，职业岗位综合能力为中心，突出职业技能培养的教学思想，建立以岗位能力为基础的“工学结合”教学模式。 一、金融保险专业高职毕业生主要职业岗位及能力要求 近几年，我国金融保险业飞速发展，人才需求呈现规模扩大、业务能力综合要求高、人才需求逐渐理性等特征[1]，这给高职金融保险专业人才培养提供了强大的动力。一方面，大量新设机构使得高端人才炙手可热；另一方面，随着业务网络的扩展，对基层一线岗位人员的需求增多。通过对青岛市金融机构走访调查，得出适合高职毕业生的就业岗位主要有综合柜员、大堂经理、客户经理等。 二、适于高职金融保险专业的“321形式的工学结合”培养模式构建 （一）“321形式的工学结合”培养模式 金融业有很严格的从业准入限制，在金融机构从事业务必须要获取相应的从业资格证，而事实上学生在全面学习专业知识前，很难获取资格证书，这一现实情况使得金融保险专业学生“工学结合”的开展很难在金融机构真实岗位上进行。为提高教学效果，培养学生职业能力，金融保险专业应以实践教学、模拟实习、顶岗实习作为“工学结合”落脚点开展“321形式的工学结合”。“3”指在专业教学初始阶段的前三学期可以安排学生进入金融机构参观机构内部设置、观摩金融业务展业流程，完成专业认知实习；“2”指在第四学期到第五学期安排学生模拟实训，通过模拟操作，熟悉金融企业基本业务的操作流程，具备从事综合柜台业务、保险规划产品组合、理财规划、营销策划的基本能力，同时完成职业资格能力考试，获取相关机构从业资格证；“1”指在第六学期依据学生就业意向，组织学生进入金融机构从事一线市场业务，开展顶岗实习。在顶岗实习前，可以根据教学内容安排将适于在金融企业进行的教学内容，采取集中与分散相结合的方式安排在校内模拟实训室内完成，同时第四学期后可以组织获取了从业资格证的学生利用寒暑假进入金融机构部门进行业务岗位的操作练习，实现专业课程教学的“工学结合”。 （二）“321形式的工学结合”培养模式下目标岗位职业能力的实现过程 “321”结构的“工学结合”培养模式以课程形式多样的实践性教学、课程岗位模拟实习、顶岗实习三种实践性教学方式为基础，各阶段的实训环节是学生形成职业岗位能力的前提条件。专业理论课程是岗位职业能力实现的理论基础，理论课程中的实践性教学是岗位能力要求的基本认知，主要目的是实现学生对基本职业岗位的工作任务的认知。模拟实习是职业岗位的演练。由于金融行业业务是围绕货币资金展开的，学生很难进入金融机构边干边学，所以对众多的职业岗位我们采取模拟实习的方式进行。模拟实习是实践的桥梁，既是理论课程实践性教学的延伸又是顶岗实习的基础，通过角色模拟、机构模拟、业务流程模拟、金融工具投资模拟等模拟操作环节，使学生掌握业务操作的基本流程与技巧。顶岗实习是学生毕业前目标岗位工作的一次大实践，是各种职业岗位能力培养与提高阶段，通过在金融机构工作岗位上的实际操作，掌握各项业务的操作方法。 三、本培养模式运用基本要求 在这种培养模式下，教师要加强学生综合素质培养，重视学生职业拓展能力[2]，在以实现职业能力的课程模块教学过程中不论是理论教学还是实践活动均需摆脱以老师为主体的教学方式[3]。要强化实践教学保障体系建设，建立多层次的实训平台。再次，依托当地金融行业，通过建立实训基地的方式，加强企业融合，形成“专业服务产业”、“校企联合办学”的专业发展模式。要重视学生职业证书考核，以实现与目标工作岗位的无缝对接。 金融保险论文:金融保险人才培训策略 本文作者：陶友谊 吴穷 单位：广东岭南职业技术学院 为生产经营管理第一线培养适销对路的技能型高级人才，是高职教育改革的起点和归宿；而金融保险专业人才培养规格的确定又是一个颇值得研究的问题。为此，笔者对农行广州市个人金融业务市场进行了调研，分析银行业个人金融业务的现状和发展趋势，提出高职院校确定金融保险专业人才培养规格的基本思路。 一、银行业个人金融业务部门岗位的现状与个人金融业务发展趋势 1.银行业个人金融业务部门的主要岗位工作分析。目前，银行的业务主要分为公司业务、个人业务、银行卡业务、电子银行业务四大块。个人金融部门的主要业务包括传统的按揭贷款、消费贷款和创业贷款，另外还有部分政策性贷款。个人金融业务正逐步由传统的存贷业务转向综合理财业务，积极开展“交叉销售”，在柜面开展销售凭证式国债、保险业务、外汇买卖和办理“第三方存管”业务，并为投资者提供理财咨询服务。风险防范是个人金融业务岗位中的主要内容。这一工作除了要求从业人员认真仔细之外，还特别要求从业人员诚实守信。目前，不良率较高的贷款主要是助学贷款。 2.岗位人员的配备与规格。调查得知个人金融部门一般配备10个员工，学历要求高职以上，贷款业务员必须持证上岗。新员工除来自金融保险专业外，其他专业的也不少。 3.个人金融业务的发展趋势。 （1）个人金融业务将成为银行的核心业务。个人金融业务是一种非常讲究规模经济的银行业务，只有达到一定经营规模，才能保证银行实现合理利润。随着中国居民收入水平不断提高，个人消费能力正不断增强，各商业银行都将个人金融业务作为银行的核心业务来抓。 （2）重视个人金融产品和服务创新。随着金融市场的不断发展，个人金融业务将朝着投融资、咨询、等方向发展。在产品和服务的经营策略上，各商业银行正逐渐从传统的大规模批量生产，转向针对不同层次的客户提供个性化或量身定做的零售金融服务，制定不同的营销产品组合。 （3）重视个人金融业务的人员培训和队伍建设。个人金融业务在人才培养方面将会积极培养，择优录用，留住人才。同时也会加强对金融业务人员的培训和高级营销人才的培养，以适应个人金融业务不断创新发展的需求。 二、高职院校为个人金融业务培养专业人才的应对措施 1.加强对学生的就业指导和培训。从调研的结果可以看出，一些非金融专业的学生也受到了银行业的青睐，成为金融专业学生强有力的竞争对象。因此，金融保险专业应引导学生认清当前日益严峻的本专业就业形势，有计划地有针对性地组织一系列就业培训和应聘指导。 2.准确定位，培育优势。个人金融业务的最大特点是客户量大、分散，在满足顾客在消费金融产品的同时还需要为顾客提供投资理财等相关的咨询服务。在调研中我们了解到，目前银行业最缺乏的是德才兼备的客户经理。作为个人金融业务的客户经理必需具备过硬的专业、行业知识，要能精通银行各类业务。 3.注重培养学生良好的职业素养。一位合格的客户经理几乎是全面发展的立体型人才。高职院校金融专业的教学应以市场需求为导向，顺应个人金融业务的发展趋势，调整教学思路，在保证学生专业教育质量的同时，切实加强学生职业素养的培养，提高学生金融产品的营销能力。 4.加强对学生风险意识的教育，建立良好的个人征信档案。如上调研所述，个人金融业务岗位特别强调从业人员的诚实守信。因此，我们要加强对学生风险意识的教育，在这些准客户经理读书学习期间，就为他们建立个人征信档案。 金融保险论文:高职金融保险培养思路 本文作者：张旭升 单位：湖南保险职业学院 一、教育部对高职教育培养目标的定位与变化 培养目标是人才培养的总原则和总方向，是开展教育教学的基本依据。一般而言，培养目标包括培养方向和培养规格两个部分。培养方向是指受教育者经培养后会成为一个什么样的人；而培养规格是指受教育者应达到的水平和程度，也就是高职教育提供什么样的培养内容和标准。关于高职教育培养目标，教育部自1999年全国第一次高职高专教学工作会议以来在系列文件中提出了要求。高职教育的培养方向从2000年的“高等技术应用型人才”到2003年、2004年的“高技能人才”，以及2006年的“高素质的技能性人才”，其变化一是将“技术应用型”改换为“技能型”，二者的差别在于前者强调能够“应用某种技术”，后者则强调不但“掌握某种技术”，更应“具备某些能力”。关于具备哪些能力，人才培养规格的进一步解释为“学习能力”、“实践能力”、“创造能力”、“就业能力”和“创业能力”。变化之二是将“高等技术”之“高”明确为“高素质”之“高”，二者的差别在于前者既可以理解为该种人才“掌握高级别技术”，又可以理解为该种人才身份定位为“高级别”，后者则强调的是该种人才“高素质”。何谓“高素质”？人才培养规格进一步解释为具有“社会适应性”和“终身学习理念”，能够“交流沟通和团队协作”的人才。不难看出，目前对高职教育培养目标的定位，意在把高职教育与普通高等教育、企业岗前培训相区别。一般地，普通高等教育强调培养学生综合素质，并不把短期就业能力放在首位；企业岗前培训把短期就业能力放在首位，强调使受教育者在短期内成为某一特定岗位的初级工，甚至是熟练工；而以就业为导向的高职教育既强调学生的短期岗位实践能力和就业能力、创业能力，还强调具有长期学习能力和创造能力，即具有可持续发展能力，能够适应未来岗位的变化。毕业时它可能只能成为某一岗位的初级工，但是它具有快速成长为熟练工的能力，并具有从一个岗位向另一个岗位转移的能力，或者在行业内多次转移基至是跨行业转移的能力。 二、现有高职院校金融保险专业培养目标与教育部的定位比较分析 至2010年，全国1239所高职高专院校中有18所进行金融保险专业招生，其中河北省6所，黑龙江省3所，湖北省2所，上海、天津等7省市各1所。⑤这些院校中，除襄樊职业技术学院该专业目前停招外，其他院校均公布了本专业的培养目标。分析各个高职院校金融保险专业的培养目标，并将它们与教育部对高职教育培养目标的定位进行比较，可以发现一些异同。 （一）各高职院校金融保险专业的培养目标增加了学生的就业领域 由于教育部对高职培养目标的定位是针对所有专业的，它难以在培养目标中对学生的就业领域进行界定，而各高职院校是对具体专业的培养目标的定位，因此，它必须对该专业学生的就业领域进行界定，这是正常合理的。对于金融保险专业学生就业领域的界定，绝大多数院校将其界定为面向银行、证券、保险等金融领域，只有少数院校或者依据专业方向的限定，或者因为院校本身的特性，将就业领域界定为证券投资或保险领域。这说明对于金融保险专业的就业领域各高职院校具有一定共识。 （二）各高职院校对培养方向的定位与教育部的定位基本一致，但不完全同步 在17所院校中，有石家庄科技信息职业学院、保险职业学院等4所院校将培养方向分别定位为“技能型高级专门人才”、“高技能人才”、“高素质高技能人才”、“高技能复合型人才”，这与教育部2006年以来对高职教育的培养目标的定位基本一致；有12所院校将培养方向定位为“应用型人才”，这与教育部2000年对培养方向的定位是一致的。只有一所院校将培养方向定位为“高级管理人才”，显然这与教育部的定位是不一致的。 （三）绝大多数院校强调培养学生的岗位能力，而非可持续的就业能力 在培养规格上，17所院校中，只有大连汽车职业技术学院和保险职业学院强调培养学生的可持续发展能力，这与教育部目前的要求是一致的，然而，其他15所院校强调的仍然是培养学生的岗位或岗位群能力。个中原因，也许是受招生压力的影响，各高职院校不得不考虑自己的就业率，因此，培养学生的短期就业能力成为一种较为现实而又无奈的选择。因为培养学生的岗位能力可以让学生很快适应岗位要求，找到自己的工作岗位，可以使原培养学校拥有较高就业率。至于培养学生的可持续发展能力，在高职院校面临的就业压力面前，往往只能成为镜中花，水中月。 三、现有高职院校金融保险专业培养方向基本符合中国金融保险业发展趋势 高职院校专业培养目标与教育部的定位是否相符只是判断高职院校专业培养目标定位是否准确的一个外在标准，本质上并不重要。重要的是，高职院校专业培养目标是否符合经济发展的需要。我国现行的金融体系，脱胎于传统的计划经济时期，当时是根据金融功能的划分来组建不同的金融机构，银行、保险、证券独立地分业经营。然而在以市场和客户为导向的前提下，海外金融业已走向综合经营，多种金融功能融合在同一金融机构当中成为了现实。1999年10月，日本“大爆炸式”金融改革允许银行可以发行债券及经营股票经纪业务，保险公司可以兼营银行业务；1999年11月，原来坚决倡导分业经营的美国取消了格拉斯—斯蒂格尔法，新通过的《金融服务现代化法案》允许银行、保险、证券相互渗透；而欧洲原本就有混业经营传统。中国金融业实行的分业经营在国际上显得形单影只。加入WTO之后，中国金融体系从机构本位走向市场本位成为必然。2009年1月，中国平安旗下原深圳平安银行更名为平安银行，历时三年之后，首家“保险系银行”最终实现了跨区经营。2009年9月，交通银行参股保险公司的试点方案获得保监会批准，成为“首吃螃蟹”的商业银行。而从2000年以来，全国性金融机构跨业合作更是方兴未艾，如银行与证券公司签定合作协议，银行为证券公司提供融资额度、股票质押贷款、资金清算以及证券承销等各类投资银行业务，而“银证通”、投资连结保险等金融创新品种的推出，实际上表明分业经营制度已被突破，综合经营正成中国金融保险业发展的必然趋势。中国金融保险业综合经营的发展趋势为高职金融保险业的学生一方面提供了广阔的就业空间；另一方面又对高职院校金融保险专业的人才培养提出了较高的要求。从培养目标上看，分业经营背景下，要求培养的学生掌握银行、证券、保险其中某一行业的知识，拥有某一岗位的专业技能，而在综合经营背景下，要求培养的学生能够为客户提供银行、证券、保险产品的系列服务，能够在整个金融保险业进行岗位转移。这就要求学生不仅具有初级就业能力，更具有终身学习和创造能力，具备社会适应性和终身学习理念，能够较好地进行团队协作和交流。从这方面看，高职院校将金融保险专业的培养目标界定为为整个金融保险领域服务，培养高素质可持续发展的技能人才，基本符合中国金融保险业发展趋势。 四、可持续发展能力的培养将是高职院校各专业培养目标的最终定位 通过对高职金融保险专业培养目标的评析，我们也许可以得到一个启示：可持续发展能力的培养将是高职院校各专业培养目标的最终定位。学生的可持续发展能力是指学生作为个体的人在大学阶段及其以后的职业生涯中保持自身具有可持续发展态势的能力。1972年联合国教科文组织在《学会生存》一书中指出：“教育的目的，就它同就业和经济进展的关系而言，不应培养青年人和成年人从事一种特定的、终身不变的职业，而应培养他们有能力在各种专业中尽可能多地流动并永远刺激他们自我学习和培训自己的愿望。”⑥将高职教育的人才培养目标仅仅定位在“胜任某种岗位”、“具备胜任某种岗位的能力”，显然是不适应这一规则要求的。如今的世界，科学技术发展迅猛，信息传播瞬间实现，知识更新飞速进行。大学阶段只能获得需用知识的10％左右，而其余90％的知识需要在工作中通过不断学习来取得。⑦因此任何教育都不可能教给学生终生所需要的知识和能力。作为以就业为导向的教育，高职教育只有培养学生具有自我获得知识和更新知识的能力，才能实现职业发展的可持续性，才能实现短期就业与长期就业的相结合。放弃对学生可持续发展能力的培养，专注于单一岗位技能的培训，也许会使学生在极短的时间内适应对应岗位的工作，并使期培养学校得到较高的就业率，但是如此培养的学生必然会在长期的就业竞争中败下阵来，从而反过来影响原培养学院的声誉。高职院校要想使自己在市场中获得可持续发展，就必须首先使自己培养的学生获得可持续发展能力。从这个角度看，可持续发展能力的培养必将是高职院校各专业培养目标的最终定位。 金融保险论文:职校金融保险毕业生标准分析 本文作者：唐树伶 张冬云 单位：唐山职业技术学院 质量标准这个词，对于企业来讲是衡量产品好坏的指标，质量是企业的命脉。但是对于学校这个输送人才的“特殊企业”来讲，它的产品就是合格的、适于社会需要的毕业生，学校生产的这种“特殊产品”的质量标准在国内鲜有论述。就像企业产品质量一样，毕业生的质量也关系到学校的生存和发展，所以制定不同层次，不同专业的毕业生质量标准是每个院校亟待解决的问题。 一、高等职业院校金融保险专业的人才培养目标 高等职业教育作为高等教育发展中的一个类型，培养面向生产、建设、管理、服务第一线和地区、行业、部门、农村急需的高技能人才，是高等职业教育人才培养的真正目标。其课程结构要求更侧重理论的应用性，注重实际能力和实践技能的培养，以及多方面的应用能力和创新能力的养成。因此，高等职业教育人才培养目标具有三层含义。第一，具有必要的理论知识与较强实践能力的实用人才；第二，面向生产、建设、管理、服务第—线；第三，面向农村、部门和地区经济建设和社会发展，适应就业市场的实际需要。金融保险专业的人才培养目标也应该如此。培养目标的确定应该是在深入调研的基础上，制定出适合本地区、金融保险行业确实可行的人才培养方案。人才培养目标确定后，才能制定毕业生质量标准。 二、制定金融保险专业毕业生质量标准的意义 质量标准是选择和确定教学内容和设计课程的出发点，高等职业教育的教学内容是服务于人才培养目标和人才规格的。只有先明确了金融保险专业的人才规格，才能知道安排什么样的教学内容和组织什么样的教学活动以达到人才培养目标的要求；只有确定了课程内容，才能根据这些内容去合理地设计课程。因此，质量标准是确定教学内容和进行课程设计的出发点。质量标准是制定教学计划的基础，教学计划是根据一定的教学目的和培养目标制定的教育工作的指导性文件。它规定课程设置、顺序、时数、各教学环节的衔接以及教学进程等。这里的“目的”，就是使教学计划中所安排的一切能够达到人才培养规格的要求。教学计划中的课程设置、顺序、时数、各教学环节的衔接以及教学进程等，都要根据人才培养目标和人才规格的要求去设计、规划，因此，应该是先有毕业生质量标准，后有教学计划。即毕业生质量标准，是制定教学计划的基础。质量标准是教师教学和学生学习的指南，是学校、上级教育主管部门和社会检查毕业生质量的依据。 三、制定质量标准的主要原则 德、智、体、美全面发展是我国人才培养的基本原则，也是制定毕业生质量标准应该遵循的原则，不仅要达到知识上的要求，同时德育和体力也能够达到胜任本职工作的要求；金融保险专业毕业生质量标准应该与人才培养目标相一致，质量标准是评价教育是否达到教育目的和培养目标要求的衡量尺度。没有目标就无法制定标准，没有标准就难以检查和评价，没有检查和评价，教育教学质量就难以保证；质量标准要与金融保险事业对人才规格所提出的要求相一致，只有这样才能培养出本领域有用之才。在充分考虑金融保险行业标准的同时，不能降低高等职业教育对学生在政治思想道德修养、综合素质以及基础(含专业基础)理论、基本能力等方面的要求；毕业生质量标准中所规定的内容应该具体并具有可操作性，能够通过一定的方法与手段进行检验。在制定标准时，对知识、能力、技能等要达到的标准，尽量量化，不能定量的要使用一定的语言去进行描述，学生参照这些描述去指导自己的学习，并进行自我评价。不能使质量标准成为花瓶，而是成为学生检验自己掌握知识的镜子和尺度。 四、金融保险专业毕业生质量标准的主要内容 （一）素质要求 1.政治思想道德素质：具备马克思主义、思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想的基本理论知识，落实科学发展观，坚持党的基本路线不动摇，坚定建设有中国特色社会主义的理想信念。热爱社会主义祖国，坚持四项基本原则，拥护党的路线、方针、政策，有开拓创新意识，能积极参加社会实践。实事求是，作风正派，品行端正，待人处事诚实可信。热爱金融保险工作，有较强的事业心和奉献精神；工作认真负责，谦虚好学，治学严谨。 2.科学与文化素质：具有较好的中华民族优良文化底蕴，有良好的语言文字、文字艺术、文化礼仪、伦理道德修养；了解中国经济发展和金融保险业发展与世界经济发展的关系。具有现代文化修养，能涉猎各类中外文化知识，阅读中外文学名著。具有基本的科学素养。 3.身体心理素质：具有良好的生活和体育锻炼习惯，达到国家规定的大学生体育锻炼的合格标准，有良好的心理素质，具备承受和调节各种心理压力与进行正常心理活动的能力。有较强的社会适应性，能进行正常的社会交往，团结协作，人际关系和谐。勤奋刻苦，进取心强，具有切实的理想和奋斗目标。 4.职业道德与职业素质：遵循金融保险职业道德和职业规范，诚实信用，忠于职守；做到文明执业，礼貌服务。遵守国家法令和社会公德，遵守金融保险法规和职业纪律，执行各项金融保险工作制度，能以规章制度规范自己的工作行为。 （二）能力与技能要求 1.基本（通用)能力与技能 掌握科学的阅读方法，具有快速阅读能力，能将所获得的新知识组合成自己综合知识系统中的组成部分。具有主动寻求专业知识信息的意识，掌握查找文献资料的途径和方法；能根据自学和工作的需要，确定文献检索的线索和范围，熟练地查找并取得有关参考材料。熟悉常用检索工具和参考工具书的基本检索方法；掌握与金融保险专业有关的基本检索工具和参考工具书的使用方法。能准确地表达自己的思想，语言流利，措辞确切，准确运用普通话。能书写工作计划，总结工作经验和撰写专业文书。掌握一门外语（英语），熟悉基本语法规则，掌握4200个以上单词和常用词组，能初步阅读简单外文资料，听、说、写、译方面达到国家规定的AB级标准。熟悉常用计算机操作系统，掌握计算机的基本操作，了解数据库的基本知识，掌握网络基本知识及其操作，能利用计算机网络进行文献检索。 2.专业基础能力与技能 熟悉常用统计方法，能正确选择统计方法对研究资料进行统计学处理。理解并掌握复式记账原理及应用、凭证的填制、账簿的登记、财产清查、会计报表的编制等会计的基本理论知识；熟练掌握会计实务的操作技能，使学生通晓基本会计工作。掌握货币金融方面的基本知识、基本概念，对基本理论有较全面的理解和较深刻的认识，了解国内外金融问题的现状，掌握观察和分析金融问题的正确方法，具有辨析金融理论和解决金融实际问题的能力。掌握现代经济学在微观和宏观领域的基本概念、基本原理以及基本的分析方法，理解市场经济的基本运行规则和运行机制；注重对现实问题的分析和解决。掌握保险的基本概念、基本原理等内容，明确保险学的研究对象、树立对保险学的正确观念、初步了解保险的基本业务。 3.专业核心能力与技能 专业核心能力与技能如下表所示。 (三)质量标准的制定方法 制定金融保险专业毕业生的质量标准，应该准确地理解和描述本专业的人才培养目标，根据已确定的人才培养目标，分析、确定人才培养规格，然后整理、分析调查结果，大致步骤是：将调查结果按知识、能力、技能、素质分成四大类；将每一大类的内容分出层次。如将知识分为基础知识和专业知识；将能力与技能分成基本能力与技能、专业基础能力与技能、专业核心能力与技能；将素质分为基本素质(含政治思想道德素质、科学文化素质、身体心理素质)和职业素质等；在每一层次下，再找出若干个“点”，如知识点、能力点、技能点等等。总之要尽量分解得详细。根据调查结果，分别列出在每一层次上毕业生所应达到的具体要求，将分类、分层整理编写好的标准送专业委员会、相关行业专家和教育专家审查，汇总专家审查意见进行修改、定稿。 金融保险论文:高校金融保险教学创建思路 本文作者：曹伊 单位：辽宁对外经贸学院 金融是现代经济的核心，金融业的快速发展以及金融全球化趋势对我国金融人才的培养提出了更高的要求。而金融保险的专业性质和内容特点决定了它是一门应用性非常强的学科，金融保险专业的课程包括专门研究金融保险领域各要素及其基本关系与运行规律的专业理论课程体系和重在培养学生实践操作技能的实践课程体系。因此，金融保险专业教学一定要将理论教学与实践教学相结合，这样才能培养出适应金融市场需要的复合型人才。 一、高校金融保险专业实践教学体系构建的意义 （一）满足城市发展需求 大连地处东北亚经济圈的中心，是我国北方的优良港口，具有独特的区位优势。近些年来金融、保险、贸易、物流、航运的发展，都让大连具备了成为东北亚金融中心的基本条件。特别是大连拥有东北地区唯一的期货交易所———大连商品期货交易所，更是东北地区稀缺的金融资源。大连市政府也在2009年制定了《大连区域性金融中心建设规划（2009-2030）》，明确把大连建设成为区域性金融中心作为重要目标。城市的发展离不开金融相关企业的密切配合，而企业如果希望在竞争中立于不败之地，人才就成为重中之重，金融人才不可或缺。因此，大连高校一定要抓住机遇，培养适应城市发展规划的、适应金融保险市场需要的、适应企业用人要求的理论与实践技能高超的复合型金融保险人才。 （二）增强高校教学能力 作为高校而言，对于金融保险人才的培养必须要适应金融业的发展方向和重点，使其成为具有全球视野富有创新意识、通晓国际金融市场运作规则的“市场型、国际型、复合型”高素质人才。在教育部关于印发《关于加强高等学校本科教学工作提高教学质量的若干意见》的通知中已明确指出：实践教学对于提高学生的综合素质、培养学生的创新精神与实践能力具有特殊作用。高等学校要重视本科教学的实验环节，保证实验课的开出率达到本科教学合格评估标准，并开出一批新的综合性、设计性实验。按照现代高等教育应实现基础化、信息化、国际化的基本要求，构建金融保险专业课程体系应体现与时俱进的时代特点，满足专业课程结构及现代经济社会对应用型人才知识结构的需求，各高校金融保险专业都越来越重视实践教学。高校构建实践教学体系，符合教育部对于高校人才培养的要求，能够更加突出办学特色，能够进一步增强教学质量和人才培养能力，使高校发展具备更多的优势。 （三）提高学生综合素质 实践教学是应用型高等教育的重要组成部分，是培养学生沟通、协调、合作等综合素质的有效途径，对构成学生的合理知识、智能结构，启迪学生思维、综合运用知识和技能解决实际问题的能力发挥着重要作用。金融保险专业是一个操作性极强的学科门类，这就要求学生在学校学习的过程中就能够掌握银行、保险、证券、期货等业务的操作流程，这是单纯的理论教学无法做到的。因此，一个科学的实践教学计划至关重要，只有学生在学校内得到了科学合理的专业训练，才能够具备良好的综合素质，保证学生在走入社会的时候具备竞争能力。 二、国内其他院校先进经验借鉴 （一）制定系统实践教学管理制度 上海金融学院为进一步加强和完善教学管理，使其更加科学化、合理化和规范化，提高实践教学水平，制定了科学合理的实践教学管理制度作为实践教学的指导方针，具有较强的可操作性，值得其他兄弟院校学习和借鉴。例如，在该校的实践教学管理规定中明确规定：学院要根据人才培养目标要求和实践教学的特点，在教学计划框架内制定相应的实践教学计划，并形成一个完整的实践教学体系。实践教学计划应包括实践教学的目的、任务和要求；学生应达到的基本实践技能的要求；开设的实践课程名称、学分、学时、开课时间等。学生必须达到教学计划（培养方案）规定的基本实践技能的要求，并且只有通过基本实践技能考核后，方可进入毕业环节的学习。将实践教学纳入正常的教学环节中，让学生予以充分重视。 （二）金融投资实践心理行为分析 中南大学尝试将《行为金融学》引入实践教学环节，要求学生对于投资决策过程以及在过程中产生的心理和行为偏差进行了解，通过实践教学的方式来弥补学生在这方面的不足。在教学过程中，采用案例教学和学生模拟外汇、证券、期货交易方式，使学生对于金融市场的真实交易行为进行了解，从而了解投资者的投资决策过程；通过实验教学的方式，促使学生参与心理学实验，并通过实验结果的分析，使学生了解人类在不确定性决策中出现的心理和行为偏差。实践教学的引入，主要解决了学生金融实务经验匮乏所带来的投资者交易行为认知不足问题和跨学科教学所带来的基本概念难以理解的问题，为学生真正掌握行为金融学的精髓奠定基础。 （三）通过社会调查强化知识体系 湖南广播电视大学金融专业在教学过程中会要求学生撰写阶段性的社会调查报告，通过完成调查报告来强化知识体系。根据金融专业学生的实际特点，提倡学生利用社会环境，联系自己所学的专业知识，在专业范围内，且在指导老师的指导与同意下，选择适合的主题对相关金融保险机构的具体问题进行深入细致的调研，开展社会调查，以达到理解、深化所学的专业知识，并能够解决实践活动中遇到的难题。社会调查可以采取实地综合考察、召开座谈会、个别访谈、问卷调查、资料调查等方法。通过社会调查，汇总收集的资料并进行分析研究，结合所学过的金融知识进行总结，以达到强化知识体系的目的，真正实现学以致用，保证了知识体系的系统性和完整性。 （四）建立长期有效校外实训基地 广东金融学院在校外实践教学基地建设方面设计了行之有效的计划，确定了明确的校外实践教学基地的管理规定。该校从金融保险专业人才培养的实际需求出发，制定了具有针对性的发展规划，对于校外实践教学基地在教学实际环境、交通、生活条件、科研项目、建立程序、彼此之间的权利义务等方面都有细化的明确规定。该校还设计了完整的合作协议书，并且对实践教学基地的后续管理也有细化的明确规定。校外实践教学基地的设立满足了实践教学基地的相关要求，避免实践教学基地仅仅成为一种书面符号，而是让其真正发挥作用，为学生的全面发展作出贡献。 三、高校金融保险专业实践教学体系构建框架结构 （一）实践教学体系框架设计 1.模拟证券期货公司 模拟证券期货公司，分别设立证券交易模拟大厅和期货交易模拟大厅，在大厅内设证券交易员和期货交易员。通过利用相关软件系统，进行股票和期货的模拟交易。要求学生能够运用所学的理论知识对股票和期货的走势进行分析，同时熟练掌握证券交易和期货交易的操作过程。通过营造一种全真的模拟交易环境，让学生能够得到实战演练，能够熟练地进行证券和期货的模拟交易，并能够根据市场行情选择和推荐股票和期货品种，通过自身参与和团队合作，提高学生学习的主动性和参与性，这对于学生进一步进行理论知识的学习也同样会起到重要的推动作用。 2.模拟银行 模拟银行，主要采用情景教学法，让学生根据银行的各种角色来演练如何进行银行业务。在模拟银行中，设银行行长职位，行长下设综合柜员、客户经理、产品经理、风险部经理和行政主管职位，分别从日常经营、业务拓展、产品开发、风险评估和行政管理等方面进行模拟演练。由学院提供模拟银行所需的工作场景，通过学院提供的仿真凭证和道具，以真实的银行业务为基础，让学生虚拟业务情节，使学生熟悉全部的银行交易流程。 3.模拟保险公司 模拟保险公司，同样使用情景教学法，设立保险公司经理职位，公司经理下设人、核保人、制单员和理赔人四类角色。通过演练推销保险、审核保险业务、制单、理赔等业务环节，让学生分组完成从推销保险到理赔的全过程。让学生突破单纯理论知识学习的局限，以一种全新的教学模式通过亲身经历来认识保险流程。 （二）实践教学体系配套管理 教学管理是开展教学工作的基础和质量的保障。高校金融保险专业实践教学管理应当包括硬件管理和软件管理两个部分。实践教学管理体系与理论教学管理相比较而言，所需的物质条件多、投入量大、教学过程复杂、涉及面广，加之其他的制约因素，可控性比较差。因此，要保证其实践教学与理论教学真正地“双轨同步”，就必须建立完善可靠的、软硬件相结合的实践教学管理体系，以保证教学质量。 1.硬件管理 金融保险专业实践教学的管理分两个部分：一部分是由实验中心负责实验室教学软硬件设施的管理，另一部分由实践教师在日常授课过程中对学生进行日常管理。实验中心的工作人员要对工作认真负责，为实践教师的日常教学提供完备的环境。在每学期期末，要根据实践教师下个学期的课程安排进行软件和硬件的调整。在每次课前都能够保证设备的正常使用，并且能够在课后进行有效维护，随时与任课教师进行沟通，及时有效地解决各类问题。金融保险专业实践教师也必须保证在授课过程中对学生进行严格管理，指导学生保质保量地完成实践课程内容。 2.软件管理 （1）实践教学更加科学系统 根据专业实践教学的特点，在制定完整的实践教学计划的基础上，召集相关教师编写有关银行、保险、证券、期货等实践课程的系列实践指导书、实验报告、实践操作练习、习题集等等，使实践教学形成一个完整的教学体系。 （2）改革实践课程考核方式 金融保险专业的实践课程具有一定的特殊性。例如期货交易和证券交易，交易模式具有持续性和不确定性，这样就不能按照惯例进行考核。实践教师要学会利用教学软件和科技手段，将学生成绩划分为平时考核和结果考核两个模块。针对模拟实训、业务实训、专业实习等环节，既注重学生的平时表现，同时又能考查学生的真实水平，防止“一次定终身”的情况发生，达到真正检验学生学习情况和教师教学效果的目的。 （3）引进职业资格证书培训 针对目前金融保险相关机构对人才的需求，为了能让学生在走出校门时能够迅速实现顶岗操作，要将职业资格证书教育引入实践教学体系。由学院作为主导，引导学生在校期间参加各种职业资格证书的考试，学院要以多种方式进行信息宣传，让学生了解银行从业人员资格考试、证券人员从业资格考试、期货人员从业资格考试、保险人从业资格考试等等。而且要发挥学院的资源优势，为学生提供各种资格考试的培训，既能够提高学生资格考试的通过率，同时也能激发学生在理论学习中的热情和主动性。 金融保险论文:金融保险混业市场供需推动分析论文 摘要：近年来，金融保险混业成为理论界的焦点话题，并正在逐步演变为国内金融保险企业生存和发展的现实条件。平行型金融保险控股公司是适合我国金融保险混业改革的目标模式。由于我国金融保险基础比较薄弱，在金融保险体制上应当选择积极稳妥地推进步骤。应继续保持金融保险分业经营的总体格局，在此基础上，逐步推动建立分业机构间战略联盟纽带，最终适度发展平行型金融保险控股公司。 关键词：金融保险混业；路径选择；需求刺激；供给推动 在金融保险改革发展逐步加快的总体背景下，混业话题也因国内外金融保险接轨的客观形势，正在逐渐演变为国内金融保险企业生存和发展的现实条件。 一、金融保险混业的内涵 (一)金融保险混业的含义 金融保险分／混业是指金融保险业中机构与功能的关系及其对应状态，分业是机构发挥单一或部分金融保险功能，是机构与功能的一一对应关系，而混业是机构实现非单一金融保险功能，机构与功能多多对应，彼此交叉。 从覆盖的范围来看，金融保险混业需要从宽窄视角来区分：从狭义理解，金融保险混业仅指银行业务与证券业务的分野；由广义考察，范围包括银行业务、证券业务、保险业务和信托业务等所有金融保险领域，而且还存在单一行业内的细分市场，通常探讨的金融保险分／混业一般基于广义的范畴。应当承认，在目前普遍通行的二级金融保险体系框架内，这一问题还应分为经营和监管两个层面，其中前者具体化为金融保险分业经营和混业经营的内容，后者则是指分业监管和统一监管的内容，两者在实践中也存在交叉的问题。 (二)混业现象的实质 从沿革和逻辑的角度来看，西方金融保险机构往往是在单一业务基础上成长起来的，在相当长的时期内根本不存在多业经营的要求和可能性。但随着实力的增长和不断发展壮大，一些机构开始谋求突破单业限制和多元化经营，如此便提出了混业竞争的问题，从经营层面来看，混业是金融保险企业基于内部资源和外部环境状况在发展战略上选择突破的一种结果。在客观上，企业这种微观选择从整体上打破了传统行业的分工模式，使竞争由业内局部范围扩大至全部，通过资源重新配置、整体效率提升和金融保险功能的完善，促使金融保险结构不断向合理化和高级化方向演进。 混业是一种稳态还仅仅是一种过渡态?迄今对这一问题的研究主要分为两种观点：机构主义认为，机构和行业结构是稳定的，将分业解释为割地而治，混业则是对行业分工的突破，由此判断混业是未来金融保险发展的大趋势；功能主义认为，机构与行业划分是相对的和不稳定的，但金融保险基本功能是稳定的，从而行业性分工是动态的。从金融保险业发展来看，金融保险功能毫无疑问地存在从无到有、从单一到综合全面的一个过程，至今仍然在不断地发展和完善，而这一过程随着内外条件的变化可能呈现或缓或急的形态。当然，这种发展和完善并非对金融保险基本功能的否定和挑战，而是其意义的延伸和深化。由于金融保险业具有较普通行业平缓的平均成本曲线，混业无疑是大型机构成长的动力平台和理想环境，在技术上和实践中需要混业模式。因此，混业是经济金融保险发展到一定层次和阶段时机构持续成长的基本要求，是市场经济自然发展的结果，在逻辑上是稳态的。 按照经济学理论，专业化是提高经济活动效率的重要手段，在实践中主要通过社会分工来实现。在历史的早期，企业规模较小，往往成为社会分工的基层单位界限，而如今庞大的金融保险集团完全可以容纳承担实际分工职责的多个子单位，以此实现社会分工的专业化。由此可以推知，环境和组织变迁已经使社会分工的方式不断发生变化，分工由单一组织范围扩展至单一组织内部，终以混业方式来保持经济的专业化方向发展，即目标实现方式和形式的变化。 在现实中企业经营是在一定制度下进行的，这种制度是金融保险市场中多种利益动态博弈的选择结果。在制度选择和变迁路径方面，政府管制(理念、能力和政策)、市场结构和人文历史等因素在相当程度上影响制度结构安排，这可以解释不同阶段和不同国家在分混业制度和制度下内容的差异性。 二、金融保险混业的动因 作为一种经济现象，金融保险混业并非单一因素作用的产物，而是在西方特定经济背景下多种因素共同作用和相互影响的结果。 (一)经济思潮的变迁 在西方经济学界，历来存在着自由主义和国家干预主义两大经济思潮，前者祟尚自由经济原则，反对国家干预经济活动，在政策上要求自由地发展经济；后者信奉国家干预理论，在政策上要求国家对经济实行管理和干预、限制经济自由，这种思想差异在不同历史阶段、地域和产业有不同的表现。在历史上，两大思潮此起彼伏，交替主导着西方经济学界，并由此影响甚至决定了金融保险领域的重大变化。20世纪30年代以前，在经济自由主义占统治地位的时期，西方各国政府对金融保险业也基本奉行“不干预主义”，对金融保险业的有限管理相对宽松，金融保险业的经营活动和发展具有自由和自发的特征。伴随着经济大危机，国家干预主义思潮替代自由主义成为社会主流，在实践中各国陆续取消了自由金融保险制度，改辙为对金融保险业实行严厉的管制。以70年代末、80年代初英美大选、信奉新型自由经营论的政党执政为标志，经济自由主义重新走红西方经济学界，并延续至今。在这种思潮的引领下，金融保险自由化呼声逐渐高涨，金融保险创新或通过当局主动改制、或通过事后默认的方式发生发展起来。这正是金融保险混业再现的基本理论背景。 (二)需求刺激和供给推动 在需求方面，刺激金融保险混业的因素在于：现代商品经济迅猛发展，交换关系和金融保险关系日益复杂并渗透于全部经济生活。尤其是经济货币化向金融化发展以后，新的金融保险需求不断涌现出来，包括新的资金来源、资产的流动性、经营的安全性以及分散风险等。这些新的或更高程度的要求，对于金融保险业来说，既是一种挑战，又是一种潜在的发展机遇。因为每一种新的需求都意味着潜在的市场从而潜在的利益。在这种背景下，受规模经济和范围经济的驱动、分散风险的要求以及全球竞争的压力，金融保险业迫切需要通过创新，包括经营领域的多元化来提高竞争力和开拓新的发展空间。超级秘书网 从供给方面看，促进金融保险混业的因素主要有三个方面，一是监管理念从传统的安全性和社会性转向兼顾效率优先，监管制度和技术逐渐健全，监管经验日益丰富，宏观风险的预测技术不断完善，国际范围内监管合作得以加强，成为混业制度供给的背景因素。二是以计算机和互联网为特征的新技术革命在相当程度上降低了金融保险通讯和数据处理成本，提高了金融保险管理技术开发和信息传播的效率。与此相关联，金融工程技术和金融衍生工具蓬勃发展，为金融保险机构控制多元化经营风险提供了技术性手段和基础。三是世界经济范围内企业制度社会化趋势的变化和重组浪潮为金融保险机构提供了多元化经营方式的技术引导。 (三)决定性因素：金融保险结构变化 从根本上讲，金融保险混业是商品经济进一步发展对金融保险发展的客观要求的结果。金融保险产生于经济，并且服从和服务于经济的发展：较高程度的商品经济必然要求较完善的金融保险服务；反之较发达的金融保险业又必将促进商品经济.

企业财务管理的问题与建议:小私营企业财务管理的问题与建议 摘要: 影响小私营企业发展的因素很多,既有外部因素,又有内部因素,其中企业财务管理水平是影响其发展的一个重要内部因素。因此本文笔者分析了小私营企业财务管理现状,研究了其目前面临的问题,进而提出小私营企业财务管理的发展建议。这有助于提高财务管理水平,促进小私营企业的健康发展。 关键词:小私营企业,财务管理,资金管理,内部控制 前言: 加强小私营企业的财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义;本文的研究主题也正在于此。本文将结合小私营企业财务管理的现状与问题,提出一些可行性建议供小私营企业开展财务管理参考。 一、小私营企业财务管理的现状 目前,我国小私营企业中,有相当一部分忽视了财务管理的核心地位,管理思想僵化落后,使小私营企业管理局限于生产经营型管理格局之中,企业财务管理的作用没有得到充分发挥。另一方面,由于受宏观经济环境变化和体制的影响,小私营企业在加强财务管理方面遇到了阻碍。例如,政策的“歧视”使小私营企业和大型企业不能公平竞争;地方政府行业管理部门大量的干预,使小私营企业的财务管理目标短期化;财务管理受企业领导的影响过大;等等。 二、小私营企业财务管理中存在的问题 投资规模小,自由资金有限,企业经营管理层次低,产品科技含量,员工素质不高,市场竞争力有限。这是小私营企业财务管理面临的几个问题! 1、缺乏科学性的投资能力 一是追求短期目标。由于自身规模较小,贷款投资所占的比例比大企业多得多,所面临的风险也更大,所以它们总是尽快收回投资,很少考虑扩展自身规模。二是投资盲目性,投资方向难以把握。 2、财务人员业务素质低,财务管理职能作用不大 小私营企业在发展初期,人与人的关系基于血缘关系和地缘联系,对团体以外的人天然的不信任。在财务这一敏感部门,用人标准多为“家天下”的传统观念。“忠诚度”成为用人的重要标志,无血缘、乡缘关系的财务管理能人群体很难与家族势力平衡。所以,在小规模低层次的私营企业,真正的财务专业人才很难留住,财务人员大多未经正规的专业培训,缺乏财务管理的能力,难以为管理高层提供有效的财务信息。 3、融资困难,资金不足,阻碍企业规模壮大 目前我国小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系,但是,融资难、担保难仍然是制约中小企业发展的最突出的问题。其主要原因:第一,银行和其它金融机构是小私营企业资金的主要来源,但小私营企业吸引金融机构的投资或借款比较困难。银行即使同意向小私营企业贷款,也因高风险而提高贷款利率,从而增加了小私营企业融资的成本。第二,国家没有专设小私营企业管理扶持机构,国家的优惠政策未向中小私营企业倾斜,使之长期处于不利地位。第三,大多数小私营企业是非国有企业,有些银行受传统观念和行政干预的影响,对其贷款不够热心。第四,中介机构不健全,缺乏专门为小私营企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构。 4、管理模式僵化,管理观念陈旧 一方面,小私营企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一,企业的投资者同时就是经营者,这种模式势必给企业的财务管理带来负面影响。在这些企业中,企业领导者集权现象严重,并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究,致使其职责不分,越权行事,造成财务管理混乱,财务监控不严,会计信息失真等。企业没有或无法建立内部审计部门,即使有,也很难保证内部审计的独立性。另一方面,企业管理者的管理能力和管理素质差,管理思想落后。有些企业管理者基于其自身的原因,没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中,缺乏现代财务管理观念,使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。 三、加强小私营企业财务管理的几点建议 1、加强资金管理 在加强预算管理方面,财务部门应在每年年初编制资金预算计划;在资金的风险管理方面,小私营企业应加强对投资项目的可行性调查论证,项目评审做到科学化、专业化,尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。一般小私营企业在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转账支票”为结算手段,在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他公司提供担保而形成的或有负债,包括贷款担保和业务担保等;在资金的日常管理方面,公司应定期、不定期地对资金使用情况进行检查,确保钱出去、货进来、货出去,钱进来,把坏账损失降到最低程度。 2、加强财会队伍建设,提高全员的财务管理意识 目前,不少小私营企业会计账目不清,信息失真,财务管理混乱;企业领导营私舞弊、行贿受贿的现象时有发生;企业设置账外账,弄虚作假,造成虚盈实亏或虚亏实盈的假象;等等。究其原因,一是企业财务基础薄弱,会计人员素质不高,又受制于领导,无法行使自己的监督权;二是企业领导的法制观念淡薄,忽视财务制度、财经纪律的严肃性和强制性。为要解决好上述问题,必须加强财会队伍建设,对财会人员进行专业培训和政治思想教育,增强财会人员的监督意识。加强全员素质教育,首先从企业领导做起,不断提高全员法律意识,增强法制观念。只有依靠企业全员上下的共同努力,才有可能改善企业管理状况,搞好财务管理,提高企业的竞争实力。 3、完善公司内部控制制度 内部控制制度主要需要做到三点:首先要确定公司内部行政领导和各职能部门拥有的职权和应承担的责任,以及据以确定的他们在处理经济业务时所处的地位和作用;其次要明确每一项经济业务的处理程序和手续;第三,要明确处理每一项经济业务的人员之间相互制约的方式,相 互之间能否形成制约关系,每一人员是否置于他人的监督之下。 对小私营企业而言,应当制定严格的帐务处理程序,使操作者有章可循。财政部制定的《会计基础工作规范》明确规定,公司内部会计制度包括账务处理程序制度,其主要内容有:会计科目及其明细科目的设置和使用;会计凭证的格式、审核要求和传递程序;会计核算方法;会计账簿的设置;编制会计报表的种类和要求;单位会计指标体系。通过以上这些制度的制定和认真执行,就可保证会计工作的规范运行。 4、积极利用Internet,发展网络财务 网络财务的最显着特点是实时报告(real—time reporting),企业可以进行在线管理。网络财务的前景是诱人的,他也并不是大中企业的“专利”。小私营企业在财务管理人才到位的前提下,发展网络财务,可更大的获得网络资源信息与电子商务带来的巨大经济效益。这有利于小私营企业在自由资金有限的前提下,进一步提高企业资金的利用率与回报率。 四、结束语 总之,小私营企业要树立财务管理的观念,重视资金的管理,真正把资金视为维护企业的生命线,讲求资金的使用效果。企业领导者应重视财务管理,懂得财物管理,抓财务管理,把有限的资金合理地用到生产中去,实现企业资金运动的良性循环,保证生产的正常进行,使企业健康发展,从而最大化的提高经济效益,把企业规模发展壮大! 企业财务管理的问题与建议:新环境下的企业财务管理对策研究 论文关键词:财务管理;应对策略;环境与趋势 论文摘要:随着我国社会主义市场经济体制的逐渐形成和不断完善,经济结构和管理方式已经发生了深刻的变化。在新形势下如何使我国的财务管理同国际接轨,如何通过加强管理来提高经济效益,还没有从理论和实践的结合上得到很好的解决。我国的经济持续快速发展带来了财务事业的拓展,也为财务实践和理论提供了发展余地,在全球化、信息化、数字化的变革时代,加入WTO,跨国经营趋势又在客观上为我国企业财务管理理论与实践提出了更高的要求。 公司财务是组织财务活动和处理财务关系的一种经济管理行为。随着社会经济环境不断变化、科学技术日新月异,财务管理的内容和职能也在不断扩展。企业管理的核心是财务管理,它贯穿于企业经营管理的各个方面、各个环节;影响企业的产品开发、生产、经营、销售和企业的人事任免等,因此,可以说,抓住财务管理,就抓住了企业的主线。 一、新环境下企业财务管理存在的不足 面对经济全球化、知识经济与电子商务等对国内企业旧的财务管理观念和方式的冲击,当代财务管理的理论与方法已经明显不完全适应21世纪财务管理的环境变迁,在指导企业财务管理实务方面捉襟见肘。这主要表现在以下几方面:(1)当代财务管理的理论基础是建立在工业经济、以有形资产管理为主的基础上,而目前全球正大步跨向知识经济时代,企业的无形资产比重逐步上升,有的高科技企业无形资产的价值已经大大超过有形资产的价值。(2)当代财务管理的手段落后,随着通讯技术和信息技术的发展,网络财务势在必行。(3)当代财务管理中的风险管理范围狭窄,仅限于财务风险,而对于风险投资的管理极少论及。(4)现行财务制度呆板,激励与约束机制不对等、不相容等等。 二、企业财务管理的环境分析 任何企业的财务活动都不可能是完全封闭的,这些活动都是在一定的环境中进行,受环境影响和制约的。企业的财务管理环境即理财环境是指对财务活动及其管理产生影响的内、外部各种条件或因素。在这些条件或因素中,一部分是属于企业内部的、可控制的,主要包括内部的组织形式、治理结构、管理制度及人员素质、会计信息系统等;一部分是属于外部的、不可控制的,更多的只能是适应它们的要求和变化。这部分主要包括经济环境、金融市场环境、税收环境、宏观政策环境和法律环境。 1.经济全球化浪潮 近20年来,在技术进步与各国开放政策的推动下,经济全球化进程加快,成为世界经济发展的主流。随着国际贸易和国际投资规模扩大,以国际互联网为代表的信息技术在生产、流通、消费等领域的广泛应用,在21世纪可预见的时期内,经济全球化将呈现出新特征:一是网络经济将带动电信、银行、保险和运输等全球服务业市场继续扩张,己经形成的时间上相互连续、价格上联动的国际金融交易网络,随着交易手段和方式的不断创新,交易量迅猛增长。二是跨国公司己突破反垄断法约束,全球购并将涉及更多领域,规模不断扩大,跨国公司规模和市场份额的不断扩大又将使生产、营销、消费日益具有全球性。 2.知识经济的兴起 1996年经济合作与发展组织在《以知识为基础的经济》的报告中首次正式使用了“知识经济”这一概念,并对“知识经济”下了明确的定义,即“知识经济是建立在知识和经验的生产、分配和使用上的经济”。这标志着一个崭新时代的到来。知识经济的发展方向主要体现在两个方面:一是知识对传统产业的高度渗透,全面提高传统产业的技术含量,促进产业不断升级;二是高新技术产业的迅速发展。对高新技术产业,美国又称为“新经济”,认为美国近十多年的经济持续稳步的发展,主要归功于“新经济”,而“新经济”的发展又带动了传统产业的升级换代,从而建立了一种良性循环的经济发展格局。对企业财务管理来说,知识经济改变了企业资源配置结构,使传统的以厂房、机器、资本为主要内容的资源配置结构改变为以知识为基础的知识资本为主的资源配置结构。那么,对于知识资本如何进行确认、计量和管理又成为一个重要课题。 3.电子商务蓬勃发展 电子商务是由美国IBM公司在20世纪90年代率先提出的,是计算机技术和 通信技术两者结合的成果。与传统商业模式相比,电子商务是一种全新的商业模式。随着电子商务的发展,传统的财务管理也演化到网络财务时代。网络财务的最显着特点是实时报告,可以进行在线管理。网络财务的前景是诱人的,但它引起的安全问题同样让人担心。 4.企业重构 企业重构自20世纪80年代从美国兴起以来,愈演愈烈,现已成为席卷全球的浪潮。从它的外在形式和历史演进看,它分为3种形式,同时也是3个阶段:(1)80年代的公司内部重构,即压缩管理层次,使管理更灵活机动,剥离公司非核心业务,增强公司核心能力,从而大大提高公司的全球竞争能力。(2)90年代公司之间的购并与重组,这次公司购并浪潮与20世纪前几次购并浪潮有着明显不同的特点。一是跨国购并呈上升趋势;二是购并集中在第三产业和新兴产业。(3)90年代后期开始出现的虚拟企业。有人认为虚拟企业就是网络公司,其实这是一种误解,网络公司仅仅是虚拟企业的一种。所谓虚拟企业,按照德国斯图加特大学H.J.Bulllger教授的解释:“虚拟企业是这样一种网络组织:由于信息技术和通信技术高度发达,企业之间的合作关系已突破传统的长期固定的合作关系,如合资企业、跨国公司等等,而通过网络,应用信息技术和通信技术进行分散的互利的合作,一旦合作的目的达到,这种合作关系便宣告解除。因此,这是一种暂时的、空间跨度很大的合作形式。 三、新环境下应对企业财务管理挑战应采取的对策 1.加强财务管理理论研究 研究未来是为了更好地把握现在。对21世纪财务管理的发展趋势研究,也同样是为了进一步改进与创新当前财务管理理论与方法体系,从而更好地指导财务管理实务。我国理论界对于21世纪财务管理的发展研究,还处于起步阶段。财务管理理论的研究相对滞后,严重制约了财务管理的发展。这主要表现在:①财务管理理论研究附属于会计理论研究,财务管理实务仍处于一种无序状态;②财务管理专业人才缺乏;③我们目前企业组织结构正处于大变革阶段,缺少比较成熟规范的企业改制、公司改组、兼并与收购、跨国经营等财务管理理论与案例研究。但随着市场经济进一步从无序走向有序,财务管理也越来越受重视,企业管理也将由原来的“生产导向型”或“市场导向型”为中心,转移到以“财务管理导向型”为中心。因此,对于如何发展我国财务管理理论,笔者建议采取如下对策:①建立一支稳定、高水平的财务管理研究队伍,倡导财务管理理论研究;②切实加强高校财务管理专业教育,加快财务管理专业人才的培养;③理论界与实务界合作,开展企业财务管理调查研究工作,进行案例研究,共同促进财务管理发展;④进行科研攻关,加强对企业改制、公司改组、兼并与收购、跨国经营等财务管理专题研究。 2.新形势下企业集团财务管理模式的选择 企业集团财务管理必须以市场为导向,以资本为纽带,以现代企业制度为保证,合理配置企业集团资产,发挥集团优势,提高资本的运营效率。企业集团公司对集团内成员单位的财务管理模式可分为“集权式”、“分权式”和“集团总部指导下的分散管理”三种。 第一,“集权式”财务管理模式。采用本模式的企业集团,财权绝大部分集中于母公司,母公司对子公司采取严格控制和统一管理。集权式的特点:财务管理决策权高度集中于母公司,子公司只享有少部分的财务决策权,其人财物及供产销统一由母公司控制,子公司的资本筹集、投资、资产重组、贷款、利润分配、费用开支、工资及奖金分配、财务人员任免等重大财务事项都由母公司统一管理。 第二,“分权式”财务管理模式。采用本模式的企业集团,子公司拥有充分的财务管理决策权,而母公司对子公司的管理以间接管理为主。分权式的特点主要表现为:在财权上,子公司在资本融入、投出和运用,财务收支费用开支,财务人员选聘和解聘,职工工资福利及奖金等方面均有充分的决策权,并根据市场环境和公司自身情况做出更大的财务决策;在管理上,母公司不采用指令性计划方式来干预子公司生产经营活动,而是以间接管理为主;在业务上,鼓励子公司积极参与竞争,抢占市场份额;在利益上,母公司往往把利益倾向于子公司,以增强其实力。 第三,集团总部指导下的分散管理。绝对的集权和绝对的分权是没有的,集团总部指导下的分散管理模式是强调分权基础上的集权,是一种集资金筹集、运用、回收与分配于一体,参与市场竞争,自下而上的多层决策的集权模式。此模式既能发挥集团母公司财务调控功能,激发子公司的积极性和创造性,又能有效控制经营者及子公司风险,有利于克服过分集权或分权的缺陷,有利于综合集权与分权的优势,是很多企业集团追求的相对理想模式。 企业财务管理的问题与建议:我国中小企业财务管理模式创新浅析 [摘要] 中小企业作为当前国民经济的重要组成部分,也是当前经济生活中最活跃的因素。但中小企业财务管理创新不足问题已成为其进一步发展的障碍。中小企业财务管理的创新应当结合自身的经营状况从管理观念、管理目标、管理手段、管理方法、管理内容、信息披露的创新、财务监管活动的创新等多方面进行全方位创新,从而更好地实现中小企业的财务目标。 [关键词] 中小企业 财务管理 创新 随着世界经济一体化和知识经济的发展,现代企业经营与管理的环境发生了根本性变化。有效的财务创新能够在环境不断变化的背景下,快速有效地整合财务资源,适时调整投融资方案和营运资本管理策略,从而更好地实现中小企业的财务目标。处于企业管理中心地位的财务管理工作,如何适应形势的变化,顺势而为,进行全方位创新,是摆在我们面前的重要课题。本文就此谈谈浅见。 一、财务管理观念的创新 中小企业为了在竞争中处于主动地位,必须居安思危,并能把危机感转化为具体的创新策略。可以这样说,在市场经济条件下,中小企业的最重要的就是财务管理创新观念。 1.人本化理财观念。传统的财务管理是以资金为中心,而在当今时代,重视人的管理与发展观,已成为现代财务管理发展的基本趋势。中小企业财务管理应把对人的激励与约束放在首位,建立责、权、利相结合的财务运行机制,充分挖掘和发挥人的潜能,调动人的创造性、主体性和自觉性。 2.动态管理观念。在当今时代,企业经营随时面临着诸多不确定变化因素的挑战,中小企业财务管理必须树立动态管理观念,服从竞争需要,立足未来,根据市场信息及企业实际不断比较、分析和选择,在动态中寻找最佳平衡点,及时采取相应措施,提高管理效率。 3.风险理财观念。在市场经济机制下,任何一个市场主体客观上都存在着蒙受经济损失的机会与可能,即不可避免的承担一些风险。这种风险会随着知识经济的到来而增长。因此,中小企业财务管理人员必须树立正确的风险观,善于对环境变化带来的不确定性因素进行科学的预测。有预见性地采取各种措施,使可能遭受的风险损失尽可能最低。 4.信息理财观念。在现代市场经济中,信息成为市场经济活动的重要媒介,而且随着知识经济时代的到来,新信息技术革命使信息的传播、处理和反馈的速度大大加快,从而使交易、决策可在瞬间完成,经济活动的空间变成了所谓的“媒体空间”和“网上实体”。这就决定了在知识经济时代里,中小企业财务管理人员必须牢固地树立信息理财观念。 5.融资第一的观念。传统财务管理模式是自有资本的发展和延续,以自有资金为核心。市场经济下企业竞争成败的关键已不再是单单的自主理财,而是资本运营、培育和扩张。因此,中小企业在财务管理中应树立融资第一的新观念,优化资源结构,顺应新经济发展的要求,提高企业效益; 二、财务管理目标的创新 工业经济时代的企业管理目标是“股东财富最大化”。在知识经济的时代,物质资本的地位相对下降,而知识资本的地位相对上升。这一变化决定了企业财务管理目标已不再仅仅归属于股东,而应归属于“利益相关主体”。企业是利益相关者契约集合体。企业要实现其自身的可持续发展,就理应维护契约的公平和有效性,使“集合体”中的各主体的利益最大化。因此,中小企业财务管理目标必须创新,必须由单一的面向股东转为面向多元利益主体,由股东财富最大化目标转为满足多元主体利益目标。 三、财务管理内容的创新 在现代企业制度下,出资人的财务管理可分为投资者财务管理和企业管理者财务管理,由于两者管理目标存在差异,就必然要求企业创新管理模式。 1.融资活动的创新。传统的融资活动主要是财务资本的筹资管理。在知识经济环境中,知识成为资源配置的第一要素。知识资源的拥有量是企业在市场竞争中成败的关键因素,中小企业财务人员应把对知识资本的培育作为重要的理财活动。企业不仅要筹集物质资本,还要筹集“知识资本”或者说“智力资本”,甚至筹“知”或筹“智”重于筹资。 2.投资活动的创新。在知识经济时代,投资的重点由有形资产转为知识资产、无形资产。因此,中小企业投资活动应更加注重投“知”或投“智”活动。二是应加强风险投资管理。随着知识经济的发展,使风险投资管理在财务管理中的重要性进一步提高,这就要求中小企业加强投资项目的可行性分析,并改进无形资产价值的补偿方式,以控制投资风险。三是克服中小企业投资的盲目性。中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一,企业的投资者同时就是经营者,容易一人说了算、造成投资的盲目性。因此,要积极引导中小企业进行规范的公司化改造,优化企业资本结构,健全法人治理结构。设立董事会促进企业决策科学化,严格按现代企业制度运作,使市场竞争力和抗风险能力不断增强。 3.财务分配活动的创新。在工业时代,物质是第一生产要素,谁拥有了物质资本,占有了生产资料,谁就享有收益的分配权。在知识经济时代,知识成为第一生产要素,因此,按“知”或按“智”分配成为知识经济时代的必然选择。 四、财务管理手段的创新——网络财务 知识经济是知识化、信息化的经济,随着信息技术和互联网的普及与发展,传统的桌面式财务管理将逐渐向网络式财务管理变化。网络财务系统突破了空间局限,使物理距离变成鼠标距离,使管理能力能够在网上延伸到全球任何一个节点。众多的远程处理功能得以实现,例如:远程报表、远程报账、远程查账、远程审计等,强化了主管单位对下属分支机构的财务监控。网络财务的远程处理和协同业务能力使得企业财务管理向集中化管理跨进。网络财务在时间上,实现了会计核算动态化、实时化,使得财务管理从静 态走向动态,极大地增强了财务处理活动的及时功能,提高了会计的价值。我国中小企业应牢牢把握住网络财务给企业经营和管理带来的机遇,使企业管理实现数字化、信息化,促进中小企业经营更上一个台阶。 五、风险管理方法创新 风险是影响财务管理目标实现的重要因素。知识经济时代,企业资本经营呈现出高风险性,表现在:由于媒体空间的无限扩展及网上银行、电子货币的运用,使得资本流动加快,使货币风险进一步加剧;由于高新技术的发展产品寿命周期不断缩短,不仅加大了存货风险,而且加大了产品设计、开发的风险;企业内部财务结构和金融市场的变化使财务风险更为复杂,如人力资本产权的特殊使用寿命,知识资产摊销方法的选择,会使现有资本结构不稳定,技术资本的泄密、流失、被替代或超过保护期可能导致企业的破产;是作为知识资本重要构成要素的企业信誉、经营关系等变化,使企业名誉风险突出。由于上述原因,迫切要求中小企业必须运用现代管理手段加强风险管理,确定风险管理目标,建立风险的计量、分析、报告和监督系统,以便采取恰当的风险管理政策,合理规避风险。 六、信息披露的创新 企业会计信息是否对外公开,主要取决于其社会影响。中小型企业的财务会计报告大部分进行了审计,从增加企业社会信用和维护社会公众利益出发,有必要建立如下披露体系: 1.小型企业可自行选择是否对外披露,若披露,对外披露的报表必须接受外部会计师事务所的审计,披露时间比中型企业可更长,此外,还应加强企业社会信用的宣传,造成披露信息的企业具有良好信用的氛围,给予纳税或银行信用方面的便利或优惠,促进中小型企业的会计信息披露。 2.建立地方性的企业会计信息披露媒体和渠道,如工商、税务系统的出版物或网站,可供社会公众随时进行查阅。 3.强调对成长性的披露。一般来说,中小企业板的公司通常盈利现状不太理想,但成长潜力较大,同时公司的风险也大。为了减少风险,必须对公司的盈利能力与发展前景进行披露。通过对成长性披露,也可以让一批质地真正好的公司受到投资者或潜在投资者青睐,求得发展。 七、财务监管活动的创新 中小企业约占40%的比例都是兼职会计,还有约10%的比例是会计记账机构记账,大多仅限于简单记账的财务管理。这都严重制约着中小企业的长远发展。在中小企业自身财务总监管理的基础上,应设立政府管理的公共财务总监机构(第三方内部审计部门),根据中小企业的行业分类,由专门的财务总监(专家团队)定期对中小企业进行财务管理的社会化监督管理,参与中小企业重大投资、经营的决策,进行行业性的财务分析,提出财务管理方面的建议和方案。 现代社会已进入创新时代。可以说不创新则停顿,不创新则衰退。加强财务管理的创新将是我国中小企业在新的市场经济形势下必然选择。 企业财务管理的问题与建议:加强企业财务管理提高企业经济效益 摘　要:文章以建中公司财务管理为实例,阐述了科学的财务预算和财务参与决策与企业经济效益的关系,并提出了如何加强财务管理的几条措施。 关键词:财务管理　企业决策　经济效益 一、科学的财务预算是提高企业经济效益的依据 实践证明,以财务预算为财务管理前提,可以达到事半功倍的效果,既可通过编制预算来分析效益目标和财务指标,也可通过预算来对此检查实际的执行情况,还可通过预算分析来寻找挖掘潜力、降耗增效的途径。 建中公司全面推行财务预算管理已有几年时间。在层次上实行分级预算,总公司及下属各企业及单位都要自行编制年度财务预算,使预算建立在坚实的基础上,并严格根据预算按季度编制预算指标完成情况表,把实际与预算相比,根据实际执行情况,一方面提出绩效考核意见,配以适当措施进行激励或惩罚。另一方面分析主客观原因,提出对策,及时解决问题,促进了企业经济效益目标的顺利完成。 加强企业的财务监督,是企业在经营过程中按照经营目标,实现经济效益的保证,也是企业能够真实地反映经济效益提高的状况的重要条件。建中公司已逐渐在85%以上的下属公司及单位中实行财务主管委派制,形成了经营者按照总公司下达的效益目标自主经营,财务主管对经营者进行量化监督的组织体系。财务主管即要在本单位协助经营者当家理财,组织实施财务业务,又要对整个企业的经济运行进行监督管理,确保财务会计信息的真实、可靠,对上一级委派者承担资产保值增值的责任,使总公司全部资产都处于受控的动态监控状态。公司在财务监督机构中,单独设置了内部审计室,由总公司总会计师直接领导,还在财会部设置财务稽查科。每年对下属各公司及单位实施定期或不定期的常规、离任、专项等方面审计,或对财务规范化工作以及对财经法规的执行情况进行检查、监督,形成了有效的监督制约机制,使得总公司能更详细地了解下属部门的财务管理情况,有利于总公司及时采取措施进行动态控制。 二、财务参与决策是全面提高企业经济效益的重要条件 在信息瞬息万变的经济社会中,面对各种经济信息数据,如何进行科学分析,制定有利于企业的经营决策;如何利用财务杠杆降低成本,提高经济效益;如何正确估计资金风险;如何实现企业经济利润目标最大化等,都是企业财务管理的重大问题。加强企业内部财务管理,直接为企业的生存发展提供管理和决策,顺应市场经济体制的要求,是现代企业管理制度的发展方面。财务参与决策是企业经营管理的一个重要方面,它将直接参与研究有关的经济信息,制定经营的财务指标和确定实现经营目标的措施等。 财务参与决策除在经营目标开始之前,也可以在经营目标执行的过程中,后者往往是发生了原来制订经营任务时所未料及的情况变化。财务管理人员有掌握着经营活动中的丰富数据与各部门都发生密切联系的特点,因而可以从企业经营活动的全局或从某一局部提出改善经营管理、提高经济效益的有力措施方案。 公司成立了以总会计师牵头,财务负责人及主管部门人员参加的企业管理办公室。主要任务是根据财务信息和有关数据由单位历史的实际情况以及同类企业的经营情况,分析制定当年经济任务指标,并以每月考核报表形式掌握全公司经营动态,考核下属各公司及单位的经济责任承包的任务目标的完成情况,将有关经济信息数据进行科学分析后上报企业主管领导,以助其经营决策。由于财务管理的参与及决策,并对下属公司及单位进行定期检查及监督有力,经营目标制定科学合理,从而不断激发了企业提高经济效益的活力,使得公司近几年的经济效益得到大大提高。 三、加强财务管理,提高企业经济效益 (一)加强财务队伍的建设,不断提高财务管理人员的素质 1.加强岗前培训和后继教育。对从业人员定期进行后继教育,及时补充和更新知识,拓宽知识面,不断提高专业管理水平和技能。 2.强化考核,完善用人机制。对从业人员进行政治素质和业务技能、政策水平和职业道德的考核,将考核结果与专业技术职称的聘任、行政职务任免、奖金发放等挂钩,形成完善的内部激励和约束机制。 (二)进一步加强和完善财务的监督检查机制,加大处罚力度 1.建立内部会计控制制度体系。内部会计控制是企业为提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度,并组织实施是当前财务管理中的重要举措,是各企业贯彻执行国家法律、法规规章制度的重要基础,也对规范会计行为,提高会计信息质量,强化经营管理,控制经营风险,起着重要作用 2.继续强化内部审计监督制度。内部审计是强化单位内部监督不可缺少的制衡机制,一方面它能够保证会计资料的准确性和可靠性,保护资产的安全完整;另一方面追求通过其对经济进行全面、经常及时的监督,保证单位内部控制逐步完善,通过定期、不定期地进行常规、离任、专项等内容的内部审计,及时发现并纠正企业会计核算、会计资料、财务收支、经济活动中的一些不合规、不真实、不准确、不完整的情况,有利于维护国家财经法纪,保证企业财产的安全,保证财 务信息的真实。(三)建立健全财务管理制度,提高经营管理水平 财务管理应以促进企业提高经济效益为目的。通过建章立制、规范运作、财务委派、动态监控,确保了财务信息的真实、完整、准确;坚持财务管理,充分发挥其预算、监督、考核、控制、分析、反馈等职能,促进企业经济效益的提高,确保最大经济目标的实现。 轻的注册会计师,调整事务所注册会计师的年龄和人才结构,给事务所注入新的血液。同时,为适应拓展业务范围的需要,事务所还应广泛吸纳注册资产评估师、税务师、律师等多种人才。另一方面,事务所应尽快更新完善现有员工的知识结构,加强业务知识及岗位技能培训,特别要对有潜力的人员加紧培训,使其尽快通过国外注册会计师考试,为拓展海外业务打基础。要坚持“走出去,请进来”的方针,与国际知名会计公司广泛开展项目、培训合作,选派人员到国外会计师事务所学习锻炼,邀请境外优秀培训专家来传授经验技术,通过多种方式培育出一批具有国际水准的从业人员。 企业财务管理的问题与建议:我国企业财务管理的现状及未来发展与变革 WTO的加入将对我国社会经济各个方面带来很大的影响，我国企业在这变化着的环境中如何适应和发展，是我们每个人都关心的问题。在企业管理中占据着重要位置的财务管理应如何调整、变革以适应未来这一形势，是值得人们深思的。本文现对我国企业财务管理的现状作简要概述与分析，对WTO对我国企业理财环境的影响作必要展望，并在此基础上提出我国企业财务管理迎接未来挑战的对策思路。 一、现状分析与思考 为探讨WTO对我国企业财务管理工作的影响及对策，首先需要对财务管理现状做一些了解和分析。下面笔者选择了比较有代表性的《财务与会计》杂志1985年至1999年各期关于企业理财工作先进经验的报道为研究对象，旨在通过对我国企业财务管理实务发展前沿的研究，了解我国企业财务管理的一般状况和发展动态。 通过对《财务与会计》在该期间的223个有效样本的考察，可基本把握我国企业财务管理各项内容及其变迁情况。从下表可知，在资金管理中，资金结算管理比例最高，为70.0％，以后依次是应收账款管理53.4％、存货管理53.4％、采购与付款管理39.0％、计划控制38.1％、资金筹集22.9％、资金投放18.8％、财务分析14.8％等。现金管理、税金管理、金融风险管理和保险管理这几项所占比例很低，均低于5％。由于应收账款、存货和采购付款管理都属流动资金管理范畴，因此从总体上看流动资金管理比例很高。 企业财务管理各项内容及其变化研究 我们将1985年一1999年划分为三个时间段。从时间段上看，流动资金管理和结算管理都占有较大比例，尤其是后两个时间段。在后两个时间段，资金的计划控制、财务分析、资金筹集、金融风险管理、税金管理和保险管理等内容有所增加。此外，我们还发现，从1985年到1989年，非银行信贷筹资方式非常少，1988年出现过一次国际银团贷款和补偿贸易引资。1990年后，情况所有改变。1990年——1994年，债券筹资和职工集资情况增加。1995年以后，则以股票筹资方式为主。此外，在非信贷等资中，贸易融资比较突出，有补偿贸易、出口信贷和押汇融资等，占整个非信贷筹资方式的25％。 从上面的数据分析中我们可以看到，我国企业财务管理有两个特点。第一，随着我国金融市场的逐步发展，企业财务管理内容变得更加丰富。如资金筹集方式的多样化改变，金融市场风险管理、保险管理和税金管理等陆续出现。第二，我国企业财务管理在投资、筹资以及收益分配等主要工作上比较薄弱，日常财务管理一直是资金管理的“主旋律”。造成这一现象的原因除了与企业所处的客观经济环境有关外，可能与认为投资、筹资以及收益分配等是涉及企业经营发展的大事，单单依靠财务部门很难完成有关，因而在所考察的样本中较少述及。另外，也可能与有些人把财务工作与会计工作混淆起来有关。 二、WTO的影响以及未来对财务管理展望 加入WTO对我国经济各方面的影响是广泛而深远的，企业理财环境将发生很大的变化。从企业外部金融市场发展情况来看，WTO的加入，将使我国金融市场更加开放，发展的速度将更快；从企业内部来看，加入WTO后，国际国内市场接轨，市场竞争将更趋激烈，对企业内部管理水平也提出了更高的要求。 对企业财务管理而言，加入WTO之后外部金融环境的影响主要体现在两个方面：第一，“入世”后我国金融市场发展速度将加快，利率市场化和人民币全面可兑换将指日可待。这是因为，当今世界金融自由化已成为一种趋势，利率放开和外汇管制解除、货币实现自由兑换，是为许多国家经验证明的一条必然的发展道路。利率市场化和货币自由兑换，意味着企业外部金融风险的加剧。如何加强金融风险的管理，是企业财务管理中的一个重要课题。第二，金融业的进一步开放，外国金融机构的进入，将带进许多先进的金融服务项目，包括各种新型金融工具。国际金融业竞争的加剧，是各种新型金融服务产生的根本原因。实际上，各种新型金融服务的出现，对企业来说是非常有利的，因为它意味着企业将获得更方面、更全面、成本更低、效率更高的金融服务，满足企业理财活动的需要。这意味着企业财务管理将面临更多的选择。 WTO的加入，将促进国内市场与国际市场的接轨，市场竞争将更加激烈，企业生存压力增大。这一切都将迫使企业调整和转变过去陈旧的管理观念，对企业财务管理也将提出新的要求。这主要表现在四个方面：首先，WTO的加入，意味着我国企业将有更多机会走向国际，企业财务管理必须服从企业的这种战略发展，因此，财务管理也应从国际化的角度来审视自己。譬如，筹资和投资的国际化、合法运用国际避税各种方法等。其次，市场竞争的加剧，经营风险的加大，必然要求财务管理要谨慎控制财务风险，恰当选择资本结构，重视资产负债上的风险收益匹配管理，使企业财务状况一直保持良好态势，以增强对经营风险、财务风险的抵御能力。再次，企业生存压力的加大，必然要求降低各项成本，包括资金成本。同时，为争取顾客、扩大市场占有率，企业还可能运用多种财务手段达到这一目的。例如，企业将向顾客提供各种信贷以促进产品销售。因此，如何充分运用资金，进一步提高资金的使用效率，将是企业财务管理工作中的一个重点。最后，为接受“入世”后的挑战，企业必然加强内部各项管理．财务管理的计划、控制和评价工作必将大大加强。因此，财务分析、预算、规划以及业绩评价等，也必将成为企业财务管理工作的一个重要组成部分。 三、发展与变革的对策 比较我国企业财务管理现状和加入WTO之后对财务管理提出的新要求，不难发现，两者间的差距还较大。前面的分析是以已取得良好业绩的企业作为我国企业财务管理实务现状研究的基点的，由此可以推想，我国企业财务管理实务发展的一般水平还远未能达到适应“入世”后变化的要求。但是，这也给我们的工作指明了方向。 为适应“入世” 后经营环境的变化，我国企业财务管理应着重进行以下几个方面的工作。 1、在知识和人才上进行必要的积累。财务管理观念的变化和新技能的获得并不是一蹴而就的。“入世”后我国金融市场以及产品市场都将发生很大的变化，财务管理将在许多方面增添新的内容，如金融风险管理、税金管理、保险管理等。同时，金融服务的多样化、国际化，给了财务管理较大选择空间。从我国实务发展现况来看，这方面工作在有些企业已开始了，但无论是从数量上还是质量上，还都显得非常“稚嫩”。因此，企业从现在开始注意在知识和人才上进行这方面的积累是非常必要的。 2、提升企业财务管理层次。我国企业目前的财务管理是以营运资金管理为主的日常性财务管理，在财务管理工作中，企业筹资和投资、企业资本结构、财务风险控制以及财务分析等所占比例较低，使人感到企业财务管理工作层次较低，不能从大局上把握。然而，“入世”后的环境却要求财务管理特别注重以上几方面的工作。因此，从现在开始，注重财务管理的大局，提升财务管理的层次是很有必要的。 3、夯实财务管理工作基础。从发展现状看，涉及现金、应收应付、存货等的营运资金管理是目前企业财务管理的“主旋律”。然而，尽管如此，这些工作在目前也不是尽善尽美的，一些管理手段还比较落后。例如，存货管理中“压储”是一种非常常见的方法，ABC分类和经济订货量等较为科学的方法运用反倒不多。另外，在应收账款管理中，“催收”方法很常见，但信用分析、账龄分析却很少。这说明，虽然日常工作比重大，但管理水平还有待进一步提高。否则，要想在“入世”后的环境中做到防范财务风险、控制现金流量、提高资金运用效率将会很困难。

金融和理财论文:浅谈高中生学习金融理财知识存在问题及途径 摘要：随着我国经济发展，理财越来越成为人们生活中必不可少的一部分。作为高中生，我们应当加强理财知识的学习，培养自身良好的理财习惯，树立正确的消费观和理财观，这对于高中生人生的发展具有积极的作用。本文阐述了高中生学习金融理财知识存在的问题及途径，并给出了一些具体可行的方法。 关键词：高中生 金融理财 途径 当代国与国的竞争中，经济力量竞争是重要的竞争指标，也是一个国家综合国力的体现。作为社会主义接班人，高中时代学习一些必要的金融知识不但对自身有益，还可以有效地推动国家经济建设。在我国现阶段，金融知识并未列入学校教育中，高中生无法有效地学习金融知识，常常出现错误的金钱观和消费观，不利于高中生健康成长。因此积极学习金融知识，可以帮助高中生树立起正确的消费及理财观。 一、金融理财的内涵 金融知识实质就是货币知识，主要指货币的发行流通，贷款的发行、收回，存款的存入、取出，汇兑等等。金融的核心是指价值在不同时间，不同区域进行交换。金融包含有五个构成要件，他们分别是金融对象、金融方式、金融机构、金融场所和金融机制。金融理财是指在货币流通过程中， 将资金充分利用起来，购入有形或无形的资产，通过交易进而取得较大的收益。金融理财形式多种多样，例如：银行、证券、保险及当下比较流行的互联网理财等等。 二、高中生学习金融理财知识存在的问题 目前，我国高中生学习金融知识并不理想，主要存在以下问题： （一）没有正规的指导 在学习中，高中生学习的知识主要是数理化等学科知识，对于金融方面知识学习少之又少。出现这种状况主要与我国教育制度有关，我国目前实行应试教育制度，高中生上大学主要通过高考制度进行选拔，老师在上课时几乎不会教授与高考无关的知识，这就使得高中生缺乏正规的金融知识指导。 （二）学业压力巨大 高中生面临着高考的压力，在巨大学业压力下，没有更多时间和精力去学习金融知识。学生每天都在学习科学文化知识，除吃饭、睡觉以外的时间几乎都在学校学习，在此巨大压力下学生根本没有心情、也没有精力去从事金融知识学习。 （三）社会缺乏高中生学习金融知识的氛围 目前，社会对于高中生的评价还主要是以学习成绩为主，学生如果没有以学习课本知识为中心，而是学习其他，往往会被社会舆论认为是不务正业。首先，我们的父母会激烈的反对，另外，即使有人想学习也会因为没有氛围，极易产生孤独感，使学习半途而废。 三、高中生学习金融理财知识的途径 （一）以互联网、纸质书籍等为媒介，学习理财相关知识 高中生虽然面临着巨大的学习压力，但是，如果有兴趣想学习金融知识也不是不可能的，现在高中生中使用手机的人数越来越多，互联网的普及也带来了巨大方便，使用手机上网除了可以聊天、查阅信息、购物，还可以通过互联网进行金融理财知识的学习。在放松心情的同时拓展自身的知识面，如在浏览新闻时，可以对新闻中的金融板块进行关注，也可以下载更多关于财经类方面的知识。通^这些渠道，可以了解国家财政政策和不同金融产品，是一条切实可行的学习金融知识的方法。 学习基础金融知识，掌握必要的理财手段，对于高中生来说必不可少。应当先从生活中能涉及的理财知识入手并加以实践，通过投资获得收益后则会更加提高学习热情。浅显金融知识还可以通过阅读纸质类和电子类图书获得，纸质类图书如《金融时报》、《经济观察报》等报纸；另外还可以购买有关金融知识的纸质书籍，或从图书馆借阅相关书箱，这些都是高中生学习金融知识的一大要地。阅读有关金融知识书籍，必须以已有基础金融知识为基础；如果没有相关基础知识为铺垫，则金融类书籍内容会很难理解。 （二）日常生活中合理支配金钱 金融知识无处不在，日常生活中，高中生的资金主要来源于长辈过年、过节给的钱和日常生活费等，而消费主要包含学习、吃穿和娱乐等方面。对于这些钱，我们要善于合理支配，比如，可将银行卡与手机绑定，开通手机银行，然后将资金分成两部分，日常所需费用通过购买低风险的货币类基金或放在余额宝中升值，需要用钱时轻松点击一下手机就可以实时赎回，既不影响使用又可以获得比银行活期高5倍多的利润。对于暂时不用的钱可以购买一些风险低利率高的定期理财产品，如国家开发银行发起设立的开鑫金服，通过手机下载APP软件，通过P2P理财，可以获得近7%的年利率，安全、便捷又高效。长期坚持下去，就可以在大学毕业时积攒到人生的第一桶金，用于更高端的金融理财，这样不仅得到较理想的收益，还提升了自我金融理财能力。 （三）学习、借鉴他人的理财方法 对于高中生来说，理财知识复杂庞大且在不断发展更新。在有时间时可以积极观看电视中的财经节目，到银行询问理财产品，与理财专家沟通交流，学习他人的成功经验，拓宽自己的思路，提升自己的能力，开拓创新，形成适合自己的投资理财之路及风险防范方法，做好自身财产保护，树立健康金融理财观。 （四）养成理财习惯 俗话说“你不理财，财不理你”。作为高中生，要将金融理财当作生活中一个必不可少的事情去做，养成良好的理财习惯。可以通过以下几种方式进行：第一，确定合理经济目标。在进行理财时，应当先根据自身实际情况规划制定经济目标，并冲着这个目标去坚持不懈地努力，才能最终实现理财目标。第二，制定切实可行的预算方案。制定预算方案可以为将来支出提供指导，但是预算方案不能停留在纸面上，要想预算方案达到预期效果，必须严格落实。第三，记录自身财务状况。将自己每一笔收入、支出都记录在案，分析找出其中的不必要花销，削减开支，开源节流，将节约下来的钱进行投资理财，复利再投资，利滚利，使我们的资产像滚雪球一样，越滚越大，为我们早日实现财富自由的最高目标打下良好的基础。 金融和理财论文:个人小额理财的“大数据时代”当银行遇见互联网金融 一提及互联网时代的购物与理财，纵然Apple Pay这一类服务仍受制于硬件的制约，与网购相伴而生的支付宝、随着手机社交而来的微信却早就在大众生活中混了个“脸熟”。这充分验证了某种微妙的共同心理――一旦有什么方法能让日常林林总总的支付需求变得省时省力，大部分人是不会拒绝费神去学习的。支付宝也好，微信也罢，也正是凭着这种把服务送到眼皮子底下的贴心姿态，终究让财大气粗的银行们都感觉到了头疼。不知有多少人注意到这些微小的细节？曾经一副“爱用不用”面孔的各大银行官方APP，正在悄然换上更具亲和力的业务式笑容：官方微信公众号、甚至移动联通的短信号，也纷纷把常用功能设置到菜单快捷键上――这样能让用户第一眼看到手机屏幕就觉得方便。这些变化的苗头，不过是鲶鱼蹿进池塘之后的连锁反应，未来的影响却足够切实而深远。 面朝互联网，银行在做什么？ 不妨先来盘点一下那些“改换姿态”的银行们――互联网金融的大背景下，工行力推旗下的电商平台“融e购”、即时通讯平台“融e联”、直销银行“融e行”三大平台，其支付、融资和投资理财三大产品线上，则有“工银e支付”“逸贷”“网贷通”“工银e投资”“工银e缴费”等产品。建行早有“互联网+”战略推出，后有电商平台“善融商务”、小额支付“龙支付”、线上保险等业务跟进。农行则重点推出其最新版本的“掌上银行”，提供移动银行、移动支付、移动商务、移动社交等应用，多个B2B平台和产品也陆续推出。中国银行则将以服务电子商务为核心的网络银行作为核心任务，重点打造“中银易商”整体品牌，已陆续推出中银E社区、航运在线通、惠民金融服务等网络金融服务。 “工商银行对互联网金融不但不排斥，还是重要的参与者、推动者。”中国工商银行行长易会满这一席话，多少代表了银行们主动求变的现时态度。 事实上，也是不变不行了，某金融搜索平台曾对全国各地的银行用户进行了问卷调查统计，结果显示――在面临支付（小额为主）时，53.3%的受访者会选择支付宝或微信支付，选择刷卡的仅占22.9%：而需要转账时，支付宝或微信的选择比例更高达72.3%：在理财方面，64.29%受访者的银行存款只占总资产的20%以下：21岁～35岁的年轻人中，仅18.71%在投资理财时首选银行理财。这是没有哪个银行能笑得出的现状。 我们为什么远离了银行？ 如果把记忆倒推十年，人们下意识的选择显然不是这样的。存款、取款、转账这些和银行天然相关的事就不说了就连水电费可也常常是到银行拿号交纳，显然，比起水电网点，还是银行网点密度更大、更方便一点。那个时期的银行们，大概也习惯了按时开门关门、自然有排着大队的用户涌上门来。 也许正因为危机感不足够的缘故，在随后若干年中，网络一天天、一寸寸深入日常生活，银行的脚步却悄然落后了。倒不是说它们就没有开通电话银行、网上银行乃至手机APP，只不过“能用”和“好用”对于用户来说，个中差距可以是云泥之别。翻翻软件商店里的评论，吐槽各大银行官方APP的评论不在少数：当年招商银行在年轻人群体中的好感度一骑绝尘，它的网上银行和手机银行“好用”可也是一大加分项… 等到姿态更低的支付宝们以黑马之姿杀出来，真正玩转了网络时代的大数据，用户最迫切想实现什么、最深切讨厌什么，如此切中痛点，用户体验飞跃转投过去简直是意料中事。说到这里，传统银行也不是不委屈的。传统商业银行的本质在于存、贷、汇银行最初的“触网”举动是建立各自的网上银行系统，利用官方网站开展业务，使其业务由部分到全部迁移至网络的演变过程。 互联网金融为服务小微企业和个人客户提供了全新的金融模式，但对传统银行来讲，新模式涉及IT系统、运营流程和风控体系改造，成本投入巨大，转型发展需要一个过程。有业内人士曾表示，支付宝们的优势在于平台、零售客户资源和数据，传统银行的优势在于资本、批发客户资源、信用和风控能力，单纯的互联网解决不了所有的金融需求，特别是高端客户的面对面个性化服务仍不可替代。 鲶鱼之变 “如果银行不改变，我们就改变银行。”关于这个事，阿里巴巴董事局主席马云的说法并不太温良恭俭让，但却是实情。对所有希望钱财流动能既便捷又安全的用户来说，这毫无疑问是个好事。 正是现实让银行们意识到，互联网金融的出现，“已经”填补传统金融机构在长尾客户方面的服务缺陷。纵然这类客户的资金量少，但架不住群体数量惊人，积沙成塔集腋成裘，积少成多照样是大片大片的“金山”。 事实上，银行依旧是大资本流向的掌控者，而互联网金融服务提供商们，更像是通信行业的增值服务商，拥有资金流水，却没法控制资金流向。了解个人消费习惯、提供消费与理财一体化服务，这是以支付宝为代表的互联网金融混得风生水起的法宝。而同样身处互联网时代，同样可以享受大数据技术的红利，支付宝们能够做到的，银行难道就一定做不到？ 这是再典型不过的鲶鱼效应。 如果说支付宝们的实践为银行指明了互联网金融时代的前进方向，这个说法大概也不算夸大其词。大数据究竟能为传统银行注入怎样的活力，其实已经有一些例子了。以“网上再造一个中信银行”为口号的中信银行表示，其网络金融一直处于行业领先之列。首先，与腾讯、阿里巴巴和百度等互联网公司进行合作，重点布局移动金融、第三方支付等业务。此外，中信银行信用卡依托线上渠道获客。据称，中信银行信用卡客户有40%～50%是通过互联网获得。 值得一提的是，去年3月，腾讯和阿里巴巴在同一天宣布都将推出“网络虚拟信用卡”，且合作方均为中信银行，不过该产品还未与公众见面，便被央行紧急叫停。中信银行还将大数据分析运用到网络融资方面，与银联商务合作推出的“POS商户网络贷款”，依托大数据分析技术，通过分析商户的交易信息，结合客户征信信息，对客户信用进行评价并据此发放贷款，可做到无担保、无抵押、全线上、审批快、随借随还。而直销银行，更是被视为传统银行向互联网金融生态延伸的最佳代表。据不完全统计，目前已有53家银行的直销银行上线运营。客户无需到营业网点，只需安装银行的手机客户端，即可在线完成账户开立、风险评估、资金归集、视频认证等操作，一站式办理直销银行金融产品申购。 写在最后 任何支付、理财机构业务都要依托基础账户，说它是传统银行的王牌也并不为过。互联网金融之于传统银行谈不上替代更谈不上吞并，未来两者更多是“竟”与“合”的矣系。而可以预料的是，大数据是互联网金融的关键点，谁能执此牛耳，就能在适者生存的竞争中占据先机。 农合金融机构发展农村理财业务的探讨 摘 要：农合金融机构（农村商业银行、农村合作银行、农村信用社，以下简称农合机构）金融理财业务的缺失，导致农合金融机构无法满足城乡客户日益增长的财富管理需求，但这一现状即将被打破。目前，多地农合机构理财项目建设都在如火如荼地进行着，即将开放理财业务。与城市经济体系不同的是，农村中需求理财产品的客户仍处于零散状态，以及我国农村特有的农村民间金融形态，也在一定程度上稀释了用于理财的资金数量。另外，农村人口的理财意识薄弱、农合金融机构的理财品质不高等问题，都严重限制了农合金融机构理财业务的发展。因此，农合金融机构的理财业务应主要针对本土农业人口，且应认真考察本地的农业种植和养殖特征。 关键词：农合金融机构；农村客户；理财业务；发展 中图分类号： F832.2 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）35-47-2 0 引言 随着农业人口人均收入的增长，农民已不再满足一般的储蓄业务，而对于农合金融机构的理财业务提出了期望。在这一市场需求的拉动下，农合金融机构在理财产品开发和销售上也呈现出可喜态势。然而与城市经济体系不同的是，农村中需求理财产品的客户仍处于零散状态，以及我国农村特有的农村民间金融形态，也在一定程度上稀释了用于理财的资金数量。为此，农合金融机构理财业务的发展及探讨也就十分必要。在利率市场化改革的大背景下，农合金融机构需要增强自身的增值业务创新能力，从而在激烈的市场竞争中获得生机。 1 农合金融机构理财业务发展中的困境分析 农合金融机构在发展农村理财业务中有诸多困境。笔者从工作体会出发，将目前的发展困境归纳为以下两个方面。 1.1 农村人口的理财意识薄弱 众所周知，农合金融机构服务对象主要是农民，农村市场中农户的金融知识水平相对低下，在理财观念上更是趋于保守，加上所受教育程度不高以及对金融理财产品缺乏认识，尽管部分农业人口通过自主创业和外出打工积累起了一定的资金，但在农耕文化的作用下难以涉足商业银行的理财增值业务。而且这一传统意识具有很强的稳定性，无法在短期内得到改善。这就意味着，农合金融机构理财业务发展的上述困境，将在长期内持续存在。另外，农村人口对理财风险认识不够，一旦投资出现风险，往往不是从自身找原因，常常将责任归咎于农合金融机构。 1.2 农合金融机构的理财品质不高 根据商业银行理财业务的定义可知，银行理财业务是指理财师通过收集整理客户的收入、资产、负债等数据，倾听客户的希望、要求、目标等，为客户制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案，并帮助客户的资金最大限度地增值。从中可以知晓，良好的农合金融机构理财业务，不仅需要理财师专业能力的支撑，还需要具有吸引农民眼球的理财产品。结果，似乎这两点都不十分完美。 2 分析基础上的现状反思 在上述分析基础上，就有必要对当前发展现状进行反思。在反思之前还应强调，在未来发展路径的构建上需要遵循可操作性的原则，即关于改变广大农业人口的传统意识并不在本文的讨论范围之内。具体而言，现状反思可从以下两个方面展开。 2.1 针对需求方的现状反思 上文已经指出，农合金融机构的理财业务无论在理财师水平，还是在可供选择的理财产品上都不尽如人意。这一点加上农业人口的传统意识，就进一步限制了对理财产品的需求。这些都是在短时间内无法解决的问题，从而能否从农业生产所需资金的循环特征出发，来设计出符合农业人口偏好的短期理财产品，则是值得思考的问题。不难理解，这里的理财业务须满足区域植根性要求。 2.2 针对供给方的现状反思 上面已经提到了供给方需要着手开展的问题，即设计出满足农业人口偏好的理财业务来。另外，针对农户作为农村经济系统中的基本单位，还需要通过农合金融机构人员的上门访问，来建立起银行与零散分布农户的联系。 以上两个方面的现状反思表明，在推动农合金融机构理财业务发展中，应主要从供给方面下功夫。而对于需求方，则可以在选择机制下进行针对性的偏好引导。 3 反思引导下的发展路径探讨 发展理财业务是当前农合金融机构加快自身战略转型的必然选择，也是提升农合机构可持续发展的有效手段。根据以上所述并在反思引导下，农合金融机构理财业务的发展路径可从以下四个方面建立。 3.1 注重理财专业人员的培养，打造一支高素质的理财团队 理财产品的开发涉及的基础资产较多，如何能有效地分析基础资产的收益性，又能保证客户理财资金的安全性，就需要研发和设计理财产品的人员对投资标的有充分的了解和市场把握，这就对产品开发团队提出了较高的要求，而目前我们恰恰和商业银行理财开发团队的核心差距就在这里。因此，要从根本抓起，给现有人员创造培训机会，加大培训力度，选拨人才，引进人才，逐步打造一支高综合素质的理财产品研发团队。 3.2 提炼出区域植根性元素 本文一直在强调，农合金融机构的理财业务应主要针对本土农业人口。因此，当地农业人口的收入来源就与本地的农业种植和养殖特征息息相关。之所以指出这些特征在于，设计变现能力强的理财业务需要认真考虑其中的变现周期。这不仅关系到银行的运营成本，也涉及理财产品的成功与否。从现阶段的诸多文献中，很难找到这一观点。 3.3 优化当前理财业务结构 不难理解，若要实现农合金融机构理财业务的可持续健康发展，首先就要提高本地农民对理财产品的认识，扩大广大农业人口的需求拉动。农业人口文化水平普遍不高，这就要求在理财业务开展中应简化产品的设计内容，并能在通俗易懂的语言下来告知农户有关增值效果。因此，对于城市银行中的诸多理财业务，在农村区域中就需要抛弃。这里笔者建议，可以将农户自主创业时的资金安排作为理财业务来开展，这样也有助于农合机构深入了解该农户的经济能力，并为放贷提供原始信息支撑。 3.4 提升人员上门访问力度 在成本控制基础上的人员上门访问，仍需要借助市场营销学的原理，即需要界定目标客户。一般而言，对于理财有需求的农业人口，往往具有商品经济意识，并积累起了一定相对稳定的资金量。因此，可以将当地的专业养殖户、种植户，以及乡镇企业的管理者作为重点访问对象。 3.5 有效细分客户资源，培育广阔的农村金融理财市场 农合金融机构要因地制宜根据农户的需求发展理财业务，针对本地农村居民的经济、生活和金融知识水平，开发出一套符合本地农民理财需要的金融理财产品，而且这种理财产品一定要符合本地农民的理财心理，操作上力求 简单方便，在农户所能承受的范围内尽可能做到风险低、收益稳定、能随时赎回，以此提高农户对理财产品的积极性。 综上所述，以上便是笔者对文章主题的讨论。因我国农业人口分布广泛，且各农村区域的自然禀赋条件存在显著差异，因此本文并没有结合特定区域展开讨论，而是结合当前问题从发展趋势层面进行了原理性探讨。但本文的结论，将支撑各地理财业务开展中的思路。最后，对于本文主题的讨论还可以从其他方面展开，但笔者仍在独特的视角下进行了有益的探索。 4 结语 本文认为，农村人口的理财意识薄弱、农合金融机构的理财品质不高等问题，都严重限制了农合金融机构理财业务的发展。因此，农合金融机构的理财业务应在提炼出区域植根性元素、优化当前理财业务结构，以及提升人员上门访问力度等三个方面下功夫。具体而言，当地农业人口的收入来源就与本地的农业种植和养殖特征息息相关；将农户自主创业时的资金安排作为理财业务来开展；将当地的专业养殖户、种植户，以及乡镇企业的管理者作为重点访问对象。 参 考 文 献 [1] 胡左浩，蒋方明，余伟萍.在个人理财服务中影响服务质量的因素以及作用分析[J].清华大学学报（哲学社会科学版），2004（03）. [2] 胡维波.我国商业银行个人理财业务的发展瓶颈及其突破[J].金融与经济，2004（05）. [3] 仝娜.我国商业银行理财业务发展研究[J].内蒙古财经学院学报（综合版），2011（01）. 对家庭金融理财风险与防范对策的探讨 摘要：近年来我国居民的理财需求日益多元化，本文探讨家庭金融理财的主要风险，并分析常见的影响因素，在此基础上提出针对性的防范对策，从而为家庭金融理财提供参考。 关键词：家庭；金融理财；风险；防范；对策 一、家庭金融理财的主要风险 第一，储蓄的负利率风险。我国居民储蓄居高不下，这同居民保守的金融理财心态有直接的关系，认为储蓄是最为安全的一种理财方式。实际上储蓄存在着潜在损失，一方面如果家庭到期之前提取定期存款，那么利息只能根据活期存款的利率支付，从而导致家庭损失利息收入，并且存款金额越高，损失的利息也就越多。另一方面，如果银行存款利率低于消费价格指数，或者是通货膨胀指数高于存款利率，就会导致存款实际收益下降，出现储蓄负利率的问题。 第二，金融机构风险。目前家庭往往购买银行或者是基金等机构的理财产品，不过如果金融机构经营管理出现问题，也会加大家庭投资的风险，这方面的风险是可以说是同特定的金融机构存在练习的非系统性的风险。例如某家庭银行购买基金产品，基金经理人投资不善导致基金的净值下降，从而给投资者造成损失。尤其是近年来市场不景气等因素的影响，偏股票型的基金存在着收益下降的问题，导致投资者的资产出现一定程度的缩水。 第三，其他风险。金融理财过程当中，家庭除了面临上述风险，还会面临不可抗力风险、流动性风险、意外灾害风险、公司经营风险、政策风险以及信用风险。如果政府政策出现变化，会直接影响到证券价格；如果政府改变私人购房政策，也会影响证券市场上的资金供求。公司经营状况以及信用评级会给投资者的市场预期带来影响，从而影响公司股票的价格。 二、家庭金融理财风险的影响因素 第一，生活习惯因素。我国家庭习惯勤俭节约的，并且推崇量入为出，消费观念比较保守。部分家庭在家庭消费的规划过程当中，借助于消费计划降低非必要开支，之后将家庭收入减去必要的支出，剩余的资金则用于储蓄。因此居民的储蓄率比较高，反映出我国居民的朴素理财思想。我国家庭的传统理财习惯，强调消费规划同时忽视投资规划，对金融理财的重视程度不够。 第二，缺乏理性规划以及理财目标。我国家庭除了守财奴以及月光族，同时存在部分家庭不善于规划家庭财务。同时部分家庭则认为只要认真工作并且努力挣钱，做好消费支出计划，财富会自然增加。但是物价不断上涨的背景下，财富积累的速度远远赶不上通胀速度。 第三，理财知识比较匮乏。根据相关的调查研究，我国家庭的财商指数不容乐观，虽然拥有追求财富的态度以及动机，不过知识面非常贫乏。目前我国金融市场提供的理财工具多种多样，其中储蓄可以说是家庭作为常见的理财工具，有着流动性高、收益低以及风险低的特点，可以说是家庭理财基础。熟悉储蓄技巧从而合理组合储蓄有重要作用。国债的收益性、安全性以及偿还性都比较高，因此受到家庭的青睐。基金以及股票作为近年来家庭投资的重要产品，得到更多家庭的认识，不过由于缺乏相关的分析能力，因此在正确地选择产品以及进出场的时机方面，困扰着大量的家庭投资者。保险具有保障功能，因而受到大多数家庭的认可，不过买保险主要在于保障，目的并不在于投资，如果将家庭的资金主要投入保险往往会出现财富的缩水问题。 第四，理财风险以及收益认识不足。部分家庭在金融理财过程当中追求低风险以及高收益产品。很多家庭认为在风险一定的情况下，金融理财产品的收益越高越好，同时在收益一定的情况下，理财的风险越低越好。金融理财风险以及收益间是正比关系，高收益难免会伴随高风险。所以对理财机构所承诺低风险以及高收益类的理财产品，在配置家庭理财产品方面需要态度谨慎，避免盲目轻信。部分家庭在分散风险方面缺乏应有的意识，或者是过高估计家庭承受风险的能力，在金融理财产品投资过程中，用大笔资金去投资某种特定的理财产品，市场一旦出现不利因素，容易使得家庭资产严重缩水。 三、家庭金融理财风险的防范对策 第一，高度重视货币以及债券市场的理财产品。金融市场往往波动比较剧烈，因此家庭理财应当尽可能选择那些风险比较低的投资产品，债券以及货币市场方面的理财产品作为稳健型的理财产品，应当受到家庭金融理财的重点留意。债券以及货币市场类的理财产品主要投向市场流通的国债、央行票据以及金融债等，所以风险比较低。同时这一类的理财产品通常涉及不同的投资标的，有着分散风险以及稳健投资等优点。家庭在投资这一类产品的过程中，应当制订金融理财计划的原则，也就是安全性、流动性以及收益性。安全性指的是家庭储蓄应当投向不蚀本同时且购买力不受通货膨胀影响的途径，这也是家庭金融理财最为重要的原则。收益性指的是家庭金融投资应当增值，并且盈利越高越好，这是家庭金融投资理财最为主要的目的。流动性也叫变现性，指的是家庭金融理财的投资要考虑变现能力，确保家庭急需使用资金的是可以及时回收，部分债券、热门股票以及银行存单的变现性比较高。 第二，充分利用证券市场这一理财平台。我国证券市场存在着家庭金融理财投资的重要机会，原因主要包括以下几点：首先是政策支持会极大刺激投资者的信心回暖，尤其是经济刺激政策的效果显著，并且宏观经济状况优于悲观预期的情况下，会在很大程度上纠正悲观预期而引发的市场纠错上涨。其次，适度宽松货币政策实施以后，能够为市场提供大规模流动性。市场认为全球金融危机日益缓和的前提下，银行谨慎投放信贷，金融市场会拥有比较理想的流动性支持，从而推升股价并刺激市场上的投资行为。再次是资本市场在经济当中的地位越来越重要，一方面关系到家庭财产性收入，从而影响到国内的消费，另一方面也影响到企业融资的来源。所以不排除市场对未来利好消息支持方面的预期。除此之外，股票投资的风险比较高，要是宏观经济状况符合预期或者是优于预期，在低估值的条件下会出现比较高理想的投资机会，如果宏观经济状况以及企业盈利水平低于预期，那么家庭财产就有可能出现资金损失，这就要求家庭投资过程中注意防范风险并果断止损。对于那些资金比较充裕但是不了解股票市场的家庭，尤其是侧重于高收益高风险的投资者，应当重点选择基金投资。 我国大众家庭金融投资理财现状及趋势分析 摘要：近年来，由于社会经济的迅速发展，大众的生活水平也随之得到快速的提高，金融投资及理财慢慢普及到了每家每户，且日益成为人们日常生活不可缺少的一部分。根据现今国内普通家庭投资理财的情况，辅之以家庭理财的重要工具对我国资本市场的行情及可能出现的趋势进行了科学、系统的论证与分析。 关键词：大众家庭；金融投资理财；现状；未来趋势 一、大众家庭进行投资理财的重要性分析 本世纪以来，由于国内经济水平的飞速上升，加上国家经济实力的增强，大多数家庭逐渐认识到把钱放到银行中可能会贬值，只有借助投资理财这种渠道，让钱生钱才有可能带来更多的收益。 （一）均衡目前及以后的收支状况 以作者的观点来看，对于大部分的普通家庭来讲，除了解决温饱问题外，进行合理的金融投资理财活动是必不可少的。因为一个人一生最多可以有四五十年能够创造劳动价值，挣钱拿工资，那么当你完全丧失了劳动能力后，如何继续维持好日常生活？众所周知，我国现在有着十分大的人口基数以及惊人的人口增长速度，所以单纯地依靠政府养老是非常不现实的；同时，将养老的重担抛给子孙后代是更加不理智、不可取的行径。因此，在如今这种情势之下，选择家庭投资理财这种方式，更好地为自己带来收益，为未来的生活提供一份保障、一份安心。 （二）寻找更适宜的生活状态 更好地均衡家庭目前及今后的收入和支出仅仅是被作为最基本的目的，俗话说：“人往高处走，水往低处流”，没有人不希望自己的家庭过上美满幸福的生活，都盼望薪酬能够一年高过一年，期望家中的经济状况更好。从一定程度上来讲，大部分大众家庭均衡目前及今后的收支状况想得仅仅是满足现在及未来的温饱需求，只是为生存下去提供一个有力的保障。但是，若想生活质量更高，就必须不断增强自身的经济实力。 二、我国大众家庭金融投资理财的基本情况分析 （一）家庭的投资需求大 现代中国的大众家庭对于金融投资的实际需求较大，这一点主要体现在以下几个方面：第一，银行储蓄资金的大量转移。经由专家学者的分析和调查表明，现今中国民众对于银行储蓄的想法已有所改变，没有之前那么强烈的意愿将自己的资金投入银行。考虑到这种情况国内的股市行情持续走高，因此不少炒股爱好者把家庭的大量存款由银行转移到了股市当中，起初这种现象尚不明显，然而在本年度的第一季度末达到了一个高潮。这种状况并不难解释，尤其是借助炒股这一方式获得收益的股民，主动拉取更多的人进入到股市当中，于是股市行情被抬得越来越高，一般称这种状况为“跟风行为”。上述是中国民众思维习惯的一种特点，觉得哪种方式可以更有效地赚到钱就全身心投入到其中，更有些人会把全部的家当都投进去。通常来讲，这种思维习惯需要谨慎，除了考虑某种方式能够赚取更多的利益之外，还必须考虑自己的经济实力和抵御各种风险的能力，毕竟不论哪种投资均存在风险性。 我们都知道，股票、债券、基金共同被称为金融理财的“三剑客”，如今这三者的行情都还不错，能够为很大一部分投资者带来财富和收益，激发更多人投资的潜力。 （二）理财产品的分类较多 根据上述分析，我们能够清晰地知道，目前不少家庭早已不再偏好储蓄，从上次央行降准降息以来，越来越多的家庭把更多精力放到了投资理财上，仅仅几年时间，便产生了一大批投资理财专员。就像我们之前所了解到的那样，股票、基金、理财保险、银行理财产品犹如雨后春笋般出现，在几年前根本不会想到银行等金融机构会做理财投资，保险也被认为仅仅是车险和寿险。然而，现在这些思维界限均已打破。从经济学的角度出发，本来这种情况是非常正常的，当出现社会大众不再偏好储蓄的情况时，想要维系自己的资金源，金融机构就应进行相应改革，投其所好，把人们所关注的金融投资理财引进来，只有如此才可以保持持续运转。同样，对保险公司来讲，如若只做车险和寿险的话，购买者一般不会太多，但当引入投资理财产品之后，人们的关注程度就会迅速增强，进而激发保险业的潜力，西方发达国家的投资理财就是由保险向外划分的，由于国内民众对保险的认识不够到位，才会引发这种状况。 （三）投资理财从有形向无形过度 结合自身的经验和体会，在上世纪初期，当房地产行业刚刚兴起并为人所知的时候，几乎所有炒楼的人都发了一大笔财，再加上房地产开发商的强力压盘，外地务工人员对楼房的刚性需求等等，都在此阶段显现了出来、刺激了国内房价的上涨。自古中国人对于房子就有家和温暖的共识，十分注重居住品质。因此，当国家养老、养儿防老等想法均无效的情况下，楼房便自然而然地成为中年人养老的唯一保障，与此同时，各地政府也开始大兴土木，一栋栋的楼盘平地而起，以供投资者购买。前几年，不少楼房的价格都涨了好几倍，在这种利益暴增的情势下，政府的管制政策像一盆冷水把房产投资的热情熄灭。目前投资者明显可以感受到投资逐渐由有形向无形转变，股票、基金、期货等成为了投资者的新宠，这些投资项目拥有操作便捷、收益明显的特征。除了不需要数量快速增加的股票交易所外，也无需拿实物来兑换现金，只需点击下鼠标便能够完成，目前很多白领都用午休的时间进行交易和相关操作，特别方便快捷。 三、大众家庭投资理财未来形势分析 （一）大多数家庭选择加入投资理财队伍中 中国作为一个人口众多的大国，每个国民都为世界经济创造了不少财富，在刺激经济水平迅速提高的同时，也推动了社会财富的大量积累。但是，由于所增加、积累的财富无法平均地被分配到每家每户当中，而是依照劳动人员的参与程度和所作贡献进行有关分配，即我们常说的“按劳分配”。所以说，大众家庭的资金除了来自辛勤劳动以外，就是资本投资收到的回报了。当然，所有的资本投资均存在不同程度的风险，即使参与了也未必能有收益，可如若不参与则一定无法获得任何投资带来的收益。在目前这种可观资本增值的前提下，不管个人拥有资金的多少，只要其不参与投资、不进行理财规划，将会被财富边缘化。因此，普通的大众唯有借助资本投资来参与市场的正常运作才能不被边缘化。 现在国内的证券股票和基金开户基数较大，然而真正利用到运营中的比例极少。因股市存在很大的风险性，加上又没有掌握足够的股票专业知识，不少股民一致认为专家投资是正确的、有极大帮助的，进而大量购入基金期望获得和市场相对应的回报。现有的一个趋势就是，在目前这种国民经济快速增长、现有投资受益者高达八成的前提下，未来将会有更多的人参与到股票投资的行列当中。由于政府的资金管制政策和大众家庭对投资方面技能的缺失，我国大众家庭都将进入到门槛较低、风险相对较小、收益稳定、变现能力好的金融投资产品，像购买基金、股票等等；对专业技能要求更高些的购房、黄金、期货等投资，大众家庭恐怕无法加入其中。 （二）大众家庭的金融投资预测及投资理财趋势分析 1.金融投资顺应投资理财趋势 不论是公司的投资理财，或者是大众家庭的金融投资，均需要依市场的规律行事，把控好市场运营的主流方向，切莫一味追求暴利。我们可以将市场运作的方向分成基本运动、中期趋势及日常波动三种。基本运动，即基本牛市，举例来说，就像是股市，不可能一直涨或者一直跌，这样才是正常的状态。对于大众群众来讲，最应注重的就是中期趋势，因为如若基本运动确立，短期内无法改变其中期趋势。因此投资人员会准确掌握中期趋势，在牛市的中期阶段，主要根据市场氛围来调整行情，其次调整的时间范围不等，一般为几个月左右，如若大盘进入到调整期时，此时投资者应立即改变投资思路、变更方式。 2.储蓄的偏好会继续下降、有形投资比重将会锐减 一旦普通民众形成了自身的投资理财观之后，便会将自身的大部分积蓄投入投资市场。因此，不管家庭经济实力怎么样，都会选择保留一些资金，这些资金在银行中很长一段时期内都不会轻易变动，所以说短期内，大众家庭对于银行储蓄的偏好将持续降低。通过前一阶段的房产实例能够总结出：目前人们对房产的投资偏好有明显降低的趋势，不只是房地产，整个有形投资市场都是这种趋势。在几年前，不少人以为必须要是看得见摸得着的才能让人心里踏实，而现在多种无形投资突破了这种思维的局限和束缚，并将在以后很长一段时间内得到保持。 结束语 综上所述，金融投资理财已成为国内大众家庭最基本的管理个人财富的方式，像股票投资和购买基金等投资都深入到了大众家庭的日常理财生活中，银行储蓄现今已远远满足不了民众的实际需求。在当前社会经济迅速上升、人民币币值稳定的经济环境下，预测会有更多的大众家庭参与到这种风险小、变现能力强的投资方式队伍中来，并且投资者自身的专业技能和风险意识等都会进一步提升。 金融和理财论文:信托产品在金融理财市场定位研究 摘 要：所谓市场定位，是指在目标市场中把企业的产品和与其他企业产品相比较，从产品的价格、质量、以及市场需求量等方面进行综合分析，从而明确企业产品在市场中的位置。在我国经济飞速发展的形势下，信托市场迎来了巨大的发展时期，逐渐被我国企业所接受、认可。本文通过调查了信托产品的市场特点和市场环境后，对信托产品在市场中的定位进行分析。 关键词：信托产品；市场定位；分析 一、引言 从2003年到2013年，信托行业不断地发展，不管是从行业注册资本、净资产、行业总收入、净利润等来分析，都展现出良好的发展趋势，在2014年年底信托资产总规模突破7.74万亿，成为仅次于银行的第二大金融部门，被公认为中国金融四大支柱型产业之一。信托是指委托人在对受托人充分信任的前提下，把财产权委托给受托人，受托人根据委托人的意愿，用自己的名义为受益人进行操作，在操作中进行管理的一个过程。 二、信托产品在金融理财市场的特点 在分业经营的形势下，我国大部分金融机构都使用各自的监管规则对企业的理财业务进行管理，国家相关政策为理财市场带来了巨大的发展空间，使信托产品在金融理财市场中的特点逐渐显露出来。 1.信托报酬 根据国家《信托法》规定，信托公司不能利用信托财产为私人谋取利益，通过经营信托业务可以和委托人协商适当的费用来作为信托报酬，并且还要向受益人公开讲明具体的收费标准。当前，我国信托行业在向受益人收取信托报酬时主要分为两种方式，分别是固定信托报酬与浮动信托报酬。固定信托报酬是指委托人和信托公司约定好日期和收取的费用，委托人在到期以后，不管是亏损还是获益都要向信托公司支付约定的费用；浮动信托报酬是指把信托报酬和信托利益结合在一起，对信托产品的价值和作用以及市场需求等进行深入分析，根据分析的结果合理的预算信托产品的收益率。信托公司在经营产品到期时，假设产品实际收益率小于预算收益率，信托公司按照规定不能收取任何信托费用；反之，实际收益率大于预算收益率时，信托公司则要按规定收取相关的信托费用。 2.投资者收益率 根据国家相关法律规定，信托公司不能使用任何方法担保信托资金不会受到损失，或不能使用任何方法担保信托资金的最低收益。通常情况下信托产品都会有预算收益率，以产品预算收益率的角度来讲，供受益人选择的有固定收益和浮动收益，目前，比较多的受益人都会选择浮动收益，因为浮动收益是对委托人的资金规模和委托期限进行合理分析，把预算收益率和信托资金规模、委托期限紧密地联系在一起，和固定收益相比较之下，浮动收益带来的利润更可观，但是，浮动收益面临的风险也更多。 三、对信托产品在理财市场中的现状进行分析 1.理财市场的快速发展 在改革开放以后，我国经济得到了飞速的发展，人民群众的收入逐渐稳固提高，使我国的理财市场蕴藏了不可估测的发展空间。在2010年《私人财富报告》中可以看出，中国个人持有的可投资总资产规模62万亿人民币，同上一年度比增长了百分之十九。各种类型的金融机构在面临这般巨大的市场下，不断地对委托理财进行了完善，通过各种新功能、新方法来吸引市场中的个人可投资资产，在分业经营的体制下，这种方式得到了各自从属监管机构的认同，以至被部分金融机构认为是金融创新。所以，各种类型的金融机构都非常看好中国理财市场，这是目前理财市场快速发展的现状。 2.我国信托法律制度不完善 首先，从委托理财和信托理财的法律制度以及地域性来讲，委托理财指的法律关系是委托代劳，源自于我国传统的文化滋生出来的法律制度；信托理财指的法律关系是商业，源自于英国的法律制度。因此，信托是普通法系的法律，而我国是大陆法系的国家，由于地域性造成的文化差距，我国在使用信托制度时，不能照搬英国的信托制度。所以，怎样来健全我国的信托法律制度历来都是一个重要问题。其次，信托制度不具备唯一性。从信托的性质上来讲，信托是一种对财富管理和运用的手段，目前，我国法律并没有明确指出信托业务只能够是信托公司从业，所以，在法律上信托公司并没有控制信托制度的权限，其它的金融机构也能够运用信托制度，比如：银行也可以根据在“专营业务”中的特征，结合现有的客户资源，合理的运用信托制度。 四、理财市场快速发展下信托行业的定位 以当前信托产品的法律结构来讲，对信托产品的策划仍然位于粗放式的发展时期，在和其它金融机构的理财产品竞争时，过于注重收益率高低的比较。信托公司应该对信托财产管理制度进行重新分析，把信托制度优势合理地对接理财市场的需要，从而实现信托公司的利益最大化。 1.根据新的环境进行必要的转变 在我国经济飞速发展的形势下，市场环境、政策环境以及法律环境都发生了较大的变化，信托行业要想在市场中占有一席之地，就必须要融入经济、社会发展的新格局中，牢牢地抓紧改革开发和时展对信托行业的需要，从而扩展信托业务，不断地完善自身所存在的问题结合各种有利条件来整顿信托资源。从经营角度来讲，应该合理的对信托业务的范围和各个地方的市场经济进行分析，根据社会对信托行业的各种需要不断地进行转变。 从业务发展角度来讲，要用长远的目光来对信托行业进行分析，重视公司的品牌形象，把公司从以往的推进型转化为现代科技推进型，把以往的单一型管理转化为多元型管理，逐渐呈现出业务良好的发展趋势，从而提高信托公司的市场竞争力。从盈利角度来讲，要合理的发展中介服务类业务和投资收益率业务，在扩展信托业务规模的基础上，要善于使用信托行业制度的优势，使信托业务能够满足顾客的各种要求，通过对市场变化的分析，确定有利于信托公司稳定发展的经验模式。 2.具体的实施对策 第一，加快建设城市基础设施信托。城市基础设施的建造是加强自治区经济发展的有效途径，也是当前我国发展的主要目标，具有广阔的市场空间。城市基础设施建造项目具备资金需求量大、国家政策扶持、稳定的利润回报等特点，在以前都是由政府投资建造这个项目，但是，还不能满足这个项目的资金需求。信托公司应该以资金信托的形式聚集社会个人资本，主动的参与到城市基础设施建造中，从而丰富公司投资的方式，获得多赢的局势，信托公司应该把城市基础设施建造作为一项长期发展的对象，不但可以得到稳定的利润回报。还有利于树立公司良好的形象。 第二，开拓融资担保业务，为信托行业带来新的利益。能源工业是带动自治区经济发展的重要因素，尤其是近年来煤炭、电力、天然气等工业的快速发展，能源企业需要投入大量的资金购买先进设备，因为回收期较长、资金需求量大等原因，许多能源企业难以满足自身发展的需求，这就为信托公司迎来了巨大的发展空间，针对优秀的项目进行融资或者担保，帮助企业购买先进设备，扩大企业的生产规模。融资担保业务持续性强，具有极大的发展潜力，是信托公司拓展业务一个不错的方向。 第三，成立产业投资基金。产业投资基金是信托行业区别于银行或证券业的专业权力，是信托行业资金筹集和运行的依靠[。根据自治区的产业结构发展是以重工业为主的特征，以及良好的发展前景点、资金需求量大、收益稳定等特征，信托公司应该作为主要参与人，应该结合有关重工企业，以合理的操作方式向社会人士聚集一定规模的基金份额，在基金份额上通过社会投资者的募集，同时在选择上倾向一些高成长型且运作规范的企业来进行投资，等到投资企业进入稳定发展阶段后，将股权或者分红视条件的进行转让实现稳定的利润回报。产业投资基金的成立和运行，应该作为信托公司业务发展的一个重点方向。 五、结语 综上所述，信托行业应该在新的形势下，重新进行市场定位。从加快建设城市基础设施信托；开拓融资担保业务，为信托行业带来新的利益；成立产业投资基金这三个方面进行落实，从而促进我国信托行业的发展。 作者简介：赵昌兴，厦门大学，金融学 金融和理财论文:浅析家庭金融投资理财现状及趋势 【摘 要】近年来，我国整体经济水平持续上升，人们生活水平和生活质量不断提高，家庭金融投资理财真正实现了平民化和大众化，成为我国居民日常生活的一部分。现阶段我国的金融理财投资产品呈现出多样化、规范化和保险化，一定程度上丰富了金融理财市场，保证了理财用户的财产安全和投资自由，但是金融投资是把双刃剑，风险与利润并存，如何根据自身的实际情况，选择最佳的理财投资，成为了家庭金融投资理财的首要问题。 【关键词】大众家庭；金融投资理财；理财工具；现状与趋势 一、家庭金融投资理财的重要性 1.家庭金融投资理财能够实现收支平衡 利用投资理财，保证个人或家庭在当前与未来之间实现收支平衡，保证金融资金的持续利用，维护个人或家庭生活的稳定，是越来越多人进行金融投资理财的根本动力。人的价值创造是有时间限制的，以正常人活到80岁为例，在前18年甚至是20几年的时间里，属于学习阶段，完全或大部分生活所需费用由父母支付，属于无收入阶段。而在60岁以后，多数人退休或失去经济来源，属于低收入或无收入阶段。在这两个阶段内，多数人群靠什么来生活呢？就是在20-60岁之间，利用可支配的工作收入进行投资理财。 2.家庭金融投资理财能够有效防范风险灾害 在日常工作和生活中，人们常常面对突如其来的各种危害性事故，例如疾病、车祸、火灾等，使得家庭财产或人身安全受到严重的损失和危害，对于一些普通收入家庭来说，往往出现生活困难、资金周转不畅等困境。而通过金融投资理财，可以将家庭财产进行合理规划与科学收支，当遭受到不可抗拒的灾害事故时，也能够有较为充裕的资金进行灾害应对。除此之外，即便是投资理财期间不发生意外事故，也能是理财资金进行有效增值，获得一定数量的收益。 二、家庭金融投资理财的发展现状 1.投资理财需求旺盛，股民基民数量激增 调查发现，近年来我国股民和基民的数量呈持续上涨趋势，尤其是在2014年呈现出指数型上涨趋势，与此同时，基民的数量规模也出现了相应的增加。出现这种现象的原因有：首先，现代人群的理财管理发生了重大转变。当前社会主流人群以“80后”为主，他们对待家庭金融理财的态度决定了社会金融理财投资的总趋势。在老一辈人看来，节俭生活花费，尽量降低家庭支出是理财的最好手段，因此老一辈人群大多采用银行储蓄的低风险手段。而当代的青年人群，生活质量显著提高，面对丰富的市场投资与消费环境，力求在消费与收入、理想与现实之间寻找平衡指点，因此，投资理财成为了他们的最佳选择。同时，现代各大金融市场的金融投资内容不断丰富，各种理财产品层出不穷，满足了不同人群的理财需要，例如商业银行在原有的银行存贷款功能上，相继推出了外汇业务、储蓄增值业务等。 2.个人持有的理财品种相对丰富 家庭理财观念的变化与人民群众的生活水平直接挂钩，在计划经济时期，人民的收入普遍较低，只能维持基本的温饱状态，没有多余的资金进行额外投资，对于家庭投资理财的概念基本为零。而随着我国经济水平的提升，人民群众可供自由支配的财产数额越来越多，为了满足人们资金安全和资金增值的现实需求，各大银行、金融机构纷纷推出不同品种的理财产品，在满足人民群众的理财需求的同时，也促进了我国金融理财市场的发展。根据2014年中国城镇理财用户调查显示，乡镇居民投资理财的人群明显增加，并且金融资产结构也出现了不同程度的变化。调查结果显示，乡镇居民选择“购买基金和股票”的人身占到了总人数的29%左右，选择银行储蓄存款的人身占42%左右，另外还有其他各种理财产品，充分说明了当前我国家庭金融投资理财向着多元化、理性化方向发展。 三、家庭金融投资理财的未来发展趋势 1.多元化投资和分散风险成为大众投资主流 首先，多元化投资的出现与当前理财产品种类的丰富有直接关系，一方面是我国经济继续保持中高速增长，人们的生活水平和可供支配资金也会逐渐增多，在理财产品的选择上也会更加多样化；另一方面，从目前的金融市场发展现状看，根据人们理财需求的不断增加，理财产品会更进一步细化，从而使得多元化投资成为了可能。其次，“不把鸡蛋放在一个篮子里”一直是我国居民投资理财的共识，即分散投资风险。市场经济的发展在促进经济繁荣的同时，也给投资理财带来了不可知的风险，面对不规律的市场变化，选择分散投资无疑是广大群众安全理财的首要标准。 2.顺应投资理财趋势，紧跟市场运动主流 过去，很多人在理财中都存有从众心理，认为这样可以减少理财的风险，如见大家都炒股，也不管自己对股票是否了解，也就跟着炒了起来，如果股市行情和走势良好，尚能获取部分利润，而一旦股市走低，这部分人群不能合理规避股市风险，就会变得血本无归。而现在的情况则不尽相同，大多数人都会结合自身的实际情况进行科学理财，理性决策，如当别人一阵风地炒股时，则会理智地投向风险相对较小的基金或其他项目，以求达到事半功倍之成效。稳健理财成主流。现在多数人在理财时，都会注意考虑自身的风险承受能力，从过去的投机冒险走向相对稳健，尽可能地在保本理财的基础上，一再适当进行一些有风险但收益相对较高的投资理财，而不是完全置安全稳妥于不顾，一味地追求那些高风险、高收益的理财品种，进行不适当的投机冒险，甚至孤注一掷，盲目地涉入连自己都没有把握的高风险投资理财领域。 金融和理财论文:金融将向服务于企业和个人理财并重发展 众所周知，金融是经济的核心，金融系统是现代经济赖以运行的血脉。在我国经济进入新常态的时代背景下，金融系统如何提升自身的运作效率，并助推实体经济的健康发展，是当前企业界、学界及政界都非常关心的课题。自2008年国际金融危机肆虐以来，金融在经济体系中的作用受到世界各国管理当局和学者的空前重视，欧美等成熟经济体均强化了对金融的监管，许多经济学者也纷纷开展将金融因素内生于经济模型中的理论研究，甚至有学者提出了全球金融资本主义的概念，认为金融因素目前对实体经济的主导，甚至绑架性影响日益突出。这些努力都体现了人们一个新的共识，即金融对实体经济的影响正在与日俱增，同时金融行业正在进行深刻的变革，特别是随着互联网技术和信息通信技术的新突破，互联网与金融快速融合，促进了金融的创新。 本届论坛以“互联网金融对财富管理的新机遇”为主题，正是要从财富管理的视角来探讨互联网金融对财富管理模式的新影响，到场的领导和权威专家会为大家奉献上一道最富营养的经济大餐。 机械工业出版社于2004年创办了《大众理财顾问》杂志，旨在传播健康的财富管理理念，推进科学的财富管理方法，创建先进的财富管理文化，致力于中国的财富文明建设。十多年来，《大众理财顾问》杂志见证了我国财富管理市场的风风雨雨，亲历了中国金融理财市场的快速成长。在本届论坛上，我们又将见证中国金融市场的一个重要时刻，暨中华职业教育社金融专业委员会的成立，相信该专业委员会的成立一定会在中华职业教育社所坚持的“使无业者有业，使有业者乐业”理念支撑下，有力地推动我国职业金融教育事业的发展，翻开职业理财师素质提升的新篇章。机械工业出版社也将大力支持《大众理财顾问》杂志密切与中华职业教育社金融专业委员会的合作，为中国金融专业人士素质的提高做出新的贡献。 金融正在从基本服务于企业投资的阶段，向服务于企业和个人理财并重的阶段跨越，金融创新和综合金融服务的春天正在到来，相信通过包括各金融创新企业、职业金融理财师，以及《大众理财顾问》等专业媒体在内的各方面的共同努力，我国的金融理财市场一定会更加快速健康发展。 金融和理财论文:学生如何利用互联网金融产品进行理财 摘要：随着互联网技术的推广和普及，互联网金融产品也越来越普遍，应用群体也越来越广泛。但是，由于法律、市场等各方面因素的限制，当前互联网金融产品较为多样，质量也参差不齐，导致金融产品挑选成为一件困难的事。基于此，本文从学生角度对互联网金融产品理财予以分析，希望为学生理财提供一定的参考和借鉴。 关键词：互联网；金融产品；理财 随着社会经济的不断发展，学生群体的生活费用不断增加，闲散资金比较充裕。在此基础上，部分学生尝试通过互联网金融产品进行理财。但是在使用理财产品时，学生群体应该更为谨慎和仔细，尽量在保证收益的同时降低理财风险。 一、学生使用互联网金融产品理财的风险 （一）理财经验不足 学生群体理财经验相对不足，缺乏明确的投资方向，这也是其出现理财风险的重要原因。学生的主要任务是学习，其理财资金主要来源于家长，且资金并不宽裕。多数学生是人生第一次尝试理财，难免缺乏相关的理财经验，这就非常容易选择错误的理财产品，导致理财收益率不足，甚至是理财失败。 （二）资金数量风险 多数学生群体没有固定的经济来源。学生的资金都是生活费和零用钱，或是奖学金。在日常生活中，这部分资金可能要用于其他地方，因此资金的稳定性较低。因此，许多学生在理财产品的选择上经常犹豫不决，既想获得足够可观的受益，又想保证投资的灵活度，这无形之中会面对非常困难的抉择，而这也成了投资理财的重要风险隐患。 （三）理论知识缺乏 理财方面理论知识的欠缺在很大程度上加剧了理财风险。学生完成学业之后的空闲时间毕竟有限，这就造成其没有足够的精力用于理财理论知识的学习和了解。在缺乏理论经验的前提下盲目开展相关活动无疑会面对更多困难和风险。在对部分学生的调查中发现，多数学生对于理财只是一知半解、道听途说，或者是完全从周围朋友获得相关信息，自己根本没有清晰的投资方向。 二、学生选择互联网金融产品理财的建议 （一）挑选知名理财产品 学生群体使用互联网金融产品进行理财，建议挑选知名理财产品，这类理财产品进入门槛相对较低，还能够有效控制理财风险，降低上当受骗的几率。目前，国内许多大型互联网公司，如阿里巴巴、腾讯等，都先后推出了理财产品，例如理财通、余额宝等，这些产品相对于银行理财产品而言门槛更低、收益率也相对更高，对于学生来说是不错的选择。而随着互联网金融行业的不断发展，越来越多的新型企业也开始推出自己的理财产品，如蚂蚁金服、零钱宝等，这些产品各具特色，同时也具备非常强大的市场竞争力，学生在资金有限的情况下，也可以适当挑选合适产品实施投资理财。 （二）切莫只重效益而轻风险 理财作为一种特殊的投资方式，同样伴随着一定风险。学生群体在进行投资理财时，不能够一味地追求经济效益，而忽略了风险的存在，盲目地相信产品宣传而缺乏对产品的考核和分析，最终将会导致理财失败，甚至会蒙受一定的经济损失。对于理财而言，安全才是首先需要关注的因素。特别是对于学生群体而言，有限的理财资金，更应该选择最为稳妥的理财方式。近年来，理财公司跑路的新闻报道比比皆是，比如北京的安信普华投资、上海的德庄金融等。在巨大利润的诱惑下，大量用户将资金投入到理财产品，但最终不但无法获得收益，反而是资金也难以收回。学生更应该时刻警惕互联网金融产品陷阱，学会抵抗优惠、以免上当受骗。 互联网是学生快速接触新鲜事物的途径，其本身也存在一定的隐患和风险。互联网理财产品的共同特点在于可靠，但其背后却可能隐藏着一定的问题和风险。因此，学生群体更要认真分析，选择合适的产品，并且时刻关注产品背后可能潜在的问题和隐患，切莫忽略风险沉溺其中，最终沦为受害者。 （三）注重产品的流动性 除了上述建议之外，学生群体还应该注重产品的流动性。毕竟，学生群体并没有稳定的收入来源，资金也是相对固定和有限的。如果理财产品较为固定，无法提取和收回资金，那么非常容易影响到正常消费，这样的理财行为也是不可取的。目前，国内不乏有许多优质的互联网理财产品，如上文提及的余额宝等，就具备非常良好的流动性。用户将资金投入到理财产品中后，仍可以按照个人意愿对资金进行消费、支出和转出，并且几乎不用缴纳任何手续费用。相比于银行各类理财产品，许多互联网产品都体现出更加人性化的一面。除了余额宝，目前还有许多理财产品都具备较强的流动性，对于学生群体来说，选择这样的理财产品无疑是最为理想的。 三、结语 随着社会经济的快速发展，居民投资理财意识不断增强，学生群体涉足投资理财的现象也越来越普遍。但是，由于学生本身对于投资理财方面的知识了解不充分，对于互联网理财产品缺乏足够的了解，因此在互联网理财产品的挑选上更要小心谨慎，挑选更为安全、健康的理财产品，丰富个人理财经验。 （作者单位：山东省青岛第五十八中学） 金融和理财论文:金融理财是我一生的事业 我的金融理财生涯始于1984年，当时，我在台湾一家电缆上市公司担任总经理室助理，负责公司理财业务。任职4年期间，我曾经参与海外投资设厂计划分析、经办国内设备银行贷款、拟定铜期货操作方案及企业现金流量管理等工作。这些经验使我对企业的财务运作有了完整的概念，因此，在后来转向理财服务时，在与企业主交谈能够很快进入状态。 1987年年底，我考取了我国台湾的证券分析师证照，1988年进入台湾一家外商投资顾问公司担任证券分析师，负责帮助高净值客户操作台湾股票和支持海外基金销售的市场分析。那时，我每个月都要撰写台湾股市分析与全球金融市场分析两篇月报，足足写了5年60期，建立了我对台湾地区与全球金融市场的分析架构与敏感度。其间，我同时兼任一家关系企业基金公司的顾问，每日参与基金公司研究部门会议，熟悉了台湾基金公司的投资决策流程。也同时兼任关系企业寿险公司的票券业务操作以及国外资本汇入的外汇操作。 1993年，我的主要工作转至一家寿险公司，负责公司的资金管理与资产配置，投资范围涵盖股票、债券、票券、基金与房贷业务，最多时管理约合人民币50亿元的资产。其间，兼任投资顾问公司副总经理，亲自为100万美元以上的高净值客户设计海外基金投资组合。1997年，我又回到投资顾问公司担任总经理，从国外引进数家优质的基金公司，利用寿险业务员和银行渠道推广海外基金销售。 1999年，我进入台湾的汇丰银行（HSBC），担任零售银行资深副总裁，负责台湾汇丰零售银行分行的运营管理，同时兼任汇丰银行信托部、汇丰投资顾问公司和汇丰保险经纪人公司总经理。任职3年期间，我亲自开发了金融理财课程，培训银行客户经理从全方位理财的角度来为客户选择适当的产品，同时也培养了一批驻点的投资顾问和保险顾问，配合客户经理为客户提供更专业的服务。2002年离开汇丰银行后，我担任台湾金融研训院的顾问，为其编写台湾理财规划人员考试专用的教材，同时在该院讲授金融理财课程。 2003年，我开始了创业生涯，成立鸿钧理财规划顾问公司，从事一对一的理财咨询与开设金融理财培训课程。此外，我还在台湾金融研训院讲授CFP认证课程，其中有十几位学生后来成为在大陆讲授CFP认证课程的讲师，这些经历奠定了我后来到祖国大陆编写与讲授案例课程的基础。 2004年11月，受北京金融培训中心邀请，我到北京讲授CFP认证课程，同时负责编写家庭财务、居住、子女教育、信用管理、生涯事件与综合案例的教材。之后12年的授课历程，使我的足迹遍布中国大陆52个城市，授课学生超过2万人。 再过几个月我就满60岁了。我把金融理财当作一生的事业。从实务到培训32年，虽然已经财务自由，但只要身体状况还可以，我还要为两岸的金融理财事业继续贡献我的心力。期望与有志者共勉之！ 金融和理财论文:金融产品之上的“知识型产品” 随着知识经济的到来，选择、需求、资讯的多元化，金融营销人员的服务方式和内容也在悄然发生改变，新的金融服务――理财策划服务应运而生。 金融销售进入买方市场 在经济快速发展、造富运动的时代背景下，多年来，中国无论是经济体总量，还是个体、家庭、企业，可支配收入都在大幅提升。然而，从理财根基上看，中国民众从拥有财富、运作财富，到拥有资产、传承资产，不过短短一二十年的时间，民众普遍缺乏理财知识和技术的传承与沉淀。 一边是越来越多的财富积累，越来越快的增长速度，另一边却是相对薄弱的财富管理知识与技术，它们之间形成了很大的反差。于是，中国人越来越富有，不少人却也越来越焦虑，金融乱象层出不穷。 此外，近年来金融市场高速发展，让个人、家庭与企业开始面临着日益繁多的金融产品的选择，这加重了人们的焦虑。人们发现，在购买金融产品时，自己经常犯错，如果单纯地依靠一种金融工具，已经不能解决生活中诸多的财富问题。 在金融业态初期，金融产品简单，客户需求简单，金融服务也简单，投资者几乎没有理财策划服务的需求。在理财策划服务产生之前，金融产品营销的出发点是产品，而非客户的财富管理需求。随着金融产品的增多、金融主体的增加和客户意识的成熟，金融产品营销市场也开始发生变化。 从市场供求关系来看，今天的金融产品营销已进入买方时代。当下，摆在客户面前的不是如何购买产品，而是如何选择适合自己的产品，如何在今天的市场中买对产品。在这种需求下，理财策划服务开始孕育与发展。 金融销售的需求导向 由于分业经营，今天很多金融营销人员往往只具备一些垂直的营销思维与技术，比如大部分银行经理更擅长销售理财产品，证券经纪人更擅长向客户提供股票资讯，保险销售则更关心客户拥有多少保障…… 而客户的需求不是单向的，客户更需要身边的金融营销人员来指导他，每种金融工具的不同之处在哪，有何利与弊，自己更适合选择哪一个金融工具，如何对资金进行分配？因此，金融营销人员学习理财策划的必要性由此产生。 理财策划的感性描述是资产的合理配置与运用，让整个人生的财富得到更好的安排，实现财富自由，实现人生的各个目标；从理性上看，理财策划内容包含现实的管理（钱现在该怎么用）与未来的管理（钱在未来怎么用），它们的管理需要一些逻辑来支撑，比如资产配置逻辑，产品组合逻辑，这些逻辑构成了理财策划主题的内容。 理财策划所涉及的理财知识与技术，能更好地把金融工具整合起来，满足客户对财富的管理需求，实现客户对财富的增值保值目标。通过理财策划的学习，金融营销人员通过了解客户整体的需求，进而知道如何满足客户个性化的需要。基于理财策划逻辑的产品销售能为客户提供更加公允、正确的财富管理安排，这是客户期望的。 专业理财策划的趋势 不可否认，在如今这个时代里，单一金融产品能满足单一的理财需求的情况也是存在的，但同时，这个市场也会催生一批以复合、专业的理财策划为导入手段的市场服务模式。在金融营销市场中，尤其是针对中产以上的金融营销市场中，敬畏专业是一个必然趋势。 当前，已经有这样的趋势或者是有这样的人群产生，他们并不单一贩卖所销售的金融产品，而是更多地与客户谈论生活话题，深入了解客户的需求，进而与自身的工作产生对应关系。从深层次来看，这其实属于一种理财策划师的模式。 过去，金融营销强调销售的技术，强调客户关系。它偏重金融营销人员销售什么、如何销售。现在，金融营销更强调知识体系、理论水平和实务操作，更关注于客户买什么东西，更符合客户的需求。 实际上，理财策划服务属于一种知识型的营销，一种理论知识的营销。从知识营销角度而言，理财策划为金融产品营销提供了一种有效的购买逻辑。 深层次了解客户后，找到什么金融产品与服务是他最需要的、需要多少，然后，向客户销售一套逻辑（理财策划逻辑），让客户具备某一种认知以后，再来销售产品。 尽管最终金融营销人员销售的可能依然是这些产品，然而实际上，这些产品是理财解决方案中重要的实现手段。换言之，金融营销人员是在销售一套能帮助客户解决问题的理财策划方案，销售一个有内在逻辑的产品体系。 如果金融营销人员既掌握专业理财策划知识，又有理财策划的能力与技术，那么，他们在未来的竞争中更有可能获得优势胜出，能更体现价值，从而主导未来的市场。 今天，任何一个金融营销人员都不能忽视对理财策划的学习。从某种意义上看，在常规意义上的金融产品之上，理财策划（金融理财知识和服务逻辑）也是一种商品，这个商品是由消费者对金融的多元化需要而产生的。它是一套独立于金融产品之上的一套知识型产品，是金融服务的新产品，甚至是在产品之上的产品。 金融和理财论文:银行金融理财风险研究与对策 摘 要 近几年，我国银行金融理财业快速发展，理财业务已经成为商业银行新的利润增长点，但也存在着许多风险。因此，本文研究和分析当前银行金融理财市场的现状、存在的风险，并对相应完善的建议予以探讨。 关键词 商业银行 理财产品 风险防范 一、银行金融理财市场概述 （一）银行金融理财产品概述 银行金融理财产品，是指商业银行在对潜在的目标客户群体进行分析研究的前提下，专门对特定的目标客户群的资金的投资与管理进行开发设计的，并进行营销的产品规则。金融理财产品也是一种投资形式，其实质上是商业银行利用资本市场产品，按照这些产品的风险性、收益性、流动性等特点，对产品进行组合设计，使客户的资产能够保值、增值。一般而言，银行金融理财产品主要包括两类：一是根据理财投资介质可以分为债券型、信托型、挂钩型和QDII型；二是根据金融产品保障客户收益程度的不同，而划分为保证收益型和非保证收益型。 （二）银行金融理财产品市场现状 从光大银行在2004年销售的第一个款开放式金融产品，金融产品业务开始，发展到目前为止，金融产品的数量快速增长。到2015年底，我国商业银行共发行了186792个金融产品，比2004年的127个，增长了483倍；新发行的规模达到158.41万亿元人民币，比2004年的400亿元增长了758倍；参加发行的银行也从最初15家增长到了2015年的465家。在国内，基本上国际知名银行都发行了理财产品，所占比例逐步增加，理财产品的类型也逐渐丰富起来，结构性的理财产品拓宽了投资途径。但是，产品在设计结构上比较单一，创新能力不足，同质化竞争严重。 二、银行金融理财市场存在的风险 （一）监管过程中存在的风险 具体表现为未明确发行资质，监管制度不完善。现阶段，银监会作为监管一方到现在还没有针对商业银行发行理财产品资质相关的详细规定，从而造成部分没有完全具备条件的商业银行也混到了销售理财产品的队伍当中，使投资者有可能会面对的理财风险变大了。另外，尽管从2004年开始银监会就陆续出台了多个针对商业银行进行理财业务的管理办法、制度，但许多规章制度尚不完善。 （二）产品设计风险 尽管目前国内各大银行都已经开展了理财业务，但是在产品风险的内部控制方面还是没有采取相应的措施，尤其是有些银行只设立了一个单独的部门，没有专门的机构，这就不能得到有效的防控产品风险水平，当管理过程中发生责任时，大家为了不承担责任会出现相互推诿、相互扯皮的情况。同时，产品研发的团队欠缺高水准的研发水平，商业银行没有自身的产品研发团队和投资管理团队，这就使得产品在最初的设计就有可能存在风险。 （三）投资者的风险 在销售过程中的营销风险因素的影响下，投资者会过分关注产品的收益，却忽略了预期收益率和实际收益率的不同，同时也会忽略产品本身的风险，从而造成投资者在理财市场的风险管理中处于被动地位，通常会等到产品期满后没有达到预期收益时，才能有清醒的认识。 （四）信用风险 信用风险一直都是商业银行所面对的最重要风险，它指交易方还款能力发生问题使银行遭受损失的风险。虽然银行理财产品与债权人的权利和义务没有直接的联系，但它是以资产或负债的形式，当债务人不能按约定条款支付给债权人的财务问题时，银行会因为担负连带责任成为真正的债务人，这时信用风险产生。信用风险从原来的贷款范围扩展到信用卡和金融产品，信用风险的范围扩大，银行的风险结构日益复杂。 三、银行金融理财风险防范的对策探索 （一）多举措解决监管问题 首先，银监会要加强监管，要明确关于理财产品的资质，制定关于商业银行发行理财产品资质的详细规定，实施要对各商业银行发行理财产品的资质进行严格的审核，对不满足发行条件的商业银行，禁止发行理财产品，如若违反，严厉查处并追究相关责任人的责任。 其次，加强银行自身内控。一是理财产品的业务要按照稳健经营的原则，以谨慎为基础，构建并完善银行内部对风险进行防范与管理的制度，贯穿于展开业务的计划、有关理财产品定价、交易对方的信用要求、交易模式、报告事项、预售的理财产品风险与收益等环节。二是银行的高层必须对银行能够所承担的市场最高风险水平予以明确，对管理市场的风险制定一个大概的框架，被授权的风险管理委对市场风险管理的政策与程度要进行明确的制定，同时对市场管理风险的情况与水准进行审核，限额分配给各个业务部门，从而实现对市场有效的监督作用。 最后，国家应进一步完善相关法律法规，对商业银行、房地产市场、金融产品的性质进行明确界定，对金融业务和信托业务、储蓄存款业务进行明确划分，减少不必要的法律纠纷的产生，有效引导和监管商业银行的金融市场，有效防范商业银行理财产品的风险。同时要设立并完善监督管理体制，有利于银监会对商业银行发行理财产品进行监管，做到有法可依，有章可循，从而逐步构建起对整个理财市场的监督体系。 （二）重视理财产品设计开发 首先，要坚持做好开发设计、投资顾问、营销、投资操作以及后续服务之五个环节的原则。其次，商业银行要能够运用切实可行的举措，对新业务的风险进行认识、评估、监测以及掌控，能够实事求是地对新业务风险进行管理，特别是在成本核算、产品定价、风险识别以及监管方面。再次，要实现可持续发展，即商业银行为了公平竞争的秩序，在市场上做有意识的维护，利用不只是谋求短期利益和不正当竞争，不利于市场的可持续发展。最后，要培养自己的产品开发团队，提高产品开发的水平。在产品开发和设计方面，国内商业银行可以借鉴国外银行对金融产品的创新，以及先进的管理与技术，在自主研发和借鉴同行经验的基础上，不断地完善产品的设计、研发、销售等过程，加强银行的产品创新实力。 （三）构建完善的客户风险评估体系 商业银行在宣传、营销理财产品的过程当中，要充分对产品的风险进行提示，对客户与产品的适合度做好测估，切实的使顾客心中期望的高收益心理得到改变，杜绝错误营销。银行需要针对理财产品的不同而进行存在风险不同的分类，按照其自身的风险进行等级划分。客户则依照他进行回答风险问题试卷，问题不同所具有的分值也不同，最终的总分则是对客户进行风险等级划分的依据，从而使客户的风险等级和产品的风险等级能够科学合理的相匹配。对于不适合客户的理财产品，银行应当对信息充分披露，让客户清楚地认识到产品并不是适合自己。 （四）构建市场风险管理体系 商业银行要构建以风险识别、风险测量、风险评价和风险处理为主体的个人理财业务市场风险管理体系，做好信用评级，商业银行要建立健全的数据库，保证数据的及时性、准确性和全面性。同时，商业银行应根据理财产品的特点，运用有效的风险监控、控制、计量和处理方法，建立财务风险管理体系，和金融业务风险纳入整体风险管理体系，风险管理部门、个人金融部门和金融中心都有重点、分工明确、相互支持的风险管理框架。另外，还要对个人理财业务人才的专业化培养予以加强，对有关投资市场的各项知识与信息要全面了解和掌握，对理财业务人员的责任意识要强化教育，对客户负责，也要对银行负责。 （作者单位为中国建设银行山东省分行营业部） 金融和理财论文:互联网金融对银行个人理财业务的影响与应对措施 摘 要：随着互联网行业与金融行业的深度融合，各类互联网金融个人理财产品如雨后春笋般兴起，对商业银行的个人理财业务形成了实质性的冲击。文章深入研究了当前互联网金融个人理财业务的特点及其对商业银行个人理财业务的影响，在此基础上为商业银行提出了有效的应对策略。 关键词：互联网金融；商业银行；理财业务；创新 随着互联网行业与金融行业的深度融合，货币基金类、定向委托投资类、P2P网络信贷类等各种互联网金融个人理财产品如雨后春笋般兴起，对商业银行的个人理财业务形成了实质性的冲击。商业银行亟需根据当前市场竞争形势和自身经营特点，进行个人理财业务的转型创新改革，才能维持或者提升其个人理财产品竞争力，在将来更加激烈和残酷的市场竞争中立于不败之地。本文深入分析了互联网金融个人理财业务的特点、互联网金融对商业银行个人理财业务的影响以及商业银行的应对策略，具有重要的实践指导意义。 二、互联网金融个人理财业务的特点 目前的互联网金融个人理财业务主要分为货币基金类、定向委托投资类和P2P网络信贷类。总体上看，互联网金融个人理财业务相对商业银行个人理财具有门槛较低、灵活性较强，品种齐全、收益性较高，手续方便、效率较高等特点。 （一）门槛较低、灵活性较强 互联网金融个人理财业务的门槛较低、灵活性较强。现行条件下，各大商业银行理财产品购买金额往往起点金额至少在5万元以上，而且必须提前5～10天购入才能抢到额度，到期后方可支取。相对而言，互联网金融个人理财门槛较低，其中的货币基金类一般都是1元门槛，而且可通过理财平台垫款的形式随时支取赎回，而不必像购买基金公司的货币基金那样T+1到账。定向委托投资类和P2P网络信贷类一般门槛都在1万元左右，而且很多理财平台都通过支持持有一定期限后可转让的形式增强流动性，低门槛和灵活性一下子拉近了普通大众和金融理财的距离。 （二）品种齐全、收益性较高 目前的互联网金融个人理财业务已经比较成熟，理财品种比较齐全，基本上能够较好的满足各类风险偏好投资者的投资需求。其中货币基金类个人理财的投资方向是国债、银行定期存单、央行票据等短期货币工具，风险最低，流动性最好，适合风险容忍度较低的投资者，但是其收益率堪比货币基金，远超具有同等灵活性的银行活期存款；定向委托投资类个人理财的投资方向是委托贷款、信托计划、资产管理计划等定向委托投资标的，风险适中，安全性适中，适合风险容忍度适中的投资者，但是其收益率远超银行中短期理财产品，堪比银行长期理财产品；P2P网络信贷类个人理财的投资方向是一般借款项目，风险最高，安全性最低，适合风险容忍度较高的投资者，当然收益率也非常高，银行几乎没有同等产品可达到如此之高的收益率。 （三）手续方便、效率较高 互联网金融公司凭借其平台和渠道优势，为客户创造良好的产品购买体验。互联网金融个人理财产品的购买通过各类移动智能终端即可快速操作完成，操作比较较简单、手续也非常方便。以阿里巴巴为例，通过支付宝这一拥有广泛客户基础的平台，开展嵌入式直销，把理财产品便捷融入客户生活，提高客户粘性。大多数互联网金融平台还开发了自动理财功能，即用户可以设置将支付平台账户（比如支付宝余额）上高于一定金额（比如100元）的资金全部转入理财账户（比如余额宝）实现增值。与电子商务相连的综合金融服务平台经过多年的开发已经非常成熟，也受到了反复的检验，运行效率极为出色。 三、互联网金融对商业银行个人理财业务的影响 互联网金融对商业银行的个人理财业务产生的影响，包括侵蚀商业银行利润、培育更多的具有理财观念的客户群、刺激商业银行个人理财业务改革创新等。 （一）侵蚀商业银行利润 互联网金融对商业银行个人理财业务的直接影响就是对其形成了较为强劲的竞争，使得银行的存款或理财资金正越来越多的被吸收至互联网金融产品之中，在一定程度上侵蚀了商业银行利润。相对于商业银行，互联网金融不需要建设营业网点，不需要非常多的人力物力，运营成本相对更低，在产品的销售和设计上更具有前瞻性和开放性，更能贴近客户的实际需求，更便利客户的投资操作。在产品的宣传和推广上，不需要花费巨额费用做铺天盖地的媒体广告宣传，而是更侧重于从增强用户体验的角度，使用户切切实实的感受到实惠和便利，进而使得每个老用户成为“义务宣传员”。种种竞争优势使得银行存款或者理财“财富大转移”搬家到了互联网金融企业，尽管银行也推出了一系列“银行宝”类创新业务，但竞争力较互联网金融企业还有不少的差距，而且“银行宝”类产品的推出，也导致了银行资金成本的上升。所以互联网金融发展导致商业银行个人业务传统的垄断体制性优势消失，产品利润大大减少。 （二）培育更多的具有理财观念的客户群 互联网金融高度开放性、低门槛、操作便利的特点，使得很多原来没有理财意识和观念的用户成为了理财达人。一方面，在互联网金融购买个人理财的用户必须有商业银行发行的银行卡，用户在成为互联网金融客户的同时也成为了商业银行客户，而且用户去商业银行办理开卡等相关业务时，商业银行可以适时进行其他产品推介。另一方面，原来只认同银行存款产品而对银行理财产品不熟悉、不信任的客户通过互联网金融接触了理财产品，开始具备了更强的理财观念，再去银行办理业务时就很有可能购买银行推荐的具有竞争力的理财产品。所以互联网金融个人理财的广泛发展也在一定程度上为商业银行培育了更多的具有理财观念的客户群。 （三）刺激商业银行个人理财业务改革创新 长期以来，广大社会民众普遍认为银行理财几乎等同于存款，都是保本保收益的，只是不能提前支取而已，事实上很多不够专业的银行工作人员在推介产品时也常常这样表达。这就使得广大社会民众形成了银行理财产品存在隐性担保的思维习惯，或者说银行理财产品是需要刚性兑付的，如果银行理财产品没有给予客户预期的收益甚至造成本金损失，即便是这种损失是产品合同提前约定的，都会严重影响银行的品牌形象。商业银行为了避免声誉风险，潜在刚性兑付的要求使得目前的个人理财产品体系比较单薄，产品创新的源动力不足。互联网金融个人理财业务给商业银行带来了竞争，这种竞争会逼迫商业银行个人理财业务改革创新，因为传统的理财产品已不具备竞争力，促进商业银行利用移动互联、大数据和云计算等“互联网+”时代的技术来为客户提供更加创新、便利的服务，降低运营成本，丰富产品体系，提高自身的竞争力。 四、商业银行的应对策略 商业银行的应对策略包括加强与第三方机构合作或资源整合，完善个人理财产品体系；发挥合规和专业优势，完善多层次个人资产管理平台；加强技术开发，完善个人理财产品智能终端销售渠道等。 （一）加强与第三方机构合作或资源整合，完善个人理财产品体系 目前商业银行与互联网金融企业在个人理财产品方面的差距主要表现为门槛高，品种少，收益率低，流动性差。为应对互联网金融企业的挑战，商业银行可以考虑加强与第三方机构合作，进一步完善个人理财产品体系。比如中国银行与其关联公司中银基金以及业内知名基金公司嘉实基金合作，在其开发中银易商电子商务平台上推出了“养老宝”系列产品，来与各种互联网“宝宝类”产品进行竞争。此外，对于存在子公司或者关联公司经营保险、基金、证券、信托、金融租赁等其他金融业务的集团性商业银行来说，可以通过集团内资源整合的方式，将保险产品、基金产品、证券投资产品、信托产品等与银行理财产品相融合，形成“大理财”概念，来完善其个人理财产品体系。比较成功的范例是平安金融集团旗下的“陆金所”系列产品。 （二）发挥合规和专业优势，完善多层次个人资产管理平台 互联网金融企业推出的个人理财产品注重用户自己的选择，这通常对用户自身的理财规划能力和风险收益权衡能力要求是比较高的，而很多用户很可能不具备这样的能力。事实上，目前有很多处于监管真空和野蛮生长下的P2P理财平台是极不规范的，只用高收益吸引用户眼球，而在风险的提示上明显不足。相对于互联网金融企业，商业银行具有的一个非常重要也非常明显的优势就是商业银行在众多监管部门的监管下具备更加规范的个人理财体系，也拥有一支从业经验丰富、专业能力精湛的理财经理队伍。商业银行的理财经理们则可以根据客户的资产状况、风险偏好、人生规划、实际需求等为客户进行相对专业而恰当的资产配置，提高客户的理财效能。所以，商业银行需要进一步完善涵盖普通客户、理财客户、财务客户、私人银行客户等多层次的个人资产管理平台，加强客户分层管理和转化，加大对理财经理的培训力度，充分发挥大数据技术对客户理财规划的支持作用，用自身的专业优势打造具有核心竞争力的个人资产管理平台，切实提高为客户量身定制资产管理的金融服务水平。 （三）加强技术开发，完善个人理财产品智能终端销售渠道 互联网金融理财产品能够快速发展的关键因素之一就是智能终端的广泛普及和移动互联技术的快速发展，互联网金融企业个人理财产品销售额的大部分都是通过智能终端销售渠道完成的。商业银行虽然近年来推出了手机银行功能并不断完善，但是其无论是在终端功能还是在客户体验上，都比支付宝APP、微信支付APP等服务平台有着不少的差距。比如客户要投资购买中国银行的“养老宝”产品，则首先需要下载中国银行手机银行APP，再通过手机银行APP下载中银易商APP，再通过中银易商APP下载养老宝APP，流程非常繁琐，而且系统很不稳定，经常出现客户紧急取现无法及时到账的情况。下一步，商业银行应该大力提升现有网银及其他电子银行渠道的客户体验和交易活跃度，并投入更多的资源集中于APP功能的开发与完善，致力于提升智能移动终端个人理财产品销售渠道的客户消费体验，增强渠道竞争力。 五、结语 互联网金融个人理财业务相对商业银行个人理财具有门槛较低、灵活性较强，品种齐全、收益性较高，手续方便、效率较高等特点，对商业银行的个人理财业务产生了实质性的影响，包括侵蚀商业银行利润、培育更多的具有理财观念的客户群、刺激商业银行个人理财业务改革创新等。在这种大背景下，商业银行的应对策略包括加强与第三方机构合作或资源整合，完善个人理财产品体系，发挥合规和专业优势，完善多层次个人资产管理平台，加强技术开发，完善个人理财产品智能终端销售渠道等。

个人理财论文:试论我国商业银行个人理财业务发展对策 【论文摘要】随着我国社会经济的快速发展，人们手中可支配收入不断增加，可以实现保值增值的个人理财业务也变得越来越重要。而且近年来随着人们对理财业务重视度的提高，未来个人理财市场增长空间巨大，将成为各商业银行新的利润增长点。本文探讨商业银行个人理财业务中存在的一些问题，并在此基础上进行分析提出发展我国商业银行个人理财业务的对策。 【论文关键词】商业银行；个人理财业务；对策 受国内金融市场发展的影响，我国个人理财业务与发达国家比起来属于起步阶段，理财产品相对有限，但近些年来我国市场发展迅速，市场增长空间巨大。要使我国商业银在这个竞争与机遇并存的个人理财领域处于不败之地。本文通过分析问题、针对问题，提出须在以下方面进行改进。 1.加强商业银行和其他金融机构之间的合作 我国金融业目前实行的仍然是分业经营，银行不能经营保险、证券、基金等，无法对个人资产进行全权管理，其理财服务也只能停留在方案上，这从客观上限制了我国商业银行个人理财服务的发展。随着我国金融业的发展，客户要求银行提供全面的保值增值服务的需求也越来越多，既包括方案设计，又包括具体操作，混业经营的呼声也越来越大。但我国目前证券市场发展还不完善，风险大，证券管理水平低及金融监管当局的监控能力有限，决定了仍然要进行分业经营模式。所以我国商业银行在只能设计理财方案的同时要积极探索混业经营的方法，加强和其他金融同业合作，在不触犯政策的前提下，实现优势互补，把分业经营的影响减到最小，以期适应市场的需要。 2.加强品牌建设，提供差异性、个性化服务 理财服务要注重个性化服务，需根据客户的理财偏好、风险承受能力及实际的财务状况进行理财规划，推荐合适的投资组合，并跟踪客户的整个理财过程。而我国商业银行在个人理财服务中对客户细分策略、量体裁衣的产品设计方面做得还不够。银行要在市场竞争中获胜，就一定要有自己的品牌。在商业银行金融产品同质化的今天，产品的品牌可以增强产品的影响力，从而使之与其他竞争对手的产品相比更能得到客户的亲睐。我国商业银行还应该考虑个人理财服务的金额范围，找准自己在个人理财市场上的位置，有针对性地建设品牌，管理品牌，加强品牌的推广力度，让客户感受品牌效应，接受品牌，使自己通过品牌产品拥有竞争优势。目前我国商业银行所做的个人理财业务主要就是帮客户制定出以规避风险为原则的投资组合方案，以期使客户的资产得到保值与增值。而优质的个人理财服务应该是因人而异的，除去以上的目的，还要具体考虑客户的行业、收入、年龄、侧重目标等具体情况设计理财方案。只有这种个性化、品牌化的服务才能满足不同人士在不同阶段的需求，推动理财市场走向成熟。 3.加强网上个人理财渠道和个人理财服务的创新 网上理财平台是基于网络银行的全能型理财业务平台。网络银行在我国虽然起步较晚，但发展很快，电话银行、自助银行、网上银行等银行服务方式已被大部分客户所认可。现在的网络银行不仅能提供储蓄、贷款和结算等传统银行业务，还开展投资、保险、咨询等辅助业务。我国各大商业银行可以在现有的网络银行的基础上拓宽业务范围，增加金融品种，整合证券、基金、外汇、国债、保险等个人理财业务，搭建一个全能型的网络理财业务平台。这样的平台不仅能突破时间空间的限制，也能面向更广的客户群体，提供更高效便捷的服务。我国商业银行整合自助银行服务、电话银行服务、网络银行服务进一步提升服务系统平台，拓展服务的深度和广度，通过联网联合，扩展服务范围，增加服务种类，并通过优化服务界面、提高服务设施运行的稳定性，进一步提高个人理财的服务质量。 4.建设高质量的理财专业人才队伍 理财业务不仅要求理财人员全面了解个人银行业务的各项产品和功能，还应掌握证券、保险、投资等相关知识，并具有良好的组织协调能力和人际交往能力，理财人员的业务素质将直接影响到银行理财市场的开拓，建立一支全面掌握银行业务，又同时通晓投资理财知识的高素质理财人才队伍对于我国商业银行是非常有必要的。理财理财人员是在具备良好素质的基础上经过专业化、系统化的培训获得的，我们可以从单位员工中选拔一批年轻业务骨干，进行金融专业知识的强化培训，引入金融理财师、个人金融理财师的认证，提供证券、保险等跨专业的培训、交流机会，全面提升理财从业人员的专业技能和营销技巧，为客户提供专业的理财服务。此外，还要建立完善的考评制度，实行业绩考评制和绩效奖励，以此调动员工的积极性，实现其综合素质的全面提高。 5.建立个人信用体系，有效防范风险 建立个人信用体系是加强风险管理，拓展个人理财业务的有力保证。尽管与公司业务相比，个人理财业务风险较小，但由于我国并没有真正建立个人信用体系，商业银行在开展个人理财业务时必须有较高的风险管理能力。商业银行利用其信息处理系统整合所有个人客户信息建立一个完善的个人客户信息系统是很重要的。而且通过对这些信息进行标准化管理，建立个人客户信用评估等级制度，加强对同业信息和其他银行客户信息的收集，争取各种类型的客户，不断充实现有的客户信息系统，降低风险，使自己的系统不仅包括现有客户信息，而且涵盖准客户或潜在客户信息，以便在更大范围内开展个人理财业务。最后，还要建立个人客户信用风险管理制度，加强贷前审查和贷中、贷后管理，全过程监督贷款质量，从一开始就要做好个人信用风险管理工作。建立健全规章制度，要加大抵押、担保力度，转嫁部分风险，建立个人消费贷款呆账管理系统，以加大对不良贷款的监管力度，有效防范风险。 个人理财论文:浅谈城市商业银行个人理财业务发展思考 论文关键词：个人理财 城市商业银行 理财产品 风险 论文摘要：目前，国内银行个人理财业务竞争激烈，城市商业银行发展形势不容乐观。为此，城市商业银行需以城市居民、中小企业作为市场定位，坚持理财产品特色开发，重视主动营销、裙带营销方式的运用，注重人才的培养和引进，同时坚持近期目标与长远目标相结合。 一、 中国银行业理财业务发展迅速 商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。综合理财服务，是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。 近年来，随着我国经济持续高速发展和居民经济收入的不断增加，人们对财富理财的需求越来越强，中国银行理财业务迅猛发展，市场竞争十分激烈。汇丰、花旗、东亚等外资银行凭借先进的管理理念、丰富的理财服务经验和便捷的全球投资渠道优势积极登陆中国，抢占高端私人理财市场；国内大型国有银行和全国性股份制银行凭借自身规模和实力纷纷建立“理财工作室”、“理财中心”开展理财业务，不断研发推出系列化和组合化的理财产品，例如招商银行“金葵花”理财、光大银行“阳光”理财、民生银行“非凡”理财等等。理财产品类型也由最初的储蓄型理财产品发展为包括结构型、信托贷款型、票据型、债券型及QDII等多种理财产品。 二、城市商业银行理财业务发展现状 与全国理财业务日新月异的发展趋势相比，城市商业银行的理财业务发展却不尽人意。2008年发行了理财产品的城市商业银行只有19家，占所有发行理财产品银行总数的34%，但综合理财能力前10名的银行中城市商业银行只占据1席①。由于在研发能力、网点规模、管理水平等方面与国有大型银行、股份制银行和外资银行存在较大差异，城市商业银行理财业务从出生的那一刻起就在夹缝中生存。 三、城市商业银行理财业务发展对策 1、理财市场定位 首先，在全国所有的城市商业银行中，除北京银行、上海银行等少数几家城商行规模实力较强之外，绝大部分的城市商业银行属于小银行，研发能力相对较弱、网点规模较小，难以占据高端客户市场。其次，“服务地方经济，服务中小企业，服务城市居民”是城市商业银行的基本市场定位，中小企业和城市居民是其传统业务市场。第三，从客户方面来看，高端客户投资金额大、抗风险能力很强，但同时要求的收益率也相对较高，与大型国有银行、股份制银行和外资银行相比，城市商业银行的理财产品不具吸引力；低端客户投资资金少、抗风险能力较弱，不适合作为理财业务的营销对象。而中端客户投资金额适中、具有一定的抗风险能力，倾向于收益风险均衡型理财产品，城市商业银行的理财产品能完全满足其需求。因此，城市商业银行的理财业务应定位于城市居民、中小企业等中端客户群。 2、理财产品研发 一是坚持市场跟随型研发策略，以开发成熟型理财产品为主。开发新的理财产品需具较高的前期投入研发成本、有较强的研发能力、较高的风险管控水平及较强的风险承担能力，城市商业银行的自身能力难以达到上述要求。而坚持市场跟随型研发策略，开发市场上相对较成熟的理财产品开发成本低、市场风险小、业务管理较成熟，例如信托贷款型、债券票据型、打新股型等理财产品。二是适当开发个性化、本地化的特色理财产品。城市商业银行具有地域性较强的特点，对本地市场需求、客户群体等情况比较熟悉，城市商业银行要结合自身特点，开发适合本地客户或基于本地市场的理财产品，形成自身独特的产品竞争优势。三是加强合作，走理财业务联合发展之路。城市商业银行之间可以相互合作，共同开发、销售理财产品，实现风险分担、收益共享；城市商业银行还可以利用自身地域性网点渠道优势与具有产品研发优势的大中型银行合作，通过代销其理财产品获益；此外，城市商业银行可以与信托、保险、基金等金融机构合作，推出适合城市商业银行的募集资金规模较小的理财产品。四是提高风险管理能力，严控理财业务风险。理财业务之所以能成为各家银行竞相发展的新兴业务，主要原因在于理财业务是一项收益较高的中间业务，但其风险也是各项银行业务中较高的，例如利率风险、政策风险、操作风险、信用风险等等。理财业务一旦形成风险并产生损失，将对银行良好的社会形象产生较大的负面影响。因此，对于风险管控水平有限的城市商业银行来讲，控制理财业务风险尤为重要。 3、理财渠道运用 由于城市商业银行不具有大型国有银行、股份制银行及外资银行在媒体宣传投放、银行品牌信誉度等方面的优势，所以不能坐等客户上门。城市商业银行的营销优势在于其本地化客户经理团队，他们在当地拥有较好的人脉和客户资源，通过现有的各项业务与当地企业、居民建立了良好的业务关系。城市商业银行应当采取主动营销、裙带营销的方式通过“客户经理——现有客户——客户的客户、亲朋”发展模式积极营销理财产品，抢占扩大理财业务市场份额。 4、理财人才培养 企业的竞争实际就是人才的竞争。城市商业银行要想在理财业务市场上占据一席之地，就必须打造一支精英理财团队。首先，城市商业银行可以适当从同业引进高级人才，在并不熟悉的理财业务上迅速打开局面、进入市场。但从长远发展的角度来看，这种方式存在费用高、同业人才紧缺的缺点。其次，城市商业银行可以与信托、基金、保险等金融机构加强合作，通过共同开发推广理财产品、邀请专家对本行员工培训等方式，借用外部人才发展银行自身的理财业务。但这种方式存在着不确定性的缺点。与此同时，城市商业银行应当理财团队建设的重点放在培养自己的人才方面。一方面要支持鼓励员工参加理财规划师、证券从业资格、基金从业资格、保险从业资格等各类金融职业培训，加快理财人才培养。另一方面建立人才的激励机制，创造人才实施才华的平台，发挥其业务潜能，实现其人生价值，提高人才事业忠诚度。 5、理财业务目标 自2007年1月份我国金融市场全面开放以来，外资银行加速了在中国的布局和业务发展，国内的大型国有银行和股份制商业银行也不断丰富完善自身的金融业务品种，中国金融市场进入了战国时代，城市商业银行面临前所未有的激烈竞争局面。随着国民收入的不断提高，理财业务已成为各家银行竞相发展的新兴业务，竞争尤为激烈。但是理财业务是城市商业银行的薄弱环节之一。因此，城市商业银行理财业务的近期首要目标不应是提高盈利水平，而是：1）丰富自身银行产品，完善金融产品体系。理财业务是一个新兴的银行业务，具有广阔的市场发展前景，城市商业银行不能在起跑线上输给其他银行。通过研发理财产品可以丰富银行产品体系，积累业务管理经验，培养锻炼研发营销人才，为以后业务的发展夯实基础。2）培养稳定忠实客户群体，抢占中小企业、个人客户市场份额。通过不断研发推出适合客户需求的理财产品，可以将客户长期吸引住，逐渐将其培养为忠实的客户群体，避免因为理财产品种类缺乏而丧失已有客户，进而对银行其他业务造成冲击。 个人理财论文:我国商业银行个人理财业务分析 论文关键词：商业银行 个人理财业务 理财产品 银信合作 论文摘要：理财业务是商业银行推进综合化经营战略的重要载体和提高中间业务收入的重要手段。我国商业银行理财业务尚处于起步阶段，当前具有以信托贷款产品为主导，产品呢预期收益趋向合理，分成服务体系开始构建等热点。产品风险揭示不足，品种结构不合理以及粗放式发展等问题仍然存在。我国商业银行需要重新考察和研判市场方向，发挥理财业务对经营转型的重要作用；打造卓越品牌形象与特色服务，获取客户的持久信任与忠诚；加大创新力度，探寻理财市场发展新空间；同时，由单一产品向综合平台转变，由大众化产品向分层次服务转变；建立健全理财业务风险管理体系。 金融业的对外开放和市场竞争格局的演变，使商业银行纷纷推行以转变经营模式和增长方式为要内容的战略转型，金融市场和金融创新环境的日臻完善为银行理财业务的拓展提供了良好的机遇。在国内外经济金融环境发生深刻变化的背景下，商业银行大力发展个人业务有利于熨平经济波动的负面影响，提升同业竞争综合实力，拉长盈利成长周期。然而，我国商业理财业务尚且处于起步阶段，并受到金融法律制度、金融管理体制和金融市场发育程度等方面因素的制约，在迅猛发展的同时也呈现出一些亟待解决的新问题。本文首先总结了我国银行理财产品市场的进程及特征，进而对当前理财市场中值得关注的重点问题展开分析，对商业银行个人理财业务未来的发展方向及思路进行探索。 一 、 我国商业银行个人理财业务的发展 个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。按照管理运作方式不同，商业银行个人业务可以分为理财顾问服务和综合理财服务。其中，理财顾问服务是指银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议个人投资产品推介等专业化服务。在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。 1、我国商业银行理财业务的发展历程及其动因 20世纪90年代末期，我国一些商业银行开始尝试向客户提供专业化的投资顾问和个人外汇理财服务。2000年9月，中国人民银行改革外币利率管理体制，为外币理财业务创造了政策通道，其后几年外汇理财产品一直处于主导地位，但是总体规模不大，没有形成竞争市场。2004年11月，光大银行推出了投资于银行间债券市场的“阳光理财B计划”，开创了国内人民币理财产品的先河。中小股份制商业银行成为推动人民币理财业务发展先锋的直接原因是，在当时信贷投放高速增长的背景下，中小银行定期储蓄存款占比较低，缺乏稳定的资金来源，而发行人民币理财产品能够增强其吸储能力，缓解资金趋紧压力。 2006以来，随着客户理财服务需求的日益旺盛和市场竞争主体的多元化发展，银行理财产品市场规模呈现爆发式增长的态势。特别是面对存款市场激烈的同业竞争，国有商业银行开始持续加大理财产品的创新和发行力度，不断丰富和延伸理财品牌及价值链上的子产品。以工商银行为例，2005到2007年分别（发行）销售个人银行类理财产品190亿元、755亿元和1544亿元，年均增速达185.3%；而2008年仅上半年即累计（发行）销售个人理财产品5495亿元，同比大幅增长6.5倍。凭借网点资源、客户资源、综合实习优势，国有商业银行目前已经占据国内理财市场的主导地位。可见商业银行理财产品的发展是内在需求与外部环境共同作用的结果。面对转变经营模式、拓展收益渠道的压力，以及激烈的市场竞争环境，商业银行唯有加快理财业务发展的创新步伐，通过负债结构与收益结构的转变，形成理财产品与储蓄存款的联动效应，才能在同业竞争中立于不败之地。 2、我国商业银行理财产品运作模式的演进 在人民币理财产品的初创期，投资方向基本为银行间国债、央行票据、货币市场基金等固定收益工具。在风险管理方面，与初期的外币理财产品相比，人民币理财产品则更为规范，客户资金与银行自有资金相互隔离。应该说，这一时期的理财产品与商业银行熟悉、专注并具有传统优势的领域，依靠银行自身的平台就可以完成产品销售、资产配置、投资决策、清算分配等职能。 此后，由于银行间债券市场利率的走低以及资本市场的走强，商业银行纷纷探索新的理财产品运作模式。一是借助信托平台进入股票市场、产业投资市场。银行通过与信托公司合作，将理财资金委托给信托公司，信托公司则以自己的名义，进行股票和实业投资。在此种投资路径打通以后，理财产品形式上的创新层出不穷，比如新股申购、信托受益权转让以及由债券、股票、信托融资等产品组合而成的资产配置产品等。二是与外资金融机构合作推出结构性理财产品，实现覆盖全球市场的投资管理。尤其是QDII的推出，打通了人民币海外投资的通道，扩大了资源配置的半径，理财市场上出现了大量与利率、汇率、股指挂钩的产品。 二、我国商业银行理财产品市场的特点 1、信托贷款类产品成为理财市场的主导 2008年各商业银行理财产品发行数量保持快速增长，单手资本市场大幅下挫，投资者风险意识增强银监会加大商业银行理财业务规范整改力度等因素的影响，理财产品的品种结构普遍发生显著变化。子2008年2季度开始，风险相对降低、收益相对稳定的信托贷款类产品大幅增加，并保持迅猛增长的态势，在各类银行理财产品中已占据主导地位。如招商银行全年累计发行“金葵花招银进宝之信贷资产理财计划”和“金葵花招银进宝之票据盈利理财计划”两种信托贷款类产品宫674只，在其各类理财产品中的占比达到73.8%。其他各行也纷纷将信托贷款类产品作为理财业务推广的重点加以集中发行。如工商银行的“稳得利系列”、中国银行的“平稳收益计划”等。信托贷款类产品普遍具有投资标的明确、结构简单、期限多样、收益相对稳定等特点。从根本上讲，信托贷款类产品的内在特性符合当前阶段投资者、商业银行、借款人和信托公司等各方主体的利益。 2、公益性、专属性创新产品彰显理财业务价值 针对“5.12”汶川特大地震灾害，部分银行迅速反应，推出了具有公益性质的创新理财产品。例如，建设银行在震后第五天就发行了“财富.爱心公益类08年第一期理财产品”，将募集资金的8%通过中国红十字基金会定向捐赠于四川灾区，并且该产品不向客户收取认购费、管理费等任何费用。此外，在教师节期间，招商银行还特别发行了“金葵花招银进宝之信贷资产教师专享理财计划”，在原有信托贷款类产品的基础上赋予了“尊师重教”这一更具意义的内涵。此类以慈善、关爱为主题的理财产品，在很大程度上拓宽了银行理财业务的发展思路，打破了以往理财业务同质化的常规，深化了理财品牌的内涵与价值，增强了客户的认同和忠诚度，并有效地提升了银行的品牌价值和社会形象，对于理财业务的长远发展大有裨益。 3、产品预期年化收益率更趋规范合理 各银行理财产品的预期年化收益率普遍趋向于规范合理，与以往部分银行对新股申购类、结构挂钩类产品动辄给出40%或50%的预期收益率，甚至“上不封顶”的情况形成鲜明反差。例如，光大已拿回国内“阳光理财同升21号”挂钩类产品的预期收益率分别为8%、4.5%、1.45%三档；中信银行投资于新股申购和信贷资产的“全面配置计划0807期产品”的预期收益率为4.38%；而农业银行的“本利年08第15期基金精选型产品”，招商银行的“金葵花新股申购22期与套利理财计划”等均有给出具体的预期收益情况。究其原因：一方面，受资本市场低迷以及“零收益”实践等因素影响，各个银行给出的预期收益水平更加实际与客观；另一方面，按照银监会要求，对于无法提供科学、准确的测算依据和测算方式的理财产品，各个银行在宣传和介绍材料中不得给出“预期收益率”或“最高收益率”。尽管有所回落的预期收益水平在一定程度上会影响客户吸引力，但从根本上讲，科学的、与实际收益情况吻合的预期收益率将对商业银行及其理财产品的美誉度和客户信任度产生积极影响。 4、产品短期化趋势更为显著，期限结构日臻完善 与以往同类型产品相比，各银行理财产品的短期化趋势更为显著。以招商银行为例，其2008年所发行的全部理财产品中，期限在三个月（含）以内的产品数量占比达36.8%，期限在三个月至一年的产品占比达59.7%，而一年期以上的产品仅占全部产品3.5%。此外，其他各银行也注重短期化产品的研发和推广，如工商银行“2008年第65期稳得利增强型信托投资理财产品”的期限为16天；中国银行的“博弈人民币理财产品”期限分为14天、21天或1个月。在产品不断短期化的同时，各银行也注意产品期限结构的完善。以工商银行11月份发行的“稳得利”系列产品为例，其包含了29天、75天、90天、12个月等各种期限结构，能够满足不同投资者的偏好。 5、理财业务分层服务体系逐步构建，财富管理职能日益凸显 2008年来，针对中高端客户的专属产品不断增加，银行理财业务更加注重客户细分，财富管理职能日益凸显。举例而言，交通银行“得利宝新蓝58号产品”和“得利宝海蓝31号产品”对普通客户、交通银行客户进行了分层定价，产品预期收益与客户层次成正比。在交通银行的财富管理服务体系中，“交银理财”定位于季日均金融资产5万元以上的客户；“沃德财富”地位于季日均金融资产50万元以上的目标客户，并提供专属客户经理、专属理财网点、专享增值服务等。同样，工商银行也全面升级了“理财金账户”服务品质，定期推出“理财金账户”专属理财产品，并通过贵宾理财中心、贵宾客户服务专线、贵宾网上银行等各种专属通道，为客户提供全新的理财服务体验。各银行对中高端财富客户的重视程度正在不断提升，市场细分能力的增强和分层服务体系的构建将成为商业银行财务管理业务发展的重要基石。 三、我国商业银行理财市场存在的问题 1、信托理财集合资金用于贷款可能引发潜在风险 由于央行对信托贷款利率下线没有规定，因此信托贷款可以规避商业贷款基准利率下限规定，这在一定程度上降低了借款人的融资成本。另外，虽然从实质上看是商业银行对用款单位放贷，但由于信托贷款与信托理财资金不在商业银行表内核算，因此可以规避《资本充足率管理办法》，不用计提资本，这在一定程度上也优化了商业银行的资产负债结构。基于此，我国大部分商业银行都开展了与信托挂钩的理财业务，筹集资金的投向基本上是信托贷款。 信托贷款对银行和信托公司而言，都属于表外业务，贷款的信用风险完全由购买理财产品的投资者承担。在此情形下，银行和信托公司对借款人一般不会进行授信尽职调查，对贷款用途也不会开展相关的监测工作，特别是贷款大部分在异地使用，就更缺乏有效地贷后管理一旦用款单位出现还款风险，担保人又不能如期履行担保责任，将会给购买理财产品的投资者带来巨大风险，银行也和信托业虽然对此不负有偿还义务，但也将面临系统性的声誉风险。 2、对客户风险提示及信息披露不充分 部分商业银行在编写有关产品介绍和宣传材料时，风险提示不充分，主要体现在未提供必要的举例说明。风险提示只是简单的列示。如对保本浮动收益理财计划“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资”的话语，未对铲平面临的市场风险、信用风险、流动性风险进行详细的阐释。 对一些挂钩较为复杂的产品的理财业务，在与客户签订合同前，未提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。在将有关市场检测指标作为理财计划合同的终止条件或中之参考条件时，未在理财计划合同中对相关指标的定义和计算方式做出明确的解释。 3、熟悉国际交易规则的专业人才异常匮乏 在全球金融自由化于一体化的形势下，由于我国金融市场尚不发达，可以预期在未来相当长的一段时间内，我国个人理财业务挂钩标的投资方向将主要向境外市场发展，其中主要投资产品属于衍生工具范畴，因此熟悉国际衍生品通行的交易规则、惯例是维护我国商业银行从事国际衍生品交易合法权益的关键之所在，但目前银行相关从业人员异常缺乏国际衍生交易经验特别是对国际规则的了解，更无从谈及灵活运用国际惯例维护自身合法权益。 4、营销宣传不够 个金融机构在理财产品的营销上基本处于“雷声大、雨点小”的状况。在银行营业厅里，都摆放着介绍理财产品的小册子或宣传纸，但缺乏特色产品和个性化方案，这同客户需求显然存在一定的差距。由于缺乏必要的宣传，即使是一些不错的理财产品，实际上了解的客户也不多。比如，“千里马”、“红双喜”等投资分红险，其复杂的条款，常常需要推销员通俗化的解释才能让人明白，而各行却无人主动的向客户介绍。一些新国债、基金等的收益、风险情况也是客户所不熟悉的，单单看一看宣传册，客户根本弄不明白。 5、个人理财业务同质现象严重 我国商业银行的个人理财产品的同质化趋向。在业务范围上表现为，把现有业务进行重新整合，普遍缺乏更为细致的客户分层，无法为客户提供切合需求的个性化服务；在财务策划上技术人才的支持都无法满足现实需求，投资产品在广度和深度上均不能完全满足客户的理财需求。从目前国内同业的情况来看，基础金融产品在同业之间相差无几，理财产品的市场定位和定价无法展示出各商业银行的产品特色，同质产品的竞争完全体现为市场价格的激烈比拼，严重影响了理财市场的健发展。 同时，金融产品的复制特点加剧了这一现象，一家银行刚刚发出新的理财产品，其他银行就能够立刻跟进，名目虽不雷同，但功能特点相似、投资收益相当，几乎是克隆。于是现有的个人理财产品基本都是保险、证券、外汇、基金等的投资组，缺乏特色。比如同一保险公司的理财产品会被几家商业银行，或者同一商业银行的几家保险公司的理财产品只是名字的区别，而没有实质性的差异。对个人客户而言，这些产品的确眼花缭乱，却缺少实际吸引力。 四、加快发展我国商业银行理财业务的对策 从长远来看，由于理财业务将国内居民财富迅速扩张而引发的对金融业务的外在需求，与商业银行利用金融创新实现战略转型和多元化经营的内在需求有机的结合在一起，因此其具有强大的生命力和广阔的拓展空间。 1、发挥理财业务对银行经营转型及客户关系管理的重要作用 理财业务的快速发展对商业银行推进经营转型与实施客户关系管理具有重要的实际意义。一方面，大力发展理财业务有助于烫平经济波动的负面影响，有助于应对利差收窄的挑战并拉长盈利周期。首先，理财业务的快速发展能够提高手续费和佣金收入在营业收入中的占比，有助于商业银行实现收益来源的多元化和收入结构的优化；其次，利用理财业务平台，商业银行能够实现与多个市场、多种业务的对接，并使之成为综合化经营的重要载体和有益探索。另一方面，商业银行理财业务若能与客户关系管理有效结合起来，与客户建立持久信任关系，成为客户完全可信赖的金融顾问，不仅能够极大的降低优质目标客户的流失率，还将促进理财业务与储蓄存款、银行卡、电子银行等不同业务类别交叉销售和协同效应的实现，进而提升零售银行业务对经营利润的贡献度，增强商业银行可持续发展和抵御风险的能力。 2、打造卓越品牌形象与特色服务，获取客户的持久信任与忠诚 当前，国内银行的理财产品具有较强的同质性和可复制性。在这一背景下，只有依靠卓越的理财产品以及超越客户预期的特色创新产品及服务，提高客户的认知度和荣誉度，才能在纷繁复杂的产品和激烈的同业竞争中超出。在品牌建设方面，需要商业银行持续地自身核心理财品牌加以塑造，通过准确的服务定位和文化内涵，与客户建立情感，从而赢取客户的忠诚和持久信任，提升市场竞争力。以招商银行为例，其全部理财业务均冠以“金葵花”之名，经过持续不断的培养，更使客户自然而然低产生一种信任感，这种品牌形象是难以被同业复制的。 在特色产品及服务方面，商业银行需要不断更新理念，针对不断变化的市场热点和焦点，必须增强响应能力，即使退出具有自身特色的新产品和信服务，从而获取同业竞争主动权。理财不仅是一项规划、一个系统、一种过程，更是规避经济金融风险的“防火墙”。当金融市场繁荣时，需要通过有效的理财手段实现财富增长；而当金融危机到来时，则更需要发挥其独特的作用，把握机遇，平稳实现客户资产保值增值。 3、加大创新力度，探寻理财市场发展新空间 面对错综复杂的市场环境，商业银行需要重新考察和研判市场方向，加大创新力度，为理财市场寻找新的加速器。货币政策的转向、相关监管政策的推出和调整以及一系列刺激经济措施的实施，都为理财业务的创新提供了政策支持和发展空间。近期，银监会相继了《商业银行并购贷款风险管理指引》、《银行与信托公司业务合作指引》等多项政策，很多投资对象的价值将被重新发现，更多的市场品种将被发掘。例如，并购贷款类产品可能成为银信理财业务新的增长点。与传统的信贷资产类产品相比，并购贷款类产品将在投资方向、收益模式以及风险控制手段等方面进行探索创新。此外，股权投资及PE类产品预计也将成为优化银信产品结构、提高产品附加值、提升银信合作层次的重要领域。此类创新将私人股权投资等纳入银信业务合作范围，打造个性比较强的高端理财产品，有利于银行与信托形成具有市场竞争力的服务品牌，进一步开创理财市场新的发展空间。 4、由单一产品向综合平台转变，由大众化产品向分层次服务转变 从国外金融机构理财业务的发展来看，理财业务并不局限于为客户提供某种单一的金融产品，而是根据细分目标市场以及投资者的财务状况、投资预期、风险偏好等为客户量身定制理财规划方案。尽管近年来国内银行理财业务取得了迅猛的发展，但仍处于“关注产品胜于关注客户”的初级阶段，与理财业务全方位、差异化、个性化的本质内涵相比，仍存在较大差距。从长远看，国内银行理财业务的发展也应遵循由单一产品向综合平台，由大众化产品向分层次服务，由单纯的产品销售向以金融顾问、资产管理为核心的综合投资理财服务转变。 5、建立健全理财业务风险管理体系 理财业务的风险管理应既包括商业银行在提供理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风，也包括理财计划或产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险。因此，商业银行应根据自身业务发展战略、风险管理方式和所开展的理财业务特点，制定具体而有针对性的内部风险管理制度和风险管理规程，建立健全理财业务风险管理体系，并将理财业务风险纳入全面风险管理体系中。 在理财业务风险管理体系中，市场风险的防范于控制对于理财产品的投资运作具有特别重要的意义。商业银行首先应根据自身理财业务发展的特点，建立并完善理财业务市场风险管理制度和管理体系。商业银行研发、销售和管理有关理财计划，必须配备相应的资源，具备相应的成本收益测算与控制、风险评估与检测，内部价格专一等的能力和手段，对需要对冲处置的风险要有具体的技术安排。在进行相关市场风险管理时，应对利率和汇率等主要金融政策的改革与调整进行充分的压力测试，评估可能对隐含经营活动产生的影响，制定相应的风险处置和应急预案。 个人理财论文:论我国金融机构开展个人理财服务的研究 论文关键词：个人理财服务 新变化 对策建议 论文摘要：随着我国金融经济的发展,个人理财服务在我国金融机构中已发展得如火如荼,同时个人理财业务市场较之以前表现出一些新的变化，这对我国金融机构顺利开展个人理财服务提出了挑战。本文以个人理财业务市场的新变化为切入点，为金融机构应对这些变化提出了一些创新性的建议。 金融机构个人理财服务是指银行以自然人为服务对象，利用掌握的客户信息与金融产品，按照客户的实物性资产、现金收支流状况，围绕客户的收入、消费、投资、风险承受能力、心理偏好等情况，制定个人财务管理计划(如设计资产组合，调整负债结构，规避税收等)，达到其收益预期，实现其人生的未来规划。 个人理财服务的目的 个人理财服务的目的主要有以下几种:一是居家生活的需要。二是人生规划的需要。三是投资增值的需要。个人理财业务的发展过程充分体现了金融机构研究并不断挖掘市场需求，度身定制理财产品与方案，不断满足、引导、培养特定客户群体需求的功能，在此基础上建立起银行与客户之间的相互信赖关系。个人理财还更多地体现金融机构差异性、价值性的特质，具有为个人优质客户提供整体服务和附加服务的功能。 个人理财服务市场的新变化 个人理财业务与机构银行业的界限越来越模糊。由于银行业零售和商业业务利润的不断减少，非利息收入领域的竞争愈加激烈，因此导致个人理财业务与传统机构银行日益接近，平行发展、交替发展和业务交叉的现象不断增加。例如，在个人理财业务的私人客户群体中出现了机构性的需求，即投资业务专业化、投资产品复杂化，而在与传统机构银行业与机构客户的关系中，一些个人化的因素也已经出现，如企业家和政府官员与银行之间建立起私人业务关系。 信息时代的来临对个人理财业务提出挑战。一方面，随着个人电脑的普及和互联网技术的发展，新的竞争者很容易进入个人理财业务市场，这对金融机构来说无疑将面临市场竞争的加剧，而对客户来说则意味着更多的选择。另一方面，信息高速公路为客户提供了充分的信息，而计算机则为客户快速简洁地整理和分析这些信息提供了可能，因此，计算机互联网技术的发展为客户创造了追求高水平、多元化服务和资产管理方法的条件，而这对个人理财业务来说则是面临着更大的挑战。 同业竞争日趋激烈。我国有实力的金融机构及已经入驻的外资商业银行都在纷纷调整策略、整合资源，聚焦优质高中端客户，制定竞争优质客户的策略方案，以优质客户的需求为市场导向，依托科技信息、网络，优化组合营销渠道，大力打造理财优质品牌。 新形势下我国金融机构开展个人理财服务的对策 1、不断增强满足客户差异化需求的能力。金融机构要考虑目标客户对金融产品的实际需求，分析业务的发展前景，确定市场需求规模和该项业务的市场定位，创造出适销对路的金融产品，为客户提供“六适”服务，即“在适当的时候，用适当的方式，以适当的价格，向适当的顾客，销售适当的产品，收到适当的效果”。同时在综合经营的大趋势下，逐步实现从产品到研发创新的转变，强化研究，大胆创新，开发满足客户需求的理财品种，真正实现让客户资产增值。 2、为客户提供全方位理财服务。金融机构要在做好客户细分的基础上，重新设计和进行产品组合，针对不同层次的客户的需求不同，设计不同的产品和服务，为客户提供差异化的个人理财服务。同时，金融机构要根据客户不断增长的理财增值需求，制定优先发展投资增值型理财产品的研发与推广策略，进一步加强与保险、证券、基金、信托、租赁、财务公司等金融同业之间的战略合作，通过持续不断地引进与开发收益好、流动性强的理财新品，确保理财业务内容充实，在为客户提供更为科学的理财理念的同时，达到有效增加储蓄存款的目的。 3、提高营销活动针对性与效率。作为履行市场营销支持职能的产品经理，其与前台客户经理的支援关系是通过“一对多”的支持构架得以实现的，即一位产品经理需要对应多个客户经理提供产品方面的技术支持，同时一个客户经理也需要从多个产品经理处获得支持，只有这样，才能在发挥产品经理专业化优势的前提下通过客户经理的多元化产品营销，满足客户不同的需要，使营销活动取得最佳效果。然而，实现产品经理与客户经理之间的在市场营销中的紧密协作不是能自动达成的，需要通过一套完善的制度和运行机制加以保证。为加强金融机构个人理财服务的产品开发和营销的支持，应尽快建立个人理财的产品经理队伍，并制定相应的制度和运行机制，加强产品经理与客户经理在市场营销中的协作机制，提高市场营销的协同性与效率。 个人理财服务无疑是金融机构一个新的利润增长点，相对于金融机构开展的其他业务来说，个人理财服务还是一片“蓝海”，还有很多追逐利益的空间，所以金融机构要要改善个人理财的手段和理念，力争在这个领域有所作为。 作者单位：广西财经学院金融系 个人理财论文:人寿保险个人理财规划服务研究 [摘 要] 理财规划的最高职业资格CFP，即注册金融策划师或理财规划师有望登陆中国大陆。目前，国内个人理财市场方兴未艾，客户的理财需求日益增长，寿险业提供个人理财规划服务是市场竞争的必然结果。国际同业的个人理财规划服务已经蔚然成风，国内保险界也开始积极探索中国特色的个人理财服务模式。从长远看，寿险业开展个人理财规划服务将对寿险业产生积极影响，为寿险公司、人及中介机构、寿险客户带来多赢结果。未来几年，我国寿险业的个人理财规划服务将呈现出四大新趋势，进一步推动我国保险市场的健康、持续、快速发展。 一、国内寿险业个人理财规划服务的兴起背景 （一）需求方：客户理财需求日益增长 麦肯锡公司曾预计，2002年中国个人金融理财服务市场的税前利润将达310亿美元，成为继美国、日本和德国之后极具潜力的国家。虽然这一预计显然高估了一些，但国内“理财热”的兴起却是显而易见的。分析表明，理财热的兴起至少有以下几点因素： 1.居民可支配收入不断增长，恩格尔系数下降加快。据国家统计局资料表明：1978—2001年城镇居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均实际增长达到6.4％。在居民可支配收入不断增长的同时，恩格尔系数下降加快。2001年我国城镇居民家庭恩格尔系数为37.9％，与1978年的57.5％相比下降了19.6个百分点。特别是1996年至2001年，恩格尔系数下降速度明显加快，共计10.7％，年均下降2.1％。显而易见，人们的货币支付能力大大增强之后，在满足基本消费的同时，有了更多的资金满足其他方面的消费。 2.住房、医疗、教育、养老等体制改革激发了居民的理财需求。最近几年国家推出的货币分房化、教育产业化以及医疗和养老保险制度的改革，彻底改变了人们的生活和消费观念，也激发了居民理财的需求。也就是说，现在人们必须自己面对怎样实现家庭的购房计划、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大问题。要解决这些问题，就必须要建立一套全面的、相互协调的家庭财务计划和投资计划，即我们常说的理财规划。 3.金融产品的日渐丰富提高了人们的投资理财意识。20世纪的最后10年，我国证券市场从无到有，从小到大，走过了西方国家资本市场近百年的历程。从金融品种看，股票基金债券等常见的投资工具都初具规模。截止2002年9月，我国深沪两市总市值达4.4万亿元，上市公司数有 1200多家，投资者开户数达6850万户。金融产品的日渐丰富既提高了人们的投资理财意识，又为人们的理财规划提供了可实施的投资渠道。据中国社会调查事务所在北京、天津、上海、广州四地对800人做的专项问卷调查结果显示：74％的人对个人理财服务感兴趣，41％的人需要个人理财服务。PA18个人理财网站专业调查显示：50％以上的人是无计划分配资产的；78％的人愿意接受专家顾问意见，自己理财；25％的人愿意接受服务委托理财；70％的人认为有必要时常对自己的投资绩效进行评估；50％以上的人愿意支付顾问费。由此可见，我国居民的个人理财规划服务需求是热切而且比较成熟的。 （二）供给方：应对市场竞争，提供增值服务 我国保险市场竞争加剧已经成为业界共识，而分红投资类保险品种，成为各公司最有力的竞争武器。近两年来，分红投资类保险品种，成为我国寿险业的高速增长的主力军。中国保监会最新统计显示，截止2002年10月底，全国保险公司寿险业务保费收入为1 832.4亿元，同比增长约 70％。分红类保险等新产品成为新的增长点，2002年上半年分红险保费收入达624.06亿元，市场占有率52.58％，同比增长1057.48％。国外成熟市场表明：无论是分红险还是投连险，该类非传统寿险都是未来保险市场上的主流产品，而该类产品的成功销售非常需要销售人员提供全面的理财规划服务，综合分析客户的风险偏好和资金状况等因素，将产品销售给能够承受投资风险，有理财观念和理财需求的客户，否则后患无穷，国外市场经验就是如此。 此外，在我国加入WTO后，外资保险机构全面进入国内市场，其参与竞争的重点主要就是提供理财服务等一系列中间业务，而在这方面，外资保险具有更雄厚的技术和人才优势。国内的保险公司要想保持或扩大自己的市场份额，就必须采取切实可行的措施，不断壮大自己的个人理财服务队伍，提供优质的个人理财规划服务。 （三）中介方：未来潜在的理财服务供给者 虽然我国新兴的保险中介机构数量和规模都在不断发展壮大，但是迄今为止，没有任何一家专业中介公司找到了长久稳定、附加值高的主营收入。据悉，多家保险中介机构都在积极策划提供专业的理财规划服务，以中介人的独特位置来彰现自己从事理财业务的独立性、专业性和客观性，以此作为公司发展的有效武器。 二、国际上寿险业个人理财规划服务概况 （一）CFP服务理念对寿险业的影响 研究个人理财规划服务，就不能不研究CFP（Certified Financial Planner）。CFP是国际金融领域最权威和流行的理财规划职业资格，2001年全美职业资格中排名第一。尽管CFP不是寿险专业从业证书，但是在国外，获得CFP证书的人中，有70％以上同时持有保险经纪人和证券经纪人资格证书，CFP天然地同寿险公司的产品和服务相联系。虽然寿险从业人员中CFP的总量有限，但CFP所倡导的“以客户需求为中心”全方位的理财服务理念却深入人心。国外的寿险公司，如友邦、纽约人寿等公司一直致力于理财规划服务的研究和开拓，并建立起了自己的个人理财规划服务队伍，为客户提供理财规划服务。 （二）亚太地区寿险业个人理财规划服务状况 在亚太地区，人们习惯称理财规划为“财务规划”。马来西亚、新加坡、韩国、日本等国都是国际CFP理事会成员，因此这几个国家的寿险业个人理财规划服务渐成规模，以财务顾问的身份为客户进行理财规划正成为新世纪寿险业务员的转型目标。在刚刚落幕的第六届亚太寿险大会上，理财规划的挑战与角色定位成为此次大会的主轴。马来西亚2002年推出了“最佳建议规范”和“独立财务顾问”制度，要求寿险业务员必须收集客户充裕的资讯以后，才能提出适当的建议和寿险产品给客户。新加坡从1988年要求寿险业务员开始运用理财规划为客户进行资产分配，自 2001年7月1日开始，新加坡金融管理局规定所有寿险业务员在提呈建议书的同时，必须让客户知道自己赚取了多少佣金。佣金透明的目的在于让保险业务员像医生、律师般收取专业的服务费用，提高业务员的形象和地位。 三、寿险业开展个人理财规划服务的内容及影响 （一）寿险业个人理财规划服务的基本内容 全面的个人理财规划涉及各类金融产品，但并不意味着某个理财规划师要提供从提出理财建议到完成具体投资操作全过程中的一站式服务。从成熟的欧美寿险个人理财市场服务看，个人理财规划服务首先是某位理财规划师提出“理财建议”，然后再寻找各专业领域的专家来具体实施理财规划方案。 从服务内容上看，寿险业理财规划服务主要包括：保险、投资、税务、退休、教育、遗产等六大方面。提供上述六方面的全部规划也称为全方位的理财规划。事实上，提供理财规划服务并不一定要求面对所有客户时都提供如此全面的规划，按照客户需求和寿险业务员的个人专业水平，也可以就某一个财务问题提供单一的解决方案（单方位财务规划），也可以主要提供保险、投资和税务方面的规划（多方位财务规划）。 从实施过程分析，CFP的标准执行程序共六步：第一、设定目标，目标必须有时间性、实际且明确；第二、收集客户资料；第三、分析个人财务状况，找出其长处和短处；第四、根据客户能力和理财目标，制订理财建议；第五、实行规划，因为行动最重要；第六、定期检查，因为理财规划是动态变化的。 从寿险业务员的角度看，其实可以将以上六步划分为两个主要阶段，从第一步到第四步为第一阶段，即提出规划建议阶段；后面两步为第二阶段，即理财建议的实施和绩效考核阶段。不同专业背景的业务员可以在两个阶段中扮演不同重要程度的角色，但是无论如何，在第一阶段，寿险业务员必须要为客户制定一套全面的、互相协调的、可操作的理财建议，在这个阶段，寿险业务员就相当于客户的“军师”，要提出战略性的资产分配建议。并在该大前提下，为客户制定更具体的保险规划，同时推荐其他领域的专家来协助客户实施其全面的理财计划。 （二）寿险业推行个人理财规划服务的影响 从直接的产品推销转变为围绕客户需求来组织生产和销售，这个过程本身可以说是行销史上具有质变意义的一大步，寿险业推行个人理财规划服务具有划时代的意义，将对整个寿险业、寿险公司、人及中介机构以及寿险客户本身产生重要的影响并带来多赢结果。 1.对寿险业的影响。整个服务模式的转变有助于提升保险在公众心中的形象，提高公众的保险理财意识，避免少数不良人的行为影响到整个市场的健康发展。可以说，个人理财规划服务的推行，也是寿险业规范化、制度化、国际化的标志之一。 2.对寿险公司的影响。个人理财服务有助于开拓中高端客户市场。通过客户保险需求的深度挖掘，提高客户的口袋占有率，不仅可以给公司提供源源不断的业务收入，而且可以以客户需求为导向，开发出最令客户满意的新产品，占据市场先机。同时，要满足客户的综合理财服务需求势必引起寿险公司与银行、证券等跨行业金融企业的合作，通过客户资源共享，创造更多的主营业务及其他业务收入。尤其对具有综合性的金融集团背景的寿险公司更为有利。 3.对寿险人及中介机构的影响。实施理财规划服务，要求业务员具备较高的素质和专业水平。按照CFP的“4E”标准，实施理财规划服务必须要求从业人员在考试、教育、经验和职业道德四个方面达到较高水准，才可能满足客户的需求。因此，在寿险业推行理财规划服务，必然会推动业务员提高自己素质，转变自己的角色，重新规划自己的人生，朝CFP的最高职业资格迈进。如果能够出台强制性的法规，规定人销售保险产品必须提供全面的财务建议，则效果将会更加明显。另外，保险中介机构也有机会分到一杯羹，以提供理财咨询、培训和收取产品佣金找到立足之本。 4.对寿险客户的影响。毫无疑问，寿险客户也是真正的受益者，通过接受理财服务，他们可以明白自己的财务状况，明白自己究竟需不需要保险，需要多少保险以及需要什么样的保险；同时他们还可以明白自己的理财目标和生活目标是否合理，通过家庭资源的合理分配，以最经济的成本实现自己的综合理财计划，从而做到“明明白白消费，轻轻松松理财！” 四、我国个人理财规划服务的缺陷和发展趋势 （一）目前国内寿险业个人理财规划服务的缺陷 1.个人理财规划服务市场尚处在初级阶段，有效的理财需求和供给都不充分。虽然国内个人理财规划服务需求日益显现，少数公司也进行了有益的尝试，但总体上讲理财市场尚处于初级阶段。初级阶段意味着理财服务市场本身并没有巨大的理财服务的主动性市场需求。虽然潜在需求很大，但现时的有效需求很少，普通的寿险业务员仍然可以用传统的产品推销式的方法获得客户。与此同时，理财服务的供给者也是风毛麟角，同时受制于人队伍总体素质低下等原因，所提供的理财服务层次较低。 2.个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，市场影响力有限。由于个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，虽然各保险公司可以选拔自己的精英业务员进行理财规划方面的培训，并尝试为客户提供个人理财服务，但由于没有系统的培训体系和专门统一的培训教材，也没有权威、中立和专业的个人理财规划服务资格认证证书，这些理财规划人员的理财规划技能和服务品质都难以获得市场的广泛认同，市场影响力有限。 3.现时金融产品的数量和品种不能完全满足个人理财规划服务的要求。虽然国内各项理财金融品种已经相继出现，但各领域的金融品种都相对初级，如股票市场不规范、银行产品简单、基金投资风格趋同、保险产品流行一阵风等，这些都制约着理财规划的制定和实施效果。 4.现行法律法规尚不健全。国内金融业分业经营的法律监管体系，个人税法的不完善，遗产继承等方面法律制度的空白，以及寿险行业理财规划服务的行业标准欠缺等，从制度的层面制约着综合个人理财规划服务的发展。 （二）国内寿险业个人理财规划服务的发展趋势 1.寿险业开展个人理财规划服务所需的法律法规正逐渐健全和完善。个人理财规划服务的良性发展需要一个相对健全的法制环境，由于“理财”的专业性、复杂性、可操作性和隐私性，需要银行、保险、证券、税务、遗产等方面法律法规的约束和保护，良好的制度环境是个人理财规划服务发展的前提条件。如同马来西亚和新加坡一样，实施财务规划服务的保险监管部门规章也有可能出台。 2.寿险业个人理财规划服务行业组织逐步建立和规范。随着第二届中美策划金融论坛日前在北京落下帷幕，国际上金融领域最权威和流行的个人理财规划（CFP）副业资格有望登陆中国大陆，CFP标准的引入将大大有利于保险业理财服务的开展。拥有权威认证，参照4E标准培养出的专职理财规划队伍，必然会提升理财规划师的职业影响，并刺激潜在的理财需求转化为显形需求。同时，保险业的理财规划行业协会在中国金融策划协会成立之后也有望诞生，行业的自律规范有可能逐步形成。 3.综合性个人金融服务公司的出现使一站式个人理财规划服务成为可能。随着我国第一家综合性金融集团中信金融控股集团的出现，金融业分业经营的模式重新引起了广泛的思考。从国外经验看，混业经营和综合金融服务集团的出现应该是国内金融业发展的必然趋势。就现况而言，无论是否混业经营，不可否认的是国内银证、银保、银基的合作已基本形成并在不断深入，在此基础上，寿险业务员可同时对客户推荐银行和证券等诸多产品，理财建议的具体实施将变得更简便易行。此外，专门培训寿险理财队伍，或提供全面理财建议、实施具体操作的综合性理财咨询中介机构可能出现。 4.投资分红类险种流行，个人理财规划服务层次提高。事实证明，两年来投资分红类险种的异军突起是我国寿险保费收入快速增长的主要力量。国外的历史同样证明，随着保险市场的发展，投资分红类品种将成为市场主流，客户将更清醒地面对投资收益和投资风险。随着人们理财需求层次的提升，寿险业理财规划服务的重点也会渐渐从最初的财务安全规划演变到更高级的侧重投资功能的规划，进而发展到关系客户终身的“生涯规划”。 个人理财论文:基于生命周期理论的个人理财策略研究 [摘要]生命周期理论是个人理财的基本理论。根据理财实践，个人生命周期分为六个阶段，各阶段的理财策略各有侧重，最重要的是要在各阶段制定适合客户的理财策略和理财组合。 [关键词]生命周期；个人理财；理财工具；投资 生命周期理论是指导个人理财的核心理论之一，它从生命周期整体出发考虑理财，掌握生命周期各阶段的特点，让人们结合实际情况设计理财方案，选择适当理财产品，在整个人生过程中合理分配财富，实现人生效用的最大化。该理论建立在跨期最优化理论基础之上，核心内容是在个人或家庭一生当中有限的经济资源约束下，求解基于终生消费(包括闲暇和遗赠)效用最大化的问题。 一、生命周期理论概述 生命周期理财理论发展渊源可以追溯到20世纪20年代著名经济学家侯百纳在1920年提出的生命价值概念。侯百纳于1927年出版的《人寿保险经济学》一书提出了人力资本、生命周期理财和行为金融学等基本概念。该书所体现的对个人福利的深切关注、对生命周期理财的深刻理解和对人性弱点的洞察即使现在也依然令人叹服。 莫迪利亚尼等人在20世纪50年代的一系列论文中提出的lch、弗里德曼(1957)提出的pih真正首次把居民的收入、储蓄、消费统一起来考虑，一起成为近年来居民储蓄(消费)研究的基本框架。通常把lch和pih统称为生命周期一持久收入假说(lc-pih)，这是个人理财的基本理论之一。与凯恩斯的居民消费由即期收入决定不同，lc-pih认为消费者总是向前看的(forward looking)，他们将会根据一生的收入和支出相对平均地安排在各个生命周期阶段的即期消费和储蓄，而安排的目的是获得整个生命周期内的效用最大化。随后，由于理性预期和时间序列计量经济学中单位根过程的研究促进了lc-pih的发展。经济学家发展了原有的模型，提出了以欧拉方程为核心的现代生命周期储蓄模型。霍尔(hall，1978)在lc-pih框架下考虑了消费者的理性预期(re)，提出了理性预期一持久收入假说(re-pih)。 近年来，国内对生命周期理财理论的研究主要是介绍国外理论。赵建兴(2003)介绍了国外生命周期理财理论与实践的新发展；黄向阳(2004)对西方生命周期理财概念进行了评析；叶洱霄(2004)针对我国股票市场上的非理性投资行为，认为要应用生命周期理财理论进行理性理财，但对生命周期理财理论本身并没有作深入分析。另外，其他与个人理财研究直接相关的文献基本上是针对我国金融机构在开展个人理财业务中存在的问题提出的一些方向性和政策性的建议和看法，没有真正从经济学和金融学意义上对我国个人理财进行理论研究。 总体来说，通过近一个世纪的发展，西方lc-pih及建立在此基础上的生命周期理财理论得到了极大的发展。其显著特点就是结合现代金融投资理论，利用随机动态规划等高难的现代数学方法，通过其发达的金融市场达到指导个人理财的目的。同时，在理论分析过程中非常注重与实证检验的结合，使理论可以在批判和继承中发展。 二、生命周期阶段的划分 生命周期理论是个人理财的基础理论，理财追求的目标是使客户在整个人生过程中合理分配财富，达到人生效用最大化。这正是生命周期理论的精髓所在，按照该理论可把生命周期分成不同阶段，每个阶段有不同的理财目标。 弗兰科·莫迪利亚尼的生命周期理论把消费者一生分为三个阶段：少年期、壮年期和老年期。在少年期和老年期，消费大于收入，在壮年期则收入大于消费。而halifax把人生分为青年时期、成家立业时期、中年时期和退休时期四个阶段，订制出同金融和生活方式需要相匹配的信用卡。 ubs把人生分为少年期、大学阶段和参加工作初期、成年期、老年期四个阶段，为不同年龄阶段的客户所提供的丰富产品，是生命周期理论在个人理财业务中的纯熟运用：它为少年阶段的客户主要提供免收账户管理费的优惠利率储蓄账户；为大学阶段和参加工作初期的客户提供ubs campus个人账户、信用卡、抵押贷款、电子银行服务、投资和储蓄服务、人寿保险、职业规划、各种生活信息等；为成年客户除提供上述服务以外，还增加了按揭、退休规划、子女教育等服务：为60岁以上的老年客户则专门提供了年长者账户等。 笔者根据我国的理财实践，将生命周期分为六个阶段(如表1)。通过对个人理财生命周期的分析，更能在提供个人理财服务中确切了解客户所需，提供为客户量身定做的理财产品和服务。 三、生命周期各阶段对理财工具的选择 恩格斯曾经说过，“生产工具是衡量生产力发展水平的客观尺度和主要物质标志”，理财工具对第三方理财的成败也起着决定的作用。一般而言，第三方理财常用的工具有：消费、储蓄、信贷、房地产、股票、债券、基金、保险、外汇、期货、期权、黄金、收藏品、艺术品、pe(未上市股权投资)、qdii、qfii、教育投资、税收筹划、养老规划、遗产-计划等等，这些理财工具可以单独使用也可以按一定的比例组合使用。根据生命周期理论和理财实践，消费者处于不同的生命周期阶段，其理财目标也往往不同，理财的倾向也不同。一个人处于某一生命周期阶段可能有很多理财需求，但在特定的阶段有最重要的、迫切的理财需求，根据不同的需求选择不同的理财工具，对理财工具进行组合。 (一)单身期理财工具的选择 单身期主要指大学毕业参加工作至结婚的这段时期，一般为1－5年。这时候。年轻的单身男女大多有自己独立的收入，尽管收入水平一般不高，但由于没有什么经济负担，可支配收入比较多。他们从学校刚毕业踏进社会时，总会有一些愿望需要达成。但是单身青年大多具有以自我为中心的消费倾向，其消费和开支会比较大。这段时期是提高自身、投资自己的大好时期，个人进修、结婚创业等亦会是这类人的主要理财目标。理财机构应该针对这类客户可承受风险(波动、损失)的能力强的特点，为这类客户设计有一定风险的理财方案，投资组合中股票比重可占很大的比例，甚至可用一部分做投机用途以增加收益，也有人偏好投资外汇、期货和期权，储蓄和债券所占的比例可以很小。理财机构对处于单身期客户提供的理财工具有：消费理财、储蓄计划、信贷计划、股票投资、税收筹划、外汇投资、期货投资和期权投资等，但以股票投资等高风险、高收益投资为主，相对应的理财方案应该是：风险投资 节财计划 资产增值计划 应急基金 购置住房。 (二)新婚期理财工具的选择 新婚期是指从结婚至有第一个孩子的期间。这一时期是家庭的主要消费期，经济收入增加而且生活稳定，家庭已经有一 定的财力和基本生活用品。为提高生活质量，往往需要较大的家庭建设支出，如购买一些较高档的用品，贷款买房的家庭还须一笔大开支(月供款)。处于这一阶段的客户，其理财目标的选择可能更着重在家庭的建设和为未来生育子女准备资金积累。理财机构提供的理财工具有：信贷计划、储蓄计划、税收筹划、消费理财和购房计划等，以购房计划为主的投资组合最为合适。相对应的理财方案应该是：购置住房 购置耐用品 节财计划 应急基金 风险投资。 (三)家庭成长期理财工具的选择 家庭成长期指从小孩出生直到上大学这段时间，一般为9-18年。在这一阶段，多数家庭无法单独留出资金为未来的目标进行积累。如果他们储蓄了，也可能被用于短期的支付。但是，家庭成员的增加将会促使父母为小孩开立账户或者为了他们未来的教育资金而进行储蓄。在这一阶段里，家庭成员一般不再增加，家庭成员的年龄都在增长，家庭的最大开支是保健医疗费、学前教育、智力开发等费用。理财机构提供的理财工具主要有：储蓄计划、消费理财、信贷计划、税收筹划、教育投资和保险理财，但最重要的是储蓄计划和教育投资。相对应的理财方案应该是：子女教育规划 资产增值管理 应急基金 特殊目标规划。 (四)子女大学期理财工具的选择 子女大学期是指子女读大学到子女参加工作的这段时期。这一阶段的客户群体事业有成，自身的工作能力、工作经验、经济状况都达到高峰状态，各项投资也应扩大，但子女正在读大学，子女的教育支出很大，家庭的收支基本平衡，有时在子女开学时期还会出现负债，所以，信贷也成为这一阶段常用的理财策略(个人助学贷款)。理财机构提供的理财工具有：储蕾计划、消费理财、信贷计划、税收筹划、保险理财和教育投资等，但最主要的是信贷计划和保险理财。相对应的理财方案应该是：助学贷款 资产增值管理 应急基金 特殊目标规划。 (五)家庭成熟期理财工具的选择 家庭成熟期是指子女结婚离开家庭，家庭成为空巢状态到夫妇二人退休前的这段时期。这阶段子女都已经参加工作，能够自食其力，家庭开支比较小，理财的重点是扩大投资，主要关注稳健性投资，同时养老规划的制定也已经刻不容缓。处于这一阶段的客户的家庭可支配收入较高，在财政上更加舒适，可以做孩子在家时不能做的任何事情，也不必为孩子的支出担忧，进入这一阶段才是人生最幸福的时期，金融需求表现在财务咨询、旅游、养老保险、医疗保险等。理财机构针对这一阶段的客户提供的理财工具主要包括：债券投资、基金投资、税收筹划、储蓄计划和养老规划、黄金投资和收藏品投资等。相对应的理财方案应该是：资产增值管理 养老规划 特殊目标规划 应急基金。 (六)退休期理财工具的选择 退休期就是指退休后的时间。这一阶段客户主要的目的是安度晚年，投资和消费通常都非常保守，可承受风险(波动、损失)的能力较弱，其资金为辛苦半辈子的积蓄，不会放到风险大的计划中去。理财机构应该将重点放到保守且套现能力较强的组合上。以备有需要时(如紧急医疗等)能够有足够现金应急。退休最忌讳的便是盲目投资，如果把退休金或终身储蓄孤注一掷、错投误投，会导致血本无归的理财灾难。理财机构的理财策略有：养老规划、遗产计划、储蓄计划、债券投资和黄金投资等，最重要的是养老规划和遗产计划。相对应的理财方案应该是：养老规划 遗产规划 应急基金 特殊目标规划。 在现实理财活动中，各种理财策略一般不单独使用，也不是某一阶段只使用一两种理财策略。在理财活动中，理财机构一般会针对不同用户的特点如偏好、风险承受能力等，结合生命周期各阶段的特征，为客户制定特定的理财组合(主要是投资组合)，以分散风险。理财机构只有掌握了客户的信息，才能为客户量身制定理财策略，以实现客户的人生效用最大化。 个人理财论文:高校个人理财课程教学的问题和对策 摘 要：围绕一般居民家庭理财需求，个人理财课程教学需要不断改善大学生的理财观念和理财能力。在认识个人理财课程教学重要性基础上，概括个人理财课程的特点，从课程需求、课程定位、实践教学和案例选取等四个方面分析了该课程存在的问题并提出了相应的对策。 关键词：个人理财；理财规划；教学方法。 家庭理财行业发展日趋成熟，大学生需要提高对个人理财行业的认识，加强自身的理财能力，以便适应不断发展变化的社会环境。这一背景下，开设《个人理财》课程的高校也逐渐增多。目前，对该课程的教学尚在探索之中，一个主要问题是，如何适应大学生的理财需求，如何改善课程教学以便提高大学生的理财观念和能力。对这一问题探讨的深入，有利于完善个人理财教学，不断提高大学生财商水平。 一、加强个人理财课程教学的重要性。 （一）个人理财社会需求增长较快。 近年来，随着人们收入的不断提高和金融投资工具种类的不断增加，社会理财需求增长较快，理财产品市场不断扩大。一项调查显示，我国中高端消费者人群中，约78％的受访者需要理财服务；50％以上的人愿意为理财服务支付费用。1995 年至2005 年，中国个人理财市场每年的业务增长率达到 18％，而据该项调查预计，在未来 10 年里，中国个人理财市场将以年均30％的速度高速增长[1]。金融投资工具的增多加大了人们对专业理财服务的需求，理财规划师行业前景广阔，因此，培养大学生具有理财规划方面的专业眼光和视角正在成为高校理财教育的基本目标。 （二）大学生理财能力亟待提高。 人们收入水平的提高的同时，大学生可支配收入也在不断增加。大学生已不满足于基本生活消费等方面的需求，希望通过一定的投资渠道为富余资金找到保值增值的门路，但实际上，他们的理财行为和理财观念之间还有较大差距。有调查表明，虽然大学生将证券投资列为投资首选渠道，但真正具有实际股市投资经验的比例只有10%，因此，有四分之三的大学生表示，需要理财知识并希望通过高校的理财教育课程、报纸杂志、专家讲座等方式获取理财知识[2]。 二、个人理财课程的特点。 （一）综合性和系统性。 高校个人理财类课程综合性突出，涵盖了金融、会计、经济、管理等诸多领域，需要大学生拥有货币银行学、证券投资学、保险学、房地产金融学、国际金融学等诸多课程学习的基础，而且对不同课程知识之间的整合度较高。个人理财类课程以居民家庭理财规划为主要服务目标，包含着投资规划和生活规划两大类内容。投资规划不仅包括证券投资规划，如股票、债券、基金和期权等金融工具的规划，而且还包括外汇、黄金等方面的投资规划。生活规划包括了现金规划、储蓄规划、消费信贷规划、房地产规划、保险规划、税收规划、子女教育规划、退休规划和遗产规划等诸多方面。 （二）实务性和专业性。 市场经济条件下，每个家庭都是经济活动单位，都需要解决如何扩大收入和如何合理消费的问题，个人理财是以实现居民家庭的财务自由目标而展开的一系列财力分配活动，包括了投资管理、融资管理和流动资金管理三个方面。一般情况下，家庭理财集中在投资上，很多人将理财等同于投资。但居民家庭生活的各个方面，都需要涉及到资金的分配问题，需要平衡好自身财力和消费水平的关系，因此，个人理财包含着比投资内涵更广、更为实际的内容。个人理财是在居民家庭难以应对复杂的财务管理体系状况下诞生的，目前已经发展成为较完善、规范的理财规划师行业。理财规划师包括了注册金融策划师、特许金融分析师、国际认证财务顾问师、特许财富管理师等诸多行业资格认证的专业理财人士。除理财规划师外，广义上为居民家庭提供理财服务的专业人员和提供相关服务的类似人员，还包括了保险专业人员、证券和投资咨询专业人员、会计师、律师、遗产规划师等等。 三、个人理财课程教学存在问题。 （一）适应学生理财需求的教材少不同专业的学生对理财课程有着不同的需求，一般来说，财经类专业的学生希望获得增加对理财规划师职业能力的了解，加深对已有金融、经济、管理类课程的认识，而理工类和医学类等其他非财经类专业学生则想通过对理财课程的学习，了解投资的基本知识，做好自己的生活规划。但是，从目前已有的《个人理财》或者《理财规划》教材来看，案例分析较少，而对各类理财知识的介绍成为重点，如股票投资、证券投资、房地产投资、外汇投资、保险等基本知识的介绍占据了大半的篇幅，对财经类专业学生来说，这些知识都已经了解过，或者非常很熟悉。使用这些教材授课，学生就会认为再学已经学过的知识意义不大，从而对《个人理财》课程由新鲜、好奇逐渐转向厌倦情绪。目前各个高校开设《个人理财》课程的专业多是财经类，因此，教材内容体系的不完善，影响了教学质量和学生理财能力的实际提升。 （二）课程定位并不恰当。 《个人理财》课程定位一般是专业选修课或者一般的选修课，很少作为专业课出现。财经类专业的课程设置中，综合性强的个人理财课程由于涉及到众多金融投资工具和会计、税收、管理等方面的专业知识，将其作为学生的专业选修课有一定的合理之处。但是，从该课程的特点来看，知识综合性强需要一定的教学课时让学生融会贯通，实务性强需要学生多实际操作，结合自己的生活理财多体会、多实践，所以各高校分配给专业选修课的 30 多个课时就显得不足。另外，选修课的课程定位也使部分学生存在轻视该课程的倾向，因此，随着对个人理财课程定位认识的加深，将其调整为专业主干课程有一定的必要性。 （三）过多重视理论教学。 目前，各高校对个人理财课程的课时分配只是在32 课时上下。有限的教学课时使得实践教学课时捉襟见肘，而强调实践教学又会使学生的知识整合度欠缺，加上实践教学相对于理论教学还存在一定的难度，所以重视理论教学成为有限课时内的理性选择。 除了该课程的教材过多重视各类理财知识的介绍性内容外，就笔者的教学经验来看，这类综合性较强的课程，老教师们一般不愿涉足，这给年轻教师留下了较大的发挥空间。年轻教师理论知识较强，但教学经验不足，对不同知识之间的衔接转换上掌握还不够熟练，因此，在讲课中往往对实际操作重视不够，倾向于理论讲解。对学生而言，如果年轻教师理论教学与学生实际需求结合不紧密，学生对该课程的兴趣会快速下降。 （四）教学案例较为简单个人理财课程教学中，案例教学是必不可少的重要环节。 作为生活情景的简化模拟，案例教学能将枯燥的理论变得简单明了。目前，一般教材上的已有案例选择往往只为某一章节、某一种理财知识准备，情景设置过于简单，使学生对案例本身的认同度不高。 除了个别教材在最后一章设置综合性很强的案例外，缺乏不同种类理财知识的案例之间的互联互通，也就是说，能将简单的两三种理财知识结合在一起的案例不多。这也导致对案例本身的问题设置等一系列引导性的思考还欠深入。 四、个人理财课程教学的对策。 （一）加强调查研究，注重学生理财能力培养。 经济社会的快速变化影响着大学生的理财观念和认识，大学生群体的财商也在不断发生变化，个人理财课程教学需要加强大学生理财观念和能力的调查研究。来自不同经济条件的家庭的大学生，理财观念和经验存在很大的差别。所学专业不同的大学生，其投资理财能力差异也较大。在个人理财课程开课前，可以设置简单的理财课程需求调查问卷，对大学生学习该课程的目的和动机进行统计分析，以便摸清大学生的实际理财状况，能展开有针对性的教学。在实际教学过程中，应注重学生参与案例讨论和课外阅读或实践活动的信息反馈，注重学生解决生活模拟理财问题的能力的提高和创造性的培养，帮助其养成较好的理财习惯，使大学生的理财能力能够不断提高。 （二）对个人理财课程重新定位。 解决个人理财教学中存在的问题，最主要的途径就是逐步改变个人理财课程的选修课地位，将其纳入专业主干课程。通过延长教师的授课时数，可以有充分的教学时间使理论教学与实践教学两者兼顾，会吸引经验丰富的教师加入到理财课程教学中来，他们的经验和能力能够缩短学生对该课程的理解过程，更能适应学生的理财需求。课程的重新定位也有助于强化学生对该课程的理解和认识，增加学生的学习兴趣，特别是对一些财经类专业的学生，会加大对理财规划师等职业资格考试的需求，使其主动学习的动力增强，切实提高其适应职业岗位需求的能力和水平。 （三）加大个人理财课程实践教学力度。 加强实践教学是改善个人理财课程的重要手段，主要途径有以下 4 条：一是结合大学生自身的消费和理财活动，可以引导学生参与到各种理财知识的案例讨论中，针对自身情况制定相应类型的理财规划，通过相互讨论交流理财信息，提高实际理财能力；二是开展理财模拟大赛，以赛带练，促进学生理财学习的兴趣；三是邀请职业理财规划师、金融投资界专业人士举办理财规划讲座，使学生对实际的、前沿的理财业务知识有更深的认识；四是和银行、证券交易所、期货交易所、保险公司、会计师事务所等机构建立实践教学基地，让学生多参观，实际感受理财业务的运营流程，体验理财文化，加深对实际理财市场的切身感受。 （四）注重教学案例的综合性和严谨性。 在理财教学中，需要精选案例，建立教师自己的理财案例库。选取案例可以从教材和经典案例中直接拿来，但更多的案例需要教师从网络、身边的案例等搜集，并进行加工，以适合教学需要。可以选择从综合性较强的案例中删减不必要的内容，突出案例所要体现的某2 个或某几个方面的理财知识，注重案例的适度综合性，同时又要保证案例的生活性，如果能对学生的理财能力有直接应用的价值更好；也可以从已有的几个简单案例进行整合，将不同家庭遇到的理财问题放到同一个假定的家庭中去，整合过程中要注重理财规划的逻辑性，设置问题要循序渐进，既能回顾已学知识，又能引导到新学的理财知识上。 另外，在实际教学过程中，教师要结合学生的反馈思考所用案例的适用性、综合性和严谨性，不断整理财案例库，增强案例教学的生命力，使之能对提高学生的理财能力提供切实的帮助。 个人理财论文:我国当前商业银行的个人理财业务分析 摘要：我国商业银行的个人理财业务始于20世纪90年代中期，比较起国外发展成熟的业务，我国只是刚刚起步，并存在不少不可避免的问题。只有正视这些问题，并加以解决才能加强我国银行的竞争力，促进我国金融业的不断发展。 关键词：个人理财；商业银行；理财业务；发展思考 一、个人理财概述 所谓个人理财业务，就是银行为满足自然人客户的多样化需求而推出的一系列金融服务，如：理财咨询、理财分析、存单质押、开具存款证明以及委托存款转期转账等。从消费者角度讲，就是确定自己的阶段与投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能力，在专家建议下调整资产配置与投资，并及时了解自己的资产帐户及相关信息，以达到个人资产收益最大化；站在金融企业角度讲，一是要研究开发个人理财产品，二是要提供专业的理财服务。 按照西方银行业的观念，“个人理财”服务就是意味着客户将资产交给银行后，完全由银行代为打点，按照客户与银行之间约定的额度实现资产增值。而我国银行业目前所谓的“个人理财”服务，客户并不能把资产交给理财中心，由它代为投资、管理，而是只能向客户提供建议。 综上所述个人理财业务是以“经济学”追求极大化为精神，以“会计学”的客观纪录为基础，以“财务学”的运作方式为手段，从个人角度希望达到实现个人理想，提高生活品质，丰富家庭生活的目标；从金融企业角度，集合和创新金融产品，为客户提供综合性个性化的理财服务。 二、 我国商业银行个人理财业务的发展状况 长期以来商业银行首先是将企业客户作为它重点发展的客户。实际上随着个人财务的增长，个人客户成为银行越来越重要的客户，个人理财只是个人客户业务中的一种。目前在一些富裕的地区，个人的业务已超过了企业的业务，所以与个人有关的业务有着较强的增长潜力。另外，从我们国家居民的财富增长速度看，它也为个人理财提供了一个现实的需求和成长的土壤。 在过去的几年里，各银行个人理财中心如雨后春笋般地从城市的各个角度脱颖而出，各种品牌“量身定做”、“一对一”等词汇充斥着媒体报道。如招商银行推出“快易理财”、“酒店预定”、“贵宾等机”、“远程医疗紧急救援”四项个性化服务项目；兴业银行推出“自在增利”业务；工行继“理财金账户”后推出了金融＠家，从根本上突破了银行柜面服务的地域和时空限制；农行的金钥匙金融超市，让各阶层的顾客享受“一站式”贵宾化服务；中信的理财宝；民生的钱生钱也都在从尽可能提高客户的收益方面突出自己的影响力。 但是个人理财业务快速发展的同时也出现许多亟待解决的问题，这也反映了各行提供的理财产品和理财服务仍然处于起步阶段。 三、目前我国商业银行个人理财业务存在的问题 （一）业务需求不足 1．业务的服务门槛偏高。多数个人理财项目定位于少数的高端优质客户，服务门槛过高，造成客源稀少。国内银行一般“门槛”在20万元以上。如招商银行的“金葵花”，要求客户资产要达到50万元；工商银行的“理财金账户”，要求客户资产达到20万等。中国目前来说总体上高收入客户比例较低，从现有品牌看，门槛的偏高导致能够满足这一门槛条件的客户比例并不多。这更显示了我们商业银行个人理财业务刚刚处于起步阶段，它还不能合理地驾驭和掌握居民的理财的需求，合理地确定门槛条件。 2．个人理财业务宣传不到位。这体现在银行市场营销观念不强，广告宣传做得不深不透。多数银行理财人员缺乏主动营销意识，“坐、等、靠”思想严重，认为客户自己会上门来要求进行个人理财；或是不善于通过常规业务发展与客户的关系，造成理财业务开展的范围不大。也导致不少客户对银行个人理财业务存在片面认识，有些人尽管拥有大量的金融资产，但又普遍存在“财不外露”的保守思想，对我国商业银行的理财水准心存疑虑，对此业务持观望态度。 （二）理财产品缺乏个性 我国银行个人理财产品有同质化趋势，如在投资领域，几乎都是证券、外汇、保险、基金等投资产品的组合。就目前的个人理财市场，与成熟市场的银行理财相比，业务范围更多的只是把现有的业务进行重新整合，而没有针对客户的需要进行个性化的设计。因此可以看出目前银行针对普通人的“个人理财中心”的服务还处在较低的层次。 （三）商业银行的政策体制问题 目前我国金融业属于分业经营，银行不能涉足证券、保险、基金等业务，只能代销基金公司、保险公司等的产品，而对这些产品的适用性无能为力，这种状况大大制约了个人理财业务发展的空间。目前，商业银行理财方式只是传统的储蓄业务、贷款业务、外汇业务的简单列举、堆砌和整合，限制条件多，对于有些产品也只能停留在业务品种介绍、咨询建议、办理简单的中间业务等方面，并不能算是真正意义上的个人理财。 （四）缺乏高素质的专业理财人员 目前银行的理财员大多是原来银行储蓄所的员工，对证券投资和保险业务不甚了解，所以理财建议还只是停留在为客户提供储种选择、个人存单质押等与传统储蓄业务相关的服务上。近年来，虽然商业银行加快步伐进行理财客户经理的培养力度，但多数理财经理参加理财专业培训的机会较少，即使参加了理财业务培训，个人理财技能仍以银行类业务为主。而理财业务是一项专业学问很深、操作技术性很强的业务，理财涉及到税收、财务、会计、法律、投资、银行、保险等多方面理论知识和实务操作，若不具备全面的财务分析能力及金融专业知识，就很难确保服务质量。 四、对商业银行个人理财业务发展的思考 （一）提高营销手段，加大个人理财的宣传力度 通过各种媒体开展广泛的个人理财宣传，使广大居民懂得理财的重要性，要把银行的理财产品通过各种宣传渠道介绍给广大客户，讲明利弊关系以及可能存在的风险，让客户自愿选择。商业银行也应该充分利用广泛的有形的银行网点进行理财产品和专业服务的宣传，同时加大电话银行、网上银行等网点的渗透率，使客户既能享受到人性化的专业服务，又能克服时间和空间的限制得到的理财服务。 （二）实行差别化、个性化服务 个人理财的重点在于个性化的服务。因为不同的人在人生的不同阶段对理财的要求是不一样的，不同的人对于风险的偏好程度也不一样。所以根据每个人不同的阶段、不同的偏好、不同的投资需求来进行个性化服务，这才是个人理财业务发展的一个真正方向。另外商业银行在服务好高端客户的同时，也不能忽视中低层次的客户，因此要对客户市场进行细分，提供差异化理财服务。 其次还要提高客户管理水平，加强专业化服务。商业银行要在竞争中处于领先优势，应该建立起自己的优秀理财品牌，通过向客户提供专业化的品牌产品，对不同的客户群体选择合适的理财产品，并实施差别定价策略，从而支持收入和利润的增长。 （三）加强跨行业的合作，丰富理财业务 通过整合现有产品，提升服务层次，为客户提供合适的金融产品和服务，使居民的货币资产以储蓄为纽带，在储蓄、支付和消费环节以及证券、保险、基金等投资领域合理流动，并从这些业务办理进程中得到综合效益，逐渐形成以中等收入客户为主体，高端客户为核心的新个人客户群体。这就要求商业银行应该与证券、基金、保险等金融机构之间加强跨行业合作，从现阶段互相业务发展到更广泛的行业间接触。随着商业银行的经营体制的变化，银行有必要开发混合型的金融产品，例如银行与基金公司合作开发基金信用卡、银行与保险公司合作开发保险储蓄卡等。 （四）培养专业的个人理财服务人员 提高理财人员的素质及客户管理水平，就要加强专业化服务培养和选拔专业的理财客户经理。随着中国金融理财师（cfp）资格认证制度施行，商业银行应该优选一批业务熟练、责任心强、对个人理财业务感兴趣的精英员工，进行保险、股票、债券、基金、税收等金融经济专业知识的强化培训建立起一支全面掌握银行业务，同时具备各种投资市场知识，懂得营销技巧，又通晓客户心理的高素质理财人员队伍，为不同职业、不同消费习惯、不同文化背景的各类人士提供理财服务。 五、结语 随着我国居民财富的不断增长，以及人们对财富管理理念的不断深化，个人理财业务已逐渐成为金融业发展的新焦点，各金融机构均把发展个人理财业务做为抢占市场份额、赢取中间业务收人的重要手段。 可以预测到个人理财服务是一个蕴含巨大机遇和广阔前景的市场，个人理财服务业务的发展将是商业银行今后的主要发展方向。因此要要增强银行竞争力，就要重视个人理财这一创新业务，塑造理财品牌，突出自身特色，从提高理财服务质量、创新服务方式等方面入手，促进我国商业银行个人理财业务的不断发展。 个人理财论文:论我国商业银行个人理财业务的发展 摘 要：随着社会的发展，个人理财备受关注，大力发展个人理财业务已经成为商业银行新的经济增长点，也是商业银行防范化解经营风险，适应国内外竞争的必然要求。围绕着制约我国商业银行个人理财业务发展的因素提出了促进我国个人理财业务发展的对策建议。 关键词：商业银行；个人理财；创新 1 我国商业银行发展个人理财业务的必要性 1.1 满足个人日益多样化的金融需求 自1978年改革开放以来，我国经济持续快速增长，城乡居民的收入水平不断提高。中国人民银行的金融统计数据显示，截至2007年1月底，我国城乡居民储蓄存款余额为16.2万亿元，相比去年同期增长近9.3%。个人金融投资理念的不断成熟为个人理财业务的发展带来了巨大的市场需求。如此大的基数释放出一个不大的比例就会产生巨大的市场容量。从个人角度来看，个人居民储蓄的增加，金融投资产品和渠道的多样化，个人资产及消费欲望的增加，人口老年化及老年人口相对贫困化，从一而终就业模式的消失及社会保障体系重建，人生模式的多样化及财务风险的增加，使得专业性的金融系统理财服务成为一种需要。 1.2 商业银行生存和发展的内在要求 （1）个人理财业务是商业银行新的利润增长点。 利润最大化是商业银行的最终经营目标。随着我国市场经济体制的建立和专业银行向商业银行的逐步过渡，各银行之间的金融竞争越来越激烈。为改善对客户的服务，各家银行都在努力扩大服务范围，增加服务项目，开发新的业务品种。因此，拓展经营领域，深化服务内涵，寻求功能创新是我国银行业在这种经营环境下的必然选择。 （2）个人理财业务有利于商业银行防范化解经营风险。 我国银行业的现状存在以下几方面的问题:社会信用过于集中在银行；银行业务主要集中在对公业务、批发业务上，对私业务以及零售业务所占比重较小；资产负债业务所占比重过大，中间业务和表外业务所占比重较小。上述三个方面问题使我国银行业面临较大的经营风险。而个人理财业务不仅经营风险较小而且能带来可观的经营收益，有利于商业银行防范化解经营风险，实现从单一的资产负债业务向全方位的资产、负债、中间业务相结合的多功能个人金融服务的转变。 1.3 适应变化的国际竞争环境 2006年年底金融业已经全面对外开放，外资银行全面享受国民待遇。外资银行出于网点、人才等因素限制，不会将存贷业务作为重点来发展，而会将中间业务的发展作为“切入点”，逐步扩大他们的经营范围和业务品种。个人理财业务将是国内商业银行与外资银行争夺的重点之一。 外资银行拥有雄厚的资金实力、灵活的经营机制、丰富的管理经验，早已对我国零售银行领域潜在的巨大发展空间虎视眈眈。为了应对外资银行进入的挑战，国内商业银行纷纷将发展中心转移到零售业务中来。根据国际通行的“二八法则”，在零售业务中，20%的客户将带来80%的利润。因此，争夺最高端的20%的优质客户资源对商业银行的发展至关重要。而要在零售业务中赢得优质的高端客户，个人理财业务极为重要。商业银行个人理财业务以其领域广、批量多、风险小、个性化、收入稳定、附加值高等特点，成为商业银行生存与发展的必然趋势。 2 我国商业银行个人理财业务的现状 个人理财服务在国内虽然刚刚开始起步，但是，随着我国居民财富的迅速增加和个人投资意识的增强，国内个人理财业务己呈现出巨大的发展潜力，尤其是从2002年开始，对优质客户的理财服务成为国内各大银行的竞争焦点。虽然各商业银行开办了各种各样的业务，但其共同特点表现为：银行的理财服务产品，以结算类为主，层次低，品种少；理财服务也仅是为客户咨询，提供理财建议书，理财服务设置的门槛过高；对于国际上主流的个人信托业务涉足少；侧重于推销银行现有产品，对客户的个性化服务不够；国内各银行所提供的理财产品基本上同质，缺乏品牌。 3 制约我国商业银行个人理财业务发展的因素 3.1 分业经营限制了个人理财业务的发展空间 1995年颁布的《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》确定了银行、信托、保险、证券等分业经营、分业管理的体制。我国金融业分业经营的限制控制了业内风险，但在很大程度上制约了金融交叉发展和相互促进，也限制了个人理财拓展的空间。银行、保险、证券各自为自己的客户理财，三个市场割裂，客户资金只能在各自的体系内循环，无法利用其他两个市场增值。同时，理财机构不能代替客户直接投资，个人理财业务最核心的部分无法实现。银行不能涉足保险、证券、基金等，无法对个人资产进行全权管理，其理财服务也只能停留在方案上。这从客观上限制了我国商业服务个人理财服务的发展。 3.2 金融市场不发达制约了个人理财产品的创新 我国目前尚未实行利率市场化，金融企业竞争只能通过产品和服务进行，而无法在货币价格上给予优质客户更多的优惠，更无法通过货币价格在产品上有所创新。相比之下，国外银行可以在交叉销售时制定更为灵活的定价策略。 中国资本市场不健全，可供投资的渠道有限。股票、保险、债券品种单一、基金刚起步，外汇资本项目尚未放开，制约了国内外汇业务的发展，尤其是金融衍生产品的发展受到相当程度的限制，这使得中国现在的理财市场必然受到局限。 3.3 银行自身业务体系不完善制约了个人理财业务的发展 （1）理财品种不丰富。理财业务与传统业务最为不同的就是其“个性突出”，不同理财机构针对不同的客户群，利用自己在某一投资领域的比较优势，安排最适宜的投资期限，才能最大限度地满足消费者的差异化需要。虽然目前我国商业银行推出的个人理财产品名目众多，但各家银行推出产品实质上大同小异，互相效仿，产品整体技术含量较低，营销的目标市场和目标客户也基本一致，仅局限于利率、汇率挂钩与国债、央行票据等投资组合的几种产品，不能根据客户的需求有差别、有选择地进行产品设计和客户服务，产品同质化严重。 （2）专业理财人员素质不高。个人理财业务是一项综合性业务，要求理财人员必须全面了解理财产品的各项功能，熟练掌握投资、银行、保险、法律、税收、财务等多方面知识，具备丰富实务操作经验，并有良好的交际和组织协调能力。国外和我国香港地区一般都对理财业务人员资格有明确的要求，我国商业银行理财业务的发展时间较短，理财经理多由个人业务部门客户经理兼职。由于人员素质跟不上，目前商业银行个人理财业务主要是资产管理业务，且仅停留在产品上，深层次的理财业务还无法开展。 （3）组织结构不合理。目前我国商业银行对个人理财业务缺乏健全的组织管理体系，没有一个专门部门来对个人理财进行统一规划、研究开发和协调指导，个人理财业务的开展处于自发状况，部门之间条块分割，相互之间协调不顺畅，也影响了个人理财业务的创新。 （4）信息系统不健全。多数银行的业务运行系统建立在账户基础上，客户信息极为有限，无法有效地加以分析利用。同时，商业银行间、商业银行与证券、保险、信托之间的客户信息资料不能共享，客观上造成客户信息资源的浪费，不利于商业银行个人理财业务向纵深发展。 4 促进我国商业银行个人理财业务发展的对策建议 4.1 要加快我国金融市场的发展步伐 （1）尽快实现利率市场化。利率市场化后，银行就可以在除了产品和服务竞争以外，展开价格的竞争，进一步可以在货币价格上进行商品创新，实行更为灵活的定价策略。 （2）完善我国的资本市场。 （3）允许银行混业经营。综合性个人理财业务开展的先决条件是允许金融的混业经营。当前，客户对银行的理财要求是希望银行能够提供一揽子的保值增值服务，但我们的银行目前基本上只能设计一些简单的金融理财服务方案。因此，政府应对现有限制银行个人金融理财业务的政策法规进行修改，从而使各商业银行可以丢掉经营政策上的镣铐，大胆开展个人理财业务。 4.2 要加大理财市场的培育 （1）要设计符合中低客户需要的产品，开发中低客户市场。当前我国各大商业银行推出的理财产品基本上是针对高端客户而言的，市场准入门槛高，许多有理财愿望的中小客户被拒之门外。诚然，对银行来说，抓住高端客户非常关键，但我国的实际情况却是中小客户占绝大多数，中小客户个人理财市场是一个巨大的潜在市场，为实现银行的长期利润，商业银行不应忽视这一市场。 （2）建立健全个人信用制度。我们国家的经济发展十分迅速，个人经济活动也十分活跃，但是个人信用制度的建立及相关的法律法规的制定步伐却大大拖后，无法对个人经济活动实施有效的监管和惩治，造成商业银行在开展个人理财业务时即使做了大量的基础工作，也要承担不必要的风险。这种资源浪费想要尽快解决，唯一的方法就是建立健全个人信用制度，一方面推动各级人大立法，另一方面为个人信用管理提供协助和技术支持，实现信息共享。 4.3 要提高理财人员的整体素质 （1）要选拔一批理财专家培养对象，在选拔上要坚持高标准，高起点，将一批具有熟悉金融专业知识、具有投资意识和营销经验的业务骨干选拔到理财岗位上来。 （2）强化专业性的系统培训，重点加强投资理财知识、客户营销技巧、理财方案设计的培训。可以通过与证券、保险等行业的横向交流使理财人员全面掌握各类投资市场知识。 （3）实行资格准入制。统一对理财人员进行资格认证和考核管理，做到持证上岗。 4.4 要加快金融创新 我国商业银行推出的个人理财产品种类不多，特色不突出，由于市场和客户需求的多样性且不断变化，为了充分满足客户需求，商业银行应： （1）不断推进理财产品的创新。理财产品的创新首先是要新，商业银行设计产品或服务时，不要一味地模仿，要充分体现本行的智慧和优势，在做好市场调研的基础上，寻找市场发展空间。 （2）开发适用性产品。个人理财产品只有适用才有客户和市场，才能给商业银行带来利润。为此，商业银行提供的创新产品要有准确的市场定位，而准确的市场定位来自于对客户进行细分，即按一定的标准(如按收入、年龄、风险偏好等标准)进行分类，然后量身定做理财产品，突出产品的个性和差异，只有这样，才能够最大限度地满足不同客户群投资理财的需要。 （3）开发有价值的产品。要真正能给客户带来增值收益，只有真正满足客户委托理财的增值目的，才能吸引大量客户的加入，才能推动商业银行个人理财业务的不断发展。 个人理财论文:浅谈城市商业银行个人理财业务发展思考 论文关键词：个人理财 城市商业银行 理财产品 风险 论文摘要：目前，国内银行个人理财业务竞争激烈，城市商业银行发展形势不容乐观。为此，城市商业银行需以城市居民、中小企业作为市场定位，坚持理财产品特色开发，重视主动营销、裙带营销方式的运用，注重人才的培养和引进，同时坚持近期目标与长远目标相结合。 一、 中国银行业理财业务发展迅速 商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。综合理财服务，是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。 近年来，随着我国经济持续高速发展和居民经济收入的不断增加，人们对财富理财的需求越来越强，中国银行理财业务迅猛发展，市场竞争十分激烈。汇丰、花旗、东亚等外资银行凭借先进的管理理念、丰富的理财服务经验和便捷的全球投资渠道优势积极登陆中国，抢占高端私人理财市场；国内大型国有银行和全国性股份制银行凭借自身规模和实力纷纷建立“理财工作室”、“理财中心”开展理财业务，不断研发推出系列化和组合化的理财产品，例如招商银行“金葵花”理财、光大银行“阳光”理财、民生银行“非凡”理财等等。理财产品类型也由最初的储蓄型理财产品发展为包括结构型、信托贷款型、票据型、债券型及qdii等多种理财产品。 二、城市商业银行理财业务发展现状 与全国理财业务日新月异的发展趋势相比，城市商业银行的理财业务发展却不尽人意。2008年发行了理财产品的城市商业银行只有19家，占所有发行理财产品银行总数的34%，但综合理财能力前10名的银行中城市商业银行只占据1席①。由于在研发能力、网点规模、管理水平等方面与国有大型银行、股份制银行和外资银行存在较大差异，城市商业银行理财业务从出生的那一刻起就在夹缝中生存。 三、城市商业银行理财业务发展对策 1、理财市场定位 首先，在全国所有的城市商业银行中，除北京银行、上海银行等少数几家城商行规模实力较强之外，绝大部分的城市商业银行属于小银行，研发能力相对较弱、网点规模较小，难以占据高端客户市场。其次，“服务地方经济，服务中小企业，服务城市居民”是城市商业银行的基本市场定位，中小企业和城市居民是其传统业务市场。第三，从客户方面来看，高端客户投资金额大、抗风险能力很强，但同时要求的收益率也相对较高，与大型国有银行、股份制银行和外资银行相比，城市商业银行的理财产品不具吸引力；低端客户投资资金少、抗风险能力较弱，不适合作为理财业务的营销对象。而中端客户投资金额适中、具有一定的抗风险能力，倾向于收益风险均衡型理财产品，城市商业银行的理财产品能完全满足其需求。因此，城市商业银行的理财业务应定位于城市居民、中小企业等中端客户群。 2、理财产品研发 一是坚持市场跟随型研发策略，以开发成熟型理财产品为主。开发新的理财产品需具较高的前期投入研发成本、有较强的研发能力、较高的风险管控水平及较强的风险承担能力，城市商业银行的自身能力难以达到上述要求。而坚持市场跟随型研发策略，开发市场上相对较成熟的理财产品开发成本低、市场风险小、业务管理较成熟，例如信托贷款型、债券票据型、打新股型等理财产品。二是适当开发个性化、本地化的特色理财产品。城市商业银行具有地域性较强的特点，对本地市场需求、客户群体等情况比较熟悉，城市商业银行要结合自身特点，开发适合本地客户或基于本地市场的理财产品，形成自身独特的产品竞争优势。三是加强合作，走理财业务联合发展之路。城市商业银行之间可以相互合作，共同开发、销售理财产品，实现风险分担、收益共享；城市商业银行还可以利用自身地域性网点渠道优势与具有产品研发优势的大中型银行合作，通过代销其理财产品获益；此外，城市商业银行可以与信托、保险、基金等金融机构合作，推出适合城市商业银行的募集资金规模较小的理财产品。四是提高风险管理能力，严控理财业务风险。理财业务之所以能成为各家银行竞相发展的新兴业务，主要原因在于理财业务是一项收益较高的中间业务，但其风险也是各项银行业务中较高的，例如利率风险、政策风险、操作风险、信用风险等等。理财业务一旦形成风险并产生损失，将对银行良好的社会形象产生较大的负面影响。因此，对于风险管控水平有限的城市商业银行来讲，控制理财业务风险尤为重要。 3、理财渠道运用 由于城市商业银行不具有大型国有银行、股份制银行及外资银行在媒体宣传投放、银行品牌信誉度等方面的优势，所以不能坐等客户上门。城市商业银行的营销优势在于其本地化客户经理团队，他们在当地拥有较好的人脉和客户资源，通过现有的各项业务与当地企业、居民建立了良好的业务关系。城市商业银行应当采取主动营销、裙带营销的方式通过“客户经理——现有客户——客户的客户、亲朋”发展模式积极营销理财产品，抢占扩大理财业务市场份额。 4、理财人才培养 企业的竞争实际就是人才的竞争。城市商业银行要想在理财业务市场上占据一席之地，就必须打造一支精英理财团队。首先，城市商业银行可以适当从同业引进高级人才，在并不熟悉的理财业务上迅速打开局面、进入市场。但从长远发展的角度来看，这种方式存在费用高、同业人才紧缺的缺点。其次，城市商业银行可以与信托、基金、保险等金融机构加强合作，通过共同开发推广理财产品、邀请专家对本行员工培训等方式，借用外部人才发展银行自身的理财业务。但这种方式存在着不确定性的缺点。与此同时，城市商业银行应当理财团队建设的重点放在培养自己的人才方面。一方面要支持鼓励员工参加理财规划师、证券从业资格、基金从业资格、保险从业资格等各类金融职业培训，加快理财人才培养。另一方面建立人才的激励机制，创造人才实施才华的平台，发挥其业务潜能，实现其人生价值，提高人才事业忠诚度。 5、理财业务目标 自2007年1月份我国金融市场全面开放以来，外资银行加速了在中国的布局和业务发展，国内的大型国有银行和股份制商业银行也不断丰富完善自身的金融业务品种，中国金融市场进入了战国时代，城市商业银行面临前所未有的激烈竞争局面。随着国民收入的不断提高，理财业务已成为各家银行竞相发展的新兴业务，竞争尤为激烈。但是理财业务是城市商业银行的薄弱环节之一。因此，城市商业银行理财业务的近期首要目标不应是提高盈利水平，而是：1）丰富自身银行产品，完善金融产品体系。理财业务是一个新兴的银行业务，具有广阔的市场发展前景，城市商业银行不能在起跑线上输给其他银行。通过研发理财产品可以丰富银行产品体系，积累业务管理经验，培养锻炼研发营销人才，为以后业务的发展夯实基础。2）培养稳定忠实客户群体，抢占中小企业、个人客户市场份额。通过不断研发推出适合客户需求的理财产品，可以将客户长期吸引住，逐渐将其培养为忠实的客户群体，避免因为理财产品种类缺乏而丧失已有客户，进而对银行其他业务造成冲击。 个人理财论文:浅论发展商业银行个人理财业务的思考 【摘要】目前我国的个人理财业务仍处于初级阶段，存在着很多问题，本文浅析了我国商业银行个人理财业务的发展前景和面临的问题，并提出了相应的建议。 【关键词】商业银行；个人理财；发展；对策 个人理财业务是指个人资产通过银行专家的理财服务实现保值增值的过程。近年来，随着经济金融的发展，个人理财业务已经成为我国商业银行业务发展的重要内容。 一、我国商业银行个人理财业务的发展前景 在我国个人理财业务起步较晚，直到上世纪90年代才开始出现。随着经济的发展，在经济全球化的带动下，我国商业银行个人理财业务必将拥有更加广阔的发展前景。 （一）个人理财业务将随着市场环境逐渐成熟而发展 从改革开放至今的30年来，我国居民的生活水平已经有了大幅度提高。在日常生活需求得到满足的同时，人们有了更多的财富积累，使得人们对理财需求日益旺盛。但由于知识和经验的限制，人们仅靠个人是很难成功地进行理财的。所以，他们需要专业的理财建议，帮助他们实现理财计划。因此，商业银行开展个人理财业务是很有必要的。 （二）投资市场环境的改善将扩大个人理财业务的市场空间 近年来，证监会积极完成股权分置改革、推进证券业务创新。同时，政府大力规范房地产市场、抑制楼市炒作。另外，人民币利率和汇率制度的改革进程在稳健发展。这些政策和措施将极大地促使我国资本和货币市场的发展和完善，使可加入的投资渠道、可选择的投资产品和可投资的规模相应扩张，将会极大地增强居民个人理财的愿望和参与程度。 （三）混业经营趋势的不断强化将从体制上推进我国个人理财业务的发展 2005年国务院正式批准直接投资设立基金管理公司。2005年银监会正式公布《商业银行个人理财业务管理暂行办法》和《商业银行个人理财业务风险管理指引》，使得我国金融业混业经营的趋势进一步明朗。另外，我国开放金融市场后，国际混业经营的模式将不可避免地从外部影响我国，使我国的金融业混业经营进程在实践中得到实质性的推进。 二、我国商业银行个人理财业务发展面临的问题 由于我国的个人理财业务起步相对较晚，还存在着一些问题。 （一）国家金融业政策的限制 目前我国金融业仍然是分业经营的状况，《商业银行法》第43条规定“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”银行、保险、证券三个市场处于相对分离的状态。这从客观上限制了我国商业银行个人理财业务的发展。 （二）缺乏专门的理财服务系统的支持 随着信息技术和互联网技术的发展与进步，建立和运用客户资料库分析系统是银行个人理财的基础，以客户为基础的客户资料在个人理财业务中扮演着重要的角色。我国多数银行的信息系统仍以业务处理、数据保存为主，很少考虑对产品和客户信息的分析整合，因此无法进行准确的银行收益测算和客户价值评估，也就无法真正实现客户的差异性和针对性。服务系统的落后制约了个人理财业务的发展。 （三）客户对理财认识存在误区 由于国内没有积极普及金融教育，客户对个人理财认识存在着误区，目前我国大众的理财意识虽然有所增强，但是大多数人对个人理财的概念缺乏正确认识，理财观念淡薄。不少人认为理财是富人的事，理财就是储蓄，更有甚者认为理财就是赚钱。 （四）外资银行加入竞争 外资银行进入我国市场，在带来机遇的同时也引起了剧烈的竞争。与外资银行相比，我国商业银行也存在基础建设薄弱、核心产品缺乏、经营观念落后、营销方式单一等问题。同时外资银行拥有丰富的个人理财业务的经验，可见外资银行加入竞争将会给国内商业银行个人理财业务的发展带来巨大的冲击。 （五）经营理念落后缺乏创新 一些银行虽然成立了理财中心或个人理财部门，但是由于认识不到位，没有给予足够的重视。在内部组织结构、人员配置、以及网点布局、硬件配备等方面没有认真研究，仔细实施，以至于到最后造成不必要的人力财力方面的浪费。目前，个人理财业务仅仅局限于理财产品方面，没有技术含量，大家一窝蜂挤上去，没有打出自己的品牌，做响自己的品牌，搞出独一无二的特色。我国很多商业银行做的还只是把自己做的产品展示出来向客户推销，而并非是为客户量体裁衣，提供个性化服务，进行专业的理财咨询服务和投资组合建议。 （六）缺乏高素质的专业理财人员 从国外情况来看，理财还涉及到税务、财务、会计、保险、证券甚至法律等方面的知识和实际操作，而理财业务大到人生目标的实现，小到日常的生活开支，方方面面无不囊括在内，因此对理财人员的要求非常高。而我国现有的商业银行的理财人员大多是从柜台业务人员中筛选出来的，即使参加了银行组织的培训，个人理财技能仍以银行类业务为主。但显然，国内的理财人员满足不了这一要求，很难确保服务质量。 三、发展我国商业银行个人理财业务的建议 （一）加强行业合作，积极准备从分业经营向混业经营转变 随着金融业本身的发展及金融市场国际化程度的加深，金融业混业经营将是必然的趋势。因此，商业银行应该加强行业合作，积极准备从分业经营向混业经营转变。商业银行应该与证券、基金、保险等金融机构之间加强跨行业合作，从现阶段相互间业务发展到更广泛的行业间合作。 （二）建立健全信息网络服务系统 目前，我国银行业的科技发展相对落后，远不能满足快速发展的银行业的需求，想要适应以后银行业发展的步伐，就必须在现有的基础上，加大科技投入，建立健全信息网络服务系统。培养信息技术人才，加强信息平台建设，形成专门的理财服务甚至经济网络服务系统。 （三）倡导正确的理财观念，加强理财知识的普及 商业银行应结合自己多网点的优势，利用媒体和中介机构加强宣传、正确引导消费者，加强理财知识的普及，积极培养和开发理财市场。同时，倡导正确的理财观念，寻找适合客户的产品组合。 （四）加强品牌建设 加强品牌建设，强化品牌的管理力度，加强对品牌推广的支持和指导，引领分行统一建设规划、培养标准、服务模式和推广活动，打造统一的财富管理品牌。商业银行在打造个人理财品牌时应体现差异化，提升品牌内涵，增强品牌吸引力和凝聚力，提高客户的品牌忠诚度。 （五）加强个人理财业务的创新，针对不同群体，提供个性化服务 现在金融产品同质化现象严重，而且模仿能力强，在这种情况下，只能获得一时的利益，得不到长久的效益。因此，在上述对客户进行细分的情况下，应该针对不同的群体提供不同的服务，加强产品、服务的创新。没有两个客户的需求是完全相同的，如何做出最适合客户的产品是必须要研究的。当能够根据每一位客户的需求做出最适合他的产品，那么“个性化”服务就达到了极致。 （六）壮大理财专业人员的队伍 理财人员的素质直接影响到银行理财业务的发展情况，因此，各商业银行要积极培养和选拔专业的理财客户经理，提高理财人员的素质，满足理财业务的发展需要。随着金融全球化及混业经营的发展，对我国今后的理财人员提出了更高的要求，除了具备全面的专业知识外，还应具备良好的语言沟通以及抗压能力，组建一支专业的、全能的个人理财专家队伍势在必行。 个人理财论文:商业银行个人理财问题的研究 【摘要】 目前我国商业银行的个人理财业务与现实中的个人理财需求不相适应。本文指出了商业银行个人理财业务存在的问题，简要分析了个人理财业务需求，提出了解决上述问题的建议和对策。 【关键词】 商业银行；个人理财；问题；建议 一、我国商业银行个人理财主要存在的问题 （一）商业银行个人理财服务的层次有待提高 近年来，国内各家中资银行纷纷成立了“个人理财中心”、“理财工作室”，但只有在一些大城市才有一些针对高端客户的服务，而大多数理财中心只是停留在概念上,提供较低层次的服务。一些银行提供的个人金融业务基本还停留在原来的存贷业务层面上，即使增加了，也只不过是如代买国债、金融业务咨询等简单的业务。银行做的只是把自己的产品展示出来供客户选择，而并非是为客户量身裁衣，进行专业的理财咨询服务和投资组合建议。 （二）金融产品（包括理财产品）单一，且同质化现象严重 目前我国各商业银行推出合规的金融产品只有几十种，与世界各大银行两万多种金融产品相比简直是沧海一粟，根本不能满足广大个人的理财需求。同时，各商业银行金融产品同质化比较严重，产品的开发和设计能力很弱。在金融产品的开发上，好的就一哄而上，缺少创新意识和特色，只是照搬照套，令顾客无所适从。 （三）个人理财服务对象门槛过高，缺乏适合普通大众和工薪阶层的金融品种 金融品种缺乏广泛的适应性。虽然近年来银行开拓的个人理财品种在不断增加，同时为不同的客户开发不同的产品，但是能向大众普及的产品并不多，例如有些银行的人民币理财产品的起点需要达到5万元甚至10万元才能办理，个人通知存款的起存点也要在5万元以上，服务范围狭小，没有适用普通大众和工薪阶层的金融品种。 （四）商业银行提供的是金融产品，而不是金融服务 大部分商业银行都是把产品的宣传单分别展示在架子上供客户任意选择，而缺乏个性化服务。因为客户不能单凭自已对一些宣传单上的介绍而全面了解这些产品的功能和效用，而客户需要的不仅仅是各种摆出来的理财产品，而是银行的理财人员在详细了解分析其需求后，再根据客户的特点来设计的个性化的理财方案。 （五）现有商业银行的普通员工和专业理财人员理财专业素质急需提高，高素质专业理财人员非常缺乏 在目前商业银行中，很多银行的普通员工都不知道什么是“个人理财”，又怎样去开展个人理财市场的营销？有些银行理财人员只是经过银行内部挑选，没有经过任何培训和学习就直接上岗。而对于一些资深的理财专业人员又缺乏行业规范管理和职业道德约束，例如一些客户资料保密、产品风险提示等风险管制等。高素质专业理财人员非常缺乏。 （六）部分客户个人理财观念不正确, 个人理财市场有待培育 由于国内普及性金融教育严重滞后，客户对风险收益没有正确的认识，许多顾客在很大程度上把理财等同于发财，只求利润最大化，而忽视了投资的风险；部分银行理财营销侧重于收益的宣传，没有严格履行风险提示义务，使个人理财金融产品的预计(设计或宣传)收益率与顾客的实际收益率差距很远，其结果是绝大多数客户不在银行开办个人理财业务。 二、关于改善商业银行个人理财的建议 （一）加强对客户需求的调查研究，寻找和开发市场 有需求就有市场，有市场就有效益。根据中国人民银行网站公布的统计数据显示，截至2005年9月，金融机构人民币各项存款余额29.26万亿元，储蓄余额达到14.23万亿元。在对北京、上海、天津、广州等四个城市进行的专项调查显示，74%的被调查者对个人理财服务感兴趣，41%的被调查者表示需要个人理财服务（曹文，银行个人理财市场问题凸显）。这说明了我国目前开展个人理财服务的社会需求很广泛，越来越多的普通客户渴望得到银行提供的个人理财“一站式”服务。但是现在中资商业银行一般都和外资银行一样，把着眼点放在20%的重点客户市场上，而把80%的普通、工薪阶层客户忽略掉。外资银行这样做的一个重要原因是基于他们所拥有的网点资源、经营金融业务品种范围等条件的限制，而这正是中资商业银行所拥有的优势。根据以上的调查和现在的实际情况，城市大部分家庭特别是经济较发达地区家庭都有数额不等的储蓄存款。如何对这些存款进行保值、增值、投资和理财？这是客户和中资银行须共同考虑研究的。中资银行要实现由经营产品向经营服务、品牌、文化方面转变，就绝不能对中低端客户 “一弃了之”。反而，更应该把它作为重点开发的市场。 （二）以客户为中心，加强对中低端客户理财的服务 中资商业银行应加大在中低端客户理财的服务力度，例如大力开发一些“基金定投”的业务，让更多普通工薪阶层客户参与其中。而对于一些中高端客户还可以细分产品以供客户选择，比如银行传统人民币理财产品区，外汇理财区,基金区,保险区等几大板快。这样使所有的客户就对金融理财产品的分类一目了然，便于选择。 （三）实行差异化服务，不同的客户配备不同类型的理财服务 首先，对于绝大多数客户来讲,太多的产品会导致其不能选择而失去兴趣。银行理财人员可以针对每一款产品做个标签。这个标签从六个指标来评定该产品的特性,即：安全性、收益性、流动性、加入门槛和成本、接受服务的便捷性和提供产品商的背景。绝大多数理财产品都具有复杂性、虚拟性、未来性和风险性,但通过上述6个评价指标,基本上”锁定”了理财产品的特性,当然还有一部分产品特性只有市场和时间才能告诉我们答案。如此一来，客户在获取相关信息的同时可以对不同产品加以优、劣势比较,从而找到适合自己的理财产品。 其次，理财群体有不同的层次，有的只需要购买一种或几种理财产品就可以，有的需要对自己大笔资金进行理财规划，这时我们就需要实行差异化服务。一些单一的，小额的理财服务可以由一线或大堂经理代为解答，而一些大额的、复杂的、多种理财产品组合的应由金融理财师（简称afp）和国际金融理财师或注册金融理财师（简称cfp）等高级理财规划师对其进行一对一的服务了。 （四）以市场为导向，加大开发产品力度，增加理财产品种类，开拓理财渠道 1.对于商业银行来说，选择理财产品的开发方向是非常重要的，设计产品首先考虑的是市场需要，市场才是风向标，因为没有市场的产品设计得再好也没用。2.设计和开发理财产品要全方位地运用风险判断技术和收益测算技巧，要求开发人员对所有金融产品，对各类金融市场了如指掌，并能够进行综合运用，测试的程序也非常复杂。所以应该长时间地大力投入。3.银行除了自行开发产品外也可以加大与其它金融机构的合作从而增加理财产品的种类和渠道。商业银行由于受金融、证券和保险分业经营政策的限制而无法开展一些业务，但却可以通过代销或的渠道来弥补这方面的不足。例如商业银行可以与一些保险公司、基金公司、证券、信托公司合作设计一些灵活多变的理财产品放在银行代销代售，从而填补了商业银行理财产品的某些空白。由于现行的个人理财市场的格局是银行搭台、多家唱戏，但其主角仍然是银行，银行凭借庞大的客户资源和销售渠道，以及快速的销售能力，会进一步加强其在个人理财市场的主导地位。 （五）建设有特色和竞争力的理财品牌产品，实行多层次品牌战略 1.各商业银行应开发和建设有特色的理财品牌产品，防止产品同质化现象，增加市场竞争力，更好地服务于自己的顾客。2.从整体发展趋势看，今后的理财品牌将会有三个层次：第一层次是创新能力强、产品差异大、服务能力强、成长性好的成熟品牌，包括光大银行“阳光理财”、招商银行“金葵花”理财、工商银行的“理财金账户”，中国银行“中银理财”等；第二层次是创新一般、产品差异较小、服务差异化程度较低的品牌；第三层次是投入有限、创新差、服务能力差的品牌。商业银行应实行多层次品牌战略，吸引和服务多层次的顾客，扩大顾客群。 3.在品牌建设中，商业银行应多运用公众媒体等资源传播和塑造品牌，增加这方面的投入和营销。因为提供技术含量高、设计差异高、服务个性化的理财产品对于提高品牌竞争力具有极其重要的作用，同时也为整个银行业务转型提供良好的基础条件。 （六）提高理财从业人员的专业水平，壮大理财专业资格人员的队伍 与国内外的外资银行理财从业人员相比，国内中资银行的理财人员缺乏专业培训和专业素质，部分从业人员专业水平较低，具备专业理财资格的人员很少。要改善这种状况，应同时从两个方面开展工作：第一，加强对目前在岗理财从业人员的培训。2005年3月，我国的《金融理财师考试认证暂行办法》开始实施。现在已经有很多关于金融理财师（简称afp）和国际金融理财师或注册金融理财师（简称cfp）的课程开办，各商业银行可以对其在岗理财从业人员进行培训，以提高其从业人员的专业素质和专业水平。第二，要求和支持鼓励理财经理层或业务骨干通过考试具备金融理财师（简称afp）资格，少数优秀的已经具备金融理财师资格的，再去通过培训考试具备国际金融理财师（简称cfp）资格，使整个理财队伍具备专业从业资格人员从无到有不断增加。尤其是要注重第二个方面的工作，注重理财类高端人才的培训和培养。只有从业人员具有过硬的专业水平技能，才能令客户信服，让银行为其理财。 （七）应加强理财从业人员和理财行业的职业道德和诚信 与外资银行相比，我国商业银行的理财行为或者说销售行为不够规范和缺乏规管。因为个人理财产品严格来说是风险产品，而风险的承担者是客户，而现在商业银行的理财人员大多数是一味强调收益保证，而在谈到风险时往往含混其辞，过多过高的承诺不符合金融产品的客观规律。因此，商业银行应该作出内部指引，从风险提示到产品设计再到收益说明，全面规范和引导金融产品的销售行为，用规则和流程科学地防风控险。只有讲究理财的道德和诚信，才能令客户放心，并让其为自己理财。 （八）倡导正确的理财观念，追求收益风险均衡，不断培育和开发个人理财市场 目前很多客户的理财观念只是追求收益的最大化，从而背离了理财的真正意义和作用；还有些客户只是求安全，任何投资都不参与，只会把金钱长期放在一些风险低收益低的产品上，缺乏有效的理财配置。理财的真正目的是合理地安排资金，使资金保值增值，从而达到人生的收支风险的平衡。 每个客户的理财目标不同，对收益和风险的追求都有不同。银行应该针对不同的客户需求进行不同的产品分配。对于一些保守型的客户应为他们提供一些存款型、保障型为主的理财产品，而对于一些投资型的可以为其配备一些基金、外汇或信托投资型的产品。对于一些长期投资的客户可以配一些中长线产品，对于一些短期投资型的客户则要为他们配些流动性强的产品，让客户各取所需。在此基础上，不断培育和开发个人理财市场。 个人理财论文:商业银行个人理财管理 一、银行发展个人理财业务面临的主要风险 (一)流动性风险 传统银行理财产品多为储蓄型产品。储蓄型理财产品最大的风险常常被投资者忽略，那就是流动性风险。储蓄型理财产品往往不允许投资者提前终止合同，银行理财产品要求的金额也较大，在投资者急需用钱，产品又没到期时，一旦投资者提出“提前支取”，就可能面临更大的经济损失。若遇人民币储蓄存款利率大幅度提高，那么，投资理财产品的客户将损失提高利率的机会收益。如果银行利息再次提高，储蓄存款客户可立即取款进行转存，选择人民币理财的投资者却不能取款，加息后高于理财产品收益的部分就不能得到。 (二)市场风险 时下，受法律法规和金融政策限制，人民币理财产品都是以投资收益稳定的央行票据、金融债等为“卖点”，央行票据与国债一样，虽然有国家信用作为支撑，但并不是没有市场风险的，债券的供给量、物价指数、利率和汇率变动等都可能导致风险的产生。人民币理财产品所提到的收益率基本上都是预期收益率，若金融机构缺乏相应的理财和管理经验，市场风险就会相应增加。 (三)操作风险 操作风险是指“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险”，由此可以看出“人”是操作风险管理的核心，包括对人的道德、能力和一个良好的激励相容框架的实施等。按照一般的理解，银行应该根据客户的需求和客户的资金量来“量身定做”确定客户的资产组合。但在很多情况下，理财业务从属于日常营销，银行基层网点“理财师”往往由一线营销人员兼任。在现行的考核体系下，为客户理财时，首先想到的是推销自己机构的产品，其次才是客户财产的增值，难以坚持投资人利益优先的基本准则。因此，常给客户造成银行不过是变了个营销方式的印象，购买愿望并不强烈。在业务指标的压力下，甚至将不适当的产品推销给客户。从业人员的道德风险在一定程度上影响了理财业务的健康发展。 (四)法律风险 受我国金融法律制度和管理体制的制约，银行理财业务的法律风险十分突出。我国混业经营的政策才刚刚松动，法律还禁止商业银行直接开展证券、信托业务，同时商业银行无权调整存款利率，加上金融衍生产品和场外市场发育程度很低，商业银行理财资金的对象还十分狭窄，品种主要是国债、金融债和央行票据。在这种情况下，商业银行面临的法律风险较大。如果不能准确界定理财产品的性质，就有可能使理财业务与信托业务、储蓄存款业务的界限不清，一旦出现法律纠纷，则面临诉讼威胁，并还会受到有关监管部门的处罚。而银行、证券、保险业务无法充分相互渗透，对银行从事综合理财业务形成较大障碍。 (五)声誉风险 所谓声誉风险，是指由于操作失误，不按时履约，违反相关法律规范或其他原因，而给组织创新工具交易的机构或交易中的一方的声誉带来的不良影响。声誉风险虽然不是直接的、有形的损失，但是它会给交易组织机构及交易主体的公众形象带来很大损害，使人们对交易组织机构和交易主体失去信任，势必对其业务拓展和交易规模的扩大产生严重的负面影响。声誉风险这种无形损失，经过一段时间后一定会转化为有形损失。 二、风险控制有效实施的外部环境构造 由于受金融法律制度、金融管理体制和金融市场发育程度等方面的制约，我国商业银行的个人理财业务在快速发展的同时，不可避免地也出现了一些新问题，带来了新的风险隐患。银监会对理财业务发展中暴露出来的问题高度重视，相继出台了《金融机构衍生产品交易管理办法》和《商业银行市场风险管理指引》，要求商业银行从风险可控不可控、成本可不可算以及充分信息披露三个方面严密防范和监控理财产品等创新业务的风险。 为进一步规范理财业务活动，促进理财业务的发展，保护客户的合法权益，银监会在认真分析总结我国商业银行理财业务发展的基础上，借鉴了境外有关机构对银行理财业务的监管经验，结合我国现有金融法律制度，制定了《商业银行个人理财业务管理暂行办法》(以下简称《办法》)及《商业银行个人理财业务风险管理指引》(以下简称《指引》)，并于2005年11月1日正式颁布实施，这是我国银行业个人理财业务规范发展的重要标志。《办法》和《指引》的制定，对解决当前国内理财业务发展中的问题，完善商业银行理财业务风险管理体系，促进理财业务在规范中快速发展起到了重要的推动作用。《办法》和《指引》既适应了我国商业银行创新发展的需要，也顺应了银行业国际竞争的要求。业务创新是动力、防范风险是前提、规范管理是基础、外部支持是关键，这一精神贯穿在《办法》和《指引》中。《办法》和《指引》的主要内容可以概括为“一个意识，两条原则，三项制度”。“一个意识”是指商业银行在开展个人理财业务中应树立“以客户为中心提供专业化服务的意识”。商业银行个人理财业务不同于传统业务，以客户为中心和专业化服务是其精髓，商业银行从产品开发设计，到销售推介和资金运作，都要从客户的利益出发，提供专业化服务。两个原则是指“规范与发展并重，创新与防险并举”和“按照符合客户利益和风险承受能力审慎尽责地开展个人理财业务”。《办法》和《指引》十分重视对客户利益的保护，要求商业银行按照符合客户利益和风险承受能力审慎尽责地开展个人理财业务。三项制度是指“业务管理制度”、“风险管理制度”和“监督管理制度”。《办法》和《指引》对个人理财业务的内部控制、风险管理和监管方法、方式和程序都作出了较为详细的规定。 三、商业银行内部风险管理的有效控制 个人理财业务作为商业银行一项高利润的新兴业务，在快速发展的同时，蕴含着潜在风险，如不高度重视，并加以防范，极有可能会产生比银行传统负债业务大得多的损失。因此商业银行应秉承“规范与发展并重，创新与完善并举”的原则，通过界定性质、分类规范、严格风险揭示、完善内控制度等办法，提高自身风险管理水平。 (一)建立完善的风险管理体系 未来，银行风险管理的组织体系应从两个层面进行调整：首先是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。其次，在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。与此同时，商业银行应针对理财产品的特点，采用切实有效的风险计量、监测、控制和处理方法，建立理财业务风险管理体系，并将理财业务风险纳入全行的整体风险管理体系之中，形成风险管理部门、个人金融部门和理财中心各有侧重、分工明确、相互支撑的风险管理架构。 (二)完善风险转移和规避的技术手段 在理财产品的研发阶段，商业银行应根据潜在客户分布，对相关理财产品的销售规模和资金成本进行测算。对于理财资金和理财产品的投资组合，进行合理规划，并根据对市场变化的预测分析，采用合理的方法计算各投资组合的风险价值和投资收益率。商业银行不得销售风险加权调整后的资本回报率为零或负值的理财产品。理财产品的投资组合如果只限于固定利率债券(票据)，或者虽不是固定利率但可以准确测算出到期收益率的投资工具(如零息债券、外汇理财资金的打包销售等)，商业银行应当对可能产生的期限错配风险进行测算与评估。在缺乏充分的期限错配风险对冲手段或转移工具的情况下，相关理财产品应当与相应的投资组合在规模、期限和流动性等方面相匹配。对于浮动收益型投资组合，商业银行应当密切关注相关政策和市场价格的变化，按照股市原则对相关投资组合的价值进行适时重估。同时，应综合考虑市场供需的阶段性剧烈变动、利率调整、提前终止(如果合同中有提前终止条款)等因素对投资组合价值的影响，测算出理财产品的风险收益率曲线及其可能的转移方式和幅度。对于风险投资收益曲线可能向负值变动，或者风险加权调整后的资本回报率为零或负值的理财产品，应当在合同中设置终止条款，尽可能减少银行与客户的损失。 (三)建立银行内部监督审核机制 商业银行应建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。个人理财业务管理部门的内部调查监督，应在审查个人理财顾问服务的相关记录、合同和其他材料等基础上，重点检查是否存在错误销售和不当销售情况。商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 (四)建立理财业务统计分析报告制度 商业银行应当对其所开展的理财业务，尤其是理财产品，建立相关信息的统计与监测制度和机制，就理财业务的总体情况、理财产品的销售情况、投资组合设计及投资情况、理财产品的终止和收益分配等情况，进行定期统计分析。理财业务的管理部门应及时将有关统计报告或报表，以及相关法律诉讼情况和其他重大事项，报告银行高级管理层。同时，商业银行也应按照监管部门的要求，及时报送有关报表、资料。 (五)培养优秀的理财从业人员 从业人员能力不足是我国商业银行发展个人理财业务最大障碍之一，也是银行风险管理最深刻的隐患之一，其导致的操作风险、信誉风险等将时时刻刻影响银行的安全性和稳定性。银行应该在发展个人理财业务的同时，积极建设一支长期稳定的能力全面的个人理财业务团队。首先，建立健全个人理财业务人员资格考核与认定管理制度，有关人员必须持有相关资格证书才能够从事理财服务；其次，银行应坚持对从业人员开展适时的继续培训，并对其业务水平及服务进行跟踪评价，将现有的长期分业经营产生的大量银行专业化人才培养成为具有综合金融理论和财务分析知识以及市场分析能力和投资技巧，并且具备职业道德和操守的全面复合型理财专家。 个人理财论文:商业银行个人理财 一、商业银行个人理财业务的法律界定 我国商业银行的个人理财业务起步较晚，在实际操作中出现诸多不规范的现象，有些银行甚至以个人理财业务之名行高息揽储之实。有鉴于此，2005年11月1日我国正式施行由中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行个人理财业务监督管理暂行办法》（以下简称办法）和《商业银行个人理财业务风险管理指引》（以下简称指引）。办法和指引秉着“规范与发展并重，创新与完善并举”的监管原则，对商业银行个人理财业务进行了系统的界定和规范。此外，2006年4月18日中国人民银行、中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局联合了《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》，该暂行办法对商业银行代居民个人进行境外理财的活动给予了规范。至此，我国商业银行个人理财业务有了比较清晰的规范依据和保障。 （一）商业银行个人理财业务的内涵和分类。根据《办法》，个人理财业务是指商业银行为客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化的服务活动。按照管理运作方式的不同，个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。前者指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。后者指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理，风险与收益由客户或客户与银行按照约定的方式承担。而按照客户获取收益方式的不同，理财计划分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划，后者又可进一步分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。 （二）保证收益理财计划的严格限定。在《办法》出台之前，关于是否允许商业银行提供保证收益理财计划一直是争论的焦点。很多人担心商业银行会利用保证收益理财计划，把它作为一种高息揽储和规模扩张的工具，变相突破国家利率管制，进行不公平竞争。《办法》对保证收益理财计划给予了承认，但为防止利用保证收益理财计划变相高息揽储，《办法》明确规定保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益应当是对客户有附加条件的保证收益；商业银行不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得利益；商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险由客户承担。此外，银监会对保证收益理财产品实行严格的审批制。 （三）综合理财服务的准入起点。为保证投资者的抗风险能力，《指引》规定商业银行应综合分析所销售的投资产品可能对客户产生的影响，确定不同投资产品或理财计划的销售起点。保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5千美元（或等值外币）以上；其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。由此可知，《指引》提高了理财业务准入的门槛，这将使很大一部分中小投资者退出该市场，而拥有大量闲置资金的投资者将会成为购买个人理财产品的主力军。由此，个人理财产品结构也就随之发生了变化。 二、商业银行个人理财业务的法律风险 商业银行经营面临多重风险，而其中法律风险造成的损失很可能是无法估量的，因此新巴塞尔资本协议把法律风险单独列为银行所面临的风险之一。对于个人理财业务法律风险的防范，我国《办法》和《指引》也给予了高度重视，将其列为我国商业银行个人理财业务的风险管理内容之一。如《办法》三十六条规定“商业银行开展个人理财业务，应进行严格的合规性审查，准确界定个人理财业务所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律和政策问题，研究制定相应的解决办法，切实防范法律风险。” 具体来说，我国商业银行在开展个人理财业务过程中可能会面临如下的法律风险： 1未按规定进行风险揭示和信息披露的法律风险。为了保护投资者的合法权益，《办法》和《指引》分别规定了商业银行在开展个人理财顾问服务和综合理财服务时必须履行相应的风险揭示和信息披露义务，否则将可能会遭到客户的索赔请求并受到银监会的处罚。如商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，理财计划的宣传和介绍材料应包含对产品风险的揭示，用通俗易懂的语言向客户揭示相关风险，说明最不利的投资情形和投资结果；按照要求对客户进行风险提示，如个人理财顾问服务中风险提示应设计客户确认栏和签字栏，由客户抄录确认栏的语句进而签名；保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少包括语句“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资。”非保本浮动收益理财计划，风险提示内容至少包括语句“本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。” 2宣传和销售中的法律风险。我国对商业银行宣传和销售理财计划或产品的活动提出了一定要求，商业银行必须予以遵守，否则将承担相应的后果和责任。如商业银行不得销售未经批准的理财计划或产品，也不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售；理财业务人员和一般产品的销售和服务人员的工作范围应有明确的界限；对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不得主动向无相关交易经验或经评估不宜购买该产品的客户推介或销售。 3证据保留的法律风险。《办法》第十五条规定：“商业银行未保存有关客户评估记录和相关资料的，不能证明理财计划或产品的销售符合客户利益原则，给客户造成经济损失的，应按法律规定或合同的约定承担责任”，从中我们可以看出一旦出现诉讼情形，商业银行应当承担举证的责任来证明自身理财计划或产品销售的正确性。因此，商业银行应妥善保存完备的个人理财业务服务记录，为以后可能产生的诉讼提供全面有力的证据。此外，商业银行开展个人理财业务，应当与客户签订书面合同，明确双方的权利义务或根据业务需要签署客户授权委托书和其他必须的法律文件，并妥善保管相关合同和各类授权文件，使合同文本能够齐全。 4金融分业格局下的法律风险。虽然我国现行法律对混业经营已显现出认可的趋向，但实际上仍然实行分业经营、分业监管的政策，商业银行不得开展证券、保险等金融业务。由此，我国商业银行个人理财业务往往也只能将客户的资金投向国债、金融债、央行票据等融资工具。然而，成熟的理财产品无一不和资本市场相连，随着我国个人理财业务的发展，商业银行为了能够获得比较优势，必然会积极为客户的资金寻找更多利于保值增值的投资渠道，这会导致商业银行在现行分业格局下面临一定的法律风险和政策风险。 5代客境外理财违反投资所在地法律法规的风险。取得代客境外理财业务资格的商业银行，受境内居民个人的委托可以以客户的资金在境外进行规定的金融产品投资的经营活动。这要求商业银行在开展境外理财业务时不仅应该遵守我国的法律法规、国家外汇管理及行业规定，而且还必须知晓且严格依照投资所在地的法律法规来开展投资活动，否则将会面临违反投资所在地规范的法律风险。 三、商业银行个人理财业务法律风险的成因分析 个人理财业务作为我国商业银行的一项新业务，其法律风险的产生必然会有一定的端由，只有认清成因，追根溯源，才能真正找到解决此问题的良策。 （一）相关法律法规不健全。我国针对商业银行个人理财业务的现有规定虽然出台的比较及时，但随着商业银行个人理财业务的进一步发展，势必将涌现许多新的问题需要法律法规来加以明确。且仅就我国目前的规定来看，还存在许多不完善之处，有些问题仍处于法律规制的空白状态。例如我国现将个人理财业务的法律性质界定为委托关系，但这种界定十分牵强，模糊和回避了商业银行个人理财业务属于信托范畴的实质，这种法律界定和现实业务运作的冲突必将难免法律风险的发生。再有，我国虽然对保证收益理财计划给予了认可，但商业银行一旦破产，在破产清算中个人理财产品将处于何种清偿顺序，《办法》和《指引》都没有予以提及。另外，个人理财业务在商业银行获得资格的情况下可以涉及金融衍生品交易，且实际中复杂的银行个人理财业务一般也都会涉及该类交易，而金融衍生品往往具备“理财”的内涵，因为它也承担类似规避风险和保值增值的功能，由此导致的情形是个人理财业务和金融衍生品交易出现监管法规上的“交集”，商业银行对在判断适用何种法规及相应程序上存在困难。 （二）金融分业体制滞后于金融业务创新的整体趋势。国外个人理财业务的繁荣是以其本国金融混业的现实背景作为支撑的。由于西方国家放宽金融管制、实行混业经营，他们在个人理财业务中推出的理财产品可谓花样繁多，无论是证券交易、外汇交易、黄金交易还是保险业务、基金业务，只要客户有需求，银行统统可以代为，可以说西方国家商业银行实现了个人理财业务投资领域多元化和服务全能化，体现出“理财”的真正要旨。相比之下，我国长期以来一直实行的是分业经营、分业监管的基本原则，这种分业经营的格局使金融机构之间缺乏足够的竞争和效率，商业银行个人理财业务的拓展也因此受到一定限制，许多与资本市场相结合的理财品种无法开办，最终导致银行个人理财业务理财品种和服务手段的创新受到制约和束缚。 （三）银行法律风险内部控制机制不够完善。银行内部控制机制的完善对法律风险的防范可以说是起到根本性的作用，由于我国个人理财业务兴起较晚，商业银行对个人理财业务可以说是在摸索中前进，所以其相应的风险管理和内部控制机制尚没有得到系统完善的建立。例如商业银行制定的业务制度、管理规章、操作依据等不够完备、存在疏漏，有些甚至与国家现行的法律、法规相冲突和矛盾；银行法律部门的工作职责没有得到充分发挥，其地位和功能往往被定位于事后风险化解上，事前防范风险的作用被忽视；银行高层领导的法律风险防范意识比较淡薄，对个人理财业务法律风险一旦发生将造成的严重后果没有给予重视；业务人员的法律素质低下，为了稳住客户，有些业务人员往往明知道应该办理哪些法律手续，却为了行客户“方便”而使银行承担法律手续不健全的危险等等。 四、商业银行个人理财业务法律风险的防控对策 关于商业银行个人理财业务法律风险的防控，我们认为可以从其外部法制环境和银行内部控制机制建设两个方面予以解决： （一）完善相关法律法规，改善商业银行个人理财业务外部法制环境 完善个人理财业务的相关法律规定、填补其存在的法律空白是商业银行个人理财业务法律风险控制的基本前提。一方面，对于个人理财业务法律关系的定位问题，法律法规需要进一步明确；在注重对个人理财业务监管的基础上重视商业银行与客户之间关系的调整，明确双方的权利义务。另一方面，面对商业银行竞相开展个人理财产品的创新和积极拓宽投资渠道的现实发展趋势，我国应加紧立法，扫清“灰色区域”，进而构建出个人理财业务完整的外部法制框架。 （二）加强商业银行个人理财业务法律风险内控机制建设 内控机制的完善与否对于商业银行的发展来说至关重要，倘若商业银行不自我约束，那么再完善的法律都将失去应有之意，商业银行个人理财业务的法律风险防范更是无从谈起。 1制定和完善商业银行个人理财业务的内部规章制度。商业银行应当针对个人理财业务的法律风险点制定详细的规章和制度，尤其是对容易出现风险的环节重点防范。并且，针对个人理财业务发展的实际还要不断完善业务规章、健全操作程序。当然，一个重要的前提是银行内部的业务制度、管理规章等首先应当符合国家法律法规的规定，并且结合国家法律的调整对已有的业务制度、管理规章等进行必要的修改。 2提高工作人员的法律意识。首先从银行高层管理者就要树立把法律风险控制放在第一位的管理态度，将依法经营、依法管理放在第一位，坚持“标本兼治，重在治本”的原则，确保个人理财业务的安全性和效益性。对个人理财业务人员定期法律培训，并且以一定的考核机制和惩戒机制来加以保障，使其树立起“法律至上”“依法操作”的工作理念。 3重视银行法律部门“事前防范”职能的发挥。应正视法律部门在银行经营中的重要性，将法律部门的工作重心由风险的“事后救济”向“事前防范”过渡，使法律部门的工作与业务部门的经营紧密结合，从而为管理者的经营决策提供依据，为个人理财业务部门的经营管理活动提供支持和保障。具体到法律部门应着力开展以下几方面的个人理财业务法律风险防范工作：首先，订立个人理财业务合同、文书范本。合同和文书范本可以使业务操作规范进行，从而最大限度的降低风险，提高工作效率。商业银行要建立个人理财业务的合同文本管理制度，其法律部门应在遵守国家法律和本行规章的前提下，通过梳理和研究个人理财业务的常用合同，订立、完善并推广使用标准的合同文本，同时适应个人理财业务的发展和相关法律法规的更新来进行调整和修订。其次，加大审查力度。法律部门应严格根据已有的法律事务审查制度，认真完成行内个人理财业务的法律事务审查工作。法律部门在审查中如果发现风险点，应及时进行研究，有针对性地为个人理财业务部门提供内容具体、操作性强的法律指导意见。第三，建立个人理财业务法律档案。建立个人理财业务法律风险防范档案库，积累业务开展中遇到的问题和解决方法，为今后类似问题的解决提供范例，同时也可以从中梳理出一些今后需要个人理财业务人员加强关注的问题。

企业的财务管理论文:电子商务环境下企业财务管理的对策 1、基于电子商务环境下企业财务管理的目标 电子商务的主要特征就是以企业的客户为中心,这类交易的方式,通过对于电子商务的应用到达客户预期的目标。在知足客户利益需求这1条件前提下,才能使企业的最大价值患上以实现。这样不但可使客户患上到收益同时企业也患上到了收益,这样到达了2者双赢的目的。面临电子商务的环境下,必需要在注重现时收益的同时重视未来的收益,这样才能在寻求现时利益的同时,发展企业未来的效益。 2、其电子商务环境中企业财务管理存在的不足的地方 一.利用环境存在的问题 (一)因为我国在电子商务方面所配套的法律法规都不是10分完美。对于于我国绝大多数的企业,电子商务的模式还比较目生,并且我国在其配套法律法规方面还不是10分完美。企业中的会计部门对于于企业的生存与发展都有着相当首要的作用。 (二)财会软件局限性较大。因为电子商务到来,使企业中财务会计的职能进1步的淡化,使企业财务会计所介入的经营决策职能患上到了进1步的增强,。传统的财会软件不但在功能规模或者者是信息的容量方面都显露出较大的局限性。很难知足电子商务环境下企业对于财务管理方面的需要。 (三)没法保证财务信息的安全。伴同着二一世纪的到来,电子商务的企业所面临的最大问题就是网络安全的问题,网络尽管为电子商务企业带来了财富与商机然而也给电子商务企业带来了较大的安全隐患。财务网络化使原来传统的会计电算化的系统单1的问题患上到改善,使会计信息处于1个开放的环境。然而因为会计业务拥有保密性这1独特性,因而,咱们必需要注意网络财务中的安全问题。 二.企业管理方面存在的问题 (一)工作流程。传统财务管理的模式属于完备的财务业务的流程,然而电子商务环境下的财务管理模式,对于于投资的决策主要的根据就是通过判断其可靠性,这样咱们必需要从新来构建财务核算的流程。 (二)企业内部管理。因为加大了企业内部管理的难度,和进1步加大了财务系统的风险。1旦权限的划分不是10分恰当或者者是内部的节制与管理不够严格,很容易致使不法份子应用网络走访和破环企业的会计信息。 (三)财务人员素质。因为电子商务的需求比以往相对于较高,以往企业的财务人员不管是从学历仍是知识结构方面,都没法知足其需要,企业缺乏高学历并且可以熟练的掌握计算机技术的专业财务管理人员。 3、基于电子商务环境下管理企业财务的对于策 一.构建安全的网络信息保障体系并完美其相干法律规定 基于电子商务的环境下,必需要制订有关的法律规范,应用法律的手腕对于不法份子进行制约,从而使网络的安全患上到进1步的强化。在管理方面必需保护财务的系统处于安全的状况,构建完美的信息安全的管理机制同时制订可行的对于于网络的管理规定轨制。进1步加强其财务管理人员对于于信息安全的意识方面教育和培训。在技术方面也要采用相应的措施,可以将企业局域网与互联网2者之间加之防火墙,这样不但可以避免黑客并且还可以避免病毒的入侵,使企业的内部信息患上到有效的保障。 进1步的完美财务的软件方面,整合其软件并对于信息进行有效的管理。从而使企业的资金流以及信息流以及物流能够维持高度1致这1目标患上以实现。将互联网环境中的财务管理模式作为就出,将原来纸质的财务转换为网络财务。同时制订全面且详细的安全的网络管理法子对于其财务信息进行管理。其电子商务环境下进行财务管理的工作主要依托财务软件的快速不乱的运行来实现,因而,必需要保证软件系统在安全不乱的环境下运行,制止呈现系统崩溃是目前亟待解决的主要问题。 二.完美企业的财务管理 (一)对于财务信息的平台进行整合,使其财务信息的资源同享。二一世纪其企业管理必然的趋势就是要具备现代化的财务管理系统。每一1个企业都必需树立财政综合信息的管理平台,从而加快会计信息化的集中化的管理速度。 (二)增强其企业内部的管理节制,是财务系统的风险降到最低。其网络环境下的财务信息系统最主要的是要做到适应网络本身的特色,树立其能够适应网络特色的节制体系,同时还要树立岗位责任制轨制。将财务部门进行扩大,构成财务和计算机管理这两个部门共同对于其进行节制,将组织节制与手工节制2者进行结合,从而构成较为全面的内部节制。 (三)加强对于于财务管理人员的能力方面的培育力度,应用计算机来完成网络化的财务信息对于其进行处理并传递,请求财务人员必需能够熟练的操作计算机,同时还要精晓会计的业务,掌握财务实务和处理的法子,同时还要掌握社会文化的违景。 4、收场语 因为电子商务的呈现使传统财务的理论和会计的实务方面也面临着较大的要挟。因而,在电子商务的环境下,我国企业财务管理方面必需做到与时俱进。企业的财务管理无论是在管理思想仍是管理模式等方面都应当不断的完美。 企业的财务管理论文:浅析日本企业财务管理的特征 [摘要] 日本作为世界上经济最发达的国家之一,其企业财务管理经过长期的实践,积累了丰富的经验,形成了自己的特色。本文介绍了日本企业财务管理的特征,希望能够对构建我国公司财务管理机制有所助益。 [关键词] 日本企业 财务管理 特征 一、法人持股为主,股权比较集中 日本企业分为个人企业和法人企业,法人企业95%以上是股份有限公司或有限责任公司,而在大企业中,95%为股份有限公司。从20世纪70年代末到90年代初,它们虽然在日本企业总数上所占比重只有0.2%,但在资产和营业规模上却占据了日本企业的半壁江山(约 50%的份额),这类企业最具代表性。 日本公司的股权比较集中,个人持股比例较低。拥有公司股权的主要是金融机构和实业公司,在金融机构中,银行持股又占主导地位。据统计,在1992年日本公司的股权结构中,金融机构持股率为44.47%,其中银行持股率为21.87%,而个人持股率只有23.85%。实业公司持股率24.36%,金融机构和实业公司二者合计持股率(法人持股率)高达68.83%。近十几年来,金融机构和实业公司持股率一直保持在70%左右的水平,突出地显示了股权法人化的特征。不仅如此,日本公司之间相互交叉持股的比例较高。目前,日本最有名的企业集团主要有三井集团、住友集团、三菱集团、芙蓉集团、三和集团和第一劝银集团。1992年,这6个集团内部的交叉持股率分别是21.06%、29.57%、31.68%、17.92%、18.83%和13.71%。日本企业法人之间相互交叉持股,投机动机较少,既使在公司经营不理想,股票收益率较低时,法人股东也不轻易抛售股票,这极大地增加了公司股权结构的稳定性,公司间交叉持股的目的不在于获取股票投资收益,而在于加强公司之间的业务联系,因为通过稳定经营增加企业的利润。 二、以内部董事为主的决策机制 日本公司的股东大会、董事会和经理层等机关一应俱全。实践中,公司经营班子向股东大会提交的所有提案和报告几乎都畅通无阻地顺利通过,股东大会只不过是形式上的和仪式化的。这是因为日本公司中占主导地位的是法人大股东,且大企业间普遍存在相互持股关系,如果一方在另一方的股东大会上采取不合作态度,另一方也会在这一方的股东大会上进行抵制,这无疑会损害相互持股的信赖基础。因此,大企业股东一般都不会随意干预持股公司的经营决策。在这种情况下,既使个人股东不赞成公司提案,也不可能左右公司局势,于是各公司向股东大会提出的报告和议案总能顺利通过。日本公司的董事会成员都由股东大会选举产生,董事会几乎全部由内部董事组成,很少设外部董事,并且董事人数很多,少到20多人,多则50多人,这些董事,通常是经过长期考察和选拔,在本企业中一步步升迁上来的,大多数董事由公司各事业部长或分厂领导兼任。公司董事会成员存在等级类别,按照职务和资历的不同,其先后顺序是:会长(董事长)、社长(总经理)、副社长、专务董事、常务董事和一般董事。全部董事可分为代表董事和一般董事两大类。代表董事主要是公司的高层管理者,由董事会全体投票选举产生,他们组成董事会的常务委员会,负责制定企业的发展战略,并代表公司对外开展业务和行使有关民事权利。以总经理为首的常务委员会成员,既作为董事参与公司的重大决策,又作为公司内部的行政领导人掌握执行权,这种决策权和执行权相互统一的公司占了日本股份有限公司总数的92.8%。这说明,日本公司的财务管理不是强调个人决策和突出个人经营思想,而是以经营者为主导的集体决策机制。 三、相互约束和主银行约束相结合的控制机制 日本公司股权比较集中,作为大股东的法人股东对公司具有较强的约束控制作用。这主要体现在以下两方面:一是主银行制。在日本几乎每一个公司都有一个主银行与之保持长期联系。主银行与公司之间的关系,主要体现在银行信贷、债券发行、持股、支付和结算、提供管理信息等方面。由于主银行投资的主要目的不是股息,而是长期投资收益,因而就特别关心企业经营绩效,一旦企业经营不善,主银行会通过召开股东大会或董事会更换企业的最高领导层,从而实施对企业的控制。二是交叉持股形成的相互控制机制。根据日本《商法》规定,公司不能持有自己的的股份,但却可以相互持股,因而通过相互持股的纽带联系在一起形成了企业集团。在集团内部,每个公司持有多家公司的股份,多家公司又反过来持有一家公司的股份,为了协调彼此间的关系,保证各个公司的利益,集团内部建立一个协调机构,即经理会。经理会实质上是大股东会,由各法人股东的社长或主要负责人组成。经理会对集团内各个公司都具有较强的控制力,通常对各个公司的发展战略、经营方针、 人事安排等都具有决定性的控制作用。因此,日本公司的财务管理是法人股东为主的相互约束和主银行约束相结合的一种控制机制。 四、物质激励与精神激励相结合的动力机制 日本企业经理人员是以低薪和高声望、高地位获得有效动力的,他们的收入水平并不算高,而且高层经理与一般职员在收入上差距也不大。经营者的收入水平不高,持股率也很低,他们的动力主要来自精神激励。日本企业普遍采用职务晋升、终身雇佣及荣誉称号等方式对经营者进行精神激励。日本社会非常重视等级秩序,管理者在公司中的工作业绩突出,就会得到晋升,社会地位得以提高,会更受人尊重。日本公司中的董事大多是从公司内部晋升提拔的,这成为公司对管理者和员工实施激励的重要手段,其激励更具长期性效应。这种动力机制卓有成效的一个重要原因是“经理的劳动是一种专用性很强的资产”。即这种资产一旦用于某种用途,将完全或部分地无法改作它用,或即使能改作它用,也必定遭受严重的损失。这种资产的专用性是约束经营者减少“道德风险”,对公司经理施以卓有成效动力激励的内因。在这种情况下,任何一个经理都希望尽可能维持其与公司的交易关系的连续性,这是他们避免损失的最佳选择。 企业的财务管理论文:谈财务管理与企业战略的关系 现代企业经营环境的重大变化和战略管理的广泛推行,对企业财务管理所依据的理论与方法提出了新的要求与挑战。传统的财务管理理论与方法已不能适应当今企业战略管理的需要,因此,必须以战略管理的思想方法为指导,对企业财务管理的理论与方法进行完善和提高,将之推进到财务战略管理的新阶段。企业财务战略是指在企业战略统筹下以价值分析为基础,以促进企业资源长期均衡有效地流转和配置为衡量标准,以维持企业长期盈利能力为目的的,战略性思维方式和决策活动。这表明财务战略管理的主要目标是形成可持续的竞争优势,增加公司价值,保持公司长期盈利能力,确保企业资金均衡有效流动而最终实现企业总体战略。企业财务战略具有从属性、系统性、指导性、复杂性的特征。 一、企业财务战略的类型及特征 企业财务战略的选择,决定着企业财务资源配置的取向和模式,影响着企业理财活动的行为与效率。负债?收益?分配不同,战略有着不同的选择。企业财务战略具体有以下三种类型: 1.扩张型财务战略。它是以实现企业资产规模的快速扩张为目的的一种财务战略。 2.稳健型财务战略。它是以实现企业财务绩效的稳定增长和资产规模的平稳扩张为目的的一种财务战略。 3.防御收缩型财务战略。它是以预防出现财务危机和求得生存及新的发展为目的的一种财务战略。 二、财务战略的基本性质 财务战略的基本性质体现在: (一)支持性。从财务战略与经营战略的关系看,财务战略不仅表现为它从属于公司战略,更是公司战略的执行系统,全面支持公司战略的制定与实施。具体表现在它从财务角度以价值形态对公司经营的各个环节提出财务目标,如:稳定增长的收入、较大的毛利率、强劲的信用等级、不断上涨的股票价格、在行业处于调整期的收益稳定程度等,以此来保证总体战略目标的实现。 (二)互逆性。财务战略对公司经营战略的支持作用在不同时期有不同的支持力度与作用方式。从战略角度看,公司所有者总是期望公司在风险一定的情况下保持经营增长的收益提高,因此财务战略将随公司面临的经营风险的变动而进行互逆性调整。 (三)动态性。财务战略必须保持动态的调整过程。财务战略的制定与实施和外部环境紧密关联,即财务战略是环境分析的结果。当环境出现较小变动时,一切行动必须按战略行事,体现战略对行动的指导性;当环境出现较大变动并影响全局时,经营战略必须作出相应调整,从而财务战略也随之调整。 三、企业财务战略的内容 现代企业财务战略的内容主要包括筹资、投资及收益分配。因此,企业财务战略研究的重点应是筹资战略、投资战略及收益分配战略。 (一)筹资战略。 筹资战略就是根据企业的内外环境的现状与发展趋势,适应企业整体战略与投资战略的要求,对企业的筹资目标、原则、结构、渠道与方式等重大问题进行长期的、系统的谋划。筹资目标是企业在一定的战略期间内所要完成的筹资总任务,是筹资工作的行动指南,它既涵盖了筹资数量的要求,更关注筹资质量,即既要筹集企业维持正常生产经营活动及发展所需资金,又要保证稳定的资金来源,增强筹资灵活性,努力降低资金成本与筹资风险,不断增强筹资竞争力。筹资原则是企业筹资应遵循的基本要求,包括低成本原则、稳定性原则、可得性原则、提高竞争力原则等。此外,企业还应根据战略需求不断拓宽融资渠道,对筹资进行合理搭配,采用不同的筹资方式进行最佳组合,以构筑既体现战略要求又适应外部环境变化的筹资战略。 (二)投资战略。 投资战略主要解决战略期间内投资的目标、原则、规模、方式等重大问题。它把资金投放与企业整体战略紧密结合,并要求企业的资金投放要很好地理解和执行企业战略。一是投资目标,包括:收益性目标,这是企业生存的根本保证;发展性目标,实现可持续发展是企业投资战略的直接目标;公益性目标,这一目标是多数企业所不愿的,但投资成功,亦利于企业长远发展。二是投资原则,主要有:集中性原则,即把有限资金集中投放,这是资金投放的首要原则;准确性原则,即投资要适时适量;权变性原则,即投资要灵活,要随着环境的变化对投资战略作相应的调整,做到主动适应变化,而不可刻板投资;协同性原则,即按合理的比例将资金配置于不同的生产要素上,以获得整体上的收益。在投资战略中还要对投资规模和投资方式作出恰当的安排。 (三)收益分配战略。 本来企业的收益应在其利益相关者之间进行分配,包括债权人、企业员工、国家与股东。然而前三者对收益的分配大都比较固定,只有股东对收益的分配富有弹性,所以股利战略也就成为收益分配战略的重点。股利战略要解决的主要问题是确定股利战略目标、是否发放股利、发放多少股利以及何时发放股利等重大问题。 从战略角度考虑,股利战略目标为:促进公司长远发展;保障股东权益;稳定股价,保证公司股价在较长时期内基本稳定。公司应根据股利战略目标的要求,通过制定恰当的股利政策来确定其是否发放股利、发放多少股利以及何时发放股利等重大方针政策问题。 四、财务战略成功实施应考虑的关键因素 (一)财务战略的选择必须与经济周期相适应。 从风险的观点看,财务战略所蕴含的财务风险应与经济周期波动所造成的经营风险相适应。因此,企业通过制定和选择富有弹性的财务战略,来抵御大起大落的经济震荡。在经济复苏阶段宜采取扩张型财务战略,积极融资,扩大生产规模,研发新产品,增加劳动力。在经济繁荣阶段宜采取快速扩张型财务战略和稳健型财务战略结合。繁荣初期继续扩充厂房设备,采用融资租赁,继续建立存货,提高产品价格,开展营销筹划,增加劳动力。繁荣后期采取稳健型财务战略。在经济衰退阶段应采取防御收缩型财务战略。停止扩张,出售多余的厂房设备,停产不利于产品,停止长期采购,削减存货,减少雇员。在经济萧条阶段,特别在经济处于低谷时期,建立投资标准,保持市场份额,压缩管理费用,放弃次要的财务利益,削减存货,减少临时性雇员。总之,企业财务管理人员要跟踪时局的变化,对经济的发展阶段做出恰当的反应。要关注经济形势和经济政策,深刻领会国家的经济政策,特别是产业政策、投资政策等对企业财务活动可能造成的影响。 (二)财务战略选择必须与企业发展阶段相适应。 在企业发展的历程中,一般要经过初创期、扩张期、稳定期和衰退期四个阶段。不同的发展阶段,企业经营重点、经营风险都不同,应该有不同的财务战略与之相适应。企业应当分析所处的发展阶段,采取相应的财务战略。在初创阶段,企业经营领域的不确定性较强,大量的资金需求应尽量通过权益资金满足,股利政策一般采用 非现金股利政策。在扩张期,虽然现金需求量也大,但它是以较低幅度增长的,有规则的风险仍然很高,股利政策一般可以考虑适当的现金股利政策。因此,在初创期和扩张期企业应采取扩张型财务战略。在稳定期现金需求量有所减少,一些企业可能有现金结余,有规则的财务风险降低,股利政策一般是现金股利政策。一般采取稳健型财务战略。在衰退期现金需求量持续减少,最后经受亏损,有规则的风险降低,股利政策一般采用高现金股利政策,在衰退期企业应采取防御收缩型财务战略。 (三)财务战略的选择必须与公司治理结构相适应。 良好的公司治理结构是保障财务战略有效实施的关键。如果公司没有有效的治理结构、激励机制等机制,则无法保证财务战略的实施。如内部约束机制应包括领导者对财务战略实施的监督,财务部门对其他部门的监督以及领导者、财务部门和其他部门之间的权责关系的确定等。此外公司还可利用各种管理手段激励员工,把奖励与对财务战略的推进程度联系起来,逐步改变他们的价值观念,使他们乐于提出有利于战略发展的建议方案。 (四)财务战略选择必须与企业经济增长方式相适应。 企业经济增长的方式客观上要求实现从粗放增长向集约增长的根本转变。为适应这种转变,财务战略需要从两个方面进行调整。一方面,调整企业财务投资战略,加大基础项目的投资力度;另一方面,加大财务制度创新力度。 五、企业财务战略的制定与实施 (一)财务战略的制定程序。 作为企业战略管理的一个子系统——财务战略的制定与实施,除考虑企业内外环境外,还要着重考虑企业整体战略要求。 从上述程序可以看出,制定财务战略首先要对财务战略环境进行分析,即要收集各环境的信息及其变化过程与规律,分析预测环境的未来状况及其对资金流动所产生的重大影响,如影响的性质、程度、时间等;其次,要分析企业自身的财务能力,并结合企业整体战略的要求,编制、设计具体财务战略方案;最后,通过对各战略方案的评价,选出满意的方案。 (二)财务战略的实施与控制。 财务战略的实施与控制也就是努力遵照前面所述的各战略原则,以此为指导思想,评价各分期目标实现情况,进行有效的控制。制定与实施前,除了考虑财务战略要求,还得关注组织情况,即建立健全有效的战略实施的组织体系,动员全体职工参加,这是确保战略目标得以实现的组织保证;同时明确不同战略阶段的控制标准,将一些战略原则予以具体化。比如,定量控制标准辅以定性控制标准;长期控制标准辅以短期控制标准;专业性控制标准与群众控制标准相结合等等。 在进行具体的战略控制时,要遵循以下原则:1.优先原则。对财务战略中重大问题优先安排,重点解决;2.自控原则。战略实施的控制要以责任单位与人员自我控制为主,这有利于发挥其主动性与创造性;3.灵活性原则。尽量采用经济有效的方法迅速解决实施中出现的问题;4.适时适度原则。要善于分析问题,及时反馈信息,及时发现并解决问题。实施过程中努力确保各项工作同步进行,进度差别不大,从而利于内部协调。 此外,财务战略实施完毕后,应对其实施进行评价,这是回头分析企业的预测、决策能力的很好途径,同时也为以后发展积累管理经验,吸取教训,为下一步财务战略管理奠定基础。 通过对企业内外环境分析并结合企业整体战略的要求,它提高了企业财务能力,即提高了企业财务系统对环境的适应性;财务战略注重系统性分析,这提高了企业整体协调性,从而提高了企业的协同效应;财务战略着眼于长远利益与整体绩效,有助于创造并维持企业的财务优势,进而创造并保持企业的竞争优势。 企业的财务管理论文:我国企业财务管理的目标与模式浅议 [论文关键词]模式 财务管理 目标 [论文摘要]我国企业目前主要问题是企业内部管理出现问题,特别是不重视发挥财务管理的重要作用。财务管理是企业管理的核心,而资金运动是财务管理的主要管理对象,如何最大限度的发挥财务管理的作用,达到财务管理的目标,为此必须建立适合我国企业的财务管理模式。本文经过对传统企业财务管理模式的分析,结合我国当前经济发展情况,构建企业财务管理模式以实现企业财务管理目标。 财务管理是企业的核心,企业财务管理的基本内容是企业组织财务活动,处理财务关系,对资金进行有效的管理。要研究财务管理的适当模式,必然首先确定企业财务管理目标。研究财务管理目标,有利于完善财务管理的理论结构,有效地指导财务管理实践,科学地设置财务管理目标,有利于优化理财行为,实现财务管理的良性循环。 一、企业财务管理的目标选择 确定适合目前我国发展的企业财务管理的目标,首先应该明确,究竟哪些利益集团会对财务管理目标造成影响。兼顾各方面的利益,能否选择出最佳财务管理目标? 在选择利益集团时候,我们基于这样的标准:哪些集团对企业有投入,即对企业有资金、劳动或服务方面的投入;哪些集团将要分享企业的收益,即从企业取得诸如工资、奖金、利息、股息和税收等各种报酬;哪些集团必须承担企业风险,即当企业失败时,会承担一定损失。根据这些标准,影响财务管理目标的利益集团主要有以下四个方面: (一)所有者。企业的所有者,也就是企业最初的直接投资人,对财务管理的目标影响主要是通过股东大会和董事会来进行的企业重大的财务决策必须经过股东大会或董事会的表决,企业经理的任免也由董事会决定。另外,企业所有者也是企业收益的分享者和企业风险的承担者,因此,企业所有者对企业财务管理有重大影响。 (二)企业债权人。债权人把资金借给企业后,一般都会采取一定的保护措施,以便按时收取利息,到期收回本金。因此,债权人必然要求企业按照借款合同规定的用途使用资金,并要求企业保持良好的资金结构和适当的偿债能力。对于企业来说,必须尽量做到能够到期偿债,维护企业债权人的利益。 (三)企业职工。企业职工包括一般的员工和企业经理人员,他们为企业提供了智力和体力劳动,必然要求取得合理报酬。职工是企业财富的创造者,他们有权分享企业收益;职工的利益与企业的利益紧密相连,当企业失败时,他们要承担重大风险,有时甚至比股东承担的风险还大。因此,在确立财务管理目标时,必须考虑职工的利益。 (四)国家税务机关。国家为企业提供了各种公共方面的服务,维护企业的社会环境安全,因此要分享企业的收益,要求企业依法纳税。国家作为企业不请自来的利益分享者,带有强制的色彩,而且分享企业很大份额的利润,因此,对企业财务决策也会产生影响,进而影响企业财务管理的目标。 企业财务管理目标与这些企业集团利益者密切相关,在某种程度上,这些利益集团相互妥协、共同作用,借此来实现他们的最终目的,也就是保持企业长期稳定发展和企业总价值的不断增长。所以,把企业价值最大化作为财务管理的目标。企业价值最大化是指通过企业财务上的合理经营,采用最优的财务政策,充分考虑资金的时间价值和风险与报酬的关系,在保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值最大。 企业价值最大化作为企业财务管理的目标,符合各方面利益集团的要求,能够最大限度的克服以往各个财务管理目标的缺陷,为实现这一目标,企业财务管理的发展必须与之相适应,尤其是企业财务管理的模式选择。 二、财务管理模式的选择 (一)财务管理模式选择的必要性 建立适应企业发展的财务管理模式,对整个企业集团其起着战略决策作用。 1.企业制度发展的需要。健全全新的企业制度,要求有一套完整的组织形式,并且在改革产权制度的基础上,有相应的管理制度和分配制度,这就需要有水平的财务管理加以制约和规范。而在企业制度下,投资者、经营者、劳动者之间的关也需要财务管理对之有效地规范。 2.维护企业资产的需要。企业资产的安全完整需要有严谨高效的财务管理。企业制度下,企业的投资主体日趋多元化,如何有效地发挥各投资者资产的最大效能,并确保其安全完整,光靠单一的资产管理法规和制度显然不够,必须辅之以必要的财务手段。因为资产管理孤立于财务管理之外,资产管理也就成了空想。从资本金制度角度看,随着企业制度的建立和完善,企业的经营逐步由资产经营转向资本经营,实现资本的滚动增值必须要有高效的财务管理,否则,资本保全就没有保障,更谈不上资本增值。 3.市场竞争发展的需要。市场经济条件下,企业欲在竞争中取胜,避免被淘汰的厄运,这种优胜劣汰机制需要真实可靠的财务管理。没有有效良好的财务管理,必然会导致企业降低收益,最后被市场淘汰。因此,市场经济条件下的竞争机制离不开规范化的财务管理,企业的生存发展更需要强化财务管理。 (二)企业财务管理发展的几种模式 目前我国企业的财务管理模式分为“集权型”、“分权型”和“集权和分权结合型”三种。 1.集权型财务管理模式。集权型财务管理模式是公司的所有业务都有企业上级管理部门进行统一控制和统一管理。其特点是大部分财务管理决策权集中于上级 主管部门,下级分公司、部门很少涉及到企业的决策权,人、财、物、产、供、销统一由上级控制,资本筹集、投资、收益分配、资产重组、财务人员任免等重大事项也都由上级统一管理。尤其我国早期传统的国有企业,管理权限很大程度上被政府和国家控制,导致国有企业财务管理部门虚设,财务管理工作失控,经济效益低下。随着市场经济和企业制度的建立,传统企业财务管理模式日益显露出许多问题和弊端。 2.分权型财务管理模式。分权型财务管理模式是指下级部门和子公司拥有充分的财务管理决策权,而上级公司和管理部门以间接管理方式为主的财务体制。各个下级部门和子公司在资本融入及投出和运用、财务收支、财务人员选聘和解聘、职工工资福利及奖金等方面均有充分的决策权,并根据市场环境和公司自身情况作出重大的财务决策。 3.集权和分权结合型财务管理模式。绝对的集权和绝对的分权是没有的,集团总部指导下的分散管理模式强调分权基础上的集权,是一种集资金筹集、运用、回收与分配于一体,参与市场竞争,自下而上的多层决策的集权模式。上级公司主要侧重对方向性问题的集权,对下级公司的具体事务则可分权,强调结果控制,但不对整个过程进行控制,只是有选择地对重大问题进行控制,在这种模型设计中,集权、分权程度的把握是集团财务管理的一个难点,若运筹得当,此模型既能发挥集团上级公司财务调控功能,激发下级部门和公司的积极性和创造性,又能有效控制经营者及子公司风险,有利于克服过分集权或分权的缺陷,有利于综合集权与分权的优势,是很多集团追求的相对理想模式。 (三)优秀财务管理模式的选择 现代企业制度的基本特征是“产权清晰,权责明确,政企分开,管理科学”。这为建立科学的财务管理模式的科学依据。随着市场经济的发展,企业的组织形式不断变化,已经由单一的国营企业向集团化和跨国公司等企业组织形式转化。企业组织形式的多样化,带来的是投资主体多元化,利益分配多极化,企业财产所有权与经营权随之分离。围绕企业投资主体,自主理财;优化资金管理,确保权益人资产受益、资本保全和增值;体现按资分利、按股分红原则,合理分配各方收益,维护投资各方合法权益。科学的管理,是使企业投资者、经营者、生产者的积极性得以调动,行为受到约束,利益得到保障的有效途径。为形成调节所有者、经营者、生产者之间关系的制衡和约束机制,企业财务工作必须运用科学的管理方法,合理预测、指导企业生产经营活动,平衡各方关系,促使企业财务管理模式的逐步建立和完善。 一个理想的企业财务管理应该是集权与分权适度,责权利均衡的管理体系。企业对各下属部门和子公司财务管理通过资金管理、预算管理、会计核算、审计监督、分散经营自主权等方式,安排各公司的财务责权利体系。企业高层管理者应只对重大事务进行决策,并且把权力与责任对等化,切实做到谁执行谁负责,充分发挥财务管理的职能作用。适当下放权力,使财务人员由决策的被动执行者转变为决策的参与者,这种做法不但能够克服企业财务决策权过于集中的弊端,而且可以提高决策效率,对瞬息万变的市场信息做出快速反应,抓住那些突如其来的商机。 集权和分权适当的模式,使得企业上级部门作为财务管理决策机构,主要行使投资中心、利润中心职权,集中统一管理带有方向性、战略性问题,如投资规划、资产组合、资本受益、产品系列开发等重大事项;而下属部门和子公司可依不同理财环境自主运作具体战术性问题、日常财务决策管理,企业上级部门仅给予宏观指导。此模式强调恰当的集权与分权,这样既能发挥集团上级公司财务调控功能,激发下级公司和部门的积极性和创造性,又能有效控制经营者及子公司风险,有利于克服过分集权或分权的缺陷,有利于综合集权与分权的优势,是很多企业集团追求的相对理想模式。 浅谈企业管理中财务管理的重要性 [摘要]企业的生产经营活动最终都要反映到财务成果上来。财务管理是一项需要全盘考虑,统一目标,协调一致的工作。以财务管理为中心要求实现观念的转变,把价值管理的观念落实到企业管理的每一个人、每个过程和每个环节。财务管理的各项价值指标是企业经营决策的重要依据。搞好财务管理对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要的作用。 [关键词]财务管理、作用、地位 一、财务管理在企业经营活动中的重要性 企业规模不断扩大,经济活动的日益复杂和财务风险的日益加剧也迫切要求企业加强财务管理。因此,占有国有资本的企业必须转移到以“财务管理导向型”为中心的管理上来,明确认识到财务管理是企业管理的核心,加强财务管理工作才能适应新形势的需要。 财务管理在企业组织机构中属于较高层次,是对企业价值的综合管理。所以说财务管理在管理控制、资源分配、业绩评价中起核心主导作用,能够对与决策有关的诸多要素进行平衡,从而在经营决策中起核心作用。 二、财务管理贯穿于企业经营活动的各个环节1.在投资过程中加强财务管理以实现收益最大化投资的目的是获得收益,而要想获得收益就必须承担一定风险。无论是企业成立之初的初始投资还是企业运营过程中的对外投资活动对企业的影响都是巨大的,有时甚至会关系到企业的生死存亡。 投资按内容不同可分为项目投资、证券投资和其他投资等类型。项目投资一般投资数额较大,投资期限较长,因此在投资前及投资过程中应预测风险,选择最佳方案。证券投资则具有更大的灵活性和风险性,加入WTO之后,越来越多的外资金融机构进入我国,必将使我国金融市场发生全面而深远的变化,使我国企业无论在“真实资产”方面还是“金融资产”方面都将面临许多新的投资机会。同时也应该看到,为了增强产品在国际国内市场上的竞争能力,我国企业尤其是一些资本和技术密集型企业必须将其投资建立在高新技术产业基础之上,这样投资风险将会增大;另外,市场竞争日益激烈又将使报酬率趋于平均化,企业要想获得较高的投资报酬就必须努力降低投资成本和风险损失。企业投资的这些新变化,要求我们加强财务管理,进一步提高企业投资决策的及时性、合理性和科学性以实现收益最大化。 2.经营过程中加强财务管理以实现现金流量最大化企业经营过程中的现金流量主要包括现金流入量和现金流出量,经营过程中要实现现金流量最大化,就是要设法加大现金流入量和减少现金流出量。 现代企业为避免出现死账、呆账及纠缠不清的三角债现象,越来越重视货款的回收,只有已经流入企业或有确定把握流入企业的货款才能算作企业实实在在的资产,因而普遍加大了货款回收中的财务管理力度。现金流出方面,对于成本的管理始终是财务管理中的重头戏。加强成本管理、降低成本费用是提高企业经济效益的主要途径。 随着经济发展,商品流通的加快,在相同质量前提下,商品价格对任何企业一视同仁,现代企业能否有商战中取胜,很大一部分取决于能否更好的控制成本费用。 3.融资过程中加强财务管理,以实现成本最小化融资决策的关键在于匹配经营风险,增强企业的财务弹性,保持合理的资信等级。在融资过程中应运用资本成本理念,按照保持与公司资产收益风险匹配,维持合理的资信和财务弹性的融资决策和资本管理的基本准则,借助财务管理专业知识,确定融资类型,设定弹性条款,选择融资时机和地点等。 随着产品市场竞争加剧和金融系统市场化程度的提高,企业资产预期收益和金融市场的不确定性明显增加,外部投资者与企业对经济和金融形式、公司发展的评价和差异日益增大,股票市场又往往对信息反应过速或不实导致企业高估或低估资金成本。 企业融资过程中只有加强财务管理,综合考虑这些因素,才能更好地匹配资产收益风险降低融资成本。 三、新形势下财务管理的自身变化 1.从财务管理的地位而言 传统的生产经营型财务管理是财政主管部门的附属物,处于从属地位。其资金的筹措,主要是财政拔款供给其财产处置权及资产结构调整要报上级审批。而资本经营的财务管理,却是自主行使财务管理的职能,处于独立地位,具有理财自主权,并且有充分资金调控权和资本营运权。 2.从财务管理的功能而言 传统生产经营型财务管理只是一种核算型被动式管理功能,是对企业资金、成本、利润的消极管理,并且只通过流动资产的周转速度衡量经营成果,而资本经营型财务管理是一种经营性主动式管理。是对企业资本运动的管理,是通过价值形态的管理实现企业实物的管理,是用增量启动存量优化资本结构的管理。 3.从财务管理的作用而言 传统生产经营型财务管理,在企业内部只起一个辅助作用,即配合生产供给资金,配合管理核算成本,配合经营调度资金,以加快资金周转。而资本经营型财务管理,在企业发挥的是主导作用,既是企业决策者的高级参谋,又通过一系列科学管理的财务理念、运用各种预测、决策的方法,发挥着运作全部资本,优化资本结构,促进提高资本经营效率的作用。 总之,要发展壮大企业,不仅需要发挥好财务管理的职能,还要发挥好企业管理各方面的管理职能,充分调动好各方面的积极性,不断增强企业的经济实力,这样企业就会在激烈的市场竞争中立于不败之地。 企业的财务管理论文:全面分析企业财务管理的最终目标 企业财务管理目标(又称企业理财目标),是财务管理的一个基本理论问题,也是评价企业理财活动是否合理有效的标准。目前,我国企业理财的目标有多种,其中以利润最大化、每股盈余最大化和股东财富最大化或企业价值最大化等目标最具有影响力和代表性。笔者认为,利润最大化和财务状况最优化结合是最为科学的财务管理目标。 一、企业财务管理目标三个观点的涵义 1、利润最大化。这种观点认为,根据经济学原理,利润表示新创造的财富。企业利润越大,表明企业所创造的财富越多,整个社会财富亦会因此而增大。所以,应该把追求利润最大化作为企业财务管理的目标,把利润作为评价企业管理当局经营管理业绩的依据。 2、每股盈余最大化。这种观点认为,用每股盈余(或权益资本净利率)概括企业财务管理目标,把企业利润与股东投入的资本联系起来,克服了以利润最大化作为企业财务管理目标而没有考虑所获利润与投入资本的关系的不足。 3、股东财富最大化。这种观点认为,股东投资企业的目标是以获得高额回报来扩大财富,作为企业的投资者,企业价值最大化,就是股东财富最大化。因此,企业应把股东财富最大化作为财务管理目标。 二、企业财务管理目标应以利润最大化和财务状况最优化结合为目标 企业利润最大化、每股盈余最大化和股东财富最大化或企业价值最大化,都存在着一些缺点和不足。毫无疑问,追求利润是市场经济中每个企业的首要任务,利润最大化应是所有企业财务管理的目标,企业每项投资决策都应以保证盈利为前提。但是当企业利润随销售收入增长而增长,销售收入的大部分不是以货币资金形式收回,而是占用在应收账款上。这时的利润是随着销售收入增加了,但企业的财务状况并不好。把利润最大化作为企业财务管理目标的唯一目标,从某种意义上讲,也是不行的。 为此企业财务管理不能把利润最大化作为唯一的目标,还必须有其他目标,这个目标就是财务状况最优化。对企业所有者而言,他需要的是利润尽可能最大、最多。但与企业息息相关的不仅有所有者,还有债权人、客户、供应商、企业员工等。对债权人来说,最要紧的是企业能按时还本付息,清偿到期债务,也就是企业的偿债能力、企业的财务状况。而企业管理当局,除了满足所有者的需要外,还必须顾及到债权人的利益,否则,就会堵塞企业的融资渠道。企业如丧失市场信誉,就难以在激烈的市场竞争中立足了。因此,在市场经济条件下,企业的财务管理目标,应该是利润最大化和财务状况最优化的合理组合。 三、企业利润最大化和财务状况最优化的实质 1、企业利润最大化的实质。在具体的实务中,利润最大化的内涵应该包括:(1)经营期间利润最大。在现行会计报表体系中,指年度损益表中的利润总额最大。(2)单项投资项目利润最大化。企业的财务管理不仅要追求某一年度利润最大化,而且还应要求每项投资利润最大化。 2、企业财务状况最优化的实质。财务状况最优化的意义在于:(1)企业财务结构合理化。即指企业内部资产与负债之间,以及资产、负债内部各项目的分布情况结构是否合理。(2)企业价值最大化。企业的价值通常可以用企业资产的数量、质量以及未来的获利能力和领导层创新能力来综合衡量。 四、以企业利润最大化和财务状况最优化为企业财务管理目标,兼顾了债权人、职工、社会等方面的利益,有助于协调各相关主体的关系 1、企业利润最大化和财务状况最优化顾及了债权人的利益。企业利润最大化和企业财务状况最优化的含义之一就是所有者权益最大,由于债权人在收益分配上有优于企业所有者的权利,即只有在债权人按时收本获息的利益得到保障后,才能向所有者分配收益。所以,所有者权益达到最大必须以债权人的利益实现为前提。 2、企业利润最大化和财务状况最优化把实现劳动者权益最大列为其内容之一。经营管理者和职工都是企业的劳动者,企业利润最大化和财务状况最优化也有助于企业劳动者利益最大化的实现。只有劳动者的利益得到了保障和最大程度的实现,他们才能以积极的姿态全身心地投入工作,为企业在激烈的市场竞争中稳操胜券长久地辛勤劳动。 利润最大化和财务状况最优化的内容。企业作为社会的一员,在追求自身效益的同时,还应遵守有关法律法规,接受商业道德的约束和社会公众的监督,责无旁贷地承担起社会责任。其内容包括维护社会公众利益,保护生态平衡,合理利用资源,支持文化教育事业和社会福利事业,为企业自身发展创造一个良好的外部环境。 总之,企业财务管理,只有将这两个目标有机地结合在一起,并随情况发展不断进行调整和优化,才能保证获取最大的回报。 企业的财务管理论文:知识经济时代企业的财务管理创新 论文关键词:知识经济 财务管理 创新 论文播要:随着20世纪末网络和信息技术的出现和迅猛发展,知识资本取代金融资本成为推动社会进步的最主要动力,人类社会已从工业经济时代跨入知识经济时代,本文从新经济时代的两个表现方面分析了企业财务管理面临的创新问题,得出只有做好财务管理,才能使企业的决策人决策不失误,从而企业的利润最大化。 知识经济并非工业经济的简单过渡延伸,它是以网络信息技术为基础,建立在知识和信息的生产、分配和使用之上的经济。与传统经济形态相比较,它具有如下特征: 首先,知识经济是一种可持续性经济,它以网络和信息技术为依托,以知识、信息的生产、存储、使用和消费为投入的主要资源,与其他稀缺资源不同,知识和信息可以被人们共享,并且在使用中不会被消耗反而能增加。 第二,知识产品呈爆炸性增长。据统计,目前世界上每小时就有20项发明诞生,每年增加的信息量达800亿条,而且,基础研究向应用转化的周期日趋缩短。信息尤其是知识对企业至关重要,它正日益广泛和深刻地影响现代企业的管理模式。 第三,知识经济是全球一体化的经济,地域对其影响逐渐减小,资源、产品、服务乃至市场日趋全球化。知识经济时代的生产方式是以通过计算机网络,采取小批量、多品种、高效率的分散性生产为主。 知识经济拓宽了经济活动的空间,改变了经济活动的方式。主要表现在两个方面:一是网络化。容量巨大,高速互动,知识共享的信息技术网络构成了知识经济的基础,企业之间激烈竞争将在网络上进行。二是虚拟化。知识经济时代,由于经济活动的数字化和网络化加强,开辟了新的媒体空间,如虚拟市场、虚拟银行。许多传统的商业运作方式也将随之消失,代之以电子支付、电子采购和电子定单,商业活动将在全球互联网上进行,使企业购销活动更便捷,费用更低廉,对存货的量化监控更精确。同时,网上收付,使国际资本的流动加快,而财务主体面临的货币风险却大大地增加。 知识经济时代新的特征和对经济活动方式的影响,使得企业的财务管理面临着创新的要求。 1.企业财务管理观念必须全面更新。在20世纪9o年代以来,联合国的发展观念认为,人的发展是人类的最终目标,人是发展的全体和动力,也是发展的最终体验者,从而把人类自我发展提到了经济和社会发展的中心地位。因此,重视人的发展与管理观念,是现代企业管理发展的基本趋势,也是知识经济时代的客观要求。现代企业的每一项财务活动都是由人发起、操作和管理的,其成效如何也主要取决于人的知识和智慧以及人的努力程度。目前,企业财务管理人员基本树立“以人为本”的思想,将各项财务活动“人格化”,建立责权利相结合的财务运行机制,强化对人的激励和约束,充分调动人的积极性、主动性和创造性,使企业顺利而有效地开展财务活动,保证实现财务管理的目标。 企业要以全新的理财观念和现代化的财务管理观念进行理财。要有以人为本的观念、信息观念、无形资产观念、知识化理财观念、知识资本观念、竞争与合作相统一的观念。企业要顺应知识和技术的共享性和开放性,为了共同的利益,加强与其他企业之间的合作,形成企业之间竞争的双赢。 2.企业的财务管理目标发生变化。在工业经济时代企业财务管理的目标是产值利润最大化,而在知识经济时代,企业财务管理的目标不仅要追求股东利益,而还要追求相关利益主体的利益和社会利益。在知识经济时代,知识资源与物质资源之间的一个明显差别是知识具有可靠性和可转移性,它使得企业和社会的联系更加广泛而深入,企业对知识的要求和应用将更加取决于社会对知识形成和发展所做出的贡献,从而也就要求企业要更加重视其社会责任,从而达到整个社会有人关注,有人负责,进而达到不断向前发展的目的。 在知识经济社会里,企业财务管理目标将转向“知识最大化的综合目标”。企业是各种要素的所有者达成的一个契约,企业的利益是所有签约各方的共同利益,而不仅仅是部分人的利益。财务管理的目标要考虑所有有关利益各方。从而调动各方面积极因素实现企业自身及企业与外部各方的良性发展,最终实现企业与环境的和谐均衡共生。企业各方利益可归结为企业以最快的速度,健康的方式取得长期稳定的发展。它的衡量标准即“企业知识最大化”。因为在知识经济社会里,企业在竞争中获胜的关键因素取决于企业的知识资本的拥有量。知识资本的占有将综合表现为企业人力资源质量,企业创新能力及持续发展能力。这与企业各方的共同利益是一致的。 3.企业财务管理对象的变化。企业财务管理对象要以有形生产要素为主转向以无形生产要素为主。传统的管理主要是对劳动力和物化劳动(劳动工具和劳动对象)等有形生产要素的管理,随着社会财富生产过程和结果的科技含量的增大,科技知识等无形生产要素对一个企业的生存和发展越来越举足轻重,从而知识资源的开发与有效利用,成为重要的管理课题。在知识经济时代。知识人价值和作用超过资本的价值和作用,知识生产力已成为经济发展的关键因素,任何企业都必须重视知识资源的开发和利用,迅速将知识转化为直接生产力。 在工业经济时代。企业财务管理的对象主要是以物资运动为基础的物质资本运动,其主要内容包括物质资本的筹集、投入、收回与分配以及实物资产的日常管理。而在知识经济时代。知识资本将在企业资本结构中占据主导地位,因而,它将成为企业财务管理的主要对象。例如:无形资产的管理,在工业经济时代,无形资产在企业生产运营当中,占的比重很少,有很多企业基本是没有无形资产。而在知识经济时代。无形资产将在企业的资产结构占据较大比重。以知识为基础的专利权、 商标权、商誉、计算机软件、人才素质、产品创新等无形资产在企业的资产中都将出现,它将逐渐成为现代企业重要收益及市场价值和企业人生存的主要资产。所以,在知识经济时代,无形资产在财务管理过程中将是一项很重要的管理指标。对无形资产管理的好坏将直接影响企业的存在和发展。比如:对库存商品的管理,工业经济时代,企业需采购大量的库存商品,以保证企业正常生产之所用,在知识经济时代,如果企业采购大量的库存商品,由市场价格的不断变化、产品的不断更新换代,将会造成企业库存商品贬值或报废,因此,对库存商品的管理的好坏,也直接影响企业收益好坏。象对流动资产的管理。固定资产的管理方式方法等在知识经济时代都显得比较重要。 4.企业财务管理要更加科学化。企业财务管理人员要将管理理念从基础型、开放型向发展型转变。发展型的管理理念更为强调人的作用和人的发展。管理不仅仅是一个物质技术过程或是一种制度安排,更是与社会文化、人的愿望、人的激情、意志等精神物质所密切相关的。管理的境界在于创造一种促进人们不断学习的组织氛围.进行内在的知识积累,然后在此基础上实现潜力的外化,要创新。要使人得到自我更新和自我实现。发展型管理理念强调个人、组织和社会之间的和谐。因此。在管理中要树立开放的观念、合作的观念、信息的观念、创新的观念、竞争与和谐的观念。开放才能交流与沟通,合作才能有所为。有所不为,才能掌握信息,才能不断创新和完善自我,而创新才能促进人类和人自身的进化和发展。竞争是社会和人自身发展的压力和动力,竞争与和谐的统一,应是知识经济时代的基本发展模式。 5.建立网络财务。知识经济时代的财务管理面临信息日益集成的严峻考验。企业各信息子系统的分工。正变得越来越模糊。企业应建立网络财务的技术构架。将各个分立的信息子系统,集合为一个有机整体。 网络财务的特点在于:其一,财务与业务的协同。为使企业的业务活动同财务资源相结合,达到资源配置的最优化,需要运用网络技术。其二,在线管理。为加强对下属机构的财务管理与监控,及时部署企业的生产经营活动。并作出财务安排,通过快捷、准确的在线管理,可达到提高工作效率的目的。其三,电子商务。这预示着企业财务管理从思想观念到方式手段,发生了革命性的突破。网络财务使企业的生产经营活动与信息的关系,变得更紧密,如产品开发活动将会把市场机会与技术可能性结合为一个商业化过程。有了网络财务,就可以根据瞬息变化的市场状况.重构与分合会计主体,在互联网上及时出具“虚拟公司”的实时报告。 随着知识经济的到来,由于信息传播、处理和反馈的速度以及科学技术发展的速度均越来越快,这就加剧了市场竞争的激烈程度。但信息的网络化、科学技术的综合化和全球经济的一体化,又必然要求各企业之间相互沟通与协作,实现资源共享。因此,企业财务人员在做财务决算与日常管理中既要善于抓住机遇,在激烈的市场竞争中从容应付风险的挑战,趋利避害,又能灵活处理和协调企业与其他企业之间的合作伙伴关系,促进竞争与合作相统一。以增强企业自身及其他企业抗风险的能力。使各方的经济利益达到和谐统一。 6.加强培训,提高财务人员的索质和创新能力。对包括知识资本在内的企业总资本进行市场化运作管理具有很强的专业性、技术性、综合性和超前性。用管理有形资产的传统手段是难以适应的,必须提高财务人员的适应能力和创新能力。首先,财务人员要文秘站:有宽广的经济和财会理论基础,又有良好的现代数学、法学和网络技术基础。面对知识快速更新和经济、金融活动的广阔、灵活和多变。能从经济、社会、法律、技术等多角度进行分析并制订相应的理财策略;其次,能不断吸取新的知识,开发企业信息并根据变化的理财环境。对企业的运行状况和不断扩大的业务范围进行评估和风险分析;第三,能适应知识经济发展的要求。根据国际金融的创新趋势和资本的形态特点.运用金融工程开发融资工具和管理投融资风险等。 财务管理人员要善于根据企业的实际情况。学习其他企业的先进经验和新的财务理论。寻找新的更好的资金融通和配置方法,探索合理体现知识价值和其他劳动价值的收益分配新机制。不断进行财务管理创新。 企业的财务管理论文:新经济时代的企业财务管理 21世纪,在经济发达国家,科学技术在经济增长中的贡献已高达60-80%,“科学技术是第一生产力”的时代即新经济时代已经来到或即将来临,新经济的内涵即科技,当今世界各国在经济领域的竞争实质上已演变为一场科技的竞争,抓住了发展科技这把金钥匙,也就抓住了发展新经济的关键,新经济-新经济是以科学技术为主体的知识的生产、分配和使用(消费)为最重要因素的经济。新经济时代是一个高度重视管理的时代,借助于管理,科学技术才能转化为生产力,只有科技和管理的共同发展,才能使新经济得以快速发展。新经济时代管理对企业来讲尤其重要,人本战略是新经济的显着特征,所以人力资源管理理所当然成为企业管理的最重要的管理对象,财务管理是企业管理的一部分,它与企业人力资源管理最为密切,是有关资金的获得和有效使用的管理工作,财务管理的好坏,直接影响到企业的生存与发展。新经济时代,由于企业生存环境的巨大变化,企业财务管理的目标、模式、观念、内容等都受到巨大影响与冲击。 1.企业财务管理手段先进化 新经济的到来,使企业的财务管理进一步信息化和数字化,计算机技术,特别是网络技术被广泛运用到财务管理之中。如:MIS(管理信息系统)日益广泛运用于财务管理之中,它能根据既定的原则,只要将每笔财务及财务计划等数据化后,输入数据库,即可利用财务管理信息系统进行常规决策,并加以实践,使财务管理趋于严密,排除大部分人为干扰因素,减少管理的随意性,同时也可为非常规财务决策提供依据。MIS在财务管理中的运用有助于财务管理的优化和简化。网络技术的运用,如在公司中建立局域网,可以使公司管理人员足不出户,即可进行财务管理,特别是对于大型集团公司,可以通过互联网,实现远程财务管理。当然,还有诸如,系统模型与模拟、战略信息系统等技术也可以应用到财务管理之中,这些技术的运用有利于实现高效益、柔性化、智能化的财务管理。 2.企业财务管理的目标走向多重化 旧经济时代企业的所有权属于股权资本所有者即全体股东。企业财务管理的目标是股东财富的最大化,员工的劳动通过领取工资的形式得到补偿。在新经济时代的企业,讲究以人为本的原则,企业财务管理的目标理应不能把员工的利益排斥在外。企业必须依赖于员工的富有创新性的劳动,才能获得生存与发展。员工的劳动已不再象工业经济社会中以可重复的劳动为主,因此,新时代的企业还必须把“员工利益的最大化”纳入其财务管理目标之中。同时,对于与企业关系密切的集团如债权人、客户、供应商、社会公众、潜在的投资者、政府、战略伙伴,满足这些集团的利益需要,也是企业财务管理目标的组成部分,是以成本-效益为指导原则,其目的是为了维护企业良好的声誉,或是为了获得营业许可证等,最终为企业取得高于投入的回报。新时代企业财务管理的目标工业经济时代企业财务管理目标的发展,而不是对原有目标的全盘否定,企业财务管理目标走向多元化,企业财务管理目标最终实现多赢目标。 3.企业财务管理战略以生存为导向 在工业经济时代,企业财务管理是以收益-风险-成本为其模式的。在新经济时代,企业所拥有的资源是一个总资源向量R,R={L,K},企业一旦破产,只有资金资源K才能用来偿债,人力资源L将重返劳动力市场,不能用来偿债,股东因无法使用L将蒙受巨大的损失。 企业的财务管理论文:浅议e时代集团房地产开发企业的财务管理 有人将21世纪称之为信息时代,也有人称之为网络时代,我们将它简称为e 时代更为形象和具有代表性。随着以网络为代表的信息技术的迅速发展,全球房地产业也开始了一场深刻变革,一方面是智能化住宅小区开始走入普通人的生活;另一方面是房地产经营方式更加突出信息时代的特点。近几年来,我国住宅与房地产业每年拉动经济增长1.5%~2%,住房建设投资额以 7%的增幅上升,已成为拉动国民经济增长的主要动力之一。特别是国家作出“让房地产成为我国国民经济的支柱产业”的决策,以及住房分配货币化等一系列政策的全面实施,进一步确定了房地产业在国民经济中的支柱地位和作用。面对e 时代的变迁,我国集团房地产企业的发展面临着前所未有的机遇和挑战。企业成败的关键在管理,而财务管理是企业管理的核心。 目前大部分集团房地产企业已经开展财务核算电算化,提高了财务部门的工作效率,但也存在一个共同的缺陷,它只是简单模仿和照搬手工流程,将一项项相对独立的工作搬到计算机中,并通过一个个相对独立的子系统(如工资核算系统、固定资产核算系统)完成相应的工作,它所反映的资金流信息往往滞后于物流信息,缺乏会计数据传输的实时性。在经济环境瞬息万变的今日,信息的实时性决定了它的有用性和控制力度。当一笔超标准的采购费用发生时,或一笔非法事件的发生,会计信息的滞后性使资金流不在严格地受控运行。随着集团房地产开发企业业务做大做精,管理层对信息的需求和预期发生改变,传统的财务管理信息系统必须更新。实现财务、业务一体化是集团房地产开发企业信息化建设中最关键的问题。怎样实现财务、业务一体化,以达到真正有效的经营运作控制,实现信息高度集成,这就是笔者所探讨的主题。 一、立项、规划环节的预算控制 新项目开发应进行财务预算管理,即以资本预算为中心的预算管理模式。新项目的开发面临极大的经营风险,这是因为必须投入大量的资本,而未来收益又具有极大的不确定性。因此在新项目开发初期必须以资本投入为中心进行财务预算管理。 1.立项环节的控制 各开发公司新项目立项时须向集团总部提交《立项请示》和详细的《可行性研究报告》,并经集团立项听证会讨论通过。《可行性研究报告》除应具备地块基础资料、周边环境及其发展趋势、合作方背景、合作方式及条件、初步规划设计方案、开发节奏及市场定位等基础内容外,还须包括以下内容: 成本费用估算和控制目标及措施; 投资及效益测算、利润体现安排; 税务环境及其影响; 资金计划; 《竞投方案》; 投资风险评估及相应的对策; 项目综合评价意见。 2.规划设计环节的控制 总体规划设计方案,应首先上报集团领导牵头组织的“规划设计方案听证会”审查,获通过后进入下一设计阶段(如小区设计、单体设计、施工图设计)。每一阶段都须要求设计单位出具《设计概(预)算》,并在与上一阶段的概(预)算进行认真分析、比较的基础上,编制《建造成本概(预)算》,确定各成本单项的控制目标。 关于施工招标环节的成本控制、施工过程的成本控制、设备管理、竣工交付环节的成本控制、工程结算管理等一般均由各开发公司依据各自的特点在预算范围内灵活处理。 由此可见,集团总部的成本管理工作前期最为关键。新开发项目经认证审核后,各开发公司在财务分析子系统中,编制有关项目的阶段性预算,从财务管理的角度,把各种控制项用相应的科目和部门进行反映和控制,因此,在管理软件中需要进行预算管理科目的设置,如“在建工程”设置为“部门核算”以便在各成本费用发生的同时,可以在总账中按部门录入其发生额,在进行数据处理时,可以按照部门进行归类汇总,在将数据转化为信息输出时,按部门、科目将预算和实际发生额进行对比分析。以便集团公司高级管理层根据管理需要,对项目进行预算控制。二、项目开发环节的财务控制 1.房地产开发成本的核算 (1)成本归集对象。房地产开发企业在进行成本核算时,像其他行业一样。首先应该确定成本归集对象,即成本核算单位。对于小规模的开发,如单幢或几幢房屋的开发,这个问题比较容易解决,可以将全 部开发量作为成本归集对象,设立一个成本核算单位。但是对大规模的开发,如街坊改造或小区开发,就必须科学地确定成本归集对象。在这种情况下,笔者认为成本核算对象不能过细(如以单幢为单位),因为这样做势必会增加工作量,使核算工作繁琐化。相反,也不能简单地以整个小区为核算单位,因为一个小区从开始建设到完全建成往往需要几年的时间,这样做势必使成本核算资料滞后,失去其在管理上的作用。笔者认为:应该以房地产开发项目的工程内容和工期进度作为确定成本归集对象的主要依据。对大的开发项目应该适当分块,比如将一个小区内不同类型的商品房按不同的开发期进行分块,利用信息系统对集团公司所属的分公司、分小区、分区块进行编码分级管理,明确所属级次及隶属关系。 (2)成本项目的设立。正确划分成本项目,可以客观地反映产品的成本结构,便于分析研究降低成本的途径。按现行的房地产开发企业会计制度规定,“开发成本”作为一级成本核算科目,企业应在该科目下,根据自己的经营特点和管理需要,选择成本项目,并据此进行明细核算。如何确定成本项目?笔者认为成本项目不能太多,对于发生次数较少,特别是单笔发生的费用,应尽量合并。如各种配套费用支出,可设立一个“配套费用”明细科目进行核算。而对金额较大并陆续发生的费用应单独设立科目核算。如土地费用、土建费用及设备费用,特别是土建费用,如系分合同发包的还应该按合同进行明细核算,以便能随时了解工作量进度和付款情况,并为工程的竣工决算提供资料。对公司要求的项目进行分类、分级核算。 企业的间接费用主要包括管理费用、财务费用和销售费用。按现行房地产开发企业会计制度规定,这些费用应作为期间费用,直接计入当期损益。笔者认为,这样处理,对部分费用来说,有悖于会计的配比性原则。比如,为项目贷款而支付的利息以及项目的前期销售费用,这些费用的特点是数额较大、受益对象明确,如果在受益对象实现销售之前,就将其列入损益类科目进行核算,势必会形成虚假的财务成果,不能客观地反映企业的实际经营情况。因此,笔者认为,对受益对象明确的贷款利息和前期销售费用应视同资本性支出进行核算。前者列入“开发成本”,作为成本项目的一个组成部分;后者可在“递延资产”科目下开设明细专户进行核算,待开发产品实现销售后,再转入“销售费用”科目。然后按成本对象进行归集分配。 2.网络化反馈式成本控制 公司高级管理层根据管理需要,根据期初编制有关项目的预算信息系统,随着项目的进展,将有关业务信息录入账务系统,使用资金单位在旬末的3日前,将需求资金计划按类别填报、录入资金数据库,经各开发公司、总公司经理等授权逐级批准后,由网上到执行分公司或部门,按批准计划分配资金。计算机系统通过不相容岗位分离和权限的设置,使各业务岗位相互稽核,资金在授权范围内审批和使用,杜绝先斩后奏现象,以往具有权力特征的资金使用,通过资金计划管理信息系统得到规范。资金的使用在网络上向公司决策层公开,堵塞资金使用中的漏洞。系统对超预算的项目给予报警提示,实现对项目的事中控制。通过项目计算机系统功能提供多种条件进行统计与查询,给公司高级管理层提供查询分析的依据。同时可以就成本控制情况进行跟踪分析,不仅可以了解该项目的当前状况,而且可以跟踪了解形成目前状态的明细事项,从而可以从源头对异常现象进行分析,有针对性地采取措施。期末,管理者通过项目进行预算分析,为对相关责任中心和责任人进行业绩考核提供定量分析资料。办公自动化使资金运作效率大大提高,同时也对高层管理人员形成了制约。 三、销售环节的财务控制 1.加强房屋销售的计划性和价格的准确性。利用信息化销售管理系统对房屋的竣工时间、户型、数量进行计算机统计,销售部门负责房屋的销售预定,企管部物价科根据市场调查、成本数据、历史价格及周边房地产价格进行综合评审,向价格管理部门申报房屋的销售价格,企管部物价科对销售违价有处理权包括处罚权。各分公司销售部在每旬前3天通过全公司的销售信息网络集合旬回款计划,每天将房屋销售情况输入计算机,将销售房屋的种类、户型、合同号、价格、房款总额、款项回笼等到信息通过因特网传送到总公司资金数据库,使公司高级管理层能随时通过计算机网络了解市场动态,了解各分公司的销售及存量房的情况,适时调整营销策略。 2.提高销售工作的透明度。通过计算机网络信息管理使销售工作的透明度提高,公司高级管理层可以通过计算机网络对客户了如指掌,以往销售人员动不动就要挟经理,销售人员吃里扒外,采用与客户联手暗地抄房获取房屋销售差价等手段,来对付公司的情况都在高度透明的计算机网络管理下不复存在。 企业的财务管理论文:浅议现代企业财务管理与企业伦理的关系 近年来，美国、加拿大等市场经济发达国家重视和加强企业伦理学的实践和研究，甚至把伦理思想渗透到各个领域，如会计学。美国IRWIN出版公司出版的《Financial Accounting》和《Fundamental Accounting Principle》都把伦理问题放在非常突出的地位，都在其序言中指出：伦理是最基本的会计原理（Ethics：The most fundamental principle of accounting）。在西方，管理崇尚伦理道德是一种趋势。美国密执安大学霍斯默教授指出：我们生活在一个多元的社会里，每个人的规范、信仰的价值观都会各不相同，这些不同必将导致矛盾的产生。比较突出的矛盾是：企业的经济利益与社会利益之间的矛盾。 伦理学是从道德意识的高度去研究正确处理人与人之间的关系的学问，它的宗旨是要充分发挥人们的道德自觉性，来调整人们社会关系中的矛盾，以达到控制社会系统的目的。而管理科学是通过自然科学和社会科学的综合手段，在管理过程中用来调节、控制经济活动中的各种人事矛盾，理顺沟通人际关系，以达到提高效率的目的。现在，伦理学中关于道德调节的理论不断渗透到管理科学之中，使管理理论\“伦理化\”而变得更富有人情味。因此，企业财务管理与企业伦理、企业管理是统一协调关系。 企业的财务管理是对企业的经济行为从财务会计的角度进行反映和控制，这与其社会行为之间往往会产生某些冲突，这也是企业管理伦理学面对的最为棘手的问题。前者是根据收入、成本和利润以及支付给股东的股息来计算，而后者则表现为对职工顾客、债权人、供货商、批发商和公众的责任，因而就比较难以计算。如果公司从经济行为方面获取了利润，而其社会行为却造成了对后者的伤害，则公司就将对后者负有责任。问题在于如何决策，即在经济行为和社会行为之间产生伦理的两难问题时，如何使两者之间达到某种平衡。 在当前工商界竞争日益激烈的情况下，人们不可能总是按社会需要进行决策。在国企改革中，不可能总是让那些即使已为企业工作二三十年，而目前已无适当工作可安排的富余人员留在企业里，人浮于事；企业也不可能继续保持与同行业中已经落伍的经销商之间的业务，即使该业务已维持了相当长时间，等等。但企业也不可能总是按经济行为的要求进行决策，如在对生产车间进行彻底改造时，是否单纯地为了降低成本而忽视了对产业工人即使无害却会使他们感到不适的生产条件？为提高销售收入而将不合格产品投放市场，消费者的权益是否得到了保障？财务人员是否听命其上司而编报虚假资料信息？当上述问题被单独提出时，很少有人会认为此种做法是正确的，但当该行为产生经济上的利益时又该如何决策呢？企业如何在其经济行为与社会行为之间取得平衡？ 企业的经济行为从某种意义上可以简单地概括为追求利润的最大化，这也是工商业的主要目标和动力，企业应尽其所能谋求利润，由此维持其效率，并利用机会进行技术革新，加速发展。在与社会行为的关系方面，许多管理学家认为市场在一个合理或适当的水平，并在不知不觉中增进了社会福利，履行了其社会义务。 但问题是最大的利润能否导致最大的社会利益，在企业追求最大利润的同时出现了诸如腐败、贿赂、环境污染、产品不安全、恶性竞争等，这些社会责任能否以利润来衡量，是否需要一个利润以外的东西作为另一个标准来衡量，是否需要一个利润以外的东西作为另一个标准来衡量企业的行为呢？ 因此，企业财务管理中常常会遇到企业伦理的问题，而只有将企业财务管理同企业伦理有机结合，才能科学地解决企业管理特别是财务管理中的问题。 企业伦理是指任何商业团体或生产机构以合法手段从事盈利活动时所应遵守的伦理规则。企业财务管理中面临的企业伦理问题可分两部分，一是对内的企业伦理，一是对外的企业伦理。企业在从事财务管理活动时要处理好这两方面的关系。 所谓对内企业伦理是企业资方与受雇员工即劳资双方的关系。劳资双方应建立彼此尊重与相互依存的一体关系，并进而了解互助合作的重要，同时致力于企业的发展，共同担负起企业对社会的责任。劳资双方面临一时不能解决的困难，两方应遵循谈判磋商的原则，发挥相互依赖的精神，增加彼此的沟通，理性地寻求解决劳资问题的良策。企业的财务人员在制定企业内部财务管理政策和制度时，要充分考虑这方面的因素。 所谓对外的企业伦理企业经济利益与社会责任之间的关系。企业应建立在社会责任观念上，而不要建立在局部利益观念之上，这里可以分以下几方面来说明。（1）企业对政府的关系。企业应在政府法律法规允许的范围内从事经营活动。有些企业财务人员编造虚假经济信息乃至逃税、偷税、或是贿赂政府官员，这些都是非法行为，同时也是不道德行为，因为他们直接或间接地破坏了社会秩序，危害了他人或团体的经济安全或利益。（2）企业对环境的关系。企业，尤其是生产企业应考虑到环境 卫生或环境生态的维持。如果企业只顾自己的利益，为追求成本最小化而对自然环境造成短期或长期的破坏，自然也就造成对社会及个人的危害。（3）企业对消费者的关系。企业应建立确保消费者权益的伦理观，其目标在促进社会的繁荣与发展。当然很多企业已有消费者保护的观念，但仍不够积极，不够普及，只有一般化的保护消费者的观念显然不够，所以特殊行业如医疗、法律等仍要求具有特殊的伦理观。（4）企业与其他企业的关系。企业间应建立互信的伦理观，应遵守公平竞争的原则，以求发展自己，谋取利益。企业间的恶性竞争与互相破坏排挤，如不顾行业整体发展而削价倾销，或通过不法手段窃取工业机密，或不顾企业的社会信誉有意拖欠企业间往来货款等皆是不道德的行为，不合乎企业伦理的原则。在这方面，政府的作用也是很重要的，要协助树立企业与企业之间、个人与企业之间的伦理观念，使企业的信誉、个人的信誉成为其非常重要的一种资产或生存的根本。（5）企业自身的发展问题。企业一方面应该认清对社会的责任，另一方面应以卓越的产品为目标，改良产品质量，在研究发展中追求卓越的理想，促进社会的进步与繁荣，这是企业伦理有关自我实现的理想的要求。 所以，企业伦理与企业财务管理是一种密切的复杂的关系。我们必须就整个社会以及企业发展的目标来认清企业存在及发展的缘由，同时了解企业存在与发展对社会的关系，在此基础上，确定企业内部的财务问题、组织问题、劳资合作问题及企业对外的各种关系问题。 中国是一个崇尚伦理道德的文明古国，孔子曰：“道之以德，齐之以礼，有耻且格。”在刚刚步入二十一世纪之时，我们应回顾历史，展望未来，加强企业伦理的共识与规范，加强财务人员的企业伦理意识，使我们的企业长期稳定的发展，并以此增进社会与国家的长远进步。 企业的财务管理论文:试论中小型企业的财务管理措施 论文关键词：中小型企业　财务管理　现状　措施 论文摘要：近年来，我国的国民经济发展速度不断加快，而中小企业作为国民经济的重要组成部分，在促进我国国民经济发展中起着重要的推动作用，然而，目前我国一部分中小企业在财务管理放工作中存在着很多问题，影响了中小企业的经济发展和建设，本文就针对中小企业中财务管理存在的问题以及改进措施进行简要的分析。 财务管理是企业生产和再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系，是企业管理工作中一个重要的组成部分，同时也是企业处理各项经济活动的一项管理工作。企业的财务管理贯穿于企业生产和经营的整个过程中，能够及时反映出企业的生产经营情况，在企业的生产经营过程中起着重要的作用。 一、目前我国中小型企业财务管理存在的问题 (一)财务管理机构不健全，财务人员综合素质偏低，无法有效发挥出财务管理的职能。由于中小型企业简单的会计结构，所以很多中小型企业的会计人员要兼职做多个岗位，会计人员需具备较强的综合素质，但是目前很多中小型企业却用人唯亲，不注重会计人员的综合素质，这将直接影响到中小型企业的会计信息质量的高低。 (二)缺乏对企业财务管理制度建设的重视。中小型企业的投资者和管理者，往往缺乏基本的会计知识，在企业财务管理制度的建设上岗，往往删繁就简，而在执行的过程中，也往往根据自己的意愿进行，不能严格按照规章制度进行；会计人员在执行过程中，也经常凭借自己的经验和直觉进行，这势必会给中小型企业的财务管理带来不良的影响，甚至是更大的经济损失。 (三)会计信息失真现象严重。我国很多中小企业财务管理的不足还体现在会计报告上面，很多中小型企业的会计报告体系不规范，会计报表的种类不齐全，报表项目填写不完整等等一系列问题，造成中小企业会计信息的失真现象十分严重，另一方面，由于国家对中小企业上市的会计监督体制还不够完善，也造成了中小型企业的会计信息失真现象严重。 (四)中小型企业财务管理模式陈旧，观念僵化。大多数中小型企业还采用着传统的所有权与经营权高度统一的管理模式，也就是说，企业的投资者同时也是企业的管理者，这种管理方式对中小企业的财务管理带来了严重的影响。而一部分中小型企业中，家族化管理的现象严重，在企业内部没有成立相关的审计部门，使中小型企业的财务管理始终也无法发挥出其职能。 二、改善中小型企业财务管理的措施 针对中小型企业在财务管理方面存在的问题，我们需要从外部环境和企业内部自身的环境建设进行改善，所以应当从以下几方面进行： (一)由政府对中小型企业财务管理的政策进行制定和完善。中小型企业由于其经营规模比较小，对市场风险的抵御能力也十分薄弱，这就从客观上需要国家政策的扶持和帮助，出台适合于中小型企业生存和发展的政府意见，为中小型企业的发展提供有效的保障。同时，我们可以成立中小企业基金，通过多个渠道和部门，为中小企业的融资和筹资提供有效的途径；同时加强对中小型企业信用担保体系的建立，以不增加中小型企业的融资成本作为基本要求，力求最大可能的拓宽中小企业的融资渠道，建立适合中小型企业的融资体系，同时，也可以通过产权变更、实施收购等方式增加中小型企业的融资范围。 (二)加强对投资决策的重视，降低投资风险的产生。首先在投资的方式上，以内部投资为主，表现为对新产品，新技术的投资，对技术和设备的更新，以及对人力资源的投资几方面。其次，将资金的投向进行分散，降低投资的风险，当资本积累到一定程度后，可以进行多元化的投资；第三，对项目投资的程序进行规范，可以对大型企业的投资程序进行借鉴，实施投资监理，对投资过程中的各个阶段进行设计和实施。 (三)加强中小型企业的财务控制。首先提高对财务管理的认识，将企业的财务管理纳入到现代企业制度的建设的内容中，并且落实到企业内部的各个部门中，使资金的使用效率得到提高，产生最佳的运行效果。其次，应当加强对企业内部存货以及应收账款的管理。近年来，不断有中小型企业的经营资金陷入困境，因此需要加强对应收账款和存货的管理来缓解资金紧缺的困境，加强对销售部门人员的责任划分，使无法按时收回的账款得到及时的回收；第三，加强企业内部控制制度的建设，不断建立和健全企业资产管理的内部控制制度，在采购、销售以及领用等操作中进行严密控制，维护企业资金安全。 (四)更新中小企业财务管理观念。首先，对企业内部会计机构进行有效的设置，并且配备高素质的财会人员，确保企业会计信息的真实性，以统一的《企业会计制度》和《小企业会计制度》作为根本准则，对企业的核算和账簿设置以及报表的编制等进行严格的控制。其次，建立和健全小企业的财务管理制度，中小企业的财务管理一直以来都是企业管理中的一个薄弱环节，也是影响中小企业综合竞争力的主要因素，而加强财务管理工作，应当将财务管理渗透到企业的各个部门中，同时不断更新企业的财务管理理念，实现企业财务管理的科学化和法制化，通过现代计算机网络技术的融入，使中小型企业的财务管理实现现代化管理。通过更新财务管理理念，改造企业现有的业务流程模式，以成本和效益为核心，增强中小型企业参与市场竞争的能力。 三、结束语 中小型企业是现代市场经济体制重要的组成部分，中小型企业的财务管理是否有效直接影响着中小型企业的经济效益和社会效益的发挥，因此，需要不断加强中小型企业的财务管理，使其不断走向正规的企业管理道路，促进中小型企业健康持续的发展。 企业的财务管理论文:新经济条件下企业财务管理的发展趋势 [摘　要]分析了我国企业财务管理的现状和21世纪财务管理的发展趋势，指出企业财务管理应着重在知识和人才上进行积累，以提升企业财务管理层次、夯实财务管理工作的基础。 [关键词]经济条件；企业财务管理；发展趋势 一、21世纪财务管理的环境变化及其对财务管理的要求 对于财务管理的环境变化，可从宏观和微观环境两个方面分析。从宏观环境来看，主要表现在经济全球化浪潮势不可挡，知识经济方兴未艾，信息技术、通信技术与电子商务的蓬勃发展等。从微观环境分析，表现为公司内部的机构重组，公司之间的购并与重组，虚拟公司的兴起等。而每一方面都对企业财务管理观念提出了挑战。 1.经济全球化浪潮。随着国际贸易和国际投资规模扩大，以国际互联网为代表的信息技术在生产、流通、消费等领域广泛应用，在21世纪可预见的时期内，经济全球化将呈现出新特征：一是网络经济大行其道；二是跨国公司将越来越多、规模也越来越大；三是WTO等多边组织、非政府组织将在国际事务中的作用日益增大。 在经济全球化浪潮中，对财务管理有着直接影响的是金融全球化[1].金融已经成了改变我们生活的关键性力量，在某种意义上，未来不是信息时代，而是金融时代。金融全球化对企业来说是一柄双刃剑。它使企业筹资、投资有更多的选择机会，而选择权是有价值的，所以说，金融全球化客观上提升了企业的价值。但从1997年的亚洲金融风暴可以看出，在金融全球化的背后，隐藏着极大的风险。在金融工具和衍生金融工具不断创新的今天，如何寻找机遇、规避风险，是财务管理当前和今后一段时间所面临的最重要课题。 我国已经加入了WTO，更加融入了经济全球化的大潮中，这将极大影响我国经济、生活的各方面，企业理财环境也将发生很大变化。从企业外部金融市场发展情况来看，WTO的加入，将使我国金融市场更加开放，发展的速度将更快。这主要体现在两个方面：第一，加入WTO后我国金融市场发展速度将加快，利率市场化和人民币全面可兑换将指日可待。这是因为，当今世界金融自由化已成为一种趋势，利率放开和外汇管制解除、货币实现自由兑换，是为许多国家经验证明过了的一条必然发展道路。利率市场化和货币自由兑换，意味着企业外部金融风险的加剧。如何加强金融风险的防范，是企业财务管理的一个重要课题。第二，金融业的进一步开放、外国金融机构的进入，将带进许多先进的金融服务项目，包括各种新型金融工具。国际金融业竞争的加剧，是各种新型金融服务产生的根本原因。实际上，各种新型金融服务的出现，对企业来说是非常有利的，因为它意味着企业将获得更方便、更全面、成本更低、效率更高的金融服务，满足企业理财活动的需要，这也意味着企业财务管理将面临更多选择。如何利用这些金融工具将成为我国企业亟需解决的问题。 从企业内部来看，WTO的加入，将促进国内市场与国际市场接轨，市场竞争将更加激烈，企业生存压力增大，对企业内部管理水平也提出了更高的要求，这一切都将迫使企业调整和转变过去陈旧的管理观念。主要表现在4个方面：首先，WTO的加入，意味着我国企业将有更多机会冲出国门走向世界，企业财务管理必须服从企业的这种战略发展，因此，财务管理也应从国际化的角度来审视自己。其次，市场竞争的加剧、经营风险的加大，必然要求财务管理要谨慎控制财务风险、恰当选择资本结构、重视资产负债上的风险收益匹配管理，使企业财务状况一直保持良好态势，以增强对经营风险、财务风险的抵御能力。再次，企业生存压力的加大，必然要求降低各项成本，包括资金成本。同时，为争取顾客、扩大市场占有率，企业还可能运用多种财务手段达到这一目的。例如，企业向顾客提供各种信贷以促进产品销售。因此，如何充分运用资金，进一步提高资金的使用效率，将是企业财务管理工作中的一个重点。最后，为接受加入WTO后的挑战，企业必然加强内部各项管理，财务管理的计划、控制和评价工作必将大大加强[2]. 2.知识经济。知识经济是建立在知识和经验的生产、分配和使用上的经济。知识经济主要表现在两个方面：一是对传统产业的渗透和改造，以促使产业不断升级；二是高新技术产业的迅速发展。美国近10年来经济持续稳步发展，主要归功于高新技术产业的推动。对企业财务管理来说，知识经济改变了企业资源配置结构，使传统的以厂房、机器、资本为主要内容的资源配置结构转变为以知识为基础、知识资本为主的资源配置结构。那么，对知识资本如何进行确认、计量和管理又成为一个重要课题。 3.电子商务。所谓电子商务，是指在技术经济高度发达的现代社会里，企业主体综合运用信息技术，以提高贸易伙伴间商业运作效率为目标，将交易过程中的数据、资料用电子方式实现，在商业的整个运作过程中实现交易无纸化和直接化的一种全新的运作方式。随着电子商务的发展，传统的财务管理也演化到网络财务时代。网络财务最显著的特点是实时报告（real-timereporting），企业进行在线管理。网络财务发展前景是诱人的，但它引起的安全问题同样让人担心。 二、我国企业财务管理的现状分析 面对经济全球化的浪潮、知识经济与电子商务的冲击，我国企业财务管理的理论与方法已经明显不能完全适应21世纪财务管理的环境变迁，在指导企业的财务管理实务方面捉襟见肘。主要表现在以下几个方面： 1.当代财务管理的理论基础是建立在工业经济、以有形资产管理为主的基础上，而目前全球正大步跨向知识经济时代，企业的无形资产比重逐步上升，有的高科技企业无形资产的价值已大大超过有形资产的价值。 2.当代财务管理的手段落后，随着通讯技术和信息技术的发展，网络财务势在必行。 3.当代财务管理中的风险管理范围狭窄，仅限于财务风险，而对于风险投资的管理很少论及。 4.现行财务制度呆板，激励与约束机制不对等、不相容。 5.现行财务评价体系主要限于可用货币计量的财务指标，而对企业的人力资源、知识资产等缺乏适当的指标加以考核评价。 另外，我国的企业财务管理还有两个显著问题。第一，随着我国金融市场的逐步发展，企业财务管理内容变得更加丰富。如资金筹集方式更加多样化，金融市场风险管理、保险管理和税金管理等陆续出现。第二，我国企业财务管理在投资、筹资以及收益分配等主要工作上比较薄弱，日常财务管理一直是以资金管理为主。造成这一现象的原因除了与企业所处的客观经济环境有关外，可能与认为投资、筹资以及收益分配等是涉及企业经营发展的大事，单单依靠财务部门很难完成有关。另外，也可能与有些人把财务工作与会计工作混淆起来有关。 三、21世纪财务管理的发展趋势 针对我国企业财务管理面临的困境，为了更好地满足21世纪财务管理的需要，财务管理理论与方法将以环境变迁为契机不断进行创新。在今后一段时间内，可以预见财务管理将呈现出以下发展趋势。 1.理论基础建立在工业经济和知识经济并重的基础上，既重视有形的物质资本管理，即传统的筹资、投资和利润分配，又重视无形的知识资本管理，即知识资本的取得、使用以及对知识资本的所有者进行企业剩余分配。在工业经济时代，决定企业生存与发展的主导要素是企业拥有的物质资本，企业的物质资本越雄厚，其发展就越有优势，所以在企业里，物质资本的所有者就占据统治地位，其利益高于其他要素所有者的利益，并掌握企业的剩余控制权。但随着知识经济时代的到来，扩展了资本的范围，改变了资本的结构。在企业新的资本结构中，物质资本的地位将相对下降，而知识资本的地位将相对上升。这一变化将引起财务管理呈现出一些新特征：（1）传统财务管理目标将从“股东财富最大化”发展为“企业价值最大化”。现代企业理论认为，企业是多边契约关系的总和，股东、债权人、经理阶层、一般员工甚至政府等共同构成了企业的利益制衡机制。如将企业财务管理的目标仅仅归结为股东的目标，而忽视其他相关利益主体，必然导致矛盾冲突，最终损害企业的价值。如果我们把企业的财富比做一块蛋糕，这块蛋糕可以分为几个部分，属于企业契约关系的各方———股东、债权人、员工、政府等等。那么，当企业财富总额一定时，各方的利益是此消彼长的关系，而当企业的财富增加后，各种契约关系人的利益都会较好地得到满足。（2）无形资产将成为企业投资决策的重点。随着知识经济时代的到来，知识资本在企业资本结构中所占主导地位的形成，必然导致企业资产结构的变化。在新的资产结构中，以知识为基础的专利权、商标权、商誉、计算机软件、人才素质、产品创新等无形资产所占的比重将大大提高，无形资产将成为企业最主要的投资对象。（3）人力资本的所有者将参与企业税后利润分配。在知识经济时代，人力资本是决定企业乃至整个社会和经济发展的最重要资源。人力资本的所有者将和物质资本的所有者一样分担企业的风险，同时也分享企业的税后利润。目前，国内外一些高新技术企业对员工进行送“红股”，以及一些传统产业对企业经理实行“股票期权制”，都是人力资本的所有者参与企业税后利润分配的形式，可以预见这种趋势将越来越明显。 2.公司理财手段与方法以网络财务为主，并将网络财务融入到企业资源规划（ERP）系统中。网络财务是以互联网INTRENET、内部网IN TRANAT以及电子商务为背景的在线理财活动。网络财务对传统的财务管理手段与方法的冲击主要表现在以下几个方面：（1）在网络财务环境下，从空间看，企业的财务可以进行远程处理，便于整合整个企业的财务资源，全面提高企业的竞争力； 从时间看，企业的财务活动可以实时报告，便于企业进行在线管理，从而显著提高企业的工作效率。（2）在网络财务环境下，对于拥有许多下属机构，而这些下属机构又呈复杂结构且行业多种多样的集团型企业来说，可以实现财务与业务的协同，包括与企业内部部门的协同，与供应链的协同和与社会部门的协同，从而使企业资源配置最优化，最大限度地节约和使用资源。（3）在网络财务环境下，电子单据和电子货币将得到普遍使用。电子单据可以节省许多中间环节，从而促进财务流程速度和效率的提高。而电子货币是电子商务的重要条件，也是网络财务的重要基础。货币的电子化以及在此基础上的网上支付、网上结算，不仅极大地提高了结算效率，更重要的是加快了资金周转速度，降低了企业资金成本。 但是网络财务只是企业管理信息系统的一个组成部分，它既不能等同于也不能代替企业管理信息系统。管理信息系统已从20世纪60～70年代的物料需求规划（MRP），发展到80年代的制造资源规划（MRPⅡ），再进一步演化到90年代的企业资源规划（ERP）。ERP系统的基本思路是将企业的运营流程看作是一个紧密连接的供应链，包括供应商、制造工厂、分销网络和客户等，将企业内部划分成几个相互协同作业的支持子系统，如财务、市场营销、生产制造、人力资源、质量控制、服务维护、工程技术等，把客户需求和企业内部的制造活动以及供应商和制造资源整合在一起，体现了完全按用户需求制造的思想。由此可见，网络财务的发展趋势是融入到企业资源规划（ERP）系统中的。 3.财务风险管理与财务安全管理并重，风险投资管理将成为财务管理的重要内容。随着企业所面临的金融全球化、知识经济和电子商务等财务环境的变化，企业所承受的财务风险进一步加大了。金融全球化和电子商务所产生的“网上银行”及“电子货币”将使国际间的资本流动更快捷，资本决策可在瞬间完成，这使货币的形式及本质发生变化，从有形形态演化成无形形态，从直接价值演化成间接价值。知识经济将使信息传播、处理、反馈以及更新的速度大大加快。这些新变化既给企业带来机遇，同时也加剧了企业的财务风险。值得注意的是，企业在加强财务风险管理的同时，往往忽视财务安全管理，无意中为经济犯罪行为打开了方便之门。电子商务业务的拓展，特别是金融性业务的拓展，往往容易出现一种严重的脱节现象，这就是业务发展与有效监督机制不能同步进行，业务和技术有新的发展，而有效的监督跟不上，从而严重威胁企业的财务安全。企业要采取相应的措施，比如财务软件的“防火墙”技术等。 “创新”将是21世纪经济发展的主要动力，而承担知识与技术创新主体之一的中小型科技企业由于其面临的财务风险比大中型企业要大得多，所以它们的融资渠道主要是通过风险资本市场，吸收风险投资。所谓风险投资是指风险投资公司为有发展潜力但缺少资金的中小型科技企业提供最初的风险资本投入，待被投资企业进入稳步发展阶段，风险投资公司通过股票上市或转让方式收回投资，获取利润。处于初创和成长阶段的中小型科技企业如何才能获得风险投资公司的青睐，争取到风险资本注入，随后又如何使用好风险资金，如何偿还风险资金等问题，将成为21世纪财务管理的重要课题。 4.财务制度更加灵活多样，既降低现代企业的成本，又增加企业的亲和力。财务制度作为一种公开的“财务合约”用来规范企业的激励和约束机制，而激励与约束机制又是为了降低企业委托—关系中的成本。现代企业的委托—关系一般包括顾客与公司、债权人与股东、股东与经理以及经理与雇员等多种关系。在组成和约集的众多关系中，都会出现难题和成本，而和约集又构成了现代公司。由于委托人与人之间在企业的经营过程中会有多次利益背离，委托人为了确保人的行为符合自己的利益，就有必要进行激励、约束、惩罚和监督，而这些强制措施都会带来成本。财务危机使情况更加复杂，它加剧了大多数的难题和成本。为了提高企业的财务价值，可以预见，企业将采取更加灵活多样的激励机制，如员工持股、利润分成、高层管理人员股票期权以及灵活的福利制度等，来降低企业的成本，同时也增加员工对企业的认同感。另外，对于财务和约中的债务和约、管理和约等的执行情况要进行监督，从而建立健全约束机制。现代企业的约束机制也是多层次、多角度的，如政府法规、债券条款、债券评级、财务报表审计、维持良好声誉等等。激励与约束是相对应的，缺一不可。 5.财务评价体系创新。21世纪财务管理的评价体系创新主要表现在两个方面：一是进一步拓展传统的财务分析指标体系；二是对知识资本等无形资产的财务评价比重增加。现代企业在评价企业经营绩效方面，除采用传统的财务分析指标外，近年来又提出了经济附加值（EVA）、自由现金流量（FCF）和市场附加值（MVA）等财务指标。经济附加值等于企业税后利润与债务资本成本和权益资本成本的差额，它是一个静态指标，测算的是一个公司过去年度的经营成果，可用以分析经营者经营企业的得与失，促使经营者千方百计用较少的资本做更多的事。自由现金流量等于一个营业周期内（例如一年）债权人获得的利息和股东获得的运营现金流减去企业当期的投资总额，它是一个动态指标，反映企业在经营期间实际的资金实力。它与经济附加值相结合能较好地评价企业的整体经营状况，有助于围绕资本增值，实现资本的最优配置。市场附加值等于企业价值（市场上公司股价总值）与全部投入资本的差额，它主要用来衡量上市公司市场价值与公司账面价值的差额，反映出市场对公司前景的评价。 四、启示与对策 研究未来是为了更好地把握现在。对21世纪财务管理的发展趋势研究，也同样是为了进一步改进与创新当前财务管理理论与方法体系，从而更好地指导财务管理实务。我国理论界对21世纪财务管理的发展研究处于起步阶段，在报刊杂志中，多见有关环境变革对于宏观经济、企业组织以及对会计的影响，少见对财务管理的影响研究。这主要因为我国一向以“大会计”论点为主流，认为财务管理包括在会计之中，再加上目前会计准则建设引人瞩目，理论界把主要精力都放在会计理论与会计准则研究上，较少顾及财务管理理论研究，因此，财务管理理论研究相对滞后，严重制约财务管理的发展。主要表现在以下几个方面：（1）财务管理理论研究附属于会计理论研究，财务管理实务几乎处于一种无序状态；（2）高校财务管理专业刚刚设立，财务管理专业人才极度缺乏；（3）我国目前企业组织结构正处于大变革阶段，至今没有比较成熟规范的企业改制、公司改组、兼并与收购、跨国经营等财务管理理论与案例研究。随着市场经济进一步从无序走向有序，财务管理必将越来越受重视，企业管理必将由原来的“生产导向型”或“市场导向型”为中心，转移到以“财务管理导向型”为中心。有关筹资、投资、利润分配等问题，无论是对大型企业还是中小企业，无论是上市公司还是非上市公司，都变得至关重要。尤其是企业如何面对和适应新世纪财务管理的环境变革，关系着它们的生死存亡。 比较我国企业财务管理现状和21世纪新的环境对财务管理提出的要求不难发现，两者间的差距还较大。前面的分析是以我国的优秀企业作为企业财务管理实务现状研究为基点的，由此可以推想，我国企业财务管理实务发展的一般水平还远未能达到适应环境变化的要求。但是，这也给我们的工作指明了方向。为适应经营环境的变化，我国企业财务管理应着重进行以下几个方面的工作。 1.在知识和人才上进行必要的积累。财务管理观念的变化和新技能的获得并不是一蹴而就的。“入世”后我国金融市场以及产品市场都发生了很大的变化，财务管理在许多方面增添了新的内容，如金融风险管理、税金管理、保险管理等。同时，金融服务的多样化、国际化，给了财务管理较大选择空间。从我国实务发展现状来看，这方面工作在有些企业已开始了，但无论是从数量上还是质量上，还都显得非常“稚嫩”。因此，企业从现在开始注意进行这方面的积累是非常必要的。要建立一支稳定、高水平的财务管理研究队伍，创办专门的财务管理刊物，倡导财务管理理论研究。要切实加强高校财务管理专业教育，加快财务管理专业人才的培养。要进行科研攻关，加强对企业改制、公司改组、兼并与收购、跨国经营等财务管理专题研究。 2.提升企业财务管理层次。我国企业目前的财务管理是以营运资金管理为主的日常性财务管理，在财务管理工作中，企业筹资和投资、企业资本结构、财务风险控制以及财务分析等所占比例较低，使人感到企业财务管理工作层次较低，不能从大局上把握。然而，“入世”后的环境却要求财务管理特别注重以上几方面，因此，从现在开始，注重财务管理的大局，提升财务管理的层次是很有必要的。理论界要与实务界合作，开展企业财务管理调查研究工作，进行案例研究，将先进的财务管理思想传授给企业，共同促进财务管理发展。 3.夯实财务管理工作基础。从发展现状看，涉及现金、应收应付、存货等的营运资金管理是目前企业财务管理的“主旋律”。然而，尽管如此，这些工作在目前也不是尽善尽美的，一些管理手段还比较落后。例如，存货管理中“压储”是一种常见的方法，ABC分类和经济定货量等较为科学的方法运用反倒不多。另外，在应收账款管理中，“催收”方法很常见，但信用分析、账龄分析却很少。这说明，虽然日常工作比重大，但管理水平还有待进一步提高。否则，要想在“入世”后的环境中做到防范财务风险、控制现金流量、提高资金运用效率将会很困难。

财富管理论文:商业银行高端财富管理业务同质化化解机制研究 [摘要]随着银行理财业务的发展，客户服务越来越趋于精细化和差异化，针对高净值客户的高端财富管理业务也随之应运而生。文章以中国银行为例，既与零售业务发展较为先进的招商银行做了一定对比研究，又深入分析了其面临的各家金融机构的竞争环境，及其自身的发展优势。最后结合目前大资管的发展环境，探讨了商业银行未来从专业顾问服务转型、海内外一体的综合跨境服务、打造专业化的人才体系等方面出发，谋求未来的差异化发展之路。 [关键词]高端财富；同质化；金融业务；商业银行；对策分析 1国内高端财富管理业务发展现状 2007年可以说是中国的“私人银行元年”，中国银行作为国内首家商业银行将私人银行业务引入国内后，各家银行相继起步、高速扩张。在业务发展模式上，工商银行、民生银行、中信银行采取的是条线式的业务发展模式，私人银行的职能覆盖了前、中、后台的各项业务，利润实行独立核算、自负盈亏。交通银行、招商银行等采取了传统的区域式管理模式，总行设立私人银行业务的产品研发、营销管理、运营管理等部室，业务发展、人员管理等由分行统一管理、统一核算。 在上述各机构中，招商银行以其颇具特色的发展模式，将其财富管理业务做得首屈一指，这与招行20多年的零售银行战略布局有着直接关系，也对各家机构的业务发展有着重要的借鉴意义。一是重客户资产提升，基本摒弃以存贷利差为主的业务发展方式，通^做大金融资产将客户的利益与银行的利益捆绑在一起。二是客户分层体系完善，引导客户向其高层级稳步提升，理财经理队伍也实行分层设置，体现服务的差异化。三是资产配置系统领先同业，通过借助模型为客户提供更加科学合理的配置方案，定期提供资产配置报告，随时做到资产动态调整。四是强大的产品研发平台，形成服务不同层级客户、种类丰富、市场竞争力较强的理财产品体系，特别针对高端客户，更增加全权委托资产管理、单一产品定制等服务。 2高端财富管理业务的竞争环境分析――以中国银行为例 21面临的机遇和挑战 在波士顿咨询公司2016年私人银行报告中提到，预计2015―2020年，高净值家庭数量的年均增速约为13%，至2020年高净值人群可投资资产在我国整体个人财富的占比或将达51%。因此，财富管理业务的市场不仅存量客户群体庞大、而且潜在客户群体数量增长迅速。不仅如此，目前绝大多数的客户在各家金融机构的黏性都并不强，只要拥有优势产品和服务，就能抢得先机获取客户。 而对于一家国有商业银行来说，主要的竞争对手，在于四家国有银行、全国性的股份制银行，以及当地的股份制银行。服务的便捷性、产品的收益率、服务人员的专业性成为客户选择银行的重要考虑因素，客户也往往会把资产分散于2～3家金融机构，以便取长补短，在各家机构中比较后选择某项业务较为优势的一家。这样无形中使得各家金融机构加强竞争，不仅利润受到挤压、客户维护成本加大，而且业务发展的风险偏好也在逐渐提升。 22面临的竞争力量分析 在与四大国有银行的竞争中，工商银行财富业务发展优势在于对于产品研发的重视，由总行统一集中人力物力做好产品研发工作，为分支行的一线营销提供足够的“弹药”。其不仅拥有一定规模的资金池，可为高净值客户的个性化产品定制提供保障；近年来更是在净值型产品转型、全权委托业务发展上走在同业前列，逐渐形成了一支专业性强的产品研发及资产管理人员队伍。 在与全国性股份制银行的竞争中，招行的发展已经摒弃了零售业务中依赖传统存贷款利差收入的老路，而将主要精力用于发展财富管理业务，也使其在此方面较其他银行更有优势。除招商银行之外，各家全国性股份制银行也在零售业务上寻找特色品牌发展，像是中信银行的出国留学服务、平安银行的集团产品优势等。 除此之外，信托、证券依托自身产品和投研力量建设的财富中心，以及第三方财富机构的兴起，也为高端客户的理财管理提供了更为广泛的选择和渠道。此类机构由于风控体系较银行相对放松，因此在产品研发上有更多的选择余地，一是能给客户提供的固定收益产品种类更多、收益更高；二是在私募股权投资、海外项目投资、另类投资上也更为激进。 23上下游的议价能力 对于银行端来说，在分业经营的背景下，财富管理业务的上游就是与其合作的第三方机构，例如，保险公司、贵金属公司、优秀的产品管理机构、市场上优质的产品项目等。在现阶段，由于银行是客户资源的最大拥有者，因此对于上游企业基本有着足够的话语权。但在一些稀缺资源的竞争上，哪家银行有着强大的销售能力，就有着绝对的市场地位。像是基于招商银行优质的客户群体和强大的销售能力，“公募一哥”王亚伟下海之后选择的第一只产品的合作机构就是招商银行，这种稀缺资源就足够吸引到一部分客户。 对于银行来说，买方就是客户，如果说普通客户在银行面前仍稍显弱势的话，资产雄厚的高净值客户则有极高的议价权。面对同一个客户竞争时，银行往往会舍弃利润、压低价格，先以争取到客户为主，这也形成了各家银行在服务不同层级客户上的体系差异。资产越高的客户，享受的增值服务、价格优惠就越多。 24自身的竞争优势和劣势 对于中国银行来说，从发展之初即以外汇外贸专业见长，目前在海外共有644个分支机构，多于境内任何一家金融机构，而且不同于其他银行大多通过收购海外银行来发展境外业务，中国银行的海外分支机构均由总行统一组织设立，与境内分行在业务联系、人员沟通、流程设立等方面能够更好地一脉相承。另外，中国银行是国内唯一一家具有百年传承历史的金融机构，国外的私人银行通常以家族信托及全权委托为核心业务，特别是家族信托业务，需要银行给予几十年甚至上百年的持续尽责管理，因此一家金融机构的稳健经营成为取得客户信任的关键。 但2015年以来，随着国内经济进入下行期，各家银行机构的坏账不断曝出，利润大幅下降，作为五大国有银行之一，中国银行以公司业务为主的发展模式也受到了较大的影响，转而寻求零售业务的支持与补充，但业务无法一蹴而就，就显现出了一定的短板和不足。另外，由于中国银行的稳健经营策略，在财富管理业务发展上也一直保持谨慎的思路，这在一定程度上限制了业务的迅速拓展和扩张。 3结合当前环境提出对同质化经营的破解之道 身处大资管时代，中国银行应发挥自身集团多元化优势，发展包括财富传承、资产管理和投资银行等业务在内的综合金融服务；充分利用海外业务优势打造特色跨境服务，做强海外产品平台，做精海外增值服务；延续谨慎管理的思路，着重发展以保值和稳健增值为特色的财富管理核心业务。 31大力拓展第三方机构合作，打造整合产品和服务资源整合供应的平台 商业银行财富管理业务要以建设“开放式产品”平台为目标，从资产配置的角度出发，从行内、集团内、市场上遴选产品，围绕境内和跨境两大类产品做好文章。一方面，强化财富管理自身产品研发能力，简化、优化产品授权准入流程，理顺集团内部相关产品供应部门合作关系，关注客户、关注市场，从客户关系管理的角度提需求、要产品，做好自营产品的设计和销售。另一方面，发挥商业银行的销售队伍和渠道优势，适当调整风险容忍度，从客户需求和市场热点出发，加大产品引入力度，充分发挥“找资产”“找产品”的主动性，丰富产品来源，为客户提供更多产品选择。未来的财富管理机构绝不应就产品论产品，不能停留在具体产品供应商的简单定位，而是要跳脱自身，站在为客户提供全面整合财富管理服务的高度。 32整合“信托职能”资源，突出大资管时代下财富管理的差异化 对高净值客户除金融投资服务之外，还关注客户的财产传承p慈善捐助p税务筹划p不动产管理等。特别是家族办公室，还要帮助家族客户构建整体性p共同接受的价值观念和行动纲领，协助家族成员确立各自不同的地位使命和发展规划。我国现行的《商业银行法》中并未赋予商业银行作为资产受托人的职能，因此无法独立开展家族信托业务，仅能通过与信托公司的合作来协助客户实现财产的风险隔离、受托管理和运营。从国际上的发展经验来说，家族信托业务将成为未来高端财富管理业务的核心竞争力，该项业务持续时间长、与客户跨代联系的特点可更加体现银行服务的差异性。 33不断提升专业化的资产管理和配置能力，逐步向顾问式服务模式转型，综合的产品服务解决方案是行业发展方向 从国内外财富管理现状看，财富管理机构评价客户关系管理绩效的标准，按重要程度排序依次为管理资产规模的增长、新增客户数量、客户满意度、客户留存水平、交叉销售、投资表现、投诉量和交易数量。其中，相对有代表性的私人银行认为客户资产、客户数量和客户满意度才是首要目标，而具体孤立的产品交易和销售应为实现这样的目标服务，只有对客户资产保值增值和客户满意度负责，才是业务发展的长久之计。与此同时，相关调查显示，未来三年内，客户选择私人银行时将比现在更为关心银行能否提供有价值的咨询建议和帮助其接触更多第三方的产品服务，而第三方机构对私人银行服务的推荐意见也至关重要。 34在国人“走出去”、进行海外资产配置已是大势所趋的时代背景下，顺势而为，商业银行应形成境内外联动一体的综合跨境服务体系 近年高端客户投资移民需求成为跨境服务的亮点，伴随投资移民问题而来的是对境外资产管理问题的关注。与此同时，国内经济环境进入下行周期，国际政经环境也面临着各种不确定因素，高净值客户资产分散管理、平滑风险的需求愈加强烈。国有商业银行可充分利用先发优势，树立口碑和品牌效应，体现财富管理服务的差异化。在业务发展上，可根据海外机构的不同条件和环境，打造不同的特色产品和服务，海外机构有牌照、有网点、业务基础好，就可以开展多样的账户、投资和支付消费等金融服务；利用当地优越的教育、医疗条件，建设非金融服务体系，通过当地合作机构，开展针对境内客户的子女留学、房产置业、定制旅游和高端医疗等特色服务，从而形成一套完整的、差异化的、有竞争力的服务体系。 另外，中国银行应加快培养财富管理专业化人才体系，通过“以人为本”内涵式素质提升，夯实差异化经营基础，只有这样，才能不断夯实银行未来的转型及发展之路。 财富管理论文:基于青岛财富管理城市建设下高职金融人才培养方向研究 【摘要】通过对青岛财富管理城市建设带来的金融人才需求趋势新的变化进行分析，提出了财富城市建设对高职金融专业学生的要求，在此基础上对高职金融人才的培养方向提出了新的思路。以市场需求为导向，动态调整人才培养方案；深化“n证融合”，深入推进“双证书”制度；深化“课赛结合”，强化专业技能培养，加强实践教学，提升专业素养。 【关键词】青岛财富管理城市建设 高职金融专业 人才培养模式 一、引言 2014年2月10日，中国人民银行等11个部门联合向山东省人民政府下发《关于印发青岛市财富管理金融综合改革试验区总体方案的通知》。标志着青岛市财富管理金融综合改革试验区正式获国家批复，青岛市成为我国以财富管理为主题的金融综合改革试验区。 在财富管理试验区的带动下，青岛金融业迎来良好的发展势头。截止2015年末，青岛市金融业增加值、金融机构数量、上市企业数量等主要金融指标较“十一五”末均实现了翻番增长：全市金融业增加值达588亿元，占全市生产总值6.3%，为“十一五”末的2.5倍，银行、证券、保险类金融机构达到221家，是“十一五”末的1.5倍。基金等各类金融类企业近500家，为“十一五”末的2.5倍。全市外资金融机构总数增加到34家，小额贷款公司、融资性担保公司和民间资本管理公司等地方准金融机构总数达到119家，同时，海尔消费金融公司、海尔财务公司、青岛港财务公司、中路财产保险公司等的出现也逐渐填补了青岛市金融业态的空白。 二、青岛财富管理城市建设背景下对高职金融人才的要求 青岛市金融业的飞速发展为青岛高职金融专业的发展带来了重大的机遇，同时也对人才的培养质量提出了更高的要求。 （一）人才需求趋势 随着越来越多的金融机构瞄准青岛财富城市建设的发展机遇，各类新型金融机构大量涌现，青岛金融业态和金融格局正逐步完善。特别是非银行类新型金融机构、第三方理财机构的大量出现为高职金融专业学生提供了相当数量的就业岗位。这类岗位的基本要求为取得相关职业资格证书，具备金融基本知识，具有较强的营销能力和业务创新能力。此外，随着银行、证券、保险机构的增加，对柜员、客户经理、经纪人、操盘手、保险人等基层一线岗位人员的需求量也逐渐增多。这些岗位，主要要求具备熟练和精通业务，取得相关职业资格证书，具有良好的沟通能力和执行力。 （二）职业素质要求 1.具备良好的职业素养。由于金融行业高风险的特殊性，要维护金融业良好信誉，促进金融业健康发展，从事金融行业的人员就必须具备较高的素质和职业道德水准，具体包括：爱岗敬业，诚实守信，办事谨慎，廉洁自律，言行谦恭，长于协作。将良好的职业素养记于心，融于实践，形成良好的行为习惯，从而远离违法犯罪，维护金融行业健康稳定发展。同时，遵守职业道德，自觉提高素养，更是每位金融从业人员的基本义务和事业成功的保障。 2.具备复合金融知识。随着财富管理的专业化、多元化成为我国财富管理的主流，要求金融专业毕业生能够适应金融混业经营的大趋势，顺应互联网金融的发展方向，因此必须具备综合的金融知识，熟知各项金融产品，熟悉、了解金融市场的总体情况，能够综合运用不同行业的金融知识满足客户的金融需求。 3.具备熟练业务操作技能。金融行业属于服务性行业，追求更高效的为客户服务，更准确的满足客户需求，这要求金融从人员具备熟练的业务操作技能。具体包括基础的业务处理。比如，柜员等一线员工应当掌握点钞、传票算等基本技能，客户经理等基层人员应当具备开发客户、产品营销技能等等。熟练掌握金融行业相关业务的操作技能，进入工作岗位后才能够快速上手，从而在竞争中更具优势。 4.创新能力。金融业的灵魂是创新，创新能力是金融专业人才的核心竞争力，在激烈的金融行业竞争中取得一席之地，需要从业人员能够快速分析市场环境，把握客户需求，设计出有针对性的创新产品。因此培养“适应速度快、创新能力强”的金融人才显得尤为必要。 三、基于青岛财富管理城市建设下高职金融专业人才培养方向 （一）以市场需求为导向，动态调整人才培养方案 首先在培养目标的定位上，紧跟青岛财富城市建设步伐，以经济的国际化、一体化，金融混业化为背景，明确高职类金融人才的培养目标。即将高职金融专业的培养目标定位为以服务银行、保险、证券、新型金融机构、第三方金融中介机构的金融营销人员和一线岗位从业人员为主的应用型金融人才，并在此基础上动态调整人才培养方案，进行职业岗位分析，定位人才培养目标和创新人才培养路径。 （二）深化“课证融合”，深入推进“双证书”制度 金融行业一般要求持证上岗，职业资格证书往往与职业岗位的具体要求密切结合，并能准确反映特定职业实际工作的技术标准和操作规范的能力，具备职业资格证书是进入金融行业的门槛，根据这一现实情况，要求学生毕业时取得一门职业资格证书，即实行双证书制度。同时，在日常教学设计上，将银行、证券、保险、基金、理财从业人员资格考试科目融入教学内容，同时采取“以证代考”的方式。取得证券、银行、保险、理财资格证书后可免修相关科目考试。要求学生在毕业前至少获得一本职业资格证书，方可取得毕业证书，实现学历证书与职业资格证书的对接。 （三）深化“课赛结合”，强化专业技能培养 通过以赛促教的方式，如在校内组织金融技能大赛、证券投资大赛、金融产品知识和营销大赛等比赛，邀请金融行业机构和专家来做评委并做专业点评，提高学生的学习兴趣。并积极参加全国大学生银行技能大赛、投资理财技能大赛等活动，一方面带动师生的专业技能水平提升，另一方面也进一步扩大了专业影响力。 （四）加强实践教学，提升专业素养 金融学专业的实践教学主要分为校内实践和校外实践两部分。由于金融行业对安全性往往要求较高，所以较难实现经常性带学生在校外金融机构实习实践，因此实践教学的重点就放到了校内。通过在校内设立投资理财咨询公司，为全校师生提供投资理财咨询服务，一方面解决了金融专业学生实践难的问题，另一方面，通过在校内开展的咨询业务实践，分析解决真实案例，学生可以充分锻炼实践能力，并在此过程中提升专业素养。此外，在课堂教学过程中，加大实践操作占比，比如在《金融营销》课程中，分小组完成任务，通过小组合作完成市场调研，最终由每个小组推选1～2名同学到台前来用PPT演示其调研内容，同时聘请行业专家进行评价打分。在这种实践教学模式下，充分调动学生探索未知领域的积极性，挖掘他们的创造潜力。 财富管理论文:国际金融体系中主权财富基金管理经验及其意义 摘要：主权财富基金作为由政府持有并运作的公共投资基金，旨在避免财政收入及国际收支过度波动对国内经济造成的冲击，其主要资金来源为外汇储备。当前，主权财富基金已成为跨境资本流动和配置的主要构成部分，在可控的风险范围内获得较高的投资收益是其主要运作目标。据此，对全球主权财富基金的起源和发展过程进行概述，以中国主权财富基金――中国投资有限责任公司为例，总结其投资及风险管理活动，并分析其在国际金融体系中的作用和意义。 关键词：主权财富基金；外汇储备；国际金融；汇率风险；风险管理 0引言 2016年11月，第七届主权财富基金国际论坛（International Forum of Sovereign Wealth Funds，IFSWF）年会在奥克兰举办。在此前的第六届多哈会议上，论坛成员通过《多哈协议》制定了三年战略发展规划，明确将继续遵照圣地亚哥原则，促进全球资本流动及金融发展。截至2016年底，包含1个准成员在内的30个论坛成员涵盖了全球主权财富基金总数的三分之一，管理着全球主权财富基金总资产的80%。主权财富基金作为国际金融体系中重要组成部分，伴随21世纪经济全球化进程实现了迅速发展。我国主权财富基金――中国投资有限责任公司则是中国政府开展外汇储备积极管理迈出的重要一步。 1主权财富基金相关概念 主权财富（Sovereign Wealth）指一国政府积累的公共财富，来源包括财政盈余、社会养老金和国际收支盈余等，通常以外币形式持有。而当前各界对主权财富基金（Sovereign Wealth Funds，SWFs）的理解不尽相同。Razanov（2005）认为主权财富基金设立的目的包括避免经济遭受财政收入过度波动影响、帮助货币当局冲销过剩流动性、积累财富、促进本国经济和社会发展等。Fotak等（2008）认为，主权财富基金是由政府拥有或管理、由国内外资产构成的共同基金，旨在实现积累和管理储备资产、稳定宏观经济和代际间财富转移等经济和金融目标。Gugler和Chaisse（2009）认为其是由一国政府或央行控制并投资于海外的投资基金。国际货币基金组织指出，主权财富基金是由政府出于中长期宏观经济和金融目标而持有、管理及运作的公共投资基金，往往投资于国外金融资产；经济合作与发展组织则认为外汇储备是其主要资金来源。 主权财富基金作为一国政府投资载体，主要被投资于国际资本市场，最初旨在缓冲一国政府面临的财政收入过度波动，在国际化背景下协助货币当局稳定宏观经济。而随着贸易及金融全球化发展，外汇储备在主权财富中的重要程度日益增加。因此，规避汇率波动及国际市场变动对一国国际收支所造成的影响，成为主权财富基金运作的重要目标之一；而一国主权财富基金的运作与其外汇政策的相关性毋庸置疑。 2全球主权财富基金发展 主权财富基金的发展可追溯到20世纪中期。1953年，科威特设立投资委员会运作石油出口的盈余收入；随后成立的投资局进一步面向全球市场开展投资。20世纪70年代成立的新加坡淡马锡公司和阿布扎比投资局是较早一批兴起的主权财富基金；20世纪末随即出现了包括伊朗成立石油稳定基金和外汇储备基金、卡塔尔投资局等在内的第二批主权财富基金。 主权财富基金自进入21世纪后迅速兴起。1990年其全球规模尚不足5000亿美元；2008年则达到2-3f亿美元，达到同时期全球官方外汇储备规模近半数。Lyons则曾于2007年预测其规模有望在2017年达到13.4万亿美元。 随着全球主权财富基金数量及规模的增加，主权财富基金国际论坛（The International Forum of Sovereign Wealth Funds，IFSWF）应运而生。论坛前身――主权财富基金国际工作组（IWG）于2008年4月成立；2009年4月6日，由全球23个国有国际投资者代表组成的国际工作组在科威特召开会议，遵照《科威特宣言》成立主权财富基金国际论坛以取代此前的国际工作小组。该论坛作为全球主权财富基金自愿性非盈利组织，旨在通过对话、研究及自我评估，实现成员间共同合作及强化。当前论坛成员包括来自全球28个国家的30只成员基金，涵盖了全球主权财富基金管理总资产的近70%。成员自愿遵照执行的24项公认原则作为该组织运作的基石，被称为“圣地亚哥原则”，构成主权财富基金机构性治理及风险管理框架，旨在提升管理效果、完善问责制、提高透明度以及强化投资谨慎性，同时鼓励构建更加开放的国际对话环境，深化成员对主权财富基金活动的了解。而随着成员数量增加，其各自运作目标及所处发展阶段日渐差异化，论坛的目标及关注点在圣地亚哥原则的基础上亦经历了变革与完善。除了继续推进圣地亚哥准则的执行，论坛也开展多领域研究活动，并且通过研讨会等形式强化成员的投资及风险控制能力。 3我国主权财富基金――中国投资有限责任公司 3.1中投公司成立背景 中国外汇储备在建国初期增势较缓，进入21世纪大幅攀升（图1）。尽管自2014年后有所缩减，其规模仍居世界第一。一直以来，我国外汇储备依照安全性和流动性原则，主要被投资于美国国债等资产。而伴随外汇储备规模膨胀与美元波动，如何在安全性基础上提高投资收益逐渐成为我国国际金融政策目标之一。 中国主权财富基金――中国投资有限责任公司于2007年成立，旨在实现我国外汇资金的多元化投资，在可控风险范围内实现股东权益最大化，同时服务国家经济和金融政策。中投下设中投国际、中投海外和中央汇金三个子公司，分别承担境外投资、境外管理业务及对国有金融企业的股权投资等，以期实现对外投资收益最大化及国有金融资产的保值增值。 3.2中投公司投资概况 中投公司根据同业市场经验，在2015年引入由公开市场股票和固定收益构成的参考组合，明确其风险中性的业绩基准，将资产配置框架调整为“参考组合―三年政策组合―年度政策组合―实际组合”模式，在全球开展投资。截至2015年底其境外投资情况如图2所示。 2015年，受国际金融市场波动及美元升值导致汇兑损失等因素影响，中投公司境外投资净收益率为-2.96%，自公司成立以来境外投资的累计年化净收益率为4.58%。其近年来投资组合业绩概况如表1所示。 3.3中投公司风险管理经验及意义 中投公司为了实现在可控风险范围内的收益最大化，针对投资活动中的市场风险、信用风险及操作风险等因素建立了较为全面的风险管理组织体系，包括三层次制度体系、三级管理流程体系以及三道风控防线组织结构等。其中，中投通过运用风险业绩系统，同时引入门槛收益率等指标，有效识别国家、行业及货币风险点，并针对不同风险特征下的项目进行收益基准定位及风险控制。 中投公司此前曾对黑石集团、中铁H股及JC・弗劳尔斯等开展数次标志性投资活动，在此过程中面临着投资成本偏高、收益保证条款缺乏、投资领域较单一、对决策主动权重视不足、投资项目风险偏高且缺乏相应避险措施等问题。以其投资的摩根士丹利可转债为例，在转换前可得到类似无风险收益，而股权转换时其实际股价已下跌41.52%，使得中投预期保值收益目标大幅缩水。因此，中投公司应明确自身定位与战略规划，实现投资行业及品种的多样化，同时完善自身风险评估及预测制度，合理运用套期保值等避险机制，将组合风险控制在预期范围内。 主权财富基金作为一国公共投资基金，主要来源于外汇储备，并投资于外币资产。我国作为对外贸易大国，外汇储备规模多年居世界第一，国际商务活动趋向活跃，使得我国经济发展与国际市场环境因素关联更为紧密。从微观层面看，国际金融市场波动将影响企业绩效与发展；从宏观层面看，国际收支及汇率变动将显著影响我国外汇储备规模，进而影响货币当局宏观调控能力及人民币地位。中投公司2015年年报指出，其年度净收益率出现下降甚至达到负值，即主要受到美元升值导致的汇兑损失影响。由此可见，主权财富基金通过合理途径有效规避汇率风险，从微观及宏观层面均具有积极意义。 相较于传统国内企业，开展国际商务活动的企业更应对其面临的外汇风险加以重视，因其将直接影响企业现金流价值，进而影响企业的实际收益水平。随着我国境内银行间外汇市场的扩张，及人民币市场逐步放开，利用外汇衍生品进行风险管理的现实意义日益增强。而主权财富基金以其规模之大，且往往投资于国际市场，从而面临更高的汇兑损失风险。因此，构建完善的风险预测评估体系，合理运用外汇衍生品进行避险，有利于实现主权财富基金在安全性基础上的保值增值。 4主权财富基金在国际金融体系中的作用及意义 4.1设立主权财富基金的目的及作用 国际货币基金组织认为主权财富基金已逐渐成为跨境资本流动和配置的主要构成部分。尽管各国对外贸易状况、外汇储备特征、主权财富构成、外汇政策及其所面临的风险均有所不同，因而设立主权财富基金的目的及作用也不尽相同。但总体看来，主权财富基金在国际金融体系中发挥的作用主要包括以下几点： 4.1.1跨期稳定 主权财富基金最初的建立即用以缓冲价格过度波动对国内经济所造成的影响，从而实现平滑经济周期等目的。科威特、阿联酋、沙特等国家正是为了缓冲资源性商品国际市场价格下跌所导致的国内经济波动，从而成立了较早一批主权财富基金。当石油等资源价格上涨时，为其出口国带来的外汇盈余并非全部用于财政扩张，而是投放至资金池中加以集中管理运作；当其价格下跌时，该部分资金即可投放用于增加市场流动性，弥补外汇储备短缺，缓冲国内经济所面临的冲击。 4.1.2风险分散 随着贸易全球化进程和国际金融体系的完善，外汇储备在各国主权财富构成中所占比重有所增加，相应地，对外贸易环境及全球资本市场变动带来的风险日益复杂。一方面，贸易顺差下累积的外汇储备带来本币升值压力，削弱一国出口优势；同时，美元主导的外汇储备面临着更为集中的汇率风险，而主权财富基金往往被多元化投资于国际资本市场，在一定程度上实现了风险的分散与规避。 4.1.3收益实现 传统外汇储备投资标的相对单一，通常以追求低风险为首要目标。以我国为例，2016年上半年持有美国国债1.82万亿美元，约占外汇储备规模45%，其投资回报极低，且抑制了我国货币政策独立性及国际金融政策主动性。而主嗖聘换金往往会在一定风险程度下投资于收益相对较高的资产，且形式更为多样，因而能更为有效地在分散风险的同时获得收益。 此外，各国主权财富基金的建立还可能出于将不可再生资源资产转化为国际金融资产用以保证本国后展、支付养老金以及偿还政府或有负债等诸多方面的原因。 4.2主权财富基金对国际金融体系的影响 由于国际金融体系的复杂性，主权财富基金的兴起所造成的影响既有其积极的一面，也势必会给各国经济带来新的挑战，主要体现在以下几方面： 4.2.1增加国际金融市场复杂性 近年来，权财富基金的投资策略更为积极，其投资组合所选取的标的已扩展到风险较高的股票、房地产和私人股权等领域，以期追求更高回报。而随着新兴国家金融体系逐步健全以及金融环境放开，全球资本加速流动，其逐利性得到更为充分的发挥，且由于主权财富基金规模巨大，其在国际金融中市场造成的影响将更为明显。 4.2.2影响国际资产价格 摩根士丹利英国首席经济学家大卫・迈尔斯通过定量研究，认为主权财富基金规模的扩大将提高国际金融市场的风险容忍度，从而提升高风险高收益资产的吸引力，相应减少对国债等低风险资产的投资。其预测2007年起的未来10年中，美国国债利息将提高30-40个基点，风险资产贴水将降低80-110个基点。 4.2.3削弱美元霸主地位 一直以来，美元及美国国债的发行在国际资本市场举足轻重，而主权财富基金的兴起增加了各国外汇投资的途径，降低了美元作为国际储备的吸引力，动摇了美元的霸主地位，相应地对美元汇率稳定性亦将产生一定影响。 4.2.4加剧新兴市场泡沫 主权财富基金的目标之一即获得更高的收益，因而相较于传统外汇储备投资方式，其逐利性和主动性更为明显。随着新兴市场国家经济快速增长，其投资回报率相对较高，可能将吸引大量国际资本涌入，导致本币升值压力，并可能加剧其市场泡沫。 4.2.5加剧金融保护主义带来的挑战 主权财富基金作为一国公共投资基金，不可避免地带有政策性倾向，同时亦被国际金融环境加以政治性考量；新兴国家的加入更是加剧了发达国家的警惕。因此，各国为了维护本国经济与金融环境所可能采取的措施，将为主权财富基金的国际投资行为带来更多潜在的风险与挑战。 4.2.6改变全球经济秩序 最初，那些依赖出口顺差发展本国经济的国家摸索出公共基金的形式，以规避国际市场带来的冲击；而主权财富基金的兴起体现出发展中国家资本积累水平的显著提升，动摇了发达国家占据多数全球资本的格局，从而将形成新的全球市场经济秩序。 财富管理论文:商业银行财富管理业务发展研究 摘要：近年来，我国经济发展迅速，经济的快速发展为我国社会财富的结构带来了新变化。随着社会经济财富的不断发展壮大，股份制商业银行开展的财富管理业务逐渐成为我国社会经济发展的路径之一。本文通过对商业银行财富管理业务的现状及其发展道路的分析研究，探索了其发展道路上的机遇以及挑战，分析了自身的优势和劣势，并根据分析提出相应的解决策略。 关键词：商业银行财富管理战略研究 商业银行财富管理业务是一项既古老又年轻的管理业务，针对我国商业银行来说，财富管理业务是指一些特殊的资产增值活动。财富客户即指富裕客户，通常情况下指能够投资金融资产50万―100万人民币的客户。另外还包括一些能够为银行带来高收益的重要客户，例如一些高级公务员、企业高管等。财富管理业务有别于私人银行业务和普通零售银行业务，但其利润要远远高于他们。这是因为财富管理业务相对于传统零售银行来说，其网点销售较少，服务人员数量也显著降低，大大减少了人力资源成本支出，风险也随之降低；而相对于私人银行来说，客户规模较大。所以利润要远高于私人银行和零售银行。 一、我国商业银行财富管理业务发展的现状及存在的问题 （一）财富管理发展概况 目前，在中国，商业银行财富管理业务已经成为银行之间相互竞争的一项特殊的经济业务，且其市场竞争在市场发展的前提下愈演愈烈，各商业银行积极创新专属品牌，增强其自身的核心竞争力。另外，财富管理业务的监管制度也在逐渐严格。在金融危机爆发之前，我国商业银行财富管理的快速发展将一些实质性的问题掩盖了。例如，财富管理服务机构风险控制能力低下，财富管理服务目标不一致以及信息透明度较低等。金融危机爆发后，这些问题逐渐显现出来，相关国际监管部门立即建立起信息防火墙，强化信息披露方式，及时采取措施保护投资者的利益，并且对国内财富管理的相关业务制定了高度规范。 （二）财富客户发展的主要特征 首先体现在区域特征上。我国内地商业银行的财富客户主要集中在北京、上海、广东以及江苏等沿海发达地区，财富客户的总人数高达26万，占财富客户总比值约52%；其次是职业特征。数据统计显示，58.5%的财富客户都是私营企业主，然后是一些大型的企业和集团以及高层管理人员，另外还有一些律师、集团高管等，其中公务员仅占2.1%；除此之外，还包括行业特征。从不同的行业来看，制造业占有财富的比重大约25%，房地产以及零售行业分别占18%和12.5%，三者比重已经超过财富比重的55%。 需求特征也是财富管理业务的主要特征。我国经历金融危机之后，资产投资者对于金融风险有了更深层次的认识，同时也认识到了财富客户的需求逐渐趋于多样化，早已经摒弃了单一追求财富的增值，逐渐向高品质、高质量的生活进行转变。 （三）我国财富客户业务发展的基本现状 我国银行财富管理业务发展的基本现状可以用五点来说明，第一，专属的品牌。我国商业银行已经逐渐形成了专属品牌化。例如交通银行推出了“沃德理财”，工商银行推出了“工银财富”等；第二，专属的渠道。我国各大商业银行逐渐开始搭建财富客户的专属服务通道，并纷纷建立起财富管理中心；第三，专属员工队伍。我国的一些银行财富管理中心已经为客户专门配备了客户经理，这些客户经理通常具有较强的专业技能以及服务技巧，为财富中心的营销服务提供了专业保障；第四，专属产品。我国各大商业银行已经根据财富客户的不同需求，为客户推出了专门的理财产品。例如工商银行推出的“工银财富”以及中国银行推出的“中银财富――创富理财计划”等，这些理财产品通常购买起点较高，但同时收益也较高；第五，专属的服务项目。除了提供一些有关金融类型的服务，商业银行还推出了非金融类型的服务。比如私人助理服务、汽车救援服务等。 （四）财富管理业务中存在的一些问题 1.服务同质化问题 服务同质化问题通常是指由于一些监管力度等方面的原因，商业银行无法实现混业经营，导致产品的研发能力受到了限制，最终导致商业银行开发出的产品结构单一、容易被竞争对手抄袭复制。正是由于服务同质化等类似的问题，财富客户的争夺战争才愈演愈烈，最终导致价格战。应该说，此类问题对于财富管理业务来说是非常不利的，首先产生了财富风险。另外，极大地缩小了商业银行财富管理业务的盈利空间；而为了追求高收益，商业银行通常会将资产投向风险较高的部分，若运营不善，极有可能引发声誉风险。 2.考核导向问题 考核导向问题是指商业银行的财富管理业务将盈利模式分成欧洲以及北美两种不同的模式。欧洲模式是指按照资产的不同比例进行收费；北美模式是指按照不同的交易次数进行收费。欧洲模式以客户为中心，通过对比财富客户之间的资产总额收取费用，在交易过程中不会另外收取其他手续费，主要倾向于财富客户资产的保值、传承以及安全等；北美模式则是通过交易次数收取佣金的模式。我国的商业银行主要就是按照交易进行收费从而获取盈利。我国目前大部分银行客户仍旧散落在各个银行部门，产品的管理部门只会考虑部门利益而忽略客户资产的增长情况，导致客户经理过度引导客户进行交易，打破了财富客户与客户经理之间的稳定和谐，给银行的财富管理业务带来了不利影响。 3.信息支撑问题 我国大部分商业银行目前都已建立起财富客户的信息管理系统，但仍旧存在客户经理调查客户信息粗略、精细程度低等问题，许多客户的基本信息还处于无人问津的状态，客户信息的调查质量较低，客户信息的完整程度也比较低；信息系统建档的客户完整率较低，甚至会出现不是自己的客户却在自己客户管理系统中的现象，有浪费资源的嫌疑，并且财富客户的覆盖面较小，只有进行客户完善追踪等后续工作才能够保证“找得到”客户。 4.人员管理问题 财富客户服务人员数量不足，人均维护客户的数量早就超出了国际标准，导致服务质量大大降低，服务品质也就不能够得到有效的保障。另外，工作人员服务水平较低，我国商业银行已有的财富管理客户经理在进行客户信息的挖掘以及其专业理财技能、市场营销等方面的技能等仍旧存在需要改进的地方，这就需要组建专业的团队进行管理。 二、 财富管理业务的发展基础 （一）人民理财需求逐渐增加 随着经济的快速发展，我国富裕人群不断增加，甚至出现一些高端的富豪阶层。根据有关资料，我国内地资产不低于100万美元的富豪超过47万人，位居全球第四。国家经济景气检测中心调查结果显示，全国范围内有超过70%的居民表示，需要一个专业技术水平较高的理财顾问为自己提供一些合理的理财建议。而这些调查都说明了一个问题：随着经济的不断发展，我国居民需要一个良好的理财顾问。 （二）人口老龄化趋势严重 目前，我国已经成为世界上老龄人口最多的国家之一。从2001―2020年，我国人口老龄化处于飞速增长阶段，每年约增加596万老年人，增长率达到3.2%。目前，我国已有超过1.65亿老龄人口，占我国总人口比重的12.3%，预计到2020年，我国老龄人口数量将达到2.5亿，人口老龄化水平将达到17.21%。老龄化的逐渐加剧，导致我国居民必须为自己制定合理的理财计划，为自己准备一定数量的养老金。为了配合市场需求，商业银行必须为满足客户的不同需求提供各种类型的理财产品。 （三）抗通胀保值投资需求量增加 我国在次贷危机后面临着通货膨胀的风险，所以在实际利率预期为负值的情况下，根据客户对理财产品的双重需求，首先要求银行理财产品的收益率超过同等期限定期存款的利率；另外，要求银行的理财产品的收益率高于通货膨胀率，只有这样，才能够保证金融投资者获得理财收益，同时承担较小的理财风险。 三、商业银行财富管理业务发展的途径以及实施措施 （一）加强客户信息系统的建设工作 首先，要寻找财富客户，找到财富客户之后进行充分的了解，通过对财富客户具体情况的详细了解，为财富管理业务奠定良好的基础。其次，要做好客户与经理之间的协调梳理工作，保证建档的客户经理和真实维护的客户经理为同一名工作人员，并严格遵守客户经理的客户维护上限，对于多余的客户需要进行再分配，以此保证财富客户的维护质量。另外，还要处理好新增客户的分配问题，及时建档，保证客户的完整率，通过挖掘信息等多种途径完善客户基础信息。 （二）制定系统科学的考核政策 首先，要改变我国商业银行产品的考核思路，将以往的考核思路转变成以客户为中心的考核思路，大力谋求长期发展，并与客户建立长期稳定的合作关系。另外，要积极引导财富中心工作人员建立起“财富中心+支行网点”的服务体系，并且及时明确财富管理中心的双重考核方式，严格遵守“客户介质不变”、“分配收入还原”等基本原则，努力实现加产品、加资金、加服务的目的，切实解决财富管理服务中心的利益分配问题。 （三）努力完善客户服务系统 保证我国商业银行能够为客户提供基础性的服务，其中包括专属财富客户经理、绿色服务通道、客户介质以及专属的优惠费率等，保证客户能够及时享受到便利的金融服务。同时，银行还要为客户提供一些综合理财的规划服务。最后，要为客户提供具有一定差异化的增值服务。目前，我国商业银行内部的金融服务以及金融产品的服务同质化现象比较严重，所以必须进一步对金融增值业务进行创新，确保有效控制风险，提高服务效率，采取与第三方进行合作的模式。 （四）加快员工队伍建设 有关资料显示，商业银行的财富管理人员分配情况对于商业银行的财富业务发展来说起着决定性的作用，因此必须将财富管理中心的人员分配工作作为首要任务来完成，将具有一定实力的优秀人员分配到财富中心。另外，要加强财富客户经理的技能培训工作，定期对工作人员的实战技能进行培训，为财富中心的工作人员提供与优秀客户经理交流的机会。积极整合金融服务方案以及财富客户的理财产品，协助商业银行财富中心为重点财富客户提供直接的财富规划以及财富管理服务。 （五）加快财富客户服务渠道建设 大力加快银行财富中心建设工作步伐，根据已有网点的内部维护层次、员工专业技能以及维护方式等进行大力推进，确保能够满足不同客户的需要，避免出现因专业能力不足使财务中心失去支撑的情况出现。另外，要保证除了在城市中建设财富中心，还要在一些发达的县域建立财富中心，及时进行客户维护工作。明确财富中心的定位以及职责，要保证对一些支行无法维护的客户进行维护服务，还要对支行起到支撑和推动的作用。 （六）加大资金投入力度 按照财富客户的不同需要，适当加大资金的投入力度，并确保落实上文提到的一些系统性的服务，努力做到履行承诺并保证客户能够及时享受到同等标准的服务。除此之外，还要加大科技方面的投入力度，运用高科技对财富客户的维护情况进行监控，开展维护情况系统化监控，使用电脑对客户经理与客户的直接通话进行统计，并通过报表统计联系的频率次数等，保证客户经理经常同客户进行联系，稳定客户关系。 财富管理论文:银行业亟需从“吃利差”转型财富管理 银行业回归财富管理本质的征途上，还有制度上的障碍。 作为中国金融体系的核心，银行业正面临着不小的困境。当然，换个角度看，也可以说银行正面临着转型的机遇。 按照银监会相关数据，截至2016年6月末，银行业资产总额212.31万亿元，同比增长15.6%，商业银行不良贷款率（不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重）为1.81%。同时，不良贷款的规模也创下了11年来的新高。 这几年，银行业因为利润总额过高，被质疑为蚕食实体经济利润。随着经济增长放缓，银行利润也在缩水，加之不良率的上升，银行必须走出原有经营模式，将转型提上正式日程。随着国民财富增长，银行转型也具备了良好的“土壤”。 根据2016年8月23日新世界财富（New World Wealth）公布的数据显示，按照个人财富总额排名，美国人以48.9万亿美元位列第一，中国人以17.4万亿美元排名第二。另据胡润研究院的报告显示，中国拥有资产净值600万元人民币以上的人数已经超过134万人。 这些数据表明，财富管理是金融业的大未来。和其他金融机构相比较而言，银行因其资本雄厚，渠道宽广，信誉可靠而必然具有抢占财富管理“蛋糕”的先机。 之前，中国银行业的主要盈利模式是“吃利差”，很多银行的利差收入占利润的70%以上。实际上，银行在近代西方诞生之初，其主要的作用在于财富管理，比如最简单的保管钱物、票据等，而不是单纯的赚取存贷利差。因此，转型财富管理，可以说是银行在回归本源。 转型财富管理，总的来说，就是银行要成为整个金融界的理财门户，使客户通过银行渠道可以对接其他诸多非银行的金融工具，比如基金、租赁、信托、投行等。这方面，目前的银行业由于有网点、技术等优势，已逐步实现。 但是，银行自身的业务创新还不够。未来，银行还需要进行更多自身业务的创新。比如，顾问咨询、方案策划，撮合交易等都可以是未来的新业务增长点。换句话说，要在融资服务的基础上，更多加载“融智”服务。 转型财富管理，对银行自身的健康发展也是有好处的。首先，财富管理需要通过大类资产、币种结构、地域行业、资产期限等方面的多元配置来实现。另外，资产组合的相当比例更要投资于流动性较高的类现金资产。这些转变都有利于优化银行资产的安全性、流动性。 面对资本金要求不断上升的压力，财富管理还为银行实现从重资本经营转向轻资本经营创造了条件。因为投行业务、支付结算与各种等对资本的消耗远低于贷款这样的重资本业务。当银行从单一贷款转向加快发展投资业务，从自营为主转向重视发展理财业务，从表内业务为主转向表内表外并举，便可以有效控制风险资产，降低资本消耗。 在中国股市，银行融资补充资本金一直被投资者认为是中国股市的“不可承受之重”，而银行的转型将从根本上解决这个问题。 不过，银行业回归财富管理本质的征途上，还有制度上的障碍。 在上世纪90年代，为了整顿当时出现的金融乱象，有序发展金融业，于1995年制定的《商业银行法》，其第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。这一条款的主要目的是，防止各金融部门风险交叉感染，导致系统性风险。 到了2003年，政策已有所松动。《商业银行法》在修订时，四十三条添加了“但国家另有规定的除外”的但书条款。这一变动的背景是，美国已经在1999年顺应金融机构综合经营的大趋势颁布了《金融服务现代化法案》，打破了1933年颁布的《格拉斯-斯蒂格尔法案》中有关金融机构分业经营的限制，允许银行、证券、保险可相互渗透经营。我国的商业银行也已在探索各种形式的综合化经营，比如基金托管、信托融资、银保合作、银信合作等。 但是，政策的“口子”还不够大，银行转型的迫切性和重要性，要求中国必须有更加与时俱进的制度建设来配套。 财富管理论文:互联网金融催生中国特色社会主义的财富管理体系 互联网金融的崛起可以根本上改变财富管理的制度基因和我国金融市场的制度畸形，所以说我国已经进入财富管理大变局时代 中国人民银行原副行长吴晓灵曾提到我国金融市场存在的两大制度畸形，即刚性兑付和过渡依赖担保。 结合吴行长的观点，笔者进一步将这种畸形扩充到以下五个方面： 第一刚性兑付。理财产品和财富管理中，大多数产品都是投资性金融产品，存在风险是必然的。投资性金融产品需要遵循“卖者有责、买者自负”的原则，但是我国的财富管理完全违背了这个原则。出现违约风险后，作为中介平台的金融机构通过各种方式予以刚性兑付。 第二是过度依赖担保。我国的市场交易缺乏诚信，金融市场缺乏信用体系，导致市场交易和金融活动过度依赖担保。 第三，我国的大多数的理财产品都是一种类存款产品，都是属于间接的融资体系。但是从国际经验和法律性质来看，理财产品都属于直接金融体系。 第四，我们的金融消费者和投资者缺乏风险意识和自我保护意识，同时导致我国金融消费者和投资者的法律保护没有充分发挥作用。 第五，国外认为财富管理是富人的游戏，其实是资本主义的充分体现，但是资本主义国家的财富管理基本上属于富人的专利，如此，会导致贫富差距不断扩大。 而互联网金融的崛起可以根本上改变我国财富管理制度和体制困局，老百姓、丝们、大学生等都可以公平享受金融服务、都可以公平参与财富管理，所以笔者指出互联网金融的崛起催生了财富管理大变局，大资管时代已经来临。 金融市场模式如何转型是转变经济发展方式的根本，必须要转变金融发展的模式和体制。笔者研究日本韩国等国际上金融后发国家发展金融市场的经验，从间接金融市场体系转向直接金融市场体系是必然趋势，而市场型间接金融是实现这个转型的必经道路。市场型间接金融一般分为A型和B型。A型是从投资者角度的集合理财，互联网金融和影子银行体系中的各类公募私募基金、P2P、众筹等都属于这种类型。B型则是从筹资者角度的 “资金筹措”：比较典型的是各种贷款债权的流动化与证券化、银团贷款、项目融资等。市场型间接金融的核心要旨是实现金融中介机构资金融通功能的市场化，突破现有以银行为中心的间接融资的单一性和高风险，实现直接金融和传统型间接金融的互补与完美结合。市场型间接金融的发展比直接金融和间接金融可以更有效地分散、降低市场风险。 基于上述理论背景，笔者认为互联网金融的崛起可以根本上改变财富管理的制度基因和我国金融市场的制度畸形，所以说我国已经进入财富管理大变局时代。具体来说： 第一，股权众筹的小额投资、分散投资、投资组合、高风险高收益等制度特性，可以打破理财产品刚性兑付的神话，投资者“买者自负”的基本原则可以逐渐深入人心，贯彻始终。 第二，通过大数据、云计算等信息技术，逐渐建立个人征信体系和类似FICO体系，开发信用产品，可以设计出个性化的私人定制的金融产品，打破过度依赖担保，打破标准化、无差异的传统金融产品设计模式。 第三，实现丝金融和众筹金融，余额宝等各类“宝宝”、众筹都是丝金融的体现。通过移动支付和移动金融实现快速、便捷、高效、低成本的财富管理，加快全民理财时代的到来。众筹金融、移动金融、互联网金融能够打破富人对财富管理的垄断，能够使普通的老百姓、丝、大学生公平享受金融服务。所以必须要走具有中国特色的财富管理道路，真正实现社会主义。 第四，打破刚性兑付和担保机制后，投资者和金融消费者保护机制：买者自负和倾斜保护相结合。 第五，全民理财时代、大财富时代是大金融大统和的时代，互联网金融加大了产品混业，金融超市，特别是养老金融，这是中国未来最大的金融市场，这里的“大”是通过移动支付和移动金融，金融消费者、金融服务利用者的数量急剧扩大，成为全世界最大的财富管理和金融服务市场。 总之，借助互联网金融，可以变革我国财富管理模式和金融市场体制。 互联网金融有三个体系：第一是对金融市场基础设施的重构。笔者提出中国银联涉嫌垄断的问题，实际上中国国有金融机构的垄断导致了互联网公司等民营机构的金融业缓慢，金融服务得不到普及。第三方支付、移动支付、新型清算组织等的发展是金融市场基础设施的重构。第二是间接融资模式的重构：P2P、第三方理财是对以银行为主导的间接金融体系的重构。第三是直接融资模式的重构：股权众筹等模式是对以证券交易所为核心的资本市场、直接金融体系的重构。互联网金融还衍生出新型金融业态，比如金融信息垂直搜索、金融百货店、金融天猫等，都是平台金融。 根绝笔者调研和研究，笔者给互联网金融初步做出一个定义，“互联网金融的本质是众筹金融，具体是指基于移动互联网、大数据、云计算等技术基础上，实现支付清算、资金融通、风险防范和利用等功能；其具有快速便捷、高效低成本的优势和场外、混同、涉众等特征；并打破金融垄断，实现消费者福利。”该定义逐渐得到业内人士的认可。 笔者首先提出，未来互联网金融发展的核心和主流是众筹。众筹分四大类，一是债权众筹，第二大类是股权众筹，第三大类是回报众筹，第四大类是捐赠众筹。 众筹是互联网金融的核心，它不同于团购，是微天使，是金融体制改革的必然趋势。众筹不仅仅是资金、资本、资产的众筹，更是人脉、知识、思想、智慧、文化的众筹。本质是一种众筹哲学，尤其符合我们东方文化精神和中国文明精髓。 根据国外多年学习和研究的经验，笔者认为，如果完全按照国外财富管理模式，任其发展，只能让富人更加富有，穷人更加贫穷，贫富差距不断加大，资本主义的本质会越来越明显。我们中国财富管理的模式跟国外有所不同，应该充分借助互联网金融的崛起（我国互联网金融的发展可能已经超过美国已经成为世界第一）。互联网金融催生我国财富管理模式的制度创新与变革，我们的制度创新与变革应该有中国特色的制度创新，必须走具有中国特色社会主义财富管理发展道路，因为互联网金融使得人人都成为金融消费者并公平享受金融服务，如此，社会主义的理念才得到实现，中华文化和中国文明的传统也必将实现回归。 财富管理论文:财富管理迎来发展大时代 随着中国经济进入新常态，金融行业自身的发展出现了一些改变。各类金融机构都在不断拓展，形成更大的业务规模，以进一步适应社会和经济发展的需要。这种势头在未来很长一段时间内将继续下去，如今财富管理的大时代已经到来。 2014年11月29日，由中国人民大学主办，青岛市财富管理金融综合改革试验区发展委员会办公室、青岛市金融工作办公室、中国人民大学财政金融学院和中国人民大学国际货币研究所联合承办的“首届财富管理展望论坛暨《中国财富管理报告2014》会”在北京成功举办。会议了国内第一份由学术研究机构编撰，系统研究中国财富管理理论和实践问题的学术报告，引起学界和业界的广泛关注。 中国人民大学校长、国际货币研究所学术委员会主任陈雨露，青岛市金融工作办公室主任白光昭、副主任王锋，闽江学院副校长、中国人民大学教授庄毓敏，国民小微金融投资有限公司董事局主席贝多广，中国人民银行金融市场司司长纪志宏，中国人民大学国际货币研究所执行所长、摩根大通银行（中国）有限公司前行长贲圣林，中国光大（集团）总公司执行董事、副总经理刘，华夏银行副行长黄金老，宜信公司CEO唐宁，中银香港发展规划部副总经理鄂志寰，中融国际信托有限公司副总裁杨巍，中央党校经济学部宏观室主任陈启清，秋实财富董事长兼总经理张秋林等专家学者以及《中国财富管理报告2014》课题组成员谭松涛、宋科等出席了会议。 据了解，2013年人民大学与青岛市政府一同签署了金融发展战略合作协议，双方在金融发展的多个领域进行了富有成效的合作。作为重要合作成果之一，从2014年开始，每年定期的《中国财富管理报告》将深入思考和探索中国财富管理行业发展及其对整个金融体系的影响，力求为推动青岛建设财富管理中心和中国财富管理行业发展提供可鉴之策。 陈雨露，中国人民大学校长、 国际货币研究所学术委员会主任 财富管理的历史可以追溯到3000多年前的周朝和2000多年前的古希腊，特别是最近800多年来，具有现代意义的财富管理从欧洲诞生，在美国得以蓬勃兴旺。目前，全球财富版图已经进入“自西向东”的区位重构和格局调整当中，财富管理行业迎来全球范围内大发展的新时代。在中国，富裕起来的个人与家庭开始寻求财富创造和管理之间的平衡，寻求创富和享富之间的平衡，寻求物质财富和精神财富之间的平衡，全方位、多层次和差异化的财富需求驱动着中国财富管理行业快速发展，这对于中国金融机构以及整个金融行业而言，无疑是一个重大机会。 2014年年初，青岛市财富管理金融综合改革试验区正式获得国家批复，标志着财富管理成为国家金融发展战略的有机组成部分。在未来很长的一个时期，无论是从学术研究还是从政策实践的角度来说，把握先行先试和政策突破的机遇，不断探索中国特色财富管理发展和经济金融转型升级相互依存的可行道路，为进一步深化中国经济金融改革提供新的强劲动力，将具有重要意义。 白光昭，青岛市金融工作办公室主任 创新试点方面，青岛市已经向11个国家部委报送了试验区建设实施方案及首批创新政策清单，目前已有30余项先行先试政策获批并逐步实施。资源聚集方面，与境内外各类财富管理机构及市场总部、知名教育科研机构、重点财富管理中心区域进行深度合作，达成多项合作成果。新落户了三家法人金融机构和两家外资银行机构，民生银行全国首家直属总行的私人银行、宜信财富全国首家旗舰店、恒天财富集团华北区总部等一批项目顺利落地。环境营造方面，密集举办了“2014金家岭财富论坛”等财富管理高端论坛研讨活动，“财富青岛”的城市品牌正在逐渐形成。 庄毓敏，闽江学院副校长、 中国人民大学教授 《中国财富管理报告2014》作为一份由科研机构提供的报告，区别于一般商业机构对行业发展的分析。报告不过于关心某一个群体，如高净值人士数量的增长、偏好和需求的变化等相对具体的内容，而是从学界的视角追踪中国财富管理行业发展热点，分析财富管理行业存在的问题，预测财富管理前景，指导财富管理实践。 《中国财富管理报告2014》提出了有关当前中国财富管理行业发展的八个核心命题。 第一，明确提出大财富管理的概念，即财富管理是一项包含私人家庭、法人机构和国家主权三类主体在内的宽口径概念。 第二，报告指出社会总财富水平的大幅增长，使得三类主体都有着强大的财富管理潜在需求。 第三，从理论上而言，财富管理是一项集利率理论、现资理论、风险管理、生命周期和家庭金融理论于一体的综合性经济活动。 第四，私人财富管理是一项多层次的经济活动，客户可投资资产规模的大小决定了财富管理机构为客户提供服务的深度和广度，进而决定了私人财富管理的不同层次。需求层次的多样性导致私人财富管理潜在需求的影响因素相对复杂。 第五，从供给的角度来看，中国财富管理市场目前呈现多类机构业务交叉、竞争合作的特征。但整体上看，财富管理服务的供给与需求之间存在一定的差距。 第六，报告预测，到2020年，中国私人财富管理市场规模增幅将达到97万亿元人民币左右，市场规模总量将达到227万亿元人民币左右。 第七，青岛市财富管理金融综合改革试验区建设已经取得积极进展。 第八，从财富管理行业战略发展、制度法规建设、市场和机构培育、人才培养和教育等四个方面，总结出了当前中国财富管理行业面临的10个主要问题并提出相关对策。 财富管理论文:银行财富管理中的客户关系管理(CRM)应用研究 摘要：“为每一个客户量身定制不同的方案”是当今银行业服务的一大趋势，本文阐述了一个成功的银行财富管理业务的CRM系统应用，该系统实现以客户价值为导向的决策服务。 关键词：财富管理；客户关系管理；业务流程 一、引言 某股份制商业银行是“亚洲金融合作联盟”首批会员单位。在英国《银行家》全球1000家银行排名中连续三次进入前500强，2014年列483位。该行以“创立精品，创造价值”为其企业使命，使其在众多同行业竞争者中脱颖而出。 财富管理，是指银行利用所掌握的客户信息与金融产品，在分析客户自身财务状况的基础上发掘客户的财富管理需求，为客户量身定制财富管理目标和计划，并帮助客户选择金融产品，最终实现财富目标。 在商业银行中，客户关系管理（CRM）可让财富管理发展、深化和维护与客户的关系，客户关系管理以提案的策略目标为指引，并以从客户和客户数据获得的见解为基础。CRM的关键基础是了解客户的财务关系潜力和居民使用产品和渠道方面的行为。 CRM职能部门及时发现当地针对特定客户或客户群体的相关销售和服务机会。实际上，CRM为分销和市场推广部门提供潜在客户线索、知识和工具，以便对这些机会采取行动。根据机会的性质和优先级以及当地系统完善程度，执行可以采取从非常主动到更加被动的各种方式，并可具有不同的复杂程度。 二、CRM在商业银行财富管理中的重要性 1.CRM决定如何管理客户的财务关系以便满足客户财务目标和银行回报目标。这通过下列措施实现： （1）使用基于客户资产总体情况的分析、与银行推广活动相互动，并结合可用或推断的个人信息；（2）通过支持渠道容量优化；参与渠道规划，并将潜在客户线索放在首要位置并分配给适当的渠道；（3）通过确保在所有渠道和整个客户生命周期范围内协调客户联络和机会；（4）通过测试优胜方案和激励方案行动来优化和改进客户联络策略。 在设计和实施联络策略时，与提案、市场推广部门（包括客户见解）、产品和分销部门密切协作，CRM活动涵盖整个客户生命周期：从争取到客户、到通过后续的销售和服务互动作为客户联络策略的托管人开展工作。从最基本的层面来讲，成功的客户关系管理需要五个要素： （1）倾听客户心声；（2）响应关键触发机制；（3）执行活动和联络策略；（4）确保与分销部门紧密协调；（5）侧重于由IT提供支持的业务流程。 通过成功执行五个基本要素，CRM旨在：了解客户的需求和偏好，以便发现相关销售和服务机会来优化当前和未来价值，同时管理银行的整体风险和回报。 2.管理针对以下用途的联络策略深化客户关系并优化多个联络机会的价值。 （1）支持提案的环球和当地目标；（2）增强渗透如交叉销售其他产品；（3）定制客户联络和银行渠道偏好；（4）促进增值服务互动；（5）通过优胜方案/激励方案测试优化联络策略；（6）持续评估以便不断改进CRM有效性；在活动期间采取策略性的方式，在未来设计中采取战略性的方式； 3.提供深入见解，以便市场能够动态地在提案之间迁移客户（以合格标准为基础） （1）向上迁移优先；需要时向下迁移/迁出；（2）采取以执行为中心的运营模型管理CRM流程，避免冗长的活动周期（12-14周）并最终实现实时执行。 4.更加侧重于通过销售机会和渠道容量优化来获得价值。 5.促进多渠道协调，以便从最初联络到后续跟进的整个过程实现一致、有条理的客户体验。 6.使用高质量的客户数据运营CRM，并逐渐提高完善度。 7.利用知识和规模经济，同时要贴近客户、分销和市场推广部门平衡需求。 在标准化环球平台上运营CRM（提案将生成并执行长期计划来实现系统要求、业务案例和过渡路线图，以便实现标准化环球平台）。 三、CRM在财富管理中的数据质量 准确可靠的信息对巩固客户关系和施行成功的联系策略至关重要。为确保零售银行及财富管理部的客户联系资料符合通用的质量标准，需明确界定业务责任的归属。 信贷风险管理职能部门是客户资料质量的业务负责方。作为业务负责方，信贷风险管理部负责推动完善零售银行及财富管理部营运和分析平台中所记录、处理和存储的客户资料的质量和完整性。在推动改善客户资料质量时，信贷风险管理部将获得产品分销部门（数据收集）、服务营运部（数据收集）、信息管理部（报告）和资讯科技部（制作和营运支援）的支持。 信贷风险管理领导层（经区域客户价值管理主管同意）应当为所有重点客户资料确定并维持通用的重点/任务关键型客户联系数据和标准。 各个市场应使用以下指标为所有重点客户联系数据要素制定数据质量标准： （1）数据完备性：确定数据要素是否可为空白，或可接受部分填写的程度（视营运和分析要求而定）；（2）数据一致性：确保数据具有明确的枚举值定义、值在取值范围之内，或值在取值类型之内，例如性别代码始终被存储为M（男性）、F（女性）或U（未知）；（3）数据一贯性：确保数据定义和内容在所有数据字段间保持同步；（4）数据准确性：提供的客户资料内容反映真实情况，并可高效用于银行业务运作；（5）数据完整性：确保数据库内的信息链接准确，例如必须准确维护客户表和联系表中的客户编号，以便链接到同一客户；（6）无重复：每个客户应且仅应存储一次，并可支持全面查看该客户信息（在法律允许范围内）。应删除重复和重叠记录。 四、结束语 “为每一个客户度身定制不同的方案”是当今世界银行服务的大趋势，同时也是银行在市场中获得竞争优势的有力法宝。某股份制商业银行一向以客户至上，围绕着客户利益为中心，投入巨大的精力和资源，来提高客户满意度，所以无论期望值有多高，只要还在一个合理的水平，该银行就会不断以上乘的服务来满足他们的上帝――客户！ 财富管理论文:证券公司财富管理业务发展策略 摘要：随着中国经济的高速增长，人们对财富管理的需求日益加大，这为金融机构的的财富管理业务带来很大机遇。然而近年来，与银行财富管理业务欣欣向荣的现状相比，证券公司的财富管理业务却日益被边缘化。本文将通过分析证券公司财富管理业务的现状以及所存在的问题，为证券公司的财富管理业务发展策略做出建议。 关键词：证券公司 财富管理 发展策略 改革开放三十年以来，中国经济一直处于高速增长阶段。随着国内生产总值的增长，居民人均收入也得到了大幅提升，企业和个人迅速积累了大量财富。万事达卡国际组织的《万事达卡中国富裕阶层指数》报告指出：“2009年，中国内地家庭年收入2.5万美元以上的富裕阶层有近500万户，到2015年，内地富裕阶层数量预计将增到860万户。”随着财富的积累，人们的理财观念也发生了根本性变化，从过去的崇尚勤俭节约、不善投资只爱储蓄，到现在人人熟知的“你不理财，财不理你”，投资理财已经走进了千家万户，成为人们耳熟能详的话题。 针对人们对投资理财的需求，我国银行、证券、保险等金融机构开始逐步形成全面的财富管理市场竞争格局。但是近两年来，无论是在规模、渠道还是人才方面，证券公司在财富管理业务上始终处于劣势地位。为此，本文将针对证券公司财富管理业务的现状及存在的问题，探讨其业务发展策略。 一、证券公司财富管理现状及所处环境 近年来，证券公司的财富管理业务所面临的状况是危机与机遇并存。由于金融危机的爆发，中国股市的持续低迷，券商的财富管理业务也举步维艰。在全国财富管理市场飞速发展的情况下，券商在财富管理市场却日益被边缘化。一方面，近两年来，券商财富管理资产净值规模大幅下降，到2011年末，资产净值额仅为1256.27亿元，还不到银行的三十分之一。另一方面，券商理财产品的业绩不管从长期还是短期来看，都不甚理想。由于去年市场整体低迷，众多券商系理财产品资产净值急剧萎缩，面临清盘。 当然，证券公司的财富管理业务也面临着巨大机遇。首先是随着中国经济的高速增长，私人财富管理需求越加旺盛，财富管理市场的增长空间依旧十分巨大。近年来，中国中产阶级群体的财富以超过GDP的增速高速增长，数量庞大的中产阶级拥有的财富数目不可小觑。随着财富的增长，人们对理财的需求也在逐加大，这为金融机构开展全方位的财富管理业务提供了巨大的发展机遇。其次，近年来，中国的资本市场环境大大得到改善，多层次金融市场得到大力发展，这为证券公司开展财富管理业务，促进财富管理产品多样化创造了条件。最后，在财富管理业务方面，证券公司还具有一定的专业优势、服务优势以及客户优势。而这一切，都让券商的财富管理业务成为证券公司所必须要抓住的一个新的盈利增长点。 二、证券公司财富管理业务所面临的问题 不管怎样，近年来，证券公司的财富管理业务发展缓慢是其既定事实，而造成这一现象，竞争对手强大是一方面的原因；但是，监管过于严格、产品结构单一、渠道较少、人才匮乏是导致其发展缓慢更主要的原因。 （一）产品结构单一，产品风险较高 目前券商的理财产品结构单一，大多投资于股票市场中，风险相对较高。由于近两年股市持续低迷，券商理财产品吸引力也随之大幅下降。相对而言，商业银行和信托公司理财产品投资领域更为广阔，且产品风险有明显的层次感。以银行理财产品为例，其中既包含低风险的货币市场产品，也涵盖以债券、票据、信贷资产组成的风险适中的理财产品。而在客户有需求时，也会为客户提供风险相对较高的股票、汇率、商品、衍生品等结构化产品。 （二）渠道较少，专业人员缺乏 过去几年，证券业的发展基础得以夯实，但总体规模小，网点少，对金融体系影响力弱。尽管近两年来券商营业部每年以超过20%的速度扩张，但证券公司网点数仍不足5000家，仅为银行网点的10%左右。另一方面，虽然证券公司拥有一批专业的产品设计及研发人员，然其营业部的财富管理专业人才缺乏，这也是其无法掩盖的一个劣势。虽然目前证券公司的投资顾问队伍已经初步建立，但整个队伍的专业素质不足，职业素养良莠不齐，财富管理所需要的理财知识也相对缺乏，给客户的感觉更大程度上是理财产品的销售人员，而非专业的理财服务人员。 （三）审批环节过多 不管是在财富管理产品的投资范围上，还是销售资格准入方面，与其他金融机构相比，证券公司的财富管理业务均存在监管过于严厉的现象。第一，相比于银行理财产品的备案制，证券公司理财产品的发行仍采取审核制，这无疑限制了券商资产管理规模，不利于丰富券商资产管理产品的品种。第二，券商营业部目前仅允许销售某些类别的理财产品，这也使券商营业部无法转型为产品线齐全的财富管理中心。第三，目前包括保险公司在内的机构投资者仍无法参与申购券商理财产品，这也是券商系理财产品迟迟无法做大的原因之一。 除此之外，券商财富管理业务还存在理财产品投资主办人更迭频繁、账户设置繁杂等缺陷。这些缺陷有的是由于行业客观发展所致，短期内很难得到根本改善；有些则是券商自身业务设置不合理所致，可以通过业务创新加以改善。 三、证券公司财富管理业务发展对策 面对各类经营的竞争与挑战，证券公司可以通过采取多种措施使其财富管理业务得到更好的发展；而关键就在于立足于自身优势，将投资顾问业务与财富管理业务结合起来，在为客户进行投资咨询的同时，充分了解客户的需求，为客户提供全方位的服务。另外，证券公司还可以在客户细分、完善产品线、培养专业人才上做出更多的努力。 （一）以客户细分为基础，推动服务方式转型 客户细分，是指企业在明确的战略业务模式和特定的市场中，根据客户的属性、行为、需求、偏好以及价值等因素对客户进行分类，并提供有针对性的产品、服务和销售模式。对于证券公司来说，进行客户细分不仅有利于满足客户的个性化需求，提高客户满意度和忠诚度，也有助于券商充分了解自己的目标市场，为券商服务资源分配提供依据。另外，按客户风险偏好及承受能力进行的细分，还有助于证券公司将适合的产品营销给适合的客户，避免风险承受能力低的客户投资高风险产品。总之，客户细分有助于证券公司更深入的了解客户喜好，针对目标市场设计出更有针对性的产品和服务，提高客户忠诚度和满意度。 （二）完善账户管理体系，健全券商理财账户功能 目前，由于监管的需要，券商的理财账户无法跨省进行运作。面对规模日渐增大的流动人口趋势，一省一账户的特点严重限制了券商财富管理业务的发展。在完善账户管理体系方面，可以将各省的理财账户进行融合，方便客户的资金流动与管理。另一方面，在健全券商理财账户功能上，可以设立独立理财账户。独立理财账户不仅可以制定个性化的投资策略，还可以在一个理财账户上集合多种金融功能。以1977年美林证券与一家美国地方银行合作推出的著名的现金管理账户（CMA）为例，该理财产品就把银行的支票结算账户功能和证券投资增值功能有机地结合起来。将独立理财账户的理念应用于财富管理上，对于同一个客户，使用同一个账户，进行各类金融产品的投资，抑或是设计个性化的投资组合。这种做法不仅可以方便客户，节约成本，也可以让财富管理专业人员能够更加有效地管理、配置客户资产，以获取更高的回报。 （三）理财产品创新，完善券商资管产品线 商业银行之所以在财富管理方面具有明显优势，很大一部分原因是由于其理财产品线完整。因此，券商应加速推出不同风险类别的产品，形成不同风险收益配比的完整产品线。根据其风险，可以将理财产品分成六大类。 第一类是货币市场相关类产品。这一类别的产品主要投资于货币市场上的短期有价证券，并旨在为客户提供流动性管理，其收益虽低，但优点也是十分明显的，即资金安全性高。第二类是固定收益类投资产品。这一类产品的风险较低，但也能为投资者带来一定收益。通过充分利用银行间市场的产品与工具，可以为客户提供固定收益类投资渠道。第三类是股票类投资产品。股票类投资产品具有一定的风险，但从长期看上涨潜力巨大，是目前券商财富管理业务的主流产品。第四类是衍生品、程序化交易品以及另类投资产品。以程序化交易产品为例，在2011年相对较差的市场情况下，绝大多数以套利、对冲为交易手段的程序化交易产品仍取得了绝对收益。随着商品期货有可能向券商财富管理业务开放，更多的基于期货和现货之间、不同合约的或品种之间的交易策略将得到广泛应用，为客户提供一系列低风险稳定收益品种。第五类是融资融券类理财产品。融资融券业务的推出，使得投资者既能做多，也能做空，不但多了一个投资选择以营利的机会，而且还能适当规避风险。随着我国融资融券业务的逐步发展，融资融券类理财产品也将成为券商理财产品线的重要组成部分。最后一类是为满足客户特殊需求所设计的理财产品。针对高净值客户，可以根据其独特的风险收益偏好来设计个性化的投资组合，在严格控制风险的同时，实现远高于银行存款利率的投资收益。 （四）完善券商业务资格管理 我国证券市场是一个受到政府高度管制的市场，证券市场的结构和发展速度受政府影响，券商业务资格的取得需要政府的批准，服务价格也受到政府的管制。另外，金融产品的创设要由政府核准，即使是证券市场的行情走势也会受到政府的影响。券商从事各种业务时，例如经纪业务、资产管理业务等，都需要取得政府的准入资格。从历史角度来看，券商各种业务正是靠政府设置的高行业壁垒、高服务收费而得到迅速发展。因此，为了更好地发展券商的财富管理业务，就亟需完善商业资格管理，设立财富管理业务资格认证。 （五）加强培训，打造证券公司财富管理专业人才 除了以上谈到的这四点外，券商还需要加快打造财富管理专业人员的步伐。财富管理是一项高技术、高智能的知识密集型业务，具有及人才、技术、机构网络、信息、资金和信誉于一体的特点，这就需要大批知识面广、业务能力强、敢于竞争、懂技术、会管理的复合型人才作后盾。因此，加强培训，打造证券公司财富管理专业人才团队是发展财富管理业务的竞争力所在。应当优选一批业务熟练、责任心强的精英员工，进行保险、股票、基金、税收、法律等经济金融专业知识的强化培训，建立起一支全面掌握证券业务，同时具备各种投资市场知识，懂得营销技巧，又通晓客户心理的高素质理财管理队伍，为不同消费习惯、不同文化背景的各类客户提供理财服务。 四、结束语 随着社会财富的积累，市场对财富管理业务的需求越来越强，财富管理业务具有非常广阔的市场前景。并且，财富管理业务对券商的经纪业务、投行业务、研究业务的收入都会带来很大的贡献。虽然从目前来看，券商的财富管理业务并没有取得它所被期望的成绩，而且障碍重重。但是只要直面困难、埋头苦干，充分发挥券商优势，建立有效的投资人才培养机制、风险控制机制、不同风险收益配比的完整产品线，努力开拓新型渠道业务，设立独立理财账户，券商的财富管理业务定将成为一项为公司带来丰厚利润的优质业务。 财富管理论文:欧美商业银行财富管理典型模式研究及其启示 摘 要：财富管理对银行转变盈利模式，应对利率市场化挑战具有重要意义。本文主要从财富管理的组织架构、业务范畴、产品体系和盈利能力等方面对摩根大通、瑞银集团以及汇丰控股的财富管理业务模式进行研究。研究显示，财富管理业务具有个性化强、综合程度高的特点，良好的组织架构、完善的产品体系以及通畅的跨部门协作是确保银行财富管理稳健发展的关键因素。 关键词：商业银行；财富管理；业务模式 根据民生银行与麦肯锡联合的《2012中国私人银行市场报告》，至2015年中国可投资金融资产达100万美元（即650万人民币）或以上的人数近200万，年复合增长率20%，可投资资产在1亿人民币以上的超高净值人数将近13万，约为2012年近两倍，我国将成为世界最重要的财富管理市场之一[1]。财富管理业已经成为优化金融资源配置，增强金融服务实体经济能力，提升社会保障能力，促进金融市场稳定发展的重要力量，同时也是商业银行转变盈利模式，应对利率市场化挑战的着力点。 目前，国内外学者针对财富管理的差异性、发展模式和策略、竞争力和社会贡献等方面进行了大量的研究。Driga等（2009）梳理了不同机构间开展财富管理业务的差异性，发现银行、保险公司和基金等机构的目标客户以及提供的产品和服务有所不同[2]。德勤公司（2010）的研究报告分析金融危机对瑞士财富管理业务的影响，通过2004—2008年的数据实证研究，认为先进的管理模式是决定财富管理业务收益的关键因素[3]。Victor等（2009）则从投资规划、金融管理、税收规划、退休规划、保险规划、地产规划和风险管理等方面，为财富管理发展策略提供建议[4]。而Norbert等（2010）回顾了欧洲财富管理发展历史，认为金融危机后的财富管理发展、投资活动应采取新的策略[5]。 国内相关的研究中，叶央（2008）通过研究瑞士银行集团 “一个企业”（One Firm）的财富管理模式，认为通过其内部伙伴关系可增加集团跨客户、跨部门的业务，提升财富管理业务收入[6]。康志榕（2009）研究发现美国私人银行财富管理业务年平均利润高达35%，并且增长快速，已成为商业银行重要的中间业务[7]。尚震宇（2012）研究认为我国2006—2010年14家上市银行绝大部分处于财富管理的综合效率无效状态[8]。俞炯玲（2011）则认为开展财富管理业务是商业银行打破同质化竞争、辅助产业资本走出去、实现自身战略转型的必由之路[9]。 上述研究仍缺乏对不同模式下的财富管理产品体系梳理，以及财富管理业务的具体收入贡献分析。考虑到我国商业银行财富管理业务创新发展的实际需要，本文将在梳理两种典型模式的基础上，分析不同模式下对应的财富管理产品体系及收入贡献。 一、财富管理的业务模式 （一）摩根大通——独立实体模式 摩根大通的财富管理业务具有典型的实体独立特征，即在同一的银行集团（控股公司）下，设立多个独立的法人机构共同提供财富管理业务。 摩根大通将业务分成五大条线（见图1），而财富管理（资产管理）则通过五大独立法人实体共同组成，包括富林明资产管理（JP Morgan Robert Fleming）、高桥资本管理（High Bridge Capital Management）、私人财富管理（Private Wealth Management）、私人银行以及2008年收购贝尔斯登（Bear Stearns）成立的JP 摩根证券（JP Morgan Securities）。 摩根大通为客户提供分层的资产管理业务。其中，私人财富管理、私人银行和JP摩根证券均向普通客户提供私人银行服务，私人财富管理还向高净值客户提供个性化的财富管理服务；对于超高净值客户，则由私人银行为其提供综合化财富管理服务；JP摩根证券则主要服务原贝尔斯登的客户。法人分设模式有其显著优点：一是各个法人实体可以根据所面对的细分客户，进行独立产品设计、销售和维护客户，为相对明确的目标客户提供差异化服务；二是财富管理产品设计部门与销售部门相对独立，各个实体可以依靠自身品牌进行营销，绩效考核也相对独立，有利于团队激励。其缺点是削弱了部门之间的协同效应。 （二）汇丰银行——控股公司模式 汇丰在集团层面将业务分为零售银行及财富管理（Retail Banking and Wealth Management）、商业银行（Commercial Banking）、环球银行及资本市场（Global Banking and Markets）和全球私人银行业务（Global Private Banking）等四个业务条线，并通过多个实际控股机构共同提供财富管理业务。例如，根据所在国家的法律和监管要求，在全球设立卓誉投资管理（HALBIS Capital Management）、信汇资产管理（SINOPIA Asset Management）、汇丰投资（HSBC Investments）和汇丰自营投资（HSBC Principal Investment）等四大独立投资平台，每个平台都具有独特之处。其中，卓誉主要投资股票基金类产品，信汇资产则主要提供量化资产管理方案，汇丰投资以提供资产管理解决方案为主（包括客户资产的流动性管理以及投资方案）；设立于香港的汇丰自营投资则主要提供私募基金服务。 （三）瑞士银行——内部整合模式 以财富管理闻名的瑞士银行集团，财富管理是其核心业务，其他业务均围绕财富管理客户展开。瑞银的财富管理采用典型的整合业务模式（Integrated Model），下设瑞银投资银行（Investment Bank）、瑞银美洲财富管理（Wealth Management Americas）、瑞银全球资产管理（Global Asset Management）和财富管理及瑞士银行（Wealth Management Swiss Bank）等四个子公司（见图3）。瑞银集团通过设立投资产品及服务部（Investment Product and Service，IPS），聚合投资银行、全球资产管理以及财富管理和瑞士银行的专家，通过子公司之间的客户介绍、产品交换和业务间的配送服务，实现为跨区销售便利，最终为财富管理客户提供完整的投资解决方案、产品和综合性金融服务。 IPS联接了直接参与财富管理业务的三大部门，一方面保持了各部门的独立性，能够从本部门业务的专业角度衡量产品的可行性和盈利性；另一方面又使三个部门面临同一业务目标，从而更好解决可能出现的部门利益冲突。从客户的角度来看，这一模式也有利于聚合客户个人的投资资金流，实现机构规模投资，为客户提供更有利的投资回报。 如图4所示，投资银行可将其发行的产品向资产管理和财富管理销售，后者再将产品销售给自己的客户。这种内部交易的方式，一方面有助于减少同质化产品开发，实现客户资源共享，提升集团层面财富管理服务的效率，方便客户获取全方位的财富管理服务；另一方面，也有助提升各子公司之间对业务成本效益的认识，更加掌握跨部门、跨客户的业务发展趋势，加深交叉销售的深度和广度，扩宽中间业务收入渠道。 二、财富管理业务范畴 （一）摩根大通资产管理业务范畴 摩根大通的资产管理业务为全球的企业、个人和金融机构管理资产，客户主要分为机构客户、零售客户和高净值私人银行客户，其管理的资产覆盖股票、固定收益产品、不动产、对冲基金、私有股权等。2012年，摩根大通为客户管理各类资产达到2.1万亿美元，而银行总资产为2.36万亿美元。 从机构角度看，摩根大通资产管理业务由摩根富林明投资管理、高桥资本管理、私人财富管理及私人银行四个实体组成。其中，摩根富林明投资管理面向客户为机构和零售投资者；高桥资本管理服务对象主要是机构投资者，为其提供对冲基金、私募股权等资产管理服务；私人财富管理及私人银行则针对个人客户和高净值客户提供综合化财富管理服务。 （二）瑞士银行财富管理业务范畴 瑞士银行财富管理条线主要按地域和客户两个维度分层。在地域维度，财富管理与瑞士银行负责美洲之外的财富管理，近三分之一瑞士本土的家庭以及近一半的公司是瑞银财富管理客户；瑞银美洲财富管理的业务范围涵盖美国业务单元、加拿大业务以及在美国登记的国际业务。在客户维度，财富管理与瑞士银行和瑞银美洲财富管理均根据客户的可投资资产总额进行细分，主要分为超高净值客户、高净值客户和核心富裕客户三类。其中，财富管理与瑞士银行仅在瑞士本土为核心富裕客户提供服务（见表2）。2012年，瑞士银行财富管理服务可投资资产在一千万瑞士法郎以上的客户占55%（见图5），是最大的客户群。 在瑞银财富管理产品体系中，按属性可分为委托和咨询两类（见表3）。委托类产品根据风险属性不同又可分为稳定型、参与性和机会性产品。以稳定型产品为例，稳定型产品面向风险偏好较低的客户，其投资标的主要配置股票和债券资产。稳定型产品包括绝对收益类产品和特殊投资组合产品两类，前者主要投资于基金、结构化产品和衍生产品等，后者主要投资于另类投资品和房地产基金等。 （三）汇丰银行财富管理业务范畴 作为2010年由《欧洲货币》杂志评出的“最佳环球财富管理者”，汇丰银行财富管理业务主要包括卓越理财（Premier）、运筹理财（Advance）和明智理财等三项特色的服务。在香港，三项业务门槛分别为100万港元、20万港元和1万港元；对于企业客户，“全面理财总值”不低于100万港币的归为“商贸理财”；“全面理财总值”介于50万至100万港币的归为“商业”理财客户；“全面理财平均总值”介于25至50万港币的归入“理财易”商户。在集团层面，可投资资产超过400万美元的客户则由私人银行提供财富管理服务。 在产品体系上，汇丰财富管理的产品主要由卓誉投资管理（HALBIS）和信汇资产管理（SINOPIA）开发提供。其中，卓誉投资管理提供的产品涵盖新兴市场类、固定收益和绝对收益类产品；信汇资产管理则主要提供股票类、固定收益类、绝对收益类、承诺型及机构化等产品。 三、财富管理业务收入贡献 （一）摩根大通财富管理收入贡献 摩根大通财富管理的盈利模式依托产品驱动，围绕产品营销获取佣金手续费收入，其基本模式是按交易收取手续费。2012年，摩根大通通过资产管理业务线为机构客户、高净值客户及零售客户提供服务实现的利润总额达99.46亿美元，占其全年总利润的9.41%（见表4）。整体上，资产管理业务对摩根大通银行的利润贡献度大约在10%～15%之间（见图6）；从业务结构来看，以高净值客户为主的私人银行业务贡献最大，收入占财富管理总收入的54.36%（见表5）。 （二）瑞士银行财富管理收入贡献 2012年瑞银财富管理的三大业务部门管理客户资产2.174万亿瑞士法郎，虽比2007年3.189万亿有较大幅度的下降（见表6），但近年来，瑞士银行逐渐将财富管理业务向中国以及其他新兴市场国家延伸，这些国家和地区的优质客户有效支持了瑞银财富管理业务的复苏。瑞银财富业务主要依靠佣金收入，不同产品的手续费有所不同。 2011年，财富管理及瑞士银行贡献了集团85.90%的运营利润，并且在该业务模块中财富管理贡献了58.22%的利润，而零售和公司业务合计贡献41.78%的利润。在投资银行和公司中心业务大幅度下降的背景下，财富管理在瑞银中的作用更显重要。 （三）汇丰银行财富管理收入贡献 与摩根大通盈利模式有所不同，汇丰银行采取依照客户类型收取月费和按次计费相结合的模式，并对利用汇丰财富管理网络系统进行相关操作的客户也收取一定费用。 在汇丰银行的业务条线中，2012年，零售银行及财富管理贡献了46.37%的税前利润（见表8），占比比2010年的20.17%大幅度上升；全球私人银行贡献了4.89%，比2010年的5.53%也有所下降。在金融危机后，汇丰银行的个人理财业务也经历了痛苦的调整，在2011年出售拉丁美洲多地分支机构后，汇丰有意退出在亚洲多地的私人银行业务和财富管理业务，主要原因是汇丰在部分亚洲国家个人理财业务和私人银行业务出现亏损。因此，汇丰银行在北美洲、亚洲等地积极出售附属子公司的动作不断，2012年便出售了汇丰在日本的私人银行业务给瑞士信贷集团。 商业银行对财富管理业务的调整可以从该业务的成本效率比率指标找到深层次的直接原因。在集团层面，成本效益比率呈现先降后升的态势。金融危机中，汇丰银行通过裁员收缩部分业务减少运营支出，将运营成本从2008年的490.99亿美元大幅下降至2009年的343.95亿美元。2012年由于受到美国和墨西哥等国洗钱指控的罚款及Libor操纵案等因素的影响，汇丰银行成本效益比上升。其中，私人银行和零售银行及财富管理具有较高的成本效益比率（见表9），主要原因是零售银行及财富管理业务的运营收入比商业银行业务高96.14%，而运营支出却高出160.19%，直接导致财富管理的成本效益比率降低。 四、对我国银行财富管理业务发展的启示 （一）财富管理业务有利于转变盈利模式 目前，我国商业银行的盈利模式是依赖存贷利差，约80%利润来自利息收入，存在严重的同质性，而利率市场化程度较高的国家和地区，商业银行利润的40%以上来自非利息收入，其中财富管理成为维护客户、实现交叉销售的重要渠道，为商业银行带来直接的手续费和佣金收入，同时也为其他业务的渗透提供了切入点。本文所考察的三家银行来看，财富管理已经成为重要的利润来源，并且相比自营交易业务，财富管理业务更为稳定。在我国利率市场化进一步推进的背景下，财富管理业务将成为转变盈利模式，实现稳健发展的重要支柱之一。 （二）建立合理的财富管理组织架构 财富管理业务的一个最显著特点是需要多部门配合，其服务对象具有高度的差异性，本身又涵盖业务咨询、产品设计和实际投资等活动，需要来自不同部门和不同专业的团队协同配合。本文所考察的三家银行中，从机构角度看既有相对独立的模式，也有整合的“一个企业”模式；从客户细分上，既有严格的客户分离模式，也有共享客户的模式。但这些模式背后都有一个共同特征，即在矩阵式组织框架下，由各专家团队制定不同的管理战略与策略，为不同需求的客户提供财富管理服务。相比国内银行通常采用的总分行制模式，矩阵式的财富管理模式更符合财富管理业务的特点，更有利于提高银行内部资源利用效率。 （三）建立多样化的产品体系 高净值客户是银行财富管理业务主要客户，但这类型客户往往具有个性化的财富管理需求，其承受风险能力相对较强，但对投资能力的要求也较高。上文中三种财富管理业务模式均建立了完善的产品体系，将细分的客户引导到不同服务部门，再根据与客户对应的产品服务流程为客户提供服务。相比之下，国内银行的财富管理业务在产品体系上，同质性非常强，在销售模式上，往往限于一次销售，交叉销售，纵向延伸式销售仍有待发展。财富管理业务发达的国家，银行为客户提供的产品已经涵盖固定收益产品、私募股权、衍生品和房地产等，相应的服务覆盖投资咨询、房地产投资、信托服务以及资产管理等。因此，我国现阶段发展财富管理业务，完善的产品体系和个性化服务将极大增强银行财富管理业务的竞争力。 （四）树立鲜明的财富管理品牌 卓越的财富管理是瑞士银行蜚声全球的品牌印象，卓越理财和运筹理财也成为汇丰鲜明财富管理品牌，摩根大通则凭借出色的投资能力吸引众多投资者。国内商业银行尽管也意识到品牌的重要性，但受制于产品服务的同质化，投资能力差异性不强，致使品牌建设成效并不显著。因此，国内商业银行在财富管理品牌建设上，应不仅仅是限于某种产品，而应将其内涵扩展至一种服务模式的创新，这种模式包含了客户的细分、专业队伍的建设和投资能力的提升，应深刻认识到财富管理将成为支撑商业银行盈利模式转型的着力点。 （五）建立完善的风险管理体系 由于财富管理最后的落脚点是银行的实际投资能力，而为满足客户资产的保值增值需求，银行需要把握未来市场机遇，平衡产品的盈利与风险；广泛投资于境内外的各类市场，良好风险管理能力将成为稳定和可持续发展的重要保证。因此，国外银行针对财富管理业务的特征，为其制定相应的风险管理条例，并配以先进的IT系统建立灵活高效的风险管理体系。目前，国内银行的财富管理风险管理仍然依赖于传统的银行风险管理体系，难以根据其特点灵活高效进行监管。因此，国内商业银行应根据财富管理业务特征量身制定风险管理条例，确保稳定有序发展。 财富管理论文:中国银行业中的个人理财、财富管理、私人银行的比较 【摘 要】随着金融创新的兴起深入、资本市场多元化、利率市场化的推进，银行从单纯靠利差保护、以企业客户为主这样的盈利模式，逐渐朝向以零售业务为主、实现多元化收入结构的转变。这个转变过程中应市场需要出现的个人理财、财富管理、私人银行业务，正以迅猛的发展之势，为银行业的利润结构调整注入新鲜血液，然而大众消费者对三者的区别并不甚明晰，甚至很多人都将其混为一谈。本文从三者在国内的起源、服务对象、服务内容、判定标准等方面进行比较研究，以期为读者理清三者的区别。 【关键词】个人理财；财富管理；私人银行 一、个人理财、财富管理、私人银行在国内的起源 中国个人理财业务与国外相比起步较晚，到上世纪90年财的概念才开始见诸报端，1995年招商银行首先推出了以客户为中心的个人理财产品，其后国内各家银行纷纷推出了独具特色的理财产品。之后的21世纪初到2005年是中国个人理财业务的形成时期，2005年银监会《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，真正为银行业打开了个人理财业务的大门，使个人理财业务走上了健康有序发展的轨道。 财富管理是近年来在我国金融服务业出现的一个新名词。顾名思义，就是对财富进行管理，也可以简单概括为“理财”，但又区别于一般的理财业务。“财富管理”的出现将我国金融服务业划分成了早期理财业务时代及经过发展与改进的成熟的理财业务时代——财富管理时代。 2007年3月，中国银行首先在国内成立了第一家私人银行。同年8月招商银行与中信银行私人银行中心先后开业。之后各大商业银行纷纷开展了独具特色的私人银行业务，2007年由此成为了中国私人银行业发展的元年。 二、个人理财、财富管理、私人银行的服务对象 个人理财业务服务的对象是普通大众，虽然《商业银行个人理财业务管理暂行办法》中设定了理财的门槛，但银行与基金的合作，让低端客户轻松的越过了这一门槛，得以享受理财服务。财富管理通常根据银行级别或银行卡性质的不同，以资产净值在个人理财以上的客户为对象。中资私人银行虽针对资产类型做了具体的要求，简单说来就是将财富管理对象外的高资产净值客户作为对象，由此看出个人理财、财富管理、私人银行依次针对低、中、高端客户，囊括了整个客户层。 三、个人理财、财富管理、私人银行的服务内容 目前国内商业银行的个人理财业务类似一种打包服务，虽然其市场定位是向客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务，但基于我国银行、证券、保险分业经营的现状，银行更多的是作为方，向客户销售既定的理财产品。财富管理的服务内容根据其客户定位，所提供的服务除了最基本、最简单的账户管理、投资顾问、财务规划服务外，更侧重于给客户带来各种量身定制的个性化产品及优先优惠措施，及企业资产管理业务。私人银行服务内容则更为广泛全面、更高级别、更加专业，提供的是一种综合的、高水平的、个性化的解决方案。 四、个人理财、财富管理、私人银行的判定标准 个人理财、财富管理、私人银行的界限不单是以资产门槛来划分的，三者的区分除了金额的大小外，主要还在于银行给客户提供的服务及其服务的质量。 通常情况下，20万以下客户可根据个人需要购买理财产品，20万或50万元（某些分行级别银行要求财富管理准入标准为50万元）以上100万美元以下的客户可享受财富管理提供的更具个性化的服务，100万美元以上的客户就可以踏入最低一级的私人银行范畴，享受银行提供的个性化金融解决方案了。而根据所享受服务的不同，私人银行也被划分为不同的等级，例如要获得“家庭办公室”级的顶级服务，个人金融资产最少不能低于1.5亿美元。 服务内容在第三节中有所阐述，从服务质量来看，个人理财销售的是既定的理财产品，客户与银行签订协议，对服务质量要求不高，通常情况下银行向客户述明理财产品收益、风险等相关信息，客户结合自己的资产状况及承受能力，决定是否购买即可。而财富管理的客户则拥有更多的特权，通常可以享受银行的VIP服务，对服务的质量提出了更为专业化的要求。而私人银行针对的是金字塔中的顶端客户，除了专业化、个性化之外，更增加了私密性的要求。 五、个人理财、财富管理、私人银行的从业人员标准 理财服务是一种顾问式的销售，在向客户提供服务的同时，作为理财顾问，为客户制定理财计划、介绍金融产品、提供相关的理财信息，而同时还作为银行的销售终端，在体现银行专业水准的基础上，发展并维持客户关系。 目前我国银行业针对大众的个人理财服务，主要通过柜台、电话、网路等销售保险、国债基金、外汇及黄金等产品，是零售业务的一部分，直接面向客户的人员是银行柜员，专业程度有限。从事财富管理的人员是理财师，需要了解相应的政策、熟悉相关金融产品及投资方式，能够为客户提供综合的个人理财策划，并针对客户的综合需求提供针对性的金融组合服务。且随着国内理财市场的不断丰富，还对专业理财师提出了能够提供投资、税务、养老等各方面综合理财服务的需求。从事私人银行的人员是私人银行家。与从事个人理财及财富管理的人员相比，私人银行家要求具有更高的业务水平和更丰富的管理经验。通常具备一定的阅历，精通个人财富管理、企业财务管理、熟悉国际金融市场及衍生金融产品，了解资本市场运作规则，了解保险知识，熟悉主要的国家税收政策，熟悉信托计划的规则和运作等等。而一个好的私人银行家，甚至要精通多个领域，从宏观经济、股票期货，到房产汽车、雪茄洋酒，甚至彩票、麻将等等。 六、个人理财、财富管理、私人银行的服务方式 个人理财、财富管理、私人银行的服务方式也因其服务内容发生质的变化。个人理财业务中客户与银行签订理财协议，购买理财产品，享受的服务缺乏针对性，换句话说，即从不同柜员、电话、网络上购买同样的理财产品，所享受到的服务没有质的区别。 财富管理提供的是“一对一”的服务，其意义在于提供差别化、个性化的金融服务方案和投资理财方案，为客户提供量身定做的金融产品和贵宾式服务。由客户经理直接为优质客户提供面对面的“一站式”综合服务，目的是使客户资产得到保值、增值。 私人银行提供的是“一加一或多对一”的服务，除了为客户提供量身定制的理财产品之外，不仅帮助客户管理个人财富，更为客户提供各种复杂情况下的具有针对性的解决方案，实现保值增值的同时为其后代积蓄的财富资新源，还加入了促进客户事业成长发展的要求。此外还可以为客户家人提供保险、信托、税务咨询、资产传承、房地产咨询等方面的规划。而这些跨界跨专业的服务，通常情况下不是一个私人银行家的能力可以解决的，在必要时，将由一个智囊团队提供如法律、税务、留学咨询、移民等方面的专业咨询。 七、个人理财、财富管理、私人银行间的相互关系 从国外经验来看，理财产品的设计和被接纳过程都是由高端客户、中端客户再到低端客户的一个顺延，即从高端到大众的过程。而中国现代金融起步晚，由于没有成熟的做法、成功的实践、财富管理的品牌、成熟的财富管理团队等因素，导致国内银行的财富管理走的是从低端往高端发展的道路。2005年至2007年间，中国本土银行尚未开始开展私人银行业务，而是将工作重心放在了发展个人理财产品上。经过三四年时间的沉淀，个人理财业务积累了丰富的客户资源，为中资商业银行开办私人银行业务打下了良好基础。 私人银行业务在国内属于新兴的业务，其面临的最大问题就是人才的缺乏，近20年发展个人理财及财富管理的经验，为私人银行业务的发展提供了一批经验丰富的私人银行家，他们不但有着大量的客户资源，且积累了丰富的经验，日渐成为国内银行业开展私人银行业务的主力军。 根据二八定律及随着我国财富管理市场的日趋进步，私人银行业务在商业银行的利润贡献度中所占比重越来愈大，而其不断的完善与发展必将进一步丰富我国金融产品的内涵，促进金融战略的转型与国际化程度的提高，对个人理财及财富管理的服务内容及质量产生积极的促进作用。 财富管理论文:日出财富管理中心总经理赵玉娇:我们应该怎么买信托 近两年来，信托规模发展迅速壮大。在理财市场普遍不景气的情况下，日出财富管理中心建议投资者，可以适当购买一些固定收益类信托来增加收益。本期《投资与理财》记者专访日出财富管理中心总经理赵玉娇，请她就投资者所关心的一些问题，来谈谈关于购买信托的那些事。 记者：近两年大多数理财产品收益较低，而信托相对稳定的较高收益吸引了更多的投资者。您认为信托规模这几年迅速壮大的原因是什么？ 赵玉娇：主要是两方面的需求决定的。 一方面是融资方的需求。央行自2006年7月以来不断提高存款准备金率，至2011年6月调高至20.5%，创下历史高点。而央行调高存款准备金率的目的就是减少流动性。尤其是民营企业，贷款受到的限制更多，获得银行贷款支持更难。其中自己需求量大的房地产企业，更是缺乏银行贷款的支持。另外这两年政府的基础设施建设项目以及保障房项目也大量需要资金。在这种情况下，信托融资就成了重头戏。 另一方面是日益庞大的投资者的真实需求。自2008年以来，中国股市不断走低；房地产限购政策的出台，让投资者投资风险加大；黄金目前的波动幅度让很多资金进退为难……在面临如此多不确定的情况下，固定收益类的信托产品无疑成为大部分投资者的首选理财产品。 记者：有收益也会有风险，您认为目前信托的风险来自哪方面？投资者应该怎么更好的规避这些风险？ 赵玉娇：金融产品的风险主要有系统性风险和非系统性风险两种。所谓系统性风险，就是不能通过投资组合规避的，而非系统性风险是能够通过投资组合规避的。具体到每类产品中的每个产品，则主要来自于信托公司对风控的把握程度。这也分两个层面：一是要看每个信托公司的风控制度，二是信托公司的项目经理的职业道德和操守。 投资者在选择信托产品的时候，一是要对自己的投资做一个配置，尽量不要只放在一家信托公司、一类产品、一个信托项目上；二是要对信托产品的风控措施进行详细分析，最好还是咨询专业理财顾问。当然，咨询理财顾问的前提是这个理财顾问的职业操守和专业水平一定是值得信赖的。 记者：作为理财机构的日出财富，是怎样帮投资者选择信托产品的？ 赵玉娇：日出财富为投资者选择信托产品也好，选择其他产品也好，主要一点也是最重要的一点，就是要本着是否适合投资者的原则。每个投资者风险偏好不同，每个人的家庭状况也都不一样，一定要结合投资者的实际情况，给客户配置不同的产品。 具体说到对信托对产品的选择和把握上，我们一方面要有高度的责任心，即不能因为什么产品“火”，就给客户推什么。另一方面，公司建立了完备的信托产品评价体系。对不同的产品采用不同的指标体系进行评价，对很多重点推荐的房地产类的项目，我们会派产品经理到实地去进行草根调研，让投资者更加放心。 记者：虽然信托收益不错，但门槛较高。在此情况下也催生了合买信托的情况，您怎么看待合买信托？ 赵玉娇：如我前面谈到的，从理财的原则上讲，要对资产进行配置，而合买信托显然是把自己的全部资金放在了一个产品里。 但由于固定收益预期的信托类产品安全性较高，且的确有些抵押和变现性好的信托产品，若是跟家人合买也是值得考虑的。至于与朋友合买，则还要考虑法律上的所有者关系的确定问题。 记者：日出财富是怎样帮助投资者实现财富增值的？ 赵玉娇：日出财富是一家真正从客户的角度来选择产品的。我们相信，只要把客户的需求放在第一位，甚至看成比日出财富的生命更重要，这是根本。也就是说，客户永远是日出财富的根本。 做到这一点其实不容易，因为任何公司都希望获利，任何公司都希望做大，但是我们更懂得如果不坚守正确的东西，那些看似很大很诱人的利益，其实并不久远。日出财富就是要做到很久，我们不一定大，不一定快，但我们要做得久！ 赵玉娇 中央财经大学MBA，18年金融行业从业经验。曾先后在国内知名银行、券商和基金管理公司等机构任职，现任日出财富管理中心总经理。 财富管理论文:谈商业银行财富管理发展战略 摘要：进入二十一世纪以来，中国经济的飞速发展及社会财富的高度积累，作为国外商业银行零售业务利润重要来源的财富管理，正在影响着商业银行战略发展的转型。本文从浅显的角度采用战略管理的SWOT分析法，从商业银行的内外部环境中分析其财富管理发展的战略环境。 关键词：商业银行；财富管理；SWOT分析 当今，中国经济结构与金融环境发生着巨大变化，在经济环境的变化及市场竞争的推动下，我国的商业银行也在审时度势的转变经营理念，谋划经营模式的转变，调整曾经过度依赖的资本占用度较高的信贷业务。2011年，中国成功跃升为世界第二大经济体，财富效应出现了井喷式的变化，财富管理作为一种新兴的银行经营管理模式逐渐在我国商业银行业出现。财富管理(Wealth Management)是指以客户为中心，通过分析客户财务状态发掘其财富管理需求，为其定制财富管理计划目标，提供有关现金、信用、保险、投资组合等相关管理及系列金融服务的综合过程。据银联信的最新研究显示，我国商业银行个人资产中80%仍然是储蓄，这表明商业银行财富管理还处于起步阶段，并未形成系统的财富管理战略及业务规程。由此可见，目前普遍存在于商业银行望文生义的“理财”等业务概念仅是财富管理的初级阶段。本文采用肯尼斯·安德鲁斯(1971)的SWOT战略分析工具，以商业银行外部环境为目标，找出其存在的机会(Opportunity)和威胁(Threats)；及其自身分析所具有的优势(Strength)和劣势(Weakness)。 一、财富管理发展面临的机会 1.国民经济、居民可支配收入持续快速增长，社会财富在日益集中。据国家统计局2011年公布的指标显示，未来十年中国中产阶级(年收入6-50万人民币)的人数将达到3.5亿；据巴黎百富勒预测，2012年中国中产家庭将达1亿户，中国已成为世界上财富高度集中的国家之一。一个蕴藏巨大潜力高速发展的财富管理市场，为商业银行财富管理发展提供了千载难逢的机遇。 2.国内金融市场体系及金融框架的形成。2001年加入WTO后，外资银行、资本公司等各类金融机构的涌入，推动了我国金融架构的形成，在制度上为商业银行财富管理的开展，特别是证券类和结构性衍生产品及跨市场、复合型的财富产品提供了保障。 3.国家对中小企业的政策扶持力度增加。优惠的资金扶持，便捷的金融服务，使中小企业的发展几何倍增长，为企业财富管理业务提供了广阔的空间及市场机遇。 二、财富管理面临的威胁 1.金融危机频繁爆发。从上世纪70年代以来，金融危机爆发的周期缩短，力度增强。1997年的亚洲金融风暴，2007年的美国次贷危机以及2009年的欧债危机，不断冲击着国内的金融市场，对商业银行财富管理提出了更高的要求与挑战。 2.利率改革加快，汇率管制放松。我国目前放开了大部分市场利率，仅限制存款利率上限。2007年10月以来，人民币升值步伐加快，商业银行财富管理面临着诸多逆向选择，例如储蓄分流、债券缩水、优质企业融资债券(脱媒态势)及同业的激烈竞争。 3.专业人才的缺乏。财富管理人员需要具备专业的资本运作能力、敏锐的市场观察力及稳定的金融操控能力，即三个重要的角色：客户的金融顾问、投资顾问和财务管理。另外，与国际接轨的培训及注册认证能更好的保证财富管理人员业务的系统性及专业性。 三、财富管理发展优势 1.地域优势。财富管理有时被形象的称为特殊银行，其特殊性体现在财富管理与商业银行发展的同步性及居民收入与银行的同步发展。财富管理可确保商业银行在其主营的地域，忠诚客户群内，顺利完成财富管理的推广与发展，即低成本高效率的地域优势。 2.文化优势。财富管理的形成本身就是一种文化积累，在相同的文化环境下，财富产品的设计，银行的服务往往能直接满足客户的需求。商业银行独特文化的形成对于平衡银行与财富管理的和谐发展，财富管理的拓展、形成、积累并最终成为一种固定的利润循环，优势不容忽视。 3.准入门槛优势。财富管理如今已经从离岸业务(Offshore)转向本土业务(Onshore)，门槛的降低，客户群体的细化分类，以需求为主导，以服务为理念的财富管理将提供更专业化、多样化的组合业务。同时，优质客户信任的建立，将为商业银行带来良好的社会声誉及影响力，提升商业银行财富管理竞争力。 四、财富管理发展劣势 1.产品单一，创新不足。财富管理需要创造显著的效益，而效益则需要充足的产品，即银行如果提供五种以上的财富产品形成范围经济，那资本成本就会降低。目前我国商业银行的财富管理产品单一重复，关联性不强，缺乏财富管理必要的度身定制业务。 2.缺乏战略规划，财富观念滞后。我国商业银行的财富管理还处于初级阶段，没有专业系统的战略规划，财富管理多出现在业务或客户集中区。其次，商业银行受经验、体制及思维方式的制约，对财富管理发展趋势认识不足。 五、商业银行财富管理发展浅见 我国商业银行财富管理发展正处于起步阶段，在积极借鉴国内外成功财富管理经验的基础上，要突出商业银行财富管理的文化地域特色；在财富管理服务创新，快速发展的同时，加强风险的评估、预测及监控。从战略发展的角度出发，财富管理应具备一个科学、系统、专业的框架以保证在战略的实施过程中，财富管理与银行的发展战略相互融合，推动我国商业银行由资金提供型银行向国民财富管理型银行的顺利转变。 财富管理论文:证券公司财富管理商业模式浅析 摘 要：我国证券公司发展到现阶段，由于传统业务受制于监管政策限制，迫切需要进行业务转型。随着我国社会财富积累到一定阶段，财富管理业务正成为证券公司新的业务发展方向。本文从财富管理业务的特点入手，分析了证券行业财富管理业务现状及存在的问题，最后针对这些问题，提出建议并对业务前景进行展望。 关键词：证券公司；财富管理；商业模式 一、证券公司财富管理现状 (一)财富管理的定义与发展 随着中国经济的高速发展，高净值收入人群广泛增加，根据招商银行与贝恩公司联合的《2011中国私人财富报告》，2011年中国可投资资产1000万以上的高净值人群数量约59万人、可投资资产规模达到18万亿。 因此，围绕着这类积累大量财富人群的理财需求，各家金融机构各显其能，利用自身优势，贴近客户需求，发展财富管理业务。 事实上，中国金融界当前并没有明确、统一的“财富管理”定义。但是广泛可接受的定义是：财富管理是金融机构在分析客户自身财务状况的基础上，充分分析客户的金融需求和风险偏好，为客户制定财富管理目标，提供资产配置方案，从而实现客户未来预期财富规划目标的一种金融服务。 目前，商业银行及其私人银行部门、证券公司、保险公司、信托公司、基金公司以及第三方理财机构都已经在财富管理业务方面，投入了大量的人力物力。从消费规划到保险保障；从购房贷款到投资通道；从退休年金到教育培训等。 商业银行携自身规模以及网络渠道优势，开展的最为如火如荼。全国性商业银行基本已建立了自身的总行级私人银行部门，并在各地以各种形式开设私人银行中心。为自身原有高净值零售业务客户，提供差异化的金融产品供应、便捷的交易流程、财富的增值服务，从而增强自身对高端客户的粘性，提升客户对其的信任度。 保险公司侧重从保障、退休养老、子女教育和遗产继承等方面提供多样化的财富管理方案。基金公司则侧重从投资管理角度提供高投入高风险高产出的产品模式。 而信托公司则在2011年异军突起，借中国货币紧缩信贷调控之东风，托管资产规模大幅增长至3万亿元，成为财富管理市场极其重要的一环。 2010年成功在美国上市的诺亚财富为主的第三方理财机构，由于经营灵活，市场化程度高，在过去几年中也得到了较快发展。 以上各机构以其不同的优势在短时间内占据了财富管理市场极大份额。相比之下，证券公司所提供的财富管理服务，仍较为依赖资产管理牌照提供的资产管理集合理财计划产品。目标导向仍然为高净值客户的投资需求，提供多样化的金融产品与服务、完善的投资规划与建议，协助客户个人及其家庭财富实现安全、保值、增值。 从财富管理业务的服务对象――高净值客户需求上来看，在经历金融危机的考验之后，具备较多财产的高端人士对于财富管理的认识更加成熟，投资风险偏好更趋稳健，对于风险的认知日趋成熟。对融资服务和其他增值服务的要求更加复杂多样，越来越多的高净值人士希望获得个人融资、企业融资和资本市场融资方面的服务，同时对于如医疗健康服务、子女教育、海外资产配置规划等财富管理增值服务需求逐步显现。因此通过分析市场发展和客户需求，证券公司在财富管理业务方面拥有巨大发展潜力，但证券公司参与程度尚有不足。 （二）证券公司财富管理业务商业模式尚在起步摸索阶段 证券公司开展财富管理业务的意义可以归纳为3点： 1、服务客户。即通过财富管理业务，建立分层服务体系，服务高端客户。 2、抢占市场。即充分利用证券公司的金融产品制造能力的比较优势抢占市场，攫取利润链的上游并争夺财富管理市场。 3、拓宽业务。在传统经纪业务外延式扩张和内生性增长都异常艰难的情况下，通过财富管理和金融产品销售实现商业模式的转型和升级，开拓新增盈利来源。 但由于财富管理业务在证券行业刚刚起步，时间较短，适合于证券公司开展业务的商业模式还需要结合市场和客户情况不断摸索。 发力打造财富管理业务的证券公司，已经在符合法律法规要求的前提下，不断开拓思路，积极探索，通过整合公司业务与渠道资源，最大化整合资源，并为之努力实现创收效益，探寻自身业务的市场定位。 二、证券公司财富管理业务发展遇到的问题 （一）法规政策障碍 证券公司主营业务是在一系列监管政策指导下开展的，但是随着金融体制改革的不断深化，证券公司业务也面临着不断创新的迫切要求。 资本市场的金融创新（如股指期货、融资融券等）一般需由监管部门主导推动。在研究论证的过程中，监管部门第一考虑的要素是各种系统性风险，因此创新业务的推出就较为审慎，宁可无功，但求无过。这在客观上造成创新审批周期拉长，创新推出之后，监管部门也会对其运行操作进行严格的控制和限制。因此，这在客观上造成证券公司在发展财富管理业务时，无法真正从客户需要出发，设计和开发符合客户要求的金融创新工具和产品，以满足客户金融需求。这实质上体现为产品和服务无论从规模上还是类型上都很难全面满足客户的需要。同时，现有的法规框架一定程度上制约了财富管理业务的发展空间，如在业务宣传、市场开拓、行业准入等方面受相关政策制约，使市场拓展的灵活度与有效性无法与银行、第三方理财机构相比较。 证券公司的财富管理业务开展需要在保持金融市场健康、稳定发展的前提下，获得最大程度的灵活性与自主性，这样才有空间在激烈的市场竞争中取得主导地位，得到目标客户的认可，早日与国际主流财富管理业务模式接轨。 （二）同质化严重 首先，目前各证券公司财富管理业务范围狭窄，产品同质化严重，缺乏鲜明的特色或卖点，多以权益类为主，少量类固定收益产品为辅。各类产品间的差异化较小，产品供应能力也较商业银行有一定差距。另外，商业银行有雄厚的客户基础与广泛代销渠道的优势，产品更为广泛，包含黄金、外汇、奢侈品等，更能覆盖客户完整的财富管理需求。 其次，证券公司财富管理业务在产品上缺乏有效包装，在服务上未能实现品牌化。商业银行所提供很多金融产品都具备较为成功的名称，并同时在财富管理业务宣传上也花大力气，投入资金和人力广泛宣传，具备了较强的品牌影响力和市场号召力。相对而言，证券公司由于受限于相关监管法规，同时也局限于长久以来经营思维的桎梏，很少积极开展财富管理业务市场推广与品牌管理，使得目标客户缺乏对证券公司财富管理的认识与信任，给市场开拓带来难度。 最后，证券公司财富管理服务所提供的金融产品和服务与市场上目标客户群体的需求仍无法完全拟合，无论是权益类产品，还是类固定收益产品，尚不能满足不同认购资金起点、不同期限、不同收益率、不同风险偏好的多元化投资目标的需求，即无法为客户提供定制化的产品和服务供应。 （三）理念变革 一方面，证券公司财富管理业务开展遇到困难与市场上客户理念有关。由于商业银行在财富管理业务方面涉足早于券商5年以上，因此已经领先券商抢占了市场先机，并以自身业务模式固化了客户理念。即广大的客户在有理财需求时，第一想到的对象是商业银行。而炒股才是证券公司做的业务。当证券公司宣传相关财富管理时，客户理念很难转变和接受，这当然与上述品牌宣传有关。 另一方面则于证券公司自身经营理念有关。证券公司由于长期受制于监管的严控，长期以来缺乏业务转型的迫切性和必然性意识。只有证券公司自身经营理念能积极转变，并清醒地认识到行业开展财富管理业务的优势及市场、客户需求转变的必然趋势，真正从客户需求的角度出发，将精力放在以完善的金融产品链条和金融服务资源之上，真正为客户提供全面的财富管理服务，真正转变经营思维并充分投入人、财、物，即可有效转变业务影响力。 （四）人才储备不足 财富管理的目标客户是高端人群。因此专业的高端人才队伍是赢得客户信任，为客户提供高质量服务的必然条件。 证券公司以往的人才主要体现在某项的专长方面，而对于财富管理业务则需要金融行业的通才――不仅需要具备一系列金融基础知识，同时需要丰富的市场营销与沟通技巧，同时要有跨行业的沟通能力和广博的业务外知识储备。 目前，在证券公司业务转型过程中，普遍面临财富管理人才紧缺问题。突破制约财富管理发展的瓶颈，首先要突破专业人才紧缺的问题，而长远来讲是传统业务体制变革和部门之间、行业之间资源整合的问题。证券公司营业部前台人员是证券公司综合服务实力向客户展示的统一端口，证券公司一方面要向银行、第三方理财机构打开大门广纳人才，突破证券从业资格限制，招募具有各类专业资质的高端人才；另一方面还需要提升财富管理人员的工作效能，扩大财富管理人员的服务半径，通过专业研究力量、前台营销力量、后台服务力量的整合，在证券公司营业部层面构造财富管理、投资顾问、营销人员、客户服务一体化的营销服务体系，在业务转型的过程中锻炼、培育证券公司财富管理精英人才。 三、发展证券公司财富管理业务的具体建议 （一）放松监管，加强创新 证券公司自身要加快学习发达国家的先进经验，加强在创新产品方面的研究和设计能力，为客户通过多元化的产品。在监管逐步放开的前提下，证券公司自身产品研究和创新能力的增强，配合证券公司自 身强大的投资和研究实力以及投资银行业务联动，证券公司的财富管理可以为客户提供最全面的产品和服务，满足不同客户在不同领域的多元化需求，成为财富管理领域的佼佼者。 （二）建立全方位财富管理体系 随着高净值人士对融资服务和增值服务需求的增长，证券公司除了提供上市融资、财务顾问、投资管理、PE投资等专业服务外，也可在个人融资、保健医疗、海外投资等领域开展或合作开展相关增值业务，打造满足客户需求的全方位财富管理业务体系。 （三）积极提供资产配置产品 根据投资时间钟理论，在经济周期繁荣、衰退、萧条、复苏4个阶段中，每个阶段都有相应的财富打理方式和主流理财产品。一般来说，经济繁荣时，权益类产品占据主流；经济衰退时，固定收益产品更受关注。 证券公司在开发产品时应该利用自身研究和投资的专业优势，积极主动的根据宏观周期，为客户提供适当的产品。另外，中国人口老龄化渐成趋势，满足养老理财需求的生命周期和生活方式理财产品等也可考虑开发，还有满足如住房、教育目标等特定需求的产品也可列入研究范围择机推出。通过不断完善产品供应，可以精确定位目标客户群、积极进行品牌建设，真正了解客户需求并提供具有针对性的产品和服务，以巩固证券公司此项业务开展的竞争优势。 （四）完善客户分级分类 财富管理业务应有别于大众理财服务，重点之一是对客户情况及其投资、融资需求的细致了解，以提供个性化、专业化的金融服务，为此证券公司需要有完善的客户分析系统。目前证券公司普遍缺乏客户分类分级、客户需求分析方面的理论指导与实践经验。证券公司财富管理业务的发展，有赖于管理模式由粗放转向集约、产品研发由规模主导转向需求主导、客户关系管理由标准化转向多维度，在不同的经济周期阶段、不同的生命周期阶段为客户提供完善的财富管理服务。 四、证券公司财富管理业务的未来前景 （一）证券公司财管理业务必然成为证券公司新的盈利增长点 根据国外成熟市场的经验，财富管理业务（含私人银行业务）一般是一个独立的部门，或者与资产管理业务组成一个综合部门。财富管理业务可以和投资银行业务一样为大型投行贡献可观的利润。因此，随着证券公司财富管理产品规模的不断扩大以及经验的不断累积，证券公司财富管理业务在未来会发展得越来越成熟，并必然成为证券公司新的盈利增长点。同时，财富管理业务可以与证券公司体系内的各部门实现资源共享（投行在传统证券承销发行的项目上可以发掘发行人的财富管理或其他资产管理需求；而财富管理部门在服务高净值客户时也可以发现客户供职机构的融资或者兼并收购的需求，或者专户资产管理需求），形成合力，推动证券公司体系内的各项业务良性高速发展。 （二）证券公司财富管理业务将成为证券公司经纪业务转型的必由之路 随着证券公司传统经纪业务的发展高度同质化，外延式扩张和内生性增长都困难重重，通过财务管理和金融产品销售实现商业模式的转型和升级，开拓新增盈利来源，成为证券公司经纪业务转型的必由之路。 事实上，经纪业务经营模式转型在国外成熟市场已经有相当长的历史，并且取得了显著成绩。截至2009年底，加拿大证券行业经纪业务的收益占总收益的比率已下降至低于46%，而纯交易佣金收益更降低至占总经纪收益的45%，以增值服务为主的收费性经纪业务收益则提升至占总经纪收益的1/3，或销售产品的收益占总经纪收益的22%。 证券公司服务富裕客户的优势除投资组合管理与证券交易外，还包括投资银行、资产管理、投资顾问等专业性较强的直接融资与资产增值方面的专业服务。此外，绝大多数的高净值客户均来自企业，因此充当企业的财务顾问，可以为企业(及其股东与高管)提供上市辅导、兼并收购、信用融资等方面的业务辅导，在目前分业经营的监管体制下，专业的财富管理优势地位完全可以使证券公司成为业务领先者。 财富管理论文:我国商业银行私人银行及财富管理业务研究 [摘要] 私人银行及财富管理业务作为金融服务领域的一个重要部分及商业银行高利润的分支业务,在西方国家已得到了蓬勃的发展。中国的改革开放及经济的稳步增长,为发展私人银行业务提供了广阔的空间。本文将从我国商业银行私人银行发展的现状入手，剖析其中存在的一系列问题，从而提出一些发展建议。 [关键词] 私人银行业务 私人银行业务是现代商业银行开发的高端个人理财服务业务。2005年,中国银监会将其定义为“商业银行客户进行有关投资和资产管理操作的综合委托投资服务”。借鉴国际社会的经验可知，我国已开始步入私人银行业务迅速发展的阶段,研究私人银行业务,已成为我国金融工作的当务之急。 一、我国商业银行私人银行发展现状及存在问题 国内银行由于受到分业经营等方面制约,对全球资产运作的能力还有所欠缺,私人银行业务刚处于起步阶段。短短一两年时间内,商业银行在市场上推出的本、外币理财产品已达20多个品牌、上百种理财产品品种,个人客户理财资金已有上千亿元的规模。但是,限于金融制度、金融监管，以及金融市场发育程度等多方面的制约,商业银行个人理财业务的发展一波三折,始终处于不确定状态。 目前主要存在的问题如下： 1.国内不完善的金融市场和运作制度 目前国内缺乏完全的金融产品创新环境和完善的金融市场,并且人民币是非自由兑换货币,即使是外资银行也面临着同样的问题,即投资范围有限、无力开发多样化的理财产品及理财规划。国内不完善的金融市场和运作制度限制了私人银行的理财产品的多样化和创新。 2.组织体系改革滞后 私人银行业务是一种向顶端富裕客户及其家庭提供的全方位的财富管理服务,既包括运用信托、保险、基金等一切金融工具维护客户资产在收益、风险和流动性之间的精准平衡,也包括与财富管理相关的一系列法律、财务、财产传承、税务筹划等专业顾问服务，要求有非常完善、专业的服务体系。而目前国内银行仍采用总分行的模式,个人客户服务仍由多个部门分开经营,信息不够畅通,资源未能最大限度共享,横向及纵向的服务体系尚未形成。 3.缺乏私人银行业务方面的人才和海外投资实践经验 私人银行业务最大的挑战就是聘请、培训并留住人才。一个出色的私人银行家通常都有10年以上的专业经验,并往往具备资产管理、客户关系管理和法律及税务相关知识和从业经验,甚至对艺术品和奢侈品也有足够的知识。顶级富裕客户的信任在这个业务领域至关重要,而顶级富裕客户不仅是对银行家专业能力的信任,更是对其人品和职业操守的信任。缺乏私人银行业务方面的人才及缺少海外投资实践经验是国内商业银行发展私人银行业务的又一大瓶颈。 二、我国商业银行私人银行业务发展建议 1.转变经营意识, 调整组织机构 首先, 国内商业银行必须深刻认识到加快发展私人银行业务的必要性和紧迫性。摒弃传统的“重批发、轻零售”的传统经营理念, 将发展私人银行业务作为商业银行未来业务的战略发展目标。其次, 私人银行业务涉及银行内部机构多、服务范围广、专业性要求高, 因此花旗、汇丰等都专门设立了私人银行业务部门, 对此我国商业银行可以很好地加以借鉴。一方面, 国内商业银行应调整组织机构, 自上而下成立专门的私人银行业务部门, 在个人金融服务方面形成合力; 另一方面要制定出相应的制度和业绩考核办法,理顺工作机制, 落实工作职责。 2.加强配套体系的建设 首先, 建立市场营销新机制。银行的市场竞争归根到底是对客户资源的竞争, 在今后的私人银行业务中,银行必须争取相当的富裕私人客户群, 而为获得这组客户群, 就必须尽快建立一套主动的市场营销新机制, 并配套建立目标客户动态档案跟踪管理制度。其次, 建立金融产品信息反馈体系和客户信息资源的开发运用体系。由于现代商业银行更加注重客户对银行的贡献度,因此国内银行的私人银行业务应适应发展, 从以产品管理为主转向以客户管理为主,从无差异服务转变为差异化服务。需要更密切地关注较富裕客户的需求,提供更贴身的服务,按客户需要制定战略计划,做好客户财富管理的主要顾问,并对不同层次的市场提供不同的专业化服务。 3.加快培养和引进私人银行业务专业人才 目前国际私人银行业务中的许多产品都涉及相关的专业人才, 如证券、会计师、律师等。对我国银行来讲,当务之急是应该加快建立一支高素质的私人银行业务从业队伍, 通过多种途径培养一批具有现代管理意识,负有责任感, 并且熟悉各种金融产品功能和具有较强市场研究和客户开发管理经验的个人客户经理队伍。 总的说来，随着改革开放的深入发展，我国经济总量的不断提高，我国商业银行私人银行及财富管理业务的市场发展潜力是巨大的。如何有效地改善组织体系及营销模式，更好地培养一批私人银行业务方面的专业化人才，尽快缩小同国外商业银行在这方面业务开展的差距，成为我国商业银行开展私人银行业务的一项重要任务。

个人金融理财论文:金融将向服务于企业和个人理财并重发展 众所周知，金融是经济的核心，金融系统是现代经济赖以运行的血脉。在我国经济进入新常态的时代背景下，金融系统如何提升自身的运作效率，并助推实体经济的健康发展，是当前企业界、学界及政界都非常关心的课题。自2008年国际金融危机肆虐以来，金融在经济体系中的作用受到世界各国管理当局和学者的空前重视，欧美等成熟经济体均强化了对金融的监管，许多经济学者也纷纷开展将金融因素内生于经济模型中的理论研究，甚至有学者提出了全球金融资本主义的概念，认为金融因素目前对实体经济的主导，甚至绑架性影响日益突出。这些努力都体现了人们一个新的共识，即金融对实体经济的影响正在与日俱增，同时金融行业正在进行深刻的变革，特别是随着互联网技术和信息通信技术的新突破，互联网与金融快速融合，促进了金融的创新。 本届论坛以“互联网金融对财富管理的新机遇”为主题，正是要从财富管理的视角来探讨互联网金融对财富管理模式的新影响，到场的领导和权威专家会为大家奉献上一道最富营养的经济大餐。 机械工业出版社于2004年创办了《大众理财顾问》杂志，旨在传播健康的财富管理理念，推进科学的财富管理方法，创建先进的财富管理文化，致力于中国的财富文明建设。十多年来，《大众理财顾问》杂志见证了我国财富管理市场的风风雨雨，亲历了中国金融理财市场的快速成长。在本届论坛上，我们又将见证中国金融市场的一个重要时刻，暨中华职业教育社金融专业委员会的成立，相信该专业委员会的成立一定会在中华职业教育社所坚持的“使无业者有业，使有业者乐业”理念支撑下，有力地推动我国职业金融教育事业的发展，翻开职业理财师素质提升的新篇章。机械工业出版社也将大力支持《大众理财顾问》杂志密切与中华职业教育社金融专业委员会的合作，为中国金融专业人士素质的提高做出新的贡献。 金融正在从基本服务于企业投资的阶段，向服务于企业和个人理财并重的阶段跨越，金融创新和综合金融服务的春天正在到来，相信通过包括各金融创新企业、职业金融理财师，以及《大众理财顾问》等专业媒体在内的各方面的共同努力，我国的金融理财市场一定会更加快速健康发展。 个人金融理财论文:互联网金融对银行个人理财业务的影响与应对措施 摘 要：随着互联网行业与金融行业的深度融合，各类互联网金融个人理财产品如雨后春笋般兴起，对商业银行的个人理财业务形成了实质性的冲击。文章深入研究了当前互联网金融个人理财业务的特点及其对商业银行个人理财业务的影响，在此基础上为商业银行提出了有效的应对策略。 关键词：互联网金融；商业银行；理财业务；创新 一、绪言 随着互联网行业与金融行业的深度融合，货币基金类、定向委托投资类、P2P网络信贷类等各种互联网金融个人理财产品如雨后春笋般兴起，对商业银行的个人理财业务形成了实质性的冲击。商业银行亟需根据当前市场竞争形势和自身经营特点，进行个人理财业务的转型创新改革，才能维持或者提升其个人理财产品竞争力，在将来更加激烈和残酷的市场竞争中立于不败之地。本文深入分析了互联网金融个人理财业务的特点、互联网金融对商业银行个人理财业务的影响以及商业银行的应对策略，具有重要的实践指导意义。 二、互联网金融个人理财业务的特点 目前的互联网金融个人理财业务主要分为货币基金类、定向委托投资类和P2P网络信贷类。总体上看，互联网金融个人理财业务相对商业银行个人理财具有门槛较低、灵活性较强，品种齐全、收益性较高，手续方便、效率较高等特点。 （一）门槛较低、灵活性较强 互联网金融个人理财业务的门槛较低、灵活性较强。现行条件下，各大商业银行理财产品购买金额往往起点金额至少在5万元以上，而且必须提前5～10天购入才能抢到额度，到期后方可支取。相对而言，互联网金融个人理财门槛较低，其中的货币基金类一般都是1元门槛，而且可通过理财平台垫款的形式随时支取赎回，而不必像购买基金公司的货币基金那样T+1到账。定向委托投资类和P2P网络信贷类一般门槛都在1万元左右，而且很多理财平台都通过支持持有一定期限后可转让的形式增强流动性，低门槛和灵活性一下子拉近了普通大众和金融理财的距离。 （二）品种齐全、收益性较高 目前的互联网金融个人理财业务已经比较成熟，理财品种比较齐全，基本上能够较好的满足各类风险偏好投资者的投资需求。其中货币基金类个人理财的投资方向是国债、银行定期存单、央行票据等短期货币工具，风险最低，流动性最好，适合风险容忍度较低的投资者，但是其收益率堪比货币基金，远超具有同等灵活性的银行活期存款；定向委托投资类个人理财的投资方向是委托贷款、信托计划、资产管理计划等定向委托投资标的，风险适中，安全性适中，适合风险容忍度适中的投资者，但是其收益率远超银行中短期理财产品，堪比银行长期理财产品；P2P网络信贷类个人理财的投资方向是一般借款项目，风险最高，安全性最低，适合风险容忍度较高的投资者，当然收益率也非常高，银行几乎没有同等产品可达到如此之高的收益率。 （三）手续方便、效率较高 互联网金融公司凭借其平台和渠道优势，为客户创造良好的产品购买体验。互联网金融个人理财产品的购买通过各类移动智能终端即可快速操作完成，操作比较较简单、手续也非常方便。以阿里巴巴为例，通过支付宝这一拥有广泛客户基础的平台，开展嵌入式直销，把理财产品便捷融入客户生活，提高客户粘性。大多数互联网金融平台还开发了自动理财功能，即用户可以设置将支付平台账户（比如支付宝余额）上高于一定金额（比如100元）的资金全部转入理财账户（比如余额宝）实现增值。与电子商务相连的综合金融服务平台经过多年的开发已经非常成熟，也受到了反复的检验，运行效率极为出色。 三、互联网金融对商业银行个人理财业务的影响 互联网金融对商业银行的个人理财业务产生的影响，包括侵蚀商业银行利润、培育更多的具有理财观念的客户群、刺激商业银行个人理财业务改革创新等。 （一）侵蚀商业银行利润 互联网金融对商业银行个人理财业务的直接影响就是对其形成了较为强劲的竞争，使得银行的存款或理财资金正越来越多的被吸收至互联网金融产品之中，在一定程度上侵蚀了商业银行利润。相对于商业银行，互联网金融不需要建设营业网点，不需要非常多的人力物力，运营成本相对更低，在产品的销售和设计上更具有前瞻性和开放性，更能贴近客户的实际需求，更便利客户的投资操作。在产品的宣传和推广上，不需要花费巨额费用做铺天盖地的媒体广告宣传，而是更侧重于从增强用户体验的角度，使用户切切实实的感受到实惠和便利，进而使得每个老用户成为“义务宣传员”。种种竞争优势使得银行存款或者理财“财富大转移”搬家到了互联网金融企业，尽管银行也推出了一系列“银行宝”类创新业务，但竞争力较互联网金融企业还有不少的差距，而且“银行宝”类产品的推出，也导致了银行资金成本的上升。所以互联网金融发展导致商业银行个人业务传统的垄断体制性优势消失，产品利润大大减少。 （二）培育更多的具有理财观念的客户群 互联网金融高度开放性、低门槛、操作便利的特点，使得很多原来没有理财意识和观念的用户成为了理财达人。一方面，在互联网金融购买个人理财的用户必须有商业银行发行的银行卡，用户在成为互联网金融客户的同时也成为了商业银行客户，而且用户去商业银行办理开卡等相关业务时，商业银行可以适时进行其他产品推介。另一方面，原来只认同银行存款产品而对银行理财产品不熟悉、不信任的客户通过互联网金融接触了理财产品，开始具备了更强的理财观念，再去银行办理业务时就很有可能购买银行推荐的具有竞争力的理财产品。所以互联网金融个人理财的广泛发展也在一定程度上为商业银行培育了更多的具有理财观念的客户群。 （三）刺激商业银行个人理财业务改革创新 长期以来，广大社会民众普遍认为银行理财几乎等同于存款，都是保本保收益的，只是不能提前支取而已，事实上很多不够专业的银行工作人员在推介产品时也常常这样表达。这就使得广大社会民众形成了银行理财产品存在隐性担保的思维习惯，或者说银行理财产品是需要刚性兑付的，如果银行理财产品没有给予客户预期的收益甚至造成本金损失，即便是这种损失是产品合同提前约定的，都会严重影响银行的品牌形象。商业银行为了避免声誉风险，潜在刚性兑付的要求使得目前的个人理财产品体系比较单薄，产品创新的源动力不足。互联网金融个人理财业务给商业银行带来了竞争，这种竞争会逼迫商业银行个人理财业务改革创新，因为传统的理财产品已不具备竞争力，促进商业银行利用移动互联、大数据和云计算等“互联网+”时代的技术来为客户提供更加创新、便利的服务，降低运营成本，丰富产品体系，提高自身的竞争力。 四、商业银行的应对策略 商业银行的应对策略包括加强与第三方机构合作或资源整合，完善个人理财产品体系；发挥合规和专业优势，完善多层次个人资产管理平台；加强技术开发，完善个人理财产品智能终端销售渠道等。 （一）加强与第三方机构合作或资源整合，完善个人理财产品体系 目前商业银行与互联网金融企业在个人理财产品方面的差距主要表现为门槛高，品种少，收益率低，流动性差。为应对互联网金融企业的挑战，商业银行可以考虑加强与第三方机构合作，进一步完善个人理财产品体系。比如中国银行与其关联公司中银基金以及业内知名基金公司嘉实基金合作，在其开发中银易商电子商务平台上推出了“养老宝”系列产品，来与各种互联网“宝宝类”产品进行竞争。此外，对于存在子公司或者关联公司经营保险、基金、证券、信托、金融租赁等其他金融业务的集团性商业银行来说，可以通过集团内资源整合的方式，将保险产品、基金产品、证券投资产品、信托产品等与银行理财产品相融合，形成“大理财”概念，来完善其个人理财产品体系。比较成功的范例是平安金融集团旗下的“陆金所”系列产品。 （二）发挥合规和专业优势，完善多层次个人资产管理平台 互联网金融企业推出的个人理财产品注重用户自己的选择，这通常对用户自身的理财规划能力和风险收益权衡能力要求是比较高的，而很多用户很可能不具备这样的能力。事实上，目前有很多处于监管真空和野蛮生长下的P2P理财平台是极不规范的，只用高收益吸引用户眼球，而在风险的提示上明显不足。相对于互联网金融企业，商业银行具有的一个非常重要也非常明显的优势就是商业银行在众多监管部门的监管下具备更加规范的个人理财体系，也拥有一支从业经验丰富、专业能力精湛的理财经理队伍。商业银行的理财经理们则可以根据客户的资产状况、风险偏好、人生规划、实际需求等为客户进行相对专业而恰当的资产配置，提高客户的理财效能。所以，商业银行需要进一步完善涵盖普通客户、理财客户、财务客户、私人银行客户等多层次的个人资产管理平台，加强客户分层管理和转化，加大对理财经理的培训力度，充分发挥大数据技术对客户理财规划的支持作用，用自身的专业优势打造具有核心竞争力的个人资产管理平台，切实提高为客户量身定制资产管理的金融服务水平。 （三）加强技术开发，完善个人理财产品智能终端销售渠道 互联网金融理财产品能够快速发展的关键因素之一就是智能终端的广泛普及和移动互联技术的快速发展，互联网金融企业个人理财产品销售额的大部分都是通过智能终端销售渠道完成的。商业银行虽然近年来推出了手机银行功能并不断完善，但是其无论是在终端功能还是在客户体验上，都比支付宝APP、微信支付APP等服务平台有着不少的差距。比如客户要投资购买中国银行的“养老宝”产品，则首先需要下载中国银行手机银行APP，再通过手机银行APP下载中银易商APP，再通过中银易商APP下载养老宝APP，流程非常繁琐，而且系统很不稳定，经常出现客户紧急取现无法及时到账的情况。下一步，商业银行应该大力提升现有网银及其他电子银行渠道的客户体验和交易活跃度，并投入更多的资源集中于APP功能的开发与完善，致力于提升智能移动终端个人理财产品销售渠道的客户消费体验，增强渠道竞争力。 五、结语 互联网金融个人理财业务相对商业银行个人理财具有门槛较低、灵活性较强，品种齐全、收益性较高，手续方便、效率较高等特点，对商业银行的个人理财业务产生了实质性的影响，包括侵蚀商业银行利润、培育更多的具有理财观念的客户群、刺激商业银行个人理财业务改革创新等。在这种大背景下，商业银行的应对策略包括加强与第三方机构合作或资源整合，完善个人理财产品体系，发挥合规和专业优势，完善多层次个人资产管理平台，加强技术开发，完善个人理财产品智能终端销售渠道等。 个人金融理财论文:互联网金融对个人理财影响研究 【摘要】随着互联网金融时代的到来，理财业务不断发展，社会对网络理财服务需求迅猛增长。目前我国对互联网理财的研究才刚刚起步，在互联网理财产品设计，理财业务实施、行业监管、制度保障等方面都不够完善，制约了互联网金融业的蓬勃发展。 【关键词】互联网金融 风险 个人理财 一、互联网金融的概述 （一）互联网金融的内涵 互联网金融是以互联网为媒介，借助大数据和云计算等新型互联网工具，并利用现代通讯技术来提供金融服务的新金融业态，是传统金融金融行业与现代信息技术结合所产生的新型金融模式。 （二）互联网金融的特征 市场信息虚拟化。互联网金融市场信息来自于网络，使其自身就具有虚拟化。近些年，互联网技术的不断变革，金融行业虚拟化信息得到重视，金融行业信息虚拟化不断发展提高，互联网金融市场的信息虚拟化快速发展。 经济运行高效化。传统金融市场下，受多种因素影响下，交易完成时间长，经济运行速度受限。互联网金融发展了信息业务处理方式，自动化程度提升。互联网金融突破了时间和空间的限制，服务效率提升，提升经济运行效率。 资源易获得性。传统金融市场下，银行服务层次高，某些金融行业无法享有部分金融服务。互联网金融的出现很好的解决此类问题，任何客户都可通过互联网寻求资金帮助，有着传统金融不可比的优势。 （三）互联网金融的表现形式（详见下表） （四）互联网金融的管理 近些年，互联网金融快速发展，但发展的同时一些问题也随之而来。第一，外部监管及法律规范缺失，缺乏行业自律性。第二，互联网金融业的控制力不够。金融业自身就有不可控性，互联网金融作为新兴产业仍处于探索发展阶段，就其这一弊端仍有较长一段路。 二、个人理财业务发展分析 （一）个人理财业务发展现状 我国的个人理财最早出现于商业银行，商业银行首先推出个人理财业务，自此以后其它银行也相继推出个人理财业务。直至发展至今，有以前的单一理财产品向综合型理财服务转变，面向个人的理财产品更加多样，储蓄、股票、基金、债券、保险及互联网金融等多种选择。 （二）个人理财业务发展需求分析 近些年，人们生活水平的不断提高，越来越多的人开始注重个人理财，人们希望个人的资产保值增资，需要更加专业的理财规划。近几年，个人理财业务逐渐成为银行主营业务之一，各金融机构把理财业务作为竞争优质客户的手段，促进经济增长。而互联网金融的兴起进一步推动了理财业务新的增长点。 （三）个人理财业务发展存在的问题 第一，理财业务同质化，难以满足客户需求。金融机构推出的理财产品同质化严重，难以满足消费者的需求，不能得到客户认可。第二，个人理财观念淡薄，缺乏专业人员指导。我国个人理财业务起步晚，相关从业人员少，一定程度上抑制了个人理财业务的发展。第三，缺乏行业间的信息沟通交流。银行业、证券业、保险业等金融机构分业经营、分页管理，限制客户在各类理财产品的分配与流通。 三、互联网金融影响下当前个人理财的转变 （一）个人理财方式的转变 选取黑龙江省不同消费水平的居民进行“居民个人理财与互联网金融”的调查问卷，得出及整理有效数据。23%的居民人表示愿意参与互联网金融，14%的居民表示不会参与其中，另有63%的居民持观望态度，由此83%的居民对互联网金融的发展持看好态度，由此说明互联网金融正在改变着传统金融市场的占有率。调查考虑了年龄、学历、职业、年收入等因素的印象，得出老年人的闲置资金50%以上均投入理财风险低，收益低的银行中；中年知识分子闲置资金30%以上投入互联网金融；青年人投入互联网金融的资金高达60%以上。有分析可知互联网金融在居民理财中任不及传统金融，但市场占有率不断上升，不排除将会超越传统金融市场的可能。居民正在由传统金融理财方式向互联网金融理财方式转变中。 （二）个人理财方式的展望 目前来看，我国经济发展快速，居民财富持续积累，个人理财业务发展前景良好。同时，我国金融业不断发展，大量拥有综合性业务金融机构的成立，使得个人理财更加的专业化、具体化，由此带来理财业务的良好发展。居民收入增长，理财意愿不断增强，个人理财业务发展形势一片大好。 四、结论 互联网金融的发展日新月异，互联网金融正在悄然的改变着居民的生活方式、理财方式。另一方面，国家对发展互联网金融行业是持鼓励支持政策的。2015年，总理提出“互联网+”行动计划，这意味着我国互联网金融迎来了发展的机遇。对于互联网金融而言，2013年是初始值年，2014年是调整之年，2015年是发展之年，而2016年将成为各种互联网金融模式进一步稳定客户、市场，走向成熟和接受监督规范之年。互联网金融改革持续深化，传统金融行业和互联网金融业将以创新为支点走向平衡。 个人金融理财论文:基于个人偏好理论的金融理财市场统计分析 [摘要]鉴于理财产品存在的广泛市场空间，商业银行掌握消费者偏好开发出适合的理财产品显得尤为重要。文章在各类相关文献研究的基础上，通过联合分析的方法，运用统计软件对消费者的偏好结构分析及对由正交试验设计得出的虚拟理财产品进行市场预测，为商业银行推出有竞争力的理财产品提供参考。最后对联合分析的应用进行了推广并得出结论。 [关键词]理财产品；联合分析；产品特征；市场预测 1引言 随着我国经济的发展，人们对理财的作用和功能越来越重视。而其中商业银行是大众理财的主要选择对象。为使理财产品有更加广阔的市场，就需要对产品特性及其组合进行深入研究，以实现在影响消费者购买决策中产生最显著的效用。人们希望在产品特性与效用之间建立起一种关系来对产品特性的效用进行明确的数量化解释，而且当产品的某种潜在特性组合得以确定后，其效用也可以预测。 本文通过联合分析的方法对理财产品进行分析，运用统计软件SPSS得出产品特性的效用函数后，对理财产品的市场前景进行预测分析并寻求各产品特性的最适组合。 2联合分析在理财产品市场预测中的应用 2.1确定理财产品的属性与属性水平 本文针对理财产品的各种属性以及查阅相关文献后挑选出最具代表性的四种属性及其相应水平如下表： 2.2正交设计与产品模拟 本文选择的理财产品的属性有4种，每个属性下均有3个水平，若是全部组合，则共有81种组合，让被调查者对81种组合打分实在过于困难，因此通过正交试验设计的方法，挑出具有代表性的9种组合产品。 2.3对虚拟产品进行打分评价 建立产品卡片之后，每一个卡片就成了一种购物的选择，同时要通过问卷调查的数据收集方式了解顾客对产品的爱好选择，1～9表示购满意愿的强烈程度。 假设某个被调查者对9种虚拟理财产品的购买意愿程度如表3所示，可基于此作进一步分析。 2.4属性效用的计算 通过统计软件SPSS的联合分析CONJOINT模块进行分析，得到各属性及其水平效用值。 观察上表，首先对联合分析进行拟合优度检验，这里采用Pearson的R检验和Kendall的tau检验，可以得知两个相关系数的检验都非常显著（在0.05水平下），可以认为联合分析模型所做出的假设和得出的成分效用值是合理的。 因子比重表示此产品特征在此类消费者的选择中的影响程度。水平值的效度表示该水平值对于消费者而言的效度，效度越高表示此水平越受欢迎。 2.5理财产品市场预测分析 由表4看出本文所调查的此类消费者最为关注的是理财产品的风险大小，其次是所能获得的收益，而该类消费者最不关注的是产品的流动性。收益是消费者购买理财产品的初衷，然而此类消费者同时期望尽可能地规避风险。为了进一步分析何种产品对此类消费者的效用最高，我们计算此虚拟理财产品的总效度。如产品序号为1的虚拟产品，其效度计算公式如下所示，同理计算得到9种虚拟理财产品的总效度结果如表5所示。 U1=U（风险+收益性+流动性+认购门槛）=1.111+0.111-0.222-0.222=0.778 由表5我们可以得出虚拟理财产品总效度最高的为8号产品，总效度最低的为9号产品，8号产品与9号产品的流动性都处于一般水平，然而它们的效度却相差4.001，也就是说比起流动性，风险更是消费者选择的关键。由此我们不妨挑选出风险低的几类产品来着重分析它们的市场前景，即1、2、8号产品。2号产品虽然是低风险产品，但低收益使得它的总效度为负值。而对于消费者来说，推出8号产品显然是他们乐意看到的。但商业银行既要保证客户的风险低水平，又要给予客户高收益显然对于银行来说是不经济的。因此综合考虑，商业银行可以考虑推出1号产品。 3结论 本文通过联合分析的方法，为商业银行提供了良好的信息。他们可以了解消费者的偏好，制定出在未来市场中有竞争力的产品，同时银行也可以考虑自身情况，使理财产品的设计价值最优化。联合分析法在市场营销中就起着独特的作用，可推广应用于其他产品及服务领域。 个人金融理财论文:商业银行个人理财业务在互联网金融下的发展 摘要：互联网金融以大数据、云计算等技术为依托出现，使得部分传统金融业务在脱离金融媒介条件下，为用户提供操作便捷、服务效率高、信息透明度高、交易成本较低的金融服务。这些优势对商业银行的个人理财业务造成了一定的冲击，商业银行在面对互联网金融的冲击时要找到发展银行个人理财业务的新路径。 关键词：互联网金融；商业银行；个人理财业务 一、商业银行理财业务概述 商业银行的个人理财业务，是基于客户当前所拥有的存款、有价证券等各项财产，综合考虑客户的财务目标，借助自身拥有的专业人才、信息数据以及投资经验，为客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问等专业化服务。我国的个人理财业务发展较晚且缓慢，在起步及很长一段时间里，我国的理财业务都是以储蓄为主。近年来，随着我国居民收入水平的提高，理财观念也随之改变，对理财的需求也越来越多。 对商业银行来讲，在理财业务中具有以下几方面的优势。首先，客户资源广且稳定。商业银行在过去的传统存贷业务中，积累了大量的客户资源，而这些资源为银行开展个人理财业务提供了坚实的后盾。其次，商业银行的资金实力雄厚，社会公信力较高。商业银行在经营过程中本着安全性原则为首的经营原则下，使客户对银行的忠诚度较高。再次，具有较强的专业理财能力。商业银行对理财人员有严格的从业资格要求，同时在理财业务的发展过程中，完善了对金融、经济、法律等领域的人才扩充，保障了银行理财业务的专业性。最后，商业银行在对理财业务的风险管理中也具有较大的优势。从外部来说，有相关的监管政策来保证商业银行各项业务的有序运行；从内部来说，商业银行拥有较为完善的内部风险控制体系。 二、互联网金融比较下传统银行理财业务存在的问题 随着近几年互联网的迅猛发展，越来越多的金融机构做起了"互联网+"业务，使得传统商业银行个人理财业务存在的问题也凸显出来。第一，运营成本较高。在互联网金融模式下，通过互联网平台即可开展金融业务，相比而言商业银行则需要投入人力、物力以及财力才能够开展理财业务，营运过程中的各项成本开支明显高于借助互联网金融平台开展业务。第二，商业银理财服务范围相对较窄。银行的理财业务一般针对的是在本行开户持卡的客户，不利于开发潜在客户。而通过互联网金融，客户可以采用不同的银行账户办理理财业务。第三，技术支持落后于互联网金融。互联网金融是借助互联网大数据、云计算等技术将信息资源进行整合处理后得到的结果，解决了银行由于繁杂的机构设置而出现的客户信息分散、信息不对称情况下运营效率低的问题，提高了数据的运用。 三、商业银行个人理财业务在互联网金融背景下的新机遇 商业银行在面对互联网金融带来的冲击时，应当转变传统观念，将互联网技术运用到日常的经营管理中，建立和完善客户的信息管理系统，提高管理效率及服务水平，拓展多元化业务，降低运营成本。 1、理财产品惠普化 互联网金融是一种惠普金融，它将客户尽可能的全面化，以小、散客户作为主要的服务对象，弥补了银行对理财客户的局限化。随着互联网用户的逐年递增，一些中小客户群体被互联网金融理财激活，传统商业银行在过去主要以大客户为目标群体的理财业务基础上，以惠普的精神扩大理财客户群体，为个人理财业务带来了新的发展领域。 2、互联网金融思维下的理财创新 互联网金融模式下的第三方支付模式（如支付宝）将投资理财业务的纳入，为个人客户的小额存款提供了相较于银行传统理财产品门槛较低、操作简捷且收益较高的新理财产品，由此才出现了2013年由于余额宝的出现而导致银行大量存款流失的现象。商业银行创新个人理财产品时，应考虑为不同的客户需求如期限、资金等方面提供针对性产品，同时要产品结构化，将资金分流投资于不同风险的产品，均衡风险和收益。 3、现有技术的更新 通过第三方支付平台进行的市场交易额日趋增加，商业银行的支付结算功能作用被逐渐弱化，消费者的支付习惯逐渐倾向于互联网支付和移动支付。运用互联网金融模式，商业银行在传统理财业务基础上应拓展新服务模式。将线下模式转为线上与线下相结合的模式，一方面可降低银行的运营成本，一方面运用手机银行开发新的理财产品，满足客户运用手机理财的需求。 四、结论 互联网金融的出现改变了我国传统的金融格局，商业银行作为传统金融市场上的主导力量，在这种新模式的冲击下，受到了一定的影响。但互联网金融与商业银行之间存在的是一种既有竞争又有合作的关系。在互联网金融模式下，虽然影响到传统商业银行在金融市场上的垄断性地位，但是互联网金融不会完全地替代商业银行。在金融市场中，互联网金融的出现促使商业银行开始转变思维，以以新的发展模式来应对这种改变。最终会使得互联网金融与商业银行之间形成较为稳定的金融环境同时，还能够将金融业的整体服务水平提升到一个新的高度，最终使得消费者能够享受到更为优质的理财服务。 个人金融理财论文:我国中职金融事务专业个人投资理财课程的教学方法探究 【摘要】投资理财在现如今是一个非常重要的技能，因此我们有必要去学习一些这方面的知识。现在的很多大学已经开设了相关的课程，比如《个人投资理财》，让同学们在进入社会或者是组建家庭之后能有一个很好的理财和投资的本领，教师不但要传授给学生一定的理财和投资的理论方面的知识，还要教会学生能运用理论来解决现实中可能遇到的问题。学生除了要在学校学到扎实的有用的理论知识外，还要到实践中去解决实际问题，逐渐提高自己发现问题和解决问题的能力，结合所学的理论知识构建新的经验，提高自身能力。 【关键词】投资理财；教学法；课程 1理财课开设的必要性 从现在人们的生活水平来看，我国居民的生活质量不断的在提高，每个家庭的资产也在不断的上涨，因此人们也希望能将自己的财产进行保值或者增值。我国人们在消费水平也在不断增加，比如住房、医疗、教育、养老等方面的投资都在逐年增加，在以后还会有其他方面的花费，因此人们就必须要知道一些理财方面的知识，让自己的财产能合理的安排，特别是对于那些有着极好收入的人来说，更需要有专业的理财知识，或者是专业的理财人员的帮助，这样才能将自己的财产进行合理的保值或者让其增值。现在社会上的金融机构，也在不断在开发适合人们需要的各种理财产品，让人们能够尽量小的风险下还能有利润可收。对于个人理财来说，竞争也是非常大的，对于能够了解和熟悉个人理财的人才需求量也在不断增加，对于大学生来说，开始上大学，自己手中可支配的资金也在不断增加，都希望能在生活费够用之后的结余，能将其进行理财让自己富余的财产增值，所以大学生开设理财课程十分必要，通过学习相应的理财知识，能为以后自己的财产作出一个合理的理财方案，使自己的生活更加幸福。 2个人理财的教学方法 2.1案例教学法 对于个人理财这门课程，教师在进行教学的时候，可以适当的引入案例，这样对于学生更好的理解和学习理财课程有很大的帮助，所以教师在讲授课程时候，案例的选择也是很重要的，一定要选择和学生已有知识相联系，这样才能更有利于学生对理财知识的掌握，而且理财这门课程涉及到的相关知识很多，有经济、金融和管理等方面，学生还要自然的将这些知识熟练的进行链接，才能更好的将知识学好。我国人们比较认同的理财方式是储蓄，储蓄的收益很低，而且流动性及高，但也是一种理财的选择，将资金进行积累起来。随着国家的发展，我国储蓄的种类不断增加，人们可以根据自己的需求选择储蓄的种类，从而得到收益。为了让同学们了解储蓄方面的知识，教师就可以用引入案例的方式教学。例如储蓄资金的时候可以选取两种方式将钱存入银行，一种是整取整存，另一种是大金额的储蓄，时间都是三年，当到期后，这两种方式的利息就会不同，对于整取整存的储蓄方式来说，到三年后，没有取出，那么之后的时间就会按照活期的利息来算，而另一种方式来说，就不会改变利息的计算；如果说第一钟储蓄方式在没有到期的情况下，将资金取出，利息就是按照活期利率来计算，而第二种方式储蓄是不能提前取出来的。 2.2项目教学法 理财这门课程的实用性很强，这就需要学生在学习这门课程的时候，要学会根据用户要求设计出符合他们要求的理财方案，对于学生这种能力的培养，教师可以通过项目教学来帮助学生掌握这种能力。教师可以根据项目讲授相关的知识点，而且选择的项目要与所学的知识点相关，并且将项目分成若干子项目，让同学们分成小组，将自己组所接受的项目共同来完成，并把项目的评判标准告知学生，然后让同组的学生共同将任务完成。学生要想将这个项目完成，就必须去图书馆查阅相关的资料，还要进入社会，了解现实的情况，也能对客户的需求进行了解，让后将所收集的资料进行整合和分析，制定出合理的方案。通过项目学习以及完成，都需要同学们的合作才能完成，这样也能锻炼同学们合作意识，还能将理论知识和实际联系起来。同学们在完成自己的项目之后，每个小组可以进行互评，同学之间进行交流，将经验和不足进行总结，然后教师再做最后的评价。 2.3互动教学法 互动教学法可以结合以上两种教学法进行学习。个人理财也是有一定的步骤的，首先要做的就是客户信息的收集。（1）收集完资料之后，对客户有了充分了解，这样才能建立好与客户的关系，也只有这样才能为以后制定出符合客户要求的理财计划书，这一步的关键是在于要有熟练的沟通技巧和实践经验，以及处理紧急事情的能力，为了让同学们能更好的接受知识和理解知识，用互动教学法就能使学生达到学习的要求。互动教学法也是必须要有教师的讲授，教师可以充当不同需求的客户，让同学们对不同客户的要求制定出合理的理财规划，这样不断的锻炼就能成为合格的理财规划师。教师就可以通过这样的与同学面对面的交流，就能掌握同学们对理论知识的掌握情况，以及同学们的语言使用情况，通过交流可以充分了解同学们所欠缺的知识，对他们进行鼓励和知识的补充，让同学们能真正的理解作一个合格的理财规划师应该怎么样与客户交流，需要了解客户那些资料等，同时还能提高同学们处理事情的应急能力，更加深入的了解理财方面的知识。 2.4多媒体教学法 使用多媒体进行教学能更加直观，更易于同学们理解知识。教师通过多媒体将市场上比较新的理财产品展示给同学们，教学内容被生化化，利于同学们理解和接受。并且在以上教学方法教学的时候也可以使用多媒体教学，把教学内容展示在多媒体上，课下同学们还可以将课件拷下来，回去之后进行复习，才能将知识掌握的更好。教师只有根据教学内容利用不同的教学法进行教学，但是还要注意各种教学法相结合，发挥各种教学法各自优势，最后培养出社会需要的、专业知识扎实的合格的理财规划人才。 总结： 个人投资理财课程的教学方法运用是否得当决定了课程的教学质量水平，只有运用合理的教学方法，才可以让学生更快更好的学到课程中的知识，并实质的运用到实际中。 个人金融理财论文:如何利用金融市场上的相关工具制定个人的理财规划 【摘要】个人理财就是消费者确定自己的阶段性生活和投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能力，调整资产分配和投资情况，以实现个人收益最大化。直观的说，理财便是如何将投资与消费协调得更适合自己。大学生理财，与成年人理财一样，也包括经济收入和经济支出两方面，既要通过合理规划投资增加经济收入，也要通过合理规划消费控制经济支出。 【关键词】理财工具 规划 收入 支出 从初中时起，我心中便一直有理财观念，可能跟我家有干会计这一行的传统有关。爸爸数学学得好，我也不错，对数字挺敏感的，对小时候的记忆就是用树枝在地上算账。 一、中学理财 初高中理财我主要是控制一个方向（知识和能力有限），就是经济支出。主要是消费的结构性和合理性。比如，我不会买一些质量次的消费品，因为经过计算买质量好一点的会在长期节省自己的开支。还有，对于一些无所谓的东西不买。另外，不买那种附加价值品，比如本来一种食物，分开卖，一种带肉的和一种不带肉的，后者比前者贵好几块，倒不如直接买肉菜而不是掺着的。另一方面就是扩大自己的经济收入了，作为学生我只是一个消费者而非生产者和创造者，消费来源来自父母。我的做法是适当增加收入，我会占学校“便宜”，因为本身我家经济条件不好，我就会申请贫困生等一些资助项目减免一些学费，再加上学校每年会给成绩好的学生一些资金奖励，还有一些竞赛奖金，我就不愁了。 二、大学理财 大学在学金融之前，没有理财意识，还是保持原来的理财状态。大学生的理财要从规划开始，所以我的大学理财也就开始了。 （一）理财规划第一步：清楚自己的资金来源情况 我家有一个传统，上大学后第一步就是要国家贷款，原因是我家大学生多，家里经费不足，要贷款靠自己毕了业还，生活费是尽量靠自己兼职和学校奖学金挣取。 我大一意外地没贷上款，现在有5000块钱隐负债，大二贷了5000。目前收入有：每学期的人民奖学金（一般得二等也就是500元）；每月学校餐补60元；助学金2000元左右；国家励志奖学金5000元；数学竞赛200（不是稳定和长期的收入，一次性）；在学期里，每月勤工助学小于等于200元（灵活，看工作时间）；偶尔校友基金奖学金（比较少不确定，100元左右）；平时偶尔优秀个人或团体奖也是100元左右；学期刚开始，做兼职收入（勉强够一个月伙食费）。高考过后的暑期自己挣了一些钱，预期以后从父母处每月获取300元，没有精确的收入数字。目前银行卡里存有2000元。 （二）理财规划第二步：明白自己资金去向 大学生的生活费开销是一个灵活的可以变动的数字，包括一个人的不同时期和不同的人之间，低可以至300元高可以上万元。吃饭方面是一个比较好掌控也是比较稳定且不可少的支出，我就尽量综合营养和价钱，秉持着尽量在食堂少去外面的原则，每月大致500元。其他的衣物和生活必需品消费不是每月都要支出，摊销到每月就是200元。意外支出，像聚会请客，修理东西，家乡朋友过来游玩等摊到每月大概50元。所以平均一月费用750。 （三）理财规划第三步：明确理财目标 理财是一个漫长和需要坚持的过程，制定目标才能合理制约自己的行为，使自己的理财具有持续性和有效性。 我有明确的理财目标：我要走出农村学习知识，走出贫困，走向大城市，证明自己在社会上存在的价值，拥有给自己的家人幸福的能力，拥有富余资金以回报社会、帮助弱者的能力。这一切要以资金充足为前提（虽然钱不是万能的也不是最重要的，但经济基础决定上层建筑是经济和金融学界的共识，所以没必要跟它过不去，要善意合理地利用钱）。 （四）理财规划第四步：理财工具和理财方法 （1）低风险理财法。储蓄法，我考虑自身情况，没有太多的闲余资金，想通过这种方法监督约束自己有规律地赞钱，有一定积累后开始考虑其他的投资方式。而且理财有一条常识“在个人的资金建立阶段，对安全的考虑要重于对利息水平的考虑，存放的资金应当能随时支取。” 合理储蓄是个人理财的根基。从理财的角度来说，理财是为了实现人生的重大目标而服务的，而每月的储蓄其实就是投资的来源。因此，合理的储蓄应该先根据理财目标，通过精确的计算，得出为达成目标所需的每月准确的金额；然后是量入为出，在明确的理财目标的指引下，每月都按此金额进行储蓄。关于储蓄有两个公式：“收人一储蓄=支出”与“收人一支出=储蓄”。从数学角度这两个公式一样，但从理财的角度看，两者有天壤之别。如果是后一个等式，那么储蓄就变成可有可无了，有就存，没有就不存，并不是必须项，这也就是很多人存不下钱、理财规划做得不好的原因所在。 投保法，近些年，保险市场的发展还算可以，前景诱人。保险险种丰富，能适合不同群体，满足不同需求，分担风险，其不但能预防风险也能像在银行一样赚取利息。 对于我来说，大学毕业工作后，公司应该有职工养老险什么的，养老险就不用了，刚开始年收入低先给自己买一些保障型的保险比如重疾病和医疗险，给父母买养老保险。这些险种缴费期限短，一次缴费少，而且定期体检保障了自己和家人的健康。 债券法，分为国债和企业债。国债风险低，我打算在事业起步时购买一些国债，而且有些国债可以质押贷款，在急需资金时有的缓冲。 企业债收益高风险也高，暂时不考虑，事业稳定后会买一些。 （2）风险理财法。炒股法，股票市场中品种有两类，一类是套利型的专业品种，一类是低风险的盲点品种。 大四快结束时，自己手里应该也有几千块钱了，可以买一些低风险的盲点品种，在股票市场跟跟高手的风，混一下学一些经验，可能还能套一些钱。 炒汇法，个人外汇买卖，是指依照银行挂牌的价格，不需要用人民币套算，直接将一种外币兑换成另一种外币。参与个人外汇买卖主要可以获得两个方面的投资收益。 第一，保值增值：可以避开汇率风险，使手中的外币保值增值。 第二，增高利息：将低利率外币换成高利率外币，同时需要考虑升值趋势。 炒股有一定经验后，而且也有一些资金后，可以考虑适当炒汇，但不作为主要的理财投资方法。 基金法，基金是中国近几年新出现的一种理财方式，只有在熟悉基金背景的情况下才能买。股票型基金是赢得股票市场上涨趋势时的收益，要有判断股票市场走势的能力。货币型基金是赢得稳定的高于银行利息收益的收益，与股票型基金套做。 （3）增值理财法。增值理财法主要包括房产投资法，文物收藏法。第一种主要是房产投资（注意国家的阶段政策导向与楼盘增值潜力）和房产出租（注意地段的出租率与租金水平及能否把民居转变为商业用房）。第二主要是一些古玩字画收藏和一些有纪念意义的低价品收藏，在价格高时卖出能获得不少收益。 （4）金融衍生工具。金融市场上还有另外一种工具—金融衍生工具。主要分为基于期权的工具，基于期货的工具和其他衍生工具。 对于我们这些成长中的大学生来说，学会理财和消费，不仅仅是学会如何用钱的问题，其中包含了多方面的教育内容和多种能力的培养。大学是我们理财的起点，既然学了金融市场上金融工具的有关知识，我们就应该利用这些金融工具帮助自己理财，制定个人的理财规划。 个人金融理财论文:金融生态视角下的我国个人理财发展战略研究 【摘要】随着我国国民经济的持续增长，人民生活水平和收入的逐年提高，个人理财业务受到了越来越多的关注，本文基于金融生态视角，从金融生态主体、金融生态环境、金融生态调节机制三个方面分析目前我国个人理财业务存在的问题以及不足之处，并针对这些问题，提出战略性的建设意见，以此促进我国个人理财业务更加健康持续发展。 【关键词】金融生态；个人理财；发展现状 1.引言 改革开放以来，中国经济取得巨大发展，GDP增速始终保持在8%以上，综合国力提高的同时，个人财富也得到极大提升，个人财富的保值增值及财富配置的需求日益迫切，个人理财业务应势而生。 个人理财在我国是一个新兴领域，我国的个人理财业务尚处于起步阶段。20世纪90年代，我国商业银行率先开展了个人理财业务：1995年，招商银行首次推出“一卡通”个人理财产品，它集本外币、定活期存款集中管理及收付功能为一体；随后，中国工商银行深圳分行设立其独立的理财部；自此以后，其它商业银行也都相继推出了个人理财业务。个人理财业务在我国发展时间不长，但速度却很快，随着个人理财市场的不断完善以及个人财富的不断累积，越来越多的人认识到了理财的必要性和重要性，更多的人加入到了个人理财的行列，这将不断地推动我国的个人理财业务和我国个人的理财技能的发展。 2004年12月7日，央行行长周小川在《金融时报》上提出了“金融生态”的概念，此后引起了广泛的关注，金融生态已经成为金融领域研讨的热点问题。从自然生态学的角度去研究金融问题，极具有创新性及启发性，许多学者从这一视角出发，对我国经济金融各方面进行研究，并取得了一定的成果。在现阶段我国个人理财业务高速发展的今天，结合金融生态对其展开研究具有较强的理论与实际意义，本文基于金融生态视角，分析我国个人理财业务的现状及问题，并对我国个人理财业务的发展提出战略性建议。 2.金融生态基本概述 2.1 金融生态内涵 生态系统可以分为生物群落和环境两个基本子系统，每个子系统都具有不同的功能，而且它们之间是相互依存、制约、生成和动态平衡的。基于生态系统这一基本原理，为了更形象生动地表述“金融生态”这一概念，周小川行长将金融生态系统比作“水族馆”：金融机构像“鱼”，自身必须健康，才能生存和自如地“游动”，所以其自身的改革是最重要的；外部的金融生态环境，就像水族馆里的水草、浮游生物和氧气等，是生物生存和茁壮成长的必备条件；另外，如同水族馆中各种生物构成的生态系统需要有适当的规则来维系，金融监管对于金融体系的健康运行也是不可缺少的；最后，宏观调控就好像是水的温度，不能太冷，冷了有些鱼会冻死，也不能太热，否则氧气会跑掉，生物就不能生存，还不能忽冷忽热。这些因素有机结合，共同作用，缺一不可，否则“水族馆”就会出现“生存危机”，金融体系就会出现金融风险从而引发金融危机。金融系统具有生态系统的大部分特征，结合这些特征，我们可以更为具体地分析金融生态的内涵。 金融生态是对金融的一种拟生态化的形象阐释，金融机构作为社会经济体系中的一员，其生存和可持续发展的实现一方面要以自身制度建设和经营水平的提升为基础，另一方面也离不开其所处的外部环境，其中既包括宏观的经济大环境，也包括微观层面的金融环境。因此，我们可以把金融生态系统理解为各种金融机构为了生存和发展，与其生存环境之间密切联系、相互作用的动态平衡系统，这个系统由金融生态主体、金融生态环境、金融生态调节机制三个有机部分组成。结合生态学系统构成原理，我们可以整理金融生态系统的构成原理，见图1。 2.2 金融生态特征 金融生态作为生态学在金融领域的体现，既有与自然生态学相类似的地方，也有其自身特性。因此，将金融生态应用于金融发展研究时，必须充分了解金融生态的特征。 金融生态是以信用经济为基础、以金融资源为运作对象、依托于一定的社会体系，在自身调节机制的作用下保持平衡，实现资金资源合理有效配置并对经济发展发挥支持和促进作用的动态系统。其具体特征如下： （1）双面性。金融生态是一个系统，其主要中心是金融业，金融生态表现出了内部环境（因素）和外部环境（因素）的双面性。金融生态这个统一的系统由两大部分组成，一部分是金融业内部环境，如金融市场、金融机构、金融产品等；另一部分就是金融业外部环境，如政治、经济、法律、信用环境等。这两部分相互联系，相互作用，不可分割的共同组成了一个相对稳定的特殊生态系统。 （2）动态关联性。金融生态中的所有因素和外部所有因素并不是静止不动的，如同自然生态中各个生态因子紧密关联一样，他们也具有十分密切的关联性，通过资金链条相互作用。所以，金融生态也不是静止的，而是一个不断新陈代谢和逐步完善的系统，是一个动态关联的系统。 （3）双重机制性。金融生态具有双重机制性，即适应性学习机制和自然选择机制。由于各国、各区域的法律体制、经济条件、社会特征、文化传统等各种外部因素不同，为了适用这种不同的外部环境，其金融生态内部因素就会表现出不同的特征，这就是金融生态的适应性学习机制发挥作用的结果。同自然生态一样，金融生态沿袭了自然选择的传统，金融生态也不断的进行着优胜劣汰的自然选择，从平衡到不平衡再到平衡的动态发展着。 3.我国金融生态个人理财发展分析 3.1 我国个人理财业务发展现状 我国的个人理财业务首先出现在商业银行，这是由于商业银行在销售网络方面的强大优势、在资金清算方面无法替代的作用和办理各项中间业务的特殊权限，使其在开展个人理财业务方面有着其他金融机构无法比拟的得天独厚的条件。而个人理财业务以其批量大、风险低、业务范围广、经营收入稳定等特点逐渐得到中外商业银行青睐，并迅猛发展，其市场规模不断扩大，2004年以来，我国理财业务每年的市场增长率达到18%；2011年上半年，理财产品发行量呈现“爆发式增长”，商业银行共发行8497款理财产品，发行规模达8.51万亿元，已经超过2010年全年的发行规模7.05万亿元；2011年前三季度我国理财市场规模更是达到300亿美元。 我国保险公司、证券、信托、基金公司在个人理财市场上也不甘落后，纷纷设立理财中心来推销理财产品，其中，保险公司在传统寿险、财险等保险品种的基础上推出了以下几种新型保险理财产品：分红保险、投资连结保险、万能保险，新型保险理财产品相对于传统的保险产品来说具有相当的优势，它在为人们提供保障的同时还较好的兼顾了收益。 3.2 我国个人理财业务发展的需求分析 我国个人理财业务的不断发展，市场需求越来越旺盛，我国个人理财业务的需求主要分为潜在需求和现实需求两个方面： 第一，潜在需求方面。一方面，我国近年来持续的GDP增长促进了国民财富的增加，国民经济的持续增长带来了我国居民金融资产总量的持续增加，进而使我国居民的可支配收入持续增加，这为个人理财业务的不断发展提供了最直接条件；另一方面，我国的CPI也基本保持上涨趋势，物价的持续上涨给人们带来通胀压力。因此，来自于这两方面的因素构成了我国潜在的持久而旺盛的理财需求。我们可以从下图中看出，我国GDP及CPI在最近这些年的增长势头。 第二，现实需求方面。随着我国经济的快速增长以及城镇居民货币收入的大幅增加，我国居民金融资产在总量和结构上都发生了重大变化，我国居民金融资产结构由以前的单一存款、手持现金逐步向多元化转变，出现了现金、存款、债券、股票、外汇、保险、基金、黄金等并存的多元化新格局，但观察目前我国居民金融资产存量不难发现，储蓄存款仍然处于绝对优势地位，从现金、债券、股票等的比例上可以看出我国居民的投资心理，即缺乏主动性，避险仍然是我国居民的主要投资要求。基于此，更符合居民心理的个人理财业务有了较大的市场需求。目前我国居民在理财意识、金融资产的数量上都比以前有了大幅度的提高。 3.3 我国金融生态个人理财发展存在的问题 我国个人理财的发展较之西方发达国家晚20年，居民理财意识尚属于起步阶段，加之我国金融经济发展地不完善以及金融监管不到位等原因，难免存在一些问题，制约我国个人理财的发展，本文结合金融生态内涵，从金融生态主体、金融生态环境、金融生态调节机制等金融生态子系统对我国个人理财发展存在的问题进行分析。 （1）金融生态主体方面 第一，作为我国个人理财产品的供给机构，我国金融机构，主要包括商业银行、保险公司、证券公司和基金公司等，在理财产品的种类、结构、设计上都比较接近，难以满足不同客户的不同需求。理财产品功能简单，同质化严重，理财产品易复制的特点在各金融机构的激烈竞争中一览无余，理财产品几乎都是证券、外汇、基金等投资产品的组合。而个人理财的目标就是针对客户不同的财务状况、风险承受能力以及需求等，为客户制定个性化、有针对性的理财规划。而我国目前金融机构理财产品同质化现象严重，不能真正满足客户的实际需求，难以得到客户的认可。 第二，我国个人理财的发展较晚，作为个人理财产品的最终需求者，居民的理财观念尚不成熟，尚处于起步阶段，而且在个人理财知识方面存在一定的误区，甚至将理财看作为是一种新型投资，同时我国金融机构缺乏复合型金融理财专业人才。近年来，我国各金融机构尤其是商业银行，个人理财技能仍以本机构业务为主，理财服务人员专业素质不高，造成了金融机构在理财宣传、规划、产品设计等方面的不深入，不能满足客户的多样化理财需求，在一定程度上抑制了我国个人理财的发展。 （2）金融生态环境方面 第一，我国金融业一直实行分业经营，即商业银行、保险公司、证券公司等金融机构分业经营、分业管理的政策体制。由于受到政策的限制，商业银行不能涉足证券、保险、基金、信托领域，只能代销基金、保险等产品。与此同时，客户在保险公司投资的仍然是单一的保险产品，同样受到相关政策对保险资金运用的限制，无法真正地实现客户资金在各类理财产品上的分配与流动。这样的分业管理，导致各金融机构不能根据客户的实际情况为其量身打造针对性的投资组合，并帮助或客户实施投资理财计划，从而使得个人理财业务的功能大大降低，缺乏对目标客户的吸引。 第二，法制不完善，金融监管滞后，风险防范问题凸显。个人理财近几年发展迅速，不少金融机构推出的理财产品竞相给客户以高回报承诺，不少金融机构将理财产品视为竞争资金的手段，在回报率上恶性竞争，考虑其后果。在个人理财竞争日益激烈的情况下，个人理财的监管明显滞后，尽管《商业银行个人理财业务管理暂行办法》及《商业银行个人理财业务风险管理指引》等相关法律均对个人理财相关业务风险管理与防范有所规定，但个人理财相关法规还很不完善，特别是适应金融业混业发展的趋势，综合性的个人理财法规还几乎是空白，这显然不适应个人理财监管的需要。 第三，全球金融危机的发生和蔓延，在一定程度上抑制了我国个人理财的发展。受全球金融危机的影响，世界经济增长明显放缓，部分主要发达国家或地区经济陷入衰退，我国作为国际经济体系下的重要一员，也在一定程度上遭受着金融危机的影响，经济增速有所放缓，最直接的影响就是居民收入会有所减少，从而抑制对个人理财业务的需求。另外，在金融危机的大背景下，个人理财业务涉及产品和交易的多个层面，隐藏着多种形式的潜在风险，如市场风险、流动性风险、利率风险、道德风险等，风险的暴露在一定程度上影响了居民的理财积极性。因此，个人理财无论从投入资金量，还是投入方式上都面临着巨大的困境。 第四，我国社会保障体系不完善。社会保障体系是社会发展和经济运行的“稳定器”和“安全阀”，对维护社会安定，稳定人们收入预期，促进经济持续快速健康发展，促进经济和社会协调发展具有重要意义。只有对医疗、养老等一系列社会保障问题没有后顾之忧时，人们才会增加自己的消费或者投资等方面的支出，但养老保险、失业保险及医疗保险制度设计上的缺陷在一定程度影响我国社会保障体系的完善，从而抑制我国个人理财业务的发展。 （3）金融生态调节机制方面 金融生态个人理财调节机制的优劣评判依据是：个人理财市场的市场机制和竞争机制的完善程度以及个人理财市场监管调节的有效程度。与国外不同，我国的市场经济并不是纯正的市场经济，市场化程度还不够充分，我国商业银行因为在个人理财市场中的巨大优势地位，使得我国个人理财市场的市场机制和竞争机制不完善。要改善生态个人理财调节机制失衡现状就必须按市场化方向，完善个人理财自我调节机制，同时提高个人理财市场监管的有效性，增强金融监管的调节作用。 （4）我国金融生态个人理财发展战略 通过对发达国家个人理财业务的产生与发展及其运行特点的分析，并针对目前我国金融生态个人理财发展存在的问题，提出如下战略性发展建议： 第一，加快我国金融机构业从分业经营向混业经营转变。随着金融管制的放松，我国金融业内部已经开始彼此向对方的业务领域渗透和扩张，比如保险资金入市，券商股票抵押贷款，非银行金融机构进入同业拆借市场，保险公司推出的连结保险，以及商业银行保险、基金发售，开通“银证通”业务等等。目前，国际金融界混业经营已成趋势，混业经营的外资银行集银行、证券、保险和投资银行业务于一身，可以为客户提供更为全面的金融服务，满足客户多样化的需求，我国金融机构应从混业咨询、混业合作的思路出发，对个人理财业务进行拓展与创新，努力实现从单一业务平台向综合理财业务平台的转变，充分做好理财“混业”经营准备，为客户提供更具综合性的理财服务。 第二，加快个人理财产品的创新，提供差异化的个人理财产品。个人理财产品是个人理财业务的基石，也是个人理财服务的落脚点。一方面，各金融机构应积极探索合作，推出具有吸引力的投资品种，丰富个人理财产品；另一方面，应当对客户群进行细分，确立以客户为中心的经营理念，根据客户实际情况和需求，为客户提供个性化的理财方案，在延伸业务的同时增长了对同一客户的服务周期。 第三，健全相关法律法规，完善外部监管机制。我国与个人理财业务的相配套的法律法规显得较为薄弱，如何完善个人理财业务的相关法律规定、填补其存在的法律空白是金融机构开展个人理财业务的基本前提。我们应进一步明确市场准入、理财资金投向的合法合规、风险提示、客户知情权保护、金融机构与客户双方的权利义务关系等问题，解决个人理财业务（下转第195页）（上接第192页）法律关系的定位问题，为个人理财业务的发展提供相关的法律依据。同时，为了给个人理财业务的顺利发展营造良好的外部环境，我们必须加强行业监管力度。进一步加大三大监管机构的合作力度，引导各类金融机构提高个人理财业务的风险管理意识和管理水平，同时根据新业务发展和监管的特点，进一步完善新业务监管体制。只有较为健全的法律法规和完善的监管机制，才能促使我国个人理财业务的健康发展，进一步扩宽各类金融机构理财产品与服务的供给，有效解决相关规章制度缺乏的问题，满足我国居民日益增加的多样化理财需求。 第四，培养复合型专业理财人员，提高专业修养，同时更新客户理财意识，拓展理财市场。居民希望理财服务人员既熟悉银行业务又精通证券、保险等金融业务的专家，为自己提供全方位、全过程和一站式的综合理财服务，复合型的专业理财人员是我国个人理财业务发展的必要条件，因此，个人理财资格认证制度应把综合个人理财策划、投资策划、保险策划与风险管理、员工福利与退休计划，个人税务策划和遗产策划及事业继承等作为培训和考核从业人员的标准，提高他们的专业修养。在此基础上，加大对居民的宣传力度，同时建立相关个人信用体系，让更多的人放心将钱交由理财机构管理。 4.总结 发展个人理财业务不论是对个人，还是金融机构来说都具有重大意义。从金融生态角度来看，我国个人理财业务存在一定的问题，如何在商业银行个人理财业务主体地位的背景以及不完善的市场机制下，思考并解决这些问题，对个人理财业务更加健康发展至关重要，本文从监管、产品、法规及专业素质等四个方面对完善个人理财业务的发展提出自己的建议，以此促进我国个人理财业务在金融生态系统下充满活力地发展。 作者简介：薛双霞（1986—），女，河南人，广东商学院金融学院2010级硕士研究生，研究方向：银行风险管理与保险。 个人金融理财论文:家庭金融视角下我国个人理财市场的需求分析 摘 要：文章从家庭金融视角出发，提出家庭金融活动具有广深性、差异性与稳定性的特点，在此基础上考察我国个人理财市场的需求，总结出整体需求带动作用弱、市场应对不足、投资风险大三大问题，进一步证明了家庭金融理念意识的培养与家庭主体参与投资理财的重要性。 关键词：家庭金融；个人理财；需求 家庭金融是一种新型金融理论，表现为个人家庭通过一系列金融活动实践以实现家庭长期效用最大化。以西南财经大学的国内首份《中国家庭金融调查报告》（以下简称《报告》）为标志，我国家庭金融高质量微观数据库有了初步成果；另一方面，在经典理论的借鉴之上，家庭金融研究更需要实证方面的因素考量，以便对研究结果加以评述修正。通过分析理财市场的需求将有助于认清当前我国家庭金融发展概况，提出建议，促进个人家庭生活质量的 提高。 一、家庭金融活动的特征 广深性。从广度上来看，家庭金融辐射范围广阔，参与对象与机构数量众多，资金额与交易量大，理财产品种类丰富，在经济系统中处于重要地位。从深度上看，家庭金融相关理论刚刚起步，且内部机理演化难以推算，其研究需加大行为心理因素构成，吸纳社会学研究范式等内容，贯彻在市场参与、投资组合决策、负债消费等一切行为活动选择中。 差异性。家庭金融具有文化异质性，其发展路径在各个地域不同，呈现出的特征也就不同。不同背景之上的理论与实证难以达到统一，行为偏差影响明显，因而更需要结合具体实际操作。在一国之内的家庭经济体中，由于财富规模、风险规避态度等因素不尽相同，实际金融活动选择也千差万别，由此对理论研究提出挑战。 稳定性。现代家庭金融立足于人一生效用的最大化，以资源平衡与风险的分摊补偿应为目标，由此呈现出稳健性。从短期看，家庭努力追求内外部的均衡，力求实现稳定内部流动性，同时最大化外部投资收益这一目标；从长期来看，生命周期因素左右着金融活动选择，平滑风险与追求稳定收益成为首要考虑因素。在具体操作层面上，稳定性又是相对的，面对不同环境与需求，有更灵活高效的金融决策。 二、基于家庭金融视角的理财市场需求分析 （一）家庭金融意识淡薄，需求带动作用弱 以个人家庭利率意识、投资意识等为主要内容的家庭金融意识目前在我国公民中显得薄弱，家庭参与理财市场的程度非常有限。据《报告》显示，我国资产最多的10%家庭所拥有的金融资产占家庭金融资产总额的比例为61.01%。收入最高的10%家庭储蓄率为60.6%，占总储蓄的74.9%。在金融资产结构上，银行存款占比高达57.75%，家庭在股票市场的参与率为8.84%，基金、债券等理财产品逐次下降。 家庭单位由于数量众多，规模效应明显，投资活动通过财富效应传导机制成为释放消费活力的重要渠道。金融资产占有不均，收益严重分化，富裕者边际消费倾向弱，储蓄率高，储蓄量大，抵减了扩内需效果；储蓄占比大，有价证券少的资产结构收益低，实际与预期收入效应都大打折扣，消费需求被进一步抑制。可以看出，我国理财市场需求层次低，结构不尽合理，并未对经济增长发挥出系统性带动作用，活力释放的背后还有赖于各种制度安排与社会意愿的形成。 （二）需求主体结构化，市场应对不足 业界认识的不足使理财实务领域的拓展受限。过去由于交易规模小，理财市场分割刚性明显，业务受理层级标准化，产品兜售“一刀切”，随着专业分工与市场化进程的加深，居民财富不断增加，由不同家庭收入所带来的结构化趋势明显。面对高、中、低市场主体的不同需求，理财市场供给却显现出数量与质量上的应对不足。 从量的方面看，千千万万不同财务目标的实现以不同目标人群、风险收益匹配的各类创新产品为前提，帮助折现未来价值；从质的方面看，在一定时期与收入约束内，指示性的财务意见对家庭将显得更加重要。当前需求结构要求在市场细分上做到产品与理财业务的综合全面。理清机构内部与机构之间的利益关系，保持独立性，专注差异化财富咨询与规划服务，将是第三方理财机构的转轨方向；更多金融产品的设计创新则对专业人才与团队的培养兴起提出要求；有实力的金融机构更应积极建立“一站式”家庭理财服务体系。 （三）体制与环境制约需求，投资风险大 投资风险是家庭主体参与理财市场的一道关口，传统上认为其主要通过市场风险、道德信用风险、流动性风险以及法律政策风险等影响投资质量。我国体制与环境因素在个人投资风险方面影响显著，制约着有效需求。目前我国金融垄断力量抑制竞争，市场走向与资产价格数量变动均有被操纵的可能，从而加大涉及利率调整、汇率波动等在内的市场风险；而本身金融体制改革不利，相关法律缺位，市场化难以深发，资产流动性风险就会凸显；征信体系与法律制定不完备使产品欺瞒购买、公司违约等事件屡发生，审理与监管权力集中导致行业混乱，道德信用危机频发；而市场交易所需的各项标准得不到有效力的界定，面临来自法律政策本身的风险。 三、结语 反映在理财市场中的家庭金融活动具有广深性、差异性与稳定性的特点，在我国具体市场环境下，存在整体需求带动作用弱、市场应对不足、投资风险大的特点。个人理财须面向广大家庭客户，做好需求识别与激发，推进家庭金融理念的渗透，显以本地化、全民化理财市场为标志的现代金融新貌。 个人金融理财论文:开放金融市场下我国商业银行个人理财业务的发展战略 [摘 要] 随着我国金融市场开放程度的不断深入，我国商业银行个人理财业务在借鉴外资银行先进经验的同时，要寻找出符合我国实际情况的有效措施，本文将从战略角度探讨其发展对策。 [关键词] 现状 问题 发展战略 一、现状及存在的问题 我国商业银行业由于诸多因素的制约，长期以来,个人理财服务仅仅局限于吸储放贷、代收代付等简单业务。在金融市场开放的环境下,各家银行为了应对新竞争,也积极打造自己的品牌产品,加强与非银行金融机构的合作,向客户提供保险、证券、基金、信托甚至黄金买卖等金融服务,以及各类支付结算业务,业务服务逐渐综合化、个性化。但是,当前仍存在诸多问题,主要表现在以下几个方面: 1.制度约束。我国于1995年颁布了《中国人民银行法》、《商业银行法》及《保险法》，确定了银行、证券、信托、保险等分业经营、分业管理的体制，并明确规定金融机构不得代客理财，这就大大制约了商业银行向个人理财业务领域的拓展，限制了业务运作空间。这种分业经营体制，导致商业银行个人理财业务的操作只能停留在提供咨询、建议或投资方案设计等低层面上，无法利用证券和保险这两个市场进行组合投资来实现增值，离真正意义的个人理财还很远。 2.专业人才奇缺。个人理财业务是一项集知识与技术于一体的综合性业务，其对从业人员的能力与素质要求也就相当高，不仅要有良好的职业道德及丰富的从业经验，而且也要精通房地产、法律、股票、债券、基金、保险乃至市场营销等众多专业领域，同时还要具备良好的沟通、交际和组织能力，才有实力进行组合投资，规避风险，达到财富增值的最终目的。我国目前的专业人才培养仍远不能满足这种高要求，在一定程度上限制了个人理财业务的发展。 3.产品单一、服务面窄。在分业经营体制下,商业银行个人理财服务基本上只是在储蓄产品上进行功能扩展,为客户提供已经设计好的固定产品,产品单一、服务同质,还不能给客户量身定做理财产品。已有业务主要以结算类为主,通过结算工具帮助客户实现财富保值、增值,或者提供咨询、建议及投资方案,引导客户进行投资,并规避风险,涉及证券、保险的综合理财仍需客户自己操作。 4.有效需求匮乏。中国人的传统观念里很是缺乏投资理财的意识,也很缺乏相关业务的了解,并且对银行的个人理财也不够信任,这就导致了不进行有效的理财。另外,商业银行个人理财的门槛过高,动辄就是几十万上百万,造成了曲高和寡的尴尬局面。 二、发展战略 1.集团化战略。目前分业经营体制严重制约了商业银行理财业务的拓展，打破体制的桎梏，走混业经营的集团化道路将是必由之路。可以通过金融控股集团控制商业银行、证券公司和保险公司来同时涉足银行、证券和保险市场,打通三大金融领域，破除体制约束,针对不同的客户需求,设计更加多元化、个性化的理财方案,进行组合投资,有效规避风险,提高理财收益的安全性和稳定性,寻求更大的增值空间,迎接大理财时代的到来。（如图1） 2.人才战略。我国金融业起步较晚，对人才的培养也相对落后，专业理财师的培养，尤其是高水平理财师的培养就更加滞后。目前，我国理财师的资格认证只处于起步阶段，且名目繁多，没能形成一套权威性极高的认证体系，这需要政府机构和金融机构的共同推动。同时，商业银行可以依托自身业务优势加强职业人员的培训，在业务操作中不断提高理财人员的水平。再则，商业银行可以联合证券公司、保险公司，和有关高校及其他教育研究机构进行合作，共同推动理财理论的研究和创新，并结合市场需求和业务需要,加快高校及其他教育机构对理财人才的教育培养,打造潜在的综合型理财专业人才。这样，通过职业认证、内部培训和教育培养就形成了一套完备模式，可以有效解决当前及未来对理财人才的旺盛需求。(如图2） 3.技术开发战略。随着信息技术、互联网技术的深入发展，网络化服务将成为商业银行间理财竞争的重要领域，并将决定未来的竞争态势和格局。计算机软件系统的广泛应用为理财业务的拓展提供了诸多便利，开发先进的应用软件，快速高效的进行信息搜集和数据分析处理，以及设计和模拟理财方案，是理财市场的迫切要求。同时，基于营业网点和网上银行的快速发展，商业银行的理财业务不再受营业地点和时间的限制，全天候提供服务的自动银行、网上银行、掌上银行等日益深入理财服务，并不断深化网络化服务的发展进程。 4.营销革新战略。当前商业银行的理财业务更多是等客户上门，且门槛较高，营销观念陈旧。 5.产品多元化战略。目前商业银行所推出的各种理财产品同质性很高,差异性较差,缺乏特色，根本无法满足客户不断变化的千差万别的理财需求。商业银行需要借助不同的金融工具和技术平台不断整合产品和服务,开发更多多元化产品,来满足日益增长的个性化产品需求,并通过打造精品,形成品牌优势，占有更大的市场,不断壮大自身的实力,更好的为客户提供多元化的理财服务。 个人金融理财论文:金融“海啸”下我国个人投资理财市场的现状及前景 内容摘要:随着股市反复探底,金融“海啸”影响的逐步显现,以及我国私有财富的快速增长,为我国个人投资理财市场的发展奠定了良好的基础。本文试图通过对我国个人投资理财市场现状的分析。指出如何快速发展我国的投资理财市场。 关键词:金融“海啸”;投资;理财;现状 2007年美国国家金融银行业发生的“次贷危机”以及由此造成的一连串的经济波动,几乎将美国乃至全球的经济大树连根拔起。金融市场如同发生一场海啸。随着金融“海啸”影响的逐步显现,物价逐渐高企、股市低迷、基金缩水、楼市扑朔迷离,在这样的投资环境下,2010年投资理财市场再现新的机会。不过,在个人理财方面,国内投资理财市场刚刚起步,与国际投资理财业相比,还是不成熟的市场。具体说来,表现在如下一些方面: 一、国内投资理财市场现状 (一)金融机构分业经营导致理财服务范围狭窄 目前我国金融业实行的是分业经营模式,即无论是银行业、保险业、证券业等金融机构,都以分业经营为主要的经营模式。比如银行业,从银行理财服务的宣传资料看,似乎涵盖了和生活理财与投资理财的全部概念,但实质上它们是一种传统服务的延伸。由于政策的限制。银行不能涉足证券、保险、基金、信托领域。除了存贷业务,只能代销基金、保险等产品,因此在个人理财方面给客户的建议多是长期财务计划。但是在海外,国外金融机构的金融产品的“生产线”是贯穿整个系统的,他们早就把金融商品融入金融机构系统内部,混业经营模式随处可见。 正因为如此,作为构成金融市场的三大分市场处于相对分离状态,客户资金一般只能在各自的体系内循环,而无法利用其他市场实现增值。因此,投资理财服务需要金融领域产品的全面、丰富和最优化组合,但分业经营的现状使得投资理财业务在政策的鸿沟面前显得非常的苍白和脆弱。 (二)金融机构投资理财服务仅停留在表面层次 与成熟市场相比,国内的个人投资理财业务更多的是形似,而没有达到神似。可以说,投资理财业务更多的是停留于表面。比如有些高收入者对于国内的投资理财服务经常抱怨,国内各类个人投资理财服务,大都“没有提供足够的信息、建议、沟通”、“自动服务功能不够完善”、“服务态度不够好”以及“没有给人能够相信的感觉”。即使是中资银行开设的理财中心实际上也更多地停留在“为内地客户提供外币的存款和抵押贷款业务服务”的理财理念和简单地将银行自有和的个人金融产品进行整合并打包销售的层面上,而没有针对客户的需要进行个性化的设计和产品创新。同时所作的理财规划书大同小异,针对性不强。不能不说,国内的理财规划服务炒作和宣传的成分更多。 正因为如此,目前国内的金融机构所提供的理财产品,与国外同业相比,普遍功能落后,整合度较低。理财新品的开发无论在速度还是在功能上均滞后于市场需求。 (三)投资理财专业人才匮乏 以上在投资理财业所述的问题,有一个最根本原因是专业人才匮乏。国内投资理财业的发展使得社会对人才的需求更加迫切。这里的人才是指熟悉金融所有行业的全才而不是单独一个领域的人才。因为个人投资理财服务涉及面广,不仅仅限于金融产品的投资分配、资金运用的合理规划,还包括帮客户处理税务问题,乃至房地产投资、证券投资、收藏品投资等诸多方面。国内金融机构普遍缺乏既熟悉银行业务,又精通证券交易、期货、黄金、保险以及其他领域的全能型通才。从业人员对现有金融产品认识不足。往往只熟悉自己的领域,不知道怎么把跨越各领域的不同金融产品组合到一起。这样的职员显然无法满足客户个性化、多样化的投资理财需求,为客户规避风险。实现资产的保值、增值。 二、如何发展我国个人投资理财业 虽然金融“海啸”的影响随着2010年新年的钟声的敲响而渐渐远去,但是我国的个人投资理财业并不会随着它的远去而停滞,相反我们要从我国的投资理财业的现状以及存在的不足,找到更适合发展我国个人投资理财的方法。建议如下: (一)重点发展金融机构投资理财 从我国的实际情况来看,目前我国金融业还是实行分业经营,这是金融机构理财最大的外部制约因素。而且,从发展趋势来讲,客户更需要提供一站式金融或投资理财服务,因此,在大力发展金融机构投资理财时,应注意加强银行、保险、证券、基金、期货等部门的联合,为客户提供优质的、一站式理财服务。同时为了顺应全球大势,我国金融机构要逐步发展混业经营。 (二)成立和完善自己的理财组织。推出理财师资格认证制度 2004年9月,中国金融理财师标准委员会(FPSCC)正式成立。这是中国个人理财业迈出的重要一步,目前它已是中国大陆唯一获得国际金融理财标准委员会(FPSB。即国际CFP组织)授权,进行CFPTM资格认证和CFP商标管理的机构。中国金融理财师标准委员会多次举办中国金融理财师年会,比如在2009年10月18日,在广州自云国际会议中心举行了2009中国金融理财师年会,年会的主题为“持续提高金融理财师的职业水平”。这些都为个人投资理财业的发展奠定了良好的基础。 (三)加强投资理财的教育培训 新的业务离不开教育培训。当前投资理财在我国还处于导入期,最重要的工作是将正确的投资理财理念导人中国,并培养优秀的投资理财人才。尤其是我国中间阶层逐渐兴起,全民参与投资理财是不可阻挡的趋势。因此,加强全民的投资理财教育显得尤为重要。 不过,投资理财的教育培训工作需要多方面力量来参与,目前,中国个人理财培训市场已经兴起:很多大学已经推出了理财培训课程;很多国外的理财协会已经进入中国提供理财培训;几乎所有的金融机构专门提供理财培训。尽管目前投资理财培训项目已经不少,但高质量、系统的、权威的理财培训课程还比较少,甚至部分投资理财培训项目内容粗躁、质量不高,连基本的理财理念都不正确。因此,开发一套高质量、高水准、系统化、本土化的投资理财培训教材是我国投资理财业发展的当务之急。 个人金融理财论文:金融危机背景下的个人理财策略 摘 要:世界经济处于后金融危机时代,我国商业银行在个人理财业务方面存在诸多问题,随着经济的发展,人们正在为自己的资产寻求增值和保值。个人如何寻求适合自己的理财产品和策略,是值得探讨的问题。 关键词:后金融危机时代;理财业务;问题;策略 一、后金融危机时代我国商业银行理财业务存在的问题 (一)经营理念不正确,存在违规和误导行为 第一,将理财产品作为变相揽储的手段。一些金融机构将理财产品和一般性的结构性储蓄存款混合搭售,绕过利率监管政策,变相招揽储蓄。第二,夸大理财产品的收益率。银行理财产品宣称的收益率是通过历史数据进行模拟预测的数据即统计学上的收益率。随着经济的条件的变化,实际收益率往往达不到预计的收益率。第三,弱化了产品的风险提示,过分强调理财产品的优点和收益倾向。 (二)理财产品创新不足,同质产品较多,开拓市场不利 目前,我国商业银行的理财产品,多是“引入型”产品,缺乏自主创新性,而且不同银行之间的理财产品相似度较大,而且竞争无序。同时,面对缺乏理财观念的广大客户,银行对理财产品缺乏宣传,即使存在宣传,其方式也比较单一,而且目标不够明确。 (三)银行控制风险能力差 在全球性的金融危机背景下,利率风险、汇率风险、股市风险、商品市场风险以及流动性风险等充斥市场,使暴露在这些风险之下的理财产品时刻面临市场波动的影响。这些因素的存在对银行控制风险的能力提出了新的要求。 二、新背景下的个人理财策略 (一)恪守投资理财的基本原则 理财的两个原则是资金的时间价值和风险价值。这两个原则是投资者应该恪守也是最容易被忽视的两个原则。 1.资金的时间价值 资金的时间价值是指资金经过一段时间的投资和再投资所增加的价值。资金的时间价值告诉我们:第一,资金增值的前提是投资;第二,由于通货膨胀的存在和不断上涨的影响,资金若不进行投资则很可能出现贬值;第三,资金经历的时间越长,资金所产生的增值能力越强。这三点启示告诉我们,资金获取时间价值有两种渠道:一是,投资高风险短时间获得较高收益的理财产品;其二,尽早投资,投资时间长,也可以获得较高的收益。根据“72法则”,在当前理财环境下,投资者不应将资金集中在短期收益率高的理财产品上,应该注重长期的价值投资和稳健投资。 2.资金的风险价值 资金的风险价值是指投资者冒着风险投资高风险的产品获得的超过资金的时间价值以外的额外价值。资金的风险价值告诉我们:其一,进行投资必然承担一定的风险,世界上没有无风险的投资,只是风险大小的不同而已。其二,风险和预期收益率表现出正的相关性,高收益必然伴随着高风险。投资风险价值要求投资值要具备一定的风险识别能力和预防能力,考虑自己的风险偏好和承受能力不要盲目追求高风险高收益的理财产品。 (二)选择适宜的理财理论做指导 经济学家们针对投资理财进行了研究,已经形成了一些相对成熟的理财理论,如凯恩斯的选美理论、马可维茨的投资组合理论,美林证券提出的投资时钟理论,这些理论对实践有了较好的指导,也接受了实践的检验。在目前的理财环境下,笔者比较推崇投资时钟理论。投资时钟理论是美林证券基于对1973以来美国的经济数据进行实证研究于2004年提出的投资时钟理论模型,它是将各类资产以及行业的收益表现与经济周期联系起来的研究方法,该模型的实证结果表明:根据经济增长的方向和通货膨胀方向,可以将经济周期分为衰退、复苏、过热和滞涨四个阶段,在四个阶段选择不同的行业和资产配置,将使理财收益达到最大化。比如当前经济下行后半期和复苏前期环境下,股票是表现最好的资产,长期国债则是表现比较差的资产。 (三)具体的理财建议 1.充分认识自身的风险偏好 风险是投资理财的第一要素。购买个人理财产品之前,首先要判断自己属于风险规避型,风险中性,和风险偏好型中的哪一种。这不仅与自己的个性有关,也应充分考虑自身的经济、心理等各方面的承受能力,还有自身所处的年龄阶段。对于一般的“年轻人群”,建议先节流后开源,因为投资效益需要一定的本金作为基础,因此年轻人应先规划好自己每个月的支出,减少非必要支出,进行定期存款或投资到风险相对稳定的债券或债券型基金上面,通过发挥资金的时间价值的作用,实现自身的原始资本积累。 2.准确判断当前经济形势以及未来走势对当前中国经济形势以及未来走势的判断将会影响理财者制定截然不同的资产配置和行业选择策略 2008年11月,中央相关的政府文件当中,已经将当前的经济形势称为是国际经济衰退。随之而来的是中央经济政策重心将转向抵御“国际经济衰退”冲击。理财者应遵循投资时钟理论的投资建议,准确判断当前经济周期所处的阶段并能预测该阶段持续的时间,密切关注中央经济政策的调整以及重点关注的行业和企业,有效的进行行业选择和资产配置。 3.熟悉主要理财产品的投资策略 随着中国资本市场的发展,理财品种也逐渐多样化,主要有银行理财产品、债券、基金、股票等。理财者在投资之前应清楚了解每种产品的性质、投资方向、收益率、风险、操作要求说明等基本信息,判断是否是适合自己的投资,是否是合时的投资,并注意操作的一些特别条款以免造成不必要的损失。 个人金融理财论文:金融危机背景下的我国商业银行个人理财 近些年,我国商业银行理财产品国际化程度与创新力度逐渐加大,投资领域也逐步从低风险向高风险领域拓展。然而,全球现处于金融危机影响下,中国作为国际经济体系下的重要一员,也在一定程度上遭受着金融危机的影响。作为个人、家庭等经济体中的中小型投资者,如何在金融危机下妥善处理个人的财产,合理安排和进行投资,以安稳的渡过这百年一遇的金融灾害,成了现在的热门话题。为此,笔者将围绕在新的市场形势下银行理财产品将如何发展,国内商业银行应作出怎样的策略调整进行初步探讨。 一、金融危机背景下商业银行理财业务面临的新问题 1.市场推广和开拓不力。由于我国个人理财市场起步较晚,广大客户对个人理财业务缺乏了解。这就要求我国商业银行在开展个人理财业务时进行有效的市场宣传,向目标客户推广和解释清楚各种理财产品,根据客户需求提供理财方案。国内银行在市场推广方面,缺乏宣传,即使存在宣传,其推广方法也很单一,而且推广对象不明确。 2.结构性理财产品自主开发能力不足。目前国内银行发售的结构性产品大多属于“引进型”产品,我国商业银行对金融衍生产品的定价能力、风险管理能力相对较弱,与国际大银行相比仍有明显的差距。 3.专业理财人才欠缺。银行个人理财业务是一项知识性、技术性相当强的综合性业务,当前的经济背景下,不少理财人士对宏观经济政策掌握少,对微观经济分析能力不强,市场营销意识和技能与市场需求还有较大差距。例如有些银行个人理财经理在传统业务中面对客户的需求游刃有余,但对新兴业务则显得力不从心,综合业务技能的欠缺成为个人理财经理向客户提供全方位理财服务的制约。 4.银行控制风险能力差。理财业务涉及产品和交易的多个层面,隐藏着多种形式的潜在风险,如市场风险、流动性风险、汇率风险、利率风险、道德风险等。快速增长的银行个人理财业务对我国银行提出了新的要求,有人认为个人理财业务是无风险的业务,因而缺乏一些应有的风险防范观念和措施。 二、新形势下银行理财产品发展策略建议 1.对个人资产进行定量分析,充分认识个人理财业务风险。 个人理财师通过专业的工具帮投资者更好地了解自己,主要是做好资产分析和理财属性分析。个人资产分析就是弄清楚自己(个人或家庭)的资产状况,摸清楚自己有多少家产(即个人净资产值是多少)。金融危机背景下,个人理财业务存在诸多风险,如何防范个人理财业务风险,加快业务发展,是今后顺利开展个人理财业务的关键。在我国,充分认识和化解个人理财风险,对于确保客户资产保值增值、促进理财业务健康发展具有重大的现实意义。在金融危机背景下,商业银行需要切实按照银监会强调的风险揭示、客户评估及信息披露等要求,对不同理财产品的风险等级做出明确的划分和标识,进而在销售过程中配备专业人员对客户的财务状况、风险偏好、损失承受能力以及投资预期等进行审慎的识别与评估,从目前各家商业银行开办个人理财产品的情况看,理财产品销售后,从未向客户披露理财资金的管理及运用情况、投资组合及风险收益变化的现象非常普遍。因此,在产品研发的同时建立风险内控制度,研究新产品潜在的风险和必要的风险管理措施,实施跟踪和定期评估的制度。对此,在金融危机背景下,建议各家商业银行全面推广理财产品客户风险评估机制,帮助客户选择适合理财产品,防范投资风险,提高满意度。 2.黄金将是理想的保值产品。 从黄金市场看,由于国际金价用美元计价,黄金价格与美元走势的互动关系非常密切,一般情况下呈现美元涨、黄金跌和美元跌、黄金涨的逆向互动关系。在基本面、资金面和供求关系等因素均正常的情况下,黄金与美元的逆向互动关系仍是投资者判断金价走势的重要依据。当今美国受金融危机影响,各大投资银行在遭受史无前例的损失,受次级债影响,美元未来看跌。个人(家庭)可以购买黄金或者黄金饰品作为保值的一大投资产品。 3.培养理财人员素质。 理财人员的业务素质将直接影响银行理财市场的拓展,高素质的理财人员必须在具备自身良好素质的基础上经过专业化、系统化的培训。当前国内银行的个人客户经理一般来自两类人员:一是由业务尖子选拔上来的业务熟练人员;二是定向选择的金融理论基本功较好的年轻员工。 4.加快银行个人理财业务的产品创新。 商业银行要实现个人理财业务的跨越式发展,强大的业务创新能力是取得竞争优势、赢得目标客户的关键。因此,金融危机背景下商业银行首要任务是敏锐把握机会,在政策允许范围内,成功推出新产品。譬如:针对目前学生高校成本较高的事实,为其所在家庭教育资金准备设计一套投资组合,介绍合适的人民币理财产品或外汇理财产品,建立期限结构合理的、适合家庭教育支出周期的专项理财计划。类似这种理财产品的创新和服务的完善对于个人理财业务可以说是没有止境的追求,因为客户的理财需求是多样化的,同时在不同的人生阶段是不断变化的。商业银行必须认真研究经济形势变化,深入探求金融政策取向,全面瞄准银行同业动态,充分利用商业银行系统优势和全行集成数据中心,推动产品和功能的创新,更好的满足客户需求。加强对个人理财等金融创新业务的引导,鼓励商业银行在风险可控、成本可算、信息披露充分的前提下创新金融业务。但是,金融危机背景下个人理财产品创新要坚持以下几项原则:首先,个人理财业务的产品创新要尽量突破管制。其次,产品创新要在客户细分的基础上遵循产品模版化、简明化的原则。再次,个人理财产品创新要遵循降低成本的原则。另外,任何一个产品创新都必须通过严密而科学的精算论证。 5.调整营销手段,确立以市场为导向的营销策略。 (1)细分市场,准确定位。个人理财业务定位包括服务对象定位、服务产品定位和服务人员定位等三个方面内容。金融危机背景下服务对象定位是核心内容,服务对象应该是有资产者,只有个人财富达到一定程度,才会关心如何管理自己的资产,才会产生理财需求。(2)灵活的定价策略。银行需要对自己提供的理财产品的市场竞争地位进行判断,是处于绝对优势,还是处于平均水平或劣势,根据不同的地位确定相应的定价策略。(3)加强理财产品品牌建设。在品牌设计以前,就要对目标客户群有一个准确定位,使品牌与所提供的理财产品的理念相呼应。 (作者单位:江西省萍乡市气象局) 个人金融理财论文:我国金融机构开展个人理财服务的研究 摘 要:随着我国金融经济的发展,个人理财服务在我国金融机构中已发展得如火如荼,同时个人理财业务市场较之以前表现出一些新的变化，这对我国金融机构顺利开展个人理财服务提出了挑战。本文以个人理财业务市场的新变化为切入点，为金融机构应对这些变化提出了一些创新性的建议。 关键词：个人理财服务 新变化 对策建议 金融机构个人理财服务是指银行以自然人为服务对象，利用掌握的客户信息与金融产品，按照客户的实物性资产、现金收支流状况，围绕客户的收入、消费、投资、风险承受能力、心理偏好等情况，制定个人财务管理计划(如设计资产组合，调整负债结构，规避税收等)，达到其收益预期，实现其人生的未来规划。 个人理财服务的目的 个人理财服务的目的主要有以下几种:一是居家生活的需要。二是人生规划的需要。三是投资增值的需要。个人理财业务的发展过程充分体现了金融机构研究并不断挖掘市场需求，度身定制理财产品与方案，不断满足、引导、培养特定客户群体需求的功能，在此基础上建立起银行与客户之间的相互信赖关系。个人理财还更多地体现金融机构差异性、价值性的特质，具有为个人优质客户提供整体服务和附加服务的功能。 个人理财服务市场的新变化 个人理财业务与机构银行业的界限越来越模糊。由于银行业零售和商业业务利润的不断减少，非利息收入领域的竞争愈加激烈，因此导致个人理财业务与传统机构银行日益接近，平行发展、交替发展和业务交叉的现象不断增加。例如，在个人理财业务的私人客户群体中出现了机构性的需求，即投资业务专业化、投资产品复杂化，而在与传统机构银行业与机构客户的关系中，一些个人化的因素也已经出现，如企业家和政府官员与银行之间建立起私人业务关系。 信息时代的来临对个人理财业务提出挑战。一方面，随着个人电脑的普及和互联网技术的发展，新的竞争者很容易进入个人理财业务市场，这对金融机构来说无疑将面临市场竞争的加剧，而对客户来说则意味着更多的选择。另一方面，信息高速公路为客户提供了充分的信息，而计算机则为客户快速简洁地整理和分析这些信息提供了可能，因此，计算机互联网技术的发展为客户创造了追求高水平、多元化服务和资产管理方法的条件，而这对个人理财业务来说则是面临着更大的挑战。 同业竞争日趋激烈。我国有实力的金融机构及已经入驻的外资商业银行都在纷纷调整策略、整合资源，聚焦优质高中端客户，制定竞争优质客户的策略方案，以优质客户的需求为市场导向，依托科技信息、网络，优化组合营销渠道，大力打造理财优质品牌。 新形势下我国金融机构开展个人理财服务的对策 1、不断增强满足客户差异化需求的能力。金融机构要考虑目标客户对金融产品的实际需求，分析业务的发展前景，确定市场需求规模和该项业务的市场定位，创造出适销对路的金融产品，为客户提供“六适”服务，即“在适当的时候，用适当的方式，以适当的价格，向适当的顾客，销售适当的产品，收到适当的效果”。同时在综合经营的大趋势下，逐步实现从产品到研发创新的转变，强化研究，大胆创新，开发满足客户需求的理财品种，真正实现让客户资产增值。 2、为客户提供全方位理财服务。金融机构要在做好客户细分的基础上，重新设计和进行产品组合，针对不同层次的客户的需求不同，设计不同的产品和服务，为客户提供差异化的个人理财服务。同时，金融机构要根据客户不断增长的理财增值需求，制定优先发展投资增值型理财产品的研发与推广策略，进一步加强与保险、证券、基金、信托、租赁、财务公司等金融同业之间的战略合作，通过持续不断地引进与开发收益好、流动性强的理财新品，确保理财业务内容充实，在为客户提供更为科学的理财理念的同时，达到有效增加储蓄存款的目的。 3、提高营销活动针对性与效率。作为履行市场营销支持职能的产品经理，其与前台客户经理的支援关系是通过“一对多”的支持构架得以实现的，即一位产品经理需要对应多个客户经理提供产品方面的技术支持，同时一个客户经理也需要从多个产品经理处获得支持，只有这样，才能在发挥产品经理专业化优势的前提下通过客户经理的多元化产品营销，满足客户不同的需要，使营销活动取得最佳效果。然而，实现产品经理与客户经理之间的在市场营销中的紧密协作不是能自动达成的，需要通过一套完善的制度和运行机制加以保证。为加强金融机构个人理财服务的产品开发和营销的支持，应尽快建立个人理财的产品经理队伍，并制定相应的制度和运行机制，加强产品经理与客户经理在市场营销中的协作机制，提高市场营销的协同性与效率。 个人理财服务无疑是金融机构一个新的利润增长点，相对于金融机构开展的其他业务来说，个人理财服务还是一片“蓝海”，还有很多追逐利益的空间，所以金融机构要要改善个人理财的手段和理念，力争在这个领域有所作为。 作者单位：广西财经学院金融系

在大数据时代，虽然会计信息的来源和渠道越来越多，但数据处理的效率却大大提高。技术进步为管理的科学决策提供了及时、准确、有效的依据，加速了会计信息的发展。但与此同时，新会计法的出台也使得会计师的工作环境更加严峻，并且整个会计行业的竞争压力进一步加大。在这种大背景下，探寻大数据时代对企业会计造成的影响是十分必要的。 １大数据对会计的有利影响 １．１提升会计的工作效率 随着大数据时代的到来，会计越来越简单，原来繁琐的手工收集、筛选、分析数据，撰写报告等传统会计的工作模式被机器取代，一些重复的工作可以一劳永逸地完成，而这只需要输入几个命令就能够使得应用程序的每个数据都被收集。云计算极大地提高了会计数据处理、分析和使用的效率，会计人员可以从这些繁琐而重复的公共工作中学到更多的技能。毫无疑问，这些技术从根本上提高了会计工作的效率，与此同时使得会计工作的成本降低。 １．２推动财务的信息公开 互联网催生出大数据，而大数据使得企业间信息共享程度大大的提高，大数据时代的许多公司建立信息共享平台，大量的数据信息公开和透明，这样更加方便企业或者是内部之间高效的沟通。在大数据时代，实时掌握信息的优势可以使数据的价值最大化，形成独特的企业竞争优势。在传统的会计信息交换环境中，任何会计信息交换都是通过本文进行的，不仅是效率低，而且还易发生错误。在大数据环境模型中，许多会计信息不需要纸质表单就可以呈现，这样的方式不仅可以减少信息处理中的错误，也使会计信息的传播更加准确性和透明化，从而提高了会计信息的质量，促进了财务金融信息的公开，帮助管理层在接受公众监督的前提下，使企业决策更加的科学合理。 ２大数据对会计的不利影响 ２．１会计基础理论更新缓慢 会计领域的运作和发展始终依赖于一个基本的会计理论。传统会计模式的基本理论，包括会计主体、可持续经营、会计期间和货币计量。在这个阶段，复杂的信息数据和基于公司决策的处理技术更加灵活，所以我们必须依靠动态的财务会计，以满足用户对信息的及时、快速、高效的获取。但在大数据背景下，会计的基本理论更新缓慢，应用难以达到理想状态，这就极大制约了货币稳定性的改善，给经济活动带来了更大的风险。 ２．２难以保障会计信息安全性 大数据虽然为人们带来海量的数据分析，但是伴随而来的是信息爆炸和信息安全问题。随着计算机技术的发展和互联网技术的日益普及，信息安全受到了严峻的考验。人们的个人信息在网站上传播，已经失去了自我隐私控制，信息安全问题不仅发生在人身上，也发生在企业中。很多公司有自己的服务器与每个分支子企业和下游企业的相关利益形成自己的信息网络，这些网络中隐藏很多商业机密，一旦感染了病毒或者是遭受黑客的侵入，就会导致这些商业信息被泄漏，对企业造成极大的损失。 ３企业会计应对大数据的对策 ３．１树立正确的大数据资产概念 应用大数据资产应该是企业系统深入分析用户的意愿和形态效应，确立企业未来的发展方向。此外，在支持大数据资产的同时，能够合理预测用户的行为，准确判断企业的市场现状和发展潜力，充分把握客户的多样化需求，跟上企业发展的步伐必须。这就要求我们进一步分析和掌握数据资产的概念，调动企业的积极性，加强网络信息管理，从而确保目标企业预期实现的经济效益。 ３．２加强信息安全建设 大数据带来的信息安全问题是不能忽视的，企业应该建立一个更安全的信息网络，增加服务器维护人员，招募高级计算机人员，提高企业信息网络安全，和常规的ｂｕｇ修复，及时发现问题并解决。各种云会计服务商可以联手研发具有高度安全性的会计信息系统，此外政府也需要对加强关于保障网络信息安全方面的立法，或者是建立更加完善的网络信息安全惩处条例，从各个方面做到严格把关。 ３．３培养全能型会计人才 任何工作的开展，都离不开高素质、专业的人才，会计也不例外。现阶段，随着大数据时代的到来，会计领域对普遍会计人才缺口的需求越来越大，这为员工的个人发展提供了新的机遇。但与此同时，大部分会计从业人员必须不断提高自身的专业知识、专业能力，才能更好地立足于竞争激烈的现代社会，实现个人价值与社会价值的统一。在传统的会计模式下，会计人员的价值局限于对数据的检查和监督水平，他们的工作是机械的、重复的，所以短时间内很难适应大数据时代对会计的要求。因此每个企业，应该提高会计人员的培训，以便可以学数据时代先进的会计概念及技术，不断提高金融知识和自己的工作能力以及计算机水平，培养自我创新意识和实践能力，从而更好地服务实际生活中的会计工作。会计从业人员个人的发展的角度来看，大数据时代的主要任务的有效应用程序数据，这就需要相关人员利用业余时间，增加各种各样的金融知识，努力实现个人和企业的共同发展。 ４结语 总之，大数据时代的到来，对我国会计领域的发展趋势和前景有着深刻的影响，也与企业的命运息息相关。企业和会计工作人员需要不断的加强对大数据时代中会计专业化和科技化的发展和学习，以帮助获得企业更加健康长久的发展。

商务旅游论文:武汉发展商务旅游的SWOT分析 【摘 要】商务旅游作为旅游产业的分支在空间上是与城市的经济体高度相关的，它正以其庞大的经济规模和迅猛的发展吸引来自学界、产业界乃至城市运营商的高度关注。武汉作为中国中部最大的都市应抓住机遇，结合自身优势发展商务旅游。本文基于武汉商务旅游的现状，运用SWOT分析法，对武汉发展商务旅游的环境进行了分析， 指出武汉发展商务旅游既充满机遇又充满挑战。建议武汉应抓住国家打造长江中游城市群成为全国区域发展新增长极的机遇，理念上重视发展商务旅游，落实建立专业机构，加强基础设施建设的投入和专业人才的培养力度，夯实发展商务旅游的基础；寻求并创造发展机会；制定营销策略，积极开拓市场。 【关键词】武汉；商务旅游；SWOT分析；对策 近年来，商务旅游在世界范围内迅速发展。据世界旅游组织统计，全球商务旅游者在国际旅游业中所占的比重已接近旅游者总数的1/3，商务旅游将成为21世纪最具发展潜力的旅游业之一① 。 国家“十二五”规划纲要指出，在未来的五年时间里，要进一步加快构建沿京广、沿京九和沿长江中游经济带，促进人口和产业的集聚，加强与周边城市群的对接和联系；武汉作为“中四角”的中心城市，其发展具有举足轻重的战略地位和意义。武汉正在尝试抓住机遇，再其旅游业“十二五”规划中，提出将旅游业发展成为武汉国民和经济社会发展的战略性支柱产业，打造武汉成为中部地区最大的商务会展型和都市休闲型城市，中部地区旅游中心城市，成为具有滨江滨湖特色的旅游目的地、中部地区旅游集散地和文明出游的旅游客源地。 1 武汉发展商务旅游的意义 “商务旅游是指所有因职业原因进行的旅行。”也有观点认为商务旅游是“商人以及凡是基于专业动机异地旅行和在某地停留的活动。”[2]中国旅游研究院杨彦锋指出：商务旅游除了政府部门及企业的差旅活动之外，还包括会议、展览、节事、奖励旅游等板块，从具体形式上来说，包括各种类型的会议、展览会、博览会、交易会、奖励旅行、文化体育、科技交流活动。③从商务旅游的发展趋势来看，全球商务旅游活动较为频繁，商务旅游市场具有较好的发展前景。因此发展商务旅游，既是全球经济发展的必然趋势，同时也是发展现代旅游的必然要求。武汉发展商务旅游的现实意义主要体现在以下几个方面： 1.1 带动武汉区域经济的快速发展 现代商务旅游者所具有的消费档次较高、服务质量要求高、购物能力强等特征，武汉发展商务旅游必然给武汉带来丰厚的经济利益，不仅仅能够促进本区域的商务旅游发展，同时也会带动区域综合收入包括旅游收入的大幅提高。 1.2 推动武汉的旅游产品的升级 一般来说，一个地区旅游产品都会经历一个由观光旅游的低端产品向休闲、度假、商务旅游的高端产品过渡和发展的过程，这也是区域旅游产品结构升级的体现。② 对于武汉来说，武汉缺乏拳头旅游产品，景点的吸引力不够。因此在市场竞争日益激烈的形势下，武汉旅游将很难实现跨越式发展，实现成为旅游目的地、旅游中心城的战略目标。商务旅游的发展将丰富武汉旅游产品，调整旅游产品结构，使武汉旅游业发展向战略目标迈进。 1.3 促进武汉的旅游经济及其相关行业的发展 理论研究和实践表明，会议、会展和大型商业性活动只有非常强的联动效应，如果考虑旅游乘数作用的话，对城市经济的贡献将是巨大的。发展商务旅游将带动武汉旅游业和其他相关行业的发展，取得较好的经济效益，实现武汉经济的腾飞。 1.4 优化武汉的区域形象扩大知名度 发展商务旅游要求武汉市进一步对市容环境、基础配套、市民素质和城市功能等进一步改善，要承办会议、会展、奖励和大型商业性和体育活动等旅游活动必然要求武汉的城市建设水平不断地提高，如：城市内外交通的改善等。优良的城市建设和城市环境有利于旅游的发展，彼此形成良性循环，从而提高城市地位，增强城市吸引力提升城市旅游形象。 1.5 平衡武汉旅游业的发展时机 商务旅游受气候和季节因素的影响较小。商务旅游跟其他性质的旅游不太一样，它更多的是带有工作性质的，商务出游者为了完成公司交给的业务，不会受到气候季节的因素，在特定的时间内必须出发到事先确定的目的地进行商务活动，因此商务旅游的发展能够在淡旺季时平衡旅游业的发展，平衡武汉的经济发展，在淡季时能够弥补其他旅游性质的旅游活动不频繁而带来的经济缺陷。 1.6 可带动武汉周边地区的旅游业的发展 一个地区旅游业的发展，会间接的影响到周边地区旅游业的发展。在武汉“8+1”城市圈，长江中游城市群“中四角”的联动发展背景下，以武汉为依托城市，带动整个湖北省和甚至华中区的旅游业和经济，从而实现中部崛起，达到“建设国家旅游中心城市，打造最佳旅游目的地”的目标。 2 武汉发展商务旅游的SWOT分析 在全球经济迅速发展的这个大环境下，旅游业的发展也日益加快，商务旅游作为旅游业的一个分支，也得到了发展。武汉作为湖北省的省会，华中地区的核心发展基地，引来了很多先进单位和企业，各企业单位之间频繁的贸易往来，必然带动了商务旅游在武汉的发展。商务旅游者来到武汉，一方面为了完成公司交给的工作任务，另一方面则是享受商务旅游，他们在这期间，不仅进行商务上的洽谈，还会在业余时间进行购物消费，这将会促进武汉商务旅游经济的发展。 武汉作为华中地区一个占有重要地理位置的城市，在发展商务旅游业中既存在着一定的优势，同时也有一些不利的因素来制约着武汉商务旅游的发展，下面就武汉发展商务旅游的优势和劣势简单的谈一下武汉商务旅游的发展。 1）优势（Strength） （1）自然资源和人文资源优势 武汉市拥有丰富的旅游资源，包括自然资源和人文资源。资源类型多种多样，这些旅游资源都具有很高的历史文化研究价值，这些丰富的旅游资源共同构成了武汉独特得天独厚的商务旅游发展优势。 （2）稳定的经济政治科技环境 武汉在历史发展过程中，它的地理位置都是十分重要的，集中了大量可被利用的资源，发展速度迅猛，经济实力逐渐增强，成为中国现代化程度较高的城市之一。武汉拥有众多的高等院校，科教文化实力雄厚，在全国教育事业发展方面都是遥遥领先的。与此同时，随着时代的进步，旅游电子商务的兴起，旅游网络推广技术也有了很大的发展，这就为旅游销售的途径增添了机遇，人们更多的选择在网上浏览旅游线路，选择自己心仪的产品，这就为武汉旅游以及商务旅游的发展创造了优越的条件。 （3）便利快捷的外部交通系统 武汉是中国高铁客运专线网主枢纽，中国四大铁路枢纽、六大铁路客运中心、四大机车检修基地之一。武汉是华中地区航空中心，现有定期通航点76个，可直飞巴黎、东京、大阪、首尔、新加坡、曼谷、胡志明市等20个国际城市。武汉将投资建成天河机场第三期，此外，武汉第二机场也将在江夏开建。武汉是中国内河的重要港口，是长江中游航运中心，交通部定点的水铁联运主枢纽港。武汉还是我国内河通往沿海、近洋最大的启运港和到达港，武汉至上海洋山港“江海直达”航线是长江中上游地区首条通江达海的优质航线，阳逻港是国内首个也是唯一一个试行启运港退税政策的长江沿线港口。同时，截止2011年年末，武汉拥有公路通车里程13103.29公里，其中，等级公路12775.49公里，高速公路617.40公里。公路路网密度163.20公里/百平方公里；316、318、106、107国道以及16条省道在此交汇。 由此可见武汉已经构建了相对便捷的国内外交通系统，为武汉接待大型商务会展旅游提供了交通条件。 （4）较先进的会议中心和展览设施 武汉国际会展中心集展览、会议、车场、信息交流、商贸洽谈、室内外广场、购物中心和外商服务中心等多种功能为一体，可为客户提供商务、通讯、装饰、餐饮、休闲、娱乐、旅游、停车、运输、仓储、办公等配套服务，是武汉政治、经济、文化科技、商贸活动及信息交流中心，更是举办国际国内各类展览、会议、活动及接待外宾的理想场所。 （5）现代化的通讯设施 信息的传递畅通及时对于信息时代的城市发展有着至关重要的作用。武汉现已拥有相对先进的通讯网络设施，并且以后还将建成更加先进的现代化电子信息系统，这无疑为商务旅游的发展提供了便利条件。 2）劣势（Weakness） （1）硬件设施仍需提高 商务旅游者在旅游的过程中，产生的往返交通费用和酒店住宿餐饮费用都不是由个人支出，同时商务旅游者是代表企业来进行商业活动的，为了能够提升企业形象，他们大都会选择档次比较高的酒店。然而武汉的高档星级酒店虽然有一些，但是远远不能满足旅游者所需要的服务标准，缺乏人性化个性化的服务，服务质量和信息化管理水平都需要进一步的完善提高。 （2）缺乏商务旅游的服务管理人才 商务旅游的服务管理人才缺乏必要的管理技术和服务技巧。和国外一些商务旅游以及会展业相对发达的城市相对比，武汉还缺乏一些专门的组织来培养商务旅游的服务管理人才，在旅游商务者进行旅游活动时，相关的商务旅游服务者不能提供较高质量的服务，管理层不能及时对服务人员进行技能培训，这些都会导致商务旅游者对服务质量的怀疑，影响商务旅游的发展。 （3）需要建立专门的组织协调机构 世界各国都已建立起了与旅游相关的专门组织机构，比如旅游会议局，商务人才培训机构等等，这些都是一个国家或者地区发展旅游以及商务旅游的重要影响因素，对于促进商务旅游的发展营销在一定程度上起到了促进加强作用，是促进商务旅游发展的关键因素。但到目前为止，武汉尚未建立相关的组织机构，还没有专门宣传商务旅游的机构，这些必定对武汉商务旅游的发展有一定的阻碍力。 （4）缺乏长远的战略规划和相应的法规政策 武汉商务旅游的发展目前还处于起步阶段，因此必须为以后武汉商务旅游的发展做出一个长远有计划的战略，但是武汉目前还没有一个专门的组织机构来对这个长远规划进行监督和实施。这些对于商务旅游在武汉的发展都是会有很大的影响，照目前情况来看，只有对商务旅游在武汉的发展进行合理的规划，才能对发展过程中有可能出现的问题进行一个预判并且及时的做好相应的政策来解决这些问题。 （5）商务旅游的旅游产品研究开发相对滞后 武汉拥有非常丰富的旅游资源，但是在长期的开发利用之中，旅游产品的开发大都集中于观光旅游产品上，商务旅游产品的开发则相对滞后。即使商务旅游者可以选择购买观光旅游产品，但是对于多次来武汉的商务旅游者来说，他们自身可能更需要商务旅游产品，更需要有购买代表性的，形式多样的，能够体现武汉人文精神和商务发展水平的旅游产品。 3）机遇与挑战（Opportunity Threats） 中国经济的持续高速发展是支撑商务会展旅游的源动力。中国经济已经成为世界经济体系中一支举足轻重的力量，中部崛起和其经济的持续稳定发展必将带来源源不断的商务客流。建设中部金融中心和源源不断的人才输送必定为武汉商务旅游的带来稳定的发展。 同时，武汉拥有深厚的文化底蕴，丰富的自然资源和人文资源，其中有生态旅游资源：九峰山森林公园，东湖风景区，黄陂木兰景区，武汉野生动物园等。著名的红色革命旅游资源：武昌起义革命纪念馆旧址红楼，民国时期红色革命遗址等。还有闻名中外的宗教旅游景点：汉阳的归元寺，宝通寺，长春道观等。武汉还具有独特的人文历史文化旅游资源：如江南三大名楼之一的黄鹤楼，湖北省博物馆，首义广场等，这些都为武汉发展商务旅游提供了很好的机遇。同时武汉城市建设步伐加快，地铁的开通，以及武广高铁的开通，都为武汉市的旅游创造了各方面的条件，方便外来人员来武汉旅游观光，这些国际国内大的优势背景，都是武汉发展商务旅游一个有利的形势条件，我们应该抓住机遇，充分的发挥和利用优势，加强武汉发展商务旅游的力度，整改相关部门的内部组织机构，培养优秀的服务管理人才，为发展武汉商务旅游奠定良好的基础。 国内各大城市的竞争，都会给武汉的商务旅游发展带来了极大的压力。发展“8+1”旅游圈也是对武汉商务旅游的一个巨大挑战。品牌意识不够明显，旅游的服务质量有待提高，还要考虑旅游资源的开发与保护，坚持可持续发展，打造旅游品牌，同时旅游行业任然存在欺骗的行为，交通方面也要进一步的改善，人们生活水平提高，需求多样化，对于商务旅游形式要有一定的创新。 综上所述，我们可以了解到武汉发展商务旅游是具有非常好的先天条件的，深厚的历史文化底蕴，丰富的自然人文旅游资源，便利的交通，经济日益增长的发展环境，这些都为商务旅游在武汉的发展奠定了良好的基础。但是我们也要考虑到在发展武汉商务旅游中存在的一些阻力，硬件设施需要更加的完善，服务管理人才的培养，专业机构对于长期发展商务旅游的一个规划等等都在一定程度上影响这商务旅游在武汉的发展，我们既要看到商务旅游给我们带来的机遇，同时也要做好相应的对策来迎接发展过程中所要面临的挑战。 3 武汉市发展商务旅游的策略 针对于武汉发展商务旅游存在的优劣势，我们首先要很好的利用武汉发展商务旅游的优势，为商务旅游的发展创造更好的条件，同时更应该看清武汉发展商务旅游的劣势，认真的分析并且做好相应的措施对策，来促进武汉商务旅游的发展。通过对问题的分析，总结归纳了武汉市发展商务旅游的策略： 3.1 完善机构职能提供政策支持 武汉商务旅游专门组织，对武汉商务旅游的发展进行统一的部署，从而达到资源上的优化配置。但是可能还存在分工不明确，各部门职能不够完善等问题，我们要完善专门机构的职能，为武汉商务旅游的发展提供一个很好的保障。而另一方面则是要制定鼓励武汉商务旅游发展的政策，以促进商务旅游更快更好的发展。 3.2 加强商务商务旅游配套设施的建设 首先为了更好的发展商务旅游，要通过改造和新建的方式，增加商务型酒店或者商务客房的数量来满足商务旅游者的需求，让他们更好的享受到商务旅游服务。同时一定规模的修建高质量的现代化会展中心也是武汉发展商务旅游的必要选择，它象征着商务旅游的发展水平，能够体现一个城市商务发展的程度。 3.3 培养专门商务旅游人才 与其他城市相比，武汉发展商务旅游并不缺乏消费市场，而是缺乏了具有足够经验以及有高超服务技巧的商务旅游服务人才。因此，武汉除了要加强对商务旅游专业人才的培养，还要采取走出去、请进来的方式，一方面把有潜力的商务旅游人才送出去进行专业的指导培训，另一方面，有必要还可以聘请海外专门的管理人才来让国内的员工进行交流学习。 3.4 实现旅游产品的多样化 为了更好的适应商务旅游发展趋势，应该设计类型多样的旅游产品和物美价廉的价格组合来适应不同层次商务旅游消费者的需求。商务旅游市场需求的复杂性，尤其是对个性化服务有较高要求。我们不能只提供单一的商务旅游产品，而是要在市场细分基础上，提供具有个性化多样化的产品组合，以适应不同商务旅游者的要求。 同时，可尝试将文娱观光、购物旅游、红色旅游等各类休闲项目加以综合，形成和商务旅游相结合的旅游休闲产品，从而创造出现代武汉新产品。着重突出休闲娱乐功能，打造精品城区，营造优质环境，提高人文品味，不仅为外地到来的游客提供高质量的服务，也为本地居民的生活水平创造更好的条件。同时也要突出商务功能，整合各类可利用的资源，大力的发展商务交流和现代化服务业，不断的创新利用，加强区域经济的实力。 3.5 加强商务旅游产品营销 1）开展个性化营销 首先针对商务旅游者消费能力水平较高这一显著特点，在为他们提供服务时应该选择档次较高，能够代表地区特色的产品和具有本土文化气息的服务，以充分满足商务旅游者的需求。另外国在经营商务旅游的过程中，往往会参与到客户商务活动的整个过程中，针对客户需求为客户进行的商务活动提出计划建议，解答商务旅游者的咨询，甚至提供一些其他的服务。之所以这样做，一方面是因为能够为企业节省商务活动成本，另一方面又能拓展商务旅游企业服务范围，扩大业务范围，从而能够确定与企业间的长期合作关系。我们也可以借鉴这种经营销售模式，促进商务旅游的发展。 2）打造武汉商务旅游品牌 在日益激烈的旅游市场竞争中，品牌是一个旅游企业甚至一个城市旅游业赖以生存的重要影响因素之一，同时也是一个旅游企业服务质量，旅游产品品质的象征。照目前武汉发展商务旅游市场形势来看，还未能形成有代表性的旅游产品，而国际商务旅游的品牌形象正在不断扩大并发挥影响。我们应该学习借鉴国际商务旅游的发展模式，从省会城市的定义要求出发，突出特色，明确分工，以日益增多的出境旅游为支撑，大力发展扩大武汉商务旅游市场。争取树立武汉商务旅游品牌。 3）积极开展旅游产品促销 在一个城市发展商务旅游的过程中，旅游产品促销对于一个城市商务旅游市场的开发具有非常大的带动作用，必须高度重视并积极推广。要积极灵活的运用销售中的各种途径技能，例如广告、网络推广等销售方式，来让更多的人了解到要推广的旅游产品，从而提升旅游产品的营销额度，并且制定针对主要的客源国和长期合作客户进行营销与宣传推广，积极组织商务旅游活动。 总之，武汉在发展商务旅游方面具有得天独厚的资源优势和环境优势，并且有巨大的市场开发潜力。因此，必须抓住“8+1”旅游圈的重大机遇，提高武汉商务旅游的知名度，打造武汉商务旅游品牌形象，加强对硬件和软件设施建设，开拓创造新的市场发展机会，及时运用各种相应策略来开拓武汉的商务旅游市场，加快武汉商务旅游发展进程。 商务旅游论文:浅议苏州工业园区商务旅游的现状与发展趋势 摘 要 本文介绍了苏州工业园区在我国率先成为“国家商务旅游示范区”后商务旅游在本区域的发展现状，探讨了未来可能面对的机遇及挑战以及本区域商务旅游的战略选择。 关键词 商务旅游 苏州工业园区 机遇 挑战 商务旅游是以包含政务、商务、文化等在内的广义商贸活动为主要目的，在主要活动行程基础上与会务、展览、考察、观光、购物、饮食、娱乐、养生、度假等活动相结合的一种商务增值旅游形式，是商务旅游者购买旅游、服务和商品的综合消费过程。2010年4月28日，苏州工业园区率先获得全国首个“国家商务旅游示范区”称号并举行授牌仪式，示范区域覆盖苏州工业园区内中新合作区80平方公里范围。 一、商务旅游的特点 商务旅游较于其他旅游有其自身特点，首先，商务旅游的消费水平高于一般观光休闲旅游。其次，商务旅游对经济有广泛的拉动作用。目前，我国旅游业增加值占GDP 比重超过4%，旅游业对经济增长的拉动作用日益明显。此外，根据旅游经济理论，旅游业能够增加国民收入、赚取外汇、扩大就业、带动相关产业发展，对地方经济发展具有多元化贡献。第三，商务旅游与区域经济特别是第三产业发展水平成正相关。旅游业相较于其他行业，对相关配套设施如交通、住宿、娱乐、人文环境等如交通、住宿、娱乐、人文环境等有很高要求。第四，商务旅游较少受季节气候制约，较其他旅游更具稳定性。第五，商务旅游具有较高重复性。 二、苏州工业园区商务旅游市场的机遇与挑战 机遇主要有三个方面：1.园区商务旅游宏观环境良好。苏州工业园区地处我国东部沿海经济发达地区，宏观经济和社会的稳定发展为活跃的商务活动提供了良好的外部环境。目前，世界500强企业中共有79家落户苏州工业园区，投资项目125个、投资额过亿美元项目101个、10亿美元以上项目6个。工业科技的强势发展，带动了各类商务活动的蓬勃展开。园区内综合保税区、国际科技园、中新生态科技城、创意产业园、创意泵站、沙湖动漫园等不仅是先进的工业科技载体平台，也同时是丰富的商务旅游产品。近年来，园区举办了第26界金鸡百花奖颁奖典礼、中国国内旅游交易会、中国国际医疗器械博览会、环金鸡湖马拉松赛、沃尔沃高尔夫公开赛等众多颇具影响力的活动。并随着园区经济的不断发展，进一步加强了对商务旅游发展的要求。 2.政府大力支持打造。目前苏州工业园区主要旅游景点包括金鸡湖景区、李公堤国际风情水街、圆融广场、音乐喷泉、水幕电影、摩天轮主题公园、白塘生态公园等，大部分为免费景点。成为“国家商务旅游示范区”后，苏州工业园区正通过打造金鸡湖5A级景区、构建完善商务旅游一站式平台，并将“国家级旅游度假区”作为下一阶段目标。 3.客源市场前景广阔。该区域地处我国商贸往来最频繁的沪宁线上，吸引着众多商务旅游者；全国性和地区性的会议、展览与日俱增。据万方数据统计，每年仅全国性学术会议就在一千个以上，区域性学术会议更是不计其数，会议市场发展十分迅速。 同时也存在两个挑战：1.商务旅游经验缺乏。我国大多数旅行社提供的是其在自身资源约束下独自设计的一系列旅游产品，具有非定制化特点。而商务旅游则须对客户提供商务旅游咨询服务，在客户的要求下提供量身定做的旅游产品，定制化是其主要特点，而传统旅行社提供的产品从理念和经验上都有所欠缺。 2.企事业单位对商务旅游开支控管趋严。随着企业商务旅游开支急增，企业越来越需要寻求能够提供专业服务和范围广泛的旅游咨询服务机构，使商务旅游达到较高的成本效益。目前许较多企业均设有差旅制度，精细化管理已从民企扩大到政府部门，通过企业差旅管理控管财务已是大势所趋。 三、苏州工业园区商务旅游市场的战略选择 1.重视“个性化”需求。随着市场的进步，个性化旅游产品越来越受欢迎。商务旅游市场以团队客户居多，针对商务旅游者消费能力较强，对价格不敏感，及消费结构较集中的特点，旅行社可提供一些档次相对偏高，但服务上极具特色和个性化的旅游产品。同时须注意文化差异，为不同文化背景的商务游客提供差异化、具有本土文化气息的商务旅游产品和服务，以充分满足游客的需求，从深度上提升区域商务旅游开发和接待的水准。 2.前期介入企业的差旅方案。商务旅游市场的市场营销有别于一般旅游产品。商务旅游的购买者是企业，而消费者是员工，购消分离的属性决定了商务旅游市场开发的深层次目标并不在于代订机票、预订客房等初级服务，而要进入企业管理层面，通过研究企业的差旅管理政策来提出建议，制定合理的计划和管理流程，协助企业进行集团化采购并有效地控制成本，充当企业的战略伙伴和差旅顾问，其中营销关键在于拿出适合企业的差旅方案。 3.培育定位准确的特色产品。要重视自身定位和产品定位，做到：围绕本地旅游资源优势，找准当地特色，形成自己的特色产品；挖掘客户，逐步形成自己的客户群；完善优化产品，巩固自己的市场份额；重点提供高质量产品，逐步形成品牌。国内商务旅游还是发展中的市场，空间很大，在纵向上应避免与其它区域的直接竞争，对于国内一般商务市场、政务市场、学术市场和其它市场的特点，应结合自身优势，进行准确层次定位，有针对性的设计出适销对路的商务旅游产品。 4.培育区域龙头企业。及时培育区域商务旅游市场的领袖型企业，通过这些企业整合商务旅游的上下游资源；也可采用合资方式，引进国际知名品牌，形成合作双方的优势互补。国外大型旅行社具有自己成熟的商务旅游运作模式，以及国内旅游企业最为缺乏的资源――专业人才，两者相互结合有利于在短时间内建立起适合国内发展的业务框架。 商务旅游论文:国际商务旅游活动中对中国式餐饮的需求解读 【摘要】食品安全是国际商务旅游人士最基本的需求，由于目前中国式餐饮的食品安全问题还存在很多问题，导致国外旅游商务人士在中国就餐时对食品卫生安全的心理需求非常强烈。中国餐饮业应高度重视这一问题，注意食材产地、餐厅环境、餐具及食品加工卫生以及从业人员的素质；在接待服务中要努力满足国外游客的国际社交需要，尊重其国际礼仪和风俗；提供舒适的用餐环境，树立良好食品形象，满足其审美需求以及相对更高层次的需求，使之感受到在中国用餐是一种享受，以吸引和留住客源，增加餐饮业的竞争力。 【关键词】国际商务；旅游活动；中国式餐饮；需求解读 一、重中之重――国际商务旅游人士的食品安全需要 首先，国外旅游商务人士一般会对中国式餐饮或餐厅中国风俗环境布置感到新奇、喜欢。但是，“食品安全”乃国外旅游商务人士最基本需求。目前，国外旅游商务人士在中国式餐饮中希望卫生干净心理需求特别强烈的，包括餐厅环境卫生、食材产地可靠、食品加工卫生、餐具卫生等方面，进人中国式餐厅时他们就会紧张地观察和判断各方面状况。无论身份地位都逃脱不了“病从口入”厄运，都不希望在中国用餐发生食物中毒，带来极大伤害和痛苦。中国式餐饮的卫生食品安全主要体现在：一是环境：中国式餐饮良好环境卫生会给人安全愉快舒适的感觉，提供给国外旅游商务人士就餐应幽静高雅，整洁雅静、灯光柔和、陈设讲究、空气清新，国外旅游商务人士才能放心品尝特色风味美食。二是餐具：中国式餐饮一般是公共用餐场所，国外旅游商务人士来自世界各地，中国式餐饮须配备消毒设备、可供周转餐具、桌布等提供用餐安全。三是食品：食品卫生是防止病从口入重要环节，不论中国式餐饮档次高低、就餐国外旅游商务人士共同心态就是希望能吃到新鲜卫生食品。中国式餐饮食材选购要新鲜，不允许使用添加剂、农药残留和劣质假冒食品，中式拌凉要严格消毒处理制作，谨防生、熟、荤、素菜交叉污染。食品和饮料要禁止供应过期食品、严控产地。四是从业人员：中国式餐厅员工要严格遵守中式餐饮制定卫生条例，服装整洁，接触食品前定要洗手，定期体检等等。 二、国际旅游商务人士中国式餐饮活动中社交与尊重需要 本人在万达索菲特的经历：中式餐厅几位国外旅游商务人士落座后开始点菜，并不时向服务员征询意见，用好长时间，服务员应国外旅游商务人士要求所推荐的中国式餐饮拿手菜和时令菜国外旅游商务人士们却一个都没点，依旧再问这问那。服务员说：“几位第一次来我们中式餐厅可能对菜肴品种特色不太了解，不急慢慢挑。”几位国外旅游商务人士选好久终于点好菜，却没等服务员转身离去又改变注意，要求换几个菜，等服务员再次转身离去，国外旅游商务人士们又改变了注意，要求换几个菜。最后那些国外旅游商务人士自己都觉得不好意思。服务员依然微笑道：“没关系，您们得到满意服务是我的责任和义务”。笑脸、语言，使国外旅游商务人士深受感动。国际社交也是归属与爱的需求，包括社会交往、从属于某一个组织、得到承认、友爱等需要。来中国式餐饮都是希望受到欢迎尊重，中国俗语：“宁喝顺心汤，不吃受气饭”。国外旅游商务人士在中式餐厅不能得到尊重，再好的美食美器美景也会淡然无味。引领国外旅游商务人士入座时要观察顾客特征，因人而异。国外遵从“女士优先”的理念，对女性宾客更要倍加尊重。当国外旅游商务人士自尊心得到满足会感激我们的悉心照顾和尊重，愿意宣传并再次品尝中国式餐饮。外宾希望结识知心中国朋友共享他乡乐趣，希望“他乡遇故知”见到本国朋友，遇到有趣的人交流。介绍菜品、上菜和配菜注重技巧外，也要尊重国外旅游商务人士风俗和生活习惯、生活方式，要求外事人员熟悉相关知识。商务宴会国外商务人士非常愿意去领袖人物和知名人士下榻酒店举办，中国式餐厅需要有“故事”“历史”和显示特色专用中国式餐厅和宴会厅，配以高标准、高消费美味佳肴、餐具及细致周到策划。 三、国外旅游商务人士中国式餐饮异国情调的审美需求 用餐环境是为国外旅游商务人士提供优质中国式餐饮基础，满足国外旅游商务人士物质享受和精神享受重要条件。中国式餐饮从环境布局和家具摆设及中国式色彩选择等方面入手，酒楼通常通过自然与人工装饰艺术手法，使餐厅内外环境舒适美观、天人合一、道法自然。中国式餐厅的环境和布局设计考虑功能特点，根据中国式餐饮空间分布，合理功能区域划分。餐桌、餐椅款式尺寸和选择须充分考虑中国式餐饮主题风格，须保持与中国式餐饮整体格调统一。中国式餐饮灯光色彩设计须考虑色彩与国外旅游商务人士食文化关系，中国式餐饮一般以红黄暖色调为主，营造温暖热情的欢乐喜庆的中国式氛围，满足国外旅游商务人士热情、兴奋心理需求，据中国式餐饮情调配中国字画、壁画、地毯装饰，衬托中国式餐饮花开富贵。现代感进餐氛围配备异域风情人物油画以突出民族和地域风格，摆放绿植花卉。整个中国式餐厅不仅装饰陈设融为一体，而且具有现代感。背景音乐对国外旅游商务人士对消费购买行为有直接影响。合适音乐可以帮助制造良好的进餐氛围。当然背景音乐应该根据酒店中国式餐饮的主题风格来选择，如：中国式餐饮可采用《春江花月夜》等背景音乐，茶室选择慢节奏音乐延长停留时间促其发生更多消费，如盲目播放音乐会让中国式用餐环境无法让人忍受，甚至会对人的心理造成一定的压力。了解客人喜好和风格选择为他们安排符合其音乐品味背景音乐。中国式餐饮特殊原因会存各种烹饪气味，味道混一起会让外宾非常不舒服，影响进餐情绪。做好通风和温度调节工作，中国式餐饮适宜温度在18～22摄氏度，温度太高会让人觉得闷热，温度过低会让人觉得寒冷，嗅觉感受降低影响食欲。菜肴味道对国外旅游商务人士食欲有着直接影响，湿度要控制50%～60%，保证保持嗅觉灵敏度和对菜肴正确评价。不同中国式餐饮经营菜式是不同的，烹制法也不相同。为减少气味混合，将不同中国式餐饮放在不同的楼层利于国外旅游商务人士寻找，不会因所有中国式餐饮都在一起而弄混乱，影响就餐情绪。此外，在树立食品形象方面要突出中国式餐饮的艺术性，强烈趣味性和游戏性。中国式餐饮以色、香、味、形、器、名俱佳、烹饪法有焖、烧、溜、汆、蒸、炸、酥、烩、扒、炖、爆、炒、煸、砂锅、拔丝等，菜肴名称雾里看花、浮想联翩，许多国外旅游商务人士慕名“一饱口福”，以满足其心理期望。树立形象还主要包括：一是美好色泽和优美造型：中国菜常以名寓意，注重造型，利用烹饪中精湛切、雕、摆、制、烹等技艺，餐桌展现造型优美菜品艺术，宛如一盘立体画无声诗优美乐曲，中国菜讲究色泽且注意色彩的对比和协调而形成强烈“色彩美效应”。中国式餐饮除传承或者创建特色菜品，还要考虑目标顾客对菜肴的口味进行适当的改良。二是合理收费：中国式餐饮在保证菜肴质量，收费也要合理。价格是否适当直接关系与国外旅游商务人士切身利益，影响到国外旅游商务人士心理承受能力。哄高价格会让外宾对中国式餐饮的经营和声誉有恶劣影响，如果过低也会觉得菜品质量会有问题。定价上重要让国外旅游商务人士觉得“物有所值”甚至“物超所值”。三是服务技巧：应从接待服务的开始就显示出主动热情，使其处于较愉快状态之中，并利用情绪对国外旅游商务人士行为的影响作用，协调国外旅游商务人士与各方面的人际交往，创造良好的心理气氛。服务人员还要切实体会国外旅游商务人士心理需求。国外旅游商务人士消费时服务人员介绍食品的名称及相关知识与典故，如每道菜名寓意、来历、典故或传说，营养价值、用料与烹制方法等，国外旅游商务人士既获生理满足，又得到精神上轻松恬静的情趣。如：饮“文君酒”时会联想到卓文君与司马相如故事；喝“杜康酒”会吟诵曹孟德的《短歌行》；自然别有一番情趣，强化食者文化享受。国际国外旅游商务人士就餐总是想要更多的了解中国的文化历史。四是提供个性化服务：在中国式餐饮的经营和发展中，除了为国外旅游商务人士提供必要的常规性服务，也要有针对性的推荐一些适合国外旅游商务人士心理需求的产品和服务，即个性化服务。它要根据个体以及特殊中国式餐饮消费者群体的特点、要求，提供相应的优质服务，使其在接受服务时产生舒适的精神心理效应。个性化服务要求更为细致的主动服务、灵活服务以及超常服务。个性化服务是中国式餐饮经营管理关键，以人为本把工作重点放在满足国外旅游商务人士的需求上，让他们感受到在中国式餐饮用餐是一种享受，也是吸引客源，留住国外旅游商务人士，增加竞争力的保证。 四、国外旅游商务人士更高层次的需求的展望 国外旅游商务人士可以通过旅游行为充分展现个人的风采、魅力、能力、智慧、身份、地位等等，来中国经商或者到曾住成功人士酒店房间是取得成功与成就象征，追求个人价值和潜力的体现，满足自我实现的需求。国外旅游商务人士在中国想了解中国历史习俗，来调整自我体验，满足自我实现需求。尊重国外旅游商务人士国际礼仪和习俗，国外旅游商务人士的自尊心很容易得到满足，国外旅游商务人士感到中国的活力和热情是因为自己受到尊重而体验。 商务旅游论文:基于循环经济理论的我国商务旅游发展研究 摘要：商务旅游市场是旅游市场中发展最快的一部分，有着巨大的利润发展空间。虽然商务旅游市场是一个新兴市场，但其发展规模、经济效益和社会影响却不容忽视，在我国旅游市场上占据着越来越重要的地位。伴随着世界范围内商务旅游业的快速发展，旅游经营者高强度地开发旅游资源，对旅游资源造成了巨大的破坏，从而导致了环境污染和旅游资源的不可持续利用。如何解决旅游业发展和环境保护之间的矛盾，实现旅游业的可持续发展，已成为一项世界性课题。本文通过对国内外商务旅游理论和循环经济理论的研究，结合我国商务旅游开发过程中存在的问题，将循环经济理论引入到商务旅游领域，试图探索出一种循环型商务旅游新模式，以期提高旅游资源的效率，减轻旅游资源负荷，促进商务旅游可持续发展。 关键词：商务旅游 循环经济 协调发展 生态旅游产品 绿色营销 商务旅游作为一种旅游形式，自20世纪50年代以来在世界范围内快速发展，至今一直保持着较快的发展速度，目前已经成为现代旅游业十分重要的组成部分，从其近年来发展规模、经济效益和社会影响来分析，商务旅游与社会经济发展存在较强的正相关关系，越来越成为全旅游业发展的新趋势，发展商务旅游已经成为一个城市经济增长的重要支撑点。改革开放以来，我国政治稳定，经济迅速发展，促使我国的商务旅游从20世纪80年代开始，逐渐融入到世界商务旅游发展的潮流当中，已经成为我国旅游业中赖以生存的一个主要市场，商务旅游在我国旅游市场和旅游发展中也占据着越来越重要的地位和作用。 伴随着我国经济的高速发展，城市能源和城市生态危机也随之而来，生态环境与自然资源遭到严重破坏。能源的无节制滥用，导致一些能源、资源的枯竭或者正濒临枯竭，给我国商务旅游的持续发展造成了很大的危害，如何使商务旅游在节约能源、保护生态环境的基础上快速发展是我国旅游业面临的重要问题，也是学者们必须进一步研究的课题。与我国商务旅游迅速发展的实际情况相比较，国内有关商务旅游理论的研究却显得相对滞后，几乎没有学者从生态学和循环经济的角度对商务旅游进行探讨。目前对于商务旅游概念的界定、内涵、外延等还存在较大分歧，相关研究文章不但数量有限，而且很分散、重复程度较高、理论研究不深人。 针对以上问题，笔者选择商务旅游作为研究重点，以循环经济理论为出发点，试图运用市场营销学、旅游服务营销学、城市学、生态学等理论对商务旅游的理论模式和实践类型进行深入的分析，希望能对我国商务旅游的研究起到一点抛砖引玉的作用，以促使国内学者更加深入的研究，把握市场变化趋势，统筹规划，构建我国商务旅游发展的优化模式。 一、商务旅游的概念及特点： （一）商务旅游的概念 商务旅游是新兴的旅游项目，发展非常迅速，但是目前学者们对商务旅游的研究主要采取定性描述的方法，较多地关注于应用方面的探讨，因此，关于商务旅游的定义说法众多，至今未有一个统一的定义。 英国的名誉教授伊恩・麦克尼科尔（Iain・McNicoll）从旅游经济学角度在其综合报告《英国旅游卫星账户中有关“商务旅游”的处理意见》中将商务旅游定义为“商务旅游是一种与访问有关的个体消费，这种参观访问符合商务旅行出差的标准”。勃・戴维森（Rob Davidson）从旅游动机角度进行定义：“商务旅游涉及的是那些因为工作关系而旅行的人们，因此是最古老的旅游类型之一。人类从早期就开始了出于商务目的的旅行”。 通过对上述概念的研究，笔者试图将商务旅游定义如下：商务旅游是指商务人士在商务活动过程中产生的所有旅游消费行为。既包括传统的个人或者公司的公务、商贸旅游，也包括新兴的行业会展、奖励旅游以及大型商业性活动。 （二）商务旅游的特点 1.逗留时间长、人均消费高 据统计，来中国的海外商务游客的人均消费比观光客多31美元，高出23%。来中国的海外商务旅游者在华停留超过15天的达10%；而观光客停留15天以上的仅有5.8%，国内游客也呈现同样的特征。商务游客一般不受余暇时间和可自由支配收入的限制，旅游时间即工作时间，其各项费用基本上是由组织或公司支出，标准较高，所以商务客人在住宿、通讯、宴请、饮食、交通等方面都较为讲究。行则头等仓、公务仓，住则五、四星酒店，出入高档餐馆、宴请客户联络感情等，其人均花费、人均日花费均高于其他目的旅游者，并且其消费范围多集中在大、中城市。 2.目的地选择非自主性 与休闲旅游者相比，大部分商务旅游者不是自己选择旅游目的地，而是工作需要或由他人决定，商务旅游者不是自己花钱而是由公司买单。因此，商务旅游者一般不能根据自己的意愿来选择商务旅游目的地，而是根据公务需要和公司的业务需要来选定目的地。 3.受季节变化影响小、重游率高 由于自然气候的周期性变化和人类的社会经济生活具有周期性规律，一般旅游活动具有明显的季节性。例如，每年的“五一”、“十一”为休闲旅游黄金周，而商务旅游一般是为了工作需要，而公司的工作一般不受季节变化的影响，因此，商务旅游受季节、天气变化的影响较小。商务旅游且重游率高，以海外商务旅游为例，4次以上来华者高达72，1%，首次访华的观光客中，商务游客只占9.8%。从实际中看，商务旅游者是出于特定的业务目的外出旅行，他们多属于重游客、再访客，这是由其工作的性质及来访的目的所决定的。 二、循环经济的含义： 循环经济（circular economy）一词是物质闭环流动性（closing materials）经济、物资循环（resources circulate）经济的简称，是一种以资源的高效利用和循环利用为核心，以“减量化、再利用、再循环”为原则，以“低消耗、低排放、高效率”为基本特征，符合可持续发展理念的经济增长模式，是对“大量生产、大量消费、大量废弃”的传统增长模式的根本变革。 循环经济是一种善待地球的经济发展新模式，它要求把经济活动由传统的“资源――产品――废弃物”的单一线性流程，转变为“资源――产品――再生资源”的反馈流程，使物质和能源在不断进行的经济循环中得到合理和持久的利用，从而把经济活动对自然环境的影响降到最小，在物质循环的基础上发展经济，在这个意义上，循环经济是一种符合可持续发展理念的经济增长模式。 六、我国商务旅游发展中应注意的问题 （一）建立以人为本的循环经济观念 在以往的商务旅游开发战略与规划中，一般强调的是物质设施的规划，而对旅游开发涉及的人的因素，尤其是各利益相关者之间关系的协调重视不够，导致在开发中出现利益冲突，尤其是社区居民与开发商之间的利益冲突，限制了商务旅游的开展，从商务旅游开发的长远的综合目的来看，要坚持以人为本的思想，把对人本身的关注列入实现商务旅游产业可持续发展的重要范畴。在商务旅游中要实现各利益相关者关系的和谐，除了社区参与规划过程外，保持信息渠道的畅通也至关重要，国际知名的旅游社会影响分析学家墨菲（Murphy）认为，如果社区得到有关旅游更充分的信息，这个产业将会更受欢迎。在商务旅游规划中，要建立一个能够充分交流沟通各方信息的公共平台，从而提高沟通效率，减少因信息不通或者不对称而引起的冲突。 （二）政府与企业高效结合的组织形式 1.政府主导，构建商务旅游发展的良好环境 第一，制定相关的政策法规。商务旅游的发展离不开政府的支持，加强政府服务和产业配套两项服务，加强基础设施和现代化场馆建设，改善自然环境和人文环境，强化国际商务旅游产业“国际化、系统化、高端化”三大特色。 第二，建立健全完善领导管理机构。通过对优秀商务旅游城市的发展经验的总结，我国国家旅游局早在1993年就成立了国际会议展览奖励旅游部，开始进行两个方面的工作：一是建立自己的会议、展览、奖励旅游数据库。二是同各个专业组织建立联系，签署合作协议。为了大力发展商务旅游，政府部门应该尽快成立相应的专门机构，或帮助专门的官民合办的协会来协调解决这一新兴产业的发展障碍。 2.发展商务旅游企业，提升经营管理水平 第一，大力发展专业的商务旅游经营企业。商务旅游的供给是一个复杂的现象，涉及不同类型的旅游，如会议旅游、展览旅游、奖励旅游等，每一类型的旅游所需要的服务都不同，因此需要大量专业的商务旅游企业为不同类型的商务旅游提供专业化的服务。第二，提高现有企业的经营管理水平。商务旅游是一块大蛋糕，许多企业都盯住这一块市场，企业之间的竞争十分激烈。人世后，旅游企业同时又面临着国外品牌的冲击，如酒店业，国外的酒店集团在高端市场竞争中优势明显。外资旅行社现在刚进入，竞争力显现不出来，但是它们实力雄厚、经验丰厚，有着广大的国外客源。就现状来看，商务旅游企业要想在竞争中谋得生存之地，就必须在管理上下功夫，提高现有企业的经营管理水平。 3.建立评估机制 商务旅游大力开展是否遵循循环经济的要求，是否有利于当地生态环境的发展和资源的节约，是否能保障预期目标的实现，需要建立一个有效的评估机制。第一，建立监督评估机制。完善行政执法监督评估机制。实行资源、环境稽查制度，依法强化控制环境污染、生态破坏和资源违法开发利用的手段，加大行政执法监督力度，提高监督效果。第二，建立环境评估机制。对生态环境进行有效评估，是对人类任何经济活动可能导致的生态环境影响进行分析与预测，并提出减少影响，是改善生态环境的策略和措施。 商务旅游论文:出境商务旅游行为理论研究 摘要：商务旅游行为广义上是说商务人士在一次旅游的过程中，以商务为目的，在商务的过程中，在商务的目的地周边的一个空间移动、游玩活动及与之相关的生活行为，包括从商务活动的地点到居住的目的地以及周边的活动区域，以及在目的地旅游内容和在此段时间内的食、住、行、游、购、娱的旅游行为。 关键词：出境；商务旅游行为；理论 1.引言 改革开放给中国经济带来的翻天覆地变化，我国旅游业也繁荣发展，让世界为之侧目，这让我国在旅游行业的国际地位迈上了很高的台阶，成为国际旅游行业中拥有着无可替代的位置，成为世界旅游业重要组成部分。加上国内经济的迅速发展，我国在世界经济格局中的地位越来越不容小觑，国内旅游业因此上升到了一个令人惊讶的位置，成为经济发展的重要支柱。 阅读了相关国家旅游经济发展政策、出境旅游发展年度报告以及我国出境旅游商务团的析等文献资料，随着我国的不断深入的经济体制改革，人民的生活水平的提高，中国逐渐成为旅游出境的大国。2012年出境人数达到8000多万人次，且出游的商务旅游者的人数也是逐年递增，中国已经成为亚洲旅游市场增长最快的旅游客源和目的国。但是我们对境外商务活动中的旅游的行为方面的研究很少。 因为出境商务旅客的较强的消费能力，也就存在着巨大的出境商务旅游市场，那么对于研究这些特殊的商务旅游者的行为就显得尤为的重要，从而更好的服务于我们的商务旅游者。 2.国外文献综述 一些国外的学者从心理学、行为学、决策学等角度对旅游者的消费行为进行一些研究。 Chris Ryan 对造成不同的地区的旅游者行为的推拉因素进行利润分析研究。 而Juergen 运用期待价值理论研究分析了旅游者的旅游动机，揭示了旅游者的动机和期望的关系。 Cees Goossens花费大量的时间和精力研究旅游动机理论的驱动行为以及驱动力，Kristen 在其模型中运用了结构方程，并且证实旅游动机影响了旅游者消费的属性。 3.国内文献 中国学者屠如骥是最早期对旅游行为方面的研究，其调查研究了外国的旅游者对以中国作为旅游目的地的感知行为。经过多年的的发展，学科背景多样化的专家对旅游行为研究的层次也逐渐深化。从旅游者的旅游决策、旅游心理、旅游空间行为、旅游消费行为、细分市场行为等方面来进行探讨。 刘纯、张宏梅在对长江流域居住的城市居民的旅游动机进行了实地调查研究，运用人口统计特征作为参照，调查分析的方法得出长江流域城市居民的旅游动机的一些显著的差异。尹郑刚分层随机抽样的方式进行实证研究旅游态度，并把其划分价值判断、认同程度、自身参与旅游活动的态度以及对旅游花费的态度 4 个大的方面。邱扶东将旅游动机划分为观光动机、文化交流动机等6类动机。陆林以黄山为例，对旅游者的旅游动机、行为特征进行了深入的分析，并提出了一些发展的意见。 马耀峰等以对外国游客所作的问卷调查为基础，提出了服务感知的框架的模式和量化表等。黄艺农等从两个维度角度进行了详细的分析、程圩运用多元统计技术手段分析游客对旅游地的形象的感知能力，研究了外国的旅游者的性格特点、期望值等旅游者态度的诸多影响因素， 并且通过调查数据的分析找到外国旅游者态度形成的原因和心理规律。 总结分析 商务旅游者出国的目的是商务考察，在考察中学习放松以及开拓视野。商务旅游中的行为是在考察过程中的产生的，商务旅游者在旅游过程中的偏好会直接影响商务旅游者旅游决策过程的意向。 大量研究表明旅游者在决定是否出游时产生的旅游的决策分析以及心理因素，以及旅游者的旅游心理和旅游决策风险的产生缘由，得到影响旅游心理和决策的因子，从大量的研究中得到了旅游者决策行为模型。 在现在飞速发展的时代，商务旅游行为的发展使我们必须将互联网与旅游行为结合，以促进中国旅游行为的网络现代化的发展，现在很多专家对中国商务出境旅游的消费行运用了多元分析的方法，运用因子分析对数据进行分析研究，并使用模糊分析对出境商务旅游者进行满意度的调查分析，从而得到影响满意度的关键的指标因素。针对商务旅游市场的发，大多数主要从专业化的分工在商务旅行服务的发展中的体现这一角度着手，分析了商务旅行市场上扮演了不同角色的服务商的专业化问题：比如企业在细分市场中的角色选择、发展模式和发展方向；专业化发展的趋势表现在：商务旅行市场的服务不断细化和深化，从城市如何发展商务旅游这一角度开始研究，更深入的进行了一些对比分析，比如金融危机等会给出境商旅市场带来什么样的影响做了一些分析研究。 随着我国社会、经济、文化的发展和人民生活水平的提高，中国公民出境旅游需求将会更加的旺盛，其主要动力是需求因素、供给因素不断增加，资源条件日益成熟，从而学界对出境商务旅游中的行为研究会更加的深入。（作者单位：广西大学商学院） 商务旅游论文:基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统 摘要：近年来，电子商务推荐系统趋于成熟，并得到了广泛的应用。电子商务旅游线路推荐系统，能够在信息数据分析的基础上，实现个性化的旅游线路设计。在具体的推荐系统设计中需要处理好实时性与精度这对矛盾，基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统，运用关联规则算法，获得各个景点之间的关联关系，能够实现较为理想的旅游线路推荐效果。 关键词：数据挖掘；电子商务推荐系统；旅游线路；关联规则 0 引言 随着生活水平的不断提高，旅游已经逐渐成为人们生活中的重要组成部分，旅游市场也日益火爆。面对众多的旅游景点，怎样进行选择，不断困扰着计划出行的游者。目前，一些旅游企业在规划旅游线路时，主要是采用主题旅游线路设计、超市型旅游线路设计、运筹学方法旅游线路设计以及市场导向的旅游线路设计。这些旅游线路设计，并没有充分利用现代信息技术的优势，在具体实施中会暴露出一些问题。随着信息技术的高速发展，数据挖掘等技术在电子商务推荐系统中的应用日益广泛，这为旅游线路设计开辟了一条新的途径。 1 基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统的整体构架 在电子商务旅游线路推荐系统中应用数据挖掘技术，能够有效地满足人们的个性化需求。在具体应用中主要涉及三种关键性的技术：数据挖掘算法应用技术、原始数据处理技术、模式库建立与表示技术。在电子商务旅游线路推荐系统中，推荐的实时性与精度是一对矛盾。目前的一些推荐技术为了确保实时性，往往会牺牲推荐的精度。鉴于此，本研究设计了一个基于数据挖掘技术的关联规则的电子商务旅游线路推荐系统。此系统的设计基于B/S结构，其具体结构图见图1。 基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统的整体结构由两部分组成：离线部分与在线部分。离线部分主要是由WEB挖掘与数据预处理组成，是模型获取阶段，具体包括总体使用特征获取与数据预处理。总体使用特征指的是数据挖掘算法产生的规则或知识，并以某种形式在媒质中存储，能够为在线部分提供必要的支撑，因此离线部分是在线部分的支撑部分。系统中的在线部分是动态的实时过程，是推荐引擎的实现。离线部分与在线部分有着基本一致的处理过程，两个部分相互作用，推荐系统能够确保给用户呈现的推荐具有合理性与实时性。因为离线部分与在线部分实现了分离，所以可以极大的增加了数据量，提高了电子商务旅游线路推荐的实时响应速度和推荐服务的伸缩能力。 2 基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统的模块分析 2.1 离线模块 基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统的离线模块，能够为推荐引擎工作提供支持，包括数据库管理系统、数据预处理和模式分解，此模块的系统结构如图2所示。 在电子商务旅游线路推荐系统中，每个环节均要从相应数据库中检索所需的数据，例如模式数据库、用户登记数据库以及景点信息数据库等。离线模块中的数据库管理系统主要负责操作、维护与管理数据库中的数据。实际上，数据库管理系统处于数据库和在线推荐应用的中间层，一般情况下可以直接采用市场上通用的数据库管理系统软件。在数据挖掘的过程中，数据预处理是不可或缺的阶段，由于初始数据多半是含有噪声的、不完整的，数据有着多种多样的格式，在实际的系统应用中就需要抽取有用的数据，将初始数据转化为推荐系统中数据挖掘算法可以识别的格式。因此，就需要进行数据预处理，WEB进行的数据预处理具体包括数据清洗、会话识别等，对结构数据预内容数据进行必要的处理，为后续的数据挖掘提供有效的数据源。基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统的关键环节是模式分解，模式分解是通过数据挖掘技术生成推荐系统所需的模式。WEB服务器日志与相应的数据库是模式分解的基础，模式分析器通过分析WEB服务器日志数据，获取相关信息，分析相关数据库，找到选择景点时，景点之间存在的关联相似模式。因为模式分析器需要耗费大量资源和时间，所以将此部分放入离线模块中，让系统定期地自动运行，更新模式数据库。 2.2 在线模块 基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统的在线模块，能够为用户提供在线浏览推荐服务，此部分设计的优劣直接影响着整个旅游线路推荐系统的水平与推广应用效果。在线模块的具体结构如图3所示。 电子商务旅游线路推荐系统在线模块的关联规则挖掘模块通过利用清理、转换和加载工具，从数据库中抽取数据，并生产标准数据，以进行深入挖掘。关联规则挖掘的实现，需要应用到Apriori算法，将挖掘的关联规则写入到规则库当中。电子商务旅游线路推荐系统在线模块的推荐模块能够利用WEB为访问系统的用户直接提供服务，其能够记录用户访问过的旅游站点，生成相关的数据，体现了ARTRMS智能化的优点。关联规则模块处理访问记录，并将结果反馈至推荐模块，最后系统以一定的形式将数据处理结果推荐给用户，从而实现旅游线路推荐的目的。 3 基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统的工作流程 基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统的工作流程主要包括四个环节：数据收集和预处理，建立用户行为模式和用户档案，分析客户档案形成规则库，线路推荐。 首先，数据收集和预处理。用户登录系统后进行注册，系统生成注册信息表。推荐系统采用两种方式收集用户的数据：一是，用户的旅游站点浏览记录；二是，用户的反馈信息与相关意见。在进行数据清洗、转换与集成后，将数据录入到挖掘库中，为数据挖掘关联规则提供所需的数据。通常情况下，关联规则的挖掘数据是以景点项编码、交易编码为特点的数据。在数据预处理时，需要进行数据转换，完成项目集与交易集之间的转换。其次，建立用户行为模式和用户档案。基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统可以按照既定的景点范围生成景点线路数据库，具体包括景点信息表（包括名称、编号、价格等信息）和线路类别表（包括名称、编号、类别等信息）；还可以根据用户的特点生成用户信息表、用户交易表以及用户选择趋向表等（包括用户的姓名、性别、年龄、收入、职业、景点喜好等信息）。第三，分析客户档案形成规则库。最后，线路推荐。在基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统中，设计合理的推荐算法，根据已经生成的规则库列出以用户为导向的旅游线路推荐。 4 结语 综上所诉，基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统，能够为用户提供个性化、多样化、多景点的旅游线路参考，设计出一条合理的、满足用户需求的旅游线路。数据挖掘算法应用技术、原始数据处理技术、模式库建立与表示技术，是电子商务旅游线路推荐系统的关键技术。基于数据挖掘技术的电子商务旅游线路推荐系统主要包括了离线模块和在线模块，着两个部分相互协作，通过一定的运行规则和流程，为用户生成有针对性的旅游线路推荐。 商务旅游论文:入境商务旅游者对酒店提供金融服务的满意程度及其影响因素研究 摘 要：上海作为国际金融中心的建设不仅依靠城市的国际化程度、金融市场的不断完善，更重要的是为金融人士提供完善且高效的金融服务并塑造良好的金融环境。通过对入境商务旅游者的问卷调查，研究其对上海各大酒店提供的金融服务的满意程度及其影响因素，为上海成为真正意义上的国际金融中心提供参考意见。 关键词：入境商务旅游者；金融服务；满意程度；影响因素 引言 上海一直都致力于将自身建设成为国际金融中心。要将上海打造成国际金融中心，必须具备一定的条件，如国家政策的支持、畅通的交通网络、城市的国际化程度等，更重要的是上海能否为入境商务人士提供高质量的金融服务，塑造良好的金融环境。本文通过建立入境商务人士满意程度影响因素模型，以上海四星级以上酒店商务住客为研究对象，在多元因子分析的基础上，研究了金融信息、金融环境、金融参与等影响因素与商务游客满意程度之间的相关关系，并计算了其影响程度，得出了有关结论。 一、研究问卷设计及数据处理方法 本文的数据主要是以酒店为端口，通过对入境商务旅游者的问卷调查获得的，反映了整个上海金融服务的情况。本研究采用现场深入访谈和结构性问卷调查的方式收集原始资料，运用SPSS12.0对所得数据进行各项统计分析并得出结论。问卷的语言为英文。笔者于2010年年初进行了预调查，发放问卷20份，并与部分被访者进行深入交谈，在此基础上对问卷中开放式问题的比例进行了调整，对语义表达不清的地方和有关指标进行了修正和填补。在预调查结束后选取了上海六家较有代表性的四星及五星级酒店，通过在酒店房间内放置问卷的方式进行实地调研。在此过程中，我们也通过宾馆相关人员的反馈，不断对问卷题目的设计进行修改，以提高准确率和回收率。在2010年2月至12月期间，共回收问卷320份，其中有效问卷210份，有效数据问卷180份，有效问卷率为56.25%。 （一）问卷设计 本文将问卷的内容分为三部分： （1）样本的人口统计学信息：包括年龄、性别、职业、学历、职位、目的等；（2）满意度的评定；（3）与金融服务相关的问题。 （二）研究方法及数据处理方法 在统计分析中，某些变量所代表的指标在大多数情况下不是独立地发生作用的，而是相互影响的。本文先通过降维技术求出少量几个公共因子，使它们尽可能多地保留原始变量的信息，且彼此不相关。然后根据因子的方差贡献率确定每个因子的影响力，即重要程度。最后在检定商务旅游者满意程度的影响因子与整体满意度之间的关系时，使用了多重回归分析的方法。 二、模型设定及实证分析过程 （一）调查对象的人口统计学特征及旅游特征说明 本研究的调查对象人口统计学特征及旅游特征见表1。通过问卷收集得到的数据，我们可以发现，商务旅游特别是涉金融的商务旅游人数在样本总数中占比例较高。这一点与我们的预期设计相符。在被调查者中，男性的比例高于女性，这也符合大多数国家的金融人士男士居多的现状。在上海平均滞留时间约为3—5天，主要由中层经理及高层经理构成。 （二）影响商务旅游者满意程度的因子分析及问卷的信度 通过对问卷的梳理，本文共形成有效变量11个。首先对11个变量进行相关性分析。相关系数检验的P值都小于0.05，说明原始变量之间存在着很强的相关性，需要进行因子分析。采用主成分萃取方法提取公因子，并使用方差最大化正交旋转法对提取的公因子进行旋转，以使公因子有较满意的解释。按照常用的特征大于1的标准，共萃取出 3个公因子，分别是“信息充裕性”（获取金融信息渠道的畅通性及金融信息获取的难易程度）、“参与方便性”（金融活动参与度）、“环境舒适性”（上海金融生活环境指数）。 表1 样本的描述性统计 为了检验因子分析效果，对提取的公因子进行了内在信度分析，各个因子的内部信赖度克朗巴赫系数分别为0.753、0.845和0.702，皆在0.7以上，本研究结果应属可信。 （三）商务旅游者的人口统计学特征与酒店提供金融服务评价因子的差异性检定 本研究以入境商务旅游者的人口统计学特征与酒店提供金融服务评价因子进行t检验与单因子变异数分析。研究结果发现，性别、职业、职位高低、旅游目的等变量下，金融服务评价因子存在着显著的差异。 在性别方面，入境女性商务旅游者对金融服务的评价均高于男性商务旅游者。特别是在信息充裕因子（p=0.021）和环境舒适因子（p=0.016）上，男女存在显著的差异。究其原因是，女性比较容易适应新的环境，能在相对较短的时间内融入到新的环境中去，而男性相对理性化、模式化，因此，评价较低。其中，也包括女性本身的期望值比男性要低。 在年龄变量中，参与便捷因子（p=0.007）存在着显著性差异。45岁以下青壮年人群对参与便捷因子的评价低于老年人群。其主要原因是，青壮年人群更多地讲究时效、追求信息的及时更新，对各类业务及各类系统的操作也十分熟悉，目的性强。而老年人群普遍职位较高，处事比较稳妥，讲究大局观，同时也有各类助手帮其在需要的时候处理业务。 在是否来过的变量中，参与便捷因子和环境舒适因子存在显著性的差异。来过几次的商务旅游者的认同度普遍高于第一次来的旅游者。主要原因在于来过的旅游者熟悉了整个环境，在第一次拜访的过程中熟悉了各类信息渠道及操作流程，并根据现实情况改变了自身的期望值。 （四）商务旅游者对酒店提供金融服务总体评价影响因子的回归分析 为了更加清楚地了解酒店金融服务对商务旅游者满意度的影响程度，根据以上所进行的问卷调查收集到的数据，利用SPSS12.0中的多元回归分析构建回归模型，以问卷中商务旅游者对酒店金融服务总体评价为因变量，以3个因子为自变量，采用多元回归中的一般线性多重回归，建立回归模型。 商务旅游论文:基于胜任力模型的商务旅游人才培养对策 摘要：目前，商务旅游高等教育成为旅游学科建设中的重点内容。如何培养胜任职业要求的商务旅游人才成为一个亟待破解的课题。为此，在构建商务旅游人才胜任力模型基础上，提出了构造胜任型教学体系、突出隐性特质培养和拓展国际化视野的商务旅游人才培养策略。 关键词：胜任力　商务旅游　人才培养 一、问题的提出 商务旅游，是指旅行者基于公务或商务目的，以参加会议、展览会、文体活动、处理机构事务以及享受旅游奖励等为依托而引发的对旅游产品和服务的消费活动。20世纪90年代中后期以来，商务旅游开始进入我国。目前，国内商务旅游市场规模迅速扩张，以每年20%左右的速度递增。据亚洲商务旅游市场预测，到2020年，中国很可能取代美国成为世界第一大商务旅游目的地。 伴随商务旅游活动的增多，我国的商务旅游高等教育也逐渐发展，并成为旅游学科建设中的重点内容。然而，我国商务旅游人才供给与行业需求错位，毕业生就业难与业界求贤若渴并存、供需两高但成交不高的矛盾突出。为此，从胜任力角度来探索商务旅游人才培养模式，既有利于创新商务旅游教学理论和方法，促进旅游学科建设；又有利于培养切合商务旅游行业需求的专业人才，促进商务旅游业的持续健康发展。 二、商务旅游人才胜任力模型构建 胜任力最早是由哈佛大学教授戴维·麦克利兰于1973年提出的，他将胜任力表述为“与工作或工作绩效或生活中其他重要成果直接相似或相联系的知识、技能、能力、特质或动机”。此后，国内外学者纷纷提出了自己对胜任力的理解。Spencer,Mc Clelland Spencer对胜任力的表述更为完整，即胜任力是指动机、特质、自我概念、态度或价值观、知识或技能等能够可靠测量并能把高绩效员工与一般绩效员工区分出来的任何个体特征。 商务旅游人才主要包括三类：第一类，商务活动策划和运营管理人才；第二类，外语和旅游人才。由于商务活动越来越多地跨越国界和文化界限，需要翻译和旅游接待人才；第三类，辅助性人才，包括广告、法律咨询、物流、宣传、设计和搭建等方面的人才。 借鉴胜任力相关理论及模型，基于对部分商务旅游企业的调查和各层次商务旅游人才的访谈，结合商务旅游企业实际需求和商务旅游高等教育特点，梳理出专业知识族、职业技能族、元能力族和个性特质族等四个方面的商务旅游人才胜任力要素（表1）。 （一）专业知识族 主要包括以下三方面：一是商务旅游方面的知识，如会议旅游、展览旅游、商务差旅、特殊活动旅游、奖励旅游、培训和教育旅游策划与运营管理的理论、要素和基本流程等；二是经济管理方面的知识，如经济学、管理学、统计学、商法学等；三是文化艺术方面的知识，如旅游文化学、跨文化交际学、展台设计等。 （二）职业技能族 职业技能族主要包括商务旅游市场调研、策划各类商务旅游活动、制定商务旅游计划、商务旅游的组织和营销、商务旅游现场服务与管理、商务旅游客户关系管理、商务旅游文案写作、商务谈判技能、信息技术和跨文化交流能力。 （三）元能力族 主要包括组织能力、团队合作能力、沟通协调能力、应变能力、自主学习能力和创新能力。商务旅游项目的运营管理牵涉面广，需要通过精心的组织和团队密切合作来完成。商务旅游是服务性产业，常常要与客户打交道，需要较强的沟通协调能力和应变能力。此外，商务旅游活动策划和设计强调创意，要求相关专业人员具有创新精神和自主学习能力。 （四）个性特质族 主要包括诚实守信、责任心、成就欲、主动性、自信心、毅力等。上述潜在的个体特质和动机潜移默化地影响着商务旅游人才的职业道德、敬业精神和工作绩效。 三、商务旅游人才胜任力培养策略 （一）构造“胜任型”教学体系 面对商务旅游高等教育人才供给与业界需求“错位”的现实，应倡导宽口径、模块化、实践性教学。第一，宽口径教学。商务旅游的综合性非常强。学生需要掌握并能运用商务、旅游、经济、管理、心理学、法律、外语等方面的知识以及定性定量分析方法和计算机技术，具有较高分析和解决商务旅游管理与政策的实际技能。因此必须搭建好商务旅游的基础平台，课程设置必须兼顾专业性和复合性特点，既突出重点、强化专业基础，又统筹谋划、拓展专业领域。第二，模块化教学。即在平台课程的基础上突出特色和方向的模块课程，立足本校的学科优势和办学特点，侧重培养学生在相关产业中某一环节的核心竞争力。第三，实践性教学。即要求学校教学必须跳出传统思维的束缚，培养基于商务旅游人才需求的“学校—学生—企业”一体化教学理念，组建一支结构合理、专兼比例适度的“双师型”教师队伍，加强实验室、教学实习基地建设，为学生提供实践的空间。 （二）突出“隐性特质”培养 不易观察和评价的一些深层次的隐形特质，即鉴别性胜任力，能够将优秀员工和普通员工区别开来。所以应通过重新设计教学内容和教学方法，来培养学生的隐性特质。第一，坚持以综合能力和职业素养为教学核心。课程教学应以学生为本，使知识传授与技能示范相结合、自主学习与团队学习相结合、体验式学习与传授式学习相结合，着重健全学生的心智，培养学生的组织能力、分析解决问题能力、团队合作能力和语言表达能力。第二，实行项目启动、任务驱动型教学。积极引导学生申报、参与相关项目，单门课程采用任务引领型考核办法，提升学生的自主学习能力和创新能力。如中国青少年发展基金会2011年希望工程激励行动项目、部分学校专门设立的“本科生科研创新训练项目”。第三，丰富第二课堂。第二课堂是指课堂教学以外的一切传授知识、培养能力、锻造人格的活动，是对第一课堂学习的延伸、补充和发展。通过学术讲座、社团活动、各类竞赛等第二课堂的训练，可以拓展学生视野、提高学生综合素质。 （三）拓展“国际化”视野 随着全球化的进程，商务旅游越来越呈现跨国、跨文化发展的趋势。因此，商务旅游人才的培养方法和模式也应顺势而动，在现有基础上进一步拓展国际交流与合作。一是开展国际合作办学。与国外商务旅游办得较好的院校进行合作，争取与境外学校开展本科生的“2+2”项目或者是“3+1”项目的合作。二是开展优秀教师互访。国内教师可到国外知名大学进修、短期实训以及参与国际商务旅游项目运作，国外教师或企业管理人员亦可担任我方兼职教师。三是开展相关合作研究。国内外双方可以就商务旅游人才培养和商务旅游发展中的诸多重大课题进行共同研究，举办相关国际学术会议，共同促进商务旅游人才培养模式创新，为商务旅游业的持续快速发展提供智力支撑。 商务旅游论文:浅谈我国商务旅游 ［摘 要］ 商务旅游作为旅游业的一个重要组成部份，近几年来是发展最快的旅游项目之一。通过分析商务旅游的特点、市场前景以及所面临的问题，使国内旅游企业能充分认识到商务旅游的发展空间及存在的问题，并针对存在的问题提出有效的解决措施，进而提高我国商务旅游整体服务能力，树立良好企业形象，实现可持续发展。 ［关键词］ 商务旅游 ；旅游业 ；旅游项目 近年来，商务旅游成为发展最快的旅游项目之一，据统计，全球每年商务旅游收入占到全部旅游收入的12%。从其规模和发展看，已成为世界旅游市场的重要组成部分，而且仍有巨大的发展潜力。 一、商务旅游的特点 商务旅游较于其他旅游，有其自身的特点，首先，商务旅游的消费水平高于一般的观光休闲旅游，这主要是出资方的原因。其次，商务旅游对经济有广泛的拉动作用。旅游业对地方经济的发展的贡献是多元化的，按照旅游经济理论，旅游业能够增加国民收入、赚取外汇、扩大就业、带动相关产业发展。目前，我国旅游业增加值占GDP的比重超过了4％，旅游业对经济增长的拉动作用日益明显。据有关数据显示，旅游消费对住宿业的贡献率超过90％，对民航和铁路客运业的贡献率超过80％，对文化娱乐业的贡献率超过50％，对餐饮业和商品的贡献率超过40％。第三，商务旅游与区域经济特别是第三产业发展水平成正相关。旅游业相较于其他行业，对相关配套设施等有很高要求。如交通、住宿、娱乐、人文环境等。第四，商务旅游较少受季节气候的制约，商务旅游较其他旅游更具稳定性。第五，商务旅游很多具有重复性。 二、我国商务旅游的发展状况 商务旅游的这几大特点，促使各国大力发展商务旅游。在我国，宏观经济和社会的稳定发展为商务活动的活跃提供了良好的外部环境。我国的旅游业正在日新月异地变化，而商务旅游作为旅游高端市场日趋显现出优势和潜力，正成为一块利润丰厚的蛋糕，且极具成长性。据专家预测，如果全国4000万商务人士按每人每年平均出行三次计算，全年商务旅游总量可达1.2亿人次左右。国家旅游局2003年的一份资料显示，我国每年国际商务旅游支出超过357亿元，占亚洲商务旅游市场的17%，目前我国因公出境包括公务和商务考察的人数已占出国人数的53.3%；我国国内商务旅游支出则高达1700亿美元，约占国内整个旅游市场的30.5%，并以每年20%的速度增长。据国家旅游局公布，从我国入境旅游市场的结构分析，商务及会议旅游共占39.9%，已接近或超过一些发达国家的水平。我国的商务旅游发展潜力及速度极为惊人。据目前的发展态势看，有望在5年后翻一番，成为世界第三大商务旅游市场。 三、我国商务旅游存在的问题 商务旅游发展空间是广阔的，前景是美好的。但是在发展的过程中也存在着诸多问题，这些问题阻碍了商务旅游实现又好又快的良性发展。首先，我国的商务旅游还处在市场形成期，专业性匮乏。从市场周期的角度对国内商务旅游市场分析，可以发现这一市场正处于市场发育期。在这个时期市场被分割成为无数个小的区域市场，已进入者和潜在的进入者数量很多，并且没有具有绝对竞争优势的企业，该市场暂时处于完全竞争的状态。并且，作为旅游市场中的独立细分市场，商务旅游市场发展速度很快，还没有形成一个稳定状态的市场规模。这一市场的相应规则还没有成型，还远没有达到成熟的阶段。其次，企业的商务旅游意识淡薄。我国旅游企业还不能真正区分商务旅游和常规旅游的服务项目，商务旅行往往最后都会演变成常规旅游。企业与旅行社协作意识单薄。 四、我国商务旅游发展的建议 首先，应制定扶持政策，引导商务旅游发展。商务旅游具有很强的系统性，不仅需要成熟、专业的旅游公司来运作，还需要相关政策及基础设施和一些相匹配的旅游资源等来支撑，这需要政府给予大力支持。其次，完善相应的服务体系，使商务旅游形成一个完整的服务链。旅行社要有为顾客提供专业化差旅服务的配套设施，面对迅速发展的商旅市场，以及国外旅行社强有力的竞争威胁，旅行社要采取有效的营销策略。在产品策略上，尽量满足客户个性化需求。在价格策略上。旅行社为商旅客户提供专业的差旅管理方案，合理安排资金使用计划。在渠道策略上，旅行社要尽量采取直接销售渠道，减少分销层次，降低销售费用和成本，才能更正确地把握顾客需求。在促销策略上，旅行社可以网络促销为主，充分利用网络媒体、网络广告和旅游网站，向顾客传递和展示符合其个性化需求的信息，并且更准确地了解顾客需求，实现 (三）独立经营 除上述两种形式外，还存在部分旅行社独立经营自驾游的形式，如对于实力较强的旅行社，除了设计线路、提供旅游单品等服务外，还增加新的针对于汽车旅行、汽车消费乃至汽车文化的服务内容。对于规模较小的旅行社则从短线入手，结合周边游设计较为可行的短线旅游产品。如2009年国庆期间，海南各旅行社纷纷推出以乡村生态游为特色的岛内短线旅游产品，供岛内居民自驾出游。 五、结论与启示 虽然目前我国自驾游开发中存在许多现实问题，如自驾游爱好者的“自由需求”和旅行社的“统筹管理”模式存在一定的矛盾；自驾游产品的经营需要耗费旅行社较多的人力、物力、财力；自驾游旅游者对旅行社经营自驾游的认同感不强等导致了旅行社对自驾游的介入作用不是很大，但是由于旅行社在对于各地旅游资源的控制和对大型活动的掌控能力，包括宾馆的预定、行程的安排、景点的合理设计和时间控制等方面具有非常独到的优势，因此旅行社在自驾游市场上还存在很大的潜力。未来旅行社的工作应该是因地制宜，探索更为合理的模式来介入自驾游旅游产品的开发。

货币银行学论文:针对不同专业的货币银行学教学方法的建议 [摘 要] 《货币银行学》是教育部确定的21世纪高等院校经济学、管理学各专业的核心课程，是一门应用性理论课，具有较强的理论性、应用性和变化性。在具体教学中，经济类、管理类等不同专业的学生对货币银行学的要求是有所不同的，应该针对他们各自的专业特点、有针对性的“因材施教”，在教材的选择、授课内容、教学方法和考核方式上采取差异化方式，传授适合自身专业特点的知识，提高学生分析问题和解决问题的能力。 [关键词] 不同专业；货币银行学；教学方法 《货币银行学》是教育部确定的高等院校财经类专业的核心课程，是金融专业本科层次的必修课程。作为一门应用性理论课，具有较强的理论性、应用性和变化性。由于这些特点，就要求教师在讲授货币银行学基本理论、基本知识的基础上，随时关注我国及世界其他国家金融理论、经济状况与经济政策的变化，不断调整教学体系，更新教学内容。 而在具体教学中，经济类、管理类等不同专业的学生对货币银行学的要求是有所不同的。经济学、贸易经济、金融学专业，对货币银行学课程的学习要求较高；而对会计学、财务管理、工商管理等专业的学生，则更侧重于掌握与企业、单位、个人密切相关的金融实践的内容。所以要求老师在讲课过程中，要针对不同专业的不同需求，有侧重的进行教学。 一、不同专业应选择不同的教材 针对金融学专业的学生来说，在教授过程中应尽量选择一些国内知名学者出版的教材，以高等教育出版教材为主，也可以选择人民大学出版社的教材。如中国人民大学出版社出版的黄达的《金融学》。这类教材拥有较为完善的理论体系，丰富的内容，很全面的知识点，适合金融学专业的学生作为教材使用。 除了金融学专业以外的其他财经类专业的学生，可以在专业背景基础上选择更具有针对性的教材。例如国际贸易专业的学生在选用教材时可以专注于对国际金融较有研究的学者编著的教程，如上海财经大学戴国强教授主编的《货币金融学》等。戴国强教授主编的《货币金融学》共五篇，最后一篇为国际金融与经济均衡，更加偏向国际金融研究。 会计学、工商管理、财务管理等非财经专业的学生则应更加注重与市场、单位和个人分配密切相关的金融实践内容。这部分学生在选择教材时，对金融理论部分要求不高，但需要很强的实践性，所以《货币银行学》的教材选择上可以不是很深，而应以激发学生兴趣，培养他们的金融意识为主。在教材的选择上要与时俱进。随着经济社会的发展，金融理论也在不断的发展和完善，我们在选择《货币银行学》教材时更要关注教材内容，注意其新颖性。 二、不同专业选择不同的授课内容 （一）不同专业教学重点不同 教授金融学专业的学生《货币银行学》时，重点应放在对基本概念和货币基础理论的讲解上。金融学专业学生开设《货币银行学》较早，后续相关课程很多，如商业银行经营学、中央银行与金融监管、金融市场学等，所以在《货币银行学》中对这些后续课程要涉及的内容的讲解可以简略一些，同时也应与这些后续课程的任课教师进行协商和沟通，安排好教学内容，避免学生重复接受相同的知识。 对于国际贸易、会计、工商管理等非金融学专业学生来讲，他们学习的重点是与本专业密切相关的内容，在授课过程中对金融理论部分可以简略的讲一下，着重讲解金融理论与实际相结合的部分，具体可以通过案例来讲解日常生活中的金融知识，如货币、信用、货币创造与货币发行、银行存贷款等问题，同时要密切关注金融热点事件，比如说美国的次贷危机，教师可以从理论角度出发，分析次贷危机产生的原因，它的发展过程和对全球经济的影响，更应启发学生进行思考，阐述自己的意见，增加学习的动力。 （二）不同专业授课方式不同 对金融学专业的学生要注重专业知识的传授和金融分析能力的培养，不仅要学到金融学的基本知识和原理，更要培养他们运用所学知识来分析问题和解决问题的能力，学会利用模型来分析问题，还应使学生了解金融理论研究的前沿性领域。这对金融专业学生未来从事金融相关工作或者继续深造都有益处。在课堂教学中老师应采取启发式的教学方式，培养学生主动学习知识、积极思考问题的能力。比如讲解货币政策传导机制的时候，可以让学生从货币政策变动开始，看一下对经济会有哪些影响。 对非金融专业的经济和管理专业的学生来说，应更注重其运用金融知识的能力，注重与实际问题的结合。这类专业学生在以后的学习和工作中也都会涉及货币、外汇、金融市场等金融现象。他们对理论要求并没有金融学专业的学生高，更加注重的是实际运用能力的培养。教师在给这些专业讲授《货币银行学》基础理论知识时要重点讲解信用、票据、通货膨胀、货币政策等与实际问题联系密切的知识点；以及与实际结合较多的领域，例如直接融资与间接融资的具体情况、金融危机爆发的原因和过程、表现等。 三、不同专业选择不同的考核方式 目前高校考核学生主要仍以试卷为主。很多学校都提出了考试方式改革，应建立综合考评体系，灵活多样考核学生的学习情况。 对金融学专业的学生来讲，应采用多元化的考核方式，成绩分配应综合考虑多种因素。在成绩分配上应结合学生课堂的学习状况及课后的学习态度综合打分。如课堂成绩占30%，通过笔试、口试、作业或发言等各种方式结合起来进行综合考评；还应该通过课外作业、社会调研、课外辩论、等形式对课外学习进行考评，这部分成绩占10%，这样就大大增强了学生学习的自主性和研究性。最后的期末成绩各占60%。可以在单选、多选、判断、计算、简答、论述、案例等七种题型中进行合理的选择，试题中应该考查实际问题的应用，让学生根据所学的金融理论来解释现实问题，而非一味的死记硬背，在真正意义上达到了考核学生的分析问题和解决问题的能力。 对国际贸易等非金融学专业的学生来说，他们的考核办法与金融专业学生类似，由于教学重点不同，所以试题的侧重点也稍有不同。重点考查学生的实际能力；对金融市场、货币政策等方面知识的理解与运用，体现出专业的实用性。 而对会计、工商管理等非经济类专业，《货币银行学》基本都为选修课。所以考核方式可以更加灵活，课堂讲解过程中，可以根据一个案例做具体分析。课程结束后，可以通过论文的形式对现实金融问题提出自己的看法。这使学生提高了学习的自主性。考试不是目的，只是一种形式。 货币银行学论文:应用性本科院校货币银行学教学改革探讨 摘 要：应用性本科院校着眼于培养既有扎实的理论基础，又有较强的实践应用能力的的本科层次的应用型人才，结合货币银行学这一门学科所具有的理论性强兼有一定应用实践性的特点，提出在应用性本科院校中要通过调整货币银行学的教学内容、优化教学方法和教学手段、多样化的考核形式及注重师资力量的培养等方面对货币银行学教学进行一些改革，以提高货币银行学的整体教学质量及更好地培养高素质的应用性本科人才。 关键词：应用性本科院校；货币银行学；教学内容；教学方法 货币银行学作为一门经济管理类专业基础理论课，内容以金融基本理论、基本知识和基本规律为主体，具有较强的理论性，同时也有一定的实践性。目前，在侧重于培养学生实践应用能力的应用性本科教育中，如何通过货币银行学这门专业基础理论课的学习，培养具有扎实的理论基础、应用能力较强的应用性本科人才是一个值得关注的问题。本文结合多年的货币银行学的教学实践和学科的发展情况进行了一些有益的探索，同时对其他理论性偏强的经济管理类课程的教学也具有一定的借鉴意义。 一、以应用型本科人才培养目标为导向 按照人们在一个完整的生产过程中所发挥作用的性质不同，可以将人才划分为理论型和应用型两大类。理论型人才，富有创新能力和研究兴趣，在经济和社会发展过程中主要承担发现规律、创新知识的重任；应用型人才，把发现、发明、创造变成可以实践或接近实践，主要承担转化应用、实际生产的任务。按照所受高等教育的学历层次不同，应用型人才可以细分为专科层次、本科层次、研究生层次等[1]。目前，应用性本科院校着眼于培养既有扎实的理论基础，又有较强的实践应用能力的的本科层次的应用型人才。应用型本科人才在知识结构上具有“知识面较宽、基础较扎实、应用性较强”的特点。这也给应用型本科院校的教学组织带来了一定的挑战，尤其对理论性偏强的课程更是如此。 货币银行学是一门以货币为核心、以金融市场和金融机构为支柱，以宏观金融调控为保障，以金融关系的国际扩展为延伸的关于货币资金运动及其发展变化规律的科学。它是理解个人和企业微观金融活动、洞悉国家宏观金融政策、掌握经济金融动态发展的基础课程[2]。货币银行学具有以理论性为主，兼有一定的应用实践性的特点。货币银行学作为一门经济管理类专业的基础理论课，包含较多的基本概念、基本原理，具有较强的理论性。货币银行学对金融学进行的是整体性、框架性的原理阐述，其中既有宏观金融层面的理论阐释，又有微观金融运行的原理分析。通过这些理论的学习可使学生比较系统地掌握货币银行学的基础知识和基本理论，为毕业后从事经济、金融相关工作奠定良好的理论基础[3]。货币银行学不仅理论性较强，同时也具有一定的应用实践性。如本课程中所涉及的货币真伪的辨别、票据的要素、利息的计算、金融机构的业务、金融工具等内容都具有较强的实践性。并且货币银行学与现实结合紧密，其内容又往往和人们置身其中的现实经济生活密切相关，比如股市的涨涨跌跌、丰富多样的金融理财产品等很多现实中的问题都可以通过学习货币银行学了解其背后的原委。 因此，只有明确了应用型本科人才培养目标，并结合货币银行学这一门学科所具有的特点，才能调整我们的教学内容、教学方法和教学手段以适应这种要求，才能更好地提高货币银行学整体教学质量，培养出高素质的应用性本科人才。 二、合理安排教学内容 （一）注重知识面的广度及应用分析部分 作为理论性较强的课程，货币银行学在教学内容上既不能放松理论知识的传授，同时也不能忽视实践应用能力的培养。货币银行学内容较多，涵盖了货币、信用、利率、金融市场、金融机构、金融监管、货币政策、货币供求理论、通货膨胀及对外金融关系等方面。在课程内容的架构上，可以对货币银行学内容进行细分，将其分为理论分析部分和应用分析部分。理论分析部分主要包括货币供求理论、利率理论、通货膨胀理论、货币政策理论与金融发展理论等；应用分析部分主要包括信用工具、金融市场与金融中介机构的运行及业务操作。这种划分的目的就是要在教学过程中实现理论性、实用性、实践性与可操作性的统一[4]。在教学内容安排上可以不偏重于理论知识的深度，而侧重于知识面的广度，为大家今后的学习和发展打造一个平台。教师在讲课的时候可以淡化较难的货币金融理论的讲解，可以在讲解基本理论知识的基础上，给出延伸阅读资料，开出相关参考书目及其他资料，以满足学习兴趣较高的同学进一步学习的需要。而对于应用性较强的部分应着重强调，联系一些与实际生活密切相关的问题进行讲授，以提高大家学习的兴趣性和积极性，并有利于培养学生的实践应用能力。 （二）适当删减与其他课程交叉内容部分 货币银行学的内容与其他经济管理类所开设的课程有一定的交叉性，因此应结合应用性本科院校经济管理类专业所开设课程的交叉程度适当安排教学内容。比如货币这一部分在政治经济学中有所介绍，通货膨胀在宏观经济学中介绍较多，货币供给理论、货币需求理论在宏观经济学中也有所涉及，因此这些内容可以适当简化，着重介绍不交叉的内容。 （三）及时更新教学内容 教学中应根据金融理论、金融政策和金融实践的新变化，密切联系实际，不断更新教学内容，达到理论与实践的有机结合。在讲授传统货币银行学主要内容的基础上，适当引入金融学理论的最新研究成果。要结合国内外经济金融形势，适当增加一些最新的内容，比如在“货币形态”部分中，增加对“电子货币“的介绍，引导大家正确认识比特币；在利率方面，适当增加中国利率市场化的进程的介绍；在“金融市场”部分中增加多层次资本市场和衍生金融产品市场的介绍，比如对新三板扩容、股指期货市场的介绍；在宏观调控部分，根据不同经济发展形势，分析中央银行所选用的货币政策工具及其效果，增加对常备借贷便利、公开市场短期流动性调节工具的介绍等等。 另外，为了更好地培养应用性本科人才，还要有意识地培养学生掌握和运用学习方法的能力。在掌握货币银行学基础理论知识的同时，引导学生掌握一些学习方法更很重要，为学生自己今后进一步学习打下一定的基础。 三、优化教学方法与手段 在教学方法上，要根据学生的情况、教学内容、人才培养目标等方面来精心设计，综合运用多种教学方法和手段来提高货币银行学整体教学质量，促进应用性本科人才的培养。 （一）综合运用多种教学方法 1.注重课堂讲授方法 面对面进行知识、理论传授是最基本的教学方法，尤其对理论性较强的课程而言更是如此。课堂讲授可以在有限的时间内浓缩课程精华，突出重点难点，突破教材内容的滞后性，使教学内容充分吸纳国内外金融学研究的最新成果，反映金融学发展的最新动态。因此在讲授相关内容的时候，教师一定要注意把握知识的连贯性和时效性，并突出每一部分的重点和难点，通过举例、练习等多种方式来巩固大家对知识的掌握，变换知识的呈现方式，做到深入浅出、通俗易懂。在课堂讲授的时候还要运用启发交互式的教学模式，充分重视教师与学生的互动，密切观察同学们的反映，并根据学生对课程教学内容及教学方法的反馈情况，适当调整授课的内容和方式。 2.组织学生自主教学 在货币银行学教学过程中，要树立以学生为主体的教育观念，充分发掘和培养学生的自主学习意识和能力。增加让同学们组织自主教学活动的机会，比如对于课程内容交叉部分（如货币、通货膨胀部分），学生对这些部分内容比较熟悉，可以组织让学生自己来讲述相关内容，即在教师的指导下，学生经过一至二周的充分备课后上台讲述，其他同学也可以通过补充、提出问题等方式参与进来，教师加以适当的点评。这样不仅可以提高学生学习的兴趣性和积极性，还可以提高学生综合运用知识的能力及表达能力。 3.讨论 组织同学们对一些存在一定争议的理论问题及一些时事金融热点问题进行讨论，不仅能够加深同学们对相关问题的认识，并且还具有互相启发的作用。比如围绕如何正确认识货币的本质？如何理解信用作用的两面性等问题展开讨论。结合中国金融业发展的实际情况组织同学们展开有针对性的讨论，比如围绕中国利率市场化的推进需要具备哪些条件、影响及如何应对？如何通货货币政策来调控中国的房地产市场？结合现阶段的通货膨胀情况讨论其原因及如何才能更好地保持财富的保值增值等问题展开讨论，教师适时地加以引导或点评，并适时给予鼓励和启发。这样有利于提高学生将所学的知识应用于实践的能力，也可以增加同学们学习的兴趣性和积极性。 4.案例教学法 案例教学法，即通过对一些真实的、典型的实例讲解、分析和讨论，使学生掌握有关专业技能、知识和理论的教学方法和过程。在金融领域已有大量相关案例与货币银行学密切相关，因此应根据教学需要从中挑选经典案例，组织同学们来思考、讨论并撰写案例分析报告等方式加深对知识的理解。比如选择巴林银行倒闭案例，引导同学们思考金融衍生产品的风险性及商业银行严密的内部控制制度的重要性等问题。案例教学法可以激发学生的学习热情，活跃课堂教学气氛，并有利于强化学生对理论知识的掌握，提高学生分析问题、解决问题的能力。 5.开设货币银行学模拟实验课 模拟实验课是提高货币银行学应用型本科人才质量的一个重要途径。通过开设货币银行学模拟实验课，可以在进一步巩固货币银行学基本理论基础知识的基础上，来有效提升同学们的实践应用能力。借助金融实验室开展模拟实验教学，如证券投资模拟交易、网上银行业务、电子货币支付结算等，可以缩短书本理论和现实之间的距离，增强同学们学习的兴趣性。通过组织学生参加学校组织的股市模拟大赛，提高大家把所学理论知识应用于实践的能力。还可以增加货币银行学与其他财经类课程的交叉实验，如金融工具在企业融资中的应用、金融创新在企业财务管理中的运用等[5]。 6.安排学生到金融机构参观与实习 采用安排学生到金融机构参观、实习的方法来进一步提高学生的实践能力和实践知识。可通过学校与当地金融机构协商建立学生实习基地等途径，在寒、暑假或者学期中定期安排学生去金融机构参观与实习，使学生在实践过程中把课堂上所学的理论知识与具体实践结合起来，进一步提高学生的实践应用能力。 （二）充分利用现代化的教学手段 在综合运用多种教学方法的基础上，教师还应该充分利用现代化的教学手段，例如多媒体、网络教学、视频等使教学手段多元化，根据教学内容的不同，选择不同的教学方法和手段，进一步提高货币银行学教学质量。比如通过多媒体课件，以大量的图像、数据和表格等直观方式来辅助金融原理的讲解，这有利于促进学生对知识的记忆、理解和掌握。通过网络教学，可以充分利用互联网信息资源并加强教师与学生的互动。通过互联网上丰富的信息资源补充书本上的教学资源，有利于大家了解金融领域的最新动态。还可以通过多种形式的网络互动更好地促进同学们对知识的把握。 四、考核形式的多样化 一般来说在教学过程中教师采用什么样的考核方式，学生就会运用最能适应该种考核方式的学习方法。因此为了更好地培养应用性本科人才，货币银行学需要采用多样化的考核方式。通过期末考试、课堂表现、课后作业、模拟实验学习情况等多种方式对学生的学习过程和结果讲行多方位的考核，以提高学生综合运用知识的能力和实践应用能力。最后的期末考试是检验学生对基本原理掌握情况以及实际分析问题能力的有效方法，在试题的内容上可以稍做变动，减少单纯的理论问题，加强实际应用能力的考核，这一部分可以占到总成绩60%。平时成绩主要根据学生的出勤情况、上课时的反应、课堂发言的活跃程度及回答问题的准确度、课后作业完成情况、案例分析报告与提出问题的情况综合给出，这一部分可以占到总成绩的30%。模拟实验成绩主要根据同学们的模拟实验情况给出，这一部分可以占到总成绩的10%。 五、注重师资力量的培养 要想提高货币银行学的整体教学质量，培养高素质的应用性本科人才，还需要进一步优化师资，加强货币银行学师资队伍建设，提高教师的综合素质。一名好的货币银行学教师不仅需要具备深厚的理论功底的同时，还需要具备很好的理论联系实际的能力及实践能力。因此一方面院校要有计划地开展教师培训工作，通过研修班、学术交流、挂职锻炼等多种形式，给教师提供更多的外出学习交流的机会，这样不仅可以提高他们的理论水平，同时也有助于提高他们的实践能力，进而提高他们的综合教学能力。另一方面货币银行学教师要有意识地学习最新的货币金融学理论，及时完善自己的知识结构，并密切关注国内外金融领域的最新动态，只有这样才能提高货币银行学的整体教学质量，培养出高素质的应用性本科人才。另外，还可以通过聘请富有实践经验的金融业内人士授课，介绍最新的金融业务发展情况及知识更新的要求，增强学生学习的目的性以及就业后的适应能力。 货币银行学论文:货币银行学课程双语教学的研究与实践 摘要：虽然目前大部分的普通财经类院校都开展了货币银行学课程的双语教学活动，但由于开展的时间较短暂，在教学实践过程中还存在着诸多问题。从教学内容的安排、课堂教学的组织、考试考核方式、师资培养、教材开发等方面进行探索，对普通高等院校开展货币银行学双语教学工作具有借鉴意义。 关键词：货币银行学；双语教学；教学改革 21世纪是一个知识经济的时代，科技创新、信息化和经济全球化成为这个时代教育面临的环境。经济全球化促使社会对人才，尤其是经济管理类人才有了更高的要求，不仅要掌握专业领域的知识而且要有很强的语言沟通能力。双语教学为我国培养符合当代社会需求的具有跨文化交际能力、开放意识、开阔胸怀的国际人才提供了一种值得借鉴的参考模式。为此，教育部高教司分别在2001年和2005年发文，提出高校要积极开展双语教学，通过双语教学提高学生的专业综合素质。在教育部和经济全球化浪潮的共同推动下，国内高校纷纷开始试点双语教学，取得了一些成果，也存在一些问题。本文以货币银行学课程的双语教学为例，对目前高校本科开展双语教学的一些问题进行探讨。 一、货币银行学双语教学的必要性 货币银行学是经济管理类专业重要的基础课程，也是教育部高等学校经济学学科教育指导委员会指定的经济学（含金融学）专业本科生核心课程之一。作为一门社会科学，货币银行学是以政治经济学和西方经济学为基础，研究有关货币、信用、利率、金融机构、金融市场等内容的经济金融基本理论和热点问题。在经济、金融研究领域具有举足轻重的地位，理论性和实践性都很强，具有实施双语教学的良好条件。 随着中国更深度地融入国际社会和社会主义市场经济的确立，金融的重要性越来越突出，这就对我国高等教育金融人才的培养和金融学科的建设提出了新的挑战。为了适应现代金融经济发展的需要，高校培养出来的学生不仅要有丰富的专业知识，熟悉中国国情，而且还应当具备扎实的语言功底，精通国际金融机构和金融市场的一般规律。因此，如果能在大学期间通过开设双语课程为学生打下良好的基础，对于学生日后从事金融领域的相关工作会有很大的帮助。 目前我国高校金融类的课程教材中有相当一部分编写年代较早，内容陈旧，在教学内容、课程体系方面也与国外著名高校的名牌课程教材有较大的差距。因此适当引进和借鉴国外名牌大学的原版教材，采用双语教学，无疑是一条捷径。 二、货币银行学双语教学的教材选择 货币银行学教材在国内外有各种版本，选择面极宽。从国内双语教学实践来看，引进国外优秀原版教材是双语教材建设的主要思路。英文教材在整个双语教学活动中处在一个极为重要的地位，是教学得以顺利进行的基本载体，[1]没有合适的英文教材不仅使教学产生困难，也会增加学生理解上的难度。 引进国内的货币银行学优秀教材有10本左右，每本教材都各有自己的优势，但通过对教材的权威性、影响力、实用性等方面的考虑，北京物资学院经济学院（以下简称“我院”）最终将米什金的《货币金融学》作为主教材。该教材为国内很多高校所选用，内容丰富，深入细致，并且配有大量案例和习题，而且还为师生提供了丰富的网上教辅资料和自学资源，以及相关领域的经典文献。但该教材的篇幅过长，部分章节难度偏大，因此在章节选取上就更加重要，既要做到教学内容体系完整，又要详略得当。 三、货币银行学双语教学的教学内容 在双语教学的实践中，学生在学习过程中遇到语言方面的障碍会增多，学生要适应英语的语言表达习惯，并在此基础上理解专业知识，需要更多的时间。因此双语教学比全中文教学的教学进度要慢至少一倍，在相同的课时量下完成货币银行学全中文教学的内容是不大现实的，所以双语教学的货币银行学课程应该在章节上有所减少。但是减少多少内容，减少什么内容值得探讨。笔者曾经旁听过美、英著名高校的一些金融类本科课程，结合这些本科课程，笔者认为货币银行学双语的教学内容重点应该更多地放在货币、利率、金融机构、金融市场等内容上，而对于货币供需理论及通货膨胀理论等已经在宏观经济学中出现的部分，在货币银行学双语教学过程中可以不必涉及。 四、货币银行学双语教学的教学模式 尽管双语教学已成为国内教育的一种教学模式，但是不同的语言学家和语言教育者对于这个概念却有不同的理解。目前双语教学的课程授课，有“全外型”、“混合型”、“半外型”三种可供选择的教学模式。所谓“全外型”是指用外文原版教材，直接用外文授课，学生以外文形式接受所学知识的双语教学。所谓“混合型”是指采用外文教材，教师采用外文和汉语交替进行讲授的双语教学。所谓“半外型”是指采用外文教材用汉语讲授的双语教学。 如果在授课初期就用过多的专业英语或全英语授课，采用“全外型”的教学模式，那么部分英语程度不好的学生可能会有相当部分听不懂，这样会打击学生的自信心，使他们在今后的学习中无法积极参与到课堂活动中来。因此在实际的授课过程中，主讲教师不仅要选择合适的双语教学模式，而且要循序渐进地进行双语教学。在授课初期的课堂讲授可以使用“混合型”，即一半中文一半英文；而到授课后期随着学生英语听说能力的不断提高、英语专业术语不断积累的条件下，可逐渐调高讲授的英文比例，从“混合型”向“全外型”发展。另外对电子课件中关键的概念及术语可以进行中文标注，这样在授课过程中可以对英文基础不好的学生给以提示。 五、货币银行学双语教学的教学方法 课堂教学中，教师和学生是教学的双主体。学生不是被动的知识接受者，而应是积极的知识探索者和问题解决者；教师不是课堂活动的中心，其作用应是创设一种学生能够独立探索的情景，启发学生自己寻求学科的规律和特点，而不仅仅是给学生提供知识。所以一堂好的双语课，应该是师生之间、学生之间借助英语进行教学内容的交流和互动。[2]它要求主讲教师不仅要能流畅、清晰地讲述知识点，更要注重师生之间以及学生之间的交流，不断激发学生的积极性、主动性和创造性，发挥其主体作用。因此，作为主讲教师，应根据教学内容的不同，分别采用设问式、导向式、案例式、讨论式等各种不同的教学方法。 当教学内容比较容易理解和掌握时可采用设问式教学。在教学过程中，不断设问，让学生在课堂中始终处于一种主动开动脑筋的状态，这样便于学生迅速掌握知识。通过学生的问题回答，主讲教师可以及时准确地了解学生对当前教学内容的掌握情况，并可以对教学进度做出及时的调整。比如，在介绍金融市场中的债券与股票市场的时候，主讲教师认为这部分内容应该容易理解和掌握，但从学生问题回答的反馈中了解到学生对这部分的内容掌握得并不好。因此主讲教师及时调整了教学进度，对这一部分的重点内容进行了详讲、精讲，而由于受到课时的限制，对这部分的次要内容少讲、略讲。而对于货币银行学双语教学中的难点，可以采用案例与讨论相结合的方式，精选案例，组织学生进行讨论，并鼓励学生尽量用英语表达，最终逐步深入问题的实质，充分发挥学生学习的主观能动性。 六、货币银行学双语教学的教学手段 由于货币银行学不仅仅是理论课，它还是紧密联系实际的鲜活的实践课。日新月异、高度复杂的金融现象如果仅凭嘴巴讲讲是根本无法让学生产生感性认识的，也难以真正提高学生的学习兴趣。[3]因此，在课堂讲授的同时，主讲教师根据教学进度充分利用电子化、网络化、信息化、多媒体等先进教学技术丰富教学手段，以加深学生的印象。 比如在利率及其理论的内容结束后，主讲教师安排了“如何利用网络资源进行数据收集和整理”这样的实践教学内容。教师在课堂中演示了如何将美联储网站中的中期和短期利率数据下载到EXCEL表格中，并对该数据进行处理和图形制作分析。这样的网络化、信息化的教学手段深受学生的欢迎，学生的学习兴趣高涨。另外在介绍金融机构性质的内容时，主讲教师及时安排了次贷危机和欧债危机的视频短片，这样的内容使学生能够在视觉、听觉上直接感受到教学内容的趣味性和丰富性，不仅加深了学生对基本原理的理解，关注了热点经济事件，而且还提高了学生的英语应用能力。 七、货币银行学双语教学的成绩考核方法 对于刚刚接触专业知识的本科生来说，如果货币银行学双语课程仅仅采用期末卷面成绩这样“一锤定音”的考核方法肯定会增加学生最后复习的难度，而且忽略了对平时学习的重视。因此主讲教师在教学过程中应当采取灵活多样的考核方法，比如口试、分组讨论、案例分析、报告写作、阶段考试等等。而笔者旁听的美、英高校的金融类本科课程，无一例外地采取了阶段考试形式，一般一门课程一个学期至少有两次考试，有的多达四次或五次。这样的阶段考试一方面测试了学生的学习效果并起到了鞭策学生努力学习的作用，另一方面有利于主讲教师及时发现学生的知识漏洞，并可对学生普遍反应出来的知识漏洞进行反复讲解。 八、对货币银行学双语教学的建议 1.加强双语教学的师资培养和激励 双语教学的实施离不开高素质的教师。这不仅要求主讲教师具有坚实的专业学科知识、较强的科研能力、能熟练地使用外语进行学科教学，而且要求教师具有较高的“听、说、读、写”的外语综合运用能力。因此，大力培养具有双语能力的专业师资队伍是顺利开展双语教学并取得一定成绩的关键。值得高兴的是，目前教育部和各高等院校对于双语教学的师资培养都非常重视。另外双语教学的师资培养不应该是间断的，主讲教师不仅从外语水平上而且更应该从专业水平上要不断地进行充实提高。[4]各院校也可以在学期中组织一些双语教学培训班和经验交流会；在假期集中组织双语教师进行外语培训；鼓励双语教学教师参加国内外的双语教学会议和学术会议；定期聘请一些国外的学者进行专业讲座等等。 另外，双语教学毫无疑问会加大教师课前准备的工作量和组织课堂教学的难度。因此学校必须制定相应的激励制度与评价体系，推动教师进行双语教学的改革，对于双语教学加大支持力度，以保证双语教学的质量。[5] 2.加快货币银行学双语教材的开发步伐 使用原版教材可以使学生能够在更高的起点上学习到金融领域的专业知识与前沿知识，并且学生能够直接接触到国外真实的案例与背景。但是大多数学生毕业后会在国内相关金融领域工作，[6]而原版教材所带来的不同国家之间在金融制度、法律法规、机构设置等方面的差别难免为学生在工作岗位上带来诸多问题。因此开发编写一套适合我国国情的货币银行学双语教材和相应的教辅材料迫在眉睫。在开发编写的过程中应充分注意外语的地道性与鲜活性，吸收国外优秀原版教材的长处，并使教材的多元化、市场化和本土化有机地结合在一起，充实双语教学资源，并抓紧建立和完善国内货币银行学双语教材的开发编写和更新机制。 3.双语教学应当形成一个课程体系 要实现双语教学的目标，光靠一门两门课程开设双语教学是没有太大成效的；应当选择相关课程，形成一个双语教学课程的体系。这样，学生在学习过程也有相应的环境，而且也有助于知识体系的连贯性和一致性。比如针对金融学专业的学生，除了货币银行学课程以外，应该在国际金融、金融市场学、投资学及西方经济学等相关专业基础课程中广泛开展双语教学以达到培养国际化人才的双语教学目标。 总之，提高双语教学质量是一个循序渐进的过程，也是一项长期而艰巨的任务。虽然目前我国普通高校的双语教学工作还不成熟，但是只要不断地积极探索，积累经验，就一定能找到一条适合自己的发展道路。 货币银行学论文:“1+3”模式之下货币银行学教学改革新思路 摘要：金融是现代市场经济的核心，货币和银行是现代金融的基础和源头。随着近些年金融教学的不断深化，新情况、新问题的层出不穷，迫切需要对于金融学的基础学科货币银行学进行更深层次的改革，实现教学的新突破，以满足市场的需求和时代的要求。 关键词：教学模式；货币银行学；教学改革 一、“1+3”连贯性教学模式的构建 所谓“1+3”模式是指货币银行学课程改革的一个思路，即“一个中心，三个基本点”。“一个中心”是指教学要始终以学生为中心，改变传统的填鸭式教学，让学生变被动为主动，让学生能够自主学习。“三个基本点”是指三个连续性的课堂——教室、实验室、实习地。三个课堂连续性的课堂是指时间上的连续性，教室和实验室是根本，实习地是以前两个为基础的，从大一、大二基础知识的学习到大三、大四的实习，将课程内容连续贯穿，让学生真正做到学而不忘、学有所用。三个连续性的课堂设置，就是将学生固有的学习环境打破，不只局限于教室中，不只局限于45分钟的时间内，通过实验室、实习地等不同环境掌握不同能力，让学生能够做到理论联系实际，融会贯通，提高学生对知识的综合运用的能力，最终达到为社会培养应用型人才的目标（见图1）。 “1+3”模式的最大特点：一是这一模式极大体现了“以学生为本”的人文关怀理念。通过与学生的互动，让学生成为学习的主动者，教师作为引导者，充分调动学生学习积极性。二是这种模式是一种知识的延续和时间上的连贯。让学生在不同阶段对已学的知识都有不同的理解和认知，增加的知识的深度和广度，让学生能够做到学而不忘，学有所获，学以致用。 二、对于这个模式的具体解释 （一）以学生为中心 这是美国心理学家卡尔·罗杰斯在20世纪50年代提出的一种教育理念，他提出的符合人本主义心理学的原理，长期以来备受教育学者的推崇。中国的教育模式长期是以教师为中心，以教材为中心，而忽视了学生的重要性和能动性，这就形成了一种以教师讲授为主、学生强制接受的一种先入为主的填鸭式教学。随着这种教学弊端的日益显露，我国已经逐步推行教学改革，打破传统，尝试新的教学模式。 注重以学生为中心，树立以人为本的教育理念，就要始终把学生放在教学的首位，一切教学活动都围绕着学生展开。教师要时刻关注每一位学生，了解每一位学生学习能力和个人特点，在教学中要因材施教，转变教学观念，更多地启发学生、为学生指导、帮助学生自主学习，调动学生的学习兴趣和探求知识的积极性。把教学过程变成了学生主动学习和培养自身能力的过程。真正做到传道、授业、解惑的紧密融合。 （二）实现多个课堂连续性教学 传统的教学模式局限于一个教室和固定的课堂时间，这种课上教学早已满足不了现代大学生对知识的多样需求，也无法为社会造就应用型人才。改变传统模式，实现多课堂教学，让学生的学习环境更丰富，课堂活动更灵活多样，通过学生互相启发、印证，并能及时地反馈学习效果和课堂教学质量，从而实现教师教学目标与学生学习目标的统一。 三个课堂是指教室、实验室和实习地。第一，教室是传统教学的延续，在课堂上，教师传授基础理论，介绍前沿学说，将书本知识讲解给学生，让学生掌握系统学科理论。通过多种教学手段让学生掌握坚实的理论基础。第二，实验室，近些年学校纷纷增设了以专业软件、高配置微机为特点的现代实验室，通过软件系统模拟金融环境，让学生掌握实际的操作方法，培养学生应用能力。但是实验室的功能还应该有更大的发挥空间。今后还应该邀请银行、保险、证券等专业人士来进行专题讲座，通过具体案例、专业讲解、经验介绍让学生开阔眼界。实验室应该对学生开放，定期举行模拟交易竞赛、知识讲座，让学生组成兴趣小组，通过软件操作，对各类金融产品都有一定的接触和认知。第三，实习地即是实践能力培养的场所，也是学生步入社会的台阶。货币银行学作为一门实用性较强的学科，很多金融机构在招聘时专业课的考试中强调了货币银行学内容，所以第三个课堂——实习地是以前两个课堂为基础的，一般以金融方向的大三、大四的学生为主，主要是引导学生的就业方向，通过校企联合等方式，让金融类专业学生提前适应各种不同的金融环境，让学生对自己和今后的就业方向有个准确的定位。 （三）教学改革的最终目标是为社会培养人才 我国《高等教育法》明确规定：“高等教育的任务是培养具有创新精神和实践能力的高级专门人才，发展科学技术文化，促进社会主义现代化建设。”进入新世纪以来，科学技术的迅猛发展，信息化时代的到来，迫切要求我国科学技术实现大跨越的发展，要求各行各业尽快培养出大批不同类型的人才，这就要求大学的教学始终围绕这一目标不断改革，不断创新，让学生在获取知识的同时能够学有所用，通过不断地教学改革、教学尝试，加强对学生基础知识的学习和实践能力的培养，为社会造就一批专业性强、实际应用能力强的综合型人才。 三、教学改革的方向 （一）实施全面教学改革，实现教学多样化 1 改进理论教学手段和方法 一是在建构主义思想下，教学应该以引导和启发为主。从身边、生活中的现实问题人手，通过教师的引导，激发学生对知识的发现与探索，对知识意义的构建；强化学生学习的自主性和能动性，增加教学的广度与深度，培养和提升学生摄取知识、提出问题、分析问题、解决问题的能力。二是设计完整的教学内容。课堂上要提炼出学习的重点、难点，将所学的知识点总结在问题中、案例中，通过答疑、讨论等形式强化学生记忆；课外通过布置作业练习，加深对课程内容的理解和消化。通过定期不定期地组织研讨、金融专家讲座，学生广泛参与，拓宽视野，增加兴趣。三是改进教学手段，综合运用板书、多媒体和图文资料，增加课堂讲授的信息容量，实现基础性与前沿性、理论性与实践性相结合，拓宽学生的视野和知识面。 2 加强实践教学改革 根据国家标准和黑龙江省高校专业特点和人才培养要求，各高校结合自身实际，制定实践教学标准。货币银行学课程作为一门实用性较强的学科，应该增加实践教学比重，加强实验室人员培训，提升实验教学水平；增设实习实训基地构建实践教学共享平台；加强校企联合，为学生搭建就业平台。不断加强实践教学管理，提高实验、实习实训、实践和毕业设计（论文）质量。 （二）建立有层次、有专业、有交织的“三有”的教学体系 构建科学的教学体系，就要因地制宜，研究不同的知识水平、不同专业结构的学生对知识的不同认知情况和需求情况，然后做出详细的评估，设计完整的教学方案，建立“三有”体系。 1 有层次 有层次是指现在的大学普及全民教育，不断地扩大招生，招收上来的学生在学习成绩、对知识的掌握能力、知识水平上存在较大差异，对于不同层次的学生应该设计不同的教学计划和教学体系，通过多年的教学实践总结，对于那些基础知识掌握比较扎实、理解能力较好的一表、二表的学生应该着重培养他们的实践能力和创新能力。增加实践在教学中的比重，通过教师引导，通过研究型教学改革，把课本知识通过问题引导、资料收集、分组讨论、论证分析、理论总结等一系列过程，让学生成为学习的主动者，增加知识的深度和广度，让学生在掌握基础知识的前提下能够综合运用，拓宽思路，增长见识。此外，还要培养学生的创新意识。鼓励学生另辟蹊径，提出新想法、新观念。对于知识水平相对较弱的学生，应该着重基础知识的夯实和学习兴趣的培养。在课堂上，要把章节的重点难点讲解清楚，让学生能够理解进而掌握。还要不断地引导学生去发现问题、思考问题、解决问题，通过启发式教学，让学生能够积极主动去学习，通过互动教学，让学生走上讲台，进行讲解和分析，锻炼学生的表达能力和应用能力。在课下，可以通过建立兴趣小组，组织学生对当下热点问题进行讨论，在实验室通过模拟交易比赛，提升学生积极参与的兴趣。 2 有专业 有专业是指货币银行学作为金融中的一门基础学科，与其他的学科有着紧密的联系，这门课程应该作为大部分专业学生的基础学科。其中，金融专业、财务管理专业、贸易专业应该作为必修课程，学生应该系统地掌握货币银行学的全部理论，并能够做到理论和实际的灵活运用。对于其他专业，比如物流专业、营销专业等可以按照学科需求作为选修课程，设立相应的学时，主要是让学生能够对这门课程有一定的了解，对于基础知识和基本规律有一定的掌握，以及实践中涉及的具备一定应用能力。除此之外，在全校还可以设立校选课，主要的目的是普及金融基础知识，通过实物、案例、热点解答、专题讲座等形式让学生对金融基础知识有基本的认知和掌握，这样课程设置中难点会减少，知识面会增加，要做到通俗易懂，让不同专业、有兴趣的学生都能听得懂学得会。 3 有交织 有交织是指学科上的交叉。货币银行学这门课程同很多课程有交织，比如，西方经济学、财政学、国际金融学、税法、会计学等，都互相作用、紧密联系，要想学好这门课程，就要认清货币银行学的基础学科地位以及与其他学科的关系。比如，在学生学完宏观经济学的基础上再学习货币银行学就对于利率和模型理解得更深刻，学完货币银行学再学国际金融学就更容易些。但是在课程内容设置上，不能和相近学科有过多的重复，要有自己的特点，就要将章节内容的分配上、重点难点的设置上、重复内容的复习上都有具体的规划，做到温故知新。将新知识和以前学习的内容紧密衔接上，并为以后的学习奠定坚实基础。 （三）建立网络教学共享平台，形成数字化教学新观念 现在教学手段日益更新，很多学校教学实现多媒体教学，将传统的板书变成生动的课件，通过多媒体教学实教学手段的丰富。但是仅仅是课件并不能满足学生的学习需求，同时也存在一定弊端，很多知识不能及时更新，教师坐在电脑前讲授，不能够和学生很好地互动，打消学生学习的积极性。学校应该打破传统教学模式，建立新型网络教学平台。具体措施：一是设立视频课程。这一点在我国的一些知名院校已经展开，例如，北京大学网络教学平台设置课程信息查询、多媒体视频点播、移动教育、网络教学、名师讲坛等，中南大学网络教学平台设置了精品课程、4A网络课程和CORE麻省理工学院开放课程等都取得了很好的效果。但是不同学校应该根据自己学校的特点进行课程设计，就目前黑龙江省的一些高校，网络教学平台还在起步中，应该按部就班，建立网络视频、网络教学系统、开发网络教学软件，借鉴先进手段的经验逐步建立本校的数字化教学平台。二是加强教学沟通与互动。各高校之间应该利用互联网技术，加快教学资源共享。不定期地举办经验介绍、视频交流，不仅专业教师之间进行交流，学生之间也应该经常沟通，借助网络优势，通过网络传播，推动学校教学改革与质量工程建设。三是为学生提供全天候学习环境。数字化网络教学平台的建立，能够为学生创造宽松的教学环境，提高学生自主学习的能力，增强学生运用信息技术分析、解决问题的能力。 （四）改革课程考核标准，建立多元考核体系 改革以单一试卷考核的传统考试方法，建立科学的四位一体的考核体系。具体措施：一是考试形式多元化。考核形式由两部分组成，即理论考核和实验考核。理论考核以试卷为主，试卷以自主答题为主；实验考核以学生实践操作过程及实验报告完成情况为考核方式。二是考试题型多样化。理论考核分两部分。期中和期末设置不同考核内容。期中主要考查中期重点内容的掌握以计算和理论为主；期末考试包括基本概念、问题解答、图形分析和综合运用，概括全部的学习内容。三是课程分值多样化。课程分值设置为平时成绩30%，其中出勤10%，课堂表现和笔记占20%；考试成绩50%，期中占10%，期末占40%；实验成绩占20%，实验看其操作及报告完成情况酌情打分。四是奖惩分明的考核标准。对于按时出勤，课堂积极主动、认真完成作业的学生要有适当的奖励措施，对于散漫怠懈的学生要有惩罚手段，以此来激励学生的学习兴趣。 货币银行学论文:《货币银行学》双语教学探析 【摘要】本文分析了目前国内《货币银行学》双语教学存在的主要问题，在教材选择、专业知识和专业英语教学比例协调、适当补充欧美经济背景知识三方面提出了相应改进建议。 【关键词】货币银行学；双语教学；经济背景知识 《货币银行学》是高等院校经济类专业的专业基础课，在经济类专业课程体系中占有十分重要的地位。2008年，美国次债危机爆发，进而演变成席卷全球的金融海啸。美国推出量化宽松货币政策，大发国债拯救银行体系。在经济全球化的背景下，中国难以独善其身。为了拉动内需，中国也实施了超宽松货币政策和4万亿投资计划。谁知一波未平一波再起，美债危机尚未平息，欧债危机又接踵而至。面对错综复杂风云多变的国际经济形势，我国急需大量既精通外语，又熟悉货币、银行和金融市场知识的人才。为此，越来越多的国内高等院校经济类专业重视《货币银行学》课程的建设，并纷纷将其作为双语教学改革的试点课程。《货币银行学》双语教学在提升学生英语水平、丰富学生金融知识的同时，也存在一些问题值得我们思考。 一、目前国内《货币银行学》双语教学的主要问题 （一）教材和教学语言选择上欠合理 当前国内高校《货币银行学》双语教学常见的形式如下：1.中文教材英语授课。这种方式教师常常可以利用原有的教案，适当翻译一下。虽然中文教材英语授课简洁明了，学生学起来也比较轻松，但《货币银行学》中涉及货币、银行和金融市场的专业术语较多，教师自己翻译，难免存在翻译语言不地道和专业术语不准确的弊端。对学生英文水平提高帮助不大不说，甚至可能形成一些不正确的英语表达习惯。2.英文教材英语授课。《货币银行学》欧美英语教材通常体系严密，内容厚实，读下去需要耐心和毅力。一些学生基础知识和理解能力欠佳，即使阅读中文教材也存在一定困难。英文书籍中陌生的单词词组、复杂多变的英语句型，都是一道道拦路虎，让学生难有兴趣和毅力阅读下去。书看不明白，英语听课时便如囫囵吞枣，难以及时跟上教学进度，学习效果大打折扣。3.英文教材双语授课。这种方式学生上课时接受情况比英文教材英语授课有所改善，但英文教材仍然难以得到充分利用。英语不太好的学生仍然容易拘泥于教师课堂讲授内容，难以充分利用英文教材课后阅读与思考。 （二）专业知识教学和专业英语教学比例没有很好协调 专业知识教学和专业英语教学比例协调方面的常见问题主要如下：1.部分教师在《货币银行学》双语教学过程中，因为教案中生僻词汇较多，将大量时间放在英语的单词拼写、句型和语法讲解上。学生的学习重点也不由自主地较多集中在专业英语学习上，一定程度耽误了对专业知识的学习。2.另一部分教师在《货币银行学》双语教学过程中，为了充实教学内容，在课件中找来大量相关英文资料。单个课件上信息量太大，教师为了完成教学内容，课件讲解速度偏快，学生还在揣摩句子中文含义，尚未理解专业知识时，已经到了下一个页面，专业知识的学习没有很好进行。3.《货币银行学》现实案例较多，也比较适合讨论。但在双语教学时，由于各大高校常常有教学检查，部分教师为了不影响教学效果，难以像中文教学时开展灵活深入的案例讨论。毕竟大部分学生都不具备自由利用英语表达学术思想的能力，所以教师常常将问题设置得比较简单，案例讨论难以对教学重难点起到举一反三的效果。当然，也有个别教师为了讨论效果好，讨论时完全使用中文，又失去了双语教学的作用。 （三）对中国和欧美经济差异背景知识缺少适当补充 欧美教材通常是介绍美国等发达国家经济体制下的各种货币、银行和金融市场理论，而中国的经济体制与欧美发达国家存在差异。部分教师担心学校教学双语考核，就较少介绍相关经济差异背景知识。例如在介绍金融市场利率理论时，欧美教材通常是在欧美发达国家利率市场化背景下的理论介绍，流动性偏好理论、债券市场供需理论都具有一定的适用性。中国的利率却未完全市场化，国债市场也不发达，中国人民银行主要通过调整金融机构存贷款利率来影响金融市场利率，不同于美联储调整联邦基金利率、国债利率操作来影响美国金融市场利率，欧美各种利率理论的适用性会大打折扣。又例如在讲解货币政策时，中国和美国央行经常使用货币政策工具的侧重点也有差异，美国国债市场发达，美联储常常使用公开市场操作，而中国国债市场相对落后，中国人民银行喜欢调整存款准备金率。存款准备金率因为容易引发银行信贷的强烈变动，对经济冲击比较大，欧美国家已经很少使用。美债危机、欧债危机发生后，美国要拯救银行体系，中国要在国内通过4万亿投资拉动内需，同样实施宽松货币政策，工具不同，效果和负面作用也是不同的。对于这些差异，如果课前没有提示学生阅读相关材料，或者课上没有花一定时间进行补充，学生就很难对相关知识进行深刻理解，更缺少足够开阔的视野。 二、《货币银行学》双语教学改进建议 针对我国《货币银行学》双语教学存在的问题，我们提出以下建议。 （一）选择国内知名出版社已经引进的欧美主流双语教材 欧美主流双语教材经国内知名出版社引进，兼顾中文版和英文版，翻译错误较少，学生也根据自己的英语水平和学习情况选择对应的教材进行学习。英文版教材可以保证学生领略到欧美原汁原味的英文表达，让学生接触到欧美最前沿的学科动态。中文版教材则可以促进学生对英文版教材中英语表达较晦涩难懂的部分加深理解，相辅相成良性循环。例如米什金的《货币金融学》中文版和英文版在2012年年底时都已经是第9版，更新非常及时，对美债危机有深入浅出的分析，网络电子资源也很丰富。此外，国外原版教材配备大量的真实案例，实用性强、内容丰富、语言生动易懂，可以激发学生学习的兴趣与积极性，使其更好地掌握货币、银行和金融市场的专业知识。同时，适当的案例的分析和小组探讨能够提高学生分析问题、解决实际问题的能力，解决学与用脱节的矛盾，同时也促进学生语言能力的发展，有助于高校培养应用创新型人才。当然，使用欧美主流双语教材并不意味着完全排斥国内教材，国内教材具有注重理论阐述、语言风格符合中国学生传统学习习惯的优点。教师可以推荐国内学者撰写的经典《货币银行学》教材作为学生课外参考书，开阔学生的思路。 （二）根据学生学习状况动态调整专业知识教学和专业英语教学比例 世界上没有两片完全相同的树叶。即使是同一个班级的学生，他们的英语水平和学习能力也存在较大的差异。《货币银行学》教学前，教师应该尽快摸清学生的英语水平，四六级通过率和英语考试成绩都是教师可以参考的信息。如果整个班级四六级通过率较高，那么上课时就可以更多采用英语教学，如果整个班级四六级通过率不理想，那么上课时应适当增加一些中文解释。当然，随着学习的进行，学生的专业英语水平也会得到提升，教学的后期可以逐步调高英语教学比重。此外，《货币银行学》整个教学内容中各章节难度也存在差异。相对比较简单的内容，例如利率的基本知识，建议教学时可以保持一定量的专业英语词汇。相对比较难的教学内容，例如利率理论，则应突出重点概念、基本思想，不宜采用过多的专业英语词汇，否则容易让学生产生畏难情绪。总而言之，双语教学的重点首先是让学生掌握《货币银行学》基本知识点，然后才是提升专业英语能力，否则只注意专业英语弱化基本知识点教学，就是得不偿失了。 （三）适当补充教学相关的中国和欧美经济背景知识 欧美主流双语教材虽然内容丰富，但以欧美发达国家为背景，对于欧美大学生的常识性知识，对于中国学生来说可能就相当陌生。此外，欧美主流双语教材很少介绍中国的案例和经济背景，这些都需要教师加以补充。教师可以选择课前让学生查阅相关资料，时间允许前提下也可以在上课时适当补充。例如，在介绍货币计量知识时，美国M1包括通货、支票账户存款和旅行支票，中国的M1包括通货和活期存款。在分析其差异时就需要补充中美居民的习惯，美国老百姓日常生活除了用信用卡外，还非常喜欢用支票支付，支票账户存款对应中国老百姓的活期存款。中国由于金融业不及美国发达，城市化率不高，一些老百姓喜欢用现金支付。当然，近年来也有越来越多人使用银行卡活期存款，但很少个人使用支票。这样的支付习惯影响着中央银行进行货币计量，就形成了中美M1货币计量标准差异。通过适当补充中国、欧美经济差异背景知识，有助于学生更好理解教学重难点，起到磨刀不误砍柴工的效果。 货币银行学论文:《货币银行学》课程案例教学系统建设探讨 摘要：随着经济的发展与社会需求的变化，培养理论与实践相结合的复合型创新人才逐渐成为课程教学的趋势和目标。传统的货币银行学课程主要集中在课堂理论教学方面，关于案例教学的运用较少，课程教学也存在多方面的问题。案例教学作为一种启发式教学方法，体现了学生的主体地位，让学生自主地参与到学习活动中，提高支配自己行为的意识和能力。因此，对案例教学进行理论探析并积极研究适用于货币银行学的案例教学的实践方法具有重要的现实意义。 关键词：货币银行学，案例教学，启发式教学，实践能力 《货币银行学》作为经济类各专业的必修课程，通过探讨货币、信用、利率在商品经济中的作用，考察金融市场和金融机构的运行机制，来解读有关货币和银行方面的金融问题。使学生掌握一般金融货币知识，培养金融现实分析和理论研究的兴趣，为进一步的金融专业学习奠定基本的知识框架体系。传统的货币银行学课程主要集中在课堂理论教学方面，关于案例教学的运用较少，课程教学也存在多方面的问题。随着经济的发展与社会需求的变化，培养理论与实践相结合的复合型创新人才逐渐成为课程教学的趋势和目标。 案例教学是学生在掌握了有关基本知识和分析方法的基础上，在教师的精心策划和指导下，根据教学目标和教学内容的要求，运用典型案例，将学生带入特定事件的现场进行分析。通过学生的独立思考或集体协作，进一步提高其识别、分析和解决某一具体问题的能力。在货币银行学的教学过程中，通过对课程案例教学体系建设的理论研究，使教学内容体系变封闭性为开放性，教学方式变单向性为互动性，通过教学内容、教学策略等的科学设计，培养适应“新经济”、“新金融”发展需要的高素质、创新型金融人才。为了实现货币银行学的案例教学目标，我们应该做到以下几点： 1、改革教学方法 为了培养学生的学习能力、分析问题和解决问题的能力，我们要积极采用案例式、启发式、讨论式、研究式等生动活泼的教学方法，使理论的讲授变得生动活泼，以增强学生学习兴趣，提高学生的理解程度。在本门课程的教学中，将理论与实际相结合作为教学的重点内容。针对现实经济中的一切经济现象，引申出本门课程涉及的金融理论。比如在讲授货币政策、通货紧缩、通货膨胀这样一些概念时，可以密切联系我国经济中的实际现象，结合2008年全球金融危机背景下，我国实施紧缩性货币政策的一些具体实践，使学生学会用经济学的理论去提出问题，分析问题，并主动寻找解决问题的最佳途径。 2、注重实践能力的培养 在货币银行学的授课过程中，可以利用相关的教学软件，让学生可以模拟操作商业银行业务、期权交易、期货交易、证券投资业务等。其次，我们应该推行“双证”结合制度，要求以就业为导向，基于职业岗位能力的要求，将职业技能认证要求与教学内容深度融合。最后，我们也要积极鼓励学生参加相关专业大赛，并给予资金支持和参赛指导，通过这样的方式来锻炼学生学以致用的能力。 3、完善现代教学手段 我们要充分利用先进信息技术，搜集网络相关信息，整合优质教学资源，精心设计多媒体课件和电子教案，将现代化的多媒体教学手段运用于每门课程的教学中。另外，教师可以开设教学博客，为学生课外学习提供链接，给学生自学和进行相关技能训练提供了一个现代化的平台。 在货币银行学课程建设过程中，我们应该加大教学过程中使用信息技术的力度，改革传统的教学思想观念、教学方法、教学手段和教学管理。用网络技术进行教学与管理，相关的教学大纲、教案、参考文献目录、教学课件、授课录像等上网开放，实现了优质教学资源的共享。在实际授课过程中，采用多媒体课件教学方式，方便 学生系统全面理解课程内容、有利于扩大学生的知识面。 4、 加强实践教学力度 《货币银行学》课程应该在教学实际中不断摸索经验，结合学生的特点，改进教学理念、采取多样化的教学方法和科学的考核方法。在强化理论教学的同时，依托金融证券实验室，通过金蝶K/3教学软件、硕研商业银行教学软件，将相关的理论与实践组合为相应的课程模块，调整教学内容及实践实训，初步建立理论教学和实践教学结合体系。 5、改革教学理念 货币银行学课程建设最终是要提高人才培养质量，以培养满足国家和地方发展需要的高素质人才为目标，提高学生国际竞争能力，大力提倡和促进学生主动、自主学习，发挥学生的学习潜力，大力倡导研究性学习与学术创新精神。通过课堂教学和课外学习，使学生了解国内外金融问题的现状，掌握观察和分析金融问题的正确方法，培养辨析金融理论和解决金融实际问题的能力。学生们普遍对货币银行学怀有浓厚的学习兴趣，如何来正确引导学生的学习热情，给予其良好的学习方法是非常关键的。促使学生主动学习、自主学习是教学所要达到的最高境界，在这方面，货币银行学课程的教学进行了有益的尝试，取得了较好的效果。 在货币银行学的教学过程中，我们认为调动教师的教学积极性与调动学生学习的积极性同样重要。在教师方面，我们加强科研与教学的紧密结合，给教师一定的教学自主权，以突出所教对象的专业特性并增强教学内容的现实性、前沿性和研讨性；在学生方面，给学生从头开始就有充分展示并交流学习心得体会和思考探讨的机会，增强学习的兴趣，调动其学习的主动性。现代教学强调个性化教学理念，强调因材施教的重要性，学生的先修课程不同、专业背景不同，对金融学的领悟能力就有所不同，因此，教师应结合每个班级的具体特点设计教学方法，在教师与学生之间的互动过程中深化教学效果。 6、强化教材使用与建设力度 选择和使用高质量的教材是提高教学质量和实现培育目标的重要步骤，在选择和使用教材上我们应坚持教材编写内容要与金融实践的变革同步，并具有超前性，注意不断更新，以保持教材的先进性。 关于扩充性资料的使用情况，第一，课程教学过程中，教师必须编写教学大纲、文本教案、电子教案、案例集、习题集等教学文件；第二，推荐（美）米什金《货币金融学》、茨维·博迪《金融学》、（美）托马斯《货币、银行与金融市场》原著，供学生选择阅读，鼓励和引导学生看原著、读原版书或相关金融财经类杂志，比如《经济研究》、《财贸经济》、《金融研究》、《国际金融研究》、《金融时报》、《参考消息》等专业刊物。第三，引导学生登陆人大经济论坛、中国人民银行网站等专业和官方网站查阅和收集相关资料。（作者单位：电子科技大学成都学院） 货币银行学论文:网络环境下学生自主学习货币银行学的教学探讨 网络技术的飞速发展，为当今货币银行学的教学带来了革命性思考。网络环境下学生如何自主地学习货币银行学是一个全新的课题，我们必须认真做好这一课题，才有利于今后教学中取得更好的成绩。 网络环境 自主学习货币银行学教学一、网络环境下自主学习的含义 自主学习本意指由学习者自己控制学习环境、内容、进程和目标，并最终对自己进行所学内容的检验与评价。自主学习由于内容枯燥、缺乏指引性和时间安排，很难被学习者使用。中国传统教育中分析教师的作用是“传道、授业和解惑”，反映出来的是一种“教师导向论”的特点，证实了自主学习的这种困难。 随着计算机及网络技术的迅速发展和应用，人们又重新重视起自主学习。网络环境中信息存储量大、搜索方便、传递迅捷——这降低了自主学习的难度。将网络环境与自主学习相结合，利用计算机网络传输教学信息，将多媒体技术结合以现代化的教学设备，使学生可以主动的构建知识，改变了中国传统教育“师道尊严”中遵循的“知识灌输模式”，学生可以根据自己的偏好来主动的学习。 二、网络环境下自主学习“货币银行学”的意义 1.网络环境有利于拓宽学生的知识面，增强自主学习的兴趣 多媒体教学通过声像图文结合，向学生构造出一定的教学情境，激发学生的学习动力，但有限的课堂内激励是不够的，课外需要配合以专门自主学习资源平台。如讲解货币时，可以“中国历史上的货币形态”为专题列在课程网站中，让学有余力的学生课外自学。课内讲解的只是西方货币制度演进，再对比我国货币形态变化，从秦半两、汉五铢到宋朝对钱、明清元宝，学习马上变得生动起来——这提高了他们的兴趣，扩宽了知识面。 2.网络环境向教师提出了更高要求，需要更高的综合素质 “货币银行学”是一个开放性的学科，每个知识点都可与当今世界经济相联系。教师只上课用多媒体课件将传统教学内容照搬是远远不够的。为提高教学质量，教师要联系宏微观经济学的理论和最新的经济发展资讯。如在讲解巴塞尔协议时，教师就可提出2011年7月我国银监会对商业银行资本充足率监管要求为最低10.5%，这与2008年金融危机后巴塞尔协议III的趋势相一致。将巴塞尔协议III的出台背景和内容展示在自主学习资源平台中，可以培养学生分析现实问题的兴趣和能力。完成这些工作，教师首先需要接受新信息、甄别资料并加以编排。网络环境一方面向教师提供了更广阔的创作空间，另一方面也需要教师有更高的综合素质来完成这些工作。 3.网络环境下自主学习有利于丰富实践环节，提高教学质量 提高毕业生的就业率，使其成为符合市场所需的紧俏人才，校内实践环节必不可少，尤其针对商学院的学生。借助网络环境，货币银行学中的银行经营和股票交易等原先在社会实践岗位才能接触到的操作，现在校内即可完成。这种模拟操作不仅提升学生的竞争力，还提高了教学质量。如商业银行开户、活期存款、定期存款和销户的练习，可以吸引学生的学习兴趣，主动分析商业银行风险收益的是否匹配。 三、学生通过网络环境自主学习“货币银行学”中存在的问题 随着计算机和互联网技术的优化，网络环境给大学生提供了非常丰富的内容，但其自主学习的效率并没有提高。 1.缺乏自主学习的意识 自主学习需要学生自行决定所学进程和方式，并进行自我监控。教师虽向学生提出网上学习的目标，但他们往往边上网娱乐边学习。当阅读如信用、利率等专业知识内容遇到困难时，学生并不能主动解决困难，而是选择逃避、借鉴同学的成果，最终上网只剩下娱乐。约束自己的娱乐之心，是网络环境下自主学习货币银行学的第一问题。 2.学习资源利用效率低下 中国学生在应试教育下已习惯利用各种教参书，对题目死记硬背、一味做题，货币银行学在中国是一门成熟的课程，可利用的教参书非常多。当课程的资源平台向他们开放时，学生的反应仍是记忆背诵，认为这只是教参书的网络化；好一点可以学会利用搜索引擎查找，但很少有能消化成自己知识，提出自己的问题。当“课本灌输”转化成“网络灌输”，仅是信息量的增加，没有改变学生的学习方式。 3.网络环境中信息缺乏管理 微博、博客使网络环境中的信息容量更大、传递更加迅速。这虽可以给学生提供更多的背景材料，但信息的质量却良莠不齐。学生读了过于偏激的文章后，如腐败使中国经济前景堪忧，他们会对教师教授内容形成误解，认为上课所学知识无用，反为逃课找到了理由。但逃课的结果是基础理论匮乏，知识结构不合理，无法完成进一步的自主学习。 四、提高学生通过网络环境自主学习“货币银行学”效率的策略 1.提高学生的心理自控能力 学生驾驭网络的能力有限的，在娱乐的诱惑面前，碰到困难选择逃避是自然的。自主学习不是教师放任不管，而要对学生的自主学习加以引导和及时评价，激发其网络学习的兴趣，提高其克服困难、抵御诱惑的能力。在指导学生自主学习时，教师可先提出一些简单的问题，如查找中国的货币供应量，告知他们在中国人民银行的网站上能找到数据，再由学生完成，最后统一检查他们所获数据的准确性。在较为简单的问题上小有所得可以提高学生的学习兴趣，增强他们的心理自控能力，这时可以再提示他们比较M1和M2的增长趋势，分析其增长的原因。 2.采取人性化教学管理，转变学生的学习方式 网络学习货币银行学的自主性，决定了每个人学习进程及结果均不同，教师可以针对学生遇到的问题进行单独指导，人性化管理。在已经形成死记硬背的学习方式前，不是要取消它，而是通过单独指导，向学生介绍一种更先进学习方式，鼓励学生吸收知识，提出自己的问题并解决，当学生自己发现原有学习方式的弊端后，才能主动转变。如学生甲学习基础较好，当分析中国历年货币政策转变时，可提示他结合经济背景思考转变的原因；当基础较差的乙同学同样涉及货币政策问题时，可以先提示他去考虑“为什么中国会选择以货币供应量作为中间目标”这种基础问题。教师要有意识的对学生加强指导，依托网络，培养他们的学习能力。 3.加强信息管理和个人网站的建设 互联网上各类信息确实会影响学生网络环境下自主学习货币银行学。如何有效地管理这些信息值得商榷。对教育网内的信息管理需要更加严格，可以从教育网的入口处设置相应的防火墙将各种有害信息过滤掉，并设立网管来负责甄别信息。个人知识管理是网络环境下自主学习的发展趋势，将个人获得的信息存放在自己的个人网站中，既可增加知识积累，也可帮助形成完善的知识体系——但这对教学双方计算机水平要求较高，笔者认为，现阶段可以用博客代替个人网站。 货币银行学论文:《货币银行学》中的五步教学法运用探析 摘要：五步教学法相对于传统的讲授方法是一种更加科学的教学方法。随着社会的发展，对学生的知识结构、能力以及多方面的素质培养和发展提出了更高的要求，如何在教学中运用更加科学的教学方法，使学生更好的掌握知识并运用知识是每一个教师应该思考的问题。结合教学实践经验，对五步教学法在《货币银行学》中的运用进行了探讨。 关键词：五步教学法；货币银行学；金融市场 为了能够充分调动学生学习的积极性，变被动学习为主动学习，我在货币银行学课程中进行了五步教学法的尝试，即：自学—研讨一训练—拓展—创新的教学法。本文将以货币银行学第六章金融市场与金融工作作为例子来讲解五步教学法的实施。 1 本章的地位和学习目标 金融市场是金融体系中两大融资渠道之一，对于融资者来说也是一种更为高效、成本更低的融资方式。所以学习金融学除开要准确把握商业银行作为间接融资方式的相关理论以外，对于金融市场和金融工具理论的学习也具有非常重要的地位。 通过本章的学习要求学生掌握金融市场的构成要素、分类；理解金融市场的职能和作用；掌握货币市场、资本市场和金融衍生品市场那个的构成、交易机制和参与主体。 2 五步教学法实施 2.1 自学 自学也是课前预习，是指学生在认识新知识的同时获得学习方法，它要求充分体现学生是怎样主动学习的。要求学生通过看书思考达到理解本节的重点、难点的目的。对于金融市场和金融工具这章，可以通过要求学生收集案例、数据等的方式督促学生对金融市场有一个框架性的了解。还可以设计一些自学题帮助学生达到自学的目标，比如：你所了解的融资方式除开银行还有哪些？你知道股票交易所吗？通过这些引导性的问题可以使学生主动的将平时的生活实践跟本章的学习联系起来，既激发了学生的学习兴趣，又达到了自学的目标。 2.2 研讨 教学活动是师生的共同活动，共同创造。因此，要注意教学活动过程中多种获取知识的途径：书本、老师、社会，讨论也是再学习的一种途径，学生之间的交流是巨大的信息资源，因为他们水平相当，相互启发使思维更加活跃。让学生学会交流，学会通过合作解决问题。 在自学阶段，学生自主的收集到了很多跟金融体系和金融市场相关的信息，自己对相关的问题也有了一定的见解。这个时候学生会有非常强的跟其他人进行交流的意愿，如果此时教师直接进入讲授阶段，可能会使得学生的积极性受挫。所以此时教师应该主动引导学生进行研讨和交流，学生之间的观点和信息会发生碰撞，这对本章的学习是大有益处的。 2.3 讲授 如果前两个步骤进行的合理，在当今这样一个信息社会，学生对金融市场、金融工具已经有了一个非常清楚的认识。所以在讲授中，教师所要做的就是将学生此前收集到的略微凌乱的信息系统化，将学生对金融市场的自主感性认识上升到一个理性认识的阶段。从学生掌握知识的角度来说，这是一个升华的阶段。传统的教学方式直接进入讲授阶段效果一般不尽如人意，主要原因就在于缺少了前两个阶段对学生兴趣的有效激发，而现在在学生兴趣浓厚的状况下，通过讲授使得学生真正掌握了金融市场的相关知识点。 2.4 运用 对于金融学知识来说，仅仅停留在知识掌握阶段还是不够的，重要的是如何运用它。这里的运用即包括学生会如何在生活中运用这些知识来进行理财，但对我们教学来说更重要的运用在于学生能否用所掌握的知识点去分析一些现实中的问题。所以在这一步骤，教师可以提出一些思考性的问题让学生进行思考回答，更好的方式是用一些案例进行教学。在一个具体的案例中要求学生对不同的融资方式进行分析和选择，让学生站在一个投资者或者是一个企业老板、融资者的角度去思考问题。这一阶段将使学生认识到所学的知识并不是简单枯燥的理论，实际运用非常广泛，进一步激发学生对本门课程的学习兴趣。 2.5 拓展 基本的教学步骤已经完成，但是教师此刻还要明白，在学生的兴趣被激发的情况下，求知欲也被激发，很多学生希望进一步了解金融市场的相关知识。这个时候就进入了拓展阶段，在此阶段，教师可以讲授一些比如关于股票交易所的发展历史、具体运作；金融市场在历史上所起到的具体作用；西方国家进入发达国家阶段，金融市场和金融工具是如何发挥效用的等等这些知识满足学生此刻被激发的求知欲。 3 结语 通过五步教学法的实施，可以在很大程度上保证学生切实掌握了本章的核心知识点，而且也可以在一个很长的教学阶段内使学生一直对货币银行学的相关知识保持极高的兴趣，教学目标达到。就学生知识掌握的情况来说，他不仅仅是记住了几个知识点，由于在这个学习过程中，他体会到的自主性和高兴趣，他也对知识点的运用有了自己的理解。 货币银行学论文:浅谈在《货币银行学》课程中案例教学的运用 摘要: 货币银行学是高校金融专业的一门重要的专业基础课,学好货币银行学对于学生后续专业课的学习有很大帮助。在货币银行学教学中引进案例教学方法,有助于提高学生学习兴趣,帮助学生了解金融及金融市场运行规律,培养高质量的金融人才。本文分析了案例教学在货币银行学教学中的必要性及案例教学中应注意的问题。 关键词: 案例教学 货币银行学 教学方式 货币银行学是高校经济管理类专业的一门重要的专业基础课，学好货币银行学对于学生后续专业课的学习有很大帮助。现阶段货币银行学教学中多采用传统的讲授法和传统的系统学习法，同时结合一些案例来巩固和复习课堂上所讲的一些知识点。传统的系统学习和讲授有许多不足，体现在偏重知识的灌输，重理论轻实践，以教师为中心，以单项讲授为主，是式的学习方法，培养出的学生实践能力不足，不能满足当前金融业对专业人才的需要。由于国内金融学教材大多是从宏观金融角度进行研究，理论性很强而实用性较差，再加上传统的满堂灌的教学方式,在教学过程中常常是老师讲得口干舌燥，教学效果不尽如人意。因此运用多样化的教学方式，提高学生的学习兴趣，是目前教学改革的重要环节，案例教学作为一种有效的调动学生积极性和创造性的教学方式，在货币银行学教学中具有重要作用。 一、案例教学在货币银行学教学中的重要性 (一)有助于培养学生分析能力和解决问题的能力 案例教学作为一种具有较强实践性、启发性的教学方式,对开发学生智力,培养学生分析解决问题的能力具有重要意义。通过案例教学过程中教师的适当引导,学生的主动参与和积极思考,锻炼了学生的口头表达能力、独立思考能力、分析能力和解决问题的能力、团队间的协作能力,提高学生的综合素质,有助于教师与学生之间的沟通交流,也使教师能清楚地了解学生的兴趣所在及对所学知识的掌握程度,以便及时调整教学内容和方式。 (二)适应日益更新金融发展变革的需要 随着中国更深度地融入国际社会和经济体制改革的深化，金融的重要性越来越突出，对我国高等教育金融人才的培养和金融学科建设提出了新的挑战。金融领域的变革和创新更是层出不穷,而国内金融学教材内容的更新远远滞后于金融实践的变化,利用案例教学的时效性、动态性,可以将金融领域中的一些创新变革及典型案例及时介绍给学生,帮助学生更清楚地了解金融及金融市场的运行规律,掌握金融创新变革的实质,适应金融全球化下对高素质金融专业人才的需求,为学生将来后续的学习和工作奠定基础。 (三)创造一个良好的开放式、互动式的学习氛围,提高专业学习的主动性 货币银行学是一门理论性较强的课程,若教师只是照本宣科,学生必然感觉枯燥乏味,教学效果差强人意。而案例教学改变了传统的教师在课堂上机械灌输的教学方式,通过引入一个个鲜活的案例使课程变得生动有趣,学生摆脱了对知识被动的接受和吸收,通过积极参与思考,激发了学生的灵感和创新思维,充分发挥了学生学习的自主性和能动性,加深了学生对所学知识的理解和掌握。 二、货币银行学课程中运用案例教学应注意的问题 (一)应注意传统教学方式与案例教学的有机结合,避免案例教学可能导致的知识的分散 传统教学方式的好处在于系统性、理论性及逻辑性较强,使学生对所学知识有一个较全面的了解。而案例教学侧重对个案的探讨和研究,有可能使学生忽视对理论的系统性和逻辑性的把握,导致知识的分散和零乱,同时并非所有的知识点都要寻求典型案例进行分析,因此在教学过程中应将传统教学方式和案例教学方式有机地结合在一起,两种教学方式互相补充,拾遗补缺,以保证整个知识体系的完整。 (二)利用集体备课方式，提前做好充分的准备工作，注重引导学生 案例教学对教师的知识结构、教学水平及现场的引导控制力要求相当高,既要求教师有较深的理论功底,又要求教师具有丰富的教学实践经验;同时也要求教师要有较强的表达能力和教学激情。教师应不断关注经济金融领域的最新动态,及时更新自己的知识结构和课堂教学内容,敏锐的洞察现实生活中的一些重要敏感的问题,提炼加工出适合教学的案例。同时在教学过程中应注意学生才是案例分析中的主体,自己只是主导者和控制者,要充分发挥学生的参与性,并适时加以引导或暗示,以免出现失控或冷场等尴尬局面。因此要运用好案例教学方法需要教师花费更多的时间和精力,付出更大的努力。 (三)运用多媒体等教学辅助设备,充分体现案例教学的生动性 多媒体教学目前在高校教学中占主导地位,它具有知识输出量大,教学效率高的特点,结合相应的声音、色彩、动画,能有效刺激学生大脑兴奋点,具有良好的教学效果。案例教学信息量大,内容较复杂,若由教师口述或板书,既费时又费力,教学效果不佳。在案例教学中利用多媒体教学设备,教师可以事先将案例制作成PPT或其他视听材料,上课时通过多媒体向学生演示,可以进一步体现案例教学的生动性和直观性,使学生对案例有更清楚的了解,激发学生参与的积极性,提高案例教学的效果。 (四)应注意案例的选取，更注意案例的典型性和针对性 所选案例必须是真实的事例, 而不是主观臆造,要能够反映同类事物的一般特性,使学生能举一反三,触类旁通,激发学生的学习兴趣和主动性,使学生通过对案例的分析讨论,能更好地掌握所学的知识,提升学生的思考深度。同时应注意选取的案例要有针对性,要符合教学目的教学要求,有的放矢,而不是盲目选取;另外案例教学中所选案例难度要适宜,避免过于简单或过分复杂,案例过于简单,学生一看就会,缺乏挑战性,无法提高学生的思考和分析能力;而如果所选案例信息量大,综合度高,过于复杂,学生无从下手,激发不了学生参与的积极性。因此教师应根据学生的层次和接受程度选取适宜的案例,以收到良好的教学效果。 货币银行学论文:我国货币银行学教学中存在的问题及改进措施 摘 要：货币银行学是高等学校经济管理类专业的核心课程,具有非常重要的教学地位。本文首先阐述了货币银行学的课程特点，然后分析了货币银行学课程教学中存在的一系列问题，最后从教学内容、教学方法以及考核制度和方式上提出了几点改革的创新思路，希望对提高本课程的教学质量有一定的帮助。 关键词：货币银行学；存在问题；改进措施 一、货币银行学的课程特点 货币银行学是研究货币、信用、金融机构以及金融市场的历史发展和金融运行规律的一门社会科学。它具有理论性和实践性两个特点： （一）理论性是指货币银行学概括了金融学的整体理论框架结构，揭示了宏微观层面的金融运行机制与规律，并且阐明了各金融变量、金融工具之间的内在联系。掌握了这些原理可以为学生在日后从事相关金融工作的时候提供理论依据。 （二）实践性是指货币银行学里涉及的很多内容都与现实相关，如信用工具，银行与非银行金融机构的业务，货币政策，通货膨胀与通货紧缩，金融风险管理等，学生通过学习掌握了相关业务流程和操作方法后可以运用到自己的工作实践中去。 二、货币银行学教学中存在的几个问题 （一）教学内容众多，且缺乏应用性 货币银行学可以说是一部金融领域的“小百科全书”，涉及的内容繁多。作为教师，要想在有限时间内帮助学生都掌握金融学的核心知识难度不小。 本人所在学院仅在大二下学期开设货币银行学课程，课时量相对较少，很多学生一个学期下来反映把握不住货币银行学课程的重点。再加上很少有好的教材内容能够理论与实践相结合，无法吸引学生的学习兴趣，这就使教学效果大打折扣。 （二）教学方法过于单一 货币银行学是一门专业基础理论课，相比较其他实务课而言，它的内容含理论较多，缺乏一定的技能性和趣味性。再加上教学手段单一，教师讲课按照中学时期一样一味照本宣科、填鸭式地将知识不停地往学生脑袋里“灌”，一来学生这样被动接受知识的效率很低，二来这样可能会引起学生的听课兴趣下降，反而会产生不想听课的厌恶感。因此，这种传统的“以教为主”教师占主导地位的教学方法不利于培养学生的自主学习能力和分析、解决问题的能力，反而扼杀了学生的创造力。 （三）考核方式不够规范 由于判断学生是否已经掌握社会科学课程的内容比较困难，不像自然科学课程那样通过一次笔试或者实际操作技能的考核就可以评定学生对理论的掌握程度和对现实中经济现象的分析能力，因此，对于这类课程的教学效果和学生的学习效果较难把握。 但是实际上，很多高校货币银行学课程的考核就是主要通过期末一张试卷就决定了学生的学习效果好坏，此方法难免过于偏颇。即使平时认真听讲努力学习的学生，可能会考试没发挥好，平时不认真学习的学生在考试之前临时抱佛脚，抓住老师勾画的重点突击复习也有可能得高分，因此各高校在货币银行学课程上普遍缺乏一个公平规范的考核制度和考核方式。 三、对货币银行学教学的改进措施 （一）合理安排教学内容，加强实践环节教学 货币银行学包含金融学内容繁多，涉及面广，在很多高校课时量又有一定的压缩，因此为了达到要求的教学效果，教师应抓住货币银行学的重点内容着重讲解，而对于与其他金融专业课程相重复的内容简略概述即可，以免造成重复。 另一方面，除了课堂教学以外，应另外增加安排一定的实践教学部分。比如安排学生到企业进行参观学习，或者直接请有丰富经验的企业人员给学生授课。如果没有条件，亦可以利用实验室网络技术等进行实务模拟教学。比如在学习资本市场一章时，可以安排学生进行模拟股票交易，使其有一种身临其境的感觉，这样有助于增强他们的学习积极性。 （二）注重教学手段的现代化和教学方法的多样化 随着现代化教学手段的兴起，高校可以采用多媒体教学方式授课。兴建多媒体教室，教师学习制作多媒体课件，充分利用计算机、投影仪等现代化教学设备，将文字与图片、动画、视频等结合起来，给学生以直观演示，从而吸引学生的注意力，同时还可以节约教师的板书时间。比如在讲授货币形态时，可适当在课件中插入从古至今各个时期的货币图片，像殷周时代的铜币、贝币，春秋时代的刀币、布币等，将死气沉沉的文字变为活灵活现的图片演示，有利于提高学生的学习兴趣。 在教学方法上，注重采用启发式教学，变“以教为主”为“以学为主”。教师可以先提出问题，最好是结合经济热点，让学生带着问题听课，然后回答问题，最后教师进行点评。通过这种方式可以培养学生分析、解决问题的能力。例如讲到中央银行实施货币政策的时候，该如何应对现实中物价上涨过快的状况呢？让学生带着问题听课，然后组织学生分组进行课堂讨论，让每一个学生都参与其中，最后由教师对学生的回答进行纠正、补充，使学生印象深刻，可以提高教学效果。 （三）规范考评制度，采用多样化的考评方式 很多高校的考核手段单一，考评制度缺乏一定的规范性和公平性，针对这种情况，应当进行适当的改革。教师平时除了以基础知识为主来布置作业，还可以适当布置一些需要花费一定时间去搜集、整理、分析资料才能写出来的小论文，让学生主动思考一些经济热点问题，同时也可以为他们今后的毕业论文做准备。此论文成绩应当作为最后总评成绩的一部分。期末考试试卷的命题还是要以基本内容为主，可以适当增加拔高题型，其成绩作为总评成绩的一部分。如果有实验室课程，还应当结合学生的实验报告成绩给出最后的总评成绩。 综上所述，目前在货币银行学的教学过程中，其教学内容、手段、方法及考核方式等方面仍然存在一系列问题，这需要广大教育工作者及学生的共同努力才能加以改进提高，当然也需要政府的大力支持，各方面相互影响、密切配合，才能使教学质量不断地改善、提高，才能真正地实现素质教育。 货币银行学论文:基于建构主义视角下的货币银行学教学方法的改进 摘 要： 本文运用建构主义理论分析货币银行学在教学中存在的问题，讨论在建构主义视角下货币银行学的教学方法的改进，以解决教学实践中的相关问题，进一步完善教学方法、提高教学质量。 关键词： 建构主义 货币银行学 教学方法 改进措施 在现代信息技术高速发展的今天，高校的理论教学与实践教学的环境有了很大的改变，传统的教学模式和方法在现代信息技术的推动下也在不断地为适应新形势而改变。不同于传统教育理论，现代教育理论认为学校教育应着眼于教会学生如何学习，使他们习得自主学习的能力，夯实终身学习的基础。这就意味着在教学实践过程中，教师的教学理念、教学方式要发生根本性的变革。相应地，学生的学习方式也随之改变。本文基于建构主义理论的视角，讨论在货币银行学教学过程中教学方法的改进措施。 一、建构主义理论概述 建构主义源自关于儿童认知发展的相关理论。建构主义认为知识不是通过教师直接传授得到的，而是在一定的情景，即社会文化背景下，学生借助他人（包括教师和同学）的帮助，利用必要的学习资料，通过意义建构的方式获得的。在这个过程中，学习不是由教师把知识简单地传递给学生，而是由学生自己建构知识的；学生也不是简单被动地接收信息，而是主动地建构知识的意义，这种建构是无法由他人代替的。因而，它强调以学生为中心，使学生由外部刺激的被动接受者和知识的灌输对象转变为信息加工的主体、知识意义的主动建构者。这就要求教师转变角色――由知识的传授者、灌输者转变为学生学习过程中建构意义的引导者和帮助者。 二、货币银行学在教学过程中的问题分析 货币银行学的学科内容包含货币、信用、利率、金融机构、金融市场、金融监管、货币需求与供给、货币政策与通货膨胀等内容，涉及金融学的大部分基础知识，称其为“金融小百科全书”一点也不为过。这些知识既是金融学专业的入门知识，又是在后期学习的基石。但在教学过程中，由于教学内容、教授方法、课程考核等方面的原因，它的重要性与教授的实际效果有着很大出入。 （一）教学内容的庞杂。 作为金融学的必修课程，货币银行学的学科知识无疑是重要的，但其内容纷繁复杂，概念和相关理论极多。在实际教学中，由于课程设计时间的限制，合理选取讲解知识点确实是一项不小的挑战。实际授课中，尽管能从这门课程的主线将理论讲解完，但学生反映在学习中太多的名词和术语需要记忆，知识点过于零碎而抽象无趣，对这门课程产生畏难情绪。此外在授课过程中“重理论、轻实践”的做法也忽视了学生学以致用的需求。 在货币银行学的教授中，通常一本教案“搞定”所有开课专业，讲解内容没有差异。这不仅忽视了不同专业学生知识结构的差异性，还忽视了其对货币银行学知识的需求差异，造成教学水平和实际效果参差不齐，达不到应有的效果。 （二）教授方法的枯燥。 在有限的课堂时间如何将知识点传递学生中，这是设计教学方法的关键所在。传统的授课方式重视课堂中教师的讲解，但学生反映“听得累”。原因在于刚刚接触金融学知识的学生，缺乏对金融市场的感性认识和对整个金融体系运作的理解。在这种情况下，如果仅由教师一味地说教讲解、满堂灌，势必就会造成在整个教学过程中学生参与度低下，对课程的学习产生消极情绪，挫伤学生的学习积极性，影响课程教学的整体效果。 （三）课程考核的单一。 传统的考核方式注重期末考试的卷面成绩――一张试卷定优劣。这样做忽视了学生在学习过程的努力，结果往往是“期考重点一画，考前通宵一晚，考完全部忘完”。尽管考核逐步减少了对于卷面成绩对最终成绩的权重，加大了对于平时成绩的考核，但仅仅局限于考勤、平时作业这些内容。 三、货币银行学教学方法的改进 （一）营造探索式学习情境。 建构主义认为，学习者要想完成对所学知识的意义建构，即达到对知识所反映事物的性质、规律，以及该事物与其他事物之间联系的深刻理解，最好的办法是让学习者到现实世界的真实环境中感受、体验，而不是仅仅聆听别人（例如教师）关于这种经验的介绍和讲解。这就需要使学习能在与现实情况基本一致或类似的情境中发生。在货币银行学的教学内容设计上，在重视理论内容的同时，要针对各个部分加入一些实践性的内容。如在讲授金融市场内容时运用多媒体播放纽约证券交易所交易的相关视频或是组织学生参观当地的证券交易所，请工作人员与学生交流，使学生对这部分内容有更直观的了解。 探索式的学习情境要求教学，从以教师为中心转变为以学生为中心，从以教材为中心转变为以现实“案例”为中心，从以课堂学习为中心转变为以平时实践知识积累为中心。这就要求教师在教学过程中对各个章节的内容结合身边的现象设置由浅入深地学习任务，辅之以相应的平时成绩考核，通过网络教学平台、QQ学习群组、教学邮箱等信息平台，将每次学习任务完成的情况与平时成绩挂钩。教师要及时对提交的作业给予批改，对完成质量做出评价，并反馈给学生，对任务完成过程中出现的问题及时加以解决。如此周而复始，促进学生从被动学习到主动学习过程的转化，对学生的考核也更宽泛。总之，探索式学习情境更加重视学生的自主学习，提高学生学习的参与度。 （二）培养自主学习与协作学习能力。 所谓自主学习，不是由教师直接告诉学生应当如何解决面临的问题，而是由教师向学生提供解决该问题的有关线索，并特别注意发展学生的“自主学习”能力。协作学习则注重学习过程中的讨论、交流，通过展示不同观点形成交锋，从而对问题补充、修正，加深每个学生对问题的理解。 在探索式学习情境中，将货币银行学课程理论涉及的重点难点或者相应热点问题及现实案例设计为学习主题，让学生分组进行讨论学习。在课下，小组内组员讨论、搜集和整理资料，老师指导学生运用学过的金融理论分析，查找相关资料解答，使他们在相互交流中获得感性经验，并由组长在全程填写课下讨论记录表，对组员的表现情况进行打分。教师的作用在于引导学生将探究活动不断深化。在课上，各小组学生代表讲解，学生讨论，各小组把本组总结并制作的PPT或者其他形式的汇报材料呈现给其他同学，并予以讲解。老师鼓励学生运用金融学知识分析问题，并且和其他小组的学生进行讨论，形成思想的交流，教师要及时点评，注意疏导。在整个过程中教师的角色更多的是伙伴与协作者。培养自主学习与协作学习能力有助于提高学生对相关知识点的掌握、分析和应用的能力，培养关注时事的习惯和查找数据资料的能力。 （三）注意知识层次，鼓励发散思维。 货币银行学的内容几乎涵盖了金融学的所有方面，但是课时较少。因此，为了更好地突出货币银行学在不同专业的基础性定位，授课过程中应针对不同专业的学生教授不同的重点，以达到较好的效果。在给金融学专业学生授课时，除了要求学生全面掌握货币银行学的基本知识、理论外，还应使学生对更深层次的金融理论及理论研究前沿问题有深入了解。在教授过程中引导学生自觉利用模型分析问题。在授课内容上，诸如商业银行、金融市场等内容，由于金融学专业学生会在以后的专业课学习中系统学习，就可以简单阐述。对非金融学专业的会计、审计等专业学生，应注意讲授与其专业紧密相关的金融知识，如商业银行的资产负债业务、信用工具、融资方式、中央银行货币政策的操作，等等，将金融原理与实际运用相结合。不同专业的偏重区不同，有助于学生清晰地把握所学重点。在教学过程中，教师一方面要积极引导学生用已有的知识背景对货币银行学进行重新认识和编码，培养发散思维，建构自己的理解。另一方面要在理论和模型的介绍和分析中深入浅出，重视逻辑分析和推导，在探究式的学习中使得学生掌握大量的、全面的知识。 货币银行学论文:《货币银行学》课程教学改革实践 金融是现代经济的核心，随着我国市场经济的发展和金融体制改革的深入，对大批高素质金融人才的需求与日俱增，这对高校“货币银行学”的教学提出了越来越高的要求。为此，教师在《货币银行学》教学过程中要求与时俱进，不断地研究教学方法，提高教学质量，以适应不断变化的金融形势。 一、针对教学内容的改革实践 河南大学经济学院设置有金融学专业，作为金融学入门第一课，“货币银行学”通过对金融学最基本的知识和理论的教学，为学生建立个系统的金融学知识框架，统帅其他的金融分支课程，它所介绍的基础知识、基本理论和认知体系为学生深入学习其他后续课程打下一个坚实的基础。这门课涵盖了金融学的基本框架、基础知识、基本理论及各个知识点之间的内在逻辑联系，学不好这门课也就不能真正学好其他金融类课程。所以把货币银行学应定位于金融学中主导性的基础理论课。 《货币银行学》教学内容的调整根据是教学大纲、教材和教案。但是由于金融形势的不断变化，金融危机的频繁暴发，各国金融创新日新月异，而教材在一定程度上存在滞后性，同时考虑到不同专业学生对于需求知识的要求不同，所以在教学中除了讲授传统的基本理论和基础知识外，还要随时关注国内外金融理论与实践前沿方面的变化，不断更新教学内容。 河南大学经济学院还设置有经济学、国际贸易、财政学等专业。因此，授课时要侧重金融学与学生所学专业的联系。在不同的专业讲授的内容侧重点有所差异。如讲授金融市场等章节的内容时，在给国贸专业的学生讲授时，可比较要素市场和金融市场的异同，分析企业在金融市场上融资的方式和渠道，以此拓宽学生的思路，激发他们的想象力和创造力。而对经济学专业的学生讲授时，则注重大框架的介绍，每一部分都可以作为一个专题简单介绍。 二、针对教学方法的改革实践 传统的教学方法往往是“以教为主”、“以传授知识为主要内容”，采取的是“填鸭式教学”，在教学过程中教师占主导地位。《货币银行学》教学过程逐渐地转变方法，将转为“以学为主”与“能力培养”并重，“以生为本，因材施教”的方法。具体来说分为以下几个方面： (一)分组讨论，多维思辨 课堂讨论是提高教学效果非常重要的一个方式。讨论的问题主要有两类，一类是对重难点问题的进一步辨析，第二类是对热点问题及一些案例的讨论分析。讨论题目的确定非常重要，必须是重难点问题或由较大发挥空间的现实热点问题，如金钱是不是万能的，人民币该不该升值，中国当前的货币政策去向，个人或家庭如何理财等等。为了避免讨论流于形式或不够深入，应充分重视对学生事前准备工作的强调和指导。同时，运用多种形式，如分组、辩论等来激发学生的兴趣和激情。在实践中可以4―5人为组，首先对该论题，小组自己充分讨论，最后选出本组的发言人(为了尽可能保证每个同学都能发言，可规定小组发言人的重复限制，如每人最多两次等)，然后在全班范围，让小组发言人发言或辩论，本小组成员作补充或支撑发言，每人5―10分钟，师生共同听课评课，最后由老师进行点评和归纳总结，拓展思路。通过准备充分、全员参与的讨论能激发学生的兴趣，锻炼学生的口头表达能力和分析实际问题的能力。 (二)案例教学，与学生良好互动 对于《货币银行学》这样一门理论性和实践性都很强的课程，可以将恰当的案例引入到课堂教学中，给予学生积极思考、踊跃发言的自我表现机会，开展互动式教学，将晦涩难懂的理论变得生动易懂，最终使学生获得对于关键知识点较为正确和透彻的理解。案例教学一定要以学生为中心，主讲教师仅仅是案例教学的设计者和主持人，要让学生掌握案例，通过对案例的讨论进行不同观点的相互交锋，提高学生的判断能力和决策能力。 (三)实践模拟 当前，货币银行学课程的教学体系与教学内容基本还停留在少实践、少实验的单一教学模式上，从而造成了学生所学的知识与实际情况相差悬殊，而且缺乏有针对性的技能训练和实际操作能力，导致学生毕业后不能很快适应实际工作。河南大学经济学院为增强学生实践能力，引进了银行综合业务流程、股市行情分析等软件，使得学生可以将理论与实践很好的结合，增强了学生的动手操作能力，为毕业之后工作打下了很好的基础。另外，经济学院还与当地工商银行、建设银行、国都证券等单位签订了合作协议，成为经济类本科生的实习基地，学生从三年级开始，就可以到实习基地接触具体的实习工作，也很好的将理论与实践有效的结合在一起。 货币银行学论文:管理类专业《货币银行学》课程教学体系研究 [摘要] 本文结合《货币银行学》课程的自身特点和管理类专业课程的教学要求，对《货币银行学》课程教学体系的改革进行了初步的探索。 [关键词] 货币银行学 管理类专业 教学改革 管理类专业学生系统、全面的接受货币银行学的培训，有利于他们深入了解金融市场的经济规律，帮助他们掌握科学的金融分析方法和思维方式，其重要性不言而喻。然而，在实践教学中管理类各专业开设的《货币银行学》课程通常沿用的是经济学专业的教材、教学模式和教学要求，两者在课程教学上并无任何区别。许多管理类专业的学生由于不习惯抽象的经济学实证分析而觉得《货币银行学》很枯燥、甚至主观上抵制学习。在课时少，学生相对不重视等不利条件下，如何提高教学质量，则是每一位任课教师都须认真思考的问题。 一、管理类专业《货币银行学》教学体系改革的必要性 对一门课程的教学改革首先涉及的就是教学内容体系的改革。从当今国内比较权威的货币银行学教材来看，货币银行学课程的基本内容大体围绕货币（货币的扩展信用），分为以下三个层次：1.静态的货币，主要研究货币的本质、货币的扩展――信用以及货币借贷的价格――利率；2.动态的货币，研究内容包括货币资金的流通，即直接金融和间接金融，具体涉及到货币、资本市场及其运行机制，商业银行和中央银行等金融中介机构的功能及其经营运作机制等；3.货币与实体经济的相互作用，内容涵盖以货币供求为核心的宏观金融理论，如通货膨胀理论、货币政策理论、汇率理论等。通过以上基本内容可以看出，该门课程是以货币为研究中心内容涉及金融学几乎全部研究领域，具有强烈的“宏观金融”、“机构金融”的色彩，而把真正有可能与企业金融活动有关的微观金融部分放在“金融市场学”和“金融工程”等其他金融专业课程中。这种适应于金融学专业的课程教学体系安排显然对管理类专业的学生有失偏颇，需要进行针对性的改革。 二、管理类专业《货币银行学》教学体系改革的内容 1.以企业金融活动为中心，建立适合于管理类专业的《货币银行学》教学体系。管理类专业《货币银行学》教学体系的内容设计应该更多站在企业金融活动的角度加以取舍，突出以下三个方面：(1)“实用性”。管理类本科教学目标主要是培养应用性人才，而不是从事基础理论研究的人员。《货币银行学》课程内容应避免沉溺于金融经济学中数学逻辑的严密推导，而更应强调在理论联系实际中加深对理论，特别是能作为剖析复杂金融现象的一些基本结论的准确理解和运用，强化金融机构的“管理”、“经营”色彩。让学生更多的从企业、银行经营管理的角度审视金融理论的实践意义。(2)“微观性”。管理学与经济学以微观经济主体为界各有偏重。管理类专业的《货币银行学》课程教学内容的基点应该是设定企业为主体，考察企业在金融市场中的投资、融资行为和理财活动，以及围绕商业银行和非银行金融机构的间接融资活动。(3)“国际性”。随着我国企业经营活动国际化的不断加强，对管理人员国际金融方面的知识要求也越来越高。管理类《货币银行学》课程的教学体系也应迎合这一企业需求，加大国际金融的讲解。因此，在课程改革上，首先要将《货币银行学》宏观金融的特点微观化，内容除保留“货币、信用、银行”三大基本内容外，还应补充或强化金融市场 、金融工程和非银行金融机构、国际金融等相关内容。其中金融市场部分可以重点介绍目前对企业开放的股票、债券市场中有关企业股票、债券的发行、增发以及中小企业板块上市融资的相关规定，在此基础上适度介绍金融经济学中有关资产投资组合理论、资本资产定价模型和无套利因素定价模型的部分内容，借此培养学生科学的风险、投资观念。金融工程部分除了介绍各种基本金融衍生产品的概念、功能外，还可以重点介绍我国目前已有的远期外汇类金融产品的套期保值方法，以及有关商品期货市场的交易、定价、风险管理等方面的知识。国际金融部分除国际收支、外汇与汇率等基本内容外，还应强化外汇市场、汇率风险等管理内容，以及补充我国企业在国际金融市场融资的相关介绍。除了上面有所“取”，在课程体系设计上同样应强调有所“舍”，对于一些涉及货币思想史、政治经济学和宏观经济学的内容，例如，货币的起源、货币形式、货币制度的沿革在政治经济学中都有所介绍；货币的供给、货币的需求、货币供求与利息率的决定、通货膨胀、货币政策等内容都在宏观经济中也有所涉及，为了避免重复，该部分的内容都应舍弃、弱化或不必过多展开。 2.以全景展示，根据形式变化及时补充新知识。经济发展中变化最快的部分莫过于金融系统，这导致现有《货币银行学》教材中许多内容已于现实不符。因此，在该门课程的教学中，授课教师必须根据形势的变化，及时调整教学体系和教学内容，补充新知识。例如在金融市场部分，就应加入伴随我国股权分置改革产生的新型金融产品“权证”的有关介绍；在国际金融部分，就应适当增加人民币升值的经济影响分析；在商业银行部分，可以加入商业银行改革方面的知识介绍，特别是应加大介绍我国以工、农、中、建四大国有股份制改革为代表的商业银行深化改革的内容，以及网络银行的现代化发展等内容。好的课堂教学除了及时更新教学内容，加强对金融基本理论的传道、授业、解惑外，更应强调通过课堂教学激发学生们的兴趣。教师应在教学中不同穿插金融前沿知识的介绍，为学生们开启一扇扇知识的大门，让他们窥其奥妙，激发他们的求知欲。例如，在金融市场章节的教学过程中，教师就可以适当扩展衍生金融工具的积木综合分析方法。通过收益图形形象的展示期货交易其实可以由一系列的远期交易构成；互换交易可以由远期交易加上无风险证券的交易组成；期权交易既可以组合成远期交易，又可以加上远期交易组合成其他的期权交易。另外，还可以让学生们自己动手，将不同金融工具进行组合，创造出属于自己的金融衍生工具。 货币银行学论文:完善国贸专业《货币银行学》课程教学的探索与思考 [摘要]文章结合国际经济与贸易专业的培养目标和学生特点，从教学内容、教学方法、考核体系三个方面对该专业《货币银行学》课程的教学改革进行了探讨。 [关键词]货币银行学；国际经济与贸易；应用和创新型人才；教学 《货币银行学》是一门研究金融领域各要素及其基本关系与运行规律的专业基础理论课，也是教育部确定的11门“财经类专业核心课程”之一。一般院校在国际经济与贸易(以下简称国贸)专业的培养计划中，均把《货币银行学》作为必修课。 众所周知，在当前和今后相当长一段时期内大学生就业压力都非常大，毕业生仅有30％从事与所学专业相关的职业。这就要求大学生必须有很强的应用能力和创新能力以适应新环境所带来的挑战。作为培养和提供国际经贸专门人才的国贸专业，其专业性并不像理工科那样明显，学生未来所面临的竞争压力更大，对创新应用能力的要求也更高。如何让国贸专业的《货币银行学》课程适应新的培养目标的要求，如何创新教学内容与教学方法，提高教学的有效性，提升国贸专业学生的金融学素质和金融操作能力，本文结合自身教学实践，谈一谈具体的思考与体会。 一、因材施教，结合专业特点制定课程体系 我国著名教育学家陶行知先生曾经说过：“培养教育人和种花木一样，首先要认识花木的特点，区别不同情况给以施肥、浇水和培养教育，这叫‘因材施教”’。虽然经济管理类专业。如金融学、国际贸易、工商管理、电子商务、会计学等均开设有《货币银行学》课程，但是由于专业不同，对学生的要求也有很大差异，这对授课的老师提出了更高的要求，“一本教案、一套课件、一张试卷打天下”的做法难以满足应用、创新型人才培养的需要。 (一)针对性的选择教材 国内以《货币银行学》和《金融学》命名的教材名目繁多，金融界较有影响的学者大多有其自著的《货币银行学》或《金融学》教程。目前，高校中使用最为广泛的是黄达教授编著的《金融学》教程。该书经过多次修改和完善，理论体系较为完整，内容丰富，知识点全面，很适合具有一定金融学基础，以后将从事金融事业的学生使用。但是，该书对于金融学以外的其他财经类专业学生来说，内容却显得太多太深，针对性不足。 国贸专业强调对外经贸联系，毕业生也以从事国际经贸领域的工作为主。因此，选用教材时可以侧重对国际金融较有研究的学者编著的货币银行学教程，如上海财经大学戴国强教授主编的《货币银行学》等。选择教材时还应注意学生的后续培养计划，并及时与其他课程(如《国际金融》、《国际经济学》等)的任课教师进行沟通，确保知识点的连贯性及教材的一致性。 (二)教学内容突出“微观”和“国际”两个侧重点 《货币银行学》内容繁杂，几乎覆盖了金融学的所有方面，所需要的知识涉及《西方经济学》《政治经济学》等基础课程。由于内容丰富而课时又非常有限，单一采用课堂授课的方法势必使学生难以全部消化。所以在授课过程中，应针对国贸专业学生的特点，合理制定教学内容和重点。 《货币银行学》的课程内容大致可归纳为四个部分：(1)基本范畴介绍。主要包括对货币、信用和利率等概念的介绍。(2)微观金融理论与实务。主要包括对商业银行、中央银行等金融机构的研究及货币市场、资本市场等金融市场的研究。(3)宏观金融分析。主要包括货币需求与货币供给理论、货币均衡、通货膨胀及紧缩、货币政策等内容。(4)国际金融理论与实务。主要包括国际收支、外汇与汇率、国际金融机构与国际金融市场等。 对国贸专业而言，国际金融理论与实务部分要求较高。虽然《国际金融》作为《货币银行学》的后续课程会对该部分作详细和深入的介绍，但在《货币银行学》课堂，这部分内容仍然是一个侧重点，特别是关于国际收支、外汇与汇率等内容的基本概念和原理，不能轻易略讲或跳过。《货币银行学》是国贸专业学生金融知识的入门课程，只有讲清楚基本概念和基本原理，特别是信用、货币、金融政策对国际贸易活动的影响这条主线得到凸现，国贸专业的学生才能对金融提起兴趣，学后具备初步的金融分析能力。 除了“国际”之外，国贸专业的《货币银行学》教学还应将“微观”作为另一个侧重点，即金融机构、金融工具、金融市场等内容，这是由国贸专业学生今后就业的需要所决定的。国贸专业的学生在毕业后有相当一部分将去往外贸企业工作，对这部分学生的理论要求没有金融学专业的学生高，他们更加注重的是实际运用能力的培养。企业的微观性强调学生要理论联系实际，例如区别认识各国的货币制度、利率发挥作用的渠道、商业银行运作的过程、金融危机爆发的原因、过程、表现等等，都是与企业工作息息相关的内容。教师在给他们讲授《货币银行学》知识的时候应将侧重点往这些方面倾斜。特别值得注意的是，在以往国贸专业《货币银行学》的教学中，微观知识一直以间接融资的介绍为主，对直接融资的介绍相对不足，这与我国企业长期以来依赖银行信用的现实情况有很大关系。当前直接融资正在发展成为企业一条非常重要的融资渠道，考虑到这一现实情况，为了提高国贸专业毕业生在企业工作的创新应用能力，有必要加强直接融资内容的分量，特别是对资本市场的运作、资本市场常用金融工具、利用金融衍生工具规避企业外汇风险等知识的介绍。 另外，货币理论、货币政策等宏观内容对于国贸专业的学生来说也很重要，但是由于这些内容在《宏观经济学》等先修课程中已有了一定的介绍。为了避免重复，该部分宏观内容就可适当弱化，不必过多展开。 (三)理论与实际密切联系，注重对时事热点问题的讲解 金融系统是当前经济发展中变化最快的部分。现有《货币银行学》教材尽管经过多次修订和再版，许多内容还是难以跟上飞速发展的现实情况，如当前备受关注的全球金融危机就很难出现在教材当中。因此，在该门课程的教学中，授课教师必须根据形势的变化及时调整教学体系和教学内容，密切联系实际，补充新知识，特别应注重对热点问题进行分析和讲解。 与实际紧密联系的教学内容是启发式、互动式教学的重要组成部分。具体来说，可通过两方面做法增加教学内容的实效性，并强化学生的实际应用能力。 第一，课前布置与本节课内容相关的思考题，内容以受到广泛关注的经济热点问题为主。这样能让学生在课堂上保持一定的注意力，避免由于学生觉得课程枯燥或难度太大而引发厌学情绪，让国贸学生发现学习金融学的乐趣，并且与实践相结合，挖掘学生的兴趣所在。在讲完课之后，让学生们进行讨论，并适时给予鼓励和启发。在讨论实际问题的过程中，培养学生学习的兴趣，也发现教师 在理论储备方面的不足。例如，在讲授利率传导机制的时候，可以结合最近我国中央银行的调息问题，解释中央银行调整利息的背景、原因、作用机制、可预期到的影响等等，这样在时事热点问题的阐述过程中就将利率、货币政策调控、中央银行职能等深奥的金融学原理体现出来了。 第二，讲课内容注意照顾学生的实际需要。本科国贸专业的学生毕业后一部分可能工作，另一部分可能考研。在讲课过程中，针对前一部分学生。教师可以结合各大外贸企业历年招聘的笔试面试题目进行讲解；针对后一部分学生，可以直接采用历年相关专业考研试题进行分析。这一做法不但将学生学习《货币银行学》的眼前任务和未来自身的人生发展相结合，还能让他们看到《货币银行学》可以学习的地方还有很多，惟有现在打好基础，将来才能自由驾驭这些考试，实现自己理想的目标。 二、创新教学方法，推进互动式教学 国贸专业是应用性很强的专业，在教学过程中需要培养学生分析问题、解决问题的能力，进而培养他们的创造精神。创新型教学理念的核心是要彻底改变传统的教师教什么、学生学什么的模式，建立以学生为中心、教师为引导的新型教学秩序，开创互动式教学的新局面，通过提高学生的认知兴趣和认知能力，达到提高教学效果的目的。《货币银行学》课程知识量大，覆盖面广，有相当深度，同时教学资源也相对丰富，这些课程特点结合国贸专业学生的实际，客观上要求改进传统的教学方法，有效配置教学资源，而教学手段的技术化又为我们实施互动式教学提供了可能性。 (一)丰富教学手段。强化案例及定量分析的运用 在金融学原理的教学过程中，单一的基础知识介绍和定性分析常常使具有生动解释力的理论变得枯燥晦涩，使学生难以理解其真谛和它的实践意义，这在非金融学专业的学生中体现得尤为明显。而案例分析和定量分析能够让学生将理论运用于现实，是加深学生对理论理解的有效途径。 为国贸专业的学生介绍金融衍生工具及其市场时，教师往往觉得困难。一方面，国贸专业学生对衍生工具缺乏感性认识，对整个金融体系的运作也缺乏概念；另一方面，这部分内容不是课程的重点，课堂课时有限，不可能展现其精彩的内涵，从而使原本丰富多彩的内容变成了单个、陌生和抽象枯燥的概念。为解决这个难题，在讲授该内容时可适当运用案例分析教学法。案例教学的最大优点是用贴近实践的办法，增强学生的感性认识，帮助学生理解陌生的金融概念，区分不同衍生工具的特征。学生们通常可以从总体上认识到各种衍生工具的基本功能是化解金融交易活动中的利率风险和汇率风险，但很难区分他们在风险转移中不同的作用点，或者说各种金融衍生工具的特殊功能。针对这个问题，在案例教学中可采取单个案例与连续案例相结合的办法，单个案例重点帮助学生理解不同衍生工具的特点和功能，而连续案例则帮助学生比较、区分不同衍生工具在防范风险中的特点，如远期交易与期权在规避利率风险中的区别等。在案例教学中，点评、提示和总结非常重要，通常应组织学生参与，这样可有效增加课堂教学中的互动性。 在分析货币供给模型中的货币乘数概念以及货币乘数的决定时，课本或者只进行陈述并给出公式，或者只提供简单的假想例子，学生印象不深。为加深理解并帮助记忆，教师可采用定量分析的办法，把我国当前的相关数据提供给学生，让学生自己计算，学生在自己动手基础上形成的相互交流，不仅提升了自身的操作能力，同时也调动了学生间的互教互学。 (二)多媒体技术及网络的运用 顺应现代教学的发展趋势，目前高校教师基本都以多媒体为主要手段进行授课。多媒体技术的优势：一是在于它的直观性，能提供图文声像并茂的多种感官综合刺激，创造形象直观的交互式学习环境；二是在于它处理各种教学信息的便利，教师可以用更充分的时间组织教学材料，增加课堂信息量，学生消除了记笔记之忙碌则可以专心听讲与思考，提高了教学效率。《货币银行学》是一门具有相当深度和广度的课程，知识点丰富。实践证明，多媒体技术在此类课程的教学中信息优势十分明显，既能发挥教师的主导作用，又能充分体现学生的认知主体作用，把教师和学生两方面的主动性、积极性都调动了起来。 另外，我们在教学实践中发现，国贸专业的学生对时效性很强的经济信息特别青睐，这与其应用型专业的特点非常相符。为提高教学的生动性，教师在课堂上不妨多运用网络信息，包括去有关网站下载数据使自己的知识传授更有说服力，也包括链接相关网站使自己的课堂更接近现实。这些网络平台的运用远比教师在课堂用大量的说辞去阐明知识点更有说服力。例如，在讲述商业银行的有关知识时，可以进入中国银行、工商银行等商业银行的网站。在那里可以看到银行的机构设置，查询到银行的资产负债表等信息，不但增加了真实感与权威性，也使学生接触到更多的信息来源。又如，在介绍货币市场时，如果教师仅从概念上进行讲解就显得十分枯燥，但如果从中国货币网链接一个全国银行间同业拆借市场交易日评网页，学生就可以对什么是银行间拆借市场、它在我国发展如何等内容有更加直观的认识和具体的掌握。 三、改革课程考核体系，强调实际能力 课程考核既是对学生学习状况的检验，也是对教师教学效果的衡量。目前，国贸专业的《货币银行学》课程考核普遍存在方式单一、缺乏规范性等问题。主要表现为以期末笔试作为惟一的考核手段，不注意对学生学习过程投入状态和平时学习成绩的考评，有的学生考前突击几天就可以过关。“上课记笔记，考前背笔记，考后全忘记”这种考核模式会导致学生的学习自觉性低，缺乏创新思维，教学过程只是单向灌输，师生之间缺少交流，也束缚了教师的创造性，不利于培养良好的学风和教风。因此，对国贸专业《货币银行学》考核体系进行改革势在必行。具体来说，应努力做到平时考评与期末考试相结合，并实现平时考评方法的多样化和期末考试内容的多样化。 平时考评包括对学生学习态度的评分以及课后作业、课堂讨论、课程小论文和测验等。课下作业的练习主要是帮助学生理解基本概念与基本原理。课堂讨论可以有效地锻炼学生的表达能力与归纳能力。提高学生分析问题的能力，这是互动式教学的一部分，也是对互动式教学效果的检验。课程小论文可以是对一个现实金融问题的看法，让学生选择自己感兴趣的话题发表自己的观点。以这种方式培养学生的兴趣、扩展学生的视野和知识面是最重要的目的，考核只是一种形式。平时考评的评分标准应尽量通过分解小项进行量化处理，并事先告知学生，这样既提高了考评结果的真实性和公平性，也以学生很重视的成绩逆向给学生增加学习的动力。 期末考试试卷应包含多种题型，合理确定主观性和客观性试题的比重，注重试题的认知层次和难易程度的协调搭配。对于国贸专业的学生而言，一方面在其他课程的考核中记忆性的内容已经占了很大比重，另一方面应用和创新型人才是该专业学生的培养目标，因此，应多设计一些结合中国当前经济、金融领域实践问题运用所学理论知识进行分析的主观题，名词解释、填空等体现基本知识记忆的客观题型可以稍微降低比重。这样，对现实经济问题感兴趣、学习主动性强的学生，会在期末考试中获得好的成绩，好的成绩反过来又能进一步激励学生对经济金融领域的各种问题展开思考和探究，学生的金融素质和综合创新能力将得到提升。 货币银行学论文:高职货币银行学课程特点及教学方法探讨 摘要：鉴于高职货币银行学自身的特点：缺乏图文性、理论知识过于简略以及与时俱变等等，采取何种教学方法，进行怎样的考核方式，才能使高职学生提高学习本门课程的兴趣，掌握观察和分析金融问题的正确方法，培养辨析金融理论和解决金融问题的能力，是目前高职货币银行学教学的一个重要课题。 关键词：高职货币银行学；特点；教学方法；考核方式 《货币银行学》是教育部确定的21世纪高等学校各经济专业的基础理论必修课，教学内容以货币金融基本理论、基本知识和基本规律为主体展开分析。在侧重培养学生专业技术能力的高职教育中，如何开展这门专业基础理论课：通过课堂教学和课外学习，使学生了解国内外金融问题的现状，掌握观察和分析金融问题的正确方法，培养辨析金融理论和解决金融实 际问题的能力，为进一步学习其他专业课程打下必要的基础，一直是一个重要课题。 一、高职《货币银行学》课程的特点 第一，与工科类课程相比，《货币银行学》缺少图文并茂、公式、数字等的特点，如果教师缺乏对经济实例的掌握以及教学方法上不能有所变化，则导致课堂内容空洞无物，让学生倍感枯燥。 第二，货币银行学》作为一门应用理论课，具有较强的理论性、政策性及应用性；随着社会经济形势的变化，货币银行学的理论与实践内容又有极大的变化性特征。这就要求我们教师在讲授基本理论、基本知识的基础上，随时关注我国金融理论与政策的巨大变革，不断调整教学体系，更新教学内容。 第三，现有的《货币银行学》是针对本科学生构建的理论框架，而一些高职教材简化甚至略去了理论部分，直接介绍实务，学生因缺乏对理论背景以及特定市场条件的了解与分析，就很难把握复杂的金融问题的实质。其实作为专业基础理论课的货币银行学，主要是帮助学生打开一扇通往金融世界的大门。金融世界变幻莫测，只有掌握了一些基本原理和金融学发展的历史，学生才能获得独立的认知能力，这也就是金融教学要达到的主要目的。因此，理论教学在高职货币银行学教学中是不可或缺的。 传统的课堂讲授方法，教师“一言堂”的教学形式，不能因材施教，学生不能适应，使理论教学处在尴尬的地位，更无从谈起提高高职学生经济方面的专业技术能力。 二、高职《货币银行学》教学方法探讨 （1）多媒体教学法 高职学生理论基础稍差于本科学生，且鉴于目前高职课本的不详尽，这就要求教师引导学生由浅入深，最终达到学习目的。引人媒体教学既可以活跃课堂气氛，又大大改善了教学效果。例如，在介绍货币的种类时，可以将相关的图片制成多媒体课件，从古代的各种铸币，到今天的各版人民币和主要的外币，学生可以一目了然。 除此之外，本课程中还可以引人网络技术来进行教学，一方面充分利用互联网上的信息资源来补充和丰富教学资源，另一方面充分利用互联网的实时交互性，使学生更快掌握相关知识。如在介绍证券市场时，可以利用证券交易所的网站和证券公司的网站，使学生很快了解到二者的不同及各自的职能。进一步，还可以利用证券公司提供的网上交易平台和模拟交易平台，使学生身临其境地了解证券交易的程序，缩短书本理论和现实之间的距离。 （2）联系实践法 金融属于宏观范畴，涉及的对象包括政府、银行、企业、个人等所有社会主体，因此，《货币银行学》教学内容应该是生动的、具体的。这就要求教师在教学内容的组织中，立足现实，大量开展现实问题分析，对改革过程中提出的各种新范畴、新观点、新方案进行介绍，使学生了解货币金融理论研究的动向、趋势及新进展。例如，联系2008年我国商业银行储备金率下调、利率下调以及美国金融危机问题，分析我国的经济运行态势、货币政策目标取向问题、货币政策手段的运用效果以及世界经济发展等问题，使学生能够感性地、具体地理解金融范畴。 （3）自主学习教学法 要想让学生对理论知识掌握的更牢固, 最好的方法就是培养他们养成自己对某一问题进行自主学习的习惯。为此, 需要教师要经常布置学生课下搜集与课中知识相关的资料, 关注财经领域、货币金融领域的报纸与新闻, 读必读书目等, 这样学生就可以对金融、证券等领域的最新动态有所了解。通过自己搜集及查阅资料,会加深学生对所学知识的理解, 调动他们学习的兴趣, 更重要的是还培养了他们独立分析问题的能力。需要注意的是, 授课教师在这个过程中要起到一定的督促作用, 这可以通过课堂师生交流及提问的方式进行。 （4）案例教学法 为了适应高职学生的现状，激发学生学习兴趣，我们改革教学方法，将案例教学方式贯穿于教学过程中。案例教学法将学生带入特定的事件现场进行案例分析，培养学生独立思考、分析以及集体协作能力的教学方式。在案例教学中，教师和学生角色的成功转换是组织、推行案例教学的前提：学生变以往的被动为主动，以积极的态度理解经济管理学中的概念模型和理论，并用之于实际。同时区别于本科阶段的案例教学，高职教学还有自己的特点，所以相应地高职教学在案例设计上要具有针对性：高职教学案例设计要针对学生现有的能力、知识结构与专业要求进行设计，使学生在学习中能得到乐趣和肯定。 三、高职《货币银行学》课程考核方式探讨 到目前为止, 我国高职院校《货币银行学》课程教学仍然保持中学生式的考核 方式，学生普遍存在“上课记笔记, 考前背笔记, 考后全忘记”的现象, 学生的知识掌握不牢固。所以对该门课程的考核体系进行改革是必要的。 （1）复合式, 即平时考评和期末考评相结合。为了避免把学生培养成书本的奴隶和记忆的机器, 也为了激励学生学习的兴趣, 该门课程的考核在期末考评之外, 必须加入平时考评。二者在学生的最终成绩中各占一定比例, 平时考评设为 30%, 期末考评设为70%较为合适。 （2）全程型, 即考评贯穿于教学全过 程。为了督促学生保持学习的持续性, 对学生的考评、主要是平时考评必须贯穿于教学始终, 如果仅以一两次平时作业即给出学生的平时成绩, 难免存在随机因素, 对学生的平时表现不能够给予公正的评价。 （3）多元化, 即考评方式多元化。多元化的内容可以包括: 课后作业（ 最好以小论文、调查报告或专题研究报告等形式出现） （10%） 、课堂随机小测验（5%） 、课堂参与（5%） 、学习态度（5%） 、出勤（5%） 、期末考试（60%） 等。在期末考试内容构成中, 为了体现层次, 除了基本理论和基本知识的客观复述题外, 还要出一些结合中国当前经济、金融领域实践问题运用所学理论知识分析的主观分析题。 以上考评方式授课教师应在每学期开课的第一次课中即对学生阐明, 让学生明白这种考评方式的意义, 也为了更好地促进学生与授课教师的配合。

企业投资管理论文:企业金融投资管理应用 金融投资管理在企业经营管理中发挥着重要的作用，比如利于企业筹集资金，解决企业发展问题，同时也能够帮助企业领导作出正确的决策。本文首先对金融投资管理在企业经营管理中的应用作用进行了分析，其次对应用策略进行了探讨，仅供参考交流使用。企业经营管理过程中，不可能一帆风顺，为了能够在企业面临困境时，及时解决问题，企业领导者需要采取合理有效的管理对策，而金融投资管理必不可少。金融投资管理虽然并不能解决企业潜在或正在面临的所有问题，但是却可以引导企业向着更好的方向发展。 一、金融投资管理在企业经营管理中的作用 1．企业经营发展期间，资金是不可缺失的重要因素，没有充足的资金，企业经营势必会遇到各种问题，因此能够筹集到大量的资金是企业生存发展的关键所在。正常情况下，企业有3个途径可以得到资金，第一个是自己发展过程中积累的资金；第二是通过银行贷款筹集资金；第三通过负债的形式来完成融资。企业融资最为重要的方式的途径就是股票，因此企业领导者对股票要有非常详细的了解，比如了解股票发行的特点与管理机制等。从中可以发现，融资管理能够帮助企业顺利集资，实现发展。 2．企业所进行的每一次投资，都会选择不同的方式，比如买卖股票、信托，虽然这是一种投资行为，但是却也是一种融资，如果不进行良好的融资管理，企业投资也可能会归于失败，因此金融投资管理在企业经营管理中十分关键，也十分必要。 3．企业长久发展的实现，既要企业自我付出，还需要通过有效的管理手段，借助外界因素，同时还需要按照我国规定的金融管理条例进行规范经营，合理高效的利用资金。而要做上述这些，企业金融投资管理必不可少，也正是因为如此，企业经营管理中不可能缺少金融投资管理。 二、企业经营管理中金融投资管理的应用措施 1．具备金融风险管理意识，建立健全自我金融管理体制。 企业金融投资管理主要包括企业投资规则管理、投资结构管理、投资内容管理等。无论那一项内容都涉及到风险，如果不加以预防，风险就会成为现实，使得企业陷入发展困境。为此，企业有必要建立健全自我金融管理体制，树立风险意识，这样即便风险来临，也不会使得企业无法解决。 2．加强人员建设，与此同时明确企业金融投资方向。 企业投资过程中，资金尽管是最重要的因素，但是除此之外，管理人才也十分重要。毫不夸张的说，企业发展的根本就是人才，要想保证企业每一次投资决策都正确，投资管理人才必不可少。为此，企业必须加强人员建设，吸引专业素质的投资管理人才，同时还对员工进行投资方面的培训，以此保证投资管理员工能够胜任资金的工作岗位，帮助企业领导者作出每一次正确的决策，形成企业的投资方向，这样企业在如此激烈的市场竞争中，才能够保持稳步发展。 3．重视预算编制工作。 企业经营管理活动是否能够达到预期的效果，这主要是与企业预算管理是否优良有着直接的关系，同时企业预算编制工作也关系到企业绩效，因此企业必须做好预算编制工作，以便能够为金融投资管理提供基础条件。做好预算管理工作可以从如下方面入手：第一，企业开始新一期的预算之前，预算管理人员要做好大量的前期工作，比如取证，调查等，以便能够为预算提供真实有效的数据；第二，企业预算一旦决定，没有特殊情况，不允许变更，即便变更也要有合理有效的变更数据，按照统计数据依照有关程序展开变更，以便能够保证预算编制在企业发展过程中拥有一定的制约力，使得企业融资管理更具科学性；第三，企业领导必须严厉惩罚虚假预算的部门，无论是由于各种原因而导致预算结果错误，领导者都不能姑息。 4．采用ERP系统进行企业金融投资管理。 现代企业在发展经营过程中，尤其是金融投资管理，通常都会选择应用ERP系统，该系统既能够使得金融管理更趋合理性，同时也能够帮助人力资源管理更趋科学性，使得人力资源得到更合理的配置。ERP系统与其他系统相比，更具标准性，领导通过ERP系统既能够了解到在企业现有资金的流通情况，同时也能够了解到企业产品销售情况以及企业在市场中所具有的优势与劣势，以此帮助企业领导作出合理有效的决策。另外，ERP系统的应用，可以实现管理者的远程调控，即便管理者在异地也能够进行管理。ERP系统应用于企业中，还可以实现驻外管理人才跨地域管理企业的经营状况，实时沟通企业经营信息，增加企业通过精细化管理后的企业金融管理成果。只有保持信息的实时交流才可以使企业管理人员全面掌握企业运行情况，给企业提供全面、正确的实时信息。比如，企业财务管理过程中摒弃了传统的企业账务管理方法，应用了具有现代化技术的ERP企业财务管理方法。降低了由于人为因素而影响的企业精细化金融管理效果的实现。对于精细化管理软件，企业还要及时更新软件，还要以此基础进行研究企业金融管理软件，提升企业金融软件的信息化、办公自动化。 5．评定企业信用。 当企业在进行交易时，需要将交易对象的详细情况调查清楚，根据交易方的企业运行状况、企业生产质量进行评定交易方的信用度、生产价值的盈利度，这也是企业的必需要求。减少企业风险，使企业生产经营状况，企业经营资金、企业金融投资管理平稳发展。 三、结语 综上所述，可知正确合理的利用金融投资管理，既能够为企业发展营造良好的环境，同时也能够促进企业向着更利于自己的方向发展。企业借助金融投资管理会不断的加强自身建设，提高抵御风险的能力，引进大批优秀投资管理人才，以此保证企业面对困难能够游刃有余。 作者：郭一雄 单位：哈尔滨商业大学MBAMPA教育中心 企业投资管理论文:企业固定资产投资管理对策 一、固定资产具有的基本特性 (一)固定资产的回收期限较长 固定资产投入会变为一种回收期限较长的企业资产，通常来说资产的回收周期会达到几年甚至十几年，而最短的资金回收周期也会在一年以上。然而，造成上述现象是因为企业固定资产的投入数量过大，而这部分资金在企业的日常运转过程中会占到较大的比例。另一方面来说，企业的固定资产通常是以计提折旧的方法完成价值的评估的，而这种方式会将固定资产核算入成本之中，在一定程度上造成了资金回收期限的增加。基于上述分析，在实际的固定资产策略制定中，必须对整个项目进行仔细认真地分析，只有完成推论之后才能够决定是否进行固定资产的投资。 (二)流动性差是固定资产的基本性质 在企业的所有资产之中，流动性最差的就是企业的固定资产。这部分资产缺乏基本的变现能力，并且在实际的固定资产售出过程中，企业需要付出一定数量且根本不可能再收回的投资作为代价。对于企业来说，对固定资产的处理方式有两种，即闲置或者产生实际损失，在两种因素的限制下，固定资产在投资过程中具有不可逆性。 (三)固定资产投资次数极少 由于固定资产的难回收性，致使企业进行固定资产投资的现象逐渐减少，往往经过几年或者几十年才会进行一次。因此，在投资之前必须制定详尽的计划，保证所有的资金投入能够发挥价值。 二、企业固定资产投资管理中存在的问题 (一)固定资产投资缺乏有效的整体规划 固定资产投资项目建设对企业未来的发展有着非常大的影响。当前，很多企业对固定资产的投资管理认识不到位，规划企业的战略目标时，不重视企业固定资产的管理与投资，致使企业固定资产投资管理缺乏经营目标。在实际操作中，容易过多偏重短期经济利益，缺乏对于风险控制的科学管理，影响长期效益。产生该种现象的原因是：第一，企业整体战略管理存在缺陷；第二，企业在进行固定资产投资中缺乏有效的整体规划。 (二)专业技术储备不足固定资产投资建设工作涉及研发、制造、信息化管理、财务、报关、设备选型、建安工程、节能环保等众多专业。由于对行业发展的方向不清晰、政策制度了解不深入、投 资需求梳理分析不足，先进技术应用掌握不全面，投资风险预见性不足等原因，使企业固定资产投资存在盲目化，项目实施过程中建设方案反复调整、建设投资超概算、建设周期超期现象的出现，将严重影响固定资产投资项目的按期竣工验收工作的开展。非理性、不科学的固定资产投资不但不能提升企业的收益，还会使固定资产折旧系数变大，在收入一定的情况下，会使企业的经营成本增加，降低企业的利润。 (三)投资建设过程管控不规范 国家及各主管部门在固定资产投资建设项目的立项审批、计划管理、招投标管理、建安工程现场管理、项目调整审批、财务管理、竣工验收等方面制定了完整的管理制度，随着审计监察制度的不断完善，对企业固定资产投资建设过程的管控提出了更高的要求，为避免投资项目实施过程中各类违规操作事件的发生，保证项目建设工作的有序开展，急需进一步完善企业内部管理制度，加强监督管理机制。 (四)融资渠道有限，建设资金压力大 企业投资资金主要包括贷款、自有资金、国家拨款等。近几年来，较多企业的固定资产投资项目享受了国家的财政支持，但贷款、自有资金仍然是固定资产投资的主要资金来源。企业的自筹资金主要来源于收益留存，由于外部市场、经济环境的不确定性，企业的收益难以准确预测。如果企业资金紧张、自有资金严重不足，资金筹集难度将会非常大，必将影响企业固定资产投资工作的开展。 三、企业固定资产投资管理的改善 (一)统筹考虑，做好长期顶层策划工作 第一，企业在实际发展过程中应当加强企业战略目标的制定，只有企业树立起科学的管理意识，并且在实际工作过程中以战略管理的方式完成企业的管理，才能够有效保障企业在日后的发展过程中始终处于一个正确的位置之上。第二，加强战略和企业风险以及所能获得的效能之间的管理。对于企业来说，只有依赖于牢固的战略意识才能够在企业发展需求、风险控制、企业效益追求之间找寻平衡点。在平衡点的寻找过程中以战略思想为第一出发点，将眼光放长远，对企业的固定资产进行统筹管理，将投资过程中存在的问题妥善解决。 (二)借助内外部资源，为投资决策把关 第一，为保障投资项目建设达到预期的建设目标，应按照企业战略发展规划和相关政策要求，深入分析项目建设涉及的各专业具备的能力、存在的问题及与行业竞争者之间的差距，掌握先进研制工艺技术，深入论证，不断细化建设方案，降低投资风险。第二，建立项目储备库，并开展前期投资建设项目后评价工作，实现固定资产的优化配置并为后续投资决策提供参考依据。第三，组建企业内部专家团队，解决资产投资项目中遇到的难题，为项目建设提供扎实的理论依据，借助外部专业资质力量，完善项目建设方案、对重大投资项目立项工作进行预评估，减少经济损失。 (三)完善企业投资管理制度 根据国家相关法律法规、借鉴国外先进的管理技术和管理经验并结合以往项目建设经验，不断完善企业固定资产管理、财务管理、招投标及比价采购管理、竣工验收管理等制度，使项目管理有法可依，保障项目建设的合法合规。按照合理投资、科学规范、长期效益的管理目标，重点加强招标采购管理及建安工程管理，确保投资项目建设规范，为企业实现跨越式发展提供坚实的条件保障。 (四)加强市场投资环境分析，拓宽融资渠道，多方筹集建设资金 1、分析投资微观环境 市场投资的微观环境与企业的发展和项目投资密切相关，包括市场供求关系的变化、资源的整合和利用、企业自身所掌握的技术、地理环境、基础设施以及企业和政府之间的关系等。基于上述分析，在进行投资决策之前必须进行充分的市场调研，对于影响项目发展素进行调查和分析。缺乏足够的市场调研是影响企业固定资产投资失败的重要因素。缺乏足够的市场调研可能会造成企业资金投入出现阻碍。 2、分析投资的宏观环境 固定资产投资是一种受宏观环境影响而产生的固定资产投资，上述几种因素是影响企业项目生存以及发展的基本要素，企业在发展过程中只有紧紧跟随经济发展的趋势，才能够在激烈的市场竞争环境中立于不败之地。当满足上述因素时，企业在实际发展过程中遇到的所有困难和障碍都能够克服。比如，在法律保护和宗教文化允许的项目建设方面，企业应当加强和外界投资之间的联系，从而提升企业的整体实力和市场竞争力。 3、抓住机遇，筹集项目建设资金 “十二五”以来，我国固定资产投资规模平稳较快增长，为企业投资建设项目资金筹集创造了有利条件。为保障企业固定资产投资工作的有序开展，企业应抓住国家经济平稳较快增长的机遇，围绕国家“调结构、增能力、上水平”的总体要求，借助区域经济圈快速发展的良好契机，加强与中央及地方政府的沟通和联系，拓宽融资渠道，多方筹措建设资金，缓解企业自筹资金建设压力。 四、结束语 总而言之，固定资产作为企业资产一个重要的组成部分，对企业的生产和经营有着较大的影响。所以，企业要认真分析自身固定资产管理方面存在的相关问题，制定合理的管理制度，提高资产的管理力度，并对固定资产的投资管理机制进行完善，认真分析市场环境，确定合理的投资方向，提高企业的综合竞争力。 作者：蓝勇 单位：陕西飞机工业集团有限公司 企业投资管理论文:企业年金投资管理对策 一、企业年金特点及概念 企业年金指员工与企业在依据法律参与养老保险基础之上，自愿设立补充的养老保险基本制度，企业年金的投资原则与性质跟基本的养老保险不一样，工具和投资领域也有所不同。基本的养老保险在投资上强调的是保障安全，而企业年金只是对基本的养老保险的一种补充，只有拥有好的收益，才可以吸引到更多的职工与企业参加到企业的年金计划，也就决定了我国企业的年金投资一定要同时兼顾安全性与收益性，这就使得企业的年金投资相对于养老保险的投资来说，所涉及的领域更宽广，工具也相对较多，其面临的各种投资策略也会更加复杂。 二、企业年金投资的管理现状 (一)企业年金覆盖率虽低、但发展迅速 近些年来，国内设有年金的相关企业也呈上升趋势发展，其中参与计划的员工不断增多，资金的投入量也加大。企业的年金增长速度非常快，可是年金企业的覆盖率却和企业年金投资的发展速度不符，企业年金的覆盖面只是一小部分，导致企业年金投资的发展速度和企业年金投资的覆盖率产生矛盾，以至于给企业年金的投资管理造成了许多阻碍。 (二)企业年金投资监管不善 就当前来看，国内企业设立的年金投资管理还处于起始阶段，许多方面存在着不足与缺陷。通常国内企业的年金都是由经办机构来承担，利用政府的监管机构来实施管理的一种单一的管理模式。这样的管理模式致使我国企业年金管理的力度较弱。此外，有监管能力的信用的评级单位、律师与会计师事务所等，也发挥不了监管的作用。 (三)我国企业年金在地区的发展达不到平衡 由于我国区域经济的发展水平不一样，所以我国企业的年金发展呈现出区域不平衡的现状。在一些经济比较发达的地方，如厦门、上海等沿海城市，经济的发展水平就比较高，企业年金投资的管理制度发展就比较迅速。但如果在一些偏僻经济不发达的地区，企业没有充裕的资金用来进行年金的管理与投资，以至于企业参保的年金比例较低，企业基金的规模也不大，更甚于在比较落后的地方企业不会设立企业的年金。 三、我国的企业年金投资的管理策略 (一)企业要对年金制度相关的法律法规进行完善 完善与建立跟企业的年金制度有关的法规及法律系统，使企业年金法律的地位可以得到明确，同时制定相关的对投资管理进行解决的措施。监管与限制都需要在企业基金的管理机构里进行，尤其在比例、条件、投资方向等方面都要有一个明确的规定，还要对资金风险的补偿机构进行完善。在企业投资的管理人与投资企业之间可以互相宣传教育与学习，让投资的管理人可以更好地了解企业的年金管理投资体系的有关知识和掌握企业操作规范，尽可能避免与减少因为不合理的操作而致使受益人的风险投资提高。此外，尽可能制定更好的优惠税收政策，在企业的年金投资的收益上给予延迟税收或是税收减免，防止因为企业的年金短期的逐利行为对资本市场制成了冲击。 (二)企业要对投资的管理人采取监管 首先要建立一个风险的控制流程，在投资方面要控制好风险，并做好事前的预防，再建立好相互对应的监管体系。例如，企业的管理机构中内部的监察部门可以通过对投资资料进行检查，全面、实时的对投资相关部门的业务实施监控，不定期或定期的检查，还要出具对应的反馈书面报告。其次，投资的管理机构必须要对部分投资的物品制定一个相对应的限制，可以更有效对介入的关联或是内幕交易采取防止措施。最后要对事后的信息进行反馈，企业的管理机构应该建立并且严格地执行有关监控报告，让内部的监察部门跟踪投资进展状况，编制相应的监控报告，便于及时的进行业绩考核与评估。 (三)企业要尽可能发展年金投资的渠道 为了使企业的年金实现增值和保值，首先就要把安全性作为前提，把拓展作为投资的渠道，使收益得到提高。在证券的市场上，合理的对证券市场的结构品种进行调整，使市场在合理的搭配下得到更好的收益。还要重视金融的衍生产品的创新与开发，引入到期货市场，使股票在现货市场的竞争力得到提高。在条件允许的情况下，对指数基金进行发展，可以作为企业的年金投资的有效投资策略，更有效的减少管理的成本与风险。尤其在通货膨胀期间，适当的对国家的基础设施与不动产进行投资；也可以在经济一体化的前提下，适当的进行海外的投资。 (四)企业要大力培养比较专业的管理投资机构 企业的年金投资管理与其他开放方式的基金不一样，年金管理的机构一定要有专业投资资格。自从我国成功加入WTO之后，我国企业年金投资的管理机构也逐渐得到更好的发展，一些专业人才与机构不断的从国外引进来。通过国外投资银行或是基金经理参加中国养老金的管理，从而对企业的年金资产采取规范化投资运营，可以提高基金管理的公司治理结构，还可以更好的促进我国基金企业的进步与发展。 四、结束语 我国企业年金管理制度还在起步时期，发展的时候还很短，所以存在很多的不足和缺点，这些都是无法避免的。目前工作的重心是对企业年金管理系统存在的问题进行合理的分析，同时制定相关的有效措施即合理的建议，随着企业的年金制度发展与不断完善，相信我国企业的年金投资将会取得更好的发展，进而带动着社会的发展和进步。 作者：赵飞 单位：平安信托基础产业投资事业部 企业投资管理论文:国有企业投资管理论文 一、我国国有企业投资管理现存的问题 随着改革的推进和社会主义市场经济的发展，现行的投资体制逐渐显现出一些与市场要求不相适应的地方。 1.部分行业产能过剩。 长期以来，每当国家颁布一系列的产业提振规划时，由于不能正确看待和处理自身发展定位与产业发展规划的匹配，企业集聚上马新项目，最终导致个别行业迅速陷入产能过剩危机。企业在项目投产后，预期效益不佳，投资难以收回，承担起巨大的生产经营压力，在行业竞争力和创新能力等方面发展后劲严重不足。而在防止重复建设和淘汰落后产能方面，目前我国也还主要依赖行政手段进行推动，忽视了市场自身的调节功能。 2.市场应变能力不足。 由于肩负的特殊使命，国有企业以往的投资行为一般都是自主性投资占多，受市场变化的影响并不会太大。即使是在经济全球化迅速发展的今天，国有企业依然在资源配置上拥有着得天独厚的先天优势条件，对当前的市场发展和技术革新方向、愈演愈烈的市场竞争态势认识不够，尤其是对自身技术水平与国际一流水平之间的差距认识不足，往往使得对投资的判断与实际情况相比容易出现较大偏差，具有明显的主观意识。 3.投资审批效率不高。 效率问题是国有企业饱受争议的话题之一。从项目发起到项目真正得以批复实施，层层上报，层层审批，行政管理思维仍是影响国有企业管理效率提升的羁绊。尤其是随着国有企业改革重组的推进，形成了诸多的多主业跨行业跨地区发展的大企业集团。若仍延续过去主业单一、公司结构相对简单时期的管控模式，势必造成管理效率和管理水平的降低，增加管理内耗。 4.投资实现方式仍较单一。 主要还是采取国有资本直接投资、银行贷款等方式融资。 二、国有企业投资管理深化改革的有关建议 国有企业投资管理深化改革的目标是要使得国有企业投资管理更加适应社会主义市场经济发展的要求，充分体现和发挥企业的市场主体作用，提高投资审批和管理效率，增加有效投资，减少无效投资，进一步发挥国有资本的带动和放大作用，进而推动国有企业整体改革。 1.坚持战略引领，加强顶层设计。 发展战略是企业长远发展的全局性谋划，投资规划是实现发展战略的重要支撑。国有企业的投资管理应当坚持战略引领作用，围绕自身发展的优势条件，正确把握企业发展与国家产业发展规划的关系，准确定位未来一段时期内投资的重点，科学合理地建立投资项目库和投资规划，做好投资管理工作的顶层设计。 2.强化市场研究，提升应变能力。 市场风险是竞争性行业经常遇到的重要风险。项目目标产品的市场容量、竞争态势、价格趋势等市场因素对投资项目的目标定位有直接影响，是决定投资成功与否的基础。遵循企业在市场竞争中经营发展的普遍规律，要求国有企业投资管理必须要突破原有思维定式和传统观念的束缚，不断强化市场研究，准确把握产业未来发展趋势和技术革新方向，客观公正地做出投资决策，适应市场经济的发展要求，从源头上抓起，提升市场应变能力。 3.优化投资管理流程，提高管理效率。 在大企业集团模式下，国有企业投资管理一是需要重新梳理和优化现行的管理流程，可按照投资分类和投资额度给予子公司一定的决策授权，适当的“简政放权”，提高审批效率；二是要把握投资管理过程的关键环节，突出强化项目论证与评估；三是逐渐转变与投资相关的职能部门的工作职能，向服务型、高效能职能部门转变。 4.创新投资实现方式，积极发展混合所有制。 为进一步适应市场经济，需要继续加大改革力度，充分发挥国有资本的带动和放大作用，积极探索利用外部资本，推动股权多元化。可以通过增资扩股、股权转让等多种方式引进外部资本，改善资本结构，提高融资能力，加快产业发展，形成机制灵活、股权结构合理的现代企业产权结构。 作者：安衡 王文良 单位：中国乐凯集团有限公司 企业投资管理论文:企业年金基金投资管理论文 一、我国企业年金基金投资管理现状 1.我国企业年金制度的建立及其发展。 企业年金作为养老保险制度的第二支柱，是在政府强制实施的公共养老金或国家养老金制度之外，企业在国家政策的指导下，以为本企业职工提供一定程度退休收入保障为目的，根据自身经济实力和经济状况建立的补充性养老金制度，也被称为补充养老保险或职业年金。我国企业年金制度的建立和发展是在经济体制改革的不断深入和社会保障事业不断改革的基础上逐步推进的。1986年我国政府就开始了养老保险制度改革的探索，并于1991年国务院正式发文提出建立企业年金的前身――补充养老保险。1995年劳动部出台了《关于建立企业补充养老保险制度的意见》，对企业补充养老保险进行了初步规定。2000年国务院《关于完善城镇社会保障体系试点方案》将企业补充养老保险正式更名为“企业年金”,明确了年金的市场化管理这一政策要点，此后企业年金开始逐步发展。2004年劳动和社会保障部了《企业年金试行办法》,确立了建立企业年金的主要规则。2013年财政部、人社部和国家税务总局出台了《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》，确定实施企业年金、职业年金个人所得税递延纳税优惠政策，为企业年金发展提供了重要支撑。2014年国务院正式《机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，规定了机关事业单位在参加基本养老保险的基础上，应当为其工作人员建立职业年金。至此，我国企业年金（职业年金）从制度上实现了覆盖全体劳动者的目标。 2.我国企业年金基金投资的特殊性。 2004年5月1日起，我国开始实施的《企业年金试行办法》中的第十条规定:“企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理”，明确了我国的企业年金制度采取缴费确定型(definedcontribution,DC)模式。在这种模式的运行中，职工的退休收入取决于退休前的缴费额和企业年金基金的投资收益，因此，在缴费一定的情况下，企业年金基金的投资管理就显得至关重要。企业年金基金是根据企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金，由两部分组成:一是企业和职工按照企业年金计划规定的缴费，即企业年金基金本金；二是企业年金基金投资运营而形成的收益。企业年金基金实质上是商业基金的一种，与证券投资基金相类似，但是由于年金基金是企业补充养老保险基金这一特点，其投资原则具有一定的特殊性，需要根据其特性加强投资管理。企业年金作为补充养老保险的重要组成部分，要求在预测未来时期企业年金需求的基础上，确定一个可以保证在相当长时期内维持收支平衡的总平均缴费率，并将基金积累需求分摊到计划参与职工的整个工作期，使在职职工把一部分劳动收入积累起来，并在职工退休后，用基金积累兑现当初的企业年金承诺。因此，计划参与职工在工作期间的缴费积累就会形成具有长期稳定性的储备基金。但在企业年金基金的累积期间，由于金融市场上各种风险的存在，必须要求企业年金基金进行投资运营，以实现基金保值增值，让企业职工“老有所养”。 3.我国企业年金基金规模及投资管理现状。 随着企业年金治理结构的不断完善，社保机构、保险公司、基金管理公司、证券公司、商业银行等机构逐渐参与到企业年金的投资运营中来。2004年出台的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》，以及2011年修订出台的《企业年金基金管理办法》，为规范我国企业年金的运营与发展提供了政策保障，特别是明确了企业年金基金可以进行市场化的投资运营。目前，我国使用的企业年金投资工具主要包括银行存款、债券、股票和证券投资基金。根据2011年公布的《企业年金基金管理办法》47条规定投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业(公司)债、可转换债(含分离交易可转换债)、短期融资券和中期票据等金融产品。从年金基金的规模来看，自2000年以来我国企业年金市场发展十分迅速。博时基金的数据显示，在2000年底，中国只有16000家企业建立企业年金，560万人参加，但企业年金基金规模已经积累了191亿美元。至2009年底，我国已有超过33,500家企业建立了企业年金，参与人数达到1179万人，基金规模为2533.0亿人民币，同比增长1226.18%，年均增长率33.27%，远远高于我国的国内生产总值(GDP)的增长速度。人社部的数据显示，截至2014年8月30日,企业年金基金法人受托机构管理的建立企业年金的企业为72171个,参加职工2210.46万人,积累基金7092.39亿元，投资管理机构实际投资运作的企业年金基金金额为6855.99亿元，投资组合数为2689个。2014年三季度以来企业年金基金投资累计收益额为368.24亿元,加权平均收益率为2.46%，累计收益率为6.01%。由此可见，我国企业年金基金规模增长迅速，其投资管理体制正在逐步健全。 二、我国现行企业年金基金投资管理存在的问题 1.企业年金的相关法律法规不健全。 虽然企业年金在我国开始运作已有十余年，但是，在制度建设方面却仍未完善。例如，我国法律法规中缺乏对自我投资的限制。目前我国企业年金运作模式基本上分为三个部分,即企业自行管理、社保机构经办和保险公司经办，在这三部分中都会涉及到自我投资的问题，但我国相关法律法规除了规定企业年金的投资范围以及各种投资工具在投资组合中所占的最大比例外，并未限制企业年金的自我投资，即并没有对养老金投资于购买基金缴费人(企业)所发行的股票和债券进行限制。而对企业年金的自我投资不加约束，一旦该企业经营发生危机，将可能严重危及企业年金资产的安全性。 2.企业年金投资风险补偿机制不完善。 《企业年金基金管理办法》中规定，在年金基金的投资过程中必须有由受托的投资管理机构提供的，作为风险补偿的风险准备金。但是风险准备金毕竟有限，从国际经验来看，我们还可以考虑由企业年金理事会或受托人在企业年金年度投资实现收益高于最低投资回报率时，从高出的部分中提取一定比例形成盈余准备金。当风险发生，企业年金实际回报率低于最低投资回报率时，可以先用盈余准备金进行弥补，再用风险准备金弥补。 3.企业年金风险管理机制不健全。 企业年金基金的投资运营涉及到财政、税务、劳动社会保障以及专业监管部门等多个监管部门，虽然相关部门联合出台了一些监管法规，但规定比较分散，不够统一，目前我国还没有形成一个有效的监管部门，企业年金协同监管协调的机制还不健全，这就使企业年金基金投资安全性得不到充分保障。同时，现阶段我国企业年金基金投资的风险分散主要是靠政策明确投资比例限制来完成的,这就使得风险分散机制缺乏灵活性，一旦出现政策性风险，风险分散机制必将难以迅速适应，导致投资风险的增加。 4.资本市场发展水平有限，投资工具可选范围狭窄。 由于我国资本市场发展时间较短，市场机制不完善等种种原因，我国资本市场存量远远小于世界水平，股票市场和债券市场发育均落后于发达国家，公司债和资产证券化债券甚至落后于其他发展中国家。因此，我国资本市场上可选择的投资工具品种不多，缺乏有效的避险工具。发达的资本市场是企业年金保值增值的重要保证。根据现行制度的规定，目前我国企业年金基金投资营运选择具有较好流动性的金融产品投资范围仅限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等，而在实际操作中，由于金融监管水平不高，证券监管部门还存在不同程度的行政干预等各种原因，使得本来已经受限的投资渠道变得更为狭窄。 三、我国企业年金基金投资管理方式改进探讨 1.完善法律法规建设，对企业年金的投资运营进行规范。 目前，我国还未建立完善的专门规范企业年金的法规，企业年金基金投资市场的发展没有形成统一的规则，不同的投资主体探索着不同的模式，市场存在无序状态。因此，我国政府部门应尽快制定统一的政策和规定，从立法角度对企业年金的投资运营进行规范，给予企业年金明确的法律地位和实施办法，其中最重要的是在《企业年金试行办法》的基础之上，进一步完善《企业年金基金管理办法》，对基金管理机构的资质条件、基金投资方向、比例限制以及基金投资监管等方面做出更为详细、严格的规定，以法律的形式严格界定企业年金同基本养老保险的关系及其保障范围，确立企业年金的组织体系和监管体系等。同时,注重有关企业年金投资管理的配套立法。其次，在完善律法的基础上，还应制定合理的税收优惠政策。税收优惠政策的缺失与年金基金收益率低下是很多企业积极参与企业年金计划的巨大阻力，税惠政策的实施已经是刻不容缓。从国外实践来看，EET税制模式最为符合我国企业年金现状。第一，在企业年金缴纳时给予税收减免；第二，对企业年金投资收益给予税收减免或延迟征税；第三，在受益人领取资金时征税，以规避税收漏洞问题的出现。目前这方面已迈出了实质性步伐，2013年底实施的企业年金、职业年金个人所得税递延纳税优惠政策，为企业年金发展提供了重要支撑。 2.建立完整的企业年金投资风险补偿机制。 我国在《企业年金管理管理办法》中提出了企业年金投资管理风险准备金的概念，它是真正意义上的由受托的投资管理机构提供的风险补偿，但在欧美等国家，养老基金管理公司会被要求建立投资储备和盈余储备两种储备金，以防止重大风险的突然发生。因此，借鉴国外经验，我们可以建立同时包括盈余准备金和风险准备金的风险补偿机制。风险准备金由相当于基金管理资产1%的自有资本构成，盈余储备金则由基金一年的实际投资收益率超过所有的年金基金平均收益率的1.5或2个百分点以上的差额部分构成，是年金基金的资产，不属于基金管理公司。而当基金的年实际投资收益率低于所有的年金基金平均收益率的0.5到2个百分点以下时，基金管理公司首先要用盈余准备金弥补差额，如果不足，再用公司的风险准备金弥补；如果仍然不足，则公司要被强制进行破产清算，由政府来弥补基金收益率的剩余差额，个人账户余额被转移到其他基金管理公司。 3.加强投资管理人的监管，健全企业年金风险管理机制。 3.1事前预防，加强投资管理风险控制流程。 第一，由投资管理人的最高投资决策机构(如基金管理公司一般为投资决策委员会)在总体上对投资策略进行把握；第二，投资组合经理在自己的权限范围内，根据研究部门提供的研究成果以及其自身对市场的分析判断，进行投资。投资组合原则上应由备选库选定的投资工具构建，超过此范围的也应由报请批准。 3.2事中监控，贯穿投资管理全过程。 第一，年金基金投资管理机构的内部监察部门应实时、全面地对投资部门的投资业务进行监控，定期或不定期检查并出具书面反馈报告；第二，为防止操作风险，年金基金投资管理机构内部应对一些投资品种做出限制，或者直接禁止；第三，借助一系列投资分析及风险控制软件，对投资风险做出定量化分析，做到对风险的提前规避。 3.3事后反馈，总结此前风险控制工作。 企业年金的投资管理机构应建立并严格执行监控报告制度，由内部监察部门和相关业务部门及时跟踪投资的进展情况和结果，并编制监控报告，这一环节不仅保证了投资管理风险控制流程的完整性，而且也可作为对年金基金投资管理公司进行评估和作为业绩考核的依据。 4.大力发展资本市场，完善我国企业年金的投资组合。 4.1逐步增加权益类产品的投资比例。 从国外企业年金投资经验来看，股票及基金投资是提高养老金投资收益率的重要途径。适当提高权益类产品在企业年金投资中的比例可以增强企业年金投资的盈利性。我国经济正在稳定快速发展，我国股市也在向理性，成熟的方向迈进，因此，可以逐步加大股票及基金等权益类产品的投资，使企业年金基金充分获取投资成熟市场带来的收益。 4.2投资不动产、国家基础设施等产业经济。 以我国目前经济形势来看，产业经济方兴未艾。一般来说，当经济周期发展到成熟阶段出现通货膨胀时，债券、存款方等投资会有贬值的风险，但产业投资会出现上涨空间。因此，企业年金的投资管理机构可在对宏观经济形势做出正确的判断的前提下，投资技术含量高、产业回报率较好、继续发展和有市场潜力的产业，追逐其中市场潜力大、产业关联度高、经济效益好、有助于形成新的经济增长点的项目，以提高企业年金基金投资的收益率。 4.3适当进行海外投资。 现在是经济金球化和金融一体化的时代，在这个背景下，企业年金进行跨国投资是十分可行的。由于全球资本市场并不同方向发展，各国产业发展周期也不同，一个国家经济发展的暂时减缓可能在其它国家反应出来的相反的效应。因此将企业年金进行国外投资可以降低风险，提高收益。同时，由于我国利率市场化才刚刚起步，政府监管制度并不完善的情况下，我们应当对企业年金基金的投资组合品种的上下限做出严格规定。 作者：席悦 单位：西北大学经济管理学院 企业投资管理论文:企业年金投资管理论文 1企业年金的分类及比较 根据企业年金的积累与支付的方式来划分，企业年金可以分为两种基本形式，即待遇确定型计划以及缴费确定型计划。在选择企业年金类型时，要进行认真的分析与规划，因为年金的类型与员工的切身利益关系密切，直接影响了企业员工养老保障的形式和程度。对于企业自身来说，企业年金类型选择的正确合理与否，将会给企业财务风险、竞争能力及税收等方面带来深远的影响。待遇确定型计划的特点是企业为员工设立统一的账户，其总的费用依据多种因素进行相应的估算，而基金投资和运营的风险则由雇主来承担。影响到费用估算的因素很多，如员工工龄、投资回报、就业、死亡等等。通过分析可以知道，企业缴纳费用的多少可以作为评判企业养老基金投资质量的标准，雇主缴纳费用越高则投资质量越好。为保障养老保险的有效实施，需要建立信托基金，使养老基金资产与企业资产相分离，进而建立相应的担保机构。与待遇确定性计划不同的是，缴费确定型计划是企业为员工设立私人账户，其费用则由企业和员工共同承担。缴费确定型计划充分体现了积累制度，只有多缴纳和多积累，退休后才能享受理想的保障。在这种形式下，员工对于企业年金的投资方式和组合可以自主选择，具有较强的灵活性。同时，缴纳费用的多少决定了退休后养老金的金额，因此这种计划方式也使员工的自我资产保护意识获得提高。 2我国企业年金投资管理的现状 2.1企业年金发展迅速、覆盖率较低 近几年来，我国设立企业年金的企业呈逐年上升的趋势，参加计划的在职员工人数也有所上涨，资金投入量剧增。企业年金增长得十分迅速，而与之不相适应的则是其覆盖的企业数仅占我国企业总数的很小一部分。具体则体现在企业年金的快速发展与覆盖范围和参保人数偏小之间存在的矛盾。 2.2管理与监管力度问题 当前，我国的企业年金的监管体系还不够完善，通常由各类企业年金经办机构承担，采用政府监管机构进行监管的单一的监管模式。这就决定了其监管力度不够、单一化的现象较为严重，而具有监管作用的会计师及律师事务所、信用评级单位等没能发挥其监督和管理的作用。 2.3企业年金的相关法律法规不完善，激励机构和税收优惠政策缺乏 我国目前没有设立专门针对企业年金的单项法律法规，在企业年金新办法中也没有关于税制方面的新举措。 2.4企业年金各地区发展不平衡 当前，企业年金在我国的发展呈现不平衡的状态，并受区域经济发展水平的影响。在经济发达地区，如沿海城市，其经济水平较高，企业对于年金投资参保的比例和基金的规模也较高。而对于经济欠发达地区，如一些内陆省份，其经济发展水平相对较低，企业因此没有更多的资金用于企业年金的投资和管理，因此企业年金参保比例不高，基金规模较小，甚至一些落后地区并没有设立企业年金。 2.5目前我国企业年金的投资运行模式 2.5.1在国家相关政策的指导下，企业年金由社保机构经办，企业年金等同于社会保险。 通常来说，社保机构会将主要的资金存入银行，留下少量的资金用于国债的购买。还有一些社保机构则直接将资金交由专业的金融机构来进行投资和运营。 2.5.2企业年金由保险公司进行管理，企业年金等同于商业保险。 在这种运行模式下，年金设计方案的制订和保险产品的选择，都交由保险公司来策划和完成，年金的投资和管理也是由保险公司内部的资产管理部门来进行投资和运营。企业只需为员工购买团体养老年金保险。 2.5.3企业设立专门的部门进行企业年金的投资和管理。 这种投资运行模式存在着一定的弊端，很少有企业具备投资的特长，主要的优势基本体现在生产和运营上，尤其是对于企业年金这类不具备成本和收益可行性的投资来说，很可能被企业所忽视，并出现企业年金被占用和挪用的现象。 3我国企业年金投资管理的对策 3.1对企业年金制度的法律法规体系的不足进行完善，同时加强学习及宣传教育 建立和完善与企业年金制度相关的法律法规体系，明确企业年金的法律地位并制定相应的投资管理解决措施。对基金管理机构中的条件、投资方向、比例的限制和监管方面做出明文规定，完善资金风险补偿机构。在投资企业和投资管理人员中开展学习和宣传教育，使其了解企业年金投资管理的相关知识，掌握操作的规范，从而尽量减少和避免因不合理操作而导致的受益人投资风险的提高。 3.2对投资管理人进行监管 在投资方面要做好事前预防，控制风险。然后建立其相对应的投资管理监管体系。投资管理机构要对一些投资品做出相应的限制，这样可以有效的防止介入内幕交易或关联交易。 3.3拓展企业年金的投资渠道、发展其资本市场 为了实现企业年金的保值与增值，首先要以安全性为前提，拓展投资渠道，提高收益。要合理调整证券市场中的品种结构，使其搭配合理得到应有的收益。 4结束语 企业年金制度在我国发展的时间并不长，因此存在着很多的缺点和不足，这些都在所难免。当前的工作重心则是对这些问题进行深入细致的分析，并制定合理有效的解决措施。文章对此提出了一些建议，相信随着企业年金制度的不断完善与发展，我国的企业年金投资管理将获得进一步的发展，并带动社会的进步与发展。 作者：李鑫 单位：沈阳铁路局企业年金办公室 企业投资管理论文:企业风险投资管理研究 摘要：在当代市场经济环境下，企业竞争日益激烈，同时企业面临的投资风险也越来越大，所以需要对企业的投资风险进行控制和管理，尽可能把投资的风险降到最低，实现企业价值最大化。投资风险管理不仅要求企业加强前期投资风险控制和管理，同时还要提高对风险和投资不确定性的认识，发挥投资风险管理的主动性，通过规划、组织以及实施、控制等管理活动来应对投资风险，最大限度地实现企业价值的最大化。 关键词：风险分类　投资管理　财务素质　多元化 在目前的企业战略管理中，各企业为了达到领先水平，都在努力提高自身的竞争力，投资风险的管理影响着企业的发展速度。企业的投资管理环境指企业的客观活动对企业投资外部环境的作用，它是客观的。投资管理环境难以改变企业投资决策的外部约束，企业投资决策更难满足其环境要求和变化。 一、投资风险管理的必要性 （一）企业相关领导风险控制意识薄弱，财务素质低 企业财务风险管理机制的设置是否完善，与企业最高管理层有无风险意识有着直接的关系。如果最高管理者风险管理意识淡薄，无财务风险管理的专业技能，也不可能拥有完善的风险管理机构。目前的企业投资越来越重要，市场竞争力受到投资的影响越来越大，所以企业投资成为企业生存发展的重要因素，投资风险管理的好坏关系到企业的市场竞争力。任何管理都不是一个简单的过程，投资管理要求财务人员要有较高的数学知识、统计和分析知识以及数据处理能力，现在企业中的财务人员的素质根本达不到这个要求。 （二）投资管理水平不能迎合多元化的投资方式 对于任何一个媒体而言，其资源资本总是有限的，市场机会是无限的。分散资源资本的方法之一就是进行多元化的投资。在企业集团中，资本运作情况不良的集团，容易陷入困境，这种情况在媒体多元化投资中并不少见。当今社会，多元化经营已经成为我国大多数企业的共同追求，多元化投资在一定程度上能够降低投资风险，这是可以理解的，毕竟，在这个世界上没有保证哪一个行业永远是“朝阳产业”。但是，从某种意义上来说，任何投资都有风险，盲目的多元化投资也可能会导致更严重的金融风险。 （三）财务管理的局限性 企业财务预测信息只能尽可能地接近真实情况，但并不能充分反映这一事实的现状，所以财务风险的存在是由于投资管理的不可靠性决定的。在财务管理中采用不同的财务分析方法，得出的结论也是不同的。决策者要确定哪种方法更科学、哪种选择更可行，这些选择决定了投资风险的高低。 （四）企业投资管理环境具有客观性 所有企业面临的投资环境，都是客观存在的，所以投资管理也就有一定的客观性。投资环境受到消费和市场结构等因素的影响，国际投资管理表现比较突出。要适应投资环境的客观性，投资者必须对准备投资的企业或项目进行考察和调查，对投资环境的利弊进行分析，发现良好的适合自身条件的投资项目。另外对国外投资也要加强关注程度，并且为自身创造良好的集资条件。一旦投资风险降低了，自然会吸引相关的投资者。 二、如何管理企业投资风险 （一）增强管理人员的风险控制意识 1.企业要认真研究相关投资政策 市场经济大环境变幻莫测，企业只有建立合理、高效的投资管理体系，才能不断提高企业的生产管理水平，以市场为主体，不断开发新产品。管理体系的建立与正常运行需要配备高素质的管理人员。为了维持合理性原则，企业进行利益分配时要考虑多方利益。激励机制的作用不能忽视。只有充分发挥激励机制的作用，才能调动员工的工作积极性，同时有利于企业员工权利与义务的统一。 2.加强经营管理，增强投资风险的防范意识 要降低投资风险，需要使企业管理者和投资管理者充分认识到财务风险的存在，要做好企业投资管理的各个方面。企业管理者的风险意识必须有所提高，只有这样，因管理不善造成的损失才能降低。 （二）灵活应对财务管理的宏观环境变化 1.不断完善投资管理系统 财务管理环境不断变化，企业要提高适应性。增强对宏观环境的投资管理能力和投资应变能力，虽然有外部的企业，但是企业不能受到其他企业的影响，由于投资环境的变化，企业也要做出相应的改变。 2.改变防范投资风险管理的方法 企业想要灵活地应对宏观环境的变化，就要对宏观环境进行细致的分析和研究，把握事态的变化趋势，掌握变化的规律，根据总结的经验制定应急措施。同时财务管理政策也不是一成不变的，管理方式的调整不是凭空产生的，需要根据实际情况的变化进行改变。只有提高企业投资管理环境的适应能力，才能降低投资环境变化给企业带来的投资风险。 3.设置高效的投资管理机构 面对不确定的投资管理环境，企业配备高素质的专业的财务管理人员是必要的，还要建立健全的财务管理规章制度。财务管理基础工作的加强，有利于企业财务管理系统的有效进行，从而保持财务管理体制随着环境的变化进行调整。投资管理者要明白，财务风险存在于投资管理的各个方面，而任何一部分管理工作中的失误都会给企业带来财务风险。因此财务管理者必须始终把投资风险的防范工作做好。 （三）利用闲散资金进行投资，保持企业健康运转 许多企业选择多元化的投资方式，这也是投资新时代的产物，一定程度上能够分散资金和风险，多样化的投资可以使不同的产品同时进行。然而现实中企业的闲置资金在不同的时间段也是不同的，企业闲置资金的确定要科学合理。如果企业部分资金的闲置时间较短，可以选择资金回收周期短的投资项目。还可以选择通知存款或短期质押式回购，不管哪种，唯一的共同点是尽可能地恢复资金，并能在短时间内收回资金，正常生产经营。如果空闲时间较长，可以选择一个较长的投资周期投资品种。 （四）建立投资风险预警机制，加强投资风险管理 1.企业应建立完善的投资预警系统 早期预警建立应遵循以下几个原则：一是可行性原则，选定指标必须符合实际情况，以获得相关的统计信息，并能连续动态地进行比较；二是重要性原则，要选择对投资收益有重要影响的指标；三是敏感性原则，这一原则有利于反映变化的敏感投资项目运行状况。选定指标可以发生超前的实际投资项目的稳定性，指的是变化的预警指标，对不同国家的划分标准可以保持相对稳定；四是效率性原则，遵循效率性原则可以监测指标的选择。 2.建立“Z－Score”模型，完善预警系统 金融危机的发生存在着很大的可能性，所以企业对破产必须采取措施。Z模型并不是凭空建立的，与企业的流动性、企业盈利能力、企业财务状况、企业资产规模、企业偿债能力等都有一定的联系。企业的财务状况主要通过资产利用效率表现出来，这一模型的建立能够推动投资预警系统的完善。 （五）转移投资风险 金融保险投资风险转移是一种最常用的方法，是指投资者对保险公司支付一定金额的保险费，通过签订保险合同来规避风险，以保证风险转移给他人。根据保险合同，一旦发生投资风险对企业造成影响，保险公司将承担被保险人所造成的损失，这样一来企业的投资风险就转移给了保险公司。非保险金融投资风险转移指的是使用不同的媒介、不同的方法，将风险转移到企业合作伙伴的投资上。非保险投资的风险转移是通过转移风险源或签订合同来实现的，同时，也是一种金融担保的一般非保险投资的风险转移。 （六）缩短投资期限降低风险 投资风险与投资期限成正比，投资期限越长的，风险也越大。所以相对于长期投资来说，短期投资是比较理想的投资选择。在选择投资证券时，应采取多样化的投资策略。在分析股票投资风险的基础上，我们可以采用β系数或资产定价模型的分析方法，来确定投资组合的风险系数，尽可能选择风险系数较低的投资。 三、企业投资风险管理的意义 对企业投资风险进行管理，有利于企业资本资源的合理利用。目前，我国社会主义市场经济还处于发展的初期，资源配置不够完善。分析、预防、控制投资风险，可以促进社会资源的合理流动，并形成一个良好的循环周期，在促进高新技术发展的同时，实现资源效率的增长。分析预防和控制企业的投资风险，有利于企业产品的高科技发展和创新，并通过促进科学技术的创新和发展，实现企业成长的价值。投资活动是企业财务活动的重要组成部分。分析风险投资，探索投资风险的防范与控制对策，有利于提高企业的投资效益，是促进企业经济发展的重要因素，有效的投资可以为企业带来收益，在企业经济发展中扮演重要角色。 四、结束语 在投资过程中有许多不确定因素。目前，关于企业投资风险管理的研究很多，投资风险分析以及防范已成为风险分析的重要内容之一，投资风险分析为投资决策提供支持。风险分析与风险控制已成为企业中一个重要的研究领域，可以用于指导投资实践。本文分析投资风险的原因，并探讨了防范和控制投资风险的措施，对实现企业财务目标具有十分重要的意义。为了避免投资风险管理中存在的问题、增强企业的抗风险能力，应树立投资活动的全面风险管理理念，引导企业将各种投资灵活组合，探索一种可以降低风险的投资模式，从而使企业的投资风险更加科学、合理和有效。 作者：王文彬 单位：广州铁路（集团）公司 企业投资管理论文:企业金融投资管理思考 摘要：在市场经济体制改革不断深入发展的今天，企业的融资方式发生了巨大的转变，金融投资促使了企业自主性经营的有效提高，成为企业获取经济利益的重要手段。新时期企业金融投资要具有更高的前瞻性，这就需要有效的金融投资管理，以保障企业的长远发展。文章立足于此主要对企业金融投资管理进行了有关的论述，为提高企业金融投资管理水平提供了一些合理的建议。 关键词：企业；金融投资；管理；措施 目前企业面临着经济全球化以及我国进一步深化经济体制改革、转变经济增长方式等带来的机遇与挑战，在竞争如此激烈的环境里，如何增强企业自身的综合竞争力，使企业不被时代淘汰成为企业经营管理者高度重视的问题。金融投资是企业取得高效利益的重要途径，因此加强对其的管理显得尤为重要。 1企业金融投资概述 1.1企业金融投资 金融投资是在社会经济不断进步发展的过程中产生的商品经济概念，是一种在实物投资基础上形成的投资行为。企业金融投资的对象是金融信贷以及发行股票、债券等，其有别于实物投资是一种虚拟领域的投资。 1.2企业金融投资管理 企业金融投资管理又称为资产组合管理，是以企业投资资金为对象的管理活动，其具体的管理内容主要涵盖了以下方面：一是综合多方面信息，全面系统的分析投资项目，建立科学合理的投资管理程序；二是合理有效的分配投资资金，形成最佳投资组合，在防控风险的基础上保障企业获得最大限度的利润；三是针对众多的金融投资方式，企业要结合自身的实际情况以及未来的发展需求，以获得最大化的企业利润为目标，确定企业金融投资方式和投资规模。同时必须做好前期投资项目的市场调查，对比分析可行性投资方案的性价比等工作，以保障投资项目有利于企业的长远发展。 1.3企业金融投资管理的意义 第一，金融投资管理能够有效完善企业的运转机制。在市场经济体制下，金融投资是实现企业发展壮大的一个重要手段，合理高效的金融投资，能够支持企业的发展并获得最大化的利润，促进企业运转机制的进一步完善和提升。第二，优化企业环境。企业的金融投资需要多个部门的相互配合与支持才能完成，那么相应的投资管理工作就要涉及企业的各个相关部门以及人员。在综合分析投资项目的可行性因素的基础上制定科学的投资计划，在此前提下要想真正做好金融投资管理工作就必须从企业的投资项目、企业资金以及所需的人才等多方面入手，积极协调和沟通各个部门的相关工作，加强其合作，从而增强企业的凝聚力，优化企业管控。第三，提高投资回报率。科学合理的金融投资管理，可以实时掌握和了解企业的金融投资项目所处的运行状态，及时发现投资风险，进而促进企业采取有效的方式进行处理，保障企业的投资利润，提高投资回报率。 2加强金融投资管理的措施分析 2.1完善金融投资管理环节 企业应建立健全金融投资管理制度，并不断对其进行完善，为企业的投资管理提供制度保障，具体可以从以下几方面入手：第一，制定科学、合理的金融投资方案。金融投资方案是管理工作的重点和首要任务，企业应制定风险防范机制，在掌握国家政策和科学评估市场发展状况以及未来的发展需求的基础上，制定符合企业自身发展的投资方案，这有利于企业有效规避盲目投资以及不合理的市场竞争带来的各种投资风险。第二，投资分析。专业工作人员根据收集及整合的投资项目市场的相关数据和信息，分析市场的发展现状及评估未来的发展趋势，从而制定出最合理的投资策略。企业通过投资分析工作，对市场的走向有了具体的掌握和了解，有效避免了各类因素带来的投资风险，保障企业投资利润实现最大化。第三，组建投资组合及其业绩评估及修正。根据市场的反馈情况，制定投资方案时将各类投资进行科学的组合，这有助于分散企业的金融投资风险。市场经济体制下的企业投资风险在所难免，但是科学的投资组合能够分散风险，有助于企业避免因单项投资失败带来的巨大损失。另外，市场是瞬息万变的，这就需要企业对投资组合中组成部分进行业绩评估，从而准确地把握经济环境的发展动态和趋势，对不合理的投资组合及时进行修正，确保企业在激烈的竞争环境里不被淘汰，高效实现企业的最大化利益。 2.2规范预算编制工作 做好预算编制工作，可以为企业制定金融投资方案提供理论依据，保障企业的发展战略符合企业的发展需求。规范预算编制工作，主要包括：一是专业人员要通过实际考察和取证，掌握准确、全面的资料信息，确保预算编制工作的实效性。二是建立预算编制管理制度并严格执行，形成强大的约束力，杜绝随意调整和更改预算数据，若要更改和调整，必须具有强有力的相关证据且严格按照有关规定进行，保障预算结果的准确度，为企业金融投资管理的相关工作提供正确的数据，促进管理工作的顺利开展。三是坚持公平公正和中立的态度以及不受外界因素干扰进行预算编制工作，严厉惩罚相关部门的虚报、谎报，只有这样企业才能根据预算编制的正确结果制定出满足发展需求的投资方案。四是科学统计和详细记录各项目的数据，为企业考核绩效提供可靠的数据，指导各部门的后续工作，另外还能够提高企业资产的使用效率和管理水平，保障企业的各项生产经营活动在资金稳定的基础上有序进行。 2.3加强金融投资管理队伍的建设 人才是目前各个企业竞争的根本，是企业不断进步和发展的原动力，所以金融投资管理应重视人才这种软实力的支撑作用。企业的金融投资首先要有专业的投资市场分析人员，同时还要具备相关工作的高技能、高素质和高专业水平的人员。另外金融投资管理队伍建设也不容忽视，企业可以增加薪资以及福利待遇等方式来招纳优秀的金融投资管理人才，并且要做好在职管理人员的专业知识和技能培训以及再教育工作，全面提高其专业水平和综合素养。此外要明确具体职责，使每个管理人员清楚认识到自己应尽的责任和义务，增强企业的金融投资管理能力。 3结束语 总之，在市场经济体制下，企业的金融投资必须符合市场的发展趋势，才能保障企业在瞬息万变的市场环境里和激烈的竞争氛围中，立于不败之地。具体来说企业可以在准确研判宏观经济形式的基础上通过建立健全金融投资管理制度、规范预算编制以及加强管理队伍建设等方面，加强金融投资的管理，实现企业的多方位多角度的长远发展。 作者：邢毓杰 单位：黄河水电工程建设分公司 企业投资管理论文:企业投资管理问题分析 作为社会主义经济体制下的发展中大国，我国企业的经济发展和世界经济的发展是密不可分的，而国有企业作为我国经济发展的命脉，在不断深化发展进程中也出现了相应的问题，特别是对于国有企业的投资管理而言，更呈现出了比以往更加复杂的发展趋势。与过去计划经济体制相比较而言，市场经济体制更加注重国有企业与私有企业、外资企业间的合作，因而投资的增长动力也来源于此。综上所述，确保企业未来投资规划的可行性，让企业的资金能够得到最佳管理，并能在此过程中让企业投资管理所存在的相关问题得到高效解决是当前每一个企业管理者对提升企业经济效益所必须要面对的当务之急。 一、企业投资管理的发展现状 1.投资过程充满主观盲目性。 投资活动是一项充满了风险性的经济活动，因此，在投资决策的过程中，作为决策者的企业管理层必须首先掌握相关投资知识并结合自身企业发展的实际状况再进行投资，在实际进行投资之前，投资者还必须要进行可行性方案的调研，最后才能在此基础上选取最佳方案。然而，在实践操作过程中，很多企业的投资决策者却将自身长期积累的工作经验作为投资的判断标准，这样不但造成企业巨大的经济损失，而且由于缺乏专业指导，对企业的整体发展也造成了一定程度的阻碍。 2.投资过程缺少健全完善的监督体制。 对于企业投资决策者的有关决策而言，正确与否都需要一个监管部门进行相应监管。但在实际进行投资过程里，多数情况的企业投资者都只注重投资前期的决策以及注资，严重忽略投资项目后期的总结以及归纳，一些管理决策的严重失误，都是由于缺少相对完善的审计监管制度，投资决策者大权独揽，将企业的利益置于脑后，令企业处在危机重重的发展状态中，增加了企业的总体投资风险，严重者甚至为企业带去了严重经济损失。相关审计活动开展目的也是由于迫于外界压力，因此缺少可操作性、完整性以及强有力的总体机制。 3.缺乏合理的投资与发展计划。 大多数企业一般都尚未形成一套与自身实际发展状况相契合的总体发展规划，通常情况下都单单只是凭借自身所处区域亦或政府的相关发展政策来决定投资范畴，据此来做出的决策也具有临时随机性，这不但会间接令企业的资本限额缺少制约，而且一旦企业超预算限额进行投资，就会令企业处于一种高风险的运营状态之下。与此同时，企业极有可能选择一些短期之内就会取得收益的项目进行投资，对投资规模进行盲目扩张，最终会造成资本的滥用。 二、三种投资模式下的投资管理问题解决手段 随着城市建设的不断发展，为了适应社会的发展和需要，我国鼓励施工企业进行BT、BOT、PPP模式的投资。施工企业因其自身特点，为在多元化经营中依托主业，实施向纵向延伸经营提供了机会，很多施工企业采用BT、BOT、PPP等模式的投资，以此投资带动施工主业的开展，这不仅促进了企业经济增长，也提高了施工企业的综合实力。但同时也为施工企业带来了风险，面对风险，施工企业需要理性认识和有效防范，以避免给企业造成不可挽回的损失。 1.BOT模式。 BOT是英文Build-Operate-Transfer的缩写，即“建设—经营—转让”，BOT模式指标体系必须要遵从四项原则，即科学性、系统性、独立以及风险控制性，一般BOT模式下投资建设基础设施评价的具体流程主要是：第一，目标确定，施工单位通常经过三种渠道得到相关项目信息：政府的邀请、投资公司主动寻求以及中介关系的介绍；第二，寻找出可行计划，项目公司需要对资源、财政、建设团队、政治经济环境等状况提出具体可实施的建设方案；第三，构建评价指标体系，选取恰当的评价指标是评判一个项目是否可行的关键所在；第四，设立专家讨论会，在评价过程中所牵涉的相关主观判断，这就需要成立专家小组进行评价以及商议；第五，通过综合分析，综合分析内容包括两个方面，一是定性，二是定量，综合以上两种分析，最终得到评价结果。BOT模式下投资建设网所产生的好处主要有以下几个方面：首先，减少财务所带来的压力，BOT模式所产生的好处是双向的，不仅可以解决政府资金的不足之处和基础设施建设之间所产生的各种问题，而且也可以为施工单位带去经济利益；第二，可以使国际金融压力可以因此缓解。对于国际BOT项目而言，因为与项目相关的资金是通过项目公司进行筹集的，所以，和国家政府没有任何联系。因此，不会为国家带去相关债务问题。 2.BT模式。 对于BT模式而言,不同的运作方式下,其参与主体及履行的相应职能不尽相同。通常情况下,完整的BT模式包括以下六大参与主体:（1）项目发起方，（2）项目投资方，（3）项目公司，（4）建设方，（5）监理方，（6）回购担保方。具体BT模式运作程序主要分为以下几个时期：第一时期，项目发起方确定以BT模式进行保障房项目融资建设之后项目投资方通常会进行项目的立项准备。包括确定项目的总体规划,进行初步的勘察设计工作和可行性研究,并通过专业机构确定项目的技术方案以及投标准备等。第二时期，项目招投标和协议订立时期在本时期,项目投资方根据相关招投标法律法规,对发起方提出投标申请。具体进行投标过程时,应在投标文件中把各种法律文件予以明确,并确定各方的权利、义务、回购价款、回购期、回购担保等相关合作条件。投资人中标后,通常与发起方或其指定机构签订相关的补充协议。第三时期，项目开发建造时期在本时期内,投资方负责项目的投融资、建设和管理,需要完成一系列建设活动,确保项目高效、优质、安全的完成。投资方需要做的工作包括筹集建设资金、确定项目施工承包方和原材料供应商、负责整个项目的质量、安全、进度、成本管理等。第四时期，项目转移以及付款时期项目建设竣工之后,发起方组织相关单位对已完成的项目进行验收。通过验收后,投资方按约定移交已完成的项目,与此同时,发起方根据回购协议向投资方亦或项目公司支付回购价款。 3.PPP模式。 从我国PPP模式来看,对于PPP的分类主要可以分为三类：外包类、特许经营类、私有化类，但是，在实际应用过程中，国有企业以及政府部门主要适用于外包类。外包类PPP项目主要是指有政府部门投资，和私人部门订立相关合约，私人部门承担对应的职责，并对所属的工作进行完成。比如承担的前期工程建设以及后期管理修护。外包类PPP项目中，私人部门所需承担的风险与政府部门相比较小。外包类PPP项目主要包含模块式外包和整体式外包。模块式外包指承担项目一个或某几个工程项目，包括服务外包和管理外包。整体式外包指项目的整体外包，包括DB（Design-Build，设计—建设）、DBO（Design-Build-Operate设计—建设—经营）、DBMM（Design-Build-MajorMaintenance设计—建设—主要维护）、O M（Operate Maintenance整体运营和维护）。PPP模式的主要益处主要有风险转移和分担，在PPP融资项目中，私人部门和政府部门进行合作的目的不同，私人部门追求更多的是利润需求，政府部门追求更多的是将风险转移、降低政府部门整个项目花费的总成本。 三、结语 虽然投资存在着很大风险，通过三种投资模式的主要运用，不但可以令投资方式变得多元化，而且投资者在进行投资的过程中与私企之间的合作也使得投资的风险得到一定程度地减轻，从眼前看，融资成本会因此得到一定降低，从长远看，可以促进企业的经济效益增长以及经营的良性发展，企业也因此可将更多的人力、物力、财力放到其他方面，比如科技开发、创新及社会、职工福利等。伴随着我国基础设施建设的不断加快，投资模式的多元化，对企业既是机遇也是挑战，企业只有加强投资管理，增强风险控制意识，方使企业的投资活动健康、有序发展。 作者：施翊慈 单位：中国水利水电第七工程局有限公司 企业投资管理论文:新时期企业金融投资管理策略 1新时期强化企业金融投资管理的重要性与迫切性 1.1有利于优化当代企业的金融结构 一般而言，加大对企业金融投资项目的管理力度是科学合理地优化当代企业金融结构的关键基础，是行之有效地提高企业经济效益与社会效益的重要前提，而且对于现阶段国内各行各业的发展现状而言，科学恰当的金融投资确实可以让企业获取更优化的经济回报，从而最终使企业获得更好的发展基础。 1.2有利于优化国内企业的管理系统与制度 事实上，企业要实现可持续发展战略，就务必要使得企业内部的广大领导管理者在行为与心理上关注与重视企业管理工作，通过交流学习等多种方式进一步强化自己实际的企业管理能力，从而为更好地提高经营效益提供强有力的领导基础。而且企业内部所制定与落实的规章制度都是基于领导管理者最终决策的基础上作出的，由此可见企业领导管理者所制定的决策问题直接与企业的投资效益、管理现状等多方面有所联系，甚至还可能导致企业面临巨大的经济损失与名誉损失，为此企业内部的领导管理者务必要通过各种各样的学习途径来进一步地加强自身的风险意识与管理能力。 1.3有利于获取最大化的经济效益 新时期企业在开展一系列金融投资项目的过程中，必定会通过定期的教育培训工作来提升当前企业管理人员的综合素质，从而让其能够在实际的工作过程中作出更为科学、合理、高效的管理决策，最终让企业获取最大化的经济效益，为实现可持续战略提供必要的经济基础。与此同时，企业要贯彻落实内部各项管理规定，就务必要事先改进与优化内部的工作经营环境，从而为实现企业的和谐健康发展提供良好的外界条件，例如开展良好的人才培养投资项目等。 2新时期强化企业金融投资管理的策略 2.1制定规范化的企业金融投资管理制度，树立科学合理的风险防范意识 一般而言，新时期企业金融投资管理工作包括如下五方面内容:一是制订金融投资计划，二是深入地分析与探究金融投资项目的可行性，三是构建行之有效的投资组合，四是科学恰当地修正投资组合，五是准确有效地评估投资组合的效益，而对于上述五个投资管理工作而言，制订金融投资计划则是重中之重。在正常情况下，作为进一步开展企业金融投资管理工作的行为指导，金融投资计划在一定程度上影响着该投资行为的准确性、有效性以及可行性，但是企业金融投资管理工作的投资计划的制订步骤是存在着或多或少的难度与决策隐患的，一旦在决策的过程中稍不注意，就很可能会导致企业面临一系列不必要的经济损失，甚至会使企业遭受严重的“灭顶之灾”。由此可见，新时期企业在制订与落实金融投资管理计划的过程之际，务必要由企业整体性、系统性、科学性发展的角度着手，把获取最大化的经济效益作为进一步经营投资的重要目的，通过科学合理的市场分析与风险防范，行之有效地提升当前企业金融投资管理项目的有效性、科学性与效益性，从而在根本上降低企业的风险性。 2.2明确指出企业金融投资的具体方向，加大企业金融投资管理队伍的建设力度 众所周知，人力资源是新时期国内各行各业急需获取的发展条件，企业要实现健康和谐的发展计划，就务必要依赖于强有力的人力资源基础上，通过多元化、专业化、高素质的人才精英队伍来进一步强化企业内部的金融投资管理力度。所以新时期企业的领导管理人员务必要通过多样化的渠道与形式来增强企业的人才竞争力，并且通过定期开展一系列专业技能培训工作来强化企业内部各业务人员的实际操作能力，从而在根本上提升企业自身的决策能力与业务分析能力，为明确指出企业金融投资的具体方向奠定具体化的人才基础。 2.3贯彻落实标准化、规范化的企业预算编制工作 加强企业内部预算编制工作的落实质量与执行效果，在一定程度上关系到企业其他工作项目能否得到有效的落实，所以为了更好地强化企业内部金融投资管理工作，企业务必要着重关注与重视内部的预算编制工作。首先，企业应当清楚地指出财务主体在预算编制中的整体作用与地位，例如在开展销售财务制定工作的过程中，企业管理人员应当根据实际的工作进度与负责内容，对不同部门不同工作人员安排相应的销售财务管理工作，从而为更好地做出财务预算提供良好的销售依据。而对于建筑类企业而言，贯彻落实企业预算编制工作的最主要目的是为了能够充分发挥企业管理职能的影响作用，加强各部门的数据信息共享力度，促进企业内部各部门工作人员之间的沟通交流，从而使企业内部的金融投资管理工作获得更为准确有效的数据支持。其次，通过科学合理的预算编制方式，落实一系列行之有效的企业预算编制工作。一般而言，预算编制工作是一项系统性、复杂性、整体性较强的工程项目，其所涉及的内容范围比较广，为此企业要作出准确高、合理性强的预算编制，就务必要为之配置充足的落实时间，而且对于预算编制而言，“零基预算”是一种较为合理、高效、准确的预算编制方式，其所具备的独特优势是能够将一切从零开始，依据企业内部实际的经营情况和发展战略，做出行之有效的经费压缩行为，从而在根本上避免不必要的资源浪费等现象。 2.4定期开展金融投资的专项培训项目，不断提高企业金融投资管理人员的业务技能与专业素质 首先，面对新时期竞争愈演愈烈的发展形势，企业务必要着重优化内部的人才结构，进一步拓宽企业内部的复合型人才队伍，与此同时企业还应当根据当前的内部产业结构，有针对性、有目的性地培训人才(比如采取良好的校企合作等方式)，从而为企业获取稳定、持续的发展提供强有力的人才前提。除此以外，企业在增强内部金融投资管理人员综合素质的同时，还应当进一步保障内部的人力数量，行之有效地控制好企业内部新入职人员和离职人员之间的比例、管理人员与技术人员之间的比例，最终为有效地拓宽企业发展规模提供稳定的人力资源条件。 3结语 总而言之，新时期企业的金融投资管理工作时刻面临着不可预知的风险与难度。企业要想获取稳定、良性、持续的发展，就务必要在行为与观念上关注与重视有关金融管理项目的强化工作，从提高人员综合素质、加大预算编制力度、加强风险防范意识、制定标准化管理制度、确定准确有效的投资方向等各方面着手，不断为企业实现健康和谐的发展计划提供行之有效的前提基础。 作者：智小平 单位：呼和浩特市力鸿人力资源服务有限责任公司 企业投资管理论文:电力企业投资管理论文 一、电力企业投资管理面临主要问题 1、投资决策能力有待加强。一是部分电力企业投资论证不够深入，符合项目审核要求的申报材料较少，一些企业出现“先生孩子、后上户口”无序开工情况。二是投资部门相关人员的项目审核能力有待提高，不少电力企业报送的投资协议、章程、评估报告、调查报告等资料存在较多错误和漏洞，且缺乏必要的专业审核意见。三是投资审核信息不对称，受人员紧张的制约，部门相关人员难以到现场了解第一手情况，无法核查相关资料的真实性，影响投资决策质量。 2、投资业务管控能力有待加强。一是企业投资制度有待健全，大多电力企业偏重决策管理，忽视了对过程的控制和项目的实施。缺乏一套从立项、决策到实施、运营、后评价的全过程、全方位的制度体系。二是部门职责有待理清，总部部门之间投资职责分工有待细化，管理边际存在交叉，一些职能部门在投资管理中的作用没有充分发挥。三是投资管理环节存在脱节，总部部门之间、总部与附属企业间交流不够，缺乏有效的上下联动机制。 3、投资项目实施过程亟待加强。一是投资项目的责任部门长期缺位，企业也没有建立科学的工作流程，对投资实施过程的监管在总部层面仍是空白。二是需要加大成本控制，企业的投资概算管理不到位，部分人员擅自扩大建设规模、提高建设标准、随意超概、任意追加投资。三是招、投标管理不规范，缺乏统一的项目招标与物资设备采购平台，企业难以选择到最优秀的设计、监理、施工队伍。四是投资项目建设存在较多问题，如安全事故、工期滞后、质量不符合设计标准、责任制度不落实、不严格执行合同、工程变更随意等情况。 4、投资考核与责任追究亟待加强。一是考核不到位，企业未建立科学的投资绩效考核体系，企业员工缺乏应有的行政和经济约束。二是投资项目的竣工审计、决算、验收及后评价等一些投资效果评价有关的制度还没有真正建立起来，在很大程度上影响了投资决策和管理水平的提升。三是对投资违纪违章行为追究不严，一些电力企业存在“处罚过轻，奖罚不明”的情况。 二、电力企业加强投资管理的主要应对措施 1、坚持“四严”要求，切实加强决策管理。一是严密论证，作好投资可行性分析与论证，对市场发展前景、投资环境、面临的风险与问题进行全面的调查，不经过充分论证的项目不得上会决策。二是严把投向，遵守项目“三不投”原则，即不符合企业发展战略的不投、投资回报率低的不投、风险难以掌控的不投。确保“投有所产出”。三是严格决策权限，按照集权与分权相结合原则，坚持“三重一大”集体决策制度。四是严守程序，所有投资项目的报批必须遵守内部决策程序，不得越级上报、审批，以确保投资决策的科学性。 2、流程管理再造，优化管理体制和运行机制。一是管理机制再造，总部各部门应明确自身职能，担负起投资的决策、实施和运行等不同阶段的管理职责，改变以前部门之间相互推诿扯皮的状况。二是业务流程再造，按照不相容职务分离的要求，严格推行投资的决策与执行、概算编制与审查、项目实施与资金支付、竣工结算与竣工审计等不相容岗位分离管理。三是管理机构再造，按照精简、高效的要求组建项目公司，不断优化项目公司的运行机制，细化项目公司的职责权限，硬化项目公司的考核内容，规范项目公司的运作。四是管理制度再造，构建涵盖投资业务全过程、全周期的管理制度体系，强化制度的约束力，作到有章可循、有据可查。 3、把好五道“关口”，主动掌控过程控制。一是工程设计关，精心挑选设计单位，并使其严格遵守技术规范，必要时可采取限额设计。二是概算审查关，通过对投资概算进行专家评审，以此作为投资考核的依据，改变“边设计、边施工、边修改”的状况。三是招、投标关，所有投资项目都必须按照流程进行招投标，未经审批不得擅自招标。四是项目资金关，优化项目融资方式，切实降低融资成本和费用，同时项目资金要实行专户管理，专款专用，严禁私设账外账和“小金库”。支付工程价款时要严格审核合同、支付申请等相关凭证。五是变更索赔关，凡需要增加投资的生产型变更和非生产性变更以及由此引起的索赔，须报上级审核，经批准后方可执行，严禁擅自进行合同变更。 4、各职能部门相互联动，及时发现并解决问题。一是投资管理部门是投资的归口管理部门，负责投资项目的审核并检查投资项目的执行情况，组织投资项目的后评价工作。二是财务部门负责投资项目资金的落实以及会计核算、账户资金管理等工作。三是审计部门负责执行投资定期盘点和竣工审计工作。四是监察部门负责投资效能监察，重点检查投资过程中存在的违法违规操作。五是法律部门负责执行投资项目的法律审核，对投资涉及的合同、章程等文书提出法律意见。六是人事部门负责考核，将投资完成情况和投资回报率等指标纳入到绩效考核体系，做到奖惩分明。综上，电力作为今后主要能源，电力企业投资建设会持续较长时期，在实际投资管理中将会出现各种各样问题。因此加强电力企业投资管理已经成为许多电力企业的研究课题。 作者：马俊超单位：四川美姑河水电开发公司 企业投资管理论文:优化提升集团企业投资管理论文 一、集团企业投资管理模式现状 目前，我国多数的大型集团企业的投资管理模式是参照政府行政审批管理模式，即，按照投资规模、投资类别为主要区分标志的分级审批管理模式。投资审批与管理流程有项目立项、可行性研究、初步设计、竣工验收及后评价几个环节。在这种模式下，投资项目承担单位根据管理规定，逐级履行投资审批程序后组织实施，实施完成后再申请项目竣工验收。如，中国南车的投资管理办法就是按照项目投资规模、投资地点、投资性质为界定标准的分级审批管理模式，限额以上的投资项目均须报南车总部审批。 二、集团总部投资管理职能 定位集团总部作为最终投资主体，在分级审批管理模式下，是重大投资项目最终审批机构，是投资管理链条上最为重要的部分，是整个集团战略投资中心。集团企业由于一般具有涉及产业多，地域分布广，下属单位层级多的特点。集团总部作为整个投资管理的枢纽，最为重要的管理职能认为主要有以下三点。其一，服务于集团战略目标，打造核心竞争力。集团总部基于其拥有的投资决策权，根据集团战略目标，应通过投资活动的安排来实现调整集团公司产业、产品结构，优化集团的资源配置，保障并强化集团的核心产业竞争优势，从而打造和提高企业集团核心竞争力。其二，建立完善投资管理体系，调控投资活动。集团总部从集团管控模式，战略实现需要情况下，建立一套适合集团管控需要的投资管控体系，对投资活动的领导机制、管理职责、决策权限及程序、年度投资预算、项目实施与监控，责任监督与考核，以及风险管理等环节予以相对详细的规定，形成一个多层级参谋、决策、管理的投资管理体系，并从集团高度调动相应人力、物理、财力及技术力量为投资活动创造更优条件。其三，实现投资项目经济上保值、增值。投资的根本目的是为提高企业综合经济实力或经济技术水平，集团总部作为重大投资项目的最终决策机构，其决策结果是否合适，对企业经营活动将产生重大影响。 三、当前集团企业投资管理存在的不足 尽管当前集团企业投资管理体系包含了“投资决策”、“投资实施”、“投资评价”及“投资风险控制”等内容，但由于我国大多大型集团企业具有“行政撮合”色彩，存在企业层级多，业务分布广特点。在这种审批制下投资风险认识不够、存在审批流程长，决策效率不高、投资后验收及后评价执行不到位、实施过程监管困难的问题。 1.投资风险认识不够投资项目在编制项目可行性研究报告或投资决策时，往往根据自己的主观判断或者投资产品介绍等二手资料进行，没有深入进行市场、营运、技术、法律等风险评估，风险类型分析考虑不全面，影响投资行为的其他因素却很少涉及，增加投资风险。部分投资项目，跟随政府发展政策或招商引资进行，有可能存在因为政府政策变更而出现的投资收益突变情形。 2.审批流程长，决策效率不高在审批权限的投资管理模式下，限额以上的项目决策及项目调整，均需要从项目承担单位到集团总部，层层调研、汇报，审批流程冗长，缺乏市场敏锐性及灵动性。同时，由于集团总部的投资管理人员对下属单位业务具体情况不清楚，存在项目审批单位与项目承担单位信息上不对称，需要花不少时间去沟通了解，导致决策效率不高。 3.验收及后评价工作落实不到位项目的验收是投资管理的最后一环，是检验投资完成，督促项目资料归档及权证办理的重要手段。投资后评价更是检验投资是否得当、投资管理是否有效的事后总结，是集团进行战略修订的基础。在目前投资管理模式下，项目承担单位更为重视对项目前期审批，而对投资后的项目验收和后评价缺乏积极性，导致部分项目验收和后评价工作上没有真正得到落实，投资效益也得不到保障。如，株洲所“十一五”来，实施并完工重大投资项目几十项，而完成投资项目验收及后评价的确不足十项。 4.项目实施过程监管困难由于大多数项目不直接由集团总部提出、实施，项目实施过程中，集团总部投资管理部门也往往缺乏积极有效的监管措施、信息反馈机制，使得投资管理信息易断流、投资控制链易中断，进而有导致风险失控的可能。如，企业投资活动一般引入预算管理，但实际情况是投资预算管理流于形式，项目安排时对投资的领域、方向、金额及项目运营等问题没有深入研究测算，未建立定性与定量、刚性与弹性的预算管理体系，导致项目实际执行情况与预算安排情况差异大，预算过程控制也疲于应付，甚至“救火”状况，没有达到预期目标。 四、优化集团企业投资管理的思考 在现有投资审批管理模式下，集团企业总部自上而下的探索建立一套适用现代市场经济需要的投资管理体系并进行完善是十分必要的。基于集团企业总部的战略实现管理价值考虑，个人认为可从如下方面优化集团投资管理活动。 1.制定合理的投资战略投资战略是根据企业总体发展战略要求，为实现总体发展战略而对投资活动制定的全局性谋划，是企业较长时间内投资管理活动指南。合理的投资战略，需要集团总部投资管理部门结合企业发展战略，在对包括国内外经济形势、行业状况、企业自身情况等因素进行综合考虑基础上，比较和选择投资方案或项目，制定获取最佳投资效果、切合企业实际的投资战略。合理的投资战略可以避免只考虑眼前状况和短期利益，简单满足生存与积累的项目，确保投资项目的实施是符合公司战略发展需要。 2.建立内部投资项目风险管理机制建立投资项目风险预警、识别、评估和报告机制，并根据种子期、创立期、成长期、扩张期和成熟期的分类方法将投资项目产品进行合理定位，对不同投资时期的不同投资产品全面进行风险控制点分析，制定有效的风险防范措施，最大限度的规避风险、转移风险。如，针对新产业的投资，设立专业的新产业投资委员会，进行投资项目选择，风险评估。同时，落实投资责任，建立合理的投资激励和约束机制，将项目投资责任及投资收益落实到项目具体实施单位及项目负责人，有效强化投资风险责任意识，降低投资风险。 3.优化投资项目审批流程针对不同业务板块、下属单位业务规模及投资性质，可以制定差异化的审批额度或流程。如，对于业务规模较大，且管理能力较强的单位，可以赋予较大的决策权；对于已纳入企业投资战略的项目或实施内容简单的限额以上项目，简化项目审批流程。 4.建立合理的投资评价体系合理的投资评价系统应包括投资前评估和投资后评价两部分。投资前评估主要依靠项目可行性分析研究报告，对于投资金额大，新进入的行业，应聘请专业的咨询机构进行项目可行性研究报告的编制工作。集团总部在投资前评估上，需更多注重投资项目是否符合集团发展战略、集团是否有能力和资源实施该项目、如何解决项目实施中的障碍与风险，进而调配集团内外资源支持项目。投资后评价工作要全面分析总结项目实施过程的经验教训、评价项目是否实现预期确定的战略目标、财务效益目标等情况，为未来投资管理提供参考和投资战略的修正提供支持。 5.建立投资管理信息化监控手段由于集团总部在手管理的项目数量多，实施周期长，且大部分投资项目实施单位为下属主体单位承担，依靠传统的简单统计表格及简报或财务会计系统已很难满足投资管理需要，存在对项目信息收集难、投资数据汇总难、投资控制及分析难、资料共享难等问题，也影响投资决策效率及投资效益的提高。因此，建立投资管理信息化系统，对投资项目实施情况进行实时管控，将投资管理制度流程化、流程表单化、表单信息化，实现投资管理的流程规范及管控到位。 五、总结 总之，在市场竞争日益激烈，经营环境多变的今天，企业投资活动也越来越复杂，集团总部作为整个企业投资活动的中心和灵魂所在，如何建立和优化投资管理体系，更好的实现投资管理的价值创造，避免投资风险，实现企业可持续发展已成为企业管理的新课题。 作者：刘君华单位：南车株洲电力机车研究所有限公司 企业投资管理论文:企业发展项目投资管理 【摘要】项目投资是企业发展的重要途径，而无论是项目的搜寻还是决策都必须遵循科学的方法才能提高项目投资的成功率。同时，在项目评价过程中引入投资组合、实物期权的概念对提高决策的科学性也是至关重要的。 【关键词】投资战略；投资组合；实物期权 企业的生存靠发展，企业的发展却要依赖于投资。这里的投资是广义的概念，不仅包括企业在新领域的拓展，同时也包括企业原有领域内的创新。固然，企业要进入一个新的领域，需要依托于某个项目，并投入大量的资源。但是，企业在自身业务范围内的创新，无论是产品线的延伸还是现有产品的改良，都会面临来自技术、市场方面的风险，并耗费大量的资源，这就具备了投资项目最基本的特征。因此，项目投资是企业发展的重大决策，这种选择和决策，无论是扩大再生产或是开拓新市场都将对企业的发展起着决定性的作用。 一、投资战略的制订 企业投资战略作为企业发展战略的一部分是和整体发展战略相适应的，相应于企业的创新发展和稳定发展两种基本战略，投资战略也有两种基本战略，即创新型投资战略和稳定型投资战略。企业选择创新发展还是稳定发展，取决于企业自身发展的需要，取决于对市场前景和企业态势的把握。而选择投资战略方向（产品－市场选择）与确定投资战略态势（竞争分析）构成了企业发展战略的核心，它们构成了企业投资战略选择的前提。在明确了企业发展战略的基础上，投资战略的选择包括投资战略类型、投资时机选择和投资项目的优化组合。 二、投资项目的选择 企业投资项目的选择决不是漫无目的的搜寻，而是应该根据企业既定的投资战略，以企业自身投资能力为基础，围绕企业核心竞争力进行项目选择。没有方向性的项目选择不但浪费大量的财力、物力，而且往往无法发现真正适合企业的项目，错失良好的投机时机。 1、基于企业投资战略的项目选择 企业的投资战略为项目的选择指明了方向，稳定型投资战略要求企业的投资围绕企业现有业务领域、现有市场进行核心多元化或者至少是相关多元化投资。因此，企业在选择投资项目时，必然会围绕现有产品进行纵向或横向的信息搜寻。所谓纵向是指向现有产品的上游或下游延伸，横向是指丰富产品类型以覆盖更多的细分市场。无论是纵向还是横向都要求企业在自己熟悉的领域内搜寻项目信息；与此相对应，创新型投资战略要求企业跳出现有的业务框架，开发全新的产品或拓展新的市场，甚至是在完全陌生的领域进行投资。但这种投资并不意味着四处开花，毫无方向，它必须以企业的投资能力为基础，以企业核心竞争力为中心，是企业核心竞争力的延伸。 2、基于企业核心竞争力的项目选择 企业核心竞争力是企业生存的基础，同时也决定了企业拓展的能力边界。企业必须明确的知道自己的核心竞争力所在，是品牌影响力、管理能力、人才储备、技术水平，抑或是规模实力。无论是稳定型投资战略下的纵向、横向扩张，还是创新性投资战略下的完全多元化都不应该脱离企业核心竞争力的控制范围。例如，企业的核心竞争力在于品牌影响力，那么企业就应该在原有行业领域内，而不应该和原有业务脱离过大，否则品牌影响力就无法得到有效的延伸；如果企业的核心竞争力在于人才储备，则需要进一步明确人才结构，技术人才充足的企业显然适合投资于产品的研发，而销售人才充足的企业则适合新市场的开拓。由此可见，在企业投资战略为项目选择提供了基本的方向后，企业核心竞争力再次确立了信息搜寻的范围及中心。 3、基于企业投资能力的项目选择 企业投资能力是由企业资金实力、现金流状况、筹资能力等因素共同决定的，投资能力决定了企业的投资规模，包括单个投资项目的规模和企业总体投资规模。投资项目规模的确定包括两个方面：首先，投资能力决定了投资规模的可能性，就总体投资规模而言，企业投资能力决定了它的边界，超越自身能力的投资规模显然是不切实际的。对于单个项目的投资规模，它必然是在总体投资规模内的，另外从分散风险的角度，企业不可能将所有的资源投资于某一个项目，这种项目风险将会是致命性的，一旦项目失败将威胁到企业的存亡。因此，企业对单个项目投资规模的确定必须在投资能力的基础上考虑风险分散的要求；其次，客观条件决定了投资规模的可行性，这里的客观条件包括物质技术条件、市场规模以及经济效益等。物质技术条件决定了投资项目的性质，资本密集性、技术密集性和管理密集性行业所要求的投资规模存在相当大的差距。市场规模决定着项目发展的空间，进而决定了投资规模的边界。经济效益通过项目不同规模下的边际收益率和企业资金成本间的比较，准确地界定了项目投资规模的临界点。企业总体投资规模及单个项目投资规模的确定再次缩小了投资项目选择的范围，这不仅有助于企业提高项目选择的效率，而且大大的节约了企业资源的耗费。 三、投资项目的可行性研究 可行性研究是整个项目投资的核心部分，是项目决策的主要依据。因此，可行性研究的科学性和准确性直接关系着企业投资的成败。一份良好的可行性研究报告应该做到对项目的前景和项目未来的运行轨迹作出精确的估算，从而保证项目决策的成功率。 可行性研究有三种类型：机会研究、初步可行性研究和技术科技可行性研究。机会研究的主要任务是为项目投资方向提出建议，即在一个确定的地区和行业内，以市场调查为基础，选择项目，寻找最有利的投资机会；初步可行性研究的主要任务是对机会研究认为可行的项目进行进一步论证，并据此作出是否投资的初步决定，是否进行下一步的技术经济可行性研究。 机会研究和初步可行性研究更多的是对项目的风险、技术方案、经济效益等要素给出粗略的评价，往往限于数据选择的补充分，评价局限于定性的层次，无法精确的描述项目前景。而技术经济可行性研究才是整个项目可行性研究的核心部分，它必须在收集大量数据的基础上，对项目的各项要素给出完整的定量分析，用准确的数据对项目进行评价，它是项目决策科学化的重要手段，是项目或方案抉择的主要依据之一。 技术经济可行性研究包括项目前景预测、技术方案评价、财务评价、社会和环境评价等重要内容，每个部分都拥有许多成熟的行之有效的评价方法和工具，本文不欲对此做简单的罗列，而将重点对企业实际操作过程中容易忽视的环节进行讨论。 1、项目风险评价 一般而言，项目风险评价包括自然风险、政策风险、技术风险、市场风险、财务风险、管理风险等诸多方面。在进行风险评价时，我们往往采用单因素分析和多因素组合分析。这种分析方法可完整的给出各类风险对项目的影响，但往往忽略了以下几个方面的因素，从而影响了评价的准确性。首先，我们在利用单因素风险分析中所确定的相关性以及根据各风险因素的重要性所确定的权重进行多因素组合分析时，忽略了各风险因素之间的相关性，从而影响了整体风险评价的准确性。 其次，我们在风险评价时只局限于项目本身的风险分析，而忽视了企业同时投资的多项目之间，甚至是项目和企业自身所从事的业务之间的相关性。这关系到企业整体运行的稳定性和企业风险分散的有效性。 因此，我们在进行项目风险评价时，必须要对各项目风险之间的相关性进行合理的估算，以准确的分析项目风险的影响程度。同时，要对各项目之间以及与企业已有业务之间的风险相关性，从整体上提高企业抵御风险的能力。 2、项目能力分析 项目能力分析同样是一项系统性的工作，它包括技术、管理、资金等各方面的因素。企业实际可行性研究中关注最多的往往是技术和资金能力的分析，因为这两个方面是最为直观，同时也是无法逾越的，但其它方面的因素同样是不容忽视的。 管理能力在项目可行性研究中容易被忽视，一方面是因为管理能力本身就无法准确的度量。另一方面，项目本身对企业管理能力的要求更是一个模糊的概念。评价上的难度使得企业往往忽视这方面的考量，或者倾向于过度自信地评价自身的管理能力。这必须引起企业的足够重视，对某些项目而言，管理能力往往比技术能力更为重要。这是因为管理也是生产力，管理决定着技术成果能否成功的实现商品化。 我们在进行资金能力分析时，注重的是企业的资金实力和筹资能力，这决定着企业能够向项目投入的资金量。但正如我们前面所提及的，在能够提供项目所需资金量的同时还需考虑风险分散的要求。同时，企业自身不同的状况也制约着项目资金的使用能力。对于自身业务现金流不充分的企业，如果新增投资项目有着同样的状况必然会进一步恶化企业现金流动性。而对于负债率过高的企业，不适合投资建设期长、资金回收慢的项目。 3、经济效益评价 项目经济分析是可行性研究的核心，这方面有着大量成熟的方法和工具。在现行的方法中，一般采用的是静态和动态相结合，以动态分析为主的分析方法，采用了能够反映项目整个计算期内经济效益的内部收益率、净现值等指标，并用这些指标作为判别项目取舍的依据。 净现值法的特点是强调对投资运转期间货币的时间价值和现金流量风险的考虑。其最常用同时也最完善的做法莫过于利用经过风险调整的现金流量和资金成本率计算净现值。然而，在实际中，一项投资的实施除了能带来一定的净现金流量外，还会带来其他无形的收益（资产）。因此，作为对传统方法的补充和纠正，实物期权法在项目可行性研究中被越来越广泛的采用。这种方法要求企业将项目的每一步投资看作一个期权，项目给企业带来的除了直接的经济收益外还包括对进一步投资或在新的领域发展的期权。例如，对一项新技术的投资，目前来看经济效益不佳，但如果不投资，企业或许就永远失去了在这一技术路线上的发展机会，因此这一项目的投资意味着企业购买了一份未来继续投资的机会和权利。 四、投资项目的决策 投资项目的决策包括对单个项目的取舍和多个项目投资额度的确定和优先次序的选择。 对于单个项目，企业需要考察的是项目内部收益率是否能够达到要求，相对于企业筹资成本，能否取得正的净现金值，项目投资所带来的期权价值以及项目投资所带来的项目风险和系统性风险。 对于多个项目的决策，企业往往会根据投资项目的经济评价指标对项目进行排序，以此确定项目的投资次序。这种决策方法的问题在于忽略了项目之间风险的相关性，无法实现收益和风险的最佳均衡。因此，我们在多项目决策，即决定资源如何在项目间分配时，不仅仅需要考虑项目本身的经济效益和风险特征，还需要衡量各个项目以及新项目和企业现有业务之间风险的相关性，在确保投资效益的同时实现投资风险最小化。 鉴于项目投资对于企业生存和发展的重要意义，企业在进行投资项目的选择和决策时一定要遵循科学的程序和方法，坚决杜绝决策程序的随意化和形式化，要深入的考察和权衡项目的方方面面，并将项目纳入到企业整体中加以系统的考量。这样才能确保企业投资项目的成功率，实现企业的持续发展。本文对项目投资的选择和决策做了简要的思考，并对企业实际操作中容易忽视的环节进行了探讨，以期能对企业的实际工作有所帮助。

营销策略分析论文:我国保险营销策略的分析及建议 应该说我国保险业的营销观念随着市场经济的发展而发展，从1980年恢复国内保险业务到现在，大致经历了两个阶段。 产品观念阶段。即以产品的设计生产为中心，不考虑顾客的需求和喜好，我有什么产品你就买什么产品，你上门来买我就卖，很少推销和服务。1980年至 1992年，我国保险企业基本持这种观念。如寿险产品只有人身意外伤害险等几个险种，产险产品只有车辆险、家财险等不到十个险种。其销售不是靠产品和服务来吸引顾客，而是靠行政命令和政府发文强制实现。如教育险，在很多地区通过教育主管部门发文强制办理。 推销观念阶段。推销观念是以产品的生产和销售为中心，以激励销售、促进购买为目的的营销观念。1992年，美国友邦进入上海后，在竞争的压力下，我国保险企业开始在注重产品、内部管理的同时注重推销。1994年人保率先在上海分公司挑选了50人开展上门推销试点。随后，各家中国保险公司都设立了销售部门，组织了营销队伍。时至今日，我国保险营销员已达120多万。 保险营销比较滞后 尽管我国保险业在营销观念上有了长足的进步和提高，但是距市场营销还有相当大的差距。著名管理学家彼得·德鲁克曾经指出：“可以设想，某些推销工作说是需要的。然而，营销的目的就是要使推销成为多余”。 顾客导向不明确。美国西奥多·莱维特教授提出的“顾客导向”概念，不仅是对现代市场营销观的精辟概括，也是指导企业营销实践的行动指南。企业决策的基本前提就是顾客需求。发达国家的保险企业，基本是顾客有什么需求，就设计什么产品，而我国，目前仍是保险公司推出什么产品，客户就买什么产品，考虑消费者的需求还很不够，保险供给不适应保险需求，应当尽快改变这种状态。 市场细分不充分。美国市场营销学者温德尔·史密斯认为，一个市场的顾客是有差异的，他们有不同的需要，寻求不同的利益，企业应根据顾客的不同需要对市场细分。而我国保险企业，虽然也细分，如寿险分长险、短险，产险分家财、企财等，但还很不充分。如投资连接保险，在西方国家是针对中产阶级设计的产品，而在我国，大部分保险公司不分城乡，收入高低，实行撒网式推销，加之少数销售人员的误导，以至一些农民为了高回报，竟卖了自己的耕牛去买这一产品。当资本市场低迷，产品回报达不到预期标准时，许多客户上访投诉。营销不当，使这一产品严重受挫。 营销策划不全面。营销策划就是策划一切营销活动。营销学不仅仅是产品上市之后怎样去销售，怎样去做广告，而且在产品开发之前的市场预测、分析、调研阶段就已经开始了。外国保险企业进入我国市场之前不惜重金投入进行市场调研与分析，有的甚至请专业公司进行调查，待他们进入中国市场时，其经营策略、产品开发、销售方式很快会适应中国特点。我国保险企业却很少投入人力和物力进行市场调研，以至消费者需要什么产品心里不清楚，费率如何厘定缺乏数据基础。如“酒后驾车险”由于缺乏前期调研和论证，一推出就遭到多方面的强烈反对，以至很快就夭折了。 树立正确的营销观 营销观念决定着企业的一切营销活动，营销观念陈旧、错误，必定会导致营销的失败。所以，在开展所有的工作之前，作为一个管理者，应该保证企业是工作在一种正确营销观念之下的。兰比尔·斯科特说：“在今天的市场经济里，市场营销已不再是产品之争，而是观念的较量。”被错误观念所笼罩的企业，最终会走入误区，被市场竞争所淘汰。 明确营销的新概念。营销不是卖东西，也不是促销、做广告，而是一个涉及企业各个部门，贯穿产品产、供、销各个环节的管理过程。不管你是企业的管理人员、生产人员、企划人员，还是销售人员，都与企业的营销息息相关。营销不是一个人的事情，也不是一个部门的事情，而是所有部门，所有员工的事。所以，要想做成功的营销，一定要制定科学的营销战略，实行系统的营销策略。单纯依靠几个“能说会道”的销售人员或一两个新奇的促销手段，是不可能做好营销的。 以顾客的需求为中心的原则。顾客的需求应该是营销的中心和所有营销活动的导向。明智的企业应该能抓住顾客的心理，正确了解顾客的需求，并以此为依据，“为顾客寻找产品”。否则，闭门造车，以主观意图为制造产品的依据，都是不科学的。 以4P理论作为行动的指导。4P也就是产品（PRODUCT）、渠道（PLACE）、价格（PRICE）和促销（PROMOTION）。 4P理论是由麦卡锡所提出的，已经在实践中应用了几十年。现代的营销赋予了 4P新的概念，以4P理论为指导，有利于企业营销策略的系统性、完整性，而不是只重视营销的某个片断，忽略整体的作用。 领导层首先要具备科学的营销观念。好的观念不能只是说说而已，或者写在纸上钉在墙上就算了，而应该真正地作为营销活动的指导，时刻作为开展工作的依据。所以，坚持科学的营销观念，应该从企业的领导层做起，贯穿到企业的每个部门、每个员工，贯穿到营销活动的始终。 中国保险业营销策略的思考 从市场的角度看，我认为发展我国保险营销策略应主要从5个方面人手，即：产品策略、价格策略、分销策略、促销策略和信用策略。 保险产品策略。保险产品是保险公司赖以生存的基石。近年来，虽然各家公司都加大了产品开发的力度，然而，可供消费者选择的险种却很少，其根本原因就是模仿的多，创新的少，类同的多，差异化的少，无法形成自己的竞争优势，导致过度竞争和有限资源的极大浪费。据统计，2002年产险市场主要是车险产品，占比达60.6％，寿险市场主要是分红产品，占比高达41％，因此，产品策略应作为公司的首要策略。 要占有市场，必须使开发的产品满足市场需求。因此，保险公司在研究开发新险种时，必须把市场需求放在首位。然而，一种产品、乃至一家公司的产品不可使每一位消费者都满意。因为他们的情况千差万别，对保险保障的需求也各不相同。作为产品研发人员就得从市场细分开始，根据公司的总体发展战略，定位自己的目标购买者，使开发的险种能满足目标消费群的需求。 保险价格策略。价格是市场竞争的一个重要手段，为适应市场经济规律，中国保监会已逐步对保险的条款费率（价格）放开。作为保险企业如何合理地确定产品价格，又如何通过价格竞争去有效地占领目标市场，这是保险公司能否做大做强的关键所在。一是要合理确定价格。鉴于保险产品的特殊性，其定价因素远比一般产品要复杂得多，既要考虑成本，又要考虑消费者的承受力，既要考虑出险的概率，又要考虑资本市场、货币市场的变化，尤其是长期寿险产品，价格因素更多。因此，保险公司必须重视数据积累和相关信息的收集，加强精算，使保险产品的费率科学合理，减少由于定价给公司经营造成风险。二是要理性降低产品价格。降价是竞争的手段，但不是核心手段，如果盲目降价会给公司造成巨大风险，作为经营者，降价必须理性。首先看产品有没有利润空间，如果利润空间大，可以适当让利于消费者，通过扩大购买来实现利润，也就是我们常说的薄利多销。如果利润空间很小或没有利润空间，又想通过降价来占有市场，就要想方设法降低经营成本，努力提高公司的资金运用回报。 保险分销策略。同样的产品、同样的价格，不同的分销渠道将会产生不同的经营效果。因为保险产品的最终售价，不仅取决于开发产品的成本，而且取决于流通费用的多少，同时分销渠道选择得好与差将决定能否有效地使产品大量地进入市场。因此，保险公司必须选择既适合产品特性，又能满足市场需求的分销渠道，突破目前自销和个人人销售的单一模式。一是要充分利用专业。目前，专业这一分销渠道的作用远远没有发挥和利用好，因此，如何充分利用专业这一分销渠道不仅是保险公司能否实现快速发展的重要途径，也是保险公司能否有效地降低营运成本，实现经营利润的重要途径之一。二是要积极发展银行。银行不仅有着点多、面广、现代化程度高的优势，而且有着资信高的特点，对于理财型的保险产品，通过这一分销渠道可以快捷有效地进入目标消费群。 保险促销策略。一是要加强保险知识的宣传。政府监管部门要把普及保险知识，培育保险需求作为加快发展的一项重要策略，尽快整合教育界、理论界和企业界等各方面的智力资源、财力资源，使其发挥更大的效能，通过保险知识的宣传，逐步提高全民的保险意识，使保险的潜在需求变为现实需求。二是要加大保险新闻宣传力度。作为保险宣传企划部门应选好结合点，找准切入点，进行新闻宣传。三是要充分发挥营销员的促销作用。由于保险产品的无形特征，即便通过广告也很难让公众接受。据山东保监局的调查显示，全省购买保险者，57％的人是通过营销员购买的，还有相当一部分是通过朋友介绍购买的。因此，必须将营销员促销作为整个促销战略的重要组成部分，充分发挥其作用。目前，我国个人营销员已达120多万，如果每个营销员 3天接触一个客户，一年就可接触1亿多客户，再加上所接触过客户的辐射作用，其营销员的直接和间接保险传播效应是其他方式所无法替代的。 保险信用策略。美国著名经济伦理学家乔治，恩德勒曾经说过：“无论经济和社会发展处于什么阶段，基本的伦理规范都是任何经济和社会生活的准则，较高的道德标准对于经济的繁荣和持续的成功是不可或缺的。”信用作为伦理的核心内容已被无数事实证明，是现代市场经济的基石。一是要加强伦理道德教育，培育保险诚信文化。保险公司必须加强对员工伦理道德的教育，通过道德教育规范员工在人际交往和业务往来中的行为。逐步形成诚实守信的保险企业文化，做到在考虑企业和自身利益的同时，考虑保险人利益和社会责任，确保实际提供的产品与承诺的一致性，确保公司经营信息的真实性，用自身的信誉与诚实赢得社会的信任与忠诚。否则，不仅会增加交易成本，甚者会导致公司的倒闭。安然就是很好的例证。二是要逐步引入信用评级，推动保险诚信建设。据了解新西兰国家保险审慎监管委员会，每年都指导保险行业协会通过标准普尔、穆迪国际知名的信用评级公司，对保险公司的资质信用、履约信用和行为信用进行评级，并把评级结果向社会公布，公众根据各家公司的信用状况选择购买某公司的保险产品，国家监管部门根据信用状况实施审慎监管。笔者认为中国保监会有必要借鉴这一方法，通过信用评级推动保险公司的诚信建设，让不讲信用或信用缺失者受到市场的惩罚。三是要建立失信惩戒制度，强化保险信用建设。保险信用已明文写入保险法，效果却不明显。由于失信的成本太低，导致误导消费者的行为屡禁不止。为此，监管部门必须尽快制定对失信的处罚办法，让失信者付出昂贵的代价，通过法规强化保险的信用建设。 营销策略分析论文:试论我国企业国际营销策略分析 [论文关键词]国际市场营销　市场调查　品牌管理 [论文摘要]企业发展到一定阶段，走国际化道路是一种必然的战略选择，在当今全球化浪潮的席卷下，许多中国企业发现，必须把自己的触角延伸到国外，才能在国际化大环境中赢得主动权。本文研究企业在开展国际市场营销活动过程中需要注意的关键问题，对中国企业开拓国际市场提供参考。 一、我国企业进行国际市场营销的必然性 市场经济体制要求企业进行国际营销。随着市场经济体制的建立和完善,企业作为独立的法人地位更加明确,市场导向已成为企业经营和发展的中心。竞争机制的引进,使企业对市场的控制力大为减弱。为了在竞争中寻求生存和发展,我国企业不得不将目光转向国际市场。 国外先进的科学技术、管理经验和雄厚的资金吸引企业向国外拓宽市场。现代企业的竞争集中反映在科技和管理的竞争上,科技和管理对企业经济效益的好坏起着关键作用。此外,资金一直是我国企业发展的一大制约因素,通过国际营销,不仅可以挣得外汇,而且可以吸引外资。 开拓、占领国际市场激励企业进行国际营销。中国已加入WTO ,国内市场与国际市场联系更加紧密,越来越多的外国企业进入中国市场,我国部分企业必将受到激励,以其自身实力走向国际市场。 二、我国企业国际营销存在的问题 （一）国际营销观念尚未建立 我国企业受几十年计划经济体制的深刻影响，国际营销意识淡薄，表现为缺乏主动的开拓精神。在长期传统文化的熏陶下，主动出击常被认为是侵略、不友好的象征，在竞争日趋激烈的国际市场，这种保守思想必将被市场经济所淘汰。 （二）对市场调查的重要性认识不足 长期以来，我国企业不重视市场调查，主要原因是在计划经济体制下，产品从生产到市场销售完全由政府主管部门负责，市场调查对一些失去自主权的企业来说已毫无意义。改革开放以来，许多企业虽然花了很大的精力进行广告宣传，但对市场调查仍重视不足。假如把现代企业营销看作是一个完整的经济体系，市场调查就是其中最基本一步，因为它直接影响产品的开发、生产、销售以及售后服务，不了解市场行情就不可能建立的合理、顺畅的营销体系。这不仅影响企业资金周转、影响企业经济效益，而且关系到企业生死存亡。 （三）出口渠道不畅，出口产品竞争力不强 目前在我国出口产品中附加值低、加工程度浅、技术含量低的劳动密集型产品仍占较大比重，出口成本增大，而且品牌竞争力不强，并且人民币汇率上升，出口退税率下调等因素更是消减了企业的出口利润。加上我国产品向来是一流的质量、三流的包装进行出口，我国产品遭遇外国反倾销案例的调查和被执行反倾销的案例数目也成上升趋势，这将会严重的影响到我国企业的产品出口。 （四）缺乏科学的产品质量观 产品的质量是产品的核心，也是商品的价值核心，没有了质量就像一个人没有了灵魂没有了存在的意义。科学的产品质量应包括核心产品的优质化、形式产品的高质量和多样化、优质的服务，但是我国企业往往以生产技术质量和时间的节省标准作为产品的质量标准，常导致核心产品质量下降。 三、完善我国企业国际营销的策略 我国企业在国际营销中存在的新问题是体制上、观念上等多方面复杂因素相互功能的结果，要解决这些新问题，需要政府和企业共同努力采取相应的策略。 （一）树立全球化营销观念 国际市场营销是国内市场营销的一种延伸和集合，市场营销的全球化是多方面集合起来，在营销中面对不同的环境，在不同的环境下需用不同的营销手段进行应对。全球化营销是不断完善，不断变化的。一些实力雄厚的跨国公司早已把全球市场置于自己的营销范围内，以一种全球营销观念来指导公司的营销活动。但是一旦超出国界，商品的营销和拓展就会遇到阻碍。不同的国家有不同的经济，文化背景，政治，语言等，所以需要产品有可认知性和时代的特征。 （二）加强产品创新，提高产品的国际竞争能力 产品的创新设计的根本目的是实现产品的人文价值和经济价值，即向消费者传达设计师和生产厂商的信息，通过这个从而吸引消费者前来消费，进行购买，达到经济目的。 提高产品竞争力主要是提高产品市场占有率和获利能力，应加大品牌的价值评估的宣传力度，品牌的价值评估直接决定了品牌的管理质量，从而决定了企业的生存和发展水平，起到促进品牌国际化的作用。 （三）加强市场创新，扩大市场发展空间 市场创新是影响企和决定企业的决定因素，是企业赖以生存的发展动力和源泉。市场创新的成功与否直接关系到企业的生死存亡，企业应扬长避短制定适合自己企业的创新战略。随着我国买方市场的出现，企业之间的竞争也步入商界的战争时代，面对愈演愈烈的营销战争，企业积极寻找市场空白，开发创造新的市场，对于一个企业来说尤其重要。高明的企业应把视野投向新的市场。另外要增强品牌意识，制定名牌发展战略。企业应增强品牌意识，重视商标的地域性，注重商标注册工作，并制定以质取胜、以科技为基础的名牌发展战略。 （四）政府深化外贸体制改革 改革开放以来，政府逐渐减少了对外贸的干预，但目前管理体制还是存在很多的问题。首先，政府要进一步深化外贸体制改革，鼓励企业非凡是一些国有大中型企业走外向型道路，充分放权，要使企业走向市场，必须要证企分开，彻底改变对外贸的直接插手，干预其业务经营的做法，提高企业积极性和主动性。其次，政府应从法规、政策方面加以引导，促进企业进行集约化经营，推动有条件企业向国际化、集团化、综合商社发展。最后，改革企业进出口管理制度。放下一部分经营权有利于以进养出，以进带出，推动国内生产。实施反补贴，反倾销措施，以保护国内市场和幼稚工业。 （五）增加出口渠道，做好促销工作 国际营销中的促销手段很多，针对我国企业的具体情况，首先应做好企业宣传工作，企业要赢得顾客的忠诚、合作伙伴的信任和政府的支持，除了有技术领先和质量可靠的产品外，建立和巩固良好的企业形象尤为重要。其次，企业可利用中国在国际政治舞台上越来越大的影响力实行官方促销。 营销策略分析论文:千金药业营销策略分析 摘要： 千金药业是国内著名的医药企业，其营销策略历经了五个阶段。当前，千金药业主要采取差异化和深度营销策略。解析千金药业目前所实施的营销策略，发现他在产品结构、渠道管理等方面存在不足。 关键词： 千金药业；营销策略 株洲千金药业股份有限公司（简称千金药业），2004年3月在上海证券交易所上市，2005年，“千金”商标被国家工商总局认定为中国驰名商标，系全国中成药工业重点企业50强企业。现有注册资本3.05亿元，总资产14.18亿元，净资产9.96亿元；总公司旗下共有千金湘江等11家下属控股公司，员工近四千余人。2011年，千金集团合并实现销售规模14.7亿元，跃居湖南省中西制药企业规模第一名，实现利税近3亿元。 1 千金药业营销策略的演变 千金药业营销模式的发展经历了18年的历程，是一个由粗放走向精细、由单一营销模式走向深度营销的过程。这个过程可以从5个阶段来分析： 第一阶段（1993—1997年）：当时中国市场经济刚刚起步，企业尚无强烈的营销意识，作为内陆地方国企的千金药业，对产品营销并不重视，这个阶段，营销队伍不到15人，以自然营销为主，产品和营销方法单一。 第二阶段（1998-2002年）：1998年，国企改制，企业有了较为强烈的营销意识，在此背景下，千金药业加大了营销力度，营销队伍由20人发展到180人，初步建立以省级和大区为单位的区域模式，有效策略进入以自然销售带动医院市场的时期。 第三阶段（2003-2005年）：千金药业全面启动otc市场有关工作，处方药市场取得重大突破，营销队伍由200人发展到500人，建立起了基层营销团队和管理制度，两大市场开发步入快速发展，与分销商形成价值链关系；新品开发形成一定规模。 第四阶段（2006-2008年）：千金药业进入以终端客户为核心的细化管理阶段，实施深度营销。营销队伍由500人壮大到703人，建立起覆盖全国的营销网络，基本上形成结构合理的千金价值链，营销策略和方法趋于多样化。 第五阶段（2009—今天）：千金药业实施以顾客价值为核心，再造女性健康产业价值链，深入地探讨研究实践深度营销模式，营销队伍由700人壮大到1200多人，市场进一步细分，终端进一步拓展，广覆盖、深耕耘，在广阔市场搭建产品分销网、产品传播网、营销人脉关系网，三网联动。 2 千金药业的主要营销策略 目前，千金药业实施的营销策略有两种： 一是差异化营销策略。2007年以来，千金药业以主打“千金女性健康家园”品牌，加强营销过程的量化管理这一差异化营销策略作为企业营销活动的指导思想。“千金女性健康家园”是以千金药业主导产品妇科千金片为主构建的系列妇科产品线传播和营销平台。针对女性，为女性健康服务，是千金药业差异化营销策略的突出体现。 二是深度营销策略。2006年以来，千金药业实施省区经理负责制，地区经理作为主力销售单元，医院、连锁、基层医疗、大市场四大板块联动的深度营销策略，构建产品分销网、产品知识传播网、人脉关系网）3大网，在妇产科医生、店员、卫生院院长，以及广大目标消费者中让“千金”品牌形象生根蒂固，进一步增强了妇科千金片的市场竞争力。 3 千金药业营销策略存在的不足 千金药业现有策略面临着挑战和创新，主要存在以下不足之处： 第一，产品结构存在较大风险的局面未能改变。公司的主营业务销售收入中，妇科千金片（胶囊）所占比重仍然过大，达到了总销售额的90%。尽快培育富有竞争力的新产品、改善千金药业的产品结构事关公司今后的发展大局，显得尤为迫切和重要。 第二，企业未能够开展卓有成效的市场营销研究与分析活动，营销决策比较缺乏科学、及时的市场信息的支持。2007年以来，千金药业尽管每月对产品的销售流向数据、经销商应收账款的变化等数据进行了汇总，但是缺乏及时深刻的分析，从而不能够对客户销量的变化及产生的原因等市场情况进行快速的应对。对竞争对手的动态和销售数据的了解更多地停留在商业政策等肤浅层面，未能对其营销策略、销售数据等有深刻掌握。 第三，供应链、生产和营销管理三个环节的衔接模式存在不到位的情况，不能够及时、快速为营销工作 供有力支持。特别是2010年来，随着公司销售规模的不断扩大，千金药业在供应链建设、生产和营销的衔接方面进行了一系列改革，但是未能够形成一种快速有效的模式和科学的管理机制，三者之间出现了脱节，对千金药业营销价值链的建设造成了重大影响。 第四，在品牌传播、渠道管理、深度分销等方面未能够实现县级和农村区域市场、大市场与整体市场的滚动发展，取得持续的、动态的竞争优势。千金药业的品牌传播主要通过卫视、网络和专业期刊等高端媒体进行，未能够对县级和农村目标市场的消费者形成有效影响。而随着国家新医改的深入实施，广大农村市场成为千金药业产品最重要的增长点。 第五，客户的管理工作需要加强和创新，千金营销网络价值链未能够实现应有价值。近几年来，千金药业在客户档案的建立和更新、与客户合作价值的反馈等诸多领域开展了许多工作，取得了一定成效。但是客户的管理没有建立起科学统一的模块，许多的管理方法和手段比较单一和粗放。 4 千金药业营销策略创新 经过多年的经营和发展，千金药业目前已经进入快速而稳健的发展阶段。无论从整个企业的经营管理看，还是从营销工作的实际效果看，千金药业已经具备了导入深度营销的条件。而且其营销策略和具体营销工作正在体现深度营销的理论要求。因此，按照深度营销的要求，把营销工作做细做好，对于进一步提升千金药业的竞争实力就具有十分重要的意义。从各个条件看，千金药业已经具备了开展深度营销的基础。首先，千金药业已经形成了独特的千金企业文化和建立起了一整套完善的管理制度。其次，从企业的内部组织结构看，千金药业已经建立起了结构科学、权责分明、高效有序的组织体系。再次，从供应商价值链的构建看，千金药业已经形成了以自己子公司——千金药材公司为核心的原材料供应体系。最后，从营销体系看，千金药业已经初步建立起被广大经销商和终端客户所认同的利益价值链，其“我们的利益来自为顾客创造的价值”的营销理念也被越来越多的顾客所接受。从2008年3月份至今，千金药业一步一步将深度营销有关理论和指导思想运用到自己的营销策略中，目前正在进一步推向深化和完善。 营销策略分析论文:高职高专院校开展市场营销的必要性及营销策略分析 【摘要】在经济日益全球化我国社会主义市场经济高速发展的今天，关起门来搞教育显然是行不通的.高职院校是非营利组织，长期以来靠国家和政府的投入来运行，因而市场意识淡薄。但社会环境在急剧变化，高职院校之间的竞争日益激烈。高职院校的毕业生要到人力资源市场上参加市场竞争，并将所学知识应用到实际工作中去。因此，高职院校必须走向市场，接受来自各方面的挑战。 【关键词】高职高专 市场营销 一、我国高职高专院校开展市场营销的必要性分析 我国的高等教育市场正从传统的卖方市场向买方市场转变。2010年全国居民储蓄余额已超过10万亿元，国家统计局的一项抽样调查，居民储蓄准备用于教育的支出占10%，80%以上的居民家庭希望子女受到高等教育，高等教育需求已是当前国内居民消费热点之一。这就要求高校做好宣传工作抢占市场。 高职院校之间的竞争更加激烈。中国政府只能以全世界1%的教育经费支撑占世界15%的教育人口，随着高校的扩招，部分高校生源不足的现象已经初见端倪。有效的方法便是开展市场营销活动，使市场发挥对教育资源配置的基础作用。 加入世贸组织之后，竞争将更加激烈。教育已经作为服务业列入wto的条款，我国教育市场会逐步开放。西方发达国家已经把教育产业化很久了，在经过高等教育大众化之后，伴随着人口出生率的降低，教育资源出现过剩，而中国20至24岁人口中大学生入学比例仅为1%，远远低于发展中国家的平均10%的比例，这是个巨大的高等教育市场。他们将把进军中国教育市场当做一个重要的产业来做。因此我国高职院校更应树立营销的观念积极稳定和抢占市场，开展市场营销。 市场营销是高校树立品牌意识的重要方法。市场经济的条件下高等教育应该是注重品牌的教育。品牌好的学校可以吸引且留住优秀的教师并有足够的生源，得到更多的社会支持，使学校进入一个良性的发展状态。因此学校应该开展市场营销，宣传自己的优势，扩大知名度，树立自己的品牌。 二、高职院校营销存在的问题 （1）高职院校本身存在一定问题，长期以来，高职院校缺乏办学自主权，招生、专业设置被统得过严、过死。随着经济结构多元化，经济调节市场化，在高等教育方面也逐步引入了市场配置机制。但高职院校只是追求招生、专业设置数量，实施不同学校之间“并购”。这种扩张与某些企业规模不经济现象极为类似。有些“并购”后管理不顺，师资不足，使得教学质量反而下降。面向社会招聘，重学历、轻学力，又“悬置”社会劳动力市场需要，形成一种典型的“营销近视症”。 （2）教育市场市场经济不规范，目前在中国开展高等教育市场营销缺乏环境、技术支持。如：国家政策对高等教育的扶持不到位，国家财政中教育经费支出有限，人才市场不健全，职业中介机构有待发展等等。这些都从某种角度、某种程序上制约着高等教育市场营销模式、营销手段的发展。 （3）高职院校缺乏竞争的意识，没有树立市场营销的观念。到目前为止，理论界对教育市场进行的多角度、多层次的论述，仍限于发展教育的经济先导性与基础性、教育产业化的可能性与必要性等理论探讨，在实际操作上缺乏具体有效的战略性方案。这在某种意义上可以理解为对市场营销理论的忽略或漠视。 市场营销要求在设计、生产和销售产品前，清楚地确定目标市场和顾客的需要。而中国许多大学像固定的人才加工厂，九月迎接新生，七月欢送毕业生。它以生产者——学校为核心，缺乏营销分析、营销计划和营销控制制度，也因此带来了许多诸如“文凭膨胀”、“过度教育”及“学校规模不经济”等等的实际问题。 教育市场长期以来都是卖方市场，高职院校是学生们向往的地方，但随着扩招和改革的实行，学生有了更大的选择的余地。高校再不树立竞争意识，开展市场营销将被市场所淘汰。 因此，无论从外部环境和内部竞争上，还是从树立品牌和长远发展上来看，高职院校开展市场营销活动都是十分必要的。 三、高职院校的市场定位 市场定位是指组织为自己及其产品树立的特色，塑造一定的形象区别于竞争对手，并争取目标顾客认同的一种活动。 学术水平及服务方向的定位。高校的产品在一定意义上是一种服务，应进行服务方向定位选择适合自己的服务目标。它主要是指培养哪个层次的人才为主。例如，民办高校主 要重视应用型技术的培养，而重点大学则侧重于学生的综合素质的培养。 办学特色定位。高职院校在办学时要形成自己的特色，以自己独特的办学来吸引学生。同时高校应不断研究市场，善于发现市场机会，并据此对自己产品进行积极定位，赋予自己产品一定的特色。如：悠久的历史文化，浓厚的学术范围，学科或专业优势，校园文化，学生特色等等 服务区域的定位。服务区域反映了高校在人才培养、科研和社会服务的较明确的地理区域范围。选择服务区域要考虑学校实力、影响力、办学方式和层次。例如：民办高校服务区域定在某个区域，在一定范围内展开重点营销。 四、高职院校的营销组合策略 产品策略。高校为其直接消费者提供的产品是专业、课程、技能及与之相适应的教学方法和手段。学校办学自主权的重要体现之一，在于建立多标准、多形式、多机会的报考招生模式。高校可以在市场调研的基础上根据自身的培养目标、专业要求、学术风格，组织单独的和灵活的考试，例如：2006年4月1日、2日，1185名上海高三学生在万众瞩目中先后走进了复旦大学光华楼。他们中将有300人通过这所著名大学自主招生的“面试”而被录取，高考分数第一次与高校录取脱节，被称为自主招生的“破冰”之旅。考生也可以选考能够发挥自己才能的学校和专业。另一个创新重点是学校应建立为学生就业服务的机制，加强毕业生就业后的信息收集与交流，建立一定的就业信息及关系网络。努力从追求推销毕业生的“销售发展”到通过高度的就业满意“创造顾客”，通过重视“变现所学”过程中的表现来突显文凭的价值并最终杜绝文凭泛滥 　价格策略。价格策略是指按照产品与市场情况，灵活地运用各种定价方法与策略，可以吸引顾客，刺激购买，扩大产品销路，实现营销目标。高职院校收费高的问题，是营销的一个重要问题。 如何利用自主权是高校价格决策的核心问题。例如：在贫困生入学方面。 国家要求各地区、各有关部门和各高等学校要继续认真贯彻落实国家资助经济困难学生的各项配套改革政策，并根据本地区、本部门和学校的具体情况制定切实可行的措施，认真负责地帮助经济困难学生解决入学和学习期间的经济负担问题，确保学生不因经济困难而辍学。各高等学校的2001年招生简章必须写明本校学费、住宿费标准和帮助经济困难学生的具体措施。例如有的院校开展的“绿色通道”计划，目的就在于防止大学生因贫困而辍学，高职院校应利用这些政策防止优秀生源流失。因此，降低收费标准能使消费者获得更多的利益，同时能提高高校在市场上的占有率，增强学校在教育市场上的竞争力。 促销策略。促销策略是指以人员或非人员的方法，说服和帮助顾客购买某项商品或劳务，或使顾客对卖方的观念产生好感。 广泛利用传媒，搞好高校的公共关系，是高职院校的基本促销方式。高校的促销活动应以提高自己在公众中的形象为目的提高自己的知名度和美誉度。例如：高校可以定期举行校友连宜会，校友与在校师生之间进行信息的交换，一方面增强学校和社会的亲和力，另一方面可以扩大学校在社会中的影响。这种人与人之间情感的接近，可以强化社会公众对高校的好感，从而对高校产品起到促销作用。 利用先进事迹和名人效应对学校进行宣传。如在利用名人效应方面，例如浙江大学聘任金庸为名誉院长，在当时被各大报纸争相报道，在社会上引起极大的反响，极大的提高了学校的知名度，这可以说是一种独特是营销策略。 服务、环境与设施。学校产品固然重要，但服务、环境、设施方面也不容忽视。提供好的学习环境与宿舍伙食条件，先进齐全的公共设施，方便高效、资料充足的图书馆，都可能成为影响学生选择的因素。这些辅助设施对提高教学水平进而提高学生的质量有非常重要的意义。 营销策略分析论文:针对后危机时代消费者特征的营销策略分析 摘 要：进入21世纪以来，尤其是从美国次贷危机引发的金融危机之后一段时间开始，世界范围内的国际金融体系受到严重冲击，世界经济受到沉重打击，世界各国的国民经济水平出现下滑趋势。我们说后金融危机时代已经到来。在该背景下，与经济发展息息相关的经济消费随之发生变动，全球范围内的消费者的心理、行为也发生变化。对于处于后金融危机时代的企业来说，研究后金融危机背景下消费者特征，分析危机带给消费者理念与特征的变化对于调整其企业的营销观念、创新企业的营销策略有着极其重要的指导作用。 关键词：后金融危机 全球范围 消费者特征 营销策略 1 后金融危机时代消费者心理行为特征研究 随着世界经济一体化与全球化趋势的不断发展，整个社会的经济危机随之加剧，从经济发展同消费者之间的关系来看，后金融危机时代的到来对消费者心理行为特征的影响主要表现：消费者的危机意识增强、消费者的消费需求紧缩、消费者的消费决策周期延长。具体而言，归结如下。 1.1 后金融危机时代消费者的危机意识进一步加剧，消费趋向理性 后金融危机时代，消费者其消费目标将更加侧重于选择实用性、方便性，其消费信息的选择也更重视购买方面的信息，所以当他们在对消费产品进行购买的过程中，第一步会权衡产品的生产厂家在他这里可能能够获得的利益，假如消费品的声场厂商不能够真切的让消费者感受到产品给消费者带来的价值，那么消费者将不会购买，由于后金融危机时代是伴随着金融危机而产生的，全球性金融危机发生时，整个世界市场的经济走向、价格变动等等都直接影响着消费者在消费决策中所获取信息的变动，再加上金融危机对于商品价格涨跌变化的影响，进入后金融危机时代的消费者，由于经历了前面金融危机时期动荡起伏的经济形势与市场环境，从而对于商品的价格涨跌有着较为敏锐的眼光和较强的承受能力，在购买商品的过程中，理性的按需购买商品逐步成为了消费的主流，他们通过自己的消费经验和市场中获取的各种消费信息，能够对市场环境下的各种消费品做一个理性的分析判断，在危机意识进一步加剧的情况下，谨慎消费已经变成了当前消费者消费行为的主流，理性消费逐步变成了现代人消费行为的明显特征。 1.2 后金融危机时代的消费需求趋向紧缩 随着社会经济的发展，消费者在进入后金融危机时代后，由于其危机意识的进一步加剧，这将直接导致原来借贷消费、信贷消费等20世纪末流行的超前消费行为出现延缓或者彻底终止的现象，对于中国的消费者而言，在未进入后金融危机时代时候，其超前消费的前提是在于对自己未来收入有着良好的预期，而金融危机所带给消费者的危机意识让他们原有的美好预期变成了对未来收入增长的担忧，在危机意识的主导下直接抑制着他们的信用消费。在后金融危机时代的背景下，部分消费者肯定会出于自身风险的考虑，在购置房产、大宗家电、汽车、出国旅游等相对较大额度的消费计划中，大宗的消费支出可能会受到抑制，而对于日常的消费品而言，虽然说消费额度较小，受到金融危机冲击的范围较窄，然而在消费品的选择过程中，消费者同以往任何时候相比，更愿意货比三家，寻找资金心目中能够给自己带来最大价值的商品，总之，进入后金融危机时代后，消费者的消费需求将更加趋向紧缩。 1.3 后金融危机时代消费者的消费决策周期将进一步延长 日常购买商品的过程中，我们的购买会受到相当多因素的影响，比如说商品信息、商品的营销手段、营销策略、消费者得购买需求等等，进入后金融危机时代，一旦发生金融危机，消费品市场上的很多影响消费决策的因素将变的不确定起来，对于整个市场的预期也将变得模糊不清，在这种情况下，消费者对于购买商品的消费决策过程中需要考虑到的不确定情况将会增多，他们的消费决策周期将进一步延长，据有关调查显示，将近80%的消费者面对危机四伏的消费市场，他们的消费会更愿意选择理性和冷静的消费品信息分析，在作出购买决策之前，他们更愿意通过大范围的同类商品选择比较，甚至会在购买过程中出现反复的讨价还价行为，以求通过花费最少的货币获取让自己最满意的商品，力求让自己的消费更具有价值。总之，在后金融危机时代存在不确定因素太多的市场中，消费者更 望通过拉长观望时间来尽可能的消除商品价格、消费成本、消费政策变化等多方面因素造成的风险。 2 针对后金融危机时代消费者特征的营销策略更新 通过前面对后金融危机时代消费者特征进行分析，我们能够清晰的看到，进入后金融危机时代后，消费者在不断加剧的危机意识的主导下，在搜集相关消费信息、听取消费意见的同时，更趋向于个性的、自主的消费判断，可以说这时期的消费者日趋成熟，他们的消费不再会向以前那样容易受到厂商的宣传、广告所吸引，同时这一时期的企业间竞争将进一步加剧，企业的产品销售和利润将进一步下降。 在这种背景下，企业如何能够更好的适应新时期的市场环境、又该如何调整、变革其营销策略才能解决消费者特征、消费者理念变革所带来的深层次影响，值得我们深思。在愈加激烈的市场竞争中，企业要求得自己的一席生存之地，必须从后金融危机时代消费者所表现出来的消费行为特征出发，有针对性的对其营销策略做出调整，具体而言，应当从以下四方面做起。 2.1 强化产品策略 （1）调整产品结构，强化品类管理。 由于受到金融危机的打击，进入后金融危机时代的很多原本利润较低的消费品企业，其成本大幅度上升，而销量则急剧下降，从而导致企业的利润率急剧下滑，从其根本来看，出现这种现象的原因在于其产品本身的替代性不强，从消费者的角度考虑，就是说其产品缺乏独立的价值，所以面对这种情况，企业要想更好的获得消费者对其产品的青睐，就应当从目标消费者青睐的产品入手，调整产品结构，强化品类管理，有针对性的开发出好的产品，提高产品的附加值和技术含量，从而提升了企业自身产品的竞争力。 （2）创造新的消费需求，严格产品定位。 进入后金融危机时代，整个社会范围内的消费需求出现萎缩，很多人的收入和预期收入受到影响，直接导致其消费能力下降，其日常开支削减，消费需求降低，同时还有相当一部的消费者其消费能力并没受到太大冲击，依旧有着强烈的消费意愿，在这种情况下，企业应当从自身所面对的消费群体进行深入的分析，制定出相应的营销策略，同时创造新的消费寻求，针对消费需求强弱严格产品定位。 2.2 变化价格策略 （1）价值决定价格，做好价格定位。 后金融危机时代，价格是消费者关注的焦点，经营者必须决定在其营销策略中，究竟是强调价格还是强调价值。从整体上而言，明确价值决定价格的理论，从消费者的角度考虑，在存在利润的情况下，让价值决定价格，做好价格定位。 （2）充分提升产品的性价比。 金融危机使消费者的购买行为更加理性，企业以往为追求低价而不断压缩成本、通过价格战吸引更多消费者的营销策略已经严重失效，提高产品的性价比将成为后金融危机时代众多企业产品营销的出发点，这就需要企业在进行产品定 价时，注重产品本身的价值，充分提升产品性价比。 2.3 重视创新人才队伍建设，发挥创新团队协作能力 进入后金融危机时代，由于消费者消费取向的多样化、个性化，客观上要求企业生产产品的的多样化与个性化，所以对于企业而言，无论是产品生产还是最终环节的产品营销，具有创新能力的企业产品研发人才和具有创新能力的营销团队、营销人才，都是必不可少的。这些人才的创新能力一定程度上决定这企业的创新能力，因此无论是企业的产品生产还是产品营销都必须要求在进入后金融危机时代的企业重视人才队伍建设、发挥创新团队的协作能力。具体而言，在重视创新人才队伍的建设过程中，一方面企业要学会广泛吸纳并积极培养企业的创新营销型人才；另一方面也要学会利用社会上现有的各种创新型人才资源，比如说各种新产品研发机构、高校相关专业学者、各种管理咨询机构等等外部创新力量。同时，企业更要注重利用团队的力量，要知道团队的合作协同力远远超过了个人力量，个人能力即便再强，也会受到个人思维的片面性和局限性的制约，很难顾及到全面，所以，在企业生产与营销的过程中，发挥团体创新协作能力，让团队和个人的能力相互启发相互补充，这对于后金融危机时代的企业营销创新的可行性和完整性来说，非常必要更非常重要。 2.4 关注控制渠道、强化客户关系管理、发展网购渠道 金融危机使得消费者的消费行为发生改变，他们会寻找一些成本更低、更适合自己的渠道，这时 候企业为了解目标消费者的变化，更好地满足消费者购买的便利性和经济性等需求，会在渠道上赢得更多的主动权。与此同时，后金融危机时代消费者的消费决策周期将进一步延长，购买渠道和方式也发生改变，对价格的高度敏感促使消费者转向成本更低 的渠道购物。尤其是进入后金融危机时代之后，随着欧盟、美国等一些重要的经济综合国家的经济逐步放缓，甚至在很大程度上进入经济的缓慢回升期，受他们经济影响，世界经济全球化背景下的世界经济危机逐步趋于缓和，也进入了一个相对平衡的平稳发展期，专家预测，如果经济发展顺利，全球范围内的世界经济将进入恢复发展期。所以针对具有消费者特征的企业营销策略而言，他们在提高综合生产能力更好的满足顾客对产品寻求的迅速增长的同时，更要进一步的强化控制渠道、发展分销式的营销渠道网络，通过构建渠道分销网络来实现国际市场的扩大和消费者对其产品的熟知认可，从而在很大程度上赢得经济复苏期所带来的消费机会的增加。 同时，进入21世纪以后，随着互联网信息技术的逐步普及，网络购物逐步成为了消费者进行消费的重要渠道，而且网络购物的趋势更是愈演愈烈，由于互联网购物由于为消费者提供方便的价格比较和较低的售价成为越来越多消费者当前的重要购物渠道，发展网络渠道对于企业发展而言意义重大。所以在企业开展营销的过程中，在渠道建设这一块，要充分的利用网络这一快捷、便利、成本较低的新型营销平台，发展网络销售。 此外，企业一定要重视强化企业客户关系管理，加强渠道客户成员同终极消费客户端的关系管理，整个营销关系的中心一定要从传统的市场占有率管理转向客户占有率管理，通过完善现代信息技术和信息管理系统进一步的强化同每个客观的互动对话，在对话过程中，一定要注意同客户建立持久而长远的双赢关系，以服务客户为目标，甚至为客户提供定制化的服务与产品，最终为实现满足客户需求同实现企业利润两者之间的协调发展和双赢关系的最终建设。 3 结束语 进入受金融危机时代，面对危机感越来越强、消费意识更加理性、消费观念更加成熟、消费决策周期逐步延长的消费者，企业要想让其产品得到消费者的认可，就应当从消费者的角度出发，从他们的消费行为特征入手，多加考虑，根据市场环境和消费者行为特征转变，勇于创新、敢于挑战，与时俱进作出适合自身发展的营销策略。 营销策略分析论文:乳品企业内控与市场营销策略共生效应分析及构建 在我国乳制品企业全行业面临着信誉危机的时候，如何优化企业内控模式则成为完达山乳业管理层需要思考的问题。从传统视角下来看，企业内控的目的在于合理配置组织资源，并集中对职工工作状态的管控。然而，这种基于内环境的内控策略似乎适应现实需要，则难以给出一个明确的答案。笔者认为，从目前乳产品国内销售状况来看，应需要根据市场营销需求来展开内控活动。或者说，应建立起内控与营销策略间的共生效应。 单就共生效应而言，其可理解为相辅相成和缺一不可。事实证明，在市场需求导向下的乳产品生产，惟有建立起适应市场需求环境的企业管理模式，才能在差异化竞争路径上获得先机。正是基于这点考虑，本文将通过共生效应分析来探讨内控模式的展开。鉴于以上所述，笔者将就文章主题展开讨论。 一、二者共生效应分析 由于乳品企业面临的是买方市场，因此，在共生效应中内控需要市场营销策略的牵引，而内控效果的好坏又决定着营销目标的达成与否。从这一辨证关系出发，以下将从两个方面进行分析。 （一）市场营销牵引效应分析 针对食品类产品的市场营销模式，其仍可遵循着4ps原则来进行策略构建。具体而言，产品、价格、中间渠道、促销这四个环节，依次支撑起了乳品的市场推广活动。而在建立差异化市场推广战略时，则需着重从产品环节进行拓展。这里无须讨论具体的工艺流程，而是指出：根据市场消费者偏好和竞争对手的产品特征，开发出符合消费者意愿和具有品质差异化的产品，应是完达山乳业需要去做的事情。不难理解，在当前市场舆论环境不太理想的情况下，只有不断跳出传统产品结构，才能借助供给引导来激发起消费者的购买欲望。而这正是市场营销牵引效应形成的出发点。 （二）内部控制决定效应分析 前面已经提到，企业内控的目的在于合理配置组织资源，以及内控的对象为职工的工作状态。此时，就与拓展企业乳品结构相联系了。从完达山乳业的组织形态来看，其体现为事业部制结构。因此，每个事业部都承担着相应产品的研发、生产和质检任务。那么建立起与市场营效策略相适应的内控模式，则意味着需要在时间维度和空间维度上，合理配置事业部单元内的研发力量和生产力量。可见，内控的决定效应也就显现出来。 以上两个方面的效应分析，体现出了相辅相成和缺一不可的共生内涵，从而也为内控模式的建立提供了切入点。 二、分析基础上的目标定位 因为本文主题讨论的落脚于内控模式上，从而在目标定位环节也应根据内控要求来进行。以下将从传统目标和当前目标等两个方面来进行目标定位。 （一）传统目标定位 传统目标定位则是从企业内环境下来考察内控活动的，从上文多次提到的组织资源配置来看，其主要在于以任务为导向，建立起适应生产需要的组织形式；并在此基础上，实施全面质量管理工作。从完达山乳业的内控传统来看，似乎更倾向于生产驱动下的内控活动。然而，这种模式在确保产品质量的同时，却难以适应市场需求环境的动态演变。 （二）当前目标定位 当前目标定位，则是以解决销售现实问题而展开的。完达山乳业所面临的销售现实问题主要包括：消费者对国内乳品普遍缺乏信心，以及各乳品企业同质化竞争所导致的销售乏力等方面。针对这一新问题、新情况，内控就应在适应市场需求的状况下完成产品结构的优化。而这也是包括完达山乳业在内的其它同行，所须开展的工作。 三、目标定位下的内控模式构建 根据以上所述并在目标定位下，内控模式可从以下三个方面进行构建。 （一）成本控制方面 成本控制的视阈应基于整个产业链，抛弃仅就企业内部而言的成本控制模式。产业链条作为一个由多节点构成的系统，必然存在着相对独立的利益主体。从价值链的角度来看，各利益主体作为经济剩余的分割者，必然影响核心企业的盈利能力的获得。为此，当前乳业企业成本控制的重点应在于上游环节。笔者指出，应采取业务外包以及制度约束的形式，来有效控制原料成本。 （二）品牌塑造方面 在诸多文献中都未较好的明确，企业品牌与产品品牌间的辨证关系。这就导致了在对策设计上存在着无边界的模糊状态。为此，本文将品牌塑造模式明确为产品品牌塑造模式，则体现为本文的创新之处。与此同时，应建立企业品牌塑造为先导，产品品牌塑造为支撑的耦合共生效应。这样逻辑自恰性，方能催生出企业的可持续盈利能力来。 （三）技术创新方面 通过分析可知，技术创新不仅是常规理解上的核心竞争力的构建，还是增强产品需求弹性的需要。惟有后者的实现，才能使企业在产品价格控制上做到游刃有余。从而，提升盈利能力。这里需要强调：技术创新应植根于企业的资源禀赋条件之中，这样才能最小化的减少被复制的尴尬局面。 综上所述，以上便构成笔者对文章主题的讨论。 四、结束语 本文认为，由于乳品企业面临的是买方市场，因此，在共生效应中内控需要市场营销策略的牵引，而内控效果的好坏又决定着营销目标的达成与否。 营销策略分析论文:基于SWOT分析的旅游营销策略及其对旅游消费行为的影响分析 ［摘 要］本文立足于长春市旅游发展现状,主要从旅游营销方面出发,运用swot分析法对长春市旅游营销进行综合分析,从而总结出有利于长春市旅游发展的营销策略。并探讨这些营销策略会产生怎样的实用性意义,即对旅游消费行为产生怎样的影响。 ［关键词］长春市；swot分析法；营销策略；旅游消费行为 1 长春市旅游营销的swot分析 swot分析是广为应用的一种机遇—威胁分析法,它主要是调查所研究事物自身的优势和劣势(strengths and weaknesses)、所处环境的机遇与威胁(opportunities and threats),并将其罗列出来,对不利因素进行控制,并从自身优势出发,将各个因素加以匹配分析,从而给出较为全面准确的评价,最终提出适合该事物发展的策略和战略。 1.1 优势分析 (1)可营销的旅游资源丰富 长春市旅游资源丰富,这成为其进行市场营销的基础。长春市自然风光优美,素有“森林城”之称,最具代表性的是净月开发区内的“净月潭森林公园”,这也是亚洲最大的人工森林。长春市还有很多独具特色的人文景观,其中首推伪满皇宫博物馆,它是在清朝末代皇帝爱新觉罗•溥仪充当伪满州国傀儡皇帝时的宫廷遗址上建立起来的一座宫廷遗址型博物馆,具有深远的历史教育意义。 (2)良好的宣传促销活动 无论是长春市政府还是长春旅游企业都非常重视旅游促销,开展了多种多样的旅游宣传。2000年长春市倡议成立了东北四城市旅游联合体,以区域优秀旅游产品为依托,开展联合促销。连续举办六届的瓦萨国际越野滑雪节邀请了中央电视台新闻频道、国际频道、奥运频道参与宣传。 (3)区位交通优势明显 长春市地处中国松辽平原腹地,是吉林省省会,位于东北地区的几何中心,是重要的交通枢纽。铁路、公路、航空运输发达,这使得长春市具有良好的可进入性,为营销做了必要的后勤保障。 1.2 劣势分析 (1)旅游配套设施不完善,规模较小 长春市共有旅游行业单位187家。其中星级宾馆54家,包括五星级4家、四星级17家、三星级26家、二星级7家；旅行社8l家；可进入的景区景点29处,但高档宾馆较少,接待能力不强,服务质量也有待提高。而且长春市没有一家旅行社进入全国“百强社”。 (2)营销观念较弱,营销体制不完善 虽然长春市已基本形成自己的营销体系,但是大量的工作都放在了宣传和促销上,追求近利,前期的营销调研工作没有引起足够的重视,而且旅行社“欺客”、“宰客”现象时有发生,整体旅游品牌意识淡薄。 (3)城市旅游形象不鲜明 长春市虽有汽车城、电影城、森林城、雕塑城、科技文化城等美誉,但这几个形象难以融合形成包括所有特点的高度综合的形象定位,造成宣传促销上力量不集中,缺乏煽动力、号召力,分散了受众的注意力。 1.3 机会分析 (1)国家实施进一步振兴东北老工业基地的战略 随着国务院实施进一步振兴东北老工业基地的战略,国家必会对东北地区投入大量的资金,这在很大程度上会促进长春市旅游交通及服务设施的改善,同时长春可以利用资金打造汽车之城,提高知名度。长吉图开发开放战略就是国家振兴东北老工业基地的一大措施,这又为长春市旅游营销提供了良好契机和广阔的市场。 (2) 区域旅游合作机制建立 2007年,东北7个主要城市签订《关于加强旅游战略合作的框架协议书》。2010年发改委、国家旅游局部署《东北地区旅游业发展规划》,追随以城市作为区域旅游发展核心、带动整个区域旅游一体化的旅游发展趋势,要求东北各地应打破行政区划界限,加强合作。2010年9月,长春市举行了吉林省与北京市的区域旅游合作座谈会,两地在推动客源互换、建立旅游合作机制、旅游教育培训交流等方面达成了广泛的共识,形成了战略合作协议,共同打造旅游品牌。这就为长春旅游企业实施营销创造了良好的政策与环境,优化了营销渠道。 (3)低碳旅游方式的出现 在全球经济变暖的背景下,以低碳耗能污染为基础的低碳经济成为全球热点,也成为经济发展的重要方向。2009年12月,国务院《国务院关于加快旅游业发展的意见》,首次提出“倡导低碳旅游方式”。而长春市净月开发区成为了国家以低碳生态服务业发展为核心的试点区域之一,也是唯一的开发区。这就为长春市发展旅游业提供了深刻的内涵,也为营销提供了新的主题。 1.4 威胁分析 (1)周边城市积极营销,同类产品竞争激烈 东北地区因气候原因,旅游产品有很大的相似性,黑龙江充分利用其现有的气候旅游资源,大力宣传,积极促销,黑龙江有冰雪大世界、亚力布滑雪场,这对长春市净月潭冬季瓦萨国际越野滑雪节有很大冲击。大连的观光旅游、沈阳的历史古迹游,都会对长春的同主题旅游造成冲击。在激烈的竞争中,长春市旅游营销更显困难。 (2)城市化的侵扰对良好的景观生态环境保护的威胁 工业化是城市化的“发动机”,作为工业城市的长春,城市化进程加快,各种工业污染问题将随之而来,这对长春的生态环境将带来极大的威胁,各生态景区旅游产品的保护也迫在眉睫。 2 长春市旅游营销策略 2.1 树立营销观念,积极规划营销 旅游营销是旅游经济个体对思想、产品和服务的构思、定价、促销和分销的计划与执行过程,以实现达到经济个体目标的交换。所以营销不仅仅是简单的宣传促销,很多城市花巨资炮制广告,但收效仍不尽如人意,原因就是忽略了最基本的营销调研,长春市应吸取教训,放慢脚步,对自身条件、对目标顾客、对市场大环境进行调查研究,精心打造自己的品牌。 2.2 利用现有的旅游资源,进行整合打包营销 长春市旅游资源丰富,但各景点之间缺乏有效的整合。这里所谓的整合就是在分析资源构成特点的基础上,将各旅游景点以一条共线串联在一起,打包为旅游者一同接受。长春市要在各景区展现长春的历史文化及自然风光,使来某一景区旅游的游客对长春其他景区也有游览的欲望,同时为游客设计好线路,交通购物饮食住宿加以协调,为游客想好一切,使一切景点为游客接纳。 2.3 明确城市形象,进行形象营销 长春市应明确自己的城市形象,精心打造城市主题,成功的形象定位直接影响着旅游的营销效果。为此,可以将企业cis战略导入到城市旅游形象塑造中,找准自己的特色,形成鲜明旅游形象。对于形象宣传,就要在旅游事件上做文章,可以抓住汽博会、农博会、电影节的举办机会,大规模宣传,引起巨大轰动效应,让城市形象深入人心。 3 营销策略刺激对旅游消费行为的影响 3.1 主体与客体 旅游消费者日益成熟,传统的单一的旅游产品已不能最大满足其需求,所以营销策略中利用现有的旅游资源,进行整合打包,会给消费者耳目一新的感觉,同时可以满足其休闲观光、娱乐体验、绿色旅游等多种旅游需求。 3.2 主体与环境 消费环境和情景通过潜意识影响消费者,引起消费者消费态度的变化,随着影响逐渐放大,最终改变消费决策。消费环境释放出的信息具有刺激性,只要刺激足够强烈,消费量就是无穷的。营销策略中无论是形象营销,区域联合促销还是网络营销,都在释放着长春市的环境信息,如果消费者偏好这类环境,那么旅游消费的动机就会被激发。 3.3 主体与过程 营销策略的刺激主要会对消费者消费前的选择产生大的影响。消费者需要识别搜寻信息,目的地就要负责传送信息,营销策略中就提到了传播这一信息的方式,事件宣传与区域促销,这为消费者的选择提供了良好途径。 总之,重视旅游业的发展已经成为了一种趋势,长春市要顺应这一潮流,大力发展旅游业,打响优秀旅游城市的名号,这就需要搞好旅游营销,本文在swot分析的基础上,得出了营销策略,营销策略的关键之处就是与旅游消费行为相联系,增强其实用性和价值性。 营销策略分析论文:网络营销策略的研究与分析 摘要：网络不仅改变了人们的工作方式、获取信息的方式，还对人们的购物习惯和企业的市场营销都产生了重大的影响。目前网络营销逐渐成为企业开展营销活动不可忽视的重要环节，尤其是面对大企业挤压的中小企业，网络营销可以使他们避开了资金不足，品牌弱势等弊端，使公司在激烈的市场竞争中占有一席之地。因此对网络营销的策略进行研究与分析是非常重要的，本文就是对网络营销的策略进行一些研究和分析。 关键词：网络营销 互联网 网络营销策略 0 引言 21世纪是信息产业的时代，互联网作为一种信息传播的重要途径，已经深入到社会的各个角落中，网络营销作为当今新兴的营销方式，随着网络的发展网络营销也在不断的创新与开拓。 网络营销是以现代营销理论为基础，利用internet对产品的售前、售中、售后各环节进行跟踪服务，自始至终贯穿在企业经营全过程，寻找新客户、服务老客户，最大限度地满足客户需求，以达到开拓市场、增加盈利为目标的经营过程。 网络营销是企业营销实践与现代信息通讯技术、计算机网络技术相结合，以电子信息技术为基础，以计算机网络为媒介和手段而进行的各种营销活动的总称，它是直接市场营销的最新形式。随着internet的普及，为企业进行现代营销开辟了新途径，它不受时间和空间限制，在很大程度上改变了传统营销形态和业态。研究网络营销策略的目的就是为了掌握网络营销的内容、运作规律及未来的发展趋势，更好地为企业服务。下面就分析一下网络营销的主要策略。 1 病毒式营销 病毒式营销是指类似于病毒一样快速蔓延的低成本、高效率的营销模式。病毒式营销并非传播病毒，而是利用用户之间的主动传播，让信息像病毒那样扩散，从而达到推广的目的。 病毒式营销的特点：利用他人的资源，呈几何倍数地繁殖。 病毒式营销的本质：是在为用户提供有价值的免费服务的同时，附加上一定的推广信息。常用的推广工具有：视频、flash短片、qq桌面壁纸、屏保、贺卡、邮箱、软件、即时聊天工具等，即为用户获取信息、使用网络服务、娱乐等带来方便的工具和内容。病毒式营销的关键在于创意，传播只有打动用户的心，用户才能主动去传播。 例如：必胜客的“吃垮必胜客”邮件的传播、百度的视频广告：唐伯虎篇和孟姜女篇等 2 搜索引擎营销 搜索引擎营销分两种：seo与搜索引擎广告营销 seo即搜索引擎优化，是通过对网站结构（内部链接结构、网站物理结构、网站逻辑结构）、高质量的网站主题内容、丰富而有价值的相关性外部链接进行优化而使网站为用户及搜索引擎更加友好，以获得在搜索引擎上的优势排名为网站引入流量。 搜索引擎广告很好理解，是指购买搜索结果页上的广告位来实现营销目的；各大搜索引擎都推出了自己的广告体系，相互之间只是形式不同而已；搜索引擎广告的优势是相关性，由于广告只出现在相关搜索结果或相关主题网页中，因此，搜索引擎广告比传统广告更加有效，客户转化率更高。 3 电子邮件营销 电子邮件营销是采用电子邮件的形式，把自己的信息传播给自己的目标受众的一种营销方式，以此建立与用户之间的信任与信赖关系。大多数公司及网站都已经利用电子邮件营销方式，毕竟邮件已经是互联网基础应用服务之一。 4 bbs营销 不用细致的解释了，这个应用的已经很普遍了，尤其是对于个人站长，大部分到门户站论坛灌水同时留下自己网站的链接，每天都能带来几百ip；当然，对于企业，bbs营销更要专也精。 5 博客营销 博客其本质来说就是网络日志。随着互联网技术的迅猛发展和博客的广泛应用，博客已经完全超载了日志的原始内涵，融会了信息传播、时事热评、情感交流、营销宣传等多种功能。对于企业而言，博客的意义远非只是个人话语权的自由释放那么简单，它所带来的信息传播、话题引导等给企业创造了一种新的营销方式—博客营销。 博客营销会给企业带来什么好处？ 5.1 博客可以使企业以较低的成本与客户进行双向沟通。企业可以在博客上提出一些问题或一些信息，读者可以就此发表评论，通过评论可以了解客户对企业行为的看法，企业也可以回复客户的评论。企业还可以直接在博客文章中设置在线调查表的链接，便于有兴趣的客户参与调查。 5.2 相对比较严肃的企业简介、企业新闻和产品信息而言，博客更容易受到目标群体的欢迎和接受 5.3 博客能够直接给企业带来潜在的客户 5.4 企业可以利用博客增加被搜索引擎收录的网页数量，降低网站推广费用。博客网站是增加企业网站链接的一条有效途径。 5.5 企业可以利用博客进行危机公关。 例如：2007年月1月29日，中国酒业大王五粮液集团全资子公司——五粮液葡萄酒有限责任公司宣布，他们将与国内最大的跨平台博客传播网络bolaa网携手合作，通过互联网新媒体对其红酒新产品进行大规模市场推广，这是传统名牌酒类企业利用互联网渠道进行的一次重要的营销突破。 6 播客营销 播客营销是在广泛传播的个性视频中植入广告或在播客网站进行创意广告征集等方式来进行品牌宣传与推广，例如：前段时间“百事我创，网事我创”的广告创意征集活动；国外目前最流行的视频播客网站（世界网民的视频狂欢），知名公司通过创意视频广告延伸品牌概念，是品牌效应不断的被深化。 7 sn营销 sn：social network，即社会化网络，是互联网web2.0的一个特制之一。sn营销是基于圈子、人脉、六度空间这样的概念而产生的，即主题明确的圈子、俱乐部 等进行自我扩充的营销策略，一般以成员推荐机制为主要形式，为精准营销提供了可能，而且实际销售的转化率偏好，例如：google gmail邮箱即采用推荐机制，只有别人发给你邀请，你才有机会体验gmail；同时，当你拥有了gmail又可以给其他人发邀请，用户通过邀请机制扩展 了其社交网络，同时，google gmail通过人的不断传递与相互关联实现了品牌的传递。这也可以说是病毒式营销的升华，这对于用户认可产品的品牌起到很强的作用。 8 创意广告营销 创意广告营销，也许看完“youtube热门视频分析“后你会受到一些启发，企业创意型广告可以深化品牌影响力以及品牌塑求。格子网站、我有钱这样的是纯粹的创意广告。 9 知识型营销 知识型营销就像百度的”知道”，通过用户之间提问与解答的方式来提升用户粘性，你扩展了用户的知识层面，用户就会感谢你，试想企业不妨建立一个在线疑难解答这样的互动频道，让用户体验企业的专业技术水平和高质服务，或是不妨设置一块区域，专门向用户普及相关知识，每天定时更新等等。 10 事件营销 网络事件营销是指企业通过策划、组织或利用具有名人效应、新闻价值以及社会影响的人或事件，通过网站，吸引媒体和公众的兴趣与关注，从而提高企业或产品的知名度、美誉度，树立良好的品牌形象，最终达到促进企业销售的目的。 网络事件营销特点是：成本低、见效快，网络事件营销的本质是将企业新闻变成社会新闻，在引起社会广泛关注的同时，将企业或产品的信息传递给受众。在互联网时代，不管企业有意还是无意任何一起营销事件都必然会在网络媒体上再次传播，网媒的广泛传播，也推动着事件进一步聚集，成为公众关注的热点。可以说，现今的所有事件营销都属于网络事件营销。 11 口碑营销 口碑营销虽然并非2.0时期才有的，但是在2.0时代表现的更为明显，更为重要。 例如：圆通快递无偿运递国旗，支持海外华人助威奥运；5.12地震王老吉捐款1亿元以上就是网络营销策略的研究与分析，我们深信随着社会和互联网的不断发展还会不断涌现出更新、更好的网络营销手段。 营销策略分析论文:北京旅游国内客源市场空间结构及营销策略分析 内容摘要:国内客源是北京旅游市场的重要组成部分,但近年来北京旅游业发展出现了一些新的问题,导致增长乏力。本文从客源市场的空间结构角度,对北京市国内游客市场的现状,空间结构的发展进行了分析,提出了北京市旅游市场发展的市场细分策略以及网络营销体系。 关键词:客源市场 空间结构 市场细分 网络营销 北京市 旅游客源市场是指在一定时期内,对某一旅游产品现实和潜在的总体需求,旅游客源市场按消费者地理区域分布、时间分布及旅游动机类型可划分为旅游客源市场空间结构、时间结构、旅游类型结构。其中空间结构是旅游市场的一种重要结构,按空间分布,一般可将旅游地的客源市场划分为境外客源市场和国内客源市场。 北京旅游国内客源市场现状分析 (一)总体呈稳步增长趋势 北京作为我国的首都,是全国政治、文化中心,同时也是我国大型入境口岸之一和旅游业较发达的城市之一,以及环渤海经济圈的核心城市,在旅游业发展中一直处于前沿位置。近年来,随着北京申奥的成功,北京市旅游设施已逐步完善,旅游环境也得到进一步改善,特别是双休日和黄金周制度的实施,使得国内游客数量不断增长,国内旅游收入也以年均近20%的速度快速增长,成为北京市第三产业收入中的重要来源之一。 从表1可以看出,2001年,北京市接待国内游客1.1亿人次,相当于同期接待海外游客的39倍,是1996年(第一次进行国内旅游调查)接待国内游客的1.4倍,年增长速度为7.5% ,国内旅游收入达887.7亿元,是同期国际旅游收入的3.6倍。国内旅游收入已经成为北京旅游收入的主要来源。 (二)国内市场增长空间有限 与入境游市场相比,北京旅游的国内市场在旅游总收入中的贡献更大。然而,近几年来,由于种种原因,北京接待国内游客人数一直在1.1亿人次左右徘徊,收入也不很乐观, 其中2002年在接待游客数较上年基本不变的情况下,收入反而下降了7%;2003年由于非典等因素的影响,北京接待国内游客人数出现大幅下降,旅游收入也下降了14.2%。 北京旅游国内客源市场分析 (一)客源吸引半径分析 一个给定的旅游目的地的客源市场是受多种因素制约的。吴必虎(1997)研究结果表明我国城市居民旅游和休闲出游市场,随距离增加而衰减;80%的出游市场集中在距城市500km以内的范围;由旅游中心城市出发的非本市居民的目的地选择范围主要集中在距城市250km半径范围内。 客源吸引半径是衡量旅游目的地吸引力大小的重要指标,该指标被许多学者运用到旅游客源市场空间结构的研究中,根据我国旅游地理结构的实际情况,可将吸引距离范围划分为四级:i级为小于500km;ⅱ级为500～1000km;ⅲ级为1000～1500km;ⅳ级为大于1500km。表2描述了北京市主要客源地市场距北京的公路里程。 (二)国内旅游流强度空间分布概况 以各省、自治区、直辖市人民政府驻地作为该省、自治区、直辖市居民前来北京市旅游的平均出发地,以北京市为中心,以一定空间直线距离为半径建立起北京市与各省、市、自治区的空间距离(见表2),然后再计算出不同区域范围内各省、市、自治区旅游流量的省均市场份额,可以描绘出各客源地产生旅游流强度随着距北京市空间距离的增加而衰减的空间距离关系表(见表3)。 总体来讲,国内旅游客流产生强度基本符合空间距离衰减规律。即距北京市越近,旅游流产生强度就越大,随着空间直线距离越远,旅游流产生的强度就越弱。但是距离在1500公里以上处出现了旅游流强度先是递减之后又稍有回升的现象,但总体上来看呈现递减趋势,这一现象的出现应当主要归因于北京其所具有的特殊的地理位置及政治历史背景在全国范围内形成的巨大影响力。 北京本地市民,占北京市旅游流总流量的38.1%,是北京市旅游流的最大源地。周边直线距离在500公里内的近郊省市—石家庄、济南、天津所产生的旅游流量占总流量的23.0%,省(市、自治区)均产生的旅游流量7.67%,仅次于中心区,是北京市旅游流重要的客源地。在500～1000公里区域范围内产生的旅游流量为总流量的12.1%,省(市、自治区)平均流量产生强度递减到3.03%,在1000～1500公里范围内,旅游流强度为11.2%,省(市、自治区)平均流量产生强度仅1.24%,而在1500公里以外的省区,省均产生旅游流量强度就表现得更加微弱了。因此,北京市国内旅游流产生强度随空间距离增大而出现明显的衰减规律,但这种空间距离衰减趋势因与旅游流产生源地之间交通便捷程度(时间距离)、人均消费水平、人口规模大小等因素影响而出现局部增强现象。 北京旅游客源市场国内营销策略分析 (一)北京吸引范围大且客源市场比较分散 通过分析北京市的客源吸引半径可知:北京市凭借其独特的政治、历史和地理优势拥有强大的潜在客源市场,吸引范围很大,基本遍及全国所有省份,呈现出明显的吸引力,具有相当大的开发潜力。但同时通过对北京市地理集中指数的研究可以得出:北京市的客源市场相对分散,这不利于确定主要客源市场,同时给旅游宣传定位、针对性地提供旅游服务带来困难,进而影响其旅游效益的提高。因此,开拓北京国内客源市场有利因素与不利因素并存。 (二)国内旅游客流产生强度基本符合空间距离衰减规律 对表3进行分析后可以得知,国内旅游客流产生强度基本符合空间距离衰减规律,北京以外城市的游客客流随距离增加而衰减。但距离在1500公里以外的省市处出现了旅游流强度先是递减之后又稍有回升的现象,说明距离在1500～2 000公里范围内的省市具有很大的开发潜力。 (三)基于目标市场细分的定位策略 北京旅游市场按目标群体做出细分,对目标市场客户进行定位,以“多功能旅游定位”为北京旅游业做出规划和竞争对策。根据北京旅游目标群体需求的不同,可以将客源分为三类: 第一类目标群体是国外游客,主要特征是对(东方)古都文化兴趣浓厚,对北京的整体认识尚停留在表层,旅游诉求为探寻东方古老文化,旅游需求以参观游览具有代表性的历史名胜、皇家园林、民居胡同等成熟旅游产品为主。北京需进一步完善景区服务功能,提高旅游满意度。在后奥运时期,为了让旅游者更好地领略北京风貌,应提高景区接待水平,包括提高景区游客中心的咨询服务功能,加强游客投诉管理等措施。 第二类目标群体是距北京较远的国内游客,北京市是国内游客的首选目的地之一,外省市来京游客大致占全部国内游客的三分之二,如按购买北京旅游产品的频度,这类群体又分为首次购买游客和重复购买游客。首次购买游客的主要特征是:诉求侧重于北京作为“首都”的主要特征,既对“古都文化”感兴趣,又对北京作为我国最为“现代化”的城市形象感兴趣,需求以代表性的历史名胜和现代化建筑为主;重复购买游客的主要特征是以往有过北京游的经历,对“古都文化”和“首都文化”都已经有较多了解,兴趣转移到更深层次,在旅游诉求方面,需要北京旅游市场进一步挖掘风景名胜、主办主题活动,这类需求以风景、度假和商务旅游并存,要求旅游产品能体现“新、美、奇”的特点。 第三类群体是北京市民及近省市游客,主要特征为在京工作或完全熟悉北京,旅游诉求更多以工作日之外调整生活节奏、放松心情为主,需求多是短期的休闲、度假旅游和主题公园旅游,对旅游产品更新有强烈要求。在这方面可赋予旅游产品更丰富的内容,通过文化活动延长其生命周期。 (四)创新营销理念并建立健全营销体系 从新型的网络营销手段方面来看,目前北京市旅游网络营销体系还不是很不健全。电子商务网站多数是由网络经营者创办,真正由旅游企业建立的极少,这就形成了旅游公司不了解网络,网络不熟悉旅游业务的现象,从而导致旅游网站的内容空洞缺乏吸引力,因此,旅游业网络销售的关键之一是强化旅游信息的开发,提供全面、详细、准确、及时的旅游信息。旅游信息的及时性也就是信息的现时性,房价、票价旅游节目等旅游信息具有很强的时效性,很容易成为过时的信息,必须及时更新以确保其现时性,这方面需要政府提供政策支持,形成平台,方便企业提供营销信息。 在旅游营销策略的持续性问题上。北京积极借鉴悉尼奥运会的旅游宣传策略,在奥运准备期和奥运年阶段,制定了丰富细致的奥运营销策略,并且重视与媒体进行沟通和互动,从而产生了良好的营销效果。但北京对后奥运阶段的营销策略并没有完整系统的营销方案,虽然有关方面表示要利用奥运会提供的历史发展契机,全面推进“‘走进北京,体验奥运’海外旅游市场营销计划”,开展以奥运旅游产品为核心、全方位展示北京奥运遗产资源的重点入境客源市场专项促销行动,促进旅游市场稳步增长。上述营销活动目前还没有具体的实施方案,而且是否能够发挥实际作用,还需细致的研究。这对北京在后奥运阶段的旅游业发展是不利的,由于北京在奥运年并没有获得旅游业的高速增长,因而后奥运阶段的旅游促销策略对旅游业的发展显得尤为重要,所以未来一段时间北京旅游的宣传营销任重而道远。要把网络营销与传统营销整合起来,把短期营销和长期营销结合起来,通过网络营销引领和改造传统营销,使现有的营销体系更加完善,从而有效地拓展北京市国内客源市场。 营销策略分析论文:中北房地产公司目标市场营销策略研究必要性分析 一、 研究背景 1.中北房地产公司简介 中北房地产公司隶属于吉林省中北集团。中北集团具有22年历史，总资产达50亿元。是集房地产开发、商业运营、药品经营、金融服务、物业管理为一体的集团化公司。集团成功地打造了中北大市场、中北生产资料市场、中北瑞家家居广场、中北新天地购物乐园、中北医药超市等十余家子公司，商业范围辐射吉林省。2007年集团进军地产领域，成立中北房地产公司。中北地产公司定位目标市场为三线城市，从建立伊始至今，在吉林市、通化市、松原市进行大量投资，开发城市综合体项目。这是公司成立以来独立成功开发、操作的集中高端住宅产品和商业综合体为一体的地产项目。 成功打造了集购物、休闲、餐饮、娱乐、家居于一体的大型综合购物广场——新生活购物乐园。新生活购物乐园的运营填补了这三个城市综合性商业空白，同时中北集团地产品牌在异地落地生根，成为吉林省本土商业地产龙头企业，成为消费者心目中实体品牌。 2.研究背景与意义 自1998年全国停止住房实物分配，实行住房分配货币化，吉林省房地产业进入快速发展时期，房地产投资以每年34.5%速度递增，房地产业成为吉林省经济发展的支柱。受2008年美国经济危机的影响，整个房地产市场严重衰落，房屋价格涨幅回落，商品房交易量持续下降，房地产开发商投资规模缩减。但从长期趋势来看，房地产行业处于持续高速增长态势：吉林省房地产投资持续高速增长，知名品牌物业企业不断涌入，房地产开发规模日益扩大，住房消费需求强劲，房地产信贷增长迅速，商品房价格逐渐攀升，房地产市场产销两旺。房地产业持续快速发展，进一步扩大了投资需求和消费需求，拉动了国民经济增长同时，也导致了行业投资过热的现象产生。 为了解决投资过热的现象，国家采取了一系列的宏观调控措施，房地产企业面临着更为严峻的宏观调控政策和更为激烈的竞争局面，经营不善的企业必将在竞争中出局。 在国家新的宏观调控政策和激烈的行业竞争环境中，中北房地产公司率先在三线城市成功开发城市综合体项目。中北房地产公司通过多年的努力经营，虽然已经获取宝贵的实践经验，但是在实际运营中缺少科学系统的理论方法为依据。因此，科学系统的研究中北房地产公司目标市场营销策略显得尤为必要。 3.国内外研究现状 当前国内外学者对同类课题进行了相关研究。国外对房地产研究大多是实证研究。国外主要运用现资组合理论主要着重研究以下两个方面：一是房地产投资作为投资的一种，它在各种投资中所占的地位和与其他投资的相关度，二是房地产投资内部各种物业的风险散度和收益的大小，经过欧美国家诸多专家学者的实证研究，得出下列结论：即房地产的收益大于物价上涨率，并且，房地产投资作为一种投资方式与其他投资的关联度很小。 国内的专家学者们一直致力于房地产业的研究。房地产市场营销理论综合了房地产经营管理学与市场营销学两门学科理论,属于新兴交叉学科,因而针对房地产营销这一课题所进行的研究也处于初期阶段,尚未成熟。对全国性房地产业的研究主要集中在房地产业的前期开发研究，企业融资研究，人力资源研究，以及国内知名房地产项目的开发战略和目标市场营销策略等方面的研究。 从网络搜索信息来看，主要有以下学者进行吉林省房地产业研究。以郄瑞卿为首的学者们在《长春市房地产运行机制分析》中通过研究长春市房地产运行机制以及房地产在长春的产业地位及供需结构和支付能力，提出了长春市房地产市场发展的动力机制和制约机制，并针对问题提出房地产在长春的发展机制。李成员在《长春市土地开发利用的效益研究》指出长春市房地产开发态势良好，但是结构和空间还存在一定的问题，要合理调整商品房的供应结构，并加强经济适用房和集资性建房的管理。刘薇在《完善吉林省住房公积金制度的探讨》中，通过对吉林省住房公积金管理的现状调查以及对住房公积金管理机构和住房公积金资金归集，使用、监督检查等方面进行详细分析，指出运行中的成绩与经验及运行机制中存在的问题，寻求合理的解决方案，协调各方面工作，为吉林省住房公积金的管理提出可行办法。少有用本土房地产开发公司作为案例而进行的系统研究。 二、研究内容和方法 1.研究内容 本研究主要以吉林省中北房地产公司为案例，运用市场营销的理论和工具，在调研基础上拟对其目标市场营销战略进行研究。主要分析中北房地产公司吉林项目营销工作现状及存在问题、企业内外部环境和目标市场消费群体的需求特征。在对中北房地产公司营销现状进行分析的基础上，探析其在营销方面存在的主要问题，最终将从通过不断渗透中北房地产公司强大的商业品牌优势的角度出发，旨在为中北房地产公司吉林项目制定科学系统的目标市场营销策略和有效的营销策略实施保障制度，用明确有效的市场战略保障企业在竞争中的立于不败之地。 本研究的重点有三：一是中北房地产公司营销环境分析；二是目标市场消费群体需求特征分析；三是目标市场营销策略和营销策略实施保障制度的制定。研究组成员将深入研究相关理论，积极进行市场调研，与企业高级管理人员进行案例分析讨论，以确保本研究的有效进行和顺利完成。 2.研究方法 本研究采用理论研究和实际案例研究相结合的方法，用相关市场营销理论对中北房地产公司进行系统分析。用swot分析法分析中北房地产公司营销环境，准确分析企业内部环境的优势和劣势，外部环境的机会和威胁，以找到内部优势和外部劣势相匹配的契机。运用消费者行为理论对目标市场消费群体需求特征分析，锁定目标客户群，进行产品定位。运用4ps理论制定中北房地产公司吉林项目目标市场营销策略。并运用营销战略管理理论制定营销策略实施保障制度。 三、研究意义 本研究预期形成《中北房地产公司长春项目营销策略研究》研究报告一份，并发表相关论文一篇。本研究能够有效促进科研资源的理论研究成果转化为生产力，具有一定的学术价值和理论实践意义。 第一，由于中北房地产公司市场营销策略制定缺少科学系统的理论方法，因此本课题的研究对该企业市场营销有直接的理论指导作用；有利于提高该企业产品的市场竞争力和市场份额，从而确保该企业在严厉的宏观调控政策和激烈的竞争环境中健康有序的发展。 第二，中北房地产公司是吉林省本土商业地产龙头企业，具有行业示范作用。所开发的项目是该企业定位三线城市的成功案例。因此本课题的研究对目标市场为三线城市的房地产企业营销策略的制定有一定的理论和实践参考价值。 第三，本研究可以促进更合适的市场营销理论与方法在房地产行业的应用和建设。使营销理论更好地服务社会，为社会经济发展创造更多价值。 第四，本研究的有效实行有利于高校青年优秀人才成长，促进高校科技创新团队能力建设，促进学院学科建设、师资队伍建设及教师科研能力提高，更好地发挥高校服务社会的功能。 营销策略分析论文:温控系统推广应用市场分析与营销策略研究 作者：汪亚琦 刘东 何志清 谢文婷 谢玉斐 吴黎明 宣磊 摘要 对温控系统在安徽省的推广应用前景进行研究,深入了解温室大棚在安徽省的整体发展状况和趋势,走访和县、临泉、肥西等地进行温室大棚生产现状实地调研,回收有效问卷,得出该系统在安徽省具有广阔的市场前景,从而为温控系统的推广应用提供市场依据,并据此提出相应的营销策略。 关键词温控系统;推广应用;市场分析;营销策略;安徽省 我国农业目前正处于从传统农业向现代化农业转化的新阶段,温室环境控制是农业现代化的重要标志之一。如何对温室环境进行控制使作物在最佳的环境中生长,是目前农业工作者所面临的重要课题。为满足现代农业快速稳定发展的需要和响应农业部加快农业科技创新步伐的要求,中国科学院合肥智能机械研究所独立研发了远程农业实时信息采集和控制系统。该系统可根据农作物的生长规律为其提供生长所需的最佳环境条件,具有控制精准、功耗低、体积小、监控范围大、成本低、操作方便等特点,具有广阔的市场前景。 1研究对象系统简介 整个系统由无线传感器网络节点、gprs终端、上位机3个部分组成,通过部署在监测区域的多个无线传感器网络节点完成数据采集。其中协调器节点和路由器节点只负责数据的收发,终端设备节点上安置了相关的用于区域监测的传感器,并将采集到的数据通过路由器转发给协调器或直接发送给协调器。协调器通过串口和gprs终端相连,gprs终端将无线传感器网络传送过来的数据按照gprs网络的数据格式发送至gprs网络。gprs/internet内部网关将gprs网络的数据格式转化成internet数据格式,远程的上位机通过上位机软件获取传送过来的数据,在界面上实时显示出来并将数据存储到数据库中[1]。并通过上位机软件发送数据采集命令给无线传感器网络,并同时监测部署在监测区域的无线传感器网络节点的运行状态。 1.1创新点 一是实现了对温室群的控制与管理。二是系统中设置了温度传感器网络节点,具有自组网能力,摆脱了传统温室采用485总线以及can总线等有线方式与计算机通讯的距离困扰,并利用成熟的gsm网络技术,实现对温室群的远程控制[2]。三是充分结合农业专家系统知识,实现了对温室环境的科学有效调控,满足了农作物在不同生长发育阶段以及不同时间段内对温室环境的要求。 1.2技术关键 一是无线自组网技术;二是单片微处理器控制技术;三是gsm/gprs远程控制技术。主要技术指标:控制精度、传感器精度、响应时间、无线传感器组网距离、系统功耗等。 2调查研究方法 为了解安徽省设施栽培现状,于2010年1月25～30日,笔者前往和县、临泉、肥西等地采用问卷调查法进行了为期5d的温室大棚生产情况实地调研。此项调查几乎涉及各界人士,其中,专门从事农业生产的个体农民和集中生产的大农户占调查总人数的58.5%,已就业人士占11.7%,在读大学生占15.75%,农业研究机构专家占调查总人数的1.75%,政府官员占调查总人数的2.3%,其他占10%。调查的主要目的是通过扩大调查范围,全面考虑和分析市场需求,以增加调查结果的可信度和科学性,从而得出有意义而且正确率较高的调查结果。该次调查涉及的人数较多,最终共收回有效问卷2 000份,其中从事农业生产的个体农民673份,集中生产的大农户497份,已就业人士234份,在读大学生315份,农业研究机构专家35份,政府官员46份,其他200份,调查对象比例基本符合该系统前期主要应用农业领域的要求。 3温控系统推广应用的市场分析 3.1设施栽培现状的实地调研结果 和县从1985年开始示范种植大棚蔬菜以来,因其经济效益显著,蔬菜种植面积得到迅速扩大。至1990年前后已成为华东地区最大的“菜园子”,至2002年蔬菜瓜果种植面积达1.78万hm2,年产量50.9万t,成为仅次于山东寿光的全国第二大蔬菜生产基地。至2004年,蔬菜瓜果种植面积达2.83万hm2,其中大棚蔬菜1.33万hm2,产量超过80t,产值8.5亿元,占农业总产值的40.4%,农民人均种菜收入达1 100元,占人均纯收入的38%。至2008年,大棚蔬菜发展到10多万农户、2.67万hm2,并以每年15%的速度递增,大棚种植效益也达12万元/hm2以上。棚体结构普遍使用高架、钢钩大棚,既可以发展吊蔓栽培,又可以增强抗风雪能力。 截至2009年底,临泉县早春甜西瓜农产品种植专业合作社绿色西瓜基地面积扩大到800hm2,以临泉县范兴集乡、高塘乡、杨桥镇、老集镇为中心,涉及到阜南县、颍上县、太和县、颍州区、颍泉区、界首市等“三县二区一市”,为全市高效农业发展起到了典型引路和示范作用。1户群众种植0.67hm2西瓜年效益3万元以上,可以带动5户群众共同发展。该生产基地2010年将继续扩大大棚西瓜种植面积,力争达到1 400hm2。 2010年1月30日沿路返回时实地调研了肥西三岗、蜀山井岗、庐阳大杨、包河大圩等大棚农业种植区。截至2008年,合肥市大棚栽培总面积55.6hm2,其中加温温室8.2hm2,占14.8%;日光温室11.9hm2,占21.4%;钢架大棚为35.5hm2,占63.8%。合肥市正在积极推进具有合肥特色的“一县一品”。农业产业布局重点围绕“三圈五带十园百区六大产业集群”进行建设,其中不少项目就涉及到蔬菜。比如,“五带”中的环巢湖百公里水生蔬菜产业带、肥西县合铜公路15km蔬菜园艺特色产业带、肥东店白路高效种养一体化产业带等。按照产业布局规划,全市将形成100个66.67hm2以上特色种植园区。此外,十大园区的建设,基本都与瓜果蔬菜有关,比如包河区东大圩万亩蔬菜园艺观光农业产业园、造甲宋岗万亩蔬菜草莓生态种植园和肥西县官亭丰祥万亩大葱、药材、生态养殖产业园等。此外,六大产业集群很多也是规模化高效种植。比如以长丰水湖镇为核心的1.33万hm2草莓产业集群,以肥西上派镇为核心的1.33万hm2苗木花卉产业集群,以肥东撮镇、肥西三河和包河大圩为核心的6 700 hm2莲藕产业集群。 由上述调研情况可知,安徽省设施栽培呈现出蓬勃发展的态势。全省目前总共温室面积约21.4万hm2,据专家预测,还以每年15%的速度递增。但同时也存在一些问题:一是大棚结构简陋,种植品种单一。由于结构简陋,抵御自然灾害的能力较差,生产不规范,保温性能差,根本谈不上光、温、水、气、肥等环境的综合调节控制,与生态农业和无公害农业相距较远,单位经济产出与发达省份及国外的差距较大,自然设施生产的风险高。二是大棚技术装备差,作物栽培体系不完善。目前,全省大部分地区农业设施还局限于竹木混合结构大棚等棚型,结构简易。现有的少量现代化塑料大棚,硬件装备水平并不低,但生产管理和运行水平远低于国外和国内其他地方的水平,能源消耗大;尤其是设施蔬菜、瓜果等栽培技术未成体系,种植的系统化、科学化与生产实践有较大差距。国产钢架大棚结构设施没有根据当地不同气候条件进行改造。大棚材料防尘、防老化、防雾滴性能差,以致透光率下降快,使用年限短。三是产业化规模小。散户的生产经营方式,运行管理的水平低。应逐步扩大设施生产的经营规模,将设施农业发展为高新技术和先进适用技术集成的工厂化高效农业,以缩短与国外发达国家的差距。四是设施农业的科研能力较弱,科技含量低[3]。针对江淮地区气候特征和连栋大棚生产中存在的小气候问题,部分学者对连栋大棚遮阳网覆盖降温问题(内外遮阳网的降温效应对比)进行了观测和定量研究,同时对小气候效应及种养模式进行了探讨。但在环境可控温室和大棚的结构参数优化、环境控制策略和满足作物最适宜生长的条件等方面还处于探索阶段,尤其是在南方和长江中下游地区的环境条件下,如何改善棚室中的环境负荷有待进一步研究[4]。棚室内智能控制系统设施为空白,只有丰乐生态园和丰乐种子公司的基地大棚内有配备,但基本上也处于闲置状态。 3.2 问卷调查结果 在发放问卷所获结果中,农业生产者基本对智能温室控制系统持欢迎态度,有小部分不了解此系统的人士,经过调查员解释后也对此系统表示感兴趣,大都希望实现农业生产的科学化,并表示如果市场上存在这个系统会进行尝试购买。在读大学生中部分出身于农民家庭,表示希望有这样的系统产生,以帮助父母进行农业生产,减轻其劳动负担;另一部分也表示这样的系统较好,顺应了当代农业的发展潮流。已就业人士,因亲眼见过很多农业生产,对这个系统还是怀有一定期待心理的。通过逐个研究农业专家的35份问卷,基本看出在他们的研究工作中也曾涉及到此类系统的研究问题,还有部分类似系统研究产生,但是他们多数处于研究角度,在成本、销售等方面存在问题,故基本没有投入实际使用,了解该系统后,他们表示看好该系统。政府官员大部分表示:随着科学技术的发展,加上国家相关政策的扶持,对这方面的需求也会增加,故该系统有着很大市场潜力。其他被调查者中基本涵盖了各界人士,他们以自己的眼光对该系统给予了好评。在问卷最后的简答题中,部分人士给予了自己的看法,他们所提出的功能(除部分人士提出的极端功能,如自动控制农药配比进行喷洒、对偷窃者自动报警和抓捕等之外),其他的所研发生产的系统大部分能够实现。 3.3调查前期市场现实需求预测 截至2008年底,安徽省农户温室面积约21.3万hm2,主要分布在和县、临泉、繁昌、阜南、肥西等县;安徽省有110个县,每个县有1个县级示范园,每个县级示范园约占地1.3hm2,共143hm2;此外省内用于科研、旅游观光以及珍贵花卉苗圃种植的温室大棚面积约200hm2。因此,安徽省总共温室面积约21.4万hm2。预计大棚温室面积还以每年15%的递增率扩大。由于该产品是以温室大棚使用者为目标客户群,1个系统可以控制200m2,因此预计前期可以占到10%的市场份额,约可销售系统100多万套。后期将不断扩大市场占有率,完善系统,增加客户人数,争取可以占到市场份额的50%。 3.4关键外部机会 一是我国智能化的先进集约化农业目前仍处于起步阶段,市场应用不广,而同样的在国外发达国家智能化集约农业技术已相当成熟并且市场应用广泛,我国政府正在大力地提倡和扶持智能化的集约农业的发展并引导传统农业向其转变,因此智能化温室控制系统的推广正是响应国家的政策和号召。二是随着世界发展由互联网向物联网转变的时代,我国也于1999年启动了物联网的建设,并且物联网研究处于世界领先水平,因此智能化系列传感器识别系统将会迎来新的机遇,温控系统的推广应用必定无可阻挡[5]。 3.5调查前期市场潜在需求量预测 世界在发展,科学在进步,农业的发展当然也不会止步不前。因此,根据当前发展水平,我国农业种植也会逐步从散耕型向密集型发展,而且利用大棚种植的农作物的种类也会逐步增加,对土地的利用率、作物产出率也会加大要求。要实现这些要求,除了种子本身的质量之外,最重要的是作物在生长过程中的管理和外界环境,这对智能温室控制系统的需求量就不言而喻了。该系统能很好地控制作物生长各期需要的温度、湿度、光照、ph值等外界环境因素,从本质上解决问题,满足需求,而且价格低廉,适用面广,在未来市场中潜在需求量很大。 4营销策略 4.1定价策略 在考虑该产品的生产成本的基础上,分析到目前市场上同类产品的竞争较小,因此采取需求导向定价,利用可销价格倒推法,将本产品尤其是针对大棚农户的市场定为消费者可接受的价格和商愿意接受的利润水平来确定其销售价格。对于销售于科研性质的农业示范园的相对高端产品,同时考虑到与市场上同等竞争者的产品价格,采取投资回收定价法进行定价,确保投资按期收回,并获得利润。 4.2分销渠道策略 一是分销。这是一种最为重要的销售方式,即在省内选取几个重点地区进行推广,在每个地区建立1个渠道寻找商进行推广销售。二是采取网络直销。接受网上订购,然后直接发货到终端消费者手中,以此来扩大产品销量。 4.3促销策略 一是人员推销。派遣推销人员到温室大棚种植区对农户和农业示范园区进行推销。二是广告营销。建立自己专门的网站,接受网上订购;印制宣传单,到目标市场和示范园区进行宣传;通过目标市场的当地县级的电视台和广播进行宣传促销。三是公共关系。通过广告的宣传和老客户对本产品建立的口碑,扩大该产品的影响力;横向联合科研院所的强大技术优势,将会大大提高该产品的信誉和影响力,使更多的消费者信赖该产品,从而无形中提升销量。四是营业推广。在每年大棚种植的淡季购买产品将给予一定的优惠;将每一位购买产品的消费者办理会员卡,会员卡将以积分的形式给予不同的优惠,对于老顾客介绍新顾客的情况,老客户将得到新客户购买的新产品价格的同等积分;在推广的县级地区设立售后服务网点,完善和保证产品的售后服务质量。 5致谢 在整个调研过程中得到了合肥学院管理系缪群道、李道芳、张晓锋、俞军、陈琳老师、中国科学院合肥智能机械研究所宋良图研究员、安徽省农业委员会汪社宽高级工程师、安徽省农业科学院园艺研究所张金云副研究员的悉心指导,在此一并感谢。 营销策略分析论文:联想的国际市场营销策略分析 [摘要] 2004年12月8日,联想集团在北京正式宣布收购ibm的全球pc业务,这使得联想集团在努力自己建立成一个大型的跨国公司的过程中迈出了重要的一步。联想集团国际化战略的成功,成功的国际市场营销战略是功不可没的。本文着重分析了联想的国际市场营销战略。 [关键词]联想 国际市场营销 差异化战略 中国国内的it市场几乎已经被开发殆尽,众多的it企业都想走出国门、开辟海外市场并把自己建立成为一个跨国企业。而联想集团就是其中一员。多年来,联想集团一直都在努力地增强自身的实力以便于实现其自身的国际化,为了更好的适应市场环境的变化,占据有利的格局,联想集团一直努力的完善自己的国际市场营销战略。本文主要针对联想的成功因素之一:国际市场营销策略,做了以下分析。 一、差异化战略 在欧美市场上,由于当地企业技术较为先进,竞争对手实力都是比较强的,联想并不能以技术和产品取得胜利。此时一个好的市场战略就显得无比的重要。联想在欧美等一些比较成熟的市场,针对大客户这一方面建立起差异化的营销策略,采取适合大客户的营销策略和产品设计。联想的差异化战略也是对ibm公司大客户战略的一种延续。联想的差异化战略还针对特定人群,例如,迷你笔记本是目前笔记本市场最受欢迎的一类产品,联想采用迷你笔记本创新营销模式,其ideapads9/s10主要定位于大学生和年轻白领,提供了有线、wifi、“蓝牙”和移动上网等4种网络连接方式,可轻松实现“永远在线”。通过稳固特殊消费群体,联想占领了海外的部分市场。联想通过在海外市场上选择差异化战略使自身走向国际化。 二、人力资源国际化 企业要走向国际化必须实现其人力资源的国际化。2004年11月9日,联想集团主席表示在联想的国家化进程中是比较缺乏国际化人才的。联想一直都在为人力资源的国际化做着不懈的努力。首先,联想寻找具有国际管理能力的国际管理者,2005年12月,联想聘用前戴尔高级副总裁出任ceo一职;2006年请微软前高管肯尼思.迪佩特罗担任公司人力资源部门高级副总裁。联想改变启用内部人才的策略,实现人才本土化、国际化。这更有利于把握国际的市场信息、节省开发人力资源的成本。其次,联想加强对内部员工的培训。为了适应国际化,联想集团的董事长杨元庆宣布联想的官方语言为英语,也对员工的英语水平做了培训,这就方便不同国家员工之间的沟通,节省沟通管理的成本。再次,联想吸引了一大批优秀的国际型人才,为自己的国际化发展做好了充足的人才准备。不难看出联想的国际化进程里是非常看重人力资源国际化的。一个优秀的跨国企业必然要有效用的人力资本,联想人力资源国际化的战略给那些力图走向世界的企业提供了宝贵的经验。 三、优秀的企业文化 美国管理大师noel tichy认为,企业作为一种活的非自然生物体,与生物一样有自己的遗传基因,正是这个基因,决定了企业的基本稳定形态和发展、乃至变异的种种特征。联想优秀的企业dna就是有一种优秀的企业文化。首先,企业管理层重视国际化的发展,一直都在努力寻找联想走向国际化的道路,并逐步实践。其次,联想有着良好的沟通环境,这能使得人力资本更好的发挥其作用。虽然,联想优秀的企业文化目前还不足以支撑联想的国际化,但也为它的国际化做出了不小的贡献。联想的健康的企业文化是使他可以很好的适应市场风险,整合各方面资源,提升企业创造价值的能力。 四、利用中国的国际化进程,进一步迈出国际市场营销步伐 08年北京奥运会期间,奥运top赞助商联想集团的梦想是:让世界关注联想。联想成为北京2008年奥运会火炬官方合作伙伴,其创新设计中心主创的“祥云”火炬走遍全球,联想奥运战略由此启动。联想的奥运计划帮助联想击败了很多对手。同时联想还把参与“世博”作为其规划许久的市场战略。其管理者透露,早在北京奥运会举办前,联想便开始了“世博”项目的“攻关”,一是这是作为民族企业的责任,二是决不能错过这个展示联想技术与方案实力的机会。可见联想长久以来都极其的重视抓紧机会,以完成其建立跨国大企业的目标。 五、国际市场营销与“双业务模式” 企业要想走上国际化的发展道路必然要有一个具有特色的营销战略。“双业务模式”就是联想的特色战略。联想采取关系型客户模式和交易型客户模式,即联想把客户分为商用群组和消费群组,而在每个群组,又分为笔记本营销部以及台式机营销部。在市场前端除了大客户部维持不变外,其他部门都组建为新的渠道市场部。这种“双业务模式”不仅使联想更加贴近客户的需求并吸引到更多客户,也为后来联想全面向think及idea双品牌切换打下基础。联想的“双业务模式”是极其成功的,在印度市场有增长70%利润的例子。 六、品牌标识国际化 2003年集团全球品牌新标识切换项目正式启动,lenovo从此取代legend成为品牌走向国际化的新标识。切换品牌标识的直接原因是国际化的需要。要国际化,首先需要一个可以在世界上畅通无阻的、受人喜爱的英文品牌,但legend这个英文名称在国外很多国家已经被注册,品牌新标识切换为未来公司业务拓展做好先行部署。品牌标识切换仅是国际化进程的一个不可或缺的步骤,进军海外不仅需要在品牌方面做好准备,更为重要的是在业务方面提高自身的水准,提供高品质的产品和服务。 七、把本土市场作为坚实的后盾 目前联想在中国市场区的销量占整个集团的40%以上,收入占30%多,而利润则超过50%,中国区是整个集团的利润支柱。一切企业要进行国际营销,必然要有支撑其跨国发展的坚实后盾。联想稳固中国市场就是中国市场区是全球增长的发动机。中国市场区以两倍于全球pc市场的增长速度,拉动了新联想的增长。本土市场的稳固使得联想能够将其“双业务模式”复制到全球,特别是一些新兴市场。 不管国际市场营销的前途如何坎坷,也不管学费多么高昂,国际化都是联想的必由之路。只有通过国际化,占领国际市场,联想才能有长远的发展。通过对联想公司国际营销战略的分析,我们看到联想为走上国际化的道路做出的努力,这位国内的it行业的发展提供了经验。 营销策略分析论文:浅谈大学生进入校园市场的营销策略分析 论文关键词:学生　创业　营销 论文摘要:创业是社会发展过程中形成的一种活跃而有效的经济形式,目前,不论是学生创办事业涉及的领域还是创业的发展势头,都有着健康发展的趋势。文章将营销学的相关理论和大学生创业的一些案例相结合,分析他们在市场营销方面的得与失,从而给学生创业提供一些有益的借鉴。 创业的过程,无论是成功还是暂时的失败对人生经历而言都是一笔财富。现在不少大学生更希望能在实际的工作或实践中,通过有效途径来证明自己的能力。要立足校园进行创业,详细了解校园市场是非常必要的。 一、校园市场的特点 1.封闭性。在校大学生与电视媒体接触不多,信息多来源于广播和互联网,信息的普及和传播主要是靠同学间的口耳相传,形成了一个较为封闭但却活跃的消费市场圈。 2.容量大。随着我国高等教育近年来的连续扩招,规模不断壮大,学生对商家和企业来说,也就意味着一个巨大的、高素质的新型消费市场。 3.开发成本低。目前,企业在校园的竞争并非相当激烈,企业可以选择与校园社团合作互助等方式,比其在一般市场上抢占份额要容易得多,成本也低得多。 4.集中性。校园市场消费集中,在校学生群体消费量大,所以企业能够通过各种活动进行有效的宣传,有效的信息传达也比校园外市场上更迅速直接。 5.延续性。校园市场是有未来导向性的,具有连续性。大学生群体是形成中国新生中产阶级和引领青年一族消费潮流的重要支柱,必将成为未来社会中消费的主导力量。 二、校园创业的案例分析 1.练摊:从校园开始 2004年9月刚来中原工学院报到时,孔德永和许多家境贫寒的新生一样,缴完学费、住宿费之后,兜里的钱不到800元。这些钱,父母告诉他至少要坚持4个月以上。学市场营销的他下定决心,找机会创业。 2004年11月,气温骤然下降,许多同学因为还没来得及准备入冬的衣物都挨了冻,一直想创业挣钱的大一新生孔德永灵光一闪,有了第一个点子——卖手套。小孔的想法立刻得到了宿舍好友的赞助和支持,他带着东拼西凑借来的50元钱,趁周四下午没课去市区批发了30双漂亮时尚的手套。周末两天,在好友的帮助下,小孔卖掉了所有手套,还完借来的钱后,他赚了50元。 第一次“创业”成功后,孔德永信心倍增。冬天卖棉被,中秋卖月饼,黄金周搞旅游,新生开学卖生活用品,给军训新生拍照,学业之余每一次商机的成功捕捉,一点一点地增强了他的信心。一年后,孔德永已经攒下了1.4万元。 2.学以致用,搞活小饭馆 “咱们学校的位置虽然比较偏僻,但附近4所高校有4万多名学生,而校门口的饭店数量还远远没有饱和,所以开饭店还是有可能赢利的。”小孔暗自盘算。 与好友合计后,决定一起合伙创业。两人几经考察,将饭店选在了校门口附近的地下室—— 一间光秃秃的、连水电也没有的空屋子。开业当天生意还不错,可是,之后的两三天,饭店开始门庭冷落。 此时孔德永方知创业不易,他遂向自己所学的营销专业知识寻求答案。很快他设计了一份调查问卷,在校园里散发。调查结果显示,小孔的饭店虽然开在校门外饭店相对集中的街道,但是由于是在地下室,没有明显的标识,参加调查的同学80%都不知道龙泉饭店的存在。 找到了症结所在,孔德永就开始对症下药,他们连夜赶制了霓虹灯和3.8米长的条幅挂在醒目处,以尽快增加饭店知名度;他还暗访周围的饭馆,制定比他们更物美价廉的菜品;挖空心思举行开业酬宾返代金券、过生日送礼物等促销活动,以招徕更多回头客……功夫不负有心人,在孔德永的努力下,生意很快开始好转。半年后,孔德永把餐馆从地下搬到了地上,开起了东北家常菜馆。 三、学生创业营销策略的启发 1.市场商机的选择 方向一:智力服务领域。例如,家教领域就非常适合大学生创业,此类智力服务创业项目成本较低,一张桌子、一部电话就可开业。推荐商机:家教、家教中介、设计工作室、翻译事务所等。 方向二:连锁加盟。对创业资源十分有限的大学生来说,借助连锁加盟的品牌、技术、营销、设备优势,可以较少的投资、较低的门槛实现自主创业。推荐商机:快餐业、家政服务、校园小型超市、数码速印站等。 方向三:开店。大学生开店,一方面可充分利用高校的学生顾客资源;另一方面,由于熟悉同龄人的消费习惯,因此入门较为容易。推荐商机:高校内部或周边地区的餐厅、咖啡屋、美发屋、文具店、书店等。 2.营销模式方面的启发 大学生创业可以借鉴的典型营销模式主要有以下几类: (1)体验式营销:体验营销是要站在消费者的感官、情感、思考、行动、关联等五个方面,重新定义、设计营销的思考方式。当咖啡被当成“货物”贩卖时,一磅可卖三百元;当咖啡被包装为“商品”时,一杯就可以卖一、二十块钱;当其加入了“服务”,在咖啡店中出售,一杯最少要几十块至一百块;但如能让咖啡成为一种香醇与美好的“体验”,一杯就可以卖到上百块甚至是好几百块钱。增加产品的“体验”含量,能为企业带来可观的经济效益。 (2)关系营销:关系营销是把营销活动看成是一个企业与消费者、供应商、分销商、竞争者、政府机构及其他公众发生互动作用的过程,企业营销活动的核心是建立并发展这些公众的良好关系。 (3)文化营销:在企业发展过程中,缺少文化营销是难以取得长足发展的。将文化有机融进营销,就像将钻石镶进白金戒指,形成1+1 2的社会价值。 3.促销方式的启发 广告促销策略是在一般营销策略的基础上,利用各种推销手段,在广告中突出消费者能在购买的商品之外得到其他利益,从而促进销售的广告方法和手段。它既要告知消费者购买商品所能得到的好处,又要给予消费者更多的附加利益,以激发消费者对商品的兴趣,在短时间内收到即效性广告效果,从而推动商品销售。广告促销策略主要包括:馈赠型、直接型、示范型和集中型。馈赠型广告促销策略大致可分为赠券广告、赠品广告、免费试用广告等。集中型广告促销策略主要是利用大型庆典活动、赞助公益事业、展销会、订货会、文娱活动等人群集中的场合进行广告宣传。 营销策略分析论文:中小商业银行营销策略分析 论文 关键词：中小商业银行；营销策略；创新性 论文摘要：中小商业银行与国有大银行、外资银行因为有着本质不同的特性，因而它在营销策略上也应同国有大银行、外资银行存在一定的差异性，必须采取一些适合自身 发展 的创新性营销策略。 1　中小商业银行营销存在的问题 (1)营销网点设置的盲目跟风，单网点效益差。目前中小商业银行极少考虑整体 经济 效率问题，通常只是仅仅考察绝对市场占有率、资产规模、网点分布多寡等较为直观的数量指标，没有足够注重自己的运作成本——效益比的提升。而且通常的考核也只是依据总量考核，所以中小商业银行尤其全国性股份制商业银行纷纷扩建自己的网点，盲目跟风建设，实行粗放式的扩张，在诸多银行已经进入的城市竟相设置网点。 (2)管理架构设置传统，机构运行效率低下。中小商业银行在机构设置上要么依据国有商业银行的机构设置方法进行设置，要么根据临时需要设置机构尔后重叠运作，由于不能很好的解决机构设置中的内部沟通问题，致使经营管理效率低下。 (3)人才引进和运用方面存在较多问题。例如不顾市场需求片面增加一些“国外专家”的引进，忽视对本土文化精通人才的引进等，这都将严重影响经营管理效率和经济效益的提高。 (4)产品创新动力不足并与市场需求及发展趋势有些脱离。 2　存在问题的原因分析 (1)中小商业银行尚未达到真正的商业化，只经历了不长的市场竞争风险期，其内部经营机制尚未完全理顺，所有权人对经营管理人员的约束与激励机制还很不完善，致使商业银行的经营活动普遍存长远目标与责任不明确，经营行为短期化。因而，不关心市场营销和经营业绩也就 自然 了。目前中小商业银行业务量占的比例不大，其营销意识的缓慢发展大大影响了其他商业银行体系营销观念的树立与策略的实施。 (2)西方营销管理观念和策略在国内经济生活中尚未得到广泛地重视和运用。工商业市场营销观念和策略主要还只是在东南沿海发达地区受到一定重视，广大中西部地区市场基本处于卖方市场，市场营销观念淡薄，即使有，也只是浅层次的广告、公关、削价等策略。 历史 上，服务业在应用营销管理方面要落后于工商业，因而，在国内经济生活中尚未树立完整的营销理念时，银行业营销观念自然受，到限制。但是，这一点又是商业银行在业务经营中可以主动解决的问题，商业银行可以从国孙同业引进先进的营销技术与理念，形成适合自身的银行营销策略。 (3)我国商业银行尚未形成规范的市场竞争，抑制了营销观念的应用。这主要因为，国家对银行业务活动的行政管理仍然比较严格， 金融 活动的市场机制尚未真正形成，金融业、银行业的竞争规则和秩序也未形成完整的体系，致使银行和其它金融机构的业务竞争多以不规范、不正当的形式进行，业务的正常创新和营销策略的应用自然受到抑制。 (4)在经济政策开放条件下中小商业银行的市场营销应该是特色化经营，中小商业银行必须根据其内部条件和外部因素慎重选择市场营销战略。根据 3.3　制定价格策略 虽然目前我国仍然实行固定价格或允许在固定价格上下浮动一定比例的 金融 产品定价模式，如：贷款利率、存款利率等。但人民币利率自由化是长期趋势，因此适当的根据自身的特点调整某些项目的价格，上下浮动一定比例来利于本银行的业务。 3.4　有利的促销策略 中小商业银行，由于市场影响力较小，极大地束缚了市场拓展工作，因此进行必要的促销策略是很有效果的拓展方式。如在节假日里或国家的某项政策出台时立刻进行有效的促销宣传活动，主要在新闻媒体广告或室外视觉广告上陪合一定的商业活动。各中小商业银行应进一步提高对促销工作重要性的认识，实际上促销过程也是 企业 无形资产的积累过程，与银行现实的资产、负债业务具有同等的重要性，从可持续 发展 的角度看前者的意义还甚于后者。因此，此项工作务必要做到高水准、高起点、立意新、创意好。 4　中小商业银行的新性营销策略 (1)加强本银行的企业文化。一个前进的民族，必然有一种生机勃勃、昂扬向上的精神；一个改革的时代，必然有一种积极健康、开拓奋进的推动力；一个发展的企业，必然有一种团结拼搏、不断创新的文化。企业文化主要是通过精神和文化的力量，从管理的深层规范企业的行为，为实现企业的目标服务。银行企业文化建设只有贯穿到银行企业发展战略、经营管理等的全过程，才能更有效地促进银行企业整体素质和 经济 效益、社会效益的提高。从这种意义上来说，银行企业文化建设是实施企业文化管理的基本途径与基本手段。每个企业都有属于自身的企业文化，国有商业银行和外资银行的强大压力下生存的中小商业银行要想企业的发展好，员工们能上下一心的去工作，文化是不得不提到的东西。商业银行要根据自身的地域优势或是政策优势来挖掘文化的潜质服务于自身，这样文化的作用才能够显现出来。 (2)重点支持具有良好成长性的民营企业为突破口，打造自己的市场份额。例如广东发展银行它的营销策略和定位就十分的准确，在武汉它向20余家民营企业授信6亿元。当其在武汉的分行成立时，又与湖北田野集团、武汉东湖软件公司、武汉猫人服饰等多家家民营企业，签订了超过3亿元的贷款合同。其中，授信额最大的达到了4000多万元。作为服务中小企业和民营企业的重要举措，新成立的武汉分行将全面推出广发行“民营100”的金融服务方案，针对其“创业、成长、扩张”的不同阶段，为民营企业“量身定做”金融产品，提供高效、便捷的理财方案据介绍，广东发展银行各地分行在创新为民营企业服务的产品、化解民营企业贷款担保难题等方面已经积累了一定的经验。广发行“民营100”金融服务方案就是打造一个为民营企业提供百分之百全过程、全方位服务的平台，派出100个客户经理，为民营企业量身定做金融产品，每年选择100家民营企业，重点为其服务。其他的中小商业银行应该以广东发展银行为模型，再根据自身的资产和地区影响力制定出一套支持民营企业的具体可实施性方案。 (3)社区理财服务为老百姓带来家门口的金融服务实惠。因为社区是最大规模的经济适用房住宅小区，消费群体庞大，中小商业银行可在在社区推广一些特色服务，例如发行集存取款、缴费、消费等多种功能于一体的卡业务，社区业主可通过卡实现个人外汇交易、银行卡转账、代缴物业管理费、市话、手机费等一系列银行自助服务。

银行会计论文:促进银行会计内部控制的手段 银行工作者对会计内部控制认识不到位,缺乏风险控制意识目前,有很多银行的管理者和会计人员对会计内部控制没有明确的认识,片面的认为会计内部控制是会计管理人员和会计检查的责任,于己无关,因此在会计内部控制制度的执行上也存在应付、敷衍的不良现象。会计内部控制不是简单的制度、文件的编辑,而是一种对会计管理工作的立体的、动态的监督方法,它贯穿于会计管理工作的全过程。另外,银行管理者与会计工作人员对风险的防范意识和控制也比较淡薄,致使银行过分追求扩大经营规模,而忽视了管理与内部控制工作的重要性。有的甚至存在利益驱动,重经营,轻管理,违规经营、违章操作现象严重,近年发生的一些金融风险和案件无不说明这一点。 会计内部控制制度不够完善,制度落实不到位银行会计内部控制制度是会计内部控制工作的行动指南,管理者和会计人员是通过会计内部控制制度来实现风险控制的目标的。随着金融行业和金融业务的不断发展和进步,计算机网络技术也在银行各项业务中被广泛应用,促使银行业务有序的运行和发展。与此同时,计算机网络技术在银行业务中应用范围和深度的扩大,也给会计内部控制带来新的契机,对银行内部控制制度和风险防范能力提出了更高的要求。因此要建立和完善银行会计内部控制制度,并确保会计内部控制制度的时效性和合理性,为控制管理工作的进行提供依据。另外,即使银行有健全的会计内部控制制度,但是依然存在制度没有具体落实的情况,在执行上走形式主义,使会计内部控制作用得不到有效地发挥。 银行会计人员业务素质参差不齐近几年来银行业务发展较快,新设机构网点多,且会计人员配备普遍控制紧,使得会计结算人员无论在数量上,还是质量上都不能达到要求。另外,银行人员流动性加大,跳槽频繁,股份制银行会计人员平均年龄低,从事会计工作时间短。有些业务人员被简单培训就上岗操作,有些业务人员对业务不熟悉,操作技能低,无法完成岗位职责的要求。 对会计内部控制的监督评价体系不够完善随着银行业务的不断拓展,以及银行对高新科技的广泛应用,传统的会计内部控制已经满足不了银行发展的需求,出现了审计独立性差、频率低、范围窄等各种弊端,这就是导致会计内部控制工作不到位、制度没落实的根本原因。 强化银行内部控制管理工作的具体措施 (一)更新会计内部控制的管理理念,提高风险控制意识对会计内部控制工作管理理念进一步创新,把会计内部控制工作看作是一种创造价值的方法:做好内部控制工作,减少银行损失,就是增加了价值。反之,会计内部控制工作的不到位,就造成了银行的损失;另外,在会计内部控制管理上,要避免教条主义和本本主义的束缚,会计内部控制要随着银行经营状况的变化而变化,随着银行经营环境的变化作出及时有效的调整;还有就是会计内部控制管理机构要具有独立性,会计内部控制工作人员要强化监督检查力度,提高会计内部控制工作的执行力;最后,要建立和完善会计内部控制工作制度,进一步强化内控制管理的工作能力。 (二)完善会计内部控制工作的监督评价体系树立正确的会计内部控制观念,逐步建立和完善会计内部控制的监督评价体系,并且针对会计内部控制标准,银行定期或不定期地对自己的内部控制系统进行实施效率、效果的评估是达到内部控制的重要保证。通过对会计内部控制工作的监督和评价,能够充分调动会计内控制工作人员的主观能动性,以及银行内广大工作人员的参与配合管理的积极性。建立管理水平的高低与其所得的绩效成正比的监督评价体系,消除对员工的扣罚所造成的负面影响,达到激励员工努力工作的效果。针对会计内部控制工作中出现的问题,定期的查漏补缺,及时的整理和完善,把会计内部控制工作作为一项重要的、经常性的工作。同时将银行的部分收入与会计内部控制相联系,建立风险管理考核小组,利用监督考核体系对各项会计内部控制制度的落实情况进行检测和督促。 (三)强化企业文化建设,建立“以人为本”的会计内部控制管理体系构建会计内部控制管理体系要坚持“以人为本”的基本原则,创造和谐的内部控制工作文化氛围。在会计内部控制工作中,既要重视银行的规章制度对工作人员的约束力,也要充分认识到和谐的内部控制文化氛围对员工的约束力和影响力,良好的会计内部控制文化氛围有利于会计人员树立正确的价值观,有利于会计人员树立正确的道德规范和行为准则。把银行会计内部控制工作人员作为内部控制的主要载体,明确工作人员是会计内部制度的建设者和执行者的地位,建立一支业务素质过硬、政治作风正的内部控制工作队伍,才能更好的适应新时代会计内部控制工作的发展需要。 (四)强化会计内部控制的宣传,提高工作人员的整体素质要加强对会计内部控制的宣传,提高工作人员会计内部控制意识,通过积极宣传和营造和谐工作氛围以及建立监督评价体系,赢得员工对会计内部控制制度及管理工作的肯定和支持。加强业务培训,全面提高会计人员政治业务素质。各项制度最终需要人执行,银行会计的内部控制制度的建立和实施,有赖于一支政治素质好、业务素质硬、管理水平高的会计队伍。为此必须加强会计人员的职业道德教育,针对80后、90后新人的特点开展思想和道德教育,加强对会计人员的会计基本理论、基本知识和基本技能的教育,开展多层次、多形式、多渠道、针对性实效性强的各类岗位培训,加深对理论知识的理解、消化,提升业务实际操作能力,为客户提供优质高效服务打下基础,因此会计人员要具有扎实的业务功底,深刻认识财务、税务等多项相关的监管法规,掌握运用 管理会计、风险计量、价值估值等理论,并且熟悉内部控制工作的制度、工作流程等内容。 (五)增强计算机应用系统在会计内部控制中的渗入程度随着科学技术的不断进步和发展,人类已经进入了一个信息化的时代,计算机网络应用系统在银行工作中也被广泛使用,因此利用计算机的先进技术实现会计内部控制工作也成为银行管理系统开发的目标。银行在研发新产品或者系统升级时,要时刻将会计内部控制思想落实到新产品的设计理念、构架和流程上,实现计算机控制代替人工控制,有效的降低甚至消除人为控制的失误和风险。计算机系统在会计内部控制渗入的程度,也直接反映了银行的管理水平的高低,也是银行会计内部控制工作水平高低的衡量标准。因此,扩大计算机应用系统在会计内部控制渗入的深度和广度,以此提升银行会计内部控制的工作水平。 结语 总之,银行只有建立和完善会计内部控制制度,贯彻落实会计内部控制工作,才能确保银行的各项规章制度规范有序地运行,才能保证银行和客户资产的安全和完整,才能确保银行稳健经营以及企业价值最大化。 银行会计论文:加强基层人民银行会计管理的思考 摘要：目前，人民银行会计工作在管理体制和管理方法上还不适应改革的发展。应完善内控制度，规范会计行为，加强会计监督，改革会计管理体制和方法，提高会计人员素质。 一、会计工作存在的问题 人民银行的会计工作是加强金融管理、行使中央银行职能作用的重要基础工作，是银行全部业务活动的出发点和归宿。近年来，会计工作在加强内部管理、强化基础建设、完善内控制度、严肃结算纪律、加强财务管理等方面做了大量工作，取得了一定成绩。但随着改革的深入发展，人民银行的会计工作也遇到许多新情况、新问题，在管理体制和管理方法上还存在一些不适应的地方。主要表现在以下几个方面：一是内部管理不严，具有内部制约性质的基本规定未认真执行。二是财务支出随意性较大，行为不够规范。三是会计监督不到位。四是会计人员素质和会计分析水平有待提高。这些问题的存在，影响了人民银行会计职能作用的发挥，要认真研究分析并加以解决。 二、会计工作中存在问题的根源和成因分析 (一)内控制度落实的环境影响着会计内控制度落实的成效。 内部控制制度落实的环境包括很多方面，起主导作用的是单位管理者对会计工作的重视程度、对会计信息的使用程度及对会计核算和会计知识的掌握程度。基层行对会计管理存在着不同程度的软化，主要是个别县支行的领导对会计工作管理重要性在认识上存在着较大的差异，没有真正把会计工作纳入自己的管理范围，平时研究少，过问少。主要表现为： 第一，有的行领导局限于传统观念，认为会计工作实行双重管理，即上级会计主管部门和单位领导，对会计工作的管理局限于上级主管部门的意见，缺乏对本单位会计管理的主动性和积极性。表现在会计工作满足于账平表对，资金不出现问题，从而使会计反映、监管作用未能发挥出来。 第二，部分行常常抽调会计人员搞行里中心工作，使一些会计人员不能正常从事会计业务；把会计业务熟练的人员充实其他部门，使会计部门成为基层行基础知识培训基地。 第三，有的主管行长缺乏对会计知识、会计业务的了解，关心本行费用指标的多少、经费的松紧较多，对发生的经济业务事项了解不深不细，对会计信息缺乏认真分析，对自己是会计责任主体缺乏足够的认识。 (二)岗位设定与现有会计人员配置的矛盾。 按照内控制度的要求，县支行会计国库科承担着会计管理和会计核算双重职能，一般应设置接柜岗、记账岗、复核岗、联行岗、综合岗、系统维护岗、会计主管岗、事后监督岗、电子联行岗、票据交换岗、结算管理岗、会计档案管理岗等岗位。其中事后监督员、票据交换员、系统维护员、会计主管员不得参与日间账务处理，记账员、复核员必须交叉，联行来账、往账和联行对账与管理必须分离，印、押、证必须分开管理。但实际工作中存在人少岗位多的矛盾。要保证正常业务开展，必须一人多岗，一人多责，如遇培训、外出检查、正常休假等情况，兼岗和顶班就不可避免。人少岗位多的矛盾还体现在两个方面，一方面不按制度要求充实会计人员，就会不同程度出现混岗、兼岗现象，各个岗位之间的相互制约关系不复存在，风险隐患较大；另一方面，县支行人员较少，会计业务量较小，按制度要求充实会计人员，势必造成会计人员占全行人员比重较大，人力资源的浪费，不利于县支行其他工作的开展。 (三)实现重要岗位定期轮换制度与县市支行人员素质的矛盾。 按内控制度的要求，联行、记账、同城票据交换、财务等重要会计岗位人员原则上两年轮换一次，会计主管人员原则上三至五年轮换一次。强制性的定期轮岗或离岗审计，对防止会计人员利用职务之便盗用联行资金，减少会计资金风险，起到一定的积极作用，但县支行执行起来有一定的困难。 其一是县支行从事过会计工作的人员少，懂核算、懂会计管理的人员更少。据统计，某市9个支行中有会计从业资格的不足50人，具有中级会计师资格的不足20人，现有会计人员一半以上无会计证。在这样一个人员素质较低的情况下，搞岗位定期轮换条件不成熟。 其二是调整的新手较少接受过会计知识培训，对会计制度了解不多，对防范金融风险缺乏认识，特别是会计核算操作无从着手，需要一定时间培训、熟悉的过程。从该市各支行近两年调整的会计人员看，调整人员较多的行，出现的问题也较多。大范围地调整会计人员，势必影响会计基础工作水平的提高。 其三是联行、结算工作技术性较强，联行结算人员必须对《票据法》、《支付结算办法》等支付结算知识有一个全面的了解和掌握，才能适应人民银行结算管理的需要。外来的会计风险很大程度上是靠一线结算人员的工作经验来防范的，如果联行结算人员轮岗过勤，也会 一定的会计风险。 (四)会计财务部门与营业部门、国库部门之间的业务管理有待于进一步协调。 在会计管理上，会计部门、营业部门之间时常出现不够协调的情况，这容易产生管理上的漏洞和重复。会计部门是辖内金融会计，也是人民银行会计工作的管理部门，营业部门和国库部门是具体业务操作部门。而县支行会计国库部门，既承担着营业具体业务，还要负责国库、会计财务业务，业务管理分别接受中心支行会计财务科、营业室、国库科三家的指导，由于具体工作布置和管理“政出多门”，县支行会计国库科无所适从。比如，在登记簿设立上，上级行三个部门合计要求设置登记 簿有60种之多，近一半完全可以合并或撤消重复登记。如果三家在业务管理上统一要求，县支行会计国库部门能够节省一定的人力、物力，从事金融服务和结算监管，会使整个会计管理和监管有一个较好的发展。 三、加强会计管理工作的思路与对策 (一)提高对会计工作重要性的认识。文秘站版权所有 会计工作的好坏不仅关系到会计核算质量和金融风险的防范，而且关系到货币政策的实施和金融秩序的稳定。因此，要高度重视和支持会计工作，从观念上实现两个转变，从工作上处理好一个关系。 第一是会计人员思想观念的转变。中央银行会计是宏观金融管理的主要组成部分之一，会计人员在管理范围上，不仅要管好中央银行的基础货币，及时办理各金融机构的缴存款及其相互之间的资金清算，还要管理结算。在管理内容上，会计部门要利用其掌握的第一手资料，搞好会计分析，通过其固有的反映、监督职能，为宏观管理提供可靠信息，同时做好内部资金和财务的管理，提高资金使用效益。 第二是会计工作要实现由“核算型”到“管理型”观念转变，即以记账、算账、报表、费用核算为中心的会计核算体系转到以加强监督管理，保证资金安全为中心，以执行中央银行货币政策为主要任务的会计核算体系。中央银行会计工作范围也要逐步延伸拓宽，反映、控制、监督、管理、分析、预测都是中央银行会计的职能和任务。 第三是处理好会计改革和加强会计管理的关系。会计改革势在必行，任务繁重，社会主义市场经济运行中的金融活动需要更加严格的管理。作为金融管理职能部门之一的会计部门，管理与改革同等重要。因此，应当处理好改革与管理的关系。改革可以促进管理水平的提高，而管理水平的提高又为改革的顺利进行开辟道路。人民银行会计应加快改革步伐，尽早与国际会计准则接轨。 (二)夯实会计基础，规范会计行为。 银行会计工作是一项基础性、技术性和政策性很强的工作，会计风险具有隐蔽性、持续时间长、危害大的特点。为确保会计核算操作的合法性、规范性，必须从强化会计基础工作入手，狠抓会计制度和岗位责任制的落实，规范操作程序和会计行为。 首先是完善内控制度，强化制约措施。对现有不合适、不合理的会计制度及时进行补充、修订，使之更严密、更完善，通过建章立制，使内控制度的触角延伸到会计核算的每一个角落，保证有章可循，有章必循，违章必纠，堵塞漏洞。 其次是严密程序，强化管理。要按照相互分离、相互制约的原则，对所有岗位都要制订制约措施，避免管理失控、制度悬空。严格实行印、押、章使用与保管环节的相互分离，会计核算与事后监督相分离，做到相互牵制，相互监控。 再次是明确责任，奖罚分明。要对会计人员的职责权限和会计岗位责任制作出明确规定，把会计制度、任务和工作职责具体分解到会计部门的各个柜组和岗位，落实到具体经办人员；对主管行长、会计主管、复核员、经办员的责任应做出具体的规定，使各级人员各司其职；对会计核算中出现的问题要追究有关人员的责任。 最后是加强事后监督。长期以来，人民银行会计工作反复强调对核算过程的检查核对，但却忽视了对核对结果的监督，核算过程中的检查核对只在经办人员之间相互进行，起不到应有的防范作用。为此，要设置事后监督岗位，对发生的会计业务进行全面检查，建立会计核算的第二道防线。 (三)改革会计管理体制和管理方法。 解决基层人民银行会计人员配置不合理、会计监督不到位、会计人员不能正确履行职责等问题，只靠健全内控制度难以奏效，必须从改革会计管理体制人手，打破会计工作分级管理的体制，实行会计核算集中管理。集中管理主要体现“四集中”： 一是集中会计核算，就是改变现行人民银行四级会计核算管理体制。将会计核算主体由县支行提至中心支行，建立以中心支行为基本核算单位，各县支行为网点终端的集中式会计核算体系。 二是集中事后监督，即在中心支行建立事后监督中心，把各营 点的会计凭证集中到监督中心，监督人员按照业务种类、凭证要素逐笔监督审查，对照核算中心数据处理过程中发现的各种差错，杜绝各类违章、违纪及违法行为，达到提高会计核算质量、防范会计风险的目的。 三是集中账务查询。即在核算中心设立查询专柜，专门负责各类查询查复，以检查发现查询中漏查、错查、迟查现象。 四是集中会计档案保管。即集中核算后营业网点的主要会计凭证，必须于次日传递到事后监督中心，由事后监督中心监督移交至核算中心。各营业网点可以不保管会计档案，会计档案由中心支行集中保管，专人负责。集中管理不仅有利于职能的转换，使基层人民银行摆脱大量繁琐的具体业务，集中力量，突出监管，而且也能很好地解决基层人民银行岗多人少的问题，既节约大量的人力和物力，也可解决会计监督“四个不到位”问题和会计、营业室、国库三家在业务管理方面的不统一、不协调现象。 (四)全面增强会计人员素质，提高会计分析和管理水平。 会计核算的性质和特点决定了会计人员必须具有较高的政策水平、良好的职业道德、全面的业务知识和技能。为此必须在强化会计队伍建设、提高会计人员素质上下功夫。文秘站版权所有 首先要稳定充实现有会计队伍，不断更新和掌握新的技能，使他们尽快适应业务发展变化的需要，自觉按照各项制度的要求履行职责；加强对会计人员进行职业道德教育和纪律教育，增强法律意识、纪律意识，提高自觉执行各项法律、法规和内部规定的自觉性。 其次，从领导到会计人员都要重视会计分析，充分发挥会计分析对加强金融宏观调控的重要作用；利用会计部门的自身优势，通过与统计等部门的信息交流，选择定点联系行等手段，详尽占有资料，充分利用电脑，建立对口的会计信息资料库，选用正确的方法，为决策和管理提供服务；建立会计分析和考核制度，将会计分析列为会计工作考评的项目，以促进会计分析的开展和分析水平的提高。 银行会计论文:对我国中央银行会计风险控制研究 论文摘要:自2007年以来,由美国次贷危机产生的“蝴蝶效应”引发的全球性金融危机正广泛而深刻地影响甚至改变着世界经济格局。作为宏观货币政策的制定者和金融稳定的维护者,各国中央银行都在应对这次危机中发挥着举足轻重的作用。会计作为中央银行的一项基础性工作,探讨在新形势下中央银行会计风险的控制,对于提高央行的资产负债质量、维护金融市场稳定作用巨大。 论文关键词:中央银行;会计风险;控制 一、我国中央银行会计风险概述 所谓风险,是指“损失发生的不确定性”。因此,中央银行会计风险,可以定义为中央银行在经营管理过程中,由于会计核算错误或会计信息提供失误而导致的决策失误,以及因为主客观条件恶化或其他情况,使中央银行的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。 随着金融危机发生后所带来的世界经济的不确定性和不稳定性,中央资产质量恶化的可能性仍将存在,会计作为记录、计量、反映资产负债信息的最直接工具势必面临着相应风险,其表现形式主要有以下几个方面: (一)会计标准不完善形成的会计风险 人民银行作为我国国务院的组成部门,在国务院领导下,承担制定和执行货币政策,防范和化解金融风险,维护金融稳定的职责。作为国家的中央银行,人民银行资本全部由国家出资,属于国家所有,同时,人民银行实行独立的财务预算管理体制,会计核算要反映预算执行情况,会计目标在一段时间内表现为单一的受托责任观,以真实完整的记录和反映各项业务活动情况和财务收支情况,维护资金和资产的安全。随着人民银行所开展业务活动的拓展、所运用的会计核算系统的完善、会计信息使用目标的多元化,对全面了解人民银行财务状况、经营成果及服务成本效率等相关信息提出了更高的要求,对权责发生制的资产、负债信息提出了更迫切的需求。但我国中央银行会计属预算导向会计,以收付实现制为核算基础,以当期实际发生的收支金额为基础进行会计确认,当费用发生期与受益期不在同一会计期间时,容易产生收入与费用、成本的背离,当资产、负债计息期跨越多个会计期间时,无法真实反映人民银行资产负债的完整信息。会计核算存在诸多不足:一是不能全面记录和反映央行资产负债情况,不利于防范财务风险。目前人民银行会计制度规定,人民银行财产按实际成本入账且在存续期内不对资产价值进行调整,这就使得储备资产中的金银、外汇储备等价值波动较大、市场风险较高的资产容易发生贬值,无法真正反映其价值。二是对于具有明显市场特征的金融工具没有引入公允价值的计量模式,无法表明其现时价值和未来价值,在市价波动时无法通过账面价值调整来维护人民银行的财务稳健。三是再贷款、再贴现等不计提减值准备,固定资产折旧在表外核算且不计提跌价准备,使得会计报表容易产生资产虚假膨胀,无法反映人民银行资产的真正质量,无法实现与国际同行的会计可比。四是未强调配比性原则,中国人民银行的资产负债表采用的是收付实现制的计量基础,而国家外汇管理局的资产负债表则采用权责发生制,两种报表计量基础不同,当合并后就不能真实反映央行的财务状况和经营成果,会计信息失真,不利于提高我们对外提供的本外币合并报表的质量,对提高会计信息的透明度和人民银行的公信力会产生负面的影响。 (二)内部控制不完善形成的会计风险 自1984年以来,我国中央银行会计核算经历了模拟手工代替(1984~1994年)、单机版会计核算(1994~2005年)和网络集中核算(2002年至今)三个阶段。尽管目前的“中央银行会计核算系统”在一定程度上提高了工作效率、加强了内部控制,但仍存在一定的风险隐患。一是缺乏独立的会计风险管理部门。目前,从总行到基层行,会计风险的管理和控制主要由会计部门负责组织,从管理体制上来讲,会计部门既是教练员又是裁判员,会计风险评估工作独立性难以保证。二是控制活动不严密,技术防范手段落后。部分内控措施未有效嵌入集中核算系统中,无法从根本上防范人为的操作风险。比如,操作员普遍采用代码加口令认证方式登录集中核算系统,操作员代码公开,无法避免操作员循环使用口令和相互借用操作员代码和口令的情况。三是内部监督未完全到位,较易引发风险隐患。目前,虽然人民银行系统内部均增设了事后监督部门,与原有的内审部门监督、纪检部门监督等共同构成了比较完整的监督体系。但这些监督均为事后监督,存在时效性不强的问题,不利于及时发现资金风险或业务差错。同时由于内部监督的手段仍沿用传统的做法如仍以账簿、凭证检查等方式为主,而且对会计的监督行为主体又分散于会计、事后、纪检、内审等多个部门,存在监督手段落后,难以形成合力的问题,不利于对会计风险的控制。 二、我国中央银行会计风险防范对策 随着央行资产负债管理的进一步加强,维护宏观经济稳定职责的进一步强化,引入权责发生制、优化会计业务处理流程、加强和改善内部控制等手段都为在复杂的内外环境下,我国央行会计更好的适应转变经济发展方式的转变,并面对由此带来的机遇和挑战提出了可供参考的建议。 (一)重塑中央银行会计标准 经历过金融危机之后,国际社会对建设高质量的会计准则的认识达到了空前的统一,如何确保会计信息的“如实反映”成为会计今后的发展方向。目前得到普遍认可的是与比较有影响力的会计准则体系(/IFRS和GAAP)趋同。针对我国中央银行所处的经济体制、预算体制等特点,我们建议,中央银行会计标准应该进行改革,但如何改,则需要斟酌考虑。首先,中央银行会计标准改革应该遵循以下原则:一是客观性原则。这是由中央银行的职能所决定的,这就要求中央银行的会计标准应该能够反映央行的特点,应该考虑央行特有的业务性质;二是审慎性原则。这是因为央行是不以盈利为目的的金融组织,它必须首先考虑的是一个国家的政策效应和资产安全,为此,我们在重塑央行会计标准的时候应该重点考虑资产减值的确认、贷款拨备和损益的确认等相关问题。特别需要指出的是,经历了金融危机质疑的情况下,美国公允价值计量仍被保留下来,这反映了公允价值的重要性、必要性和强大的生命力,同时公允价值计量也是我国会计准则体系与国际会计准则接轨的重要标志。因此建议根据世界经济一体化和会计标准国际化的趋势,遵循公认的会计原则,改革人民银行会计标准,引入权责发生制会计,从资产本身的性质和重要性出发,考虑使用公允价值计量属性,结合权责发生制改革人民银行对持有的金融资产的计量手段,改变单一的历史成本计量属性、协调预算制度与会计核算制度。 (二)加强改善内部控制,构建全面有效的中央银行会计风险管理机制 根据COSO(美国虚假财务报告全国委员会赞助组织委员会)的内部控制管理模式,人民银行的风险管理应该是一个全面的、系统的内部管理的过程。它不仅仅局限于对某一个风险环节的处置和干预,而是一个动态的、持续的风险管理过程,渗透到人民银行方方面面的业务处理过程,涉及到各级人民银行和人民银行各部门的管理人员及岗位人员,遵循重要性、及时性、协调性、成本效益和独立性原则。建议借鉴ERM框架的理论成果,进一步细化人民银行风险管理要素,与风险管理目标、人民银行各级机构结合起来,将人民银行会计风险管理要素分为内部环境、目标确定、事件的识别、风险评价、风险应对、控制活动、信息沟通和监控。在风险分析活动中,各级人民银行的工作目标、战略部署、 计划安排要合理地反映外部环境、可使用资源,要考虑到存在的主要风险。在风险识别活动中,要识别内外部环境中所有的风险环节,不论大小都不能遗漏,保证风险轮廓勾勒的完整性。除了做个别风险分析,还要考虑同时发生某些风险的情况。了解了风险的重要程度后,中央银行各级部门应迅速做出“反应”,决定是否接受风险、避免风险,还是减轻风险。对于中央银行完全不能接受的风险,比如违法违规经营的风险,一般是避免这种风险,即放弃带来这个风险的工作计划或行动安排,因为任何风险控制的措施都不可能完全消除风险,对其他有相对的风险回报的风险,单位可以考虑接受,但要采取减轻风险的措施,才能将风险降到可以接受的水平。同时,建议引入CSA(控制自我评估),定期对风险管理机制的要素、过程、效果进行评估,并根据评估结果对会计风险管理机制进行修正和完善,确保其始终处于有效的状态。 (三)改善会计信息的揭示与披露 离开了来自银行内部和外部及时、可靠、完整的会计信息,中央银行的风险防范与控制就根本无从谈起。随着世界经济一体化进程的加速和会计标准国际化趋势的进展,全世界的中央银行越来越倾向于使用国际通用的会计标准进行核算和披露。中央银行向透明化的转移源于两个趋势:第一,独立的和负责任的中央银行可以带来较低的通胀率,这被认为是非常重要的公共利益;第二,理论和实践都集中为对信息需求的增加和信息不对称的减少,这将导致更有的决策和更高的产出。按照IMF关于提高透明度的要求,我国央行应克服传统的思想倾向,改善领导理念,针对金融市场参与者的信息需求,谨慎地制定原则,制定中央银行的会计信息披露制度,明确中央银行会计信息披露的范围和内容,在广泛征求意见的及缠上逐步建立健全会计信息披露机制、会计信息披露监督机制和会计信息披露考评机制,增加会计信息透明度。具体措施为:一是改进会计核算手段,提高会计核算的集中化和网络化程度;二是建立和健全会计信息披露机制,逐步实现会计信息披露的标准化和程序化。 防范与化解中央银行的会计风险是防范与化解整个央行风险的一个重要组成部分,对于更好地执行央行职能,维护金融稳定有着积极的重要作用。在我国经济日益呈现多元化趋势的情况下,防范与化解中央银行的会计风险绝不能仅仅停留在操作层面上,而要多方面、全方位看待。 银行会计论文:研究国有商业银行会计管理模式 国有商业银行会计在组织它的内部核算的同时,还要为国民经济各部门提供支付结算服务。这种特殊的经济地位,决定了国有商业银行会计除了发挥反映和监督两个基本职能外,还发挥着对外结算服务这一重要职能。由此产生了国有商业银行会计体系的另一分支一-结算会计。 目前,国有商业银行的会计管理模式基本上停留在财务会计阶段,是一种重反映、轻监督,重财务、轻管理的“记账式”会计。监督职能被人为削弱,为结算服务职能没有被充分认识。随着国有商业银行改革和发展的不断深入,有必要重新审视现有会计模式,研究和探讨新的模式:一方面,要充分运用管理会计的理论、技术和方法来加强经营管理,控制经营活动,实现“记账式”会计向“管理型”会计的转变;另方面,要重视和加强为结算服务的职能,促进安全、效益两大目标的圆满实现。 一、国有商业银行会计管理模式必须遵循的原则 (一)核算与管理并重原则。银行以追求利润最大化为经营目标,要讲求经济核算和经济效果,为企业记好账,为客户服务好是无可非议的。但要实现利润最大化,单从财务核算上做文章是不够的,还必须运用管理会计的理论和方法对经营过程进行控制和管理。 (二)内部核算与外部核算并重原则。银行会计不同于其他行业会计的一个显着特点是:它一方面要核算银行本身的业务活动,包括金融资产、负债、权益的增减变化;同时,由于银行的大部分业务活动是由国民经济各部门的经营活动引起的,这就决定了银行还要核算、反映和监督国民经济各部门、各企业的资金活动情况,为其提供各项支付结算服务。因此银行必须在搞好内部核算的同时,加强对外部核算的控制、监督和管理,确保营运资金安全。 (三)事前规划、事中控制与事后监督并重原则。事前规划是对银行未来的会计活动进行科学的安排与筹划。事中控制是银行对日常会计活动进行严密的监控与跟踪,按照岗位分离、相互制约的内控原则,加强对财务核算、支付结算等整个会计活动过程的控制,以及时发现并消除事故、风险和隐患。事后监督是银行对已经完成的会计业务进行检查、复核和把关。通过事后监督可以发现和纠正会计制度建设和制度执行中存在的漏洞和问题,从而实现完善制度、规范操作、化解风险、提高效益的目的。会计的事前规划、事中控制和事后监督环环紧扣,缺一不可。 二、国有商业银行会计管理模式的基本框架和内容依据上述银行会计的职能和原则,我们可以将国有商业银行会计管理模式设计为总会计负责下,财务会计、结算会计、管理会计并行的会计体系,其基本框架如下图: (一)财务会计。财务会计的服务对象是银行所有者(投资者),其核算依据是《会计法》、《会计准则》和《金融企业会计制度》等法律法规制度。财务会计的核算对象(内容)是以货币表现的经营活动过程及其结果,具体包括:银行拥有各项资金、财产的数额及其增减变化情况;经营活动过程中各项人力、物力和财力的耗费;经营过程中取得的各项收入和财务成果。 按照国有商业银行的经营特点,应建立由预算会计、成本会计和费用会计构成的,各自相对独立又互相渗透、互为补充的财务会计核算体系。1.预算会计。它是财务会计的核心,包括财务收支预算和固定资产预算等。其核算和管理的内容包括两方面的指标:一是反映一定时期财务规模总量的指标,如各项收入、支出、费用、税金、利润、固定资产、在建工程等;二是反映一定时期财务水平的相对指标,如收息率、付息率、人均利润率、费用率、产权比率、资本比率、固定资本比率等。2.成本会计。设置成本会计的目的,是为了增强舍员成本意识,树立核算观念,以最小的成本投入取得最大的财务成果。其核算和管理的内容,按与银行经营活动的关系而言,可分为经营成本的核算与管理和管理成本的核算与管理。成本核算一般可实行一级法人监管下的四级核算制(总行、一级分行、二级分行和县市支行),支行以下的分理处、储蓄所可实行简易成本核算。3.费用会计。费用会计的核算内容包括与经营活动直接相关的业务费用和为组织与管理而发生的管理费用。当前,城区行可采取“报账制”,实行统一管理,集中核算:农村行可采取“划拨制”,实行先拨后用,分散核算;对部分费用科目可实行授权核算。在财务会计的核算与管理过程中应注意两个问题:其一,必须遵循一般会计原则,特别是真实性原则、一致性原则和配比原则。其二,分清三个界限:一是成本支出与非成本支出;二是按比例控制支出与按比例计提支出;三是本期成本、费用与下期成本、费用。 (二)结算会计。结算会计的服务对象是国民经济各部门和居民个人。其核算依据是《支付结算会计制度》、《现金管理条例》、《账户管理规定》、《联行制度》和相关会计法规制度。结算会计的核算对象是以货币表现的各项资金结算和往来业务。 按国有商业银行的业务特点,应建立由门市业务会计、资金清算会计和联行会计组成的相对独立又相互联系、互为补充的结算会计核算体系。1.门市业务会计。它处在业务第一线,直接面向客户,为客户服务,所以又称网点会计或柜台会计。其核算的具体内容主要包括客户存款的存取、贷款的收放以及为客户办理汇票、本票、支票、银行卡等各项人民币和外汇结算业务。2.资金清算会计。它以银行各项往来资金清算为核算内容,具体包括:内部资金清算、联行往来、系统内存、借款、通存通兑、同业往来清算和与人民银行的资金往来等。3.联行会计。主要核算系统内各级联行电子汇兑往来、实时汇兑往来以及与人民银行的电子联行往来等。 在结算会计的核算与管理过程中应注意把握好以下两点:一是必须搞好风险防范,加强内控机制,牢固树立“内控优先”的思想,始终贯彻“规范操作、授权分责、监督制约、账务核对、安全谨慎”五大原则,只有这样,才能在为客户提供各种结算服务的同时,确保银行营运资金安全。二是依靠现代科技手段进行管理,逐步实行会计电算化、网络化。推行会计电算化、网络化,可以改变国有商业银行的形象,增强业务竞争力;可以规避会计核算过程中的违规、虚 假行为,防范和化解行为风险;可以节省人力,提高工作效率和质量。 (三)管理会计。管理会计的服务对象是国有商业银行内部各级行领导和各职能部门业务管理人员。目前这方面虽无统一的法规和制度,但应依据管理会计的相关理论和特定的技术、方法。 管理会计的核算内容主要是控制、预测、决策等经营管理活动。银行内部应灵活运用数学、统计学、运筹学等各种科学方法,对货币信息和非货币信息进行核算预测、决策、规划和控制。按照银行经营活动特点,可以将管理会计划分为预测会计、决策会计和责任会计三个既相互独立又相互联系的管理会计体系。1.预测会计。符合实际的计划与决策必须以科学的预测为前提,预测的内容依据不同时期的经营状况而定。就现阶段而言,预测的内容主要包括存款、贷款、收入、成本、利润等各项经营指标的短期、中期和长期预测。预测的方法主要有定量法和定性法。2.决策会计。决策是指决策人为达到预期的经营目标,对预测的结果进行进一步分析、计算和判断,从可供选择的方案中确定最优方案。决策可分为短期决策、中期决策和长期决策。现阶段,主要有存贷款目标决策、投资决策、新业务品种开发决策、利润目标决策等。3.责任会计。责任会计是将会计数值同经济责任、会计控制同业绩考核相联结,对银行内部各职能部门的经济责任和工作成绩进行计量、检查和考核。建立良好的责任会计制度,不仅可以促进经营管理的改善和经济效益的提高,而且可以使银行内部各部门从全局出发,调节和控制自身的经营活动,为实现银行的总体经营目标而相互协调运行。推行管理会计应注意以下三点:一是应贯彻“循序渐进、分步实施”的原则。由于国有商业银行目前对管理会计还比较陌生。为此,一是可选择经营管理水平较高、会计力量较强的行进行试点,积累经验后,再在各级行内部全面推开;二是应明确管理会计的核算主体为各级经营行和管理行,其中责任会计的核算主体为各级行内开展业务经营活动的各职能部门。三是管理会计既要利用大量的账内数据,又要采用大量的账外信息资料,因此必须利用计算机等现代科技手段进行运作,才能保证管理会计这一科学管理方法顺利运行。 (四)会计中心。国有商业银行会计中心是财务会计、结算会计和管理会计三大系统的管理、指挥、协调和监控中心。其主要职责:一是会计制度管理;二是会计机构和人员管理;三是会计工作目标管理;四是会计报表信息管理;五是网络中心的运行:六是会计检查、监督和辅导。会计中心应设总会计,对全行的会计反映质量和核算监督过程负总责。 综上不难看出,商业银行的上述会计管理模式充分体现了以下管理优势和特点:(1)既发挥了会计的反映和监督两大职能,又体现了国有商业银行结算会计的特点:(2)既体现了效益原则,又体现了“核算与管理并重、内部核算与外部核算并重、事前规划与事中控制和事后监督并重”的会计理念,能促进银行管理水平和经营效益的提高;(3)既体现了金融业务发展的客观要求,又体现了金融会计内部控制的一般原则,能有效规避会计风险,保证银行营运资金安全。 总之,国有商业银行在精心做好财务会计核算工作的基础上,进一步加强和完善会计结算服务功能,同时将管理会计的理论和方法运用于会计管理实践,形成一个融核算与管理、反映与监督、经营与服务于一体的会计管理新模式,是改革和深化会计管理的现实选择。 银行会计论文:银行会计体制金融革新影响 一、金融创新对银行会计冲击的表现 在我国经济体制转型成功和经济快速发展背景下,金融业呈现出一种多元化结构并存、相互竞争的新格局,金融业务得到快速发展,金融新产品层出不穷。而会计部门面临的不确定性却逐渐增大且已严重影响到金融业的健康发展。因此,有效防范和化解金融会计风险成为当前金融管理活动中的一项重要内容。按照现行金融制度安排,我国已建立了以总、分行基本制度为主体,以会计业务责任授权、岗位工作规范、操作规程、实施细则等为辅的制度体系。但在现行的经济运行中,环境的迅速变化以及在实践领域中日益显现的人格特性使得在起初的制度设计中得到充分论证的制度框架产生了诸多不确定性,极易导致金融会计风险的形成和爆发。 1.呆、坏帐损失的确认具有极大的不确定性。呆、坏帐核销的实质是为了更好地保全资产和维护债权。如果商业银行仅仅热衷于呆帐核销,而对相关档案及资料妥善保管采取不作为的态度,放弃担保期间的努力,就会形成实际意义上的呆、坏帐损失。另外呆、坏账的确认难度也较大。 2.微观有效激励不足与宏观监管不作为并存。一是由于历史的原因及转轨期间的制度“真空”,金融业产权问题亟待解决,内控制度薄弱、权利制约失衡、会计信息失真、岗位设置不合理、信息不对称等现象屡有发生,极易发生操作风险。二是由于环境的不确定性、复杂性、微观行为主体自身缺乏知识迁移能力以及对信息的不完全考虑,金融会计人员常倾向于在既有方案附近寻找解决方案,在海量信息面前表现出“有限理性”,而这很难激发会计人员参与学习的动机。三是部分金融企业在本位主义驱使下的违规竞争、高息揽存现象,使金融会计信息严重失真从而形成市场风险。 3.现行信息管理体系与防范金融会计风险自相矛盾。由于政企不分,金融企业现行运作方式在很大程度上仍照搬政府的运作方式,形成庞大的委托链条和过长纵向管理链条,横向的分工与制衡关系强调不够,信息管理体系只是被动地适应,并没有起到促使金融企业流程再造、职权重新分配、工作重新分工的作用,极易产生信息失真和信息不对称现象,在经济效率降低的同时,反而加大了边际成本和交易成本。 4.知识内隐对金融会计人员专业素质和道德水平提出了更高的要求。在知识运用过程中,由于因果关系不明、人格特性模糊以及既得利益(特权、优势等)的维护,知识的横向、纵向转移十分困难,共享机制难以有效形成,显明知识成为冰山一角,更多的知识则隐藏于金融会计人员。 二、对银行会计改革的几点思考 (1)重新考虑和组合银行结算体系。现行支付结算办法对银行汇票、商业汇票的开办行与使用范围进行了较为严格的限定。在实际操作中,中小金融机构由于汇路不通被排除在银行汇票的开办之列,而商业汇票由于城乡信用社条件所限也被排除在外。小型金融机构结算工具单一无法在市场竞争中获得优势,但为了自身业务的拓展,小型金融机构自身变通的开办商业汇票一类的业务。结果给人民银行的会计检查带来了难度,因为从会计结算监督的角度来论,私自变相开办结算工具属于超范围经营,但从支付结算办法中又找不到强有力的证据。因此,无论从业务的拓展上还是监管角度,甚或服务经济方面,都应对原有支付结算办法进行修订。 (2)拓展金融企业会计要素范围。对会计对象按会计目标进行基本分类即形成会计要素,其中最基本、最主要的是反映一个会计主体制定时点财务状况静态信息和某会计期间经营成果动态信息的“资产”和“负债”。根据金融企业的会计目标需要,将会计定义的“资产外延扩充”,即把现行会计制度中的资产区分为“确定资产”和“不确定资产”。同理,“负债”也应包括“现实负债”和“或有负债”两种。 (3)采用多重化的计价基础。传统会计多采用历史成本作为计价基础,具有精确性、客观性等优点,应继续坚持并不断完善。由于新金融工具不存在历史成本,其会计计价最可行的办法是按其公允价值进行计价。不同的会计计价基础适应着不同的经济业务的计价要求,更符合金融发展的客观实际。 (4)实现银行业会计制度的国际协调。资本市场是市场体系的核心,资本市场全球化已经成为不可否认的事实。 银行会计论文:谈商业银行会计部位风险及对策 随着社会的进步、社会生产力的发展,会计职业活动分工的具体化、职业活动的内容丰富化,会计的职能、作用在扩展和深化,会计在社会经济管理中的地位在逐步提高。银行会计作为会计信息系统的一个分支,在商业银行的经营和管理中逐渐发挥着重大作用,银行会计作为信息的供给者、经营活动的监督者,肩负着依法核算、提供真实信息、控制风险、提供优化服务和实施会计监督的基本职责,是现代商业银行经营管理的基础和实现稳健经营的重要保证。银行会计风险也自始至终存在于银行业务处理的全过程,因此,加强银行会计风险的防范是我国金融风险防范工作的首要任务。 一、商业银行会计部位易产生的风险 商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷、结算业务、提供金融服务为主要职能的高负债、高风险行业。银行会计作为信息的供给者、经营活动的监督者,肩负着依法核算、提供真实信息、控制风险、提供优化服务和实施会计监督的基本职责,是现代商业银行经营管理的基础,现代经济生活中,银行会计已成为经济管理活动不可或缺的重要组成部分。银行会计人员直从事着钱、财、物等容易诱发人思想变动的会计活动,会计人员素质的高低、职业道德的好坏,会计内控制度是否完善等都直接影响会计部位活动,会计部位涉及的主要风险有: (一)操作风险 1.操作风险及产生的原因 操作风险是指会计人员非主观原因产生的因会计理论知识浅薄、业务操作技能不熟练,对财经法律、法规,会计制度、内控制度了解不深入等造成的风险,或在日常会计工作中因工作失误、受外部事件的冲击带来的直接或间接损失产生的风险。造成操作风险的因素归纳起来主要有如下几点: (1)会计人员业务素质低。会计人员会计理论水平、会计操作能力、财务管理能力差,不熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度,客观不能严格按照《会计法》和《企业会计准则》的各项管理规定进行银行会计职业。 (2)会计内控制度不健全。没有按照“内控优先”的原则,建立与会计业务发展相适应的规章制度和操作流程,银行会计内控制度对相关会计业务缺乏必要的控制手段,部分权力制约失衡。 (3)内部监督、检查力度不够。监督、检查人员业务素质不能满足会计业务发展需要,内部稽核、审计人员对稽核、审计中发现的问题没有及时要求跟踪整改,检查制度执行不彻底,会计主管对会计业务的正常跟踪检查不能做到事前防范等,潜在操作风险加大。 2.操作风险带来的影响 银行会计人员面临的操作风险主要有:印、押、证风险;预留印鉴卡管理风险;往来类帐务核对风险;票据支付风险;现金出纳风险;账户、科目管理风险;岗位口令管理风险;帐实核对风险;上门收款风险等。 操作风险带给银行的影响可能是声誉上的诋毁,也可能是直接财产损失。目前,会计人员发生的操作风险主要体现在票据支付结算风险和会计内控制度执行风险。《人民币单位存款管理办法》规定,存款单位办理印鉴更换手续,必须持单位公函、经办人身份证件、原预留银行印鉴等方可办理更换手续。2006年12月,一单位会计向我行下辖某支行申请办理法人代表印鉴名章更换手续,理由是单位法人代表名章丢失。单位没有出具公函,而是出具了盖有“财务专用章”的法人代表印鉴名章更换说明,会计人员没有仔细审核更换印鉴说明签章,直接办理了更换印鉴。后得知,该公司法人代表名章没有丢失,而是公司法人代表与股东之间产生了矛盾,其中会计人员在没有公司授权的情况下,私自更换了印鉴。由于会计主管在审核签字时发现问题,及时与该单位沟通,及时采取措施,才避免了操作风险。 2006年7月,我行一外汇会计接柜人员在办理一客户的美元资本金结汇时,因外汇管理局核发的“开户通知书”上注明贷方累计发生额最高为500万美元,接柜人员在办理结汇时,该客户资本金账户贷方累计发生额已超过500万美元,由于会计人员对外汇账户限额管理不是很了解,没有及时提醒客户到外汇局办理增资登记手续,对超过500万美元部分办理了结汇,受到了外汇管理局的批评,使我行的声誉受到了影响。 2007年2月,我行收到已经南京市某商业银行贴现的到期银行承兑汇票一份,金额680万元,经核对底卡联,该笔银行承兑汇票确系我行开出,解付人员在核对被背书人签章时发现,改行委托收款签章不是“结算专用章”,而是“业务用公章”,于是我行及时把该笔票据退回。南京市某商业银行后来电话告诉我们,由于会计人员对贴现票据委托收款签章不熟,造成该笔资金没有及时划回,不仅影响了该行声誉,同时造成资金五天在途损失。 上述案例是银行会计人员在日常工作中真实的操作风险反映,现实生活中,操作风险产生的主要原因是会计人员的业务素质问题及会计内控制度执行问题,有完善、严密的会计内控制度,会计人员不用心去学、认真领会,一知半解,加上培训力度不够,没有全面的、系统的操作概念,势必造成经办中的操作风险。业务素质是生命、是本钱,良好的业务素质可以提高工作效率、提高服务质量 、提高服务水平,贴近人于人之间的距离,更好地服务客户、贡献社会,提升经济增加值。会计人员要认真学习中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定,认真学习银行会计各项内控制度和操作流程,提高业务素质,化解操作风险,保障银行资产及个人财产免遭损失。 (二)道德风险 1.道德风险及产生的原因 道德风险是指会计人员有章不循、违章操作,故意违反职业道德,造成金融资产损失的可能性。道德风险这一术语起源于保险业,早期的火险业主发现,那些对其房地产进行全额保险的业主对毁灭性的火灾具有特殊的兴趣,特别是当他们房产的市场价值低于投保价值时,该座房产就会莫名其妙地发生火灾,渐渐地这一术语被用来解释“从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时做出不利于他人的行动”,道德风险的产生带有一定的功利性。道德风险通常有如下几种形式: (1)显着性道德风险和隐蔽性道德风险。显着性道德风险是指会计从业人员不加任何掩饰,公开违反职业道德并造成各种资产损失的可能性。如会计人员漠视会计制度和内控制度规定,有章不循,有令不止,拒不执行命令,导致资产损失,其特点是性质恶劣,目标明确,时效性强,影响极坏,但这种情况在一般情况下较少;隐蔽性道德风险是指会计从业人员出于私欲,通过秘密操作或受大环境的影响,违反职业道德并造成各种资产损失的可能性。盗用他人印章、微机操作密码,私自篡改会计账表,非法占有、占用银行资金等,最终造成银行资产的损失。其特点是隐蔽性和流动性强,目标具有不确定性,不易发现等。当前,此类道德风险在银行内部比较普遍,危害性极大。 (2)管理决策型道德风险和执行型道德风险。前者是指由于管理人员在决策过程中的败德行为导致各种资产损失的可能性,具有危害性大、传染性强、防范难度大的特点,意大利帕玛拉特公司,美国世通、安然公司,是典型的管理决策型道德风险;后者是指一般人员在处理日常业务和事务中的败德行为造成资产损失的可能性,具有明显的传染性强、岗位局限性强的特点。 2.道德风险带来的影响 目前,商业银行面临的主要风险是市场风险和道德风险,而真正的风险主要还是来自于道德风险。市场风险可以采用统计计量的方式来规避,但道德风险却是无法规避的。道德风险产生的后果比操作风险带来的后果严重,往往直接导致资金运营安全程度的降低,甚至形成事实上的资产损失。 有些会计人员监守自盗,利用自己手中掌握的权利,私自浸吞公款,给银行资金造成巨大损失。工行佳木斯市佳西支行会计科原科长胡俊军盗用公款涉案金额达2316万元,办案人员在总结胡俊军案发经过时得出,工行佳木斯市佳西支行在会计人员的思想政治教育、会计人员的职业道德建设方面存在严重问题,该行长期重业务发展,轻思想政治工作,忽视对员工的职业道德教育,为胡俊军案发埋下了隐患。 一种高尚行为的产生绝非偶然,他是理想与信念的升华,是志向与抱负的体现。良好的职业道德能够唤起会计人员的觉悟及强烈的事业心和责任感,能够激起会计人员更加认真地做好本职工作,自觉地按照会计制度、财务规章去约束和节制自己或他人的违禁行为,使自己在工作中敬业爱岗、克己奉公、遵纪守法、廉洁自率,遵守会计职业道德能够规避道德风险。 (三)会计内控制度风险 1.会计内控制度风险概念 银行会计内控制度是指商业银行为保障财产物资的安全、完整,提高会计信息质量,提高会计经营管理效率,避免或降低风险,实现经营目标而制定和实施的一系列制度、程序和方法,会计内控制度的核心是防范风险。 银行会计内部控制包含五个要素:会计内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。会计风险识别与评估主要指:内部控制发生的问题一般反映为建立识别、计量和管理风险的程序和方法,包括对各项业务均制定全面、系统、成文的政策、制度和程序,并定期修订和完善。银行会计内控措施主要包括:建立岗位责任制;授权批准制度;入帐审批制度;实物控制制度;记帐与保管分离制度;内部稽核制度;内部审计制度;业绩报告和奖惩制度等。 会计内控制度风险是指会计内控制度不健全、不严密,会计内控制度执行情况较差,组织结构混乱、职责不清等造成的风险。 2.会计内控制度风险带来的影响 当前银行内控制度建设已成为银行安全、健康运行的保障,俗话说:堡垒最容易从内部攻破,内控制度建设、执行情况的好坏,直接影响商业银行的持续、快速发展。银监会的《商业银行内部控制指引》,对内控制度在商业银行中的作用进行了阐述,指出商业银行内控是银监会监管的基础和前提,任何监管制度都不能代替银行的内部控制。为保障会计工作顺利开展,必须加强会计控制环境的建设,实现会计机构合理化设置,实现会计人员合理配置,明确会计人员岗位职责,加强会计风险与评估,对存在的风险进行测量、评估并提出风险防范措施,加强会计监督与评价。 完善、严密的会计内控制度有利于建立岗位责任制;有利于形成良好的工作环境和秩序;有利于提高经济效益;有利于保护财产物资的安全完整;有利于发挥员工的积极性和创造力;有利于建立现代企业制度,完善公司治理结构,实现商业银行的股份制改造。 会计内控制度没有健全或没有建立,或会计内控制度仅仅停留在纸面上、口头上,势必造成职责不清、管理混乱、滥用职权、缺乏制衡,效益低下、缺乏竞争。 通过最近几年的工作实践,笔者总结出那些会计人员业务素质高、职业道德好,企业文化先进的支行,在内控制度的制定及执行方面都比较好,竞争能力强、发展有后劲;那些会计人员业务素质差、缺乏良好职业道德,没有企业文化建设的支行,在内控制度的制定及执行方面都比较差,竞争能力差、发展乏力。 四年前河南安阳市发生2070万元诈骗银行大案,安阳市农行班子集体辞职。内黄县成信物资有 限责任公司经理武文正利用承兑汇票,采取内外勾结或买通工作人员方式,诈骗银行巨款达2070万元,此案涉及5个基层营业所,6名基层营业所负责人及一批相关责任人员。事件发生后,农行总行党委非常重视,及时成立调查组进行调查,调查结果发现,安阳市农行在内控制度的建设及内控制度执行中存在严重缺陷,用人不当、失察;内控制度不完善,制度执行形同虚设;监督、检查机制流于形式;有章不循、无视上级文件,内外勾结,是一起典型的诈骗银行资金案。 为使会计人员“办事有依据、操作有规章、过程有监督、事后有考核”,会计人员必须把内控制度的执行与道德风险、操作风险有机结合在一起,建立、健全会计内控制度,严格按照会计内控制度的要求进行会计核算、会计监督,形成事前、事中、事后的有效监督,通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施,对会计业务风险进行有效防范和控制,使会计内控制度的风险降低到最小限度。 二、防范银行会计部位风险对策及建议 面对以上银行会计风险,如何有效防范已成为商业银行稳健经营和管理的重要因素。笔者认为,防范银行会计风险应从提高会计人员素质、加强职业道德建设、完善会计内部控制制度等几个方面入手,制定、落实相应的对策。 (一)提高银行会计人员的业务素质 会计作为一项经济管理工作,要求会计人员不仅具有相当的经济理论水平、政策法规水平和相关业务知识水平,同时要具备会计理论水平、会计操作技能和财务管理能力。提高会计人员的业务素质,可以有效防范会计部位操作风险。业务素质的提高是一个渐进过程,需要实践经验、时间积累和培训,需要个人的努力和建立相应考评机制等,提高会计人员的业务素质可从如下几个主要方面抓起: 1.加强培训与自学相结合。建立会计人员培训制度,通过考试、培训和在线学习等形式,提高会计人员的业务素质和综合业务水平。受银行内部减员改革的压力影响,每年新进入银行的员工和从其他岗位上调整的员工往往没有经过会计业务上岗培训,便直接进行会计业务的操作,操作风险进一步加大。培训是短时间内解决员工上岗及获得新业务知识的有效途径。培训应注重层次性,对会计管理人员注重业务能力和管理能力的培训,对前台营业人员注重操作技能和业务知识的培训。由于培训时间有限,自学应成为会计人员最好的首选课堂,自学可以不受地域、条件、环境的限制,为个人积累更多的精神财富。培训应注重实效性和结果,每年给会计人员建立培训档案记录,使培训工作制度化、合理化,通过培训提高员工学习业务的积极性和主动性。 2.加强不同业务岗位交流。银行会计内控制度要求,不相容岗位不得混岗操作,会计流水式的作业,控制了内部风险,但对会计人员全面了解会计业务的全过程提供了困难。网上银行、重要客户服务系统、远期结售汇、远期外汇买卖、国内信用证等新业务、新品种的推出,会计人员必须定期岗位交流才能系统、全面了解各项新业务、新知识。为使会计人员成为“一才多用”、“一专多能”的综合人员,定期的岗位交流不仅可以防范风险,同时造就了业务较为全面的会计人员。 3.加大银行教育经费的投入。目前,银行职工教育经费按照计税工资的1.5%提取,用于银行职工教育发展。根据实际工作情况,这一计提比例不能适应员工培训需要,通过多渠道加大对员工的教育经费投入,做到教育经费专款专用,应为今后人员培训提供保障。韦尔奇自认为他一生中最大的成就莫过于培养人才,他曾说:“有想法的人就是英雄。我主要的工作就是去发掘一些很棒的想法,扩张它们,并且以光速般的迅捷将它们扩展到企业的每个角落,我坚信自己的工作是一手拿着水罐,一手拿着化肥,让所有的地方都枝繁叶茂”。现在许多企业在招聘员工的时候,学历越高越好,进来之后,没有及时的培训和培养,由于知识的不断贬值导致人才的浪费,人力资本抬高了,人力资本效用却没有提高。 4.建立激励约束机制。《会计法》明确要求从事会计工作的人员必须具有会计从业资格,取得会计从业资格证书。各商业银行也有规定,从事不同岗位的会计人员应具备不同的会计等级资格,然而实际工作中,由于激励约束机制考核不健全,仍有部分会计人员未取得会计从业资格证书、会计资格等级证书,对会计人员的自我约束放松了警惕。建立会计人员业务资格等级管理,明确不同岗位必须具备的相应业务资格等级,实施等级差别化管理,将等级管理和专业技术岗位职务挂钩,调动会计人员学习的积极性。 5.加强会计内控制度建设、提高风险防范能力。根据《商业银行内部控制指引》建立规范、严密的会计内控制度,建立会计部位的风险预警、评估与识别。个别会计人员内控意识薄弱,相互之间盲目信任,互不设防,导致岗位制约机制形同虚设。要充分认识培养和提高会计人员风险意识的重要性,在坚持会计人员职业道德教育、业务技能培训的同时,尤其要加大风险意识教育的力度,将风险意识教育作为经常性的工作来抓。在进行风险教育的过程中,要将制度要求讲深讲透,务必使员工充分认识按照内控要求操作的必要性,将按制度办事转化为每一名员工的自觉行为,形成良好的内部控制环境。各级机构负责人要带头执行内控制度,做执行内控制度的典范。会计人员应监督机构负责人执行内控制度,发现机构负责人违反内控制度应自觉进行抵制,并向上级主管部门报告。 (二)加强银行会计人员的职业道德建设 随着科学技术的发展、社会的进步,人类活动越来越社会化、规模化,人类的职业活动日益结成相互联系相互作用的有机整体,社会对会计的职业活动的要求亦越来越高。加强会计人员职业道德建设,依靠严密的、程序化的内部治理结构进行内部监管,可以有效防范会计部位道德风险,更好服务社会、服务客户。职业道德建设要结合员工思想道德建设、员工价值实现最大化进行,职业道德建设可以从以下方面抓起: 1.加强会计人员的思想道德建设。俗话说:“思想是行动的指南”,先进的、高尚的思想是指引自己前进道路的灯塔。作为一名合格的银行会计人员必须树立正确的世界观、人生观、价值观,正确处理国家、集体、个人之间的关系,把实现银行价值最大化与个人价值最大化结合起来。银行会计人员必须坚持为人民服务、为社会服务的“二为”方针,加强自身职业道德修养建设,贪污、挪用,行贿、受贿,违规开立账户、出租、出借账户,提供虚假信息、做假帐等都是违反会计职业道德的行为,必须坚决抵制。 2.开展企业文化建设。企业文化企业在长期生产活动中凝结起来的一种文化氛围,核心是把企业价值观、企业精神、经营目标、发展战略和广大职工认同的道德规范和行为方式结合在一起,是一种先进的 管理理论和手段。通过开展“家园文化”、“素质工程”、“职工之家”等建设活动,激发员工的凝聚力、创造力,提高他们的文化素养,增强自身的荣誉感和成就感。通过活动的开展,让会计人员从内心感觉到会计职业的艰巨性和光荣感,树立高昂的斗志和团队协作精神,实现自身价值的最大发挥。 3.开展“警示”教育、“现身说法”教育。通过宣传先进人物的先进典型事例,发挥模范示范效应,坚定员工敬业爱岗的热情,树立敢于同不良现象和违法行为作斗争的决心。通过设立“警示牌”如:“我的微小失误,可能给银行造成巨大损失,私欲、失德、腐败将会给银行和自己带来耻辱”;“时时保持敬业精神、处处维护客户利益”及时提醒会计人员提高工作效率、提高服务水平、满足客户需要、维护银行信誉、敬业爱岗。通过违法犯罪的员工讲解自身犯罪经历,发挥“现身说法”的真实性、震慑力,告戒员工要遵纪守法、按章办事、明辨是非、秉公执法、廉洁自率,“常在河边走,就是不湿鞋”。 4.提高会计领导人员的道德水准。《会计法》明确规定,单位负责人应对企业的会计工作负责,应保证会计资料的真实性和完整性,应对财务报告的真实性、合法性负责。会计人员在本单位领导的具体领导下进行会计职业活动,单位领导的道德水平、道德修养直接影响会计人员的道德水平发挥。要深入开展理论学习教育,切实解决好会计领导人员的权利观、地位观、利益观。把反腐倡廉与开展党风廉正建设结合在一起,使会计领导人员做到自重、自省、自警、自励。 5.加强法制教育。随着我国市场经济的建立和日臻完善,依法、合规经营已成为银行发展的基本条件。银行会计人员要认真学习国家的金融政策和法律法规,自觉遵守《会计法》、《商业银行法》、《担保法》、《票据法》和相关规章、法规制度,正确处理国家、集体和个人之间的关系。通过新闻媒体曝光的的重大案件和系统内查处的典型案件,开展法制教育和警示教育,我们在讲效益、讲竞争、讲原则的同时,也要讲道德、讲法制、讲贡献。在广大干部职工中开展艰苦奋斗、职业道德教育,开展法纪教育,使会计人员做到知法、懂法、守法,对那些职业道德水平不高、自率性不强的会计人员,用法律的手段约束、制约其不道德行为。 (三)加强会计内控制度建设 随着经济全球化、金融一体化的推进,以及外资银行进入国内,同业竞争日益激烈,中国银行业能否接受挑战,全面提高内控水平,将决定其在竞争中的成败。根据巴塞尔委员会的要求,为有效评估和管理操作风险,银行需要建立专门的内部控制来增加自身的经营安全和稳健保障。会计内控制度是会计工作健康、稳健发展的指引,会计内控制度的完善与否,执行情况的好坏,直接关系到银行资产的安全和完整,会计信息的真实、完整,银行经营目标的实现。会计部门应建立健全以会计检查、会计监督、会计基础工作规范化管理、会计机构和人员等级管理、会计工作考核为内容的会计管理体系,形成事前、事中、事后的有效监督。加强会计内控制度建设可以从如下方面抓起: 1.健全会计组织机构,配备合理、适当的会计人员。会计组织机构的设计要与银行的业务类型和规模相适应;会计内部分工要明确具体;有利于提高工作效率。会计人员选定要符合要求,合理确定人员数量,创造良好的控制环境。 2.加强会计规章制度、操作流程的建设。会计部门应根据《会计法》和国家统一会计制度,制定相应的银行会计基本规定、核算制度和操作规程,健全岗位责任制,保证“事事有人管,人人有专责,办事有标准,工作有检查”。 3.建立授权制度,跟踪授权管理执行结果。银行会计部位的授权主要有:大额现金、转帐授权;开销户授权;自制凭证授权;错帐冲正授权;内部划帐授权等。依法办事、按章操作,会计人员应了解自己的职责权限,在授权范围内开展会计职业活动。 4.内部稽核和审计制度。通过建立内部稽核每旬、每月通报制度,把稽核与内部控制相结合,通过每日稽核对差错率较高的网点点名通报批评,同时把凭证稽核差错与员工经营绩效考核挂钩,责任到人,对在工作中屡查屡犯的会计人员予以重点监控、重点防范;加强内部审计,通过专项审计、离岗审计等审计方式,检查内控制度的执行情况,发挥审计的监督作用,将审计目标偏重于财务收支的真实、合法、效益“三性”审计转向以经营审计为主。通过对内部控制系统的评价结果确定审计的重点、范围和方法。发现问题要认真对待,严肃处理,决不能下不为例,姑息迁就。 5.加大监督检查力度、完善内控制度。树立“制度至上”和“按典办事”的经营理念,严格执行制度,“用正确的方法,办正确的事情”。通过建立定期考核机制,设立会计人员违规行为积分卡,对违归规人员进行跟踪;通过建立责任追究制度、设立员工违规行为处罚办法,坚强对会计人员监管。通过检查实施,不断完善会计内控制度,完善监督与纠正机制。 6.通过改进系统网络及系统自动控制程序,辅助内控制度的贯彻执行。建立电子化资金清算中心、柜面操作系统、现代化结算网络,实现信息交流与反馈。规范会计人员操作规程,减少人工处理的任意性和灵活性,通过系统预警功能,实现会计处理的事前控制 银行会计论文:中央银行会计监管职能的强化路径选择 摘 要：在新的形势下，中央银行的会计应该摆脱单纯内部会计束缚，要有监管的职能。本文对中央银行如何发挥会计监管职能提出了五条建议。 随着金融体制改革的深入，特别是我国加入WT0以后，对我国中央银行会计监管职能提出了更高的要求。人民银行会计应当适应形势发展的需要，摆脱单纯内部核算会计的束缚，切实树立会计监管的理念和思想。因此，本文拟对如何发挥中央银行会计监管职能谈一点粗浅的看法。 一、央行会计监管的内容及作用 第一，对金融机构会计的内控制度监管。一是对金融机构的会计基础体系做出评估，决定是否许可运行。中央银行会计部门应当对金融机构的会计凭证制度、财务记载与核对制度、会计核算系统的设计是否科学等方面的内容做出全面审查和评价，看其是否满足防范会计风险的需要。二是对金融机构内部控制状况进行实时监控，监督金融机构会计是否执行了会计审慎性原则和合规性原则，指导和促进金融机构改进和加强会计内部控制管理，提高会计信息的真实性。 第二，对金融机构会计核算质量的监管。当前，有些金融机构受利益驱动，经营思想出现偏差，会计工作行政化，违背会计核算原则，造假账现象时有发生。这种行为严重妨碍了人们对金融机构经营活动真实与否的判断，破坏了会计核算的基础，使国家进行宏观经济决策失去了可靠的依据，甚至造成失误。因此中央银行把金融机构提供的会计信息是否真实、准确、完整作为会计监管的内容是十分必要的。具体包括金融资本金核算是否真实、管理是否严格；存款准备金以及金融机构存、放、汇的数据是否准确，经营利润反映是否真实等内容，以此保证央行会计部门掌握最全面、最系统、最权威的监管资料。 第三，对金融机构支付结算制度执行情况进行监管。结算纪律的监督管理主要包括账户管理规定的执行情况，即各金融机构是否存在未经中央银行审批，擅自为企业开立账户或扩大账户的使用范围的现象；票据的签发、使用和受理是否严格遵循《票据法》和《支付结算办法》的规定；各类举报情况的调查和处理以及联行汇差资金的监管等。 第四，加强对地方性金融机构的会计监督和指导。目前，商业性金融机构会计工作中存在的问题，集中反映在地方性金融机构无会计主管机构，会计核算组织杂乱无序，非规范性、随意性较大。因此，人民银行会计部门应在各自辖区内，帮助地方性金融机构根据统一会计制度，选择和设计符合本企业具体情况的会计核算形式和具体的财务管理制度，并监督指导其实施，以此规范其经营行为，确保地方性金融机构按照现代企业制度的运行模式健康发展。 二、加强央行会计监管职能的几点想法 一是要转变观念，重视会计监管。要改变过去那种会计部门只要账平表对就行的想法，树立会计部门身兼两职的观念，既要坚持和发扬会计“三铁”精神，确保会计核算质量，又要履行会计监管职能。对待会计监管工作，要改变只重视结算纪律监管的片面认识，充分全面地发挥会计监管职能。使会计监管融入金融监管范围，成为金融监管不可缺少的重要一环。 二是制定完善金融会计法规体系，统一会计监管标准。当前，要加强和完善会计法规的建设，尽快出台会计监管的有关制度办法，明确金融机构所享有的权利、应承担的责任和义务。要尽快修订完善金融业统一的会计制度，统一规范会计科目，统一银行账号的编制方法，统一报表编报格式，做到内容规范、归类明确。明确金融机构业务稳健处理的会计政策、有问题贷款的计息政策、计提风险准备金的政策等，使中央银行会计监管能够真正做到有法可依，有章可循，便捷高效，树立央行监管权威。 三是要正确处理会计监管与其他部门监管的关系。一方面要正确处理会计监管与中央银行其他监管的关系。会计部门的监管，主要是对金融机构的会计业务是否按合规性、真实性和审慎性原则实施的监督管理，是专业性的业务监管；而其他部门的监管主要是对金融机构的市场准入、退出及经营合规性等方面的监管，是综合性的全面监管。因此，会计在实施监管职能时，既要加强与其他监管部门的联系和沟通，又要准确把握会计监管的特点，避免各部门监管效果相互抵消或重复劳动，以提高人民银行整体监管效能。另一方面，要正确处理会计监管与财政审计监督的关系。随着会计师事务所、审计师事务所等社会中介机构的日渐成熟和完善，借助这些中介机构对金融机构的会计业务进行检查监督，也是中央银行会计监管的一种方式。 四是会计监管要与加强金融服务相结合。人民银行会计部门担负着对金融机构会计监管和提供会计服务的双重职责，会计监管不能独立于会计服务职能。一方面，中央银行会计部门实施监管职能，查处违规行为，对被查处对象来说是实施监管职能，但却为整个金融系统创造了一个公平高效的经营环境，对其他金融机构和客户而言则是一种行政服务。另一方面，中央银行会计监管的大部分内容是对金融机构服务过程的监管，其监管职能也是在中央银行为金融机构提供服务或金融机构为客户提供服务的过程中实现的，因此会计监管要与服务紧密结合。另外，在监管方式的选择上，要通过调查、分析、现场指导以及柜面服务等多种形式，参与到商业银行的经营管理当中，提出好的建议，促使其提高经营业绩，使商业银行切身感受到人民银行监管带来的好处，消除其逆反心理，自觉地接受和配合人民银行的监管。 五是监管形式要多样化，特别要注重运用科技手段，提高监管质量和效率。人民银行会计部门在实施会计监管时，要结合实际情况，拓宽监管思路，使监管方式多样化，针对不同的监管内容采用不同的监管手段，如对会计核算制度可采用事前审批的方法，而对结算纪律的检查也不能只局限于现场检查，大量的工作还是日常柜面监督，对金融机构准备金及财政性存款缴存情况的监管则可以通过加强对金融机构报表的审查来实现。要加强中央银行会计监管系统建设，充分利用现代化的科学技术手段，借助于先进的计算机应用技术和畅通的通讯网络，加快研制开发会计监管软件，建立一套科学、有效、完备的会计监管系统，设立计算机信息数据库，进行数据整理计算和分析。通过将中央银行会计部门的非现场监管系统与金融机构会计业务处理系统联网，实现系统的信息共享。 银行会计论文:浅谈我国商业银行会计改革目标和发展趋势 【摘要】笔者就当前我国商业银行会计改革目标和发展趋势进行探讨。重点分析了我国商业银行及其会计制度的现状及存在的问题,指出商业银行只有进行会计改革,尽快完成与国际趋同,才能在国际金融界立于不败之地。 在市场经济国家的金融体制中,商业银行是金融组织体系的主体。所谓商业银行,是以金融资产和负债为经营对象,以利润最大化或股东收益最大化为主要目标,提供多样化服务的综合信用中介机构。它以吸收存款、发放贷款、办理汇兑结算为主要业务,并以效益性、安全性和流动性为主要经营原则。在整个金融体系中,它是惟一能够接受活期存款的银行,通过发放贷款,创造存款货币,从而具有信用创造的功能。现代商业银行的业务经营活动,范围极广,最能全面反映银行的基本特征。过去,我国的四大专业银行身兼政策性银行和商业性银行的双重职能,既办理政策性信贷业务,又办理商业性信贷业务,结果是:一身两任,职能不清,业务界限不清,风险责任不明,使国有专业银行难以实现自主经营、自负盈亏、资金自求平衡、自担风险、自我约束及自我发展,难以办成真正的商业银行。会计改革是我国商业银行改革的重要组成部分,由于加入世界贸易组织和我国政府提出银行业的开发时间表而显得极为紧迫。 我国经济体制改革的顺序是“先农村,后城市;先企业,后银行。”国有商业银行改革的整体战略规划在二十多年的改革历程中,尚未得到清晰的描绘,但细枝末节的具体改革每天都在国有商业银行中进行。只是不曾显现出明确的战略目标或战略走势。20世纪90年代以后,历史让我们走到了一个必须审时度势地看待国有商业银行改革战略选择的时刻,我们必须从大处着眼来分析局势,酌定战略,除旧布新。 一、我国商业银行存在的问题 (一)产权制度存在缺陷 1.出资人缺位与越位并存。由于国有商业银行是国家独资银行,就像众多的国有企业一样,没有人来代表出资人对其行使决策权和监督权。虽然国务院对国有商业银行派有监事会,但一方面由于与其自身利益没有直接关联,难以实行真正有效的监督,形成出资人缺位;另一方面,由于是国家独资银行,各级政府特别是一些地方政府借此干预国有商业银行的正常经营活动,造成出资人越位,使国有商业银行政企不分,承担了大量政策性金融业务。这是形成国有商业银行大量不良资产的重要原因。 2.股权结构不合理,法人治理不规范。由于国家是国有商业银行的惟一股东,无法建立真正意义上的董事会和监事会。国有商业银行实际上集股东权、监督权和经营权于一身,没有按照现代企业制度的要求,形成股东会、董事会、监事会和经营管理者之间的制衡机制。这种没有制衡机制的治理结构是不规范的,其后果也是显而易见的。 (二)经营管理明显滞后 1.资本金不足。根据年报统计,2002年末,除中国银行的资本充足率达到8.15%外,其他3家银行都在7%以下。而且超过一半的资本金被占用在固定资产和在建工程上。随着近年来特别是去年以来资产的快速增长,国有商业银行资本金不足的问题更加突出。 2.不良贷款比率过高。根据年报统计,2002年末,按照贷款质量五级分类方法,国有商业银行的不良贷款总额为21371.58亿元,不良贷款比率高达25.39%,其中:中国农业银行最高,为36.63%;中国建设银行最低,为15.17%。 3.呆账准备金严重不足。根据年报统计,2002年末,国有商业银行的呆账准备金余额为1547.83亿元,占全部贷款余额的比率为1.84%,其中:中国银行最高,为5.20%;中国工商银行最低,只有0.45%。相对于巨额的不良贷款而言,国有商业银行的呆账准备金可谓杯水车薪。 4.经营效益低。从账面上看,近几年国有商业银行都是盈利。但是,如果按贷款风险足额提取呆账准备金,足额提取定期存款应付利息,足额消化表内应收利息挂账,则实际财务成果都是亏损,甚至是巨额亏损。国有商业银行这种虚盈实亏的状况,与国际上业绩优良商业银行1.5%以上的资产收益率水平相比较,差距是很大的。 5.劳动效率低。主要是分支机构庞大,管理层次多,人员多且素质较低;经营管理费用高。 6.内部控制乏力。主要表现在,缺乏有效的风险控制和激励约束机制,服务质量比较低,存在较大的道德风险,违规违法行为和金融犯罪案件仍然较多。 商业银行的上述问题,既是国民经济深层次矛盾的反映,也是内部管理长期积弊的表现。既有历史原因,也有现实因素;既有政策原因,也有主观因素;既有经济体制方面的原因,也有政府管理体制的影响。 二、我国商业银行会计改革的目标 (一)通过商业银行会计改革,建立完善稳键的会计制度,为金融企业进行股份制改革和综合改革奠定基础。作为中国商业银行,就是要改进国有独资商业银行,达到产权清晰、权责分明、科学管理,建立法人治理结构,进行股份制改革。 (二)提高会计的信息质量,增强会计披露的透明度,防范金融风险。 (三)适应WTO的要求,使国有商业银行会计标准为国际化标准,便于国外投资者更好地了解我国商业银行的财务状况、经营成果、现金流量和发展潜力等,更便于我国银行业在国际资本市场筹集资金。 三、我国商业银行会计的发展趋势 (一)银行业的会计标准与国际会计标准应该趋同。但我国商业银行所执行的会计标准与国际会计准则是不一致的。这种不一致,对我国社会主义市场经济的建设和维护公平、公正的金融竞争环境很不利。因此,必须将国际通行的会计标准全面引入我国商业银行,摈弃国有独资商业银行、上市银行、非上市股份制商业银行之间会计标准的差异性,促进我国商业银行更快、更好地发展。 在会计国际化标准建设方面,应重点抓好以下几点:第一,注重资产质量。严格按照资产的定义,合理确认和计量商业银行的各类资产价值,确保资产价值真实可靠,提高资产质量。特别是商业银行应当根据贷款对象的财务和经营管理情况,以及贷款的逾期期限等因素,分析其风险程度和回收的可能性,借鉴国际通行的做法和巴塞尔协议的规定,及时、足额计提贷款呆账准备,科学计算资本充足率。 第二,借鉴国际会计惯例,对发生或有损失可能性较大的或有事项,应在表内确认和计量或有损失和预计负债,并充分披露各种担保业务、贷款承诺、银行承兑汇票以及各种衍生金融工具等或有事项。 第三,按照商业银行股份制要求和巴塞尔协议的规定,科学核算所有者权益,为商业银行评估资本充足率程度,筹集与充实资本,提供有效的会计信息。 第四,按照国际会计惯例和谨慎性原则,确认利息收入原则。按发放的贷款到期(含展期,下同)90天及90天以上尚未收回的,应计利息,停止计入当期利息收入,应纳入表外核算;已计提的利息收入,在贷款到期90天后仍未收回的,或应收利息逾期90天后仍未收回的,冲减原已计入损益的利息收入,转作表外核算。表外核算的应计利息,在实际收到时确认为收款期的利息收入。 第五,全面引入“实质重于形式”原则。按照交易或事项的经济实质进行会计核算,不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。 第六,对国内尚未发生而国际银行比较规范成型的银行业务,全面引入国际会计标准和国际惯例来规范我国商业银行的业务核算和管理。 (二)会计要大集中。适应统一法人管理体制的会计大集中是未来我国商业银行会计发展的重要趋势。随着电子信息技术的飞速发展,会计信息的传输与交换连接方式、速度等方面发生了质的变化。我国商业银行统一法人管理体制要求会计核算与会计监督、会计报表生成与会计档案管理能够同步在系统内的总、分支机构中得到迅速反映和管理,手工核算与纸介质记录将逐步为电子和电子信息取代,银行与银行、银行与客户之间的交易及其资金清算信息能够通过电子信息方式即刻完成;银行不同分支机构之间的会计和支付信息通过网络传输,银行的不同分支机构被联为一体,形成银行最重要的不可或缺的业务管理系统。这一会计信息系统能为银行投资者、债权人、管理部门和监管当局提供全方位的信息服务。因此,中国商业银行统一法人体制会计模式发展的必然结果就是要集中会计核算、集中事后监督、集中编制会计报表、集中会计档案保管,并按照“物质上集中,逻辑上分期控制,资金上集中清算”的方式统一资金清算。 (三)管理会计的应用。长期以来,中国商业银行重信贷指标,轻内部管理;重数量增长,轻质量增长,信息系统落后,成本资料和分析手段欠缺,成本费用观念淡薄,忽视成本、效益的恰当配备。在面向市场,走向市场的背景下,全面引进和运用解析过去、控制现在和规划未来的管理会计成为未来我国商业银行会计发展的一个重要趋势。 (四)会计核算和管理手段现代化。未来中国商业银行会计核算和管理手段的现代化主要表现在:1.计算机技术的广泛应用。如数据库技术在会计信息的采集、处理、储存和会计内控的运用,网络技术在支付结算、网络银行、手机银行的运用,计算机通讯技术在会计信息的传输、电话银行、自助银行的运用,多媒体技术在电子回单箱、各种自助银行业务的运用等。2.人工智能技术在会计内控中的全面运用。3.业务摘要显示、打印“汉字化”。4.缩微胶片、光盘缩微等缩微技术在会计档案中的运用。5.会计档案电子介质化趋势。随着新技术的广泛应用,CD盘、MO盘、磁带和磁盘等无纸化介质将成为主要的有效的会计档案。 综上所述,我国商业银行市场化改革的力度在不断加大,但商业银行会计改革却严重滞后,因此,为了进一步使我国商业银行适应国际化市场,商业银行会计改革已刻不容缓。 银行会计论文:浅谈银行会计风险防范的研究与分析 [论文关键词]银行会计 会计风险 风险防范 会计风险防范 银行会计风险 [论文摘要]在市场经济加快发展的条件下，银行业高风险、高收益的特点日益突出。特别是银行风险问题，受到业内高度重视。如何化解和防范银行风险成为当前银行管理活动中一个十分迫切而又重要的内容。 一、引言 银行会计制度是规范银行会计行为的准则。会计制度不健全或有章不循，执行不力就会发生会计风险。目前各家银行管理者普遍把工作重点放在了抓营销、清陈欠上，一些银行管理层对会计风险防范工作缺乏足够的重视，忽视建立健全内控制度。制度缺陷造成社会上不法分子和个别会计人员有机可乘。已有的各项会计规章制度不能有效落实，则会留下了一定的风险隐患。主要表现为：一是会计人员安全防范意识淡薄。“印、押、证”做不到三分管，保管联行印章、密押人员临时离柜不上锁，换岗不详细交接等。二是有关人员把关不严，票据不折角验印，日常核算中漏盖、错盖印章的现象较多。三是操作规程不规范。一些领导和会计经办人员不熟悉近几年新颁布的会计结算法规，对一些业务只凭老印象办理。四是会计核算不规范。各家银行普遍存在下列现象：票据大小写金额不符，凭证、账号、户名、金额随意改动，印鉴缺损，银行印章不齐全，现金支票、转帐支票漏盖骑缝章，转讫章、现金收（付）讫章、业务专用章等不按规定使用，会计科目使用不正确，存在乱用会计科目现象，利息计算不准确，多收、少收、漏收利息现象时有发生，滥用银行内部凭证，不按规定用途和程序审查批准。 会计风险由内外两方面的因素构成。外部风险主要表现在金融诈骗、政策性亏损给银行造成的损失；内部风险由会计主体主观和客观因素引发。 二、强化会计电算化系统风险控制 电算化内部控制制度，应结合电算化会计系统的特点建立内控制度。采用电算化会计处理以后，银行各个管理部门越来越依赖会计电算化信息系统所产生的会计记录和会计报表，而这些记录和报表的准确性及可靠性取决于内部控制功能的强弱。银行会计电算化信息系统潜在的控制问题比手工会计信息系统更多，更为复杂，其技术性也要求更高。于是，不可避免地会带来一些新的风险，如系统文件不可读，易于被篡改和毁坏，如果编程错误，则会造成错误的重复性和连续性，更有可能产生舞弊和犯罪行为等。由于会计电算化系统所产生的会计信息日益增多，没有健全的内部控制，很难保证银行会计信息的收集、传递和处理能够及时、准确，更谈不上有效地利用这些信息来安排各项经营活动。要提高银行会计电算化系统的可靠性，必须针对银行会计电算化的特点，从电算化系统的研制开发与维护、职责分离、系统鉴定、应用环境、操作、数据输入、输出、系统安全、硬件与系统软件控制等多方面研究银行会计电算化系统内部控制措施。由于各行情况不一，内控制度不可能完全一样，但在目前条件下，为了指导各行建立完善的、恰当的内部控制，加强银行会计电算化系统的安全可靠性，人民银行总行应制定一个统一的会计电算化内控制度作为指导，各行可根据自身具体情况，进行补充。建立一套适合自身会计电算化系统的管理和控制制度。做到“凡事有人负责、凡事有章可循、凡事有据可查、凡事有人监督”，防范银行会计电算化带来的会计风险。 三、建立金融风险补偿制度 西方一些发达国家为对付日益加剧的金融风险，除了加强对金融机构的内部控制以外，普遍采取了国际上比较流行的外部措施建立金融风险保险制度。结合金融业的实际，应对资本充足率及经营管理水平较高的金融企业实行低保险，以促进改善经营管理。从发展眼光看，金融企业投保可以使客户增强对银行的信任感，是加快业务发展的有效措施。金融会计风险的补偿机制，可先将一些风险大的业务项目参加投保，例如对储蓄所工作人员和出纳人员的人身安全险，现金收付安全险，票据支付结算险，联行往来等风险。还可采用由金融企业自己提取风险准备金的补偿机制，但须取得财政部门核定的提取项目和费率，允许列入成本。 四、提高会计队伍的素质 金融会计内部控制制度的建立和实施，有赖于一支政治素质好、业务素质硬、管理水平高的会计队伍。为此，（1）必须对会计人员加强政治思想教育和道德教育，造就一支精通各项规章和有章必循、执章必严、敬业勤业的会计队伍。（2）加强对会计人员的会计基本理论、基本知识和基本技能的教育，开展多层次、多形式、多渠道、短时间、针对性强的岗位培训，达到熟练地掌握各项业务技能。（3）要选好各级会计主管人员，会计主管不仅要政治素质好，精通会计业务，还要有较强组织能力，善于用人，调动会计人员的积极性，最重要的是要坚持原则，以身作则，以自己的优良品质去影响会计群体。（4）对会计要害岗位的人选应严格把关，经常考核，不仅要注意其八小时内的表现，还要了解八小时以外的情况，如发现生活异常，参与赌博等不良行为，经教育无效，要调离要害岗位。 与此同时，加快与国外银行的学习、交流，以借鉴和引进国外银行先进的管理思想和制度，加快与国际惯例的接轨，不断提高管理效率。外资银行的全方位进入所带来的示范效应，为我们加快管理创新提供了便利的条件，有助于我们积极引进优秀人才，彻底打破内部分配关系中存在的平均主义，贯彻责权利相结合、按劳取酬的原则，建立有效的激励机制。 五、提高认识，处理好业务发展和防范风险的关系 扩大业务规模，增强资金实力，是银行的发展方向。但发展要建立在稳健的基础上，要注意风险的防范。从农行的效益上讲，不仅存、贷款、结算业务、中间业务创造效益，防范会计风险实际也是效益实现的保障。因为会计风险的存在，是造成资金损失的基础，而有效地防范了会计风险，就相当于创造了相对效益。在发展业务，增设营业网点时，不仅要考虑业务收入和人员成本的关系，而且要考虑投资成本。这样，就可撤并那些高险低效的网点，加大集约化经营的步子，推动财会力量的加强，有效地加大会计防范风险的力度。 六、总结 总之，财会人员一定要把好“财会关”，管好“钱”，加强职业道德修养，恪守“诚信为本、操守为重、坚持准则、不做假账”的行为准则，敢于坚持原则，实事求是，向党和人民负责，坚决维护国有资产的安全和权益，不断完善财会制度，努力提高财会水平，控制银行会计风险，将事故隐患消灭在萌芽状态，为银行各项业务稳健发展保驾护航。 银行会计论文:上市银行会计信息披露存在的问题和对策 [摘要]我国上市银行会计信息披露存在会计制度和会计准则不能保证上市银行真实地反映其会计信息及会计信息披露不充分、不规范、不统一等问题。因此应采取加强会计制度特别是银行业会计制度的建设，加强社会中介机构对上市银行会计信息披露的评价，健全金融法律法规，加强对信息披露的监管，完善上市银行公司法人治理结构和内部控制制度等措施，以确保上市银行会计信息披露真实可靠。 [关键词]上市银行；会计信息；披露质量 一、上市银行会计信息披露存在的问题 目前，国内上市银行的会计信息披露工作已形成了初步的规范框架，基本做到了信息披露真实、有效。但从上市银行信息披露规范的要求看，上市银行会计信息披露工作仍然存在以下几个方面问题： 1.当前的会计制度和会计准则尚不能完全保证上市银行会计信息的质量。2000年以来，随着银行上市步伐的加速，财政部和人民银行相继并实施了一系列规范金融企业的会计核算和信息披露的会计制度和规则。客观地讲，这一系列制度和规则的实施，提高了我国金融类上市公司的会计信息质量，缩小了与国际会计准则和惯例的差距，但存在需认真对待的问题。主要表现在两个方面：第一，现行的会计制度不能准确反映比一般工商企业复杂的商业银行的常规贷款以外的风险及风险准备。按我国目前的会计制度，商业银行在信用证方面的风险、表外担保业务的风险、抵押品方面的风险、银行金融机构相互拆借的风险、银行承兑汇票方面的风险等，难以在财务报告中充分反映和披露。同时，目前银行对这些方面的风险所计提的准备也很不充分。第二，上市银行双重审计问题。2000年11月14日，中国证监会首次了金融企业上市信息披露特别规定，即金融类上市公司的财务报告必须接受境内外会计师事务所的双重审计。双重审计制度的实施，不但有利于促进上市银行会计标准与国际会计标准的接轨，也有助于国外投资者了解我国商业银行的财务状况、经营成果及现金流量等信息，便于商业银行融入国际资本市场。但由于采用的会计标准不尽相同，上市银行境内外的会计数据和财务指标存在一定差异。这些差异的存在容易使投资者在判断标准上产生混乱，以致影响投资者的投资决策。另外，与其它上市公司相比，双重审计制度也增加了上市银行的经济负担。 2.上市银行信息披露不充分。不少上市公司不是把信息披露看成是一种应该承担的义务和股东应该具有的权利，而是把信息披露看成是一种额外的负担，因而上市公司在信息披露上处于一种被动应付的局面。这主要表现为公司对应披露的信息不作全面的披露，而是采取避重就轻的做法，故意夸大和隐瞒部分事实，误导投资者，有的公司甚至对一些重大事件不予披露。 3.上市银行信息披露不规范、不统一。由于当前有关银行业务的新制度出台较多，银行在消化政策时需要一定时间，因此在执行上出现了一些滞后。如2001年年度报告中，有的银行在境内外审计差异调节表中表述国内会计准则采用收付实现制核算，对逾期拆放金融性公司债权不计提准备金或对拆放同业及金融性公司的准备金计提纳入贷款呆账准备中核算，对应收利息提取坏账准备等等，都不符合现行制度规定。另外，各银行对披露的一些银行业指标的含义和计算口径均未作具体说明，使投资者无法理解。 4.上市银行信息披露的商业秘密和金融安全问题。按照中国人民银行2002年的《商业银行信息披露暂行办法》的规定，上市银行应进行全面、充分的会计信息披露。我国上市银行的行业信息披露基本上是借鉴中央银行对商业银行的监管指标体系，从而存在一定的不足。上市银行的信息披露侧重于维护投资者的知情权，它应有别于中央银行侧重于保护存款人利益和维护金融安全所要求的信息采集。中央银行提取的监管信息中，有一部分可能涉及到上市银行的商业秘密甚至是国家的金融安全问题。从维护上市银行和国家利益出发，它是不适合向市场作公开披露的。例如，中长期贷款比例、境外资金运用比例、国际商业借款比例等。 二、提高上市银行会计信息披露质量的对策 通过以上的分析，我们认为应从以下几个方面着手，规范上市银行的会计信息披露，提高上市银行会计信息披露质量。 第一，加强会计制度建设，完善信息披露规则。实践证明，会计制度不完善，财务报表就无法反映真实的财务状况。因此，健全的会计制度有利于保证银行编制出客观的、具有可比性的财务报表，以确保会计信息的质量。另外，从开放经济的角度来看，上市银行会计信息披露不仅要符合国内的会计制度，还要符合国际上通用的上市银行信息披露的要求；除了要披露财务状况、经营成果外，还要重点披露银行信贷资产质量状况、不良资产的处置和承担方式；同时还要更彻底地披露发行人情况、企业内控机制建立健全情况、与主要业务风险有关的指标及其变化情况、表外业务、敏感会计科目运用和变化情况、资本充足率、资产的流动性等。 第二，加快银行业会计准则的建设进程。有法可依、有章可循是规范会计政策选择行为的基础。而制定银行会计准则是建立银行业会计信息披露制度重要的基础工作。由于商业银行的行业特殊性，银行业会计准则的制定工作可以考虑由财政部、中国人民银行以及其他商业银行人士共同参与，广泛征求银行财会工作人员的意见。在制定会计准则时，必须充分考虑与国际会计准则接轨的要求，从而使会计信息能够全面反映银行业财务状况和经营成果。对于会计政策和会计方法的选择，要体现银行业高负债的特点，对风险披露要认真研究每一种金融工具内在的风险，要合理和充分地运用审慎的会计原则，真实、全面地反映银行经营中潜在的风险。同时，还要正确处理好会计制度和会计准则之间的关系，将准则的指导性和一贯性与制度的政策性和约束性有机结合起来。 第三，加强对信息披露的监督检查，提高公司违规成本。信息披露违规行为之所以层出不穷、屡禁不止，很大程度上是因为监管机制体系的不完善导致违规行为被监管者发现的可能性较小。同时，违规行为即便被发现其违规成本也比较小。从政府监管来看，目前，证监会监管的重心过分集中在股票发行、上市的审批方面，对二级市场监督力度不大，从而给上市公司造假行为以可乘之机；从市场监管来看，一些中介机构缺乏职业道德，为牟取利益不惜为上市公司出具的虚假财务报告提供虚假证明。因此，财政部、人民银行、国家税务总局等有关部门应加强协调，尽快统一、完善和出台有关金融法规和实施细则，以法制手段保障金融数据的真实性；银监会应改进以往监管工作偏向市场准入而对市场退出方面监管不足的现象。在开展现场监管和非现场监管工作中，把真实性检查作为一个重点，严格检查核实金融机构贷款质量和重要财务数据，督促金融机构稳健合法经营；提高对信息披露违规行为查处的概率并加大对违规者的处罚力度，从而最大限度地降低违规者的违规期望收益。 第四，逐步建立上市银行的单一审计制度。上市银行财务报告审计应从境内外双重审计逐渐向单一审计过渡。为此，须着眼于两点：第一，进一步加快上市银行会计标准与国际标准接轨的步伐；第二，提高境内会计师事务所职业判断水平和严格职业道德规范。这样，上市银行的财务报告审计业务便可只由境内一家会计事务所来实施。 第五，完善上市银行公司法人治理结构，提高会计信息透明度。法人治理结构的不完善是阻碍上市银行提高会计信息透明度的重要原因之一。为提高会计信息的透明度，增强会计信息的可信度，首先要建立合理的股权结构，改变一股独大的局面。股权结构是公司治理结构的基础，建立合理的股权结构，分散控股股东的股权，可以解决中小股东与控股股东利益不对称的现状，有效地均衡信息分布。同时，建立健全独立董事制度，增强董事会内部的制约机制，以此有效地监督公司对外信息披露情况。 第六，建立和完善银行内部控制制度。金融数据失真与金融机构自身内部控制水平不高密切相关。为确保金融数据的真实性，必须全面提高上市银行内部控制水平，强化制度执行和对主要负责人的监管、处罚力度，坚决杜绝人为的虚报、瞒报行为。同时，上市银行还应该在建立健全具有独立性和权威性的内部稽核审计机制的基础上，引入外部市场监督力量，从内外两个方面推动银行内部控制机制的完善和风险防范能力的提高，真正使内部控制制度成为防范和化解金融风险的重要保证。 第七，正确处理信息强制披露和自愿披露的关系。中央银行应要求商业银行按《商业银行信息披露暂行办法》进行信息披露，同时也要鼓励商业银行在自愿的基础上披露更多的信息。强制披露和全面披露对于促进资本市场有效性、减少因信息不对称而产生的内幕交易和信息误导、维护投资者利益有着十分重要的意义。但要慎重行事，因为商业银行信息有其特殊性，信息披露处理不当甚至会危及国家的金融安全。因此，对商业银行信息披露应本着强制披露和自愿披露相结合的原则，除了必须披露的内容外，给银行留有自愿披露的余地。在现阶段应侧重披露总量指标，对资本充足率、资本构成、风险管理等关键信息公开披露，对银行风险指标谨慎披露，以向监管当局披露为主，适度公开披露。 银行会计论文:关于建立完善银行会计内控制度的思考 摘　要：银行会计是银行业从事经营活动的基础，它贯穿于防范金融风险的全过程，近年来金融业之所以不断出现会计信息失真和案件现象，是其内控制度上的缺陷所致。要夯实银行经营活动安全运营的基础就必须加强银行会计系统的风险防范，维护健康的会计秩序。 关键词：建立　完善　银行　会计　内控制度 一、银行会计风险的主要表现形式 1.会计核算中存在的风险。银行会计的核算是对银行经济活动的确认、计算和报告的过程，是按照金融机构会计制度的要求和统一规范的操作程序，真实、完整、及时地反映会计数据。然而，在市场经济运行机制不完善和法制法规不健全的环境下，应用权责发生制来确认收入和费用已导致银行机构财务核算虚收实支问题日益严重；在委托关系下，由于所有者与经营者的利益不一致，而导致银行利用会计操纵、扭曲会计信息以维护和扩大自己的利益的现象时有发生。 2.会计操作中存在的风险。银行会计是建立于严格的专业运行机制和统一规范的操作程序进行工作的，会计岗位是以分工明确、职责分明为原则。但在实际工作中，由于受行为动机因素的影响和制约，会计人员为了迎合银行管理者的利益，往往选择对管理者有利而对其他契约人不利的会计方法，甚至可以任意歪曲、篡改会计数据，提供虚假的信息等。 3.会计监督中存在的风险。银行会计的监督是对日常会计凭证、账表、账册等进行审核，对业务经营活动的合理性、合法性、合规性进行监督。但是在实际工作中由于监督机制不完备、监督手段不完善、人员配备不到位等原因，会计部门的监督作用没能做到及时到位，检查力度不够，相对弱化了会计的基本职责，加大了产生风险的可能性。 4.人员管理中存在的风险。银行业这几年发展迅速，各种新业务、新办法、新手段不断出现，对会计人员的业务素质提出了更高的要求，但是有些会计人员自身业务素质不高、操作行为不规范、工作责任心不强等，导致了原始凭证不真实、不合法、不完整，记账凭证填制不规范；账证、账实、账表不相符；不按规定设置、使用会计科目和会计账薄；会计政策、会计处理方法前后不一致等。 二、建立银行会计内控制度应遵循的原则 为建立一套完备的银行会计内控制度，就必须遵循以下原则： 1.真实性原则。会计核算的目的在于为经营者提供有助于经营决策的信息，披露银行经营中取得的业绩和存在的问题，会计信息的失真，将影响经营决策的正确性，会计核算必须根据要素齐全、真实无误的会计凭证收付款项、登记账簿，会计凭证、账簿、报表的记录必须经过换人复核，达到账账、账表、账据、账实、账款、内外账六相符，保证会计信息的真实性。 2.规范化原则。规则化原则就是要按照会计准则、金融业会计制度的具体规定进行会计核算，规范处理各种会计业务，提供真实、全面、准确的有用信息。银行会计处理方法及程序应遵循一致性原则，并建立统一的会计行为规范、会计指标体系、会计计算方法，从而使会计信息不仅能为管理者的决策提供依据，同时也符合防范和化解金融风险的需要。 3.谨慎性原则。谨慎性也称稳健性原则，即所谓“宁肯预计可能发生的损失，而不预计可能发生的收益”的稳健态度。在会计核算中必须对收入、费用和损失的确认持谨慎态度，合理估计可能发生的损失和费用。按照“金融保险企业财务制度”的规定，对贷款资产的损失预提贷款呆账准备金；对应收利息的坏账数额预提坏账损失；对银行固定资产做到保值和增值及更新换代提取固定资产和折旧等，通过这些方法来构筑会计内部规避经营风险的堤防。 4.监督性原则。银行会计部门通过对会计处理的全过程进行监督，检查会计资料的合法性、合规性、合理性，保证银行会计资料的真实性，使银行的经营层能及时发现经营中可能出现的各类风险，以便有针对性地采取措施，堵塞漏洞，形成一道内控的安全保障机制。 5.授权授信原则。通过对会计处理过程实行逐级授权、分级审批的原则，使各岗位人员在各种职责范围内开展工作，行使职权，从而达到相互牵制、相互制约，达到会计核算安全稳健运行的要求。 三、建立完善银行会计内控机制体系的对策 健全完善的银行会计内控体系应包括三个相对独立的控制层次：第一个层次，是在一线会计核算全过程中融入具有相互牵制、相互制约作用的制度，建立双人、双职、双责为基础，以“防”为主的监控防线；第二个层次，是设立事后监督，对会计部门各个岗位、各项业务进行日常性、周期性的检查，建立以“堵”为主的监控防线；第三个层次，是以现有的审计稽核、纪检监察部门为基础，对会计部门实施内部最后控制，建立有效的以“查”为主的监控防线。对此，必须采取如下对策： 1.加强岗位内部控制机制建设，实现岗位间的监督制约。按照责任分离、相互制约的原则建立会计岗位责任制，坚持现金与有价单证保管与账务记录相分离、重要空白凭证保管与使用相分离、账务收支审批与会计核算相分离、呆账准备金的确认与销核相分离、账务处理与后续稽核相分离的准则，按照会计制度、业务性质和合理负担的要求设置记账、复核、事后监督等岗位，明确每个岗位的职责和权限，并相互制衡，严禁会计人员一人从事两个以上重要岗位的工作和越岗越权处理业务，一切严格按照规章制度办事。 2.严格执行规章制度，强化安全保障机制。它包含三层意思：一是会计人员处理业务必须依据事前授权分责的权限行事；二是对一般业务或直接接触客户的业务，均要经过复核，重要业务必须实行双签有效的“四眼”原则，禁止一个人独立处理业务的全过程；三是对于不相容职务必须进行分离。 3.狠抓内部岗位责任的落实。建立会计内部控制负责制，主管会计的副行长向行长负责，应定期检查会计工作；会计主管对主管行长负责，具体组织和管理各项会计工作，监督各项规章制度的落实，处理重要会计事项，定期抽要会计业务，发现问题及时解决，定期向主管行长汇报工作，但不参与具体事务；一般会计人员对会计主管负责，执行各项会计制度和操作规程，履行所承担职责；下级行对上级行负责，并接受总机构的监督和指导。 4.切实加强会计的队伍建设。一是要高度重视思想政治工作，坚决克服思想政治工作是组织、宣传部门的事，与己无关的思想，牢牢把思想政治工作抓在手上；二是要加大思想政治工作的针对性，加强对会计人员的世界观、人生观、价值观的教育；三是要深入持久地开展职业道德教育，不断提高会计人员的思想品德；四是要切实加强会计人员的自我修养，从思想上筑起防范道德风险的钢铁长城；五是出台会计岗位风险金制度，实行奖励与处罚机制有机结合，对责任大、易出差错的岗位应建立不同等级的风险金，充分调动会计人员增强监督意识的自觉性、主动性及照章办事的自觉性。 5.加快完善我国的金融会计法规制度。它包含以下含义：一是法规制度要配套，要衔接一致；二是法规制度的制定应尽量适应会计环境的变化，具有一定的超前性和预见性；三是提高会计制假风险和制假成本，切实加大处罚力度，让制假者望而却步；四是保证会计核算与监督的独立性，随着计算机及网络技术引入银行系统，为保证会计核算与监督的独立性提供了物质基础，会计核算将是高效的，而会计委派制的实施，又为会计监督提供了组织保障。 银行会计论文:银行会计科目设置的缺陷及改革思路 会计科目是会计核算的一种基本方法，是按照会计要素的具体构成进行科学分类而确立的会计核算项目。会计科目设置的科学与否，直接影响到经济活动侧重点的反映和会计信息的真实性和准确性。 建设银行会计科目设置是建设银行会计制度的一个重要组成部分，是指导和规范建设银行会计核算的必要前提，是进行财务、会计分析的基础。科学地设置会计科目直接影响到建设银行会计核算和财务分析的质量和效果。 一、建设银行会计科目设置现状 建设银行现行的会计科目是1993年根据我国金融体制改革的总体目标和主要任务，明确专业银行要转换经营机制，实现企业化经营，逐步做到自主经营，自我发展，自担风险，自负盈亏，自我完善，自我约束方针的管理要求而设置的。此后，伴随着建设银行业务的不断开拓，会计科目的设置进行了多次修改。建设银行现有会计科目分设为两大类： （一）表内科目：反映建设银行会计要素实际增减变化的会计科目。按科目性质分为4种，分别为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、损益类科目；按业务内容分为13种，主要为财政性存款、企业存款、储蓄存款、证券及投资、信贷资金贷款、债券及贷款、政府投资基金及贷款、委托基金及贷款、现金及金融机构往来、业务、其他资金、所有者权益、损益等。 （二）表外科目：不反映建设银行会计要素实际增减变化，而仅用于反映各项登记备查事项以及或有资产、或有负债的会计科目，如国库券收款单、开行贷款、银行承兑汇票等科目。 以上两大类会计科目由总行统一规定设置一级科目。各省、市、自治区分行根据实际情况，在不违背总行统一原则下增设二级会计科目，但在上报总行时，须并入统一规定的科目内。到目前为止，共设有一级会计科目246个。其中表内科目219个，表外科目27个。 二、现行建设银行会计科目存在的问题 （一）适应不了向商业银行转轨的需要 建设银行原有的会计科目基本上是在计划经济模式下，按自身业务特点，即财政拨、贷款资金，负责国家基本建设资金的管理等特色而设置的。1993年以后随着金融体制改革，专业银行逐步向商业银行转轨，四大专业银行传统业务界限被打破，业务互相渗透，建行财政资金业务也逐渐失去优势。为适应从财政职能向存款货币银行职能转换的变革，建设银行会计科目也作了相应的修改。而且随着向商业银行转轨的深入，新业务不断开拓和发展，建设银行会计科目增减变化次数也随之增多。但就目前的执行情况来看，仍无法全面反映市场经济形势下建设银行经济行为的深刻变化。主要表现为不同业务会计科目自成体系，缺乏统一性、系统性，有的甚至存在漏洞，如“内部往来”科目等，利用其在途时间差，搞绕规模贷款，无形中增加不少会计核算上的风险。 （二）适应不了中央银行实施银行监管的需要 中央银行为更好地实现职能转换，对银行业务实施有效监管，近期已制定了新的统一银行会计科目，使各商业银行共同性质的业务，在不同银行中会计科目代号、名称、核算内容等做到一致，以统一评价尺度；同时也有利于规范银行业会计核算，避免违规经营和便于中央银行监管信息的归集和分析。建设银行现行的会计科目带有很浓的计划经济色彩，提供原始的核算信息可利用率低，其主要表现在现行科目核算内容与人民银行新的统一银行会计科目的口径不一致，如统一银行会计科目的贷款类业务按长、中、短期划分。而建设银行贷款类会计科目则不分长、中、短，而按贷款类别或部门划分。每季向人民银行提供相关统计报表时，柜台一线会计人员则要按原始凭证和账簿另行加工整理后方可上报。造成原始信息资源的巨大浪费，也给违规经营、调账调表的行为以可乘之机，难以适应中央银行现行监管的需要。 （三）适应不了金融国际化发展趋势的需要 我国加入WTO在即，建设银行海外业务不断发展，海外分行纷纷设立。截止1999年底，建设银行在香港、新加坡、德国已有三家海外分行，在汉城、纽约、东京开设了代表处，行含分行已有1000多个。建设银行与外资企业、国外商业银行以及国际金融组织业务往来与合作日益频繁，会计核算国际化已成为建设银行会计改革与发展的必然趋势和要求。而会计科目是会计核算的总括反映，是会计语言的基本词汇，会计核算国际化首先要求会计科目要适应国际化的要求。建设银行现行的会计科目和在此基础上产生的会计报表在国际金融交往中不易为人所理解和接受，有碍于国际间的信息交流。如建设银行现行会计科目设置中，不论是否为本行资产负债业务，全部纳入表内核算，具体表现为“委托类”业务。对于此类业务，从根本上说不属于建设银行本身的资产负债业务，仅属于表外业务或备忘性质业务的核算。由于科目设置上的不合理，降低了由此产生的资产、负债信息的可信度，造成外行难于看懂的情况，削弱了资产负债表信息的可用性。因此，有必要借鉴国际惯例和通用原则，结合我国及建设银行的实情，制定出一套科学、规范、完整、统一的，分类合理又很适用的会计科目，以促进建设银行业务全面发展，加速其业务发展的国际化进程。 （四）适应不了经营管理的需要 随着建设银行向商业银行转轨的不断深化，新业务的不断拓展，相应的会计制度、会计科目相伴产生。由于政出多门，使得会计科目核算的内容显得杂乱。同一性质的业务在不同会计制度中，所使用的科目名称不同，科目代号不同。如同为下级行存上级行款项，人民币科目为×××系统内存放“，而外汇科目为”××××辖内行活期外汇存放“。而有的是同一种会计科目名称，在不同行核算内容不一致。如”其他应收款“，A行除按制度核算正常内容外，还任意扩大其核算内容，如基建款挂账、绕规模贷款等。最终全行合并的会计报表则很难真实反映经营业务的全貌，更谈不上为管理者提供决策依据。因此，亟待科学设置全行统一的会计科目，并严格界定其核算范围。 （五）适应不了统一电算化管理的需要 建设银行会计电算化从内部管理角度出发，在横向上要求本、外币会计，对公、对私、房贷、信用卡等实施统一的电算化软件。会计柜台实施综合柜员制，资金清算、会计统计报表等一条龙的大会计管理形式；在纵向上要求统一机型、统一会计核算应用软件，实现建设银行系统全国或全区大联网。目前，建设银行内部会计核算应用软件分别有：对公会计、对私储蓄会计、外汇会计、房贷会计、信用卡会计等。由于每套应用软件所依据的会计制度不同、会计科目代号不同、电算化范围不同、数据集中的程度也就不同，为实施统一的电算化管理带来极大不便。 （六）适应不了现代化信息系统的要求 现代化的信息系统，必须能够有效地监测经济组织各项管理规定和控制措施的执行情况，是防范和化解风险的重要基础和手段。而建设银行现行会计科目设置所构成的信息系统，由于其会计核算无法准确、详细地提供信贷资产分行业的资料；不能及时提供各项资产、负债期限的分布和配比情况；不能全面提供某客户在本行的整体交易情况。风险管理信息的可加工性能差，就无法满足管理上复杂多变的需要，适应不了现代化信息系统的要求。 三、建设银行会计科目改革的思路 改革建设银行会计科目设置，应遵循《中国人民银行法》、《商业银行法》、《会计法》等相关法律、法规和会计准则。从建设银行业务发展目标出发，充分体现一级法人的原则，同时要充分借鉴国际惯例和国外商业银行通用做法，充分考虑我国中央银行设置的“统一银行会计科目”的要求，制定建设银行会计科目。具体思路应该是： （一）调整会计科目的结构和分类 会计科目可由原来分设两大类改为分设三大类，即表内科目、表外科目和备忘科目。 表内科目：可按会计要素划分为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、损益类科目。主要根据资金流向，核算建设银行的主营业务和其他相关业务，同时也核算与建设银行自身资产、负债有关的各种经济活动。 表外科目：主要核算建设银行日益发展的各种或有资产、或有负债业务。这些业务是以银行自身的信誉对外承诺，在资金流动前并不构成建设银行真正的资产或负债，但却具有一定的风险，例如建设银行开出的各种担保书，不可撤销信用证等。 备忘科目：核算的内容主要是那些不构成建设银行自身的资产或负债的各类业务，以及仅用于登记备忘事项的科目。如：开行贷款利息、政府投资等委托业务，可从原表内核算转入备忘科目核算。又如“国库券收款单”、“重要空白凭证”等一些登记事项，原来在表外核算的，也可一并转入备忘科目核算。这样可简化表内科目核算，使表内科目能真实反映建设银行资产负债的真实情况。 （二）本外币兼容 建设银行要发展成为现代化商业银行，其会计科目不仅要全面反映人民币业务，如对公、对私、房贷、信用卡等业务，而且要反映外币业务。应将本外币业务纳入同一套会计科目中，以体现建设银行所经营金融业务的全面性和完整性。本、外币业务按币别不同，采用分账制核算原则，不同币种业务通过“外汇买卖”科目来调整各币种间的账务平衡关系。 （三）遵循流动性原则，将现有存款类科目名称重新定义 根据管理和统计的需要，存款类科目应体现不同所有制主体形式，不同的存款期限，按流动性强弱对会计科目进行排列，以准确反映各项资金来龙去脉及流动情况。 （四）根据资产、负债结构对应和风险控制原则，对现有贷款科目名称进行重新定义 （1）贷款应根据资金流向，分为短、中、长期贷款，与负债结构对应。对短期贷款可按国家有关部门制定的标准行业设置会计科目，以反映短期贷款行业投向，满足统计需要；对中、长期贷款，因风险性大应按贷款用途划分，体现会计的重要性原则。 （2）贷款类会计科目要较多地考虑风险性的要求，在深入考察各项贷款风险度的情况下，正确区分正常贷款和不良贷款。对不良贷款除设置“逾期贷款”外，还应增设“呆滞贷款”、“呆账贷款”，以重点关注此类资产风险状况，充分反映建设银行资产的风险程度。 （3）对其他具有贷款属性且交易量大的业务，要专门设置相应贷款科目。如：建设银行信用卡业务发展迅速，通过信用卡进行消费、提现结算已深入人心，而由此引起信用卡透支金额、笔数也日益增加。为具体、真实地反映这一业务开展情况，应将信用卡透支贷款从“其他贷款”科目中分离出来，增设相应的科目进行核算、管理，增强对该业务管理的透明度。 （五）增设资产负债共同类科目 为适应电算化业务发展，以利于通存通兑等相关业务的开展，便于上下级行、兄弟行之间，银行内部资金往来的清算，有必要增设资产、负债共同类科目。如：“资金清算往账”、“资金清算来账”、“内部往账”、“内部来账”、“本行代他行通存通兑款项”、“他行代本行通存通兑款项”、“结售汇平盘资金清算往来”、“外汇买卖”等科目。这样可加强对这些业务的管理和细化，及时清算往来资金，减少乱用会计科目进行违规经营的可能性。同时也可减少“其他应收款”、“其他应付款”科目核算的压力。对规范、限制该科目使用，及时清理应收应付款项、防止会计核算风险起到事半功倍的作用。 （六）适用中间业务发展需要，增设相应会计科目 资产业务、负债业务、中间业务是现代商业银行的三大支柱业务。建设银行在向商业银行转轨的十几年间，业务发展的重点主要在传统的资产、负债业务领域，这从原来的会计科目设置中就可看出。随着存、贷款利差的一再缩小，我国商业银行已真正进入微利经营时期。仅靠传统的存、贷款业务来实现商业银行的效益目标的空间较为有限，而业务多元化是当前商业银行发展的趋势，中间业务作为新利润增长点，必将成为建设银行业务重点发展的方向。而建设银行会计科目设置也必须顺应这种发展趋势，在损益类科目设置中将中间业务收入与支出从原“手续费收入”、“手续费支出”科目中分离出来。按业务种类设置“中间业务收入”、“中间业务支出”等会计科目，严格各种中间业务收支的会计核算，以精确反映各项中间业务发展状况，准确评价和指导中间业务发展。 （七）会计科目要适度超前建设 银行会计科目设置要相对稳定，不能朝令夕改。不仅要反映当前业务内容，还要考虑对一些当前尚未开办，但客户需求且在可预见的将来有开办可能的新业务，适当超前设置会计科目，如“协定存款”等。避免以往每开办一项新业务，为满足核算需要，新临时加一块“补丁”，或临时找一相关会计科目一并核算，造成部分会计科目核算内容臃肿的局面。总之，会计改革是银行改革的基础。会计科目设置的科学、合理与否，不仅关系到会计核算的科学化、规范化问题，而且关系到建设银行向商业银行转轨能否深化和顺利实现的关健。因此，尽快改革建设银行会计科目已势在必行。 银行会计论文:试论外汇银行会计的若干特殊处理方法 银行会计是以货币为主要计量单位，对银行的经济活动进行全面的、系统的、综合的反映、监督、分析和参与决策的过程。外汇银行是以经营外汇业务为主的金融机构，与本国货币比较，外汇业务有它的复杂性和特殊性。笔者根据长期来在外汇银行会计方面的实践和理论研究，就外汇业务与本币业务的区别、外汇银行会计的若干特殊处理方法及有关注意事项作一介绍。 一、外汇业务与本币业务的区别 外汇业务与本币业务的区别，并不仅仅是币种的区别。从业务操作上来看：外汇业务有汇与钞的区别，有现汇与期汇的区别，而本币则没有；外汇业务是多币种、多帐户的业务，其帐户与本币的不同之处在于，各商业银行的人民币帐户在中央银行，而外汇的帐户则在国外的商业银行，并且同一币种往往不止一个帐户，甚至一个币种在不同的国家都可有帐户；目前，人民币资金的管理基本上是简单的头寸管理，至多在单一的国内拆借市场上做些拆借业务，而外汇业务的资金管理，完全是一种经营性管理，面对的是国际货币市场和资本市场；人民币的清算主要是系统内的应收应付的联行清算，外币资金的清算则是借助于帐户行的实收实付的清算；本币业务的授信，主要考虑企业的经营风险，而外币业务的授信，除了考虑企业的经营风险外，还要考虑利率、汇率风险，国际政治、经济风险，行风险等。 二、原币记帐法 由于外汇银行经营各种外汇业务，必然涉及各种外国贷币和本国货币。各国的货币单位、货币价值或汇率不同且汇率经常在变化，因此，会计人员在处理帐务时，为了将外币和本币同时表现在帐上并使借贷双方保持恒等，据以计算经营成果、编制会计报表，以全面、正确反映外汇银行经营活动和财务状况，就必须采用科学的外币记帐方法。现代外汇银行已成为国际间资金划拨清算的结算中心，拥有数量众多的客户，涉及多币种、多种类的结算方式。因此，外币记帐方法均采用以各种货币为记帐单位、对本币和各种外币各设置一套帐簿的原币记帐法。当外汇业务发生时，对有人民币外汇汇率的外币，都直接以原币为记帐单位，从填制凭证、登记帐簿到编制报表都直接按原币核算，且每一种外币都各自成为一套帐务系统，各自有一套会计帐簿和会计报表，以全面反映各种货币资金增减变动情况。 三、外汇买卖 使用原币记帐法时，为了使实际收付的本币与外币这两种不同单位、不同价值的货币得以平衡起见，须设置特定的原币“外汇买卖”科目和本币“外汇买卖”科目作为桥梁，分别与原币有关科目和按当日该外币汇率折合的实际收付人民币现金或相当科目对转。当买入外币时，以外币为记帐单位记入（外币）“外汇买卖”帐户的贷方及其相应的外币会计科目借方；同时以人民币为记帐单位，以相应的人民币金额记入（人民币）“外汇买卖”帐户的借方及其相应的人民币会计科目贷方。卖出外币时，记帐科目与以上相同，但借贷方向相反。 如果某种外币的买入大于卖出，其“外汇买卖”科目为贷方余额，俗称“多头”；反之，买入小于卖出，其“外汇买卖”科目为借方余额，俗称“空头”。当某种外币对人民币汇率呈上升趋势，对银行来说，外币“多头”有利，“空头”将遭损失；相反，若汇率呈下降趋势，则“空头”有利，“多头”有损。因此，外汇银行的会计人员必须密切关注“外汇买卖”帐上各种外币帐户的余缺情况，以便在遇到外汇汇率急剧变动时，采取必要措施，避免遭受损失。 外汇银行年度会计决算时，各种外币“外汇买卖”科目的外币金额按决算汇率折算为本币金额，然后将它与人民币“外汇买卖”科目余额（可视作外币金额的成本）进行比较，将其差额转入损益帐户。 四、虚增的资产 以上对特定设置的“外汇买卖”科目作了一些论述，它属于哪一类性质的科目？一般认为该科目在资产负债表中的余额，既能反映在资产方，也能反映在负债方，它具有资产负债双重性质，因此主张归属于资产负债共同类。在外汇银行的会计实践中，也明文规定该科目为资产负债共同类科目。 要确定“外汇买卖”科目是什么性质，首先要弄清什么是资产？什么是负债？美国财务会计准则委员会（FASB）发表的“财务会计概念公告第6号”对资产和负债所作的定义为： “资产是可能的未来经济利益，它是特定个体（entity）从已经发生的交易或事项所取得的或加以控制的。” “负债是将来可能要放弃的经济利益，它是特定个体由于已经发生的交易或事项，将来要向其他个体转交资产或提供劳务的现有义务。” 从以上两则权威性的定义中，我们可以理解把会计科目划分为资产类、负债类和资产负债共同类这种分类方法是基于财产、人欠、我欠的经济角度来分类的。那么“外汇买卖”科目应该属于哪一类性质的科目？不能因为它在资产负债表中能分别反映资产和负债余额就认为是资产负债共同类性质的科目，而应该从上述财产、人欠和我欠的经济角度来分析它的实质，然后确定它的性质。“外汇买卖”科目性质不同于它所类似的资产负债共同类科目，如有关联行往来科目、同业往来科目、国外行往来科目以及活存透支科目等。这些科目在资产负债表上的余额，有时反映在借方，有时反映在贷方；有的则同时反映借贷方余额，是确确实实反映银行对各科目下企业、单位或个人的人欠与我欠的经济关系，因此属于资产负债共同类科目，无疑是正确的。但“外汇买卖”科目则不然，试举下例说明：以人民币买入100美元，当日美元外汇汇率为USD100＝CNY830，按原币记帐法应作如下分录： 借：现金一美元户USD100 贷：外汇买卖一美元户USD100 借：外汇买卖一人民币户CNY830 贷：现金一人民币户CNY830 上述分录中：（借）“外汇买卖”并不是反映它本身资产的增加或是负债的减少，它所反映的是它的对应科目（贷）“现金”人民币户科目资产的减少；同样，（贷）“外汇买卖”也并不是反映它本身资产的减少或是负债的增加，而是反映它的对应科目（借）“现金”美元户科目资产的增加。由此可知，“外汇买卖”科目本身既不是资产，也不是负债。从经济角度看，它的金额增减，并不表示财产、人欠、我欠，而是反映它所对应的资产、负债科目金额的增减变化。因此“外汇买卖”科目外币帐户贷方余额并不表示外币负债，相反，而是表示外币资产多于外币负债，所说的外币多头就是这个意思。同样，“外汇买卖”科目外币帐户借方余额并不表示外币资产，而是表示外币负债多于外币资产，称之为外币空头。 综上所述，笔者认为“外汇买卖”科目本身既不属于资产性质，也不属于负债性质，而是一个虚拟性质的科目，它仅仅起本外币转帐中平衡借贷关系的作用。 五、作出谨慎的选择 “外汇买卖”作为外汇银行会计经常使用的一个科目，的确给会计人员带来了很多方便，起到了非常大的作用。但这个虚拟性质的、特殊的科目在编制会计报表时也须做特殊的处理。笔者认为“外汇买卖”科目既不属于资产性质，也不属于负债性质，因此在编制会计报表时要扣除该科目余额。假设某外资银行由于业务性质及经营管理的需要，其美元“外汇买卖”借方余额为500万美元，若在编制会计报表时不扣除该科目余额，外汇资产就会多出500万美元，若按当时汇率折算，约合人民币4，150万元，这个巨大数额的资产显然是虚增的，是不存在的。 要编制一张不包括“外汇买卖”科目余额的会计报表，须分多个步骤进行。以下是笔者的一些具体做法。 1、编制各币种以原币别为单位的试算平衡表； 2、按照确定的汇率将各种外币试算平衡表上各科目金额折合成本币并逐一合并，对有多个币种的“外汇买卖”科自若借贷方方向不一致的，应取其轧差数填列； 3、依照我国政府对外资银行的非现场监管政策要求，外资银行须将人民币业务数据、外汇业务数据分列填报，这种报表编制方式虽然无法将“外汇买卖”科目余额扣除，但在上报的文字分析材料中应对此进行说明； 4、外资银行经会计师事务所审计的、对外公布的资产 负债表是一张将本外币合并的报表，以反映银行的整个资产负债情况，合并以后的资产负债表不包括“外汇买卖”科目余额。 在上文谈到，各种外币“外汇买卖”科目的外币金额按决算汇率折算为本币金额，然后将它与人民币“外汇买卖”科目余额进行比较，将其差额转入损益帐户。进一步说，外币“外汇买卖”科目金额折算为本币后与人民币“外汇买卖”科目余额是相等的，且在不同的方向，因此同时去掉后不会影响资产负债表的平衡关系。 美国商业银行会计管理的主要特点及启示 会计是商业银行业务运作的基础性平台，良好的会计管理系统对于商业银行的高效、稳健经营具有重要意义。本文拟分析美国商业银行会计管理的主要特点及其对我国商业银行的启示。 一、美国商业银行会计管理的主要特点 （一）会计管理集权化程度较高，会计机构布局侧重于总行 会计管理涉及商业银行前中后台的业务运行，会计管理的模式与商业银行的经营特点密切相关。 目前，美国主要的商业银行大都采取“大总行、大部门、小分行”的经营模式，大量业务、特别是高端的投行咨询业务、资金托管业务、大型企业集团服务等均集中于总行的各相关部门完成。商业银行的分行虽然很多，但主要是营销中心企业和个人客户，职能相对单一。这种经营模式的形成主要是出于提高效率、控制风险、降低成本的需要。在各个分行，其职能重合率较高，如按“块块管理”的业务运行模式来进行操作，一方面分散了全行有限的专业力量，另一方面，加大了全行的成本支出。而按产品线、业务线由总行各个部门来进行“条条式管理”，可以节约成本，也更有效率。这种经营模式决定了美国商业银行的会计管理具有集权化程度高，机构布局侧重于总行的特点。 以美国历史最悠久的纽约银行为例，其各个领域的业务主要集中于总行及总行直属机构。只有中小企业业务、个人业务由总行和分行共同完成。与之相应，纽约银行的会计管理机构设置高度集权，布局侧重于总行。该行在总行设有庞大的财务会计部，其下又划分了多个二级部。 纽约银行总行财务会计部完成了全行主要的会计管理工作，而在各国内分行与海外分行，由于其主要任务是营销客户和确保本分行的经营合法且与总行的经营目标一致，相关的会计信息的产生与管理主要通过计算机自动完成，只有很少的专职会计管理人员。 （二）会计业务的处理集约化程度高，主要业务均通过后台处理中心完成 后台处理中心的设置是专业化管理的重要表现，它可以充分利用资源、降低成本、提高效率和强化风险控制。近20年来，现代信息技术在美国的商业银行得到了大规模的应用，各商业银行普遍采用超大型计算机和商业智能等技术来处理跨空间、跨部门、跨产品的数据集成问题，这使高度集中的后台业务处理中心的建立成为一种潮流。在美国的主要商业银行，总行可以通过计算机系统和网络，将全球范围内所有客户资料信息、单据审查、账务处理等后台工作集中完成，专业人员进行24小时的集中处理。分行不再分散进行电脑系统的开发和建设，分行的前台部门的主要职能是营销客户，而不是业务处理。总行不仅将全行的业务处理集中完成，还可以通过将后台业务处理中心选择建在劳动力成本较低的地区，在提高业务运作效率的同时，大大降低运作成本。 仍以纽约银行为例。该行将各个业务领域的所有操作性的职能分离出来，通过设置专门的后台业务操作中心，实现一般业务操作和处置的集约化管理。该中心于1988年由纽约市的纽约分行总部，搬迁到远离纽约市的一个小城Utica，此中心由此就称作“Utica Operations Center”（优特卡业务操作中心）。Utica在安全和环境方面都要优于纽约市区，而且人力成本较低，仅此在成本费用方面就为纽约银行节约大笔开支。 （三）高度发达、细致全面的内部管理会计体系 美国商业银行经营的一个重要特点是：凡是竞争力强、利润高的银行都有自己的核心业务和领域。按照美国国会1999年通过的《金融服务现代化法案》，美国的商业银行几乎可以从事任何金融性服务，但几年下来，发展最快的商业银行并不是在所有的领域全面出击的所谓“全能型”银行，而是那些根据自身的特点，不断强化自己的核心业务和核心产品的银行。 与核心产品与业务战略相对应，美国商业银行在资源安排、机构设置、业务流程、风险控制等方面均紧紧围绕自己的核心业务和核心产品进行布局。这就需要有一套强有力的、能够客观公正地进行业绩评价，为经营管理决策提供信息支持并提高银行成本控制的能力的管理会计体系。 在美国的商业银行中，管理会计体系的主要职能是协助银行实现对各个层面的客户、产品、业务部门的收入、成本和效益分析和计算，使管理层能及时掌握哪些产品、哪些部门以及哪些客户是能够为银行带来收益的，收益的大小是多少；哪些产品、部门是亏损的，亏损的程度有多高。据此，管理层可以科学地作出有关核心产品或业务的扩张、维持、收缩或退出的决策。 在纽约银行的财务会计部中，专门有一个管理会计部门，其主要任务就是定期考核各产品和各部门的收益和成本支出情况，该部门提供的管理会计信息是纽约银行确定自己的核心业务与产品的重要依据。除了对核心业务与产品进行深入细致的成本收益核算，美国商业银行中的管理会计部门还要参与经营目标的制订、经营方案的决策、计划预算的编制、预算的执行情况分析等经营活动，从而把成本的控制纳入日常的管理过程，并使业绩的评价可以更加客观和公正，以更好地处理内部利益关系。 （四）规范而精炼的对外财务会计报告体系 美国的商业银行每个月要向美联储和其他监管机构报告合并资产负债表和损益表，另外，凡是在纽约证交所上市的银行，每个季度，要公开披露其合并资产负债表、合并损益表及其他会计报表。 合并资产负债表和损益表主要由商业银行本部、各子公司与海外分行的资产负债表和损益表合并而成。由于信息技术的应用，在美国的商业银行中，对外会计报表的编制主要集中在总行，并不需要很多的人力。例如，纽约银行财务会计部的会计部门下分四个组：财务报告组，负责全行会计报表的汇总和分析（这种分析工作主要集中于各种比率分析，如资产回报率、成本收益比等）；国际会计组，主要负责收集海外分行与子公司的会计报告，汇总后交给财务报告组；成本计算组，主要负责全行成本的计算与分摊；会计制度组，主要负责根据监管部门和职业会计准则的要求，制定全行会计核算的主要原则。 耐人深思的是，美国的商业银行在国内的各分支经营机构大多没有单独的资产负债表和损益表，这些经营性分支机构所形成的只是一种统计性的报表。其统计的主要内容有五个指标：本行的个人客户及公司客户存款额、本行对个人客户及公司客户的贷款额、本行的中间业务收费额。这些指标实际就是对分行进行考核的主要标准。对美国的商业银行来说，在现代信息技术高度发达与联网的情况下，分支经营机构实际上只不过是分布在不同区域的业务延伸柜台，对他们来说，单项的业务考核指标比资产负债表和损益表要有意义得多。只有很高级别的大区分行和总行才编制对外报告的资产负债表、损益表和现金流量表。 二、美国商业银行会计管理给我国商业银行的启示 （一）强化管理会计，使会计部门的主要职能与全行的发展战略相一致 对我国商业银行，特别是国有商业银行而言，在今后相当一个时期的改革目标是通过综合改革，转换经营模式和增长方式，实现以效益为中心的可持续增长。效益型增长主要是通过优化收入结构和风险成本管理来实现，而不是主要依赖于扩张贷款、增加利差收入来实现，效益型增长意味着要依靠产品、技术和服务的创新来适应市场和开发新的发展空间。 为尽早建立我国商业银行效益型增长模式，应强化对各部门、各产品的效益核算，在现行的财务会计体系以外，应另外建立一套管理会计体系。该套体系主要是满足于银行内部的管理需要而不是银行外部使用者的需要，其数据来源为主机集成数据，而不一定非要是总账与会计科目。 （二）加快业务中心建设，提高商业银行会计业务处理的集约化程度 会计业务是商业银行各项经济活动的基础，具有业务量大、专业性强的特点。要按照集约高效的原则，再造和优化业务流程，通过建立后台业务处理中心提高各行会计处理的集约化水平。 建立后台业务中心意味着再造业务处理流程，科学组织前、后台的业务布局，将各种非柜面业务以及需通过柜面但无须即时办理的业务（如托收承付）、操作风险较高的业务（如各种信用证的审单业务）逐步纳入后台会计业务处理中心，不断充实业务处理中心的职能。这样，一方面不断提高业务处理的集约化水平和工作效率，另一方面，改变目前各行会计操作风险点多面广、难以监控的现象，提高商业银行的风险防范能力。 （三）充分利用现代信息科技，形成自上而下的会计信息体系 近年来，我国银行业在技术领域进行了大量的基础建设，建设的模式基本上都是围绕着“数据大集中”这条主线进行的。目前，在国内银行业，工商银行的数据系统已经集中到了北京和上海，并很快实现全行一个数据中心。与此同时，其他商业银行的数据系统也正在从分布式架构改造为集中式架构。 尽管我国商业银行集中式的数据系统正在形成，但从目前的情况看，各行会计业务信息自上而下产生的机制仍未形成，管理数据仍然分割，无法实现各部门的共享。随着数据中心的建立，各行的业务数据和信息资源也将高度集中，因此，有必要改变传统的按部门、分专业“自下而上”层层上报汇总、编制各种会计信息报表的模式，而代之以自上而下的会计信息集中形成机制。各行会计信息报告部门的职能不应是信息的汇总和传送，而应逐步将主要精力放在数据的集中处理和分析上。

世界经济论文:世界经济展望和中国的对策 2004年，虽然油价大幅攀升给世界经济带来一些不利影响，但主要国家和地区经济形势依然稳定，继续保持2003年下半年以来的强劲增长势头。国际货币基金组织（IMF）2004年秋季报告预测，2004年世界经济将增长5%，这是28年来的最高水平。与此同时，国际贸易与跨国直接投资也日趋活跃，2004年全球贸易增长9.1%。全球外国直接投资预计增长7.1%，达到6000亿美元左右。 展望2005年，世界经济将继续保持较好增长势头。但由于能源、原材料等初级产品价格上涨推动全球通胀回升，主要经济体宏观政策趋于收紧，增速将出现小幅回落。近来，包括IMF在内的众多国际机构发表的2004年秋季预测报告纷纷下调了对2005年世界经济增长的预测，如IMF预计，2005年世界经济增速将比去年下降0.5个百分点。 世界主要经济体走势预言美国经济增长可能放缓。由于多种因素，特别是宏观政策调整的影响，美国经济增长步伐可能放缓。美国政府的宏观政策调整主要包括两方面内容：一是自2004年6月30日开始的货币政策转向。2004年6月、8月和9月，美联储先后四次升息，将联邦基金利率从46年来的最低点1%提高到目前的2%。有预测认为，此后美联储仍将继续升息，2005年年末将升至3%～4%。人们普遍认为，加息对美国股票和房地产市场将产生降温作用；二是增支减税的财政政策难以为继。目前美国的财政赤字接近其GDP的3.6%，超过了国际公认的警戒线。可以预料，在经济已经全面复苏和恢复正常增长的情况下，未来美国政府财政预算政策将以削减预算赤字为主，逐渐收紧。所有这些调整虽都是以保持美国经济的长期平稳发展为根本目的，但短期内会对美国经济产生降温作用。IMF预计，2005年美国GDP增速将下降至3.3%。 日本经济增速将有所回调。IMF预测，2004年日本GDP实际增长率为4.4%，展望2005年，仍然存在不少支撑日本经济增长的有利因素。 首先，经济改革不断取得进展，开始进入自主增长的助跑阶段。如在《金融再生计划》等多种政策的大力推动下，2004年3月日本11家主要银行的不良债权比例已经下降到5.2%，日本政府规定的将该比率降到4%左右的目标，很有希望到2005年3月如期甚至提前实现；其次，日本央行将继续维持零利率的货币政策。其政策立场是：只要通货紧缩继续存在，就继续实行零利率政策；即便消费价格指数开始由下降转为上升，也仍将继续保持这一政策数月，以确认通缩的彻底消除；第三，来自周边国家特别是中国的进口需求未来仍将有力地拉动日本经济增长。但是，一些影响日本经济增长的不利因素也不可忽视。油价高企将增加企业成本，中央和地方政府财政状况的持续恶化令政府无力扩大公共开支，美国经济减速将影响外需。IMF2004年秋季报告预计，2005年日本GDP增速将回落至2.3%。 欧元区经济将保持平稳增长。与美、日相比，由于长期存在的结构性问题导致经济缺乏活力，投资和消费增势微弱，出口又受欧元升值影响，2004年欧元区经济增速相对缓慢，IMF预计全年增长2.2%。明年，沉重的社会福利负担、缺乏活力的劳动力市场和高油价仍将继续困扰该地区的经济增长。但欧盟正积极推动政府管理体制、劳动力市场、社会保障、税制等有利于增强经济发展动力的各项改革，欧盟东扩的新进展进一步扩大了盟内市场，欧洲央行在美国连续升息的同时又按兵不动，客观上实现了货币政策的持续放松。IMF预计，2005年欧元区经济增长仍为2.2%。 俄罗斯和东亚经济将平稳增长。2004年，油价上涨和工业增长加快，有力地推动了俄罗斯的经济增长。俄政府预测，全年经济增长率可达7.1%。展望2005年，俄罗斯经济基本面依然良好，但恐怖主义活动抬头将成为其发展面临的最大威胁。特别是发生在俄能源生产基地之一的北奥塞梯共和国的人质事件，将对俄能源出口战略造成冲击。同时，车臣地区的局势变化，也是影响俄经济发展的重要变数。IMF预计，2005年俄罗斯经济增幅将回落到6.6%。 2005年，东亚经济仍保持强劲增长。全球经济形势好转带来的外需增加、内部需求的强劲增势以及区内贸易的迅速发展，是东亚地区经济增长的主要动力。世界银行预测，2004年全年该地区（日本、中国除外）经济将增长7.9%。2005年，由于石油和其他原材料价格上涨会导致通货膨胀逐渐升高，美国加息影响东亚地区的资金流动，一些工业化国家的经常项目与财政失衡问题可能导致金融市场动荡，引发东亚地区金融紧缩等不确定因素，东亚地区经济增长可能稍有回落，但仍有望达到7%。。 新一轮WTO谈判进展及前景2004年8月1日，世贸组织多哈回合谈判在日内瓦达成了框架协议，内容涉及农业、棉花、非农产品市场准入、服务贸易、贸易便利化、特殊和区别对待、技术援助、实施问题和发展等众多领域。该框架协议将是世界贸易组织成员各方下一阶段谈判的基础，其签订意味着将重新启动2003年在坎昆停滞的谈判。 该框架协议的主要问题是：仅仅明确了今后谈判的一些指导原则和基本内容，许多棘手的、分歧较大的问题被搁置，随着谈判的深入，这些问题以及深层次矛盾仍将显现出来。 1.尽管发达国家原则上同意取消农业出口补贴，并消除出口补贴措施，但取消的截止日期未定，这为发达国家与发展中国家讨价还价或者发达国家拖延执行留下了余地；2.在本次谈判中，由于发达国家保证在执行方面给予发展中国家协助，因此后者同意启动贸易便利化规则谈判，而其他三个不受发展中国家欢迎的，关于投资、竞争和政府采购透明度的议题被从多哈谈判议程中撤销。但这三个议题仍将继续成为今后双方斗争的内容。原因是发展中国家想把这三个议题完全从WTO中撤销，但发达国家仍想保留；3.非农产品关税决议遭到了大多数发展中国家的坚决反对，他们希望至少采用一个较温和的关税 减让公式；4.发展中国家的特殊与差别待遇的内容没有得到体现。日内瓦会议仍未能就为发展中国家提供具体的特殊待遇措施，或解决他们在执行WTO规则时的诸多问题达成一致。 国际资本流动的新趋势2004年，全球外国直接投资呈现强烈反弹，跨国并购重组趋势活跃。上半年全球跨国并购交易额比去年同期增长了3%，在欧洲，仅一季度并购额就达1500亿美元，相当于2003年同期的3倍，创2000年以来最高纪录。预计2005年，随着世界经济的平稳增长，国际资本流动将进一步趋于活跃。 同时，国际资本流动也出现了一些值得关注的新趋势： 一是国际投资的产业结构变动加快。流向资源开发和劳动密集型传统产业的势头不断减弱，信息技术、生物技术和新材料等高新技术产业和金融、保险、电信、物流等服务领域对外资的吸引力不断增强。同时，以发行股票、债券及有价证券来吸引外资的证券融资方式也已成为新的热点，国际投资的证券化趋势日益明显。 二是投资的区域结构失衡仍然没有改观。国际资本继续向发达国家回流。一方面是由于巨额跨国并购主要发生在发达国家，另一方面，美联储不断升息的举措和不断攀升的美国股市也使大量外资回流美国。虽然亚太地区引资前景不断改善，东欧地区开始成为国际资金关注的焦点，但投资的区域结构失衡现象仍未改观。流入发达国家的外国直接投资存量连续两年上升，2003年达到57016亿美元，占世界总额的69%。不仅如此，许多发展中国家还将公司上市转移到了西方国际金融中心以寻求更多国际资本，因而出现了资本从发展中国家净流向发达国家的“倒流”现象。如拉美深陷金融和债务危机，至今未有大的起色，主要就是因为外资枯竭，无力偿还外债引起的。 三是发达国家撤回海外投资的现象已经显现。如2003年下半年以来，日本制造业特别是电子产品行业的许多跨国公司纷纷加大在国内的投资力度，将部分高技术和高附加值产品的生产线撤回国内，主要原因是担心高新技术外流。此外，随着生产设备自动化程度提高，生产相同产品所需员工减少，工资在成本中的比例下降，也降低了发展中国家劳动力价格的比较优势。 四是国际资本市场的争夺日趋激烈。世界经济走出衰退进入复苏上升阶段，大大增强了企业盈利前景和投资信心。不同国际金融中心将为此展开一场新一轮的、世纪性资本竞争。如美国正对华尔街进行彻底改革，并不惜借反恐和竞选等非经济手段阻遏资本外逃，日本央行则试图人为影响股市，通过大幅提高日本股指的点位水平吸引国际资本流向日本。 国际石油价格走势2004年世界经济发展的突出特点，就是伴随着世界经济复苏增强，国际原油价格持续上扬。以西德克萨斯轻质原油（WTI）现货价格为例，1～10月上涨近54%；10月下旬至11月中旬，又从56.37美元的高点急跌到46.1美元，目前仍在43美元左右徘徊。 预计2005年石油价格有望从去年的高位缓慢下跌。首先，随着全球经济增长步伐放缓，对原油需求增幅也将有所下降。据国际能源署预测，2005年世界原油日均需求量同比增幅将比2004年下降1.1个百分点；其次，原油供给将小幅增加。一方面，两年来的油气开发投资会形成新的产能；另一方面，产油国将继续调升产量。美国能源情报署预测，2005年世界原油日供给量将比去年增加150万桶/日（1.8%），其中欧佩克日供给量将增长2.5%；第三，困扰国际油市的若干重要非经济因素有望得到缓解。比如，委内瑞拉总统查维斯已经在全民公决中获胜，继续执政至2007年1月，其国内因政权纷争而动荡不安的局面已经结束，为原油的正常生产及出口创造了有利条件。 然而，由于世界原油供求关系的基本面不可能发生大的逆转，同时恐怖主义活动在全球范围内又有所抬头，伊拉克局势仍有可能恶化，因此，仍存在投机者利用人们心理疑虑牟利的机会，即使油价下跌，空间也不会很大。 国际经济环境中的中国策略综合分析，2005年我国经济社会发展面临的国际环境仍比较有利。世界经济增速放缓属于复苏中的回调，还不会出现趋势性改变；多哈回合谈判新协议的达成，有助于解决当前世界农产品贸易中最突出的农业补贴问题；内地同周边国家和地区的自由贸易区建设快速推进，这些都有利于保持我国经济外部需求的总体稳定。国际资本流动进一步趋于活跃，世界范围内的产业重组和结构调整继续加速发展，有利于我国进一步扩大利用外资和实施“走出去”战略，充分利用两个市场、两种资源。与此同时，必须按照统筹国内发展与对外开放的要求，密切关注可能影响我国经济发展的新情况、新问题，加强监测预警，及时制订应对措施，促进国民经济持续、快速、协调、健康地发展。 1.高度重视和积极应对可能影响我国扩大出口的三大问题。 一是针对我国的“两反一保”（反倾销、反补贴和保障措施）贸易摩擦不可忽视。以反倾销为例，2004年上半年，我国仍是最大的反倾销目标国，受调查总数达23起；二是针对纺织品配额将于明年初取消的情况，我国纺织品出口的一些主要市场正通过调整普惠制、提高技术标准和发起反倾销调查等手段，提前构筑新的贸易壁垒。2005年1月1日，根据世界贸易组织《纺织品与服装协定》（ATC），现行纺织品被动配额将全部取消。2004年我国出口纺织品中，配额产品数量约占总量的1/4，因此，国内外研究机构纷纷预计，取消配额后中国纺织品出口将增长近百亿美元。这必然会引起国际贸易保护主义的强烈反弹；三是外经贸活动中的非经济风险凸显。去年以来，世界各地发生了多起以华商和境外贸易企业为目标的暴力袭击事件，其中西班牙和委内瑞拉发生的焚烧华商店铺和仓库的事件影响尤其恶劣。 继续保持出口的适度快速增长，无论对于拉动经济增长和增加就业，还是防止贸易逆差继续扩大，都具有十分重要的意义。为此，要进一步完善鼓励出口的各项政策措施，认真研究解决出口退税机制改革后出现的新问题，鼓励更多的企业在提高出口产品技术含量和附加值的基础上增加出口，推进出口商品结构从以低技术含量、低附加值产品为主向以高新技术产品、高附加值产品转变。同时也要规范出口秩序，坚决制止个别企业低价竞销从而损害整个行业利益甚至引发国外反倾销指控等贸易保护主义措施的行为。加快实施市场多元化战略，在巩固发展美、日、欧等传统市场的同时，大力开拓新兴市场，分散出口市场过分集中的风险。 2.适应形势，优化结构，不断提高利用外商投资的质量和水平。 随着发达国家逐渐恢复平稳增长和美国进入加息周期，我国利用外资也面临着激烈的竞争。全球外国直接投资可能继续向发达国家回流。对我国而言，保持和稳定利用外资的规模固然重要，但更应注重优化利用外资的结构和水平。 一是继续鼓励跨国公司在我国建立面向全球的 生产、研发、配套基地和地区性总部，吸引它们投资于农业等基础产业和高新技术产业，促进国内产业结构优化升级；二是继续鼓励外商投资中西部地区和东北地区等老工业基地，促进地区经济协调发展；三是适应国际资本流动的新形势和新特点，积极探索通过收购、兼并和投资基金、证券投资等多种方式，利用中长期投资。结合国有经济战略性调整和国有企业战略性改组，鼓励跨国公司通过并购等方式参与和促进国有企业的技术改造升级和现代企业制度建设，形成新的优势产业和企业。探索并试行吸收外资发展医疗、教育等社会事业，使服务业领域成为利用外资新的增长点；四是针对外国投资者的疑虑，进一步完善外商投资环境，加大知识产权保护力度，维护好外国投资者的合法权益。 3.长短兼顾，综合配套，确保能源和重要矿产资源的供应安全。 我国已经进入重化工业化阶段，对能源、原材料的旺盛需求在短期内不会发生逆转。特别是石油，2004年全年净进口达到了1亿吨，对外依存度高达37%。2005年，世界石油和其他重要矿产资源价格大幅回落的可能性不高，而一旦各种不可预料的因素再度诱发价格高涨，则必然进一步增加我国进口成本，加剧国内通货膨胀压力，对经济平稳较快发展产生不利影响。为此，必须按照统筹国内发展和对外开放的要求，在大力发展循环经济的同时，采取长、短期兼顾的综合配套措施保障能源和重要矿产资源的供应安全。 世界经济论文:联合国世界经济预测分析 发达国家经济前景堪忧 报告预测,美国经济增长在2011年明显放缓,估计只有1.3%,预计2012年增长率将维持在1.3%左右。尽管美联储已明确将“零利率”的货币政策维持到2013年,但财政政策前景很不明朗:美国国会的“超级委员会”没能按计划在2011年感恩节前就如何在今后十年削减1.2万亿美元财政赤字达成任何协议。在2012年大选之前,政治角斗将加剧,很难出台既能在短期内刺激经济增长,又能在中长期将公共债务降低到可持续水平的有效财政政策。政治僵局,消费者和投资者信心不足,居高不下的失业率,低迷的房地产市场,以及仍然脆弱的银行业,这些因素之间的恶性循环,很容易使美国经济陷入低增长,甚至衰退的泥潭。欧洲经济的前景更糟。即使在乐观的假设前提下,将主权债务危机控制在希腊等少数几个国家,欧洲的经济增长预计在2012年也只有0.5%左右。日本灾后重建有望刺激经济在2012年增长2%左右,但是灾后重建所需的资金仍然有很大的不确定性。此外,如果欧美主要发达经济体陷入衰退,日本经济也会受到很大牵连。 发展中国家经济增长趋缓 报告预测,发展中国家经济在2011年增长6.1%,明显低于2010年7.5%的增长率。预计发展中国家在2012的增长将进一步放缓到5.6%。发展中国家在2011年增长减缓,主要是这些国家为应对通货膨胀和信贷增长过快而采取宏观经济政策调控的结果。亚洲发展中国家的经济增长在中印的带领下仍然会高于其他地区,但中、印两国的增长在2011年已比2010年放缓了一个百分点左右。中国从2010年的10.3%下降到2011年的9.3%,印度从2010年的8.5%下降到2011年的7.6%。预计中国在2012年的经济增长还会有所下降,降至9%以下。拉丁美洲的增长已从2010年的6%下滑到2011年的4.3%,预计2012年将继续下滑到3.3%。 风险主要来自发达国家 报告认为,世界经济在2012年面临的不确定因素和风险主要来自发达国家。发达国家能否及时有效控制主权债务危机,是影响2012年全球经济走势的关键因素。这些国家的主权债务风险、金融系统的脆弱性、低增长和高失业率以及政策空间受到的政治和经济制约及其间的恶性互动,不但可使发达国家陷入另一次经济衰退,也将严重威胁发展中国家的经济增长与稳定。报告认为,欧元货币机制面临着历史性的挑战。统一货币的背后,其他方面的一体化进程,特别是财政一体化,远远滞后。欧洲必须抉择是加快推进财政等方面的一体化进程,还是任由货币一体化的倒退,即欧元区的分裂。报告认为,一旦欧洲的主权债务危机失控,该地区商业银行将蒙受巨大损失,引发信贷紧缩,很可能会引发类似2008年雷曼兄弟公司破产时所造成的金融市场崩溃。其结果将使欧洲经济陷入衰退,并影响到其他国家。这种风险很大。报告认为,美国经济陷入另一轮衰退的风险也很大。风险之一是欧洲主权债务危机的蔓延,导致美国银行蒙受巨大损失。更严重的风险则来自国内政治决策的“瘫痪”。如果欧洲和美国同时陷入新一轮的经济衰退,其他国家将会受到严重影响。在联合国的“悲观预测方案”中,如果上述风险变为现实,欧洲经济在2012年可能会衰退1.6%,美国衰退0.8%。受到上述影响,发展中国家的增长将从2011年的6.1%大幅下滑到2012年的3.6%。全球经济增幅将下滑到0.5%,以人均收入来衡量,全球经济将陷入衰退。 世界经济论文:分析未来世界经济一体化标准研究 国际标准化主席海因茨先生曾指出:技术的进步和生产的发展无不同全球标准的发展有密切关系,因为后者保证了前者的通用性和互换性。事实上,技术的进步和经济的发展同样对于标准化的发展具有重大影响。纵观标准化的发展历史,给我们最大的启迪是:每一次标准化发展的黄金时期,无不伴随着技术的重大突破和经济的飞速发展;反过来,标准化活动又通过其特有的方式,极大地促进了生产率的不断提高和产业社会逐步走向成熟。自上世纪90年代以来,世界经济区域一体化的进程明显加快。除欧共体积极推进欧洲统一大市场目标的实现以外,1992年《北美自由贸易协定》的签署标志着世界最大的区域性经济集团(GDP为62045亿美元)将在不久的将来取得突破性进展。其他国家和地区也在积极推进区域经济的合作,如1993年建立的独联体联盟、维谢格拉德公约(波兰、匈牙利、捷克、斯洛伐克),1992年建立的黑海经济合作区、南部非洲发展共同体,1991年建立的非洲经济共同体等。截至目前,世界区域性经济合作组织已达24个。经济区域一体化的迅速发展是世界经济发展的重要驱动力,它也要求标准协调的进一步发展。 比如,加拿大与美国的贸易量占了加拿大出口总量的3/4,两国标准的差异极有可能破坏两国经济贸易关系。因此,经济区域一体化内部标准的协调对于各国都是极其重要的,不相容的标准和认证体系将使各方付出巨大的代价。另外,经济区域合作组织的标准协调也对全球经济和贸易产生了重大影响。但凡希望与欧共体国家进行贸易,甚至要想在其它市场上同欧洲公司竞争的各国厂商,都将感受到欧共体施加的新的市场压力。欧共体从1992年开始使用ISO/TC176制订的ISO9000系列标准,作为其质量体系注册和合格审核的第三方认证方案的要求文件。美国和加拿大的标准化组织(ANSI和SCC)也积极推动两国的标准协调工作,就协调现行标准的技术要求和制订两国共同标准(binatinoalstandards)积极努力,并已取得初步成果。其他区域性合作组织也在积极推动相互的标准协调和质量体系及产品认证的相互承认工作,以保证标准和技术法规不会成为贸易的技术壁垒。区域经济一体化的迅速发展,为标准化提出了许多新的课题。标准的协调和相互承认,是实现全球贸易自由化最终目标的重要方式。这就要求我国在未来的标准化工作中要重视如下几个方面的转变: 1、标准化活动领域和范围应适当由制造业向服务业拓展。过去标准化以制造业为中心开展活动。随着世界经济由总量增长型向质量效益型的转化进入稳定发展阶段,各国产业结构发生了较大的变化,以信息产业为核心的新型产业作为世界经济新的增长点,促进了高技术的广泛应用和服务领域的不断扩大。我国标准化工作必须适应这种经济结构的变化,及时将活动重心转移到服务业标准化领域上来。 2、信息和其他高新技术方面的标准化将成为标准化工作的重点。自上世纪90年代以来,信息技术突飞猛进的发展使信息技术的标准化成为标准化的重要课题。据ISO资料统计,近年来信息技术标准化在整个ISO工作量中的比例已从5%增加到25%,目前ISO最大的技术委员会就是信息处理系统技术委员会(TC97)。在社会信息化大潮中,任何硬件、软件和系统过程都离不开事物信息化的协调和统一。我国作为发展中国家,也需紧跟社会信息化的步伐,以保证在信息技术标准化领域能够与国际社会协调发展。 3、环境及其保护的标准化将成为标准化工作的重要组成部分。为了遏制环境状况的不断恶化,为了经济持续、稳定发展和人类生活质量的不断提高,人们开始普遍关注环境质量和资源的更新。现在需要各国不仅在口头上,而且通过切实可行的政策和措施实现环境的有效保护。标准化为解决环境保护问题提供了有效工具。目前社会所需的是一系列新的标准,这些标准不仅关注社会生产和产品的质量,而且关注所有生物赖以生存的环境质量。 4、管理和开发程序的标准化将在标准化工作中占据突出重要的地位。随着消费者需求的多样化和个性化的不断发展,产品更新换代加快,生产经营方式也在发生深刻的变化。因此,标准化不能仅仅追随产品开展活动,而必须以创造性开发为导向,通过开发程序和管理程序的标准化,适应迅速变化和发展的市场需求以及生产方式的变化。 5、质量体系认证可为企业在日益激烈的国际市场竞争中保持优势提供保障。竞争的全球化和区域经济一体化给各国企业带来了普遍的压力,企业家们敏感地认识到,仅仅以单个产品满足质量标准参与市场竞争是远远不够的,它们需要更强有力的竞争武器。质量体系认证为企业满足需方对质量体系的要求,进而取得竞争优势提供了保障。所以,ISO9000系列标准仅仅经历了短短的几年时间,就已经形成国际化的现实。我国也在积极推动质量体系的认证工作。结合我国国情深入开展质量体系标准的研究和推广,是适应上世纪90年代以来经济发展变化的重要途径。只有重视技术、经济发展对未来标准化发展的影响,才能推动我国标准化事业的发达和经济的持续稳定发展。 世界经济论文:世界经济对外失衡成因的分析 论文关键词:世界经济失衡;产业结构;贸易规划 论文摘要:最近几年,世界经济失衡越来越成为人们关注与谈论的一个热点话题。事实上,世界经济失衡并不是一种新的现象。上世纪80年代,以美国巨额贸易和财政“双赤字”为主要特征的世界经济失衡就曾经出现过,只不过当时并未明确以“经济失衡”来对这种以贸易失衡为显着特征的经济现象进行概念上的诠释。通过对中国2000年到2009年的国际收支状况进行分析,以求能找到世界经济失衡的原因。 1 世界经济失衡的概念 关于世界经济失衡的确切定义,迄今为止尚未形成一种大家一致认同的看法。但是这个问题对于我们的研究却是非常重要的,只有界定清楚其定义,才能分析其形成原因和解决方式。我们首先就需要了解均衡的概念。在已有的经济学文献中,关于经济均衡至少有两点为人们所熟悉:第一个含义是指市场均衡,即在市场上供求均衡;第二个含义是指经济处在一种不再存在一种内在变化倾向的稳态。基于这两点共识,我们所定义的失衡是这样一种概念:首先,经济失衡所指的是一种由供求不平衡而造成的市场无法出清的状态;其次,从长期来看,经济失衡又意味着动态的不平衡,即在经济体系中存在着一种内在的并且是具有持久性的打破经济趋于平衡的力量。所以研究经济失衡问题,既要分析形成失衡的原因,又要分析形成这种原因是短期的还是长期的,即是可持续的还是不可持续的。如果造成失衡的原因是长期的,则失衡将是可持续的,反之如果原因是短期的,则失衡将是可以消除的。 2 世界经济失衡的原因分析 造成今日世界经济失衡的短期原因,或者说触发机制,在很大程度上还与两个左右着世界经济增长的国家高度相关。这两个世界大国就是连续多年存在巨额贸易逆差和财政赤字,且有继续增加之势的美国和既有内部经济失衡又有外部经济失衡的中国。这两个国家对世界经济的冲击之所以巨大,就是因为它们分别是发达和发展中国家中经济总量最大和增长速度最快的国家。并且,更为主要的是,由这两个国家通过分工、贸易和投资所形成的世界分工与贸易结构几乎决定着其他国家在国际分工和贸易中的地位。因此,一旦中美这两个国家的内部经济或者对外经贸关系出现失衡,那么世界经济的失衡就将在所难免。为了分析世界经济失衡的原因,本文从中国自身入手,借以拓展到美国在这一系统中的作用,希望能达到窥一斑而见全貌的效果。 2.1 数据分析 自2000年以来,中国经济保持了稳定、快速增长,GDP平均增长率高达10%以上。与此同时,国际收支顺差持续大幅度增加,外部经济出现了严重失衡。如表显示,贸易收支顺差急剧增长,从2000年的241.1亿美元迅速增加到2008年的2954.6亿美元,平均每年增加748.1亿美元。值得指出的是,从2005年起贸易收支顺差出现了猛增态势,2008年高达2954.6亿美元,而2009年1—3月就已达到623.4亿美元。2000—2009年期间,外商直接投资保持平稳较快增长。贸易收支顺差和外商直接投资的流入造成外汇储备余额迅速增加,从2000年的1655.7亿美元快速增加到2008年的19460.3亿美元,2009年3月已高达19537.4亿美元,是世界上外汇储备最多的国家。 表中单列出我国历年的对美贸易顺差数额,可以看出我国对美贸易顺差逐年扩大,并且对美贸易顺差数额占我国贸易收支顺差总额比例很大,最低的2008年也接近50%。可见,分析我国对外经济失衡的原因,重点分析对美贸易失衡是毋容置疑的。 2.2 原因分析 正如上面分析,我们需要重点分析中美因素。从上面得数据可以发现,贸易收支的巨额顺差是构成中国外部经济失衡的主要因素,而造成贸易收支巨额顺差的原因是多方面的,既有内部因素,也有外部因素;既有长期因素,也有短期因素;既有宏观因素,也有微观因素。概括起来,其主要原因是: (1)不同的经济结构和增长方式。 从经济结构来看,技术密集型产业和服务业在欧美等发达国家的国民经济中占居主导地位,而在中国的经济结构中,劳动密集型产业和制造业占主导地位。从经济增长方式来看,欧美等发达国家保持着低储蓄、高消费的经济增长方式,主要依赖消费需求拉动经济增长。例如,美国家庭消费在国民生产总值中所占的比重高达70%,由于过度消费、储蓄不足,美国必须吸收国外储蓄以维持本国经济增长,从而形成巨大的经常帐户赤字。而中国则是高储蓄、低消费的经济增长模式,主要依赖出口增长拉动经济增长。消费支出在GDP 中所占比重从20世纪90 年代初的47%下降到2006 年的36%。因此,发达国家的旺盛消费需求必然导致劳动密集型产品进口需求的扩大,而中国的消费需求不足造成了消费品的产能过剩,进而主要依赖劳动密集型产品的出口增长拉动经济增长。中国与发达国家之间的不同经济结构与增长方式造成了中国贸易顺差的持续扩大。 (2)国际产业结构调整与转移。 20世纪60年代以来,美国、欧洲等发达国家进行了产业结构战略性调整,在国内集中资源重点发展高新技术产业和现代服务业,通过跨国公司将劳动密集型产业、低附加值的加工业以及资源和能源消耗型产业向外转移,使得国内传统优势产业如钢铁、纺织、服装、家电等劳动密集型产业因资本外流和劳动力成本提高而逐渐丧失了国际竞争力,变为主要的进口竞争性产业。中国拥有装备良好的制造业和廉价劳动力优势,因而成为国际产业转移的重要场所和世界制造中心。在2000—2006 年,流入中国的外商直接投资平均每年达500 多亿美元。跨国公司将生产加工基地转移到中国,利用劳动力比较优势进行加工制造,然后又将价廉物美的产品返销到发达国家,促进了中国加工贸易和出口贸易的迅速发展,扩大了中国对这些国家的贸易顺差。从20 世纪80 年代起,日本、韩国、东南亚国家以及香港和台湾地区纷纷将生产基地转移到中国,重点发展加工贸易,因而将其原先对欧美国家的大量贸易顺差随国际产业转移而转移到中国,进而加大了中国对欧美国家的贸易顺差。 (3)国际分工格局的变化及非同步性。 使世界各国对其比较优势进行了重组,即劳动密集型生产和服务通常率先转移劳动力成本较低国家,包括多数亚洲国家,使其拥有相对的出口竞争优势;美国等发达国家主要向国际市场提供资本密集型产品和服务,这些产品和服务会创造出新的就业机会和新的出口优势。但是,这两个周期通常是不同步的,尤其是资本和技术密集型产品开发需要一个过程,表现为技术创新周期。这样,各国比较优势的体现,包括新的出口和就业机会的出现,呈现不同步性:当亚洲国家的比较优势体现出来,美国的比较优势还未能充分体现出来时;或者当美 国的比较优势表现出来,而亚洲国家的比较优势还未能充分体现出来时,都有可能表现为“ 贸易失衡”或“ 经常项目的不平衡”。 (4)出口导向型发展模式。 从20 世纪80 年代起,中国实行对外经济开放政策,积极引进外商直接投资以加快发展制造加工业,大力发展对外贸易尤其是出口贸易,并通过扩大出口和贸易顺差拉动经济增长。中国紧紧抓住了国际资本流动和产业转移的历史机遇,通过大力发展加工贸易,成功地将中国的劳动力比较优势同外国的资本、技术和管理优势有机地结合在一起,不仅充分发挥了各种要素的比较优势,还创造了国际竞争性优势,使中国迅速成为世界第三大贸易国。为了推进出口导向型发展战略,政府部门采取了一系列鼓励出口的优惠政策,如出口退税、减免所得税、货币贬值以及贴息贷款。出口导向型发展模式大大地推动了出口贸易的迅速发展,促进了产业结构调整与升级,保持了国民经济持续增长。但是,需要指出的是,中国的对外开放在促使中国经济高速增长的同时,也带来了一些新的问题,这些问题概括起来就是中国长期存在的各种结构性问题不仅没有能够得到有效的解决,并且还有固化与恶化的趋势,与此同时还出现了新的结构问题,具体说来:第一,原有的城乡二元结构问题继续趋于恶化,农村居民的收入严重偏低,与城市居民相比,两者之间的收入差距在继续扩大。考虑到中国农村人口要占到全国总人口的60%以上,而他们的收入水平又不到城市居民的1/3,且农村居民在消费行为上具有比城市居民更为强烈的自给自足倾向,所以中国城乡二元结构的固化与恶化将使中国的内需严重不足。第二,由中国对外开放所促成的贸易与投资的自由化还造成了中国在经济结构上的新问题,那就是导致中国区域经济发展失衡的“东西部二元结构”问题,基础设施建设虽然是基础,但是一定时期内其必然是低效率的,从而政府对西部大规模的基础设施投资势必会对居民消费产生挤出效应,这就使得中国内需不足的问题变得更加严重。第三,经济体制改革因素。 (5)亚洲经济危机的影响。 亚洲金融危机给了亚洲国家深刻的教训,危机之后,不少亚洲国家一方面采取了谨慎的国际资本管理战略,从国际资本市场的净借款者转为净放贷危者;另一方面,努力降低国内投资支出,并通过高利率吸引国内储蓄,从而使其储蓄大大超过投资。危机过后各个亚洲国家的投资需求都不同程度的收到了负面影响,出现了投资率下降的情况。当国内消费和投资不能完全吸收国内储蓄时,就有可能出现出口增加或者资本流出增加的趋势,这种情况就表现为经常项目盈余。 世界经济论文:分析世界经济一体化走势 一、经济一体化的总体情况 (一)经济一体化的发展形式 经济一体化是一个从低级到高级、从松散到紧密、局部到整体的发展过程,经历了以下的发展形式:(1)特惠关税区(PreferentialTariffAreas),如“美加汽车产品协定”和“非洲木材组织“;(2)自由贸易区(FreeTradeAreas),1994年由加拿大、墨西哥和美国结成的北美自由贸易区(NAFTA)便是典型的例子;(3)关税同盟(CustomsUnions),如1948年建立的比荷卢关税同盟(BENELUX);(4)共同市场(CommonMarkets),如南方共同市场(SouthAmericanCommonMarket),简称“南共市”(MERCOSUR);(5)经济同盟(EconomicUnion),如欧盟(EU)。经济一体化的理想形式将是完全经济一体化(FullEconomicInte-gration),但目前尚没有出现完全经济一体化组织。 (二)经济一体化组织形式发展概览 世界经济一体化的进程在加快,并对全球经济产生了重大影响。目前被世界广泛认知的经济一体化组织有欧盟(TheEuropeanUnion)、欧洲自由贸易协定(TheEuropeanFreeTradeAssociation,简称EFTA)、北美自由贸易协定(TheNorthAmericanFreeTradeA-greement,简称NAFTA)、南方共同市场(TheSouth-ernCommonMarket,简称MERCOSUR)、东南亚国家联盟(TheAssociationofSoutheastAsianNations,简称ASEAN)自由贸易区(FreeTradeArea,简称AFTA)和东南非共同市场(TheCommonMarketofEasternandSouthernAfrica,简称COMESA)。根据世界贸易组织的报道,截止2011年5月,向世界贸易组织通报过的区域贸易协定已经有489项。由于自由贸易协定的灵活性与方便性,到2010年前将要实施的所有400项区域贸易协定中有90%是自由贸易协定,不到10%是关税同盟②。 二、各主要区域经济一体化最新进展 (一)欧洲经济一体化的发展现状 欧洲经济一体化在世界上起步最早、发展程度最高。目前有欧洲共同体(EC)、欧洲经济共同体(EAEC)、中欧自由贸易协定(CEFTA)、欧洲经济区(EEA)、欧洲自由贸易区(EFTA)等经济一体化组织。 1.欧盟自身的发展。19世纪建立的德国关税同盟是欧洲经济一体化的萌芽阶段。比荷卢关税同盟(1948年)及后来的经济同盟(1949年)是欧洲迈出经济一体化的第一步。随后便是欧洲共同体(EC)的成立,成员发展到15国。1993年11月1日,《马斯特里赫特条约》正式生效,欧盟正式诞生。2004年5月1日,欧盟接纳了10个新成员国(爱沙尼亚、拉脱维亚、立陶宛、波兰、捷克、斯洛伐克、匈牙利、斯洛文尼亚、马耳他和塞浦路斯),2007年,罗马尼亚和保加利亚成为欧盟的一员。目前土耳其和克罗地亚的入盟问题正在谈判中,欧盟认为乌克兰作为欧洲一员,只要它满足入盟条件,它就有可能成为欧盟的一员(参见表2)。欧盟不仅在成员国之间取消了关税和非关税壁垒,而且采用欧元(EUR)进行结算,并对相关的财政、货币、汇率政策等方面进行了有力的协调和统一。 2.欧盟范围外的发展。欧盟在推进自身建设的同时,还通过自由贸易协议、战略伙伴关系、互惠贸易安排、单方面给予经济贸易优惠安排等形式,加强与其他国家(或地区间)的联系。例如,1995年11月,签署巴塞罗纳宣言,欧盟———地中海伙伴关系正式确立,并在2010年建立自由贸易区。欧盟与独联体国家签订了伙伴与合作关系。此外,欧盟与南方共同市场正式签署了《欧盟一南方共同市场地区间合作框架协议书》,以实现工业和服务贸易自由化。欧盟还在《洛美协定》基础上,与非洲———加勒比海———太平洋地区发展中国家签订了《科托努协定》,建立了稳定合作关系。欧盟与亚洲建立了新的合作伙伴关系,并定期召开亚欧首脑会议和举办亚欧商务论坛。目前,欧盟已经与智利、冰岛、瑞士、挪威、土耳其、列支敦士登、以色列、南非等国家签订了自由贸易协议,以加强与这些国家的贸易往来。目前欧盟正与俄罗斯、印度、韩国、东盟、海湾国家、南共市等国家(或地区)进行自由贸易谈判。 (二)美洲经济一体化的发展现状 美洲地区目前共有6个自由贸易区,包括北美自由贸易区(NAFTA)、中美洲共同市场(CACM)、安第斯共同体(。AndeanConnnunity)、南 ！ 1.北美自由贸易区。l994年1月1日,美国、加拿大和墨西哥参加的、人口达到4亿的北美自由贸易区协定生效。该协定生效以后,区域内贸易额由1993年的3060亿美元增加到2003年的6210亿美元。其中,墨西哥对美国的出口额由1994年的510.6亿美元扩大到2002年的1430亿美元,增长了近2倍;墨西哥对加拿大的出口亦有较大幅度增长。③2009年,墨西哥的GDP为8748.10亿美元,进出口总额达到5080.49亿美元,其中与美国的贸易占到了48.1%④。 2.南方共同市场和南美国家共同体。2004年12月8日,由南美洲12个国家组成的南美国家共同体正式成立。在此之前,南美洲就已存在由玻利维亚、哥伦比亚、厄瓜多尔、秘鲁、委内瑞拉5国组成的安第斯共同体和阿根廷、巴西、乌拉圭、巴拉圭4国组成的南方共同市场两大区域集团。南方共同市场是一个拥有3.61亿人口、9700亿美元国内生产总值、1700万平方公里土地和可供使用100多年的能源储藏的地区共同体,其综合能力居世界第5位。⑤南美国家共同体正是在这两大集团的基础上,再加上智利、圭亚那、苏里南共12个国家组建而成。 3.美洲自由贸易区。美国根据其全球战略的需要,维护其在拉美市场的既得利益和加强对拉美地区的影响力,极力倡导建立美洲自由贸易区(FTAA)。2001年4月23日,在第三届美洲国家首脑峰会上,美洲国家领导人承诺于2005年1月前完成美洲自由贸易区的相关谈判。建成后的美洲自由贸易区将包括34个美洲国家,涵盖8亿多人口,年国民生产总值超过10万亿美元,全球最大的自由贸易区。2004年5月,美国与多米尼加、哥斯达黎加、萨尔瓦多、危地马拉、洪都拉斯和尼加拉瓜6国签署了“中美洲和多米尼加共和国自由贸易协定”。但在拉美有许多国家抵制由美国推动的自由贸易区。出于政治经济利益的冲突,美国与巴西、委内瑞拉、古巴等国的自由贸易谈判尚不如人意。 (三)亚太地区经济一体化发展现状亚洲太平洋地区的经济一体化获得了长足的发展。亚太地区的经济一体化组织形式包括东盟自由贸易区(AFTA)、曼谷协定(BANGKOK)、新澳的更紧密贸易关系贸易协定(CER)、西亚的经济合作组织(ECO)、海湾合作理事会(GCC)、澳大利亚巴布亚新几内亚贸易商业关系协定(PATCRA)、南亚 优惠贸易协定(SAPTA)和中国东盟自由贸易协定(CAFTA)以及准经济一体化组织亚太经合组织(APEC)(表1)。 1.亚太经合组织。目前,亚太经合组织本身并不是经济一体化组织,它与欧洲联盟、北美自由贸易区这两个一体化组织比较而言缺乏同质性,但它在全球的合作中具有一定的重要性,为亚太地区的协调和稳定提供了一个良好的平台。亚太经合组织成立于1989年在澳大利亚堪培拉举行的亚太经济合作组织第一届部长级会议。亚太经合组织坚持非歧视性原则,在考虑各成员存在较大差异的情况下,允许成员根据自身经济发展水平、市场开放程度和承受能力,在亚太经合组织规定的时间表内对不同经济领域的自由化进程采取不同的方法。贸易投资自由化是亚太经合组织要推进实行的长期目标。 2.东南亚国家联盟和东盟自由贸易区。1967年8月,印尼、泰国、新加坡、菲律宾四国外长和马来西亚副总理在曼谷举行会议,发表了《曼谷宣言》,正式宣告东南亚国家联盟成立。1984年文莱加入,1995年越南加入,1997年老挝和缅甸加入,1999年柬埔寨加入。现今东盟成员国共10个国家,有5亿多人口,450万平方公里的面积。2009年,东盟的GDP为14940.38亿美元⑥。2003年10月,东盟第九次首脑会议于在印尼巴厘岛举行,与会的十国领导人签署了旨在2020年成立类似于欧盟的“东盟共同体”的宣言。东盟经济共同体将使东盟国家在东盟自由贸易区基础上更进一步,以实现货物贸易、服务贸易和投资领域的一体化。1992年,在新加坡举行的第四次首脑会议上,东盟通过了《1992年新加坡宣言》、《东盟经济合作框架协定》和《有效普惠关税协定》等三个文件,决定在15年内建立东盟自由贸易区(AFTA)。从1993年起,东盟向建立东盟自由贸易区起步。1995年,在曼谷举行的第五次首脑会议上,签署了《促进东盟一体化和形成东盟整体意识实施方案》、《关于加强东盟经济合作框架议定书》,并提出将建立自由贸易区的时间表从15年提前到10年。2003年1月1日,经过10年准备的东盟自由贸易区正式启动,各国并着手降低关税税率,也在积极寻求与邻近国家的合作。 3.10+3机制和中国—东盟自由贸易区。10+3即未来的东亚自由贸易区。1997年12月,由东盟倡导,第一次东盟与中日韩领导人非正式会议在马来西亚首都吉隆坡举行,此后,10+3机制成了东亚地区各国开展对话与合作的主渠道。目前,“10+3”还主要是一个由东盟推动的对话合作机制,真正的地区合作的组织和基本原则还没有建立起来,但搭起了一个定期进行沟通和交流的平台。2001年11月在文莱举行的东盟与中国领导人会议上,东盟10国领导人与中国领导人一致同意在10年内建立“中国———东盟自由贸易区”。2002年5月,第三次中国—东盟经济高官会议和第一次中国———东盟谈判委员会会议在北京召开,中国———东盟自由贸易区工作磋商同时启动。2002年11月,双方领导人签署了《中国-东盟全面经济合作框架协议》,正式启动了建立中国———东盟自由贸易区进程。2002———2004年,中国和东盟双边贸易额以年均38.9%的速度增长,于2004年达到了1059亿美元,双方已互相成为对方的第四大贸易伙伴⑦。在2004年11月举行的第八次东盟与中国领导人会议上,中国与东盟签署了《中国-东盟全面经济合作框架协议货物贸易协议》及与此相关的《中国-东盟争端解决机制协议》。这两项协议为在2010年实现区内货物贸易自由化奠定了基础。2010年1月1日中国东盟自由贸易区正式全面启动。自贸区建成后,东盟和中国的贸易占到世界贸易的13%,成为一个涵盖11个国家、19亿人口、GDP达6万亿美元的巨大经济体,是目前世界人口最多的自贸区,也是发展中国家间最大的自贸区。 (四)非洲地区经济一体化发展现状 非洲经济一体化的活动也变得非常活跃,目前在非洲有中非经济与货币共同体(CEMAC)、东南非共同市场(COMESA)、东非合作(EAC)、南非海关联盟(SACU)、南非发展共同体(SADC)、西非经济货币联盟(UEMOAWAEMU)等一体化组织(表1)。非洲经济一体化组织为非洲争取自身利益起到了重要的作用。(五)跨地区经济一体化发展现状随着各国参与全球活动的日益深化,为了搏取更多的利益,各国不断的举行跨区域的自由贸易谈判,建立了许多或紧密或松散的跨区域的经济一体化组织。这些组织包括独联体(CIS)、欧亚经济共同体(EAEC)、发展中国家贸易优惠总体系(GSTP)、海外国家与领地(OCT)、泛阿拉伯自由贸易区(PAN-ARAB)、发展中国家贸易协商照会(PTN)、南太平洋贸易与经济合作协定(SPARTECA)、跨太平洋经济伙伴(Trans-PacificSEP)、美拉尼西亚矛头集团(MSG)和三方协定(TRIPARTITE)等(表1)。而且跨区域的合作变得更加活跃,主要形式是跨区域的自由贸易协定。 三、经济一体化的发展趋势和特征 从目前经济一体化的发展情况和趋势来看,经济一体化在世界各地的发展进程呈现出以下的一些趋势: (一)区域自由贸易协定成为多边贸易体制中最重要的特征 区域贸易协定(RegionalTradeAgreements,简称RTAs)已成为各国贸易合作中最主要的组成部分。美国推动建立了北美自由贸易区,并正在推动美洲自由贸易区的建立,而且与韩国、新加坡、约旦、巴林、阿曼、以色列、澳大利亚、摩洛哥、智利、哥伦比亚、中美洲六国等国(或地区)签署了自由贸易区协定,还与南美洲国家、泰国、菲律宾、中东地区的国家以及新西兰、南非、埃及等国家进行着自由贸易谈判,并准备签署自由贸易协定。在亚洲,日本已经与新加坡、印度尼西亚、泰国、文莱、墨西哥等国签订了自由贸易协定,并正与韩国、菲律宾、马来西亚、智利、澳大利亚等国进行自由贸易谈判。亚洲另一个经济实力较强的国家———韩国,已经完成了与美国、东盟、智利的自由贸易谈判,正与欧盟、新加坡、日本、商谈建立自由贸易区事宜。东盟已经建立了自由贸易区,并与我国、韩国签订了自由贸易协定,目前还在与欧盟、日本和美国等国(或地区)进行自由贸易谈判。在欧洲,欧盟除了吸收新成员外,已经同智利、墨西哥、南非、埃及、塞尔维亚等国家签订了自由贸易协定,并正与韩国、印度、南共市、安共体、东盟进行自由贸易谈判。 (二)经济一体化组织成员的同质性减弱 20世纪80年代以前的区域经济一体化组织,如欧共体,基本上是以社会经济制度和政治制度同一、经济发展水平相近、地理位置相邻和具备共同历史文化背景为基本条件的。但是从它近来所吸收的成员看,经济发展水平差异已日趋明显。20世纪90年代以来,北美自由贸易区的建立已向世人表明,经济最为发达的美国和经济欠发达的墨西哥可以进入同一区域组织,实现共赢;亚太经合组织成员国更是把历史、文化、宗教、意识形态和政治制度不同的国家连到一起,实现互利合作;东盟内部也十分复杂,但也同中、日、韩等国进行了合作磋商,初步形成了“10+3”机制,开展合纵连横与博弈。从签署跨区域的自由贸易协定来看,国别差异更大。由此可见,在区域经济合作和一体化发展进程中,经济一体化组织成员的同质性在减弱。 (三)经济一体化组织出现多层次性和交叉性 在经济一体化发展进程中,经济一体化的成员往往出现相互交叉和重叠现象。一体化组织内部形成了若干较小范围的次级区域经济组织,形成层层重叠;不同一体化组织之间又形成环环相套。有的国家同时是几个次级区域组织的成员。欧共体内曾同时存在荷、比、卢经济联盟。美国既是北美自由贸易区的成员,又是亚太经合组织的成员,还在筹组泛美自由贸易区。澳大利亚不仅与新西兰达成一体化协定,又参与亚太经合组织,还与印度、南非等国协商筹组自由贸易 区。 (四)经济一体化地理空间空前扩大 从欧美国家与其他国家(或地区)所签订的贸易协定发展趋势上看,越来越多的国家在参与经济一体化中选择了自由贸易区的形式,一体化组织的发展越来越多地超越了地域的界限。目前,据不完全统计,WTO几乎每个成员都加入了一个以上的自由贸易区。而且这些自由贸易区协定中,有相当一部分是在跨地区跨大洲的国家(或地区)之间签署的,出现了泛洲性或跨洲际的经济一体化组织。欧盟准备继续东扩和南扩,把整个欧洲统一在欧盟的旗帜之下,形成有30多个成员的泛欧洲联盟。亚太经合组织在短短的几年内也一再吸纳新成员,包括了来自亚洲、欧洲、北美洲、拉美和大洋洲的成员。 (五)经济一体化各成员间合作与竞争关系将长期存在 为了谋求自身的发展,获得最大的利益,各国不得不加入经济一体化的浪潮中,加强国与国之间的合作。由于各国存在着政治与经济利益的冲突,不可避免地存在着利益竞争和政治斗争。因此,各国将在合作与竞争中把握发展机遇,共生与共发展。 (六)经济一体化的制度化和规范化良性循环机制逐步形成 在经济一体化的发展进程中,存在许多矛盾和摩擦,特别是发达国家与发展中国家的矛盾与摩擦,但发展中国家为了自身经济的发展,正积极参与经济一体化,并通过对话与谈判,促进经济一体化机制的完善,以形成一个制度化和规范化良性循环机制,来维护自身的利益 世界经济论文:世界经济与中国机遇 全球经济衰退与复苏 2000年11月底,美国国家经济研究局 National Bureau of Economic Research 正式确认美国经济也于当年3、4月份进入了衰退期,从而结束了美国历史上最长的经济繁荣和扩张期。尽管早在2000年初,全球经济就已出现了减缓的迹象,经济学家与金融界人士也纷纷认为衰退不可避免,但这次衰退来势之迅猛仍让许多人大跌眼镜。从1999年12月至2001年底,道琼斯、标准普尔及纳斯达克三大指数分别下跌13%、22%和52%。宏观经济指数一路下滑。为了缓冲衰退带来的冲击以及稳定市场信心,美国联邦储备银行以前所未有的姿态在一年中11次调低短期市场利率。联邦基利金率从2000年底的6.5%降至2001年底的1.75%。同期日本经济在短暂的恢复之后又一次进入衰退。在持续十年的衰退之后,全球对日本经济的绝望和无奈可以用《金融时报》的一句话来概括:“惟一能看好日本经济的办法就是把经济报表倒过来看。”欧洲货币同盟在经过两年的过渡准备期后,于2002年1月1日起开始通用欧元,为风雨满楼的全球经济增加新的不确定性。 2002年全球经济有没有可能复苏呢?如果仅从历史数据的角度而言,回答将是肯定而乐观的。美国战后的九次经济衰退的平均长度为11个月。以此类推,美国经济将在今年第二、三季度转入复苏。然而与统计分析不同,经济分析的重点不在于准确地预测数据与日期,而在于深入阐述经济周期的前因后果,从而为预测和决策提供依据。 衰退的原因 目前美国的经济衰退与历史上的历次衰退均有很大的不同。尽管美国在能源和劳动力市场上时而感到压力但经济总体上不存在供给瓶颈,因而中短期的经济波动均由需求的波动所引起。需求的下降将会引起企业销售利润下降,进一步导致企业裁员、失业率上升、投资降低,从而使整个经济进入衰退。总需求又分为两大块:企业投资需求与居民消费需求。历史上经济衰退大多是起源于居民消费需求的下滑。然而目前的衰退却起源于企业投资需求急速收缩。在互联网泡沫处于高潮的1999年,为追求高额利润,大量投资盲目地涌入科技产业,许多个体投资者也怀着一夜暴富的梦想投身于股票市场。虽然互联网的出现和与之伴随的通讯产业的科技进步有目共睹,但这并不意味着这些技术上的突破可以给企业和投资者带来暴利。“Dream is easy but reality is hard”。(注1)在华尔街和企业界意识到科技进步难以带来预想的利润时,对企业的投资开始收缩。很快,难以盈利的网络公司纷纷走到破产的边缘。投资需求的下降迅速影响到通讯产业的主要供应商,如朗讯、北方电讯。经济衰退于是很快在各个产业间蔓延开来。亲身经历过网络泡沫的人一定会对网络和通讯公司过去几年在销售上的慷慨优惠,在广告宣传上的一掷千金印象深刻。然而大手笔的背后隐藏着大量的浪费性投资。相反,一向对经济形势非常敏感的居民消费在经济减退后的很长一段时间仍保持了增长势头,只是在2001年夏季之后才减弱。强劲的居民消费需求延缓了经济减退的到来。 复苏的前景 目前的宏观经济数据包含着正负两方面的信号。在整体的衰退中仍有闪亮的产业,如能源和军事工业。虽然2001年末的零售业表现未尽如人意,但受到利率下降的影响,房地产和耐用消费品的需求一直强劲。许多汽车制造商打出了“0”利率的销售计划以吸引消费者。同时我们也应看到,受经济衰退和9·11的双重压力,美联储已将联邦基金利率降到1.75%,用货币政策刺激经济的迂回空间愈来愈小。同时,利率下调也可能导致货币供给大增,从而埋下通货膨胀的种子。事实上,美联储的首要法定职能是抑制通货膨胀,其次才是保证经济稳定和增长,如果通货膨胀在经济完全复苏之前就抬头,那将迫使美联储转而提高利率。利率转高自然是企业界和金融界目前最不愿听到的消息。 解铃还需系铃人,经济复苏的希望仍然取决于科技产业能否取得并保持一定的盈利。科技的进步已为全球经济带来了质的变化。新兴产业取代传统产业是大势所趋,并已在经济中开始占主导地位。因此期待整体经济能在新兴科技产业仍然困境重重的情形下复苏将是不切实际的。同时,新经济学理论已不再将衰退简单地当成一件坏事。衰退往往是经济体系淘汰低效率企业的一个新陈代谢的过程。历史上每次新技术企业热潮都会走过一个由一峰而起到一散而尽的过程。如上个世纪初崛起的逾百家汽车在短短十年内只剩下几大巨头。60年代与IBM竞争的数千家计算机制造商也迅速被人忘却。无疑,网络产业也正在经历这样一个优胜劣汰的阵痛过程,其结果必然是少数公司最终实现盈利并生存下来。然而,科技、通讯、网络何时能在产业一级实现盈利将是美国经济能否很快复苏最大的不确定因素。 那么欧盟的经济能否成为全球经济复苏的火车头呢?对此我们抱乐观态度。在欧元对美元汇率一再创新低的情况下,欧洲12国(注2)于2002年元旦已正式采用单一货币。两年多的过渡期之后,各国已在一定程度上经受了过渡期的混乱,但实际上比许多经济、金融人士想象的要好。 单一货币所带来的利益,如消除汇率波动、增强资源自由流动、提高债务信用指数等,将慢慢在未来几年中体现出来。图2显示尽管欧盟的失业率通货膨胀高于美国,但两者之间的差距正在迅速缩小,同时其近期GDP增长率远远领先于美国。与美联储相比,欧洲中央银行奉行了非常谨慎的货币政策,如果欧盟的经济能够保持目前的稳定增长,那么这将有利于拉动全球经济在2002年中后期复苏。 中国所受的影响和机遇 记得在90年代,《参考消息》曾转载西方经济分析,赞扬中国经济在全球经济衰退中仍欣欣向荣。然而今天,在中国成为世界经济中不可或缺的一部分时,这种特殊待遇自然不复存在。无疑负 面影响将是显而易见的,出口产业将受到全球需求下降的影响,价格竞争会越来越激烈,对西方国家的大量贸易顺差也会带来更多的政治经济摩擦。同时,许多西方企业由于面临削减投资的压力,也会减缓在中国直接投资的步伐。然而困境中也蕴藏着机遇,而这些机遇却往往不那么明显。 多种金融工具的引入有利于吸引国际资本进入中国 大量金融实证研究表明:由于资本自由流动 发达国家之间的证券投资回报率有越来越高的相关性,并且金融工具之间的相关性往往在市场低迷时更高。这对于追求风险分散的投资基金而言无疑是双重打击。 因此中国金融市场由于有与国际金融市场相比相关性较弱、政治风险相对较低、市场容量较大等优点,将很快成为全球资产组合投资所追求的对象。允许这些投资的进入将有效地降低中国企业的筹资成本,并且促进中国金融市场更加规范化。然而这也会要求中国金融市场更加完整起来,即引入期权、股指期货、利率期货等金融工具以利于投资者控制风险。否则,相应的金融工具将以离岸的形式出现。其结果将是使国内的投资者在竞争中处于不利地位。 利用经济衰退后的重新洗牌的机会开拓新的市场 经济衰退加速优胜劣汰是企业市场转变最迅速的阶段,这是因为市场需求的下滑和前景的不确定性,造成大量企业裁员、减产、降低投资。生产能力的恢复对大企业而言也需要较长的一段时间。一旦经济出现转机,市场需求的回升与原有企业生产能力恢复之间的时间差,就成了竞争者侵蚀市场份额的绝好机会。例如英特尔在上次衰退中就大量地丢失市场份额。近年来,中国出口产业在技术上的提升,就对国际市场中的原有生产者构成很强的竞争。这在家用电器、机器设备、半导体和计算机等方面表现尤其明显,中国正式加入世贸组织也为出口的进一步扩大创造了条件。敢于在衰退期锐意开拓新市场的企业,必将在经济上升期得到丰厚的回报。 努力以积极的姿态赢得区域经济领导地位 谋求区域经济领导地位的目的是要在东亚建立一个有利于中国和其他东亚国家长期稳定发展避免恶性竞争的经济体系。中国成为区域经济领导有其必然性,发达国家的经济衰退迫使以出口为导向的东南亚经济转向中国寻求新的生存空间和发展机会。日本的长期衰退和中国经济的增长也推动了这一趋势。中国在亚洲金融危机后所起的稳定作用显示了中国有能力成为区域主导。而在目前的全球经济衰退中也应该以更积极的姿态向其他东亚国家开发国内市场和投资机会。经济发展的过程不需要也从来不是一个零和的游戏。 世界经济论文:论世界经济展望策略 仍存在爆发第二次金融危机的可能 2011年,欧洲主权债务危机继续恶化。欧债危机已经从冰岛、希腊等国家的问题逐步演化为系统性的债务危机。2011年4月6日,葡萄牙向欧盟寻求财政援助;7月21日,希腊形势再次恶化,欧元区向希腊提供第二轮救助;10月6日,全球最大城市银行德克夏银行破产;10月8日,欧洲第三大经济体意大利和第四大经济体西班牙遭遇主权评级降级。总体来看,目前对欧洲主权债务问题的救助方案并未取得切实成效。欧洲的主权债务危机暴露出欧洲面临的一系列深层次问题,如缺乏统一的财政联盟、经济结构日益僵化等,但面对日益恶化的危机,欧洲采取的对策却是“头痛医头,脚痛医脚”。在2011年绝大多数时间里,欧元区所做的努力是提供对危机国家的流动性支持。2010年5月欧元区成员国和IMF共同出资设立欧洲金融稳定基金(EFSF),欧元区各国共同出资4400亿欧元。在2011年,随着欧债危机的逐渐发酵,EFSF资金显得捉襟见肘。例如,2011年10月,在EFSF施救希腊、爱尔兰和葡萄牙后,其可贷余额仅剩约2500亿欧元,这与“欧猪五国”超过3万亿欧元的主权债务相比只是杯水车薪。10月27日,欧盟峰会通过了EFSF杠杆化方案,试图将其可贷资金扩充至1万亿欧元以上,但最终实施细节还未落实;12月9日,欧盟峰会通过了联合声明,同意加强财政融合,并且欧盟各国同意向IMF提供2000亿欧元双边贷款。即使这样,EFSF与IMF可用的资金规模仍相当有限,目前出台的救助措施总是赶不上市场流动性需要。若要根本性地解决欧债危机,不能依赖外部的救援资金,而是要基于经济增长或者财政转移支付。 12月份欧盟峰会中关于财政融合的建议在这个方向上迈出了正确的一步,但在目前经济低迷的环境下,财政紧缩措施能否取得效果还有待观察。倘若欧洲主权债务问题处置不力,欧债危机具有演变为第二次金融危机的可能。2011年欧债问题中就蕴含了两个风险引爆点。第一个是意大利。意大利是欧元区第三大经济体,属于系统重要性国家。它在EFSF中占有787.84亿欧元的出资额。如果意大利出现债务危机,它在EFSF承诺的出资将无法兑现,会使救援资金出现较大的缺口。意大利危机所引发的市场信心崩溃,也将进一步传染到法国、比利时等更多的欧洲国家,引发更为严重的系统性危机。第二个引爆点是欧洲银行危机。欧洲银行业在欧洲金融体系中占据绝对主导地位,并且具有全球范围内的系统重要性。根据国际清算银行的统计,截至2011年第一季度,欧洲银行业总资产为16.48万亿美元,占全球银行业总资产的52.57%。一旦因主权债券评级下调或是债务重组恶化银行资产质量,将迫使银行降低财务杠杆,抛售风险资产,导致风险资产(股票、公司债)价格下跌,这将使市场信心不断恶化,打击银行相互借贷的意愿,引发市场上的流动性短缺,加剧金融市场动荡局面,甚至将传染到新兴经济体,引起全球范围内的金融海啸。2012年上半年将是欧洲主权债务危机的惊魂时刻。从2012年2月起,欧洲迎来偿债高峰,仅意大利从2月到4月就将面临超过1500亿欧元的到期偿还额,其他“欧猪五国”也有近1000亿欧元的到期债务规模;2012年4月法国将举行大选,政党之间纷争往往使得决策效率低下,法国政府可能难以制定有力的财政政策。财政问题涉及不同集团的利益分配,决策程序复杂,出现事与愿违结果的风险加大。各种事件在第一季度集中发生,将再度拉响发生系统性危机的警报。面对数量巨大的偿债规模,一旦市场的信心突然崩溃,或者发生难以预料的交易对手风险、评级下调风险和各种黑天鹅事件,极易产生第二轮金融危机。2012年还有一个风险点在新兴市场。新兴市场金融体系出现动荡的迹象已经出现。 一些新兴市场国家货币出现了贬值。2011年下半年,巴西雷亚尔、印度卢比、俄罗斯卢布贬值幅度超过10%;印度尼西亚盾、新加坡元和马来西亚吉林特纷纷触及近两个月的低位。新兴市场国家出现了资本大量外逃的现象,并导致了股市的大幅缩水。2008年国际金融危机后,新兴市场率先实现了经济复苏,在全球经济增长中的表现远远好于发达经济体。一些人认为新兴市场与发达经济体出现了“脱钩”,事实上并非如此。以美国为首的发达经济体实施的量化宽松货币政策使得资本大量流入新兴国家,导致新兴国家面临通货膨胀、资产价格上涨和货币升值的压力。欧洲主权债务危机的恶化引发了国际资本的回流,这使得新兴市场陡然出现资本外逃的压力。根据国际清算银行数据,截至2011年6月,欧洲银行对亚洲的贷款大约为1.5万亿美元,对非洲和中东约为5000亿美元,对拉美为8500亿美元,对东欧和中欧为1.3万亿美元。本次资本外逃的主要原因是市场对欧债危机前景的担忧以及欧洲银行业对资本要求的提升,导致欧洲银行从海外抽调资金回国,满足较高的资本需求。可以预见,2012年如果欧债危机再有风吹草动,新兴市场大规模资本外逃的风险仍然存在。 世界经济将陷入长期低速增长 欧洲的债务问题使得全球存在爆发第二次金融危机的可能,而美国和日本沉重的债务负担使得两国复苏乏力,世界经济或陷入长期低速增长。就美国来说,2012年美国经济形势将略好于2011年,但经济的整体活力仍处于较低水平。美国在未来10~15年难以解决债务问题。美国财政支出中有55%以上的支出属于法定支出,例如医疗保险、养老保险及失业保险等,这部分支出不随政党的更替而减少。而第二次世界大战后“婴儿潮一代”逐渐进入了老年,这又极大地增加了联邦政府的财政负担。据美国政府的预计,未来10年美国政府的财政赤字总规模将达到7.1万亿美元,联邦政府不得不继续发债,甚至借新债还旧债。另一方面制约美国长期增长的因素是技术进步和生产率。20世纪90年代,以信息技术为核心的新技术革命使美国经济获得发展的动力。而目前,支持美国长期发展新的经济增长点没有出现。美国面临的挑战还有中长期的结构性问题:劳动力市场迟迟难以恢复。2011年10月美国失业率依然高达9%,这直接影响家庭收入和居民消费;房地产市场难以从泡沫重创中走出。2011年9~10月美国的新开工房屋数量仅相当于战后平均水平的39%~44%。 只要房地产业不走出低谷,美国的宏观经济形势就难有根本性改观。尽管目前美国企业资 金充裕,真实利率处于历史最低水平,有利于刺激企业投资;大宗商品价格回落和日本经济复苏对于经济回升也提供了有利条件,但未来美国经济仍将维持低速增长的局面。就日本而言,2011年经济增速预计在-0.4%左右,2012年会有所反弹。日本也面临着沉重的债务压力。20世纪90年代起,由于资本市场泡沫破裂,日本反复使用财政政策刺激经济,但是经济持续的低增长率,使得日本政府的债务负担变得越发沉重。根据IMF的数字,日本政府的净负债率由1991年占GDP的11%增长到2010年的117%,由于2011年地震灾害后所需的重建工作,预计2015年政府净负债率将达到占GDP156%的高位。同时,日本国内投资和消费信心十分脆弱,过度对外投资导致的产业“空洞化”严重,这都降低了对于日本经济恢复增长的预期。唯一利好的消息是日元汇率开始走弱,由于日本贸易已出现逆差,为支持灾后重建,预计逆差在中短期得以继续维持,日元汇率的总体转弱使得日本经济得以依靠外需支持经济的反弹。2012年全球经济的增长前景不容乐观。发达经济体一方面深陷债务泥潭,另一方面短期内无法找到新的经济增长点。IMF研究显示,预计2015年G20发达经济体的公共债务将占到GDP的115%。为维持债务的可持续性,各国将不得不制定较为严格的“灭赤计划”,增加税负并降低开支以巩固财政状况,这无疑会打击脆弱的经济复苏。 同时,在巨额美债面前,美元贬值或将成为一种长期趋势。因为在国内经济形势并未好转、就业压力依然巨大的情况下,仅依靠提高税收偿还债务已经没有希望,利用通货膨胀把债务稀释风险很大,最大的可能是美元贬值,将风险转嫁给债权国。新兴经济体的经济增速也会因外部环境恶化而明显放缓。一旦美元贬值,全球流动性将出现过剩,热钱大量涌入经济状况较好的新兴经济体国家,推高这些国家的通胀水平。与此同时,以美元计价的国际大宗商品价格也将高涨,加大输入型通胀的风险,影响实体经济的运行。为维持自己本国经济的增长和就业,各国可能会打起贸易保护战或者货币战,这不利于世界经济的复苏。 中国的对策 短期内,中国要注意规避欧债危机带来的贸易领域和金融领域风险。贸易领域,2011年,中国对欧元区的出口增速显着下降。在2011年前的绝大多数时间里,中国对欧元区的出口增速都高于中国对全球的出口增速。但2011年前三个季度,中国对欧元区出口增速分别是17.1%、16.6%和18.9%,显着低于中国对全球出口增速的26.5%、22%和20.4%。2012年欧元区实体经济将进一步恶化,这意味着中国对欧元区的出口增速可能会进一步下降。在金融领域,近期在岸市场人民币汇率贬值的主要原因来自于欧债危机。一则欧洲的银行和企业面临着较大的资金压力,急需从世界各地调回资金;一则投资者对风险的厌恶程度进一步提高并撤出新兴经济体,影响了对人民币的信心,这大大减少了离岸市场对人民币的需求。离岸市场人民币需求的下降导致在岸市场上外汇出现供不应求的局面。2012年第一季度,受欧债危机困扰的国家债务还本付息高峰期到来,离岸市场人民币需求下降的趋势难以扭转,受此影响,中国外汇市场可能还会面临资金外流的局面。与此同时,美国债务问题也值得关注,中国所积累的外汇储备时刻存在着缩水的风险。从长期来看,中国要加快结构转型。 “十二五”时期的主线是转变经济发展方式,重要任务是调整经济结构。然而,经济指标显示,我国结构失衡的问题依然存在。主要体现在投资和消费失衡、国际收支失衡和产业结构失衡。我国投资率连续八年上升,2010年达到48.6%的历史高位;最终消费率却连续四年下降到50%以下,2010年47.4%的消费率大大低于世界平均70%以上的水平。我国过度依赖出口导向型战略,导致贸易依存度过高,贸易顺差居高不下,2010年我国贸易依存度高达51%;过度依赖外商投资,又造成资本账户顺差。我国制造业实行改革开放的时间较早,激发了企业活力,在全球市场上保持了较高的竞争力,但服务业尤其是支柱性的现代服务业,如医疗教育、金融保险、交通通信等行业,由于政府垄断或过度行政管制,造成效率低下、供给不足,形成了我国制造业发展较快而服务业相对落后的局面,第三产业产值比重长期徘徊在40%左右,远低于国际平均水平。我国需要进行结构转型,发展内需,改变依靠出口的现状,加快研发和高科技投入,争取在下一轮全球技术革命来临时走到前沿。这需要政府转变职能,放宽投资机会,发挥市场配置资源的基础性作用。展望未来二十年,拉动中国经济增长的主要动力将是城市化列车。城市化带来的不仅仅是楼房和道路的建设,而且意味着生产要素在地域上的重新配置和优化,更多的农村人口将进入城市,同时服务业将有更多的发展机会。 世界经济论文:考察世界经济的双重经济学 马克思的《资本论》从不同层面论证了资本的内在否定性:“资本主义生产的真正限制是资本自身。”①资本作为财富一般形式———货币的代表,是力图超越自己界限的永无止境和限制的欲望,它不断地生产出剩余价值,也生产出自身的界限,它只有在不断地与自身界限的抗争中,才是资本。一旦“资本不再感到某种界限是限制,而是在这个界限内感到很自在,那么资本本身就会从交换价值降为使用价值,从财富的一般形式降为财富的某种实体存在”②,它就不再是资本了(扬弃了自身)。资本的内在否定性思想可谓一条红线,贯穿着整部《资本论》,揭示出资本主义经济的形式因、动力因和历史限度,为国际共产主义运动提供了重要的理论武器。然而,着名的西方马克思主义经济学家曼德尔却说了一句令人费解的话:“与一般公认的信念相反,马克思与其说是十九世纪的经济学家,还不如说是二十世纪的经济学家。”③考察一下20世纪世界经济的发展就会发现,曼德尔的这句话需要从生产力经济学和生产关系经济学双重视角,才能得到理解。这种双重视角不仅有助于把握马克思所揭示的资本内在否定性,而且对于理解和把握当今时代的世界经济格局和国际分工具有十分重要的意义。 一、考察世界经济的双重经济学视角 曼德尔指出:“《资本论》第一卷最初出版时,资本主义工业虽然在西欧少数国家中居支配地位,但是在包括西欧大部分地区在内的整个世界上,它还是独立农民和手工业者大海所包围的孤岛。”④因此不难理解,马克思为什么选择英国作为典型进行剖析。《资本论》所阐述的,主要是为了追求私人利润并把这种利润用于资本积累的生产方式所具有的无情的和不可抗拒的增长趋势。《资本论》问世以来,资本主义的技术和工业已传播到全世界,不仅物质财富以及把人类从无意义的机械重复劳动的重压下解放出来的可能性增加了,而且社会的两极分化也扩大了,资本的所有者越来越少,被迫向他们出卖自己劳动力的体力和脑力劳动者越来越多。财富和权力越来越集中在少数工业巨头和金融企业手中,这使得资本和劳动之间展开了越来越广泛的斗争。曼德尔指出,资产阶级为挽救资本主义制度作出了巨大的努力,“但是,尽管采取了凯恩斯的办法,尽管实行了各种各样企图使工人阶级与晚期资本主义一体化的措施,最近十几年来资本主义制度如果说发生了什么变化的话,那就是变得比马克思写《资本论》时更加危机四伏了”⑤。从越南战争到世界货币制度的混乱,从西欧1968年以来激进工人斗争的高涨到全世界大量青年人对资产阶级的价值和文化的拒绝,从生态危机和能源危机到周期性的经济衰退,随处都有迹象表明资本主义的黄金时代已经过去。曼德尔总结道,“《资本论》说明了为什么这个制度的日益尖锐化的矛盾同它的迅猛发展一样不可避免”⑥,也就是资本的内在否定性———资本主义生产的真正限制是资本自身。曼德尔的看法是完全正确的。由于像19世纪的英国那样实现工业化的国家越来越多,今天的世界远比写作《资本论》时的世界更接近《资本论》中的“纯粹”模型。正是在这个意义上,与一般公认的信念相反,马克思与其说是19世纪的经济学家,还不如说是20世纪的经济学家。众所周知,《资本论》研究的是生产关系,用马克思自己的话说:“我要在本书研究的,是资本主义生产方式以及和它相适应的生产关系和交换关系。”⑦《资本论》第一卷研究的是“资本的生产过程”,第二卷研究的是“资本的流通过程”,第三卷研究的是“资本主义生产的总过程”。全部三卷所讲的“资本”都是一个生产关系概念,而不是生产力概念。这与我们通常所理解的“资本”,特别是西方经济学所理解的“资本”是根本不同的。西方经济学大多把资本当成了生产力概念,它讲究的是投入、产出的效率,在很大程度上混淆了“剩余价值”和“剩余使用价值”这两个不同的概念。 从生产关系的角度看,资本是能够带来剩余价值的价值。这里的“价值”和“剩余价值”都是通过交换实现的抽象劳动,因而表现的是人与人之间互相交换劳动的关系,它只适用于私人劳动与其他私人劳动在相互对立、相互统一中构成整体社会劳动的市场经济。从生产力的角度看,资本是能够带来剩余使用价值的使用价值,因此不涉及抽象劳动,只涉及具体劳动。具体劳动是人与自然的关系,不需要同其他人的具体劳动进行比较,不涉及与其他人的关系。在生产力经济学中,资本创造的不是剩余价值,而是剩余使用价值。按照这种眼光,资本在一切时代都存在———只要使用价值通过一个生产循环,能够生产出更多的使用价值,它就是资本。在马克思看来,正是这种理解,把资本这种特定时代的生产关系当成了永恒的自然关系。马克思真正主张的是,在特定的生产关系中考察生产力的发展。尽管马克思强调,资本要追求的并不是使用价值即劳动产品,而是剩余价值即多余的货币;利润是剩余价值的转化形式而不是剩余使用价值的转化形式。但是,在《资本论》第二卷研究资本的流通过程和第三卷研究利润、利润率的时候,马克思恰恰是从价值补偿和实物补偿两个方面来考察资本的循环和周转的。实物补偿实际上就是使用价值的补偿。马克思指出,社会总资本的再生产运动,“不仅是价值补偿,而且是物质补偿,因而既要受社会产品的价值组成部分相互之间的比例的制约,又要受它们的使用价值,它们的物质形态的制约”⑧。因而,从生产力经济学和生产关系经济学两个方面来考察社会总资本的再生产和流通,才是马克思主义经济学的题中之意。今天,我们无论是研究资本内在否定性的外在表现,还是研究当今的世界经济,都应当着眼于生产力和生产关系这两种经济学视角。 二、资本内在否定性的外在表现 罗莎?卢森堡在研究资本积累时发现一个问题,作为一部未完成的着作,《资本论》没有顾及资本主义经济的非资本主义环境:“我们在《资本论》全部三卷中看出,马克思的分析的理论前提,是假定资本主义生产方式占着普遍而唯一的统治地位。”在她看来,“这个前提,乃是理论上的权宜之计。现实上,从来没有过那样在资本主义生产方式唯一支配之下的自给自足的资本主义社会。这个前提,如果只是作为论证纯粹形态的问题之助,而不变更问题的条件,那么,它是一个完全可以允许的理论上的权宜方法”⑨。然而一旦涉及现实的世界经济,这一前提就不成立了。实际上,到罗莎?卢森堡的时代为止,资本主义经济总是在一个非资本主义环境中,即在与殖民地、半殖民地的联系中得到发展的。卢森堡要考察的,正是在存在资本主义经济与非资本主义经济尤其是前资本主义经济之间的价值循环和使用价值循环的情况下,资本积累的实现条件问题。卢森堡的研究可以视为对《资本论》的发展。它把《资本论》关于资本内在否定性的论述和《共产党宣言》关于经济全球化的论述沟通起来了。 人们公认,《共产党宣言》最早描绘了经济全球化的图景:“不断扩大产品销路的需要,驱使资产阶级奔走于全球各地。它必须到处落户,到处开发,到处建立联系。”“资产阶级,由于开拓了世界市场,使一切国家的生产和消费都变成世界性的了。”“资产阶级挖掉了工业脚下的民族基础。古老的民族工业被消灭了,并且每天都在被消灭。它们被新的工业排挤掉了,新的工业的建立已经成为一切文明民族的生命攸关的问题。”“过去那种地方的和民族的自给自足和闭关自守状态,被各民族的各方面的互相往来和各方面的互相依赖所代替了。”卢森堡所关注的正是《资本论》中资本的内在否定逻辑在世界市场中的现实表现。在《资本论》的最初 计划中,马克思是把世界贸易、把生产和消费的世界性、把各民族的相互依赖排在“资本主义生产的总过程”,也就是现行的《资本论》第三卷之后来考察的。如果这一计划得以实现,我们就能够看到,资本的内在否定性是如何从抽象过渡到具体,表现在世界经济的全景中的。遗憾的是,这个宏伟的计划未能完成。马克思生前只出版了《资本论》第一卷,第二卷和第三卷是由恩格斯整理出版的。从形式上看,考茨基根据马克思遗稿编成的《剩余价值理论》可以视为《资本论》的第四卷,但从内容上看,卢森堡和列宁的世界体系论才是名副其实的《资本论》续篇。 在马克思看来,从资本主义到共产主义,并不是一种外部否定,而是资本的自我否定。任何生产力的发展,都必须采取一定的生产关系形式。资本主义的生产关系之所以能够战胜其他生产关系,恰恰是由于它能带来生产力的巨大发展。资本主义生产的目的是获取利润,而不是生产使用价值,但对利润的追求迫使资产阶级生产更多的使用价值,从而推动了生产力的发展。一旦这种发展不再能带来利润,资本就不再是资本,而还原为货币,资本的生产就还原为使用价值的生产。这也就超出了资本的限度。于是,资本的内在否定性就转化为它的外在否定性。马克思对资本内在否定性的分析主要是一种逻辑限度的分析。如果把卢森堡的研究和列宁的研究加进去,我们可以发现,资本内在否定性所表达的逻辑限度,实际上是在现实的时间限度和空间限度里表现出来的,即在资本积累的世界历史中,资本的内在否定性必然会外化为具体的时空限度。卢森堡指出,“资本主义是第一个具有传播力的经济形态……但是,同时它也是第一个自己不能单独存在的经济形态,它需要其他经济形态作为传导体和滋生的场所。虽然它力求变为世界普遍的形态……然而它必然要崩溃,因为它由于内在原因不可能成为世界普遍的生产方式。在自己的生命史中,资本主义本身是一个矛盾,它的积累运动带来了冲突的解决,但同时,也加重了冲突。” 帝国主义的海外殖民扩张为资本主义生产方式赢得了世界市场,大大拓展了工业资本的发展空间,缓解了资本主义宗主国国内的经济危机。但是,这种空间的拓展相对于生产无限扩大的趋势而言是远远不够的,迟早还是会出现宗主国国内的那种生产力与购买力之间的矛盾,只不过原先一国范围内的矛盾升级到世界范围内而已。而且,在世界市场上,除了原有的劳资矛盾之外,又增加了殖民地和宗主国之间的矛盾、不同宗主国之间的矛盾。而作为资本扩张的无限性与扩张空间的有限性之间矛盾的极端表现,就是世界范围的革命的爆发。因而,以卢森堡和列宁为代表的国际共产主义认为,在资本积累的世界历史中,“国内外资本积累的条件将变为自己的对立物,那就是它们变为资本没落的条件”,到了那个时候,除了实现社会主义外,没有其他的出路。这就是资本主义发展的时间限度和空间限度。到《资本论》第一卷出版时,资本主义生产方式的典型地点主要是英国,因此,马克思“在理论阐述上主要用英国作为例证”。但19世纪的英国同其殖民地特别是同印度的关系,无非是20世纪的资本主义世界与前资本主义世界关系的缩影,或者说,前者向后者展示的,无非是后者未来的景象。然而,20世纪还是有两大现象超出了《资本论》的范围:一是社会主义阵营的出现和瓦解,二是虚拟经济的出现和繁荣。这两大现象同样必须从生产力经济学和生产关系经济学两个视角加以理解。 三、双重经济学视角下的国际分工与中国发展道路 《资本论》所反映的资本主义的内在危机,主要是生产关系的危机。但是,20世纪末,国际共产主义运动所遭遇的困难,特别是苏东剧变,却属于另一种危机:生产力发展的危机。中国的社会主义之所以能够坚持下来,并且不断发展,与坚定不移地奉行一个中心、两个基本点的基本路线,坚持解放生产力、发展生产力,是密不可分的。在20世纪,资本主义没有灭亡,原因在于通过生产关系的调整,使得资本主义社会的生产力获得了进一步发展。在美国,这是通过罗斯福“新政”、创立“宏观经济”实现的;在欧洲,则是通过社会党创办“福利国家”、建立“消费社会”实现的。而另一方面,社会主义阵营的崛起和国际共产主义运动的挫折,则与卢森堡分析的资本主义世界体系的扩张联系在一起。俄国十月革命,与其说是马克思《资本论》的革命,不如说是卢森堡《资本积累论》和列宁《帝国主义论》的革命。现在回过头来看关于“一国能否建成社会主义”的争论,我们可以发现:这场争论之所以没有成效,恰恰是由于忽视了社会主义与资本主义之争不仅应当在生产关系的层面上进行,还应当在生产力的层面上进行。斯大林混淆苏联的社会主义与马克思所说的作为共产主义第一阶段的社会主义的区别,误把比资本主义还低的生产力水平上建立的苏联社会主义混同于作为共产主义第一阶段的社会主义,这确实带来了严重的后果。二战以后,斯大林甚至试图建立平行于资本主义世界市场的社会主义市场。实际上,苏东剧变并没有证明社会主义的失败,它只是证明了斯大林模式的社会主义的失败。这种失败的理论原因在于只是从生产关系经济学的角度看待世界经济,没有从生产力经济学的角度,特别是没有从国际分工的角度看待世界经济。相反,中国采取改革开放政策,紧紧依靠世界市场,仅用了30多年时间,经济总量就跃居世界第二,这一事实表明,积极参与国际分工,对于自身的经济发展具有无比重要的意义。然而,一旦融入世界经济,资本的内在否定性所导致的种种问题就不再仅仅是资本主义世界的问题,它也成了中国的社会主义制度生死攸关的大问题。尤其是面临虚拟经济的挑战,中国必须拿出自己的对策。这同样要从生产力经济学和生产关系经济学两个角度着眼。 在卢森堡看来,按照与资本主义世界经济的关系,非资本主义国家可以分为两类:一类是自然经济国家,一类是商品经济国家。对后者,资本主义需要购买其原料和向其倾销产品,因此是一种“正常”的贸易关系;对前者,首先必须瓦解其自给自足的自然经济,纳入商品经济体系,然后才能用市场交换的办法进行剥削。因此,对自然经济国家的经济,首先采取的必然是原始积累时期的暴力掠夺手段。但是,如果非资本主义国家出现了强有力的民族国家政权,利用后发优势主动融入世界经济,那么这种发展顺序就可以被打破,这些国家就可以为自己在世界分工中争取到相对有利的位置。至于这些民族国家政权采取的是社会主义制度,还是资本主义制度,并不影响它们在世界分工中的地位。在成功实现工业化的国家中,德国和日本建立了资本主义制度,而中国则建立了社会主义制度。这些国家的成功,都与自觉进入世界历史进程有关。意大利着名的马克思主义经济学家阿锐基(又译阿瑞基、阿里吉)在《漫长的20世纪》中追述了从文艺复兴到当代的资本主义扩张和霸权大国的逐次循环。在他的论述中,资本的物质扩张阶段最终在过度竞争压力下逐渐消失,让位于金融扩张阶段,而后者的消亡又促成了国家间混乱的年代的出现。在新的社会集团的支持下,一个能够恢复全球秩序并再次重启物质扩张循环的新兴霸权大国的出现,将消除国家间的混乱状态。热那亚、荷兰、英国和美国依次被称为这种霸权国家。在《亚当?斯密在北京———21世纪的谱系》中,阿锐基断言,世界霸权从美国转到中国的时代来临了。由于中国是一个非资本主义传统的市场经济国家,因此,这一次权力转移将给人类带来曙光。 从资本内在否定性的内在逻辑和外在表现来看,我们不得不说,阿锐基过于乐观了。他忽略了美国马克思主义学者威廉?I.罗宾逊在《全球资本主义论:跨国世界中的生产、阶级与国家》中所关注的全球资产阶级的大联合。这是一种超越民族国家的势力。新自由主义的意识形态不过是这种势力扩张自身的理论反映而已。这种联合不仅改变了《资本论》的语境,而且改变了《资本积累论》和《帝国主义论》的语境。在《资本论》中,马克思期待的是《共产党宣言》中号召过的那种“全世界无产者”的国际联合。这种联合被第二国际的修正主义者破坏掉了。在《资本积累论》和《帝国主义论》中,卢森堡和列宁期待的是全世界无产者和被压迫民族的联合,这种联合被第三国际的大国沙文主义者破坏掉了。在整个20世纪,对资本主义构成制约的,一是国际共产主义运动,特别是社会主义国家的外部压力,二是受到社会党影响的民族国家对资本主义进行社会治理的内部压力。遗憾的是,苏东社会主义的解体,使资本主义失去了外部压力;经济效率的降低迫使社会党放松管制,使资本主义失去了内部压力。尤其是发展中国家大量引进外资,客观上使得发达国家降低税收,以便把资本留在国内,从而使全球资本获得了空前的主动权。在这种背景下,已经进入小康社会的中国显然不能延续旧的发展思路。从热那亚到荷兰, 再到英国和美国,经济霸权的转移都与全球资源和生态的容纳能力密切相关。中国既没有卢森堡所说的前资本主义经济水平国家作为资本输出和商品输出的目的地,也没有发达的、足以吸纳全球过剩资本的金融市场。唯一的出路是从使用价值生产和价值生产两种经济学的角度,来分析中国的实体经济与发达国家特别是美国的虚拟经济的力量对比,力图从生产力和生产关系两个方面全面超越传统发展模式的局限性。只有这样,才能在国际分工中占据主动。 马克思在《资本论》第三卷中曾经研究过虚拟资本。从生产关系经济学角度看,虚拟资本仅仅是资本的虚拟化。由于整个国际货币体系仍然建立在金属货币即抽象劳动的物化形态上,虚拟资本并未从根本上影响到资本主义的金融市场,反而对通常的所谓“物质资本”即从生产力经济学角度看的资本的发展有一种促进作用。但随着布雷顿森林体系的瓦解,随着美元与黄金脱钩、各国货币与美元脱钩,货币也被虚拟化了。这就为虚拟资本成长为虚拟经济,从而使金融市场空心化准备了前提条件。因此,中国目前面对的,一方面是国内随着生产力的巨大发展所积累的使用价值的堆积,另一方面是在国际金融战争中所处的劣势地位。中国必须既通过经济结构转型、技术创新推进实体经济的发展,又通过金融创新推进虚拟经济的发展。只有在两条战线上都取得胜利,阿锐基所期待的人类曙光才会显现。这就需要我们同时既在生产关系经济学、又在生产力经济学上实现理论创新 世界经济论文:从经济实力和“软着陆”现状看世界经济多极化格局 经济多极化，作为世界经济发展的一个重要趋势，是与世界经济格局发展变动密切相关的。迈向二十一世纪的世界经济格局，既是南北两方、多极类型构成的且两极分化的格局又是几大国、经济中心构成的且多极化的格局。总体上说，目前的多极化世界经济格局为美、欧、日三极并存。在90年代至21世纪的一个时期，不仅三极之间发生着实力消长的新变化，而且新的经济力量中心也在崛起之中。 一、美、欧、日的经济实力地位 （一）多极之首的美国经济 10年前的人们对三极实力地位的概括是：崛起的日本，复兴的欧洲，衰落的美国。然而90年代后的情况表明，美国遏止了实力地位相对衰落的态势，显示了其不仅是世界经济多极之一，更是实力之首的实力。其经济自1991年3月美国经济走出低谷至2001年3月，已连续增长10年，10年中年增长率达3.5%，创造了世界上最长的经济持续增长周期的记录。而且不仅仅是经济持续增长，还出现了“一高两低”并存的所谓新经济现象，主要动因在于新技术革命的推动和经济全球化的作用。为期10年比较良好的经济发展使得美国经济实力有所增长。其国内生产总值占世界生产总值的比重已由1990年的24.2%提高到28.6%。 （二）泡沫破裂的日本经济 90年代后的世界经济三极中，日本的经济发展势头、状态与美国产生此消彼长的位置互换。50年代至80年代的每一个10年，日本经济发展速度都是既快于西欧、更快于美国的，从而使日美经济实力对比发生了巨大的变化，国民生产总值由50年代初的日本约相当于美国的6%上升为90年代初的66%，日本成为仅次于美国的世界第二经济大国。 正是在80年代末90年代初日本经济达到高峰的同时，其经济泡沫也达到了顶点。1989年末，日本的资产价格（股票、土地和其他金融资产的价格）是国内生产总值的15倍；日本的国土面积仅为美国的4%，而其市场价值是美国的5倍多，仅东京房地产的市价总额就可以购买美国两次。但是泡沫是不可能长期膨胀的。1990年，以当时发生的经济周期性危机为契机，日本泡沫经济崩溃，并使日本经济在90年代以低于美国经济增长率两个多百分点的劣势陷入经济停滞，这是日本战后以来最严重的经济衰退。在这样一个经济不景气状况中，又遇上了1997年东亚经济危机的发生，这对日本经济是再糟糕不过的事情了。这场金融风波既充分显露了日本经济实力地位的下降和对世界经济的消极影响，反过来又对不振的日本经济雪上加霜。1997年日本出现0.7%的负增长，1998年进一步恶化为2.8%的负增长，1999年勉强出现0.6%的经济微弱正增长，2000年，由于国际经济比上年加快（世界经济增长率为4.7%），也由于日本近年来以国债为支撑扩张的财政政策逐渐显效，日本经济开始有所好转，但也仅仅是1.5%的增长率。用经济合作组织的话说，在经济发展的道路上挣扎了几年的日本经济已经开始出现适度的复苏。 过去的10年是日本经济“失去的10年”，受泡沫经济破灭和东南亚金融危机双重打击的日本经济目前依然困难重重，但是日本的经济实力犹存。可以说，日本的经济实力、影响力只是相对于美国而减弱或相对于泡沫经济高涨时而收缩，而并非基础经济大倒退。日本目前的国民生产总值约相当于排在世界第三、四、五位的西欧三大国德国、法国、英国的国民经济生产总值之和。未来10年，日本将以接近2%的年均经济增长速度发展，二十一世纪的日本经济仍是多极世界经济中的重要一极。 （三）一体化的欧盟经济 西欧的经济发展态势在美欧日三者中始终处于中间的位置。80年代及其以前，西欧的经济增长速度不如日本，但快于美国；进入90年代后，西欧的经济增长速度超过日本，但落后于美国。以一个国家集团的实力计，欧盟的一些主要实力指标不仅大大高于日本，甚至超过美国。比如国内生产总值，欧盟占世界的29%，美国占28%，日本占13%。但不能简单地据此认为欧盟的实力地位世界第一。欧盟是一个国家集团，15个国家的集合，尽管其一体化程度较高，可以作为一个实体与美、日并立，但毕竟不像美、日那样作为单一国家成为世界经济之一极。这要求欧盟既要加强经济一体化，又要加快经济发展，即通过“集中”和“积聚”两个方面的努力，以巩固和增强自己在世界经济格局中的实力地位。 如何在较低通胀率和较低失业率情况下提高经济增长率，是欧盟目前和今后一个时期着力解决的一个重要问题。相比于美国近年来已出现“一高两低”的新经济现象，欧洲要逊色一些。 二、美、欧、日经济“软着陆”状况 从理论上讲，宏观经济“软着陆”是指一国国民经济的运行出现“一高两低”的良好态势，即经济高增长率、低失业率、低通胀率并存。 （一）经济增长率 1997年以来，美国每年的经济增长率都在4%以上。欧盟的经济增长状况是，1997年为2.7%；1998年为2.8%；1999年为2.3%；2000年经济增长率第一次突破3%，达到3.4%，为1989年以来增长最快的一年，但仍低于美国；2001年，据经合组织等预计，欧盟的经济增长率仍会保持在3%以上，从而将9年来第一次超过美国。从更长期的发展看，自现在起到2010年每年的经济增长率为3%，已是欧盟确定的发展目标。 （二）通货膨胀率 通货膨胀率是与经济增长率密切相联的。按照西方传统的经济理论和实践，美国、欧盟等发达国家，其在2.5%至3%的情况下是合适的，这既会使就业增加，又不会使通货膨胀率过于上扬。欧盟近年来在经济增长率、失业率、通胀率三个指标上，只有在低通胀率方面可以与美国相媲美，甚至比美国还低。 据国际货币基金组织《世界经济展望》报告，欧盟通胀率1998年为1.4%，1999年为1.3%。然而伴随着知识经济的发展，美国是在经济增长率突破了传统的界限的情况下，仍保持了较低的通胀率。欧盟则面临着既要经济增长率突破3%，并把高失业率降下来，同时又不至于使通胀率有大的上扬的艰难任务。事实上，自1999年下半年欧盟经济增长速度加快以来，欧盟的通胀率也呈小幅攀升态势。欧洲央行行长杜伊森贝赫2000年7月在欧洲议会发表讲话时说，“我们绝不反对经济增长率高于3%，我们所不希望的是通货膨胀达到这一水平”，因此，欧洲央行对影响欧元区物价稳定的因素保持警惕，将继续实行“把通货膨胀压力消灭在萌芽状态”的长期战略。从现在的发展态势看，欧盟2001年、2002年的通胀率将回落到2%和1.8%。 （三）失业率 高失业率一直是多年来困扰欧洲经济发展的一大难题。与美国近年来失业率压低到4%的情况相比，欧盟的失业率高达10%左右。失业率与经济增长率是密切相联的两个指标。一方面，高失业率是经济长期稳定发展的压力。据欧洲的统计，欧洲每年用于失业、贫困人口救济和社会福利保障的开支高达1万亿到2万亿欧元，占各成员国国内生产总值的12%到20%。如此巨大的开支拖累了经济增长。另一方面，提高经济增长率是增加就业、降低失业率的主要途径。近年来，随着经济增长的趋强，欧盟的失业人数在减少——从1996年及其之前的约2000万人减少到1997年3月的1,800万人、1998年5月的1,700万人、1999年的1,600万人和2000年1月的1,230万人；欧盟的失业率也在降低——从1996年的10.8%降至1997年的10.6%、1998年的10.0%、1999年的9.1%和2000年的8.4%，预计今明两年将继续降至7.8%和7.3%。 此外，汇率情况也能说明问题。1999年1月1日欧元诞生，这既使欧洲经济一体化达到一个新的高度，为欧盟经济的发展提供新的动力、条件，也会在动荡不已、危机迭起的世界经济领域，为欧洲货币地位的提高增加一个新的筹码。作为美国、欧盟、日本三极世界经济格局，随着欧元的问世，从长远态势看必将发生新的变化。欧元比之原本地位最弱的日元，其地位会进一步增强；就是比之世界第一货币美元，从长远看也会构成挑战。但欧元诞生两年多，其表现特别是汇率表现，并不如原来预想的那样好。1999年1月1日欧元对美元的汇率为1:1.19，而到2000年10月26日，1欧元只能兑换到0.823美元，欧元跌到了历史的最低点，比诞生之初大约贬值了30%。 可见，目前的多极化世界经济格局表现为美、欧、日三极并存。但随着世界经济多极化趋势的发展，除了现有的美欧日之外，人们预测中国、巴西、印度、俄罗斯等国，如果在全球化进程中抓住机会、有所作为，也可能在21世纪的第一个10年到第二个10年，在多极世界经济格局中占有一席之地。从目前的实力地位和发展势头看，中国是最有可能成为第四极的国家。 世界经济论文:世界经济失衡现象透析 由于经济全球化进程加快、国际分工格局变化以及世界经济结构调整困难,世界经济失衡现象将会在一定时期内存在,这成为我们制定宏观经济政策的一个大背景。目前的世界经济失衡是一种动态均衡,世界经济将在失衡中继续保持较快增长。 失衡的主要原因 世界经济失衡主要表现在两个方面:一是美国经常项目的巨额逆差。2000年美国经常项目逆差为4160亿美元,2004年扩大为6659亿美元,2005年达到8065亿美元。二是亚洲国家和地区经常项目大量顺差,尤其是对美贸易顺差。2000年亚洲国家和地区经常项目顺差为2057亿美元,2004年扩大为2487亿美元,2005年达到3557亿美元。对于这一问题,可以从微观和宏观两个方面分析:从微观方面看,经常项目差额主要表现为贸易差额;从宏观方面看,经常项目差额等于储蓄与投资的缺口。 美国经常项目巨额赤字的原因。美国经济主要靠消费拉动,近年来这一倾向被不断强化。20世纪80年代,美国消费占GDP的比重为67%,2005年达到72%。与此相对应,美国储蓄率急剧下降。1995年美国个人储蓄率为4%—5%左右,2004年下降为0.2%,2005年为负数。国际货币基金组织认为,全美储蓄率下降是造成经常项目逆差的主要原因。由于过度消费、储蓄不足,美国必须吸收国外储蓄以维持本国经济增长,从而形成巨大的经常项目赤字。 亚洲国家和地区经常项目大量顺差的原因。多数亚洲国家和地区选择了出口导向的经济发展战略,这一战略在促进经济增长的同时也抑制了国内的消费需求,形成了过高储蓄和巨额经常项目顺差。而且,受亚洲金融危机影响,不少亚洲国家和地区一方面采取了谨慎的国际资本管理战略,从国际资本市场的净借款者转为净放贷者;另一方面努力降低国内投资支出,并通过高利率吸引国内储蓄,从而使其储蓄大大超过投资。 国际分工格局的变化及其影响。20世纪90年代以来,经济全球化进程加快,生产要素跨国流动的趋势进一步加强,从而改变了传统的国际分工方式,即从主要使用本国生产要素进行生产并出口,发展为某些生产要素在一些国家集中并面向世界生产的新格局,表现为跨国外包发展和全球供应链延长。国际分工格局的变化,使世界各国对其比较优势进行了重组,劳动密集型生产和服务通常转移到劳动力成本较低的国家,包括多数亚洲国家和地区;美国等发达国家主要向国际市场提供资本密集型产品和服务,这些产品和服务会创造出新的就业机会和新的出口优势。但这两个周期通常是不同步的,尤其是资本和技术密集型产品的开发需要一个过程,表现为技术创新周期。这样,各国比较优势的显现,包括新的出口和就业机会的出现就具有不同步性。当亚洲国家和地区的比较优势体现出来而美国的比较优势还未充分体现出来时,或者当美国的比较优势体现出来而亚洲国家和地区的比较优势还未充分体现出来时,就会出现双方的贸易差额或经常项目差额。 失衡将在一定时期内存在 引起世界经济失衡的原因是多方面的、复杂的。通过宏观政策调整,可以将经常项目差额控制在一定的限度内,但很难从根本上解决问题。 从表面上看,可以通过利率政策调整一国的储蓄率,但实际上,无论是美国提高储蓄率还是亚洲国家和地区降低储蓄率,都需要一个较长的过程。因为储蓄率不仅与利率水平有关,还涉及一国经济和文化传统,以及人口的年龄结构和劳动生产率水平等。 利用汇率调整也许是最容易的,只要美元贬值(其他货币相对美元升值),就可能减少美国经常项目赤字。但美元相对于欧元、日元等主要货币贬值相对容易,相对于亚洲国家和地区货币贬值则是一件困难的事情,它远远超过了宏观经济政策操作所能达到的范围。即使亚洲国家和地区货币汇率能够自由浮动,其作用也是有限的。第一,单个亚洲国家或地区的货币升值只会改变美国进口商对进口地的选择,不会改变整个亚洲在新的国际分工格局中的地位。第二,亚洲国家和地区的货币升值不可能在短期内改变亚洲的高储蓄传统和消费习惯。第三,亚洲国家和地区需要贸易顺差。对于那些实行出口导向型经济增长模式的国家和地区来说,较快的出口增长意味着较高的经济增长;对于那些饱受亚洲金融危机之苦的国家和地区来说,较高的出口增长率意味着较大的外汇储备规模。从某种意义上讲,亚洲国家和地区的这种“顺差饥渴”和“外汇储备偏好”,可能会伴随其整个赶超过程的始终。 宏观经济政策调整可以限制失衡 通过宏观经济政策(包括货币政策和财政政策)调整和经济制度改革(包括汇率制度改革),虽然很难从根本上解决问题,但可以将世界经济失衡控制在一定限度内,避免演化成金融危机,从而为解决这一问题赢得时间。 就财政政策来说,经济学界基本达成了以下共识:美国要降低经常项目逆差,首先应采取紧缩性财政政策,抑制需求的过快增长,减少进口。有关数据表明,美国已经有所行动。在2005财年中,美国财政预算赤字下降为3186亿美元,为2002年以来最少的一年。 从货币政策方面看,2004年6月份以来,美联储持续17次提高基准利率,目前美国联邦基金利率已经上升到5.25%。较高的利率水平有助于抑制过度消费。 在亚洲方面,亚洲国家和地区经济制度改革取得了重大进展,汇率制度的灵活性有所增强。许多亚洲国家和地区正在进一步转变经济增长方式,扩大内需。此外,前些年由于日本和欧洲经济持续低迷,亚洲国家和地区的贸易顺差主要由美国市场吸收,表现为美国经常项目赤字。随着日本和欧洲经济复苏,这个问题将会得到一定程度的缓解。 目前的失衡是一种动态均衡 从理论上讲,不平衡是绝对的、常态的,平衡是相对的、暂时的。任何一个国家都不可能在任何时间都保持国际收支平衡,一些国家的国际收支赤字必然同时表现为另外一些国家的国际收支盈余。 从现实出发,就美国与亚洲国家和地区的贸易关系看,失衡是比较严重的。但在短期内,由于这种失衡表现为动态均衡,因而呈现出一种相对的可持续性:第一,在国际分工新格局中,美国相对充裕的资本和技术与亚洲国家相对丰富的劳动力资源的组合,能够充分发挥各方比较优势,是一种较为现实的选择。第二,亚洲国家和地区以债券的形式积累了对美国的债权;美国以直接投资的形式积累了对亚洲国家和地区的债权。这一不平衡根源于美国与亚洲国家和地区金融市场效率的差异(美国的金融市场是世界上最有效率的市场之一)。随着亚洲金融市场的发展和完善,这一失衡会自动得到纠正。第三,近年来出现的跨国外包与供应链延长是世界经济适应全球化趋势的必然结果,它降低了生产成本,提高了生产率,增加了公司利润,发挥了各方的比较优势。因此,2001年以来,包括美国及亚洲国家和地区在内的整个世界经济基本实现了较低通胀率下的较快增长。 目前的世界经济失衡表现为“双循环”:一方面,为了实现赶超战略、为了保持较高的经济增长率、为了积累外汇储备,亚洲国家和地区通过各种方式提高出口增长率,形成了巨额的经常项目顺差,美国经常项目出现了巨额赤字;另一方面,为了追求较高的资产收益率、为了保持储备资产安全(包括维持美元汇率稳定,避免储备资产损失),亚洲国家和地区的资金又回流到美国市场,弥补了美国的经常项目逆差,维持了美国的国际收支平衡。2004年美国经常项目逆差为6659亿美元,当年资本净流入为8218亿美元。正是由于美国金融市场吸收了亚洲国家和地区经常项目的顺差,亚洲国家和地区的资金回流弥补了美国经常项目的缺口,使国际金融市场达到了一种动态均衡,从而使世界经济在失 衡中保持了较快增长。 世界经济论文:复苏的世界经济及其不确定性分析 一、当前世界经济复苏的情况及趋势 随着今年第1季度的结束，去年的特别是9.11恐怖袭击美国经济之后引起的“全球经济衰退”的担忧，算是“贴身擦过了”。4月中下旬以来，各主要国际经济组织纷纷调高了对今明两年美国和全球经济增长的预测。例如： 4月18日，IMF（国际货币基金组织）预测2002年世界经济增长2.8%，比它2001年12月预测的2.4%调高了4个百分点，2003年可望达到4.1%；美国今明两年的经济增长分别为2.3%（比它去年12月的预测上调了1.7个百分点）和3.4%，将再度成为世界经济的"motor"（发动机）。 4月25日，诺贝尔经济学奖得主劳伦斯.克莱因领军、由60个国家的250位专家组成的联合国专家组指出，世界经济特别是美国经济复苏到来得比人们预期的要快，来自欧洲和亚洲的数据也显示出复苏的事实或先兆，但发展中国家要到今年下半年才能从复苏中受益；今年世界经济增长率将由去年的1.2%提高到1.8%，明年达到3%；复苏受许多国家低利率、税收措施、个人消费和消费者信心提高所推动，这些因素是复苏的“点火器”，但还不足以保持复苏的持续性和力度。 据此及据其它相关统计，对各主要国家和地区经济发展趋势似可作出如下研判： 1.美国经济复苏来得比人们预期的要早、要强劲，促复苏为持续增长的关键是振兴企业投资 美国经济在2001年9.11恐怖袭击后“跳水”（第3季度GDP下降1.3%），拖累全球3/4的国家和地区经济增速锐减；全球经济和国际贸易增长双创下20世纪90年代以来的最低纪录，分别为2.4%和1%；国外直接投资也由2000年1.3万亿美元减少到7600亿美元。第4季度美国经济出现有力反弹，增长1.7%。今年第1季度美国GDP增长按年率计算高达5.6%，大大超过了经济学家们的预期。低通胀态势将继续保持，今年第1季度美国通胀率仅0.8%。美联储认为，近期尚看不到通胀加速的迹象，因此无须调高自去年12月定下的1.75%的利率水平（40年来的最低利率）。 这表明，美国经济2001年第3季度1.3%的负增长，与以前发生过的历次衰退相比，是时间最短、裂度最轻的一次。问题是美国经济复苏的下一步，是V型，W型，还是什么其他型？多数经济机构认为，5.6%的数字不是现实反映，美国经济可能再一次出现下滑。例如，金融市场的信息就不令人鼓舞，道·琼斯指数自2月份以来又跌到10000点以下，美元也值有所贬。此外，与新经济的佳期相比，目前5.7%的失业率偏高，近期可能会有所下降，但到夏季可能突破6%关线；第1季度的高增长首先来自库存调整，贡献率为3.1%，其次是私人消费增长，贡献率为2.5%。目前库存调整余地缩小，股市下挫和中东局势紧张使消费者信心减弱。保持和发展复苏的关键是企业新投资，但它至今尚未启动。因此，华盛顿国际经济研究所(IIE)的国民经济学家卡特琳·曼说她“不相信如此之高的增长能够继续，但也不相信出现Duoble-Dip（上岸后再跳水）”，这也是多数经济学家的看法。今年第1季度5.6%的增长率将逐渐回落到3.5%，下半年会出现企业新投资。布什总统在继续要求国会支持他持续减税的计划，以促进短期的复苏成为持续的增长。 考虑到9.11”恐怖袭击及随后的阿富汗打恐行动，以及安然、凯马特、环球电信等大公司会计审计丑闻等冲击性因素，美国经济能在较短时间里实现较强劲的复苏，说明经过10年新经济发展，美国经济的抗震能力和自我修复能力（包括货币财政政策的迅速反应能力和调节效应）已大大增强。 2.欧盟经济复苏迟缓乏力，短期内难以摆脱低速增长状态，机制和制度的改革与创新势在必行 据欧盟统计局今年3月12日公布的统计数字，欧元区12国去年经济增长仅为1.5%，第4季度还下降了0.2%，今年第1季度起色不大，在0.1%-0.4%之间。IMF预测欧盟15国今年经济增长与去年持平，2003年加速到2.9%。15个成员国中，英国情况较好（这将增强英国继续留在欧元区外的信念），据英国国家统计局3月27日公布的数字，2001年以2.2%的实际增长率远居欧元区12国平均1.5%的增长率之上。但受世界经济减速和英镑汇率偏高之累，占经济产出1/5的制造业景气不佳，2001年第2季度末陷入衰退。英国官方统计显示，今年1、2月份有所复苏，增长0.4%和0.5%，预计今年GDP增长率为2%，基本与去年持平。 其他4个大国（德国、法国、意大利和西班牙），占欧元区12国经济总量的80%。曾为欧盟经济“火车头”的德国现已降格为“班里的差生”，增长乏力、失业攀高、预算失控、企业破产增多。IMF指出，德国经济复苏的当务之急是有效控制财政赤字上升的趋势，回到欧元区稳定条约规定的基准值（不超过GDP的3%）以下，以提升人们的经济信心和保持低利率水平。如果今明两年德国预算赤字率（占当年GDP比率）保持在2.7%和2.0%，两年的经济增长率相应为0.9%和2.7%。德国政府预期今年经济增长率为1.3%。法国经济今年上半年增长0.8%（法国全国统计与经济研究所3月29日的形势分析预测），政府预测全年经济增长1.4%-1.5%。意大利和西班牙也将在缓慢复苏后进入低速增长。 IT领欧盟之先的两小国爱尔兰和芬兰，因该产业在去年全球经济减速中受累最深而剧烈波动，前者GDP增长率从2000年11.5%降到2001年的7.1%，后者从5.6%跌到0.7%，今年可望随全球IT产业回暖而缓缓复苏。 从中长期看，欧盟经济必须通过机制与制度的改革与创新，振兴企业投资，特别是与技术创新关系最紧密的风险投资，劳动力市场等经济政策也必须进行有深度和力度的调整，才能促进经济结构的调整 与升级，集聚和积累发展后劲。但是，15个成员国的统一市场和12个成员国的统一货币，运营和调控难度较大、成本较高，首脑峰会－欧盟委员会－成员国政府的行政层次和规制结构，以及成员国经济政策协调，程序繁琐复杂，照顾各方利益的妥协不能不减弱政策与调控的力度。因此，欧盟正在启动宪制改革的大战略和大行动，这是一项长期而艰难的任务。欧元成长为能与美元并立的世界货币，也要走过漫长的道路、经历曲折的过程。在相当长的一个时期内，欧盟经济只能保持低速增长和区域内相对稳定的态势，并表现为先于美国经济衰退而衰退，后于美国经济复苏而复苏。 3.日本经济陷在近10年来的第3次衰退中难以自拔，制造业向周边国家转移生产基地不可逆转 IMF预计今年日本经济经济继续萎缩1.0%，明年可有0.8%的微弱增长。日本经济摆脱长期低迷的根本出路在改革。IMF指出，日本如果不能立即着手迫在眉睫的结构改革，首先是银行部门的改革，其经济增长将“看不到隧道尽头的亮光”。日本银行也指出“确保金融市场稳定及防范通货紧缩情势恶化，是极为重要的工作，同时结构改革也应齐头并进，以解决银行坏账的问题”。目前，日本银行的坏账总额高达43万亿日元（换算为3230亿美元），1500万人（占日本人口总数近12%）欠消费信贷公司的帐，其中150万－200万人处于濒临无力偿还的边缘，个人破产创纪录，每天有18.7人自杀，或离家出走从此失踪。问题在于日本结构改革只是旧调重弹，寄希望于诱导日元大幅贬值刺激经济复苏缺乏有力度根本性改革行动。以至于人们怀疑其是否真正有改革的决心，小泉内阁2月27日宣布一项反通货紧缩计划时就说，“这是一场旷日持久的战斗，没有即刻解救的良方”。但日本拥有世界一流的制造技术、居发达国家前列的人均GDP和研发投入、居世界第一的国际收支顺差和外汇储备，这些是日本经济增长的必要条件，但并非充分条件。日本战后形成的政府主导型经济体制，已跟不上经济全球化的发展，洪水般货物出口导致的出口生产能力过剩，也必须寻求出路，立足于保持和拉大对周边国家制造技术差距的亚洲“雁阵”也被打破打乱。因此，越来越多的日本中坚企业以利润最大化为首要运营目标，自主向亚洲周边国家转移生产基地的趋势不可逆转。 4.东亚经济将逐步从美国经济复苏中重返增长通道，但长远的可持续发展应积极推进次区域经济一体化 东亚长期以来实行出口主导型发展战略，经济增长的出口依存度高，而且在1997-1998年亚洲金融危机后的短短几年里，形成了对美出口IT产品的地区性和产品性结构依赖。如新加坡、韩国和台湾等亚洲经济体在金融危机后的迅速复苏和再次衰退都同美国经济的涨落脉动息息相关。这一结构特点和发展态势，短期内尚难改变。因此，当前美国经济的复苏和全球IT产业回暖，将有助于改善这些经济体经济复苏的外部环境，从而今年的增长可望好于去年。其中，韩国经济复苏要更强一些，据韩国中央银行4月15日的预测，今年其经济增长达到5.7%，大大高于其去年12月3.9%的预测。从中长期的发展看，积极推进次区域经济一体化（如10+3和10+1），以构筑东亚经济持续稳定增长的平台与通道。 5.国内政治局势失稳和沉重的国际债务，是拉美经济的两大拖累 拉美经济发展固然受美国经济的影响，但根本拖累因素是国内政治局势失稳和沉重的国际债务。巴西、阿根廷、智利三个拉美大国的国际债务占全球70%，一旦债务到期而失去偿还能力，就会发生外资抽走、居民挤兑的货币危机，进而造成政局动荡和社会危机。此外，美国的态度举足轻重，美国和IMF在阿根廷和墨西哥货币危机处理上不同节奏和措施，就足以说明。IMF对因货币危机导致经济与社会危机的阿根廷表示极大的忧虑，今年预计还要萎缩10%-15%。 6.内需支撑型大国经济——中国、印度和俄罗斯，继续成为世界经济的三个亮点 中国、印度和俄罗斯是世界三个内需支撑型大国经济，经济增长主要靠内需拉动，这与强调外资外贸在经济增长中的重要性并不矛盾，也不否认经济增长还受到全球和主要贸易伙伴国经济景气的明显影响。但国内市场大、内需旺，即使在全球经济不景气的条件下，仍能保持外资的吸引力和一定规模的进出口。在2001年全球3/4的国家和地区经济衰退的形势下，这三大经济体的经济增长各有特色，并分别实现了7.3%、5.6%和5.5%的增长，成为全球经济的三个亮点，今年将保持较高增长的势头。 二、世界经济复苏的不确定性——因素与特点分析 1.当前世界经济的景气复苏趋势受国际油价的制约，油价涨落受制于中东局势 IMF指出，以每桶（159公升）23美元为基准油价，今年全年油价若长期高于这个基准5美元，那么世界经济增长将萎缩0.25%。美联储主席格林斯潘在美国众参两院银行联合委员会上也指出，油价上扬可能严重抑制占到美国经济3/4的消费支出，1月中旬以来的油价上涨已经吞噬了家庭支出的购买力，美国经济对目前的油价水平尚能勉强承受，如果长时间地继续上涨后果堪忧；自20世纪70年代以来，美国历次经济衰退都始于油价上涨。在世界重要油库的中东，巴以“以暴还暴”的冲突愈演愈烈，成为高悬在世界经济景气头顶的“达摩克里斯之剑”。伊拉克从4月8日起暂停一个月石油出口，并呼吁阿拉伯产油国再次使用“石油武器”。如果局势不能趋向缓和而走向全面对抗，油价飙升将不可避免，世界经济的复苏趋势将被打断。 2.美国经济复苏的不确定性，走向既取决于短期的行情性因素，更取决于长期的结构性因素 美国这次的经济衰退不同以往，出现一系列非常规现象或不确定性因素。其中，短期性现象如可支配收入下降而个人消费支出上升，这里有低利率和低通胀因素的作用。但是，可支配收入的“透支”消费既不可能过度，也难以长期持续。长期性结构因素如劳动生产率和公司销售额上升，但公司盈利状况恶化、利润率下降，导致企业取消或减少投资计划，待别是与技术创新关系最为密切的风险投资锐减。这只能解读为，以IT技术产业化为先导的美国新经济经过持续10年高涨已越过技术创新高峰期，社会平均利润率已经形成，投资边际效应开始递减，企业竞争从以高投资、高频率技术创新为主转入以优化组织、革新管理、降低成本为主的阶段。构筑竞争的新技术平台和增长通道需要高先期投入和较长的时间。美国IT技术平台和快速增长通道的构筑就经历了从里根、老布什到克林顿三届政府20多年的努力。在新的技术平台和增长通道未构成之前，美国经济增长将更多地依靠政府宏观调控机制的反应力和有效性，以及企业和居民的经济信心和心理预期。 如果再作深远的分析，美国经济的高投资、高增长和高消费，长期依靠外部世界的资本和资源支撑，其必要条件是强势美元。实际上，美国“三高”，世界“买单”。例如，美国经济高增长与高贸易逆差和高经常项目逆差并存，必要条件之一，是年均高达2000多亿美元的国外直接投资流入，4500亿美元金融资产（占全球5万亿美元净储蓄8%以上）的外国政府和个人购买与持有。一旦失去这个必要条件，支撑美国超级大国地位的支柱就会崩塌。因此，从海湾战争到阿富汗打恐，深层次的经济动因是保护美国攫取世界资源的安全和维护世界对强势美元的信心。当然，也不应否定美国“三高”经济为其他国家提供了出口市场、技术引进源等经济发展的外部必要条件。 3.经济全球化发展与 国际政治经济秩序调整的矛盾，是制约世界经济长期稳定和持续增长的根本 经济全球化大大提高了世界资源配置的效率与效益，但全球化利益的分配既不平衡、更不合理。发达国家不仅不愿调整由其主导的现行国际经贸“游戏规则”，美国等发达经济体甚至连这样的秩序也不愿恪守，或以合法借口（反倾销、绿色壁垒和保障条款等）加以扭曲。最新的案例是美国宣布实施其贸法“201条款”，导致了一场涉及20多个国家和地区的“钢铁贸易争端”，最终结果远未明朗。这是经济全球化发展与国际政治经济秩序调整之后的结构性矛盾，以及世界经济发展不平衡加剧的一个表现，也是世界经济长期稳定和持续增长的制度性制约。因此，从根本上说，建立一个效率与公平兼顾的国际政治经济新秩序，促进世界经济相对平衡的增长与发展，才能真正实现人类和平与发展的目标。 三、我国的应对策略思路 当今的世界经济，除经济全球化之外，还有区域经济一体化和经济民族主义，是三大潮流。美国是三大潮流的“弄潮儿”，欧盟的突出优势是区域经济一体化，发展中国家的优势在哪里？特别是比较优势在哪里？发展中国家要避免被全球化潮流冲向“边缘化”，积蓄、集聚和发挥积极经济民族主义的比较优势，勇于和智于搏击全球化和区域一体化潮流。中国是当今世界上最大的发展中国家，坚持互惠互利、谋求“共赢”的全方位开放政策，加入WTO和启动建立10+1（东盟＋中国）自由贸易区的谈判，积极主动搏击全球化和区域经济一体化潮流，努力在不确定的世界经济发展趋势中驾驭可确定的方位和空间，"jest-time"（恰值其时）地应变和调整，这无疑是继续保持稳定和较快的经济发展态势、加快经济崛起的一项外部必要条件。但必要条件特别是外部必要条件不等于发展的充分条件，充分条件的营造在于自身制度与机制的创新。入世为我国体制改革注入了外部压力，这也是我国先易后难、渐进改革进入有时限（我国作为发展中国家适应入世的过渡期仅有3-6年）规定的攻坚性制度创新的动力。目前我国经济持续高速增长的体制平台（社会主义市场经济）和技术通道，是从上个世纪70年代末开始构筑的，至今经历了20多年。但它还不完全适应全球化和区域经济一体化的发展。因此，要以人世为契机，再经过15-20年的制度创新和技术创新，使之构建得更加坚实、宽广和通畅，更加国际化和全球化，与世界经济的发展轨道相接。对此，我们必须充满信心，不为一时挑战的严峻性和发展的波动性动摇信心而贻误时机。 世界经济论文:剖析世界经济秩序与国内复兴 全球金融危机过后,大多数发达经济体增长率低迷、债台高筑,饱受“二次衰退”风险的折磨;美国经济复苏过程跌跌撞撞,正经历着无就业的增长;欧洲正处于十字路口,虽然已经采取了艰难的步骤,但至今仍未跳出主权债务危机的怪圈;日本在金融危机过后又遭受巨大灾难,经济复苏面临严峻考验。但是对于新兴经济体而言,这场危机似乎成为一场胜利,中国在2010年成为全球第二大经济体,印度、巴西、俄罗斯等国经济发展势头迅猛,为全球经济复苏做出了巨大贡献,已经越来越多的人承认这个世纪将见证新兴经济体的强势崛起,全球经济版图正处于变革的边沿。新兴经济体的崛起将如何通过贸易和金融实力重塑现有的世界经济格局?新兴经济体在这一进程中面临着哪些风险和挑战?面对新形势新兴经济体该如何应对?本文尝试对以上问题进行解答。 一、新兴经济体的崛起 过去的20年,世界目睹了新兴经济体在全球生产、贸易以及金融领域的成长,他们快速地与全球市场融合,为我们讲述了增长的故事,同时也引起了全球经济重心的转移。根据世界银行的统计,新兴经济体和发展中国家在国际贸易总额中所占的比重由1995年的30%跃升至2010年的45%左右;新兴经济体和发展中国家之间的国际直接投资占全球总投资额的三分之一;与此同时新兴经济体所持有的财富和金融资产也大幅度增加,外汇储备占全球官方外汇储备的三分之二,它们的主权财富基金和其他形式的资产已经成为国际资本市场的重要参与者。然而新兴经济体的崛起之路并非一帆风顺,其中也经历了种种挫折。 1990年代初,注定会成为一个标志性的历史阶段,正是从那时起新兴经济体所发生的一系列事件开始重塑未来的全球经济与政治。首先,最为重要的莫过于前苏联的正式解体,这个国家在矛盾重重的背景下踏上了艰难的经济转型之路。其次,印度1991年举行的选举将纳拉席哈?拉奥(P.V.NarasimhaRao)推上了权力的宝座,印度开始推行经济自由化、积极参与全球化。再次,1990年代,中国加快了自1978年就开始的经济改革的步伐,从那时起,中国创造了连续二十年经济高速增长的奇迹。最后,1990年纳尔逊?曼德拉(NelsonMandela)总统将南非带入了国际舞台。这一系列事件汇集在一起,对全球经济产生了深远影响,并标志着全球化新纪元的到来。[1]然而事实证明1990年代的改革并未能够促成新兴经济体的长期繁荣与稳定增长。华盛顿共识的盛行使得大多数新兴经济体面对金融自由化的诱惑时改革太过鲁莽和仓促,新兴经济体一个接一个地受到沉重打击,从1994—1995年的墨西哥到1997—1998年的韩国、马来西亚、中国台湾、印度尼西亚;从1998年的俄罗斯到2001年的土耳其,最糟糕的是2001—2002年的阿根廷,其经济总量下滑了15%左右。除中国和印度外大多数新兴经济体都未能幸免。[2]2000—2007年期间,新兴经济体终于迎来了强劲的增长势头,中国继续其令人惊叹的增长速度,印度也表现出持续增长的趋势。而且,被称为“金融危机”代名词的拉美地区也开始以全新的姿态出现在全球经济舞台当中,人均GDP连续多年增长幅度超过3%,但亚洲的表现仍然最为抢眼。在全球能源价格不断回升的背景下俄罗斯经济重新振作,“大爆炸”式的激进转轨模式在经历了必要的阵痛之后逐渐显示出其优势。“金砖四国”(BRICS)成为了新兴经济体的代表,在2000—2008年期间,全球经济增长中BRICS贡献了30%,与之前十年相比提高了14%,而G7的贡献率则从70%下降为40%,BRICS占全球贸易总额的比例也显着增加,如今已达到13%。[3] 2008年美国次贷风暴引发全球金融危机,使全球经济陷入二战以来最严重的衰退,美国2009年第二季度经济衰退3.8%,失业率达10%,同年日本经济更是衰退5.4%,为所有发达国家之最;欧元区同样未能幸免。但是对于新兴经济体而言,这场危机似乎是验证了他们的崛起不可避免。在危机最为严重的2009年新兴经济体平均增长率为1.5%,与发达国家形成鲜明对比。在新兴经济体当中,中国经济保持了8.7%的增长,印度为5.6%,印度尼西亚也高达4.6%,新兴经济体扛起了引领世界经济走出低谷的重任。自2007年之后,全球经济增长80%的贡献率来自新兴经济体,来自发达经济的贡献率仅为20%。由工业化国家和新兴经济体共同组成的G20取代过去一直把持全球主要经济政策走向的G8,成为协调国际经济政策的常设性论坛,象征着在新的全球经济秩序中,新兴经济体将扮演更为重要的角色。全球经济格局一直处于动态的演化过程之中,由国家经济实力的此消彼长所引起的不同国家集团之间力量的失衡是世界格局变动的原动力。在1500年之前,中国和印度处于世界经济发展的领先者地位,工业革命之后西欧取而代之,二战之后,美国迅速崛起,成为全球经济的主导力量,与德国、日本共同引领着全球经济兴衰。但是如今这一体系已经松动,那些过去曾被挤到外围的新兴经济体正重新成为世界经济增长的中心,从而推动国际经济格局发生改变。 二、新兴经济体的崛起促进全球经济增长引擎多极化 在国际经济竞争中,总有一些国家领先,又让位于新来者,再又被别的新来者超过,落后者不会是绝对的贫困,领先者也不会绝对的衰落,历史的变迁就是这样。[4]新兴经济体的兴起将推动全球经济重心不可避免的东移和南移,全球经济增长引擎多极化趋势日渐明朗。全球经济增长引擎意味着一个国家的经济增长的辐射效应遍及整个高收入国家以及发展中国家,该国的经济政策对于全球都具有举足轻重的影响,为全球经济增长提供持久动力。这就要求与其竞争对手相比它能创造更高的生产率和更快的GDP增长率。[5]历史上,全球经济增长的引擎和领跑者一直处于不断变化之中。从15世纪,随着西方世界兴起,经济重心从古老的东方转向了西欧。从葡萄牙、西班牙到荷兰,再到英国,以及后来的挑战者法国、德国、日本,发展到今天的美国,他们都曾作为全球经济格局的缔造者而存在,为经济增长提供动力,但是没有哪个国家能够永久性的保持全球经济领域的主导地位,世界所有国家都遵循着自然的脚步,如个体一样自有其生命周期。[6] 从2002年开始,新兴经济体和发展中国家对全球GDP增长的贡献率已经超过发达国家(按照购买力平价计算)。尤其是在2005—2009年期间,他们的贡献率几乎超过了三分之二。2009年和2010年金融危机期间他们更是完全支撑了世界经济的增长,发达经济体的贡献率分别仅为0.04%和-0.07%。[7]对全球经济增长的贡献率只是衡量新兴经济体影响力的一种方式,从世界银行所开发的多维度增长极指数(multidimensionalgrowthpolarity)①能更为清晰的看出欧元区、美国和日本在1990年代之后,对世界经济影响力的逐渐下降,而以BRICS为代表的新兴经济体则是呈现上升之势。如表1所示,2004—2008年中国的平均多维度增长极化指数为26.2,全球排名最高,说明中国经济发展对全球的巨大溢出效应,美国、欧元区、日本分别以20.33、10.86、5.59紧随其后,说明传统的全球三大经济引擎虽然已经日渐式微,但是目前为止仍然起着重要作用。韩国、俄罗斯、印度、新加坡、马来西亚、土耳其、墨西哥和沙特阿拉伯都进入前十五强,其数量已经超过发达经济体。 以上只是典型事实的表述,更重要的是需要深入考察在金融危机打击之下新兴经济体为什么能够对全球经济产生越来越显着的影响力?答案就是南南贸易联系的加强。在过去的数十年时间里,南方国家②的总体经济规模不断增长,年均增长率高达4.6%,至2010年,南方国家的总产出占世界GDP的45%。南南贸易额从1990年占全球总贸易额的7%上升为2009年的17%。在2000—2009年,南南贸易的年均增长速度高达16%,与前一个十年的14%相比又有新突破 。在很大程度上,这种趋势是由于亚洲工厂的出现、全球生产网络中中国作为生产过程的最后组装地所推动的。亚洲发展中经济体在南南贸易中扮演主导型角色,该地区的贸易量就占到南南总贸易额的四分之三,而他们与中国的贸易额单独就占40%。[8]仅2006年和2007年,亚洲发展中国家就吸收了中东地区总出口的16%、拉美和非洲总出口的9%。中国正在南南贸易中扮演越来越重要的角色,LevyYeyati通过对一组新兴经济体的考察,发现从2000年开始,它们经济的发展更多的是依赖中国而非G7,随着中国影响力的增强,G7的影响力却在不断下降,2000—2009年期间,新兴经济体与G7经济增长的相关性仅为0.267,而与中国的相关性为1.115。[9]Garroway更进一步将研究的范围扩大到整个低收入、中等收入国家,并得出相似结论。[10] 中国快速的经济增长所需的大宗商品源源不断地从南方国家运来,拉美、非洲和中东等南方国家由于出口激增而收入增加进而增加对制成品的消费,其中许多制成品就是产自中国和亚洲。中国以及东亚各经济体通过自身的高速增长,轻巧地打开了整个南方世界经济增长的阀门,并带动了相关国家的共同复苏。虽然人们不应夸大上述“反馈回路”的规模,中国还没有强大到足以托起整个世界,不过,它有能力托起世界的一部分。[11]中国与其他新兴经济体也因此能够不受西方国家普遍衰落影响而强势复苏,进一步通过南南贸易的扩张对全球产生溢出效应,引领世界,全球经济增长引擎的多极化趋势日渐清晰。 三、新兴经济体促进国际货币体系新格局 不同的全球经济增长格局同样会带来国际金融格局的变化,新兴经济体的国际金融实力与其在全球经济及对外贸易中的地位极不匹配,这种情形在未来必将得到改观。未来最为核心的问题是国际货币体系如何能够适应新兴经济体不断壮大这一不争的事实,促进国际合作减少保护主义和货币争端,减少全球经济运行的风险和波动性。2008年的金融危机暴露了当前国际货币体系的结构性矛盾。在如今的货币体系下,美国货币政策的改变即使对于其国内立场而言是适当的,也可能会给其它国家带来灾难。对于1980年代新兴市场的债务危机,当时美国利率的大幅度提高难辞其咎;1994年美国货币政策的收缩毫无疑问加剧了墨西哥经济所面临的困境,最终导致了比索的崩溃。美国长期的货币宽松政策同样造成了1970年代的通货膨胀,与2008年的金融危机爆发如出一辙。[12] 作为国际储备货币的发行国,其经济政策需要与保持货币价值、货币供应量稳定增长与全球贸易平衡相一致,如果这些目标发生冲突,风险就会加剧。如果储备货币发行国长期保持国际收支赤字,情况会变得非常糟糕,因为该货币体系是由市场信心来支撑的,历史上正是这种情形最终击垮了作为世界主导货币的英镑。如今的美国正面临着同样的情形。美国作为全世界最终消费品的最大消费国是全球赤字的主要贡献者,其贸易赤字在1990年代之后一路攀升,2006年达到历史最高点,几乎占GDP的6%(占世界GDP的1.5%)。金融危机使其经常账户逆差大幅度缩减,但是危机过后又是一路攀升,IMF预测到2015年,其逆差将达到6381.7亿美元。与此同时,根据美国财政部的统计,2010年美国政府的财政赤字高达1.29万亿美元,政府债务占GDP比重为62.1%,2011年恶化趋势明显,前半年赤字已经超过9000亿美元,美国国会预算办公室(CBO)预计全年财政赤字会将达到1.48万亿美元,政府债务占GDP比重攀升至69.4%,仅利息开支就达到GDP的1.49%。美国正朝着危机的方向发展。美元在国际货币体系的中心地位将会受到“双赤字”(巨大的国际收支逆差以及不断膨胀的财政赤字)的影响而日趋走弱。目前的担忧是美国可能正在接近曾经的储备货币发行国都曾经历过的临界点,在这一临界点上美元的过度发行导致全球对美元和美元资产信心的丧失。历史经验表明,美元统治的终结将如其他国际货币一样不可避免。[13] 新兴经济体的情形则与美国形成鲜明对比,大多数新兴经济体财政状况良好,债务水平大大低于发达国家,外汇储备大规模增加,国际投资地位显着改善。2010年底新兴经济体所持有的外汇储备跃升为5.4万亿美元,占全球总储备的66%。美国如今成为全球最大的债务国,而新兴经济体则成为主要的债权国。2009年底,美国的债务几乎超过一半由新兴经济体持有。[14]新兴经济体凭借自身雄厚的外汇储备逐渐在国际资本市场显示出影响力,其中以中国、东亚和其他中东国家最具代表性,世界银行预计至2025年中国的国际投资净头寸将由2009年占GDP比重35%上升为61%,而美国进一步下降为-69%;其他新兴经济体的国际投资净头寸占GDP的比重也都将大幅度提高。在不远的将来跨境资本流动的主导权将更大程度的向新兴经济体倾斜。新兴经济体中的强势货币将随本国经济规模的扩大、金融实力的增长而显示出越来越大的外部性,国际化程度随之提高。世界银行预测了未来国际货币体系的三种情形:继续保持美元的主导地位、美元和欧元以及某一亚洲货币三足鼎立、单一储备货币(SDR)。根据当前世界经济的发展格局,未来国际货币体系自然演化的结果将是多极化的出现,通过市场的自然选择将会逐渐建立一个适应区域贸易集团(如欧洲、亚洲和美洲)的全球多元化国际货币储备体系,其中包括实力仍然超群的美元。与单一世界货币相比,这种国际货币体系的劣势是损失了一定程度的网络外部性,规模经济的收益减少,交易成本增加;但是多元的货币体系与如今美元主导的货币体系相比将提供更大的稳定性。[15] 历史证明两种或两种以上的储备货币可以同时存在:1910年代之前的几十年中,尽管英镑处于绝对的主导地位,但是法国法郎和德国马克在欧洲大陆仍然被广为使用。如今美元成为主导,然而欧元、英镑和日元同样作为储备货币而存在。在主导货币之外始终会存在类似“辅币”的币种,它们作为人们一种分散风险的自然选择而存在。在2009年全球的外汇储备中,美元以62.1%的比例占据绝对优势地位,欧元占比27.4%,英镑占比4.3%,日元也保持着3%的比例。[16]未来伴随着新兴经济体的成长,以中国在全球贸易中的份额,人民币毫无疑问将会扮演更重要的角色,它是新兴经济体中最有望成为与美元、欧元并驾齐驱的币种。从历史上看,储备货币从一种货币向另一种货币转变并非突发事件,而是一个缓慢渐进的过程,美元取代英镑的地位花费了几十年的时间,当时市场普遍预期英镑将退位,不过该过程比预期缓慢得多;如今美元的衰落由于货币偏好的粘性、原有的制度支撑带来的惯性等必然是长期的过程;同时也是由于美元缺乏强有力的竞争对手,还没有哪个国家有可能取得像美国在二战后所取得的全球主导地位,因此美元的地位得以维持至今。如今人民币在国际上的使用充其量只处于初级阶段,其他新兴经济体的货币还很少进入各国的储备篮子,因此在国际金融领域新兴经济体可以大有所为,但任重而道远。 四、新兴经济体崛起过程中的挑战 1.新兴经济体未来可持续增长的能力 新兴经济体持续多年惊人的经济增长速度带有一定的迷惑性,在保持乐观的同时不应忽视当前新兴经济体所存在的种种问题和挑战。首先关于其未来可持续增长的能力。在过去的200多年世界经济史中,只有产生了爆炸性技术创新的国家才能成为全球经济的引擎,要求与其竞争对手相比它能创造更高的生产率和更快的GDP增长率。领先生产率的产生主要是由剧烈的技术创新和制度创新决定的。爆炸性的技术创新会带来一系列具有突破意义的新技术,刺激生产 率在未来一段时间里快速提高,对经济产生革命性的影响。之后这些新技术将在国内的各个行业之间推广,并打破国家的界限向周边国家扩散,带动周边国家经济的发展。世界银行对典型的新兴经济体从1965年至今的经济增长质量进行了考察,结果显示从1960年以来中国和印度的经济增长很大程度上是由全要素生产率(TFP)所推动,从1990年开始,俄罗斯也出现相同的趋势。但是在拉美地区、印度尼西亚、马来西亚以及南非,TFP对经济增长的贡献率始终不明显;在阿根廷和巴西TFP的贡献率甚至出现了负值(平均值分别为-8%和-37%)。①这些TFP的数据是没有区分技术创新和技术模仿的,在中国和印度,技术对于增长的巨大贡献率很大程度上是由于技术模仿而非技术创新,在这两个国家创新活动更多地表现为数量的增加,[17] 这种现象是全球新兴经济体的通病。中印较高的技术进步贡献率可以从经济赶超的角度进行解释。然而随着中印与发达经济体技术差距缩小,新兴经济体的后发优势消失之后,它们惊人的经济增长率还能否持续是我们应该认真思考的问题。通过对历史的观察我们发现利用国内市场作为经济活动中的协调机制对于技术创新的出现是最重要的。无论最初的英国还是后来的美国,他们最重要的共同点就是依赖自身的国内市场作为资源配置的主要手段,利用市场中的价格机制作为国内生产决策的出发点,保持旺盛的国内需求才能有效地将本国消费者的偏好传递给生产者,国内市场成为了创新的主要来源。如今新兴经济体大多严重依赖外部市场,巴西和拉美依赖大宗商品的出口;俄罗斯经济原料化现象严重、面临现代化的迫切任务;新兴经济体国内消费市场受到严重挤压,消费相关的服务部门迟迟未能发展起来,因而技术创新活动出现的几率远远小于欧美。转变经济增长方式,摆脱对出口的依赖,充分利用国内市场,加大对教育和研发的投入,培育技术创新的火苗,是新兴经济体最终成为全球经济增长引擎的重中之重。 2.国际货币体系变革的挑战 国际货币体系新格局的形成要求新兴经济体的货币在国际货币体系中扮演与贸易实力相符的金融实力,其实质也是要求其本国货币逐步推进国际化进程,扩大本币的外部性,向当前仍然处于货币金字塔顶端的美元发起挑战。美元的信誉无可置疑地主要归功于美国的政治稳定和良好的通货膨胀控制记录(如今已经受到侵蚀),以及美国金融市场的持续高效和开放。新兴经济体的货币想要成为国际货币必须具备以下条件:[18]首先,历史因素,如果其他人也愿意的话,任何人都更愿意在交易中选取一种给定的货币,由于这个原因多重稳定均衡决定世界交易货币。其次,贸易和金融的模式,一种在国际贸易和金融中占有较大份额的货币具有一种自然优势。再次,自由且完全发展的金融市场。最后,对货币价值的信心,价值不会不规则波动。如今新兴经济体中最有潜力的人民币也仅仅部分满足了第二个条件。大多数新兴经济体的金融实力仅仅是有限的提升。[19] 自由且完全发展的金融市场是货币国际化的内部支撑,目前我国仍不具备深度且有效的资本市场。通过提高国内金融系统的效率和增加透明性可以增强人民币在国际上的吸引力,金融市场过度落后于实体经济无疑会阻碍货币国际化的进程;资本账户的控制使得人民币无法在国际上形成完善的流通网络。因此,逐渐开放本国金融市场,让人民币完全自由兑换十分重要,既可更有效地达到输送国内流动性的目的,也可增加国外投资者持有人民币的信心。目前政府正在大力推动离岸人民币业务,这是推动人民币国际化重要的一步,但我国法治建设还较为落后,只要我们不能在这一最为基础的方面取得显着进步,外国投资者就会迟疑于投资在岸人民币资产。新兴经济体在看到伴随国力上升本国货币逐渐成为多极货币体系中的一员时也应当注意到伴随而来的不利因素。就国内而言,首先,更大的货币需求波动,中央银行会特别担心国际化将造成对货币存量的控制更加困难。其次,货币平均需求的增加。在20世纪70年代日本和德国政府曾经担心如果允许外国居民获得本国资产,资本流入将导致货币升值,使得出口产品在国际市场上失去竞争力,这种担心使得他们不愿推动本国货币扮演更多的国际角色。在国际领域,在美元衰落和新兴经济体中某些货币崛起的过程中,各国之间的“货币战争”必然加剧,因为在公共机构中并没有看不见的手来保证帕累托最优的出现,各国缺乏某种形式的协调时将会使全球金融系统在达到稳定均衡的过程中出现较为激烈的博弈。从经济角度看,适应区域贸易集团(如欧洲、亚洲和美洲)的全球多元化国际货币体系有可能在不同区域之间产生敌对关系,由此逆转贸易和金融自由化进程。从政治方面来看,货币竞争可能转变为严重的地缘政治冲突。市场驱动的通货竞争会改变全球的资源和权力分配,导致更多的紧张和不安全,并对全球稳定和合作的大好机会产生潜在威胁。[20]因此,新兴经济体与发达国家之间通过各种机制进行充分的对话和协调、增进相互信任和理解是至关重要的。 3.全球治理的参与 伴随新兴经济体的崛起和世界经济格局的不断转变,原有的全球治理结构已经难以适应新的形势。新的国际协调与管理机制如何体现各国之间经济实力的不断变化,是发达经济体和新兴经济体进行博弈的关键。在过去的一个世纪,美国和欧洲在制定全球经济治理机制的过程中发挥了主导作用,从建立布雷顿森林体系、制定贸易自由化协议再到建立应对经济、金融危机的合作准则等等,某些行为规范(以国际规则为基础的决策程序、非歧视原则、多边主义和透明运作)成为各国的共识。世界货币基金组织、世界银行和世界贸易组织等国际组织虽然经过多次的改革,但仍然是美国在二战之后树立领导地位的产物,如今新兴经济体需要进入全球治理体系并发挥它们应有的作用。现阶段充分发挥G20的作用是新兴经济体务实的选择。G20因1997年亚洲金融危机而产生,其初衷是发达国家和新兴经济体携手共同稳定全球经济和金融市场。当全球金融危机爆发之后,2009年4月的G20伦敦峰会可以看作是新兴经济体参与全球治理的转折点,是对既往世界体系内不同类型国家经济实力与全球治理话语权失衡的积极矫正。[21]虽然饱受抨击,但是近三年来的五次峰会已经使得G20不断演变,从伦敦和华盛顿峰会制定的一系列稳定金融市场的计划、监管协调、全球刺激措施到匹兹堡峰会的注重长期宏观经济治理,其关注的问题范畴不断扩大,如全球经济失衡、货币政策、债务水平等,取得的进展令人鼓舞。在未来,G20将继续成为一个重要的协调各方利益的渠道,新兴经济体当立足于该平台,积极创造有利自身发展的外部环境,化解可能存在的危机。 然而新兴经济体在G20中还存在着许多问题,最为明显的是它们尚未形成一套关于全球经济治理的替代方案,对于未来自己将发挥的作用和承担的责任还未有清晰的认识,对于如何参与全球体系的建构也准备不足。新兴经济体内部由于彼此间的竞争和利益分歧,在削弱发达国家对经济治理的垄断特权方面能够达成一致意见(如改革国际金融机构治理结构,提升新兴市场国家发言权和影响力),而在其他方面(如出口市场的争夺、汇率问题上的冲突、联合国安理会改革的不同意见等等)却很难达成共识,新兴经济体并不是由一群志同道合的国家组成的利益共同体。因此在各国积极参与全球治理的同时,只有加强新兴经济体之间的经贸联系、深化国际合作、增强民众相互之间的了解,才能增强应对未来挑战的能力 世界经济论文:分析世界经济秩序与国内复兴 随着经济全球化、社会信息化、世界多极化的趋势不断发展,以西方发达国家为主导的旧的经济增长方式受到严厉拷问,比较之下,以中国为代表的新兴经济体的发展模式逐渐受到关注。不管愿与不愿,世界各国都已经承认,只有依靠新兴经济体的繁荣才能使世界经济脱离衰退的深渊。2008年以来,中国经济增长一枝独秀,对世界经济的贡献率一度超过50%,令世界惊叹。“中国模式”被神化,社会主义理论再掀高潮。然而,关注并不代表感恩和善意的合作,别有用心者唯恐“天下不乱”,千方百计阻挠打压。在这种情况下,中国的复兴之路绝非一番坦途。 世界经济新秩序的曙光 从1857年,美国爆发的第一次具有世界性特征的经济危机至今,资本主义引发的世界性危机从来没有间断,影响较大的包括19251933年的大萧条、20世纪70年代的石油危机、目前的全球金融危机等,每一次危机都给世界经济发展造成重创。以美国、欧盟等为代表的资本主义经济制度,经过多次自以为是的修正之后,不仅没能让世界摆脱危机的阴影,反而使危机的程度逐次加深。实践证明,以西方发达国家为主导的世界经济旧秩序已不再适应人类社会继续发展的要求,世界迫切需要一种新的力量来平衡各方利益、引领未来发展。谁能成为这种新格局中的领军者,就看谁能将全球经济拉进增长的轨道。专业人士指出,不管是美国的金融危机还是欧洲的主权债务危机,其实质都是发展方式的问题,如果这种经济模式得不到改变,经济危机的问题就不可能解决。美国当前的主要任务是控制外债、减少财政赤字和增加就业;欧盟的任务是改变欧洲各国高福利、低生产、低税收的发展方式、进一步协调各国的财政货币政策。显然,主要发达国家在经济复苏的困境中自顾不暇,引领世界经济发展的任务要另选主角。此时,新兴经济体以惊人的发展速度迅速走进人们的视野。 从七国集团到G20七国集团最初由美、日、英等七个工业化国家组成,俄罗斯加入后形成八国集团,目的是让有关国家就国际经济、货币政策举行非正式对话,以利于国际金融和货币体系的稳定,属于布雷顿森林体系框架下的非正式对话机制。八国集团由发达国家掌控,完全从发达国家的利益出发,讨论制定对其有利的世界经济活动规则。1999年底,随着中、印、巴等新兴工业国家和欧盟的加入,八国集团演变为20国集团(G20)。同时,随着发展中国家力量的加强,在集团中的话语权不断壮大,G20于2003年被确认为发展中国家的集体性称呼。2007年美国金融危机爆发后,八国集团的国际影响力急剧下降,G20成为危机之后全球经济政策协调的主要平台。金砖国家的崛起2001年,美国高盛公司首次提出“金砖四国”概念,囊括了全球最大的四个新兴市场国家——巴西、俄罗斯、印度和中国。2010年,南非作为正式成员加入“金砖国家”合作机制,“金砖四国”变成“金砖五国”,并更名为“金砖国家”。自2006年四国外长首次会晤开始,经过五年的发展“,金砖国家”初步形成以领导人会晤为主渠道,以安全事务高级代表、外长、常驻多边组织使节会议为辅助,以智库、工商、银行等各领域合作为支撑的多层次合作架构。目前,“金砖国家”国土面积占世界领土总面积的27%,人口占世界总人口的43%。统计显示,2009年五国国内生产总值占世界总量的16%,贸易额占全球贸易额的13%。根据2010年世界银行和国际货币基金组织改革方案,“金砖国家”在世界银行的投票权将大幅增加至13.1%,在国际货币基金组织的份额将达到14.81%。金砖国家的兴起将导致世界经济增长多元化,成为国际经济关系民主化的自然推动力,使国际经济政治关系呈现新特点,符合国际社会的共同利益。随着G20和“金砖国家”在国际经济事务中的话语权不断提升,新兴市场国家在世界经济发展中的地位和作用逐渐得到肯定。人们在对G20和“金砖国家”的关注中,发现了一个共同的亮点——中国。 负责任的大国 从冷战时的美国、俄罗斯,到后起直上的日本和声势浩大的欧盟,世界从来不缺少超级大国。遗憾的是,神话相继破灭。危难之时,竟没有一个国家勇挑重担,拯救世界于水火。1991年苏联解体后,俄罗斯经济一蹶不振;日本经济在经历二战后的迅速增长不久,即于上世纪90年代开始陷入低迷;最大经济体美国引发全球性金融危机后,不仅没有担负起拯救世界的重任,反而恶意筹划危机转嫁;欧洲经济一体化进程在主权债务危机的拖累下举步维艰曾经的超级大国形象正在一个个崩溃。与此形成鲜明对比,中国在国际性组织中的声音越来越多,从G20峰会到“金砖四国”峰会,从博鳌论坛到达沃斯论坛,中国的国际形象正在逐渐清晰。作为世界第二大经济体,中国不再是世界经济发展的旁观者,而是更多地参与进了全球经济格局变革当中,成为可以盘活全局的棋子。当世界主要经济体深陷危机无法自拔时,手握3万亿外汇储备的中国成了希望和信心的源头。国际多家机构预测,中国的国内生产总值将在2020年前超过美国,成为世界上最大的经济大国。可以说,中国作为“世界经济引擎”的作用已经得到认可。虽然这些言论居心未必正当,但从自身来讲,中国绝不会推卸促进世界经济增长和推动人类社会进步的责任。作为最大的发展中国家,中国已树立起一个负责任的大国形象,在搞好中国经济的同时,积极地参与国际社会交往。但中国的发展绝不会走资本主义国家恃强凌弱的老路,坚定不移走和平发展道路是我们一贯的主张。我们的目标是,通过不懈努力,实现中华民族的伟大复兴,并致力于维护世界的和平发展。 中国复兴之路 21世纪初,我们的口号是“和平崛起”,但是对一些国家来说,似乎“崛起”这个词很具有挑衅的意味。于是,“中国威胁论”铺天盖地般袭来,中国在国际交往中频受打压。其实仔细想来,1840年以前,中国稳坐世界第一大国的交椅已将近2000年。我们现在努力发展,只是想恢复一个大国应有的实力。智慧的中国领导人用“伟大复兴”取代了“和平崛起”,既显示了中国一心一意谋发展的决心,也使“中国威胁论”的制造者们无的放矢。实现中华民族的伟大复兴,是近代中国人民持之以恒的奋斗目标。新中国成立以来的60年间,我们取得了举世瞩目的成就。但今时不同往日,随着经济全球化、世界一体化的步伐不断加快,中国所面临的国际环境日益复杂多变;同时,在国内,随着改革走进深水区;各种矛盾凸显,想继续摸着石头过河变得越来越难。如何使改革顺利推进,实现科学的、可持续的发展,一系列难题等待着中国政府去寻找答案。 内忧与外患并存 改革开放以来,中国经济增长数据令世界其他国家羡慕不已,30年年均增长率达到9.8%,即使在全球金融危机爆发后,中国仍然保持着8%以上的增长速度。但在高增长的华丽外衣下,不和谐的隐患也在悄然增长。一些领域显示出经济过热的信号,CPI居高不下,流动性过剩得不到有效控制、 房地产市场高烧不退,这些因素使得泡沫破裂的风险在不断积聚。除了经济过热隐藏的风险外,一些社会矛盾也不断涌现,如收入差距过大、社会保障不健全、环境污染严重等,这些不稳定因素的存在,给中国经济的发展增添了很多不确定性,如何克服困难,保持良好的发展势头,实现中华民族的伟大复兴,需要决策者们凝聚智慧不断探索。 宏观调控 既要正确做事又要做正确的事 资本主义世界的多次危机证明,完全放任自由的市场经济的自我调节代价过于沉重,政府的合理干预是经济平稳发展的保证。虽然在实行市场经济体制方面,中国只能算是个“小学生”,但是中国政府的宏观调控无疑是有力并且有效的。从危机后的4万亿刺激计划,到目前的控制经济增速、转变经济增长方式,宏观调控的手段既顺时应势,又机动灵活。中国的宏观调控要想始终保持这种成功的状态,就要遵循一个理念:既要正确做事又要做正确的事。正确做事是指宏观调控的方法和手段,也就是宏观调控的工具要使用得当。宏观政策包括财政政策和货币政策,财政政策的特点是相机抉择,即视经济运行情况而采取相应措施,间接地调整经济至平衡状态。其好处是渐进、平稳、灵活。相比而言,货币政策更为直接和猛烈。理论上讲,货币政策工具能够凭借自动的传导机制实现经济平衡增长。但在中国,由于市场经济机制不健全、金融市场运行不规范,货币政策在传导过程中受到各种因素影响,往往达不到预期效果,反而会引发新的问题。因此,在这样的非常时期,货币政策也应该包含一些相机抉择的成分。比如,针对当前的经济状况,应该采取有松有紧的货币政策,对于某些过热行业限制信贷额度,而对广大小企业适度宽松。宏观政策要做正确的事是指政府干预的领域要符合市场经济规律、要有利于经济健康发展。传统经济学理论认为,政府的微观经济行为主要是针对市场失灵的领域,而对市场能够自发运行和实现有效自我调节的领域,政府应尽量退出。 以改革促发展 对于处于转型期的中国而言,宏观调控不是万能遥控器,一些尖锐的社会矛盾光靠货币政策和财政政策的配合远远不够,要解决这些问题只有继续深化改革。部分学者提出,中国改革需要顶层设计,需要将对内改革与对外开放结合起来,整体推进。的确,改革开放30年来,依靠充分发挥人民群众的创造性和积极性,我们积累了大量财富,但同时也积累了不少矛盾。改革的成果没有惠及全体国民,导致社会不稳定因素增加,其根源在于与经济发展相适应的体制机制不健全。因此,只有继续深化改革,不断完善社会主义市场经济体制,才能扫清中国未来发展道路上的诸多障碍。从目前的情况来讲,中国改革的重点在于三个方面:第一,财政税收体制改革,包括资源税改革、财产税改革和个人所得税改革等,目的是使经济发展的成果更多地惠及民众,实现从“藏富于国”到“藏富于民”的转变,同时尽可能地缩小收入差距;资源税改革的目的是促进经济增长方式转变,缓解资源环境压力,实现经济可持续发展。第二,社会管理体制改革,主要是健全社会保障制度,特别是在教育、医疗、养老等方面,要与工业化、城市化的进程相适应,逐步消除区域、城乡差距,使全体国民平等享有经济发展的成果。第三,行政管理体制改革,主要是建设服务型政府,即通过优化政府结构、创新政府机制、规范政府行为、提高政府效能来不断满足人民群众日益增长的公共服务需求。政府从某些不需要干预的经济领域退出,而将资源致力于提供公共服务,不仅能够满足社会发展需要,也能够增强政府信用,提高人民信心,实现政治安定和社会稳定。 世界经济论文:论联合国世界经济预测分析 发达国家经济前景堪忧 报告预测,美国经济增长在2011年明显放缓,估计只有1.3%,预计2012年增长率将维持在1.3%左右。尽管美联储已明确将“零利率”的货币政策维持到2013年,但财政政策前景很不明朗:美国国会的“超级委员会”没能按计划在2011年感恩节前就如何在今后十年削减1.2万亿美元财政赤字达成任何协议。在2012年大选之前,政治角斗将加剧,很难出台既能在短期内刺激经济增长,又能在中长期将公共债务降低到可持续水平的有效财政政策。政治僵局,消费者和投资者信心不足,居高不下的失业率,低迷的房地产市场,以及仍然脆弱的银行业,这些因素之间的恶性循环,很容易使美国经济陷入低增长,甚至衰退的泥潭。欧洲经济的前景更糟。即使在乐观的假设前提下,将主权债务危机控制在希腊等少数几个国家,欧洲的经济增长预计在2012年也只有0.5%左右。日本灾后重建有望刺激经济在2012年增长2%左右,但是灾后重建所需的资金仍然有很大的不确定性。此外,如果欧美主要发达经济体陷入衰退,日本经济也会受到很大牵连。 发展中国家经济增长趋缓 报告预测,发展中国家经济在2011年增长6.1%,明显低于2010年7.5%的增长率。预计发展中国家在2012的增长将进一步放缓到5.6%。发展中国家在2011年增长减缓,主要是这些国家为应对通货膨胀和信贷增长过快而采取宏观经济政策调控的结果。亚洲发展中国家的经济增长在中印的带领下仍然会高于其他地区,但中、印两国的增长在2011年已比2010年放缓了一个百分点左右。中国从2010年的10.3%下降到2011年的9.3%,印度从2010年的8.5%下降到2011年的7.6%。预计中国在2012年的经济增长还会有所下降,降至9%以下。拉丁美洲的增长已从2010年的6%下滑到2011年的4.3%,预计2012年将继续下滑到3.3%。 风险主要来自发达国家 报告认为,世界经济在2012年面临的不确定因素和风险主要来自发达国家。发达国家能否及时有效控制主权债务危机,是影响2012年全球经济走势的关键因素。这些国家的主权债务风险、金融系统的脆弱性、低增长和高失业率以及政策空间受到的政治和经济制约及其间的恶性互动,不但可使发达国家陷入另一次经济衰退,也将严重威胁发展中国家的经济增长与稳定。报告认为,欧元货币机制面临着历史性的挑战。统一货币的背后,其他方面的一体化进程,特别是财政一体化,远远滞后。欧洲必须抉择是加快推进财政等方面的一体化进程,还是任由货币一体化的倒退,即欧元区的分裂。报告认为,一旦欧洲的主权债务危机失控,该地区商业银行将蒙受巨大损失,引发信贷紧缩,很可能会引发类似2008年雷曼兄弟公司破产时所造成的金融市场崩溃。其结果将使欧洲经济陷入衰退,并影响到其他国家。这种风险很大。报告认为,美国经济陷入另一轮衰退的风险也很大。风险之一是欧洲主权债务危机的蔓延,导致美国银行蒙受巨大损失。更严重的风险则来自国内政治决策的“瘫痪”。如果欧洲和美国同时陷入新一轮的经济衰退,其他国家将会受到严重影响。在联合国的“悲观预测方案”中,如果上述风险变为现实,欧洲经济在2012年可能会衰退1.6%,美国衰退0.8%。受到上述影响,发展中国家的增长将从2011年的6.1%大幅下滑到2012年的3.6%。全球经济增幅将下滑到0.5%,以人均收入来衡量,全球经济将陷入衰退。 世界经济论文:世界经济组织技术贸易产权纠正 WTO调整技术贸易和知识产权的功能主要体现在TRIPS协议中。正如有学者指出的那样“对于TRIPS协议的解读,不能仅仅局限于对知识产权的保护,还应该注意其有关促进国际技术转让、增进公共福利等方面的原则和宗旨。”〔1〕正是从这个意义上讲,WTO具有调整技术贸易和知识产权的功能。自TRIPS协议实施以来,其在知识产权保护方面的功能得到了充分的发挥,但其对技术贸易的发展和促进方面几乎没有起到应有的作用。同时特别需要注意的是,WTO在知识产权方面的作为越突出,其功能错位和扭曲化就越严重,一方面WTO作为调整贸易管理的国际组织对知识产权的过多干预本身就存在众多质疑,而其调整知识产权又对WIPO及其他相关国际组织的产生巨大冲击,他们之间的矛盾也越加凸显并难以协调。另一方面,作为一个调整贸易的国际组织,由于其对技术贸易的无所作为,使得国际技术转让的调整处于无组织管辖的混乱状态,各国的利益冲突始终没有办法得到协调和解决。正是从这个角度看,WTO在调整技术贸易和知识产权方面的功能是错位的,应该予以纠正。 一、WTO调整技术贸易与知识产权功能错位的表现 (一)WTO调整技术贸易与知识产权功能的先天缺陷国际组织的功能应围绕其宗旨展开,就这一点来说,WTO在调整货物贸易和服务贸易方面的功能体现得非常充分,但在调整技术贸易和知识产权时出现了扭曲。从WTO的历史看,GATT的宗旨是要在国际经济和贸易领域,通过各国相互削减关税和各种非关税壁垒,以消除国际贸易中的歧视和不公正待遇,实现世界贸易自由化,并在此基础上提高生活水平、保证充分就业、大幅度提高实际收入和有效需求,扩大世界资源的充分利用以及扩大商品的生产和贸易。〔2〕因此,在GATT存续的近五十年的时间里,其一直致力于推进货物贸易的自由化,消除货物贸易中的差别待遇和各种贸易障碍。作为GATT的继承者,WTO的宗旨虽然发生了一些变化,但其根基仍然在于推进贸易的公平健康发展。WTO的宗旨是通过建立一个开放、完整、健全和持久的多边贸易体制,促进世界货物和服务贸易的发展,有效而合理地利用世界资源改善生活质量、扩大就业、确保实际收益和有效需求的稳定增长。同时遵照可持续发展的目标以及不同成员的实际经济发展水平和需要,保护环境并提高和完善环境保护的手段。〔3〕可见WTO的功能不再限于对货物贸易的调整,而且肩负起了促进国际服务贸易发展的职责,而其宗旨中没有关于技术贸易和知识产权的规定。因此,就WTO的宗旨来看,其调整技术贸易和知识产权的功能存在先天缺陷。 (二)WTO调整技术贸易与知识产权功能的人为扭曲从WTO的宗旨中,寻找不到其调整技术贸易和知识产权的只言片语,但在WTO的法律文件和机构设置上,均对知识产权问题给予了极大的关注。在《建立世界贸易组织协定》中,WTO明确规定了其机构设置,其中“与贸易有关的知识产权理事会”与“货物贸易理事会”和“服务贸易理事会”地位相等。该机构负责执行TRIPS协议。“技术贸易和知识产权”问题虽然没有在WTO的宗旨中得到体现,但这没有影响到WTO对技术贸易与知识产权的调整,这也进一步例证了WTO功能扭曲化现象。这种扭曲从基本文件延伸到TRIPS协议。 1.WTO基本文件的后置性国际组织的基本文件是其产生、存在和进行活动的法律基础,人们常称之为国际组织的“宪法”。国际组织所有其他有关内部管理和对外关系的法规,都受基本文件的制约,都不得违背基本文件的宗旨和原则。〔4〕在WTO的整个法律体系中,《建立世界贸易组织协定》具有基本文件的性质。所以,从时间上讲,基本文件应该是最先确定的,否则其指导功能和统领功能怎样发挥。但从WTO法律体系的产生和历史发展看,《建立世界贸易组织协定》基本上是最后产生的,该协定于1994年4月15日,在摩洛哥马拉喀什召开的关税和贸易总协定(GATT)部长会议上获得通过。而调整技术贸易与知识产权的TRIPS协议,早在1991年年底,就已基本上获得通过。〔5〕因此,《建立世界贸易组织协定》作为基本协定在对WTO其他具体协定的指导功能上存在一定的问题,甚至在某些方面是颠倒的。事实上,面对着已经存在的TRIPS协议,WTO基本文件采取的做法是:在宗旨中回避了知识产权和技术贸易,在机构安排上设置了TRIPS协议的执行机构。这也许是WTO在立法技术和司法实践上的不得已而为之吧。 2.TRIPS协议的避实就虚WTO调整技术贸易应该是实至名归、名正言顺的。如果其真能将技术贸易与货物贸易、服务贸易并列进行调整和规范的话,其功能并不会发生错位或扭曲。但目前的情况是WTO的功能并没有按照常态发展,其避开技术贸易,直指知识产权。虽然说技术贸易与知识产权有着千丝万缕的联系,但就法律调整的视角看,两者的区别还是非常大的,甚至是本质上的。技术贸易规则保护的是权利人的动态交易行为,而知识产权规则保护的是权利人的静态无形财产。两类规则的立法宗旨和立法目标是完全不同的。知识产权强调的是权利保护,技术贸易强调的是公平竞争和贸易平等。所以,WTO调整知识产权名不正,言不顺,其人为化扭曲也正表现于此:其一,在名称上的牵强附会———“与贸易有关”。WTO为了给其调整知识产权披上合法的外衣,十分牵强地在协议名称上加上了“与贸易有关”的字样。也就是说,在名字中加入“与贸易有关”字样,主要是为了更能名正言顺地纳入WTO多边贸易体系。〔6〕在名称上的牵强附会有两点足以说明之:一是该协议没有解释什么是“与贸易有关”,更没有解释此处的“贸易”是货物贸易还是服务贸易等问题。之所以这样质疑,是因为在WTO的法律文件中,有一个与其名称相似的协议“与贸易有关的投资措施协议”,但该协议明确界定了“贸易的含义”,也是说立法者应该明白“贸易”是有多种解读的,并其应该对此进行解释和说明,但在“与贸易有关的知识产权产权协议”中却没有了解释,。二是如果我们通览TRIPS协议,就会发现,“与贸易有关”的字样实为没有必要,因为在其内容中,看不到哪类知识产权产权与贸易有关,也看不到哪类知识产权与贸易无关,即名称不能概括内容、体现内容。这就难怪在实践中,很多学者直呼WTO的知识产权协议,〔7〕而完全忽略了“与贸易有关”。其二,在内容上的连接设计———“技术贸易”。WTO与知识产权之间的联系,除了借用了“与贸易有关”的名称外,还在内容上设计了“技术贸易”的连接因素,因为WTO调整技术贸易顺理成章。虽然在TRIPS协议的73个条文中,只有5个条文是关于技术贸易的。〔8〕但这5个条文在TRIPS协议中的意义和价值不能忽视。正是这5个条文架起了知识产权与WTO之间的另一个桥梁。WTO也是借此桥梁直接规定成员方的知识产权保护义务的。之所以规定“技术贸易”,就是要通过技术贸易的连接点,去调整知识产权产权。这也是WTO功能错位的主要表现。 (三)WTO调整技术贸易与知识产权功能的不断异化WTO在后TRIPS协议时代,取得的最大进展是2001年11月在多哈召开的WTO第四届部长级会议上发表了《TRIPS与公共健康多哈宣言》,根据该宣言,WTO就公共健康问题开始谈判, 计划于2002年12月31日前就实施专利药品强制实施许可制度、解决发展中国家成员方公共健康危机达成一致意见。另外,根据WTO第四届部长级会议发表的《部长宣言》以及《多哈宣言》的要求,2003年8月31日,成员方政府一致通过了关于实施专利药品强制许可制度的最后文件,即《多哈宣言第六段的执行决议》,成为坎昆会议首要的、也是最为显见的成果。从上述WTO的对技术贸易与知识产权的态度看,其功能没有发生任何变化。甚至可以说在调整功能的异化方面渐行渐远。首先,无论是《多哈宣言》还是《执行决议》,均涉及的是专利制度框架下的强制实施许可问题,WTO调整功能仍在知识产权方面。其次,从WTO调整知识产权的功能上看,其关注的知识产权问题不断细化和深入,这在某种意义上来说,是对技术贸易调整的进一步忽视和冷淡。最后,在WTO功能不断向知识产权调整方面倾斜的过程中,WTO成员似乎已经习惯和认可了这种异化。其结果是,技术贸易在WTO的调整功能中有可能消失。 二、WTO调整技术贸易与知识产权功能错位的弊害(一)WTO调整知识产权有悖其贸易管理法的性质TRIPS协议在其开篇就强调,各国应承认知识产权为私权。一般认为私权是与公权相对应的概念,前者强调权利者的意思自治,后者强调国家的管理。〔9〕知识产权具有私权属性,所以知识产权法应属私法勿容置疑;而国家对贸易的管理权是公权,该权利应由公法加以确认,因此各国管理贸易的法律属于公法。从WTO肩负的历史责任看,其主要是限制包括自己在内的各国政府的行为,从而使政府行为不至于严重妨碍全球范围内市场经济的运行、不至于严重损害本国人民的利益以及本国政府自身的存在。而WTO法律从产生到现在,确实是以从各方面限制各国政府与经济有关的政策管理行为———包括市场准入、外汇管制、海关手续、关税税率等———作为自己的当前任务和奋斗目标的。〔10〕所以,WTO规则应该具有贸易管理法的性质,属于公法。〔11〕甚至有学者认为其属于国际公法的一个分支。〔12〕由此推断,WTO作为贸易管理法的功能定位决定了其不宜对私权进行干预,WTO不应对知识产权进行管理,就像其不应对各国的物权进行干涉是一个道理。虽然贸易顺利进行的前提是明确的产权制度和产权法,但这并不意味着,贸易法可以对产权制度指手画脚。作为强调私权保护的协议,放到了以协调各国贸易政策的WTO法律中显然是极为不合适的,其有悖于WTO作为调整贸易管理法的性质。 (二)WTO调整知识产权与WIPO的功能冲突在WTO产生之前,早已存在着致力于知识产权国际保护的专门的国际经济组织,即世界知识产权组织(WIPO)。该组织成立于1970年,其主要宗旨是通过国家之间的合作,必要时通过与其他国际组织的协作,促进全世界对知识产权的保护。该组织主要职能是负责通过国家间的合作促进对全世界知识产权的保护,管理建立在多边条约基础上的关于专利、商标和版权方面的23个联盟的行政工作,并办理知识产权法律与行政事宜。WIPO的主要活动包括鼓励缔结新的知识产权条约,协调各国知识产权的立法;收集、传播有关知识产权的信息,从事和促进这方面的研究;给予发展中国家以法律和技术上的援助,也为成员国的其他要求提供服务。WIPO认为其是知识产权领域的主导的专门机构。〔13〕所以,在TRIPS协议谈判之初, 就有很多质疑的声音,认为在WIPO之外另立炉灶,制订知识产权保护公约实属没有必要。WTO对知识产权调整是对WIPO功能的挑战和冲击。两者之间的冲突十分明显: 1.知识产权保护理念方面WIPO是隶属于联合国的专门机构,而联合国的宗旨之一便是加强国际合作以促进对人权的尊重。1948年的《世界人权宣言》第27条规定“人人享有自由参加社会文化生活的权利”,1966年的《经济、社会和文化权利国际公约》第15条进一步规定“公民拥有参加文化生活和享受科学进步及其应用所产生的利益权”。这两条规定,实际上为知识产权进入国际人权法保护领域提供了坚实的基础。在WIPO管理的一系列条约中,许多保护知识产权的规定均充分体现了人权法所一贯倡导的理念,知识产权被视为人权的有机组成部分得到了较为完整的保护,比如《伯尔尼公约》中对作者的“经济权利”和“精神权利”的双轨制保护。〔14〕而与之相反的是,WTO却对此采取了消极的态度。这集中体现在TRIPS协议在版权领域对作者“精神权利”的排除。正如有些学者指出的那样,TRIPS协议所讲的“保护知识产权”,在理论上和目的上,均与伯尔尼公约“根本不同”,〔15〕正是由于两个国际经济组织对知识产权保护的出发点和目标存在差异,因此,其各自框架下的知识产权保护理念冲突是不可避免的。 2.知识产权保护原则方面TRIPS协议和WIPO管辖的主要国际公约均确立了知识产权保护原则,但二者的规定并不相同。如WIPO所管辖的主要国际公约中均没有“最惠国待遇”原则的规定,但TRIPS将该原则作为基本原则之一。又如两者都规定了“国民待遇”原则,但对国民待遇的解释却存在着很大差异,这种差异表现在:一是享有国民待遇的标准不同。根据TRIPS协议的规定,能够享有国民待遇的标准是唯一的,即“国籍”,而WIPO公约中的规定并非如此。以《巴黎公约》为例,享有国民待遇的人可以是成员国的国民,也可以是在成员国内有住所或营业场所的非成员国国民。二是对国民待遇原则的阐述不同。TRIPS协议对国民待遇的表述是“不低于”本国国民的待遇,而WIPO公约对国民待遇的表述是“同等”待遇。 3.知识产权保护内容方面WTO的TRIPS协议和WIPO所管辖的国际条约都是对知识产权进行国际保护的依据。但由于两个国际组织的对知识产权国际保护的理念不同,导致条约之间的矛盾和冲突十分明显。如,在专利方面,WTO要求成员国保护的专利只限于发明专利,而对于实用新型没有要求,对于外观设计另作规定,这与《巴黎公约》对专利的规定存在差异。因为,根据《巴黎公约》的规定,专利是指发明专利、实用新型和外观设计。在版权方面,WTO并不要求成员方保护作者的精神权利,而《伯尔尼公约》中对精神权利的规定是强制性的。另外,在WIPO框架下没有生效的《华盛顿公约》被TRIPS协议吸收并略做修改后直接生效。在WIPO框架下没有作为知识产权的地理标志和未披露的信息等均被作为知识产权进行保护。 (三)WTO的功能错位使技术贸易的国际法调整仍然缺位60年代以来,随着科学技术在各国经济发展中地位日趋重要,国际间技术的流动获得了长足的发展。与这种发展不相适应的是,迄今为止,国际上还没有一套统一的专门调整国际技术贸易的法律制度和准则。在WTO之前,联合国贸发会(UNCTAD)一直希望制定一个调整国际技术贸易的统一国际法规范,并进行了努力和尝试。自1974年5月联合国大会第6届特别会议首次以会议决议的形式提出:“要求制订一项符合发展中国家普遍要求和条件的关于技术转让的国际行动守则”开始,直到1985年6月期间,联合国贸发会组织各国进行了长达十余年的谈判,其成果主要体现在《守则》上。但由于谈判各方对《守则》中涉及的实质性问题存在一定分歧。所以《联合国国际技术转让行动守则》目前仍然处于草案状态。TRIPS协议虽然在内容上体现了对国际技术转让的关注,但其着眼点却在对知识产权的保护上。如该协议第7条规定“知识产权的保护和实施应当对促进技术革新以及技术转让和传播 作出贡献,对技术知识的生产者和使用者的共同利益作出贡献,并应当以一种有助于社会和经济福利以及有助于权利与义务平衡的方式进行。”虽然该条涉及了技术转让,但强调的是对知识产权所有人的的保护。再如TRIPS协议第40条第2款的规定看上去是对技术贸易中的限制性行为进行规制,但并非强制性内容,而是对各国进行规制的一种许可或授权。所以TRIPS协议从本质上来讲,并没有对国际技术贸易进行调整,也没有对国际技术贸易作出具有建设性的规定。综上看来,由于WTO在调整技术贸易和知识产权方面的功能错位,使本来应该纳入其管辖范围内的技术贸易仍然没有得到国际组织的更多关注。调整国际技术贸易的法律仍然没有得到发展和完善,其对国际技术贸易调整还只是原则性的,实质性内容比较缺乏。这种国际立法的空白状态对国际技术贸易的发展十分不利。 三、WTO调整技术贸易与知识产权的功能纠正由于国际组织数量与职能的不断增长,各种国际组织间的协调就显得日益重要起来。〔16〕在技术贸易和知识产权领域亦是如此。就国际层面来看,目前调整技术贸易和知识产权的国际组织主要是WTO、WIPO和UNCTAD。所以,这三个国际组织的职能要得到充分发挥,就需要各组织之间的协调与配合。WTO调整技术贸易与知识产权的功能纠正应从其功能回归开始,以此,还原WIPO在知识产权领域中的主导地位,同时促进UNCTAD退出对技术贸易的强制调整,配合WTO对技术贸易进行指导性调整。只有这样,调整技术贸易和知识产权领域中的国际组织之间的关系才能理顺,各国际组织的功能才能有效发挥。 (一)WTO调整技术贸易与知识产权功能归位的途径WTO的功能错位就是其放弃了对技术贸易的调整,而去管理知识产权。所以,WTO功能归位主要是指其回归到对技术贸易调整的轨道上。WTO功能归位可以从以下方面着手: 1.修改宗旨国际组织的活动必须符合其宗旨的指引和要求,WTO调整技术贸易的功能也应受此约束,或者说WTO调整技术贸易必须有合法依据,该合法依据只能来自WTO宗旨的有关规定。因此,通过部长级会议,修改WTO宗旨是WTO功能回归的原动力。WTO的宗旨中应将技术贸易与货物贸易、服务贸易并列规定。使WTO成为真正全面调整国际贸易的国际经济组织。如果说GATT由于历史发展的局限性,没有对服务贸易和技术贸易作出回应是可以理解的。那么WTO在新时期下,甚至可以说在知识经济高速发展的当代社会,在技术贸易蓬勃发展的时代,只对服务贸易作出了反映,而完全忽视技术贸易问题是让人十分费解的,同时也不同满足世界经济发展的客观要求。所以WTO将促进技术贸易的发展作为其宗旨应该是WTO发展的必然结果。 2.制订协议为配合WTO调整技术贸易的宗旨,有必要制订新的贸易规则,即《技术贸易总协定》或《技术贸易的多边协定》,该技术贸易规则的制订可能会比较艰难,但并非没有可能:其一《服务贸易总协定》的经验借鉴。服务贸易进入GATT的框架内也是一个艰辛的过程。早在1973年开始进行的东京回合谈判中,美国就倡议将服务贸易列入GATT框架之内,但遭到了发展中国家的强烈反对和抵制,未果。〔17〕乌拉圭回合谈判中,服务贸易问题再次被提出,经过艰辛的努力,最终才达成了《服务贸易总协定》。虽然该协定只是一个框架协议,留下了大量问题未作规定。但它的签署具有里程碑意义,标志着WTO调整贸易功能的进一步提升。同样,WTO调整技术贸易也是其功能的又一重大变革,其困难显而易见。《服务贸易总协定》提供的经验十分宝贵,值得借鉴。其二曾经的有益尝试。和服务贸易不同的是,在国际技术贸易领域中,有些国际组织对技术贸易共同规制的制订做了有益的尝试。如UNCTAD的《国际技术转让行动守则(草案)》、联合国的《跨国公司行动守则(草案)》、以及TRIPS协议中的有关技术贸易的内容都为WTO制订技术贸易规制提供了有价值的参考文件。“技术贸易的多边协定”或“技术贸易总协定”从已有的国际指导性规范中提炼已经达成共识的内容,应该是有效可取的办法。 3.改革机构为了配合“技术贸易协议”的执行,WTO的机构设置中应该有“技术贸易理事会”,该机构应与“货物贸易理事会”、“服务贸易理事会”的职能并列。鉴于现有的“与贸易有关的知识产权理事会”是管理知识产权的专门机构,可以将该理事会进行改革,使其能够执行“技术贸易协定”的有关内容。 (二)WTO调整技术贸易与知识产权功能回归的良性后果 1.知识产权国际保护的法律秩序得以恢复学者们关于WIPO与WTO的关系讨论较多,有人赞成前者向后者交出世界知识产权管理权,有人提倡二者平起平坐。〔18〕但笔者不能认同前述观点。当今世界,可以参与各类法律关系的国际组织的数量在不断增加,国际法律秩序也在不断发生变化。世界各国如果因为国际组织之间的相互竞争而不断从各种利益中进行取舍,〔19〕必然消耗其发展成本,同时国际组织之间的此消彼长,也是对世界资源的极大浪费。所以,国际组织之间的关系不应是竞争关系,而只能是相互的协调与合作。国际组织并不以营利为目的,其设立的主要宗旨应该是推动整个国际社会、人类社会更好地稳步发展,所以国际组织是国际社会组织化程度不断提高的结果,〔20〕是促进整个国际社会秩序化的保障。从这个意义上说,WTO功能的回归不仅是其内部发展的需要,同时也能够将调整知识产权的功能交还给WIPO,使WIPO的功能得到更加充分的发挥,更重要的是WTO和WIPO的各就其位将使知识产权国际保护的法律秩序得以恢复。 2.国际技术贸易在WTO的框架下得到健康发展由于调整国际技术贸易法律的缺失,国际技术贸易就像一个“没有娘的孩子”在世界贸易组织的大家庭之外徘徊,其发展状况不容乐观。长期以来,西方发达国家的跨国公司在国际上,尤其是在发达国家向发展中国家的技术转让中占据着支配地位。他们往往凭借其经济、技术等各种优势,在技术交易中损害发展中国家的利益。因此,在国际技术贸易领域,大量国内立法的冲突和矛盾无法得到协调和解决,发达国家与发展中国家在技术贸易领域中矛盾不断深化,这对全球经济贸易合作,以及经济一体化的进程无疑构成巨大障碍。货物贸易和服务贸易的发展都离不开技术贸易,甚至从某种意义上说,单纯的货物贸易和服务贸易是不存在的,或者说当今社会技术贸易早已经融入到了货物贸易和服务贸易之中。所以,国际技术贸易纳入WTO的管理框架中,既是WTO自身发展完善的需要,也是国际经济贸易健康发展的需要。 3.推动《联合国国际技术转让行动守则(草案)》通过在《国际技术转让行动守则(草案)》的谈判过程中,各国在许多问题上都已经达成了协议,但仍然有些分歧难以调和。这些分歧主要是:守则的法律性质;守则的适用范围;限制性条款;法律适用和争端解决。〔21〕虽然分歧集中在四个方面,但其中关于“守则的法律性质”问题至关重要,各谈判方就此问题的分歧是:该守则是一项普遍的、按照国际法对缔约国有正式的约束力的多边公约,还是只是一个没有正式约束力,与联合国大会决议效力类似的法律文件,其实施还有待于各国的立法来实现。在历届谈判中,大多数发展中国家持前一种观点,他们深信这是“唯一能够有效地管理技术转让的方式”,“并有效地达到守则的目标,保证发展中国家在谈判中的地位及对进口技术的迫切需求。”发达国家则持后一种观点。通过上述分析,我们可以看出:如果守则不具有强制性约束力,其他三个分歧也就迎刃而解;如果守则具有强制性约束力,后三个分歧仍然是十分重要的。发展中国家之所以坚持《守则》的约束力,是因为他们在国际技术贸易中的利益无法得到保障,而在《守则》之外也不存在强制性调整技术贸易的国际法规范。这样看来,如果WTO能够将技术贸易的调整纳入其中,各方关于《守则》法律性质的分歧就有了谈判的回旋余地。如果《守则》以指导性法律文件的形式被通过,其在某种程度上也是对WTO调整技术贸易的补充

本文首先阐释了房地产经济波动各个阶段的特征，然后分析了波动的因素，最后详细论述了具有针对性的对策，旨在强化房地产经济的稳定发展，造福于人民群众。近年来，我国经济水平取得了非常明显的进步，在改善人们生活质量的同时，为国民经济的发展奠定了良好的基础。在这种环境下，房地产行业的发展迎来了新的契机，在社会经济中占据着越来越关键的位置。当前，房地产经济存在着不同程度的波动现象，需要结合实际情况，对其中的影响因素进行详细分析，并将各方面的资源进行整合，提出科学合理的对策，增强房地产经济的平稳性。 1房地产经济波动各个阶段的特征 1.1房地产经济复苏阶段 房地产经济的各个阶段是相互联系并且不断循环，萧条时期之后是复苏时期。因此，这个阶段中，房地产市场的供求不均，供给量大于需求量，在这种情况下，房地产市场中，开发商的数量远远减少，导致投资的项目和金额也不断减少。在需求量增加的情况下，供给之间的平衡状态将被打破，房地产会进入第一个快速发展的时期，进步的速度较快。 1.2地产经济繁荣阶段 复苏之后，房地产经济取得了比较快速的发展，交易的数量大大增加，在需求量增大的背景下，抬高了房地产的价格，大大增加了投资回报率。这种现象会使开发商重视房地产的投资项目，投资的数量逐渐增多，出现供不应求的现象，房地产市场的发展进入繁荣阶段。 1.3地产经济衰退阶段 繁荣之后将会衰退，这是必然的阶段，在最繁荣的阶段，房地产的需求量增加到一定程度时，市场过度饱和之后将逐渐萎缩。在这种情况下，房地产市场的价格会出现节节攀高的现象，超出了消费者的承受能力，需求开始经历下滑趋势，供求之间的关系出现了反转。 1.4房地产经济萧条阶段 在房地产经济衰退阶段，房地产市场上的供求关系出现了一些不可避免的矛盾，开发商手上的房地产项目堆积，为了减轻自身的压力，开发商之间出现了较大的竞争压力。此时，开发商们开始压低项目的价格，但是，在价值量一定的情况下，虽然出现了降低，仍然难以取得良好的交易效果，出现有价无市的局面，加重了房地产经济的萧条现象。 2房地产经济波动的影响因素分析 2.1外部的影响因素分析 金融、土地和市场是影响房地产经济的主要外部因素。房地产市场是密集型产业，需要大量的资金支持，只有在资金充足的情况下，才能使行业内部的资金能够正常流转。同样，市场资金在运转的过程中，能够吸引较多的资金，两者在相互促进的过程中，使房地产行业能够与金融行业联系的更加紧密。土地资源是房地产项目中的另一个重要因素，更像是一种商品，土地使用权的转移是交易过程中的重要内容，这会在很大程度上使房地产经济出现波动的现象。市场经济具有自主调节的特点，因此，政策的主要作用是进行宏观调控，对经济市场进行相应性的引导，最终影响房地产经济的波动。 2.2内部的影响因素分析 在制定市场价格的时候，与供求关系紧密联系，这种供求矛盾一直存在于房地产市场。在房地产规模不断增加的过程中，开发商和消费者是影响的两个主体，市场价格受到供求关系的直接影响。在供求关系稳定的情况下，房地产经济也会出现一定的波动现象，在价格变动的过程中，房地产经济也会出现相应的波动现象。为了追求经济效益，房地产行业涌入越来越多的社会资本，随着市场规模的扩大，价格的增长只能降低实际的交易量，最终出现衰退现象。同时，投资的增加扩展了房地产市场，投资减少会导致房地产陷入低谷中，掌握房地产投资与收益是至关重要。 2.3经济的影响因素分析 房地产企业在实际发展过程中是完全离不开金融资金，特别是对于刚刚起步的房地产，在前期发展的过程中应该投入一定资金，如果资金不能及时的到位，就会阻碍房地产行业的稳定发展，所以为了能够进一步推动房地产的不断发展，相关的企业以及银行应该建立良好的关系，这样做的目的能够利用贷款的形式有效的处理资金遇到的问题，只有这样才能在后期发展的过程中，保证房地产企业能够与资金进行相应的联系，企业内部可以在一定程度上使用转账这一方法科学的调整资金动向，其他的方面可以利用相适应的方式进行处理，在对资金进行筹备的时候也是可以保证一些基本的运作。 2.4土地带来的影响因素 我国的国土面积较大，房地产行业的发展需要充足的土地支持。在利用土地的过程中，由于人为和自然环境的影响，会出现一系列不合理的地方，对房地产行业的发展产生不良影响。另外，房地产在开发的时候，需要获得国家的批准和政策的支持，才能获得合法的土地使用权，才能自主利用土地，在土地上进行合理的规划，建造出合适的房屋，给人民群众提供相应的住宅或者办公场所。在开发的过程中，如果出现一些难以控制的状况，会在很大程度上影响房地产后期的发展，出现经济波动的现象，需要对其中的因素进行详细把控。 2.5市场带来的影响因素 现阶段，房地产的发展具有较强的波动性，结合市场的反馈情况分析，在购买房屋的过程中，消费水平在很大程度上受到面积大小的影响。因此，在发展房地产经济的时候，需要全面分析市场的实际情况，在科学合理调整的过程中，确定出行业的日后发展方向。在这个过程中，首先要做的就是进行针对性的调查，对人们的消费水平、意愿、行业情况等进行了解，将各种影响性因素进行整合，在此基础上做出针对性的决策，降低可能产生的其他风险。 3房地产经济波动的控制对策分析 3.1对房地产价格进行控制 房地产价格是影响房地产市场的一个重要因素，在制定相关政策之前，必须对市场进行科学合理的分析。根据实际情况的差异性，制定出具有针对性的对策，只有这样才能对房地产的经济波动状况进行全面性的控制，将其作为最关键的因素，对波动的状况进行详细划分。在调控房地产价格的时候，国家需要对房地产市场承担一定的责任，在合理的范围内，使房地产价格进行有限的波动，不做管制工作，只做调控工作。因此，国家的房地产经济部门，不要进行过多的干预，使房地产市场按照自己的节奏正常发展，当出现问题的时候，实施相应的价格政策，对房地产市场进行科学合理的控制。 3.2完善经济管理制度 经济的影响会使房地产市场出现波动，必须制定出相应性的法律制度，完善经济政策，在从事经济活动的时候，为房地产的发展提供切实可靠的法律依据，获得法律上的支持。一方面，需要进行政策支持，在调查市场的基础上，重视经济适用房的建设，将其作为规划工程的重点项目，使房地产行业能够及时全面的掌握相关的优惠政策，同时使管理的力度不断加大，使其在宏观层面上认可政策。另一方面，需要对金融管理制度进行建立健全，对当地的经济发展状况进行分析，制定出完善的发展体系，对房地产经济波动状况进行科学合理的调整，使制度和管理能够发挥出同步性作用，使房地产行业能够健康稳定的发展。 3.3科学有效的调整土地政策 房地产企业发展中，土地资源是不可或缺的内容，需要对当前的整个体系进行详细分析，结合各种相关性因素，对土地管理策略进行调整，使房地产经济能够以稳定的速度取得平稳的发展。另外，加强土地审批制度的管理，提高管理人员的综合能力，聘请专业素养高的人员，承担项目中的重要内容，执行土地招标过程中的一系列程序，增强其规范性和科学性。结合土地政策中的内容，严格执行协议上的规定事项，做好土地流程的细化工作，加强土地的管理力度，对土地管理进行积极的改善，在实际规划的过程中，使不明确现象得到有效控制，增加相关性内容，对土地规划制度进行完善，使管理体系有更强的包容性和适应性。 3.4规范土地市场 对土地市场进行规范，使土地批租工作得到政府的重视，在控制的过程中，可以做到以下几点：第一，对总量进行控制，按照相关规定，在划拨用地的时候，结合相关的标准科学合理的进行。同时，保证制定的土地供应技术科学合理，使土地的最终用于得到全方位的监控。第二，增强招标拍卖的规范性。对传统的土地转让方式进行完善，使招标、投标和拍卖等形式能够体现出市场化特征，必须使行政性的土地出让方式不断减少，严格控制其中的违规操作。第三，政府垄断城市土地出让市场，使政府的土地供给能力不断加强，对土地转让市场进一步放开，城市的土地使用权能够由土地的二级市场进行转让，在调控市场机制的基础上，重新配置和组织土地市场机制。第四，对市场化的新型土地供应机制进行完善和创新，土地一级市场的出让行为由政府垄断，避免房地产经济波动的出现。 4结语 综上所述，房地产现阶段的发展与我国的整体经济存在着非常密切的联系，在外部、内部、经济、土地、市场等因素的影响下，房地产市场存在着不同程度的波动现象。需要结合实际情况，在分析多方面因素的基础上，对房地产价格进行控制，完善经济管理制度，科学有效的调整土地政策，规范土地市场，进一步推动房地产经济长期稳定的发展，对国民经济的发展做出积极有益的贡献。 参考文献： ［1］贾哲栋.我国房地产经济波动与金融风险防范研究［J］.经济研究导刊,2018,88(3):106-107. ［2］解斌.房地产经济波动的影响因素及应对策略探析［J］.城市建设理论研究:电子版,2018,85(2):133-135. ［3］唐伟.影响我国房地产经济稳定的因素以及相关对策分析［J］.时代金融,2017,89(20):123-128. ［4］孙宇,李伟伟.房地产经济和国民经济波动的影响因素研究［J］.科技经济导刊,2017,99(8):209+208. ［5］林永学.房地产经济波动的影响因素分析及对策研究［J］.财经界:学术版,2017,99(3):121-122. ［6］迟立岩.房地产经济波动的影响因素及对策分析［J］.知识经济,2017,99(1):188-189. 作者:张春君 单位:河南驻马店市国土资源局城区分局橡林国土所

农业水利论文:农业水利灌溉过程中的节水措施分析研究 前言 节水农业是指充分利用地下水资源，从而提高灌溉水的利用率和利用效率，实现高效益产出的农业技术措施。节水技术的综合技术体系包含水资源、工程、农业、管理等多个环节：农业节水技术的合理利用，会提高地下水资源的利用率、显著提高农作物的产量，进一步促进农业经济的持续稳定发展。 水资源合理开发利用技术体系。由地下水、地面水、土壤水和经过净化处理的可利用废水构成了农用水资源。我们要采取多项工程措施合理开发利用农用水资源，如合理开发利用地上水和地下水技术、综合利用多水源技术和测试改造机井技术等。工程节水灌溉技术体系。其中灌溉工程节水技术是节水农业技术的主要技术，节水效果最显著的技术措施也是灌溉工程节水技术。喷灌技术、低压管道灌溉技术、微灌技术、膜上灌技术、渠道防渗技术和改进沟畦灌溉技术等都属于灌溉工程节水技术。 1 灌溉模式 农业节水技术体系。农业节水技术体系主要是制定了经营管理和工程管理制度，让各种管水组织得以建立健全，使计划用水，优化配水，合理征收水费等措施得以实施。农业节水技术体系主要包括蓄水保护墒情技术、适时种植、栽培技术、秸秆或地膜覆盖保护墒情技术、化学药剂保护墒情及应用保水剂技术、选育抗旱节水作物品种及限量灌溉技术等。 1.1 喷灌技术 喷灌设备系统是由动力机、水源工程、各种管道、水泵、喷头及控制设备等组成。喷灌技术是利用专门的设备把水喷到田间，或利用水的自然落差将水送到灌溉地段，喷洒器喷射出的细小的水滴在空中形成雾状散开，均匀地对灌溉地段进行灌溉。喷灌系统分为移动式、半固定式和固定式三种：移动式喷灌系统是指喷灌水源固定不动，其他所有部件都可以移动的喷灌设备系统。管片与水栓连接，除地面上的喷头和装有喷头的支管可以移动外，其他部分固定不动的喷灌系统统称为半固定式喷灌系统；固定式喷灌系统是指除喷头外，所有部件都固定不动，或者各组成部分都固定不动。 1.2 渠道防渗技术 我国大多利用渠道进行农田灌溉要输水，可是渠道防渗技术处理不好，渠道输水就会损失大量水资源，所以，渠道防渗水是节水灌溉的主要内容之一，此项技术措施一直被列入农田灌溉的重中之重。把渠道边土压实、用混凝土砌渠、渠道内铺塑料防止渗水等技术措施是渠道防渗几种方式。合理利用这些技术能有效地减少农田灌溉过程中因渠道渗水而损失水资源，提高农田水利的利用率，使作物充分得到灌溉，同时进行防渗处理的渠道还提高了抗冲击性能，增加输水能力。 2 存在问题 一是节水灌溉还没有完全普及。喷、滴灌等一些节水灌溉新技术和新设备在多数地区还是示范，只有大规模推广和大范围使用节水灌溉技术，才能获得丰产丰收。二是一些地区成形的工程设施监督激励机制缺乏，管理权限混乱，职责不清、使用不方便。三是资金投入馈乏，由于设入原因使一些灌溉工程修理跟不上而老化，从而影响灌溉作用，影响农田水利建设应发挥的作用。与此同时，一些新建设的节水灌溉工程因为配套资金往往不到位，使发展规模严重受限。四是在节水技术工程安排不合理，不能具体问题具体分析，没有相关的针对性，所以就不能获得节水工程的最大效益。 3 发展措施 3.1 合理安排农业节水 在以增产为目的的农业生产中，我们无节制地打多井、深井，并且盲目地扩大灌溉面积，这样做并没有达到真正意义上的资源型节水。因此，我们要统筹考虑农业节水的可持续性和宏观性。农业节水涉及调整农业种植结构、调整农村家庭联产承包责任制经营方式及产业结构、还涉及到农民的切身利益和种粮效益等诸多方面。所以，我们还要统筹考虑农业节水作业中遇到的层层困难，根据实际情况，制定出符合实际的、完全的农业节水技术规程。 3.2 合理规划 区内拦蓄与区外引水系统是灌区利用地面水的主要方式，蒸发、出流与开采是其消耗的主要方式。所以要开采要适量，在冲积平原或河流的中下游，很难从外面引进水源，如果地下水位较高，就要发展井水喷灌，用井补渠；要是地下水严重不足，就得想尽一切办法减少用水并控制上游引水，同时加大当地储存水资源工程的建设，使农田水利基本事业健康发展。 3.3 加大力度 节水工程一次性投资较大，而大部分农民还不富裕，建设农业节水工程资金还是一个主要问题。所以，农业节水工作应归各级政府统一管理，统一建设，并给农民一定的优惠政策、扶持部分资金，把农业节水工程列入政府重要日程，让节水工程得以顺利发展，从而提高农民的生活水平。 3.4 搞好中低产田节水灌溉 在节水灌溉过程中，不能盲目引进，切忌搞不适合当地推广的“样板工程”。要因地制宜的制定发展规划，选择适当的节水灌溉技术，特别注重中低产田的改造，扩大中低产田节水灌溉面积，向中低产田要效益。 4 结论 总之，节水农业技术体系是一个以农业节水为中心，综合性很强的体系，它充分利用有限的水资源，其实质是解决农业用水和农作物需水等一些实际问题，生产过程中提高了水的利用率，实现了农作物高产高效。 农业水利论文:浅谈水利工程建设在生态农业建设中的重要地位 论文关键词：水利工程 建设 生态农业 重要地位 论文摘要;水利工程建设在生态农业建设中具有极为重要的作用，搞好生态农业建设的关键就在于必须利用好水资源、加强水利工程建设、实现保肥、保土、保水的作用。本文首先分析了水利工程建设在生态农业建设中的作用，其次，就如何有效加强水利工程建设进行了深入的探讨，具有一定的参考价值。 一、前言 生态农业建设是我国农业实现可持续发展的必经之路，各级政府有关部门应该加强生态农业建设，逐步改善农业生产环境,实现生态农业建设快速稳健发展之路。而水利工程建设在生态农业建设中具有极为重要的作用，搞好生态农业建设的关键就在于必须利用好水资源、加强水利工程建设、实现保肥、保土、保水的作用。 二、水利工程建设在生态农业建设中的作用 1.生态农业的可持续发展方向需要加强水利建设 生态农业是一种可持续发展农业，合理配置交通、水利等多种资源,，能够全面协调发展人口与资源、人口与环境,形成林木、果树、鱼类、畜禽、农作物和农产品加工良性循环发展的态势。水利工程建设作为生态农业建设中的重要一环,对于生态农业的作用极为重要。实现农田的有效排涝和有效灌溉,能够有效提高耕地产出率和水资源利用率。所以我们可以这样认为,生态农业建设的发展是以运转协调、功能齐全的水利工程建设为基础的。只有水利工程建设与生态农业建设协调发展,才可以有效促进生态农业的可持续性发展。 2.加强水利工程建设有利于改善农业生态环境 水利工程建设对生态农业建设的重要性还体现在水利工程建设能够有效改善农业的生态环境。如果没有健全的农村水利工程建设，那么必然就会造成旱涝现象常发，洪涝灾害会造成降低土地利用率、传染病流行、粮食绝收等问题，干旱缺水会造成水土流失加剧、土地盐碱化严重、草原退化、树木干枯等问题。因此，加强水利工程建设，加大农田水利建设的力度，能够从根本上解决洪涝灾害和干旱缺水的问题, 实现人与自然、人与环境的和谐发展，从根本上扭转我国农业生态环境不断恶化的态现状。 3.加强水利工程建设是生态农业满足人们不断提高生活需求的重要保障 水利工程建设,还能够实现农民增收、农业增效的奋斗目标，提高耕地的产出效率,不断提高粮食的产量。同时,生态农业建设是以产出绿色环保、安全高效的产品来满足人民群众的需要。所以，生态农业的标志就是通过绿色食品生产基地来体现,加强农产品加工、经济作物、粮食生产、水产、畜禽等一体化发展的绿色农业生产就极为重要。那么如果想要加强绿色农业生产，那么加强水利工程建设就显得很有必要，它能够减轻农业用水污染, 切实改善土地退化现象, 有效避免土壤盐碱化及荒漠化, 改善植被条件,有效避免水土流失,从而实现农业的可持续发展和人居生活的安全。 三、如何有效加强水利工程建设 1.强化各水利站所参与工程建设管理的责任意识 凡是在各水利站所辖区内新建的水利工程，当地水利站所要无条件的协助施工队搞好工程建设和管理工作。在水利工程建设中，一旦发展工程质量问题，要在第一时间内向水利局质监站或水利局主要领导汇报情况，及时制止和处理，减少损失，确保工程建设质量，便于今后工程移交当地站管理后少出问题，降低运行成本，提高工程效益。同时，各水利站所要全面掌握辖区水利工程的基本情况，既要向当地党委、政府，又要向县局搞好服务，提出本辖区内的水利发展思路，供当地党委、政府的决策参考。 2.严格按照合同施工 继续深化水利工程管理体制改革。严格履行监管程序，从项目立项、可研、初设到施工，严格履行项目法人制、招投标制、监理制、合同制，完善工程建设从立项到施工验收投入使用的各环节程序，确保工程高标准设计，高质量施工，高水平发挥效益。同时，水利工程施工管理中务必要按照合同中的各项条款约定，“以法律为准绳、以合同为依据”，进一步规范施工程序，本着友好协商的原则，明确甲乙双方的义务、权利和责任，确保水利工程施工项目的顺利完成。 3.加强领导，精心组织 坚持“兴水治旱，治水兴县”的方针，加大兴水治水力度，切实搞好抗旱水源工程、旱山村集雨节灌、水库灌区改造、渠系配套工程建设，增大工程蓄水，努力扩大农田有效灌溉面积。认真实施找水打井工程建设，切实加强以水池、水窖、水塘、水井“四水”工程为重点的户办抗旱水源工程建设，着力解决旱山村“饮水难”和农村饮水安全。加大病险工程整治力度，全面修复水毁水利设施，确保农业生产用水。务必做到办农民之所需，急农民之所急，想农民之所想，用民主来组织广大农民群众共同参与农村水利基础设施建设。此外，必须充分认识水利工程施工安全生产工作的重要性、复杂性和艰巨性，实行项目业主负责制，成立专项安全管理机构，认真对施工安全生产工作中每个环节存在的隐患和薄弱环节检查，发现问题及时整改，始终保持清醒头脑和忧患意识，坚决克服消极厌战情绪和轻视麻痹思想，努力探索水利工程施工安全的特点和规律，不断规范水利工程施工组织和现场管理。从安全帽、网罩、接电、现场布置、防火防雷、特殊工种、特殊施工、高空作业、机械设备、警示标志等诸多方面进行严格检查和具体的规定，在检查中整改，在整改中提高，目的是不留安全隐患。 农业水利论文:浅谈水利工程对农业可持续发展的要求和措施 摘 要: 农业是我国的第一产业,农业的可持续发展,对水利提出了较高的要求。如何在可持续发展战略下实现水利工程与农业的协调发展是本文研究的重要内容。 关键词: 水利工程 农业可持续发展 要求 措施 一、水利工程对农业可持续发展的要求 农业的可持续发展的提出,标志着人类对生态环境和社会现实的觉醒,也反映了人类在考虑自身生存问题上的重大进步。 过去,在农业发展中片面强调水资源开发,着眼于当前的增产。而持续性农业发展更关注的是未来的发展,关心的是在开发灌溉水资源的过程中,增强农业后劲,而不是随意破坏农业环境。 解决我国粮食问题,必须立足国内,依赖国际市场,不仅存在巨大的经济风险,而且存在着巨大的政治风险。粮食作为政治武器的运用,并不新鲜。国外有人叫嚷“谁来养活中国?”给我们敲了警钟。我们适当进口一点粮食以调节国内市场,过去这样做了,今后还会继续这样做,但绝不能把解决粮食问题寄托在别国身上。八届人大四次会议上提出:实施科教兴农,增加农业投入,严格控制占用耕地,确保粮食种植面积,增加化肥供应,培育良种,调动农民种粮积极性,等等。但必须指出,水利不兴,农业不稳,这是关键所在,重中之重。现在的水浇地,一般单产可达7500—15000kg/mz,而旱地750—1500kg/mz还难保。所以,只有有了水,才能扩大灌溉面积,再配合其他增产措施,才有可能大幅度增产粮食。如果不从根本上改变靠天吃饭的局面,又怎能有效地保障粮食稳产高产?没有水,光和热再好,施肥再多,也不起作用。不管作物品种多么优良,农田管理多么科学,政策多么正确,一次大旱,可以赤地千里,颗粒无收;一场大水,可以冲得荡然无存。水旱灾害无情地吞噬着人们的粮食、财产和生命,即使动员人民群众抢险救灾,化险为夷,每年也要付出很昂贵的代价。这就迫使我们不得不对水利刮目相看,并重新认识它的意义和作用。 二、水利工程对农业可持续发展的措施 农业可持续发展是科学发展观在农业上的具体体现,要实现农业的可持续发展,需要多方面因素的共同努力,任何一个单方面的工作是无法实现可持续发展战略下农业的科学发展的。农业的可持续发展,首当其冲的是对与农业联系最为密切的水利工程提出了新的要求,水利工程必须顺应农业的发展趋势作出相应的改革和调整,如此才能实现农业的可持续发展。水利工程的改革发展,需要多方面的共同改进,我们主要从以下几个方面来对我国的水利工程改革措施进行分析。 1.工程节水措施 包括灌溉工程配套、渠道衬砌、低压管道输水、机电井建设、地面灌溉设施改善、喷灌和滴灌系统,此类措施的基本作用是提高灌溉水的利用率和灌溉保证率。工程节水是我国水利工程在当前的发展趋势中应当关注的一个重要问题,因为我国的水利工程建设正在随着经济水平的不断进步在不同的地区进行着不同程度的调整,有一些全局范围内的大型水利工程,同时也有各自水流流域内的一些小型水利工程。无论是大型的水利工程还是小型的水利工程,它们都要为农业灌溉服务,所以对于这些水利工程,特别是以农业灌溉为主要目的的水利工程,就必须重视工程技术措施在整个工程设计中的运用。 2.农业节水措施 包括土地平整、深翻深松、免耕少耕,平衡施肥、秸秆还田和增施有机肥,提高土壤肥力。改进种植结构和耕作技术,以及防风林建设和水土保持,此类措施的基本作用是提高农作物产量和产品质量,降低农田水分蒸发耗水量。农业节水措施,是对水利灌溉技术提出的高标准和高要求,对于提高农业用水效率这项重要的时代工程而言,要想将这项工作的效果发挥到最佳,就必须充分地正视技术创新在这项工作中所能够起到的关键性作用。水利资源的保护,是一个系统的工程,必须将整个水利资源开发利用的各个细节工作纳入到农业节水的系统工程中来。在水利资源的开发和利用工程中,不可避免地会涉及一些工程技术,这些工程技术水平会直接影响到整个水利工程的技术水平和技术效果。对这些工程技术进行改革和创新,是现阶段提高我国农业用水利用和开发效果的一个重要方面。 3.覆盖保墒技术 n bsp; 在耕地表面覆盖塑料薄膜、秸秆或其他材料抑制土壤蒸发,减少地表径流,蓄水保墒,提高地温改善土壤物理性状,达到蓄水保墒,提高水的利用率,促进作物增产的良好效果。秸秆覆盖一般可节水15%—20%,增产10%—20%,覆盖塑料薄膜可增加耕层土壤水分1%—4%,节水20%—30%,增产30%—40%。 4.考虑农业种植结构 节水灌溉的目的是提高水的利用率和水分生产率,但仅靠节水灌溉工程提高水分生产率是很有限的,灌溉和农业措施的结合,不仅是提高水分生产率的需要,而且是农民增收增效的需要。除滴灌和地下灌溉形式外,其余节水灌溉形式都难以减少作物的棵问蒸发,特别在作物生产前期,作物的遮荫率低,棵间蒸发量大。通常推广的农业节水技术有:耕作保墒技术,如“虚实并存”耕作技术;秸秆、地膜覆盖技术;喷洒抗旱剂如旱地龙;使用保水剂;采用抗旱新品种等。农业种植结构的调整应该遵循的一个基本原则就是因地制宜,针对不同的地区特征来选择不同的农业种植结构。 5.加强节水工程管理 节水灌溉重建轻管的问题,已经引起人们的高度重视,特别是社会主义市场经济条件下和现有的生产方式下显得尤为重要。国内外的有关专家认为,节水灌溉工程的管理占总效益的50%,由此可见管理工作的重要性。事实上,工程建设好,因管理不善使工程效益难以发挥的例子并不鲜见,哪里工程管理好,哪里效益就高。随着我国市场经济的进一步繁荣和发展,资本市场对农业的关注度也有所上升,在我国出现了一些较为新兴的灌溉服务公司,以及各地成立的节水抗旱服务组织,在工程的管理运行方面积累了一些经验。各地推广的小型农田水利工程的租赁、拍卖、承包等形式,对于明晰产权,国有资产保值增值,调动农民的积极性都有重要的作用。 农业水利论文:浅谈水利工程农业供水定价与民生水利 摘要:通过分析引大入秦工程农业供水定价情况，研究了引大农业供水如何根据地区实际情况科学确定水价，使水资源得到充分、合理的开发利用，农民真正得到实惠，体现民生水利。同时阐述了价格机制与水资源优化配置和可持续利用的关系，使水利工程农业供水定价与地区经济社会发展水平相适应，解决农业供水定价政策落实过程中的民生问题，促进区域经济社会的发展。 关键词:水利工程农业供水；成本定价分析；社会经济评价；民生水利 1引言 引大入秦灌溉工程是将发源于青海省的大通河水自甘肃省武威市天祝县天堂寺取水，东调至永登县秦王川，至白银市武川区、白银区的跨流域供水工程，地跨甘青两省六地市县区，是甘肃省规模较大的跨流域自流灌溉工程。灌区每年设计引水量4.43亿m3,总灌溉面积5.73万hm2,可以解决秦王川地区36万农民脱贫致富,年均农林牧业总产值可达3.84亿元,工程自1994年投入运行以来发挥了良好的经济和社会效益,促进了灌区社会经济的发展, 不断提高灌区群众生活水平，稳步发展农村经济，促进人与社会、经济与生态的和谐发展，对改善灌区的气候,建设兰州新区起到了十分关键的作用。由于引大工程地处西北部干旱半干旱地区，在农业供水定价和民生水利方面具有一定的代表性，对促进区域经济社会的全面协调可持续发展具有现实意义。本文主要从引大工程农业供水定价现况、成本测算分析、水资源综合开发利用、价格机制与民生水利等几方面进行论述。 2引大工程农业供水定价现况 引大灌区多年平均降雨量191 mm，多年平均蒸发量2 210 mm，区内没有天然地表水，地下水埋藏深，且矿化度高，农田必须依靠工程调节来灌溉。引大工程通水前由于没有有效水源，农业灌溉需求得不到满足，农民对水商品意识淡薄，水资源合理利用率低。党和政府修建引大水利工程就是用于解决农业灌溉和农村饮水问题，为地区的经济发展和社会稳定发挥了重要作用，被当地老百姓誉为“幸福工程”。引大工程是国家“九五”期间重点建设项目，具有灌溉、农村人畜饮水、城市供水和生态保护等综合效益，从发源于青海的大通河引水，该河多年平均径流量21.90亿m3。通过工程调节，平均每年可向灌区输送水4.43亿m3，受益区域有永登县、皋兰县、白银市景泰县、武川区。它的建成投运，一方面提高了农业用水的灌溉保证率，扩大了灌溉面积，为地区农业经济发展提供了保障，加快了农民脱贫致富的步伐；另一方面工程农业供水定价政策推动了地区农业供水管理的发展，缩小了供水管理与地区经济社会发展水平的差距。引大灌区经过多年的改革与发展，目前农业供水定价体系已初具规模，农业供水平均水价为0.15元/m3，平均灌溉定额为470 m3/亩，每亩所需水费为70.50元。以小麦和玉米的平均产量来核算每亩平均收入，每亩年产小麦400 kg和玉米500 kg，按引大灌区2010年的市场综合收购价小麦2元/kg、玉米1.80元/kg计，每亩年平均总收入为850元，由于该地区大部分单季种植，水费占每亩平均收入的8.29%，而下游部分灌区间作套种，水费占亩平均收入较低，水费成本均未超过亩产值的5%。总之都在农民的承受范围之内，农业供水定价发展潜力较大。 3工程农业供水成本测算分析 经对引大工程形成的农业供水固定资产的分析测算，农业供水的完全成本水价为0.45元/m3，其成本由工程折旧费、大修费、运行管理费、贷款利息费构成。如果按此标准进行水价核算，水费将占亩平均收入的24.87%，与当地农民的人均收入相比，所占的比例偏高。鉴于引大灌区经济社会发展情况和农民的实际收入情况，原甘肃省物价局在农业供水水价时充分考虑了农民的实际困难和承受能力，将不完全成本水价0.45元/m3分三步到位：第一步按不完全单方水成本执行农业供水水价0.10元/m3；第二步执行农业供水水价为0.15元/m3；第三步达到不完全单方水成本0.45元/m3。第一步不完全单方水成本水价从1995年开始执行，第二步从1998年执行，第三步至今仍未启动，实际上少部分灌区仍在执行0.10元/m3的水价。水价的分阶段实施和逐步调整到位，其目的就是使工程农业供水定价与地方的经济社会发展水平相适应，水价测算充分考虑了改革的进度和农民承受的程度。 4水资源开发利用情况及发展前景 引大工程水资源相比较用水面积较为丰富，工程设计供水能力为4.43亿m3，实际供水量为2亿m3左右，目前总的灌溉面积为3.33万hm2，其中，有效灌溉面积为2.67万hm2，林地为0.67万hm2。庄浪河沿线河灌区和井灌区灌溉面积有约0.53万hm2，未用引大水灌溉。目前引大工程能有效引水占设计流量的不足50%，按设计引水总量可灌溉面积5.73万hm2，因此引大工程还灌溉保证率较高，灌溉保证率达到了90%以上，每年可保证的灌溉次数1～4次，粮食产量大幅度增长，经济社会效益显著。从引大工程的综合效益情况来看，引大工程水资源的开发利用前景较好，尤其是节水灌溉技术挖掘潜力较大。目前的节水灌溉只进行了渠道衬砌防渗，低压管道、普通的喷灌、微灌，真正高效的喷、微灌面积相当有限，几乎没有，绝大部分灌溉面积都是粗放式的灌溉农业。如果通过改善灌溉技术，能将农业灌溉用水定额进一步降低，还可节约用水，扩大灌溉面积，扩大供水范围。为了适应灌区发展需要，必须使有限的水资源得到科学开发和充分利用，解决民生水利的基础性问题。 5价格机制与民生水利 工程农业供水的发展，既受水资源、地形地质等自然条件的限制，也受经济社会发展水平、资金投入力度、管理技术水平的影响，随着引大灌区的进一步开发，特别是兰州新区的建设步伐逐步加快，对引大工程农业供水的管理与发展水平提出更高的要求，与灌区国民经济、社会发展水平也有不相适应的现象，这是引大灌区农村经济发展和农民脱贫致富的制约因素之一，也是制约引大工程综合供水效益进一步发挥和扩大的制约因素。因此，提高工程农业供水管理水平是当前引大管理和兰州新区建设引起的社会比较关注和亟待解决的问题，它直接关系到水资源的优化配置和可持续利用，关系到水利工程的可持续运行，关系到水管单位的改革与发展，关系到兰州新区，白银、景泰、皋兰等城市供水的重大政治问题。解决好价格机制问题又是供水管理的主要任务，一方面价格机制要体现水资源的稀缺程度，使水资源的开发利用可持续发展全面协调；另一方面水价杠杆要能调节市场的供求关系，保证引大工程的利益和工程安全运行，使农民自觉节约用水，从而降低生产成本。2000年国家财政部将水利工程水费正式转为经营性收费，把工程供水价格纳入国家宏观调控指导下的商品价格范畴进行管理，彻底解决了水利工程水费性质问题。从此，水价核算开始以价值为基础，供水定价体系也初步反映了市场的供求关系，水价核定充分考虑了水管单位的经济状况和工程的运行维护需求。近些年来，供水定价体系改革已促使水管单位和地方政府、灌区群众、用水户增强了市场经济意识，调动了其加强管理、加强经济核算的积极性，促使了水管单位在体制、机制上转型。同时供水定价体系的发展还全面推动了水管单位财务管理和会计核算制度改革，为合理调整水价提供了准确的会计成本核算资料，使工程农业供水水价更加科学合理，真正让利于农民。但是，引大工程绝大部分供水工程都建设在偏远山区，施工条件艰苦，运行管理环境较差，工程造价高，运行管理成本也相对较高，农民的实惠与农业供水水价存在一定的矛盾。主要体现在：一是农业供水水价按工程建设及管理的完全成本进行核算，水价往往偏高，再加上这些地区气候干燥，蒸发量大，土壤保墒性差，灌溉管理技术相对粗放、落后，导致灌溉定额较高，按此标准核定、缴纳农业供水水费，容易超出农民的承受范围，农民无法真正得到最大实惠。二是农业供水水价若不按工程建设及管理的完全成本进行核算，势必造成工程因运行管理经费不足，导致工程长年失修，管理技术人员待遇较低，人才流失严重，管理水平滞后，运行管理困难，工程的可持续运行受到威胁。近几年虽然引大管理局开始全面推行水管体制改革，省政府对公益性资产的运行费用进行了补偿，但由于受地方经济社会发展水平的影响，并没有把由原来的经营性资产在运行管理过程中转变成公益性资产的运行费用进行补偿，造成工程管理链的脱节。因此，继续在引大灌区对引大工程全面落实好农业供水定价政策，建立科学规范可持续的农业供水定价体系，对促进区域农业发展、农民增收有着深远意义，也可有效促进引大工程供水结构的全面深入调整，充分提高引大工程为城市供水的保证率和范围，逐步提高引大水资源的利用效益，发挥工程应有效益。 6结语 针对引大工程农业供水的性质和特点，按照市场经济体制框架和供水管理的发展要求，深化农业供水定价体系改革，逐步建立以农业灌溉、城市供水和高效农业供水的多元化、多层次、多渠道的供水机制，逐步建立与地方经济社会发展水平相适应的供水管理体制和运行机制，保证引大工程的良性运行。引大工程的供水定价体系的改革与发展必须严格遵循这一原则，充分考虑农民的承受能力，分阶段、分步骤逐步到位，使工程农业供水定价体系与灌区经济社会的发展水平相适应，逐步实现水资源优化配置和可持续利用的目标，真正解决民生水利的基础性问题，同时保证兰州新区，白银、景泰、皋兰等城市用水的需要。 农业水利论文:论农业水利灌溉中节水的有效措施 摘要：要充分发挥农田水利工程建设的效益，就必须在节水灌溉上下功夫，因此我们必须探讨多种灌溉技术和相关技术措施，进一步降低农业生产成本，实现水资源合理配置的需要，保护生态环境。本文主要分析农业水利灌溉中节水的有效措施。 关键词：农业水利;灌溉;节水;措施 0.引言 节水农业技术体系是为了充分利用农用水资源，提高灌溉水的利用率和利用效率，使农作物达到高产高效而采取的技术措施。它是由水资源、工程、农业、管理等环节的节水技术组成的综合技术体系：科学的运用这一技术体系，可有效的提高农用水资源的整体利用率、增加单位面积和总体面积农作物的产量，提高综合效益，促进农业经济的持续稳定发展。 水资源合理开发利用技术体系。农用水资源包括地面水、地下水、土壤水和经过净化处理的可利用废水。它的合理开发利用，需要采取多项工程措施，如地上水和地下水合理开发利用技术、机井测试改造技术和多水源综合利用技术等。灌溉工程节水技术体系。灌溉工程节水技术是节水农业技术体系的核心内容，也是节水效果最显著的技术措施。主要包括低压管道灌溉技术、喷灌技术、微灌技术、渠道防渗技术、膜上灌技术和改进沟畦灌溉技术等。 1.农业水利灌溉模式分析 农业节水技术体系。农业节水技术体系主要包括蓄水保墒耕作技术、适雨种植提高作物抗旱能力的栽培技术、秸秆覆盖或地膜覆盖保墒技术、化学药剂抗早保墒与保水剂应用技术、限额灌溉及节水抗早作物品种选育技术等。节水管理技术体系。主要是建立健全各种管水组织，制定工程管理和经营管理制度，作到计划用水，优化配水，合理征收水费。 1.1渠道防渗技术 渠道是我国农田灌溉的主要输水方式。但传统的土渠输水渗漏损失约占水量的50%～60%，因此，渠道防渗一直是我国发展节水灌溉的主要技术措施。按防渗材料可分为土料压实、三合土护面、砖有衬砌、混凝土衬砌、塑料薄膜防渗和沥青护面防渗等。渠道防渗技术的节水特点是：减少渠系输水过程中的水量渗漏损失，提高渠系水利用系数，提高渠道输水安全保证率，提高渠道抗冲能力，增加输水能力。 1.2喷灌技术 喷灌是喷洒灌溉的简称，它是利用专门的设备(动力机、水泵、管道等)把水加，或利用水的自然落差将有水送到灌溉地段，通过喷洒器(喷头 )喷射到空中散成细小的水滴，均匀地散布进行灌溉。喷灌系统，一般包括水源工程、动力机、水泵、各种管道、喷头及控制设备等。喷灌系统分为固定式、半固定式和移动式三种：固定式喷灌系统各组成部分或者都 定不动，或者除喷头外，其它部分固定不动；半固定式喷灌系统除喷和装有喷头的支管可在地面移动外，其余部分固定不动，管片与水栓连接；移动式喷灌系统除水源(塘、井、道等)固定外，动力机、水泵、管道、喷头都可以移动。 2.农业水利灌溉中节水存在的问题 一是节水灌溉新技术、新设备推广力度小，喷、滴灌等高效节水灌溉技术目前也仅局限用于经济作物，只是作为示范工程，有待于在更大范围和更大规模推广。二是灌区和节水灌溉工程都存在不同程度的产权关系不明，管理职责不清，政事企不分，监督激励机制缺乏，管理粗放、调度不灵活等问题。三是受经济利益影响，水资源相对充足地方的农民对搞节水灌溉积极性不高。四是资金投入不够，已建灌溉工程维护资金不足、老化失修，灌溉面积及灌溉效益逐年衰减和降低，新建节水灌溉工程建设资金短缺，特别是配套资金往往不到位，达不到应有的发展规模。五是有些地方在推广先进节水技术过程中不能够因地制宜制定规划，可行性论证不够，存在针对性差的问题，致使有些节水工程不能正常发挥效益。六是节水灌溉工程设备质量参差不齐，设备不配套，标准化、系列化程度差，维修服务跟不上。很多工程设备因质量问题或维护维修不及时等原因，导致工程使用寿命短，损坏率高等，影响了节水灌溉技术的推广。 3.加快发展节水灌溉的措施 3.1站在可持续发展的高度，统筹考虑农业节水 目前的农业节水方式，无法根本改善缺水状况。为了抗旱保丰收和增加粮食产量，人们一方面在打更多、更深的井，另一方面节水灌溉省下的水又被用来扩大灌溉面积，并非真正意义上的资源型节水。为此，要站在可持续发展的高度，从更宏观的角度统筹考虑农业节水。因为农业节水不仅仅是一个工程问题、技术问题，而且是一个社会问题、经济问题。它涉及农业种植结构调整、农村家庭联产承包责任制经营方式、产业结构调整、种粮效益和农民的切身利益等诸多方面。这些问题都不是一个部门所能解决的。因此，需要多个部门密切配合，紧密协作，统筹考虑制约农业节水发展的各种因素，针对实际情况，制定出一套完整的切实可行的节水农业技术体系。 3.2合理规划 灌区的地面水利用包括区内拦蓄与区外引水系统，通过分析可以获得多年的可供水资源过程。灌区地下潜水层可视为一个调节水库，其补给量包括降雨补给，渠道、排水沟渗漏补给，区外地下水侧向补给，区内地下水越层补给以及人工回灌等；其消耗量包括蒸发、出流与开采。两种水源统一调度，可按区域均衡法或地下水非稳定流方法进行均衡分析；在一定的开采布局条件下，以确定合理的开采强度，或在一定开采强度下确定地表水对地下水的补给量及相应的补给区域，或根据补给方式和开采强度确定区域内开采布局。在冲积平原或河流的中下游，地下水位较高，外引水源可靠性低时，当然要发展井灌，以井补渠；若地下水严重超采，就要减少用水或统一控制上游引水，修建当地蓄水工程，利用河流水源引水存蓄或回灌地下水。即使在一个灌区内，地面水、地下水的动态规律也不同，或者上游井渠结合，以渠为主，下游井渠结合，以井为主。 3.3建立农业节水补助资金制度，加大农业节水投资力度 现行的农业节水工程投资主要靠集体出资，农民筹资，国家补助建设。工程一次性投资较大，国家补助资金却很少，大部分资金需要农民自筹解决。而大部分地方群众还不富裕，很难拿出更多的钱来搞农业节水工程。因此，各级政府要把农业节水工作纳人重要议事日程，形成一种制度，从政策、资金等方面加大扶持力度，从而确立农业节水的重要性，引导全社会都来关心水、爱惜水、保护水。 3.4搞好中低产田节水灌溉 选择适当的节水灌溉技术，因地制宜的制定发展规划，切忌盲目引进，盲目搞不适合当地推广的“样板工程”。中低产田改造已列为今后农业的主攻方向，向中低产田要效益，扩大节水灌溉面积。对盐碱地搞好以水冲盐、以水压碱和土壤改良，研究制定适宜的冲洗定额和节水技术措施。 4.结论 总之，节水农业技术体系是一个综合性很强的体系，它涉及多学科技术领域，其实质是解决农业用水和农作物需水及单位水量产生的粮食产量和价值。这个体系以农业节水为中心，以充分利用有限的水资源，提高水的利用率和利用效率，实现农作物高产高效为目的。 农业水利论文:浅析农业水利工程项目环境影响评价方法 摘要:伴随着社会 经济 的 发展 ,由此带来的环境问题越来越受到人们的关注,农业这一基础产业对环境的影响同样不容忽视,尤其是其对水资源的影响,大量的农业水利工程都或多或少的对周围环境产生影响,合理的对其作出评价就显得非常有意义。 关键词:水利工程项目;环境评价方法;生态效益 随着环境保护意识的深入,越来越多的人开始关注环境,除了 工业 对环境的影响,农业的水利工程项目同样对环境产生影响,为了协调人类与环境的关系,实现可持续发展,为了子孙的长远利益,重视人类活动对环境的影响成为我们这一代人的共识,怎样能准确的衡量这一影响,成为了当前人们研究的一个重要课题。 1农业水利工程项目对环境的影响 水利工程对环境的影响主要有以下几个方面: (1)水资源无节制的开发,忽视水资源的载力问题。一定意义上说环境也是不可再生资源,一旦遭到破坏在短期内是无法恢复的,需要几十年甚至上百上千年才能恢复。水资源自身的生态平衡也需要一定的水量,例如渗入地下的水、蒸发的水、排沙除淤的水、排盐碱的水、湖泊洼地的水量等等,一定要保留维持其基本平衡的水量。国外的研究表明,河道内径流为多年平均值的30 %,这是保持大多数水生生物有好的栖息条件所推荐的基本径流量。与大 自然 和谐发展,大自然才会给我们最多的回报,否则大自然的报复常常给人类的生产、生活造成极大的危害,水土流失、沙尘暴已不再是距离我们很远的事,每年春季北京及 2.3环境影响的预测 环境影响的预测即预测工程兴建后可能发生的变化和影响。预测的结果一般有定量分析和定性分析两种。对一些能用量度单位表示的环境因素,可通过建立数学模型或物理模型作定量的预测估算。如预测水库建成后对局部气候的影响和对水库水质、水温的变化影响等,已能通过建立相应的数学模型进行估算;预测水库对库区泥沙淤积和对下游河道冲刷的影响,多兼用数学和物理两种模型进行定量分析。对一些难以用量度单位表示的环境因素,则可通过类比分析或机理分析作定性的预测。如预测水库形成后对疾病流行的影响,多采取类比分析法,即选择与拟建水利工程具有相似 自然 、社会环境和水利工程特性的类比工程,进行对照并作出判断;对水生生物、陆生生物的影响,多采用生态机理分析法,即针对各类生物对环境要求和对环境变化的适用性,按工程兴建后的环境状况,预测分析其在数量上或种群、群落上的变化。 2.4综合分析评价 根据环境影响预测结果,将工程兴建对各个环境因素产生的影响或出现的主要环境问题进行综合分析,评价工程对环境的综合影响,提出减免不利影响的措施和方案。由于水利工程对各个环境因子产生的影响错综复杂,环境效应之间又往往具有相关性,因此综合评价是一项复杂的工作。 农业水利论文:农业水利设施最后一公里普遍 差钱 2月11日，农历正月初九，河北省冀州市官道李镇庞家庄。踏着久盼的瑞雪，村民庞洪增和笔者聊起了当前北方农村的缺水问题。这位村里的老党支部书记把农业用水问题看作自己多年来治村的“第一要务”。他告诉笔者，如今的农村，耕地都承包到户了，灌溉用水的使用、分配是困扰农业发展的最大问题之一。 在春灌即将开始之时，笔者探访河北这个产粮大省的农业灌溉情况，深切地体会到，久旱的农田急需甘霖，但更需要社会对农业水利设施的关注，尤其是深入到田间地头的“最后一公里”。 农业水利设施普遍“差钱” “自打去年中秋节后，我们这里就没下过雨，也没下过雪。”2月11日，庞洪增和笔者说这话时，河北省部分地区刚刚下了一场雪，他拨开覆盖在麦地上薄薄积雪下的土层，用食指估算着土地的墒情。“这雪化了也就湿到地皮，还不能刮风——刮风融雪很快就蒸发了。” 显然这场降雪并没能缓解困扰庞家庄的旱情。 据统计，从2010年11月中旬至今年2月初，3个月内河北省平均降水不到2毫米，比历史同期少85％，109个县连续90多天滴雨未降，是1961年以来历史同期最少的一年。在河北省已冬灌麦田2600万亩的情况下，仍有587万亩麦田受旱、1100万亩春播白地缺墒。 从上世纪70年代初就开始担任庞家庄村党支部书记的庞洪增告诉笔者，上个世纪80年代以来，村里修灌溉设施的投入都是村里自筹的，“没跟上头要过，上头也没给过”，这笔投入是村里最大的支出。 庞洪增列出了最近一二十年村里花在农业灌溉上的钱：1984年，庞家庄打了3处机井，12万元由村办企业、村民和村积累分担；1994村里为井灌铺设防渗管道借了县财政11万元，1996年村里用果园承包费还上了借款；1998年，村里又自筹22万元，打了3处机井；2001年，1984年打的一处机井发生断裂，修井又花了1.6万元…… “以前还有村办企业和果园，现在这笔支出主要靠村里卖树的钱。”庞家庄之前共有2000多棵树，如今已卖了快一半，所得18万元全部用在了村里的灌溉设施上。 “即便这样，村里还拉着5万元的‘饥荒’：欠打井队的修井钱；欠水利局的水泵钱；欠五金店的电缆钱……好在不欠村民的。”庞洪增苦笑着说。 由于资金紧张，庞家庄的灌溉设施投入恨不得一分钱都掰开了花，水利设施“超期服役”现象普遍：随着水位下降，1984年打的机井不够深，请修井队磨宽了下端口径，照样用；1994年铺设的防渗管道还在坚守岗位；吃水浇地两用井淘汰的水泵，浇地机井接着用。 笔者采访时，庞家庄正在为再打3处机井的36万元自筹费用想办法。即便这样，与紧邻的南尚家庄村相比，庞家庄的村民无疑还算是“幸运”的。 2月11日，庞家庄的村民已经开始用机井给自家地里的麦子浇“抗旱水”，而南尚家庄村村民却只能苦等渠水的到来了。南尚家庄村村民尚连庆告诉笔者，该村仅有的两处机井都不能用。一处早年间打的机井由于水位下降，已抽不出水；新打的一处，井倒是有了，但由于没资金，灌渠等配套设施还迟迟没修。 石津灌渠魏桥管理处处长孙建勋则坦-陈，相对于水利部门负责的干支渠，协会和各村负责的农村灌溉设施欠账更多。 深州市磨头镇贡家台村党支部书记宋仁才告诉笔者，前些年，村里修灌溉没6赶i丕能让村民们出“义务1-"，如今“义务工”也取消了。 许多专家指出，与农业生产关系最密切的“最后一公里”管道倮道)正是当前农村水利设施最薄弱的环节。直接把水引向田间的斗渠、农渠以及无数的毛渠所需要的资金，根本没有机会进入各级财政资金的视野。 笔者了解到，即便是有限的财政投入关注较多的大型工程也依然“为钱所困”。 采访中，有水利部门的工作人员告诉笔者，其实，国家专门有一笔“大型灌渠继建配套和节水改造项目资金”，2008年前的投入模式是，国家和地方政府各出一半。2008年后国家投入的比例提高到“六成”，地方为“四成”。国家投入的资金每期都能到位，但该地方出的却配不齐，上不了工程。 水利部门的工作人员告诉笔者，尽管地方配套不到位，但毕竟这些大型工程还能享受到国家的投资计划，还有很多中型灌渠处境更困难。据介绍，光中型灌渠，河北省就有120多处，设计灌溉面积700多万亩耕地。这些灌渠大都位于经济相对落后的地区，国家又基本没有投入，投入主要依赖地方政府，因而更加捉襟见肘。哪个环节抬高了灌溉价格 在庞家庄，等春灌的渠水来了，村民还要再浇两次麦子。庞洪增告诉笔者，庞家庄无论是渠灌，还是井灌，都是由村里统一管理。 笔者了解到，庞家庄渠灌时，有“平浇”“掏浇”两种方式。所谓“平浇”，就是水顺着灌渠可直接进入耕地浇灌作物；而“掏浇”则是由于耕地地势较高，水需要靠水泵扬水从地势较低渠道中进入地势较高耕地的浇灌方式。由于增加了水泵柴油的费用，因而“掏浇”成本要高于“平浇”。 而在庞家庄不论是“平浇”，还是“掏浇”，都统一收费。“2010年一亩地收40元，村里一分不留”。 庞洪增还介绍说，该村用机井浇地，用一度电要收费0，7元，其中0，613元是电费，0，015元给负责开关水泵的机手，0，072元留作集体积累，维修设施费用。 但在距庞家庄不远的贡家台村，村民每年春灌，小麦却只浇一次水。“不是不想多浇，实在是浇不起。”一位村民为此抱怨说。 贡家台村党支部书记宋仁才告诉笔者，2010年春该村渠灌时，平浇地一亩收费56元，掏浇地一亩收费50元。 “看似掏浇地便宜，实际费用更高。”一位村民为笔者算起了经济账：“掏浇地虽然收费便宜6元，但要个人负责抽水水泵柴油钱，有的地块需要几级扬水，核下来，浇一亩地要八九十元。” 在贡家台村，渠灌和部分井灌都承包给个人管理。 该村17处机井中，有10处是村民自己联户打的。村民用这10处井浇地，用一度电收费1.5元。而7处村集体机井则一度电收费1.2元。“这1.2元除了电费、给机手的费用，剩下的也是留作村里的积累”。 这样算下来，贡家台村井灌比庞家庄就平均贵了一倍。而笔者了解到，同是位于石津灌渠魏桥段，用渠水浇地最便宜的村庄一亩地也就30元，贡家台村一些地块的费用却是这个价格的3倍。 “种二亩地，好年景麦子能收450公斤，2010年l公斤麦子卖1.88元，450公斤麦子也就卖个850元左右。”贡家台村村民宋殿臣告诉笔者，两次施肥的费用在200元左右，再算上种子、农药、机耕等费用以及浇地的费用，“850元最后能落一半就不错了”。 面对每亩八九十元的浇地费，难怪贡家台村民向笔者惊呼“浇不起”。 “以石津灌渠为例，水利部门卖给各村的水价都一样。”对于贡家台的渠灌收费标准，孙建勋也颇为吃惊，按流过斗渠口的水量计算，一个流量的水价为14205元。“价格是由河北省物价局等多个部门制定的。”他强调，这个价格也就是供水成本的1/3，政府要为此补贴大量资金。 那么农民浇地的价格是如何形成巨大差异的呢? “渠水流经斗渠、农渠、毛渠进入耕地，在这个过程中，流经的距离不同，造成渗漏的多少有差别，会影响各村浇地的价格。”但孙建勋同时强调，差别不应大到如贡家台村这种程度。 为此孙建勋给笔者按起了计算器：“按照贡家台村春灌用水最多年份时的7个流量来计算，这村有灌溉耕地2800亩，核算下来他们交给水利部门的水费每亩不到36元。” 到底是哪个环节抬高了贡家台村的渠灌价格呢? “近年来，村里春季渠灌承包给个人的越来越多了。”村党支部书记宋仁才告诉笔者，村里由承包人负责管理村里的渠灌，并收取相关费用。“承包时，村里提出最高限价，公开竞标。” 2008年，贡家台村由一年一包，转为了3年一包。笔者了解到，2010年，原承包人转包给了现承包人，每亩的费用却一下子由原来的43元提高到如今的50多元。 宋仁才解释说，这其中除了交给水利部门的水费，还包括给用水化协会的管理费用每亩5角至6角，春灌时护渠的费用每亩4角至5角，以及承包人的收益。 早些年间，有1300口人、2800亩耕地的贡家台村春季渠灌也是由村里统一管理。 “但每年收费就是一件令人头疼的事”。他回忆说：有人抽好烟、喝好酒，一到收浇地费用就说没钱。“那时，还能动用行政手段，为此还得罪了不少人。现在这样可不行了。”有人不交浇地的费用，其他村民难免有意见。“个人承包后，承包人实在收不来浇地的费用，也没人说三道四。” 但对于承包的一些弊端，宋仁才也深有感触。“最多只是包3年，承包人对于村里灌溉渠系的日常维护，极少投入。”同时灌溉的质量也大打折扣。 为此，作为村党支部书记的宋仁才坦言，对渠灌是应该“包”下去还是“统”上来，他很是“纠结”。 26年水位下降36米 就在2010年，由于水位下降，庞家庄1984年打的3处机井都抽不上水了。“打井时水位还在地下42米，而2010年水位已下降至地下78米。”庞洪增不禁咂舌：“26年间，水位整整下降了36米。” 为了能继续使用老机井，该村请修井队磨宽了下端口径，将水泵放置在地下96米处。 “河北省每年超采地下水大约在50亿至60亿立方米。”河北省水利技术试验推广中心高级工程师刘小山不无忧虑地对笔者说。 为了缓解这一问题，水利部门提出了：充分利用地表水，控制开采地下水。但刘小山表示：一边要保证农业生产，一边要控制地下水开采，这实在是一个“令人挠头”的问题。 据统计，目前河北省耕地有效灌溉面积达6800万亩，其中渠灌面积1800万亩，井灌面积5800万亩。 种了一辈子地的庞洪增对笔者感叹：地表水可用但不可靠。 40年间，河北省用于农业灌溉的地表水减少了近一半。河北省水利厅农水处刘建明介绍说，河北省灌渠每年用于农业灌溉的水量由上世纪70年代的70亿立方米已下降到如今的30亿至40亿立方米。 1996年，由于天气干旱，贡家台村的玉米颗粒无收，该村开始大规模打机井正是始于那个给村民留下痛苦记忆的年份。 孙建勋提供的一个数字更是令人惊心：2002年、2003年连续两年干旱，水库供水不足，很多耕地都没能浇上渠水，使得石津灌渠魏桥段2004年渠水使用量一下减少了1/8。 他解释说，这就意味着有1.8原本使用地表水灌溉的耕地改用了地下水。他认为更令人担忧的是：如果不用渠灌，田间的水利设施很快就被破坏。 笔者了解到，石津灌渠主要是春季灌溉，有时搞秋季灌溉，并非一年四季提供渠水。所以农民一般小麦用渠水春灌，而玉米、蔬菜等用水与渠灌供水时间不同，只能用井灌。刘小山认为，农业种植结构的改变，也在一定程度上造成了地下水灌溉的增加。 2007年，刘小山开始参与的一个国家科技支撑项目，正是探讨北方井渠结合灌溉的用水管理问题。他认为，解决保证农业生产与控制地下水开采二者矛盾的一个有效办法就是提高水资源的利用率。 有专家指出，为了保护农民种田积极性，农业用水一直没有收取水资源费，因而农业灌溉存在一些盲目用水的现象。笔者了解到，河北省为此正在一些地方试点农业用水的“定量管理、超额加价”，通过管理提高水资源的利用率。 农业水利论文:农业水利设施建构探究 本文作者：王春生作者单位：柞水县水务局 加强对农田水利设施建设新理念、新模式的引入 随着农业生产的发展，传统的治水模式在很大程度上已经不再适应现代农业的发展，为我国农村经济的发展带来了诸多难题与挑战。政府必须从原有的理论、思路和模式出发，不断创新，并结合各地的实际情况，运用科学技术加强对水利科技的研究与探讨。 1.加强农田水利工程建设，提升农田抗旱能力。通过对现有的中小型水库等蓄水工程进行清淤、扩容、除险加固，全面增加其蓄水能力；而对于老化失修的机井等灌溉设备，应抓紧修复或更新，以提高抗旱能力。 2.完善农田水利管理制度。进一步加快对农田水利管理体制的建设或改革，对一些小型农村水利工程进行产权确认，并加快产权制度的改革，在明确所有权的前提下，进一步搞活经营权、放开建设权，使农田水利建设逐步向市场化靠拢。 3.提高农田水利设施抗旱减灾能力评价的准确性。客观、科学地对农田水利设施的抗旱减灾能力作出评价，避免在农田水利设施建设过程中出现治理性干旱，并要对水资源管理建立相应的管理和监督机制，以避免出现建设不合理或用水不合理陕西省柞水县水务局王春生的现象。 加强对农田水利设施建设的科学规划 在进行农田水利设施建设时，要针当各地区的实际情况，全面考虑生活、生产及生态用水状况，科学、合理地估计当地水资源的承载能力，并在这些基础之上进行合理的建设布局，突出重点，实现科学合理用水，坚决杜绝对水资源的浪费。在制订建设规划时，还要考虑长远的发展目标，并对潜在的不利因素进行完整而科学地分析与论证，使农田水利设施建设有章可循、有法可依，做到科学规划、科学建设，避免破坏现有生态环境，合理使用水资源。 加强对农田水利设施的投资力度，促进多方筹资 1.在建设农田水利设施的同时，各地方政府要严格执行《关于加快水利改革发展的决定》中的有关规定，从土地出让金中提取10％的资金进行农田水利建设。同时，还要大幅增加地方财政中的水利专项资金，并要全额、合理地应用到农田水利设施建设中去。 2.各地方政区可将农田水利设施建设资金纳入到政府财政预算中，并随着政府财政收入的增长而增加，以达到农田水利设施建设资金逐年持续增长的目的，从而加大对农田水利投资的力度。 3.全面发展民营小型水利设施建设。在不妨碍国家统一规划、建设，又不损害国家利益的前提下，地方政府可以本着“谁投资谁所有、谁建设谁受益”的基本原则，调动社会各界的投资积极性，吸引全社会的资金来进行民营水利建设。 4.提高农民主动参与农田水利设施建设热情与积极性。地方政府应本着“共建、共享”的理念，提高农民对农田水利设施建设重要性的认知程度，鼓励和扶持农民自愿出资、投资建设农田水利工程；通过地方政府的积极引导，让农民自愿参与投资，并把农田水利作为一项产业来进行投资经营，使之既可以保障农业的灌溉用水，还可以作为一种长远而有效的投资。对此，当地政府可以在政策、技术和资金等方面给予重点帮助、扶持。 结论 加强农田水利设施建设，是提高农业生产综合能力的前提，也是提高农民抵御自然灾害的能力以及全面提高农业民收入、维护社会安定的重要举措。同时，加强农田水利设施建设对于新农村建设、节约用水也具有一定的现实意义。 农业水利论文:农业水利缺陷与解决举措 本文作者：卢化君作者单位：黑龙江省东宁县道和镇政府 在工程项目管理上存在的缺陷 1项目法人的职责混乱,所有权归属没有明确。项目法人作为项目实施的主体要向投资方负责。设计与监理、施工单位经过招标与投标确定后按照合同约定向项目法人提供自己的专业服务。现在“三制”的推广也已经取得了良好效果。然而,农田水利建设大都由行政主管部门作为项目法人,但由于各种原因不能完全履行项目法人的职责。 2项目招标和竣工决算的难度大。农田水利工程的资金来源主要采用国家与地方投资并依靠群众自筹相结合。国家提供的资金到位及时而地方的地方配套资金难以到位。群众的自筹部分现金较少,大都是以工抵资。项目在审批的时候,所有的费用作为总投资,且按规定不能取费。如果只对国家补贴部分进行招标就会造成自筹部分体外循环,这样就通过不了决算审计。如果全额招标就会形成资金缺口,造成项目不能按时完成。 3弱化了政府部门对项目的监督管理。行政主管部门应以法律、法规和国家强制性标准为依据,以工程质量和工程建设各方主体的质量行为为主要内容,对工程建设进行监督管理。水行政主管部门直接介入项目的实施,必然削弱其管理力度,从而无法保证工程质量,不利于工程监理制的实施。 4不利于专款专用。作为政府机关的水行政主管部门直接介入项目的实施,不仅使地方配套资金难以足额到位,而且为建设资金的挪用提供了便利条件,不利于专款专用。 农田水利工程建设对策 1政府加大财政投入力度，制定有效的管理机制 国家现在高度重视水利建设，各级政府部门必须积极实施，加大对农村水利工程建设的资金投入，这样才能确保农业增产、农民增收、农村快速稳定的发展。完善水资源管理体制，强化城乡水资源统一管理，对城乡供水、水资源综合利用、水环境治理和防洪排涝等实行统筹规划、协调实施，促进水资源优化配置。完善流域管理与区域管理相结合的水资源管理制度，建立事权清晰、分工明确、行为规范、运转协调的水资源管理工作机制，进一步完善水资源保护和水污染防治协调机制。 2发动引导群众积极投入，加强基层水利单位的建设 当地政府要把兴修水利作为“办实事、聚民心、保民生”的重要举措，从宣传发动入手，首先解决干部群众的思想认识问题，营造大干水利的良好氛围。合理分配各村的水利技术人员，修建必要的办公用地，配备必要的水利设备，保证管理技术人员有稳定的办公场所和固定的使用设备，从人才和设备上加强基层水利单位建设，为农田水利管理建设提供物质和技术支持。 3严格监督水利工程的建设 “百年大计、质量为本”。水利工程质量关系到国民生命财产安全，为社会各界普遍关注。因此，加强质量管理，提高工程质量，是利国利民的重要举措。然而在具体的施工过程中，工程质量易受施工人员素质、建筑材料质量、施工工艺、施工设备、现场环境等诸多因素影响，从而引发一系列的工程质量问题，导致本来利国利民的民生工程最终变成偷工减料的豆腐渣工程，严重危害了农民群众的利益。因此，必须严把质量关，将质量意识贯彻工程建设的全过程，从设计、施工、验收3个环节加强监督。要求技术人员严格按工程设计要求搞好技术指导，确保工程质量。 4加强农田水利工程的管理与维护 加强管理体制，确保管理工作到位。落实好管理人员，使各个工程都有专人管理与维护，同时规范好鱼塘承包等问题，不能因为养殖而影响到农民的正常灌溉，这样才能确保水利工程发挥作用，确保人民群众的核心利益。农田水利工程建设是保证我国农业健康发展的前提，能否顺利进行关键在于国家和各级地方政府的支持和投入力度。促进农业可持续发展、增加农民收入、改善农村生态环境，既是经济发展的需要,也是政治稳定的需要。建立好完善的管理机制，大力促进农田水利工程建设，加大政府资金和技术的投入，将促使农田水利工程建设步入良性发展的渠道。 农业水利论文:市域农业水利问题与解决举措 本文作者：田金伟周晓林作者单位：五常市水利工作总站 首先，农田水利工程建设有各自的特点，在投资过程中所涉及的事务影响范围也是有所不同的。国家积极鼓励个人或集体来投资办水利，但是在这一过程中又有土地承包、资源共享及管理方面多个问题，导致了个人很难展开大规模农田水利工程建设，不得不搞便于管理的小工程。总之，要建立一个好的民营水利工程，需要不断完善水利建设的各项政策。其次，五常市在大、中小型农田水利建设方面相继出台了很多政策，但是同其他地区相比还存在很大的差距，尤其是在与经济衔接上，出现了很大的距离。农田水利工程主要是由国家或集体管理的，但是长期运行也使工程老化失修。近几年来，五常市水利管理部门为农民加大了经济投入，同时又强调减轻农民负担，让农民休养生息，从而使地方财政及农民的意见出现了不一致的情况。 在进行农村基础设施建设过程中，始终依靠的是土地集体所有制，在此基础上实行强制动员机制，这一点在农田水利基础设施建设方面尤为突出。土地家庭联产承包责任制实施之后，规定农民必须通过“两工”来为村内的公共基础建设投劳。而仅凭制度来筹集获取管理资金在实践中仍有很多问题。 加强对农田水利工程建设发展的认识 在新时期，对农田水利工程建设也提出了更高的要求。加强农村基础设施建设，促进农民持续增收，加快农村事业发展成为了实现农村经济发展的主要任务。农田水利建设要做好以下几个方面工作：首先，加快农村饮水安全工程建设，保证农民饮用放心水。其次，做好乡镇供水工程建设，突出工程重点，重视起加固立项工作，实现分批管理。再次，大力发展推行农田节水灌溉工程，将节水改造工程作为首要任务，从而充分带动起灌溉区中的农田改造。 明确农田水利工程建设的地位 首先，对于建设社会主义新农村，改变农村生活条件来说，农田水利工程建设就是名副其实的必备内容。从整体情况看，五常市在农田水利工程的规模和数量有自身优势，但是灌溉条件，饮水状况就急需要改善和整顿，因此，只有不断加大农田水利工程建设才能将这一问题得以解决。其次，我国是人口大国，人多地少是基本国情，因此要保证粮食的供应，就要加大水土资源的开发和利用，提高产量。五常市的农业发展情况是有目共睹的，五常大米无论是在产量，还是在品质上都是全国有名的，这与水利工程建设是分不开的。因此，只有开展水利工程建设，才能使农作物产量和经济有所突破。 必须增强农田水利建设的可行性 在当前情况下，五常市开展农田水利建设已经具备了比较完善的条件。首先，在“十一五”期间，党中央、国务院逐步加大了对农村基本设施建设的投入，大力扶持国家商品粮基地及新农村建设，带动了农田水利建设的发展。其次，五常市委市政府深入地发动群众、调动群众积极性，高度重视起农田水利基础设施建设。在确保财政稳定的状况下，支持和推动农田水利建设。再次，为了解决饮水安全的问题，做好水土保持工作，增加农民收入、推动农村的发展，需要开展防洪防涝、抗旱节水灌溉工程建设。 结束语 五常市在农田水利建设方面具备了很多优势：交通方便，农村剩余劳动力较多、水源充足，其经济发展的状况能为开展农田水利建设提供足够的人力、物力。另外，不断完善农田水利设施建设，也给农民带来了保障。总之，做好认清农田水利建设中存在的各方面问题，并针对这些情况提出有效的应对措施，对于农村、农业、农民都有重要的影响和作用。 农业水利论文:区政农业水利资金整合方案 为进一步提高农田水利建设资金使用效率，优化和完善农田水利基础建设投资管理机制，根据《财政部关于进一步推进支农资金整合工作的指导意见》的要求，结合我区实际，特制定本方案。 一、指导思想 坚持以科学发展观为指导，认真贯彻党中央国务院关于加强农业和水利基础设施建设的有关方针政策，以提高农田水利建设资金整体使用效益为目的，通过整合各部门和各渠道农田水利建设资金，逐步建立资金使用科学合理、资金投入机制完善、资金监管严密可行的资金管理体制，进一步加强农田水利设施建设，提高农业综合生产能力，加快推进农业现代化建设步伐。 二、工作目标 大力整合全区所有农田水利建设资金，按照《市区农田水利建设规划》的总体部署，实行统一规划、集中投入、整体推进、分布实施，确保农田水利建设布局合理、集中连片、重点突出，全方位推动我区农田水利设施建设实现跨越式发展，为农业增产、农民增收提供有力保障。 三、整合原则 在切实加大农田水利专项建设资金投入的同时，强化资金整合力度，全力拓宽农田水利建设投资渠道。按照《财政部关于进一步推进支农资金整合工作的指导意见》文件要求，充分调动各方面的积极性，以《市区农田水利建设规划》为依据，以小型农田水利工程建设补助专项资金为引导，以提高资金使用效益为目标，按照“渠道不乱、用途不变、优势互补、各记其功，形成合力”的原则，在不改变资金性质和用途的前提下，积极整合各项涉及农田水利建设资金，统筹安排，集中使用。 四、整合范围 在维持现有各类支农资金投入相对稳定的前提下，对财政专项支农资金中除救灾资金以外的上级支农资金进行整合；对中央、省、市专项支农资金进行整合；对我区财政支农专项资金进行整合；对各种社会融资进行整合。全区农业综合开发、国土整治项目、农业产业化建设、农业技术推广、农业基础设施建设、财政扶贫开发及其他项目的工程建设资金均纳入整合范围。 五、整合方式 紧紧围绕《市区农田水利建设规划》和社会主义新农村建设的要求，按照“统筹规划、集中投入、注重效益、突出重点”的原则，进行资金整合。区财政、水务部门要加大协调力度，积极归并性质相近、使用范围相近的农田水利建设资金，统筹安排，突出重点。制定切实可行的资金整合计划，增强统筹使用农田水利建设资金的能力。注重整合资金实效，积极探索农田水利设施建设资金与现代农业生产发展等项目资金的有机结合，加快农田水利建设步伐。 六、工作内容 我区年计划整合资金3554万元，用于农田水利设施建设。具体如下： （一）年工作 1．农业综合开发。面积1万亩，总投资934万元。疏挖沟渠66公里，建设桥涵400座，新打机井80眼，配套旧井63眼，新建井房143间，埋设地下管道51公里，埋设输电线路31公里，配套变压器7台。同时，采取改良土壤、修机耕路、建造农田林网、对农民进行科技培训等措施，提高农业综合开发能力。 2．农机深松整地。总投资50万元，对项目区内的耕地进行深松，平均埋深25—40cm，提高土壤墒情。 3．秸秆还田。总投资90万元，利用粉碎机械对项目区内的玉米秸秆、小麦秸秆全部进行粉碎，与农机深松相结合，粉碎后的秸秆埋在土层中形成有机肥料。 （二）年工作 1．农业综合开发。面积1万亩，总投资1000万元。疏挖沟渠74公里，建设桥涵252座，新打机井118眼，配套旧井54眼，新建井房172间，埋设地下管道51公里，埋设输电线路48公里，配套变压器12台。同时，采取改良土壤、修机耕路、建造农田林网、对农民进行科技培训等措施，提高农业综合开发能力。 2．农机深松整地。总投资50万元，对项目区内的耕地进行深松，平均埋深25—40cm，提高土壤墒情。 3．秸秆还田。总投资90万元，利用粉碎机械对项目区内的玉米秸秆、小麦秸秆全部进行粉碎，与农机深松相结合，粉碎后的秸秆埋在土层中形成有机肥料。 （三）年工作 1．农业综合开发。面积1万亩，总投资1000万元。疏挖沟渠65公里，建设桥涵240座，新打机井102眼，配套旧井53眼，新建井房155间，埋设地下管道72公里，埋设输电线路48公里，配套变压器12台。同时，采取改良土壤、修机耕路、建造农田林网、对农民进行科技培训等措施，提高农业综合开发能力。 2．农机深松整地。总投资50万元，对项目区内的耕地进行深松，平均埋深25—40cm，提高土壤墒情。 3．秸秆还田。总投资90万元，利用粉碎机械对项目区内的玉米秸秆、小麦秸秆全部进行粉碎，与农机深松相结合，粉碎后的秸杆埋在土层中形成有机肥料。 七、保障措施 （一）加强组织领导，强化部门职责。区政府成立由区长任组长，分管区长任副组长，区财政、水务、农业、林业、国土等部门主要负责人为成员的农田水利建设资金整合工作领导小组，同时建立领导小组各成员单位主要负责人、分管负责人联席会议制度，定期研究水利建设资金整合工作中的相关事宜。领导小组各成员单位要统一思想，提高认识，各司其职，密切配合，严格按照上级的要求和部署，把资金整合作为农田水利基本建设的一项重要工作，扎实推进，务求实效。 （二）加大财政投入，拓宽筹资渠道。一是建立稳定的财政支农资金增长机制。落实财政水利基础建设工程预算，确保每年水利建设资金增幅高于5%。二是提高财政水利建设资金的导向作用和农业资金市场化运作水平。统筹安排财政资金，形成资金使用合力，发挥资金的规模效益。运用市场经济手段，制定优惠投资政策，鼓励和引导工商资本、金融资本、民间资本和外资投资开发农业，形成社会各方面投资和支持农业的新机制。三是发挥农民群众开发建设的主体地位。加大宣传力度，落实财政扶持优惠政策，优化村民“一事一议”机制，鼓励农民积极出资参与项目工程建设。 （三）完善管理制度，确保安全高效。财政部门要会同相关部门，按照资金分配规范、使用范围明晰、管理监督严格、职责效能统一的要求，对现行水利建设资金使用管理制度进行清理、修订和完善，资金分配、使用、管理办法、资金与项目管理制度要相互衔接，避免互相矛盾和交叉重叠，为支农资金整合提供制度支撑。特别是要加强对整合后支农资金的监管，确保资金使用安全高效。 农业水利论文:金融扶持农业水利意见 为了认真贯彻落实中央一号文件（《中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定》）精神，促使全市各金融机构创新服务方式，优化信贷结构，逐步形成金融支持农田水利基本建设的强大合力，特制定本《实施意见》。 一、充分认识金融支持农田水利基本建设的重要作用 金融是现代经济的核心，在支持农田水利基本建设、加快水利改革发展中，具有十分重要的作用。 首先，金融支持农田水利基本建设是发展现代农业的必然要求。农田水利基本建设是发展现代农业的重要基础，金融支持农田水利基本建设，必将全面提高农业综合生产能力，有效保障农产品供给和国家粮食安全，有力助推水利发展方式转变，加快全市西部循环经济示范区、西部干旱山塬区现代农业示范区创建进程，推动现代农业发展。 其次，金融支持农田水利基本建设是助农增收的有效举措。金融支持农田水利基本建设，不断夯实农业农村基础，必将有效应对气候变化，破解干旱难题，促进农业增产和农民增收。 第三，金融支持农田水利基本建设是扩大内需、促进经济社会平稳较快发展的重要途径。在新的形势下，金融业大力支持以农田水利为重点的农业基础设施建设，必将推进新农村建设深入开展，加快城乡一体化建设步伐，进一步扩大内需，促进经济社会又好又快发展。 各县（区）、各单位要站在全市经济社会发展的战略高度，深入学习中央一号文件精神，创新体制机制，完善工作措施，认真做好以农田水利为重点的农村基础设施建设，全力推动全市经济社会跨越式发展。 二、金融支持农田水利基本建设的主要任务 （一）构建财政金融联动机制。综合运用财政政策和货币政策，切实加大对农田水利基本建设的信贷投入。要紧紧围绕小水窖、小水池、小塘坝、小泵站、小水渠等“五小水利”工程建设，坚持小额贷款资金优先的原则，积极创新项目收益权质押贷款等多样化信贷支持产品。重点加大对农村饮水安全、水库除险加固、河道堤防建设、梯田建设、水流域治理等支持力度。凡是进入国家规划、前期工作还在落实或已落实，但项目资金仍没有到位的项目，各金融机构要设法支持，先行贷款建设。要着眼于农村防洪、人畜饮水和农业生产用水的安全，以修缮损毁水利基础设施为重点，加强调研与反馈，积极争取国家相关政策支持和资金扶持。 （二）强化协调沟通机制。进一步加强各金融机构和有关部门的双向联系，通过设立农田水利基础设施投资公司等平台、增加财政贴息资金、增加担保公司和再担保公司或设立风险补偿基金等多种方式，有效降低农田水利基本建设信贷资金风险，促使各金融机构加大对农田水利基本建设的有效信贷投入。 （三）健全完善配套政策。各有关部门要潜心研究、积极探索农田水利设施建设保险政策，降低风险系数。认真落实农田水利设施建设贷款财政贴息政策，减轻承贷主体的经济负担，鼓励水利建设主管部门以及相关单位和个人积极申请水利贷款。积极研究制定农田水利设施建设贷款风险、损失的补偿政策。建立健全金融激励机制，对支持农田水利设施建设成效明显的金融机构，按照投资比例给予奖励，对发放贷款增幅超过上年比例的金融机构实行税收优惠或退税政策，充分调动金融机构支持农田水利基本建设的积极性、主动性和创造性。 （四）加大金融支持力度。各金融机构要针对性地创新涉农信贷管理模式，完善涉农信贷管理制度，简化审贷手续，积极争取扩大信贷审批权限，适当延长农田水利基本建设的贷款期限，大力开发潜在客户，培育和发展农田水利基本建设贷款的有效切入点。对符合条件的贷款申请，要加快审批进度，对已签订合同的贷款，要保证信贷资金按合同约定落实到位。涉农金融机构要切实加大对单位、个人投资办水利的金融支持，重点要支持供水工程、抗旱工程及建成后有收益回报的工程，以实现社会化办水利和以水养水的目标。农业发展银行要在确保粮油收购资金的基础上，将新增贷款的一定比例向农田水利基本建设项目倾斜。农业银行和农村信用社，要在保证涉农贷款投放的同时，不断提高农田水利基本建设贷款的比重。人民银行要灵活运用再贷款等多种货币信贷政策手段，加强“窗口指导”，引导和协调区域融资性金融机构形成银团贷款，扩大贷款投放能力，满足实际需求。市银监局要充分发挥职能作用，加大金融监管力度，确保金融平稳运行。 三、金融支持农田水利基本建设的保障措施 （一）提高思想认识，转变服务理念。长期以来，在农田水利设施建设资金的来源上，因受国家和地方政府专项投资方式的影响，普遍认为农田水利基本建设投资是国家和各级政府财政的项目，唯一的投资来源是向上争取资金，列入国家预算。随着中央一号文件的出台，以及中央一系列金融支持农田水利基本建设政策的推行，各级各有关部门要迅速消除这种认识偏差，加强农田水利基本建设投融资学习，转变融资理念，调整融资思路，多渠道搭建多种融资平台，主动寻求金融支持。 （二）深化管理体制改革，培育合格的承贷主体。加大农田水利设施管理体制改革力度，对筹建未建农田水利工程项目，要明确产权归属；对竣工后工程的经营管理主体，要予以明确；对现有中小型农田水利设施产权，要作进一步明晰。要采取竞标拍卖、租赁、股份合作或联营等多种方式，使一些小型农田水利设施实现商品化，作为金融机构贷款的抵押品。可采取农田水利设施所有权与经营权分离的方式，准许个人承包、租赁经营，通过“以水养水”，建立起充满生机与活力的中小型水利工程管理体制和运行机制，吸引社会更多的投资者前来投资。 （三）加强协调沟通，注重狠抓落实。各县（区）、各有关单位要认真落实金融联席会议制度，定期不定期组织召开金融联席会议，及时研究金融支持水利建设项目、资金有关问题，总结推广金融支持农田水利基本建设工作所取得的成功经验，不断推动全市农田水利基本建设全面、协调、可持续发展。

商业银行会计论文:我国商业银行会计风险及防范浅析 摘 要：银行会计核算是对银行业务经营活动进行反映、核算的过程，是银行会计工作管理的基础，也是防范银行经营风险的前沿阵地。因为任何金融风险都要通过会计核算来实现，所以也就意味着任何会计核算过程中都潜在着风险。因此，作为“过程控制”的管理工具，加强银行会计核算这一环节的风险防范，是当前金融风险防治的重中之重。 关键词：商业银行；会计风险 1 银行会计行为风险的表现 (1)内控风险。会计工作是保证商业银行健康运行的基础件工作，风险的反映、预测和分析均依赖于及时、真实、可靠的会计信息。若会计行为违规，信息失真，不仅无法满足防范风险的信息需求，而且将带来风破损失加大的可能性。如收入不报、成本不实、截留利润、搞两本账等，将造成银行资金被截留、贪污、盗窃的风险。会计内控制度执行不严，使假造票据、伪造凭证等在法违纪行为得不到控制，必然造成结算资金、内部往来资金被套取、侵吞、挪用、骗取的风险。会计行为违规是经济犯罪的护身符和温床。 (2)财务评价风险。国有商业银行以效益为核心的经营目标的确立，客观上要求其在符合市场需求的前提下，有健全的以财务业绩考核为中心的科学的管理制度。财务报告作为考核各级行经营业绩的主要依据，其合理性、有效性完全取决于会计信息是否真实可靠。财务定量评价最直接、最更要的资料是财务报表提供的会计信。如果会计行为违规，经济效益不真实，必然使财务评价失真。 (3)计划风险。会计行为为风险的影响渗透于国有商业银行经营计划全过程。信贷计划，既要包括对未来项目市场的预测，又要建立在对过去信贷资产收益的分析基础之上，如果会计行为违规，夸大信贷资产收益率，使一份非可行性论证分析报告在虚假会计信息的掩盖下通过，就会造成信贷资产损失的风险；又如，对高息揽存不能及时监督和反映，不仅会造成到期不能支付的风险，而且使筹资计划失去科学性，甚至会诱发信贷计划无资金来源保证的信贷风险。总之，会计行为违规，会影响到综合经营计划的正确编制，造成资金使用风险。 (4)市场风险。会计信息真实可靠是市场经济得以健康发展的前提。国有商业银行如果会计工作漏洞百出，假账泛滥，不仅破坏了市场竞争的有序性，干扰市场运行，而且依据失真的会计信息无法准确进行市场定计，必将造成经营风险，最终受到市场无情的惩罚。会计信息对内部资源配置有重要的调节作用。错误的会计信息会误导资金流向，使国有商业银行内部资源配置缺乏效率，竞争能力下降，在市场竞争中面临被淘汰的风险。 2 加强银行会计风险管理的建议和措施 (1)树立全面风险管理的理念，提高风险防范意识。要教育员工树立风险意识和责任意识，通过对各类案件的剖析，正视经营管理中的风险环节，既不要对风险产生恐惧，更不能麻痹轻视风险，要树立风险防范意识，加强内控机制建设，严格执行各项制度，按规定程序进行操作，必能有效控制风险的发生。 (2)加强银行会计内控制度建设 加强银行会计内控制度建设首先要建立相应的内控责任机制，如岗位经济责任控制机制、稽核部门的日常监督机制、权力制衡机制、财务监测机制等。并注意树立三个观念：一是树立风险防范观念。内部控制的设计，要从以防止银行业务人员工作差错为主，转变为以防范银行风险为出发点；二是树立全局观念，将内部控制系统建设成各项制度、措施有机的连接，既相对稳定，又能随环境、目标的变化相应进行调整的有机整体；三是树立信息安全观念。在信息科技迅猛发展的今天，加强计算机信息安全管理，已成为内部控制有效与否最为关键的一环。 (3)建立会计行为风险预警系统。近年来，国有商业银行电子化、网络化设施得到普及，已具备了现代化信息处理的物质基础，但还没有形成会计行为风险预警系统。随着会计行为风险的日益增加，有必要在电子化网络的基础上开发预警系统软件，将预警与核算建立在一个平台上，在核算数据录入的同时，预警系统能够及时跟踪分析。跟踪分析的主要内容包括：结算票据的处理是否符合内控制度、要素是否齐全合规，有无压票行为；账证、账账、账表、表表是否勾稽一致；往来类科目是否配对相符等。通过会计定出预测技术和方法，对会计核算全过程进行事前、事中、事后研究分析，对带苗头性、有疑点的问题实时报警，实现有效监测。 (4)加强银行会计信息真实性、准确性的披露与揭示，完善会计报表体系 在现有会计报表的基础上，单独编制一张补充报表，将风险资产总额及资本充足率；逾期贷款平均余额及资本风险比率；备付金及备付金比率；贷款风险集中度；短期、中长期贷款、逾期贷款及贷款方式和结构；不良资产状况，包括逾期、呆滞、呆账；对外投资可能发生的损失；或有资产和负债等基层行风险信息补充进去，以正确评介经营成果，防范会计风险。 商业银行会计论文:探析我国商业银行会计结算风险 摘要：近年来，银行业操作风险案件频发，影响范围之大甚至可将一个银行摧毁，这使得国内外银行业对会计风险的重视程度大大提高。本文通过对商业银行会计结算风险研究分析，从而提出有利于我国商业银行风险防范措施及建议。 关键词：商业银行 风险 会计结算风险 商业银行结算风险与银行其他风险相比具有复杂性、隐蔽性、突发性和更大的危害性等特点，其风险形成是多方面的。会计结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。银行会计结算存在风险隐患是因为制度不健全、重视程度不够、技术水平不到位等造成社会上不法分子和个别会计人员有机可乘。研究分析银行会计结算风险成因，为制定防范风险措施夯实基础。 一、 商业银行会计结算风险的具体表现及成因 银行会计制度是规范银行会计行为的准则。会计制度不健全或有章不循，执行不力就会发生会计风险。外部风险主要表现在金融诈骗、政策性亏损给银行造成的损失；内部风险由会计主体主观和客观因素引发。银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节，其表现形式也呈多样化。 1 清算风险 清算风险是银行在清算同城票据交换资金或系统内联行资金过程中产生的风险。一些商业银行在资金管理、业务开展、人员调配、财务核算等方面没有进行有效的管理与培训，一些银行工作人员工作责任度不够高。清算专业人员实行任职资格审查制度不到位。一些商业银行忽视支付清算人员的培训，缺乏对会计人员政治思想教育和法制教育。这些导致了清算风险的产生，主要表现为两大类：第一，个别行、社在同城结算和联行清算环节上控制不严所产生的风险；第二，商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾，利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险。 2票据风险 结算业务是通过银行提供各种支付结算的手段与工具，为客户实现经济活动中的货币给付转移。只有商业银行产生对票据的需求，才能完成对资金的供给，否则交易无法实现。票据业务岗位职责不明确，重点岗位监督管理以及内部检查不严，对内部违规发展票据业务缺乏有效监督，甚至采取默许的态度。随着经济活动的日益频繁，支付业务逐渐增加，以票据为主要支付手段的结算业务也给银行带来了诸多的风险。 3 结算操作风险 商业银行支付结算操作风险意识淡化，政治思想工作薄弱。从银行会计结算部门内部发生的各类案件中不难发现，有章不循、违章操作是发案的根本原因。一些基层分支机构人手配备不足或随意抽调会计人员应付紧急任务，使结算业务相互制约机制不落实、出现真空或漏洞，被犯罪分子伺机作案。操作监督检查流于形式，上级对下级、主管对基层人员、事后监督岗对会计操作岗的各项检查并未严肃认真进行，而是成了例行公事，导致一些支付结算案件长期隐藏。 4内控风险 人员配备不到位、规章制度形同虚设，特别是一些基层分支机构人手配备不足或随意抽调会计人员应付紧急任务，使业务相互制约机制不落实、出现真空和漏洞，被犯罪分子伺机作案。监督检查流于形式，上级对下级、主管对基层人员、事后监督岗对会计操作岗的各项检查并未严肃认真进行，而是成了例行公事、使一些内部案件长期暴露不了。 5经营风险 经营风险是指银行由于经营管理不善，各种风险积聚到一定程度集中表现为流动性困难而引发的支付风险。随着市场经济的发展和金融业竞争的加剧，银行经营面临内外双重压力。银行自我约束机制和内部控制机制尚未真正建立，经营管理水平难以适应市场的变化，出现大量违规经营，信贷资产质量下降，不良资产比例上升，政府行政干预和企业借改制之机 悬空银行债务，使银行经营状况进一步恶化，资产安全性和流动性出现严重问题，有的已发生支付危机。与此同时有效化解和抵御风险机制尚未建立。当前影响银行资产流动性、安全性的主要因素是金融资产质量低下、资产负债比例高、金融资产风险大。 二、商业银行会计结算风险防范的措施 1、防范清算风险 首先，要牢固树立服务大局的观念，进一步增强责任感和使命感。商业银行支付清算系统是全社会资金运行的大动脉，支付清算系统的全体干部职工使命光荣、任务艰巨，必须从服务经济平稳较快发展和提升国际竞争力的高度来认识我们的职责；其次，要牢固树立安全意识，切实防范支付清算系统风险。清算总中心及各地清算中心业务运行系统的安全及其信息安全对金融稳定、市场发展、社会和谐影响巨大。要高度重视备份系统建设，参照国际先进水平，从可行性、实用性和先进性上通盘考虑加强应急管理工作，提高应急处理能力；最后，要加强支付清算的人才队伍建设，围绕市场参与者的需求和支付清算技术国际发展动态，积极开展各项业务培训，不断提高员工队伍的整体素质，为支付清算系统的发展提供更有力的人才保障。 2、防范票据风险 首先,防范票据承兑业务风险。认真审查承兑的票据，审查其有无真实商品交易和劳务供应关系，有无按规定收取一定的保证金和手续费，并签订相应的保证合同。对承兑申请人进行资格审查，严格界定保证人的信用等级，对客户经营状况实时监控，要求客户出具承诺书和授权委托书；其次，防范票据结算的诈骗犯罪行为；最后，加强对柜面人员的风险防范教育和票据防伪工艺、防伪知识的培训，建立银企联防制度，对大额款项的支付，主动与客户沟通、确认，建立审核责任制，固定专人审核票据，实行票据防伪暗记审核程序化，研究票据结算诈骗犯罪的易发环节，分析、掌握票据结算诈骗犯罪的特点、手段和趋势；防范其他票据业务风险。 3、防范结算操作风险 银行应按照决策、执行、监督反馈三个系统相互制衡的原则进行会计结算操作风险管理和内部控制组织体系的设置。会计内部监督系统应当分层次建立，在基层营业机构应当建立实时控制的事中监督系统，在上级会计管理机构应当建立针对基层柜台业务的事后监督机制。银行应变革现有的风险管理系统组织结构，增加关于会计结算操作风险方面的管理内容。会计业务流程是银行业务的最基础的平台，银行会计结算风险必定对银行其他业务产生影响，所以，风险管理部门要与相关业务部门团结协作，共同参与对会计结算操作风险的管理。 4、防范内控风险 建立严密的商业银行会计内部控制体系，会计内控制度的建设和执行情况是一个持续改进的过程，在这个过程中，银行内控制度评价发挥着重要的作用。会计结算风险存在根源在自身体系的不健全，完善银行会计内部控制体系成为会计结算风险防范重要的举措。首先，明确会计主管风险管理责任；其次，加强会计结算内部控制建设；再次，完善会计结算监察纠错机制；最后，发挥内部审计的风险防控作用。 5、防范经营风险 是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构；在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化；完善银行决策体系，建立合理分工、上下结合、互相协调、职责分明的经营决策体系。越是高层的经营管理行为应力求摆脱对日常经营活动和例行公事的处理，而集中主要精力研究重大经营战略决策；加强银行经营决策的责任制，任何重大的经营措施都要经过严格的审批程序，防止个人或者少数人任意决定经营决策。 防范银行会计风险是银行业面临的一项挑战性工作，而完善内控制度、防范金融风险是商业银行一 项复杂和漫长的工作。需要根据经营环境的变化而改变工作方法，需要在实践中不断探索和创新。只有不断探索抵御商业银行会计风险的办法，才能更有效地防范和化解金融风险，促进经济的健康发展。 商业银行会计论文:浅探我国商业银行会计结算风险 摘要：近年来，银行业操作风险案件频发，影响范围之大甚至可将一个银行摧毁，这使得国内外银行业对会计风险的重视程度大大提高。本文通过对商业银行会计结算风险研究分析，从而提出有利于我国商业银行风险防范措施及建议。 关键词：商业银行 风险 会计结算风险 商业银行结算风险与银行其他风险相比具有复杂性、隐蔽性、突发性和更大的危害性等特点，其风险形成是多方面的。会计结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。银行会计结算存在风险隐患是因为制度不健全、重视程度不够、技术水平不到位等造成社会上不法分子和个别会计人员有机可乘。研究分析银行会计结算风险成因，为制定防范风险措施夯实基础。 一、 商业银行会计结算风险的具体表现及成因 银行会计制度是规范银行会计行为的准则。会计制度不健全或有章不循，执行不力就会发生会计风险。外部风险主要表现在金融诈骗、政策性亏损给银行造成的损失；内部风险由会计主体主观和客观因素引发。银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节，其表现形式也呈多样化。 1 清算风险 清算风险是银行在清算同城票据交换资金或系统内联行资金过程中产生的风险。一些商业银行在资金管理、业务开展、人员调配、财务核算等方面没有进行有效的管理与培训，一些银行工作人员工作责任度不够高。清算专业人员实行任职资格审查制度不到位。一些商业银行忽视支付清算人员的培训，缺乏对会计人员政治思想教育和法制教育。这些导致了清算风险的产生，主要表现为两大类：第一，个别行、社在同城结算和联行清算环节上控制不严所产生的风险；第二，商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾，利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险。 2票据风险 结算业务是通过银行提供各种支付结算的手段与工具，为客户实现经济活动中的货币给付转移。只有商业银行产生对票据的需求，才能完成对资金的供给，否则交易无法实现。票据业务岗位职责不明确，重点岗位监督管理以及内部检查不严，对内部违规发展票据业务缺乏有效监督，甚至采取默许的态度。随着经济活动的日益频繁，支付业务逐渐增加，以票据为主要支付手段的结算业务也给银行带来了诸多的风险。 3 结算操作风险 商业银行支付结算操作风险意识淡化，政治思想工作薄弱。从银行会计结算部门内部发生的各类案件中不难发现，有章不循、违章操作是发案的根本原因。一些基层分支机构人手配备不足或随意抽调会计人员应付紧急任务，使结算业务相互制约机制不落实、出现真空或漏洞，被犯罪分子伺机作案。操作监督检查流于形式，上级对下级、主管对基层人员、事后监督岗对会计操作岗的各项检查并未严肃认真进行，而是成了例行公事，导致一些支付结算案件长期隐藏。 4内控风险 人员配备不到位、规章制度形同虚设，特别是一些基层分支机构人手配备不足或随意抽调会计人员应付紧急任务，使业务相互制约机制不落实、出现真空和漏洞，被犯罪分子伺机作案。监督检查流于形式，上级对下级、主管对基层人员、事后监督岗对会计操作岗的各项检查并未严肃认真进行，而是成了例行公事、使一些内部案件长期暴露不了。 5经营风险 经营风险是指银行由于经营管理不善，各种风险积聚到一定程度集中表现为流动性困难而引发的支付风险。随着市场经济的发展和金融业竞争的加剧，银行经营面临内外双重压力。银行自我约束机制和内部控制机制尚未真正建立，经营管理水平难以适应市场的变化，出现大量违规经营，信贷资产质量下降，不良资产比例上升，政府行政干预和企业 借改制之机悬空银行债务，使银行经营状况进一步恶化，资产安全性和流动性出现严重问题，有的已发生支付危机。与此同时有效化解和抵御风险机制尚未建立。当前影响银行资产流动性、安全性的主要因素是金融资产质量低下、资产负债比例高、金融资产风险大。 二、商业银行会计结算风险防范的措施 1、防范清算风险 首先，要牢固树立服务大局的观念，进一步增强责任感和使命感。商业银行支付清算系统是全社会资金运行的大动脉，支付清算系统的全体干部职工使命光荣、任务艰巨，必须从服务经济平稳较快发展和提升国际竞争力的高度来认识我们的职责；其次，要牢固树立安全意识，切实防范支付清算系统风险。清算总中心及各地清算中心业务运行系统的安全及其信息安全对金融稳定、市场发展、社会和谐影响巨大。要高度重视备份系统建设，参照国际先进水平，从可行性、实用性和先进性上通盘考虑加强应急管理工作，提高应急处理能力；最后，要加强支付清算的人才队伍建设，围绕市场参与者的需求和支付清算技术国际发展动态，积极开展各项业务培训，不断提高员工队伍的整体素质，为支付清算系统的发展提供更有力的人才保障。 2、防范票据风险 首先,防范票据承兑业务风险。认真审查承兑的票据，审查其有无真实商品交易和劳务供应关系，有无按规定收取一定的保证金和手续费，并签订相应的保证合同。对承兑申请人进行资格审查，严格界定保证人的信用等级，对客户经营状况实时监控，要求客户出具承诺书和授权委托书；其次，防范票据结算的诈骗犯罪行为；最后，加强对柜面人员的风险防范教育和票据防伪工艺、防伪知识的培训，建立银企联防制度，对大额款项的支付，主动与客户沟通、确认，建立审核责任制，固定专人审核票据，实行票据防伪暗记审核程序化，研究票据结算诈骗犯罪的易发环节，分析、掌握票据结算诈骗犯罪的特点、手段和趋势；防范其他票据业务风险。 3、防范结算操作风险 银行应按照决策、执行、监督反馈三个系统相互制衡的原则进行会计结算操作风险管理和内部控制组织体系的设置。会计内部监督系统应当分层次建立，在基层营业机构应当建立实时控制的事中监督系统，在上级会计管理机构应当建立针对基层柜台业务的事后监督机制。银行应变革现有的风险管理系统组织结构，增加关于会计结算操作风险方面的管理内容。会计业务流程是银行业务的最基础的平台，银行会计结算风险必定对银行其他业务产生影响，所以，风险管理部门要与相关业务部门团结协作，共同参与对会计结算操作风险的管理。 4、防范内控风险 建立严密的商业银行会计内部控制体系，会计内控制度的建设和执行情况是一个持续改进的过程，在这个过程中，银行内控制度评价发挥着重要的作用。会计结算风险存在根源在自身体系的不健全，完善银行会计内部控制体系成为会计结算风险防范重要的举措。首先，明确会计主管风险管理责任；其次，加强会计结算内部控制建设；再次，完善会计结算监察纠错机制；最后，发挥内部审计的风险防控作用。 5、防范经营风险 是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构；在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化；完善银行决策体系，建立合理分工、上下结合、互相协调、职责分明的经营决策体系。越是高层的经营管理行为应力求摆脱对日常经营活动和例行公事的处理，而集中主要精力研究重大经营战略决策；加强银行经营决策的责任制，任何重大的经营措施都要经过严格的审批程序，防止个人或者少数人任意决定经营决策。 防范银行会计风险是银行业面临的一项挑战性工作，而完善内控制度、防范金融风险是 商业银行一项复杂和漫长的工作。需要根据经营环境的变化而改变工作方法，需要在实践中不断探索和创新。只有不断探索抵御商业银行会计风险的办法，才能更有效地防范和化解金融风险，促进经济的健康发展。 浅探商业银行会计主管委派制的利弊 摘要：从2002年起，银行开始逐步探索会计主管委派制。这一制度是发达国家政府机构、公司和公益机构经常采用的方式。同时，这种方式也是所有者用以监督和约束管理层、保护自身利益的一种方式。本文主要探讨这一制度的利弊。希望能够对相关的行业有所帮助。 关键词：会计主管　委派　商业银行　利弊 一、引言 1998年，在中纪委二次会议上，“改革会计人员管理体制,在国有企业、国有控股企业进行会计委派制度试点”成为了会议形成的决议。同年，财政部等部门逐步推进会计主管委派制度。对于会计主管委派制，笼统而言，是指相关的上级部门，如财政部在进行社会招聘后，对财会人员进行统一的调配和管理，并委派这些相关的财会人员到相关的公司从事会计监督和服务工作，下级单位不可对其工作进行干涉等。 商业银行的会计主管委派制度于2002年开始采用，具体而言，这种委派制度在商业银行主要分成三种类型。第一种类型是总行对一级分行或直属分行委派财会人员，第二就是一级分行对二级分行和直属支行实行委派制度，第三是二级分行对分支机构网点实行委派制度。而其委派的对象也从上至下有各行的主管会计行长、会计经理、主管会计和稽核人员四种。这种制度对于商业银行的初期成长和发展起到了非常大的作用，但是其弊端也在逐步显现。下面我们就主要探讨下相关的利弊分析。 二、商业银行会计主管委派制的利益分析 从过去的实践经验分析，商业银行实行会计主管委派制可以有效地加大对下级机构的监督力度、提升会计信息质量、防控业务风险、提升会计人员的积极性，下面我们简要进行分析。 （一）会计主管委派制有利于加大对下级机构的监督 实行会计主管委派制，会计主管将直属于上级银行机构，而不属于下级机构管辖，这样将有利于保证下级机构业务行政领导权和会计监督权的分开。这避免了过去会计人员无法保证独立地位的尴尬局面，有利于充分发挥会计人员监督和规范的作用。 具体而言，会计主管委派制将有利于规范下级机构的行为，减少作风腐败现象，并有利于保证国有资产的保值。首先，会计主管直属于上级机构，因此在对下级机构的会计制度的规范中将严格遵守《会计法》等相关的法律，并逐步规范下级机构的会计工作。由于会计主管不受下级机构的直接干涉，因此，将有效减少“小金库”现象，这样有利于堵塞管理上的漏洞。其次，在国有资产的保护上，由于会计主管薪酬等均属于上级机构管理，同时会计主管的考核也是上级机构进行的，因此不容易形成会计主管和下级机构勾结的现象，有利于减少铺张浪费现象，保护国有资产。 同时，会计主管委派制度有利于提升监督的时效性和有效性。在过去的制度下，上级机构一般从定期的会计报告和其他报告中评价下级机构的行为和业绩，这种依靠会计报告发现下级机构的问题并评价下级业绩的方法存在种种弊端，例如报表已经受到粉饰、时效性差等，运用会计主管委派将有利于及时有效地通过检查下级机构会计人员的做账过程、出单过程等，发现不合理的费用和入账方式等，及时将舞弊行为控制住。在重大的问题上，也可以和相关的领导进行沟通，有利于上级机构采取措施，防范于未然。 （二）会计主管委派制有利于提升下级机构会计信息质量 当前很多的企业和银行均存在着会计信息失真的现象。银行的会计核算本应该用以向投资者提供正确的会计信息，如实、恰当地提供公允反映银行经营和财务状况。同时，如实的会计信息也将有利于内部决策者的决策。一般而言，银行存在会计信息失真主要原因在于利益因素。而会计主管委派制正好可以解决这一问题。 会计主管委派制中会计主管的委派、升任、调遣、考核等均是上级机构的相关部门在负责，它让会计工作更加专业化，并且不再受到下级机构的影响，完善了会计监督工作，会计主管是作为出资人的代表和上级机构的代表对本机构的行为进行监督。在这种组织地位的保障下，会计人员的独立性得到了保证，会计工作也有了权威性。因此，这个制度一旦执行良好，将有利于解决会计信息失真和会计秩序混乱的问题。其实，目前很多银行的实践也证明了这一点。 （三）会计主管委派制有利于防控下级机构业务风险 银行业是一个以存贷业务并以从事金融产品为主的行业，特别是在金融创新现在越来越盛行的经济社会中，银行之间的相互竞争在本质上是产品和服务的竞争。但是目前很多银行机构的产品业务风险并没有得到很好的控制。这种风险主要体现 在产品创新不注重风险防控和产品推向市场后会计处理上没有注意控制风险两个方面。 会计主管委派制度的实行，会计主管也将身兼监督和服务两大功能。一方面会计主管是监督本机构的重要角色，另外一方面他也是能够为经营管理人员提供专业的服务功能。同时，由于会计主管一般受过教育和培训较多，经验也非常丰富，因此，这种双重的角色定位和其丰富的经验，将有利于下级机构在产品创新和会计处理上的风险防控。因此，会计主管委派制度的实行将对分行机构的风险防控提升有较大的作用。 （四）会计主管委派制有利于提升会计人员的积极性 会计主管委派制度的实行将有利于提升会计人员的积极性。首先，会计人员在经过内部的培训和教育，可以通过竞聘上岗、内部选拔等方式得到重任，这样容易让一些业务能力强、工作作风好、政治素质高的会计人员得到新的锻炼，也将调动起会计队伍的积极性。其次，会计人员到下级机构后由于可以独立权威地进行相关的会计工作，并且可以完善下级机构的会计基础工作，这都会提升相关人员的地位感和成就感。这种内心的满足将提升会计人员的稳定性和积极性。 三、商业银行会计主管委派制的弊端分析 虽然会计主管委派制度获得了种种的实践肯定，但是它还是有种种的弊端，特别是随着改革的深入，很多的问题也逐步体现出来，下面我们简要进行分析。 （一）在经营上，会计主管委派制不利于下级机构的独立自主经营 任何制度有利必有弊。会计主管委派制度也一样，在会计主管委派制度中，会计主管在监督本机构的会计核算工作中也干涉了经营管理层的独立经营权利。这主要体现在以下方面。 首先，会计主管在监督会计核算的过程中，必然对经营管理层的行为产生了分权行为，而在现代企业制度中，要求现代企业必须是一个自主经营、独立核算、自负盈亏的法人实体，这其中就强调了独立核算，而在会计主管委派制度下，各个下级机构的独立核算将受到约束。其次，很多的会计主管由于和下级机构的业绩无必然的关系，会计主管就缺少以主人翁角度看下级机构，因此其主要是管理下级机构的会计基础工作的准确性，对会计和财务的其他功能并没有太大的关注，例如对财务中的投资和理财功能比较排斥，不想承担风险，这其实就不利于下级机构的发展，也影响了资金使用效率。这样最终也是对整个银行利益的侵害。 （二）会计主管委派制容易不利于组织协调，容易多头领导 会计主管委派制度的实行在实践中如果处理不好容易不利于组织的设置优化。首先，会计主管主要工作是保证对会计信息的监督和会计基础工作的检查，委派行并没有赋予会计主管太多的权力，而且由于会计主管和下级分行的经营层的思考角度不一样，这就不利于二者相互间的沟通，最终影响了二者协同效应的提升。其次，很多的会计一线人员对会计主管也有一定的戒心，无法和会计主管拧成一条绳。很多的会计一线人员由于处于上级委派的会计主管的监督下，并且会计操作人员的错误可能会让本机构受到上级机构的惩戒，同时会计操作人员和会计主管由于编制不同，所属的机构不同，因此会计操作人员对会计主管有一定的戒心。这最终将影响了这一制度的效果。再者，对会计主管的再监督体系的缺失也不利于制度效果的体现。很多会计主管是对下级机构进行的监督的角色，但是由于缺乏必要的再监督，因此这些主管容易发生受贿行为，让会计监督流于形式。 另外，组织上的多头领导也是会计主管委派制度不可避免的难题。首先，在下级机构中，由于很多的会计一线人员和委派的会计主管没有一致利益，这些会计一线人员一般和本机构中的其他部门和管理层沟通较多，这让会计核算部门同时受到其他部门的影响和管理。其次，在与上级机构的沟通中，由于时间和工作量的限制，很多的委派主管无法及时和上级机构中的会计部门汇报，但是下级机构的管理层和上级机构的管理层沟通较多，容易导致下级机构的管理层利用一些机会报复委派主管，造成委派主管不仅受到会计部门的考核，还受到下级机构管理层的变相考核。 （三）在考核上，会计主管委派制在人员流动和考核指标上存在劣势 目前，会计主管的考核上主要是上级机构的会计部门进行考核。一般是以会计核算工作及会计基础工作为考核的内容。但是，目前的委派制度中人员流动较为快速，同时指标设置上也不是非常合理，这影响了考核的实现。 一般制度规定委派会计主管的流动按1-2年轮换一次，这种更换期间的年数太少，快速的变动不利于充分执行其职责，同时也不利于下级机构的会计基础工作质量的持续性提升。一般这种高速的流动使得委派会计主管难以有 效、充分地了解受派行的工作氛围、受派行存在的影响会计核算工作质量的主要问题，这样自然就会难以实施行之有效的措施。 同时，会计主管的考核指标还比较不合理。首先，会计主管的工作比较难以衡量其质量。毕竟会计主管的工作还是支持性的职能工作，因此难以从定量的方式衡量，这本身就不利于科学衡量会计主管的工作。其次，银行系统还是存在比较明显的论资排辈现象。这自然是不利于优秀的会计主管脱颖而出，最终也将不利于会计主管委派制度的实施。 四、结语 本文主要结合作者所处的行业，以会计主管委派这一制度进行论述，主要是探讨其利弊。这种论述可能限于作者的经验和理论水平有所偏颇，希望能对完善这一制度有所帮助。 商业银行会计论文:商业银行会计核算与管理提升 【摘要】互联网带来的财务管理集中化和会计核算的智能化，不仅给财会从业人员的切实利益和职业前景带来了影响，也使会计职能发生了深刻变化。会计职能能否及时转型，将影响自身在银行体系中的重要性以及银行整体的发展前景。本文首先分析了商业银行会计核算与管理面临的影响，进而阐明了商业银行会计核算与管理中存在的主要问题，以此为基础，提出了提升商业银行会计核算与管理的主要措施。 【关键词】商业银行;会计核算;管理;提升 商业银行是我国金融机构的重要组成部分之一，会计作为商业银行基础管理工具，对于商业银行整体管理水平提升具有重要作用。伴随我国经济进入新常态发展和利率市场化的不断推进，商业银行也在由传统的类垄断地位向市场化发展，加之近年来营改增全面扩围和金融工具会计准则与国际准则趋同的修订，都对商业银行会计核算与管理带来较大的影响。基于此，商业银行会计核算与管理面临机遇与挑战并存的发展环境，需要认清发展环境变化，识别自身会计管理存在的主要问题，并结合实际，加强改进与提升，以发挥会计核算与管理的功能，促进商业银行的管理精细化发展。 一、商业银行会计核算与管理面临的影响分析 （一）金融工具会计准则的影响 近期，按照我国会计准则与国际会计准则逐步趋同的原则要求，我国对金融工具会计准则进行修订，将金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”，对金融资产减值由“已发生损失法”改为“预期损失法”，以风险管理活动为依据进行套期会计处理，同时对衍生工具、非交易性权益工具投资、金融资产转移、套期风险敞口等事项进行了调整与完善。会计准则的进一步修订目的在于使金融工具会计核算更能反应商业银行的金融资产情况，披露其风险情况。这些变化对商业银行的核算管理与经营带来了比较大的挑战，一方面，要求商业银行加强准则学习，制定时间计划进行会计核算调整。另一方面，要求商业银行进一步加强风险管理，加大金融风险防范力度。 （二）银行业新常态发展的影响 伴随我国利率市场化发展进程的不断推进，商业银行的存、贷款利率的定价模式和定价水平都有了较大的变化。传统依靠存贷款利差为商业银行创造的高利润来源逐渐消失；同时去年以来央行宏观审慎评估体系（MPA）的建立和正式实施，以及监管部门对市场操作监管的趋严，都清晰的传递出政策面对挤出泡沫、还本溯源，遏制流动性增长，引导资金回归实体经济的导向；“营改增”全面扩围后对商业银行各类业务纳税也带来了明显的变化，因部分可抵扣税款凭证难以有效获取可能带来税负的提升，对商业银行的利润也产生了一定的影响。商业银行的盈利能力受到传统业务利差收窄的影响而大幅降低，政策面导向去杠杆、挤泡沫带来的市场业务选择性减少，以及税负压力的增大，三方面因素对于利润都是负向的影响。这必然迫使商业银行创新、转型的压力加大，同时因之也对商业银行会计核算与管理提出了更高的要求，要求财务人员参与到商业银行产品模式的研究中来，在精确核算的同时，增强业务方向与规模、利润以及税负的科学分析与预测，从而提升财务管理对商业银行利润的贡献度。 （三）新兴互联网金融的影响 互联网越来越成为我国经济发展的推进动力，互联网加也成为各行各业创新商务模式的主要思路与出路。对于金融行业而言，互联网金融已然成为金融业创新发展的主流，如商业银行在业务模式创新中的网上银行、直销银行、微信银行等新兴业务渠道建设。对于新兴业务的会计核算，需要商业银行财务人员对业务有清晰认识，并在会计核算与管理方面，加强准则应用，能够对商业银行会计管理提到较大的提升作用。 二、商业银行会计核算与管理中存在的主要问题 （一）会计核算与管理基础仍需加强 会计核算与管理是商业银行的基础管理，需要组织机构健全，同时会计人员有较好的专业素质。在商业银行“财务会计”基础管理中，基本都建立较为完善的会计部门组织架构，有较为明确的工作分工，但对于“管理会计”应在商业银行管理中发挥的作用，往往象征意义大于实际作用，没有发挥会计部门对商业银行资本运营决策的支持作用。商业银行会计人员将精力主要集中于会计核算方面，而在会计管理方面仅是从事简单的数据汇总工作，而在精深化发展方面投入的精力较为有限。 （二）成本费用控制管理仍需提升 商业银行在长期发展过程中，成本费用的管理逐步加强但仍显较为宽松，这主要是基于其较强的收入水平，在当前的发展环境中，商业银行利率市场化进程快速推进，商业银行利润空间伴随利差的缩窄而逐渐减少，这也使成本费用控制与管理成为更加重要的事项。有的商业银行在预算管理方面，仍然保持较粗放的成本管理，没有对成本要素进行细分，对成本发生的必要性缺乏分析；有的商业银行对于预算的执行，缺乏评估与监督，在过程管理和评价改进方面，仍然需要提升；相当一部分商业银行，特别是中小银行没有建立成本分摊体系，缺乏对成本的去向和效能的统计、分析和控制的能力。 （三）会计管理职能发挥仍需提升 会计信息化的发展使得会计人员的核算效率大幅提升，为“财务会计”职能的进一步发挥创造了良好的发展空间。对于商业银行而言，“管理会计”职能的发挥往往存在较大的提升空间。有的商业银行只将会计人员定位为会计核算，并按照既定的表格进行数据汇总，而在对数据的分析方面流于形式，没有发挥实质促进功能；有的商业银行在商业模式决策过程中，缺乏对会计人员意见的征求与参考，使得会计人员在管理功能发挥中难以找到抓手，形成空白；部分商业银行“管理会计”体系建设滞后造成部分功能缺失，缺乏多维度对盈利能力进行分析与控制的能力。 三、提升商业银行会计核算与管理的主要措施 （一）进一步加强会计核算与管理基础建设 一是进一步完善商业银行会计部门职责和人员分工，加大其财务管理职能的比重，增强会计部门的管理提升要求。二是持续提升会计人员的专业素质，建立对准则的持续学习机制，增强会计人员专业素质。三是提升会计信息化系统功能建设，将财务管理职能植入会计信息化系统，提升商业银行在财务管理方面的效率。 （二）进一步加强成本费用控制管理 一是加强商业银行预算管理，细分商业银行成本要素，建立完善的预算体系，规范各类成本事项的涵盖内容。二是加强商业银行成本会计管理，精细化成本管理制度与要求，通过建设成本分摊系统等管理会计工具，加强对成本费用的分析管理，优化资源配置，寻求成本压缩空间。三是对商业银行的成本管控机制与制度进行监督评价管理，评估其实施的有效性，加强内部控制管理，提升成本管理效率与效果。 （三）进一步加强管理会计职能作用发挥 一是在加强会计人员对财务管理职能的细分管理基础上，分别商业银行资金定价、资本分配、费用分摊等全流程建立管理会计的有关制度和规程，明确流程与关键控制节点，并积极引入和建设相关管理会计工具。二是加大会计部门在商业银行决策中的参与，将财务意见作为决策的重要参考。三是优化管理会计职能提升改进机制，逐步增加管理会计职能在考核评价机制中的比重，并在经营中不断调整和优化管理会计体系，促进商业银行管理会计职能发挥更大的效果。 作者:胡克涛 单位:烟台银行股份有限公司 商业银行会计论文:商业银行会计工作风险管理 摘要： 商业银行是经营风险的金融主体，其会计工作是风险管理工作的基础。本文从商业银行会计核算出发，简述了对防范和化解风险的重要作用。指出了加强银行会计内部控制管理，在现代电脑云计算和大数据核算中的重要性。 关键词： 银行内部控制；风险管理 现代商业银行是经营风险的金融主体，商业银行会计是则是商业银行控制操作风险的基础。会计工作对商业银行的资金流转起反映、核算和监督作用。健全的会计管理制度能促进银行的经营，反之则不能将银行的操作风险控制到位。 一、银行风险的发生一般在会计管理的薄弱环节 (一)会计内部控制风险 商业银行内部人士还有认为建章立制、发送红头文件就等于建立了内部控制，这种认识上的误区，弱化了商业银行内部会计控制的刚性。商业银行会计核算飞速发展，已经进入数据大集中时代，结合现今的云计算，使传统商业银行会计业务处理有了天翻地覆的变化，从而也对内部控制提出了新的要求。 (二)会计核算方面的风险 会计核算处理是银行的基础工作，也是银行业的立身之本，银行系统一直就铁算盘、铁账本、铁规章。如果这些铁的制度落实不到位，执行不到底、不到边，就会给银行带来风险。由日常业务到存贷款发放，从会计科目的正确使用到帐务的处理和报表的编制；从手工记账到电算化云计算处理，每个环都存在着风险。 (三)银行结算风险 主要指银行会计在办理结算业务中出现的风险。一是支付风险，如票据的变造、伪造风险；二是章证押制度落实不到位风险；三是虚构合同和重复抵押的风险；四是信用卡诈骗的风险；五是电子汇划业务存在的风险。 (四)会计管理风险 一是商业银行制度不完善导致的漏洞风险；二是规章制度落实不到位的风险，主要是基层业务部门授权落实不到位，密码管理不到位，查库实地落实不到位，清装钞双人操作不到位，以及上门服务等交接制度落实不到位。此外重要空白凭证随意搁置，电脑管理员泄漏程序保密指令，等等这些都会形成银行风险。 二、商业银行会计管理在操作风险中具有重要地位 (一)商业银行会计工作是把控银行风险的第一关 商业银行会计实质就是银行货币经营活动的记录和总结。商业银行会计提供的会计信息延后、失真和不全面，就会使银行经营者决策失误，而形成银行经营风险。所以银行的经营者和决策者，要高度重视会计信息的质量，确保拿到手的会计信息是真实、准确、完整、及时的。 (二)强化商业银行会计管理有利于防范风险的产生 商业银行会计部门各项业务的办理都是人在操作，因此会计人员必须具有良好的政治思想素质、道德素质和业务素质，严格按照国家的方针政策、法律法规、各项规章制度办事，严格遵守业务的操作规程，不折不扣地按规定处理各项业务，这样才能有效的防范风险。 (三)加强商业银行会计管理才能有效化解银行风险 商业银行风险隐藏在经营的各个环节，但我们不能惧怕风险，谈风险色变。我们要正视风险，通过科学管理来预判风险，分析产生的根源，研究风险发生的过程，堵住风险发生的漏洞，化解风险。我们要不断依据新情况和出现的新问题，完善我们的银行会计内控制度，对会计业务和资金流动，进行事前事中事后审查、监督、审计，从而把风险降到尽可能低的水平。 三、如何加强商业银行的会计风险管理 则是摆在银行经营者面前的一个课题。防范和和化解银行操作风险则是现代银行领域的重要研究对象 (一)不断吸收国际先进经验，完善我国商业务的风险管理 化解银行会计风险，要按照《商业银行法》的要求来做，按新巴塞尔协议等关于银行经营的标准和条件，建立严格的标准和完善的会计内控制度。金融监管部门要完善监管模式，创新监管手段，加大金融监管力度，，提高监管效率。在监管内容上，严格市场准入；要求各家商业银行要守法经营，不越边界，不踩红线。 (二)加强商业银行会计内部管理制度建设 加强商业银行会计内部管理制度建设，就是要防范会计风险，将风险控制落实到实处。一是转变观念，转换思路，将管理控的制度落实到会计核算处理的每一个环节。将风险监管的关口前移，完善风险监测与预警机制。二是扎实有效开的展会计内部控制活动，对商业银行的控制流程进行认真梳理，把好每一个制度的关口，将内部牵制落实到位。提高领导和员工的风险控制意识，风险的识别和防范能力。三是提高会计人员素质，加强风险防范意识教育，会计内部控制机制最终还是一个员工素质的问题，好的制度如果只停留在纸上、挂在墙上，执行不到位，就达不到制度的效果。加强对会计人员业务知识培训，完善干部交流和岗位轮换制度。四是随着计算机技术的发展日益更新，应充分利用计算机和网络技术加强会计内部控制。计算机技术在商业银行会计业务上的应用,使得商业银行会计内部控制制度需要适当修订，商业银行会计业务流程须重新设计，会计劳动组合也要适应新的变化。 (三)建立完善银行会计内控制度体系 商业银行会计内控制度评价体系在内控管理中发挥着重要的作用。内控制度的建设和执行也是一个不断深化和完善的过程。一是组织建立具有独立地位的内控评价部门，运用科学有效的评估方法来评判内控的有效性和安全性。二是必要时要借助外部评价机构，通第三方评价，更易听到客观公正的评论，从而加快提高内控制度建设的速度。三是强化内部审计的监督作用，运用内部手段能更早的发违规、违纪案件。内审在会计内部控制中的发挥的越充分，对银行风险防范和化解起到的预警作用也更强。同时管理层要强化其权威性，独立性从合规性事后监督向风险预警性监督转变。 作者：孙渊哲 孙波 单位：石家庄二中 交通银行河北省分行 商业银行会计论文:商业银行会计制度影响资本监管 摘要:“会计准则是否助推了2008金融危机的升级和扩散”是G20华盛顿、伦敦、匹兹堡3次峰会持续关注的议题。本文聚焦G20议题的基础性问题，即银行会计制度是如何影响商业银行资本充足水平核算的?全面认识这一问题对G20议题的解决有借鉴意义。在比较巴塞尔资本框架与商业银行资产负债构成基础上，本文锁定金融资产计量、分类、减值和SPE并表等4个会计制度影响资本充足率的渠道。本文分析基于国际相关制度和市场背景，我国会计制度和资本监管规范与国际趋同，因而研究结论对我国监管机构有参考价值。 关键词:商业银行;会计制度;资本监管;影响渠道 一、引言 “会计准则是否助推了2008金融危机的升级和扩散”是G20华盛顿、伦敦、匹兹堡3次峰会持续关注的议题。它缘起于银行会计制度与资本监管的捆绑实施问题，即现行金融监管制度要求商业银行资本充足水平核算以其财务报告数据为基础。会计制度与资本监管目标不同，前者致力于市场信息透明、后者聚焦于金融系统稳定;金融危机期间，当金融稳定成为监管机构优先目标时，市场信息透明度常常因此受到一定程度破坏。基于透明度目标，财务报告要反映危机中资产价格持续下跌的情况，但却引发商业银行核减资本潮，动摇了银行系统根基，引起G20高度关注。本文聚焦G20议题的基础性问题，即银行会计制度是如何影响资本充足水平核算的?全面认识这一问题对G20议题的解决有借鉴意义。在比较巴塞尔资本框架与银行资产负债构成基础上，本文锁定金融资产计量、分类、减值和SPE并表等4个会计制度影响资本充足率核算的渠道。本文分析基于国际制度和市场背景，我国会计监管和资本监管制度与国际趋同，因而研究结论对我国监管机构有参考价值。 二、监管资本要素与财务报表项目比较 BaselII(2006)①核心内容是资本要求、监督检查和市场纪律三个支柱。本文重点分析BaselII资本要求(第一支柱)与财务报表数据的关联度。BaselII资本要求的核心是最低资本充足率，计算该比率分数式的分子是各类符合条件的资本要素，分母是依据信用风险、市场风险和操作风险调整确定的风险加权资产。资本要素是依据财务报表数据调整确定的，与财务报表数据直接相关;而风险加权资产是依据BaselII的专门调整比率或方法确定的，与财务报表数据关联度不大。资本监管主要目的是要求商业银行保持一定损失吸收能力。一级资本应具有在持续经营情况吸收损失的能力，二级资本应具有在破产清算情况下吸收损失的能力。BaselII(2006)所界定的一级资本要素有:普通股本、股本溢价、永久性非累积优先股、留存收益、一般储备、法定储备和少数股权，这些资本要素对应的财务报表项目分别是:实收资本(普通股)、股本溢价、优先股、留存收益、未分配利润、一般风险准备、盈余公积和少数股权［1］。除优先股外①，BaselII的一级资本内含与商业银行资产负债表“所有者权益”内容一致，见表1。BaselII(2006)所界定的二级资本有资产重估增值(包括确认和未确认的)、一般准备或储备(包括公开和未公开的)、混合资本工具(债务和权益)以及长期次级债等4类，对应的财务报表项目是:资产账户(如资产重估增值)、资产备抵账户(如一般准备)和负债账户(如混合工具和次级债)，也包括一些财务报表未列示的项目。不同于集中在财务报表“所有者权益”部分的一级资本要素，BaselII界定的二级资本分散于财务报表资产与负债之中，有一些还游离于财务报表之外③。BaselII(2006)界定的一级资本要素对应财务报表中的“所有者权益”项目，二级资本要素对应财务报表中的部分资产项目、部分资产备抵项目和部分负债项目①。这些财务报表项目可划分为三类:第一类是“基本稳定项目”，包括:普通股、优先股、股本溢价、少数股权、混合工具和长期次级债等6项，它们属于长期持有项目，按历史成本计量，在财务报表上列示的金额保持基本稳定不变，对监管资本的贡献也稳定不变;第二类是“受损益影响的波动项目”，包括留存收益、未分配利润、一般风险准备等3项，它们与利润直接关联、受其直接影响，在发生亏损时最先被用于吸收损失，短期看损益既受经济周期、宏观政策、经营管理能力等因素影响也受会计制度影响;第三类是“受市场影响的波动项目”，包括资产重估增值和贷款损失准备，这些项目既受市场影响又受会计处理方法影响。在这样分析之后，我们认为可能对商业银行资本监管产生重要影响、又可能受到会计制度影响的财务报表项目主要集中在“损益”和“资产增减值”两方面，对这些项目产生直接影响的会计制度包括金融资产计量、分类、减值等相关会计规范。 三、商业银行会计制度对资本监管影响渠道 (一)金融资产计量会计规范对资本监管的影响商业银行资产负债表所载的资产和负债项目大多为各类金融工具。统计发现，美国所有银行控股公司资产负债表上金融资产占总资产比例为90.44%［2］，我国上市商业银行资产负债表上金融资产占比也超过90%［3］。因此金融工具计量规范成为银行会计制度对资本监管产生影响的重要方面。自上世纪90年代以来公允价值在金融工具计量使用的范围不断拓展，分析会计计量规范对资本监管的影响实质上就是分析公允价值计量对资本监管的潜在影响。美国证券交易委员会(SEC)统计结果表明，商业银行资产负债表上平均有45%的金融资产和15%的金融负债按公允价值计量［4］。毕马威(KPMG)针对欧洲大型商业银行的统计结果是，按公允价值计量的金融资产和金融负债占所有金融资产和所有金融负债的比率最高超过70%、最低约为20%［5］。上述统计数据说明，按公允价值计量的金融资产在商业银行总资产中普遍占有较大比重。表2整理各类金融工具公允价值计量结果确认位置及对监管资本影响渠道。按照现行会计制度，在每一报告日均需要按公允价值计量的金融工具项目主要有:可供出售金融资产、交易性金融资产和金融负债、衍生金融工具、指定为公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债(实施公允价值选择权)。依据计量结果确认位置的差异，这些项目可进一步划分为两组，第一组是计量结果计入损益的项目，第二组是计量结果计入权益的项目。按照当前的资本监管规范，在计算资本充足率时要将计入权益的金融工具未实现利得或损失予以剔除，因此这些项目的公允价值计量结果对监管资本核算没有直接影响。 对监管资本核算产生直接影响的仅限于公允价值计量结果计入损益的项目，具体包括:交易性金融资产和金融负债、非套期衍生金融工具、部分套期工具、指定为公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债。Song(2011)参照美国十大商业银行各项资产和负债占比以及相关财务比率编制了一份简化的商业银行资产负债表，假设该银行本期收益为1，350，000元并直接向股东分配该收益且假设没有税收负担［6］。这份资料符合本研究需要，本文稍加调整后予以采用，见表3。从表3可知，该银行按公允价值计量并将变动计入损益、从而对监管资本核算产生直接影响的金融资产金额为2500万元，在所有资产中占比为25%。出于简化分析和突出影响程度考虑，假设该银行其他资产和负债数据保持不变，仅对“公允价值计量且其变动计入损益金融工具”项目设定增值20%和贬值20%两种情况，观察这两种情况下商业银行会计制度对监管资本核算的影响方式和程度。首先依据该银行资产、负债和收益的“期初数据”对其盈利能力和监管资本充足状况进行分析评价，然后依据相同标准分析在金融资产升值和贬值情况下公允价值计量结果的潜在影响。美国商业银行最低资本充足要求主要关注“全部风险资本充足率”、“核心资本/风险资本比率”和“核心资本/杠杆比率”三项指标，据此将商业银行资本充足状况划分为五档:资本十分充足、资本适当充足、资本不足、资本显著不足和资本严重不足。①计算上述三项指标还需要了解该银行风险加权资产数据，它是各项资产乘以各自风险权重后的总和，本文假设该数据为7500万元。这样可依据表3的数据计算“公允价值计量且其变动计入损益金融工具”项目升值和贬值20%情况下该银行盈利能力和资本充足水平变化，见表4。从表4可知，“公允价值计量且其变动计入损益”金融资产的会计处理结果对商业银行获利能力和监管资本充足水平的影响是十分显著的。 从获利能力角度看，按期初数和常规盈利水平，该银行的获利能力为15%;在公允价值计量且其变动计入损益金融资产市值上升20%情况下，这些变动计入损益后该银行获利能力为45.36%，上升幅度大于200%;在公允价值计量且其变动计入损益金融资产市值下降20%情况下，这些变动计入损益后该银行获利能力为－91.25%，下降幅度大于700%。从监管资本充足水平角度看，按期初数和常规盈利水平，该银行“全部风险资本充足率”是8.6%，“核心资本/风险资本比率”是8%，“核心资本/杠杆比率”是6.19%，属于“资本适当充足”;在公允价值计量且其变动计入损益金融资产市值上升20%情况下，这些变动计入损益后该银行“全部风险资本充足率”是15.3%，“核心资本/风险资本比率”是14.7%，“核心资本/杠杆比率”是11.3%，属于“资本十分充足”;在公允价值计量且其变动计入损益金融资产市值下降20%情况下，这些变动计入损益后该银行“全部风险资本充足率”是2%、“核心资本/风险资本比率”是1.3%，“核心资本/杠杆比率”是1.03%，属于“资本严重不足”，该银行将被接管，面临破产清算或兼并的命运。SEC(2008)统计表明，25%资产按公允价值计量且其变动计入损益是美国商业银行普遍情况，欧盟大型商业银行2007年也有20%以上资产按公允价值计量且其变动计入损益，表3确定的按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产规模并非脱离实际。以上分析的金融资产计量规范对商业银行监管资本影响可总结为三点:(1)使收益大幅度波动;(2)使资本充足水平大幅度波动从而引发监管风险;(3)负面影响远远大于正面影响，即在经济下行、金融资产市值下跌时盈利能力和资本充足水平下降的幅度，远远大于经济上行、金融资产市值上升时盈利能力和资本充足水平上升的幅度。这一结论解释了为什么银行家们一直对拓展公允价值应用强烈抵制，因为盈利水平大幅度波动预示风险的存在，会增加资本成本，而由此引发的监管资本违规风险更难以应对。因此，欧洲中央银行(2004)将拓展公允价值应用所衍生的“收益波动性”问题列为公允价值六大罪状之首［7］。这也可以解释为什么金融危机期间公允价值会计会备受关注，因为经济下行期间其负面影响远远高于经济上行期间其正面影响。 (二)金融资产分类会计规范对资本监管的影响金融资产分类规范对资本监管的影响是通过影响计量规范选择以及计量结果确认位置而实现的，也是通过影响按公允价值计量且其变动计入损益金融资产的规模而实现的。如果商业银行划归为交易性金融资产数量大，则对资本监管影响大，反之则小。从这个角度看，计量规范对资本监管的影响与金融资产分类规范对监管资本的影响是一个问题的两个方面。但金融资产分类规范对资本监管的影响具有独特性，主要体现在两方面，一是商业银行在金融资产初始分类时具有一定选择空间，二是在金融资产持有期间可行使重分类选择权。这里有一个说明在金融资产分类时商业银行非常关注划分结果对监管资本影响的客观证据［8］。在SFAS115颁布之前，美国商业银行金融资产投资组合的未实现利得和损失是纳入监管资本核算的。①据此，按照SFAS115划归为“交易性”和“可供出售”证券投资的未实现利得和损失都要计入监管资本。但在SFAS115生效9个月后，银行监管机构突然宣布调整监管资本核算制度，将划归为“可供出售”证券投资的未实现利得和损失排除在监管资本核算之外。之后在1995年11月，会计准则制定机构允许商业银行在1995年12月31日前将前期分类的金融资产投资进行一次性集中调整。这一事件充分说明了金融资产分类会计制度对监管资本核算具有重大影响。在金融危机期间，欧洲商业银行强烈要求金融资产重分类的案例进一步佐证了金融资产分类对监管资本的重大影响。SFAS115的金融资产重分类规范比IAS39宽松，前者允许对所有类别金融资产进行重分类，后者禁止对划归为“交易性”金融资产进行重分类。交易性金融资产在危机期间的价值下跌直接计入损益，对监管资本的侵蚀性最强。在2008全球金融危机期间，金融资产市值大幅度下跌，欧洲商业银行监管资本面临很大压力，它们游说金融监管机构向IASB施加压力，要求欧盟商业银行也能向美国银行一样可以通过金融资产重分类的方式将未实现损失排除在监管资本核算之外，从而降低监管干预风险。Fiechter(2011)发现，在重分类限制放松后约有1/3欧盟商业银行实施了对原归类为“交易性”金融资产进行重分类处理，重分类资产金额约占商业银行总资产3.9%，占权益账面价值的131%［9］。这说明金融资产重分类会计规范对监管资本核算的影响是非常显著的。 (三)金融资产减值会计规范对资本监管的影响金融资产减值会计规范要求商业银行将所确认的减值损失计入损益，因而对监管资本核算产生直接影响。金融资产减值对资本监管影响可划分为两类，一是贷款减值的影响，二是其他金融资产减值的影响。贷款是商业银行主要资产，该类资产占银行总资产比例高，减值金额对监管资本充足水平影响大。当商业银行计提贷款减值准备时，在资产负债表上该准备冲减贷款资产总额，在损益表上该准备冲减税前利润，它既影响资产又影响收益。贷款减值准备对监管资本核算影响体现在两方面，一是会削弱一级资本，是监管资本的扣减项;二是可能计入二级资本，是监管资本的增加项。但由于税收的存在，扣减项与增加项的金额并不相同。假定某一商业银行在一个会计年度中新计提贷款减值准备100美元(适用所得税率是40%)，其税后利润减少60美元，即100*(1—40%)，致使所有者权益和一级资本均减少60美元;但因贷款减值准备可计入二级资产，使二级资本增加100美元。此次计提贷款减值准备，不仅没有侵蚀监管资本总额，反而使其增加40美元。这一例子说明，在没有其他限制情况下，银行计提贷款减值准备会提升其监管资本充足水平。但BaselII(2006)限制计入二级资本的贷款减值准备金额，要求不超过加权风险资产的1.25%。在这一限制条件下，贷款减值准备对监管资本影响会出现三种情形:(1)如前期累计贷款减值准备远低于限制标准、新计提贷款减值准备可全额计入二级资本，则一级资本会受到负面影响，二级资本会受到正面影响，总资本会受到正面影响;(2)如前期累计贷款减值准备接近限制标准、新计提贷款减值准备部分计入二级资本，则一级资本受到负面影响，二级资本受到正面影响，总资本受影响的方向取决于计入二级资本金额是否超过计入一级资本金额;(3)如前期累计贷款减值准备已超过限制标准、新计提贷款减值准备无法计入二级资本，则一级资本受到负面影响，二级资本不受影响，总资本受到负面影响，程度与一级资本相同。 这说明，贷款减值准备对监管资本影响不是开放式的，监管机构为鼓励商业银行多计提贷款减值准备而允许部分计入二级资本的政策使两者关系复杂化，但由于金融资产减值处理涉及估计和判断，商业银行利用这种关系操纵监管资本可能性仍存在。这种监管资本操纵的基本规律是，在面临监管资本压力情况下，如果新计提的贷款减值准备可全额计入二级资本，则商业银行会利用超额计提贷款减值准备方式增强资本充足水平，因为这种会计处理对监管资本总额有增量贡献;如果新计提贷款减值准备无法计入二级资本，则商业银行会不提或少提贷款减值准备，即使预示贷款减值的事件已发生，以防这类会计处理进一步加剧监管资本压力。Ng(2014)对金融危机期间美国商业银行新计提贷款减值准备情况研究发现，前期累计贷款减值准备接近或超过监管限制标准的银行计提贷款减值准备动机远低于其他银行［10］。这一证据说明，商业银行了解和重视贷款减值准备对监管资本的影响并将其作为应对监管风险问题的重要工具。从表5可知，贷款资产占商业银行总资产比重很高，美国2008～2010年三年均值是55.06%，欧盟2008～2010年三年均值是43.55%;美国商业银行计提的贷款减值准备三年均值为1961.6亿美元，占贷款总额的2.96%;欧盟商业银行计提的贷款减值准备三年均值为2137.4亿欧元，占贷款总额的1.5%。从这些数据可以看出，美国占贷款总额2.96%的贷款减值准备可能计入监管资本核算，对监管资本产生直接影响;欧盟占贷款总额1.5%的贷款减值准备可能计入监管资本核算，对监管资本产生直接影响;美国商业银所行计提贷款减值准备对监管资本影响程度较大，约是欧盟商业银行计提贷款减值准备对监管资本影响的两倍。Sanders(2010)将金融危机期间美国主要商业银行支付股利数据与计提贷款减值准备数据对监管资本影响进行比较研究，发现贷款减值准备对监管资本的负面影响是－15.36%，支付股利对监管资本的负面影响是－6.15%［11］。贷款减值准备的负面影响超过支付股利影响的两倍。 这进一步说明贷款减值准备会计规范对监管资本核算影响是非常大的。除贷款之外，其他涉及减值问题的金融资产有:可供出售金融资产、持有至到期投资和无报价权益工具投资等。在这些金融资产中，可供出售金融资产按公允价值计量，其价值变动计入权益，由于审慎过滤器作用，这些变动不影响监管资本核算;但如果商业银行确认这些金融资产发生了减值(在美国这些减值还要是“非暂时性的”)，相关减值损失要从权益中转入损益，对监管资本核算产生负面影响。持有至到期投资和无报价权益工具按摊余成本计量、不确认价值变动，但如确认减值则要将其计入损益，也对监管资本核算产生直接负面影响。与贷款减值不同的是，上述三类金融资产投资如确认发生减值，均直接将该减值计入损益，只会对监管资本产生负面影响，而不会对其产生正面影响。与贷款减值相同的是，这些金融资产减值的会计处理也主要依据估计和判断，因此商业银行也可能利用相关减值操作影响监管资本充足水平。表6是2008～2010年欧盟商业银行合并报表中可供出售金融资产、持有至到期投资和无报价权益工具投资的金额及其减值数据。在这三年中欧洲所有商业银行平均每年持有可供出售金融资产、持有至到期投资和无报价权益工具投资的平均金额分别为16428.5、2601.8、1732亿欧元，所确认减值损失平均金额分别为125.4、2.8、4.8亿欧元，减值损失所占比率平均值分别为0.77%、0.1%、0.28%。从这三年数据看，欧盟商业银行在2008年对这三类金融资产确认的减值损失较多，其后在2009和2010年逐渐减少，这与欧洲金融市场在2008年步入深度危机，其后逐步恢复的基本经济形势一致。三类金融资产每年合计的减值金额分别为248、110.3、41.2亿欧元，远远小于对应三年的贷款减值准备金额;三类资产每年计提减值比率平均为0.67%、0.35%、0.13%，也远低于对应三年的贷款减值比率1.37%、1.56%、1.57%。这说明可供出售金融资产、持有至到期投资和无报价权益工具投资三类金融资产合计减值金额对监管资本的影响远低于贷款减值准备的影响。随着经济形势趋好，三类金融资产减值对监管资本影响还有进一步减小的趋势，但贷款减值的这种趋势并不明显。 (四)SPE并表会计规范对资本监管的影响除了金融资产会计处理规范之外，另外一些对资本监管产生重要影响的会计规范是与“特殊目的主体”(SPE)并表相关的会计规范。这些规范界定商业银行的某些表外业务是否应并表列报，进而确定它们是否应纳入监管资本核算之中。在商业银行各类表外业务中，资产证券化业务对资本监管核算的影响是最大的，在某些时期，这种影响还可能是持续性的，因而受到广泛关注，焦点是商业银行为资产证券化之目的而创设的SPE是否应并表。BaselII(2006)要求的最低资本充足率是8%。通过使用SPE进行资产证券化操作，商业银行能够将一些风险资产出售给名义上的独立主体，从而将风险资产转化为无风险资产。在会计规范允许上述业务表外处理情况下，这一操作会大幅度提高商业银行的资本充足水平。Jack等(2010)在分析美国相关会计规范变更对商业银行监管资本管理影响时所列举的例子生动地描述了上述情况，本文予以引用［12］。表7是样本商业银行资产证券化操作之前的财务状况，下面是该银行利用SPE进行资产证券化操作的步骤以及完成后资本充足水平变化情况。第一步，该银行设立一家SPE。在本例中，该银行向SPE注入37亿美元资金，其中:0.5亿美元以权益投资方式出资，36.5亿美元以短期借款方式提供;这些资金的来源是:15亿来源于自有资金、22亿来源于联邦基金借款;另外，依据2008全球金融危机之前的美国相关会计准则，如果权益资本的10%来源于非发起银行的投资方，则在财务报告日发起银行不需对SPE并表操作;为此目的该银行为SPE融得第三方权益资本800万美元(第三方权益投资为权益资本总额的13.7%)，使其成为了“符合条件的SPE”，无需并表操作。第二步，该银行将36.5亿美元贷款出售给SPE，对方以自有资金支付相关款项。第三步，SPE以贷款资产为基础发行过手型债务抵押证券，完成整个资产证券化过程。第四步，SPE用发行证券获得收入偿还该银行的短期借款，该银行在收到该笔资金后偿还联邦基金借款(22亿美元)并新发放贷款(36.5亿美元)。 在创设SPE之前，样本商业银行的资本充足率为8%①，达到资本监管的最低资本充足率指标要求。在创设SPE之后，该银行资本充足率下降为5.8%，因为对SPE进行权益投资和发行短期贷款，增加了风险加权资产总额(增加的金额为37亿美元)。但当该银行完成向SPE出售36.5亿贷款交易之后，其资本充足率又上升至7.9%，基本恢复至最初的水平，因为这一操作使加权风险资产总额减少了36.5亿美元。在完成贷款出售交易之后，SPE可发行基于贷款资产现金流量支持的债务抵押证券，完成资产证券化的最后一个环节，回笼资金，有能力偿还创设银行的短期借款。样板商业银行因出售贷款现金资产大幅度增加情况，可以偿还联邦基金借款并再次放贷，假设此次放贷量为36.5亿美元，现金余额再次下降为11.74亿美元。在二次放贷之后，样本商业银行因风险资产增加而导致资本充足率下降至5.8%。但这种资本充足水平恶化的情况在样本商业银行再次向SPE出售贷款资产(假定金额与二次放贷量相同)后恢复正常，见图1。理论上讲，在商业银行创设SPE之后，通过“出售贷款资产回笼资金发放贷款出售贷款资产”的循环无限制地扩充社会信用，而由于相关会计规范允许某些符合条件的SPE进行表外处理，使商业银行的上述行为不会因资本充足水平监管限制而受到影响。这一情况说明，会计制度通过影响资本监管核算间接地影响着商业银行的决策行为。 已有研究文献(JalalandJack，2004)在分析商业银行创设SPE的目的时，重点关注隔离风险资产和获取流动性两个方面［13］。事实上，对于商业银行而言，隔离风险和获取流动是紧密相关的。通过创设SPE并出售贷款资产，商业银行在剥离风险资产的同时回笼了资金，为进一步放贷提供了资金保障，但如果会计制度不允许对SPE进行表外操作，则商业银行会因资本充足水平限制而无法进一步放贷，获得额外流动性的意义也大打折扣。因而，在2008全球金融危机之后，如何通过完善企业合并财务报告相关会计规范以限制商业银行资产剥离行为，进而约束商业银行肆意扩充社会信用，成为金融监管与会计制度关注的焦点。 四、结论 在现行监管制度框架内，商业银行受会计制度与资本监管双重约束。会计制度能够通过金融资产计量、分类、减值和SPE并表等渠道对资本监管产生实质性影响，这种影响在金融危机期间演变成市场顺周期性的一种推动力量，因而成为备受关注的热点议题。理解和认识会计制度影响资本监管的渠道不仅能帮助我们厘清这些热点议题的实质，而且也能为监管机构设计有效应对策略提供借鉴。2008金融危机以来会计制度方面的改革主要针对金融资产计量、分类、减值和SPE并表等方面，如FASB放松公允价值计量标准、封杀符合条件SPE(QSPE)的表外操作;再如IASB放松金融工具重分类标准、基于未来预期损失的贷款减值操作准则等。这些会计制度改革背后的推动力，除了某些会计规范存在的缺陷在危机期间充分暴露急需调整之外(如允许SPE表外操作)，主要源于危机期间这些会计制度对银行资本的负面影响遭到银行业和银行监管机构诟病，它们游说政治家强迫会计准则制定机构做出一些应急反应，从而减轻或终止这一负面影响。但政治家们把会计制度视为金融市场救助工具的做法是否恰当值得深思。虽然银行资本充足率核算基于财务报告数据，但银行监管机构有许多灵活手段对这些数据进行筛选，如使用审慎过滤器等。为什么监管机构不在监管资本规范方面做出应急调整而将矛头对准会计制度呢?另外，会计制度有广泛的应用价值和多重经济后果性，监管机构仅为稳定银行资本之考虑而推动会计制度调整是否会伤害其他财务报告信息使用者，从而影响市场资源配置功能的有效发挥?这些问题值得我们进一步研究。 作者：于永生 单位：浙江财经大学会计学院 商业银行会计论文:商业银行会计人员职业道德问题研究 ［摘要］当前本专科毕业生面临巨大的就业压力，财会相关专业持续热门，各行各业会计人员几近饱和。解除贸易保护后，企业面临诸多问题，导致许多本专科财会相关专业的毕业生和一些有社会工作经验的老财务人员都看好银行会计。而银行方面，新型银行业务不断增加，也对商业银行会计人员职业道德有了更高的要求。财务是一个企业的核心，财务人员的职业道德尤为重要。文章对商业银行会计人员的职业道德现状进行调查，就存在问题进行分析，结合实际提出相应的解决对策，旨在为相关研究提供理论参考，为商业银行会计人员职业道德的提高提供借鉴。 ［关键词］商业银行;会计人员;职业道德;提高对策 1相关含义 1.1商业银行 商业银行(CommercialBank，CB)区别于央行和投行，它是依照我国的相关法律和法规设立、以营利为目的、吸收存款、发放贷款、票据贴现和中间业务等，具有信用创造功能的金融机构(或称储蓄机构)。它和一般工商企业一样都是为了盈利，但又和政策性银行有所区别，主要在于它要有从事业务经营的自有资本，以利润为主要目标。 1.2商业银行会计人员职业道德 何为职业道德?简言之就是在职业生活中应该去遵守的最基本的道德准则和行为规范。那么什么是商业银行职业道德?我们把它定义为:在职业活动范围内必须要遵守的和其职业活动相适应的行为规范。也可以理解为公民道德规范在我国商业银行会计职业活动中特定的行为规范。金融和会计人员必须要遵守的道德规范概括起来主要包括诚信、忠职、守法、合规、专业、廉洁、保密、敬业、公正、坚持准则、参与管理等。 2商业银行会计人员存在的职业道德问题 2.1职业道德观念淡薄 中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行被称为我国四大行，在全球企业排行榜也都名列前茅，总资产都在17万亿元以上，工行近24万亿元。此外近年来陆续上市的地方商业银行，共计25家银行在A股上市(截至2017年2月)。我国商业银行的发展速度有目共睹，世人皆知，然而与之不协调的是商业银行会计人员职业道德的发展，远远被抛在后面。当前，商业银行会计人员职业道德观念落后，实际工作中，部分商业银行会计人员在各种利益的冲突下，丧失了自己入职时的坚定立场，违反了行业制度、法律法规和职业道德。如:商业银行会计人员在职业活动中不能完全自觉遵守和维护职业道德规范，缺乏职业责任心，而且在工作中业务素质和业务技能相对较差，岗位服务群众的意识也较为淡薄，甚至部分人员运用会计专业的相关知识去弄虚作假、监守自盗，在各种利益的冲突下人为地制造商业银行舞弊案件。 2.2诚信意识缺失 任何行业的首要职业责任都是诚信，诚信对金融业尤其重要。诚信的社会环境是商业银行正常运行的基础，会计人员的诚信度决定着所在商业银行的运行是否安全、稳健。诚信不足不仅会危害到商业银行自身，而且也会给社会诚信造成不好的影响。在对部分商业银行会计人员的访谈中了解到，一些客户经理在对产品或业务进行推荐时，由于受到业绩压力，对风险未完全提示或带有附加条件推荐产品，因而造成客户在对产品或业务了解不够完全的情况下蒙受经济损失。在开立账户时，推荐客户开通收费的短信等业务，却不提示客户那是收费项目等，都是缺乏诚信意识的表现。 2.3客户信息泄露 信息时代的今日，各种信息技术和信息产业在社会经济发展中的作用日益显著，信息泄露也能造成严重的经济损失。商业银行会计人员工作性质比较特殊，他们有很多的客户信息，这些信息都是严禁外泄的，如果发现信息外泄，将会给社会、单位和个人带来很大的经济损失。近年来，部分商业银行发生了大量泄露客户信息事件，造成了巨大的损失。在十二届全国人大五次会议上会议发言人就近期媒体报道个人信息泄露的情况进行了答记者问，对保护个人信息提出了严峻的挑战。商业银行会计人员出售储户的银行卡信息和个人征信报告等行为也屡见不鲜。这些泄露客户信息的行为给商业银行和客户都造成巨大损失，而商业银行会计人员却从中受益，但最终都被依法处理。 2.4自律能力薄弱 商业银行所经营的产品是非常特别的产品———货币，俗语说:“常在河边走，哪有不湿鞋。”作为商业银行的会计人员面对的是“特别的产品”，更容易受到利益的诱惑。一些商业银行会计人员受当今社会环境的影响，个人的价值观和人生观出现了偏差。部分商业银行会计人员因其工作的特殊性，经常会受到来自各种不道德表现行为的诱惑，特别是面对着权、钱、色的诱惑，定力稍差的人员可能会不由自主地产生占有欲。自律能力差的人受此诱惑，很难在实际工作中始终保持洁身自爱、不贪的良好品质，进而会铤而走险，做出危害社会的事情。收入与风险成正比，众所周知，商业银行会计人员收入相对丰厚，但是也承担了很高的风险，他们在诸多利益的诱惑下，有可能面对正与邪、善与恶的抉择，或者因受到“亲朋好友”“狐朋狗友”的蛊惑，以及“发财梦”的驱使和侥幸心理，最终丧失了职业道德底线，逾越了法纪的界限，走上歧途。 3商业银行会计人员职业道德问题的解决对策 3.1完善社会整体信用环境 我国的社会信用体系刚起步，并在不断完善过程中，企业和个人信用制度发展相对滞后。市场交易主体信用的缺失导致虚假广告、伪劣商品、银行卡诈骗等现象屡见不鲜，这已经给社会造成不良影响，出现社会信用危机，影响了社会经济的发展。社会信用环境改善，商业银行会计职业道德也必然会提高。如今市场经济极大地促进了我国经济的发展，但也造成了一些消极影响，人们在追求自身利益的过程中违背诚信原则，造成社会伦理道德逐渐滑坡。只有全面完善社会整体信用环境，才能对商业银行会计人员职业道德起到积极影响。 3.2建立个人职业道德档案 随着经济的发展，人们物质文化水平得到了提高。但市场经济的发展，促使人们的价值观也呈现出多元化趋势。拜金主义、只求利益等思想逐渐吞噬着人们，然而传统的道德要求逐渐被忽视，导致全社会都有不良的道德氛围。只有正确理解职业道德，对职业道德情感进行自我调节，才能去严格遵守和积极维护职业道德准则。同时，商业银行也应当建立健全商业银行会计人员职业道德监管机制，奖惩分明，对不良行为全程监控，如详细登记不良行为并进行相应的处罚。建立个人职业诚信档案，有效监督和提升商业银行会计人员的职业道德水平及职业道德意识。 3.3完善内控制度和考核晋升机制 目前，一些商业银行会计岗位设置过程中缺乏监督和监管，尤其是缺乏相互制约的监督机制，在人员岗位的管理上也比较松散。虽然有一些商业银行制订了相互制约的制度，但是缺乏这种制度健康运行的保障机制，影响了规章制度的执行效果。完善的内控制度能避免管理上的漏洞，促使商业银行会计人员遵循和提升自身的道德和修养。商业银行只有对内控制度提高重视，才能够有效地对商业银行会计人员挪用、贪污公款等违背职业道德和违反法律法规问题进行控制。有些商业银行在考核和晋升中过分看重业绩，忽略职业道德培养。这样重业绩、轻职业道德会严重影响企业长远健康发展，会产生诸多问题:比如制订的考核晋升机制不能很好地调动工作人员的积极性，阻碍了提高职业道德的途径和方法，可能会出现为完成指标、追求业绩，抛弃了坚持职业道德的底线。所以要积极完善商业银行内部控制和考核晋升机制，提高会计人员积极性，促进商业银行的健康、可持续发展。 作者:刘琳 单位:海口经济学院 商业银行会计论文:商业银行会计信息披露分析 摘要：随着全球金融一体化的逐渐成形、金融创新及衍生产品的高速发展，商业银行信息披露逐渐成为我国强化银行市场约束、提高金融透明度的重要措施，也关系到银行监管部门和相关者的利益。本文以质量特征为出发点，深入揭示了我国商业银行会计信息披露亟待解决的问题，然后结合我国会计信息披露制度以及相关法律法规提出适合我国国情的商业银行会计信息披露制度体系。 关键词：商业银行　会计信息　信息披露 一、引言 现阶段全球经济活动一体化过程中，监管不到位常出现在以中国人民银行为首的金融监管机构行使权力过程中。在如此情况之下，我们的解决方法是通过市场约束来达到补充监管的作用。商业银行在我国入世至今，信息透明度仍然被各方所怀疑，由此会计信息披露制度的建设也主要关注信息透明度。我国经济为了避免出现金融危机，政府以及各银行机构必须牢牢遵守国际巴塞尔协议中有关信息披露的内容，现阶段我国商业银行及其监管部门亟待解决的问题就是如何改善我国商业银行会计信息披露的现状。 二、我国商业银行会计信息披露的基本理论 1.会计信息供求主体。 现阶段的我们国家，一般而言管理层是会计信息供给主体。企业管理层并没有参与会计信息的生成过程，然而他们更关注会计信息所反映的内容与产生的影响，尤其是相对于普通会计人员来说。因此他们或多或少会影响会计人员信息生成的过程，从而干预普通会计人员的工作。归根结底就是企业管理层在操纵会计信息的生成及传递工作。由此我们可以看到企业的管理层实质上是会计信息的最终主体而不是直接操作的会计人员。 2.影响会计信息供求的因素。 2.1成本效益原则。 企业基于利益最大化及信息透明的考虑，他们会充分考虑到提供会计信息中可能出现的问题，而且会与别的企业或往期对比提供会计信息所需花费的成本及可能带来的潜在利益。确保效益大于成本这个假设的前提能够成立，假如此假设不成立的话则不提供会计信息。换句话说，企业所获取的信息量不足，即使内部成本不高，然而外部使用者仍然认为没有充分的证据说明信息的正确性及可靠性，从而会对企业的会计信息产生怀疑，导致的结果就是不利于企业的长期经营和发展。 2.2会计法律法规的健全度和监管力度。 由于披露的会计信息有着较好的确定性，使得会计信息编制者的工作量大大降低，同时使得会计信息的社会成本大大降低。商业银行编制高质量的会计信息是建立在全面有效的监管管理之上，目的是防止商业银行在披露会计信息的时候出现造假行为，使社会处于健康的信用环境之中。 2.3商业银行的公司治理结构。 商业银行首先必须在自身内部对会计信息做好监督检查工作，这就需要商业银行有完整有效的公司治理结构，其主要目的是为了防止大股东侵占公司资产，经理层追求个人利益授意编制虚假财务报表。 三、影响我国商业银行会计信息披露的因素分析 现今我国商业银行会计信息披露存在诸多问题，如信息虚假，信息质量不高等，而出现这些制约商业银行会计信息披露的因素多而且复杂，综合来说其原因大概有以下这些：商业银行缺乏信息披露的内在动力，管理技术水平相对落后，银行内部监管制度不健全，以及相关法律法规不完善等。 1.管理体制不完善。 基于我国国情以及国家政策，国有商业银行在我国处于垄断地位，其主要特点是竞争压力小，从而导致国有商业银行很少或者不考量其自身信用情况以及债权人和投资人的信息。商业银行由于自身财务状况不好从而会顾虑其披露的信息质量，会顾虑由于资产质量不佳或者数据不好看等各方面的原因，从而披露给利益相关者看之后会影响银行自身形象，最坏的结果甚至会失去市场占有率，所以因为害怕而回避信息披露。 2.管理技术水平相对落后。 我国的会计信息主要还是披露财务会计信息，而对于市场风险和信用风险等风险的计量缺乏实质性的研究，正是因为对这些风险缺乏衡量，而且对这些风险的监测技术和方法还不够完善，导致了很多差错的出现。比如对衍生金融工具采用公允价值计量时，由于没有规定统一可行的方法，所以也很难有估算其未来产生不确定的损失或收益的估算的技术和方法模型。 3.银行内部监管制度不健全。 现阶段我国商业银行内控制度还不完善，还处于发展时期，没有形成有效统一的制度，不能可靠保证其会计信息披露真实准确性，因此金融监管机构和利益相关者不能根据其披露的财务信息进行风险估计，从而会影响其做出投资决策起。所以国家监管机构当务之急的任务就是完善和改进商业银行的内控制度。 四、对策建议 我们在借鉴其他国家的经验的基础上，更应该结合自身情况，应该采取如下对策： 1.完善商业银行会计信息披露的监管。 高效的结合了强制披露和自愿披露。强制性披露手段的优点一方面是能为信息披露提供标准化的价值尺度，从而降低投资者的机会成本，最终达到提高资源配置效率的作用；另一方面能够帮助市场对银行的约束作用，促使银行能认识到根本性问题即加强自身的内部管理，使经济能够稳健增长。强制性披露的缺点是银行的商业秘密可能由于强制披露被竞争者获得从而导致在竞争市场中处于不利地位，所以我们不能以损害银行利益的方式而去追求充分披露。 2.健全银行内部控制机制。 我国商业银行还应该建立优良内控制度，我们所说的内控不仅包括合理的规章制度,还应该受企业环境影响,更应该受企业精神和管理理念等的影响。银行首先要做的是宣传，尤其是高层管理者的宣传工作，使他们从精神层面重视内控制度，从而知道内控不仅仅是静止的规定，而是发现问题，研究问题，解决问题的动态过程。 3.强化信息披露法律机制建设。 商业银行的出发点在于盈利和扩大市场筹资，因而有时候为了达到目的经常出现将商业银行信息披露规则置之不理的情况。因此我们应采取一系列措施遏制这种情况的发生，首先对民事责任方面的法律法规进行细化，然后完善商业银行信息披露刑事责任，追加问责职能，尽可能构建完整详尽的信息披露全效机制。 五、结语 综上所述，我们可以清楚的看到我国银行业信息披露存在各种复杂的问题，为我国银行业信息披露提出了改进建议和措施，为其发展指引了方向。与此同时，我们应该借鉴国际银行信息披露指引不断完善的方法。而且在这种环境背景之下，银行的“最高”标准是我国银行信息披露规定，而基本没有任何愿意自愿披露银行高于标准，因此我国银行监管当局应参考国际最新监管思想，注重提高银行本身治理水平，争取早日实现突破和创新。 作者：曾涛 单位：长沙理工大学经济与管理学院 商业银行会计论文:商业银行会计风险和防范研究 摘要：商业银行在我国的经济发展过程中起着十分重要的作用，由于商业银行自身的特点以及整个经济形势的不断变化，商业银行面临的风险比较多，这些风险既有来自银行内部的，也有来自外部的，都极大地制约了商业银行的健康发展。随着我国金融秩序和金融环境的不断改善，银行在风险防范方面做了很多的工作，也取得了一些成绩，但是银行经营的风险依然存在，需要进一步加以防范和应对。本文主要对商业银行会计风险进行分析，分析其中存在的风险及其原因，同时对防范的策略进行了分析。 关键词：商业银行；会计风险；防范 随着社会主义市场经济的不断完善和金融体制改革的深入进行，银行之间的运营管理越来越规范，防范金融风险的能力也越来越强。会计工作是企业的一个重要工作，特别是对于商业银行来讲，会计工作尤其重要，这是银行风险的一个主要来源，也是银行风险防范的一个重要领域。一般来讲，会计工作的主要任务就是对银行的各项业务进行核算，对各项经营成果进行整理和分析，对一些风险进行预测，所以说是银行经营的关键环节。加强商业银行会计工作的管理，提高风险防范能力是商业银行会计风险防范的重要内容。 一、商业银行会计的风险及其原因分析 1.会计核算风险 商业银行会计部门的一个重要职责就是及时对商业银行的各项业务进行核算，核算过程要如实反映各项业务的真实情况。会计核算是一个复杂的过程，主要包括采用科学的核算方法、核算程序的规范化以及重点强调核算的质量等，真实、完整、及时地对银行业务进行核算是银行会计工作的基本要求。实践证明，核算过程如果出现任何问题，就会导致核算的质量受到影响，从而导致金融风险的出现。主要表现就是核算方法不科学、核算的程序不严格以及忽视核算质量等。究其原因，主要有以下几个方面：首先是核算过程缺乏有效的责任机制和监督机制，许多规定流于形式；其次是核算的方法过于陈旧，不能紧跟时代的潮流；第三就是核算的程序不够严格，许多程序缺乏长效机制。 2.票据结算风险 银行的一项重要业务就是结算业务，其主要过程是以银行为媒介为客户实现经济活动中的货币给付转移。现阶段随着经济的发展银行的业务量不断增加，特别是结算业务，银行结算过程一般以票据为主。票据结算在带来方便的同时，也存在着很大的风险，利用票据进行欺诈的现象越来越多。所以在票据结算过程中加强会计管理工作十分重要。特别是在一些重要节日出现票据结算高潮的时候更加重要。根据银行票据结算的时间，票据欺诈现象比较多，一旦出现问题会给银行带来很大的风险和损失。特别是在法定节假日等票据集中的情况下，许多结算人员存在麻痹大意的思想，往往会被不法分子利用时间差进行诈骗。 3.决算编制风险 决算编制是会计工作的一个环节，主要是依据一些财务数据进行决算的编制。该环节存在的最大问题是决算数据不真实，不能真实反映商业银行运作的真实情况，最突出的表现就是决算反映的利润不真实。这样会为决策提供错误的依据，进而增大了银行运作的风险。原因主要有两个方面，一个是技术上的原因，一个是人为的原因。技术上的原因主要是合理性问题的处理，诸如呆帐、坏帐准备的提取比例是否合理，应收计提标准是否合适等。认为原因主要是人为的作假，有的银行或部门出于自身的考虑往往会人为的造假。这样都导致数据的不真实，会计风险大大增加，有可能对商业银行的正常运作埋下隐患。 4.会计监督风险 会计的主要功能一方面提供财务支持，另一方面对会计运行进行监督，以此来反映企业经营中可能存在的问题。这种监督是全方位的，既包括对日常会计凭证以及其他会计凭证的监督，也包括通过相应的的财务状况对商业银行的日常业务进行监督。从目前的情况来看，银行的会计监督功能还很不到位，仅仅限于对一些财务数据的监督，不能对商业银行一些业务进行监督。 5.人员管理风险 许多商业银行在会计工作人员的管理上还存在很多问题，主要体现在以下几个方面：一是许多商业银行会计人员的业务能力低，而且职业道德水平低，工作态度不够端正。其次是许多商业银行的会计人员为了自身的利益作出一些违背工作职责甚至违法犯罪的事情。三是会计人员的责任意识差，缺乏相应的责任考核和监督，致使许多规定流于形式。四十许多商业银行在会计人员管理方面的规章制度不够完善，严重影响了财务管理的水平。究其原因，主要是银行内部人力资源管理存在很大的问题，直接影响了银行的会计管理水平。总之，商业银行会计存在许多方面的风险，产生这些风险的原因主要有以下几个方面：首先，市场经济条件下各种竞争不断加剧，经济环境和金融环境的变化很快而且具有很大的波动性。其次，商业银行在金融风险防范方面还存在很多问题，特别是会计制度方面还存在很多问题。第三，会计手段和方式比较落后，不能适应风险防范的需要。 二、防范商业银行会计风险的对策 1.加强会计业务制度体系建设 实践证明，要想从根本上防范商业银行会计风险，最根本的是加强会计业务的制度体系建设。会计制度的完善是加强内部监督制约机制防范商业银行会计风险的重要手段。在加强会计业务制度体系建设时，最重要的是从整体出发，注重整个体系的协调性和全面性，一切从商业银行的实际出发，密切各部门的协调和配合，这样才能从根本上保证会计制度体系的科学性和合理性。坚持正确观念的引导，以防范会计风险为出发点。树立全面意识和信息安全意识。 2.重视会计核算监督职能 核算能够对商业银行各项业务的情况进行汇总，同时为下一步决策提供依据。在会计核算中要强调真实、准确、完整、合法，会计核算必须严格遵守银行会计制度及支付结算办法的规定，严格核算的程序和方式，坚持谨慎的原则，对各项业务的核算进行严格的把控。坚持事前监督与事后监督相结合，从两个方向入手强化核算监督职能，最大限度的防范金融风险。 3.发展现代会计运作手段 银行业应大力推行业务处理电算化，应该看到，它对创设金融产品、改善服务、增强竞争力有很大帮助，更重要的是它的推广运用可以规范会计操作程序，减少人工处理业务的随意性和灵活性，减少差错和违规，同时了应该清醒地认识到，有了会计电算化不等于万无一失，因为电脑处理系统本身一个是否完善的问题，另外还有一个操作管理问题，如果对此掉以轻心，仍会潜伏较大的风险。 4.加强银行会计队伍的建设 商业银行应该从自身实际出发，加强会计队伍建设。首先是加大培训和管理的力度，提高会计人员的职业技能。其次，加强服务意识的教育，提高会计人员的职业道德，树立他们的责任意识。第三建立完善的责任机制，根据岗位和职位的不同设置相应人员的责任。最后，加强对会计人员的绩效考核，严格落实各项责任。 5.建立有效的风险预警机制 建立风险预警机制是与强化会计监督职能相联系的。我们强调要将单纯的事后监督变为事前、事中、事后全方位控制时，风险预警机制就是必不可少的。另外在会计工作中，要设置一系列有效的指标体系，通过日常核算，反映出可能发生的问题，以便采取针对性的措施，从而实现避免风险的目的。 作者：赵欣婉 单位：天津中财小额贷款有限公司 商业银行会计论文:商业银行会计工作风险管理研究 摘要：商业银行是经营风险的金融主体，其会计工作是风险管理工作的基础。本文从商业银行会计核算出发，简述了对防范和化解风险的重要作用。指出了加强银行会计内部控制管理，在现代电脑云计算和大数据核算中的重要性。 关键词：银行内部控制；风险管理 现代商业银行是经营风险的金融主体，商业银行会计是则是商业银行控制操作风险的基础。会计工作对商业银行的资金流转起反映、核算和监督作用。健全的会计管理制度能促进银行的经营，反之则不能将银行的操作风险控制到位。 一、银行风险的发生一般在会计管理的薄弱环节 (一)会计内部控制风险 商业银行内部人士还有认为建章立制、发送红头文件就等于建立了内部控制，这种认识上的误区，弱化了商业银行内部会计控制的刚性。商业银行会计核算飞速发展，已经进入数据大集中时代，结合现今的云计算，使传统商业银行会计业务处理有了天翻地覆的变化，从而也对内部控制提出了新的要求。 (二)会计核算方面的风险 会计核算处理是银行的基础工作，也是银行业的立身之本，银行系统一直就铁算盘、铁账本、铁规章。如果这些铁的制度落实不到位，执行不到底、不到边，就会给银行带来风险。由日常业务到存贷款发放，从会计科目的正确使用到帐务的处理和报表的编制；从手工记账到电算化云计算处理，每个环都存在着风险。 (三)银行结算风险 主要指银行会计在办理结算业务中出现的风险。一是支付风险，如票据的变造、伪造风险；二是章证押制度落实不到位风险；三是虚构合同和重复抵押的风险；四是信用卡诈骗的风险；五是电子汇划业务存在的风险。 (四)会计管理风险 一是商业银行制度不完善导致的漏洞风险；二是规章制度落实不到位的风险，主要是基层业务部门授权落实不到位，密码管理不到位，查库实地落实不到位，清装钞双人操作不到位，以及上门服务等交接制度落实不到位。此外重要空白凭证随意搁置，电脑管理员泄漏程序保密指令，等等这些都会形成银行风险。 二、商业银行会计管理在操作风险中具有重要地位 (一)商业银行会计工作是把控银行风险的第一关 商业银行会计实质就是银行货币经营活动的记录和总结。商业银行会计提供的会计信息延后、失真和不全面，就会使银行经营者决策失误，而形成银行经营风险。所以银行的经营者和决策者，要高度重视会计信息的质量，确保拿到手的会计信息是真实、准确、完整、及时的。 (二)强化商业银行会计管理有利于防范风险的产生 商业银行会计部门各项业务的办理都是人在操作，因此会计人员必须具有良好的政治思想素质、道德素质和业务素质，严格按照国家的方针政策、法律法规、各项规章制度办事，严格遵守业务的操作规程，不折不扣地按规定处理各项业务，这样才能有效的防范风险。 (三)加强商业银行会计管理才能有效化解银行风险 商业银行风险隐藏在经营的各个环节，但我们不能惧怕风险，谈风险色变。我们要正视风险，通过科学管理来预判风险，分析产生的根源，研究风险发生的过程，堵住风险发生的漏洞，化解风险。我们要不断依据新情况和出现的新问题，完善我们的银行会计内控制度，对会计业务和资金流动，进行事前事中事后审查、监督、审计，从而把风险降到尽可能低的水平。 三、如何加强商业银行的会计风险管理，则是摆在银行经营者面前的一个课题 防范和和化解银行操作风险则是现代银行领域的重要研究对象 (一)不断吸收国际先进经验，完善我国商业务的风险管理 化解银行会计风险，要按照《商业银行法》的要求来做，按新巴塞尔协议等关于银行经营的标准和条件，建立严格的标准和完善的会计内控制度。金融监管部门要完善监管模式，创新监管手段，加大金融监管力度，，提高监管效率。在监管内容上，严格市场准入；要求各家商业银行要守法经营，不越边界，不踩红线。 (二)加强商业银行会计内部管理制度建设 加强商业银行会计内部管理制度建设，就是要防范会计风险，将风险控制落实到实处。一是转变观念，转换思路，将管理控的制度落实到会计核算处理的每一个环节。将风险监管的关口前移，完善风险监测与预警机制。二是扎实有效开的展会计内部控制活动，对商业银行的控制流程进行认真梳理，把好每一个制度的关口，将内部牵制落实到位。提高领导和员工的风险控制意识，风险的识别和防范能力。三是提高会计人员素质，加强风险防范意识教育，会计内部控制机制最终还是一个员工素质的问题，好的制度如果只停留在纸上、挂在墙上，执行不到位，就达不到制度的效果。加强对会计人员业务知识培训，完善干部交流和岗位轮换制度。四是随着计算机技术的发展日益更新，应充分利用计算机和网络技术加强会计内部控制。计算机技术在商业银行会计业务上的应用,使得商业银行会计内部控制制度需要适当修订，商业银行会计业务流程须重新设计，会计劳动组合也要适应新的变化。 (三)建立完善银行会计内控制度体系 商业银行会计内控制度评价体系在内控管理中发挥着重要的作用。内控制度的建设和执行也是一个不断深化和完善的过程。一是组织建立具有独立地位的内控评价部门，运用科学有效的评估方法来评判内控的有效性和安全性。二是必要时要借助外部评价机构，通第三方评价，更易听到客观公正的评论，从而加快提高内控制度建设的速度。三是强化内部审计的监督作用，运用内部手段能更早的发违规、违纪案件。内审在会计内部控制中的发挥的越充分，对银行风险防范和化解起到的预警作用也更强。同时管理层要强化其权威性，独立性从合规性事后监督向风险预警性监督转变。财 作者：孙渊哲 孙波 单位：石家庄二中 交通银行河北省分行 商业银行会计论文:商业银行会计风险防范 摘要：如何化解和防范会计操作风险，实现商业银行安全、稳健发展，是摆在现代商业银行的一项重要课题。会计操作风险的防范在现代商业银行经营中的地位日益重要，因为它是反映商业银行资金或资本运动的基础和核心环节，还因为它在资金和资本运动的全过程中无时无刻都充斥着各种风险因素。因此，强化会计操作风险的防范，建立防范会计操作风险的长效机制，是摆在现代商业银行面前的十分重要的深题。 关键词：商业银行；会计风险；防范 商业银行会计操作风险，是指在商业银行会计结算业务全过程中，因操作流程不完善或不规范、系统故障或外来因素造成的损失。 一、会计操作风险的重要地位及特点 会计风险对于商业银行来说是客观存在的，作为经营货币的企业，只要一从事经营就必然存在着风险。商业银行的会计操作风险在商业银行经营中占有重要地位和其独特的特点，主要体现在以下三点： 一是基础地位。商业银行的资金和资本运作、产品与服务，离开了会计操作都无法实现，巨额的资金流量、复杂的资金往来和大量的业务操作，都会产生这样或那样流程上的缺陷或操作上的失误，从而形成风险。会计不仅是商业银行经营的基础，也是操作风险产生的土壤。二是主导地位和核心地位。会计肩负着银行经营全过程的收支、结算、核算业务，反映银行资金和资本运动信息，体现经营成果和提供决策信息，是实现商业银行安全、稳健经营的重要保证。会计操作出现了问题，不仅会造成业务难以为继，甚至会波及整个经营工作。会计管理在商业银行经营中处于主导地位和核心地位，更是风险防范的重点领域。三是风险主体多、频率高、范围广、危害大。主体多，是指会计操作风险涉及的机构和人员多，涵盖窗口柜员、部门主管、机构负责人及各业务部门管理人员等银行的各个层次；频率高，风险无时无刻不在，风险发生的频率要多于其他风险；范围广，不同业务种类、不同操作环节、不同社会环境、不同客户群体，都存在着风险源，而且职务犯罪增多、内外勾结案件增多，都说明了操作风险防范的广泛性、复杂性；危害大，我国商业银行虽然经过两年的案件专项治理和综合治理，案件率明显降低，但大案要案仍然时有发生，这些案件多发生在操作风险上，影响大、危害大。 二、会计操作风险形成原因分析 会计操作风险作为商业银行三大风险之一，是商业银行风险防范的重中之重的工作。经过这两年较为彻底的案件专项治理和全面综合治理，案件有所降低，但仍然频率很高，金额巨大的案件不占少数，会计操作风险防范的任务仍然很重，不可掉以轻心。分析会计操作风险产生的原因，主要有以下几点： 首先，商业银行高管人员的问题。银行发生操作风险首先涉及到管理层即高管人员。这个问题体现在两个方面：一是高管自身职业操守和道德问题，长期以来，我国及地方对银行高管人员采取的行政性官本位的管理、市场化激励及约束手段和监管及控制手段不完善及严重缺失，尤其是中小金融机构或分支机构高管人员，特别是“一把手”更是“熊瞎子打立正一首遮天”，从而导致了很强的操作风险，这是近几年来银行业出现问题的关键；二是高管人员重经营轻管理、重效益轻内控、重规模轻质量的偏好，是造成会计操作风险产生的又一重要原因，内控、管理、防范措施不到位，有章不循、执行不力、防范控制不足，都反映了管理层的思想观念、经营理念、风险意识上的差异。 其次，在会计操作风险制度建设上和业务流程上存在缺陷，而且随着新产品的开发和新业务系统上线运行，制度及流程建设滞后，这些都容易造成会计操作风险。此外，在银行经营全过程及业务全过程的监控上，一是手段还不完善，二是监控和执行不到位，从而导致各种潜伏的问题及风险就会令人防不胜防。 最后，系统建设的问题。近几年来，国内商业银行信息化、电子化建设，网上银行，自助银行建设，银行卡业务及跨区域跨行支付结算系统都有了长足的发展，但在系统风险防范的投入上、系统监控建设上还很滞后，也是造成潜在风险的重要原因。系统建设是把会计人员行为约束机制建设、会计信息管三、建立会计操作风险防范长效机制 综上所述，建立会计操作风险防范的长效机制，对于保证商业银行发展方向，实现安全稳健发展意义重大。那么怎样建立防范操作风险的长效机制呢？笔者认为，应从思想建设、合规文化建设、系统监控建设、制度防范、责任追究等方面综合治理、相互结合上建立长效机制。 第一，把好两个关口。一是要把好人员入口关，选好人、用好人、管好人是关键。实行严格的准入制度，从源头上把好关，严格按标准配备好会计主管、副主管、综合业务部主任和信贷部主任，同时，配好副主管形成制衡；二是把好业务准入关，研发的新产品要相应完善业务操作流程、会计核算设计和统一测试标准模板，强化新产品应用前的会计风险制约和控制。 第二，抓好队伍建设。一是经营层及各级高管人员建设，完善公司治理机制，完善现代公司制度，形成董事会、监事会、经营层有效制衡，尤其是解决好对高级管理层及支行“一把手”的有效监控问题，使之自尊自律自我约束。二是会计即综合柜员、会计主管即主管柜员、事后监督人员、营业部主任、信贷科长等基层会计人员队伍建设，从思想教育、业务培训入手，强化风险防范意识和防范能力，并相应完善各岗位、各操作环节、各业务流程制度及各操作环节的管理与监控。三是股份制中小银行及大银行分支机构即分行会计结算、资金财务、信贷管理、零售业务等重点业务部门及人员建设，既发挥职能部门的管理职能，又起到有效的监控职能。四是强化稽核监察队伍的建设，使之有职、有权、有威、有为、有地位，有效发挥其内审、监督、把关的作用，把风险及损失控制在萌芽状态或最小化。 第三，加强会计风险监控系统建设。建立覆盖业务全过程的预警信息系统和监控系统，反映大额存取、存折存单挂失、换单换折、账户信息修改、柜员信息变更、库存及重要凭证保管等方面，逐级实行会计主管对预警信息的核销，事后监督对预警信息的核销，主管部门对预警信息的核销。会计核销主要工作是，对所辖部门、岗位业务的考核管理，信息的及时性、真实性、准确性分析及日常分析，逐级管理、逐笔核销并与绩效工资挂钩。建立完善的监控系统，主要作用在于对违规业务操作起警示作用，及时预警会计差错避免资金损失，防范内部人员违规和作案风险，加强业务操作的日常管理并贯彻始终。会计监控系统建设重点在综合业务系统的功能和监控预警信息的结合上，以及在对公业务、单折业务、银行卡业务、中间业务、特殊业务交易、信贷业务、内部核算业务等系统方面加以完善，形成健全有效监控的会计风险控制系统。 第四，制度防范，强化责任追究。严格责任追究制度的前提是严格执行制度，明确各岗、各操作环节、各级人员、各管理层责任，谁出了问题，产生了风险，就处理谁的问题，追究谁责任，严格按制度办，同时，实行“株连”政策，逐级追究责任，履职不力的下岗或撒换，问题严重的提交司法部门。理系统建设、操作风险监控及机制建设等各项建设统一起来。 商业银行会计论文:商业银行会计改革 【摘要】笔者就当前我国商业银行会计改革目标和发展趋势进行探讨。重点分析了我国商业银行及其会计制度的现状及存在的问题,指出商业银行只有进行会计改革,尽快完成与国际趋同,才能在国际金融界立于不败之地。 在市场经济国家的金融体制中,商业银行是金融组织体系的主体。所谓商业银行,是以金融资产和负债为经营对象,以利润最大化或股东收益最大化为主要目标,提供多样化服务的综合信用中介机构。它以吸收存款、发放贷款、办理汇兑结算为主要业务,并以效益性、安全性和流动性为主要经营原则。在整个金融体系中,它是惟一能够接受活期存款的银行,通过发放贷款,创造存款货币,从而具有信用创造的功能。现代商业银行的业务经营活动,范围极广,最能全面反映银行的基本特征。过去,我国的四大专业银行身兼政策性银行和商业性银行的双重职能,既办理政策性信贷业务,又办理商业性信贷业务,结果是:一身两任,职能不清,业务界限不清,风险责任不明,使国有专业银行难以实现自主经营、自负盈亏、资金自求平衡、自担风险、自我约束及自我发展,难以办成真正的商业银行。会计改革是我国商业银行改革的重要组成部分,由于加入世界贸易组织和我国政府提出银行业的开发时间表而显得极为紧迫。 我国经济体制改革的顺序是“先农村,后城市;先企业,后银行。”国有商业银行改革的整体战略规划在二十多年的改革历程中,尚未得到清晰的描绘,但细枝末节的具体改革每天都在国有商业银行中进行。只是不曾显现出明确的战略目标或战略走势。20世纪90年代以后,历史让我们走到了一个必须审时度势地看待国有商业银行改革战略选择的时刻,我们必须从大处着眼来分析局势,酌定战略,除旧布新。 一、我国商业银行存在的问题 (一)产权制度存在缺陷 1.出资人缺位与越位并存。由于国有商业银行是国家独资银行,就像众多的国有企业一样,没有人来代表出资人对其行使决策权和监督权。虽然国务院对国有商业银行派有监事会,但一方面由于与其自身利益没有直接关联,难以实行真正有效的监督,形成出资人缺位;另一方面,由于是国家独资银行,各级政府特别是一些地方政府借此干预国有商业银行的正常经营活动,造成出资人越位,使国有商业银行政企不分,承担了大量政策性金融业务。这是形成国有商业银行大量不良资产的重要原因。 2.股权结构不合理,法人治理不规范。由于国家是国有商业银行的惟一股东,无法建立真正意义上的董事会和监事会。国有商业银行实际上集股东权、监督权和经营权于一身,没有按照现代企业制度的要求,形成股东会、董事会、监事会和经营管理者之间的制衡机制。这种没有制衡机制的治理结构是不规范的,其后果也是显而易见的。 (二)经营管理明显滞后 1.资本金不足。根据年报统计,2002年末,除中国银行的资本充足率达到8.15%外,其他3家银行都在7%以下。而且超过一半的资本金被占用在固定资产和在建工程上。随着近年来特别是去年以来资产的快速增长,国有商业银行资本金不足的问题更加突出。 2.不良贷款比率过高。根据年报统计,2002年末,按照贷款质量五级分类方法,国有商业银行的不良贷款总额为21371.58亿元,不良贷款比率高达25.39%,其中:中国农业银行最高,为36.63%;中国建设银行最低,为15.17%。 3.呆账准备金严重不足。根据年报统计,2002年末,国有商业银行的呆账准备金余额为1547.83亿元,占全部贷款余额的比率为1.84%,其中:中国银行最高,为5.20%;中国工商银行最低,只有0.45%。相对于巨额的不良贷款而言,国有商业银行的呆账准备金可谓杯水车薪。 4.经营效益低。从账面上看,近几年国有商业银行都是盈利。但是,如果按贷款风险足额提取呆账准备金,足额提取定期存款应付利息,足额消化表内应收利息挂账,则实际财务成果都是亏损,甚至是巨额亏损。国有商业银行这种虚盈实亏的状况,与国际上业绩优良商业银行1.5%以上的资产收益率水平相比较,差距是很大的。 5.劳动效率低。主要是分支机构庞大,管理层次多,人员多且素质较低;经营管理费用高。 6.内部控制乏力。主要表现在,缺乏有效的风险控制和激励约束机制,服务质量比较低,存在较大的道德风险,违规违法行为和金融犯罪案件仍然较多。 商业银行的上述问题,既是国民经济深层次矛盾的反映,也是内部管理长期积弊的表现。既有历史原因,也有现实因素;既有政策原因,也有主观因素;既有经济体制方面的原因,也有政府管理体制的影响。 二、我国商业银行会计改革的目标 (一)通过商业银行会计改革,建立完善稳键的会计制度,为金融企业进行股份制改革和综合改革奠定基础。作为中国商业银行,就是要改进国有独资商业银行,达到产权清晰、权责分明、科学管理,建立法人治理结构,进行股份制改革。 (二)提高会计的信息质量,增强会计披露的透明度,防范金融风险。 (三)适应WTO的要求,使国有商业银行会计标准为国际化标准,便于国外投资者更好地了解我国商业银行的财务状况、经营成果、现金流量和发展潜力等,更便于我国银行业在国际资本市场筹集资金。 三、我国商业银行会计的发展趋势 (一)银行业的会计标准与国际会计标准应该趋同。但我国商业银行所执行的会计标准与国际会计准则是不一致的。这种不一致,对我国社会主义市场经济的建设和维护公平、公正的金融竞争环境很不利。因此,必须将国际通行的会计标准全面引入我国商业银行,摈弃国有独资商业银行、上市银行、非上市股份制商业银行之间会计标准的差异性,促进我国商业银行更快、更好地发展。 在会计国际化标准建设方面,应重点抓好以下几点:第一,注重资产质量。严格按照资产的定义,合理确认和计量商业银行的各类资产价值,确保资产价值真实可靠,提高资产质量。特别是商业银行应当根据贷款对象的财务和经营管理情况,以及贷款的逾期期限等因素,分析其风险程度和回收的可能性,借鉴国际通行的做法和巴塞尔协议的规定,及时、足额计提贷款呆账准备,科学计算资本充足率。 第二,借鉴国际会计惯例,对发生或有损失可能性较大的或有事项,应在表内确认和计量或有损失和预计负债,并充分披露各种担保业务、贷款承诺、银行承兑汇票以及各种衍生金融工具等或有事项。 第三,按照商业银行股份制要求和巴塞尔协议的规定,科学核算所有者权益,为商业银行评估资本充足率程度,筹集与充实资本,提供有效的会计信息。 第四,按照国际会计惯例和谨慎性原则,确认利息收入原则。按发放的贷款到期(含展期,下同)90天及90天以上尚未收回的,应计利息,停止计入当期利息收入,应纳入表外核算;已计提的利息收入,在贷款到期90天后仍未收回的,或应收利息逾期90天后仍未收回的,冲减原已计入损益的利息收入,转作表外核算。表外核算的应计利息,在实际收到时确认为收款期的利息收入。 第五,全面引入“实质重于形式”原则。按照交易或事项的经济实质进行会计核算,不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。 第六,对国内尚未发生而国际银行比较规范成型的银行业务,全面引入国际会计标准和国际惯例来规范我国商业银行的业务核算和管理。 (二)会计要大集中。适应统一法人管理体制的会计大集中是未来我国商业银行会计发展的重要趋势。随着电子信息技术的飞速发展,会计信息的传输与交换连接方式、速度等方面发生了质的变化。我国商业银行统一法人管理体制要求会计核算与会计监督、会计报表生成与会计档案管理能够同步在系统内的总、分支机构中得到迅速反映和管理,手工核算与纸介质记录将逐步为电子和电子信息取代,银行与银行、银行与客户之间的交易及其资金清算信息能够通过电子信息方式即刻完成;银行不同分支机构之间的会计和支付信息通过网络传输,银行的不同分支机构被联为一体,形成银行最重要的不可或缺的业务管理系统。这一会计信息系统能为银行投资者、债权人、管理部门和监管当局提供全方位的信息服务。因此,中国商业银行统一法人体制会计模式发展的必然结果就是要集中会计核算、集中事后监督、集中编制会计报表、集中会计档案保管,并按照“物质上集中,逻辑上分期控制,资金上集中清算”的方式统一资金清算。 (三)管理会计的应用。长期以来,中国商业银行重信贷指标,轻内部管理;重数量增长,轻质量增长,信息系统落后,成本资料和分析手段欠缺,成本费用观念淡薄,忽视成本、效益的恰当配备。在面向市场,走向市场的背景下,全面引进和运用解析过去、控制现在和规划未来的管理会计成为未来我国商业银行会计发展的一个重要趋势。 (四)会计核算和管理手段现代化。未来中国商业银行会计核算和管理手段的现代化主要表现在:1.计算机技术的广泛应用。如数据库技术在会计信息的采集、处理、储存和会计内控的运用,网络技术在支付结算、网络银行、手机银行的运用,计算机通讯技术在会计信息的传输、电话银行、自助银行的运用,多媒体技术在电子回单箱、各种自助银行业务的运用等。2.人工智能技术在会计内控中的全面运用。3.业务摘要显示、打印“汉字化”。4.缩微胶片、光盘缩微等缩微技术在会计档案中的运用。5.会计档案电子介质化趋势。随着新技术的广泛应用,CD盘、MO盘、磁带和磁盘等无纸化介质将成为主要的有效的会计档案。 综上所述,我国商业银行市场化改革的力度在不断加大,但商业银行会计改革却严重滞后,因此,为了进一步使我国商业银行适应国际化市场,商业银行会计改革已刻不容缓。 商业银行会计论文:商业银行会计风险 2006年,对于中国的金融业无疑是敏感之年。12月11日,我国将全面履行加入WTO时关于全面开放银行业的承诺,预示中国的金融业将更大范围地与全球金融市场接轨。商业银行作为我国金融业的中坚力量，其改革与发展已到了关键时期，而改革的重点之一，将是增强商业银行会计风险意识，强化风险防范的对策和措施。 一、商业银行会计风险产生的外部原因分析 1.银行会计管理体制改革相对滞后，不能满足防范银行风险的要求 一方面，分级管理的体制使作为经营主体的各级分支机构部门利益膨胀，在利润指标、支付保证、恶性同业竞争、职工福利等种种压力下，往往通过弱化会计的核算、监督功能来达到其目的；同时，绝大多数国有银行的会计处理系统目前都与分级管理体制相适应，按行政区域分散核算、层层汇总上报，使会计工作实际处于地区分割状态，从而为人为地篡改会计数据提供了方便之门；加之基层行领导、会计人员“本地化”的现象普遍存在，最终使弱化会计职能的各种违规行为占尽了“地利、人和”的有利条件，极易导致风险和损失。 2.银行会计制度的建设迟缓，无法满足银行风险防范的需要 首先，实行新会计制度后，银行记账原则由“收付实现制”变成“权责发生制”，权责发生制未将会计谨慎性原则贯穿于业务发展的始终，不采用会计谨慎原则来指导银行经营行为，小则事关银行自身的厉害得失，大则事关整个金融业的安危和整个社会经济的稳定与否。其次，不允许银行对其资产采用成本与市价孰低的计价方法计提减值准备，使我国银行的多项金融与非金融资产(如抵押贷款、拆放资金、短期投资、长期投资等)完全暴露在减值跌价的风险之下，而无任何防范跌价减值风险的应对措施。再次，允许银行计提呆账准备金的范围过窄、比例过小、方法过死，审核的手续过繁，使我国商业银行抵御风险的能力显得极为脆弱。最后，对衍生金融工具的制度规定相对滞后，使得银行会计对日益增多的衍生金融工具业务所可能带来的高风险缺乏有效的披露。 二、商业银行会计风险产生的内部原因分析 1.内部稽核不力 虽然近几年来我国银行界对内控制度的建设空前关注，然而各银行却没有根据经营环境的变化对内控制度资源进行合理的配置，使之系统化、程序化。一方面，银行会计内部控制目前仍作为一个个被分解的单元分散在各项管理制度之中，如会计内控制度规定了不同岗位的职责，不相容业务的分离，业务程序的先后制约，却未形成一套生产流水线式的防范风险程序（一般应由目标系统、决策系统、执行系统和监督系统组成），难以及时发现和处理存在的问题；另一方面，相互制约机制不健全，一些重要职责和岗位没有严格分离,混岗或集多职于一身的现象时有发生，一些银行分支机构缺乏有效的内部管理部门,对主要负责人和决策管理层的权力缺乏必要的监督制约措施,常常出现“控下不控上”的局面，使内控制度形同虚设,留下事故隐患。 2.教育滞后，人员素质偏低 近年来,国有独资银行在快速商业化的变革中,为抢占市场份额,实行外延式急速扩张的策略,真正精通银行会计业务的专门人才严重不足，一些新手未经岗位培训，对于各项规章制度，操作规程没有很好的掌握，缺乏风险防范意识和能力，致使会计核算的随意性较大；另外，在会计队伍趋向年轻化的同时，也容易受社会上拜金主义思潮的影响，从而在会计业务操作中违规甚至违法。 另外，以计算机、网络技术为代表的高科技在银行会计业务中得到广泛应用，原来需要几天甚至几十天才能完成的业务，现在需要几小时甚至几分钟就能完成，但相应的风险因素也随之增加，高科技犯罪率呈逐年上升趋势。利用高科技犯罪，给银行造成的损失隐蔽性更强、危害更大。 三、防范银行会计风险的对策 在银行风险的压力下，会计如何通过其自身的职能去防范与抵御风险，是银行会计面临的重要课题。鉴于此，笔者认为，防范银行会计风险必须注意以下几个方面： （一）建立健全适应商业银行经营要求的会计管理体制 首先,应尽快改变目前国有商业银行所有者主体虚拟的现状。所有者主体虚拟,往往使得企业的利益在利用会计系统监督各项业务经营活动的开展、会计风险防范等至关重要的问题上无法真正落到实处。一个现实可行的办法就是在国家控股的前提下,积极稳妥地将国有商业银行推向资本市场,从而优化银行内部治理结构,使会计风险防范获得强劲的原动力。 其次,应改革现行分级分散的会计核算体制,在建立全行统一会计信息系统的基础上,实行大集中、管理型的三级核算新体制，也就是在全行实行总行、大区核算中心、基层分行三级核算主体构成的三级核算制,这种体制下总行制定的考核指标等直接面向基层分行,但有关的指标计算、数据加工则由大区核算中心来完成,从而可以在保护基层增收节支防范经营风险积极性的前提下,有效防止会计信息被人为篡改,同时它还可以极大地增强会计信息的实效性,减少机构和职能重叠,提高银行服务效率。另外,各商业银行还可以考虑采用基层领导轮换制、会计人员委派制、稽核特派员制度等办法,从人员上保证全行集中统一的会计管理落到实处,进一步防范、化解“本位主义”引发的银行会计风险。 （二）加强对银行风险的内部会计监督,构建防范银行风险的监督保障系统 要防范银行业的风险,必须健全会计内部控制机制,建立三个相对独立的控制层次。第一个层次是在一线会计核算全过程中融入相互牵制、相互制约作用的制度,建立双人、双职、双责为基础的以防为主的监控防线。会计人员处理业务必须事前建立授权分责的记录,以明确业务处理权限和应承担的责任,对一般业务或直接接触客户的业务,均要经过复核,重要业务必须实行双签有效的制度,禁止一个人独立处理业务的全过程。第二个层次是设立事后监督,对会计部门各个岗位、各项业务进行日常性、周期性核查,建立以堵为主的监控防线。事后监督可以在会计部门内部设立一个具有相应职务的专业岗位,要配备工作能力全面的人员担任此职,对监督的过程和结果以及反馈要纳入程序化、规范化管理。第三个层次是以现有的稽核审计为基础,通过内部常规稽核、离岗审计、落实举报等方法和手段,对会计部门实施内部最后控制。以上三个层次构筑的内控体系,对于及时发现问题,防范和化解会计风险,将具有基础性的作用。 （三）加强银行会计信息的披露与揭示,提高信息的使用价值 离开了来自银行内部及时、可靠、完整的会计信息，金融风险的防范与控制就根本无从谈起。为此，要进一步修订现行银行定期编制的会计报表,要充分反映银行表内业务的会计信息,同时要充分反映披露与银行风险有关的会计信息,如风险资产总额及资本充足率、逾期贷款平均余额及资本风险比率、备付金及备付金比率、贷款风险集中度、贷款结构及不良贷款资产状况以及对外投资可能发生的损失等。要全面推行现金流量表,以利于评价本期收益质量以及银行资产流动性的信息。要充分披露表外业务信息,改变表外业务仅以会计报表附注的形式予以反映的现状,应要求银行编制一张表外业务情况表,增强表外业务的透明度,以全面反映表外业务的潜在风险。另外,由于衍生金融工具存在的巨大风险,有必要改造现有的会计报表模式,对衍生金融工具相关信息也要进行充分披露。 （四）以人为本，提高银行人员的素质 最近，许多商业银行纷纷与国外金融机构合作，引进资金，组建中外联盟。但引资不是目的，而是手段，最终目的是要提升我国商业银行的管理水平和核心竞争力。管理水平也好，核心竞争力也好，关键是人才。因此，在与境外投资者合资、合作的过程中，各商业银行一定要把人才培养作为一个重要内容，致力于在较短的时间内，培养出一批本土化的又具有国际视野的高素质经营管理人才，通过这些人才，消化吸收国外的先进管理经验和技术，提高商业银行的创新能力，实现我国商业银行的可持续发展，从人员素质角度堵塞银行会计风险的漏洞。 以上仅就银行经营风险的会计原因以及如何从会计的角度来防范与抵御银行风险谈了一些自己的看法。事实上，防范与抵御银行风险是一个涉及面广、综合性强、难度较大的系统工程，离开了各方面的协同，单靠银行会计自身的力量是不行的。

科技与管理论文:科技资源优化配置与管理创新 【摘要】伴随着知识经济时代的到来，自主创新已经成为我国转变经济增长方式的重要环节，作为我国科技发展的战略基点，提高自主创新能力能够全面提升我国核心竞争力，实现我国科技资源优化配置，推动管理创新，为我国建设创新型国家提供了有效的保障。长久以来，科技资源配置的落后始终是制约我国经济发展的深层原因之一，要想突破经济发展的瓶颈，步入创新型国家的行列，必须将科技资源的合理配置放在科技工作的首要位置，目前我国企业仍然严重依赖于国外技术与外资，现代化管理模式严重滞后，因此，本文通过对科技资源优化配置的重要意义进行分析，针对当前科技资源配置现状提出几点有效对策，以供借鉴。 【关键词】科技资源;优化配置;管理创新 1前言 科技资源的优化配置囊括了人们生产生活的各个方面，不仅决定着一个企业的生产经营水平，还关系着一个国家的科技与经济发展动向。近年来，我国经济发展取得了一系列的进步的同时，资源消耗所带来的各种隐患逐渐显现，我国平均资源并不富裕，传统的劳动力和投资驱动在今天已经难以带动经济的可持续发展，在这种情况下，科技资源作为我国企业提升市场竞争力的重要手段其优化配置水平尤为重要，为了提升市场竞争水平，适应日益激烈的市场竞争，对科技资源进行合理优化，创新管理水平已经成为推动企业现代化发展的必然趋势。 2科技资源优化配置的重要意义 科技资源配置是应用于各类科技研发以及技术创新的资源要素总称，主要包括人力、物力、财力方面资源的配置，是创造和研发各类科技成果的重要保障。从目前的发展状况来看，对科技资源的优化配置已经成为我国实施自主创新的重要战略目标，对各个行业领域实现协同创新与管理创新具有十分重要的推动作用，因此，将科技资源的优化配置摆在我国经济发展的核心位置是实现自主创新的核心所在。随着科学技术的不断进步与发展，我国科技资源的配置规模已经取得了一定的成效，在企业管理、产业创新以及科技研发等方面对科技资源的主导性作用日益凸显，与此同时，科技资源配置效率低下，资源浪费、反复投入屡见不鲜，实施科技资源配置将成为推动我国自主创新发展，实现企业创新管理的必经之路。 3我国科技资源配置的现状与问题 3．1科技资源的合理配置并没有得到相应的重视 由于科技资源的优化配置所带来的效益具有长期性，不像生产经营可以直接带来一定的经济效益，因此，相关领导人员埋头于生产经营当中，忽视了科技资源优化配置所带来的巨大效益。传统观念的根深蒂固很难为科技资源的优化配置与有效利用提供一个良好环境。除此之外，科技队伍整体素质有待提高，专业人才配置不到位，缺乏具有高素质与创新能力的带头人来带动重大课题的研究与创新，从国外引进的先进技术以及成果转化能力相对较弱，缺乏相应人才的培养，专业不符等现象体现出了人才资源配置不合理。 3．2市场机遇的错失 随着对科技资源配置的关注程度的加深，政府部门将研究能力与开发能力建设当做目前提升管理创新的一项重要手段，地方政府作为科技资源配置的主要决策者具有一定的局限性，由于政府内部的复杂性导致科技资源向优势产业集聚，科技资源的分布不均，资源利用效率较低，造成科技资源的浪费。科技资源配置不均衡容易产生科技资源的条块分割现象，缺乏与之相应的资源共享体系，因此，有限的科技资源更加难以得到合理的利用。 3．3科技成果储备不足产业链不均衡 科技成果的研发并不像其他产品一样具有一定的期限，并且对投入资金以及研发人员都有严格要求，而由国外引进的科技成果的在使用和转化方面需要大量的程序，产生效益的渠道过长，对科技研发投入的资金缺乏有效地管理机制，难以保证相关资金的合理使用。另外，资源配置倾向于优势产业，阻碍了弱势产业的发展，进一步造成了整个产业链发展的不均衡性。 4提升我国科技资源优化配置及管理创新的有效对策 4．1优化人才资源配置方式，提高创新人力资源管理 在当今激烈的市场竞争环境中，无论是创新能力还是经济效益的竞争归根结底都是人才的竞争，在严峻的竞争形势下，科技人力资源的管理对提升竞争水平，创新人力资源管理模式具有重要作用。首先，要实现观念创新。优化人才资源的配置方式要坚持观念的与时俱进，及时转变传统观念，更新管理理念，推崇以能力为本的管理手段，用动态的眼光去选拔、培养人才充分发挥人才的重要作用。其次，实现机制创新。建立完善的人才开发与管理体系，及时更新以绩效为中心的绩效管理机制，确保人力资源的增值，实现高新技术人才的集聚，提高专业人才的优化配置。最后，实现组织创新。随着社会形势的日新月异，社会组织和经济组织也在不断发展变化当中，可以通过建立学习型的组织来代替传统的组织结构，从而推进人力资源的开发。 4．2优化金融资源配置方式，提高创新基础资源管理 经济基础决定上层建筑，金融在我国市场经济中始终扮演着重要的角色，发挥着重要的主导作用，因此，在科技资源的配置中优化金融资源的配置方式就显得尤为重要。当前制约我国自主创新能力的作重要因素就是科技金融资源的配置，针对这种情况应当采取多元化的科技投入方式，进一步实现政府部门与企业以及金融体系的相互协调与合理分工。首先通过建立完善的财务管理体系，充分发挥政府的主导作用，确保短期融资体系的灵活性和长期融资体系的完善性，实现专项专用的现金管理模式，从而推进科技金融资源的优化配置。其次，还要建立完善的审计系统，对下属单位实行财务监督，有效地利用内部控制系统与风险评估系统提高资产利用效率，防止不必要的资产流失与浪费，有效地发挥审计报告在决策中的重要作用，使金融资源得到优化配置从而更好地为企业服务。 4．3优化科技信息资源的配置分布，提高创新活力 科技信息资源的管理是科技资源管理中的重要内容，实现科技成果、大仪等科技信息资源的高效管理首先要做到以下几点:建立统一的设备信息管理机构，善于发展市场变化适应市场需求，形成一个由市场到企业到科技工作的一个市场闭环运行系统，有效地促进科技信息资源的配置与运转。除此之外，还应在科技管理部门设立专门的信息管理机构，完善信息管理制度，及时处理信息资源产生的问题，让资源管理工作有章可循有法可依。在管理制度上要结合市场与政策的发展状况主动调整适合自身发展的管理手段，完善多层级的信息资源网络体系，真正实现科技信息资源的共享。最后，科技信息资源的配置分配与创新活力的提升离不开优秀团队的建设，科技资源具有广泛性，多样性与时效性等特点，因此，在配备相关专业人员的同时还要结合现代化的科技设备，只有将科技设备与人的主观能动性相结合才能够最大程度的解决科技资源的优化配置，才能进一步激发企业管理创新的活力。 5结语 在未来的社会发展中，我们可以预见科技资源的优化配置已经成为大势所趋，科技资源的配置始终要以科技创新人员核心，政府为主导，大力推进各类研发主体与市场主体行为的转换、调整与升华，为实现我国的自主创新与经济发展提供最坚实的保障。 作者:申艳 单位:咸阳市科技资源统筹中心 科技与管理论文:现代科技革命与管理创新研究 摘要：现代科学技术革命对人类社会产生了深远的影响，在人类政治、经济和社会等领域起到了不可估量的推动作用，分析科学技术革命、社会转型和管理转型之间的关系，并对管理创新提出几点新的建议。 关键词：现代科学技术革命；社会转型；管理转型 从历史上看，各次科技革命必然会带来社会的转型，无论是近代科技革命，还是现代的科技革命，都给人类社会的转型带来了新的历史机遇。但由于社会发展程度的不同和历史等方面的一些原因，每个国家和地区的社会转型也是极不相同的，以我国为例，我国社会转型更为特殊一些，它发生在两次科技革命之间，是从传统手工业型社会向工业型社会转变，在这中间，又从工业型社会向信息社会转型，如果从漫长的历史的角度来看，两者几乎是同时发生和进行的。然而社会转型虽然给人们带来了许多机遇，但同时，我们也要看到社会转型带来了许多的问题和挑战，比如：社会管理方面的问题就是很大的社会问题，所以说，社会转型的成功与否，与社会管理转型是密切相关的，是要靠社会管理转型来提供支撑的。所以，科技革命、社会转型与管理转型是相辅相成、缺一不可的。要正确面对现代科技革命给国家的管理现实带来的挑战，并对管理创新进行仔细的研究。 1现代科技革命及其本质特征 科技革命，主要是正在生成的科学技术代替传统意义上的科学技术发生的重大事件和过程，它包括科学技术的原理、科学的社会体制、技术的标准规范、技术的应用组成及技术的理论基础、结构、标准、应用的方式方法和形式等方面的改变。这些也预示着人们认识并改造世界的技术和手段都在显著提高，有历史性和划时代性的意义。 1.1现代科学技术革命及其标志 在近代早期，科学革命和技术革命是分别发生的，而且，瓦特全面改进蒸汽机的并非直接源于牛顿力学，更多的是对技术经验的总结。但随着科学技术的不断发展，特别是从以电磁理论为主要标志的第二次科学革命的开始，就发生了根本性的转变。科学革命和技术革命相互影响，难分彼此。科学成了技术发展的理论根基，并且二者之间联系密切，应用周期显著缩短。从第二次科学革命之后，科学革命、技术革命和产业革命是一个相互关联的过程的不同方面，而不是三个不同的过程。这种紧密的科学技术迅猛发展，预示着近代技术革命向现代科学技术革命转变。现在比较普遍的看法是，现代科学技术革命始于20世纪中叶，标志是：1946年，第一台计算机出现；1948年，系统论、信息论、控制论创立；1953年，DNA双螺旋结构发现；1954年，第一座核电站建成；1957年，第一颗人造卫星上天；20世纪50年代，人工智能科学技术问世；20世纪60年代，非线性科学、复杂性科学问世等等。现代科学技术革命是一场基于已有科学技术条件爆炸发生的整体性革命，其中，信息科学技术和生物科学技术革命，是这场现代科技最重要的两个方面。 1.2科学技术革命发展史 科学技术革命可以划分为这么几个阶段：第一次科学革命是从16世纪中叶到18世纪，第一次技术革命是从18世纪下半叶开始，这时主要标志是机械化生产的出现，蒸汽机工业时代的到来；第二次科学革命是从19世纪到19世纪末，第二次技术革命是从19世纪后半叶开始的，这时主要标志是电气化和电气化工业时代的到来；第三次科学革命是从20世纪初到20世纪中叶，第三次技术革命是从20世纪初到20世纪中叶，主要标志是电子化及电子技术时代的到来；第四次科学革命和第四次技术革命都是从20世纪中叶开始的，主要标志是信息化及信息技术时代的到来。现代科学技术革命使现代科学技术产生了质的飞跃，再次从根本上改变了人们的劳动、生产、交往、思维等生存方式，极大地发展了生产力，开创了一个高新技术和知识经济的新时代。由于这场科技革命今天仍在延续，因此，也可以称作为现当代科技革命。 1.3现代科技革命的本质特征 现代科技革命是现代科学与现代技术相结合的产物，它有着强渗透性和革命性的本质特征。首先，现代科技革命以信息科学技术为核心，使人类对劳动资源的应用从物质资源为主向信息资源为主转变，从而“信息革命”、“数字化革命”，孕育了信息产业革命，带来了20世纪后半叶的计算机时代和网络时代。其次，现代科技革命从运用物理学、化学等领域的成果转向主要运用生物学等领域的成果，利用生物资源，导致“生物革命”、“基因革命”，并将孕育21世纪新的生物产业革命。 2社会转型与管理转型及现代科技革命给我国管理转型带来的挑战 2.1社会转型与管理转型 管理转型，是组织管理、管理的主体与客体、管理标准、管理制度及管理形式等方面的重大变革。社会转型会引导管理转型，管理转型更会支撑社会转型。在我国古代就缺少高度专业化的管理形态，这时人们没有把管理作为一个独立的学说划分出来，有的只是一些笼统的“治理之术”、“治国之道”等。近代以来，由于还是推行以计划经济为主的管理模式，所以说，在管理上还是以血缘、地域关系为主，未实现工业社会的管理关系，管理形态还停留在传统方式上。在西方社会，西方一些发达国家，近代科学技术革命对工业化社会转型产生的影响是巨大的。在竞争激烈的市场经济条件下，促使人们相互合作，协调地工作，强调质量和效益，为实现预定目标而共同努力，从而使管理的理论进一步得到发展。 2.2现代科技革命给我国管理转型带来的挑战 在现今的中国社会，由于现代信息技术的迅猛发展，极大的影响和促进了社会的文化、知识和信息的流通和传播，人们参与社会转型和管理的意识逐渐增强。但社会传统管理方式并没有发生根本性的转变，如传统金字塔式的管理模式，就是权力要从上至下的贯彻落实，层级观念很强，在管理上要求高度集中，统一决策、统一管理、统一部署、统一意志，进而形成统一的行动。这种管理带来的就是权力过于集中，信息传递环节过多，容易导致工作效率低下的官僚习气。 3中国社会转型时期的管理创新 现阶段，我国正处于社会转型时期，应正确面对管理机制上带来的各种挑战，顺应时展需要，适时进行管理创新。 3.1管理思维理念上的创新 在管理的思想观念上，要适应现代社会的发展需要，无论是管理科学、管理行为学，还是对具体的企业管理问题，都要做深入细致的研究。首先，要注重管理决策的落实。应在实践中关注企业内部的结构组成与管理机制建立，注重内外对企业管理本身的影响和冲击，做到宏观管理与微观管理相结合，既考虑长远发展，又兼顾企业自身的利益所在。其次，要注重管理相关理论的创新。理论创新是管理创新的源头所在，如何实现管理方法和理论现代化发展，是当今社会管理学中的一个时代课题，把先进的管理理论用于现代管理中，解决好管理中出现的思想导向走势，实现管理的长远目标。 3.2管理文化创新 中国传统文化博大精深，在现代管理领域应自觉弘扬我国传统文化中的精华部分，处理好各种社会矛盾问题，在文化继承上要求同存异，真正把好的文化传统在管理中发扬继承下来。 3.3管理体制上的创新 应科学制定与信息化时展相适应的管理体制和机制，在信息化的基础上，应建立符合网络型管理需要的组织管理模式。尤其在信息的传输和共享上，要做到人人在同一层次分享管理信息。在管理权力分配上，要做到分级决策负责，每级有每级的决策权力范围。这样使管理在体制上形成了一个有机体，成为了一个快速反应决策的体系和一个高效高质量的管理系统。 作者:岳欢 焦丹丹 单位:黑龙江省科学院高技术研究院 科技与管理论文:科技统计与科研管理创新思考 摘要：科技统计是科研管理工作的重要内容，对科研管理的创新起着不可或缺的重要作用。本文从科技统计的基本内容和任务出发，探讨了科技统计对科研管理创新的重要意义，分析了当前我国科技统计与科研管理创新存在的问题，并提出了以科技统计促进科研管理创新的几点建议，希望能够对科技统计与科研管理的创新有所帮助。 关键词：科技统计；科研管理；创新；科研 一、科技统计的基本概述 （一）科技统计的基本内容 科技统计是对某一国家、地区或者是某一科研活动规模及其结构进行的数量测量，是衡量科研实力与水平的重要尺度。科技统计的内容主要包括科技的投入、过程以及产出三个方面，首先是科技投入的统计，主要包括对科研人员数量与结构及其在科研活动中的配置情况、科研经费的投入、资金的来源及使用情况等；其次是科研过程的统计，主要包括科研项目及课题的承担情况、科研机构的情况以及学术交流的情况等；再次是科研产出的统计，主要包括科技论文、专利、科研成果转化以及专著等情况的统计，科研产出统计是评价与考核科研项目的重要依据。 （二）科技统计的主要任务 科技统计的主要任务就是利用科学的方法对科研内容进行系统化的调研，获取科研活动具体数据信息，通过对数据信息的有效分析与整理为科研活动的评价、考核、预测、调控等的实施提供依据。其基本任务是通过科学化、系统化的手段积累科研活动具体数据，然后对数据进行统计分析，探寻科研活动发展规律，为科研决策、科研规划等的制定提供依据，促进科技管理工作科学化发展。 二、科技统计对科研管理创新的重要意义 （一）科技统计是加强科研管理创新的重要前提 科研管理的创新是科技创新与发展的重要保障，而科研管理的创新依赖于对科研活动的有效了解与监督管理，这就需要对科研活动进行科技统计工作。科技统计是对科研活动的投入、过程以及产出进行统计的科学工作，能够提供科研活动具体情况的重要数据，了解科研活动的现实状况及其进展程度，有助于发现科研活动存在的问题，然后有针对性地采取有效措施予以解决，有助于打破传统科研管理模式的创新，所以说科技统计是加强科研管理创新的重要前提。 （二）科技统计是评价考核科研工作的重要依据 对科研活动进行评价考核是对科研活动情况进行检查验收、衡量科研活动进展情况的重要途径与手段。科研活动进展的程度以及结果的好坏不能简单地凭借个人主观判断，而是需要借助一定的反映科技工作数量以及科研工作质量的量化指标，通过这些量化指标来判断科研工作的进展情况及质量，而这种量化指标的获取则依赖于有效的科技统计工作来获取具体的科研活动数据，包括科技论文、专著、专利以及科研成果转化的数量及质量等。 （三）科技统计是进行科研管理决策的重要参考 科技统计是对科研活动经费投入、人员投入科研过程以及科研产出的有效统计记录，通过对科技统计所获取的科研活动数据进行分析，科研管理者可以发现科研活动的问题，找出本单位科研实力的所在，包括优势领域以及优势学科等，也可以发现本单位科研工作的弱势所在，有针对性地制订一些措施强化本单位的弱势领域，有助于对下一步的科研活动进行规划与管理，有助于制订进一步的科研决策，所以说科技统计是进行科研管理决策的重要参考内容。 三、现阶段我国科技统计工作中存在的问题 （一）科技统计意识不强 科技统计意识不强是当前我国科技统计工作当中的一大问题。与其他科技工作不同，科技统计工作是一项基础性质的工作，没有产出性，工作效果通常不易被发现，具有较强的隐蔽性，所以就容易被管理者弱化，不太重视科技统计工作，对科技统计工作缺乏充分的了解，没有意识到科技统计的重要性，科技统计意识不强。在科研院所等科研机构“重项目申报，轻科技统计”的现象已是常态，认为科技统计数据可有可无、可多可少，科技统计工作杂乱无章。 （二）科技统计人才综合素质有待提高 科技统计工作是消耗大量精力、历时较长，而且工作效果不明显的幕后工作，工作内容繁琐复杂，统计报表工作量大，涉及范围广并且容易出错，往往一个数字的疏忽都会造成大量报表关系的变化，所以多数人不愿意从事相关工作，缺乏工作的积极性与主动性。此外，科技统计人员频繁更换，缺乏专业的培训，这就导致科技统计人才队伍不稳定，专业素质相对较低，专业技术与能力有所欠缺，对科技统计工作产生严重影响。 （三）科技统计信息化建设相对落后 一方面，由于科研管理工作者对科技统计工作的重视程度不够，所以科研单位以及相关机构对科技统计工作的投入力度不够，缺乏信息化建设应有的硬件与软件资源，导致科技统计信息化建设举步维艰；另一方面，科技统计工作对于信息化、现代化技术的应用不够，没有将先进的信息技术应用到科技统计的工作中，科技统计工作手段与方法还过于保守与传统，已经不能适应现代化信息水平对科技统计工作的需要，长此以往会导致科技统计数据的可信度大大下降。 四、对以科技统计促进科研管理创新的几点思考 （一）加强对科技统计的宣传力度 加强对科技统计的宣传力度，提高科技统计人员的科技统计意识是以科技统计促进科研管理创新的思想前提。因为只有思想意识提高了，才能将科技统计工作落到实处。一方面，科研管理工作者要提高科技统计意识，高度重视科技统计宣传工作，利用单位内部网络、单位公告栏、例会等多种途径宣传科技统计工作的重要性，提高科技统计人员的科技统计意识；另一方面，科技统计部门要在部门内部着力宣传科技统计的重要性，成立专门的宣传小组负责宣传工作，使科技统计的重要性深入人心，将具体工作落到实处。 （二）建设高素质科技统计人才队伍 高素质的人才队伍是进行科技统计工作的有力保障。一方面，科研管理部门要不断加强对科技统计人员的思想教育，提高他们的思想水平，要不断加强对科技人员的培训力度，提高他们的专业技能与技术水平；另一方面，科研统计机构要加大对人才的引进力度，在培养人才的同时，积极引进优秀的科技统计人才，充实科技统计队伍，为科技统计工作的良好开展做好人才储备，打造高素质的科技统计人才队伍。 （三）加快科技统计信息化建设进程 科技统计的现代化是科技统计工作发展的趋势与方向，而科技统计的现代化离不开科技统计的信息化，所以科研机构一定要加快科技统计信息化建设进程。一方面，要加大对科技统计的投入力度，提供信息化建设配套的硬件与软件资源，构建科技统计信息化平台；另一方面，要积极引进先进的信息化技术，特别是互联网技术的引进，要着力打造科技统计信息化系统，提高科技统计工作效率。 五、结语 综上所述，科技统计是对科研管理活动投入、过程以及产出的科学统计，是加强科研管理创新的重要前提；是评价考核科研工作的重要依据；是进行科研管理决策的重要参考。然而，目前我国科技统计工作却存在科技统计意识不强、科技统计人才综合素质有待提高、科技统计信息化建设相对落后等问题，我们必须不断加强对科技统计的宣传力度，提高科技统计人员科技统计意识；建设高素质科技统计人才队伍；加快科技统计信息化建设进程，以此来为我国科研管理创新服务，从而促进我国科技不断创新与发展。 作者:王华丽 单位:商水县统计局 科技与管理论文:农业科技服务与管理问题研究 【摘要】 农业是经济发展的根本，在现代农业技术的发展过程中，科技服务质量正在呈现出不断进步的趋势，这就需要进一步对农业科技服务以及管理的概念进行更加明确的界定，对于实现城乡的建设与发展具有重要的意义，本文重点对该问题进行了详细的探讨，并且对相关的结构要素加以重视，在今后农业发展的进程中，通过不断的优化发展以及对城乡建设的进一步深化改革，希望能够有效的实现我国农业产业的突出发展，为社会经济增长作出宝贵的贡献。 【关键词】 农业科技服务；农业科技管理；基本特点；基本作用 农业是我国经济发展的第一产业，在社会不断变革的过程中，农业的主要地位始终没有得到忽视，随着现代技术水平的提升，我国各行各业都在利用技术的进步来突出各自领域的优势，在此基础上，开展农业科技服务是进一步深化农业主体地位，优化农业发展的重要手段，无论是在理论基础上还是在社会的实践应用中都具有极为重要的意义。但是我国当前的农业科技服务还存在众多的不足之处，有进一步的发展空间，通过多方面的探索，加强对农业科技服务以及管理相关内容的研究，可以有效的实现农业的可持续发展。 1、农业科技服务与管理的基本内涵 首先，农业作为发展的根本，对于我国的建设具有积极的意义，在农业科技服务中，主要包含了两方面的要素，一方面是在科研人员的共同努力下，为农业发展创造出来的一些优秀的成果，这些都是以农业科技的自然原理为基础得以实现的，并且在此基础上，利用多种途径将这些发展成果传递为接纳者，有效的促进了农业生产操作方式水平的提高。另外一方面，在整个农业体系中，不仅包括了农户自身，还有农业合作社以及相关的企业等，他们通过对科技的应用，将生产活动更加贴合市场的需要，从而获得更加理想的效益，并将生产活动中产生的问题向科研者得到反馈。这是农业科技服务中两点重要的内涵。其次，在农业科技管理中，与农业科技服务具有一定的差异，在这一概念中主要是在科技流通的创新环节得以实现的，以参与主体为中心，通过特有的目标集合在一起，并且共同为这一目标作出努力，方式以及组织等相关的内容可以是多样化的，在整个过程中，都是由参与主体自行加以控制，对于现代化的农业发展建设来说，具有十分重要的作用。在农业科技服务与农业科技管理的过程中，二者既具有相似之处，也存在一定的不同点，例如前者更加注重相互之间的沟通与交流，能够在互动的过程中实现农业的发展，是一种外向性的表现形式。而后者是对现有的权利与义务进行再分配的过程，与之相反，属于内向性的表现形式，将二者进行有机的结合不但可以有效的促进整个农业发展水平的进步，还能使之形成一个更加完善的生态系统，在崇尚生态化的今天，这一系统的形成无疑具有更为重要的意义。 2、农业科技服务与管理的基本特点 将农业科技服务与管理有机的结合在一起，从而体现出了以下几个特点，首先一个特点就是主体复杂性，因为在整合的过程中，其中涉及了众多的单位，例如农业企业，又包含了农业企业中的科研单位，还有合作社等等，这些都是农业在发展过程中的主体，为农业创造了更加美好的发展前景。其次是具有阶段明确性的特点，在农业发展的过程中，农业科技服务与管理贯穿在整个农业服务的进程中，尤其是在创新以及流通的过程中，这一变化极为明显。在创新阶段，主要是农业院校以及在企业中得以实现的，最重要的工作任务就是通过对某一技术的发明与再创造。另外一个阶段是扩散的阶段，在这一阶段中，要对技术加以推广，使得更多的农户了解科技手段，应用科技手段。还有一个阶段属于接纳阶段，科技能够得到广泛的应用，主要还是需要得到应用效果的见证，只有农户看到了发展的希望，才能普遍的接受这一技术手段，所以在科研成果的接纳阶段，更加需要对某一科技的认知，为今后农业的创新发展作出突出的贡献。最后一个阶段是对信息的反馈，整个农业科技推广的过程中，只有发现不足并且改正不足才能实现农业的进一步优化发展，因此才要向农业科研机构反馈信息。 3、农业科技服务与管理的基本作用 将农业科技服务与管理进行有机的结合，主要是为了缩短城乡之间的差距。众所周知，在我国建设的过程中，城市的发展十分显著，但是乡镇却在资源以及发展途径上受到了一定的局限性影响，这是造成城乡发展差异较大的主要原因，如果城乡经济的差距不能有效的缩短，那么对于乡镇居民的生活以及收入等都会具有较大的影响，所以基于这一情况，通过将科技服务与管理进行有效的结合能够得以实现。在内外兼修的发展契机下，根据农村发展的实际情况，以“赋权”的方式激发其潜力，同时加大外部资金的投入，共同实现农村经济的发展，这样一来我国城乡之间的距离也就可以得到有效的缩短，为农村经济的发展注入新鲜的理念以及资本。另外，可分层性地为农民提供科技成果。农民按照其生产规模还可被分为大户与散户，兼业户与纯农户，他们之间由于生产规模与收入来源不同导致的风险承担的预期也有差别。相比而言，大户与纯农户对农业新技术更具有敏感性，但在采用新技术时具有保守性;散户与兼业户由于其生产规模较小，收入来源多样，因此对新技术的采用具有滞后性，但在模仿先进农户时又具有积极性。另外，按照农民新科技采纳的时间长短，又可将农户采纳者分为创新者、早期采纳者、中期采纳者与落后者等。农业科技服务与管理要求对不同的农户采取区分性原则，不能进行填鸭式的科技注入，必须依据不同的农户生产心理与生产模式去推广一项科技成果。 4、结语 随着我国现代农业的发展、农村信息化的推进和农民素质的普遍提升，农民对农业科技服务与管理的需求越来越迫切。只有通过农业科技服务与管理宏观上的指导与微观上的观察来调各种体系内部的主体，从而形成一个富有活力的系统，各体系之间才能形成有效沟通与对接，为农业产业化的发展提供制度性保障。 作者；姜晓峰 单位：辽宁省冶金地质勘查局四0五队 科技与管理论文:电力企业的科技创新与管理 摘要： 随着社会的快速发展、城市化进程的不断加快以及企业数量的日益增多，人们生活方式的多样化，电子信息等产业的发展，对电量的需求日益增大，加重了电力公司的供给压力，也对电力公司的革新与发展提出了要求，为了适应社会的发展需要，对于电力系统科技创新的要求需尽快提上日程。 关键词： 电力企业；科技创新；管理；现状 0前言 电是人们生活中常用的一种能源，是人们日常生活的基本保障之一。电在人们的生活中应用的更加广泛，所以电力生产是社会生活的基础，对于电力生产的管理是保障人们生活的途径之一，同样也是维护电力企业生存发展的举措。为了满足社会的发展，人们生活的需要，需要电力公司加紧科技创新，以保障国民经济和社会大局的稳定，同时促进电力公司的发展。 1电力企业的现状 随着电在生活中的广泛应用，人民、政府以及国家愈发认识到电在生活中的重要地位。为了满足日益发展的社会需求，响应国家的号召，近年来，电力企业不断加大对电力企业科技创新项目的投入，通过对电力企业科技项目的设计、对过程进行管控和疏导，来推动电力企业在技术领域取得一定的进展，通过技术革新来解决生产生活中产生的实际问题。现阶段，我国政府鼓励电力企业进行创新，尤其是在科学领域的创新。通过一定的市场调查，宏观调控，注重对电力企业的利益引导，通过建立相关的鼓励机制来构建科技人才队伍，积极展示科研成果以及进行表彰活动，调动科研人员的积极性、创造性，发挥科技人员的最大价值，从人才角度解决科技创新的问题。电力企业的科技创新着眼于为了促进社会的经济效益、社会效益以及技术效益。虽然在社会大环境下电力企业科技创新呈蓬勃发展之势，但依旧存在许多问题[1]。社会的发展，对于企业的要求越来越高，需要企业进行调整，进行科技创新。但是一些电力企业依旧存在一些问题，例如对科技创新的认识还不够彻底，对于企业而言，为了适应社会的需求，科技创新是企业发展的根本需求，科技兴企才是企业发展的根本宗旨。所以电力企业在进行科技创新体系的建设过程中，要优先发展技术，通过技术革新根据市场的变化趋势结合自身发展状况来制定相关的发展方针，来指导企业自身的发展。 2电力企业的科技创新与管理方向 在认识了科技兴企的重要性后，要根据社会现实制定相应的企业发展规划。首先要重视科研队伍的作用，重视对科研人才的培养，提高对创新型人才的认知，以应对电力公司体制改革将会出现的问题[2]。电力公司应认识到技术及创新型人才对于企业发展的推动作用，所以应该培养出一批符合电力行业特点的有系统的创新型人才，从企业的核心能力出发，让创新型人才成为具备创新意识、创新能力与创新素质的能够地理自主地运用相关知识进行科研的人才，从根本上解决技术上的问题。之外，要把科研成果及时转化到电力企业的生产中去，避免工作成果转化落后导致工作进程严重落后。实现科技成果与市场需求相配合的和谐场面，要把科研成果的转化要符合市场的需求，对于电力企业来说要保证企业产品是先进技术的集成，要认识到市场是业主也就是人民的需求，是专业技术的体现，是市场的需求。还要制定科学、客观的企业规划，全面客观的对外界环境，自身的发展需要，进行合理、客观的分析与评价，找到自身的不足与差距，清楚明白地反思自己，从而确定自己发展的目标，找准方向确定要开展的工作[3]。规划工作时，要认清企业的现状，要从覆盖全企业的技术领域出发，敢于暴露缺点，发现缺点，才能改正不足，在方向上明确科学发展的目标，确定要开展的工作。要牢记住，科学技术的发展与生产是紧密结合的，电力企业的科技创新是为了电力企业的发展，反之电力企业的发展依托与科技的创新，所以决不能脱离电力企业的自身发展需要去单独搞科技创新。明确科技创新与生产的关系，认识到科技创新与生产应该是来源于生产发生转变到成为服务生产到最终的引领生产。科技创新的首要目的在于保证生产，也要解决生产过程中要面临的技术问题。所以，科技创新要满足生产的需要，但是不能满足于这种现状，而是应该在满足生产的需求之后，仍要加以创新，要保证创新的成果要超越生产的需求，要有更多的额外价值，加强企业系统内部资源的优势，充分发挥科技创新的积极力量。 3电力企业发展过程中面临的挑战与机遇 随着市场结构的变化，电力企业也面临着组织结构的变革、管理模式的变革，也对企业的发展提出了科技管理工作的新课题。时代的发展，使企业在发展前景上提出了一定的发展景愿，迫切地需要提升企业在社会中所处的地位。但是迫切的需要仍面临挑战，科技创新并没有全面的推广实施，科技力量仍然薄弱，并不能满足于发展需要。企业的管理模式有待优化，创新资源也有待整合，创新型服务水平也有待提升，新形势下电力企业发展的制约因素依旧存在。但是，新形势下电力企业的发展也存在发展的优势。随着技术水平的整体提升，新能源的应用、大电网的运行、电网的优化等方面研究持续开展，为电力企业的发展提供了一定的技术优势，为电力企业的法自主发展、自主创新打下了良好的基础。除此之外，电力企业的发展也具有资源优势，例如拥有优良的试验设备、各级工作室，相关专家队伍的形成，设备的安全，人才的投入，都为新形势下电力企业的发展提供保障。 4结语 在快速发展的时代，科技创新的地位日趋重要，在实现科技创新与产业最大化的结合的过程中，除了要注重产值外，还要推动企业的转型，要正确对待转型的道路上面临的机遇与挑战，抓住时机还要正视自身，扫清企业发展道路上的阻碍，完成新形势下电力企业的发展目标。 作者:彭占龙 单位:国网河南省电力公司灵宝市供电公司 科技与管理论文:科技进步与创新对物流管理的影响探析 摘要：科技水平是社会生产的第一动力，我国经济想要长期稳定建设就需要保持科技一直进步与创新。现代物流管理在社会经济建设中占据着重要比例，在实际运行中已经获得了显著效果，但是并不代表现代物流管理没有任何问题，这些存在的问题对于社会经济建设严重影响。本文就将以现代物流管理作为研究对象，探索科技进步与创新在现代物流管理中的影响，为社会经济快速建设下的现代物流提前做好应对措施。 关键词：科技进步；创新；物流管理 0前言 衡量一个国家经济建设水平的重要衡量标准就是一个国家的科技水平，科技进步与创新已经在国家经济建设中具有突出性地位。先进的科技技术在企业实际生产建设中使用，就能够增加企业的竞争能力。现代物流管理中使用先进科技，对于物流企业实际经济建设具有重要作用，科技进步及创新对于物流企业可持续性发展十分关键。 1科技进步与创新对现代物流管理的重要性 我国经济在改革开放以来已经快速建设，并且已经取得了显著的成效，我国企业在世界经济格局中已经占据一定优势。物流企业想要对快速发展的社会经济格局相一致，就需要现代物流管理工作在实际运行中取得更加显著性成效，这样才能够让企业在市场中具有较高的比例。 1.1科技进步与创新有效地促进了现代物流管理的可持续发展 社会经济在快速增长过程中，人们越加关注对于经济效益的追求，对于经济建设造成的社会环境的不良影响关注较晚薄弱，这就造成社会经济在快速建设过程中生态环境已经被严重影响，出现了温室效应等众多环境问题。我国人口基数较大，因此对于各种生活用品有着较大的市场，人们在实际生活中经常出现资源上的浪费，这种生活状态不仅仅对于自然环境影响严重，也影响着社会经济可持续性建设。根据这种现实情况，需大力发展科技进步与创新，让社会经济改革的过程中有先进的科技作为保障，在满足人们对于日常生活的实际需求过程中，还能够保证社会经济的稳定发展。现代物流管理在进步的过程中，也应该注重对于科技进步及创新的关注，这样才能够在现代物流管理中使用先进的科技。现代物流管理中，通过一些先进的科技在实际管理中使用，将物流管理中的有限资源最大化使用。 1.2科技进步与创新可以促进物流管理进一步发展 科技水平是衡量一个国家与企业建设水平的主要标准，换句话说，科技进步及创新对于国民经济与企业效益中都有着推动性作用，我国物流管理模式正在从原始管理模式中向现代化管理模糊过渡，在过渡的过程中需要科技的进步及创新作为有效支撑，让物流管理模式有效落实。目前，社会已经进入到了信息化的时代，物流管理工作在实际建设中已经面临了较大挑战，这就需要物流管理模式向现代化转变，物流管理工作将信息技术在实际工作中广泛使用，这就要求科技的进步与创新作为有效保障。 2在科技进步与创新的背景下优化现代物流管理的措施 2.1建立完善的现代物流管理体制 我国物理管理想要向现代化稳定发展，最为关键的环节提高物流管理人员的工作水平，定期对管理人员进行管理方面的培训，让物流管理人员能够用更加前沿的管理思维进行物流管理，对于先进的管理模式清晰认识，能够根据物流管理使用情况进行物理管理。物流管理人员在具有充足的管理知识的基础上，物流企业可以定期具有管理方面的活动，对于管理工作较为优秀的管理人员进行奖励，提高管理人员对于科技进步及创新的关注，进而有效提高物流企业管理水平。 2.2为现代物流管理的科技进步及创新提供良好的平台 现代物流管理技术想要进步及创新需要全部物流管理人员的共同努力，因此现代物流管理技术是一个十分繁琐的工作，物流企业能够为物流管理技术的进步及创新提供了良好的实践平台，能够将物流管理技术中存在的问题及时发现，保证物流企业能够更加稳定健康建设。物流企业管理人员在实际管理中使用先进的科技技术作为辅助，对于管理中使用的信息资源进行综合性分析，了解物流企业与消费者在观念上的差异，调节电子商家与消费者间的经济矛盾，及时了解消费者的实际想法，进而方便物流企业制定更加具有针对性的管理方针。物流企业在为科技进步及创新提供良好的平台的同时，还能够让不同物流企业间可以将资源共享，加强不同物流企业间的联系，管理人员能够将最适合的管理方式进行沟通，将管理工作中存在的问题进行解决。这样，物流企业管理方式将更加与社会经济结构相一致，管理人员在实际管理中也具有使用先进科技的意识，最终让物流企业现代物流管理工作更加完善。 3结论 科技进步及创新对于我国现阶段物流企业管理模式过渡具有重要作用，本文对其进行了简单的阐述，但是在实际应用中还存在一定缺陷，需要政府部门及企业共同努力。 作者：郭悦涵单位：西安航空学院 科技与管理论文:科技进步与创新现代企业管理分析 一、科技进步与创新对现代企业管理的影响 1.有效提升企业的市场竞争力科技是第一生产力 科技的进步与创新能够提高企业的生产力。如今，全世界的国家和地区都认识到了科技对于企业发展的巨大推动作用，都在努力进行科技的引进和更新。将科技运用到企业的生产和企业管理上，不仅大大提高企业的生产效率，还能够使企业的管理更加科学化、效率化，使企业的综合实力得到稳步提升。科技的创新与进步能够改变企业落后的管理模式，优化管理方式和方法，使企业的管理向着以提高经济效益为主导的方向发展。企业的综合实力增强，其市场竞争力也就大大增强了。 2.促进企业的可持续发展科技的进步与创新 使企业在发展时能够实现科学的发展模式，并自觉形成正确的企业文化。企业除赢得利润、获取最大化的经济效益之外，还会关注社会问题，实现企业自身的社会价值。在国家和社会面临困难时，能够自觉出一份力。同时，在科技的带领下，企业将不断地实现资源的优化配置和整合，实现资源价值的最大化，保证企业发展的科学性和效益性。科技的进步与创新，使企业实现发展的高效益，形成正确的企业文化，实现未来的可持续发展。 3.提高企业的经济实力企业经济实力的提升 一方面依靠劳动生产率的提升，另一方面依靠生产成本的降低。科技的进步与创新，能够大大提高企业的科技含量，使劳动生产率显著提高。企业的劳动生产率高于社会平均劳动生产率，企业的生产效益提高，经济实力也就同步得到提升。同时，科技的进步与创新，还使得企业生产效率大大提高，高科技机械设备替代人工进行生产劳动，降低了人力成本和生产成本，提升了生产效率，也就使得企业整体的经济实力得到提高。 二、保障科技进步与创新的发展策略 1.加大科技进步与创新的资金投入 要想保证科技进步与创新能够持续为企业带来经济上的效益，实现企业管理的最优化，就应当持续坚持科技进步与创新的发展和研究。这就离不开企业大量的资金支持。企业应当在资金管理和分配上进行科学规划，保证科技进步和创新专项资金的投入，以足够的资金支撑科技的研发和创新。 2.培养优秀的科技创新人才 科技的进步与创新离不开人才的投入和引进。企业要想保证科技创新的先进性，就应当重视人才的引进，花大力气和大量资金引进优秀的专业人才，并做好人才的管理，保证科技人才的福利待遇，并建立健全考核和评价机制。同时，企业应当加强内部人员的培训，提高企业员工的综合素质，让员工认识到科技对企业发展的重要性，并能够熟练掌握并运用科技，保证生产效率，实现企业发展的高效益。 3.建立企业信息化平台 科技的进步与创新要想充分运用到企业管理的每个环节当中，就应当建立企业的信息化平台。信息化平台包括会计的电算化和信息化，以及其他企业部门的信息化。信息化平台能够快速地将创新科技传播到企业管理的每个环节，全面提高企业的科技化水平，使企业管理更加科学化和合理化。 4.建立健全企业的管理制度 科技进步与创新虽然能够给企业带来高效益和高回报，但这离不开企业健全的管理制度。只有在企业拥有健全的管理制度的前提下，才能保证科技的研发和创新，不断发展并充分运用到企业生产当中。 三、结语 当前企业的市场竞争越来越激烈，要想保证企业在竞争中立于不败之地，就应当提高企业的市场竞争力，保证企业综合实力的提高。科技的进步与创新能够实现企业管理的最优化，有效提高企业的市场竞争力，提高企业的经济实力，保证企业的可持续发展。因此，现代企业应充分重视科技进步与创新的力量，改善企业的管理模式，实现企业的健康和可持续发展。 作者：贾晶莹 胡广 单位：中国华能集团燃料有限公司天津分公司 科技与管理论文:科技进步与创新现代企业管理论文 一、现代企业管理中运用科技进步与创新的现状 目前我国现代企业管理的现状存在以下问题，管理层的结构单一，一般由专职人员组成，由此形成了相对独立的经济核算单位，大部分技术人员和基层工作人员难以参与管理，这种现状不利于我国现代企业的管理创新发展和科技进步。相比之下，法国的现代企业更善于利用科技进步和创新，其颁布了《技术创新和科研法》等政策，用于现代企业进行创新的理论指导。芬兰、丹麦等国家及时总结国内外的经验教训，也推动了现代企业的发展。而韩国作为后起之秀，通过制定《科技振举法》、《技术开发促进法》等一系列法律法规，使得本国企业的科技进步与创新做到有法可依，因此国家的经济实力也跻身于亚洲乃至世界前列。由此可见，科技进步与创新对现代企业的管理尤为重要，蒸汽机的发明、电机的发明、计算机的发明，近代史上这三次革命都证明了科学技术是第一生产力，在人类历史的发展进程中，落后生产力逐渐被先进生产力所取代，都是由于科技的进步与创新引起的，由此科技发展水平是衡量国家的综合国力的首要因素。 二、科技进步与创新对现代企业管理的影响 1.科技进步与创新有利于提高现代企业的市场竞争力 随着经济全球化脚步的日益加快，促使科技发展的进程更为迅速，只有注重科技进步与创新才能在现代企业竞争激烈的今天处于有利地位，并且将市场导向当作准绳，通过不断的实践与创新，不断的发展新的生产力，运用科技的进步以支撑企业获得更高的回报。企业只有将各种创新资源有机的结合，汲取经验教训，形成本企业产品的新型概念，摆脱以往的陈旧理念，并且转化为自身的核心科技竞争力，才会在经济角逐中占有绝对的优势。 2.科技进步与创新有利于企业的可持续发展 现代企业只有坚持科学发展观，即可持续发展才会实现利益的最大化。可持续发展是一种注重长远发展要求的经济增长模式，企业想要实现可持续发展就必须加强科技的进步与创新，与此同时，还要肩负起社会责任，做到以人为本，促进社会经济和人的全面发展，积极响应回报社会，这也是科技进步与创新的一种特殊表现。实现企业的可持续发展的另一个关键是使企业的人、财、物实现最优配置，以最少的投资获得最多的回报，避免尸位素餐和生产资料的浪费，这就需要企业加强科技的进步与创新，利用科学手段实现这一目标。 3.科技进步与创新有利于提升企业的个体经济实力 无论是国有经济还是个体经济，生产力都是衡量企业竞争实力的决定性因素，它是社会发展的内在动力基础，因此个体经济想要提高竞争实力就必须学习和掌握先进科技技术，使得劳动时间缩短，生产资料最大化利用，从而提高企业的生产力，进而企业才会有更大的竞争优势。我国部分企业通过科技的进步与创新，已在国际竞争中占有一定优势，例如有研硅股，中国最大的国际半导体材料基地，是国内唯一一家拥有自主知识产权的12英寸鬼精抛光生产线的企业，其不断进行科技研发和科技创新，全面提升了核心竞争力，实现跨越式发展，并且将继续保持在国内半导体材料的技术领先地位，在国际竞争中占有优势。 三、针对加强现代企业的科技进步和创新的有效措施 对于加强现代企业的科技进步与创新主要有三方面的措施，一方面是国家的宏观调控，另一方面是企业本身的结构调整，最后是个人综合素质的提升。针对国家的宏观调控，可以通过法律手段，比如出台一系列科技创新法案，转变政府职能，建立科技自主创新体系。用以推动现代企业的科技进步。并且建立现代企业管理机制，企业实行管理机制制度创新的根本是企业管理机制的变革，这种变革为企业创新奠定了基础，有利于企业的发展顺应市场经济的发展规律，这种变革直接影响到现代企业的核心竞争力。国家可以出台金融政策，金融政策通过改善融资环境、为高科技中小企业提供资金，对促进自主创新起到了重要的作用。对于企业本身结构的调整要适应市场经济的发展，并且管理层次要有创新意识和灵活性，在管理方式和管理模式上进行创新，使各部门与单位间形成一条联通的纽带，更有效地适应生产力的发展。在市场经济体制下，要求企业要有市场意识和预测意识，及时调整自身管理经营模式。并且通过不断学习先进知识来推动科技进步，企业作为跨文化交流的载体，要积极与各种文化制度的龙头企业交流学习，取长补短，为自己的科技进步与技术创新积累宝贵经验。与此同时，个人也要加强知识储备，科技竞争的核心是人才的竞争，科技人才构筑科技技术，企业实现科技创新的关键是科技人才的储备，由此我们要努力学习科学文化知识，做到融会贯通，提升交流的灵活性，积极与各国文化相互交流，学习不同文化背景下的经济体制。 四、结语 本研究主要是对现代企业的竞争局势以及科技进步与创新的现状做了简要分析，进而阐述了科技进步与创新对现代企业的影响，并依此根据笔者的分析提出了有效措施，我国企业必须加强科技进步与创新，才能在国际竞争中占据有利地位。 作者：蒋思雄单位：潍坊科技学院 科技与管理论文:农业科技种子管理现状与策略探讨 1管理不够 在农业种子管理的过程中，为了能够提高管理的质量，必须建立规范化的种子市场，使农民能够买到放心的种子，但是现有的种子市场还是存在以假乱真、种子经营主体混乱、种子售后服务差的现象，这都在一定程度上侵害了农民的利益。出现这些现象的原因是因为种子管理部门对种子市场的管理不够，在管理的过程中没有采取有效的措施规范种子市场相关人员的行为。 2改进措施 2.1增强管理的意识 为了保证农业科技种子管理的水平，必须在采取相应的措施之前，首先转变各部门对种子管理的认识，重视种子管理工作，认识到对种子进行优质管理的重要性。各部门相关人员在管理的过程中能够遵循一定的法律、法规，不断增强自身的法制意识，在工作中能够做到认真、负责。 2.2建立相应的监督机制 在农业科技种子管理的过程中，为了使相关工作人员的工作能够规范、合理，应建立相应的监督机制，随时监督工作人员的行为，这种监督机制也能促使管理人员在管理的过程中能够及时地改变自己的工作作风，从保障农民利益的角度出发，不断提高自己的工作效率，为农民办实事。 2.3建立一支高素质的管理队伍 在种子质量管理队伍的建设过程中，应该及时加强管理人员的管理素质培养，不断提高从业人员对种子的质量检测能力，实行凭证上岗的制度，组织定期培训，并不断强化管理人员的管理意识，端正态度。 2.4规范交易市场 在管理的过程中，还应该重视对种子市场的管理工作，建立高标准的市场准入机制，规范市场经营的主体，建立有效的市场管理制度，对种子质量进行严格的监控，同时还应该加强种子的售后服务工作，指导农民进行正确播种，及时解答农民在种植的过程中遇到的问题。 2.5建立形式多样的管理办法 在具体的种子管理过程中，需要有关人员在实践管理中不断总结经验，并根据市场经济发展的现状，结合农业发展的实际情况，探索更多有效的管理方法，保证农民能够买到高质量的种子。在农业科技种子管理的过程中，为了保证农民的利益，提高我国农业发展水平，必须在种子的管理过程中，根据我国《种子法》的要求，不断提高管理人员的素质，积极探索有效的管理办法，同时还应该建立有效的监督机制，对种子管理工作进行有效的监督，使我国的种子管理水平不断提高。 作者：李学军单位：吉林省白城市种子管理站 科技与管理论文:中国农业科技管理的现状与对策研究 摘要：通过对我国农业科技管理现状的阐述，对新形势如何构建中国农业科技管理新体系进行了探讨。 经过20多年的改革与发展，我国农村经济已进入了新的发展阶段，农业综合生产能力显著提高，农产品供给由长期短缺转向总量大体平衡和结构性、区域性相对过剩。这一方面说明现行的农业经济结构难以满足人民群众日益增长的物质生活需要另一方面也说明农业发展正酝酿着从量变到质变的崭新突破。农业的发展不仅关系到国家长治久安和战略目标的实现，也关系着中华民族的兴衰荣辱，制定和完善中国特色农业科技系，建立和健全农业科技管理体制，变革传统农业生产模式和管理方法，则是实现农业现代化的最佳选择。 一、我国农业科技管理的现状 现代农业科技管理是依据农业科技自身发展规律和特点运用科学管理理论和方法，对各项农业技术活动进行组织和策划，以求在时间和经济上最合理、最有效地达到预定的农业技术发展目标。它是现代科技管理的重要组成部分，也是实现农业经济功效最大化的有效途径。然而新中国成立以来，为尽快恢复和发展国民经济，我国实行的是以城市为基地的工业化战略，把业中的资金强制性地转移为工业化积累，在工业化战略的推动下我国的现代工业在城市迅速扩张。而相比较而言，农业在相当长的时间里却整体徘徊不觚，发展艰难。改革开放以来，面对新的国际国内形势，国家加大了对农业科技资金的投入，加强了科研院所的组建，加快了科技成果的转化，以法律形式规范了农业科技专利成果交易。农业要发展，农民要增收，除了对国家政策的需求外，关键要靠农业科技的支持。然而由于一些体制不健全的客观因素制约，使得我国农业科技的发展与经济总体不相适应。其原因有四个方面。一是农业科技管理的主体不明晰。现代农业就是利用高新技术和适用技术把传统农业的旧“四靠”转变为一靠科技、二靠人才、三靠投入、四靠管理的新‘四靠”。在我国由于长期以来农业科技的管理主体是以各级政府纵向调控和直接领导为主，农业科技管理机构的主体地位和作用一直没有在法律上得到应有尊重。同时，一部分农业科技投资主体和收益地位不明晰，产权关系不明确，使生产者和经营者缺乏积极性，没有产生出应有的效益，也严重制约了地方农业经济的发展。科技的发展不以人的意志为转移，也不以政府的行政指令为转移，农业科技管理需要管理者遵循科技发展的普遍规律，因此在制度化的前提下也应该赋予地方科技管理部门以一定的自主权和灵活性，因地制宜地发展地方农业。二是地方农业科技管理资金匮乏。国家每年都会在财政预算中拿出相当部分资金用于农业科技的改革和完善，同时也要求地方各级政府投入部分财政资金以支持本地农业经济发展。但由于我国实行的是中央和地方两级预算，而地方自留可支配财政资金并不多，所以各级地方政府对于大量资金投入效果并不明显、对GDP增长贡献不高、且见效期长的农业科技的热情自然不高，也就造成了一些具备发展高新农业的地方因缺乏政府财政的大力支持而错过了良好的发展机遇。三足政府对农业高新技术宣传力度不够，农民对采用高新成果缺乏热情。农民是农业关系的主体要素，科技成果转化的关键是要有广大农民的支持和拥护。而在现阶段我国农业科技管理基本还是由政府主导和垄断，政府对农业科技的宣传缺乏力度，加之市场化的农业科技交易体制没有完全形成，农业科技成果转化难。同时，由于广大农民的文化科技素质偏低、经营规模小、收益低，对采用高科技的热情商。是农业总体的机械化水平不高，资金匮乏。严重制约了农业机械的发展，唰时也影响『．农业科技的研发和转化，我国农业机械化低水平层面运转的现状严重制约着农业新技术规模效应的发挥和农业生产水平的提高。 二、构建现代农业科技管理新体系 在知识经济时代，科技含量的高低是增加产量、降低成本提高质量、减少损耗、提高效益、占领市场的关键，因此提高科技的研发速度，改革传统的科技管理体系就显得尤为必要，必须采取有效对策。构建现代农业科技管理新体系。 (一)完善科技管理体制，制订长远科技发展战略科技管理体制改革是我国经济体制改革的重要组成部分。对农业科技发展需要从战略的高度做出再瞻性的部署，打破条块分割的科技管理体制，加强和完善农业科技管理的立法和执法，有效地保护知识产权，重奖取得重大成果转化效益的单位和个人。建立科技成果转化过程中的公共资源保障机制，完善技术市场与资本市场。同时，必须将农业科研投入放在公共财政支持的层面，把对农业科研的投入看成不断增长的公共需求和维持农业续、健康发展的内在动力。制订长远科技发展战略不仅是农业济长期持续稳定发展的重要保障，也是现代农业科技发展的在要求。国家农业、科技主管部门和地方都要从长远出发，对业科技工作做出合理规范，形成三个层次力量最优配置，为我转型农业的发展提供广阔空间。 （二）进一步贯彻科教兴农战略，加快农业科技成果转化技成果转化是科学技术发展的一个永恒主题，也是至今我国在这方面尚无满意答案的现实难题。科技成果向生产力的转化，涉及到不同阶段的发展过程。宏观看，科技成果转化是由科技给、转化、需求和科技环境系统等构成的大系统，其运行要求立、健全相关的动力机制、收益分配机制、约束机制、激励机制调控机制等。微观看，科技成果的转化包括实验室研究、中间试验、工业性实验、工厂化生产等环节。因此，必须规范高校、科研院所科研和成果转化衔接体系，实施高校、科研院所与企业和地方的科技联姻，动员各类农科教研机构和私营企业参与多元化农技推广服务体系。科技的研发必须依照市场经济发展规律运作，以生产的实际需要为契机，而且科技成果也只有在转化为产力时，才能为社会增加更多价值。企业可以凭借自身优势，开展新产品、新技术、新工艺、新设备的研发和引进，成为创新的主体和技术推广的载体。科研机构、龙头企业和农民要形成密切利益共同体，使其成为教学与科研成果的孵化器，优良品种推广的生产基地，有效发挥科技辐射、带动效应。2003年南京农业大学等单位与连云港市共同发起的“百名教授科技兴百村小康工程”活动(简“兴百村活动”)已初见成效，该活动不仅有力地促进了科研院校与农村的直接联系，避免了中间环节所产生的烦琐程序、信息中转误差和资源丢失现象，实现了事业单位职能和服务型观念转变，而且农民也可以把在农业生产过程中所遇的新问题、新情况及时地反馈给专家，力求把问题解决在最先发现环节。 ㈢提高农业科技人才素质，完善农业人才市场要加快农业现代化的步伐，教育是基础、科学是关键、人才是核心。拥有多少受过高等教育和专业知识培训的高素质人才，如今已成为国际通用的衡量国家竞争力强弱的标准，而科技人才、管理人才及中介人才是科学技术成果转化的载体，只有这些人才的密切配合，才能实现政、企、校、研、资”多维互动。因此，必须要建立和健全以知识产权为资本的入股机制，切实加强知识资本在科技创新中的地位，降低知识资本准入门槛。同时，有条件的地方政府应建立地方人才储备库，并将其作为一 种长效机制稳定下来高校与科研院所应该为地方造就一支有文化、懂技术、善管理会经营的新型农民：在成人教育中定向地为急需农业人才的中西部贫困地区培训大专或大专以上的技术人员；实施远程教育和各种专业讲座，及时地把各种最新的农业科技信息传播到农业地区；农业高校要设立农业推广硕士点，定单式地为基层培养农技推广人员；地方政府也要为农技推广人员提供各种条件，避免人才流失现象的发生。这样才能真正地在我国建立人才激励要素流动、市场选择的新机制，形成市场化、网络化、信息化和制度化的多维互动的创新模式，促进我国农业的跨越式发展。 （四）改革农业推广机制，完善农业推广体系加强改革和完善农技推广体系，是决定现代农业体制改革成败的关键。在我国，传统意义上的农技站早已变成了只有部门、没有人员或只有机构、没有作用的空架子或纯营利机构。现代农业经济发达国家的成功经验告诉我们：农业要发展，基层推广站的作用是不容置疑的，建设好现代意义的农业推广体系将是最终解决“三农问题”的关键。我国现行农技推广体系不仅无法适应市场经济体制，也无法应对加入m后世界农产品贸易对我国传统农业经济带来的冲击，因此应在确保农技推广体系稳定的前提下，深化体制改革，建立适应新形势的农技推广服务体系。加强农技推广体系建设不能单纯以追求经济效益为目的，而应以社会利益最大化为目标。各地应从实际出发，深层次地发掘地方农业发展潜力，提高农产品的科技含量与市场准入门槛，提升农产品在国际市场上的竞争力，帮助农民抵御各种风险。 （五）建立现代信息平台，实现农业科技“高速公路”科技信息平台是指综合社会业已存在的科技与信息，为快速合理地利用科技资源提供一个可供随时查询利用的信息资源库，为建立农业数字信息“高速公路”，实现资源共享，应在各县建立以农业部门牵头的科技信息服务体系，包括建立农业科技‘‘l10”系统和专家库；要切实转变政府观念，合理设置农业管理和服务机构完善农业科技管理体制，避免多头管理和相互推委、扯皮现象发生；还要借鉴国外先进经验，筹建高水准的农业情报信息体系组建统一的农业预警机制。平台的建立单纯依靠行政部门无疑是不够的，没有广泛非行政力量参与是不可想象的，因此政府应该推动、整合现有资源，采取多媒体信息交流手段，抓好农业基础建设、技术开发和科技服务工作，即科技的产前、产中与产后三阶段的管理，实现经济效益和技术效益的双赢。 农业科技信息“高速公路”功能的最大化，3s技术是核心因此合理利用3S技术则是促进农业现代化建设、推动科技自主创新体系建设、变革传统农业管理模式和以信息科技促进传统农业朝“两高一优”的现代农业转变及变革传统农业的最佳途径同时，政府要鼓励和扶持发展农业合作经济组织，提高科技的转化率与应用规模，并始终坚{寺“谁建谁管”的原则，注重发挥经济杠杆的规范和引导作用，引导其又好又快地发展。 三、结柬语 进入新世纪，新科技革命蓬勃发展，科技与经济全球化进程明显加快，国际竞争更趋激烈，科技进步将成为提高国民经济整体素质和增强综合竞争力的决定性因素。科技对农业生产的贡献率成为农业比较优势的重要组成部分，政府应当从宏观上总体把握现代转型农业发展的全局，全面把握好农业现代化改革的历史性机遇，勇于开拓创新，构造与现代农业发展相适应的农业科技新体系，为建设一个生机盎然的和谐社会主义新农村服务。 科技与管理论文:科技档案管理存在的问题与对策 【摘要】随着社会的进步和发展，科学技术水平显著提高，越来越多先进技术涌现，并广泛应用在档案管理中，能够有效提升档案管理成效，朝着更加科学化、标准化方向发展。就当前科技档案管理现状来看，作为一项技术性和专业性较强的管理工作，更为客观、全面地了解科技档案管理特性，有利于为高质量档案管理工作提供更为坚实的基础和保障。故此，科技档案管理工作应该从多种角度进行分析，明确档案文件收集、分类和编目等各个环节中存在的问题，提出合理的改善措施。 【关键词】科技档案；档案管理；问题；对策 档案作为一种原始数据资料的载体，是人类社会活动的真实反映，具有十分突出的历史考证价值。此外，档案也可以看作是一种知识符号的积累，是一种十分珍贵的信息资源。科研机构和事业单位的档案资料在长时间的积累中获得了丰富的经验，具有突出的参考价值和借鉴作用，同时具有真实性、广泛性、权威性等众多特点。科技档案管理工作开展中，档案管理人员应该具备更高水平的科技素质，利用现代化信息技术辅助档案管理开展活动，提升科技档案管理质量，促使档案管理工作更加高效地开展。由此看来，加强科技档案管理存在的问题和对策研究是十分必要的，对于后续理论研究和实践工作开展具有一定参考价值。 一、科技档案管理中存在的问题 以中泰化学阜康能源公司科技档案管理工作为例，公司预计在今年4月份开展工作建设糊树脂项目，该项目工程将全新培育10个以上产品牌号，吸收了超过20名高科技人员，为工程项目提供技术支持。为了推进糊树脂项目建设活动有序开展，就需要档案管理人员同工程项目管理部门协调配合开展工作，提供一期项目建设聚合厂房、出料回收厂房、出料汽提、PVC界区外线走向图等52个工号的竣工图和施工档案。与此同时，档案管理员由于自身素质水平较高，可以更为及时、快速地开展档案查询工作，为工程项目活动开展提供更为坚实的保障。但是在工作期间，仍存在档案管理常见问题，具体如下： （一）设备资料管理分散，资料归档责任不明确。企业在科技档案管理工作开展中，企业领导干部和管理人员应该提高对档案工作的重视和认知程度，只有这样才能确保各项工作更加高效开展。但是就当前企业科技档案管理现状来看，其中存在很大的问题，设备资料管理过于分散，由多个部门进行管理，资料归档责任不明确，致使移交档案室的设备档案出现不完整的问题。与此同时，在关于设备购买时同供货商签订的合同协议、安装调试、检测验收等材料又分别由公司采购事业部和项目管理部门负责管理，资料较为分散。 （二）档案资料移交不及时，忽视档案资源建设工作。公司内部的项目管理部门在档案资料收集和管理工作时，由于管理人员自身的疏忽，致使未能严格遵循预先设定的移交计划时间要求，及时有效地将档案资料移交到阜康能源公司档案管理部门，档案资料归档不及时现象尤为典型，很容易造成档案资料丢失。与此同时，公司内部的项目管理部门为了确保档案资料能够及时归档，会从其他部门临时抽调部分人员进行整理，但是由于这部分临时人员自身档案管理意识不高，实际工作开展中出现一系列错误，严重影响到档案资料归档效率和质量。 （三）档案形式不规范，影响档案资源数据库构建。档案管理中，公司内部个别部门在数据资料记录中，可能由于用笔和纸张方面存在不规范现象，归档文件的格式不清晰，导致档案资料填写不规范，不符合实际要求，严重影响到档案管理成效。 二、科技档案管理对策 （一）提高档案利用价值和凭证作用。为了提高档案管理工作成效，应该健全和完善档案管理制度，制定完善的档案资料收集、归档和分类程序，选择合理的管理方法，严格遵循归档要求，确保档案资料原始性得到充分体现。档案管理中应该对可供利用的复印文件资料进行归档，收集到原件后再替换，确保档案资料的原始性，充分发挥档案资料作用。 （二）提高科技档案技术文件资料完整性。档案管理人员在开展工作中，应该严格遵循工作标准和制度要求，充分了解工程项目的技术方案和技术路线，探究工程项目之间内在联系和因果关系，为科研人员实际工作开展提供更为坚实的保障。更加客观准确地了解工程的具体实施过程和主要内容。此外，为了确保档案资料归档的完整性和真实性，档案管理人员应该选择合理的管理方法，列出工程项目的具体归档资料清单，确保资料归档的完整性。 （三）改进档案管理分类方法。为了提升档案管理成效，应该注重档案资料管理方法的选择，根据实际情况，建立完善的分类体系，促使档案管理工作更加标准化、规范化。根据行业分类标准，制定明确的类目，突出科技档案管理特色，提升管理成效。在设备仪器档案管理中，可以进一步将其划分为综合档案和项目档案，促使档案管理工作更加科学合理。 三、结语 综上所述，企业档案管理不仅仅是档案管理部门的唯一职责，企业内部各个部门都承担着档案管理重担，这就需要日常工作中，各部门协力注重书写规范，确保数据资料保存完整，运用先进技术建立完善的数据库系统，辅助档案管理工作有序开展，提升档案管理成效。 作者：郑小红 单位：新疆中泰化学阜康能源有限公司 科技与管理论文:农业科技服务与管理理论问题分析 【摘要】农业是经济发展的根本，在现代农业技术的发展过程中，科技服务质量正在呈现出不断进步的趋势，这就需要进一步对农业科技服务以及管理的概念进行更加明确的界定，对于实现城乡的建设与发展具有重要的意义，本文重点对该问题进行了详细的探讨，并且对相关的结构要素加以重视，在今后农业发展的进程中，通过不断的优化发展以及对城乡建设的进一步深化改革，希望能够有效的实现我国农业产业的突出发展，为社会经济增长作出宝贵的贡献。 【关键词】农业科技服务；农业科技管理；基本特点；基本作用 农业是我国经济发展的第一产业，在社会不断变革的过程中，农业的主要地位始终没有得到忽视，随着现代技术水平的提升，我国各行各业都在利用技术的进步来突出各自领域的优势，在此基础上，开展农业科技服务是进一步深化农业主体地位，优化农业发展的重要手段，无论是在理论基础上还是在社会的实践应用中都具有极为重要的意义。但是我国当前的农业科技服务还存在众多的不足之处，有进一步的发展空间，通过多方面的探索，加强对农业科技服务以及管理相关内容的研究，可以有效的实现农业的可持续发展。 1、农业科技服务与管理的基本内涵 首先，农业作为发展的根本，对于我国的建设具有积极的意义，在农业科技服务中，主要包含了两方面的要素，一方面是在科研人员的共同努力下，为农业发展创造出来的一些优秀的成果，这些都是以农业科技的自然原理为基础得以实现的，并且在此基础上，利用多种途径将这些发展成果传递为接纳者，有效的促进了农业生产操作方式水平的提高。另外一方面，在整个农业体系中，不仅包括了农户自身，还有农业合作社以及相关的企业等，他们通过对科技的应用，将生产活动更加贴合市场的需要，从而获得更加理想的效益，并将生产活动中产生的问题向科研者得到反馈。这是农业科技服务中两点重要的内涵。其次，在农业科技管理中，与农业科技服务具有一定的差异，在这一概念中主要是在科技流通的创新环节得以实现的，以参与主体为中心，通过特有的目标集合在一起，并且共同为这一目标作出努力，方式以及组织等相关的内容可以是多样化的，在整个过程中，都是由参与主体自行加以控制，对于现代化的农业发展建设来说，具有十分重要的作用。在农业科技服务与农业科技管理的过程中，二者既具有相似之处，也存在一定的不同点，例如前者更加注重相互之间的沟通与交流，能够在互动的过程中实现农业的发展，是一种外向性的表现形式。而后者是对现有的权利与义务进行再分配的过程，与之相反，属于内向性的表现形式，将二者进行有机的结合不但可以有效的促进整个农业发展水平的进步，还能使之形成一个更加完善的生态系统，在崇尚生态化的今天，这一系统的形成无疑具有更为重要的意义。 2、农业科技服务与管理的基本特点 将农业科技服务与管理有机的结合在一起，从而体现出了以下几个特点，首先一个特点就是主体复杂性，因为在整合的过程中，其中涉及了众多的单位，例如农业企业，又包含了农业企业中的科研单位，还有合作社等等，这些都是农业在发展过程中的主体，为农业创造了更加美好的发展前景。其次是具有阶段明确性的特点，在农姜晓峰辽宁省冶金地质勘查局四0五队辽宁鞍山114000业发展的过程中，农业科技服务与管理贯穿在整个农业服务的进程中，尤其是在创新以及流通的过程中，这一变化极为明显。在创新阶段，主要是农业院校以及在企业中得以实现的，最重要的工作任务就是通过对某一技术的发明与再创造。另外一个阶段是扩散的阶段，在这一阶段中，要对技术加以推广，使得更多的农户了解科技手段，应用科技手段。还有一个阶段属于接纳阶段，科技能够得到广泛的应用，主要还是需要得到应用效果的见证，只有农户看到了发展的希望，才能普遍的接受这一技术手段，所以在科研成果的接纳阶段，更加需要对某一科技的认知，为今后农业的创新发展作出突出的贡献。最后一个阶段是对信息的反馈，整个农业科技推广的过程中，只有发现不足并且改正不足才能实现农业的进一步优化发展，因此才要向农业科研机构反馈信息。 3、农业科技服务与管理的基本作用 将农业科技服务与管理进行有机的结合，主要是为了缩短城乡之间的差距。众所周知，在我国建设的过程中，城市的发展十分显著，但是乡镇却在资源以及发展途径上受到了一定的局限性影响，这是造成城乡发展差异较大的主要原因，如果城乡经济的差距不能有效的缩短，那么对于乡镇居民的生活以及收入等都会具有较大的影响，所以基于这一情况，通过将科技服务与管理进行有效的结合能够得以实现。在内外兼修的发展契机下，根据农村发展的实际情况，以“赋权”的方式激发其潜力，同时加大外部资金的投入，共同实现农村经济的发展，这样一来我国城乡之间的距离也就可以得到有效的缩短，为农村经济的发展注入新鲜的理念以及资本。另外，可分层性地为农民提供科技成果。农民按照其生产规模还可被分为大户与散户，兼业户与纯农户，他们之间由于生产规模与收入来源不同导致的风险承担的预期也有差别。相比而言，大户与纯农户对农业新技术更具有敏感性，但在采用新技术时具有保守性;散户与兼业户由于其生产规模较小，收入来源多样，因此对新技术的采用具有滞后性，但在模仿先进农户时又具有积极性。另外，按照农民新科技采纳的时间长短，又可将农户采纳者分为创新者、早期采纳者、中期采纳者与落后者等。农业科技服务与管理要求对不同的农户采取区分性原则，不能进行填鸭式的科技注入，必须依据不同的农户生产心理与生产模式去推广一项科技成果。 4、结语 随着我国现代农业的发展、农村信息化的推进和农民素质的普遍提升，农民对农业科技服务与管理的需求越来越迫切。只有通过农业科技服务与管理宏观上的指导与微观上的观察来调各种体系内部的主体，从而形成一个富有活力的系统，各体系之间才能形成有效沟通与对接，为农业产业化的发展提供制度性保障。 作者：姜晓峰 单位：辽宁省冶金地质勘查局四0五队 科技与管理论文:科技进步与创新对现代企业管理的影响 现今，国家综合国力的竞争其实已转变为科技方面的竞争，国家科技不断创新，水平逐渐提高，便能在国际竞争中占有一定优势。目前，我国人均综合国力水平相对较低,究其原因，便是由于我国企业管理没有创新与发展科技，导致我国企业的竞争力低下。 一、科技进步与创新对现代企业管理的影响 1.科技进步与创新能够提高企业市场竞争力 如今全球化范围逐步扩大，各国的科技水平也相应提高。我国企业需要与国内同行企业竞争，同时还要面对国外企业的冲击。企业如果希望在激烈地竞争中存活，则必须对科技进行创新，提升企业自身的科技水平，方能在市场竞争中占有一席之地。企业的科技发展方向应以市场导向作为目标，积极创新并不断实验，开发新的生产力，将科技运用至企业管理，获取更多利益。 2.科技进步与创新有助于企业可持续发展 企业若希望将利益最大化，首先要保证自身可持续发展，使经济持续长远的增长，而确保企业能够实现可持续发展的手段，便是促进科技的进步和创新。科技进步与创新还表现在企业需承担一部分社会责任，在提升自身经济水平的同时，带动社会经济的发展，回馈社会。企业实现可持续发展依赖于企业对生产所需的人力、物力、财力的科学配置，企业需规划如何以最少的投入获取最大收益，避免生产资料在生产过程中无故浪费。企业可通过创新科技，提高科技水平，使企业拥有更多的生产技术，以便解决这一问题。 3.科技进步与创新有益于提升企业个体经济实力 企业生产力的高低直接决定了企业综合实力。企业生产力是企业发展的前提，企业如果希望提高生产力，便需不断革新现有技术，使技术更为适合企业生产，员工的工作时间大幅缩短，从而令企业业务的完成速度得到提升，企业的生产力也相应提高。企业生产力的提高使企业的综合竞争力也相应增加，其更容易在市场竞争中存活。 二、加强现代企业科技进步的有效措施 1.国家进行宏观调控 政府本身具有经济职能，应对国家内部市场进行干预，保护并促进国内企业发展。国家可以借助法律创设一套科技创新体系，改变政府职能，鼓励企业改革、创新生产技术，促进科技的发展。同时创立并推行新兴的管理制度，令各企业借鉴、学习，从根本改变企业管理制度，为之后技术的创新奠定良好的基础，使企业发展符合国内市场的发展方向，以便使企业核心竞争力得到提升。与此同时，政府还可制定一系列金融政策作为辅助，创新融资环境，为中小企业的发展提供经济保障，从而使其有能力创新科技。政府可以出台一系列法律法规对企业进行保护，如《反垄断法》《中华人民共和国中小企业促进法》，可见国家对企业发展的重视，保证了国家大部分企业拥有良好的发展环境。《中华人民共和国中小企业促进法》明确表明了国家对企业进行科技创新的态度，如其中第二十九条“国家制定政策，鼓励中小企业按照市场需要，开发新产品，采用先进的技术、生产工艺和设备，提高产品质量，实现技术进步。”同时还制定政策支持企业进行创新，其第三十条该规定“政府有关部门应当在规划、用地和财政等方面提供政策支持，推进建立各类技术服务机构，建立生产力促进中心和科技企业孵化基地，为中小企业提供技术信息、技术咨询和技术转让服务，为中小企业产品研制、技术开发提供服务，促进科技成果转化，实现企业技术、产品升级。”由此可见，国家宏观调控对企业科技创新具有积极作用，有助于企业提高生产水平，完善管理制度。 2.企业积极调整自身结构 我国基本经济政策是施行社会主义市场经济，无论是企业管理或是企业未来发展方向的规划，都应与市场实际情况结合。企业管理者在管理传统的销售渠道时，也应结合现今的科学技术积极拓展其他销售渠道。作为企业的决策者，应具有一定的市场预测能力，能预估市场经济即将出现的风险，以及市场未来的发展方向，以此改变自身的管理、销售模式。企业在学习国内其他企业的管理经营方式的同时，还需学习外企的经营模式，以便企业之后更容易与国际接轨。现今，电子商务逐渐走入人们的生活，人们渐渐习惯通过网络进行贸易。网上购物，缴纳费用等都是电子商务的表现形式之一。电子商务节省了企业在实体店方面资金的投入，令企业工作人员通过电话、网络等媒介，便能了解客户需求以及客户所下订单，之后根据订单配货、寄送。电子商务便是企业通过创新科技所得，借助互联网技术实现的销售方式。 三、结语 企业科技的进步与创新能够对企业管理产生积极影响，其能帮助企业提升自身生产力与市场竞争力，我国应注重提高各企业的生产力，从而帮助我国在国际竞争中取得优势。 作者：张晓林 李林 单位：南昌大学 重庆市渝北区华都湖滨幼儿园 科技与管理论文:科技档案管理与科学技术发展研究 科技档案管理，指的是将科学技术产生的内容和成果实体化处理，并对其进行收集、管理、储存、分析统计或者分享利用。以档案管理带动科技发展，用先进科技提高档案管理效率，是相关单位和工作人员的重要任务。本文就两者发展中出现的一些问题和阻碍进行了分析，并就如何加强科学技术和档案管理，提出了可行性的建议。 一、科技档案管理和科学技术发展的关系 1．档案管理是科学技术的保存载体。 人们在进行科学活动时，形成的是关于科技创新的一系列理论思想，在逐步进行实践操作后，才能形成最终的科技成果。就科技思想而言，其大多是以文字的形式被保存下来，而这些文字资料就形成了科技档案。对于科技档案的管理，不仅能够完整地保存科技成果，而且也能够确保对科技发展趋势的理解。 2．科技档案管理可以有效保管科技成果。 对科技档案进行有效管理，能够保证科学技术不断地被积累与分析，从而体现出科技档案管理对于科技进步的促进作用。现有的科技成果、文献等，对科技的进一步发展，具有指导作用。只有不断对现有文献资料进行解读、分析，才能够确保科学技术的不断更新进步。 3．科学技术的发展可以为档案管理工作提供先进的技术和设备。 随着我国科学技术的发展，很多成果都被广泛地运用到档案管理中，其中意义最大的便是电子计算机技术和网络信息技术。电子计算机技术在档案管理中的应用，可以极大地提高工作效率，而网络信息技术则使得档案工作更加方便。最近几年，智能软件、二维码扫描、云储存等先进技术，也在档案管理中得到运用。 二、科学技术发展与档案管理在结合过程中易出现的问题 1．档案管理意识不强，对科学技术不够重视。 目前，个别部门缺乏档案管理意识，对于科技档案管理的投入不够，制约了其发展。我国目前对于科技档案管理还没有制订统一的标准规范，使得地方政府对于这方面的投入不够主动。由于长期缺乏建设资金和政策支持，一些地方的档案管理还处于止步不前的的状况。 2．对于科技档案，没有进行及时更新和处理。 一般情况下，进行档案的建立和管理工作时，由于工作量较小，结构比较简单，较容易做好完备的处理。但是随着时间的推移，信息不断地堆积，档案的更新和管理会变得十分复杂和繁重，再加上目前科技信息的更新速度十分快，如果没有做好收集工作，将会出现滞后现象。 3．现有管理人员素质有待提高，专业人才匮乏。 由于科技档案管理对于专业性的要求较高，现有的管理队伍普遍缺乏较为扎实的理论基础，对于现代化的操作经验不足，管理工作者缺乏创新意识。同时，由于我国在档案管理人才方面的教育和储备起步较晚，新一代能够达到要求的人才出现了断层，人才供给不能满足需求。 三、实现科技档案的高效管理，促进科学技术的进步 1．转变观念，加大对科技档案管理发展的重视程度。 首先，国家要对科技档案建设有一个明确的总体规划。根据不同情况进行明确的任务划分，促使地方转变观念，加大财政投入。其次，要做好监督管理工作。对于基础设施建设、设备引进、人员培训等工作要进行考核评比，激励相关部门加强对档案管理的重视。 2．学习和借鉴先进国家对于档案管理的经验和技术，引用外国先进的管理技术和管理设备。 对于管理方法，特别是对于管理流程的把控，要多进行交流和模拟，进行有计划、有步骤的分类和归档，在查询这些档案时能一目了然。同时，要建立统一和快捷的登录系统，这一系统不仅要保障档案信息的安全，更要使信息的查询和利用变得高效、方便。 3．建立一个完备的档案信息数据库。 这对于档案馆来说，特别是对要处理海量信息的科技档案馆是十分必要的。就档案管理而言，从科技信息的原始收集、储存、整理、检索、利用做起，再将这些信息输入数据库，实行全国联网，做到资源共享。这样能够充分保障档案的利用效率，也更有利于信息管理。 4．提高工作人员的素质，加强人才教育。 对现有的管理队伍而言，要做好培训工作，特别是要保障其对于先进技术和方法的运用和现代管理设备的使用。同时，还要让工作人员养成良好的思维习惯，树立创新意识。教育部门要加强该领域的人才教育，确保优质和足量的人才储备。在进行科技档案管理工作时，一定紧跟时展脚步，培养良好的创新意识，运用先进技术和设备，做好与科学进步的契合工作。 作者：庄华萍 李佳

全球化与新自由主义关系浅析:新自由主义全球化的理论误区与发展中国家道路的选择 一、新自由主义全球化的理论逻辑 20世纪后半叶，以经济学家弗里德曼·米尔顿、弗里德利希·冯·哈耶克等为代表的新自由主义学派兴起，改变了经济主体及其竞争原则的观念。跨国公司和世界金融中心成了世界经济的体系性的单位。国际经济如同国内经济一样，国家也应为市场职能提供一切必要的先决条件，最大限度地取消市场管制，使私人资本向新的、更高的阶段发展，保障国际资本稳定地发挥作用。[1]新自由主义尤其是主张跨国联系的货币主义认为，国际经济的联系为所有参与者提供了机遇，使经济体更为紧密并不是一个复杂的过程，因为需要做的无非是缩小政府的活动范围而已。这种乐观精神充盈于货币主义的派生物——全球化学说中。这种学说声称摧毁政府对外部联系的障碍将释放两种积极的力量。其一是最好的运作机制（市场）从最先进的经济区域扩展到所有的政府放弃了控制权的经济区域；其二是随着这种最为有效的机制的扩散，最不发达的经济区域也会繁荣起来。 该理论认为，对外贸易和投资开放将鼓励资本流入贫困国家。由于工业化国家通过追加资本来赚钱的最好机会已经用完，而发展中国家资本短缺，因此在发展中国家的投资回报应该比工业化国家高。如果贫困国家降低贸易和投资的门槛，那么富裕国家就会输出部分资本。如果这种资源流入采取的是贷款或间接投资形式，就会补充国内存款，放松对本地公司追加投资的金融限制。如果是国外直接投资，会带来国外的先进技术和技能，金融风险也较少。不管是哪一种形式，投资增加都会使贸易增加，富国从贸易中获得的好处并不以牺牲穷国贸易伙伴的利益为代价。根据这个理论，在所有交易中，进出口双方、借贷双方、股东和员工双方都可以双赢。按照新自由主义全球化理论逻辑，不太发达的国家的机制将愈益类似于发达国家的机制，并且随着这种最好的运作机制的普遍传播，欠发达世界的经济将加速发展，与发达国家财富的差距也会越来越小。 二、发展中国家全球化的实践悖论 在新自由主义全球化的理论逻辑下，只要不太发达国家普遍采用发达国家的机制，他们的经济将加速发展，与发达国家财富的差距也会缩小。然而，无论从机制上还是繁荣程度上而言，全球化的现实并没有使世界经济变得更为统一，发展中国家普遍遭遇与新自由主义背道而驰。[2]典型表现如下： 1.经济增长减速。发达国家的资本确实从近几十年的全球化趋势中获取了巨额利润，但是，有很多发展中国家采用了发达国家所鼓励的战略，利用外国银行贷款和跨国公司雇用当地廉价的劳动力，发展加工制造业增加出口，结果是越来越多的生产利润和债务利息流向富裕国家。发展中国家因为不利的贸易条件、日益激烈的竞争和发达国家经济增长的放缓而导致经济增长下降。除少数国家外，从20世纪80年代开始，大多数发展中国家经济增长率严重下降，有些国家还出现了负增长。 2.扩大生产失效。面对增长减速，经济学家经常转向以提高生产作为万用灵丹。生产一般被认为是资本主义经济的发动机，它被期待着能作为内在机制运行以推动这一体系的自我扩张。其机制扩张过程为：技术的提升或劳动密集程度的提高促进劳动生产率不断增长节约的资本剩余用来降低价格或提高工资需求增长刺激资本扩大生产。然而在1980～2000年期间事实与理论设想相背离。从1980年开始价格没有下降，也没有出现工资增长。实际工资处于停滞状态，每小时产出和每小时真实工资之间存在着鸿沟，这意味着从生产力增长中获得的几乎全部所得都被资本作为剩余价值剥夺了。制造业部门工人产出虽然增长了，但产品的价格并没有降低，或者工人的工资没有提高，从而导致有效需求不足。相反，服务部门的就业不断扩大，但从事服务业的大部分人的工资都非常低或是非临时性的。 3.债务日益攀升。从1982年到1998年，发展中国家债务增加了3倍，从5000亿增加到20000亿美元，债务国利息不堪重负。撒哈拉以南非洲国家的债务利息占其出口额的40%。拉美有些国家情况更加严重，阿根廷经济就是因为日益攀升的债务走向凋敝的。 三、新自由主义全球化的理论误区 之所以导致发展中国家普遍遭遇与新自由主义背道而驰，其根源在于新自由主义全球化理论的误区。 1.市场并非自足。新自由主义认为市场是自发的，存在着“看不见的手”的调控，因而无须政府插手。市场的确是在人们日常的互动过程中自发形成和自行“扩展”的，它无须人们有意识地设计或统一的中央计划就能达到协调，无需以成员间的共同利益作为前提就能运行。每个独立的参与者在追求各自独立利益的时候能够自觉地形成高效配置资源的手段。然而市场充分发挥作用有许多前提条件，而这些前提条件都不是市场能自动提供的。比如说，市场的有效运行需要以人们在商品价格和品质方面形成某种共识作为前提，需要不受那些与价格无关的外部因素的干扰，需要产品及其制造环境十分稳定。同时，市场的良好运行还涉及到许多非市场因素。国内市场尚且如此，更何况无序的国际市场。国际市场只有一只“看不见的手”，穷国在拆除贸易与投资壁垒的过程中更需要政府来调控市场。 2.股票市场并非万能。在通常情况下，股票价格上升了，工商企业可以从中获得部分资金，用于扩大再生产和扩大经营，促进物质生产和商品流通，持股人也可以从中取出一部分用于消费，而消费的增加又可以反过来促进物质生产。但是，股票市场的动荡却会严重阻碍经济的发展。就资本主义经济史而言，股票市场与金融投机活动是一对孪生子，相伴相随，而且股票市场越发展，投机活动也随之进一步发展。就华尔街的股票市场而言，现在它的持股人有几千万，然而股市价格的涨落基本上是操纵在为数不多的大炒股户手中，他们直接或间接地谋取暴利。也就是说，在华尔街股市兴风作浪的主要是金融垄断资本。他们的投机活动的猖獗必然破坏股票市场的正常运作，从而破坏整个国民经济的正常运转，加重社会生产的无政府状态，导致市场的无序。 3.资本剩余和市场调节并不协调。新自由主义坚持认为，创建自由市场，即解除国家加给市场的所有限制将最终造福于所有国家。然而，资本剩余的利用和市场的调节机制间并 没有那样清晰的关系。当出现持续的停滞趋势时，这一点会变得更加明显。在商品生产和服务方面的投资机会减少时，越来越多的资本剩余会投向大幅扩张的金融中。信息技术的发展，使金融市场愈益成为国际性的市场，资本在全球每一个角落寻求利润。这样就使停滞趋势和金融危机全球化了。此外，在资本主义体系结构中，所有地方都面临着生产能力大量闲置和堆积如山的债务问题，但新自由主义却束手无策。 4.全球化的一个重要理论前提是比较优势理论，然而比较优势理论产生作用的一些前提却被忽视了。新自由主义十分推崇李嘉图的比较优势学说，认为即使一国在每个方面的生产率都低于另一国的情况下，自由贸易对贸易双方也都是有利的。但是，萨米尔·阿明和其他人却证明了这一理论并不正确，因为该理论实现有一个前提，即相对劣势产业部门的工人能顺利地向相对优势产业部门转移。对于穷国而言，如果相对劣势产业部门的工人不能顺利地向相对优势产业部门转移，那么自由贸易是十分危险的。菲律宾自加入WTO后一路攀升的失业大军就是一个很好的例证。 5.国标贸易必然促进经济发展的论断值得怀疑。发展中国家以出口为导向发展工业，但忽视了国内市场服务。如果太多的发展中国家同时去搞贸易自由化，其出口产品的价格就会在国际市场上下跌，这种自由化会造成自己打败自己的结果。东亚“四小龙”的成功主要是因为其他许多发展中国家并不鼓励贸易。但是即使贸易增加了，也不足以证明对经济增长有利。一些经济学家以计量经济数据来证明贸易推动了经济的发展，但另一些经济学家认为计量经济学应用在经济等其他重大而复杂的问题上从来不会有什么指导意义：要发现潜伏在表面现象背后的精确的经济联系并不是数据能说得清楚的。不同的变量或基期的选择完全可能得出相反的结论。经济学家罗德里克带头攻击这种支持贸易的回归统计研究。作为贸易自由化坚强捍卫者的著名经济学家巴格瓦迪和斯里尼瓦森也同样严厉批评这种回归论断。[3] 正是由于以上的理论误区，导致了全球化背景下一系列不利于发展中国家的行为。 1.新自由主义认为越少干预的政府越好，而事实上发达国家的政府干预都加强了。在20世纪80年代中后期，无论是美国或英国，都实行不挂牌的凯恩斯主义政策，加强国家对国民经济的干预。国家为保护市场机制而加强在国家经济和世界经济中作用的趋势被称之为“向正统自由主义的妥协”或“向凯恩斯主义的妥协”。[4]发达国家在全球化中获得了巨大的超额利润，而发展中国家由于受到国力的限制或者受自由化思潮的影响，政府没有或者没有能力发挥更大的作用，因此在全球化中受的是更多的伤害。 2.市场改善意味着垄断受到控制，但与全球化论断相反的是，向世界市场开放会增加了垄断程度。由于世界经济发展的不平衡，在新自由主义全球化背景下各种垄断势力在不断加强，而市场本身无法解决与控制垄断问题。由于绝大多数垄断势力都是发达国家的商业企业，而发展中国家受到经济水平的限制，没有完善的避险机制和监管体制，无法避免发达国家的剥削，因此，全球化的结果是强者越强，弱者越弱。在金融全球化中，以美国为首的发达资本主义国家占主导地位，他们存在产业结构和技术上的优势。发达国家政府直接参与支持金融资本的活动，把预算开支的20%或国内生产总值的3%-5%转移到持有国债的金融资本所有者手中，从而使金融资本成为永久性实际正利润的受益者。这一市场垄断了世界金融市场30%的金融资产。跨国公司是推行全球化的有力工具，它们是庞大的垄断组织，触角延伸到全球各个地区。但是目前世界上6万家跨国公司中80%属于发达国家。[5] 3.资本的重新配置并不合理。新自由主义者认为，资本充裕的经济发达地区的资本收益率要比资本匮乏的经济不发达地区低，因此，在开发的资本市场中，资本会从发达经济区流向不大发达的经济区，促进不发达地区的生产增长，最终赶上发达经济区。但是，由于美元和发达国家货币的强势地位，国际投资形成了有利于发达国家的格局。“从理论上讲富国在向贫国输出资本，但在目前的体系中，却是穷国向富国输出资本”[6]。“发展中国家虽然吸引了不少发达国家直接投资，但与民间或地方大量利用外资相对应的是发展中国家政府对发达国家政府债券的大量投资，中国就曾在这个意义上被国际金融市场称为资本净输出国”[7]。以美元为主导的国际金融体系极不合理，它迫使除美国以外的所有国家不断增加外汇储备。目前世界各国中央银行共有2万亿美元的储备，这种外汇储备很大部分投资于美国的短期国债，从而刺激了美国的过度消费，繁荣了美国经济。 四、几点启示 1.从新自由主义产生的历史背景来看，它之所以能在西方国家以外盛行和发展，是因为新自由主义经济学被西方国家的政府派上了新的用场。在某些西方大国和某些国际经济机构的策划和支持下，新自由主义经济学向发展中国家强制推行，并形成一套所谓的市场取向型经济改革方案。这一方案的基本内容是“国有企业私有化，宏观管理自由化，经济发展战略外向化”，其目的是要破坏发展中国家的政府干预，扰乱发展中国家经济发展秩序。中国与其他发展中国家应时刻警惕全面自由主义对本国经济改革和开放的危害，但同时又要看到，以西方发达国家为主导的经济全球化是社会化大生产的客观要求和世界经济发展的必然趋势。我们应正视这一发展趋势，否认或断然拒绝都不是解决之道，只会给国家经济造成更大的危害。针对我国目前的实际状况，当务之急应是不断完善本国的市场经济体制，转变政府职能，加强国家对宏观经济的调控能力；创造有利的条件，积极培植本国和本民族的创新能力和创新体制；培育本国有国际竞争力的优势产业、企业和品牌。 2.从新自由主义的历史渊源来看，资本主义的经济学说经历了一个长达几百年的否定之否定的辩证发展过程。一部西方经济学说史，实质上是国家干预主义和经济自由主义两种思潮争论、交锋、斗争的历史，而且发展到今天，两种思潮的政策主张具有相互融合的趋势。事实上两种思潮的政策主张，在西方经济的实践中也交替出现过。这说明每一个历史时期的西方经济学说，总是与当时的经济环境和经济条件相联系的，也总是对当时的经济发展起到了一定的推动作用。因此，在学习和借鉴西方经济学说时，一定要与其历史环境相联系，既不能照搬照抄，也不能一概否定。特别要与我国现实的经济状况和实际条件结合起来，科学地吸收其中合理的成分，从中国的实际情况出发，在借鉴别人的成功经验和失败教训的基础上，走自己的路子，创立自己的经济学说。从国家利益的角度来衡量自己的现实基础，趋利避害，制定一套符合本国参与经济全球化的发展战略。 3.发展中国家应该强化国家主权意识，用经济主权来保护本国的利益。多数发展中国家曾沦为殖民地，为了国家主权曾进行过不懈的斗争，深知国家主权对一国的重要性。虽然以货币主义作为思想基础的全球化理论声称，民族经济向世界的开放使得在发达经济区运作的机制向不太发达的经济区传播，并且使得世界财富在这两个区域均衡化，但是这些变化的积极后果主要发生在发达经济区，而全球化进程事实上扩大了发达经济区与不发达的经济区之间的差别。因此，发展中国家在任何时候都不应该放弃国家主权，相反应该强化国家主权意识，牢牢控制国家的经济命脉，保障国家的经济安全。否则，国家利益就得不到保证，国家就有可能被他国操纵甚至沦为经济殖民地。在同发达国家的经济交往中，为了防范经济全球化过程的弊端和风险，发展中国家必须制定用国家主权来保护本国利益的策略。[8] 4.加强区域经济一体化，形成发展中国家的总体利益和统一认识。发达国家在经济全球化和全球规则中的优势地位具有自我维护和自我加强的特点。然而发展中国家综合国力相对弱小，为了保护本国利益和发展中国家的整体利益，发展中国家必须发展区域—体化，建立区域经济合作组织，团结合作，发挥总体力量，才能对一些不合理的全球规则施加更大的影响，逐步建立符合发展中国家利益的真正公平合理的国际经济新秩序。 全球化与新自由主义关系浅析:全球化背景下自由主义国际关系理论的创新与国际法 摘要：20世纪以来的国际关系学是一个纷繁复杂的舞台,各种各样的“主义”与“理论”都在其上有着精彩纷呈的表演。但就对国际关系实践的影响力而言,自由主义、现实主义与建构主义无疑是表现最为突出的三股思潮。从本质上说,新自由主义是垄断资本国际扩张的理论体系。虽然自由主义有很大的局限性,但是对国际法与国际组织的重视,一直是自由主义阵营的一个基本共识。冷战结束以及全球化的迅猛发展,为自由主义提供了理论创新以及扩大对实践影响的机会,“软权力”理论以及“自由主义国际法学”的提出及传播即为典型。自由主义的理论创新为全球化背景下国际法的进一步发展与国际法学的进步提供了良好的理论支持,虽然其中存在的瑕疵我们也不容忽视。 [关键词]自由主义;新自由主义;软权力;自由主义国际法学 经济全球化是世界经济体系发展的一个阶段,是人类社会生产力发展的必然结果。但迄今为止,它又一直处在国际垄断资本的支配之下。从本质上说,新自由主义是垄断资本国际扩张的理论。我们不拒绝参与经济全球化,但对其背后的新自由主义和垄断资本的国际扩张则须保持高度警惕。无论是在冷战结束前的紧张气氛下,还是冷战结束后、全球化迅猛发展的今天,国际法与国际组织始终都是自由主义规划世界秩序的蓝图中的重要一环。①为了更好理解自由主义国际关系理论视野下的国际法,我们可以从考察20世纪80年代与新现实主义展开激烈的“新-新论战”的新自由主义学派入手。 一、自由主义国际关系理论传统视野下的国际法——以新自由主义的观点为例 20世纪80年代新自由主义与新现实主义构成的国际关系理论发展史上的“第三次论战”,极大地推动了国际关系研究的进步。相对于新现实主义,无论是在分析层面,还是在理论与研究方法上,都决定了新自由主义的理论路径与国际法有着千丝万缕的关系,其也为国际法的发展与国际法学的进步提供了良好的理论支持。 (一)在分析层次上新自由主义对体系进程的关注与国际制度的地位 虽然新自由主义与新现实主义的基本假设是一致的,即都是立足于国际体系处于无政府状态与国家为国际关系中重要角色的假设,但由于两者对国际体系的关注点不一而导致两个学派视角下的国际制度乃至国际法的功能与作用的反差。 新现实主义者所提出的结构主义模型包括三点,即“无政府秩序原则”、“忽略其他差异,功能基本一致的单位即国家”以及“国家之间权力分配”。在前面两点不变的情况下,“权力分配”成为决定国际体系结构的三个重要原则中唯一的可变因素。因此,新现实主义者的体系结构可被定义为国际体系中的权力分配。而且,由于新现实主义者对于权力分配的基本思考在于“集中关注作用最大的国家”,所以,权力分配就是指大国之间的以物质为基础的实力分配。[1](p16-17)而国际制度,包括作为核心部分的国际法,也就没有多少的存在空间以及用武之地了。与此相比,新自由主义者并没有否认这种结构模型,认为以大国间实力分配为核心的国际体系结构是国际关系的重要因素。不过,他们也认为,国际体系的特征并不仅仅如此。正如他们所指出的:新现实主义者所强调的权力分配当然是重要的,但仅仅强调结构是不够的,还需要由强调国际体系的其他特征加以补充。[1](p17) 立足于此,新自由主义者认为新现实主义者将单位之间的互动即国际体系的进程归为单位属性而不加考虑是一个错误的做法,实际上,进程与结构一样,都是国际体系的重要特征。这时,新自由主义强调的重心就从国际体系结构转移到国际体系进程,即影响包括国际体系中单位之间的互动方式和互动类型的“进程”的,主要包括“体系结构”和“国际制度”等两种体系因素。在这两种因素中,由于国际体系结构的变化是相当缓慢的,要等主要国家之间的权力关系发生根本性的改变之后才能够完成,因此新自由主义者就把国际体系结构假定为常数。一旦国际体系结构被假定为不变的常数,那国际制度就成为国际体系的最主要特征。[1](p17)至此,出于对体系特征的认识,从进程角度对新现实主义的批判中,理论化程度最高的新自由主义学派,提出了国际制度选择国家行为,即与“结构选择”针锋相对的“制度选择”理论。[2](p44)新自由主义者的基本问题是,在国际结构不变的情形下,国家表现出不同的行为:有时合作,有时冲突。那到底是什么样的体系因素导致了这样的不同行为?亦即:是什么样的体系因素影响了国家的合作或冲突行为。对此,新自由主义者认为,是体系进程因素影响了国家的行为,而体系进程中最具意义的因素是国际制度。[2](p45) (二)在立论与研究方法上新自由主义的定位与国际法的关系 不仅仅是由于新自由主义关注国际体系进程而决定其理论特征是国际制度,而且在立论与研究方法上的独特视野,也决定其对于晚近国际立法,尤其是国际经济立法的勃兴的影响或解释,也将占据独特位置。 在立论上,一方面,新自由主义继承了古典自由主义的假设,崇尚“放任自由”原则,即在国内社会中如果人们能够在自由竞争条件下充分地按照他们的偏好行事,那资源分配将最合理与最有效率,而且,这条法则不仅适用于国内社会,放到国际经济领域,也是行得通的。同时,基欧汉自认为其主张属于“成熟的自由主义”(sophisticated liberalism)或是“制度主义”(institutionalism),这种自由主义介于主张自由贸易将导致和平的“商业自由主义”(commercial liberalism)和强调国际制度或规则对各国关系的管理的“管制自由主义”(regulatory liberalism)之间,是对它们的综合与超越。另一方面,虽然新自由主义接受了新现实主义的基本假设,即不仅承认国际体系的无政府性是国际关系的第一推动力,国家仍然是国际关系的最重要的角色,也承认国际关系中物质力量占据决定性的地位,其基本思路仍然属于理性主义的范式。但是,与纯粹物质主义的新现实主义不同的是,新自由主义看到了国际制度的重要性,其对国际制度的强调无疑突破了物质权力这一现实主义的内核,不仅将制度、规范等属于社会范畴的非物质性内容引入国际关系理论体系之中,并且使其成为一种主要的理论概念与研究变量。[3](p4) 在研究方法上,新自由主义深受经济学领域的新制度经济学的影响,该学科中有关交易费用理论、国家理论、法和经济学研究等,都被新自由主义者广泛应用,从而打上了自由经济主义的许多烙印。具体地讲,新自由主义者在理论分析中大量运用了博弈论、系统分析、结构—功能分析等方法,对国际合作、国际制度的一般理论,包括其产生、发展以及维持的可能与方法等等作出了较为深入的研究,从而增强现象解释与结果预测的准确性,并提出避免合作失败与增强合作成功几率的一些策略或手段。这些,显然为国际立法的顺利进行提供了重要的谈判技巧,也为东西南北等国家走出谈判僵局提供了有价值的路径选择。 至此,我们可以看到,在新自由主义的研究路径中,国际制度占据了核心地位,以国际制度为研究核心的新自由主义国际机制理论,也成为该学派成就最大的一块。当前,新自由主义国际机制理论与国际法的研究有着紧密融合的趋势,而新近对国际机制“法制化”的探讨使这种趋势更为明显。实际上,新自由主义国际机制学者逐渐认识到,遵守国际规则的国家履行的是一种法律责任,而且,随着冷战的缓解乃至结束,另一种区别于物质权力的制度权力对于国家行为的影响日益增大。当然,在国际机制学者的研究带动下,国际法学者也很快意识到国际机制理论对于分析国际法问题,所能提供的巨大帮助,即前者为后者提供了一种有用的分析框架。如今,至少在一些领域,国际法学者正在遵循着国际机制的研究路径来分析一些国际法现象。[4](p79)当然,国际机制学者与国际法学者开始的这种跨学科合作,无论对于何方,都有更宽广的研究空间以及产生更丰富的研究成果的潜力。 二、全球化背景下自由主义的理论创新与国际法的发展——以“软权力”理论为中心 在冷战结束与全球化迅猛发展的背景下,各个领域的国际合作广泛开展,国际机制“法制化”成为趋势之一,这些现象似乎验证着自由主义者的观点与预言。此时,以约瑟夫•奈为首的一些自由主义者及时提出了“软权力”理论,对包括国际经济领域的国际立法产生了重大影响,尤其是表现在促进“国际软法”的发展方面。 在自由主义学说中,“软权力”一直是核心概念之一,但在冷战结束以前,由于时局的不适宜,这个核心概念并未能“理直气壮”地发扬光大。不过,冷战后国家之间经济发展之竞争,使得该学派力挺“软权力”理论的时机成熟。这时,约瑟夫•奈宣称,在冷战时期,东西方对抗的轴心是包括军事力量、核威慑等在内的硬权力,但随着两个超级大国全球军事对抗的消失,权力的定义不再强调传统上的军事力量和武力征服,科学技术、教育文化、经济增长等因素在国际关系中的作用越来越突出,相比之下,地理、人口和原材料则变得越来越不重要。[5](p155)换句话说,国际政治性质的转变已使无形的权力即软权力变得更加重要,国家凝聚力、普世性文化和国际制度正在被赋予新的意义,权力正在变得更少转化性、更少强制性、更趋无形性,包括美国在内的所有国家都必须适应这种转变,必须学会运用包括文化与意识形态的吸引力,操作相互依赖,管理与影响国际制度,共享人类文化价值,推广民主、自由理念等在内的“软权力”资源实现自己的战略目标。[5](p171)简言之,在提倡“软权力”的学者看来,在已进入全球信息时代的今天,尽管硬权力和软权力都很重要,但软权力相比过去而言更加重要。[6](p25)立足于此,约瑟夫•奈结合这两种权力勾画出新世纪美国对外政策的战略思路:[7](p243) 约瑟夫•奈认为,美国的新战略不仅要确保美国的生存与发展——当然,这是首要考虑的问题,也要考虑这种战略给美国之外的国家与人民所带来的适当利益,因为只有在满足“相互利益”的基础上,美国“霸权”的合法性才能够得到别的国家的尊重。鉴于此,美国必须继续承担为世界提供全球公共物品的重任。当然,公共物品的提供并不是无选择性的,必须是极其重要以及美国的实力所能够承担的。按照此标准,约瑟夫•奈认为,美国应当优先考虑那些有关国际体系的问题。具体包括:一方面,19世纪下半叶占有主导优势的英国所关注的三件公共物品,包括“维持欧洲主要国家之间的均势”、“促进开放的国际经济体系”、“对国际公共领域的开放的维护”等,都适合于美国当前的情势:第一,维持地区均势和尊重各国领土完整,是美国必须提供的一项公共物品。第二,推进开放的国际经济体系不仅有利于美国经济的增长,同时也有利于其他国家的经济发展。而要维护一个开放的国际经济体系,美国既要抵制住国内保护主义的影响,也要支持世贸组织(wto)、国际货币基金组织(imf)和经合组织(oecd)等国际经济组织的运作。第三,美国在保持诸如海洋等国际公共领域对所有人开放上存有利益。另一方面,今天的国际公共领域包括了一系列新问题,如全球气候变化、濒危物种的保护以及外层空间和虚拟网络空间的使用等,这些问题都关系到包括美国人民在内的全人类的命运。因此,在当今世界,全球公共物品也有新的变化,美国必须对此做出反应,包括:第一,美国应该促进世界各国在贸易和环境、防止武器扩散、打击恐怖主义等领域的国际合作机制的发展,以更好地组织这些领域的国际行动。第二,美国还应该把国际发展放到更优先的位置,它也是一件重要的全球公共物品。第三,充当调解人是作为处于主导地位的强国的美国可以提供的另一项重要的公共物品。至此,约瑟夫•奈总结到,对美国而言,一个基于全球公共物品提供的大战略应该包括如下内容:(1)维持重要地区的力量均衡;(2)促进开放的国际经济;(3)保护国际公共领域;(4)维持国际规制与机制;(5)援助经济发展;(6)充当联盟召集人和争端调解人。 无疑,约瑟夫•奈依据“软权力”理论所提出的美国冷战后对外战略,不仅有对美国一些传统外交战略的肯定,如二战后致力推进开放的国际经济体系,也有对某些方面美国不当的外交政策的鞭策,如在全球气候变暖等的全球公共问题上美国至今没有起到领导作用。当然,更为重要的是,它对冷战结束后以及新世纪里美国的外交战略提出了一个整体规划。从冷战后美国对外政策的实践看,这个立足“软权力”理论的外交战略思想的及时提出,正是响应了冷战后美国以“硬权力”与“软权力”相配合的世界新秩序战略。虽然美国冷战后的战略实践并不是与约瑟夫•奈勾画的战略构想完全吻合,甚至有些方面是相违背的,但人们仍然可以看出其对“软权力”的重视。按照这个战略设计,包括维持wto等普遍性国际组织以及国际法律制度、推进全球开放的国际经济体系、维持重要地区的力量平衡,甚至包括促进发展中国家经济发展等方面均成为战略目标,这无疑在理论上极大地提升了国际组织与国际法的地位与作用——毕竟至今全球主要国际组织以及国际法律制度的维护与发展仍然和美国的对外战略息息相关。 总之,“软权力”理论旨在向世界展示与推销美国民主制度和自由市场经济体制,而美国要达到此目标,最直接有效的办法就是推动以“自由化”作为理念的主要国际组织的运作以及推动国际法的发展。当然,这早已运用到美国的对外关系实践之中。且不说西方价值观在联合国、wto、imf、世界银行(wb)、oecd等国际组织运作中的主导性,也不说这种价值观在国际政治领域、人权以及社会领域的国际立法中的影响,即使是以效益为中心的国际经济立法也如此。不仅是双边投资保护协定、双边航空自由化协定以及双边税收合作协议中“美国范本”的横行,甚至是在区域与多边规则的制定中,诸如《北美自由贸易协定》(nafta)、《欧洲能源宪章条约》(ect),甚至是wto等国际组织或条约的许多规则,无不带上美国国内规则的影子。而按照托依布纳有关“法律全球化是在公民社会的各个部门创建了大量无中心的、独立于国家之外的立法过程”的界定,[8](pxiii)由于“美国在世界经济的主导地位,通过私营公司创制出的全球化法律就颇自然地采取全球商法美国化形式”[9](p39)。实际上,“美国商业法已变成一种全球化的普通法,明示地或默示地被吸收在各国的契约之中,并正开始被吸收到其他许多国家的判例法,甚至是制定法中”[9](p39)。无疑,以上种种现象正是美国“软权力”对国际立法以及各国国内立法的影响输出的鲜明写照。 在这里,我们可以预测到的是:为达到推销西方自由市场机制、民主理念、人权意识、文化价值观等的目的,冷战后新自由主义者提出的“软权力”理论已经并且将继续影响“自由主义”为主导的主要国际组织的运作以及国际法的发展方向与内容。 三、全球化背景下自由主义理论向国际法学的扩张——以“自由主义国际法学”为中心 冷战结束、全球化迅猛发展以来,自由主义的理论创新不仅仅体现在“软权力”理论的提出,也在于其向国际法学的直接扩张,表现在由美国国际法学会前任会长安妮—玛丽•斯劳特(anne-marie slaughter)教授所倡导的“自由主义国际法学”(liberal theory of international law)的崛起。事实上,无论是“自由主义国际法学”的分析起点,还是其理论假设,乃至分析方法及研究路径,无一不是从自由主义国际关系理论中引申而来的。对国际法学而言,将自由主义的理论路径引入国际法的研究,为国际法学开辟了一条“自下而上”的研究路径。这对于长期以来依赖“自上而下”的国际法传统研究路径是一个很好的补充,也为当代“跨国法”的研究提供了良好的分析框架。 长期以来,国际法学的主流理论沿袭了“自上而下”或“由外至内”的分析路径,对国内因素的研究呈现出忽视的状态。对此,斯劳特指出:“国际法学的主流理论所提供的解释国家行为的基本模式,很不幸地存有一个‘黑箱’(black box)或者‘撞球’(billiard ball)缺陷。在这些基本模式中,国家被认为在结构与功能上是无区别的个体,而且国际社会与国内体制之间具有不可通约性。”[10](p226)显然,这种研究模式的弊端在于许多重要的、必须考虑的因素都被排除出去,从而导致最后得出的研究结果的准确性令人怀疑,这些重要因素包括:个人、公司、ngos、政治和经济领域的意识形态、观念、利益、身份以及相互依赖等等。[10](p227)为了尽快打开这个“黑箱”,斯劳特拟定了一个新的“自由主义议程”(liberal agenda)的研究规划。[11](p185)在这个研究规划中,斯劳特首先提出了三个最基础的假设:第一,国际政治中最基本的角色是国内社会的成员,包括追逐个体利益以及利益相冲突的个人与公司、私人社团;第二,所有的政府只是代表国内社会的部分利益,即在国家政策中得到反映的利益;第三,最终导致国际层面的合作与冲突的国家行为反映的是国家偏好的性质与构成。[12](p228)立足于以上假设,斯劳特认为,“自由主义国际法学”需要探讨的首要因素不是在国际层面,而应该集中在国内或跨国层面。要准确分析国家行为,除对国家角色与权力因素做出分析外,还必须对国家和国内与跨国社会(domestic and transnational society)之间的关系作出“进程”分析。体系层次的分析是把国家看成单一或相似的结构与功能,导致对“国家如何行动”的观察存有“黑箱”。而通过这种“进程”分析,主权的“黑箱”变得透明,进而能够看到国内政府是如何以及多大程度上代表活跃在国内与跨国社会上的个体或集团的利益而展开国际层面的活动。[12](p207) 立足于以上假设以及设定的研究任务,“自由主义国际法学”侧重对以下几个方面进行了深入探讨:第一,国际法的概念和活跃在国际体系中的不同法律主体是如何对国际秩序作出贡献的;第二,处于规则外围和边缘的国际公法的功能定位;第三,怎样使得国际制度效率最大化等。② (一)规制国际秩序规则的渊源以及它们的互动 传统上,被认为对国际秩序作出独特贡献的国际公法被定义为“国家之间”的法律;国际社会是一个由国家组成的社会;国际公法的功能在于实现这个社会的目标和价值;对于调节国际关系,尤其是和平与稳定方面,国际公法发挥着重要作用。而且,毋庸置疑的事实是,国际秩序是被从上而下创设的。与此相反,秉承自由主义国际关系理论以个体为分析起点及国际秩序是自下而上创设的理论假设,斯劳特认为,国际法的主体应该被设定为尽可能广泛,包括直接和间接影响国际秩序的各种行为体。换句话说,不仅应包括传统的行为主体即国家,更应包括个人、公司、利益集团、ngos、国际机构等非国家行为体。而且,当代国际秩序的维护不仅仅意味着和平与稳定,也包括社会正义和政治正义。 一旦认定国际秩序是“自下而上”被创造的,就意味着许多以前被忽视的但对国际秩序发挥了实际效用的各种实体规则、规范、概念以及程序必须被重视。自由主义理论的分析路径将它们带到了规则的中心,并且提供了一种彼此联系的理论分析框架,即自由主义理论的贡献不仅仅是将这些不同种类和不同层次的法律放在一个统一的分析框架中,而且使这些法律在国际秩序中的优先地位发生了变化。如果说国家行为是个体或群体博弈选择后的表现,那么创建国际秩序的关键就在于规制这些博弈选择以及调整个体或群体的行为的具体规则。在这种意义上,将责任强加给国家的传统国际条约和个体并没有发生直接的联系,倒是个体之间互动规则发挥出至关重要的作用。由此,斯劳特认为,对国际法与国际秩序的分析的先后次序应该翻转,即从传统的以国际条约为分析起点转为将个体之间互动规则的分析作为起点,才符合国际法的“真实”面貌。在这里,自由主义国际法学探寻了个体与国家之间相互作用的结合之处,在这里有三个层次的法律,或者至少三种立法,反映了个体与国家之间的互动:第一,国内社会以及跨国社会中的个体和群体制定的自律规则。第二,政府制定管理国内和跨国社会中个体和群体的活动的规则。政府之间还可能在一些共同事务上相互协商制定规则协调它们的管理活动。第三,国家制定调节它们之间相互关系的规则。以上被高度概括的三个层次的法律,是可以重新解释国家与个体之间的互动的三种经常性与标准化模式的。而个体之间的互动,要么直接通过国家机构进行,要么在国家机构的影响下进行,要么通过国家机构与国外的个体之间实现互动。 总之,自由主义国际关系理论不仅提出了一种与传统不同的、自下而上的国际秩序,它所关注的相关主体和活动层面都发生了改变,并对产生不同规则的实体之间的互动与影响进行了重新排列。每一个全球性问题都有着国内根源,而直接规制个体和群体的法律更可能触及问题的根源,它们对于国际秩序产生了最直接的影响。除非国家将某些权力让渡给超国家的实体,否则这些法律规则的影响力比国际公法更大。作为一种值得考虑的选择方案,国际公法和国际制度可以明确地以个人和群体的行为或者国家与社会关系的属性作为今后的发展方向之一。 (二)国际公法的功能 在自由主义国际法学对塑造国际秩序的法律规制的分类里,传统的国际公法被归于第三等级。虽然已是最后等级,但其毕竟还是在塑造国际秩序中扮演着不可或缺的角色,因此我们有探讨其功能的必要性。一般来讲,国际公法的传统功能是致力于对关联交叉的“集体行动之困境”的调和,或者规制各国共存之需要。但是,从自由主义者的视角看,许多看起来非常“国际化”的问题都有其国内根源。包括战争、环境恶化、保护主义等,都源于个体和群体中优先利益的错误选择或者代表某种优先利益的政府行为被扭曲等。简单地讲,全球法律规则与国内法律规则紧密相连,前者依赖于后者。因此,按照自由主义国际法学的观点,国际公法的基本功能不仅仅在于创设一些国际性组织来实现单个个体国家无法达到的目标,更在于影响和改善国内相关机构的职能。这种功能在国际社会生活中逐渐明朗,但至今仍然被认为是特例性质的、有疑问的以及边缘性的。 自由主义国际法学应优先对这种问题展开分析,并将此功能视为国际公法的核心功能来对待。以下领域或命题是国际公法发挥这种功能的典型表现:第一,人权法。在自由主义国际法学的视野下,人权法是国际法的核心。在国家与社会关系的建构中,人权法至少是一种可以确保最低限度的个体权利或利益不受侵害的机制。第二,人道主义干涉。当许多国际法学者与政策制定者仍然以“不干涉内政”的教条反对人道主义干涉时,自由主义理论却认为,人道主义干涉的合法性来自人权法的天然属性。当然,这种行动必须是极端谨慎的。在大多数情况下,自由主义学说只是支持非常有限的人道主义干涉。第三,补充作用。国际法的补充作用的前提不仅需要国际社会在审判方面有足够的能力,而且是在国内法庭确实不能或者不愿意起诉的情况下。遵守这种前提才合乎自由主义之理念,即国际法或国际机构是用来影响和提高国内机构的机能,最终目的是通过监管,或者竞争,让国内法与国内机构自身能够实现这些功能,国际责任在本质上毕竟还是需要通过国内行动来实现。第四,从国际管辖权到普遍性管辖权的转化。将传统的国家责任向个人责任的扩展,相应的国际刑法的管辖也从适用于国家扩展到同时适用于个人,即实现从国际管辖权到普遍性管辖权的转化。第五,显现国家责任。国家必须承担将它们的国际责任在国内执行的义务,这种转化让国家脱离了与别的国家面对面的独立责任。第六,构建遵守能力。当前出现的“新主权”并不是以前被遗弃的权利,而是国家参与数量及能力日益增长的国际机制和制度网络的权利。然而,对于许多国家来说,遵守由这些机制或制度加于它们的责任,就必须提高它们国内遵守的能力,包括教育和规制它们的公民的能力。因此,构建遵守能力必须被渗透进国家与社会关系的相对属性。 (三)提高国际制度的效率 怎样使国际制度效率最大化呢?将国际制度深嵌进国内与跨国社会以及迎合人们对之影响国内制度的期许是合理方式之一。斯劳特认为,国际制度必须融入并正在融入国内社会,最好的例子是日渐增多的国际法庭。有较大影响的国际机构往往是那些个人可以直接提起诉讼的机构,如欧洲人权法院。同样,wto争端解决机制中,ngos也能够对涉案国家或争议问题施加压力。如果允许个体进入诉讼程序,那相关的国际法庭在国内和跨国社会中都会获得更多的支持。当然,国际制度的能量将取决于其成员国家的组成,或者授予其权限时国际关系的状况。 四、全球化背景下自由主义国际关系理论创新所折射的学术意义 自冷战结束、全球化迅猛发展以来,国际合作广泛开展,国际制度的作用重新被人们重视,非政府组织、跨国公司以及国际组织等非国家行为体日益活跃,这似乎印证了自由主义国际关系理论的立场与观点,尤其是反映到自由主义国际关系理论对国际法的态度方面。同时,国际关系学理发展史本身也似乎验证了自由主义有关国际法的看法的合理性,即自古典现实主义将国际法的作用与地位贬到最低点之后,国际关系理论视野下的国际法以及国际组织的地位与作用呈现出逐渐提高之趋势。至当前,国际关系理论的不同范式之间对于国际法的态度或立场已呈现出某种趋同的态势。例如,现实主义范式中以新古典现实主义理论为代表的一种发展趋势是在对待国际法以及国际组织的问题方面与自由主义日益趋同;同时,经过自由主义者对观念的研究以及温特为代表的社会建构主义的努力,理性主义与反思主义之间对待国际法的态度也呈现出趋同的态势。虽然这种趋同只是一种努力方向或态势,但这毕竟证明了不同范式之间在国际法的作用与地位的问题上,正努力寻找一种“最小的共识”。 而且,自由主义学者巧妙地利用全球化这一对其有利的学术与实践环境,无论是“软权力”理论的及时提出,还是“自由主义国际法学”的出现,都是自由主义理论繁荣与扩张,进一步强化其学术影响与地位的明证。对于自由主义国际关系理论的这种发展趋势,也有学者提出了质疑。无论是“软权力”理论,还是“自由主义国际法学”,在理论分析方面确实还有许多亟须解决或完善之处。以后者为例:一方面,自由主义理论应用于国际法研究存在的一个重大问题是该理论的研究视角定位于自由民主国家所引发的。③虽然国际法学者可能看到自由民主国家对国际法的具体承诺,可以作为国际法得到遵守的一种解释,但问题是这并不能类推至国际法对所有国家都能够施加的约束,这种约束真正施加时是不管这些国家的政治导向为何的。对于国际法学者来讲,国际法是国际社会中的普遍性法律规范,他们的任务不仅是必须揭示自由民主国家如何遵守国际法,也必须解释非自由民主国家对国际法的遵守问题。如果过分强调自由民主制度和非自由民主制度之间的区别,将不可避免地产生两个不良倾向:其一是对非自由民主国家之间、自由民主国家与非自由民主国家之间开展有效的国际合作的可能性,太过悲观;其二是对自由民主国家之间的国际合作的可能性,太过乐观。另一方面,斯劳特将欧盟法作为自由主义式的国际法律制度的典型例证的做法也存在着问题。对斯劳特来说,欧盟法成功的关键是欧盟成员国的法院能把欧盟法当作超国家法而接受与解释。然而,对于国际法学者来说,欧盟法并非典型或严格意义上的国际法。确切地说,欧盟是依赖于一个国际条约而建构的国际组织,欧盟法却是自从1957年《罗马条约》签订后逐渐发展而来的,依赖于该条约构建的国际组织所创造的一系列法律。因为欧盟法直接对成员国产生效力并且在很多案例中直接适用于成员国国内的民众,因此其符合自由主义理论所提倡的跨国法。然而,如果把它看成是国际法进一步发展的“范例”或方向无疑是具有误导性的,[4](p80)到目前为止其仍然只是国际法中的一种特例。此外,自由主义国际法学的许多假设仍然经不住太多的推敲。例如,对于自由主义国际法学有关有效的国际规则的前景期望,不能再仅寄予传统的仅仅实行“水平形式执行”的国际条约,而是必须寄予跨政府规则网络(像巴塞尔委员会)或者由自由民主国家发起的“垂直形式执行”的国际条约或组织(像欧洲人权大会)的假设并不牢靠。虽然晚近跨国社会规则急剧膨胀,但传统的实行水平形式执行的条约法也得到迅速发展乃至深化,至今我们还很难推断出跨国规则的效力是否已经超过传统的条约法规则。[13](p252)事实上,鉴于以上缺陷的存在,在西方国际法学界,跨国法的研究至今仍然被排斥在主流之外。 至此,我们可以看到,如果“自由主义国际法学”希望把自己发展成一个对国际法更具有解释力,从而达到更接近国际法的“真实”的理论,其还有一个不断完善与成熟的过程。同样,“软权力”理论的倡导者也面临这一问题。包括“软权力”与“硬权力”的区别所在,两者的关系如何,外交实践中两者的比重或均衡,两者的矛盾或冲突的恰当解决在内的诸多重大问题,倡导者都必须有一个更加深入的思考,否则其理论本身的自圆其说以及进一步深化,将面临很多的困难。当然,“瑕不掩瑜”,无论是“软权力”理论,还是“自由主义国际法学”,都为国际关系理论的繁荣以及国际法研究带来了巨大的冲击与影响。因此,我们可以期待的是,“软权力”理论与“自由主义国际法学”的出现,既是对国际关系理论与国际法学发展的一种契机,也是一种挑战。 放眼到当前的国际关系学,我们可以看到,冷战结束后至今又是一个国际关系理论繁荣的时代。“最大现实主义”、“最小现实主义”、“地缘经济学”、“软权力理论”、“世界秩序理论”、“全球化理论”、“民主和平论”、“文明冲突论”、“历史终结论”、“女性主义”、“第三条道路”、“新主权理论”、“新帝国论”等理论,不仅对冷战后的国际政治经济局势或前景作出了各自的分析与预测,也对国际法的地位与作用作出了自身的定位。对此,我们始终认为:“多元化”的世界总是比“单一”的世界更为精彩以及更有生命力。每一种理论对待国际法以及国际组织的观点分歧,对于国际法进行更为全面的认识是有裨益的,它们都为人们提供了从某一个侧面看待国际法的方法与机会。也许随着现实世界的发展,人们最终会检验出哪一种观点或看法更符合实际,但从学理上讲它们都具有某种价值意义。 全球化与新自由主义关系浅析:浅谈超越新自由主义全球化范式 一、经济全球化是当代世界经济最明显的特征 全球化是当今世界经济最深刻而持久的动向。对经济全球化的定义众多，它主要指涉“货物、资本、生产、技术、信息等生产要素跨国流动加速发展的条件下，全球市场经济进一步形成，国家和其他政治力量出现整合和重组，各国之间的联系和相互作用大大加强。”经济全球化加速了生产要素的全球流动，世界经济通过贸易、资本和技术的全球运动日益相互依赖，其本质是世界经济一体化。 经济全球化的产生与深化是建立在资本主义生产方式的发展基础之上。资本的积累和对利润无止境地追求，要求资本突破地域限制。在全球范围内自由流动。对此，马克思早在《共产党宣言》中就描绘了资本在全世界开疆扩土的图景。“资产阶级，由于开拓了世界市场，使一切国家的生产和消费都成为世界性的了……过去那种地方的和民族的自给自足和闭关自守状态，被各民族的各方面的互相往来和各方面的互相依赖所代替了。”资本主义生产方式确立的一百多年后，在资本的驱动下世界市场真正形成。南于19世纪末主要资本主义国家先后完成工业化，国内资本主义生产力与生产关系的矛盾在不断积累，终于酿成矛盾的外溢，列强加剧对世界殖民地的争夺，触发了第一次世界大战。列强间的大规模战争重创了资本主义经济，并加剧了资本主义内部矛盾，1929-1933年世界经济危机爆发，各国为应付国内危机，以邻为壑的政策使得世界经济一体化进程中断。 第二次世界大战后，世界政治经济格局发生重大变化，资本主义政治经济重心由欧洲转向美国，而社会主义国家苏联在二战后的国际政治经济秩序中占据另一极。为了恢复和壮大资本主义体系的生命力，与苏联在全世界展开争霸竞赛，头号资本主义国家美国与前资本主义霸主英国达成妥协，形成了以美元为中心的布雷顿森林体系，该体系汲取了第一次世界大战战后安排的教训，形成了以关税与贸易总协定、国际货币基金组织和世界银行三大国际经济组织为核心的国际经济秩序。资本主义经济在战争的废墟上迅速恢复起来，并经历了持久的繁荣，这就是资本主义经济发展的战后“黄金时期”。以美国主导的资本主义主义国际经济制度重启了经济一体化进程，在20世纪70年代末80年代初，经济全球化呈现加速趋势。 经济全球化作为一种客观存在是世界经济发展的必然趋势。战后新一轮科技革命为经济发展提供了新的物质基础和技术支持，劳动生产率大幅提高，产业间和产业内部分工不断深化，产业升级为国家间、区域间产业转移提供了广阔的空间，这些无一不加速经济全球化。有分析将全球化的动力总结为科技革命的推动，自由市场的扩张和市场理念的普及。但究其根本，是资本的扩张本性，它对剩余价值的追求驱使资本在全球奔走。到20世纪70年代晚期，主要资本主义国家经济经历战后持久繁荣后，资本积累在国内的盈利空间极其有限，国内市场无法满足庞大的资本盈利要求，垄断资本尤其是金融垄断资本已蓄势待发。 经济全球化是世界经济的一种发展进程，在这一进程中，企业借助商品和服务的国际贸易机制，通过资本在世界市场上运动以实现资源和生产要素在全球配置。这无疑可以促进产品和各种生产要素在世界范围内流动，大大提高资源的配置效率。经济全球化不仅可以提高经济效率，促进经济发展，还可以促进科学技术的发展和全球传播，为不发达地区提供发展机遇。 然而我们也需要清醒地认识到经济全球化的另一张面孔，它是一把双刃剑，如若不洞悉经济全球化的本质，对经济全球化无条件地拥抱可能弊大于利。从经济全球化的重新驱动到加速发展，都可以看到国际垄断资本的核心角色。经济全球化的发展固然是资本逐利、经济发展的客观结果，但是对国际垄断资本而言，它们从来不满足于坐等盈利机会。在资本主义生产方式之下，经济意识形态从来都扮演了不可或缺的角色。而在国际垄断资本不断壮大的同时，新自由主义终于问鼎主流经济学宝座。可以说新自由主义是为国际垄断资本服务的最好的催化剂。 二、新自由主义的兴盛之路 新自由主义作为一种经济理论和学术思想产生于20世纪30年代末期，经过40余年的锤炼和沉浮，到了20世纪70年代才逐步取得了西方经济学的主流范式，并最终主导英美国家的经济意识形态。 新自由主义在产生之初，是一种经济学理论和思想。从早期的米塞斯坚定地反社会主义到新自由主义的中坚力量哈耶克成立“朝圣山学社”、从弗里德曼货币主义的形成及其后卢卡斯的“理性预期革命”，他们都是作为经济理论和经济思想存世。新自由主义产生时是为了坚守古典自由主义经济传统，它以彻底的反对共产主义、社会主义和反积极的政府干预，主张保护私有财产和自由的市场经济为鲜明的理论特色。关于新自由主义，乔姆斯基认为：“它是在古典自由主义思想的基础上建立起来的一个新的理论体系。古典自由主义以亚当・斯密和大卫・李嘉图为代表，他们相信市场上的自由竞争可以自动调节经济，在以资本牟利的市场中每个人会受“看不见的手”的指引追求自身的利益，而个人对自身利益的追求会有效地促进社会的总体利益。古典自由主义兴起于18世纪下半叶，鼎盛于19世纪。它是对重商主义经济思想和政策的反叛，主张经济的自由放任，反对国家对经济尤其是国际贸易的干预。在古典自由主义思想指导之下，资本主义生产方式的潜力在英国获得了前所未有的释放，也成就了英国19世纪的帝国霸业。然而古典自由主义并非万能的，它不能解决社会收入不公和贫富差距加大的问题，而后起的工业国家对英国霸业的挑战加剧了主要资本主义国家间的竞争。经历第一次世界大战和20世纪30年代的大萧条的西方世界面临长期萧条和宏观经济不稳的经济难题，以“凯恩斯革命”为标志，主要资本主义国家无法再坚守其自由至上的信条，政府纷纷出手干预经济，古典自由主义经济学主导地位终结。 20世纪70年代资本主义世界的“滞涨”危机使得凯恩斯式的扩张性的财政政策和货币政策失效，“政府失灵”成为新自由主义批判的靶子。新自由主义以“凯恩斯革命的反革命”为口号，试图恢复古典自由主义的荣光。它反对政府财政政策调节宏观经济总需求，调节经济周期波动；主张放松市场管制，给予企业最小的干预，自由经营，特别是消除政府对垄断企业的规制；反对高福利和大规模的社会福利开支，主张国有企业和公共服务的私有化以提高企业的效率。因此，新自由主义常常被简化为自由化、私有化、市场化。新自由主义者无一不是市场原教旨主义主义，他们竭力反对政府干预经济运行，主张保护私有财产、自由经营、自由贸易，并将它们作为最高的经济目标。 随着撒切尔夫人“别无选择”口号响彻全球和里根政府的执政，新自由主义在资本主义世界最信奉自由放任的两大资本主义国家取得了官方经济意识形态地位。新自由主义的经济学理论的政策主张在英美得以实施，并开始了全球扩张历程，其实践的主要标志是“华盛顿共识”的形成和推广。华盛顿共识是20世纪80年代中后期由美国国际经济研究所主持召开的关于拉美经济调整和改革研讨会上达成的共识，它主要包括十大政策工具，核心内容包括紧缩财政、减少政府干预，国有企业的大规模私有化，实施贸易、投资、金融自由化等，它们皆是“市场原教旨主义”的具体体现。作为美国国际经济研究所前所长的威廉姆逊声称，这十大工具不仅适用于拉美国家的经济改革和调整，而且是放之四海而皆准的药方，由此新自由主义开始由美国主导的国际经济组织向全球不遗余力地扩展。 三、对新自由主义全球化的批判 新自由主义兴盛之时正是经济全球化加速发展，跨国公司和金融垄断资本大肆扩张的时期。经历了长久繁荣的战后资本主义经济积累了庞大的财富，而战后新科技革命为资本扩张提供了优越的技术基础。而此时美国国内对垄断行业的种种规制让庞大的垄断资本在国内束手束脚，阻碍了垄断行业的发展。而对于渴望发展经济，尤其是缺乏资本与技术的广大发展中国家来说，发达资本主义国家过剩的正是他们所需，因而经济全球化浪潮为资本在全球的扩张提供了最佳机遇，这些垄断资本自然乐意打着“自由”的旗号向全球扩张。此时经营自由、贸易自由成为了垄断企业的“自由”，而政府成为需要被规制的对象。新自由主义以自由为旗帜，以效率为利剑，以推进世界自由贸易与投资为己任，为经济全球化加足了“燃料”，有力地加速了经济全球化的进程，因此可以说战后的经济全球化是新自由主义式的全球化。 20世纪70年代世界经济的特征之一是跨国公司成为世界经济最重要的非国家行为体。西方跨国公司拥有雄厚的资金实力，掌握着世界上最先进的生产力，处于全球产业分工体系的顶端。而绝大多数的发展中国家却处于世界经济结构的末端，亟需发达国家的资金与技术，如此双方形成强烈的互补性。在《全球化与新自由主义》一文中大卫・科兹指出，全球化所表现的跨国经济活动的增强，使各国大公司一方面竞争压力加大，另一方面又可以较自由地摆脱国内限制。由于全球竞争的加剧和国内限制的减弱，战后资本与劳动关系的再次逆转，劳动对于资本的依附加重，资本获取剩余价值的空间增大。跨国公司自然成为经济全球化的主力军，它们跨越民族国家的边界，在能获取最大利润的地方扎根，生产、贸易和资本流动最大限度的自由化才符合其根本利益，它们无疑是新自由主义的坚定信奉者和先锋实践者。 20世纪70年代世界经济的另一大特征是经济日益金融化。一方面，战后资本主义经济发展的不均衡导致布雷顿森林体系的瓦解，国际金融体系进入利率、汇率市场化和金融自由化时代；另一方面，20世纪70年代的石油危机致使石油价格在1973-1976年上涨4倍，石油出口国积聚了大量的资金，它们在欧洲市场寻找到出路，促成了欧洲资本市场的繁荣。世界经济在金融化道路上一路狂飙与新自由主义的政策主张是十分契合的。正如大卫・哈维写道：“新自由主义就是将一切都金融化。对金融机构的支持和金融系统的完整性就成为新自由主义国家关心的根本议题。”经济金融化加速了资本在全球的流动，促进了世界贸易与投资，对世界经济的发展作出了巨大的贡献，但是金融的全球化与自由化同时也导致了大量的国际投机经济，这些投机资本并不以实体经济为本，而是游走于各个资本市场以谋取高额利润，造成了经济的过度虚拟化，是促成国际金融危机的祸源。 新自由主义理论的核心代表哈耶克的经济学思想是建立在“自发扩展秩序”理论基础上的，他主张彻底的经济自由，唯有如此才能实现“自发扩展秩序”，他主张彻底的私有制，唯有私有制才能保证个人的经济自由甚至于政治自由。对于全球化的发展也基于上述思想，新自由主义将其看作是自由市场制度的自发产物，它的显著特点是“超地域性”，资本本性要求不断打破国家间的界限，实现社会空间组织方式的重组。 经济全球化并非如新自由主义的赞歌那般完美，“事实上，全球化是一种非常不均衡的过程，倾向于再生产出新的和既有的社会经济结构和政治等级。”随着技术的进步和资本的过度积累，资本的有机构成不断提高，致使资本缺乏盈利机会。依据大卫・哈维关于资本的空间理论，通过地理扩张和空间重组可以解决资本盈利问题，而剥夺性积累就是锋刃。在新自由主义时代，将公共资产、公共权利私有化，资本积累的金融化，国家对财产和收入的再分配等等构成了剥夺性积累的主要途径，其结果是使财产和收入从社会大众手里转移至上层大资产阶级，从全球落后国家转移至少数发达国家。这种对新自由主义式的经济全球化所造成的全球经济等级化、不均衡化的批判是深刻的。前所未有的经济全球化必然塑造起新的世界经济秩序，问题是这个新的世界经济秩序依据什么原则建立起来。“马克思园地协会”主席科恩・塞阿一针见血地指出，新自由主义是资本主义全球化意识形态的理论表现。在这个全球竞争秩序之中，必然有规则的制定者和规则的遵守者，以及对违规者的惩罚规则。新自由主义全球化尽管在促进世界经济发展与繁荣作出了巨大的贡献，但是它以全人类利益的代表者身份许诺的共同繁荣却终难实现。归根结底，新自由主义在全球的扩张，是国际垄断资本尤其是国际金融垄断资本的利益在全球扩张的理论和意识形态表现。 作为资本主义经济领头羊的美国以新自由主义为武器实行“没有帝国的帝国主义”，建立起以发达国家为主导的全球新秩序和资本的世界积累制度。斯蒂格利茨在《全球化及其不满》一书中例证了在新自由主义指导下大量资本涌入新兴市场而后撤离，导致该国货币贬值，造成金融市场的崩溃。它们包括1995年墨西哥危机、1997年东南亚金融危机、1998年俄罗斯危机、2001年土耳其以及2002年阿根廷危机。而危机之后的拯救则使本国经济雪上加霜，在其中国际货币基金组织扮演了至关重要的角色。国际货币基金组织对借贷国融资有严苛的条件，这就是以财政紧缩为核心的一揽子稳定方案，这些“结构性调整”使得危机国家经济加重了衰退，贫富差距加大，加剧了社会的动荡。然而，伤人终将伤己。由2007年的次贷危机酿成的金融风暴在资本主义的大本营美国爆发并迅速波及全球，数家金融巨头纷纷向美国政府求援救市，新自由主义的经济自由和反政府干预被置于九霄云外，新自由主义的神话不攻自破。 四、超越新自由主义全球化――经济全球化的另一种可能 2008年国际金融危机终结了新自由主义的神话，但经济全球化的总趋势并没有改变。世界经济进入危机后“常态”，经济复苏的步履艰难，摆在世人面前的是危机后的世界经济应该建立怎样的运行秩序，抛却了新自由主义式的另一种全球化是否可能？ 中国发展的实践表明，超越美国主导的新自由主义全球化是可能的。中国自改革开放以来，坚持对外开放的基本同策，积极融入世界经济。中国30多年的发展不仅为中国经济社会发展积累了深厚的物质基础，也为世界贡献了落后国家实现经济腾飞、国家稳定、社会繁荣的“发展智慧”，对中国道路、中国模式出现了繁复的阐释和解读。笔者主张通过分析中国对经济全球化的认知、主张及其实践，探究一种超越新自由主义全球化的可能性。在对外开放，融入世界经济的几十年中，中国始终站在广大发展中国家的立场，主张构建公正合理的国际政治经济新秩序。在国际金融危机之后，旧有的世界经济秩序已是千疮百孔，重构世界经济秩序成为最重要的国际议题，其中探索超越新自由主义范式，建立起公正合理、普惠共享的经济全球化应是重构世界经济新秩序的核心内容。 （一）独立自主、创新进取――经济全球化的参与基础 面对世界经济最显著而深刻的发展趋势，中国对经济全球化坚持了独立的认知态度和行为范式，而非盲从新自由主义倡导了经济全球化模式。有学者总结，“美国过去的成功是因为它并没有在本国实施新自由主义，而是使其他国家实施新自由主义，从而导致它们的自杀。”中国不仅避免了“自杀”的命运，反而脱颖而出，从融入世界经济一体化进程的角度看，也是因为中国没有实施新自由主义，反而坚持了“被自由主义所竭力诟病的所谓的中国经济体制的‘落后性’，如国有经济的主导作用、社会主义政治体制、强有力的政府调控以及对资本自由化的有效控制等。”这些因素是中国成功的重要源泉，也是中国抵御国际金融危机的冲击，实现中国经济平稳、持久发展的有力保障。 经济全球化时代的到来，国家利益的界定也随之变化，不管是利益边界还是利益内涵都会与前全球化时代大为相同。经济全球化表现为经济活动的跨国化，主权国家的地位及其民族国家利益界定受到全球化的各种因素制约。这种制约主要表现为，一是民族国家让出部分经济主权给超国家组织机构，二是经济全球化影响一国国内经济结构和经济治理。以国家汇率政策为例，一国的金融货币政策通常寻求三大目标：独立的货币政策；维持本币汇率的稳定以及资本的自由流动。在美元主导的经济全球化时代，蒙代尔指出，多数国家或经济体面临着“三难选择”，因为这三个目标逻辑上和操作上互相矛盾。一个国家或经济体只能在固定汇率制、浮动汇率制以及资本管制这三种汇率制度中选择其中的一种。可见对民族国家而言，首要的问题是在经济全球化时代保持国家政策的独立自主，维护国家利益，否则就会失去其独立性，沦为主导国家的经济附庸甚至政治附庸。 保持国家的独立自主并非拒绝经济全球化，更非关起门来发展。中国改革开放的实践证明，发展中国家也可以在保持独立自主的前提下，积极参与经济全球化，以融入世界经济一体化为重要的发展动力，实现国家经济的高速发展。美国《时代》周刊高级编辑乔舒亚・库珀・雷默在2004年提出“北京共识”，其内涵主要包括主动创新和试验、积极维护国家利益和边界，积累具有不对称力量的工具。与华盛顿共识相比，“北京共识”的灵魂核心在独立与创新，而非某个政策主张的不同。在国家发展战略上，世界上并没有统一的发展模式，所谓放之四海而皆准的真理最终只会成为教条。只有结合本地区实际情况，进行不断地改革与开放，以创新制度与技术为发展动力，实现自主式发展。主权国家仍旧是当今世界政治经济最重要的行为主体，一国参与经济全球化时需坚持独立自主原则，捍卫国家利益，唯有此才有参与和推动经济全球化的深厚动力。 （二）普惠共享、可持续发展――经济全球化的发展目标 经济全球化是世界经济发展到一定阶段的历史产物，当今经济全球化推进世界经济增长，促进国际间贸易与分工，深化参与国家的对外开放，有力地提高了世界经济资源配置效率。然而在新自由主义主导的全球化格局中，各国受益是严重不均衡，在经济全球化体系中存在分明的等级化特征。发达资本主义国家拥有经济、政治、科技的绝对优势，在全球价值链中处于核心区域，掌控了价值链的分配权。这就造成了经济全球化体系的一端是发达国家的垄断和支配，另一端是发展中国家的从属和依附。这与经济全球化的发展宗旨相违背，也会严重损害经济全球化可持续发展的动力。因此主张可持续发展的、共赢的经济全球化才符合各参与国家的长远利益。经济全球化是世界经济真正联为一体，大家同住“地球村”。各个参与主体以平等、尊重为前提，彼此和平共存，以非零和思维实现普惠共享、可持续发展的世界经济一体化，是经济全球化发展的长远目标。 （三）要素自由全面流动，全球经济平衡发展――经济全球化的核心动力 当今的经济全球化以生产要素的国际分工为基础，经济全球化突出表现为“一系列导致要素、中间产品与最终产品以及服务产品市场的经活动，跨越地理界限形成统一整体，并使跨国界价值链在国际循环中地位不断上升的过程”。因此，实现资本、贸易、技术和劳动力等各类生产要素跨国自由流动是经济全球化的根基，也是其促进资源配置效率的要旨所在。然而，以“三化”著称的新自由主义全球化并未做到这一点，开放市场方面，发达国家使用双重标准，对发展中国家常常以非关税壁垒等形式保护国内市场，片面强调贸易的自由化特别资本和金融的自由化，但对来自发展中国家的劳动力流动却采取了严格的管制措施。因此，实现全球经济要素自由而全面的流动仍旧是经济全球化的努力方向。 全球经济平衡发展是实现经济全球化可持续发展的基础，然而新自由主义全球化时代的世界经济存在严重的结构性失衡问题。全球经济的结构性失衡是一个逐渐积累的结果，这突出表现在世界经济过度金融化导致的实体经济与虚拟经济的失衡以及国际分工和产业结构失衡。美国作为国际金融自由化的主导者，以美元霸权为支撑，形成借贷消费的巨型债务经济，最终引致2008年国际金融危机。在金融危机之后的2009年，美国的对外资产和负债分别是18.4万亿和21.1万亿美元。资产是GDP的1.3倍，负债是GDP的1.5倍，但对外负债净值占GDP的19.4%。可见，金融一体化进程过度超前于经济一体化进程，会加大经济全球化的运行风险，因此国际社会需加强对国际金融的监管，使之适应于以实体经济为基础的经济一体化速度，防范严重的国际金融危机扰乱经济全球化进程。 经济全球化失衡的另一问题是国际分工和产业结构失衡。国际分工主流形态从早期的产业间分工发展到产业内分工、产品内分工，生产要素的国际分工成为国际分工的核心，产品的各增值环节决定了其在全球价值链中地位。掌握了核心技术、拥有创新理念和品牌价值，掌控营销渠道的大型跨国公司在全球价值链中具有主导地位，这些大型跨国公司母国主要是发达国家，它们在全球的经济布局造成了”服务一制造”国际分工和产业结构的失衡。国际金融危机之后，全球经济开始艰难的全球经济再平衡，发达国家开始重启制造业，相反以中国为代表的发展中国家面临产业结构升级，提升自身在全球价值链中的地位的问题。 总之，实现要素全面自由流动，争取全球经济平衡发展，才能夯实经济全球化的发展根基，最大限度地促进资源在全球范围内的有效配置，驱动世界经济稳定、可持续发展，为实现普惠共享的经济全球化奠定坚实基础。 （四）公正合理的全球治理体系――经济全球化运行的制度保障 经济全球化使得经济活动超越一国边界成为跨国甚至跨区域活动，由此造成了诸多的全球问题，“这突出表现在国家间在不同领域和不同程度上，存在着日益增多的，共同的，普遍的利益，包含着共同受益或共同受害的因素。国际合作、国际机制、国际制度甚至国际一体化建设，逐步成为世界各国普遍采取的生存和发展方式。”这就促使了全球治理的出现。 然而在全球治理应本着怎样的原则构建怎样的世界政治经济秩序的问题上，各国尤其是发达国家与发展中国家存在着的巨大的分歧。在2008年国际金融危机之前，由美国主导的新自由主义全球化构建的世界政治经济秩序与美国国家利益保持高度的一致，然而却存在重大弊端，主要体现为全球治理中的治理霸权、治理缺失两大难题。霸权指的是“一种特定的统治方式，其中占主导地位的国家创立的秩序在意识形态上得到广泛的认同，秩序的运行依照普遍的原则，这些原则确保主导国和统治阶级能够继续保持它们的无上地位，同时又给弱势团体以一定的满足或得到满足的希望。”在新自由主义全球化中，世界政治经济秩序体现出美国的经济霸权、政治霸权和意识形态霸权。“华盛顿共识”为发展中国家的改革和发展出谋划策，国际货币基金组织是先锋，然而却是败绩累累，成为治理霸权的最佳例证。其后有学者总结国际货币基金组织失败原因时指出，“它们经常是不透明的，而且有许多决策是关起门来制定的，发展中国家没有得到充分的尊重。它们未能倾听发展中国家的声音或者没能对其加以反应，部分原因是它们在本质上是不民主的”。在应对国际金融危机的过程中，也暴露出以美国为首的发达国家主导的国际组织的种种弊端，新兴经济体要求对国际货币基金组织、世界银行等国际经济组织进行改革的呼声强烈。这本身是重构世界政治经济秩序的重要努力。 在全球治理中，一方面表现为治理霸权，另一方面则表现为治理缺失。“某些国家失去的，并未被其他的国家所得到。各国政府权威的流失，已经造成了―个很大的无权威空洞，这个空洞或许可以称之为‘无治理’。（ungovernanee）”这种治理的空洞可能是治理主体的缺失或者不明确，也可能是治理主体之间因为矛盾分歧无法达成全球治理共识和行动，同时全球治理又“是由无数的，准确地说是成千上万个具有不同历史目标、结构和进程驱动的控制机构构成的”。在民族国家为核心主体的国际体系中，国际组织的权力来源于主权国家的让渡，当经济全球化要剥夺许多国家独立的经济政策尤其是货币财政政策时，国家被迫在经济竞争和保护社会安全网之间做出艰难选择，全球治理就面临巨大的约束。因此全球治理的有效性始终是它面临的首要问题，构建公正合理而充分的全球治理体系以解决与日俱增的全球问题，仍任重而道远。 在重构世界政治经济秩序进程中，首先需不遗余力地反对美国式的制度霸权主义，同时为其构建坚实的政治基础。各国以平等互利为前提，本着责任共担，权利共享的原则，依据各国自身的实际情况，承担相应的国际责任。唯有此才可能真正建立起公正合理的全球治理体系，为经济全球化提供可靠的制度保障。

产业经济学论文:试论战略管理与产业经济学二者的关系 [摘 要] 战略管理是管理学中的一个年轻分支。20世纪80年代，随着产业经济学理论和研究方法的引入，该学科才形成真正的理论体系。对我国战略管理学研究现状的评估表明，目前，我国战略管理研究的水平还处于国外该学科未形成理论体系的阶段，并带有很强的经济学思维倾向。但战略管理并不仅是产业经济学的具体应用，它具有与产业经济学截然不同的分析视角。 [关键词] 战略管理 产业经济学 联系 界限 一、引言 在我国经济改革的大背景下，国内企业的组织和战略为广大学者所关注。但这些研究多数未能从战略管理的视角出发。徐德音、周长辉所做的中国战略管理学研究现状评估指出，我国企业战略管理还处于垦荒阶段，其论文带有根深蒂固的经济学思维倾向，学界应该明晰战略管理和产业经济学的区别。 本文下面的篇幅将对战略管理和产业经济学的内容和演化、战略管理和产业经济学间联系和界限的进行介绍和分析，希望从中探寻出战略管理所应有的视角。 二、产业经济学回顾 产业经济学（也称为产业组织理论）是从微观经济学中分化发展出来的一门相对独立的经济学科。比较一致的看法是, 产业经济学源于美国, 作为一种理论体系产生于20世纪30年代。产业经济学是以“市场与企业”为研究对象的，从市场角度研究企业行为，是制订产业政策的理论基础。 西方产业经济学的发展历程大体上可以划分为两大阶段： 第一阶段:20世纪30年代至70年代 这一时期主要是以梅森和贝恩为代表,形成了著名的“市场结构―市场行为―市场绩效”范式,简称SCP范式。该阶段理论通过分析在市场结构的差异下企业行为对资源配置绩效的影响，从而指出产业组织的发展应当与市场交易的机制相一致。SCP范式的形成标志着产业经济学的初步成熟，产业经济学因此而成为一门相对独立的经济学科。 第二阶段：1970年至今 产业经济学的发展沿以下两条主线进行：一条是沿着SCP范式继续前进的“新产业组织学”；另一条是以芝加哥学派为首的产业组织理论的崛起。除此之外, 还有以科斯的交易费用理论为基础，从制度角度研究经济问题的“新制度产业经济学”，也被称为“后SCP流派”。 新产业组织学在研究方向上，不再强调市场结构，而是突出市场行为，将市场的初始条件及企业行为看作是一种外生力量，而市场结构则被看作内生变，并且不存在反馈线路，寻求将产业组织理论与新古典微观经济学进行更加紧密的结合。 芝加哥学派注重用严格的经济理论进行分析,强调对理论的经验证明,反对“结构―行为―绩效”的单向因果关系,而强调三者之间的双向互动关系;对市场行为持自由放任主义观点,反对政府对产业组织实施干预。 后SCP流派组织理论的主要特点在于它引入交易费用理论，彻底改变了只从技术角度考察企业和只从垄断竞争角度考察市场的传统观念，为企业行为的研究提供了全新的理论视角。如果说主流产业组织理论注重产业组织之间的关系的话，该流派则将研究重点深入到企业内部。 三、战略管理回顾 战略管理学是管理学中比较年轻的一门学科。在20世纪70年代末以前的半个多世纪一直依赖案例作为研究和教学的手段，其学术成就并不为其他学科所重视。此后，产业经济学的理论和工具被引入该领域，战略管理学才形成了真正的理论体系，成为一个真正的学科领域。战略管理关注于组织特别是商业企业的发展方向，如何构建和保持企业竞争优势是企业战略管理理论研究的中心内容。 战略管理的发展历程大体上可以划分为以下三个阶段 第一阶段:20世纪60至70年代 该阶段被视为传统的战略管理理论阶段，理论的核心是要求企业组织适应环境变化, 组织内部结构也要随之发生变化。在战略实施过程中, 企业组织结构势必要与企业战略相适应。 第二阶段：20世纪80年代 美国哈佛大学商学院的迈克尔・波特教授为代表的，以产业(市场)结构分析为基础的竞争战略理论取得了战略管理理论的主流地位。竞争战略理论将产业组织理论引入企业战略管理研究之中, 认为企业赢利能力取决于其选择何种竞争战略。 第三阶段：20世纪90年代至今 20世纪90年代以来的战略管理理论集中于企业核心能力的培养。这一阶段的战略管理理论更加强调企业自身能力和外部环境条件的协调; 更加注重企业间的合作,而不再仅仅局限于竞争。 四、战略管理和产业经济学的联系 20世纪80年代，经济学的理论和方法被引入战略管理领域。波特作为一名横跨企业战略和产业经济学两个领域的教育者和研究者，一直致力于为这两个领域架起“桥梁”。他在产业经济学的理论基础之上构建了竞争战略理论，并取得了战略管理理论的主流地位。这被视为是产业经济学对战略管理的最大贡献。 战略制订过程中必须对组织的内外部环境进行分析，企业所处产业的情况正是外部环境中最主要的部分。产业经济学提供了系统模型来评估产业中的竞争情况，从而消除了战略制订过程中的一大障碍，为战略管理提供了科学的理论依据和具有可操作性的外部环境分析框架。 随着产业经济学的发展，其研究对象从仅局限于产业拓展到产业和企业内部，这些发展使产业经济学进入到战略管理的核心。产业经济学关于产业结构和演变、产业内企业定位及动态竞争战略的分析框架丰富和推动了战略管理理论的发展，并对竞争战略的选择提供了理论解释和支持。与此同时，产业经济学的方法论在战略管理中得以应用。这些都推进了战略管理的理论发展。 五、战略管理和产业经济学的界限 从本质上看，战略管理和产业经济学是两个不同的学术领域，双方思维方式的主要有如下不同点： 1.出发点不同：战略管理从企业自身利益角度出发，产业经济学则从整个社会出发。 2.着眼点不同：战略管理是在具体企业中来考虑问题；产业经济学则是以企业局外人的眼光来进行分析。 3.目标不同：战略管理关注于企业的多重目标，经济目标只是其中之一。 4.分析对象和相关假设不同：战略关注每个企业个体的问题，并认为每个个体有其独有的问题,分析基础是“个性化竞争”(distinctive competence);产业经济学则关注整个产业，其假设是产业中的企业除了规模，其他都是相同的。 5.决策思想不同：战略认为领导者个人及更多目标都会影响决策，人是战略管理的中心；产业经济学认为企业基于经济目标，不考虑人的因素。 6.战略管理会考虑到企业要涉足不同产业；产业经济学认为企业的产品是单一的。 7.战略管理认为产业结构是变动的，而且是可以通过企业自身行为对产业发生影响；产业经济学则认为产业结构是稳定的，对一个企业而言产业结构是给定的，一切决策只能在此范围内做出。 8.战略管理对处于独特环境中的企业个体感兴趣；产业经济学更关注于正常整个产业的结构与绩效。 此外，从学科特点上看，经济学主要是实证表述，管理学则更多注重于规范表述。作为上述学科的分支，战略管理和产业经济学也具有同样的特点。 六、结语 由于战略管理和产业经济学分析问题的视角不同，两者间存在着清晰的界限；同时，随着两个学科研究的不断深入，双方在许多领域将会相互交融，相互促进。战略管理理论的沿承有着清晰的经济学逻辑，同时也受管理学、经济学、社会学、心理学等多学科知识的影响。对战略管理而言，单纯以经济学的思维方式是不足以为企业“把脉开药”的。 产业经济学论文:产业经济学当前的动态 [摘要]产业经济学是介于微观经济学和宏观经济学之间的中观经济领域,其研究对象是由狭义和广义产业组成的产业系统,因而说,产业经济学是一门应用性的经济学学科。在我国社会经济转向市场化的过程中,无论是产业经济学的理论还是产业经济学的实践都有着巨大的发展,在研究领域,对产业经济学的重视度也越来越高。在本文中,笔者首先对西方产业经济学的几个主要理论和进展进行分析,然后提出在我国构建具有中国社会主义特色的产业经济学。 [关键词] 产业经济学 西方 理论 发展 中国特色 构建 一、西方产业经济学的主要理论及进展 1.“市场结构――市场行为――市场绩效”范式 西方产业经济学分为哈佛学派、芝加哥学派、新奥地利学派,其中哈佛学派的核心观点为SCP范式,即 “市场结构――市场行为――市场绩效”范式,市场结构、市场行为、和市场绩效便是此范式的主要构成要素。市场绩效的产生由市场行为引起,市场行为被企业所在市场结构所决定。在这一范式下,行业集中度高的企业总是倾向于提高价格、设置障碍,以便谋取垄断利润,阻碍技术进步,造成资源的非效率配置;要想获得理想的市场绩效,最重要的是要通过公共政策来调整和改善不合理的市场结构,限制垄断力量的发展,保持市场适度竞争。 2.新产业组织理论:SCP范式的修订和补充 新产业组织理论兴起于上世纪七十年代,此理论对企业在市场上的行为进行了着重研究,致力于紧密结合产业组织理论与新古典微观经济学;数学方法与博弈方法是此理论的主要研究方法,也就是说,对于此理论的研究主要以理论模型的建立来对企业行为的合理性进行探索,同时对经济福利问题进行强调。 在上述发展之外,新产业组织理论对产业组织的具体问题有了新的发展。以产品差别为例,在新产业组织理论中,以模型的建立为依据,产品差别可以分为两类,一类是垂直产品差别,一类是水平产品差别。在古诺双头垄断模型下对进入壁垒问题进行考察,企业对市场需求的满足能力决定了企业所拥有的优势,并且企业所能够承受的沉没成本的多少决定了企业能够满足市场需求能力的大小。在博弈理论下,对厂商的竞争在不确定性问题和不确定条件下进行研究,可竞争理论诞生了。在此理论下,不赞成对传统产业组织理论强度对市场竞争的维持,提出企业市场的多少并非由较好市场绩效的市场结构所决定,认为可竞争性市场是进入市场的成本非常低,且已经在市场中的企业存在可感的潜在压力时的市场,在这种可竞争性市场中良好的市场绩效才会产生。 3.产业组织理论:芝加哥学派 芝加哥学派是与新产业组织理论同时发展起来的理论,与传统的“结构――行为――绩效”范式相比,芝加哥学派所提倡的理论是截然不同的。在芝加哥学派中,其分析方法依据严格的经济理论,并对理论的经验证明进行着重强调,认为SCP中的结构、行为、绩效三个因素之间的单向因果关系是不科学的,它们之间的关系应该是双向的、互动的;在市场经济发展方面,认为应该放任自由,而不是以政府为主导进行干预。 4.新制度经济学:“后SCP”流派 科斯、诺斯、威廉姆斯、阿尔钦等是这一学派的代表人物。对经济问题的研究以制度角度来进行,是新制度经济学这个新兴流派的主要特点。在新制度经济学中,其研究内容包括企业“黑箱”内部的产权机构、组织结构的变化、市场绩效受到前两者的影响,简言之,新制度经济学的研究范围已经深入到产业组织内部。所以说,在研究企业行为方面,与其他学派相比,新制度经济学拥有一个全新的理论施教,不仅对深化了产业组织的理论,更催化了其对企业行为产业的结果。对我国在产业经济学方面的研究有着巨大的启迪意义。 二、构建中国特色产业经济学的设想 1.在研究对象方面 第一,概念方面。在我国,在研究产业经济学时依然继续沿用行业、部门等过时的概念,并没有以市场的角度来进行,也就是说还没有明确产业的概念。 第二,重点确定方面。与产业组织的内部研究相比,更加重视对产业之间关联关系的研究,因而在产业组织方面的研究缺乏深度。 第三,内容构成方面。使一些经济增长、经济增长方式的转变、市场机制与宏观调控、等原本不与产业经济学相关的内容纳入到产业经济学的研究范围之中,导致产业经济学研究的内容过大、过杂,模糊了产业经济学的研究范围。 为了使上述问题得以解决,从而保证产业经济学的路径回到正轨之上,使市场机制和企业组织的运作机理得以突显出来,首要问题就是纠正产业经济学的研究对象。 2.在学科体系方面 为了使中国特色在产业经济学中体现出来,必须以我国市场经济发展的现状为依据,主体内容替换为企业组织和市场交易机制来对产业经济学的卢纶逻辑体系进行构建,同时压缩目前的产业经济学的研究内同,将关注点转移到研究和检验产业运作的实证上来,在对产业经济学体系进行探索时必须与我国市场经济发展的层次差异相结合。 3.在方法论体系方面 规范性研究和实证性研究是研究经济学的两个基本的方法。其中,在规范研究中必须对经济事物的逻辑合理性与伦理价值观进行强调;在实证研究中,研究重点必须放在经济事物的实证检验方面。定量研究,指的是在考证理论与实践时的主要方式是经济计量、实证检验和模拟试验等,这是研究现代产业经济学的主要方法。我国在研究产业经济学时应当对这些方法进行吸收、借鉴。 4.在教育教学方面 在进行财经教育教学活动时,必须将当前的市场发展现状融入产业经济学的课程之中,对产业经济活动中产生的新为题进行探索,不断更新、创新产业经济学的的研究方法和理论,同时,将企业在市场决策中所遇到的新问题 纳入到研究范围之中。 产业经济学论文:有关产业经济学理论发展的探讨 摘要 现代的产业经济学原理向我们阐释产业安全决定着一个国家的经济安全，因为产业安全对国家经济安全有着如此的重要性，这就要求我们的政府在制定国民经济的政策时对产业发展安全需要具备一定的前瞻性。 关键词 产业组织理论 产业结构理论 产业布局理论 一、关于产业组织理论历史 我们所研究的产业组织它的基本内容是西方产业经济理论基础性理论内容。它的历史可以起源于经济学家亚当•斯密。其著名著作《国民财富的性质和原因的研究》表述的重要原理：首先就是市场竞争理论，其次的重要理论就是劳动分工。我们可以看到理论的提出都是研究竞争的体制我们作为市场主体的竞争经行为，这个理论对现代的经济学组织理论的产生、发展都有着十分关键的作用，也为理论的产生提供了可能性、目的性。在这个理论中它进一步论证了结构对市场行为、主题绩效的关键作用，故而我们通常意义上称之为结构主义学派。与此同时我们发现产业组织理论也在进一步的完善之中，其在政府产业决策之中逐渐发挥不可替代作用，然而理论本身存在的问题，其弊端也逐渐在社会实践中日渐显现，这就是很多专家、学者越来越持批判态度。持不同意见者认为，理论并没有重视企业之于市场结构的反作用力，与此同时理论研究中过于的静态、单一的研究方法也饱受批评。这就是要求我们的理论研究工作者进一步丰富完善理论内容，针对理论自身存在缺陷加以研究。新的理论研究工作者更加重视企业行为的研究，这就是这一批的研究者获得了行为主义学派或厂商主义学派的头衔。随着学者对于这一理论研究的深入才使理论逐渐的完善，逐渐成长为一门独立的学科，并且在实践中得以检验。 二、理论的产生及其发展历程 首先我们需要明确产业经济学的定义到底是什么？它是研究产业之间的关系以及演化的规律。我们的研究主要分为：首先我们探讨的是广义上来研究产业间的关系；其次从狭义的产业概念出发研究产业之间的关系。在这里我们提出了三个产业的划分，农业、工业和第三产业。在三产业理论的研究中我们需要着重研究的是英国经济学家克拉克（G．G．Clark），在对众多国家的三产业发展的深入研究之后，最终得出劳动力在三次产业之间分布和转移的规律性，这就是我们确认的关于产业的理论性研究配第―克拉克定理。德国经济学家霍夫曼（W．G．Hoffmann）最先开始在工业经济中开展理论研究。其理论主要集结在《工业化的阶段和类型》论著中，其研究的重要成果是划分 消费资料产业、资本资料产业和其他产业，在这个基础之上通过研究得出结论消费资料产业净产值与资本资料产业净产值的比例会随着工业化的进程而不断下降，与此同时通过研究还得出结论消费资料产业比重逐步减少，资本资料产业比重逐步上升。这一理论更加深入的阐释了产业理论，更加深入地解释了产业中的关系。丰富和发展了西方经济学的产业理论。 三、产业布局理论的产生与发展 我们最开始对专门论述所产生的布局问题的理论，都是把农业区位论和韦伯工业区位论为最经典的代表和最古典的区位论。古典区位论其实一直处于单一的立足于企业或者是单一的立足与企业中心，古典区位论一直是以最低成本和最省运费的理念，古典区位论不对市场的销售量的问题和消费因素而考虑，所以我们通常将这种区位论称之为西方区位理论的成本学派。我们由于社会的变化市场的发展和劳动者的生产成果的不断提高，使得第二与第三产业的不断的提高，逐渐的将农业给取代了，从而第二和第三产业会逐步的成为国民经济的主导部门，与此同时我国随着社会的发展交通运输与网络的迅速发展，运输不会在是对我国生产造成一定的影响，反而市场的销售量等问题却成为我们产业能否成为我们产业盈利与生存的主要关键问题。我国现代随着社会的发展区位理论逐渐的将古典区位理论的弊端逐渐改进为近代区位理论市场学派，由于古典区位理论一直是处于单一的立足于企业或者是单一的立足于工厂当中，从而我们将古典区位理论转变成可以立足于城市或者可以立足于地区的理论。由于我们必须以最低的成本和最省的运费我们才能满足市场的发展和市场的最大需求。 四、产业政策理论的产生与发展 通过市场经济的发展我们可以得知长夜经济理论当中还有一个非常重要的组成部分，他对产业起着重要的主导作用，他就是产业政策理论。在没有产生政策概念之前我们对于政策概念的思想和实践已经有了一定的理论，但是产业政策的概念却是在第二次世界大战之后才产生的结论。 五、结语 我们随着社会经济的发展全球经济迅速的变化，产业经济学理论作为新兴的科学我们可以广泛的应用创新，产业经济学理论有这很大的发展空间但是在传统意义上完整的产业的控制权并不复存在，这也是各国所关注的最现实的问题。因而产业安全概论体系的形成是与产业经济学理论息息相关的最新创新与发展。 产业经济学论文:我国产业经济学案例教学若干问题探讨 摘要:产业经济学是一门应用性较强的学科,案例教学是其教学过程中的一种主要手段与方法。由于多种原因,我国产业经济学的案例教学还存在诸多的问题和不足,文章对此提出了相应的解决措施,以利于进一步改善我国产业经济学教学方法、提高教学水平。 关键词:产业经济学;案例教学 一、案例教学在产业经济学教学中的必要性 案例教学就是按照一定的教学目的,以案例为教材,让学生通过自己对案例的阅读与分析及在集体中共同讨论,并拟身在其位、如临其境地解决问题,以培养和提高实际工作能力的方法和过程。案例教学是理解深化理论知识的有效途径,通过对案例具体生动的演示,帮助学生说明、验证、消化某种理论,巩固所学知识,同时运用所学理论分析解决实际问题。由于产业经济学的学科特性、研究内容等方面的原因,案例教学应该成为其教学过程中不可或缺的手段和方法之一。 从产业经济学的学科特性看,我国国务院学位委员会在1996年在调整研究生专业学科分类目录时明确将产业经济学列为应用经济学中的二级学科,作为应用经济学学科,它以理论经济学为理论基础,在科学总结各产业实践的基础上,对不断出现的新情况、新问题、新经验做出理论概括,形成新的应用经济理论,以指导各产业的发展。作为应用经济学,它来源于实践,也必须指导实践,理论联系实际,而案例教学正是理论联系实际的有效桥梁,因此,案例教学法是产业经济学教学过程中必不可少的方法之一。 从产业经济学的理论体系构成来看,我国存在两种观点:一是认为产业经济学等同于产业组织学,以市场结构、市场行为和市场绩效和产业组织政策为基本理论框架,主要围绕规模经济问题、进退壁垒、市场集中、产品差别化行为、价格行为等问题展开;二是认为产业经济学不仅包括产业组织理论,还包括产业结构、产业关联、产业布局、产业发展和产业政策等内容,而产业结构则主要围绕着产业结构的调整和优化、产业布局与优化、主导产业的选择与扶持等问题展开。不管是哪种体系,这些问题导向都决定了产业经济学的研究带有很强的实践性和应用性,尤其是产业政策的制定、实施与评估,更是应考虑到不同国家的具体特点和实际情况,这种实践性和应用性决定了产业经济学的教学必须运用案例教学,才能达到其教学目的和要求。 二、我国目前产业经济学教学存在的主要问题 由于学科起步较晚,实践教学经验积累不足,案例教学应用还不是很普遍,产业经济学的案例教学总体水平有待进一步提高,在师资力量、案例教材建设、教学手段与工具等方面仍存在许多问题。 (一)师资力量较为薄弱 由于现代案例教学所体现的现实性、生动性和开放性特征,因而要求教师除了应当具备丰富的理论知识和较高的学术水准外,还必须具有较强的实践能力和准备、组织案例教学的能力,同时还应当具备较强的应变和判断能力,既能及时分析和解决教学过程学生发现的新问题,也能够对学生的分析方法和结论加以客观的、科学的评判和引导。由于我国经济学教学长期以来一直忽视案例教学,再加上产业经济学本身建设时间短,许多高校甚至还没有开设本科专业,正规科班产业经济学专业毕业的教师缺乏,致使目前处于产业经济学教学第一线上的达到以上水平和要求的教师缺乏,更谈不上形成一支这样的队伍了。 (二)案例教材建设滞后 我国经济理论界对产业经济学的研究起步较晚,1985年杨治教授出版的《产业经济学导论》可以称得上是国内最早的著作,此后西方的产业经济理论才陆续传入我国,一批产业经济学著作也得到翻译出版。据笔者对国内目前大部分产业经济学教材分析,部分教材开设专门的案例章节,但多数案例较为陈旧,而且因为都是附在一章之后,必然是针对本章的知识点,综合性的案例就较为缺乏,难以串联前后的基础理论;在诸多的教材中,专门的案例教材寥寥无几,与管理学案例教材建设相比,还存在很大的差距,案例教材建设任重道远。 (三)案例教学手段与工具相对落后 随着互联网技术的发展,计算机、互联网、投影仪等设备和工具在教学中得以广泛应用,许多课程都开始采用多媒体教学手段,教学效果得以提升。但目前仍然普遍存在的一个问题是,尽管采用多媒体教学,但利用的深度不够,只是把以前的黑板换成投影而已,尤其是在案例教学过程中,更是缺乏对多媒体的综合利用。另外,案例教学实际上是一种带有实验性质的教学方式,这就要求在案例教学过程中,配备完备的专业教学实验室和有关设备,而在这方面,国内高校与国外高校相比差距更大,除个别学校建成的专业教学实验室具备模拟经济运行功能外,大多数学校的专业教学实验室名不副实,认为一个单纯的计算机房就是专业教学实验室,软件建设与实际需要相差甚远。产业经济学实验,包括它在经济学案例教学中的运用,都需要先进的计算机网络和相应的计算机软件等,这需要相当大的一笔投资,这对于教学经费本来就不宽裕的许多高校自然是一个严峻的挑战。 (四)师生互动性差,学生参与积极性欠缺 这首先与前面所分析的师资力量薄弱有关,由于教师专业素养的欠缺,在案例教学过程中,教师不能对学生发言进行有见解、有深度的总结和科学的引导,致使案例讨论流于形式,难以有效提高学生分析问题、解决问题的能力,难以提高学生对相关理论的理解深度。当然,问题更多的一方面是,学生参与的积极性差、主动性差,将案例分析单纯看成是一项作业、任务,而不是将之视为提高其专业素养和综合素质的一种有效手段,案例讨论不积极,案例发言的形式单一,案例分析不够深度。 三、对于改善产业经济学案例教学的若干建议 案例教学是产业经济学教学过程中必不可少的一种教学手段和方法,各高校应该加大对产业经济学案例教学的投入、加强师资队伍建设和案例教材的建设、改善案例教学设备与工具、改革授课方式,充分实现案例教学在产业经济学教学过程中的普遍应用。 (一)加强师资队伍建设 产业经济学案例教学的质量从根本上取决于教师水平,对于从事产业经济学案例教学的教师,除了具备深厚的产业经济学理论素养和丰富的教学经验之外,还必须更新教学观念,改革教学方式,掌握案例教学所必需的各种专门技能。在引进师资时要注意考察教师的理论素养和案例教学的技能。更为重要的是要注重教师相关技能培训工作,经常组织教学观摩,总结经验,以老带新,采取多种形式提高教师的案例教学水平,形成适合案例教学的教学团队。 (二)注重案例教材建设 有条件的学校要组织专业教师,申报至少校级级别的课题进行案例教材编写,这不仅可促进本校的教材建设,对我国产业经济学的教材建设也有极大意义。在案例教材的编写过程中,要体现“四个结合”:既要吸收国外产业发展案例,又要吸收国内产业发展案例;既要有历史上的经典案例,又要注重对当前的产业热点问题、案例加以引入;既要注意产业发展的既定历史,又要从案例深度、广度的角度加以修饰以利于更好的用于案例分析;既要有具体重点知识点的案例,又要编排综合性案例。 (三)不断改善案例教学设备与工具 加大对产业经济学案例教学的投入,加强产业经济学教学中多媒体、互联网、课件等的建设。对于一些重点高校,根据学校经济学科的专业设置,可加强产业经济学教学实验室的建设,实现产业经济学的相关知识在计算机上的模拟仿真、分析和计量。例如,武汉理工大学产业经济课程组自主开发了产业结构演变和产业组织变动计算机模拟仿真实验系统,并编写了产业经济学课程实验指导教材,指导学生进行验证性实验和设计性实验。不仅能创造接近产业变动的真实现状的学习环境(仿真性),学生的学习目标明确且具挑战性,也提供了动态学习的环境(可变性),取得了良好的教学效果。这种教学实验室的建设,为案例教学提供了更好、更广的平台。 (四)改革授课方式 改变现有的以讲授为主的“满堂灌”或“填鸭式”的刻板教学方式,加强讨论环节的教学,调动学生参与的积极性。与喻言(2008)的做法相似,笔者也曾在课堂采取课前案例讨论、课中案例分析和课后案例调查的形式,将案例贯穿于课堂,学生案例讨论、发言的形式也不拘一格,充分发挥学生的能动性,锻炼学生的思维能力、语言表达能力、应变能力,增强学生对课程内容的感性认识和理性认识,激发学习兴趣,取得过一定的效果。教师一方面要和学生一起,共同参与对实际案例的讨论和分析,另一方面要把握讨论的进度和深度,尽可能地激发学生的主观能动性和独立分析问题、解决问题的能力。 产业经济学论文:国内外产业经济学文献分类的定位分析 摘要：国内产业经济学和国际产业经济学的研究范围一直存在着差异和争论。文章从经济学文献分类的角度给出了国内和国际产业经济学的定位，并指出了二者简单的内容区分和发展趋势。 关键词：产业经济学；文献分类；定位 按照国内一般的文献分类，“经济”都是列在“社会科学大部”之下。因为社会科学是研究人类各科社会活动和各科社会关系的理论和历史的多种学科的总称，研究对象包括经济、政治、法律、军事、教育、语言、文学、艺术、宗教等方面的活动和关系，所以各部分类法将“经济”列在“社会科学大部”之下都是正确的。关于经济类目的位置，大概分为三种类型：第一种是将“经济”列在“社会科学大部”之下，“政治”、“法律”、“军事”之前。例如《中小型表》、《科图法》、《武大法》、《大型法》等。第二种是将“经济”列在“社会科学大部”之下，“政治”、“法律”、“军事”之后。例如《中图法》。第三种是将“经济”列在“社会科学大部”之下，“政治”与“军事”、“法律”之间。例如《人大法》（白国应，2002）。从国际来看，比较流行的是经济学论文中经常用到的JEL的经济学文献分类系统。该分类系统由著名经济学杂志JEL（Journal of Economic Literature）创立并推广实施。产业经济学属于应用经济学领域的一个二级学科，产业经济学课程也是经济学专业本科学生的必修课。由于大部分的国内产业经济学在内容上不同于国际上的产业经济学，本文试图从文献分类的角度分析一下国内产业经济学的内容在经济学文献分类中的定位。由于文献分类方法众多，这里仅仅分析在国内《中图法》中的定位以及在国际上JEL分类法中的定位。 一、国内产业经济学的内容框架及其在《中图法》中的定位 国内《产业经济学》教材的主要内容包括产业组织、产业结构与产业关联、产业布局、产业政策等基本内容，还有的教材涉及到了产业集群、产业技术创新等内容。按照微观和宏观层面进行划分，产业组织、产业集群属于微观层面的内容，而产业结构与产业关联、产业关联以及产业政策则属于宏观层面的内容。 在中图分类法中，F代表经济。由于产业经济学属于应用经济学范畴，如果是研究理论经济学，宏观经济学是F015，微观经济学是F016。 第一，产业经济学可以看成经济学的一个分支学科，经济学分支学科的分类号是F06，具体产业经济学是F062.9。但由于产业经济学研究的内容比较广泛，从各个分支学科来看，主要与区域经济学、计量经济学、科学经济学和知识经济学、技术经济学以及信息经济学有关系。所以在研究具体问题的时候，主要看研究内容的侧重点在什么地方。具体关系为：产业经济学中的产业布局、技术创新、产业组织、以及产业经济学中的实证分析分别和中图分类法中的区域经济学（F061.5）、科学经济学和知识经济学（F062.3）、技术经济学（F062.4）、信息经济学（F062.5）、计量经济学（F064.1）等分类相对应。 第二，在“世界各国经济概况、经济史、经济地理（F1）”中，中国经济分类号为F12，其中产业结构为F121.3。由于在产业经济学教材中，产业结构的研究也是重要的内容，所以应该归入这一部分内容。另外国际或者国内的经济地理的分析也和产业经济学中的产业布局、产业关联等内容有紧密的关系，所以根据内容的侧重点可以归入这一部分内容。 第三，从产业经济学的数量研究方法上来看，涉及到了博弈论方法、经济统计方法、投入产出方法以及运筹学方法等。而这部分内容应该归入“经济计算、经济数学方法（F22）”之中。具体有经济核算（F221）、投入产出分析（F223）、经济统计学（F222）、经济数学方法（F224）等。 第四，在产业组织中必然涉及企业理论问题。企业理论有单独的分类，位于企业经济（F27）中的企业经济理论和方法（F270）。 第五，产业经济学与工业经济紧密相关。对于工业经济中的各个部门，产业经济学都有相关的研究。在“工业经济（F4）”中，各个部门的分类号如表1所示。如果研究的是特定部门的问题，则可以归入这一类。 如果研究的是国际工业经济各个部门，则划分到F41中，如果研究的是中国工业经济部门则应该归入F42。 二、在JEL分类法中的定位 JEL（The Journal of Economic Literature）是经济文献杂志的缩写，1969年始在美国经济协会（AEA）赞助下每年的3月、6月、9月和12月季度发行。该系统将所有的经济学文献按内容分为A、B、C、D、E、F、G、H、I、J、K、L、M、N、O、P、Q、R、Z共计19个领域，每个领域又细分为若干个子方向，在每个方向之下再设有专题内容。其中各领域和方向都有专门的综述栏，专题就不再设有综述内容栏。 西方的产业经济学主要是指产业组织，在JEL分类中分类号是L，具体内容如表2所示。 根据国内产业经济的研究范围，还有产业结构、产业关联、产业集群以及一些数量研究方法。这些内容在JEL分类中的定位如下：产业结构（industrial structure）主要在“经济发展、技术转变和增长”分类中，分类号为O，具体包括“经济发展的宏观经济分析”（O11）和“工业化、制造业和服务产业以及技术选择”（O14）；对于“产业关联”的分析应该定位在“经济发展”中的“地区、城市和农村分析（O18）；“产业集群”的相关研究内容则涉及范围比较广泛，主要是产业组织的相关内容和其他JEL分类中相关内容的结合。 三、国内和国际产业经济学研究内容的区分及其演进 国际上的产业经济学主要是指产业组织理论，国内的产业经济学包括的内容则比较广泛。目前在中国的产业经济学中基本上沿用“行业”或“部门”的含义，没有从“市场”的角度分析问题。主要表现在以下几个方面： 第一，结构和政策的不同。在结构问题上，国内产业经济学不仅仅研究产业结构，也研究市场结构问题，而国外的产业经济学主要是研究市场结构及其市场竞争。在政策方面，国内的产业经济学不仅研究产业结构政策，也分析产业组织政策（竞争政策），而国外的产业经济学则只研究产业组织政策（竞争政策）问题。 第二，研究方法的差异。内容的不同决定的研究方法的差异。在国内产业经济学教材中，产业结构和产业关联部分的内容更多使用的是投入产出分析方法。在产业组织研究中，则更多的是使用博弈论方法。对于计量经济学的分析方法则是二者通用的。 第三，研究内容的演进。国内产业经济学最初主要研究工业经济问题，但随着中国经济的发展，其他产业发展和竞争问题的研究也显得日益重要。所以当前的产业经济学涉及的产业范围增加，不仅有第二产业的研究，也有第三产业和第一产业的研究。 产业经济学论文:医药产业经济学在医药贸易专业中的地位与教学探讨 摘　要:医药产业经济学课程是医药学与经济学的交叉学科,分析了它在医药贸易专业中的地位,并探讨了课程的内容设置和教学方法。 关键词:医药产业经济学;医药贸易专业;教学研究 为适应社会对医药人才的多元化需求,很多中医药院校开设了医药经济贸易、医药营销、医药人力资源管理等专业,这些专业是由医学、药学、经济学、管理学、营销学等学科的交叉形成的新兴专业。教学实践、毕业生和用人单位的反馈意见表明,在这类专业中开设医药产业经济学课程是必要的。该课程立足于产业经济学的基本理论,针对医药院校的医药经济贸易类专业的本科学生开设。 一、医药产业经济学是医药学与经济学的交叉学科 1.医药产业经济学是产业经济学的分支学科。产业经济学的研究对象是介于企业和国民经济之间的“产业”,主要研究产业内部各企业之间、产业自身、产业间相互作用关系的规律以及产业布局规律等的科学。医药产业经济学是将成熟的产业经济学理论用于分析医药行业,以医药产业为研究对象,从中观产业层面剖析医药经济的性质和运营状况,运用产业分析的基本框架揭示医药经济发展的基本规律,为医药领域的宏微观决策提供支撑的一门应用性学科。 2.医药产业经济学体现了有关学科交叉的特性。医药产业经济学是由产业经济学、医药学综合知识、药事法规等多种学科有机结合与相互渗透而形成的一门交叉学科,而不是几门学科简单拼凑。它从相关学科交叉点出发,展开医学、药学、经济学等多角度探讨,建立完整体系的学科。医药产业经济学一方面作为产业经济学的分支,要应用其基本理论和分析框架,同时医药产业本身是一个特殊产业,又有其自身的发展特点,特别是结合医药产业实际,注重产业经济理论的运用。如对医药产业经济总体运行状态、医药产业内部结构协调与发展、医药产业内各企业的竞争与合作行为等问题的分析都体现出交叉学科的特点。 二、医药产业经济学在医药贸易类专业中的作用与地位 1.医药产业经济学是医药贸易类专业的基础课程。当今医药行业不仅需要专才,更需要复合型人才。所谓复合型人才即既要掌握医药专业知识,熟悉医药市场,具备医药的学术背景;又要兼具经济管理学科知识体系,能够将经济管理学科的原理和方法运用到医药产业中的人才。目前,这种综合素质的医药专业人才较为缺乏,也正是由于相关的学科建设和人才培养还不够完善,使得现有的医药产业经济研究水平整体不高,研究体系也不够健全。因此,客观上要求建设一个具备完整且综合知识体系的独立的学科专业,医药贸易类专业作为交叉型学科专业,较好地适应了这种需求。 在现有医药贸易类专业中,经济学类基础课程一般都开设了微观经济学、宏观经济学,医药类基础课程大多开设了医药学综合、药理学、药剂学等;专业课程有医药国际贸易学(偏宏观)、医药商品学(偏微观)、医药市场营销学和医药营销实务(偏微观)、医药企业管理学等。医药产业经济学作为中观经济学,是该类专业的一门基础课,它的开设使该类专业培养计划更加合理,课程体系联系更加紧密,知识结构更趋完善,适应复合型人才的培养目标。不仅能很好地解决了人才培养计划中宏观与微观经济理论知识之间的沟通问题。也融合了经济管理类知识与医药专业知识。如医药产业的分类与介绍对专业课程的学习提供了一个整体概览;医药产业结构与关联理论对医药国际贸易和医药商品学的学习都提供了很好基础。 2.有助于提高医药贸易类学生分析解决问题的能力。现有的教学实践和对学生的调查显示,医药产业经济学的作用不仅在于成为两类知识的纽带,重要的是有助于培养学生运用经济管理知识去理解、分析和解决医药行业中的一些问题-的能力。医药产业经济学课程侧重于从总体上把握医药市场,将产业经济学的原理方法应用于医药产业各环节的分析中。如运用医药市场结构理论可以进行医药竞争者分析,解释医药市场中的“过度营销”现象;企业行为理论不仅对医药市场营销学中4P策略的学有裨益的,也可以分析医药企业的产品差异化、技术创新行为等许多实际问题;产业政策的学习和相关案例分析则有助于理解医药政策法规,并有助于学生提高在实际工作中运用相关政策的能力。 三、医药产业经济学课程设置与教学探讨 医药产业经济学的地位与作用决定了该课程的内容设置特点,课程设置既要实现医药学与经济管理两类知识的沟通,又要注重学生知识运用的能力提高;既要考虑到它是产业经济学的分支,又要体现医药产业的特点。 1.医药产业经济学课程内容设置与知识结构。该课程的前期课程有:微观经济学、宏观经济学、医药学综合知识和药事法规等。内容上将产业经济学的原理和方法贯穿其中,以医药行业的分类为起点,研究医药产业结构与关联、产业组织等基本问题,揭示医药产业经济的特征和规律。就内容设置而言可以分为以下几个部分:第一部分为导论。主要介绍医药产业经济学的研究内容、方法和意义以及中国医药产业发展概述。第二部分为医药产业的结构与关联。主要介绍医药产业结构和产业关联的基本原理和方法及其应用。通过医药产业的分类、医药产业结构和医药产业关联的学习,使学生从总体上把握医药产业的概貌,掌握医药产业链各环节,上下游产业和关联产业。理解医药产业结构演变及其规律,了解中国医药产业的在全球价值链中的地位。第三部分为医药产业组织。主要介绍医药产业组织理论和分析框架及其应用,这一部分的内容也是本课程核心部分。通过产业组织理论和分析框架的学习,使学生能够运用这些理论和思维模式分析医药产业中出现的大量经济现象。特别是熟练运用市场结构和企业行为理论。并将医药企业的研发和技术进步等内容纳入到企业行为章节中。第四部分为医药产业的布局。通过学习使学生掌握中国目前医药产业的区域发展状况,能够运用空间聚集理论分析医药产业中的一些问题,了解中国医药产业的高新园区的建设等。第五部分为产业政策及其运用。介绍产业规制理论,分析中国现行医药产业政策,提高学生运用政策的能力。 2.医药产业经济学课程的教学方法探讨。由于本学科的特点,在教学中要把握理论联系实际的原则。既要注重原理方法的讲解,又要注重能力的培养。在日常教学中,采用理论、方法的讲解与其运用相结合,讲授法与案例分析法相结合,课后查资料和课堂讨论相结合,课堂教学与课后练习相结合等教学方法的运用。如在医药市场结构理论和方法的学习中,就要求学生完成关于中国医药市场结构分析的课后论文,从而使学生学会运用市场结构度量的相关方法。如针对中国出台的新医改政策,就要求同学们先查找资料后,在课堂上就该政策实施后对医药行业的生产和流通等方面带来的影响展开讨论。 四、小结 医药产业经济学科是交叉学科,也是一门新兴学科,加之中国医药产业处于不断发展变革中,因此开展该学科的研究以及学科的运用具有重要意义。本文结合《高等医药贸易人才培养模式改革研究与实践》课题的研究主要探讨了医药产业经济学科在医药贸易学科中的地位、课程设置和教学方法,肯定有很多不足,旨在共同推动这门学科发展。 产业经济学论文:从产业经济学看河南的高速公路发展 摘要：在世界性经济危机的背景下，高速公路因其自身特性在国民经济中发挥着越来越重要的作用。从产业经济学理论出发，在分析了高速公路的经济特性及其在国民经济发展中的作用的基础上，探讨了河南高速公路的产业化中存在的问题，并提出河南省高速公路发展的对策。 关键词：产业经济学；河南；高速公路；发展 世界上最早的高速公路出自德国，于1931年建成，位于科隆与波恩之间，长约30公里。目前，全世界已有80多个国家和地区拥有高速公路，通车总里程超过了23万公里。高速公路建设情况反映着一个国家或地区的交通发达程度乃至经济发展的整体水平。中国作为发展中国家到20世纪80年代才开始有了大陆的第一条高速公路：沪嘉高速。沪嘉高速公路1984年12月21日开始建造，1988年10月31日通车。沪嘉高速公路的南部端点是上海市宝山区的真北路汶水路口，北部端点是上海市嘉定区的博乐南路嘉戬公路口，全长16公里。现阶段，我国高速公路正在以世界上罕见的速度发展。交通运输部相关数据显示，到2010年底，我国高速公路由“十五”期末的4.1万公里发展到7.4万公里，仅次于美国，居世界第二位。高速公路是经济发展的必然产物，是适应工业化和城市化的发展而产生的。城市是产业与人口的集聚地，其汽车的增长远比乡村快的多，成为汽车的集聚中心，因此高速公路的建设多从城市的环路，辐射路和交通繁忙路段开始，逐步成为以高速公路为骨干的城市交通。同时高速公路的发展也为经济发展创造了条件，促进经济社会的进一步发展。 一、高速公路发展对相关产业和经济起到的促进作用 高速公路是国民经济和社会发展的重大基础设施，高速公路的建设对国土资源的开发和区域经济发展具有先导作用，可以推动沿线地区产业结构的调整，带动第三产业的发展，有利于城镇体系的合理布局，促进区域社会经济的平衡发展，同时高速公路的发展可以带动消费，带动国内生产总值增加，带动就业。也就是说，高速公路建成后会在整个国民经济中产生连锁反应，高速公路在建设和通车后都需要大量的劳动力投入，这样不仅造成国民经济各部门产出的增加，同时也产生劳动者收入的变化，进而对居民消费也产生影响。由于居民消费品支出的增加，最终必将影响到整个国民经济各部门的总产出和国内生产总值的增长。这种连锁反应对国民经济各部门又提出了新的需求，进一步拉动国民经济的发展。高速公路建设对经济的促进作用表现在以下几个方面。 1.高速公路建设作为一项数额巨大的投资，对经济具有长期的拉动作用。据专家测算，每1元公路建设投资带动的社会总产值接近3元，相应创造国民生产总值0．4元；每亿元公路建设投资可为公路建筑业创造2 000个劳动日就业机会，同时为相关产业提供就业机会近5 000个劳动日。 2.高速公路建设推动现代物流业的发展，通过提升交通运输业降低社会物流成本。高速公路上能达到平均时速是普通公路的1~2倍，而且路况好，提高了运输质量，加大了交通流量，具有快速度、大负荷、远辐射、高效益等优势，有效的降低了沿线地区的物流成本，在促进现代物流业发展具有重要的现实意义。 3.高速公路建设可以拉动沿线经济增长。利用高速公路的交通优势，可以加强各类工业园区的建设，调整生产力布局，促进产业结构的调整和产业内部升级。高速公路建成后为当地第三产业、旅游等带来更多的商机，显著地降低当地的企业的物流成本，促进当地经济的发展。高速公路的建设同时也能对农业的发展起到推动作用。高速公路缩短了农产品的运输时间，保证了农用物资和救灾物资的及时调入，加快了农业信息的交流，有助于农业生产结构的调整和优化，有助于农业的规模经营和集约化生产，有力地推动了农产品的商品化和农业的现代化经营。据统计，京津塘高速公路建成后，沿线地区每年向京津两市提供鲜菜2亿公斤、肉类2.3亿公斤、水产品1亿公斤、鲜果250万公斤，这不但增加了农民的收入，也丰富了两市人民的“菜篮子”，提高了人们的生活水平。 4.高速公路推动了区域经济的发展，缩小了城乡差别，加快了城镇化建设步伐。高速公路网络化发展对沿线的影响是通过沿线的城镇对周围地区的辐射作用实现的。高速公路经济网的形成，将使各区域重新定义其区位优势和时空概念，重新塑造主导产业和竞争格局。高速公路可以发挥各级中心城市的作用，实现生产布局与沿线基础设施之间的空间结合，有利于城市之间、区域之间便捷的联系，进而促进整个区域经济带的演进。高速公路的建设加强了农村与城市的经济联系，农村的产品结构导向取决于城市，农村的轻重工业都是为城市服务的，受益于高速公路的农村地区发展迅速，从而较快形成城市边缘区。高速公路使城乡差别越来越小，极大地促进了中小城镇的发展和崛起，加快城镇化步伐。 二、河南省高速公路发展现状和在产业化过程中存在的问题 河南省的高速公路发展比较晚，1994年12月26日，全长81公里的郑州至开封高速公路建成通车，结束了河南省无高速公路的历史。随着河南省经济社会的快速发展，高速公路建设也有了很大突破，实现了跨越式发展：2004年突破1 000公里；2005年突破2 000公里；2006年突破3 000公里，跃居全国第一；2007年突破4 000公里；2010年通车总里程突破5 000公里，达到5 016公里，连续5年保持高速公路通车里程全国第一。预计到2012年高速公路通车里程将突破6 000公里。目前，全省18个省辖市中有17个省辖市形成了高速公路的十字交叉；全省109个县（市）中有99个通达高速公路，通达率92％，其中45个县有两条高速通过。全省高速公路已基本形成了以郑州为中心的1个半小时中原城市群经济圈，3小时可达全省任何一个省辖市，6小时可达周边6省任何一个省会城市。 高速公路建设对地方经济的拉动作用无论在短期还是长期都是明显的。河南省近年经济的快速发展，保持10%以上的增长速度，这与高速公路的拉动作用是分不开的。在高速公路发展过程中，河南省在高速公路养护、路政、收费和运营管理等多方面进行了许多有益的探索，取得了显著成绩。但是我们必须看到，河南省高速公路及附属产业发展中还存在诸多问题，需要尽快加以解决。主要表现在以下几方面：（1）根据国民经济和社会经济发展“十二五”规划，河南省到2012年高速公路将突破6 000公里，全省高速公路基本连网，形成规模效益，将充分发挥公路网的整体优势。要达到此规模，以现行的造价水平3 000万元/公里计算，至少需要投资300亿元，资金缺口很大。而在目前财政资金不足、公路行业贷款总量偏高的情况下，如何充分利用市场机制，筹集建设资金，是发展高速公路所面临的首要问题。（2）高速公路经营管理理念落后。目前高速公路大多是在计划经济向市场经济转轨的过程中建成的。受原有公路管理体制（即政府管理）的影响，管理单位多为政府部门下属的事业单位，或虽为公司实为事业性质，并未形成真正按市场经济运作的企业主体，所以存在政企不分、事企不分的问题，束缚了高速公路以自主法人的身份参与市场竞争，影响了运营效益的提高。需要转变经营理念。（3）对高速公路沿线丰富的附属经济资源及其他资源的开发和利用不足。应加快河南省高速公路沿线附属产业的开发利用，促进高速公路附属产业开发尽快形成并可持续发展。（4）对经济欠发达地区的高速公路发展模式的研究不足。与近年来我国高速公路建设取得的举世瞩目的成就相比，对高速公路这一新兴产业的理论研究，却显得明显滞后。特别是对典型地区（如地处经济欠发达地区的河南省）的研究更少。随着经济社会的进一步发展，河南省高速公路产业正处在从粗放型的快速扩张向集约型的规模化、网络化发展的历史阶段，实践的发展和形势的变化迫切要求理论的发展，用理论去指导实践，用实践去验证理论。 三、河南省高速公路产业化发展对策 交通运输业是国民经济和社会发展的动脉，是推动经济发展和社会进步的强大动力。反过来，迅猛发展的社会经济需要与之发展相适应的发达完善的交通运输系统，然而高速公路在带来巨大经济效益和社会效益的同时，也带来了对诸如生态环境、社会环境等的不良影响，如果这些问题得不到及时解决，将会严重制约高速公路建设事业的健康发展。所以，针对河南省高速公路发展中存在的问题，并充分考虑河南省的实际，最主要的是准确定位，确立经营目标，转变经营理念。河南省高速公路及附属产业为了准确制定经营管理战略目标，就要对自身有全面清楚的认识，根据自身的实际情况在经济、社会与文化三个层面进行正确的企业定位，转变经营理念，实行多元化经营。（1）经济层面定位。河南省高速公路发展应根据自身实力的强弱、资金的雄厚程度、经营规模的大小来决定近期及长远发展所要展开的经营业务，以及各个经营活动所要达到的经济效益和总体经济效益。（2）社会层面定位。河南省高速公路发展不但要考虑自身的经济效益，而且还要考虑自身对社会的影响，由于高速公路属于国家大型基础设施，服务范围和影响极大，因而高速公路公司相对于其他行业来说，应该具有更强的社会责任感，承担更多的社会责任，积极促进交通基础设施的建设和公路行车安全，充分维护国家利益和消费者利益。（3）文化层面定位。河南省高速公路附属产业应该认识到，作为一个现代社会的企业，文化建设是必不可少的。 产业经济学论文:产业经济学方法论述评 【摘 要】产业组织理论是有关市场经济中企业行为和组织制度的学科。本文分析了产业组织理论的渊源及发展过程中的哈佛学派、芝加哥学派和新产业组织理论的主要观点、政策主张以及研究方法,并且根据信息化时代产业的变化运用模块化理论解释了产业组织理论的新发展。 【关键词】产业组织理论;方法论 一、研究、方法和方法 埃思里奇(Don Ethridge, 1995)对研究作了一个准确、全面而简练的定义:研究是获取新的可靠知识的系统方法。这一定义主要包含了四层含义:首先,研究是有系统的、有规则的;其次,研究的目的是为了获取知识;最后,研究获取的知识要有新颖性和可靠性。研究可分为基础研究和应用研究,又可分为分析研究和描述研究。研究不是偶然发现、不是数据搜集、不是在图书馆查找已出版的研究成果,研究是一个过程、为的是寻求解释。 经济学研究是为了产生新的可靠知识,而获得可靠知识的主要工具便是科学。与管理学相比较,经济学的科学性更强。获取知识的主要途径有六个:感觉、经验、直觉、启示、测量和推理,在获取知识后要通过逻辑来判断其可靠性。经济学的逻辑可被划分为两个一般类型,即演绎和归纳。演经济理论极大的依重于演绎逻辑。博弈论便是一种进行推理演绎的有效工具,泰勒尔(Tirole,1988)的《产业组织理论》一书正是运用博弈论将产业经济学/产业组织学进行了重新构建。归纳逻辑是从特殊的事实或结果得出关于一般事实或结果的结论的推理,它也可以被描述为从观察客观实际所得到的已知数据和经验中得出结论或新原理的经验过程。 二、产业经济学方法论 产业经济学演进的历程就是一个研究方法变化的过程。1879年,马歇尔(Marshall)夫妇合著的《产业经济学》出版,标志着产业组织学的诞生。而现代产业经济学真正的理论基石源于哈佛大学教授张伯伦(Chamberlin,1933)的《垄断竞争理论》和剑桥大学教授罗宾逊夫人(Robinson,1935)的《不完全竞争经济学》两本著作中所提出的垄断竞争理论。张伯伦以垄断的强弱程度为依据,把市场形态分为从完全竞争到完全垄断的多种类型,其提出的一些概念和观点成为现代产业组织理论的重要来源。产业组织理论在发展过程中共出现过三个主要的学派,即哈佛学派(Harvard School)、芝加哥学派(Chicago School)和20世纪80年代以来在交易费用理论影响下发展起来的新产业组织理论(New Industrial Organization)。 1.哈佛学派及其方法论 哈佛大学的梅森(E. Mason)教授和其弟子贝恩(J. Bain)是哈佛学派的代表人物。1959年,贝恩所著的第一部系统阐述产业组织理论的教科书《产业组织》出版,标志着哈佛学派正式形成。哈佛学派以实证的截面分析方法推导出企业的市场结构、市场行为和市场绩效之间存在一种单向的因果联系:集中度的高低决定了企业的市场行为方式,而后者又决定了企业市场绩效的好坏。这便是产业组织理论特有的“结构・行为・绩效”(structure-conduct-performance,简称SCP)分析范式。按照这一范式,行业集中度高的企业总是倾向于提高价格、设置障碍,以便谋取垄断利润,阻碍技术进步,造成资源的非效率配置;要想获得理想的市场绩效,最重要的是要通过公共政策来调整和改善不合理的市场结构,限制垄断力量的发展,保持市场适度竞争。哈佛学派建立的SCP分析范式,为早期的产业组织理论研究提供了一套基本的分析框架,使该理论得以沿着一条大体规范的途径发展。然而贝恩最终并没有就SCP范式作出进一步的更为一般化的完整说明,谢勒(Scherer,1970)通过完善SCP范式中各环节的反馈效应,①才使得传统产业组织理论的SCP分析范式得到了系统完整的阐述。 2.芝加哥学派及其方法论 芝加哥学派是指主要以斯蒂格勒(Stigler)、德姆塞茨(Demsetz)、布罗曾(Brozen)和波斯纳(Posner)等人为代表的在20世纪60-70年代形成的有别于哈佛学派的产业组织理论。1968年斯蒂格勒的《产业组织》一书的问世,标志着芝加哥学派在理论上的成熟。 3.新产业组织理论及其方法论 所谓新产业组织理论(NIO),是指20世纪70年代以后出现的以分析企业策略性行为为主旨的与以往有着根本不同的产业组织理论(Davis and Lyons,1988; Pepall, 1999)。新产业组织理论区别于传统产业组织理论的首要标志,在于理论研究方法的统一。新产业组织理论的研究重点从结构环节转向了行为环节,由于行为属性具有很强的不确定性,研究方法上很难再延用传统的实证手段,因此新产业组织理论采用了推理演绎为主的研究方法。博弈论成为新产业组织理论研究的统一方法,其中非合作博弈理论居于统治地位。 博弈论方法的广泛应用导致了整个产业组织理论体系的重构,但其本身在运用于产业组织研究领域也有着难以克服的若干缺陷(Schmalensee,1988)。首先,即使是较为简单的关于不完全信息条件下策略性行为的多阶段博弈的多重均衡,也需要通过深奥的分析才能处理,虽然这在理论上看来是非常完美、精确的,也充分体现了理论分析的严密逻辑,但在现实生活中有限理性的决策者似乎不太可能从事如此复杂的博弈。其次,博弈论模型的结论所依赖的一系列假设过于精细,以致其中任何一个细小变化都足以导致有关结论失去赖以立足的基础。最后,运用博弈论模型所得出的结论尚难以获得足够的经验性分析的支持。 4.实证主义的复兴时代 尽管发生了理论革命,理论研究方法的统一也似乎导致了产业组织理论领域向正统经济理论的回归,但是产业组织学毕竟是一个经验性分析的领域,应用性的优劣也从来就是检验一种产业组织理论价值的首要标准。新产业组织理论也开始寻求一种更具实证支持的理论研究方法。1987年《产业经济学杂志》以特刊的形式出版了一期研究成果选集,尽管这些论文在研究内容上多种多样,但在风格和方法上却具有共性。萨顿(Sutton, 1991)在其著作中将理论与实证作了精妙的融合,为未来的研究工作树立了典范。 产业经济学论文:对产业经济学及新兴产业群的发展的几点思考 摘 要：目前，新兴产业群在发展的过程中不断提出新的产业经济学问题，为了能够促进我国新兴产业群实现快速、健康发展，需将我国新兴产业群具有的特征作为切入点，对产业经济学及新兴产业群的发展进行深入分析。通过研究分析可更加全面、深入地把握新兴产业群在发展过程中所提出产业经济学问题以及产业经济学学科范式方向，进而为我国新兴产业群实现可持续发展提供更多可靠参考依据。 关键词：产业经济学；新兴产业群；思考 进而20世纪90年代之后，我国不断涌现大量新兴产业，进入21世纪之后，新兴产业群的发展又进入了一个全新的发展阶段。在新兴产业群快速发展地推动下，我国不断加强从产业经济学角度对新兴产业群的发展进行深入研究，深入探索该产业群的有效发展路径。产业经济学在新兴产业群产生及发展地推动下，进展程度得到不断加深。产业经济学进展的深入反过来又对新兴产业群实现快速、稳定、健康发展产生推动作用。 1 新兴产业群特征概述 1.1 梯度性特征分析 梯度性特征主要包含有技术、需求两个层面。在技术层次方面，相同的一个新兴产业群内部、各个新兴产业群之间均表现为梯度分布。在需求层次方面，相同新兴产业群的内部、各个新兴产业群之间均表现为梯度分布。我国经济性质决定了我国新兴产业群表现出梯度性特征。我国现代化经济发展分两个阶段进行经济发展水平缺乏不平衡性，均是导致新兴产业群出现梯度性特征的主要原因。两个阶段指的是我国在经济发展过程中，工业化、后工业化两个阶段同时进行。不同两个阶段的工业化同时发展使得存在于新兴产业群中的各个行业在业发展水平上表现出明显差异性，进而使得该产业群内部表现出梯度性分布特点。此外，我国经济发展表现出明显的不平衡现象。城乡经济水平存在明显差距，使得部分新兴产品在结构以及销量上均表现出明显差异性，这也是导致我国新兴产业群表现出梯度性特点的一个重要原因。 1.2 体制性特征分析 新兴产业群所具有的体制性指的是该产业群的健康、稳定发展存在较多的体制性障碍。目前，在我国的公共决策过程中，在很大程度上还深受计划性思维影响，计划性思维还未完全消失，主要体现为部分公共部门过多地干预新兴产业群的发展以及相关产业经济的运行。例如，相关公共部门经常选择部分行业作为重点对象进行扶持，甚至直接选择具体的企业作为重点对象，对其发展给予更大的支持。这种行为会使得资源出现倾斜，使得各行业在市场上的地位出现不平等现象，进而导致市场上出现不公平性竞争。不公平性竞争的存在使得部分企业的发展受到制约，对我国新兴产业群实现稳定、快速、持续发展产生间接阻碍作用，最终导致新兴产业表现出畸形发展。 2 新兴产业群的产生给我国带来的影响 2.1 新兴产业群是我国社会经济发展的重要载体之一 虽然新兴产业群的发展需要三种力量的共同推动，但是随着新兴产业群的不断发展和成熟，新兴产业群如今己经能够因为自身的发展来带动其他行业的发展，新兴产业群的经济如今己经能够很好的与其他行业的经济形成良性的互动，促进社会经济的发展，从而实现我国经济的繁荣。所以说新兴产业群己经成为我国社会经济持续、稳定发展的重要载体之一。 2.2 新兴产业群是实现我国经济跨越式发展的关键 新兴产业群的发展是实现现代国家经济跨越式发展的关键之一，因此发展中的国家想要提升国家的经济建设水平，加快新兴产业群的发展是一个不错的选择。产业的更替对国家经济发展的兴衰有着直接的影响，所以说国家如果能够抓住新兴产业群发展的命}，想要实现国家经济的复苏便会简单容易了许多。例如：日本和美国两个国家，依靠信息技术这一新兴产业的发展，国家的经济水平己经步入了世界经济水平的前列。因此，新兴产业群的发展能够带动国家经济的快速发展，新兴产业群是实现我国经济跨越式发展的关键之一。 3 我国产业经济学未来发展的研究与规划 在我国新兴产业群的实践推动下，我国产业经济学对新兴产业群的研究和探索也在不断的深入新兴产业群的产生，促进了产业经济学的进展，产业经济学的进展又推动了新兴产业群快速的发展。因此可以说产业经济学与新兴产业群具有相互的作用，产业经济学的未来发展对我国的新兴产业群的发展有着重要的影响。 3.1 新兴产业群发展的对策 在科学技术快速发展的现代环境中，对传统产业进行强化改造升级，加大高新技术产业以及新兴产业群的发展力度，两个方面均为促进我国整体经济发展速度不断加快，经济实力不断增强的一个根本性支点。在传统产业的改造升级上，我国拥有独特优势，优势主要体现在拥有极为丰富的劳动力资源。在高科技新兴产业群的发展上，我国也并不处于劣势，可凭借购买、学习先进科学技术的方式，促进高科技新兴产业群实现快速、稳定发展。因此，当前，我国应紧紧抓住新兴产业群出现所创造的有利时机和条件，积极推动国家经济实现跨越式发展。 3.2 我国产业经济学学科范式的方向 根据相关研究表明，我国产业经济学在很多方面还存在着一些不足，特别是在研究内容的选择和研究方向的规划上。产品经济学可以大致的分为产业结构、产业布局、产业组织、产业发展、产业政策以及产业关联六大部分。这六个部分又可以归类为产业结构和产业组织两个问题这是因为在本质上产业布局、产业政策、产业发展和产业关联都属于产业结构上的问题，对产业结构还是对产业组织的关注，这完全取决于国家对我国经济市场的态度，这也同时决定了我国产业经济学的学科范式。 从我国新兴产业的特点和发展现状来看，产业组织学应该是重点研究的对象。因为对产业组织学的深入研究能够有效的解决我国新兴产业群“体制性”特征所引发的一系列问题，并且对产业组织学的研究对产业的政策的规划与制度也有一定的帮助。当然对产业结构学的研究也不容忽视，随着市场机制的不断改变，市场的产业结构也会相应的发生一系列的变化，对产业结构学的研究，能够有效的解决我国新兴产业群“梯度性”特征存在给市场经济带来的影响。 3.3 我国产业经济学的未来发展规划 我国新兴产业的发展形成了新兴产业群，我国用实践推动了新兴产业群的进步与发展，进而也有效的促进了我国经济的发展，并且对产业经济学提出了一些要求。新兴产业群是我国社会经济发展的重要载体之一，是实现我国经济跨越式发展的关键，新兴产业群独有的“梯度性”特征和“体制性”特征对我国产业经济学提出了更高的要求，对产业结构和产业组织的研究是当今我国产业经济学中存在的主要问题之一。想要同时将产业结构和产业组织同时作为产业经济学研究的重点，产业经济学就必须要转换研究思路，从我国新兴产业的实际情况出发，对新兴产业群中存在的重点问题进行深入的研究和探讨，分别从理论讨论和实践研究两个方面进行，找出造成我国新兴产业群问题的根本原因，并提出相应的解决方案，改善我国新兴产业群发展现状，促进我国新兴产业群持续、稳定的发展，进而加快我国社会经济的发展步伐，提高广大人民的生活水平。 4 结束语 综上所述，我国产业经济学的发展还存在许多方而要研究的问题，我国新兴产业群的发展能给国家经济带来新的机遇，而在解决产业经济学上的问题的同时，能指明我国在产业经济学发展上而临的方向选择。 产业经济学论文:高等农业院校产业经济学课程翻转课堂混合式教学模式构建 摘要：本文在经济学专业的混合式教学改革实践中引入翻转课堂的理念，结合高等农业院校经济学专业的人才培养目标，探索基于翻转课堂的经济学专业课程混合式教学模式，并在产业经济学课程教学过程中进行实践，以验证教学效果，以期为高等农业院校经济学专业的教学模式创新提供新思路。 关键词：产业经济学；翻转课堂；混合式教学 一、问题的提出 目前，国内大多数高校农业院校经济学专业采用的仍然是传统的教学模式，这种教学模式只是机械地对学生灌输知识，难以有效地训练学生的经济学思维能力，从而导致经济学专业具有理论性较强、职业指向性不明确的特征。产I经济学是经济学科下的应用经济学二级学科，因此，在课程的教学过程中需要改变以往单纯以课堂讲授为主的教学方式，利用新的教学方式，使学生能更好的发挥主观能动性，解决我国经济发展和具体产业发展中遇到的实际问题。 二、文献综述 1.国外研究现状。国外学者主要从四个方面对高等教育翻转课堂进行了研究：（1）翻转课堂的定义（Baker，2000；Mazur，2009；Brian，2012）；（2）翻转课堂的理论基础（Bloom，1960；Savery Duffy，1995；Sweller，1988；Chickering Gamson，1987）；（3）高等教育翻转课堂促进学生学习成果的研究（Ayers，2006）；（4）高等教育翻转课堂教学有效性的影响因素研究（Prince，2004；Berrett，2012；Talbert，2014）。 2.国内研究现状。国内学者对翻转课堂的研究文献自2012年以来呈快速增长趋势，他们主要从三个方面进行了研究：（1）对翻转课堂本质的探讨（陈玉琨，2014；黄琰、蒋玲、黄磊，2014；张金磊，2013；何克抗，2014）；（2）对新型翻转课堂模式的构建（张金磊，2012；曾贞，2012；钟晓流等，2013；赵兴龙，2014）；（3）基于翻转课堂理念的具体课程教学实践（马秀麟，2013；翟雪松、林莉兰，2014；田爱丽、吴志宏，2014）。 3.研究述评。从国内外有关翻转课堂的文献来看，现有研究大都围绕基础教育中翻转课堂的本质、模式、教学实践及其有效性展开，对高等院校翻转课堂的研究较少，在这少数文献中，将翻转课堂运用于经济学专业课程混合式教学模式改革的研究更少。因此，本文以高等农业院校经济学专业的产业经济学课程为研究对象实施基于翻转课堂的混合式教学模式改革，以期为大数据时代我国高等农业院校经济学专业教学改革提供有益的借鉴。 三、产业经济学课程翻转课堂混合式教学模式构建 1.课前。根据翻转课堂混合式教学模式的特点，产业经济学课程的课前教学主要采取充分利用线上平台的方式来进行。线上平台主要提供以下几个功能：（1）提供课程要求或重难点清单以及教学参考意见，学生可以根据教师提供的内容进行课前的自主学习和预习。（2）提供课程脉络树状图，以及基于此链接下的微视频。（3）学科学习网站推荐和热点问题推送。由于产业经济学课程是一门应用性质的经济学，它与生活中发生的最新经济现象密切相关，教师借助平台分享一些最新的视频、新闻等电子资料，学生可根据自身时间来安排学习时间。（4）问题留言。学生在课前自主学习中遇到的问题可以在网络平台上留言，教师可以及时收到反馈，根据学生问题及兴趣调整课堂安排。 2.课中。产业经济学课程的课中教学以分组合作为基础，采取专题教学和案例教学相结合的方式，以演讲和讨论作为主要形式。我们可以综合利用以下几种教学方法：（1）分组合作教学方法。教学班的学生可以根据个人意愿自由组合或采取抽签组合的形式形成4―6人的小组，并对组内成员进行分工。学期开头，教师可以通过课堂或网络平台设计一些选题，学生以小组为单位就教师设定的某一个选题，在查找文献、联系现实的基础上，提出自己的研究观点，制作PPT，每次课前安排1―2名同学讲解。教师还可以在每节课前花几分钟做一个新闻速递，以小组为单位查找关于产业发展的不同资讯，将查找的咨询整理并制成PPT。如果每堂课安排两个学生，可以采取选题演讲和热点传递交替的形式。在具体任务中，轮流指定一名小组成员作为主导者，成员之间相互做出评价，作为教师平时成绩的参考。（2）专题教学法。产业经济学学科体系比较复杂，就基本理论部分来看，理论性都很强。目前各高校产业经济学课程的课时安排大多为40―50学时之间，在有限的课时内不可能将全部理论都灌输给学生，再加上单纯的理论讲解会使学生在听课过程中感到枯燥无味，因此可以依据基本理论提炼相关专题进行专项讲解。例如，产业结构部分的我国主导产业转换专题，产业关联部分的各指标计算专题，产业布局部分的产业集群专题，产业组织部分的博弈专题以及产业政策部分的反垄断专题等。专题教学的形式将理论知识与现实经济相结合，使学生能运用基本理论分析显示产业经济中的各种问题，大大增强产业经济学课程的应用性。（3）案例教学法。产业经济学除了理解基本理论之外，还非常强调理论的应用。特别是在产业组织理论部分，结合哈佛学派SCP分析框架衍生出来的案例比较多。例如，结合市场结构中集中度的测量方式讨论我国汽车制造业的市场集中度；结合形成产品差异化的因素和产品差异化的测量方式讨论现实经济中厂商的差异化策略；结合市场行为中价格行为的不同方式讨论国内外厂商进行掠夺性定价、限制性定价和价格歧视的效果；结合现实经济中的横向并购和纵向并购案例讨论厂商组织调整行为的动因等。由于课堂教学时间有限，教师在课堂上可以引入的案例数量也是有限的。因此，可以结合课堂上案例讨论的内容，衍生相关课后案例供学生思考和分析，并以课后作业的形式向教师就所分析的内容进行反馈。案例教学法的实施方式有三种，即讨论式、辩论式和研讨式。讨论式案例教学的过程是由教师首先对案例的基本概况进行讲述，然后提出相应的要求和讨论题，学生以小组为单位在课堂上进行自由讨论并派代表发言，最后由教师做出总结。辩论式案例教学的过程中，教师可以自己提供或根据学生提供的选题选择出一个现实经济中有争议的问题，学生采取自愿报名的方式确定主席及正反两方的辩手。与一般辩论赛不同的是，这里除了双方辩手的自由辩论外，还需组织剩余学生进行自由辩论。研讨式案例教学过程中，教师只负责提供背景材料和参考文献，学生将扮演具体案例中的决策者，对案例进行全方位的考察，并撰写分析报告。 3.课后。产业经济学课程的课后教学可以采取开展实践周活动和撰写课程论文或调查报告的形式来进行。（1）开展课外实践活动。为了更好的发挥实践教学基地的作用，克服校内资源不足的局限性，教师可以让学生将已有的项目计划方案带入实践基地，或者让学生直接参与实践基地的研究项目，并采取校内导师和校外导师共同指导学生参加项目的双导师制度。这样的合作交流过程，避免了学生没有目的的参加实践教学或者在实践教学基地里仅仅从事简单机械劳动的现象，能够充分利用实践基地的条件，最大限度的提高学生的实战能力。（2）课程论文或调查报告。课后可以以小组为单位针对某一问题开展社会调查，写成调查报告或课程论文，在期末时给予学生时间做课堂汇报，或者自己就某一问题查阅资料、阅读文献的基础上写一篇课程论文。撰写报告或论文的形式可以加深学生对问题的思考，理论与实际相结合。 4.评价与反馈。实施翻转课堂教学模式的产业经济学课程结束后，教师可以在网络平台推荐一些好的书籍或论文，还可以结合教学内容推送一些相关新闻内容，拓展学生思路。教师可以结合教授内容设计一些小测试，学生可以通过网页或者微信平台做小测试，检验学习效果；学生课后可以通过留言等方式及时向教师反馈学习意见，还可以通过教师设计的平台自己学习课程后的感想或对某一问题的研究，同学们可以浏览、点赞以及在线评论。 产业经济学论文:产业经济学人才培养创新研究 摘 要：当前新兴产业正在成为引领未来经济社会发展的重要力量，培育和发展战略性新兴产业是我国重要的战略举措。在我国经济转型的关键时期，需要依靠产业经济类的专门人才来发挥战略性新兴产业的关键性作用，从而带动经济增长。这就要求根据战略性新兴产业发展需求对产业经济学人才培养模式进行教学改革创新和体制创新。一方面，学校需要提高师资水平，进行教材内容更新，注重实验教学和实践教学，以实现教学方式创新；另一方面，要求校企结合，改善科研环境，形成以市场为导向的人才培养体制。通过人才培养模式的创新充分发挥产业经济人才的价值，从而促进战略性新兴产业更好的发展。 关键词：战略性新兴产业；产业经济学；人才培养 1 我国产业经济学人才培养现状 战略性新兴产业是具有高知识密集、高技术密集和高创新性的新兴产业，对新兴技术类和产业经济类人才具有强烈的需求。当前正是我国大力发展战略新兴产业的关键时期，因此与之相适应的产业经济人才培养问题显得日益突出，同时适应新兴产业发展的产业经济学学科相关教学资源也亟待升级改造。 在当前战略新兴产业迅猛发展的趋势下，产业经济学的培养目标是着力培养具有创新精神和实践应用能力，适应新兴产业发展的复合型高端人才。然而在目前的教学体制和资源约束下，我国在产业经济类高素质创新人才培养方面存在着许多问题，主要体现在教育观念、教学内容陈旧，教学模式的方法呆板；过于强调理论，脱离实际，缺乏社会实践，难以适应新兴产业发展对于人才培养的需要。由此造成的后果是，虽然近几年培养产业经济类人才在数量上有较大幅度的增长，但是新兴产业发展急需的、具有创新意识和创新精神、能够参与国际竞争的产业经济类创新性人才目前仍然是非常紧缺。另一方面，虽然产业经济学课程也已经围绕教学理念、教学内容、教学方法和教学手段等方面开展教学研究工作，然而紧密结合战略新兴产业发展需求的人才培养模式研究以及新兴产业教学资源研究仍显不足，基本停留在教学内容、教学方式等理论改革上，并未真正提出适应现代新兴产业发展的产业经济学教学理念，关于新兴产业经济类人才培养方式和有效途径研究尚不多见，面向新兴产业发展和需求的产业经济学教学资源也亟待整合、更新和升级改造。 目前战略性新兴产业人才的培养存在三个主要问题。 1.1 人才培养观念的保守 传统的教育观念认为经济学作为社会科学学科，学科教学的重点在于理论知识的教授。老师致力于在课堂上向学生灌输知识，忽视对学生思维逻辑的训练；课堂之外，师生进行学习交流的机会不多，课程考核仍然以考试分数为主，学生为应对考试就会对理论知识死记硬背。这种情况下，学生对知识的理解必然不深刻，逻辑思维体系就不易建立。而产业经济学作为一门应用经济学，强调用理论知识解决实际经济问题。在填鸭式的人才培养观念下，学生的基本理论知识虽然有所掌握，但应用知识于实践的能力不强。 1.2 培养目标和培养方式的单一 和国外人才培养目标相比，我国产业人才培养目标就显得比较单一。我国人才培养注重基础知识的积累，而国外注重学生思维逻辑的训练。当今社会发展需求的是既有深厚知识基础，又有创新思辨的人才。因此，学校就应该以市场为导向培养符合社会需要的人才。这就要求学校转变单一的人才培养模式。目前人才培养侧重于校内单方面培养，而与产业企业合作的比较少。学生参加讲座、例会的机会虽然多，但是参与校企合作开发的项目的机会不多。这种单一校内培养方式不利于产业经济类学生将理论与实际很好的结合，使得学生学术研究的价值大打折扣。中国的学术论文数量是世界上最多的，但是真正被认可的成果却是少数，这也与我们单一人才培养模式有关。 1.3 教学内容的滞后 教学所用的教材内容滞后。编写一本教材往往要花费大量的人力、财力和精力，然而战略性新兴产业发展的速度比较快、情况又比较复杂，所以产业经济学的教材一般要滞后于当前战略性产业发展的实际。一些产业政策条例和产业案例得不到及时更新，学生掌握的信息过时，这会影响学生对战略性新兴产业发展态势的把握和对其发展前景的思索。 2 战略性新兴产业对产业经济学人才培养的需求 战略性新兴产业对人才资源有很强的依赖性，既需要掌握高精尖技术的技术人才，还需要熟悉产业战略布局的产业经济人才。产业经济人才是以产业为主要研究对象，掌握专业的产业理论知识的人才。培养高层次的产业经济人才，对战略性新兴产业的发展和我国经济增长有不可替代的作用。战略性新兴产业发展要求具有创新意识和创新精神的产业经济人才参与。虽然近几年培养的产业经济类人才在数量上有较大幅度的增长，但是新兴产业发展急需的、能够参与国际竞争的产业经济类创新性人才目前仍然非常o缺。因此，要实现战略性新兴产业的高效发展，就要求对高层次产业经济学人才的培养提出新的要求。 2.1 培养更多的产业经济高层次人才 目前高层次人才特别是经济学方面的人才是不足以支撑战略性新兴产业发展的。根据中国统计年鉴整理了2005年至2014年之间我国较高层次的人才数量。从趋势上可以看出不管是硕士还是博士的人数整体上逐年增加，海归人数也在增加。经济学研究生人数也从2005年的1.87万人增加到2014年的2.8万人。但是这些受过较高层次教育的人才在总量上占比全国总的受教育人数还是较少。 2.2 培养有国际视野的产业经济人才 随着中国对外开放的深入，中国的经济与世界经济已经不可分割。中国作为发展中国家，经济发展模式在某种程度上会借鉴欧美发达国家的经济发展模式。中国经济正处于转型时期，产业结构升级转型要求主导产业的更换升级，这就要求产业经济人才要有国际视野。通过阅读国外最新产业经济文献，了解现下最先进的产业经济理论，选择符合我国实际的主导产业，使战略性新兴产业往更具国际竞争力的方向发展。 2.3 培养有创新能力的产业经济人才 如果说本科教学就是让学生学会发现问题，那研究生教学就要求学生开始学会提出问题，并尝试解决问题。战略性新兴产业发展过程中出现的许多问题，还没有得到解决，学术界对其研究还不够完备。这些都需要一批具有创新精神的人才来完善学术研究，对问题的解决提出比较符合实际的方案。培养有创新精神的产业经济人才，除了要求阅读大量的文献和著作来开拓思维，还要求深入战略性新兴产业发展的部门，进行实地考察。当然这些都要求教育设施的改善、教学资源的整合和正确的教学引导。培养创新型人才，符合我国经济发展的长远需要，有利于战略性新兴产业发挥更强大的带动作用。 3 适应战略新兴产业人才培养需求的教学改革创新 产业经济学人才掌握专业的产业经济理论知识，可以运用所学很好的帮助战略性新兴产业进行布局规划，推进战略性新兴产业的健康发展。我国战略性新兴产业发展时间虽较短，但发展环境复杂，面临的问题较多，急需产业经济类人才改变其发展现状。这也使得它的发展必然会对高校产业经济教学提出新的要求。 3.1 提高师资水平与教材内容更新 一方面，教师是教学的主体，教师教学的质量直接影响到学生吸纳知识的效果。高校产经教师不但要有丰富的知识储备和教学经验，还要树立新的教学理念，改变呆板的授课方式，引导学生的学习兴趣；另一方面，教材是学生学习和掌握知识的重要途径。好的教材有清晰明了的概念，丰富的内容，逻辑合理的结构，简便易懂。现在战略性新兴产业发展取得了一些成就，也存在一些新的问题。产业经济学教材要结合战略性新兴产业发展的这些实际情况，添加最新产业案例，附上最新产业政策条例，从而引导学生以新的视角思考战略性新兴产业发展的方向和趋势。 3.2 注重实验教学 产业经济学作为一门应用经济学科和市场运作紧密联系。这就要求学校不仅要做好产业经济的理论教学，还要加强其实验教学，提高学生理论与实践结合的能力和具体动手操作能力。进行实验教学就是将产业经济学与互联网技术结合，建设产业系统平台，使学生可以在平台上对相关知识进行计量操作。虽然一些产业经济问题的实验结果，不能代表现实产业经济发展的真实情况，但是实验教学可以使学生很好的了解产业结构演变的规律，积累自身分析和预测产业发展趋势的经验。实验的过程也可以让学生熟练相关计量软件的运用，为进一步的学术研究打下基础。这比纯粹的理论教学更有成效，也算是对理论教学的一个补充和巩固。学生也更能展现出积极性和创造性。 3.3 注重实践教学 社会实践不仅可以让学生掌握课本知识，对其进行深层次的剖析，形成自己的理论体系；还可以培养学生的动手能力和学习兴趣。学校为了鼓励学生进行社会实践，可以与当地企业进行沟通合作，共建实践教学基地，拓宽学生校外实践渠道。并可以充分利用学校和企业的师资力量对一些学生进行指导，辅助学生更好的完成实践项目。另外，学校可还以请企业优秀工作人员来校讲座会谈，与学生互动交流。 4 适应战略性新兴产业人才培养需求的体制机制创新 战略性新兴产业对高层次人才的需求越发强烈，这不仅要求对人才培养的教学方式进行改革创新，还要求对现有人才培养体制进行改进和创新。市场是资源配置的决定性因素，产业经济人才的培养要以市场为导向；培养创新型产业经济人才需要社会各界发挥自己的作用，形成产学研结合的校企合作模式；创新人才的培养需要自由的学术氛围，相对自由的学术环境有利于活跃学生的思维。 4.1 以市场为导向 学校培养的人才最终会走向社会，服务于企业。现在很多高校毕业生掌握的知识理论和学习技能是和社会脱节的，并不符合市场需求。学校对产业经济学学生的要求更多的是学好课本知识，查看产业理论文献。但是只偏重理论教学，就会使培养出来的学生实用性不强。结合战略性新兴产业对产业经济学教学的新要求，创新人才培养模式就要改变高校在产业经济学课程设计上有理论性而无实践性的状况。这就要求高校在培养产业经济学人才时，把握市场动向，在培养学生的基础知识积累的同时，将学生推向企业学习，锻炼其实践能力和动手能力。 4.2 形成校企合作模式 高校与企业双向合作，整合高校资源。一方面，学校可以为产业经济学专业的学生提供机会，鼓励他们去有关战略性新兴产业的企业实习，切身体会战略性新兴产业当前的发展状态。尽可能给学生机会，参与相关产业的合作项目，策划相关部分的方案。在企人员可以对学生的策划方案给予指导和点评；另一方面，学校可以请一些优秀产业经济学校友来校指导学生有效学习产业经济学。还可以请相关战略性新兴产业的高层次技术人员和专家来校授课，让师生更全面的了解战略性新兴产业的发展现状。 4.3 加大对高层次人才培养资助力度 高层次人才培养具有高消耗性。国家对高校高级人才的培养进行投资资助时，要做好整体性培养资助规划。要结合重大科研项目、重点基地和重点学科建设的实践对高校高层次人才进行培养，形成一套完整的资助体系。可以通过科研启动经费、研究生津贴等方式资助优秀青年后备人才。将中青年教师作为重点培养资助对象，纳入高校高层次人才储备队伍进行培养。并和国外高校保持学术探讨，让优秀人才出国培训，学习和吸收国外先进的产业经济学的学术成果。 4.4 科研环境的改善 环境可以分为软环境和硬环境。学术氛围是软环境，学术讨论的自由与否影响学生发散性思维的培养。教师在给出自己的观点后，要允许学生自由讨论，并允许他们提出质疑。学生和老师在一个比较平等的位置时，学生才会畅所欲言，从而激发创造性思维的形成。学术讨论的过程，是师生相互学习的过程。而像好的师资队伍、先进的实验平台这些就是硬环境，战略性新兴产业的研究需要进行实验研究，而实验的成功需要优秀的教师进行指导，因此师资力量的提升也有利于优秀学生的培养。学校教学资源的有效整合，科研资源的优化配置，专业平台的建设，对打破僵化的教学模式和提高学生自身的学术素养有重要的意义。 5 结束语 战略性新兴产业关系到我国经济发展的未来和趋势。面向新兴产业需求的创新型人才培养是大力发展战略性新兴产业的支持和保证。要根据战略性新兴产业的发展要求和高校人才培养模式的现状，整合优化产业经济学的教学资源，进行面向战略新兴产业需求的教学改革创新和体制机制创新，从而推动创新型产业经济人才培养，使产业经济人才面向市场，适应社会需要。 产业经济学论文:体育产业经济学的理论体系构架探讨 【摘要】本文采用逻辑分析以及文献综述等方法，对体育产业经济学的理论体系进行了深入的研究与分析。得到学科理论应以产业经济学、邓小平产业经济思想以及本文经济学为基础。研究对象主要包含政策、发展、布局、关联、结构以及组织。从上述五个部分的学科领域出发，将学科体系划分为五个层次。 【关键词】理论体系 经济学 体育产业 体育产业是我国人文社会科学领域十分重要的研究领域，经过多年的研究与发展，体育产业研究无论是实践上还是在理论上都取得了巨大的进步。我国体育产业方面的研究最早开始于上世纪80年代，然而时至今日，我国在体育产业研究方面仍存在理论体系不完善的问题。本文从经济学的角度出发，对体育产业方面的有关理论体系进行了深层次的研究与探索，将体育产业经济学看作是一门具有充分独立性的学科，希望可以为以后的体育产业发展起到指导作用。 一、构架体育产业经济学理论体系的基础 （一）马克思主义政治经济学 政治经济学从经济发展规律的角度出发，对人类社会的活动特点进行分析与研究，是我国科研部门与政府机制社会主义市场经济体制改革的理论基础。同时也是本文对体育产业进行探索与研究的理论依据。马克思主义政治经济学对社会各部门的生产关系、再生产规律、竞争理论、垄断理论以及生产目的进行了全面且深入的阐述。是指导我国现代化建设、制定产业政策以及产业经济分析的理论基础，同时也是对我国体育产业经济学理论进行深入分析的重要理论框架。 （二）邓小平产业经济思想 邓小平理论是中国国情与马克思主义理论相结合的产物，以社会主义实践经验与我国历史发展经验为基础并对优秀理论不断深入与丰富的重要成果，是马克思主义在我国社会主义市场经济建设实践中的重要体现。邓小平产业经济思想是年20年代指导我国经济实践与产业政策的重要理论基础，同时也是未来指导我国经济建设以及产业发展的重要理论依据。尤其是在我国体育产业建设中，更加离不开邓小平产业经济思想对宏观建设方面的理论支持。 （三）产业经济学 产业经济学主要针对类型相同的各经济组织集团之间相互作用以及发展规律的一门学科。当前我国产业经济学方面的探索与研究尚处于一个比较初级的阶段，是一门新兴学科，在我国科研机构的不断努力下，该学科在实践以及理论上的进步十分迅速。虽然当前我国已经初步形成了学生体系，但由于研究起步较晚，实践经验较少。总体上来看，产业经济学重点探索某一领域内自身的发展规律以及不同企业之间部分与合作的一般规律，同时也研究某一领域与其他生产部门之间的合作关系。由于我国经济系统庞大而复杂，其中包含许多不同领域的子系统与细分产业，而这些产业依照自身所特有的属性和经济活动方式，在物料供应层次上各自体现出了较大的差异，子系统所承担的责任各不相同。产业经济学则从产业的角度出发对不同层次的研究对象所体现出来的经济活动特点以及区域子系统内所协作关系进行研究与分析。 （四）西方经济学 在我国产业经济学领域研究不断发展的过程中，许多研究成果都是以西方经济学的有关理论为基础，并在相关的理论支持下得出的。根据已往的实践经验来看，产业经济学无论是研究方法上还是在原理应用上都很大程度上受到西方经济学的影响。微观经济学中的市场结构理论是产业组织理论体系的重要框架；通过微观经济学的理论指导对市场行为中的均衡价格理论与厂商理论进行应用与分析；微观经济学中的市场绩效理论能够将生产与消费行为的分配理论与优先行为理论进行模拟。从宏观角度来看，市场关系结构与产业组织理论为研究对象，根本上是以微观经济学中的垄嗉鄹窭砺畚基础，结合已往的研究结果进行深层次的挖掘而进行的探索。通过现代经济学的有关理论，可以对微观经济学与产业组织理论进行更加细致的划分与组合，将产业经济学中的各种微观与宏观现象有机结合起来。 二、体育产业经济学的概念和研究对象 当前我国的体育产业经济学主要从交换、流通以及生产三个方面出发，对相关的组织集团、经济活动与发展规律进行阐述。主要的研究对象包含体育产业政策、体育产业布局、体育产业结构以及体育产业组织等。其中体育产业组织即市场上从事体育类产品生产的社会组织集合，重点研究其在宏观的市场竞争与合作中各部门在利益关系上的发展规律与变化形态。体育产业结构即产业领域内所形成的的行业技术经济联系以及数量关系形式，不断变化的产业结构主要受到关联机制、就业结构以及需求结构的影响。体育产业关联即所生产的产品或在中间产品的投入过程中，产业内部各企业之间在结构联系、产品技术之间的形态，不同维度下，产业内企业与企业之间的关系以产业结构的方式体现出来。在关联过程方面，体育产业结构是宏观经济结构与产业结构是否均衡的研究对象之一。体育产业布局即在某一时刻的生产力条件下，某一区域的空间组合情况与空间布局情况。其中体育产业空间结构是反映体育产业布局的重要体现，产业空间结构是否具有充足的合理性决定该区域能够充分发挥经济优势、促进体育产业健康快速发展的重要因素之一。体育产业发展即该产业从开始建立到进行淘汰阶段之间不断发展以及改良的过程，同时也是体育产业在发展状态下中对企业领域产业影响的过程，其中主要包含体育产业发展周期以及发展规律等方面的有关因素。体育产业政策主要指的是某一区域内政府部门从社会经济发展的角度的出发，利用经济学的有关理论，针对体育产业所提出的有利于促进产业健康发展的有关措施。 三、体育产业经济学的学科领域 （一）体育产业组织理论 体育产业组织理论是产业内部不同生产部门之间的竞争与合作关系作为主要研究对象，以明确不同生产部门的经济活动规律为主要目的。企业关系主要指的是某一特定行业内容不同企业之间在经济活动中所产生的行为关系、利益关系以及交易关系等，以上几方面的关系在不断变化与发展的过程中可能会对企业以及行业本身的发展与生态产生重要影响。 （二）体育产业结构理论 体育产业结构理论以体育产业结构在长期的发展过程中具体的经济活动中影响经济发展的有关因素与演变规律为基础，对产业结构调整的有关方案进行研究与分析。以满足区域经济发展的有关需求为目标，对行业间的结构层次深化以及资源占有关系进行深入挖掘，并以研究结构为理论基础来对政府部门的政策优化工作以及产业结构规划工作进行有针对性的指导。体育产业结构理论主要包含以下几方面的内容：第一，研究对产业结构造成影响的决定性因素和来自各方面的影响因素进行分析；第二，揭示在体育产业不断发展过程中所体现出来的一般规律；第三，寻找优化产业结构的具体操作方案；第四，从体育产业长期的发展需求出发，结构调整政策以及体育行业的选择进行科学有效的指导等。体育产业结构理论在对体育产业长期发展过程中所体现出来的一般规律进行研究与探索的同时还重点研究产业结构调整与产业结构规划的基本方案，并对基本方案的可行性进行专门的分析。 （三）体育产业关联理论 体育产业关联理论通常也被称为体育产业联系理论，相比于传统的体育产业结构理论，该理论能够对行业内部各企业之间的竞争与合作关系进行更加精确的量化描述，该理论的研究背景与理论基础介于宏观经济学与微观经济学之间。产业关联理论主要对产业内容经济活动过程中所体现出来的投入产出关系进行量化的阐述，该理论在解决经济问题方面主要采用的计算方法为投入产出法。投入产出法通过投入产出模型与具体的经济活动所生成的投入产出表对投入产出关系进行描述。将某一特定区域内，以一段时期内的经济活动过程具体到行业内部的各个企业方面，在对企业之间经济技术关系进行反映的同时以量化的方式对单个企业的投入产出关系进行研究，选取投入产出特性、投入产出比以及波及效果等方面的结论。其中涉及效果主要包含资本需求、就业需求以及体育产业影响力等。 （四）体育产业布局理论 体育产业布局理论主要是对某一特定区域内体育产业布局与该区域中经济活动内存变化与外在表现之间的关系进行探索与研究。特定区域内，政府部门需要根据自身的经济发展需求对体育产业内部各企业的生产关系进行有针对性的调整，就必然会形成体育产业结构布局。而政府部门接下来政策调整方案的调整也一定要结当前该区域内合体育产业布局的有关特点来制定调整方案。因此，对体育产业布局进行深入的研究与分析也是当前我国经济体制改良政策制定的重要研究项目之一。 （五）体育产业发展理论 当前我国下处于体育产业发展的黄金时期，研究人员一定要结合考虑体育产业发展政策、产业转移、发展周期以及发展规律等方面的问题。有关问题也需要对当前区域内体育产业的发展阶段与发展规律有一个全面的深入的认识，根据产业发展理论的基本内涵有针对性地制定产业政策，使企业长期的发展战略能够顺利实现。发展体育产业需要综合考虑到发展政策、资源配置、发展周期以及发展规律等方面的问题。其中挖掘体育产生的发展规律是促进体育产业发展的关键，需要根据不同阶段的行业形态特点有针对性地制定行业政策，才能起到增强产业发展的竞争能力的作用。 产业经济学论文:产业经济学视域下的我国物联网产业发展 摘 要：随着经济的发展和社会的不断进步，我国物联网产业发展迅速，其在人们生产和生活所涉及的诸多领域中得到了不同程度的拓展和应用。在市场逐渐成为了社会经济的决定性因素的环境背景下，如何实现物联网产业的动态和可持续发展是我们面临的重要问题。鉴于此，文章主要针对产业经济学视域下的我国物联网产业发展进行相关浅析，仅供参考。 关键词：产业经济学；视域；物联网；产业发展 前言 近年来，我国在物联网产业的发展和建设的过程中投入了大量的人力、物力和财力。即便如此，在技术升级的过程中还是会遇到很多问题和阻碍。例如：在“顶层设计”上有所欠缺，缺乏相应的核心技术，没有完善的标准和体系，以及规模应用的范围不足等诸多问题。因此，如何实现对物联网产业的动态优化选择，使其走可持续发展的道路是相关的研究人员不得不重视的问题。 1 什么是物联网 针对于物联网，我国一直没有定义成一个统一的概念和定义。但是从形式上来看，物联网的主要功能就是有效实现物与物的连接，主要包含了两个意思：一方面是物联网依旧是以互联网为基础而进行应用范围的延伸的，另一方面是更好地建立人与物、物与物之间的联系，从而有效的对信息进行交互传递。从某种程度上来说，就是将物联网与互联网进行有效的联结，实现人与物的整合。通过这样的方式，对人、设备及其相关的基础设施进行更为和谐有效的管理。物联网技术的应用会给人们的生活带来很大的影响。 从本质上看，物联网是通过信息传感技术赋予物品“智慧”，使整个商品的生产、运营和交易能够实现智能化。它是一种将多种技术进行有效统一和聚合的网络技术，为人与物提供良好的沟通渠道，不断打造出一个“智慧”的世界。因此被成为第三次信息技术革命。在这种概念的作用下，我国也逐渐纳入了一些新型的产业和技术，早在“十二五”的规划上就明确地提出了要加强对物联网的研究和应用。因此，这就要求相关的工作人员如何在对国外的经验进行有选择的借鉴，选择物联网产业不同的发展模式，从而更好的推进相关战略的实施，这不仅能够促进物联产业的发展，还能够使产业的组织更为规范，进而提高行业的业务水平，为企业的目标实现创造有利的条件，实现社会效益和经济效益的统一。 2 我国物联网产业发展的现状以及存在的问题 2.1 缺乏创新整合因素 随着经济的发展和社会的不断进步，我国物联网行业得到了突飞猛进的发展，但是这种快速的发展进程中，还是缺少“顶层设计”，换一种说法说就是没有一个统筹的物联网发展战略和发展蓝图，没有合理的整合因素，这就使得物联网产业在发展的过程中处于一个自发的状态，不同的地区不同的企业很据各自的喜好特点来进行没有秩序的发展，重复的建设，这严重的导致物联网产业无法全面发展。这不仅导致资源不能够实现有效共享，还会给投资带来极大的浪费。除此之外，在物联网产业的发展进程中，相关的规划意识和协调机制比较欠缺薄弱，导致研发的成本过高，资源的利用率非常低，这种情况对我国的物联网行业的发展产生了巨大的阻碍作用。因此，国家的高层应该对物联网产业的发展进行宏观的规划，才能够使物联网产业链得到完好发展。 2.2 物联网产业的发展缺少核心的技术 阻碍物联网产业发展的主要因素还有物联网技术的研发能力不足。在实际的生产过程中，我们不难发现，国内的能源应用型产品产能过剩，但却没有拥有本国的核心技术。国内的物联网的发展首要问题就是缺少相关的核心技术，关键技术上存在着严重的缺失，研发能力和创新能力比较薄弱，因此，对关键的核心技术进行完善和提高是我国物联网当前发展的最主要的课题研究。 2.3 物联网的产业链不够完善 目前，我国的物联网处于发展的初期，因此整个行业的发展和应用的技术还不够成熟，这是限制物联网产业发展的主要因素，主要是因为产业链的产生不够完善，企业的规模比较小，资源和利益的分配上存在偏颇，物联网产业在运行的过程中各个环节涉及的诸多问题，例如：价值产生、管理机制、运行机制以及如何体现价值等等，这些问题都不能促进各个产业链之间友好合作。与此同时，我国的互联网在界定和分工的过程中也不够明确，一些重要程度环节还没有得到有效的发展。例如：物网的系统设计、公共信息平台、服务等方面的能力还处于缺位的状态，严重的限制了物联网产业的发展。 3 产业经济学视域下的我国物联网产业发展的优化路径 3.1 加强产业“顶层设计” 相比较互联网而言，物联网产业的操作流程和发展进程都更为复杂。设计的社会多部门、多环节的协同运作。从国家战略层面制定物联网产业发展规划、突破核心技术难题、标准化体系建设等，这些都是加快推进我国物联网产业发展的重要的关键因素。物联网产业要想实现有力的发展，离不开组织的领导和合理的规划。因此，政府部门应该对产业战略加强研究，建立完善的发展体系，对相关的政策和经济以及市场需求进行有效的转变，提高物联网的管理水平，从而提高服务的专业化水平，完善组织领导体系的建立，在分工上予以明确和强化。 3.2 完善商业模式产业链的构建 在物联网产业不断发展的进程中，为了促进物联网行业更为有效的发展，在产业发展的初期可以依靠政府的相关政策给予商业的扶持，物联网要找到想法找到产业市场，这样才能够保证合理的需求度，而且物联网应用涵盖了诸多范围，因此相关的人员要形成良好的产业集聚。使流程中的管理体系更为规范和完善，有效促进双方互利共赢的模式建立，实现物联网行业的市场化和商业化的运行，让物联网产业上各个环节和部门都能够从中获得经济利益，这样才能够将上下游的产业进行有效的联动，为整个行业链的发展创立有利条件。 3.3 加强核心技术的创新和研发 国家在发展物联网产业的过程中，应该能够及时找到瓶颈点和技术难点，能够抓准机遇，建立完善的物联网的标准化体系，尽快的找到在市场的主动权。而与此同时，还要推进物联网产业的示范和规模化的应用，对资源进行有效的整合，突出发展中的重点，对于研发的新政策和新技术，要采取试点示范带动社会投入，并且逐步延伸和拓展应用，扩展物联网的应用范围。 4 结束语 综上所述，物联网产业的发展能够有效的带动社会经济的发展，并且能够提高人们的生产和生活的质量和水平。因此，相关的研究人员应该对此加强重视程度，在不断的发展和应用进程中，对整个模式和技术给予不断的优化和创新，从而有力实现物联网产业的辉煌发展。 产业经济学论文:信息经济下的产业变革与产业经济学教学改革探索 摘 要：产业经济学是现代经济学中用来分析现实经济问题的新兴的应用经济理论，以产业为具体研究对象。随着时代特征的变迁，产业也处于变革与升级过程之中。因此，在大的时代背景下学习和研究产业的具体问题，强化产业经济学的应用性特征，就需要从教学理念、教学方法、教学评价和教学材料等方面进行必要的改革和探索。 关键词：信息经济；产业变革；产业经济学；教学改革 1 信息经济下的传统产业变革与升级 随着信息经济的发展，互联网与传统产业跨界融合更加广泛、深刻，传统产业也在向智能化、数字化、网络化纵深发展。互联网技术对传统产业的产品设计、生产流程、生产方式、产品销售等全过程渗透。传统产业通过互联网技术整合产业链上下游资源，加快生产流程创新与突破，对产业自身发展开辟了新的路径。产业之间也将以新的形式进行融合发展。例如借助互联网的发展，利用新的技术、资源和融合方式把农业由一次产业升级为六次产业，不仅拓展了传统农业功能和社会收益，并且，使得这些功能和收益可以通过市场机制得以实现。新兴信息网络技术对生产性服务业的各个环节的渗透和扩散，催生出各种基于产业发展的服务新业态，生产性服务业将从技术应用、服务内容、商业模式等方面不断提升。互联网与传统产业的融合，不仅是对传统产业的改造升级，也将不断催生出新的产业形态，这影响不仅体现在产业结构的变化、转型和升级方面，也会影响市场结构、竞争行为、盈利模式及市场绩效等方面，对产业组织产生深刻影响；对产业的空间布局及产业政策也将产生强烈冲击。因此，忽视这些新的变化，将无法对当下的产业经济现象进行更合理而深刻的解释，也难以对产业领域的现实问题做出有效的解决，产业经济学的应用性将难以体现。 2 信息经济下的市场和产业分布变化 信息经济经济使得传统理论下的很多规律发生改变。长尾理论（Long Tail）和众包（crowdsourcing）思维已经深入到传统产业的很多领域，市场细分越来越细，“个性化”、“客户力量”和“小利润大市场”概念正在广泛而深刻地影响着传统产业的市场结构和商业模式，处于需求曲线尾部的市场正在获得前所未有的关注和重视。影响市场结构的关键因素：集中度、差异化和进入退出壁垒也正在发生变化。市场中的竞争行为也随之变化，处于需求曲线头部的一级或者二级市场的占有率和利润率也正在经历由盛转衰。在互联网广泛应用之后，企业的营销活动也在发生着革命性的变化，营销活动受时空限制越来越少，营销费用越来越低，营销结果越来越精准，广告方式越来越多样化，交易付费的广告付费方式使得广告费用大幅度缩减。这些信息经济下市场、竞争策略、商业模式的变化应该被充分关注，融入产业经济学的日常教学之中。 电子商务发展促成产业空间分布新格局。电子商务纵向延展，促进城镇资源快速流转，横向跨境布局，促进全球消费市场的形成。与电子商务相关联的企业如软件公司、代运营工地、在线支付、物流公司等围绕电子商务企业进行聚集，也推动着传统产业集群升级。互联网与传统产业正在加速融合，推动产业集群向“在线产业带”转型。信息经济下的产业集聚现象越来越显著，与传统经济下的指向性集聚相比，经济联系性的聚集在加强，创新效益的分析也应该被进一步强化。 信息经济下，传统产业为适应市场需求在不断转变，新的产业形态不断在催生，市场结构，消费需求和空间布局都在不断变化，新的现象和新的问题需要新的思维和新的理论，这对传统产业经济学理论是个挑战，具有经济学教学改革的必要性。 3 信息经济背景下产业经济学教学改革探索 3.1 教学理念 产业经济学是现代经济学中用来分析现实经济问题的新兴的应用经济理论。学习本门课程的主要目的是使学生系统掌握产业结构、产业关联、产业组织，产业政策等基本理论，对目前产业的现状，问题及发展有一定的了解，并且能够独立的运用基本理论和概念分析我国目前产业经济当中的现状、问题、使理论和实践相统一。然而，互联网正在改变人们的消费习惯、市场环境，这些新的现象应该被引入课堂，这就要求在教学中必须摒弃单纯讲授传统理论的教学观念和对单一教材的依赖，结合网络资源和典型案例拓展学生在产业经济学领域的学科视野，强化学生发现、分析与解决市场经济中的实际问题的能力，突出学生在教学中的主体地位。 3.2 教学方法 在信息经济时代，创新教学方法是产业经济学教学改革的重点。课堂上理论讲解、案例分析是基础，但是，让学生在置身市场和具体产业之中，才能更加深入地了解产业发展所面临的市场环境、竞争格局，行为策略以及政府规制等。在创新产业经济学课程教学过程中，探索教、学、用协同的产业经济学课外教学活动的组织形式，深化课堂教学。把“浸入式”的教学理念引入产业经济学的教学之中，让学生能够对某个产业的基本情况做调查研究，撰写调研报告等；引导学生根据自己的兴趣和将来就业的意愿对具体产业进行追踪研究，并撰写行业分析报告；开展产业问题讨论，让学生能够把理论与现实问题相结合，深化对理论和现实的理解，并能够积极地寻求解决问题的方法和路径，提高学生的实际运用能力。 3.3 教学评价 要贯彻教学方法的改革，考核方式必须相应的做以调整。单一闭卷考试形式不能充分反映学生对知识点的理解、掌握及运用情况，考核方式需要与教学方式相配合，多元化地考查学生实际运用相关概念和理论的能力，以及发现、关注产业经济现象与事实。例如，可以引导学生对信息经济下产业市场结构、市场行为和市场绩效的变化，传统产业在网联网经济下面对的机遇与挑战，产业结构的重构、转型与升级，产业规制面临的新问题等进行讨论分析；让学生尝试撰写具体的产业经济案例和产业分析报告等。把考试与考查结合起来，更加全面地提升学生对产业经济学的理解和运用能力，增强知识的现实应用性。 3.4 教学材料 信息经济下的产业经济学教学内容应该更加丰富。毋庸置疑，选择一本经典但又符合当下经济形势的好教材非常必要，但是，任何一本教材都有它的优缺点，为了扬长避短，更加丰富的学习材料和学习资源应该引入教学，包括经典案例，统计年鉴、行业报告、与课程内容相关的网络资源，以及与之相关的网络公开课程。多样化的教学材料不仅可以满足学生的课堂学习，而且可以作为课后辅助材料，开阔学生的视野，让学生更加充分地了解产业相关的知识和现实，让学生对产业经济学的内容形成综合知识结构体系，为其后续研究与应用奠定良好的理论基础和分析能力。 4 结论 产业经济学是现代经济学中用来分析现实经济问题的新兴的应用经济理论。要体现它的应用性特征，就需要把握好经济运行所处的时代特征和市场环境，在大的背景下学习和研究产业的具体问题，产业经济学的教学不仅要注重经典概念和理论的讲授，更应该关注产业发展过程中出现的新现象和新问题；不仅要注重传统的产业经济学知识体系的完整性，更应该把现实中出现的新的突破性的变化引入教学内容，形成更具综合性和开放性的知识体系，增加产业经济学的应用性特征和学生对知识的实际运用能力。 产业经济学论文:产业经济学在西方的发展及其在我国的构建 【摘要】在信息快速发展的今天，产业经济学也受到了越来越多人的重视。产业经济学作为一种文化传播形式，可以为国家做宣传，从而扩大国家的影响力。本文通过研究产业经济学理论、产业经济学理论流派、产业经济学理论在我国的发展、产业经济学及其在我国发展的影响，这为产业经济学及其在我国的发展具有重要的意义。 【关键词】产业经济学理论 流派 发展 一、前言 （一）研究的背景 产业经济学理论源于西方，并且是对经济学发展的一种诠释。在我国发展过程中，经济学理论对于我国企业的发展也具有重要的作用。而且，产业经济学理论流派的发展对于我国经济学发展以及企业的实际发展都具有重要的意义。不同的流派代表着不同的经济学观点，以及经济学规律，这也是促进我国产业发展的关键条件。然而，我国的产业经济学理论发展无法与西方国家的经济学理论发展相比，所以这就需要我国经济学家能够不断发展研究，从而促进产业经济学理论在我国的发展与进步。 （二）研究的目的和意义 研究本文的目的就是希望通过对产业经济学及其在我国的发展，进一步找出适应现在产业发展的产业经济学理论，并且通过经济学理论的分支学科，探讨出以公有化为中心的经济发展中产业结构的关系以及产业结构变化的规律，这样可以更好地促进我国企业内部产业经济的发展与完善。所以，本文的研究对于我国产业的发展以及我国产业经济学理论的发展都具有重要的意义。 二、产业经济学理论 产业经济学换句话说又称产业组织学和产业组织理论学，在应用经济学中，人们都把产业经济学成为应用经济学的分支结构，是非常重要的。起初，在我国，产业经济学并没有被人们一致认为是独立的经济学科，自从到了二十世纪七十年代后，成为了一门独立的经济学。产业经济学的的起源相比于其他的学科是较早的，可以追溯到马歇尔经济学。产业经济学从宏观上来说又可以分为两个阶段，第一个阶段是二十世纪三十年代到二十世纪七十年代，在各个阶段中，关于产业经济学的代表书作有《产业组织论》，是出自贝恩手写，在一九五九年被推出，这本书是至今为止最早出现的就关于经济学展开研究的一本系统性的图书。同时，《产业组织论》也标志着产业经济学理论体系的形成。然而自从二十世纪七十年代以后，产业经济学的发展开始进入了第二阶段的发展，当时出版了一本名叫《产业组织与公共策论文选》的书，然后就以这本书为中心开始了对于产业经济学的研究，这也标志着产业经济学理论已经开始走向了成熟的道路，在经济学的各个方面中都取得了很大的理论发展。由此，产业经济学理论开始慢慢的步入了正轨。 三、产业经济学理论在西方的发展 （一）哈佛学派 哈佛学派在二十世纪三十年代初步形成，它的代表人物是梅森和贝恩。哈佛学派治理与产业经济学理论的研究，在理论研究中建立了非常完整的SCP理论范式。也正是SCP理论范式的形成，标志着产业经济学的初步成熟，也与此同时代表了产业经济学正式走向了独立学科的这一道路，对于产业经济学的研究也就此开始了系统化的理论研究阶段。 （二）芝加哥学派 自从二十世纪六十年代以来，许多来自芝加哥的经济学者开始了对于SCP范式的研究，并提出了他们的批评，所以正是这个原因，SCP范式开始走下坡路，逐渐的衰落，自此以后，芝加哥学派开始逐渐取代哈佛学派，走向经济舞台。施蒂格勒早在一九八二年，就是诺贝尔经济学奖的获奖者，对于产业经济学的研究模式具有开创性的作用。施蒂格勒也曾经出版了一本叫《产业组织》的书，这本书的诞生也正式标志着芝加哥学派对于产业经济学理论的研究已经达到了成熟的阶段。 （三）奥地利学派 二十世纪七十年代，奥地利学派的出现也预示着对于产业经济学的研究开始走向新的理论模式和研究方法，所以从那以后，产业经济学理论的研究开始对于理论基础。分析手段等方面展开了卓越性的研究，取得了实质性的突破。泰勒而是奥地利学派的代表人物，他出版的《产业组织理论》引起了轩然大波，成为当今最具权威性的经济学教科书。奥地利学派从实质上说不仅继承了芝加哥学派的理论研究成果，更是在此基础上取得了长足的进步，成为了二十世纪以来经济学理论的主要流派。 四、产业经济学理论在我国的构建 （一）初级阶段 在新中国成立之初，我国还处于计划经济时代，我国经济比较落后，而且经济发展滞后。在这一时期，我国的经济发展方式比较传统而老套，并且发展思维也比较落后，无法跟上产业经济发展的潮流。而且，在新中国成立之初，我国无法迅速的接受西方先进的产业，经济学理论的发展情况。并且这一理论无法更好地指导产业经济结构的发展，所以，产业经济学理论在新中国成立初期并没有得到很好的应用以及发展，但是在这一时期，产业经济学理论却有了发展的萌芽，这也是产业经济学理论在我国发展处于初级阶段的表现。 （二）发展阶段 在20世纪90年代，我国的一些学者开始尝试运用西方产业经济学理论对我国产业组织进行相关研究，这也是促进我国产业经济学理论发展的重要条件。虽然在建国初期我国产业经济学理论无法得到更好的发展，但是，改革开放之后所实行的市场经济为产业经济学在中国的打下了基础。大学开展产业经济学理论课程为产业经济学理论在我国的发展奠定了基础，这也体现出产业经济学理论对于我国经济发展的重大贡献，这也是我国产业能够更好发展的重要原因。 （三）成熟阶段 在90年代后，随着我国产业的发展，也使得产业经济学理论在我国逐步成熟，并且得到了很多企业发展的认可。随着我国经济的不断发展壮大，我国很多企业都迅速兴起，并且获得了国家政府的支持。然而在发展的过程中，越来越多的企业由于产业结构不合理或者是产业结构过于传统而无法得到更好的发展。面临这一情况，产业的发展就投向了产业经济结构理论的指导，很多的企业都希望能够通过产业经济学理论而找到促进产业经济转型升级的方法。 （四）完善阶段 21世纪是科技发展占主导的时代，所以，这就需要每个产业在发展过程中能够大力发展生产力，并且将科技发展作为第一生产。产业经济学理论在21世纪得到了不断的完善，并且产业经济学理论指出，21世纪的发展要以第三产业为发展方向，摒弃传统的你劳动力为主的第一产业，大力发展科技以及服务行业，这样才能够更好地推动国家经济的发展，从而带动经济学理论的完善。 五、总结 我国很多企业都进行了产业经济转型以及产业经济优化升级，目的就是为了更好地促进产业经济的平稳运行与健康发展。虽然产业经济学理论来源于西方，但是我国产业的发展都运用的是理论，所以总体来说，产业经济学理论在中国企业具有重要的地位。产业经济学在我国有良好的发展前景，并且是我国产业发展的重要支撑力量，对于我国产业转型和发展都具有重要的意义。 作者简介：何玲玲（1987-），女，汉族，安徽省巢湖市人，中央财经大学（申硕中），研究方向：资本运营与投融资分析。 产业经济学论文:产业经济学的理论地位与应用性质 【摘要】产业经济理论，在经济学理论中，是一个独特的研究领域，与微观经济学和宏观经济学都不大相同，它是一个独立的不可替代的研究课题。产业经济学属于应用经济学科，是刚刚兴起的一门学科。从企业范围内来看，产业经济学主要研究产业的组织结构、组织分布、各种布局、组织联系和相关的政策等。产业经济学的理论地位是不可替代的，是较为重要的，可是产业经济学的应用性质，也是一个非常重要的特性。它主要表现在，产业经济学理论的重点，是产业结构，结构作为经济的变量进行考虑，从而影响经济的发展。产业经济学的应用性质，就是从它的经济哲学观点上，看待有效的经济学效用。 【关键词】产业经济学 理论地位 应用性质 一、引言 产业经济学作为一门新兴的课题，在上个世纪九十年代末期，才作为研究生研究的专业学科而设立起来。产业经济学是归属于应用经济学中的一个学科。从国外传入我国时，已经时一个较为成熟的学科，它的理论内容，已经时一个较为全面的系统。在实际经济交易过程中，是能够起到对经济的促进作用的。产业经济学作为经济学的重要部分，产业政策与产业经济理论是一个整体，能够起到应用经济性质。 二、产业经济学概述 （一）产业经济学概念 产业经济学结合了产业分析和产业政策，包含了理论与实践两方面内容，是相对较新的应用经济学下的一门学科。从西方的相关经济学，主要从产业内外关系以及企业组织的结构相关内容进行研究。因此产业经济学，主要是产业组织理论为主，可以称为产业组织学这个称号。在国际期刊上，可以看到国外经济学上和管理学的相关内容出发，作为核心的主要学科教学中心，高校主要相关的课程有宏观经济学的研究，加入微观经济学的讨论，同时注入计量经济学体现其应用性质，还要就是产业经济学，这些都是学生必考或者参考较多的课程。 （二）产业经济学理论国际发展 产业经济学理论，从机器大工业时代的亚当.斯密的国富论中，就提到注意市场分工以及机制等问题，这样的理论与英国经济学家在十九世纪提出的经济规模效应，从垄断引起的竞争，提出一定的矛盾。这样的产业组织结构，就是产业经济学的重点。到了二十世纪四十年代，提出经验主义，这是产业经济学的初步组织理论化过程。到了六十年代，提出的市场的机构和行为、绩效等，这些确立了产业经济学的相关内容。一直到了九十年代，有了现代产业组织理论的相关探讨，更多的西方学者，从产业组织的相关内容，结合了博弈论等相关内容，指出了产业经济学的战略性分析。 （三）产业经济学理论国内发展 从二十世纪八十年代，我国的产业经济学研究参与者愈来愈多。到了九十年代，产业经济学理论到了这时，才进入高校，作为一门独立的学科，同时有了许多众多的研究成果。经济发展的过程中，我国的学科发展的多样化，人才需求的精细化，这就促进了科目的发展。在应用经济学的二级学科设置中，产业经济学从各个行业出发，按照经济的发展需求，在各研究机构和高校，都设定有相关的科目，产业经济学，也作为应用经济学的一个重要学科，逐渐受到重视。 三、产业经济学理论地位 （一）从现代经济学科上分析产业经济学理论的地位 在现代经济学上看，产业经济学作为众多内容中的一个体系，内容较为完整。从经济内容体系中去看产业经济学，它随着经济在生活中的重要性提升，也越来越规范化和广泛化。作为二级学科，每个学科都有其特殊性。产业经济学展示的是组织产业结构的特殊性，有助于人们认识经济规律的潜在规律，更能够成为人们进行经济行为的工具。产业经济学理论，不仅从概念上，展示其专业的细化特质，更从其研究内容上，可以看出经济的产业分析的深入化。产业经济理论的完善和发展，更能够促进整体现代经济的发展。 （二）从微观经济学上分析产业经济学理论地位 从微观经济学角度出发，产业经济学理论，也是对其深入和细化的过程。微观经济学理论，作为经济学的一个重要组成部分，对于企业和个人在经济活动中的细化分析，这些都是为了找到经济运行规律服务的。只有对各个研究，才能看到企业经济学的个体作用，更能够从社会发展中，找到其相应的经济位置，从根本规律出发，找到产业经济学的相关组织结构地位，促进微观经济学的深入化和完善化，这也是和产业经济学的相关企业分工特点，相符合的一个特性。 （三）从宏观经济学上分析产业经济学理论地位 从宏观经济学角度，可以看到在经济学的发展过程中，整个社会政局，对经济发展的影响性。这样的关系，不仅仅是促进作用，还有阻碍和停滞不前的时期。但是每个时期，都应该根据各自的特点，结合相关的理论框架，从而发展经济。产业经济学从这样的整体出发，结合当前国民经济的特点，从而对经济结构能够起到广域上的整体量上的促进，能够促进国民经济的多样化和深入化。产业经济学理论，是能够和宏观经济学的个量上的促进，更能够多方面的促进。 四、产业经济学应用性质 （一）产业经济学理论经济性质 产业经济学理论，可以从其理论经济学角度出发，以经济学基础为导向，结合基本的研究规律能够促进整个经济制度的公平化发展，更能够提高经济理论发展的效率。从经济体制的合理性出发，从经济体制的相关功能，能够促进经济体制的发展和完善，更能够使得经济发展的模式多样化。经济模式和经济活动的相关规律，可以包含众多学科，包括政治经济学的相关理论，微观和宏观经济学的基本理论出发，结合应用经济学的相关理论基础，让其更实用。产业经济学的理论经济性质，就是结合实际情况，使其更加具体化和实用性增强。 （二）产业经济学应用经济学性质 产业经济学在其相关的理论研究过程中，应该注意到其应用经济性质，从其研究的相关课题上看，产业经济学的性质，不仅仅包括规模经济的相关讨论，也不只是相关的竞争问题和垄断问题，其中相关合并和产业结构发展问题，应该注意到产业经济学理论的应用性结合。产业结构的合理化，应该注意到经济发展的方向性问题，产业经济学的应用性质，从国家的不同特点，地区的不同情况出发，应该是符合当地特殊的情况的。这样的发展过程才能够促进产业经济学的应用经济学性质，更能够促进产业结构合理化研究，促进产业经济学应用经济学性质的凸显。 （三）经济学理论对应用性质的影响 在经济学理论的发展过程中，对于经济学理论的研究是不断发展的，从市场的经济出发，结合经济发展秩序，从社会的实用性出发，从而得到整个经济发展过程中，凸显出来的各种经济哲学中的相关理论的有效性。对于产业经济学的有用性质的凸显，是结合经济学理论而得出的。从凯恩斯的相关历史局限性，就可以看到经济理论哲学的发展，不仅从经济角度，更对社会角度，能够起到促进作用。产业经济结构也是根据经济学理论的有用性出发，这样才能够得到更好的产业经济理论和政策。 产业经济学论文:金融管制的产业经济学分析 摘 要 本文在对一般产业管制进行分析的基础上，对金融管制的产业经济学进行了分析。分析了金融管制中包括的金融稳定函数、金融资源配置等，也分析了产业经济市场和金融的关系。因为经济市场存在着一定的风险，所以对市场加强金融管制是很有必要的。金融管制在历史上发挥了避免恶性竞争的作用，保证了金融体系的安全和稳健。但是，金融管制也存在着一些问题。需要找到有效的解决方法，对金融管制进行完善，从而促进经济的健康发展。 关键词 金融管制 产业经济学 分析 一、关于金融管制 金融管制指的是一国的政府采用经济手段对金融市场进行干预来保证经济市场的稳定发展的一种方法，金融管制是政府管制的重要组成部分。一般来说，政府管制指的是政府依据一定的经济规则，对构成特定社会的个人和构成特定经济的经济主体活动进行限制的行为，这种行为是带有强制性的。金融管制是随着20世纪30年代的金融危机产生的，金融市场由于其特性存在着风险，而金融管制可以在一定程度上减少金融市场的风险，维护金融业的稳定。政府对金融市场实行金融管制主要是通过法律、行政和经济手段来对金融机构的运行实行监督和干预，从而可以保证金融市场的稳定和金融资源的优化配置，以此来建立一个稳定高效的金融体系，促进金融市场健康发展。[1] （一）金融管制的性质 金融管制是政府对金融市场进行的管制，具有强制性，它弥补了金融市场的不足。政府通过金融管制这种宏观调控手段对金融市场的发展进行强制性的干预，设立金融监督机构，制定有关法律，让监督部门在法律范围内对金融市场进行监督和干预，以此来降低金融风险，将其控制在一定范围之内，从而保证金融市场健康稳定地发展。[2] （二）金融管制的目标 金融管制的目标从根本上是为了保证金融市场的健康稳定发展，也是为了货币职能与金融中介职能的稳定。在20世纪金融大危机发生之前，金融管制实行主要是为了保证货币职能的稳定；在大危机爆发后，金融管制的主要目的是实现金融资源的优化配置，将金融资源从富余者转移到短缺者手中，通过金融市场实现资源的最大利益配置。所以近年来金融管制的主要目标是保证金融市场的稳定，保证金融职能的实现。 （三）实行金融管制的必要性 自20世纪30年代金融危机以来，许多发展中国家在金融方面都进行了制度上的改革，金融自由化是改革的核心内容。对金融制度进行改革，主要包括在利率管制、指导性信贷计划、金融机构审批权限、金融同业竞争等方面的改革。有些人认为金融管制的存在会对金融进行压制，对金融竞争进行限制，进而影响银行效率。但这些观点是不正确的。如果国家放松对金融的管制，那么对金融市场的秩序就会产生影响。金融管制就是为了克服市场的失灵，保证市场的稳定发展。本文从银行业的金融垄断和破坏性竞争方面对金融管制的作用进行了分析，以此来说明金融管制的重要性。 二、金融管制对银行业的影响 金融管制在银行业方面主要表现为对市场进入限制、存款利息率上限规定、资产组合限制、资本要求、存款保险等的监管和控制。金融管制措施主要是对市场集中度进行干预，进而影响市场竞争。 （一）金融管制对市场集中度的影响 市场集中度又被称为产业集中度，它是衡量产业竞争性和垄断性经常使用的一种标准，一般用产业内最大的若干家企业所占的市场份额来衡量。如果产业内有众多的企业，那么表示市场的集中度低，如果产业内企业数目越少，则表示市场的集中度越高。市场进入壁垒、规模经济、市场需求等因素是影响市场集中度的主要因素，它们的相互结合可以对市场结构产生重大影响。金融管制在市场进入限制、银行和银行分支机构设立的限制等管制政策方面对市场集中度有重要的影响。 （二）金融管制对市场竞争的影响 金融管制政策中的市场进入限制会影响银行业的市场集中度，它通过制定各种限制性法律法规和措施程序对新企业进入一个产业实行限制来影响市场竞争，如果市场进入限制小，那么进入的企业会增多，市场的竞争性就会加剧，也会导致银行业扩张过度，进而增加产生金融危机的风险。如果提高市场进入限制，则会增强某一个产业的垄断性，也不利于市场的发展。 （三）金融管制对银行市场行为的限制 银行市场行为指的是银行为了达到占有更多市场、获取更多利润的目的而采取的战略性行为。国家为了保持银行市场的稳定发展，银行市场进行金融管制是很有必要的。在价格管制方面，主要是对银行利率进行管制。通过对银行的存款利率设置上限来减少银行发放高风险贷款，这种管制虽然可以在一定程度上降低金融风险，但是会造成银行储户由于存款利率降低而减少存款，使得银行发生资金匮乏的现象，迫使银行削减大客户的贷款，造成信贷紧缩。在非价格管制方面，主要指的是市场的供求关系对价格没有影响和指导力，市场上的竞争也会表现为在服务等非价格方面的竞争，那些服务质量好、信誉高的银行竞争力较大。因此在利率统一的情况下，有些银行为了提高竞争力，会将很大一部分资源用到规模扩张上，这会导致银行费用的增加。 三、在产业经济发展中充分发挥金融管制作用的方法 （一）明确区分金融管制和金融监管 在产业经济发展中，产业的结构形态和竞争模式本身不是最重要的，重要的是要有能够产生与产业结构和竞争相同的结论，实现有效的结构和竞争。在银行市场竞争中，不同的银行会采用不同的方法。有些银行有较大的沉淀成本，而有些银行的沉淀成本较小，所以对于那些沉淀成本较小的银行，国家应该放松金融管制，通过金融监制来维护金融效率。对那些沉淀成本较大的银行就需要采用金融管制。采取金融监制，可以放松对金融的管制，促进沉淀成本较小的银行市场的发展；采取金融管制，可以对银行业务的随意扩张进行限制，维护银行市场的稳定发展，产生均衡的竞争，以较低的成本带来较高的效益。所以国家要对金融管制和金融监制进行明确的定位，对不同的银行市场采用不同的方法，这样才能促进产业经济的健康发展。 （二）要加强对存贷款市场的金融管制 因为在银行的传统存贷款业务方面，有着较高的沉淀成本，并且多种形式的投资都可能成为这种成本的了来源，所以不能放松对存贷款市场的金融管制。在对存贷款市场进行金融管制时，要避免银行联合提高沉淀成本效益，也要避免银行将沉淀成本作为限制市场进入的手段而引起市场的破坏性竞争。对存贷款利率进行管制，不是为了保护垄断者的利润，而是为了防止由沉淀成本引起的银行间的恶性竞争。加强对存贷款市场进行金融管制，可以从对存贷款的最高利率进行控制入手来实现稳定市场的目的。对存贷款的最高利率进行控制是限制进入和实现有竞争者利润长期最大化的有效手段，而且它还可以对银行提供的服务进行调节，提高银行的竞争力和服务力。 （三）要根据经济市场具体情况实行金融管制 实行金融管制不是为了限制竞争和保护垄断，而是为了保障金融体系的安全和健康发展。因此，如果金融市场的稳定和安全不需要金融管制来维持时，就应该放松或解除金融管制，并通过竞争的效率来维护。当金融市场因为缺乏金融管制而产生破坏性竞争时，就应该实行和加强金融管制。 产业经济学论文:产业经济学参与式教学模式应用设计与思考 摘要：结合产业经济学自身学科特点，首先指出了参与式教学模式能有效激发学生学习的主动性和积极性，培养学生的创新意识和能力，提升课堂授课效果，是一种值得推荐的教学模式。从建立学习小组、设计问题解决方案、形成教学方案初稿、登台汇报讲解、进行评价总结五个方面给出了参与式教学模式的具体实施步骤。针对实际教学实施效果总结得出，教师在实施参与式教学过程中需要不断加强和提高自身的知识储备、调控能力和组织能力。最后指出建立新型考评体系的重要性，突出过程考核，才能有效引导参与式教学模式深入开展与应用。 关键词：产业经济学；参与式教学模式；应用设计 作为一门应用性和实践性很强的经济学科，产业经济学的研究内容主要包括基本理论部分和理论应用部分，基本理论部分以传统的SCP范式，即市场结构―市场行为―市场绩效为基础，包括产业组织理论、产业结构理论、产业关联理论、产业布局理论以及产业发展理论等，主要围绕产业结构优化调整问题、产业间的投入产出关系、产业间的空间分布关系、产业内企业间的行为、关系等问题。理论应用部分主要涉及产业政策，是政府根据产业经济学的各种基本理论，制定相应的政策对产业的状况及其发展实行必要的干预，与实际联系紧密。事实上，该课程的逻辑性、应用性须通过学生主动建构加之教师引导才能更好地理解，重教师“好教”轻学生“好学”、重“学会”轻“会学”、重“教材知识”轻“生活世界”的传统课堂教学模式难以达到理想的教学目标，难以有效调动学生的积极性，不利于学生综合素质的提高。 一、参与式教学模式的提出 现代教学理念强调“以学生为本，以活动为内容，以参与为中介，以发展为目标”，参与式教学作为一种新的教学模式，把学生置于主体地位，注重学生个性特点发展，强调学生对教学活动的积极参与，引导学生创造性和自主性的高度发挥，充分调动学生学习的积极性和主动性。参与式教学是一种建立在“自我实现论”、“建构主义”、“多元智能”等多种理论基础之上的教学模式，是发达国家通行的教学方法模式。当代大学生个性突出、分析问题视角独特，喜欢表达自己的看法观点，展现个人魅力，参与式教学正是在把握学生特点、尊重学生心理需要的基础上，把学习和思考的主动权交给学生，让学生在参与中体验，在体验中提高，从而达到掌握知识，促进全面发展的教学目的。 二、参与式教学模式的具体设计与应用实施 1.建立学习小组，进行角色分工。采用自由组合、抽签等方式建立学习小组，每组以4～8人为宜，结合组员的性别、能力、个性等情况进行角色分工，包括组长、记录员、汇报员等，确保每个组员均承担一定的任务。根据实际需要，一段时间后可以对小组进行调整。 2.教师确定讨论题目，要求学生设计解决问题的方案。根据教学大纲和教学进度，教师提前将学习内容及教学重点和难点以思考题、案例分析等形式分解为教学目标。将思考题、案例分析题以小组分发，每组学生可根据教学大纲结合教学目标，对将要学习的内容进行有针对性的预习，明确学习目标，了解需要什么样的教学以及需要什么样的帮助。教师可根据每组学生知识掌握的程度提出相应的问题，充分了解并记录他们的个性特点、兴趣爱好、能力水平；同时提供产业经济学习网站的网址、产业经济学期刊以及相关的参考书目录。每个学习小组可选择一类比较感兴趣的内容，作为本组的学习目标；课后针对所选内容及问题进行讨论，将查阅的相关资料进行整理，设计解决问题的方案。比如，在产业结构理论的学习中，可结合产业结构演进的一般规律，讨论我国的产业结构演进是否符合以及在多大程度上符合产业结构演进的一般规律。在产业关联理论的学习中，结合所学的投入产出法的基本原理及应用，可选取某一地区进行简单的投入产出分析，使学生更加深刻地掌握投入产出分析的基本方法。在产业布局理论的学习中，可结合产业布局的基本原则和基本规律，分析产业集群的基本构成单位、特征、种类以及我国现阶段产业集群的发展情况；在产业组织理论的学习中，可以根据SCP框架的具体内容，即市场结构中的市场集中度、产品差别化、进入与退出壁垒，市场行为中的价格行为、非价格行为、企业组织调整行为以及市场绩效中的各项指标等，选取具体某一产业讨论分析产业的发展历程、发展现状、发展不足，并提出相应的见解。 3.在师生相互讨论沟通的基础上形成教学方案初稿。通过师生讨论、建议书或头脑风暴等方法，学生和教师均可通过相互取长补短来修改完善个人的见解。教师需要同等看待每位学生提出的见解，让每个层次的学生都能获得阐述想法的机会。通过深入学习讨论，各小组形成解决问题的初步设想；根据设想由学习小组拿出教学方案初稿，教师对学生设计的教学方案初稿提出意见与建议，学生根据教师的意见进一步修改教学方案，并形成教学方案定稿。这一阶段要求师生间的通力协作，所设计出来的教学方案应切合学生的个性特点、遵循学生的意见与建议。比如，在学习“产业结构演进模式之雁行发展模式”时，学习小组可以首先以日本和亚洲四小龙为例介绍“雁行模式”；再联系中国实际，目前我国东、中、西部地区的经济发展状况类似于早期日本推行“雁行模式”时东亚各国经济发展状况；“雁行模式”在中国可以有一个创新性发展，介绍并引导学生思考“珠三角”、“泛珠三角”以及“长三角”的产业转移中，河南正面临的众多机遇和挑战。 4.要求学生登台汇报讲解，引导全体学生独立自主思考。每组派一名代表将本组的教学方案进行汇报，并对疑难问题进行着重分析讲解，启发全体学生对该组内容的思考，全体学生亦可作补充或质疑提问。教师需对关键问题及时提示，引导全体学生自主思考。各组汇报后，对于学生有价值的见解和看法，指导教师应给予相应的肯定；对于有新意但尚欠成熟的认识，教师应给予一定的鼓励与帮助；对于一些不恰当的想法，不要急于评判，更不能轻率否定，应予以尊重的基础上分析引导，让学生自己发现问题，并自我矫正。 5.进行考核评价与归纳总结。最后，由教师对每组的汇报内容进行点评，针对不足之处提出改进完善建议。当然，他组同学也可以向汇报的同学提出问题，自由讨论等。最终由教师根据公平公正原则对该组汇报的内容打分，所打分数即是该组每位同学的分数。在此过程中，学生各方面能力，如团队协作能力、口头表达能力以及组织协调能力均得到有效锻炼与提升，更重要的是对学习知识的把握与理解更为牢固。 三、参与式教学模式在实践中对教师的要求 参与式教学模式的实施应用，对授课教师的知识储备水平、课堂调控与组织能力均提出了更高要求。要做好参与式教学的应用设计，需要教师进行积极进行角色转换和不断提高业务能力，即教师要以平等的姿态，作为教学活动的引导者和与学生平等对话的参与者；同时还应以职业和专业的敏感，不断拓宽自身知识面，提高自身技能水平，了解和研究本学科发展前沿和社会热点，以保持教学内容的鲜活性。 1.激发学生的参与意识，发挥学生的主体作用。作为一种教学互动，教学相长的理念与模式，参与式教学通过教师的引导，激发学生主动思考，自觉学习的积极性，变“要我学”为“我要学”，调节和优化师生关系，形成“教”“学”共振，进而达到理想的教学效果，促进师生共同进步。教师在具体设计与实施参与式教学的过程中，应摒弃传统教学方式，真正激发学生的参与意识，发挥学生的主体作用，引导学生参与问题的思考与学习的讨论。 2.具备调控课堂节奏的能力，按时完成教学任务。参与式教学过程虽以学生为主体，但并不是把课堂完全交给学生，教师不是不需要备课，在某种程度上其实是增加了教师的工作量。教师在课前要充分备课，确定具体可行的课堂教学目标，提供适合教学活动的材料案例；教师在课中要恰当引导，调控教学围绕目标开展，按时完成教学任务。因此，在参与式教学的实施过程中，教师应根据教学进度安排，在课前设计好教学过程的时间，在课中调控好课堂汇报的节奏，保障在规定时间内完成教学任务。 3.给予学生恰当的鼓励，营造和谐平等的师生关系。在参与式教学实施过程中，教师应积极转变自己的角色定位，充分做好教学的“引导者”和“协助者”，给予学生适时恰当的鼓励，同他们相互讨论、分享观点，认可他们的学习成果和学习结论，这将给予他们极大的自信。特别是当好学生讨论在最激烈、最高涨的时候，要关注学困生、不善表达和发言的学生，在保护自尊心的前提下，鼓励他们参与到小组讨论活动中。通过改变传统教学中教师“居高临下”式的空洞说教，选择恰当有效的活动形式，采用多种技术手段和方式，营造和谐平等的师生关系，进而实现理想的教学效果。 为有效引导参与式教学模式深入实施和应用，还必须在政策上给予教师进行参与式教学模式实施的空间，进行考试方式的配套改革，建立新型考评体系，即打破传统机械记忆、闭卷考试的单一形式，变“终结性考核”为“形成型考核”。在教学评价上采用多元方式，注重过程考核。一方面注重学生应用所学知识解决实际问题能力的考核，又要注重学生专业知识掌握情况的考核。比如，平时考核成绩可以占总成绩的50%，包括对平时课堂表现（考勤、作业、提问）与课堂汇报成绩两部分，期末考试成绩占总成绩的50%，主要包括知识性考核与能力性考核两部分，其中知识性考核占分30%，能力性考核占分70%，这样，学生在平时讨论和参与汇报时就会更积极主动，更注重理论与实践的有机结合。 产业经济学论文:基于产业经济学的国际贸易和直接投资分析 摘 要：以往对国际贸易和投资理论的分析大多是基于宏观角度进行的，但在全球经济一体化背景下，这种分析角度在解释当代一些实际问题时，难免会存在偏差，而基于产业经济学的微观角度来进行分析更具有现实意义，因为通过这种分析可以揭示外国竞争对本国经济产生的影响和竞争机制，着眼于产业底层，这样分析起来更有力度。本文将从产业经济学理论的角度，从微观层面来分析国际贸易和直接投资。 关键词：产业经济学；国际贸易；直接投资 国与国之间的贸易是基于国家利益基础而进行的，按照要素划分的国际竞争和国际分工认为，不同国家在生产要素上的禀赋是不同的，也正是这种差异性才有了国际贸易及国际贸易纠纷的出现。资本雄厚的国家（比如欧美国家）主要以出口高科技、高附加值产品为主，原材料和劳动力富足的国家则主要出口劳动力密集型产品为主，但事实上美国这个资本雄厚的国家也出口劳动密集型产品，进口资本密集型产品，中国这个劳动力富足的国家也出口资本密集型产品，进口劳动力密集型产品，这一现象冲击了旧有理论，同时也催生了基于产业经济学的相关理论的诞生。本文将以此为例，从而产业经济学的角度来分析国际贸易和直接投资相关现象的存在。 一、公司成本效益构成分析 对于一个公司来说，如果他们主要以经营海外市场为主，那么他们有三种经营途径可以选择：第一，是将生产环节放在国内，然后将产品在国外进行销售，这就是出口；第二，将生产放在本国，同时还在海外建设新公司来负责销售产品，这就是直接的国外投资；第三，跟国外某公司签定特许权合约，授权这家公司在海外生产并销售该产品，这就是特许权贸易。一家公司选择出口时，它的成本除了管理成本、研发成本、宣传成本外这些固定成本外，还需要承担关税和运费。在海外直接投资办厂虽然能够节省运费和关税，但会产生更多的成本，比如信息成本、政策性成本。一个公司是选择出口还是国外直接投资，主要是衡量哪种方式能够产生更大的利润，是商品资本流动还是货币资本国际流动成本较高是决定选择出口还是直接投资的根源。对于一些比较重、体积大、单位售价低的产品，比如矿石、原油等这些产品不管哪种运输方式，其运输成本都比较高，就不适合出口而更适合直接海外投资；对于一些单位售价内关税比较高的产品，比如烟酒、化妆品等，这些也不适宜出口而适合直接投资。中国为了吸引外资而采取的优惠政策，就是为了能使外国来华直接投资成本降低。随着全球经济一体化，不少生产经营科技产品的公司都实施了海外直接投资进行全球化运营，以追求利润最大化。 二、市场结构分析 产业经济学理论指出，市场结构包括企业的规模及分布、壁垒和进入条件，产品差异及企业成本结构和政府管制的程度，用于衡量市场结构的因素有市场集中度、进入和推出壁垒及产品差异化程度，这些因素是决定直接投资和贸易流的动力。当国内经营一家工厂的固定成本越来越大时，就会出现公司级别的规模经济，导致公司的经营决策向海外直接投资倾斜，又由于有工厂这一级别的规模经济存在，这又会使得决策向出口倾斜。对小国经济而言，企业出口的规模经济意义重大，只有通过出口才能有机会获得经济性强大的规模生产，若在国内市场中大规模出现规模工厂，那么出口就要比直接海外投资更有优势。其次，产业经济学中，将产品差异与规模经济糅合在一起来分析企业在国际经济中的的作用，产品差异化更倾向于对单种产品进行多样化生产，规模经济则倾向于在某个国家进行多样化产品生产，并在各个国家各个公司专业化生产基础上进行贸易。因此可以说，规模经济和产品差别化的结合是鼓励国际贸易，但并不鼓励外国直接投资。 三、交易成本是贸易和投资的决定因素 交易成本理论是产业经济学中一个重要的理论，在国际产业经济学有着广泛的应用，主要用于解释特许权贸易和垂直一体化投资活动的现象。在上文中，我们就有提到过，特许权贸易是一个企业将特许权授权给国外的公司，让国外公司在该国市场上生产并销售该产品，这个企业按照销售情况的一定比例来计提特许权费用。特许权贸易，它的优势是能够让该企业不需要为进入到国外市场支付较高的费用，能够提升在海外市场的竞争力，但在实际操作上，获得特许权是需要付出很大的代价，从而增加了企业的交易成本。其次，跨国公司时常会面临一些国际贸易纠纷，为了在这些贸易纠纷中能够占据优势，就有了跨国公司垂直一体化投资的出现，利用垂直一体化方式来组织生产，可以对交易成本进行讨价还价，从而获得交易成本优势。 四、市场绩效、汇率波动分析 长期以来，人们在分析产业园经济绩效的过程中，习惯于局限在国内经济范围内进行分析，而忽略了国际经济关系，在实际中，投资流和贸易都会对国内市场绩效产生影响，其影响途径有两个方面：第一，通过进出口、投资流和贸易对国内市场产生绩效影响；第二，通过汇率的波动来影响国内的价格以及国内市场绩效。我们假设有存在美国和英国两家公司，这两家公司在美国市场上进行古诺寡头竞争，两者都在常数的平均与边际成本的条件下各自在国内生产该产品，美企的产品用美元标价，英企的产品用英镑标价，汇率指的就是用一美与阿奴可以购得的英镑数量，如果能购的英镑数量越多，那就意味着英镑对美元贬值，当用美元等价物进行边际成本衡量时，汇率的增加的就意味着美元的升值，如果英国企业的产品用美元来标价，边际成本越低，其产出就会随利润的变大而变大。如果英国企业在产出占主导地位，美元的升值会使得美国的均衡价格下降，其所表现出的另一个现象就是美国在均衡价格方面下降程度要比美元升值幅度小。 五、国际贸易对国内市场绩效的影响分析 当国外的供应商参与到本国市场竞争来时，本国产品在外国产品的冲击下，竞争力必然会有所下降，若通过扩大生产规模可以提升利润额，那么主导性厂商将价格控制在编辑成本以上的能力就会被追随性厂商扩张产量的行为给限制住，而那些可以在其他市场完成生产力转移的各国外供应商就会全部变成这种带有追随性质的厂商。 六、结束语 随着国际经济一体化的形成，我国已成为世界产业分工不可或缺的一部分，在参与市场竞争的过程中是选择国际贸易还是选择对外直接投资，主要还是取决于如何优化企业自身的竞争优势，成本和收益的权衡、市场结构的评估及相关贸易及市场绩效的考虑，因此，基于产业经济学理论来分析国际贸易和直接投资有着现实指导意义。

物流发展对区域经济的影响研究:物流经济对区域经济的影响 摘要：我国的物流经济在近年来得到快速的发展，物流经济对区域经济的带动效应表现为合理配置各种优势资源，增强了物流行业的运行效率，推进物流产业升级创新，带动企业转型，有效改善人民生活，提升区域经济综合实力。为提高物流经济对区域经济的推动力，必须构建良好的市场发展机制，整合物流资源，加强区域经济的合作，增强政府对物流经济的宏观调控。 关键词：物流经济;区域经济;经济增长 近年来，电商的飞速发展带来了物流经济的腾飞，而区域经济在物流发展的同时也带来了更大程度的进步。可以说，物流经济对区域经济的带动和影响有着至关重要的作用。尽管我国物流经济产业还存在着发展较混乱、物流资源配置率较低、造成的资源损耗较大等问题，但随着区域经济的整体进步，这些问题可以得到一定程度的缓解，物流经济与区域经济之间具有相辅相成的关系。为有效提高物流经济对区域经济的带动效率，本文对物流经济的发展进行研究，提出区域物流经济的发展建议，以期促进我国经济的高速发展。 1物流经济对区域经济的带动效应 随着信息技术的高速发展，手机App、iPad等掌上终端智能设备的逐渐普及，网络销售得到迅猛发展，我国物流业进入高速发展时期。此外，我国正大力鼓励企业积极创新，深化改革，产业结构进行大调整，传统物流进入转型升级期，这些为物流经济的发展带来了更多机遇，它对区域经济的带动作用主要表现为以下方面。 1.1合理配置各种优势资源，提高物流行业的运行效率 物流经济随着网路电商的兴起而得到飞跃式的发展，而物流经济不仅仅满足了网络销售的配送货，而且对区域经济进行了资源的优化配置，有效降低了企业的运输成本。物流经济的发展为企业节省了运送方面的人力损耗，提高了物流企业运输资源的使用效率，降低了生产、销售企业不必要的运输成本，提高了物流经济以及区域经济的运行效率，对盘活区域经济资源发挥了非常重要的作用。在物流经济的发展中，有更多的竞争者参与进来，刺激了物流产业水平的提高，形成了一个良好的物流运输体系，区域间的物流方式不断丰富，各类运输方式综合利用，运输系统得到完善。区域物流体系的构建，有效地提高了区域产品的流动性，降低了企业的生产、储运风险，有利于实现交易双方的互利共赢。物流经济是区域经济发展的加速器，在互联网经济作为中间纽带的作用机制下，企业的运行成本大大降低。物流体系越发达，区域之间的产品越能够实现快速的交易，企业的运行效率也会大大提升。 1.2推进物流产业升级创新，带动企业转型 随着物流经济的快速发展，越来越多的人开始转变购物模式，连带着企业的运行模式也发生较大的变化。目前，我国正处于经济的转型期，企业需要不断变革创新，不断满足消费者日益变化和增长的需求。区域经济在物流产业的大船上不断的前进和发展，区域经济中的多个生产、经营企业不得不转变经营模式，与物流经济紧密联系起来，以适应当下的市场竞争机制，从而保证不被市场淘汰。而为了适应物流经济的节奏，区域经济中的产业结构就会发生变化，以往以粗放型为主的生产经营模式逐渐被精密型所取代。与此同时，物流经济的发展，有效调动了民间资本的流动性，提高了金融行业的活跃性，并将生产、经营企业紧密地联系起来。物流经济对区域经济产生的最直接的表现就是有力地提升了区域经济中第三产业的大力发展。例如，信息产业对物流信息数据的收集、统计和分析是提高物流经济的有效途径。区域经济在物流经济的带动下不再像以往一样受到多重阻碍和限制，在助推第三产业兴起的同时有效地改善了区域经济的产业结构，提升了区域经济的活力，增强了区域经济的发展潜力，从而有利于区域经济向健康的方向发展。 1.3有效改善人民生活水平，提升区域经济综合实力 物流经济的大力发展为区域内的相关企业带来了压力和便利:一方面逼着这些企业不得不提高自身的经营水平，另一方面也增加了区域内的就业岗位，有效提升了区域内人民群众的生活质量和福利。而物流经济的发展对区域经济的最大效应就是提升了区域经济的综合实力，一些新兴产业不断出现，中小企业得到较大的发展，创业变得更加简单有效。物流经济的发展最直接的作用就是增加了就业岗位，从物品的仓储、上货、运输以及最后的卸货、派送等都需要较多的人力。而在整个物流过程中，在人员的选择上没有太高的要求，通常在经过一定的培训之后就能上岗就业。“要致富，先修路”，在物流经济得到快速发展之后，越来越多的人开始尝试创业，只要拥有一定的货源或是渠道等商品交易过程中的一份优势，创业者就可以借助物流经济发展的东风，积极进行创新。 2物流经济推动区域经济增长的策略 目前，在物流经济得到了快速的发展，物流经济对区域经济的增长有着较明显的带动作用。然而，物流经济作为新兴发展的一种经济，在与区域经济的共同发展中也逐渐暴露出了一些问题，影响了区域产业与物流产业的共同发展。以下就如何提高物流经济对区域经济的推动力进行分析。 2.1构建良好的市场发展机制 物流产业经济在未来的发展趋势中有着较大的潜力和广阔的市场，因此越来越多的人涌入到物流产业经济的市场竞争中，直接造成了区域内物流经济市场的混乱。缺乏有效的引导机制是目前区域物流经济的较大问题，影响了物流经济的长远发展，同时还对区域经济产生了阻碍。为此，在物流经济的发展中，应构建科学的发展战略，结合当地的实际情况，对市场进行适当的干预，引导物流经济健康的发展，为区域经济做好良好的助推准备。政府相关部门应制定相关的准入机制，推出行业标准，提高物流经济的水平，防止一些不合规的物流企业扰乱市场秩序，构建良好的市场氛围。结合区域经济的产业特点，对自身的经济水平进行精准定位，优化物流资源配置，构建物流信息分享平台，通过良性竞争来促进物流产业的服务质量，为当地的产品输送和购进发挥重要作用。 2.2整合物流资源，加强区域经济的合作 区域经济在不同区域有着不同的发展特色，从而导致物流经济的发展规模必然出现差别化。而在市场竞争中不可避免地要出现一些资源的浪费，运输车辆的闲置率较高，空车回城的情况大大降低了物流经济的利益。为此，区域内的物流企业可以通过联合、兼并等形式来进行资源的整合，提高物流资源的利用率。这就需要与区域内的各个需求企业进行深度的合作，包括区域内不同地方的企业加强沟通和交流，不断加强双方的信任，提高合作长效性，最大限度地降低双方的成本。对区域内自带物流的企业进行统计和分析，不断挖掘和开发物流产业的市场，与此同时，还应注重物流技术的提高，增加物流企业的可信度，不断创新、改进和完善物流体系。 2.3增强政府对物流经济的宏观调控 目前，我国的经济还未形成一个完善的运行机制，正处于不断的磨合和改善中。物流经济作为一种新兴经济体对区域内一些传统经济产生的冲击，需要区域内容各个企业不断地转变和适应。在物流经济和区域经济的融合过程中，政府应给予特别的关注，对部分企业进行一定程度的政策支持。物流经济的发展为区域内的群众带来了更多的利益，同时也有利于区域综合实力的提升。与此同时，物流经济在发展过程中涉及地产、基建等问题，都需要政府参与到市场的规划与发展当中，为物流经济创造更多的发展空间。特别是在一些经济发展较缓慢的地区，政府应对物流企业进行财税层面的降低支持，积极引进外资的投入，推进区域的物流经济发展。 3结论 总体来说，在我国经济转型的改革时期，物流经济作为一种新兴的产业经济力量，有助于区域经济的大力发展。区域经济与物流经济的深度结合，能够有效地降低区域内其他产业的运营成本，同时，物流经济的快速进步，也能督促着与物流相关的其他相关经济的创新，提高了区域经济的发展水平。因此，为了保证物流经济的健康顺利发展，政府应加强对我国物流经济的关注力度，根据区域内的实际情况进行适度的宏观调控，才能真正实现区域经济的全面进步。 作者:张春翠 单位:山东管理学院 物流发展对区域经济的影响研究:现代物流发展对区域经济的影响分析 摘 要：随着现代物流技术的发展，企业生产、销售、经营领域之外的储存、运输以及配送等物流环节中蕴含了更大的发展潜力，逐渐形成了以现代企业为核心的物流系统，越来越多的企业也开始建立了内部的物流管理部门。作为一种现代化的管理模式，在企业经营和区域经济发展的过程中，现代物流受到了越来越多的重视，开始成为区域经济发展的重要动力。通过查阅相关资料，分析现代物流发展对区域经济的影响及其之间的关系。 关键词：现代物流；区域经济；影响 随着经济全球化时代的来临，现代物流逐渐成为区域经济发展的“第三利润源泉”。可以说，现代物流的实际发展水平逐渐成为了判定一个国家或地区经济发展程度以及综合实力的主要标准。21世纪的经济全球化与区域经济一体化，在很大程度上推动了现代物流的发展，而现代物流也进一步地促进了区域经济的发展。 一、现代物流与区域经济的基本概念 所谓现代物流即是在物流活动中体现出明显的现代特征，从起点开始，物流对象和相应信息实施有效流通的整个过程。其中的运输、货物装卸、信息、配送、仓储等各个环节都构成了一个非常完善的供应链，能够给用户带来更加全面、一体化的物流服务。而区域经济主要是说的一种聚集经济，其中包含了资金流、商流以及人流等各个生产要素，进而逐渐形成了规模化生产。在某一特定的地理区位环境中，区域经济代表了所有经济活动的综合[1]。 在全球经济一体化发展的大环境之下，现代物流成为了一种先进的组织模式，表现出现代化特征。现代物流能够有效的帮助企业物资消耗的减少，促进企业劳动生产率的提升，为企业带来更多的利润。我们在衡量某一地理区域的经济实力和综合发展水平时，现代物流已经成为其中的一个非常重要的标准。随着21世纪的到来，现代物流已经成为了区域经济的新的增长点，区域经济一体化的逐渐推进，反过来也促进了现代物流业的发展，而对于区域经济增长而言，现代物流业在其中发挥出了十分重要的作用。 二、现代物流发展与区域经济之间的关系 现代物流不单单指的是一个产业，更关键的是一个城市、一个地区乃至于一个国家经济社会发展的一种环境。自然资源与人造资源在地球上的配置处于一种不均衡的状态，从而容易形成供需之间的矛盾，因此需要第一时间进行信息的沟通，清晰地了解需求内容，了解相关情况。在深入了解相关信息之后进行的运输才能够称得上是有效运输，它也是现代物流特征最为直接的体现。现代物流业的发展不但有效地减少了物流成本，同时也促进了货物流动效率，对推动区域经济的发展意义重大。 下面我们通过几个假设来证明现代物流发展和区域经济之间的联系。首先，一个制造业投资者到某一城市或某一区域投资建厂，建生产线与生产产品并不非常困难，但如果要处理好交通运输问题，处理好进出口报关报检便存在一定的困难。因此，很多投资人在决定投资以前都会对某一区域的服务业状况进行考察，其中着重考察的便是物流业，由于物流水平会决定生产成本与生产效率。如果能够对地区物流水平进行有效的考察，如仓库设施、车辆道路以及通讯金融等，必然会对其投资带来更多的积极影响。其次，当一个大学毕业生到某一城市中工作，不单单要考虑到工资的多少以及从事行业的发展前景，同时还需要考虑的一个重要因素便是生活水平，而生活水平与消费性物流之间存在很大的关系[2]。 三、现代物流业对区域经济的促进作用 第一，带动基础设施建设。近年来，我国社会经济的发展让基础设施建设得以有效改善，为现代物流发展打下了坚实的保障。比如说，国外部分发达国家的投资人员在对投资基地进行考察的过程中，常常都会将这一区域中物流业的发展状况作为重点考察内容。上海浦东刚刚建成的时候便吸引了很多世界五百强的企业，但因为很多企业了解到当时的上海并未建立物流中心，便挥袖离去。自此，上海市政府部门投入更多资金加大现代物流园区的建设，到现在我们知道，上海已经是国际重要的物流枢纽以及亚太物流中心之一。 第二，促进产业的合理化。现代社会的发展让产业分工逐渐细化，专业化程度越来越高，也催生了物流产业。物流产业拥有独特的整体优势与规模效益，其发展能够有效推动第三产业的发展。因为我国改革开放较晚，区域经济结构也存在很多需要解决的问题，第三产业在经济结构中所占的比重和发达国家之间还存在明显的差距，推动第三产业的发展便成为了区域经济结构调整的关键任务。现代物流属于第三产业中的核心组成部分，也是第三产业的新的增长点。现代物流发展所形成的商流、资金流、技术流的聚集，以及交通运输业、金融业、旅游业等多种产业的发展，能够有效地带动第三产业发展，确保区域产业结构的合理化发展。 第三，有利于生产力发展。现代物流业的最突出特征便是专业性，它可以让生产者与经营者压缩存量资本与不必要的物流投入，最终让消费者的需求获得更多的满足。电子商务、GPS定位等现代化技术在现代物流中的应用会让现代物流的服务更加个性化和人性化，物流经营者也可以投入更多的精力到物流服务中来，让自身的服务变得更加专业，物流设施与技术的发展也越来越快。物流资源的合理化、规范化配置能够逐u形成集约化物流经营，进而形成更大的规模效益，有效地促进地区生产力发展。 第四，促进地区企业发展。现代物流的发展还能够有效地拓展生产厂商的市场范围，在很大程度上转变厂商过去的经营决策。如果缺少了现代物流的发展，过去的生产布局因为自然因素与区域市场条件等限制，必然会产生很多不可避免的问题，比如说重复建设、反复购置等。现代物流的发展可以更快更准确地获取市场相关信息，获取更多的资源；让企业之间的交易费用进一步减少，企业和产业的选址布局具有更多的选择余地；产业选址布局不单单考虑原料产地与消费市场，所有的投资决策都会结合企业经营发展战略与物流方案来确定[3]。 四、结语 总而言之，现代物流的发展能够让企业生产经营成本得以有效降低，促进企业生产效率的提升，帮助企业提高市场竞争力，让商贸流通业促进商品流通、拓展消瘦渠道、增加商贸企业经济效益，也能够帮助消费者购置到诸多物美价廉的商品。作为一名普通的消费者，我们也应当认识到这一点，因为在未来，现代物流的发展必然与我们的日常生活工作息息相关。 物流发展对区域经济的影响研究:港口物流对区域经济的影响 摘要：随着全球经济的快速发展，国际贸易变得越来越频繁，货物综合运输的需求也随之增大，港口物流在区域经济发展中的作用越来越突出。连云港港作为江苏省最大的沿海港口，其对连云港市经济快速增长的贡献不言而喻。本文分析了连云港港的优劣势，并提出促进连云港港口物流发展的对策建议，以期繁荣区域经济。 关键词：港口物流；区域经济；信息化建设 现在随着港口功能的不断丰富和完善，港口物流对区域经济的发展发挥着越来越重要的作用。港口利用其独特的地理优势和基础设施创造的便利集疏运条件，带动所在区域物流、通信、金融贸易、工业等相关产业的发展，促进城市服务功能的日益完善。 港口凭借其完善的集疏运系统和地理区位优势很自然地成为区域经济增长极，港口物流的迅猛发展通过极化效应形成规模经济，达到内部节约的效果。较高的劳动生产率会优化该地区的产业结构，随着港口规模的不断扩大、货物和集装箱中转量的急速增大，逐步走向成熟化，极化效应逐渐减弱，扩散效应不断加强。因此，港口物流的发展和完善能够极大地促进港口中心地区和四周边缘地区的发展，推动经济高速增长。 一、连云港港口物流及区域经济的发展现状 连云港港位于黄海之滨，依托海州湾建造，北依6公里长的东西连岛，南靠巍峨的天台山，是陇海、兰新铁路的东部终点站。港口的主要作业港区由马腰港区（原老港区）、庙岭港区、墟沟港区、旗台港区等组成，是一个功能齐全的大型综合型港口，集运输组织管理、装卸储存、多式联运、生活服务等功能于一体。 连云港市的社会经济得到了迅速发展，2014年连云港市GDP达到1965.89亿元，与2013年相比增长了大约10%，港口货物吞吐量达到2.10亿吨，同比增长4.2%。集装箱运量501万标箱，铁水联运量21.6万标箱，过境集装箱量9.55万标箱。 二、对连云港港口物流发展的分析 1.优势 港口一头牵着中亚欧洲，另一头紧挨着日韩。同时连云港港口后方集疏运系统比较完善。公路条件优势明显，在港口附近遍布的公路有贯穿我国东西南北的连霍高速公路和同三高速公路，宁连高速公路、连盐高速公路，造就了很强的货物集散能力。此外，港口全年没有冻期，365天可以运营。 中国从连云港进口氧化铝的份额占比全国进口量的50%以上；铝锭出口份额和胶合板出口份额都是全国第一，分别占全国出口量的40%和50%以上；另外焦炭出口量第二，比例是全国的25%以上；是有色矿进口的第四大港，进口量占比全国的10%以上。 2.劣势 港口基础设施建设不够完备，堆场面积严重不足导致装卸能力不够，港口现有的负载能力急需扩建陆域面积以增强运载能力。港口缺乏公共物流信息交流平台，现有的物流信息平台资源比较分散，缺乏有效的整合。港口缺乏专业的高素质人才。 3.机遇 区域经济的快速发展能够加速港口物流的进步。江苏省委、省政府将连云港作为苏北振兴的龙头，打造承接国内外产业和资本转移的功能平台。随着国家实施西部大开发和中部崛起战略，江苏省大力实施沿东陇海线产业带和沿海经济带开发战略，连云港港口物流面临着巨大的发展机遇。 4.挑战 较高的外贸依存度使得连云港港口物流发展受制于国际贸易市场的发展。当全球金融危机来袭，制造业遭受巨大冲击时，连云港港口的主要贸易合作伙伴呈现不景气的经济状态，对连云港港口物流的发展带来巨大挑战。 国内港口城市纷纷构建现代物流平台，争相将本市港口建设成为区域性的国际物流中心，各地政府为促进港口发展而纷纷出台各项激励政策。南侧的苏州港意图将自己建设成江苏省“第一外贸港”和“集装箱干线港”。北侧的青岛港联合周边港口，积极打造北方国际物流中心。 三、对连云港港口物流发展的建议 1.整合最优资源，促进连云港港口建设 为了使连云港港口的运载能力能够跟得上港口吞吐量迅速增长的需要，实现将连云港建设成推动区域经济增长的组合型大港的目标，就必须大力加强连云港港口的设施建设，完善港口的集散、输运系统。立足于港口现有的煤炭、氧化铝、铝锭、胶合板等服务品牌，建设港口大型散杂货贸易和物流中心。推进港口物流园区建设，尽快把港口物流园区建设成集中转、仓储、配送于一体的现代化综合国际物流园。 2.加强港口物流信息化建设 物流信息平台的建设对连云港综合物流体系的建设有重大意义。连云港要对现有的信息平台进行补充和完善，整合各种资源和待开发资源，朝着建立国际物流中心的目标迈进，实现港口的专业化、数字化、信息化和现代化。突破传统的单一运输功能，将港口物流与电子商务结合起来，扩大港口的增值服务，增强综合服务功能。要积极推进区域物流信息一体化进程，加强区域物流公共信息平台建设。以连云港为基础，建设区域间的信息化国际物流中心，涵盖功能包含公共信息服务、电子商务服务、供应链管理、货运管理等专业信息服务，并努力扩大物流中心的辐射区域，增强港口综合物流中心的国际影响力。 3.培养复合型高端物流人才 要不断提高港口物流的服务水平、完善港口服务的管理体系，须有专业的港口物流人才作后盾。结合当前港口物流的发展现状，制定详细的复合型物流人才培养计划填补人才缺口。同时加强对现有物流从业人员的培训，定期举办岗前培训或从业能力继续教育，不断提高从业人员的理论水平及实际操作能力，以更好地为港口物流的发展服务。港口应该不断创造与大型国际船舶公司的合作机会，不断更新物流专业知识，培养出连云港本土化的精通现代物流、国际商贸、海关、税法、经济法、国际商法、国际结算、外汇管理等知识的复合型物流人才。 物流发展对区域经济的影响研究:保税物流对区域经济的影响研究 摘要：区域经济与保税物流相辅相成，密不可分。区域经济可以吸收保税物流的相关政策促进自身发展，后者也可以利用区域经济效应带动保税物流系统的建设，二者完全可以相互渗透、相互融合。推动北部湾保税物流系统的建设既可整合区内多种资源，促进当地产业结构优化调整，又可实现区内产业、资金、技术等经济要素的凝聚，是促进北部湾区域经济一体化的内在要求，因此探讨保税物流与区域经济的内在联系成为了重要的研究课题。 关键词：保税物流；区域经济；影响；北部湾经济区 区域经济（regional economy）以一定地区为范围，是各种经济因素连同其分布亲密结合的区域发展经济体。这一实体是在一定区域里的内在元素与外在环境互相影响而发生的结果。广西北部湾经济区（简称北部湾经济区）属于区域经济的范畴，它由沿海城市钦州市、北海市、防城港市以及沿海拓展城市广西首府南宁市组成，囊括了凭祥、玉林等地的交通物流。北部湾经济区地处我国西南沿海末端，东临珠三角，背靠西南经济圈，面向东盟各国，同时具有沿海、沿边、沿江的区位优势，是中国西部绝无仅有的沿海地区。独特的区位优势使它成为了中国与东盟国家进行海陆贸易往来的重要枢纽。随着中国――东盟自由贸易区的进一步开放开发，区域物流的重要性逐步凸显，通过物流带动区域经济发展的潜力巨大。 一、保税物流对北部湾经济区产生的效应 （一）推动北部湾地区经济的发展 近年来北部湾经济区借助国家开发的历史机遇，合理建设保税物流体系及相关产业，促使地区经济的持续飞快发展和生产资料、物品、信息、人员的快速交流，推动了北部湾地区物流产业整体规模的壮大和地区经济的发展。 图2.1反映了在2009―2013年间北部湾港港口货物吞吐量呈现快速增长局面，五年间北部湾港口货物吞吐量由9646.3万吨增加到18770.8万吨，增长了近一倍。 由图2.1和图2.2结合来看，港口货物吞吐量与地区生产总值呈正比关系。港口物流的发展可以推动地区经济的发展。而保税物流作为港口物流的一种，是北部湾港口物流的重要组成部分，据相关资料显示，2013年北部湾港通过保税出口的货物占货物出口总量的将近20%，比例逐年增加，北部湾经济区通过保税物流吸引货源的潜力巨大。随着北部湾保税物流体系的进一步建设，势必将推动地区经济的快速发展。 （二）降低企业的物流成本 随着东盟各国的经济发展，服装、电子产品等劳动力密集产业的加工技术日益成熟，美国、日本等发达国家选择到东盟国家投资设厂。但有些配套零配件仍然需要在中国的珠三角地区生产，没有在更靠近东盟的北部湾地区生产主要是由于该地区的经济技术水平还比较落后。通过保税物流所带来的优惠政策，大力引进珠三角技术成熟的零配件公司到北部湾的保税区周边设厂，企业可以降低很大一部分的物流成本费用。北部湾离东南亚更近，而且可以通过陆路运输向东南亚各国供应零配件。北海出口加工区离越南首都河内仅有200海里的距离，通过海上运输可以在8小时内就可将零配件配运到河内，再通过河内出口到东南亚各国可以为企业节约将近30%的物流成本。 （三）吸引国外资本投入 据相关资料显示，2013年北部湾经济区（南宁、北海、防城港、钦州）实际利用外资占广西全区总量六成以上，达到4.25亿美元，是广西利用外资的主要区域。以中马产业园为例，中马钦州产业园区是政府利用政策优势吸引国外投资的典型。中马产业园之所以选址钦州，也是因为钦州具有得天独厚的投资环境。钦州拥有中国面积最大、西部绝无仅有的保税港区―广西钦州保税港区。该港区具有整车进口口岸功能，可以开展港口作业，仓储物流，加工研发，国际中转，国际贸易，国际采购与分销、配送等业务，主要发展以工程机械、船只维修为主的设备制造业，同时发展林浆纸、化工能源、粮棉加工和现代物流等临港产业。中马产业园落户钦州港经济技术开发区还能享受用地指标、税收优惠等多方面政策，所以说钦州拥有保税物流在内的优良投资环境吸引着源源不断的国内外投资。 （四）加速区域经济（北部湾地区）城市一体化 保税物流是现代物流产业的重要一环，它即可带动钢材、能源、混泥土、机械制造等基础产业的建设，又可催发交通、金融、仓储、邮电等服务行业的崛起，前后相辅相成、相互带动，使北部湾经济区各个产业达到良性循环的效果。保税物流具有很强的扩散效应和带动效应，它将对地区工业、商业、农林业、海洋渔业等区域内各行各业的生产销售供应链中的物流环节均有很强的促进作用，周边生产企业可以通过保税物流中心进行统一配送，从而大大地优化了北部湾经济区各类经济活动流通的效率。为此，建立保税物流监管区的城市可以扩大自身的城市影响力，吸引周边地区的货物到该市的保税物流特殊监管区进行中转、集散、拼箱和分拣，开展第三方物流运作，提升城市在经济发展中的核心作用，促进中心城市辐射带动功能的形成。 北部湾保税物流体系的建立带动了该区域内商品、服务和资本、技术、人员等生产要素的凝聚，使南宁、钦州、北海、防城港的联系日益密切，必将加快北部湾地区城市一体化发展。 二、北部湾经济区发展保税物流的必要性 （一）内部因素的要求 1.对外开放起步晚，经济基础薄弱 经验告诉我们，沿海地区的经济发展速度普遍高于内陆地区，如长三角、珠三角以及环渤海经济区已成为我国三大经济增长极。然而处于中国西南沿海末梢的北部湾成了中国沿海开发最晚的地区，2008年以前仅有北海作为国家级的沿海开放城市。北部湾沿海地区经济基础薄弱、交通条件也相对落后，在很大程度上也阻碍了地方经济的发展。 国家在北部湾建立起钦州保税港区等保税物流体系的初衷是改善当地交通物流环境、提升北部湾对外开发水平。 2.北部湾各城市存在同质竞争关系 近几年来北部湾经济区虽然得到快速发展，但是南宁、北海、钦州、防城港之间由于受到经济水平差异大，地理环境变化多、港口资源分布不均等因素的影响，四市之间存在一定的盲目竞争关系。从四市的外贸出口额便可反映出来，2013年防城港和北海的外贸出口额分别增长了30.2%和15.4%。然而钦州仅增长5.1%，南宁同比下降6.5%，四市出口额的差异分化，表明各城市间的联动性差，资源互补性弱，这些因素从本质上看是因为4市之间还存在一定的竞争关系，由于盲目竞争也影响了四市同城化，阻碍了经济区的发展。 北部湾保税物流系统建立要求各政府间要加强沟通协调，统一安排工作，合理分配资源，这在一定程度上将减少各城市同质竞争的发生。 3.科技落后，人才缺乏 东盟国家对广西的机电产品需求量巨大，2013年，广西机电产品出口74.1亿美元，占同期广西出口总值的39.6%。高新技术产品（与机电产品分类交叉）出口19.4亿美元，仅占广西出口总值的7%。由于产品附加值低，广西出口机电产品仅能赚取加工费用，而占利润总额70%以上的核心部件只能依靠引进。另外，北部湾沿海地区仅有一所本科院校（钦州学院）且涉海专业刚刚起步，相关物流、海洋学科人才缺乏。 利用保税业务降低自身经营成本只是企业参与市场竞争的一种手段，要获取良好的经济效益，政府更应该注重引导企业进行科技创新，吸纳人才，开发技术含量较高的产品，提高产品的附加值。 （二）外部环境的要求 1.受日本及欧美市场波动影响 表3.1反映了广西对外主要的出口地区是东盟，主要的出口国家是越南，同时受日本、欧美市场因素的影响。2013年广西外贸市场波动剧烈，主要是因为受到欧美国家对我国陶瓷产品等接连采取多项贸易保护措施等因素的影响，广西受到牵连，对日本、欧美市场的出口明显下降。自治区政府、海关等口岸部门及时出台了如税收政策、通关政策、贸易管制、外汇政策等涵盖保税物流系列促进外贸稳定增长的政策措施，才得以让广西外贸走势平稳下来。 保税物流特殊监管区所具有的保税仓储、外汇、简单加工和通关等多种功能可以稳定北部湾经济区的外贸市场。 2.激烈的国际市场竞争 美国、日本等发达国家由于经营成本的上升，企业为降低成本，纷纷将资源型产业、劳动力密集产业向发展中国家转移。东盟是当今世界最具活力的区域经济体，目前已经成为美国、日本等发达国家投资的热土，之所以选中东盟是因为东南亚地区资源丰富、劳动力充足以及日渐成熟的加工制造技术。以泰国为例，近年来泰国的制造技术日趋成熟，并且对家电产品具有相对稳定的市场需求，促使日本的制造基地往泰国转移，泰国成为日本制造业的全球供应基地。中国已不再是发达国家转移制造产业的首选之地，广西如果希望成为专业转移基地，必须积极参与东盟各国的市场竞争，利用保税出口显著降低企业物流成本，使企业在参与激烈的国际竞争中处于有利地位。 三、加强保税物流与区域经济互动联系的对策 （一）运用保税优惠政策稳定外贸市场 针对后金融危机时代全球经济波动起伏的情况，保税物流特殊监管区所具有的保税仓储、外汇、简单加工和通关等多种功能可以稳定北部湾经济区的外贸市场，原因有两方面。一方面，企业可以利用保税优惠政策平衡国际市场。由于进入保税区的国外货物享受免税、减税、保税等诸多优惠政策，加工出口企业可以在国际市场购进原材料，在保税仓库内先储存起来，从而避免因材料涨价而导致企业生产成本增加。另一方面在国外市场行情不好时可以先将货物进行保税储存起来，等待时机，待行情好转后再将货物卖出，从而实现最优效益。利用产品物流周转的时间差降低企业生产经营成本，保税物流俨然已经成为了区域经济中外贸市场的“维稳器”。 （二）建立完善的物流信息平台 完善的保税物流系统要求各机构统一安排、合理分工。由北部湾港务集团建立完善的物流信息系统，通过物流信息系统统一安排货物进出港。由此可以有效解决北海港、钦州港、防城港三港之间的盲目竞争而造成的资源浪费问题。同时，通过物流信息平台协调北部湾各保税区的管理工作，达到简化海关手续、优化通关效率的目的。北部湾各港口的协调发展、通关效率的优化最终有利于北部湾对外开放水平的提高。 （三）开发离岸金融业务 目前，广西的资本银行还主要处于国内业务阶段，由于国外的分支银行非常少，国际业务还没有完全展开。以北部湾银行为例，北部湾银行一家以服务广西经济、服务北部湾开放开发、服务中国―东盟自由贸易区建设为宗旨的区域性股份制特色银行，然而该银行尚未有一家国外分支机构，与服务中国―东盟自由区的宗旨不符。广西国际化发展没有全面铺开，这在一定程度上制约了广西‘走出去’战略的实施。现如今，广西保税物流体系已逐渐成熟，开发离岸金融业务的时机已经具备。北部湾开发离岸金融业务的作用之一就是可以加快出口企业资金回拢，解决企业短期融资难问题。广西北部湾银行首先应在保税区内建立机构，开拓国际业务，加强与境外金融机构的合作，建立起服务东盟自贸区的现代金融体系，促进北部湾金融业向国际化发展。 （四）科技创新，培养人才 发展保税物流只是企业降低经营成本、参与市场竞争的一种有效手段，而要改变北部湾地区落后的局面根本上还要进行科技创新、培养人才。在北部湾经济区内开发高新技术产业，如电子信息、生物制药、汽车制造等先进产业，鼓励企业进行自主创新，加大科技投入，不仅仅是要赚取加工费，而是要掌握核心技术，努力提高产品的附加值。设立北部湾大学，开设多种适合北部湾地区产业结构的专业，如外语专业、海洋专业、旅游专业，为北部湾地区经济培养复合型人才。 借着中国―东盟自贸区开放开发的春风，北部湾经济区迎来了历史上千载难逢的发展机遇。保税物流在加强地区联系、提升地区开放水平、降低企业经营成本等方面发挥着不可替代的作用。抓住历史机遇，在经济区内建立起完善的保税物流体系必将推动北部湾经济区进一步开放发展。（作者单位：1.广西钦州学院商学院；2.广西钦州市发展与改革委员会） 物流发展对区域经济的影响研究:物流网络发展对区域经济的影响探讨 摘 要：在我国区域经济较为发达的地区，物流网络的建设也相对较为全面和发达。根据物流网络的整体发展以及区域经济发展之间千丝万缕的关系，基于向量自回归的理论，可以建立二者相互促进的新模式研究，本文主要以目前区域经济较为发达的局部地区与其发达的物流网络进行结合性的研究。 关键词：物流网络；区域经济；发展；影响 在我国的未来发展规划中，已经明确地提到了我国未来应当大力发展现代化的物流业，对物流网体系的整体发展方向进行规划和完善。近几年来，我国物流业的发展是相当明显的，其增长速度是有目共睹的，不仅在原有的基础上进一步对东部沿海地区的物流业进行了进一步的促进发展，还对我国中部的六个省市的物流业的基础设施加大了投资发展。虽然首要目标是大力发展物流业，但是因为全国各省市各地域的经济条件以及客观环境差距较大，因此，对物流业的发展规划要十分慎重。 一、物流网络发展以及区域经济增长间的关系 自从二十世纪八十年代以来，我国就投入了大量的人力物力财力，对物流产业和区域经济的发展进行相关研究，参与研究者都认为这二者之间存在密切的关联性。前期有学者对四川省的物流网络以及其区域经济的发展进行了相关的研究发现，四川省的物流行业中存在有严重的供需不平衡现象，在一定程度上削弱甚至阻碍了物流业对区域经济的影响，物流行业与区域经济依旧是相互促进的关系。与此同时，区域经济发展的速度与物流业发展的速度基本是成正比的。还有学者对昆明市近几年的经济发展与物流业发展的情况进行了一系列的整理研究，不难看出，随着物流业的发展，昆明市的商品交易中出现了交易成本降低，交易利润提高以及效率加快的现象，而这一现象的发生无疑会促进市场的流通，扩大商品交易量，同时也促进了物流业的进一步发展，二者相互促进，构成一个良性循环的发展系统。但任何事都是有两面性的，也有学者从经济资源最佳利用的角度对这二者进行了研究，认为物流业在实际的经济活动中，起到了物资传导的作用，是一种对资源进行分配的行为。 二、如何促进物流网络发展与区域经济的协调发展 为了达到物流网络与区域经济协调发展的目的，当下要做的就是对是时间与空间的概念有一个科学合理的管理模式，以现代化的科学技术为依托，科学地节省物流运送的时间，合理地布局空间，要在不同的区域，有针对性地提出与该区域现状紧密贴合的发展规划，在本文中，主要提出以下几点建议。 1.对时间进行科学的组合 对时间进行科学化的组合主要可以分为两个方面，首先是要在供应链的环节中加强对时间的管理，其次，要对物流的全过程进行流水线式的管理，使其能合理的衔接在一起。要优化供应链的时间管理，要采用多种运送方式联合运输，最重要的是，要对整个物流节点的空间资源配置进行优化设计。对现代化的物流网络中每一个节点都进行优化。 2.优化供应链的时间管理模式 时间的概念，在物流网中是至关重要的，而供应链环境下的时间因素，也是不可忽视的。供应链中的“时间”可以分为两部分理解，从内部作用来看，时间就是企业在运行过程中，一种资源的消耗，一个企业在进行整体核算的时候，应当考虑的是整个过程中总体消耗的时间，包括前期的研发、采购、制造以及最后的分销整体耗费的时间，从外部环境看来，是顾客自发出货物购买订单起一直到收货为止所有时间。按照生产类型的不同类型来看，订单所响应的时间也是不尽相同的。 优化物流网络的最终目的无非是能够让产品更快更好的完成销售，最初提到这个概念时，一些商家选择了在供应链的各个节点加大库存，但是随着运送的货物品种越来越多，储存要求越来越高，这一方法显然就不是很可行了，所以必须从宏观市场的需求出发，在供应链中寻找新的突破点，进行优化整合。 在整个供应链中，再综合考虑物流网的现状，不难发现，最便捷的莫过于在运输方面对时间进行压缩，这要求现代的物流企业不仅要综合各种方式的交通运输工具以配合各个区域，各种货物的运输要求。还要熟悉各个区域的地理状况，以方便在很短的时间内设计出最快最省的运输方式。并且可以采取多种运输方式结合的形式来进行货物运输。 3.注重物流网空间结构的优化 现代化的物流业对区域经济产生的影响是多方面的，最主要体现在两个方面。首先是物流业的本身必然会对某区域空间的结构产生明显的影响，这其中也包括对一些其他产业产生的影响。以对产业结构调整为路径对整个空间的结构分布起到调节的作用。 三、结语 一个完整的物流网络系统对区域经济发展的影响是不可小觑的。物流产业的发达不仅可以降低企业产品运输的经济成本，还可以节省企业运行的时间成本，最重要的是对区域经济的发展模式也有一定的推进作用，可以促使一些新兴产业的形成以及发展。 发达的区域经济意味着大的市场供需，意味着需要更多的资源交流以及产品交流，对物流运输的需求无疑也会加大，所以二者是相互促进发展的。但由于二者之间的作用机制较为复杂，如果任其自由发展，可能在短期内会取得一些经济性的回报，但对于长足的发展来说，有可能导致区域经济不能协调发展等严重的后果，所以还需要政府机构在看宏观上给予把控，使其走上良性发展的轨道。

0引言 我国的装备制造行业是目前阶段国民经济发展中的重要产业，关系到国家的整体发展和综合国力的提升，国家出台了相关政策，针对装备制造业的发展给出了许多优惠政策和较大的扶持力度，提出要真正落实装备制造业的深入研究和完善建设，把握住装备制造业的技术核心，实现自主创新。真正提升自主创新能力，构建出现代化的装备制造技术研究体系。逐步实现国家发展机制的转变，促进建成创新型国家，为未来阶段的国家发展和社会进步提供支持动力，真正实现跨越式转变。 1装备制造业的技术引进与自主创新的重要性 对装备制造业来说，如果要实现传统制造业的优化升级，就要引进先进的技术，同时，还要完全消化技术，将借鉴来的技术转化为自己的学习经验和学习理解，融入到技术创造的过程中，实现自主创新。引进发达国家装备制造业的核心技术和先进关键技术，比如配套零件生产技术深入研究并不断探索吸收其中精华，落实到国产技术研发的过程中，促进国产技术研发工作的有效进行，带动我国传统制造行业的优化转型。在这样的发展背景下，从单一的技术引入到引进和自主创新，将技术发展水平提高到一个前所未有的水平，这是一个国家的发展过程中必然转换的结果。在社会主义市场经济体制背景下，通过政府的宏观调控和市场的需求引领，来实现我国装备资产的合理规划和有效改进。企业要实现规模扩大，得到技术发展动力，要根据具体需求加强“产学研”工作的进展，也就是融合企业、高校、研究机构共同促进技术创新，加强技术研究，强化装备制造工业的技术发展，创设技术研究体系和技术创新体系，投入更多资金融入到技术研发过程中，明确引进技术与自主创新之间的联系。引进技术进行合理消化，再实现自主创新是我国装备制造业实现发展的重要途径，可以明确的是，技术引进为自主创新提供知识基础，自主创新升华技术引进的吸收效果。自主创新能力已经成为一个国家和地区实现崛起的核心竞争力，是第一竞争力。提高自主创新能力，建设创新型国家，作为国家发展战略的核心，是提高综合国力的关键，是实现又好又快发展的重要途径，是贯彻落实科学发展观的必然要求。 2装备制造业的技术引进与自主创新的关系 技术引进与技术创新是本质不同的概念，在一定条件下，可以引进技术，但技术创新能力却不能引进，只能在自发情况下创造。可以明确的是技术创新是内部系统中衍生出来的，只有经过系统的研究和有效的产品研发才能实现技术革新。我们的技术体系要吸取国外的技术，并在自己的技术基础上建立起自己的知识积累。再建设技术开发平台，采用独立的方式进行技术研究，最终实现自主创新。“引进来”以“外来”为重点，而“自主”则以“内举”为重点。但是，自主性创新，并不等于自己的发明，所有的东西，都是白手起家开始的，并不需要拒绝别人的支持和借鉴。实际上，引入和消化也是我国自主创新的捷径。技术能力发展决定了企业的自主创造能力。如果不是这样，无论我们怎么引入技术，技术上的鸿沟都不会被跨越，更不可能成为自己的力量。要实现自主创新，就要解决核心的技术问题，要抓住技术优势，也就抓住了核心竞争力。从当下来看，核心竞争力想要通过交易的形式得到是非常困难的，因此，应当将关注点放在自主创新上，利用可利用的技术资源，再根据自身的创造理解来实现核心技术的研制与改进。不断落实技术引进与自主创新的共同价值，不断构建现代化的技术研究体系和创新机制。自主创新与技术引进之间有内在的对立性与一致性，技术引入既是企业自主创新的前提，又是企业自身的技术进步。在完成自主创新的基础上，再实现技术引进，就是要求避免全部依赖技术引进要适当开展自主创新，将技术引进学习到的经验作为巩固与加强的手段，为自主创新技术提供发展出路。自主创新是技术引进的升华，也将技术引进当作发展基础。我国是一个发展中国家，未来阶段还需从国外引进大量的技术，一定要将核心重点放在学习与消化上，在这个过程中积累经验，真正吃透技术，才能将引进的真实价值体现在自主创新的过程中，真正改善我国的技术研究环境，促进我国科技水平的发展进步。 3我国装备制造业的技术引进与自主创新的现状 作为支撑我国经济和国防发展的重要支柱型行业，我国的装备制造业的发展水平从某种意义上反映了民族整体的能力。在国家工业政策的支持下，世界范围内的工业结构发生了巨大变化，中国的设备制造行业得到了显著的发展，并逐步建立起门类齐全、规模较大、层次较高的工业系统，并已成为国民经济的主要支撑。2020年，我国装备制造业整体营业收入规模达到39.92万亿元，同比增长4.89%，增速较2019年有所上升。其中，专用设备制造业的营业收入增速最快，达到11.04%，计算机、通信和其他电子设备制造业的营业收入占比最高，2020年营业收入达到12.1万亿元。高端设备制造业是一种以先进技术为主，处在价值链的最顶端的关键环节，它支撑着整个行业的整体能力，是支撑着行业结构的支柱，是推进产业转型的发动机。由于我国长期依赖“引入—落后—再引入”的发展方式，致使其在高附加值、高知识技术密集的高技术领域中始终处于被动地位，而近些年，由于国家对战略新兴产业的关注以及政策上的鼓励与支持，使我国高端装备制造工业取得了引人注目的成就。随着我国工业结构调整和结构调整，我国的高端设备制造企业面临着新的发展机会和新的挑战。2022年一季度制造业增加值同比增长超6%，制造业增加值占GDP的比重达28.9%，同比提高1.3个百分点，制造业投资明显回升，一季度制造业投资同比增长15.6%，比去年全年加快2.1个百分点。近几年，我国相继出台了一系列的政策规划、行动计划或者具体的管理条例，以促进我国工业发展，加速建立制造业大国的进程，同时出台了一系列的相关管理法规。但目前，特别是中小型企业的生产运营依旧存在很多的问题。我国民营经济面临的诸多问题如融资难、融资贵、应收账款回款难、物流成本偏高等问题日益突出。与此同时，由于我国的人口老化问题严重，员工整体薪资水平的提高，许多行业都在使用智能化设备取代人力工作，这也给国内的高端设备制造业带来了巨大的商机。从当前的国内外市场形势来判断，当前的装备制造业正处于从“中国制造”到“中国智造”升级、发展阶段。我国的产业结构调整面临着较大的挑战，主要是由于全球生产大国的技术优势、国际产业转移和国际经济发展趋势的变化，导致了资源、环境、成本等方面的压力。而新技术的快速发展也是推动制造业转型和提升的重要支持动力。中国装备制造业企业升级转型可以从五大途径进行:传统制造向智能制造转型、供应商向综合服务商转型、单一工厂向全球供应链转型、借助资本力量实施产业结构调整以及打造创新型工业互联网平台。 4我国装备制造业自主创新能力的提升路径 4.1环境优化体系:我国装备制造业自主创新能力提升之境 4.1.1加大对产业重点领域的扶持力度 目前企业间的竞争重心从企业的生产、管理转向了研发，政府应当在现有基础上，向各种科研项目拨出一部分经费，用于重点行业、重点企业和重点设备的自主研发工作。由政府出资，建立“自主研发”专项基金，对我国的重大技术、设备和共性技术进行消化、再创新有重大影响。政府应当在技术引进、技术开发、政策制定、信息发布、特殊工程项目的组织和实施上做好统筹规划，加大对产业重点领域的扶持力度。 4.1.2加强政府采购扶持力度，鼓励使用国产装备 通过项目设计、预算控制和招投标等形式，鼓励政府部门和企事业单位利用国家政府优势购买技术和设备，为装备制造业企业的自主创新提供有力的支撑。国家政府要支持广大客户对国产设备的选择，尤其是第一批自主生产的国产设备。对于优先引进国内设备的重大工程，政府将对其予以贷款补贴。此外，可由政府与制造企业共同建立设备制造企业的风险投资，为首批企业提供全面保障。 4.1.3加快建立和完善中介组织面向企业的社会化服务体系建立 “以市场为导向”的运行方式，建立“公共技术与资源”共享平台，使之与全国的科技基础平台相适应、互促进。建立科技成果的转化和应用，提高其产业化水平。要持续提高中介机构的服务质量，协助企业扩大合作，加快创新，保护自主知识产权，实施“走出去”政策。 4.1.4规范外资并购 鉴于外资企业在我国的兼并浪潮中处于领头地位，必须注重在不断拓展、对外开放的基础上，增强本国产业的国际竞争力。我们要坚持“以我为主”，坚持对外开放、引进资本、创新技术、改善经营、加强自身发展，确保缩小与先进国家之间的技术差距，保持对工业的绝对掌控，健全对外资行为的监管体系，持续提升利用外资的质量和水平，保障我国设备制造业的安全。 4.1.5加快制定行业技术装备政策 提高国家行业标准水平，改善国家标准，淘汰落后的工艺设备，促进工业和科技的发展。要大力引进世界先进的技术，为国内设备制造企业进入世界市场提供有利的环境。加快出台重大设备购置管理规定和相关法律、法规，为促进行业公平竞争创造有利的法律和市场环境。 4.2财税支持体系:我国装备制造业自主创新能力提升之源(1)持续增加政府投入，优化财政支出结构。(2)拓宽企业融资渠道。加大创投资金投入力度，大力引进大型创投资金，加强与发展银行等金融机构的协作。充分利用创投资金，实现对资本的洞察力和对政策的掌握。指导和扶持各大银行以自身的创新能力作为信用评估指标，对设备制造业的关键技术项目和“产学研”合作项目给予贷款，并在此基础上形成信用评级制度。支持外资企业在国内外资金市场上进行资金筹集，将其由政府贷款的形式转为以国内外资金为主导，同时也要鼓励和指导我国公司采用兼并收购等形式引进国外的技术。 4.3创新驱动体系:我国装备制造业自主创新能力提升之力 4.3.1促进跨国企业实现国外技术转让，并指导其与本国科研院开展业务合作 要加强对外资企业的技术转让、相关贸易等方面的深入分析，制定相关的税务激励措施，以促进技术转让或按持有的股权给予适当的税收激励。鼓励外资企业与本国科研院所合作，共同参与国家科学技术计划，增强自主研发实力，并在一定程度上形成中国自主知识产权的自主创新，并将其所有权归于相关政府部门。 4.3.2强化公司技术研发组织 在政策指导下，鼓励各大公司自行设立技术研发机构，并建立逐步完善的研发系统。要积极推动技术研发中心成为关键技术、共性技术研发和应用的重要载体，增强其在我国工业技术和自主创新能力方面的作用。可以在具备一定规模的大公司中，建立起全国性的技术创新体系，从而推动其在产业中的技术革新。 4.3.3引进、培养创新型工程科技人才 鼓励各单位引入更多人才，并带头开展科技创新，吸引在国际上有重大影响力的先进人才和各类全面人才，为其开通绿色通道，给予适当补偿及其与相关人员社会保障和子女教育问题，通过加强合作并有效建设人才培养基地，逐步促进现代化人才和创新型人才的全面培养。 4.3.4完善科技基础设施平台建设 国家需要注重科技平台的有效建设，也要做好科技资源的改进和完善建设，加强科技基础建设，从而促进科技设施水平的有效提升。 4.3.5组建创新同盟，加强以企业为主体的科研与技术协作 鼓励各大企业与研究单位广泛结成技术创新战略同盟，共同研究重大技术问题，通过对现有的资源进行整合与优化，构建以“共享”为中心的协作体系。支持有实力的高校、科研机构和公司建立技术中心和合作基地或者通过合资、投资、参股等多种形式进行合作。 5结束语 综上所述，要正确对待我国装备制造业的发展地位，分析我国装备制造业的发展状态和自主创新模式。根据未来阶段的发展情况，探究有效的发展道路，为国民经济体系的高质量发展提供力量，也积极落实可持续发展观和科学发展观。 参考文献 ［1］王成东，李光斌，蔡渊渊，等.中国高端装备制造业自主技术创新效率稳定性及影响因素研究［J］.科技进步与对策，2021，38(22):58-67. ［2］徐挺.装备制造业自主创新能力评价研究———以佛山市为例［J］.企业改革与管理，2021，(04):51-52. ［3］刘威.装备制造业全流程管理创新方法研究［J］.现代商贸工业，2021，42(16):95-96. ［4］李蓁.我国装备制造业产业国际竞争力分析———基于ＲCA指数和钻石模型［J］.现代商贸工业，2011，23(24):1-2.·6· 作者:梁芃 单位:中国船舶工业贸易有限公司

一、电子商务的基本概念 电子商务是中国乃至世界发展的必然产物，纵观这几年，电子商务的兴起只不过是短短10年的时间，可是其发展速率之快令人叹为观止。电子商务简言之就是以网络为媒介，买方与卖方可以足不出户的进行交易，极大的改变的以往对于“买卖”的看法，这样的在速度增加了几十倍。目前的电子商务主分为ABC,B2B,B2C,C2C。对于目前来说，市场份额最大的是B2B（企业直接对企业）模式的阿里巴巴集团旗下的淘宝，然后还有B2C（企业直接对客户）模式的京东商城，C2C（客户对客户）主要有淘宝C店。 二、电子商务与计算机技术二者的关系分析 （一）计算机网络技术是保证电子商务行业的关键因素 随着网络的兴起，计算机在各个行业的应用开始迅速的普及，是计算机技术发展立下的汗马功劳，这使得消费者足不出户，就能够享受购物的乐趣。消费者，客户，店主，与网站互相之间紧密的配合，使得这一行业有条不紊，紧锣密鼓的进行着。 （二）电子商务也会促进计算机行业技术的前进 这几年最火的行业也非计算机莫属，从原来的计算机专业的冷门到现在的火热，发展非常迅速。每年有大批量的计算机专业毕业生进入这和个行业，使得就业压力一点点变小。 三、电子商务与计算机应用的重要意义 随着科技的快速发展，电子商务行业的诞生已经发展成为计算机行业的一种驱动力，以至于其饱受广大人民群众欢迎。由于计算机技术应用时代的来临，在众多应用中，为了适应时代的发展潮流，应当及时的关注电子商务与计算机技术相关的行业发展。所谓的电子商务是近几年发展起来的一种新型商务模式，该技术主要是在因特网的基础上形成的一种新型销售与购物方式。通过这样的方法，能够为广大人民群众以及其他的厂家等等根据所需要的具体内容提供相应的资源，进而达到资源共享的目的，另外，用户还可以根据不一样的需求访问的具体的需求范围和数量。在互联网时代下，电子商务的全球化已经造成计算机互联网金融的安全性有所减弱，所以，为了预防由于人为或者意外等因素造成计算机中的金融数据被恶意窜改、窃取甚至破坏，计算机技术应用保障电子商务的准确性与安全性是很有必要的，进而提高我国计算机技术与电子商务领域的安全性。 四、计算机技术应用环境下电子商务发展的问题 （一）资金支付安全体系不够完善 在任何一个行业，安全两个字都是至关重要的，尤其是一个行业刚刚兴起的阶段。电子商务也是不例外，由于一些技术正在不断完善之中，所以就会有很多别有用心之人趁虚而入。由于资金都是在线上交易，有很多用户没有安全意识，受到了网络诈骗。下面介绍几个典型的电信诈骗案例：用“木马”进行截获信息的案例。张某伙同王某某，将拦截个人手机短信的木马病毒，用网络连接的形式，编辑进查询车辆违章记录的手机短信中。有网民点击之后，其手机短信就会被自动拦截并且自动的转发。张某就可以截获受害人的支付信息验证码、京东商城的网上注册账号等等方面的信息，在支付平台之上盗刷了银行卡。两人前后共计实施了犯罪行为二十起，犯罪金额高达五十万元。法院经过审理，判决了两名被告人的行为构成了盗窃罪，对主犯判处了八年的有期徒刑，并处罚金九万元。假冒身份进行“下套”的案例。张某某等四人，经过商量后制作出了假冒的工商银行的网站，在利用伪基站来发送假冒的银行的验证短信，提示个人用户进行升级网银，诱使得受害人登录了假冒的银行网站并且输入了账号、密码还有验证码。四人获取了账号、密码还有验证码之后，登录了真正的银行的网站，将用户账户之内的资金全部转移到个人控制的账户之内，然后通过取现还有刷卡购物等等方法将钱款再次进行转移，犯罪的金额达八二万万余元。法过院经的审理，判决四名被告人均构成了盗窃罪，对其中的两名主犯分别判处了六年有期徒刑并且罚金二十二万元还有三年以上有期徒刑并且处罚金六万余元。以上案例说明了电子商务的弊端，但是不能因此而因噎废食。 （二）信息安全的泄露问题 由于信息时代的到来，人们所有的信息都暴露在互联网之上，包括身份证号码、手机号码、邮箱、家庭住址等等一些基本信息。 五、电子商务与计算机技术应用的主要策略 （一）防止电子商务诈骗的手段 电信诈骗事件屡见不鲜，但是也无法阻挡时代的浪潮。电信诈骗就是诈骗手段其中的一种，最终是把非法占有的作为目标，用虚构的事实或者是隐瞒的手段，骗取那些数额巨大的个人或者集体财物的行为。他的形式是很多种，应当这几点进行防范：1、注意避免个人资料外泄，对不熟悉的购物链接尽量不要在操作，应到正规购物网站购买。切勿相信“银行账户涉及犯罪”等谎言。2、接到陌生电话、短信或不良信息，要主动向属地公安机关或电信监管部门举报。 （二）对于信息安全的保护 信息安全是关系到社会与人民的头等大事，在一次会议上也明确的表示，没有信息安全就没有国家安全，要建立信息安全化国家。在现实生活中对于信息安全的保护十分的重要。日常生过中人们每天都在浏览网络，又将个人的手机号码，电子邮箱等等作为登录的验证，还有支付的验证。所以如果登录到来钓鱼网站，诈骗网站，就有可能吧自己的个人信息泄露出去，一旦自己的银行卡号码，身份证号码，手机验证码等等一些信息被不法分子截获，可能个人的财产被瞬间转走，造成了不可逆转的局面。所以在浏览网络时，不要随意点击不明链接，不要随意付款，更不要随意输入自己的基本信息。尽量去大型购物网站购买商品。 （三）加强电子商务的信息基础建设速度 按照目前的发展态势，人们的日常生活与互联网密不可分，所以应当进一步的加快电子商务的基本建设。在保证信息安全的情况下应该加强广大企业把公司业务、产品渐渐的放到电子商务平台之上，这样能够符合时代的潮流，符合时展，能够跟上时代的节奏，才能够不被社会所淘汰。 六、结论 近些年来，随着计算机科学技术的快速发展，电子商务时代已然来临。社会在不断的进步当中，科技不断的发展使得我国在新时代国力越来越强盛，人民生活水平越来越高，电子商务事业发展的越来越好，人们买卖商品的效率越来越快速。在国内众多应用中，为了跟上时代更迭的脚步，应该加强计算机与电子商务的紧密结合，使得便捷人民群众的同时，还能够能保证人民的安全问题，这样能够为我国的经济文化发展做出一定贡献。

工业科技论文:浅析新时期我国国防科技工业固定资产投资模式改革的战略思考 ［摘 要］国防科技工业固定资产投资模式在新时期面临着改革的战略需求。本文根据我国国防科技工业固定资产投资的现状,提出了改革国防科技工业固定资产投资模式的战略思路和方法。 ［关键词］固定资产；投资；改革 1 引 言 国防科技工业固定资产投资,是指为推动国防科学技术进步、扩大生产能力及满足国防科技工业自身发展需要而进行的相关建筑、设备设施(可形成固定资产)和手段建设等方面的投资,是由国防科工局或国防科技领域主管机关负责审批和管理的研制保障条件建设项目投资或技术改造建设项目投资。国防科工局或国防科技领域主管机关根据型号任务的研制需求,向军工单位和承担型号配套任务的民口科研生产单位进行国防科技工业固定资产投资。国防科技工业固定资产投资对我国军工单位和其他科研生产单位的发展曾经起到巨大的推动作用。但是,在社会主义市场经济日益完善、国际竞争更加激烈的今天,传统的国防科技工业固定资产投资模式存在诸多问题,面临着进行改革的战略需求。 2 投资模式的现状及问题 2.1 建设模式以保障型为主 我国国防科技工业固定资产投资的建设模式长期以来一直是任务保障型建设。此种建设模式任务针对性强,在满足重点研制生产任务需求方面起到了很好的保障作用。同时也存在如下缺点：保障条件建设被动滞后,不适应整体提升国防科技工业能力水平的要求；缺乏柔性和弹性,在研制生产任务完成后,固定资产闲置严重。目前我国正处在由任务保障型向任务能力结合型转变的过程中。 2.2 投资方式以政府投资为主 国防科技工业固定资产投资长期实行以政府为主的方式,政府既是投资主体,又是审批部门。近几年虽有改变,但总体上还没有采用社会主义市场经济条件下比较成熟的投资、融资方式,社会融资力度不够。这样导致政府在国防科技工业领域投入负担过重,政府投资难以发挥应有的引导作用。 2.3 投资项目管理不规范 虽然国防科工局和国防科技领域主管机关加强了投资项目的咨询评估、规划计划、项目审批、监督检查、竣工验收和后评价等管理工作的力度,但与提高政府投资效率、效益和效果的要求还存在差距,部分管理还不到位。在固定资产投资项目的监督检查、后评价管理、档案管理、招投标监管、保密管理等方面还需要进一步加强。 2.4 投资重点不突出 在传统的国防科技工业固定资产投资建设过程中,各个军工单位和承担型号配套任务的民口科研生产单位都把争取国防科技工业固定资产投资作为增强自身科研实力、增厚“家底”的珍贵机会,争取每一次申请投资的机会,国家在投资方面重点不突出,虽然满足了部分单位科研生产任务的研制保障条件需求,但是没有在国内形成较大规模的、具有核心竞争力的科研生产能力。 3 投资模式改革的战略需求 3.1 国外国防科技工业固定资产投资模式的借鉴 在国际形势十分复杂的今天,各国之间的军事实力竞争日益激烈,国防科技工业的发展也备受各国政府的重视。其他国家的国防科技工业固定资产投资模式对我国国防科技工业固定资产投资模式的改革具有一定的借鉴意义。本文以美国为借鉴对象。美国的国防科技工业是全世界规模最大、水平最高的,其管理体制对我国的国防科技工业固定资产投资模式改革具有很好的借鉴作用。 军工企业、研究所、高等院校和营利性机构作为美国国防科技工业产品的承研单位,与国防科技工业主管部门是合同关系,负责具体武器装备的研制生产任务,自主经营,以赢利为目的。其国防科技工业固定资产投资模式是联邦政府投资为主导,以风险投资为支撑。我国的军工单位大多是国有、国营单位,不完全是以赢利为目的,国家投资是其获得发展的唯一源泉,在市场经济条件下生存、发展壮大的原动力不足。 3.2 我国国防科技工业固定资产投资模式改革的战略方针 近几年来,我国中央政府和国防科工局都已经认识到了国防科技工业固定资产投资模式改革的必要性,并提出了一系列改革思路和战略方针。《国防科技工业“十一五”发展和改革意见》中提出,“十一五”时期的发展战略是加快国防科技工业的改革。其主要内涵：一是建设模式由任务保障型转向任务能力结合型；二是体制机制由计划指令为主转向更多地采用市场手段,适应社会主义市场经济的要求；三是科技发展由跟踪研仿为主转向自主创新为主,努力掌握和拥有支撑武器装备和高技术产业持续发展的前沿技术、基础技术和关键技术；四是增长方式由粗放型转向集约型,大力推进产业的高技术化和集约化,加速机械军工向数字军工转变。总书记在党的十七大报告中指出,要坚持走 4.4 由粗放型向集约型的增长方式转变 其根本目的是要大力推进产业的高技术化和集约化发展,加速机械军工向数字军工转变。所以国防科技工业固定资产投资必须注重能力建设投资项目的内涵需要,突出集约化发展要求,加强柔性化建设,不能一味地追求扩大能力。在投资项目建设中,要大力推进信息化建设,从而推动和加快国防科技工业数字化转型的进程。 4.5 完善和建立政策法规,强化监督评价机制 要以满足国防科技工业固定资产投资改革的要求为根本出发点,认真理清国防科技工业固定资产投资管理的有关法规,协调解决因时间、环境和管理部门不同等造成的不同法规之间的冲突和不协调,理顺投资管理体制和机制,尽快建立起适应社会主义市场经济要求、满足国防科技工业转型升级、实现可持续发展的固定资产投资政策法规,制定可操作的投资管理办法和规定,将转型升级战略以法规要求的形式落实到投资管理工作中。 在目前工作的基础上,进一步强化国防科技工业固定资产投资管理的监督和评价机制,突出政府管理部门、企业管理机构、项目法人和社会中介机构不同层次的要求和特点,研究制定监督评价指标体系和工作方案,提高投资决策的科学性和投资使用的有效性,提高投资管理工作的规范化和实际效果。 5 结 论 从世界范围发展的趋势来看,寓军于民、军民结合是国防科技工业发展的主流趋势。国防科技工业固定资产投资模式的改革,对提升我国国防科技工业的整体实力,推动军工单位和其他科研生产单位在社会主义市场经济条件下的健康发展是大有裨益的。 工业科技论文:全球化学工业总基调：科技创新 2011年对于全球化学工业注定是不平凡的一年，先扬后抑的总体趋向，加之充满变化与危机的国际政治、经济形势，多?因素混杂在一起构成了世界化学工业发展的整体格局，同时也为2012年的发展前景埋下了伏笔。 在欧债危机尚未解决，美国经济依然疲软的情况下，世界化学工业在2012年的发展走向并不乐观。 美国化工理事会首席经济学家凯文?斯威夫特做出预测，相比2011年全球化学品4.8％增长的预计，2012年全球化学品产量增长将继续走低，为3.6％。而这个增速预测的前提是欧债危机进一步好转和中国经济持续稳健增长(不发生硬着陆)，然而除以上因素外，叙利亚与伊朗形势的不确定性因素，也将直接影响全球原油供应局面，进而导致化学品市场的不稳定和不确定。在经过2010年阶段性反弹后，2011年主要发达国家化工行业增速开始处于相对平稳且回落的状态，预计2012年增速将降至年均2％。 在全球经济发展不景气的情况下，2012年化工行业的发展前景充满了变数，在未来如何保持相对稳定的增长和在疲软形势下寻找发展的突破口，严峻形势不言而喻。 在国际化工协会理事会公布的2012年世界化工行业发展总体纲要中，对国际化工业前景持谨慎而乐观的态度，指出全球化工行业发展必须实现自身产品供应链条的持续稳定，在此基础上形成良性循环。 2012年虽然面对诸多挑战，然而新兴市场化学品需求依旧旺盛。2011年，新兴市场需求总体增速为5.4％，而2012年其增速将会继续提高，成为低迷市场中的亮点。美国化工协会理事会数据预测显示，2012年新兴市场化学品需求将增长6.2％，其中专业化学品增速将继续扩大。 近期，sri咨询公司公布的最新数据中，按市场价值计算，到2014年全球专用化学品市场年均增速约为4％，中国将以年均7.3％的增速独领风骚。在世界地区划分中，亚洲其他地区(不包括日本)的增速为5％；中东和非洲地区增速为4.3％；中南美洲增速为4.2％；中东欧地区的增速为4.1％。而与此形成鲜明对比的是，世界主要经济体的增速将放慢，日本增速为3.3％，北美增速为2％，西欧地区增速为1.3％。新兴市场化学品需求快速增长在全球经济走低的大背景下，不失为一股强劲的助推力量。 国际化工协会理事会在的对于2012年里约热内卢联合国可持续发展大会的目标建议中，明确指出了化学工业发展的方向与建议。首先，形成可持续、安全的化工循环发展链条。其次，步入具有相对弹性、客户化的绿色经济发展道路。再次，化学工业的技术与科技创新是绿色经济的前提，国家政策的有效引导和鼓励是支持创新产品与技术的保障，而注重经济、社会和环境发展的政府是创造绿色经济发展和提高绿色增长的必要条件。在这样的发展背景下，全球化学工业发展趋向将进一步向着可持续、创新、绿色及注重效率的时代挺进。 虽然新兴市场的需求增长良好，处于相对优势的发展状态，但在化学工业的科学发展创新上仍旧落后于世界发达国家，创新发展的不平衡性在2012年将继续扩大。这主要体现在对于环境保护和可持续发展方面，世界主要发达国家将通过高效的节能技术大幅削减碳排放量，以及通过巨大的创新投资发展新型技术。 今年1月19日，在日本举行的以“支持现在，创造未来”为主题的化工研讨会上，日本提出了集中力量关注材料创新，将产品竞争转化为材料竞争的宏观策略，并将加大能源、资源的节约，创造可持续发展与保护环境的回馈社会型模式。对于世界新兴市场来说，在高速增长的同时如何实现产业的升级改造，由单纯注重规模转化为以效率先导的发展模型上，为未来发展奠定基础，同样也是2012年全球化工行业发展大势所趋。 2012年，世界化学工业的发展将不仅关注技术创新，而且在发展理念和模式方面继续寻求更为合理有效的道路，在以高效、节约、绿色和可持续发展的前提下，实现新的发展目标。 工业科技论文:国防科技工业计量人员职业化管理模式分析 论文关键词：国防计量师；考核；素质 论文摘要：解析了国防科技工业计量人员职业化管理模式的主要内容和特点，以及实施的要点。 0引言 国军标gjb 6465一2008《计量人员资格鉴定与认证》(以下简称标准)已由原国防科学技术工业委员会于2008年3月17日，并将于2008年10月1日实施。标准规定了承担武器装备科研生产任务的计量检定、校准、检验、测试等计量技术工作的专业技术人员资格鉴定与认证的原则和方法，以及对人员学历、实践经历和资格鉴定考试的通用要求。标准的实施标志着国防科技工业计量人员管理将步入一个职业化管理的新阶段。本文将结合该标准对国防科技工业计量人员职业化管理模式做一个简要介绍和分析。 1职业化管理模式的内容 1. 1以素质教育为主 国防科技工业计量人员原有的管理模式是一种短期的应试教育模式，主要以师傅带徒弟的形式或考前培训形式来提高计量人员素质，师傅怎么教，徒弟就怎么做，对很多知识只知其然不知其所以然，出现了问题自然就无所适从。多数计量人员获得计量检定员资格的方式通常是考试前突击自学、临时抱佛脚，或是参加短期计量培训，取得计量检定员证之后，就书本一扔，万事大吉;而计量人员取证的类别也是按所从事的计量标准仪器或参数分类，计量十大专业共有243个种类之多，这种取证方法导致计量人员的知识面狭窄。社会的进步，特别是国防科技工业的迅猛发展，对于计量人员的素质要求也越来越高，这种模式显然已经不能适应新形势发展的需要。 国防计量人员的素质决定了国防计量的水平，针对国防计量服务对象特殊、技术水平高精尖、工作方式特殊、计量保障贯彻科研生产全过程等特点，新的计量人员管理模式强调以素质教育为主，对计量人员综合素质要求很高，包括思想素质、知识素质、能力素质等。 1)思想素质。国防计量是法制计量，是对国防武器装备科研生产的标准设备进行检定校准。计量人员出具数据的准确与否直接关系到武器装备的质量安全，可以说数据的客观公正代表着计量人员的人格和尊严。所以，计量人员的责任重大，必须要有较高的思想素质。 2)知识素质。新的管理模式要求计量人员不仅要有扎实的计量基础知识，还要有丰富的专业知识，标准的资料性附录a中，列出了新的计量人员考核项目，将原来的104个项目、243个子项目，合并为56个项目，国防初级计量师和国防中级计量师都按项目取证，国防高级计量师按计量专业取证。这样要求的目的，就是要拓宽计量人员的知识面，提倡一专多能，因为现在我们所面临的计量仪器设备大多是多参数、多学科的，要独立完成某一项计量工作，就要掌握更多的专业知识，甚至要求有良好的英语和计算机知识。比如做长度计量的也应该掌握一些力学、电学等方面的知识，甚至要了解产品制造技术和控制技术。 3)能力素质。能力素质是计量人员实际动手操作解决实际问题的关键。要求计量人员首先要有选择测量设备和测试方法的能力，常规的计量检定是按照检定规程一步步完成的，但更多的型号计量保障问题是综合的，无现成规程可依的，需要按照具体情况选择测试设备和方法;其次是学习新知识的能力，“科技要发展，计量须先行”，现在知识更新速度越来越快，计量人员要紧跟科技发展的步伐，吸纳新知识，掌握新技术，走在科研生产的前面;最后是技术创新能力，创新是发展的永恒动力，规程上的、教科书里的、师傅教的知识，在实际工作中未必都管用，计量人员要具备不被固有的方法所束缚、勇于创新计量测试技术的能力。 1. 2统一的考核标准 国防科技工业计量人员原来按两个考核模式管理，国防一级、二级计量技术机构的计量人员由国防科技工业计量主管部门统一考核，国防企事业单位计量技术机构的计量人员由所在省、自治区、直辖市的国防科工委(办)组织考核。由于国防科技工业计量主管部门与各地方工办以及各地方工办之间的具体的考核要求、考试方式、考试内容都不尽相同，导致了各地区计量人员素质水平参差不齐，难以保证计量人员素质的全面提高。 新的管理模式要求所有国防一级、二级计量技术机构、企事业单位计量技术机构的计量人员，按照统一标准、统一认证的原则，由国防科技工业主管部门授权的计量考核机构统一管理和实施，从而保证了考核标准的一致性，今后分布在全国26个省、自治区、直辖市的国防科技工业计量人员将按照统一的考试要求参加考核，这样确保了所有国防科技计量人员的考核质量，有利于整个国防计量人员队伍素质的全面提高。 1. 3国防计量人员进行分级管理 国防计量人员原有考核要求不分等级，不管计量人员工作要求、工作内容差别多大，考核要求都一样，获得的资质都是国防计量检定员证书。但实际上，国防计量人员的服务贯穿于国防科技工业科研、生产和试验的全过程，计量检定校准的对象多、范围广，计量人员的工作内容、工作要求、难易程度都不尽相同，对计量人员的能力要求自然不同，按一个等级考核不利于计量人员能力与所从事岗位的一致;另外，对于计量人员自身职业生涯规划而言，考核标准单一会缺乏激励性，限制了人员自身发展，也不利于对人员的统一管理。 在新的管理模式下，国防系统内从事计量检定、校准、检验、测试等计量技术工作的计量人员，必须通过认证，获得国防计量师资格后才能开展工作，国防计量师按其相应的能力水平分为三个级别:国防初级计量师、国防中级计量师、国防高级计量师，不同级别计量师的能力要求、执业内容、报考条件都不相同。申请人可以根据自身情况按照申请条件进行相应级别国防计量师的认证，各计量技术机构也可据此制定不同级别人员的管理办法，提高管理效率。 2新模式的显著特点 2.1与国家的管理模式接轨 2006年，国家人事部与质检总局联合了《注册计量师制度暂行规定》，对从事计量技术工作的专业技术人员，实行职业准人制度，纳人全国专业技术人员职业资格证书制度统一规划。凡是从事计量法律、法规所规定计量专业的技术人员必须取得注册计量师资格，注册计量师分两级:一级注册计量师，二级注册计量师。 新管理模式坚持与国家注册计量师制度接轨，国防计量师的要求涵盖国家注册计量师的要求，其中国防初级计量师能力要求涵盖国家二级注册计量师要求，国防中级计量师能力要求涵盖国家一级注册计量师要求，同时增加国防特殊能力要求;由于国防计量的特殊性，设置了国防高级计量师。这样就保证了取得国防初级计量师资格的人员，必然达到国家二级计量师能力要求，取得国防中级计量师资格证书的人员，必然达到国家一级注册计量师的能力要求。 另外，新模式也鼓励国防系统的计量人员，特别是对国家开展服务的计量人员，积极考取国家注册计量师资格证书，对于获得国家注册计量师资格的计量人员，国防系统认同其计量基础知识能力，如果报考国防计量师，可以只考核基础知识之外的内容，考核合格后获得国防计量师资格。 2. 2考核与培训分离 新模式坚持考核与培训分离，即凡是参与考试工作(包括考试试卷的命题、审题、考试的组织管理工作)的人员，不得举办与考试内容有关的培训，从而保证认证的公平、公正。但是，由于国防计量人员责任重大，出具的测量数据关系到国防军工产品的质量，在标准里还是对培训教师和培训机构进行了要求，目的是要在考培分离的前提下，对培训机构和培训教师把好关，确保培训质量，从而保证计量人员素质的提高。 2. 3突出国防计量的特色 新模式具有鲜明的国防特色。首先，标准的管理对象是承担武器装备科研生产任务的计量人员;其次，由于国防计量人员所属单位都具有军工属性，同时对人员素质要求较高，所以对计量人员的学历要求高于国家的要求，均为大专以上学历，而国家注册计量师对计量人员的学历规定为中专以上;第三，标准中参照武器装备型号计量师的相关规定，在国防中级计量师和国防高级计量师的能力要求中都加人了承担武器装备型号工程相应计量技术工作的能力要求，以提高国防计量人员型号保障能力，适应型号工作的需要。 2. 4高标准、严要求 人才是推动事业发展的决定因素，国防计量要发展必须要有高素质的计量人员，所以新模式对计量人员可以说是高标准、严要求，在标准中体现如下:一是考试合格条件提高，不是以前的60分万岁，而是提高到70分或80分(具体见标准);二是资格确认要求高，对于国防计量师证书有效期满准备延期的，除了提供相关证明外，还要参加资格确认考试，重点考核知识更新的能力，考核合格后才予以延期;三是对培训机构组织的取证培训和继续教育培训时间都有最低要求，取证培训时间不少于60小时，继续教育培训时间不少于8小时。 3新模式的实施要点 新的管理模式下，计量人员的管理将由原来的两层管理变为统一管理，管理对象涉及到26个省、自治区、直辖市的3万余名计量人员。而各地区管理基础和计量人员素质各不相同，所以，在新模式开始运行前应做好顶层设计、科学规划、统筹安排、分步实施。 建议做好以下几点: 3.1做好过渡工作 鉴于现在整个国防科技工业计量人员素质水平参差不齐，多数人员特别是国防企事业单位计量人员与标准要求有一定差距的现状，为积极稳妥地推进国防科技工业计量人员职业化进程，同时保证国防计量工作的连续性，建议在新模式实施前有一个过渡过程，出台相关过渡办法，保证原来持证的计量检定人员继续开展工作，同时对于资历较高、经验丰富的计量人员开展认定工作，即经过资料评审后不通过考试直接获得国防计量师资格。 3. 2规范管理，提高认证质且 新的管理模式建立在对计量人员的资格鉴定与认证基础上，要尽快制定运行的配套管理办法，不断规范管理，提高认证工作质量。应根据国防计量师的能力要求，尽快制定不同级别的考试大纲，作为考生复习和指导考试的依据;应优化考试试题，提高试题质量，建立考试试题库;同时，强化能力考核内容，逐步解决“会考的不会做，会做的考不过”的问题。 应进一步严格考试制度，保证考试客观公正，对不参加继续教育或继续教育不合格的人员不予资格确认，对违法违规的人员要予以严肃处理，维护国防计量师制度的严肃性和国防计量的权威性。 3. 3完善考核手段 考核手段直接影响到对计量人员的管理质量，我们看到，从2006年开始，国防计量人员考核手段已由纸质答卷形式逐渐改为计算机上机考试形式，并在航空304所建立了国防科技工业计量人员考试中心，这样一方面使考试更加科学化、标准化，提高了考试的公平性、公正性、客观性，另一方面提高了考核的质量和效果，同时方便了考生。下一步，应按照大区域的原则继续建立区域考试中心，构建覆盖全国的大区域考试网络，将这种考试方式大力推广，在方便考生实时就近参加考试的同时，减少考生异地考试所花费的时间和考试费用。 另外，实际操作技能考试是国防计量师考试中最重要的内容，但由于实际操作的考核条件有限，考试用的计量标准器具与实际工作所用差距很大，有些考试又由于设备本身精度高，价格昂贵，实际操作只能“观摩”，影响了考核质量。下一步应积极研究实际操作计算机模拟考试系统，把实际中典型的、原理性的知识模型化，利用计算机多媒体技术和三维仿真技术，模拟计量检定人员的实际操作过程，从而实现计量人员操作培训和考试的网络化、数字化，这样既达到了考核要求，又大大提高了考核效率。 3. 4做好继续教育 继续教育是指国防计量师为保持和提升其专业素质、执业能力和职业道德水平进行的学习。是否参加继续教育培训是国防计量师资格确认的一个必要条件，国内外的很多实践证明，继续教育是一种比较有效的学习方式。今后应将继续教育培训作为提高计量人员素质的一项重要工作来抓，以多样、灵活的教育方式进行继续教育培训，鼓励计量人员参加各种培训班、新规程宣贯班、学术研讨班和经验交流会等活动，在工作基础上带着问题去学习，通过与同行、同事、老师或国外技术人员的讨论、交流来提高自身素质。 4结束语 国防科技工业计量人员职业化管理模式，是通过借鉴国内外先进的计量人员管理办法，在总结原有计量人员管理经验基础上形成的，它的运行对于帮助国防计量人员做好职业生涯规划，加强国防计量人力资源管理，提高国防计量人员队伍的综合素质，强化国防科技工业武器装备研制生产的计量保障能力都将产生重要影响。 工业科技论文:科技工业人才管理改革 摘要： 我国国防科技工业用人机制具有举国体制聚智、工程思维治人、计划管理育才等特点。当前，由于改革不足、放活不够，用人机制已不能充分满足发展需要。对此，可从三个方面着力：一要“培养”，注重改进工作现状、注重引进外力资源、注重提升综合素质；二要“分类”，分别用好科学家、科技人员、企业家和普通职工，给予不同的条件；三要“开放”，着眼于用人管理与心态、组织与岗位设置、信息交流与文化等要素共同走向开放。 关键词： 用人机制；国防科技工业；党管人才；以人为本 国防科技工业攸关一个国家、一个民族的生存与发展，是带动科技进步和社会生产力发展，带动综合国力和话语权提升的重要支撑。要进一步提升国防科技工业发展水平，必须在抓好科技创新的同时抓好体制机制创新，尤其是抓好用人机制改革创新，实现激发创新活力、带动整体发展的目标。 一、国防科技工业领域用人机制的基本特点 “盖有非常之功，必待非常之人。”我国国防科技工业取得一系列重要突破，正是依靠一支支思想觉悟先进、业务能力扎实、创新诉求强烈、风清气正相传的从业队伍在不懈奋斗中实现的。几十年来，其用人机制也发生过一系列深刻变化，但总体来说仍延续三大特点。 （一）举国体制聚智 能够集中力量办大事，是中国特色社会主义制度的重要优势，也是国防科技工业发展进步的法宝。国防科技工业关乎国家发展命脉，不仅始终坚持了公有制经济的绝对支配地位，也长期享受着举国体制便于汇聚人才、智力等资源的红利。国防科技工业单位在资源倾斜、人才引进、福利保障等方面具有相对优厚的条件，形成了其对人才的重要吸引力。 （二）工程思维治人 国防科技工业的建立，是在新中国建立之初一穷二白的基础上，参考了组织化、工程化色彩浓厚的苏联模式完成的。最早的从业队伍主要是老一辈归国科学家和自培科技人才，他们在艰苦的条件下起步，也决定了必须以工程目标本身为聚焦。由此，工程思维在国防科技工业中的主导地位得到奠定，并被长期推崇。 （三）计划管理育才 改革开放以来，尤其是20世纪90年代确立社会主义市场经济制度以来，国防科技工业领域的企业化改革全面铺开，但这种改革主要是宏观的、面向体系的，尚未比较深入地涉及具体的、核心的体制结构和核心领域。计划经济模式下的传统思维仍在许多领域，包括用人育才、职位拔擢等方面有显著表现，导致了诸如用人机制不活、强调行政级别等现象的持续存在。 二、当前用人机制的主要问题 一方面，我国科技人才总量不少，科技队伍规模是世界上最大的；另一方面，又面临人才结构性失调的突出矛盾，特别是在重大科研项目、重大工程、重点学科等领域领军人才、尖子人才严重不足，世界级科技大师缺乏，工程技术人才培养与生产和创新实践脱节。这些问题在国防科技工业领域也广泛存在。 （一）用人体制本身的问题 一方面，我国已基本走完了改变科技贫弱状态、跻身科技大国行列的历史阶段，目前已走在从科技大国向科技强国迈进的新征程上。这就对科技人才队伍建设提出了更高的要求。另一方面，这与我国科技领域用人体制不无关联。具体到国防科技工业领域，既有用人体制保证了从业科技队伍的基本稳定，保证了国防科技工业的整体建设与进步；但由于用人体制的改革不够、放活不足，也出现了不少问题。如人才、信息、文化等要素的流动性变差，人才素质“下沉”、机构臃肿等现象不同程度地有所显现。应对领域前沿的敏感度、针对市场竞争的危机感，常止于讲话宣称和文件号召，而在向追求发展效益、提升竞争实力的做法转化时衔接不够、贯彻不足；文化内核趋于固化、保守有余，发展心态内向守成、开拓不足，奉既有的经验做法为圭臬，而视创新求变为另类，关注当下重于关注长远，重视战术漠视战略；等等。 （二）社会环境变革带来的新情况 随着全面深化改革的不断推进，随着市场在资源配置中发挥决定性作用的持续确认和效果显现，人才对自身的理解、社会对人才的定位都不断发生深刻的变化。在国有企业改革的大背景下，对国防科技工业从业者而言，释放身份束缚，完成从“体制人”到“社会人”的转换，已成为不可逆转、必须接受的过程，随之而来的是人才对其市场价值的再次自我确认，是人才在主观意愿上日益勃发的解放和流动诉求。对此，如果只是坚持用人机制的传统做法，不求新求变，不仅不能适应推动国防科技工业更好更大发展的需要，还容易导致新一轮的人才队伍危机。这些都深刻地表明，我们当前的用人机制由于改革不足、放活不够，不能充分适应国防科技工业发展所面临的社会环境要求和任务目标，难以进一步提升发展水平，推动创新驱动发展战略的实现。这也是我们当前在人才队伍建设上所必须把握的主要矛盾。 三、用人机制改革的策略 要推动创新驱动发展战略，加快推进以科技创新为核心的全面创新，必须重视并加快人才资源开发，不断推动人才管理机制改革。具体来说，可以从培养、分类和开放三个方面着力。 （一）关键词：培养 十年树木，百年树人。人才建设，培养为先。从组织层面来讲，要把人才培养始终当作重要工作来抓。 1.注重改进工作现状 目前我们的人才培养工作有比较成熟的模式，各单位也有比较有特色的做法，但总体而言，部分地存在培养“重形式”、培训“走过场”、内容与需求脱节等问题，不能充分满足国防科技工业进一步发展的迫切需求。为此，必须就培养现状存在的问题着眼，一个一个分析，一个一个解决，深化研究探索，持续改进提升。 2.注重引进外力资源 当前，我们承担着更加重要的使命，也面临着来自国内外的激烈竞争。要保持不败之地，必须人为我知、人为我用。做到这一点，才能够实现思维碰撞，激发创新求变意识，在对比中不断改进自身发展，达到发展进步的目的。在引进外力资源时，在持续开展科技交流与工程合作的同时，要着重引进基础科学理论、哲学人文社会科学理论、宏观形势与战略政策解读这三大方面，弥补我们在人才知识结构上的“先天不足”，为持久的发展进步提供重要的动力来源和方向保证。 3.注重提升综合素质 当前科技和产业的发展趋势，对人才提出了更高的要求，专业提升是核心，但综合素质的提升也不可或缺。要建成一支规模宏大、结构合理、素质优良的人才队伍，就必须着眼人才队伍素质的全面提升。要引导广大科技人员在加深专业素养和技能的同时，不断掌握包括思维方法、哲学社会科学理论、管理技能等多方位的知识，从而形成对其岗位工作和领域发展的重要支撑。 （二）关键词：分类 无论是吸引、培养人才，还是用好、留住人才，都需改变以往比较普遍的“一把抓”做法，而注重分类，注重采用个性化、精细化的人才管理策略。 1.用好科学家，给予其更大的自由度 要珍惜我们的院士、科技专家等珍贵资源，给他们创造更好的条件，给予更多的保障，鼓励支持他们多出成果，为国防科技工业发展做出更大的贡献。要尊重科学研究的特点，允许他们自由畅想、大胆假设、认真求证。 2.用好科技人员，给予其全面的保障 数量庞大的科研人员是国防科技工业从业人员的主体力量，也是推动创新驱动发展的主力军。对广大科研人员，要针对性地改变长期以来偏重精神文化刺激的做法，“光明正大”地给予他们物质激励，鼓励他们通过自身的努力实现“名利双收”。也唯有如此，才能在激烈的人才市场竞争中，让科研人员更好地抵住“诱惑”，维持队伍的基本稳定，确保事业的长远发展。 3.用好企业家，给予其施展才华的舞台 在以往的做法中，我们各级的管理人员中很多都是在科技领域做出了重要成绩后完成身份转换的。这种做法确保了管理者对生产经营活动的充分了解，但也导致了一些问题。从国内外很多经验看，世界上一些很著名的企业家并不是科学家、发明家，但他们富有敏锐的市场感觉、执着顽强的作风，同样可以成为创新的组织者、发展的推动者。如何有针对性地建立培养一支专业化的企业家管理队伍，充分发挥其在把握发展方向、凝聚人才人心、筹措资源投入、推动组织优化升级等方面的作用，理应成为我们的努力方向。 4.用好普通职工，给予其更好的成长空间 广大普通职工是国防科技工业的重要力量，只有拓展并给予其更好的成长空间，并引导其基于自身特点、岗位需要和成长机遇，树立终身学习的理念，不断提高思想道德素质和科学文化素质，不断匹配职业发展的需要，才能从根本上保证全行业发展升级的战略实现。 （三）关键词：开放 只有保持开放的系统，才能保持旺盛的生命力。开放，也是用人机制的重要改革方向。 1.用人管理与心态走向开放 我们不仅要用好、培养人才，更要吸引和留住人才。开放首先是在吸引人才标准上的更加灵活，力求海纳百川、唯才是举。在市场经济环境中，人与组织之间双向选择，人才需要流动才能更好成长、实现价值，对此应予以正视和顺应，而非消极抵制，否则只能损害组织发展。选人用人，不仅“能上”，也要“能下”，这才能保证组织和事业的健康发展。 2.组织与岗位设置走向开放 组织架构、岗位设置等是体制的外在呈现，也是全面深化改革的重要对象。实现组织与岗位设置的走向开放，鼓励在现有体制模式下实施探索创新，引入先进的管理经验、模式、制度，从而实现发展能量的新聚合、新质变。在这一过程中，人才队伍也会随之而发生调整变化，通过组织隶属、身份性质、岗位职责等的变化，实现人岗再匹配，从而激发其积极性与创造力的进一步释放。 3.信息交流与文化走向开放 信息时代，信息无处不在。在互联网思维、大数据、工业4.0等大行其道的今天，拒绝信息交流的开放没有任何发展前景，而封闭、半封闭的组织文化也注定没有出路。对国防科技工业而言，必须倡导更加开放的信息交流和更加包容的组织文化。这不仅要在子系统、在各级组织内部实现，也要努力在国防科技工业全系统内和与其他系统的合作共赢中实现。 作者：张国航 单位：中共中央党校研究院 中国空间技术研究院通信卫星事业部 工业科技论文:云服务科技资源工业设计论文 1工业设计科技资源共享平台概述 1.1工业设计科技资源共享平台的云服务功能 工业设计科技资源共享平台通过标准的虚拟化与基于面向服务架构，利用资源即服务（RAAS）和软件即服务（SAAS）的思想，采用可扩展语言（XML）技术，提出面向服务的资源描述标准，即将平台中共享的科技资源视作能够提供服务的单元，并按照定义服务的模式进行标准化描述，从而实现异构平台中的资源和服务，能够通过统一的标准接口进行访问和组合，只要遵守架构中提出的标准接口，其他科技服务平台均可实现与本系统的对接，并与本项目平台进行资源和服务整合。在此基础上提供资源搜索引擎，实现科技资源的垂直搜索和数据挖掘，结合科技资源呼叫中心，以达到快速、高效的跨系统、跨平台的资源和服务精准匹配，以此实现工业设计科技资源共享平台集成化、智能化的管理和运营，通过智能化的共享和协同，为工业设计供需双方提供可随时获取的、按需使用的、安全可靠的、优质廉价的云服务功能。 1.2现有工业设计科技资源共享平台存在的问题 ①现有的工业设计科技资源共享平台虽然也集成了大型仪器、科技文献及科技数据资源，并建立了呼叫中心，一定程度上满足了设计师的很多需求，但是其仍为多功能的独立系统，彼此之间无法实现智能化信息交流，也缺乏与其它系统间信息的输入输出机制。②目前国内大多数工业设计科技资源共享平台提供的远程租赁服务模式由于技术成熟度不够，虽然也能提供工业设计信息与软件解决方案，但是鉴于托管平台安全性技术、用户身份管理技术、企业内外数据集成技术、企业内外应用集成技术等多方面的问题，其实际应用中信息化程度仍然较低，导致无法进一步推广。③目前国内工业设计科技资源共享平台缺乏合理的商业运作模式。工业设计科技资源共享平台理想的运作模式是将工业设计相关的大型科学仪器与文献资源、技术评估与转移服务、工业设计共性技术支撑、科技检测服务等方面的相关资源集成，并通过互联网交付给终端用户，以流化收费的方式获得收益。而目前国内这类型共享平台大多数的做法还是依赖用户自身的软硬件基础，通过在线检索，租用服务等方式进行对外服务，这些没有从根本上改变传统的服务模式，因此提升企业的工业设计能力帮助不大。 2云服务平台及其体系架构 云服务平台采用面向服务的开放架构，利用Web服务和本体（Ontology）技术对科技服务的质量进行系统、标准的描述，包括通用描述（如服务提供商的信誉、服务所需的时间和服务价格等）和特有描述（如对仪器而言，包括其用途、性能参数和已使用年限等）。基于上述描述，设计相应的资源匹配算法，实现根据用户提出的服务质量需求，快速、高效的跨系统、跨平台的资源和服务匹配，并在此基础上实现基于服务质量的资源搜索引擎，从而实现科技资源的垂直搜索和数据挖掘，结合科技资源呼叫中心，为用户提供高效便捷的工业设计科技资源共享增值服务。 2.1云服务平台 针对工业设计行业所需的关键共性设计技术，将现代设计方法（模块化设计、智能设计等）融入数字化设计中，建立模块化的设计方法及资源信息库，形成一套贯穿与工业设计、中试和制造的一体化支撑系统。主要包括高精度、高效率大规模仿真计算方法与分析技术、CAD/CAE/CAPP/CAM/ERP一体化技术，KBE理论与方法，数字化、智能化管理和制造过程技术等。基于面向服务的架构的技术路线，通过标准化的数据和服务接口，实现异构系统和平台的数据共享和服务整合。该平台通过承接工业设计、中试项目、试验测试、技术引进、租赁委托等方式开展工业设计共性技术服务，建立“项目开发费+服务费+技术转让费+销售收入”的多元化盈利模式。 2.2云服务平台的体系架构 基于云服务的开放式工业设计创新技术服务集成平台，重点突破了科技服务垂直搜索与精准推送、大型仪器动态数据采集与监控、基于SNS的技术专家协同咨询、技术价格评估、技术技能在线交易等技术，用户通过SSO单点登录享受大型科学仪器与文献资源、技术评估与转移服务、工业设计共性技术中试开发、科技检测服务等所有子平台的服务，系统根据用户需求动态选择和匹配相应服务，并实现服务收入的按需分配，从而创造了一种清晰的商业运营和利润分成模式。引入C2B（需求者－技术方）等商业模式，提供仪器租赁、科技检测、软件与资源等团购服务，通过降低服务消费单价，提高用户使用度，增加平台收益；通过平台会员费、技术供需对接及成果转移佣金、服务资源租用费用、信息定制费、平台广告费等多元化创收模式，确保平台可实现可操作性强、可扩展性好、可持续发展性高的规模化运营。云服务平台包含大型科学仪器与文献资源、技术评估与转移服务、工业设计共性技术中试开发、科技检测服务等4个子平台。 2.2.1大型科学仪器与文献资源子平台 该子平台采用C2B模式，通过与工业设计产业企业建立紧密联系，充分收集聚合这些企业的科技基础条件资源需求，通过筛选分类后，将形成一定规模的相同需求，以团购方式寻求资源提供方，并积极与担保、保险公司加强合作，建立服务质量保证体系，形成公信力，构建“资源需求方———资源提供方———担保机构———平台管理方”共赢的商业运行模式，将有效解决需求分散、资源供需双方信息不畅的问题。 2.2.2技术评估与转移服务子平台 该平台基于SAAS这种软件即服务模式，提出技术转移应用服务模式的理念，并针对工业设计业的产业链结构，制定该行业的技术转移服务业务电子化标准，研究并开发支持技术供需者和中介的技术转移应用服务，构建一个具有强大功能的技术转移推广平台。用户可通过低廉的价格获得先进的技术数字内容制作、主题技术展示、技术精准推送、技术转移渠道拓展、技术专家协同咨询、技术科学评估、技术在线交易等强大的服务功能。同时，面向工业设计的技术评估指标体系包括技术价格、先进性、成熟度、转化可行性等评估指标等，为工业设计领域的技术价值量化提供科学和系统的评价依据。针对技术评估流程进行深入研究，开发支持流程化业务管理的在线评估管理系统，实现技术评估工作的科学化和信息化，有效地提高技术评估的规范化管理水平和工作效率。主要包括用户管理、项目信息管理、项目评估流程管理、在线评估等子系统。 2.2.3工业设计共性技术中试开发子平台 针对工业设计模块标准化与模块的划分方法，根据产品各零部件的不同功能，将零部件进行模块分类，综合考虑设计、工艺、制造和采购等多方面的需求，形成一套具有较宽应用范围内产品模块设计与制造方法。在此基础上，搭建模块化设计与制造系统，为零部件的模块化设计与制造提供技术支撑。 2.2.4科技检测服务子平台 该子平台利用现代信息技术，收集并规范科技检测领域的相关数据和信息，形成检测资源信息管理数据库，在此基础上构建“网上检测超市”，制定科技检测服务平台准入机制，制定检测机构加盟“超市”的规范性制度，进一步扩大科技检测超市加盟户数，聚集更多的优质检测资源；利用现代物流技术，完善“检测超市”物流配送体系，打通检测及关联服务中的物流、信息流和资金流；依照电子商务模式改进“检测超市”运行手段，建立检测超市信息管理系统，提升服务能力与水平。 3结语 鉴于目前现代制造服务业的发展趋势和目前国内工业设计科技资源共享平台存在的种种问题，本文提出通过集成工业设计有关的检测支援服务、仪器与文献共享服务以及技术转移服务，以资源及服务的理念，搭建的跨系统、跨平台的科技资源的云技术服务平台，从而促进传统产业结构升级，加速现代服务业的发展。 作者：高超 杨帆 李雷霆 单位：重庆市科学技术研究院 工业科技论文:科技服务业与支柱工业的灰色关联分析 一、引言 科技服务业是指运用现代科技知识、现代技术和分析研究方法，以及经验、信息等要素向社会提供智力服务的新兴产业，主要包括科学研究、专业技术服务、技术推广、科技信息交流、科技培训、技术咨询、技术孵化、技术市场、知识产权服务、科技评估和科技鉴证等活动。科技服务业是现代服务业的重要组成部分，在产业结构升级和经济高级化发展中起着关键的作用［3］。科技服务业是推动创新驱动、经济发展方式转变、产业价值链升级和产业融合发展的强大动力，也是助力和推动战略性新兴产业发展的重要关联产业［4］。2014年10月28日了《国务院关于加快科技服务业发展的若干意见》(国发〔2014〕49号)，旨在多措并举地加快推进科技服务业的发展［6］。而随着互联网、大数据的发展，将推动科技服务业态、赢利模式、经营方式、创新能力等发生更大的变化［7－8］。石化、有色、电力、冶金、机械、食品、煤炭七大行业构成了甘肃省的支柱工业，这些行业的发展直接关系着甘肃省整个经济与社会的发展。据统计，2010—2013年上述七大支柱工业不论是工业总产值，还是工业增加值和利税总额，占全省的比重平均都在90%以上［9］。随着科学发展观和创新驱动发展战略的深入实施，现代科技服务业与各行各业的关系日益紧密，但在不同地区、不同行业，这种联系的紧密程度又是不一样的。本文就是想利用数量经济方法测算甘肃省科技服务业与七大支柱工业之间的联动情况，在翔实统计数据基础上采用灰色关联分析法评估甘肃省科技服务业与七大支柱工业的关联关系，以便为相关决策者提供参考。 二、研究方法与数据资料 (一)灰色关联分析法灰色关联分析法［10］是基于时间或空间序列数据的曲线几何形状的相似程度来判断研究对象间的关联程度的一种研究方法，其取值范围为0～1，若值越接近1，研究对象间灰色关联度越大，研究对象间相互影响就越大;反之，若值越接近0，灰色关联度越小，研究对象之间的相互影响力就越小。通过对研究因素的灰色关联度大小排序，可以得到影响科技服务业与支柱工业之间互动发展的主次因素。灰色关联分析的具体计算步骤如下:第一步:确定分析数列确定反映系统行为特征的参考数列和影响系统行为的比较数列。反映系统行为特征的数据序列，称为参考数列。影响系统行为的因素组成的数据序列，称为比较数列。第二步，变量的无量纲化由于系统中各因素数列中的数据可能因量纲不同，不便于比较或在比较时难以得到正确的结论，因此在进行灰色关联度分析时，一般都要进行数据的无量纲化处理。第四步，计算关联度因为关联系数是比较数列与参考数列在各个时刻(即曲线中的各点)的关联程度值，所以它的数不止一个，而信息过于分散不便于进行整体性比较。因此有必要将各个时刻(即曲线中的各点)的关联系数集中为一个值，即求其平均值，作为比较数列与参考数列间关联程度的数量表示。在算出xi(k)序列与y(k)序列的关闻系数后，计算各类关联系数的平均值，平均值ri就称为y(k)与xi(k)的关联率度。第五步，关联度排序关联度按大小排序，如果r1＜r2，则参考数列y与比列数列x2的关联度大，其现实意义为，比较数列x2代表的因素对参考数列的影响比比较数列x1代表的因素要大。 (二)数据来源在这里，我们重点取政府财政科研拨款、R＆D经费投入情况、R＆D项目(课题)数、R＆D人员总数、专利申请量、专利授权量、获得授权的发明专利数、技术合同成交额等8个科技服务业数据对七大支柱工业的增加值进行灰色关联分析，时间段为2009—2013年，数据全部来源于2010—2014年的《甘肃发展年鉴》和2013年的《中国统计年鉴》，具体数据参见表1。 三、甘肃省科技服务业与七大支柱工业互动关系的实证研究 (一)初值像处理本研究主要利用2009—2013年甘肃省科技服务业和七大支柱工业增加值的相关数据，以七大支柱工业增加值(Y)作为参考数列，其中，Y石、Y色、Y电、Y冶、Y机、Y食、Y煤分别代表石化、有色、电力、冶金、机械、食品、煤炭七大支柱工业;以政府财政科研拨款(X1)、R＆D经费投入情况(X2)、R＆D项目(课题)数(X3)、R＆D人员总数(X4)、专利申请量(X5)、专利授权量(X6)、获得授权的发明专利数(X7)、技术合同成交额(X8)作为比较数列。为了减小计算量和消除数量级大小不同的影响，文章采用初值法，对表1的原始数列进行初值像处理，处理后的数据见表2。 (二)灰色关联系数的计算根据灰色关联系数计算公式，分别计算出甘肃省科技服务业与七大支柱工业整体的关联系数如表3。 (三)计算灰色关联度根据关联度计算公式，可分别计算出甘肃省科技服务业与七大支柱工业整体以及科技服务业与各类支柱工业的综合灰色关联度，具体详见表4。 四、结论与讨论 (一)结论根据上述对甘肃省科技服务业与支柱工业的灰色关联分析，我们可得到如下结论:(1)从总体情况看，近年来与甘肃省支柱工业发展最相关的2个因素是R＆D经费投入情况(r2=0．9291)和政府财政科研拨款(r1==0．9175)，其次是R＆D项目(课题)数(r3=0．8780)、技术合同成交额(r8=0．8423)和R＆D人员总数(r4=0．8063)，而专利申请量(r5=0．6966)、专利授权量(r6=0．7067)和获得授权的发明专利数(r7=0．6537)等与甘肃省支柱工业整体发展的关联度相对较低。(2)R＆D经费投入情况与七大支柱工业总体的关联度最高，说明支柱工业发展对科技创新和科技进步的依赖性在增强;政府财政科研拨款具有次高的关联度，说明支柱工业近年来的科技研发活动对政府财政拨款还有比较高的依赖性。(3)R＆D项目(课题)数对支柱工业的影响排在第三位，揭示了研究与实验性开发与支柱工业之间存在较强的关联，说明重视和加强R＆D项目(课题)活动对支柱工业的发展具有非常积极的促进作用。(4)技术合同成交额对支柱工业的影响排在第四位，而专利申请量、专利授权量和获得授权的发明专利数的关联度普遍偏低，说明目前甘肃省科技服务业与支柱工业主要是通过基于买卖关系的技术转让和合同化的订制研发实现两业之间的互动，而企业自主的技术研发，尤其是原始的技术创新研发还比较弱。(5)科技服务业的各个具体行业与七大支柱工业的关联度都大于0．6，说明科技服务业与七大支柱工业的互动关系比较强。但是，科技服务业与各类支柱工业的关联度情况并不完全一致。对于石化工业来说，技术合同成交额的关联度最高，说明甘肃省石化工业的技术改造和产业升级所需要技术成果主要还是通过技术交易获得的。但紧随其后的3个高关联度因素是“获得授权的发明专利数”、“R＆D经费投入情况”和“专利授权量”，这在一定程度上说明石化工业领域的技术研发活动，尤其是原始技术创新研发已经成为该产业发展的重要促进因素，而且这些研发活动对于政府财政科研拨款仍然具有较大的依赖性，同时也仍然需要加强科技创新活动的组织(如增加R＆D项目(课题)和人员)，建立和完善面向重大科技成果产出的考评机制和知识产权保护机制(如鼓励科技人员重视申请专利)。对于有色工业来说，“R＆D经费投入情况”、“政府财政科研拨款”和“R＆D项目(课题)数”是关联度排前三位的因素，说明对于R＆D活动的投入和重视程度对于甘肃有色工业发展具有非常重要的促进作用，只不过目前研发活动投入对于政府财政科研拨款的依赖性还比较强，需要继续拓展和扩大资金来源渠道，尤其是要加强对市场资金投入的引导;“R＆D人员总量”对于甘肃有色工业的创新发展也具有较大的影响;“技术合同成交额”与该产业的关联度相对较低，说明该产业领域的科技成果交易活动还需要加强，要进一步推动该产业建立开放式技术创新机制，提升产业技术创新的效率;“专利申请量”、“专利授权量”和“获得授权的发明专利数”与该支柱工业发展的关联度都相对较低，说明围绕甘肃有色工业发展的技术研发，尤其是原始性技术创新研发仍然需要大力加强。电力、冶金、机械工业的情景与有色工业类似，“技术合同成交额”、“专利申请量”、“专利授权量”、“获得授权的发明专利数”的关联度都相对较低，说明在这些工业领域既需要大力加强技术研发，尤其是原始性技术创新研发，同时也需要加强基于交易的科技成果转化活动，建立和完善产业技术开放创新机制，以提高产业技术创新的效率和加快产业升级转型、跨越发展的步伐。而食品工业和煤炭工业具有较相似的情景，R＆D活动投入(包括经费、课题项目、人数)和技术交易情况都与产业发展具有较好的相关性，但“专利申请量”、“专利授权量”和“获得授权的发明专利数”的相关度都相对比较低，说明与这两个支柱工业发展相关的技术研发，尤其是原始性技术创新研发仍需要加强。 (二)讨论从产业层面采用灰色关联模型对甘肃省科技服务业与七大支柱工业之间的互动关系进行定量分析，能较清晰地理清科技服务业与这些支柱工业相互促进、协同发展的现实状况。但由于篇幅和数据获取所限，只选取了2009—2013年五年的数据进行了测算，没有对两者间的时空关系等更复杂的交互情景进行分析。另外，对科技服务业与支柱工业之间不同的关联表现的原因也未能深入探索。实际上，这些问题都是非常有必要深入研究的，只能留待以后或者后来者继续关注和研究了。 作者：吴新年 单位：中国科学院兰州文献情报中心 工业科技论文:工业财政科技投入绩效评价 摘要： 本文通过分析2012年南宁市在机械行业的人力资源投入、资金投入与科技成果产出等相关数据，以层次分析法将分析项目层次化与条理化，再利用模糊分析法构建投入—产出绩效评价体系，对南宁市在机械领域上的资源利用效率进行评价。 关键词： 层次分析法；模糊分析法；机械行业；绩效评价 随着全球经济一体化的深入，中国经济发展模式也面临着一系列的转型，工业领域则是转型过程中必不可缺的一环。当前中国工业的发展模式急需从简单的来料加工、低技术含量制造向高新技术方向发展，对广西亦是一项重大挑战，南宁市作为广西首府及面向东盟的桥头堡，具有坚实的工业基础是走向国际大都市的前提条件。目前南宁市的工业水平较其他地区而言相对落后，这也制约了南宁市甚至广西的经济发展。如何高效地发展工业经济，是决策者急需解决的一项重要问题。工业经济的发展离不开科学技术的创新，科学技术的创新离不开财政科技的投入，本文将运用层次分析法与模糊数学法，建立绩效评价等级和模糊矩阵，对南宁市的财政科技投入进行客观的评价与分析。 一、工业科技投入发展现状 2012年南宁市全部工业总产值2287.90亿元，较上年增长21.22%，规模以上工业总产值2100.37亿元，增长22.83%，全年全部工业增加值704.32亿元，增长18.7%，工业对经济增长的贡献率为42.6%，拉动经济增长5.2个百分点。在工业科技投入方面，按企业规模划分，南宁市2012年在大型企业、中型企业、小型企业投入的经费分别为22482万元、35630万元、43283万元。依照联合国教科文组织对科技活动所做的统计界定，科学研究与试验发展（R D）分为基础研究、应用研究与试验发展三大类活动，2012年，南宁市规模以上工业企业技术开发经费支出情况中，R D内部支出总额为102059万元，其中基础研究支出为79万元，应用研究支出为337万元，试验发展支出为101643万元。 二、财政科技投入产出绩效评价模型在工业领域的构建 本文将依据投入—产出建立绩效评价模型。投入以人力投入与经费投入为研究对象，分别是科技活动人员、R D人员、R D经费内部支出、新产品开发经费支出；产出则由R D项目、新产品项目、新产品销售收入、专利申请数及发明专利组成。根据南宁统计年鉴，科技活动人员7689人，且全部集中于制造业，本科以上学历人员2688人，R D人员4951人；万元规模以上工业企业技术开发经费支出情况中，R D经费内部支出为102059万元，其中基础研究支出为79万元，应用研究支出为337万元，试验发展支出为101643万元，除此之外，新产品开发经费支出为106569万元；万元规模以上工业企业科技项目及成果情况中，R D项目为1245个，新产品项目为888个，新产品销售收入为994184万元，专利申请数为454件，发明专利有211件。 三、数据分析方法 绩效评价方法对评价结果有举足轻重的影响，目前主要方法有层次分析法和模糊数学法，在构建科技项目绩效评价指标时，利用层次分析法，参照国内外研究资料整理归纳，结合南宁市实际情况及现有资料，将评价指标分为投入，产出两大指标，建立层次后再用模糊数学法建立模糊矩阵，对各项目进行综合评价。 （一）建模与评价1.层次分析法确定权重。（1）递阶层次结构的建立。为把问题条理化与层次化，首先构造一个有层次的结构模型。在此模型下，复杂问题被分解为元素的组成部分。这些元素又按其属性及关系形成若干层次。上一层次的元素作为准则对下一层次有关元素起支配作用。（2）两两比较矩阵的建立。判断矩阵用于表示本层次元素与上一层次有关元素之间相对重要性的比较。（3）计算判断矩阵的最大特征向量。矩阵建立完毕后，采用和积法计算出最大特征根及其对应的特征向量。 （二）研究区评价1.确定评价要素权重。（1）层次分析法确定权重。根据投入—产出绩效评价体系，构建的评价要素包括科技活动人员、参与R D研究人员、R D经费内部支出、新产品开发经费支出、R D项目数、新产品项目数、新产品销售收入、专利申请数、发明专利数，并以专家打分形式建立判断矩阵。同时计算最大特征根λ=15.18405056，CR=0.529456383＜0.1，矩阵具有满意的一致性，即各要素的权重满足评价的要求。（2）模糊矩阵的建立。南宁市2012年的工业生产评价指标，见表4。工业财政科技投入绩效评价指标是对各项指标的定量界定，它是依据全国工业财政科技投入的基础上建立而来，并通过查阅大量资料，与相关人员交流确定相关参数数据，其数值如表5所示：根据隶属度函数，建立模糊矩阵R。2.综合评价。将层次分析法得到的权重w及模糊数学法建立的模糊矩阵，运用综合评价指数计算公式：B=w*R，得出总体对各级标准的隶属度。 （三）评价与分析1.科技人力资本投入绩效分析。B1=[0，0.054043559，0.141587775]，由B1可知，科技人力资本投入绩效在第三级的隶属度最大，其值为0141587775，处于第三等级，表明人力资本投入绩效落后，可在此方面加以改进。2.科技资金投入绩效分析。B2=[0.063168346，0.080184159，0]，由B2可知，科技资金投入绩效在第二级的隶属度最大，其值为0.080184159，处于第二等级，表明资金投入绩效中等，且尚有一定的改进空间。3.科技产出绩效分析。B3=[0.198749627，0.462266534，0]，由B3可知，科技产出绩效在第一级的隶属度最大，其值为0.198749627，处于第一等级，表明科技产出绩效比较优秀。 四、结论分析 本文运用层次分析法及模糊数学法，对南宁市工业行业财政科技投入绩效评价进行了研究，并得出以下结论：在建立工业行业财政科技投入绩效评价系统过程中，合理的建立了绩效评价系统及评价要素的权值，以保证评价的客观性和准确性，南宁市的财政科技投入绩效呈现以下规律，人力资本与资金资本的投入绩效欠佳，而科技产出呈现良好态势。 作者：刘宁杰 李昕 单位：广西财经学院 工业科技论文:现代国防科技工业改革 摘要：邓小平依据中国改革开放和国防现代化建设的实际需要，从国防科技工业发展的自身特点和规律出发，对国防科技工业的改革和发展道路进行了有益的探索，形成了系统的国防科技工业改革与发展思想。坚持以服务国防为前提，积极谋划国防与经济协调发展新格局；坚持以改革创新为动力，积极寻求国防科技工业改革的新突破；坚持以提高效率为基础，积极探寻国防科技工业发展的新思路。 关键词：国防；经济；改革；创新；效率 在我国传统计划经济体制向社会主义市场经济体制转型过程中，邓小平依据国际战略格局变化出现的新特点和我国社会经济发展面临的新任务，就如何有效地推进我国国防科技工业改革和发展问题进行了深入的探索，并形成了系统和全面的国防科技工业改革与发展思想。 一、坚持以服务国防为前提，积极谋划国防与经济协调发展新格局 国防科技工业是国家的战略性产业部门，它不仅在国防建设中发挥着不可替代的作用，而且在国家经济建设中也起着举足轻重的作用。如何正确处理国防科技工业在国防建设和经济建设中的关系，更好地发挥国防科技工业的经济与国防功能，是国防科技工业改革与发展面临的首要问题。改革开放前，我国国防科技工业几乎完全服务于国防建设目的，在经济建设中所发挥的作用十分有限。改革开放后，邓小平从国防科技工业自身的特点和发展规律出发，深入分析了国防科技工业在国防建设和经济建设中的地位和作用，科学指明了国防科技工业在服务国防的前提下，努力确保国防与经济协调发展的方针。 1．打破军民分离格局，走军民结合与平战结合发展道路。国防科技工业走军民结合、平战结合发展道路，是现代科学技术发展的必然趋势，它有利于解决平时和战时国防需求波动性较大的矛盾，有利于资源的优化配置并实现国防建设和经济建设的互动发展。然而，由于特定的历史原因，新中国成立后的国防科技工业走的主要是一条军民分割和临战准备的发展道路，尽管这对集中有限资源发展国防科技工业，增强国防实力和巩固国防安全发挥了重要作用，但同时也造成了人力、物力和财力的一定程度浪费。邓小平指出“外国没有什么专门搞军用的。我们搬的是苏联制度，是浪费，是束缚技术发展的制度。”[1]20世纪70年代中期，特别是在改革开放以后，邓小平针对国防科技工业军民分离和临战准备发展模式暴露出来的弊端，确立了国防科技工业必须走军民结合、平战结合的发展方针。国防科研生产的军民结合、平战结合，就是要打破国防科研生产中的军民分割、平战分离的发展格局，走出一条经济效益和军事经济效益都比较高的发展道路。主要表现在以下几个方面：（1）国防科技工业不仅要承担军品的科研生产任务，而且要充分利用自身的比较优势广泛开展民品的科研生产活动；（2）国防科技工业和民用科技工业在军民品的科研生产上，既要有适度的分工，更要有广泛的协作；（3）国防科研生产活动不仅要考虑满足和平时期的国防需求，而且要充分考虑在发生战争的情况下如何满足战时的军事需求。与此同时，邓小平进一步强调，要把国防科技工业的军民结合、平战结合纳入制度化的建设轨道，真正从制度上解决军民结合、平战结合问题。根据邓小平的指示精神，我国国防科技工业体制先后进行了一些重大的调整和改革，并取得了明显的成效。邓小平指出：“我们抓国防工业的军民结合，抓得比较早，这一条抓对了。有的国家就不行，所以搞得很困难。” 2．坚持军品优先原则，按照以民养军要求发展民品生产。国防科技工业走军民结合、平战结合的发展道路，意味着国防科技工业将同时承担军品和民品的科研生产任务。而在如何处理国防科技工业军品和民品科研生产关系问题上，邓小平进一步明确了“军品优先、以民养军”的发展方针。在“军品优先、以民养军”提法上，邓小平有一个变化发展过程。起初只强调军品与民品科研生产的主次关系，即“以军为主”；后来不仅强调了军品与民品科研生产的主次关系，而且进一步强调了民品科研生产的目的，即“以军为主、以民养军”；最后邓小平在进一步明确民品科研生产在服务于军品科研生产的同时，不再强调军品与民品科研生产的主次关系，而是强调军品与民品科研生产的优先次序，即“军品优先、以民养军”。邓小平指出：“国防工业有四句话：军民结合，平战结合，以军为主，以民养军。其中，以军为主改为军品优先，其他三句不变。”[3]把“以军为主”改为“军品优先”，并不是简单的用词上的替换，而是内涵上的深刻变化。主要表现在：（1）进一步强调了国防科技工业的特殊职能。国防科技工业是国民经济体现体系中主要服务于国防目的的特殊产业部门，因而必须把军品的发展作为优先发展目标。（2）清晰地阐明了解决军品和民品科研生产矛盾的原则。即当军品科研生产与民品科研生产发生矛盾时，必须在资源分配、进度安排等方面优先保障军品科研生产的需要。（3）不再简单地强调军品科研生产任务数量上的比例。军品科研生产任务占整个科研生产任务的比重，在有些部门和单位可以高一些，而在有些部门和单位可以低一些；在有的时期可以高一些，而在有的时期可以低一些。国防科技工业企事业单位一旦承担了军品生产任务，不管军品生产任务是多还是少，都必须优先保证军品科研生产任务的完成。就国防科技工业承担的民品科研生产任务而言，其目的也是为了更好地促进军品科研生产的发展,即以发展民品所取得的技术成果和获得的经济收益,来进一步推动军品科研生产的发展。正如邓小平曾在听取六机部汇报时所指出的，发展民用船的方针是用民用船得到的利润满足军用船的需要。 3．发挥军工自身优势，主动加入到国家经济建设主战场。科学技术发展的最新成果往往最先应用于军事领域，因而国防科技工业在技术、装备和人才等方面，具有一定的优势。国防科技工业在确保完成军品科研生产任务的前提下，利用自身的技术、人才等优势支援和服务国家经济建设活动，不仅可以提高国防科技工业的军工生产能力，以及防止或减少技术设备、人才等资源出现闲置浪费现象，而且能够有力地推动国家科技和经济的进步和发展。为此，邓小平强调指出：“国防工业设备好，技术力量雄厚，要充分利用起来，加入到整个国家建设中去，大力发展民用生产。这样做，有百利而无一害。”[5]为了使国防科技工业更好地支援和服务国家经济建设，首先必须利用自身在技术上的比较优势，进行军转民，努力开发民用高技术产品。这不仅可以克服“与民抢饭”和低水平重复建设现象的发生，而且有助于增强国家整体科技实力和提升国家产业水平。然而，由于我国国防科技工业发展长期处于自我封闭状态，对民品开发缺乏必要的经验，对市场缺乏深入的了解,因而不少高技术军工企业在军转民过程中未能充分发挥自身的比较优势，而是纷纷转产家具、自行车、食品等低技术含量的民品，没有最大限度地发挥其在支援和服务国家经济建设中的作用。对此，邓小平尖锐指出：国防工业现在搞了一些民品，是应该搞的，但都是一般的民品，没有在技术上提高，突破国民经济生产中的技术水平。[6]为了有效地发挥国防科技工业对国家经济技术发展的促进作用，客观上要求国防科技工业的军转民必须以高新技术为导向，积极开发和生产适销对路的高技术含量的民用产品。除此之外，国防科技工业还应当积极主动参与国家重大科学技术项目的研究活动，参加国家重大建设工程等经济建设活动，这不仅是支援和服务国家经济建设的需要，而且也是不断增强自身的科技和经济实力的需要。 二、坚持以改革创新为动力，积极寻求国防科技工业改革的新突破 新中国成立后，我国国防科技工业逐步建立和发展了一套与传统计划经济体制相适应的管理制度和运行机制。其特点突出表现为：政企不分、军民分割、自我封闭和完全否定市场。随着我国经济建设和国防建设的不断推进，传统国防科技工业的体制性弊端开始日渐暴露出来，同我国经济建设和国防建设发展的实际需要越来越不相适应。20世纪70年代中后期，邓小平就我国国防科技工业体制存在的问题进行了全面和深入分析，并从制度改革和创新的角度，对我国国防科技工业体制改革问题提出了真知灼见的思想。 1．坚持集中统一领导，不断改革国防科技工业管理体制。国防科技工业的发展事关国家安全大局，坚持党和国家对国防科技工业的集中统一领导，不仅能更好地满足国家的军事战略需要，而且也符合国防科技工业自身的发展规律。新中国成立后，受特定的国际国内环境影响，我国国防科技工业逐步形成了条块分割、多头管理、军民分离和自成体系的管理体制。国防科技工业的这一管理体制，既不利于国防科研生产的专业化协作和资源的充分利用，也不利于国防科技工业自身科研生产能力和水平的提高。20世纪70年代邓小平主持军委工作后，就国防科技工业管理体制改革问题进行了深入的探讨。基本设想是：（1）按照军民结合、统一领导要求，完善国防科技工业领导体制。针对国防科技工业传统领导体制中存在的军民分离、多头管理弊端，邓小平指示将国防科技工业领导纳入整个国家的规划，进行集中统一领导。按照邓小平的精神，1979年成立国家机械工业委员会，统筹规划全国的机械工业，并将一机部、农机部、四机部和六机部划归国家机械委员会直接管理。后又撤消 七、八机部，成立新的七机部。1982年国防工办和国防科委合并成立国防科工委，统管国防工业的生产和科研。1986年，将二、三、五、七机部（即核工业部、航空工业部、兵器工业部、航天工业部）由过去的国务院、中央军委双重领导，改革为国务院直接领导。随后将三、七机部合并成立了航空航天部，1993年又撤消了航空航天部，逐步打破按行业对国防科技工业进行领导管理的局面。（2）按照政企分开、有效管理要求，改革国防科技工业组织体制。政企不分是我国国有企业管理体制的一个共同特征，国防科技工业在这一点上尤其明显，这不仅严重制约了企业的生产经营活动，而且影响了政府部门的管理效率。为此，邓小平强调必须实行政企分开，扩大企业自主权，要把政企分开作为经济体制和政治体制改革的共同目标。邓小平明确指出：“企业下放，政企分开，是经济体制改革，也是政治体制改革。”[7]根据邓小平的精神，国家从组织体制上对国防科技工业进行了一系列重大改革。1988年，在机电部下设立北方工业总公司负责兵器工业，船舶工业总公司负责船舶工业；在能源部下设立核工业总公司负责核工业。1990年，成立电子工业总公司负责电子工业。1993年，撤消航空航天部后，分别成立了航空工业总公司和航天工业总公司。国防科技工业行政主管部门设立总公司后，其主要任务是制定规划，协调监督，统筹技术力量，促进军民结合，从而有助于提高政府行政主管部门的管理效率。 2．积极引入市场机制，努力转换国防科技工业运行机制。在传统计划经济体制下，我国国防科技工业实行的是高度集中的单一指令性计划运行机制，即通过指令性计划来维持整个军工科研和生产的运转。这一运行机制的最明显缺陷，就是缺乏效益意识，经济运行中的资源重复配置和浪费现象比较严重。为了克服国防科技工业传统运行机制的固有弊端，邓小平从社会主义与市场经济不存在根本矛盾，社会主义经济也是市场经济的基本认识出发，提出了军品也是商品，国防科技工业必须积极引入市场机制，按照市场经济要求转变运行机制的思想，并就如何转变国防科技工业运行机制提出了一些具体的改革思路。主要有：（1）要在军品科研和生产中实行合同制。转换国防科技工业的运行机制，重点是改革国防科技工业部门与军事部门的供求关系，其基本内容和形式就是改成订货关系，实行合同制。邓小平指出：军队和军工部门要搞合同制，“订立合同，要有数量，要有质量，要有进度，要有价格”。“军队和这些部、公司就是订货关系”。[8]实践证明，在军品研制和生产中引入合同制，有利于促进军品研制生产企业建立健全自我约束机制，强化其作为市场参与者的地位；有利于改变过去使用单位和研制单位通过军工主管部门间接发生联系的状况，使供求双方直接见面，避免供求脱节，减少浪费；有利于开展竞争，对研制单位形成强大的外部压力，迫使其提高技术，降低成本，提高资金使用效益和武器装备研制效率。（2）确立军品科研生产单位的市场利益主体地位。在军品单一指令性计划运行机制下，作为军品供给主体的科研和生产单位，只是国家行政主管部门的附属物，是一个单纯的研制和生产者，而不是相对独立、自负盈亏的经济实体。由于军品研制生产单位不负盈亏，缺乏效益意识和硬预算约束，因而军品科研生产效率往往比较低。为此，必须扩大企业的自主权，使科研生产单位成为具有独立利益的市场主体。邓小平指出：“扩大企业自主权，这一条无论如何要坚持，这有利于发展生产。”[9]按照邓小平的指示精神，军工企业的市场化改革取得了重大进展，企业的效益有了明显的提高。 3．坚持质量第一原则，改革完善科研生产单位内部管理制度。引入市场机制，转换国防科技工业运行机制后，军事部门将按照以最低价格获取最好质量的军品这一原则来进行军品采购。因此，军品科研生产单位要获得军品科研生产订货任务，并取得较高的经济效益，就必须在如何提高产品质量和降低产品成本上下功夫。军品科研生产部门担负着军品科研生产任务，其产品质量问题，不仅直接危及到使用人员的生命安全，而且影响到战争的胜败。邓小平强调指出，“科学的东西不能弄虚作假。军工产品质量就是要百分之百，可能问题就出在百分之零点几上。”[10]因此，国防科研生产“一定要坚持质量第一”，“提高产品质量是最大的节约”。坚持质量第一，关键是要加强科研生产单位内部管理，严格落实各项规章制度。主要是：（1）加强和落实各项责任制。建立和加强各项责任制度是提高产品质量的重要保证。邓小平指出：“质量问题与建立规章制度有关。没有必要的责任制度，质量难于保证”。[11]在各项责任制度中，岗位责任制度尤其重要。邓小平强调：“岗位责任制度要赶快建立起来，要不然，出了事故找负责的也找不到，这怎么行呢？有些质量事故要追究责任，严重的要判刑。在恢复制度方面，特别是岗位责任制方面，军事工业应该走在前面。”[12]（2）建立严格的科研生产制度。降低产品成本，提高产品质量，是一个系统的过程。它涉及到产品的科研设计，零部件的加工制造，产成品的总装和出厂，以及各道工序的质量检验等每一个环节。因此，一定要建立严格的科研生产制度。在建立严格的科研生产制度方面，邓小平指出：“要恢复各种制度，恢复总工程师、总设计师、总工艺师等岗位制度。”[13]为了保证军品科研生产的进度和质量，“任何一项任务，一个建设项目，都要实行定任务、定人员、定数量、定质量、定时间等几项制度”。[14]按照邓小平的精神，军品科研生产单位不断加大了内部管理制度的改革力度，使军品科研生产效益和产品质量都有了显著的提高。（3）建立人才培养和管理使用机制。国防科技的发展，产品质量的提高，人才是关键。“我们要开一条路出来，让有才能的人很快成长，不要老把人才卡住。人才不断涌现，我们的事业才有希望。”[15]要通过改革，打破部门、行业、地区界限，促进人才合理流动， 做到人尽其才，才尽其用，形成人才辈出的环境和条件；建立一套人才选拔、考核、晋升和奖励制度。 三、坚持以提高效率为基础，积极探寻国防科技工业发展的新思路 在改革开放的大环境下，我国既有加快国防现代化建设步伐的迫切需要，也同时面临着大力发展经济和提高综合国力的艰巨任务，因而国防建设在一个较长的时期内将受到资源瓶颈的约束，并由此而进一步影响到国防科技工业的发展。为了开创国防科技工业发展新局面，邓小平从世界格局发展的新特点和我国经济建设与国防建设发展的实际情况出发，本着既能够有效保障国防建设的需要，又能够更好地兼顾国防建设和经济建设协调发展的原则，积极探寻一条资源消耗少、科研生产效率高的发展道路。 1．适度压缩军工规模，合理调整国防科研生产的布局和结构。我国国防科技工业是在临战准备思想的指导下发展起来的，经过几次大规模的扩张，特别是“三线建设”，我国国防科技工业不仅规模过大，而且布局和结构极不合理，存在着布点过于分散、资源重复配置和闲置浪费现象。这既不利于国防建设的发展，也无助于经济建设的发展。邓小平指出：“过去我们的观点一直是战争不可避免，而且破在眉睫。我们好多的决策，包括一、二、三线的建设布局，‘山、散、洞’的方针在内，都是从这个观点出发的。”（16）现在急需要的是把军工规模压下来，使之保持在一个适度的范围内。但军工规模的压缩，并不是简单的数量上的减少，而且包括布局和结构上优化。因此，规模的压缩必须结合布局和结构的调整来进行。改革开放后，我国对国防科技工业布局进行调整和改造的思路是：分类指导、统筹规划。首先，把军工企业划分为三类，第一类是布局符合战略要求、产品方向正确、有发展前途、经济效益好、对国家贡献大、建设是成功的；第二类是建设基本是成功的，但由于受交通、能源、设备、管理水平等条件的限制，生产能力没有充分发挥，特别是产品方向变化后经济效益不够好的；第三类是有的选址有严重问题、生产科研无法继续进行下去，有的产品方向不明、没有发展前途的。对第一、二类企业的调整以就地完善为主，对第三类则分别采取关、停、并、转、迁的办法，改变这些企业的空间布局。通过国防科技工业布局的调整，不仅压缩原有国防科技工业规模，提高了国防科技工业的资源配置效率和经济效益，而且新建了一批工业区，给内地工业发展注入了新的活力，为我国经济的区域协调发展创造了条件。为了改变国防科技工业内部结构不平衡的状况，还对国防科技工业的结构进行了调整和优化。在国防科技工业的结构调整上，邓小平强调应加大国防科研的分量，认为加强科学研究，这是总的趋势，“科研要走在前面”。[17]与此同时，邓小平进一步强调国防科技工业要按照市场经济和军民结合要求进行调整，以改变长期以来单一军品的科研生产模式。 2．坚持自主创新为主，同时大力引进国外先进的技术和经验。依靠进口，买不来一个国防现代化。这是因为，一方面我国财力有限，经济建设任务繁重，不可能拿出更多的钱来购买军事技术和装备；另一方面，发达国家也不允许将最先进的军事技术和装备卖给我们。因此，即使我们有足够的财力可供购买军事技术和装备，我们的军事技术和装备也会永远落后于别的国家，谈不上武器装备和国防的真正现代化。不仅如此，如果国防科技和武器装备过多地依靠进口，还会导致对国外技术的过分依赖，一旦国家需要应对必要的危机，特别是战争就有可能陷入被动，从而给国家安全留下重大的隐患。据此，我们必须高度重视和充分发挥我国国防科技工业的自主创新精神，依靠自己的力量发展国防科技，研制和生产具有自己独立知识产权的军事技术装备。邓小平指出：“中国的经验第一条就是自力更生为主。”[18]我们“要立足自己搞科学研究，我们能够自己设计出好的飞机、好的海军装备和陆军装备”。[19]总的来讲，“中国的事情要按照中国的情况来办，要依靠中国人自己的力量来办。独立自主、自力更生，无论过去、现在和将来，都是我们的立足点。”[20]然而，需要进一步明确的是，独立自主不是闭关自守，自力更生不是盲目排外。我们在坚持独立自主、自力更生方针的同时，还应当高度重视国外先进技术和经验的引进。因为“科学技术是人类共同创造的财富。任何一个民族、一个国家，都需要学习别的民族、别的国家的长处，学习人家的先进科学技术。”[21]通过大力引进国外先进技术和经验，不仅可以为我们节省大量的科研经费，而且可以大大缩短我们从头进行研究和探索的时间，有助于提高国防科研的效率和加快推进国防现代化建设步伐。在如何引进问题上，邓小平还提出了一些具体的思路：技术的引进应该是全面的，应该包括管理和各种先进经验在内；引进产品要考虑周到，要配套、搞全，同时要和我们的制造结合起来；在引进什么、引进多少、占多大比重等问题上，要分轻重缓急。对于国防科技工业来讲，必须始终要正确处理好自力更生和适当引进的关系，兼顾好国防安全和经济效益两者之间的关系。新晨 3．主动适应市场经济，不断强化国防科研生产的分工与协作。邓小平指出：“市场经济不能说是资本主义的。市场经济，在封建社会时期就有了萌芽。社会主义也可以搞市场经济。”[22]在社会主义市场经济条件下，国防科技工业不可能在市场经济体制外运行，而必须主动融入市场经济之中，根据市场经济的规律和要求开展科研生产活动。市场经济是在社会分工协作的基础上形成和发展起来的，社会分工和协作化水平的高低，是衡量市场经济发达程度的重要标志。对于国防科技工业来讲，其社会分工和协作化水平，不仅是衡量其市场化程度的一个重要标准，而且是影响其运行效率的一个重要因素。因为通过分工协作开展科研生产活动，不仅可有效地发挥国防科研生产单位的比较优势，而且可充分发挥市场配置资源的功能，使国防科研生产单位在利益动力和竞争压力下，不断提高管理水平和创新能力，从而达到不断提高国防科研生产效率目的。因此，邓小平强调国防科技工业部门要主动适应市场经济要求，要在国防科研生产中不断强化分工与协作。加强国防科研生产的分工和协作，需要在以下三个方面有所突破：（1）必须打破国防科技工业不同行业自成体系、相互封闭的格局，要使国防科技工业不同行业、部门和单位在自主经营、自负盈亏基础上广泛开展分工和协作活动；（2）必须打破国防科技工业和民用科技工业之间自成体系、相互分离的格局，要使国防科技工业和民用科技工业不同行业、部门和单位在竞争的基础上广泛开展分工和协作活动；（3）必须打破国防科技工业与国外科研机构和企业之间的封闭格局，要使国内国防科技工业企事业在发挥比较优势的基础上，积极主动与国外科研机构和企业在科研生产上发展合作关系。邓小平强调指出：“引进国外大型科研设备，同国外科研机构合作搞科研，加速科学技术现代化，这个好。”[23]由于国防科技工业与国家安全大局息息相关，因此国防科技工业在分工的基础上，同国内外企业广泛开展合作科研生产活动还必须高度重视国防安全问题，不仅要考虑国防科研生产的经济效率，而且要充分考虑国防科技工业的安全效率。 工业科技论文:论国防科技工业军工文化软实力提升 国防科技工业作为国家战略性产业，是国家安全和国防建设的脊梁。“十二五”以来，国防科技工业创造了一系列令世人惊叹的中国奇迹，“中国精度”、“中国高度”、“中国速度”、“中国深度”，扬国威、振民心，极大地增强了民族自豪感，也为军工文化软实力的提升与发展增添了巨大的物质力量。 文化软实力概念的提出与兴起 “文化软实力”这一概念是美国学者约瑟夫・奈于1990年提出来的。他认为，一个国家的综合国力是既包括由经济、科技、军事实力等“硬实力”，也包括以文化和意识形态吸引力等“软实力”。文化虽然是一种无形的力量，但它蕴涵着巨大的潜能。当今时代，文化作为现代社会发展的精神动力、智力支持和思想保证，已经越来越成为民族凝聚力和创造力的重要来源，越来越成为综合国力竞争的重要因素。一个民族的复兴，必须有文化的复兴作支撑。 同志在1942年《延安文艺座谈会上的讲话》中指出：“在我们为中国人民解放的斗争中，有文武两个战线，这就是文化战线和军事战线。我们要战胜敌人，首先要依靠手里拿枪的军队。但是仅仅有这种军队是不够的，我们还要有文化的军队，这是团结自己、战胜敌人必不可少的一支军队”。由此可见，中国共产党人早就给予文化软实力以高度重视，并赋予其突出的战略地位。 国防科技工业军工文化的发展历程 1935年10月，由中国共产党独立领导的中央红军兵工厂在江西省兴国县官田村正式成立，这也标志着以“自力更生、艰苦创业、精益求精、无私奉献、忘我牺牲”的军工文化正式形成。 抗日战争时期，是军工文化的成熟发展期，救亡图存是鲜明主题，爱国主义成为时代的最强音。在这个环境中成熟起来的军工文化在内涵上凸显出国家利益至上的特征。军工文化具备了较为完整的文化轮廓，已经基本上成为一种独特的文化形态。 解放战争时期是军工文化的继续发展期。这个时期，军工文化发展的主线是围绕人民解放战争、为中国赢得光明的前途、建立一个新生的民主共和国的主题而进行的。经过解放战争时期的洗礼，军工文化得到了较为迅速的发展，各个方面都不断前进，特别在推进宣传阵地建设、注重文艺工作方面收效显著。 新中国成立后，军工文化进入了不断完善期。建国初期，随着我国建设社会主义事业的开展，国防科技工业飞速发展，一大批国产军事装备陆续列装，军工文化也同步迈入了建设新中国的时代。80多年来，人民军工形成了以“两弹一星”精神、载人航天精神等军工精神为指引，体现出以爱国主义为核心的民族精神和以改革创新为核心的时代精神，这既是军工文化的精髓，也是形成全民族奋发向上的精神力量和团结和睦的精神纽带，是国家文化软实力的重要体现。 提升国防科技工业军工文化软实力的紧迫性 一般而言，文化软实力主要取决于经济实力的发展强弱，它是一个由多种文化要素所构成的体系。各要素之间相互关联，在系统功能上又相互区分、相互制约，从而形成一个国家、一个地区独特的“文化软实力”系统。具体包含五个子要素：一是社会发展模式；二是社会意识形态与核心价值观；三是内部的文化生态；四是在国际、国内社会中的形象；五是对国家外交的影响力。 在信息化、全球化的大背景下，各个国家和地区的联系与交往越来越密切，各种文化交流、交融和交锋的局面也是前所未有。今天的文化竞争已经超越文化自身，涉及国家安全和综合实力。目前，我国经济体的总量已经跻身世界第二位，文化软实力的竞争已日益成为综合国力竞争的重要内容。因此，亟需军工文化呈现正能量，以助推我国社会主义文化强国建设。 军工文化对于坚定中国人的理想信念、培育中华民族的实干精神具有示范意义；军工文化承载了军工战线的优良传统和作风，唤醒了中国人强烈的民族自尊心、自信心、自豪感，激发了全体中国人的爱国热情和社会责任感。而基于“两弹一星”精神、载人航天精神和军工精神等所涌现出的国防科技工业各条战线中的鲜活事例和模范人物，则是践行社会主义核心价值观体系的典型，对推进我国公民教育、提高全社会的思想道德修养水平，营造爱岗敬业、诚实守信、团结友爱的社会主义建设氛围，具有积极的促进作用。 近些年，随着国防科技工业体系的发展壮大，一批批80、90后的新生力量加入或将要加入国防科技工业队伍。新生代的年轻人思想活跃，精力充沛，学历较高，他们中的技术骨干很快就能走上关键领导岗位，但是他们没有经历过国防科技工业起步时的风雨，也没有体验过国防科技工业建设初期的艰难，比较容易受到国际国内敌对势力的不良诱惑和多元文化的冲击，对他们加强军工文化教育，从而激发他们爱国爱党、投身国防科技事业的使命感、奉献国防军工战线的荣誉感变得非常重要而紧迫。 提升国防科技工业军工文化软实力的路径 指出：“社会主义核心价值观是文化软实力的灵魂，是文化软实力建设的重点”。认真学习并落实总书记的重要讲话精神，需要思考怎样才能通过军工文化建设使“爱国、敬业、诚信、友善”落地开花，对内增强员工的忠诚度、归属感、自豪感和荣誉感，对外履行支撑国防军队建设、推动科学技术进步、服务经济社会的三大历史使命，进而实现中华民族伟大复兴的中国梦。社会主义核心价值观强化了军工人内化于心、外化于形的人生追求，使其将个人价值与社会主义核心价值观紧密融合，这是培育和践行社会主义核心价值观的根本要求，也是建设行业先进文化，落实文化兴业、文化强国战略的必然要求。 战争年代，军工文化以喜闻乐见的形式走入民众生活，在军民融合的道路上成就斐然。今天，军工文化更应该在军民深度融合基础上，走创新发展之路，采取丰富多彩的形式实现与群的交流互动。创新是文化的本质特征，是推动文化繁荣发展，提高国家文化软实力的不竭动力。军工文化的传承创新，要选择鲜活而有生命力的内容，才能达到较好的效果。要不断扩大军工文化在社会上的影响力，帮助军工文化从中华民间文化传承体系中吸纳智慧源泉，充实内涵拓展外延。 在移动互联网时代，谁的传播能力强大，谁的文化理念和价值观念就能广为流传。文化的传播能力已经成为衡量国家文化软实力的重要因素。要鼓励创作军工文化作品，用文学创作、图书出版、影视作品、舞台文艺等形式，记录和传播国防科技工业战线上的典型故事、先进团队、先进人物和创新成果。军工文化作品可通过传统媒体和新的媒体向社会投送，以加强军工文化的影响力和辐射力，发挥好军工文化的引领作用。 要加大军工文化媒体建设力度，形成与国防科技工业战略地位相适应的舆论力量。强化互联网思维，推动传统媒体和新兴媒体融合发展，遵循新闻传播规律和新兴媒体发展规律，坚持传统媒体和新兴媒体优势互补、一体发展，坚持先进技术为支撑、内容建设为根本，推动传统媒体和新兴媒体在内容、渠道、平台、经营、管理等方面的深度融合，着力打造一批形态多样、手段先进、具有竞争力的新型主流媒体，依托军工集团建成几家拥有强大实力和传播力、公信力、影响力的新型媒体公司，形成立体多样、融合发展的现代传播体系。 （作者单位：国防科工局新闻宣传中心） 工业科技论文:科技创新促进天津市农产品加工业发展战略与关键技术研究 摘 要：加快发展农产品加工业对于以天津为代表的城市规模大、人口密度大、土地资源有限的区域特大型城市的农产品供给具有重要的作用。科技创新已成为农产品加工业发展的核心推动力。本文在全面了解天津市农产品加工业技术发展现状与不足的基础上，提出了加快农产品加工业科技创新的技术领域、路径研究和对策建议。 关键词：农产品加工业；科技创新；核心技术；创新体系 以北京、上海、天津等榇表的特大城市城市规模大、人口密度大、土地资源有限，为农产品供给带来一定压力，同时农产品加工业存在科技创新能力不高、科技成果转化效率低等不足，制约了农产品加工业科技创新发展和产业转型升级的顺利实现。加快农产品加工业科技创新，是促进农产品行业快速发展的必然趋势，对于保障食品安全、促进有效供给、推动农产品加工业从快速增长阶段向质量提升和平稳发展阶段转变具有重要意义和积极作用[1]。 天津市农产品加工业在一批大项目、好项目的带动下，产业规模实现快速发展。2013年，天津市农副食品加工、食品制造业、精制食用植物油、乳制品等行业均相比2010年翻了一番以上，其他行业增幅均在50%以上。2013年，保健（功能）食品、食用油、方便（休闲）食品、冷食饮料、肉及肉制品五大重点行业实现主营业务收入比2010年增长了1.65倍，年均增长38.39%，高于全市规模以上农产品加工业年均增长速度4.24个百分点[2]。全市农产品加工业50强企业主营业务收入比2010年增长1.45倍，占全行业的85.74%。超百亿元企业数量为2010年的3倍。“十二五”以来，天津农产品加工业行业结构调整成效显著，食品制造业所占比重不断增加，主营业务收入所占比重增加到51.82%；营养保健食品行业发展迅猛，同比增速高于全行业平均增速34.85个百分点，年均增长51.92%；滨海新区是天津市农产品加工业最集中地区，汇聚了众多强势大企业，规模以上企业实现主营业务收入占全市的79.35%[3]。 尽管天津市农产品加工业实现较快发展，但仍存在制约产业进一步健康可持续发展的问题，主要表现在：一是中小企业发展活力不足。75%的企业规模较小，普遍存在发展方式较粗放、产品结构单一、自有品牌缺乏、同质竞争激烈、融资渠道不畅、技术改造滞后等问题。二是生产成本大幅上涨。原料成本、包装成本、用工成本、能源成本、物流成本等的大幅上涨，对农产品加工业产生了巨大冲击。三是部分行业出现产能过剩。受全行业影响，食用油等行业产能呈现过剩局面，导致天津市大部分粮油企业开工不足，造成资源浪费，成本增加，竞争加剧。四是原料基地建设不足。天津市食品原料基地建设滞后，大部分食品加工企业缺乏稳定的优质原料基地，食品加工与农业之间的联系尚处于简单的初级供给阶段。 1 天津市农产品加工业科技创新重点发展技术领域 1.1 生物资源特色营养组成与食品功能营养机制研究 利用基因组学、代谢组学研究方法，建立液相色谱-生物质谱（LC-MS）为基础，基于高通量特色生物资源活性成分分析，不同基因型生物资源营养特征，主要生理活性组分中淀粉组成与分子结构、蛋白质种类与氨基酸模式、脂肪中不饱和脂肪酸含量与组成、膳食纤维、维生素和特性营养活性物质组成与结构特性，创建特色食品加工生物资源物理活性组分数据库。通过多重相关性分析，建立“基因型组合-营养组成与结构特征特性”关联体系关联因子，设计关联基因差异位点基因型检测分子标记体系，形成基于基因关联的特色生物资源食品营养分子评价体系，建立营养成分快速定性检测平台[4]。 1.2 食品安全快速监测及加工过程安全控制体系 遵循“风险分析”、“快速检测”和“过程控制”原则，利用现代仪器分析及分子技术重点开展食品加工过程化学污染危害物、微生物、非法添加物、快速、在线监测与控制技术、食品品质识别和智能控制技术、食品质量在线无损监测技术和过程关键控制点数字化实时分析与决策系统等研究，形成一批监测方法、技术装置、软件系统和标准规范；优化现有相关技术，形成“快速监测-控制-信息化”集成技术以及其应用指南，在乳制品、果蔬制品、酒、虾等行业开展技术集成示范并推广应用。 1.3 食品保鲜技术及包装材料技术 针对食品需要长时间、远距离运输的特殊情况，从对呼吸作用进行控制、控制微生物繁殖、控制食品内部水分蒸发三个角度开展食品保鲜技术研究。开展生物保鲜技术研究，抑制有害细菌繁殖，有效保持食品新鲜度和营养成分。积极研发纳米保鲜技术，将通过纳米技术研制的新型材料添加入包装材料中，起到长久杀菌作用[5]。加快研发电子技术保鲜方法，通过利用高压负静电场产生负氧离子和臭氧，使果蔬中负责代谢作用的酶钝化，减少乙烯的生成。开展食品保鲜新型材料研制及其机制研究，研究生物防腐剂合成调控机制和防腐保鲜机制，开发新型植物源与微生物源保鲜剂。 2 实现天津市农产品加工业科技创新的路径研究 2.1 加快推动企业协同发展 着力推动以国内外知名企业为龙头，以民营中小企业为主体的农产品加工业全面发展。充分利用京津冀协同发展的机遇，吸引一批北京的总部项目落户或对国际食品巨头及国内外知名食品集团总部项目进行定向招商，发展总部经济，加快我市农产品加工业的转型升级[6]。加快推动中小企业、民营企业转型升级，打造一批自主创新能力和市场开发能力强、充满活力的民营农产品加工企业。培育一批在内外市场具有较高知名度的自主品牌，使民营企业由“生力军”发展为“主力军”。 2.2 加快企业研发机构建设 支持天津市农产品加工业重点企业积极开展产学研合作，根据企业现有优势及目前市场需求，建设企业重点研发中心及研究院，积极开展农产品加工业关键、核心技术开发，提升研发机构创新能力，形成天津市农产品加工业研发和创新核心力量[7]。鼓励、支持全市农产品加工业企业与大学、科研机构建立技术合作关系，全面提升全市农产品加工业科技自主创新能力。 2.3 推动产业实现绿色持续发展 全面落实国务院《循环经济发展战略及近期行动计划》，加快农产品加工业科技创新能力提升，降低能耗，提升产能。加快淘汰落后产能，提高农产品加工业副产品的开发利用。优化生产工艺，实现生产过程中水和热的循环梯级利用和废水废弃物的综合治理水平。大幅度减少食品过度包装。着力加强专业特色工业园区建设。将开发区打造成食品饮料产业集聚区。结合全市各区县农产品加工业发展特色，以武清、静海等区县为试点，加快农产品加工业特色园区建设，通过建立公共研发和检测平台，为园区内企业提供高效服务[8]。 3 加强天津市农产品加工业科技创新的对策建议 3.1 加强科技创新领导与支持力度 建立部门协同工作机制。以全面推动农产品加工业创新发展为核心，配合产业部门建立跨部门协同工作机制。加大科技投入力度。建立“统一目标、多方协作、集成应用”的农业科技经费使用新模式，形成各类科技计划项目统筹互补合力支持都市农产品加工业全产业链技术创新。推动产业创新区域联动。充分利用京津冀协同发展的有利时机，推动建立都市农业和种业领域京津冀战略合作，加快建立区域性都市农业和种业技术成果交易平台。加大招商引资力度。进一步加大招商引智力度，积极吸引一批龙头企业在津设立研发分支机构和生产基地，吸引一批海内外高端人才和创新团队来津创新创业。 3.2 加快推动创新体系建设 建立专业化产业创新联盟。整合全市技术创新资源和产业资源，集成科研机构、企业、农户和金融与服务机构，立足产业发展科技创新需求，建立农产品加工业新型化、专业化产业创新联盟。建设一批技术研发平台。围绕农产品加工业各领域技术创新和新产品开发需求，建立行业工程技术中心、重点实验室。支持领军企业建设综合性企业技术研究院，积极吸引国内外行业领军企业、科研机构，采用独立建设或联合建设等形式，来津设立技术研发机构[9]。着力推动产业产学研合作。建立高效的创新成果孵化体系。鼓励企业建立技术创新基金和风险投资基金，建立科技型企业孵化器。 3.3 加强创新技术组织宣传模式 根据科技惠农工程各年度工作目标，采用政府组织和公开招标相结合的方式，做好示范推广技术的供应和组织。对于新技术、新产品由天津市科学技术委员会组织天津市企业、高校、科研机构进行研发，并通过科技计划项目给予支持。通过市县两级电视媒体、“科服网”和农技站等渠道，宣传介绍天津市先进科技成果和技术，展示天津市科技资源，培养创新意识，提升科技能力[10]。 3.4 加快农产品加工业科技金融创新 推动行业与金融机构开展对接。选定个别银行或者金融机构作为重点合作银行，允许和鼓励合作银行优先扶持行业重点企业“周转金”项目[11]。设立农产品加工业科技创新专项资金，扩大专项资金规模，并结合产业发展需求，逐步扩大专项支持力度。以财政资金为先导，促进社会资本加大对农产品加工业投入力度，形成产业科技金融创新发展体系。 工业科技论文:农机工业必须依靠科技创新走新型工业化道路 （依安县农业机械安全监理站） 摘 要：农机工业的发展对我国经济发展起到了重要的促进作用，而在当前的社会经济快速发展前景下，农机工业当前的发展形式也不能很好地适应我国农业发展的现状，所以促进农机工业走向新型工业化道路是必然的选择。本文阐述了农机工业向新型工业化道路迈进的必经之路，提出农机企业当前管理趋势，以此使农机工业在市场上的综合竞争力有所提升，让农机工业走可持续发展道路。 关键词：农机工业；工业化；科技创新 我国现代化进程中最艰巨的任务仍然是走新型工业化道路，彻底实现工业化发展。我国一直都是农业大国，所以要想全面建设小康社会还是要从农村入手，农民是重点，农业发展是难点，只有将三农问题给解决好，才能够使我国全面建设小康社会的目标逐渐实现。加快现代农业发展、提高农业生产力水平是重要的新型工业发展突破口，农业装备直接盒农民增收、农机工业在国际上的竞争力有直接关系，所以说农机工业的重任也是非常明确的，依靠科技创新的新途径向新型工业化道路行进势在必行。 1 农机工业走新型工业化道路的必然性 当前，我国已经有近万家农机企业，整体规模比较大，但是但从各个农机企业的生产规模来看，规模还是较小，产品档次不够高，没有足够的创新能力，且经济效益不好，这种情况的出现主要有以下几方面原因。其一是农机工业没有适应农业及农村经济结构调整的整体要求，在我国农机企业的现有技术以及产品结构上看，主要就是技术相对落后，对低水平的大宗产品过剩生产，比如三轮农用运输车、小型拖拉机等，使得市场上供大于求，让农机工业发展一直都止步不前；再有就是农业以及农村经济结构调整导致新型农机产品跟不上时展需求，特别是那些能够满足国际竞争力需求的优势农产品农机装备，在我国农机市场上多数都是无货可供，或者是供不应求。其二是农机工业没有达到新型工业化道路的现实要求，当前的新型工业化道路主要是信息化带动工业化，并且是工业化促进信息化，含有较高的科技含量、较好的经济效益、且较低的资源消耗以及环境污染，而我国农机工业现在离信息化发展要求还有着较大的差距，主要就是缺乏新型工业化的发展目标。其三是没有适应经济全球化的发展要求，我国农机工业在经济、技术、管理以及技术上都相对落后，受到过多的经济因素制约，在向全球化发展中还面临更多的挑战。鉴于此，我国农机工业的未来发展目标还是走新型工业化道路，让科技创新能力有所提高，加快行业信息化建设的步伐，从而让农机工业能够立足于的国际市场。 2 农机工业依靠科技创新向新型工业化道路迈进，以调整农机结构 2.1 应用信息技术，提高农机企业市场竞争力 当前是信息技术飞速发展的时期，在各个领域都广泛应用信息技术，而在信息技术得到应用的同时，各产品科技含量也比较高，这能够有效促进新型农机工业的发展。首先，建立农机行业市场、产品、以及科技信息网络，从农机企业社会资源不能有效利用和农机企业信息不畅的现状为基础，建立农机行业市场、产品、科技相关的数据库和信息网络，从而搭建一个信息共享平台，给农机企业以及农机用户提供网络信息服务中心。其次，建立农机企业内部和企业之间联系的信息系统，在农机企业内部建立一个管理、生产过程控制、产品工艺设计、以及电子商务等相关信息系统，利用网络技术打造网络制造、柔性制造以及精益生产等制造管理技术，让农机企业的资源利用率有所提高，让生产成本降下来，提高产品的竞争力。 2.2 依靠科技创新，开发新型的农机技术和产品，满足农业、农村经济结构调整的要求 农机工业走新型工业化道路必须沿着农业和农村经济社会结构调整的主线，通过科技创新，提高农机产品的科技含量，研发和生产出更多先进适用的现代化农业装备，培育和引领市场发展，为全方位提高农业生产力水平、推进农业产业化经营和现代农业建设服务。（1）榇俳作物种植结构的整，推进优势农产品合理规划布局，针对粮食作物、经济作物和饲料作物的区域种植特点和关键、薄弱机械化作业环节，提供先进适用的耕种植保和收获加工农机装备。（2）为促进农业结构的调整，发展畜牧、水产养殖业，提供先进适用的饲养加工成套技术装备，促进种养业内部转化，提高农业的经济效益。（3）为促进农村经济结构的调整，大力发展农产品加工业，提供先进适用的农产品加工成套技术装备，促进农产品升值，增加农民收入。 2.3 注重技术进步，减少能源消耗和环境污染，保持农机工业和现代农业的可持续发展 可持续发展是新型工业化和现代农业发展的重要特征。发达国家曾为实现工业化付出严重污染环境和大量消耗资源的代价，如今他们又不得不为治理环境和降低消耗补上沉重的一课，可持续发展越来越被世界各国所重视。我国正处在工业化的中期阶段，又适逢信息技术高速发展的机遇，农机工业必须借鉴发达国家实现工业化道路的经验和教训，在注重自身发展可持续性的同时，推进现代农业的可持续发展，为农业生产提供低能耗、低排放的动力机械和农用运输车辆，节本增效的水、肥、种、药施用技术装备以及保护性耕作、生态建设机具等，尽快形成支撑农业可持续发展的技术装备体系。 2.4 发挥比较优势，发展先进技术装备和利用劳动力资源相结合的组合技术 发展具有比较优势的劳动密集型产业是我国现阶段农村发展的重要战略。农机工业必须为农业提高国际竞争力提供支撑，为蔬菜、花卉、畜禽、水产种养业和农产品加工业等劳动密集型产业提供技术密集型和劳动密集型相结合的组合技术与装备。同时农机制造业本身也是劳动密集型产业，农机企业多数地处中小城市，靠近农村，更具有吸纳农村剩余劳动力的优势。但是，劳动密集并不是不讲科技含量、为扩大就业而迁就落后，而是强调发展技术密集型和劳动密集型相结合的组合技术，首先强调技术的先进性，同时兼顾劳动力资源优势的充分发挥。形成科技创新引导市场、市场需求推动科技创新的良性循环。 结束语 国家在农机工业的发展上的扶持力度还是非常大的，在农机工业发展上不光给予更多的技术上支持，还给予了更多政策上的支持以及财政上的支持，力求让农机工业适应现代社会的信息化发展，依靠科技创新向新型工业化道路迈进，让我国农机工业能够在国际市场竞争中占据一定的位置。当然，农机工业要想可持续地发展下去，最重要的还是要依靠科技创新，有效创新发展，实现全面的新型工业化，从而推动科技创新良性循环发展。 工业科技论文:市场化机制推进国防科技工业军民深度融合的思考 摘要：国防科技工业作为国家战略性产业，是国家安全及国防建设的脊梁，既属于国防建设的范畴，又属于经济建设的领域，是天然的军民融合载体，是军民融合最重要的领域。随着我国经济社会发展实践的不断深入，市场配置资源的作用不断得到强化，必将有力推进国防科技工业军民深度融合。 关键词：市场化 国防科技 军民融合 国防科技工业承担着“支撑国防军队建设，推动科学技术进步、服务经济社会发展”的光荣职责，必须坚持走军民融合发展道路。 一、推进国防科技工业军民深度融合的必要性分析 一是推动军民融合深度发展，是落实国家总体安全观的必然选择。国防科技工业承担着武器装备科研生产的重要任务，既是我国军事安全的重要支撑力量，其自身能力也是国家战略安全的重要组成部分。贯彻总体国家安全观，要求国防科技工业充分发挥其作为国家安全的物质和技术基础的作用，由提供武器装备向核安全、太空安全、海洋安全、网络安全、科技安全以及经济安全等多个领域拓展，为“大安全、大防务”服务，支撑传统领域和新兴领域的国家安全建设。 二是推动军民融合深度发展，是有效开展国防建设的迫切需要。现代武器装备的技术复杂性和成本进一步提高，需要充分利用全社会资源、工业基础和高技术成果，发挥国家工业和科技的整体实力，集聚全社会各种创新要素，支撑和保障武器装备建设。与此同时，随着市场经济的发展，中小企业反应灵活、创新活跃等优势日益突出，特别是随着创新驱动、制造强国、网络强国战略的深入实施，国家工业和科技整体实力大幅提升，民口在一些前沿技术、材料、高端装备等领域取得了一系列重大突破，全社会支撑武器装备发展的基础和条件进一步具备。 三是推动军民融合深度发展，是支撑国家创新驱动战略实施的有力依托。国防科技工业是国家科技创新的最前沿，一直是国家重大科技工程的重要承担者。国家重大科技专项中，大部分是由军工领域承担。近年来，国防科技工业快速发展，建成了一批高水平的科技平台，形成了较强的研发能力，拥有几十万科技人才，是科技创新的高地，是人才聚集的高地，也是高技术设备设施最集中的领域。无论是过去还是将来，国家科技创新都需要国防科技工业发挥引领带动作用，面向军民两个需求，推动国家科技进步。 四是推动军民融合深度发展，是促进我国产业结构转型升级的重要抓手。近年来，国防科技工业稳步快速发展，已成为国民经济发展稳增长、调结构的重要力量。前，我国经济进入中高速、中高端发展的新常态，经济下行压力较大，迫切需要寻找新的经济增长点。国防科技工业领域拥有大量的先进技术和专利，把这些先进技术和专利释放出来，推动军用技术向民用领域的转移转化，大力发展军工高技术产业，其潜能将是巨大的，能够及时增强有效供给，必将为经济发展作出重大贡献。 二、 国防科技工业军民融合发展取得阶段成果 近些年来，在政府、军队、地方和企事业单位的共同努力下，我国国防科技工业军民融合发展取得阶段性成果： 一是“民参军”的深度和广度不断扩大。民口单位已占军品科研生产许可证单位总数的三分之二，其中民营企业上千家，占许可单位总数的五分之二以上。同时，民口民营企业参与武器装备科研生产的层次也不断提高。 二是军工科技发展对国家科技进步的带动作用明显。一大批高新武器装备研制取得重大突破性进展；以载人航天、探月工程、高分专项为代表的国家重大科技专项取得标志性成果。在取得这些成果的同时，一大批原材料、元器件、一些关键工艺技术同步实现了突破，带动了相关民用产业的发展，为实现创新型国家建设发挥了带动引领作用。军工研制的华龙一号、高温气冷堆、3000马力大功率液力变速器、4吨级轻型多用途民用直升机、“蛟龙”号载人潜水器、“魂芯一号”高性能通用数字信号处理器等多个产品，达到国际先进水平。 三是军工经济结构不断优化。在军品保持较快增长的同时，民品也高速发展，民用航天、民用核能、民用航空和高技术船舶等军工领域传统的“四民”产业继续做大做强，电子信息、节能环保、新材料、新能源、高端装备等一批新的军工高技术产业从小到大。当前，国防科技工业民品产值中，有一半以上是军工高技术产业。 四是促进了资本多元化发展。军工集团资产证券化步伐明显加快，上市的业务已由最初的民品、军民两用产品向军品拓展，涉及的单位已由放开能力单位扩展到保留能力单位，资产层级已从通用设备设施、辅业资产向总装测试等军工核心资产深入。截至目前，军工集团公司上市公司数量已达到98家，以中国重工、航空动力、广船国际、哈飞股份、北方创业等为代表的军工上市公司受到市场的高度关注，军工集团公司资产证券化率近几年也大幅提高。 三、切实发挥市场机制引领推动军民融合在国防科技工业领域率先突破 一是优化军工科研生产能力结构。大力推进军品科研生产能力结构调整，对全社会军品科研生产能力进行分类管理，核心能力由国家主导；重要能力发挥国家主导和市场机制作用，促进竞争，择优扶强；一般能力完全放开，充分竞争。推进军工科研院所分类改革，除划分为公益类的院所继续保留事业身份以外，其余院所全部转制为企业。修改完善社会投资指导目录，鼓励和引导社会资本参与军工股份制改造，发展混合所有制经济，尽快建立和完善现代企业制度，提高参与市场竞争能力。 二是推动军品市场公平竞争。进一步简政放权，推动军品创新性研制活动准入后置审批，提高准入效率，充分吸纳社会优质资源进入武器装备科研生产和维修领域。适应竞争性装备采购要求，推动系统集成商、专业承包商、市场供应商体系建设，推进分系统及配套产品竞争，明确细化总体单位开展分系统和配套产品采购的规则要求。择优利用军工和民口单位的优势科研生产能力，避免不合理的重复建设。规范军工集团公司对民口军品配套单位的收购行为，避免垄断和不公平竞争，维护市场良性竞争格局。 三是培育军工经济新的增长点。制定军工技术定期解密管理办法，完善技术转化的激励机制，加大军用技术推广支持力度，推动军工技术向民用领域转化。进一步发挥军工技术和能力优势，突出高技术方向，利用基金等市场手段，大力发展电子信息、高端装备制造、新材料以及应急安全、反恐维稳等国民经济急需的新兴产业，提高军工高技术产业在军工经济总量中所占的比重，推进军工产品结构向高端发展，为民口经济稳增长、调结构服务。加强军工与国民经济衔接，发挥军工与地方双重优势，引导军工企业与地方加强战略合作，围绕“一带一路”和区域发展战略，布局一批军民融合重大项目，建设一批军民融合产业基地和园区，大力推动高分辨率对地观测系统等科技重大专项成果的产业化应用，促进地方就业，带动地区经济发展。 四是完善军民资源共享机制。打造国内权威、服务一流的国家军民融合公共服务信息平台，指导地方建立区域信息平台，建立军品科研生产需求、能力建设需求、军工技术转化需求等信息收集机制，以及民口前沿、先进技术和优质产品资源信息收集和推荐机制，推动军工和民口通过线上信息对接，实现线下合作共赢。建立军工科技资源开放共享长效机制，积极谋划，主动作为，把市场能做好的事项放手交给市场，持续推动军工重大试验设施、大型科研仪器、国防科技重点实验室、国防特色学科实验室以及军工计量机构等向社会开放共享，服务国家科技创新。 工业科技论文:国防科技工业固定资产投资项目档案数字化初探 国防科技工业固定资产投资项目（以下简称项目）是指由国防科技工业局负责审批或审查后报国务院审批，全部或部分使用中央财政资金建设的固定资产投资项目。项目档案是国家投入巨资产生的知识成果和无形资产，也是项目投产后运行、维修、管理、改扩建和技改等工作的重要依据和基础资源。 一、国防科技工业固定资产投资项目档案数字的必要性 项目档案的积累、管理以及后期的利用是非常重要的项目管理内容，项目档案的数字化工作也就顺理成章地成为保护档案本身、保障项目档案提供利用、提高项目档案利用效率和提升项目档案信息化水平不可或缺的一项工作。 二、国防科技工业固定资产投资项目档案数字化存在问题分析 （一）项目档案数字化缺乏明确的管理要求 近年来，国家对国防科技工业固定资产投资项目档案管理的要求日益规范，出台了众多管理制度，文件中在项目管理过程和验收环节对项目档案管理提出了一些宏观的要求，但在项目档案数字化方面却没有提出明确的管理要求。 2015年12月，国防科工局和国家档案局联合发文《国防科技工业固定资产投资项目档案管理规定》（科工办[2015]931号），原科工办[2007]744号文作废。其中第十七条要求建设g位应接照纸质档案数字化技术规范对项目纸质文件材料进行数字化转换,范围包括但不限于以下内容:项目立项审批文件、地质勘测文件、质量评定（验收）文件、竣工验收文件、竣工图等。但相对要求比较宽泛，只列了大类，没有明确数字化的范围，对项目文件数字化的归档格式、像素大小、载体形式等参数也未进行详细要求。 （二）项目档案涉及单位及形式多样，格式不统一 国防科技工业固定资产投资项目一般会涉及到一个或多个建设单位、设计单位、施工单位、生产厂商、监理单位等不同的单位，而建设单位内部会涉及各部门档案的形式有文件、图样、照片、录像片、光盘等各种形式，档案存在形成单位多，形式多样且格式均未统一。导致项目档案数字化管理的难度较大。 （三）项目档案数字化的制约手段缺失 在项目档案形成、管理和归档过程中，建设单位一般采用签订合同时要求各参建单位提供纸质文件，但对纸质文件的数字化、电子化的要求却提的不多，不全。比如土建工程参加单位鲜有电子文件光盘移交给建设单位归档，设备仪器供应商或非标设备研制单位对于设备的使用说明、研制总结、验收大纲、培训教材、测试记录、源代码等内容电子版文件提供的不全，这说明建设单位缺乏对参建单位提供资料的相应的管理制度或合同制约措施，没有相应的管理要求。 三、推进国防科技工业固定资产投资项目档案数字化的思考 （一）制度要求明确，职责落实到位 首先，从国家层面，制定国防科技工业固定资产投资项目档案数字化相应的标准、规章和技术规范，明确要求项目档案数字化范围，应当归档其数字化版本，并对各类数字化档案的归档格式、像素大小、载体形式等参数进行详细明确。其次，从建设单位层面，应当把对项目档案的要求、措施纳入到相应的管理办法，针对项目制定项目档案工作方案，明确项目档案数字化的具体要求。 （二）经费预算与合同制约相结合，实现项目档案数字化统筹管理 对于本单位自身形成的文件，建设单位应当根据本项目档案工作方案，开展档案数字化工作并归档。对于其他单位形成的文件，建设单位应当在前期的项目建议书、可行性研究报告和初步设计各阶段明确相应的预算需求，并在与勘察单位、设计单位、施工单位、监理单位以及设备供应商及非标设备研制单位的合同中明确在支付合同款前，应审查参建单位的项目文件材料数字化情况以及电子文件光盘移交情况，是否按合同（协议）条款履行职责，对未按合同（协议）要求的建设单位可暂停或不予支付合同款。 （三）根据利用原则，明确项目档案数字化范围 笔者认为项目档案文件的数字化工作应由建设单位负责统一组织协调，制定项目竣工文件数字化的筛选原则和范围，数字化成果的接收标准和方法，各参建单位根据合同的明确要求，各司其职，按照统一的标准要求，完成规定范围内的项目文件的数字化工作。 在目前国家、上级没有明确的管理要求的情况下，笔者认为要进行项目档案数字化处理前的鉴定工作，明确项目档案数字化的范围，此工作要遵循以需求导向，以便于利用查考为目的。 根据项目档案形成的不同阶段和内容，对于由建设单位收集、归档的各A段文件，如项目的立项批复，各类合同，项目“三同时”文件，审计、档案、项目竣工验收文件在整个项目建设过程中直至项目竣工验收时经常会使用到这些文件，这些文件可由建设单位自行数字化或由专业档案数字化公司按合同要求完成数字化工作。 基建文件中应该明确竣工图必须进行数字化。竣工图数字化是档案利用、管理工作的实际需要。所以对竣工图开展数字化，一方面能更有效的保护档案，另一方面也能更好的提供利用服务。 非标设备的电子文件形成于非标设备研制的全过程，是最直接、最原始的记录。为保证及时提供设备安装、调试及生产过程中的维修利用，明确设备仪器，尤其是非标设备的各类文档及设备图纸的电子版文件要严格按照电子文件归档管理要求与纸质文件同时移交。 四、结语 大数据时代的到来给国防科技工业固定资产投资项目档案的数字化工作带来了机遇和挑战。项目档案的数字化工作是为了更好的开展档案提供利用，在项目投入使用后的维修、维护，也能更完整、系统地体现国家的科技和军事各方面的能力和水平。因此，项目档案的数字化工作还需不断探索、完善，使项目档案能更好的服务于企业和社会。 （作者单位：[1]张魏，上海航天技术基础研究所；[2]陈嘉芬，上海空间推进研究所。） 工业科技论文:新形势下航空工业基层科技情报机构发展模式的探讨 摘 要：情报对航空工业发展起到重要作用，尤其基层科技情报的发展，科技情报需要机构的发展，本论文主要从环境与需求分析、发展机遇与存在的问题、航空工业基层科技情报机构发展模式发展模式探讨进行阐述新形势下航空工业基层科技情报机构发展模式，科技情报机构的科学发展，是科技情报准确性的基本保障，是提高航空工业发展的关键因素，希望能为研究航空工业基层科技情报的专家与学者提供理论参考依据。 关键词：航空工业基层；科技情报；发展模式 1 概述 同轴度在机械行业中是一种常见的位置公差要求，因此同轴度的检测方法决定了测量结果的准确性。本文通过对弹簧托梁摇枕吊安装孔的同轴度检测，简单阐述了同轴度检测中遇到的问题和解决方法。 2 弹簧托梁摇枕吊安装孔同轴度工艺分析 弹簧托梁是承载普通列车转向架二系弹簧的载体，其通过摇枕吊连接摇枕，四个孔Φ80（0，+0.06），同轴度要求0.5mm，如图1所示： 图纸要求分别以弹簧托梁两端的两个孔的轴线为基准，分别评价另一端两孔的同轴度。 3 原工艺说明及原因分析 同轴度公差带定义为直径公差t，且与基准轴线同轴的圆柱面内区域。一般方法按照D纸检测同轴度，用三坐标测量机测量头旋转90°，操作设备去触测两端Φ80的孔。如图2所示： 检测方法为尽可能在大的距离下触测两个圆，在PC-DMIS软件下自动拟合成一个圆柱体。分别以两端的圆柱体轴线为基准，去评价另一端圆柱体的同轴度，所得结果很不理想。 因为这种方法只能触测到最外端的Φ80孔，且被测孔的最大深度仅有25mm，同时测针的长度也限制了所测圆柱体的长度。而被评价圆柱体存在同样的局限性，且被评价轴线与基准轴线相差1000mm，这就出现了短基准长距离的问题。假如实际测针长度可触测距离为15mm的两个圆截面，以这两个圆截面构造的圆柱体轴线作为基准线。所要评价的圆柱距基准圆柱1000mm。如果构成基准的两个圆截面圆心位置存在5?m的测量误差，则基准线在延伸到被测圆柱截面时偏离约333?m（5?m），此时，即使评价圆柱与基准圆柱完全同轴，其结果也会有666?m的误差（同轴度公差值为直径），已超出图纸要求。测量示意图如图3所示。 4 方法改进说明 考虑以上原因，检测时改用星形测针和加长杆配合使用，如图4所示。测量截面圆时，分别用星形针四个方向的测头去触测工件Φ80孔。在加长杆作用下，测头可触测到托梁内侧立板上Φ80孔。在4个立板上分别触测4个圆截面后，分别将F和D处的两个圆截面构造圆柱。再将4个圆截面圆心构造一条3D直线，作为公共轴线。然后分别评价F和D处圆柱对公共轴线的同轴度，取其最大值为弹簧托梁摇枕吊安装孔的同轴度。 5 结语 通过对同轴度测量方法的分析，分析了短基准长距离的测量问题存在误差原因，并通过用公共轴线的测量方法解决了实际应用的问题。最大程度的反映工件的实际生产状态。 工业科技论文:论国防科技工业人才管理机制的改革方向 摘要：我国国防科技工业用人机制具有举国体制聚智、工程思维治人、计划管理育才等特点。当前，由于改革不足、放活不够，用人机制已不能充分满足发展需要。对此，可从三个方面着力：一要“培养”，注重改进工作现状、注重引进外力资源、注重提升综合素质；二要“分类”，分别用好科学家、科技人员、企业家和普通职工，给予不同的条件；三要“开放”，着眼于用人管理与心态、组织与岗位设置、信息交流与文化等要素共同走向开放。 关键词：用人机制 国防科技工业 党管人才 以人为本 国防科技工业攸关一个国家、一个民族的生存与发展，是带动科技进步和社会生产力发展，带动综合国力和话语权提升的重要支撑。要进一步提升国防科技工业发展水平，必须在抓好科技创新的同时抓好体制机制创新，尤其是抓好用人机制改革创新，实现激发创新活力、带动整体发展的目标。 一、国防科技工业领域用人机制的基本特点 “盖有非常之功，必待非常之人。” 我国国防科技工业取得一系列重要突破，正是依靠一支支思想觉悟先进、业务能力扎实、创新诉求强烈、风清气正相传的从业队伍在不懈奋斗中实现的。几十年来，其用人机制也发生过一系列深刻变化，但总体来说仍延续三大特点。 （一）举国体制聚智 能够集中力量办大事，是中国特色社会主义制度的重要优势，也是国防科技工业发展进步的法宝。国防科技工业关乎国家发展命脉，不仅始终坚持了公有制经济的绝对支配地位，也长期享受着举国体制便于汇聚人才、智力等资源的红利。国防科技工业单位在资源倾斜、人才引进、福利保障等方面具有相对优厚的条件，形成了其对人才的重要吸引力。 （二）工程思维治人 国防科技工业的建立，是在新中国建立之初一穷二白的基础上，参考了组织化、工程化色彩浓厚的苏联模式完成的。最早的从业队伍主要是老一辈归国科学家和自培科技人才，他们在艰苦的条件下起步，也决定了必须以工程目标本身为聚焦。由此，工程思维在国防科技工业中的主导地位得到奠定，并被长期推崇。 （三）计划管理育才 改革开放以来，尤其是20世纪90年代确立社会主义市场经济制度以来，国防科技工业领域的企业化改革全面铺开，但这种改革主要是宏观的、面向体系的，尚未比较深入地涉及具体的、核心的体制结构和核心领域。计划经济模式下的传统思维仍在许多领域，包括用人育才、职位拔擢等方面有显著表现，导致了诸如用人机制不活、强调行政级别等现象的持续存在。 二、当前用人机制的主要问题 一方面，我国科技人才总量不少，科技队伍规模是世界上最大的；另一方面，又面临人才结构性失调的突出矛盾，特别是在重大科研项目、重大工程、重点学科等领域领军人才、尖子人才严重不足，世界级科技大师缺乏，工程技术人才培养与生产和创新实践脱节。这些问题在国防科技工业领域也广泛存在。 （一）用人体制本身的问题 一方面，我国已基本走完了改变科技贫弱状态、跻身科技大国行列的历史阶段，目前已走在从科技大国向科技强国迈进的新征程上。这就对科技人才队伍建设提出了更高的要求。 另一方面，这与我国科技领域用人体制不无关联。具体到国防科技工业领域，既有用人体制保证了从业科技队伍的基本稳定，保证了国防科技工业的整体建设与进步；但由于用人体制的改革不够、放活不足，也出现了不少问题。如人才、信息、文化等要素的流动性变差，人才素质“下沉”、机构臃肿等现象不同程度地有所显现。 应对领域前沿的敏感度、针对市场竞争的危机感，常止于讲话宣称和文件号召，而在向追求发展效益、提升竞争实力的做法转化时衔接不够、贯彻不足；文化内核趋于固化、保守有余，发展心态内向守成、开拓不足，奉既有的经验做法为圭臬，而视创新求变为另类，关注当下重于关注长远，重视战术漠视战略；等等。 （二）社会环境变革带来的新情况 随着全面深化改革的不断推进，随着市场在资源配置中发挥决定性作用的持续确认和效果显现，人才对自身的理解、社会对人才的定位都不断发生深刻的变化。在国有企业改革的大背景下，对国防科技工业从业者而言，释放身份束缚，完成从“体制人”到“社会人”的转换，已成为不可逆转、必须接受的过程，随之而来的是人才对其市场价值的再次自我确认，是人才在主观意愿上日益勃发的解放和流动诉求。对此，如果只是坚持用人机制的传统做法，不求新求变，不仅不能适应推动国防科技工业更好更大发展的需要，还容易导致新一轮的人才队伍危机。 这些都深刻地表明，我们当前的用人机制由于改革不足、放活不够，不能充分适应国防科技工业发展所面临的社会环境要求和任务目标，难以进一步提升发展水平，推动创新驱动发展战略的实现。@也是我们当前在人才队伍建设上所必须把握的主要矛盾。 三、用人机制改革的策略 要推动创新驱动发展战略，加快推进以科技创新为核心的全面创新，必须重视并加快人才资源开发，不断推动人才管理机制改革。具体来说，可以从培养、分类和开放三个方面着力。 （一）关键词：培养 十年树木，百年树人。人才建设，培养为先。从组织层面来讲，要把人才培养始终当作重要工作来抓。 1.注重改进工作现状 目前我们的人才培养工作有比较成熟的模式，各单位也有比较有特色的做法，但总体而言，部分地存在培养“重形式”、培训“走过场”、内容与需求脱节等问题，不能充分满足国防科技工业进一步发展的迫切需求。为此，必须就培养现状存在的问题着眼，一个一个分析，一个一个解决，深化研究探索，持续改进提升。 2.注重引进外力资源 当前，我们承担着更加重要的使命，也面临着来自国内外的激烈竞争。要保持不败之地，必须人为我知、人为我用。做到这一点，才能够实现思维碰撞，激发创新求变意识，在对比中不断改进自身发展，达到发展进步的目的。在引进外力资源时，在持续开展科技交流与工程合作的同时，要着重引进基础科学理论、哲学人文社会科学理论、宏观形势与战略政策解读这三大方面，弥补我们在人才知识结构上的“先天不足”，为持久的发展进步提供重要的动力来源和方向保证。 3.注重提升综合素质 当前科技和产业的发展趋势，对人才提出了更高的要求，专业提升是核心，但综合素质的提升也不可或缺。要建成一支规模宏大、结构合理、素质优良的人才队伍，就必须着眼人才队伍素质的全面提升。要引导广大科技人员在加深专业素养和技能的同时，不断掌握包括思维方法、哲学社会科学理论、管理技能等多方位的知识，从而形成对其岗位工作和领域发展的重要支撑。 （二）关键词：分类 无论是吸引、培养人才，还是用好、留住人才，都需改变以往比较普遍的“一把抓”做法，而注重分类，注重采用个性化、精细化的人才管理策略。 1.用好科学家，给予其更大的自由度 要珍惜我们的院士、科技专家等珍贵资源，给他们创造更好的条件，给予更多的保障，鼓励支持他们多出成果，为国防科技工业发展做出更大的贡献。要尊重科学研究的特点，允许他们自由畅想、大胆假设、认真求证。 2.用好科技人员，给予其全面的保障 数量庞大的科研人员是国防科技工业从业人员的主体力量，也是推动创新驱动发展的主力军。对广大科研人员，要针对性地改变长期以来偏重精神文化刺激的做法，“光明正大”地给予他们物质激励，鼓励他们通过自身的努力实现“名利双收”。也唯有如此，才能在激烈的人才市场竞争中，让科研人员更好地抵住“诱惑”，维持队伍的基本稳定，确保事业的长远发展。 3.用好企业家，给予其施展才华的舞台 在以往的做法中，我们各级的管理人员中很多都是在科技领域做出了重要成绩后完成身份转换的。这种做法确保了管理者对生产经营活动的充分了解，但也导致了一些问题。从国内外很多经验看，世界上一些很著名的企业家并不是科学家、发明家，但他们富有敏锐的市场感觉、执着顽强的作风，同样可以成为创新的组织者、发展的推动者。如何有针对性地建立培养一支专业化的企业家管理队伍，充分发挥其在把握发展方向、凝聚人才人心、筹措资源投入、推动组织优化升级等方面的作用，理应成为我们的努力方向。 4.用好普通职工，给予其更好的成长空间 广大普通职工是国防科技工业的重要力量，只有拓展并给予其更好的成长空间，并引导其基于自身特点、岗位需要和成长机遇，树立终身学习的理念，不断提高思想道德素质和科学文化素质，不断匹配职业发展的需要，才能从根本上保证全行业发展升级的战略实现。 （三）关键词：开放 只有保持开放的系统，才能保持旺盛的生命力。开放，也是用人机制的重要改革方向。 1.用人管理与心态走向开放 我们不仅要用好、培养人才，更要吸引和留住人才。开放首先是在吸引人才标准上的更加灵活，力求海纳百川、唯才是举。在市场经济环境中，人与组织之间双向选择，人才需要流动才能更好成长、实现价值，对此应予以正视和顺应，而非消极抵制，否则只能损害组织发展。选人用人，不仅“能上”，也要“能下”，这才能保证组织和事业的健康发展。 2.组织与岗位设置走向开放 组织架构、岗位设置等是体制的外在呈现，也是全面深化改革的重要对象。实现组织与岗位设置的走向开放，鼓励在现有体制模式下实施探索创新，引入先进的管理经验、模式、制度，从而实现发展能量的新聚合、新质变。在这一过程中，人才队伍也会随之而发生调整变化，通过组织隶属、身份性质、岗位职责等的变化，实现人岗再匹配，从而激发其积极性与创造力的进一步释放。 3.信息交流与文化走向开放 信息时代，信息无处不在。在互联网思维、大数据、工业4.0等大行其道的今天，拒绝信息交流的开放没有任何发展前景，而封闭、半封闭的组织文化也注定没有出路。对国防科技工业而言，必须倡导更加开放的信息交流和更加包容的组织文化。这不仅要在子系统、在各级组织内部实现，也要努力在国防科技工业全系统内和与其他系统的合作共赢中实现。 工业科技论文:科技平台创新和工业经济转型升级的研讨 摘要：近年来，随着我国现代化经济建设体系的不断发展及完善，在带动工业生产行业快速崛起发展的同时，也对工业经济转型升级的推行与实施提出了更高的要求及标准。作为我国工业经济转型升级的重要依托和基础，科技平台的创新直接决定了我国工业经济转型升级的成败。文章针对我国工业企业发展现状，就如何在科技平台创新条件下开展工业经济转型工作进行了探讨。 关键词：科技平台创新；工业经济；转型升级 根据国家统计局最新数据显示，2015年我国传统的采矿业、制造业利润出现下滑，而在积极需求经济转型升级的，尤其是高新技术为平台的产业，利润总额持续上涨，涨幅较去年增加了8.9%，是目前我国工业企业中涨幅最大也是最快的行业。由此可看出，科技平台创新对于我国工业经济转型升级至关重要，同时工业经济转型升级也带动了科技平台的创新升级，二者相辅相成。因而深入的分析如何利用科技平台创新实现我国工业经济转型升级，对于我国未来经济建设规划具有重要的现实意义。 一、我国工业产业发展现状 根据国家统计局的2015年我国规模以上的工业企业主要财务指标数据表，如表1所示。 分析上表可看出在转型经济条件下，我国企业的发展总趋势。2015年全国工业企业（规模以上）利润总额为63554亿元，相较于去年有所下降，下降幅度为2.3%。国有控股企业、股份制企业和外资及港澳台投资企业利润总额相较于去年都出现不同幅度的下降，其中国有控股企业下降幅度最大，达到21.9%。只有私营企业利润总额相交于去年实现增长。 2015年我国工业企业（规模以上）利润总额整体呈现下滑趋势，国家统计局给出的主要原因有三点：一是需求不足导致的生产销售减缓；二是工业产品价格下跌导致经济效益下跌；三是生产成本偏高、企业资金流动困难限制了企业的经营生产利润。虽然2015年我国企业效益发展状况形势颇为严峻，但从调整工业结构以及企业升级转型方面来看，在积极转型升级的行业及相关企业利润持续上涨。其中高新技术制造业的利润总额较去年上涨8.9%，装备、消费品制造业利润总额涨幅在4%～7%之间。 二、如何在科技平台创新条件下促进我国工业经济转型升级 （一）以科技平台创新为支撑重组产业结构 目前，我国传统的建材、开采、石化、钢铁等工业产业依然存在着技术水平偏低，能源消耗过大，产业结构不科学等问题。我国传统工业产业结构的重组必须以科技平台创新为支撑，全面提升传统工业部门的的综合科技水平，通过技术的创新，促使传统工业进行结构重组，使其从粗放型经济增长方式逐渐转变为以科技平台创新为主的经济增长方式。 现阶段，应集中科技资源解决传统工业企业生产和发展过程中的关键性技术难题，逐步实现并掌握核心部件、设备、材料等设计制造方面的关键性技术，加强环保、节能、高效等各类新技术的研发和应用。传统工业产业还应该通过自主创新、集成创新、吸收再创新等方式提升生产工艺技术水平、产品质量、实现节能降耗目标，并以此为基础形成专利知识产权，提升企业的核心竞争力。此外，科技平台的创新需要与工业发展的基础能力保持步调一致，切莫急于求成，根据工业企业现有科技资源，充分地利用和挖掘产业潜力，确保科技创新能够被迅速地应用于经济转型升级中。 （二）以科技平台创新为途径大力发展新兴产业 工业经济转型升级需要以科技平台创新为推进，大力地推进和发展新兴产业。目前我国大多数工业企业依然停留在高耗能、低效率的传统模式下。我国工业经济转型升级必须首先扶持一批拥有世界先进科技水平和技术能力的全新产业，例如计算机电子产业、高端设备生产制造产业、生物类医药产业、海洋开发等。同时新兴产业的发展还应该与国际接轨，顺应世界工业技术创新潮流，从技术性、环保性、实用性以及安全性等各个方面进行综合考量，尽快形成完整的新兴产业链和生产经营体系。同时以科技平台创新下的新兴产业为切入点，逐渐扩大工业经济转型升级范围，实现由点到面、由浅到深地转型升级。 此外，科技平台创新下新兴科技产业的发展，还需要加强区域合作，充分利用区域优势，与各高校、科技园区、科研机构加强交流合作，共同搭接科技创新平台，营造良好的创新环境，促使科技创新要素的聚集，集中资源解决生产和发展过程中的技术性难题。加强与外企的合作，学习和吸收国外先进技术，然后在此基础上进行再创新，将其转化为具备自主知识产权的专利技术。 （三）加大科技平台创新投入力度 投入研发是关乎未来的战略性投资。科技的投入和开发总体的规模还较小，且相关的扶持资金大多数投入到大型的企业中，而需要扶持的成长发展型企业缺少研发资金。因此，在进行转型升级时，就必须重视中小企业的科技创新，为其提高充足的扶持资金。扩大中小企业的投资规模，就必须研究国家科技的成果和引导基金，转化成为战略性和引导基金性的新兴产业。 将金融和科技相融合，对金融机构进行引导，使之增加对高科技园区和新兴产业、科技型企业的建设进行大力的支持。对科技保险和科技担保进行多种方法的探索，通过多元化科技的创新进行机制的投入，使得科技经费的投入效益得到大幅度的提高。在上市企业营造和谐良好的氛围。对科技人才进行定期的培训和有效合理的引导，使得中小企业的创新能力得到提高，能够和市场资本进行对接。合理规范创新创业的投资，保证其规范的进行发展，针对风险投资的中小型科技企业加强管理，且对其进行税收的优惠照顾。 将重点省市作为科技服务示范区，进行建立探索试点，将科技企业金融支持服务作为中心，为创立初期、成长中期、成熟期积极提供有效合理的金融服务，使其金融发展优势得到增强。相关银行和监理部门必须规划相关的政策，引导以及鼓励金融机构的保险、证券、整合信贷以及租赁等等资源；使得科技金融服务的联动效应得到充分的发挥。金融机构自身应当对金融产品进行创新，稳定的推动知识产权的质押贷款，对于示范区域的中小型科技企业进行联合组织“信托”或者“集合票据”。 （四）加强科技平台创新人才培养 人才是创新科技的中心，科技创新的水平和质量是由人才的能力和层次所决定的，从而影响工业升级转型的实际效应。从科技的应用、研究以及开发，到技术的交流、示范的设点以及推广，都主要依靠大量的科技型人才。总体来看，我国现今的科技资源规模较小，且区域分布不均匀。例如：河北大省，相关科技活动的从事人员数量和比例均不高。河北省现今的人力资源的结构不能够满足工业经济的升级转型。在升级转型中由于缺乏高水准专业技能的科技人才，供不应求。 因此，必须在实践创新中，发现人才、培育人才、凝聚人才，才能够做到人力资源的有效保证。创新平台和创新项目，必须加大培养和吸收科技人才，建设优秀、稳定的人才队伍，特别是生物医药、电子信息、海洋化工等等相关领域的高技术人才的培养。对优秀的科技人才进行激励，推动企业、领域经济技术的发展。加强科研院科技人员以及高校科技人员的互动。 三、结束语 我国工业经济转型升级时我国社会和经济发展的必然要求，也是我国工业产业未来发展的必然趋势。科技平台创新为我国工业经济转型升级提供了强力的支撑和有效的途径，我国工业产业必须在科技平台创新下积极地调整传统工业产业结构、大力发展高新科技产业、加大科技创新投入、重视创新型人才的培养。同时，我国工业经济转型升级还需要与时俱进，顺应我国社会和经济发展潮流，不断地自我调整和自我创新，这样才能够真正地实现我国工业经济的转型升级。 （作者单位：辽宁省建平县科学技术局） 工业科技论文:对目前国内工业建筑工程科技走向的分析 摘要：在我们国家加入WTO（世界贸易组织）以后，许多别国的建筑设计理念和工业建筑工程科技都进入国内，我们国家也随着开展了工程科技的革新,国内的工业建筑工程科技正以向科技化及健康的走向发展着。本文针对目前国内工业建筑工程科技走向进行分析。 关键字：工业建筑；科技；走向；分析 1 目前国内新型科技的使用情况 1.1建筑装饰工程科技的革新和走向 近些年来，国内的建筑事业获得了迅猛的发展，为我国的社会经济的进步提供了非常大的贡献。与此同时,建筑装饰工程科技在科技与环保理念之下,同样获得了巨大的进步。20世纪末,国内的装饰工程科技开始与外国的先进科技不差上下，但在可持续走向的过程中碰到了瓶颈时期，导致装饰工程科技最终于国内当下阶段，造成国内装饰行业得不到快速的发展进步。 自21世纪以来，装饰行业的企业市场理念开始加强，针对国内日益提升工业建筑的准求，企业的眼光投在了盲目追寻世界上先进科技上，引用和选用了先进的工程科技。譬如:背栓系列、石材干挂科技、组合式单体幕墙科技、点式幕墙科技、金属幕墙科技、微晶玻璃与陶瓷复合科技、木制品部品集成科技、石材毛面铺设整体研磨等。在先进科技的作用下，导致高科技因素在装饰行业蜂拥而至,不少的工业产品直接在装饰工程中所使用,金属材料装饰、玻璃制品的装饰、复合性材料的装饰、木制品部品集成装饰等先进科技的出现，从根本上使得装饰工程发生变化,时代感越来越强，产品精度高,工程质量好,工程工期短,无污染的独特优势导致他们在装饰工程中得到获得越来越多的展现契机。这些先进的装饰材料和工程科技,在工业建筑中为工业生产的提升发挥了很大的帮助作用。 接连和固定是装饰工程作业必然会濒临许多方面的矛盾,各种高性能的黏结剂的出现完全使得传统的模式得到变化更新,在确保使用强度的前提之下,弹性黏结消除了钢性黏结的弊端。免漆饰面工艺与环保油漆的使用,本质上改变了现实中油漆作业造成的化学污染的情况,免漆饰面的形成,现场全部取消油漆工的作业,从生产方式的变革直接反映工程水平的提高与走向。环保油漆的运用,不光造成工程工作者的身体安全获得了保证，而且成功预防了由油漆造成的有害气体而延误工程竣工时候的正常运用,同时材料的耐火性也获得了大幅度的提高,工业建筑自身的安全性能和使用年限获得了提升。 1.2 更多的新科技新材料在混凝土工程中的使用 1.2.1清水混凝土工程科技 因当下国内人口在不断的增多，每个人所占有的空间在不断的降低，为了得到更为优越的居住环境，高层建筑走向变成必然。为了满足高层建筑对工艺的要求,现浇钢筋混凝土结构在建筑工程中的投入开始增多起来。清水混凝土科技是现浇钢筋混凝土科技中的一项新科技,它是将原始浇筑面直接作为装饰性表面的混凝土,质朴自然,展现了人们重归于大自然的科学认识。 除此之外,遵从装饰所达到的效果分为3类:普通清水混凝土、饰面清水混凝土、装饰清水混凝土。清水混凝土科技是混凝土科技的一项全新科技,因其直接以原始浇筑面作为装饰表面,使得整个工程建筑变得简便快捷，减少了工程建筑成本，使得整个工程的速度也增快了不少，同时也减少了工程竣工之后的维修费用问题。这种类型的工业建筑工程提升了整个建筑的稳定度，减少了工程成本，对当今的工业建筑是有益无害的。 1.2.2 混凝土工程的新材料――钢纤维砼 随着建筑行业的不断走向,人类对建筑的要求越来越高,不仅仅只为了居住性和生产适用性,而且还要求具有强烈的时代气息,让建筑呈现出艺术美感。标志性的住宅和工业建筑也成了人们追求的方向,为了达到艺术效果,建筑工程中对混凝土工程科技的要求就提高了。为了使建筑的艺术感和实用性都能得到体现,我国建筑行业的专家研究出了钢纤维砼。钢纤维砼是在普通砼中掺入适量钢纤维经拌合而成的一种复合材料,它不仅能改善砼抗拉强度低的缺点,而且能增强砼构件的抗剪、抗裂能力、耐久能力,能使脆性砼具有较好的延性特征。另外,钢纤维砼具有较好的能量吸收能力,因而它使构件具有优良的抗冲击能力,对于结构抗震性有极大改善。钢纤维砼的应用,是混凝土工程科技中的一项突破,它弥补了建筑工程中建筑材料抗拉能力不足的问题,推动了建筑工程科技的走向。 1.3 新型防水工程科技在工程中的大区域使用 1.3.1防水混凝土结构 防水混凝土结构是指以本身的密实性而具有一定防水能力的整体式混凝土或钢筋混凝土结构,它兼有承重、围护和抗渗的功能,还可满足一定的耐冻融及耐侵蚀要求。与卷材防水层等相比,防水混凝土结构具有材料来源广泛、工艺操作简便、改善劳动条件、缩短工程工期、节约工程造价、检查维修方便等优点,在工业建筑中经常采用。 1.3.2 防水材料的更新走向 运用防水材料达到防水效果的传统作业方式是沥青防水,现在通过科研专家的不懈努力,已经走向出高分子卷材、新型防水涂料、密封膏等高效弹性防水作业。防水工程在向冷作业方向走向,综合机械化水平也在不断提高。新型防水材料的应用以水泥基渗透非结晶型防水材料为例,它是以高强度水泥为载体,经特有活性物质和微硅粉改性而成,以此为基础,我们已经开发了聚合物改性水泥基渗透非结晶型防水涂料、混凝土外加剂、结构修补砂浆等多种产品。 目前在我国建筑工程中已经得到大区域使用。通过在建筑工程中的应用实践验证,水泥基渗透非晶防水材料渗透性强,防水性能持久,具有其他材料无法比拟的自我修复功能,整体防水性强,能抵御化学物质的侵蚀,并对钢筋起保护作用;而且环保无毒,不产生危害气体,工程简单,对复杂混凝土基面适应性好。任何复杂环境尤其是水位经常波动、变化,以及经常受到机械震动的环境下,如溢洪道、水池、地铁隧道、地下室等结构,水泥基渗透型非结晶防水材料优越性能更加突出,解决了一般防水材料无法解决的难题。 2 现代工业建筑工程科技的走向 以最小的代价谋求经济效益与生态环境效益的最大化,是现代建筑科技活动的基本原则。在这一原则的规范下,现代建 筑科技的走向呈现出一系列重要走向。剖析和揭示这些走向走向有助于认识和推动建筑科技的进步。 2.1 高科技化走向 新科技革命成果向建筑领域的全方位、多层次渗透,是科技运动的现代特征,是建筑科技高科技化走向的基本形式。这种渗透推动着建筑科技体系内涵与外延的迅速拓展,出现了结构精密化、功能多元化、布局集约化、驱动电力化、操作机械化、控制智能化、运转长寿化的高新科技化走向。建材科技向高科技指标、构件化、多功能建筑材料方向走向。在这种走向中,工业建筑的工程科技也随之向着高科技方向走向,利用更加先进的工程科技,使整个工程过程合理化、高效化是工业建筑工程的核心理念。 2.2 生态化走向 生态化使得建材科技奔向开发高质量、低消耗、长寿命、高性能、生产与废弃后的降解过程对环境形成的作用是比较小的建筑材料方向走向；追求建筑设计目标、设计过程以及建筑工程的未来运行,一定要兼顾到对生态环境形成的不良影响,争取选择那些低污染、耗能少的建筑材料与科技器械,提升建筑物的运用时间,争取使得建筑物与周围生态环境相统一。在这样的走向中,建筑的灵活性将成为工业建筑工程科技首先要考虑的问题,在使用高科技材料的同时也要有助于周围生态的和谐走向,另外在建筑使用价值结束后建筑的本身对周围环境的影响也要在建筑工程的考虑之中。 2.3 工业化走向 工业化是当下建筑事业的走向方向，它试图将互换性和流水线引到建筑活动,以准化、工厂化的系统科技改造建筑业的陈旧生产模式。从建筑构件到外部脚手架等都能够由工业生产完成,标准化的实施使得建筑的高效率提高,为以后的工业建筑工程科技的一体化提供了条件。 3 结束语 工业建筑工程科技的走向跟许多的因素都有着密切的联系，但最终的方向决定在当下生产的需求、科技的进步、外界环境的要求。只有满足这样要求的建筑工程科技才可为工业建筑提供最好的需求。工业建筑工程科技的走向将奔向高科技和一体化的走向发展。 工业科技论文:陕西农产品加工业科技发展的问题、需求与对策 [摘要]陕西农产品加工业逐渐成为国民经济发展颇具潜力的增长点。但总体而言，与国际国内先进水平相比，陕西农产品加工科技水平普遍落后。因此，分析陕西农产品加工业科技发展存在的问题及需求，并寻求解决对策，具有重要的现实意义。 [关键词]农产品加工业；科技发展；问题；对策 1陕西农产品加工业科技发展存在的问题 1.1农产品加工企业技术水平整体落后 陕西农产品加工业的技术水平普遍落后，初级加工占有重大比例。2008年，全省大中型粮食加工企业中，从事粮食储藏、面粉和淀粉加工等初加工的企业占到粮食加工企业总数的63.1%；肉类加工企业中，从事初级屠宰的企业占到肉类加工企业总数的74.3%。 1.2农产品加工装备整体水平及其机械性能低 同其他先进水平省份比较，农产品加工业在陕西的装备普遍落后，原因可能是受机械工业发展水平和科技水平的整体制约。目前，技术装备处于20世纪80年代的世界水平农产品加工企业占80%以上，只有5%的技术装备处在世界先进水平。另外，大部分农产品加工企业设备简陋、规模小，加工装备的机械化程度低，必然造成加工能力低下。 1.3科技投入及成果转化不足 农业科技资金投入少，农业创新能力弱。农业科技投入只占农业总产值的17%～27%。这使得农产品加工技术和水平很难得到快速提高，使得企业科技创新能力弱，核心企业竞争力不强。多数农产品加工企业没有独立的研发中心和专门的研发经费，各级政府对农业科研经费投入不足，科研机制不完善、科研队伍人才资源作用发挥不充分、示范带动作用不强，这些都严重制约了农产品加工技术的发展，不能很好地为地区农产品加工业服务。 科技转化能力低，高新技术未能很好转化。全省食品产品万余种，90%以上属初加工和粗加工产品，精深产品少，产业链条短，产品附加值低，对相关产业带动力不强，科技转化能力低成为产业快速发展的瓶颈。 1.4缺乏科技创新意识，企业持续发展后劲不足 陕西农产品加工企业起步晚、起点低、规模小、整体实力较差，在科技创新意识、产品质量控制、研发条件、科研开发投入、知识产权拥有的数量、员工培训等方面与发达国家的公司相比，差距大。多数大中型农产品加工企业的所谓“科技投入”或“高科技驱动”等，多是从国外进口设备，而不是用于产品和技术的创新与开发，没有独立的知识产权，抵御风险的能力十分脆弱。因此，建立和完善高效的科研创新体系十分必要。 2陕西农产品加工业科技发展的需求 根据农产品加工业科技发展趋势及陕西农产品加工业科技发展现状，陕西农产品加工业的重大科技需求有如下几个方面： 2.1农产品深度加工关键技术的需求 2.1.1大宗农产品传统加工技术的提升改造 陕西农产品重点需要开展肉制品、粮油、果蔬、乳制品、烟酒茶胶等大宗农产品的深加工关键技术的研究，重点突破酶工程、生物工程以及高效分离、杀菌、防腐、干燥等农产品精细加工技术，引进开发一批深加工新技术、新工艺、新设备，创出一批有较高市场占有率的名牌产品，建立若干农产品深加工示范生产线，扶持一批农产品加工龙头企业，形成一批科技创新基地，培育新的经济增长点，增强陕西农产品及加工产品的市场竞争力。 2.1.2需要农产品产后保鲜、深加工、资源多层次利用、产品系列开发生产的综合配套技术陕西农产品生产存在用途不专、品质不高、定位趋同、效益低下等问题，迫切需要农业科技为优势农产品生产提供系列优质专用良种，区域化、专业化、系列化、标准化的优质、高效、栽培（养殖）技术，以及配套的收获、仓储、运输、加工、包装等技术。 陕西农产品目前仍以鲜食、原料和初级加工品消费为主，产品的精深加工和资源系列多级化综合利用水平普遍较低，产业链短、经济规模小、附加值低，严重制约着农产品的市场竞争力，这迫切需要农产品产后保鲜、深加工、资源多层次利用、产品系列开发生产的综合配套技术。 2.2技术装备方面的需求 目前，陕西农产品加工业的重大技术装备主要依赖进口，因而具有多方面的局限。一是设备进口，成本高，加大了产业发展的投资。而受投资影响，中小企业的技术改造得不到发展，制约了规模加工的发展。导致高技术、高附加值产品生产工艺和关键技术装备的落后，影响企业的综合经济效益和产品质量，削弱了企业的竞争力。二是设备进口，维修麻烦，配件价格高，更换配件费钱又费时，影响了加工企业的生产能力。因此，现阶段陕西农产品加工业的技术装备需要质量好、性能强、技术高的国内自主研发产品。 2.3技术创新方面的需求 陕西农产品加工业起步较晚，许多企业重引进、轻研发，重设备、轻技术。因此提高全省农产品加工业技术创新的能力，新时期有下列需要： 2.3.1技术创新方面的投入需求 投资在技术创新方面具有风险性，它需要巨大的一次性投入。陕西农产品加工业的发展，需要建立健全相应的金融体制，为企业的技术创新提供广泛的融资渠道。 2.3.2企业应成为技术创新主体的需求 技术创新主体是指参与技术创新活动过程、并在技术创新活动中占主导地位。我国绝大多数加工企业技术却不是技术创新的主体。陕西情况也一样。长期以来，技术创新主体本末倒置，企业在这个过程中扮演着次要的角色。而研究开发机构和政府成了创新的主体，这是很不正常的情况。 2.3.3技术创新信息服务作为中介的需求 在市场经济条件下，由于传播技术的局限性很大。因此就必须用中介信息来搭起在确定何时创新、创新什么、如何创新，市场并不能提供明确的信息的情况下一座桥梁弥补不足。而陕西目前对中介信息机构的基础设施建设发展不到位，许多加工企业还没有建立计算机网络设施，还不能进行快速多渠道的信息联络，这样，科研院所和高校与市场在创新技术方面难以直接联系，这一方面造成企业的技术创新过程受到了较大限制。另一方面高校和科研单位的创新成果也难以及时地转化为现实生产力， 2.4食品安全、标准体系与质量控制关键技术的需求 2.4.1食品安全关键技术 针对陕西农产加工食品安全方面存在的关键问题和“入世”后所面临的挑战，研究开发食品安全检测技术与相关设备，建立食品安全监督与评价体系，构建陕西食品安全科技支撑平台，满足对农产加工食品安全保障和进出口贸易的需要。 2.4.2农产品加工质量标准与全程质量控制技术 陕西农产品加工业尽管已采用国家或行业标准，但普遍标准旧，在有害微生物及代谢产物、农药残留量等食品安全与卫生标准上与国际标准相比差距大，不能与国际市场接轨。针对这些问题，迫切需要开展重点农产品技术标准及检测技术的研究，借鉴国外推行GMP、HACCP、ISO9000质量管理规范的先进经验，构建陕西大宗农产品主要加工产品的质量标准体系，提出与国际接轨且适合陕西实际的大宗农产品加工全程质量控制技术规程，促进加工产业的健康、有序发展。 3陕西农产品加工业科技发展的对策 3.1技术创新的推进和增加科技资金投入是农产品加工业发展的根本出路科技和市场一样，是农业产业化的起点，也是农业产业化得以腾飞的双翼和升级的阶梯。农产品加工业只有以科技为先导才会持续发展，成为实现农村现代化的有效途径。政府要加大农产品加工的科技投入力度，全面部署农产品加工业科技的发展，切实提高技术创新能力，扭转产后科技投入不足的问题。同时，在“十二五”期间的各项科技计划中重点予以支持，实现重大突破。 3.2采取投入主体多元化的形式，建设一批农产品加工业技术创新及产业化发展示范基地农产品加工发展的重要前提应该是加强农产品加工基地建设，逐步实现质量标准化、加工原料规格化、生产规模化、品种专业化、运营一体化。建议科技厅在全省范围内，选择一些关系国计民生的重点农产品种类，在重点生产区域，采取多元化投资的形式，重点抓一批农产品加工技术创新及产业化发展示范基地。 3.3引导科研单位的参与，实行产、加、销一体化，推进农产品加工业的产业升级实行产销一体运行，以市场为导向，从而获得比较丰厚的回报，是农产品加工业发展的必然要求和必由之路。实行“公司+农户+科研院所（高校）”的新型运营模式，促进三者的紧密结合，探索出以企业为龙头，以科技为先导，以农户为依托的新型产业化、规模化运营机制，实现合理的利益分配机制，促进农业产业化的深化与升级。 3.4建立健全农产品市场与技术信息服务体系 市场、技术、信息三者都是农产品加工业发展的重要因素，要尽快建立健全可辐射陕北、关中、陕南的市场、技术网络，并在此基础上建立相应的专家咨询系统，指导全陕西省农产品加工业健康发展，尽量减少一哄而上、盲目重建的现象。 工业科技论文:南通市工业企业科技创新绩效评价 摘 要：科技投入产出效率无疑成为科技发展评价中的关键环节。采用DEA方法对南通市规模以上工业企业的科技投入产出效率进行评价，指出了南通市工业企业科技创新中存在的投入产出效率总体不高、行业综合效率差距较大、重点行业存在投入冗余等问题，建议工业企业技术创新应在优化结构、提高效率、加快传统产业转型升级、推进科技创新成果转化等方面下工夫。 关键词：工业；科技创新；评价；DEA模型；传统产业 科技支撑发展，创新引领未来。足够的科技投入强度和合理的科技投入结构是提高科技产出效率、增强地区创新能力、促进经济社会发展的必要条件。科技对经济的支撑和引领作用不仅取决于科技投入的总量，更为关键的是科技投入产出的效率，因此，科技投入产出效率无疑成为科技发展评价中的关键环节。本文有针对性的从工业行业角度出发，采用DEA方法对南通市规模以上工业企业的科技投入产出效率进行评价，找出存在问题，提出对策建议。 一、现状分析 科技活动包括科学研究与试验发展（R D）、科学研究与试验发展成果应用及相关的科技服务3类活动，其中科学研究与试验发展（R D）又分为基础研究、应用研究和试验发展，R D资源的合理配置是推动科技发展的一个重要条件和前提。 1.科技人才队伍不断壮大 科技活动人员是企业开展科技活动中最主要的因素，是开展科技活动的前提和基础。2012年底，全市规模以上工业企业从事科技活动人员达到6.07 万人，其中，研究与发展活动人员（R D人员）3.63 万人，分别比2011 年增长16.8%和13.0%；R D人员占科技活动人员的比重为65.0%，比2011 年（61.8%）提高3.2 个百分点。科技活动人员中R D人员所占比重上升，反映了企业自主创新人力投入力度的不断加大。分行业看，电气机械和器材制造业、纺织业、化学原料和化学制品制造业中科技活动人员均超过5 000人，这三个行业R D人员占科技活动人员比重分别达到60.1%、58.9%和55.1%。 2.科技经费投入不断加大 科技经费投入是确保科技活动人员开展各项科技活动的必要条件。2012 年，南通市共有规模以上工业企业4 941家，其中，有R D活动的1 191家，比2011年增加298家；占全部规模以上工业企业的比重为24.1%，比2011年提高6.1个百分点。规模以上工业企业R D经费内部支出96.10亿元，比2011年增长23.4%，占地区生产总值比重由2011年的1.9%提高到2012年的2.2%。其中，大中型工业企业R D经费投入主体作用明显。2012年，全市大中型工业企业R D经费内部支出为59.99亿元，比2011年增长23.5%，占全市规上工业企业R D经费内部支出的比重为62.4%；小微工业企业R D经费内部支出为36.11亿元，比2011年增长23.4%，占规模以上工业企业R D经费内部支出的比重为37.6%。 分行业看制造业是规模以上工业企业R D经费投入的绝对主体。2012年，全市规模以上制造业企业R D经费内部支出95.35亿元，占规模以上工业企业的比重为99.2%，R D经费投入超亿元的行业有17个，其中超十亿元的行业有2个，分别是电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业。 3.科技产出水平不断提升 二、绩效评价 （一）DEA模型的选取 数据包络分析（DEA，Data Envelopment Analysis）是美国运筹学家A.Charnes和W.Cooper等学者提出的以相对效率概念为基础，根据多指标投入和多指标产出对相同类型的单位（部门）进行相对有效或效益评价的一种新的系统分析方法。结合国内DEA研究的实际应用，本文选取使用较多的两个模型模型C2R和BC2模型。其中，C2R模型可以用来评价决策单元是否同时达到规模有效和技术有效，BC2模型则是用来评价决策单元的技术有效性。 1.C2R模型原理及评价 2.BC2模型原理及评价 C2R模型假设分析主体在固定规模收益下运营，但若存在变动规模收益，则会导致技术效率与规模效率不可区分。BC2模型将综合效率分解为技术效率和规模效率。综合效率表示投入产出项资源配置及规模大小是否适当，在固定投入下，实际产出与最大产出两者之间的比率。纯技术效率指投入与产出之间的配置比例，用于衡量是否有过多的投入造成浪费，或过少的产出而生产能力不足。规模效率表示整体投入资源的规模大小是否适当。规模收益是指投入要素等比例增加时对总产出的影响，共有3种形式，最适当的形式为规模收益不变，即投入与产出成等比例增加；规模收益递增是指产出增加的比例大于投入增加的比例；规模收益递减是指产出增加的比例小于投入增加的比例。DEA无效除了来自资源配置（投入产出）不当的因素外，也可能源于投入的不适度规模，可以通过调整投入规模改进其无效的状态。 （二）评价指标体系的设计 工业行业的科技投入产出效率评价系统比较复杂，在评价指标的选取中，既要考虑到科研创新能力又要考虑到效益性。评价体系分为科技投入和科技产出两大部分，在科技投入指标中，包含人力资源投入指标和经费投入指标。其中，R D人员是由参加R D项目人员的全时当量及应分摊在R D项目的管理和直接服务人员的全时当量两部分相加计算而来，更能有效地衡量对人力资源的实际投入；经费投入指标中，R D经费内部支出反映了对科技活动的实际支出；技术改造经费支出反映了工业企业引进吸收新技术和改造落后产能的力度；新产品研发投入反映了工业企业科技创新的能力。在科技产出指标中，专利申请量是体现工业企业研发能力的重要指标，新产品产值和新产品销售收入则是了反映工业企业的产出效益以及投入增加所带来的产出成果。具体评价指标体系如下。 工业科技论文:以科技进步推动石化工业循环经济发展 [提要] 近几年来，巴州石化工业经济发展迅速，2012年巴州主要大宗工业品原油产量585.2万吨，同比增长0.2%，原油加工量64.8万吨，同比增长12.5%；天然气产量开采量195.2亿立方米，同比增长13.4%。石化产业的废水、废气排放占到全州总排放的70%和59%以上。本文结合巴州实际，对如何运用科学技术推进巴州石化工业循环经济发展提出建议。 关键词：科技进步；工业；循环经济 原标题：科技进步推动石化工业循环经济发展――以新疆巴州为例 收录日期：2013年6月23日 一、巴州石化工业经济现状 在巴州工业经济发展中，石油天然气开采占本地工业的主导地位，短期内这种工业格局仍将继续。2011年巴州主要大宗工业品原油产量584.12万吨，天然气开采量1，721，723万立方米，2009～2011年石油、天然气企业的利润率仍保持继续增长态势，分别为48.38%、49.78%、49.84%。2012年石油天然气工业增加值占巴州工业增加值的75%，石油天然气工业的主导地位预计在今后几年仍难以撼动。几年来，当地通过科技进步发展石化工业循环经济虽取得一定成效，但压力巨大。因此，无论从经济质量还是从环境承载能力看，加快科技进步，运用先进适用技术改造传统工业，特别是提升石油天然气等化工主导产业，是巴州发展工业循环经济、实现可持续发展的迫切选择。 二、科学技术在推进巴州石化工业循环经济发展中的作用和问题 （一）发展石化工业循环经济对科学技术提出了新的战略性需求。2011年全州万元生产总值综合能耗、电耗，规模以上工业万元增值综合能耗等各项指标较上年同期已有所下降，但与其他地市相比，还很不理想。2012年巴州工业发展取得了骄人的业绩，但还存在一些不容忽视的问题。石油工业所占比过高，受到国际经济大环境因素影响较大，地方难以左右，因而在经济运行中不确定、不稳定因素较多。石油天然气产业中所运用的新材料、新技术、新能源等产业规模小，贡献偏低。对经济增长和结构调整有明显带动作用的大项目、好项目偏少。劳动力等要素成本增加造成石油天然气生产成本上升，压缩了利润空间，生产效益下降。通过发展循环经济可以提高产业效率，延长产业链，提升产业的利润率，但这同时需要科学技术的进步来推动。 （二）巴州石化产业结构不合理，产品技术和附加值低。巴州石油天然气主要靠数量增加的粗放式发展模式，走以质取胜的集约化发展之路。近年来，巴州通过科技创新发展石化工业循环经济成效已初步显现，但总体形势不容乐观。一是运用新技术改造提升传统产业成效初显，但整体产业结构的调整还有一个较长过程。科学技术的创新运用对巴州石化工业领域节能降耗、工艺改进、污染减排等影响非常明显，但还需进一步提高；二是巴州运用新技术改造传统产业虽然在节能降耗、废物利用等点上取得了初步成效，但从面上情况来看，整体产业结构不合理，不仅缺少高新技术产业，而且传统产业不大不强。石油天然气等总量比较大的行业门类，也只是依赖1～2个产业，且一个产业又往往依赖个别大企业，产业基础很不稳定。加之区域特色不明显，县区之间产业同构现象比较突出，影响了区域竞争力的提高。 （三）工业增长方式仍然比较粗放，在石化工业循环经济中科技创新不足。2011年，巴州石油、天然气开采业用电量为118，261.00千瓦，比重占全社会用电量的17.34%。2011年巴州每万元工业增加值能耗高于全疆平均水平，居全疆倒数第二位；每亿元工业增加值废水、废气、固体废物排放分列全疆倒数第四、第二、第三位。由于石油石化产业中的科技创新不足，科技投入不够，许多石化工业循环经济的关键技术，重点节点得不到突破。由环境污染导致的事件时有发生，将会对环境带来极大的、无法弥补的破坏。粗放式的生产模式，造成能源巨大的浪费，在能源生产的过程中也存在技术落后，管理不到位，进行简单开采，造成能源基地的污染、浪费和环境破坏。造成环境巨大的代价，生产大量投入，能耗水平高，环境压力大，社会和谐稳定问题不容忽视。循环经济可以解决能耗和污染的诸多问题，发展的好还可以降低能耗水平、提升企业效益，产生新的增加值，但这需要在科技创新上投入更多的资金和技术，来解决石化工业循环经济中存在的难点问题。 因此，我们发展石化工业循环经济，不仅仅是解决企业生产问题，更应通过规划引导、政策扶持、科技推动，在巴州石油天然气行业、重点领域形成一批符合可持续发展的示范区、工业园等等，以逐步形成巴州特色的工业循环经济发展模式。 三、对加快巴州科技进步发展工业循环经济的对策建议 发展工业循环经济是一项科学性、技术性、经济性和战略性很强的决策。对我们政府管理部门而言，要发挥“看得见这只手”的作用，为工业循环经济的发展创造良好的社会生态环境。对于企业来说，要以政府为主导、市场为导向发展工业循环经济产业。循环经济不可能在现有低技术水平上得到可持续发展，科技创新是工业循环经济发展的必由之路。 （一）强化规划引导，促进产业结构向石化循环经济调整升级。按照巴州已有的工业发展规划和生产力布局规划，加快产业结构调整，鼓励开发高技术含量、高附加值、低能耗产品，促进传统产业优化升级，提高石油天然气中高新技术产业在工业中的比重。特别是在招商引资工作中，有意识地根据现有产业结构与石油天然气产业定位有选择的招商。对石油、石化上下游产业招商给予支持，特别是能接通石化上下游的产业、产品、生产工厂和技术要积极引进，鼓励用各种新技术来解决上下游在循环经济利用上的瓶颈和难题，落实循环经济所需的各项要求。 （二）科学分析当前形势，进一步加大科技创新在巴州石化工业循环经济中的投入。我们发展新型工业化的优势条件就是拥有资源，这是巴州实现工业加快发展的现实基础。这为巴州发展石油天然气化工、特色工业产业提供了很好的资源条件。一是库尔勒区域中心城市建设进一步加快，城市功能不断完善，影响力和吸引力都明显增强；二是自治州相继出台了实施“工业强州”的意见和加快工业发展的指导意见，进一步加大推进新型工业化发展的支持力度，形成良好的政策环境；三是随着自治州“创新发展环境”活动的深入开展，大大改善了巴州的投资环境，有力地促进了招商引资工作的开展。这也为加大科技创新在石化循环经济的投入奠定了一定的基础。 （三）发挥好政府的协调职能，加大对石化工业循环经济的支持。除了借助政策手段进行间接调节，巴州地方政府和各级主管部门要转变职能，加强和石油天然气企业的沟通与联系，排除企业顾虑及消极思想，为企业利用创新技术发展循环经济出谋划策，加大对石化工业循环经济的支持。发展和改革委员会、工业经济、科技、环保等部门要进一步强化主动服务意识，积极创造条件，为区域间的技术经验交流与合作提供平台。可尝试建立资源循环利用新技术项目库，积极为企业收集、提供最新科技信息。组织消化吸收和创新，促成国内外已有科研成果向生产力的转化。充分运用市场机制将企业培育成为技术运用与推广的主体，将有利于巴州石油、石化循环经济发展的产业和技术落地给予更多的支持。 （四）探索扶持机制，营造发展循环经济的政策环境。巴州对鼓励推广新技术运用的各项制度已初步建立，但系统技术创新体系有待健全和完善。巴州制定出台了部分政策措施，指导工业循环经济的发展，但从总体来讲，促进工业循环经济发展的政策体系还不够完善，配套措施不全，缺少有效的激励政策、资金支持、回收处理体系和合理费用机制来鼓励企业发展循环经济。 我们需要通过深化改革，形成有利于促进石油天然气循环经济发展的体制条件和政策环境。综合运用财税、投资、信贷、价格等政策手段，调节和影响企业主体行为，建立自觉节约资源和保护环境的机制。调整和落实投资政策，加大对石化循环经济发展的资金支持。除对一些重大项目作为政府投资的重点进行直接投资外，对一些符合国家环境和资源综合利用的项目，可通过积极组织科学技术项目、科技贴息项目、节能减排示范项目和国债项目等，争取国家预算内专项资金支持；对有利于促进循环经济发展的重点项目，也可引导各类金融机构给予贷款支持。 （五）坚持科技创新与资源环境保护相结合，坚持发展循环经济，实现可持续发展。近年来，巴州坚持把发展循环经济、建设节约型社会作为调整产业结构、加快增长方式转变的重要抓手；坚持优势资源开发与资源环境保护相结合，实现可持续发展；坚持协调发展和重点突破相结合，集中精力优先发展支柱产业；坚持大企业大集团战略与促进中小企业发展相结合。坚持新型工业化和城市化相结合；坚持新型工业化与科技创新相结合；坚持新型工业化和扩大就业相结合。制定了节能降耗和清洁生产工作目标，坚持把工业领域的循环经济发展作为构建节约型社会的抓手。目前，巴州发展工业循环经济工作已取得初步成效。需要把保持良好的生态环境作为巴州最突出的竞争优势之一，遵循先规划后开发的原则，科学合理地进行产业布局和石油天然气资源开发，坚决防止无序开采资源，绝不走先污染后治理的老路。推进石化重点领域节能减排和环境综合整治，加强石油天然气资源的科学管理，加大科技创新力度，加大科技创新在石化产业的投入，加大科技创新在循环经济的投入，利用循环经济促进石油石化产业的进一步升级。

新经济论文:新经济下企业财务目标浅论 随着社会经济环境和理财观念、技术的不断变化，对财务理论概念的界定和观念范畴的争议从未停息。本文拟从财务本质上是一种对资本的分配或配置为逻辑起点，探讨以知识资本为主要特征的新经济下的企业财务管理目标。 一、新经济及其对企业财务的影响 新经济是指以信息技术为主的新技术革命带来的高增长、低失业、低通胀的新的经济发展态势。其时代特征是：①以知识为核心资源。新经济依靠创造和掌握知识来创造财富，知识经济成为新经济的基本特征。②新经济首次实现了经济可持续发展和效益递增的人类社会发展目标。③知识经济推动着现代企业制度的不断创新。信息资源形成了企业新的财富观。信息技术扩大了企业的理财环境，为企业理财提供了更多的机遇。以上特点的呈现对企业产生了以下影响: 首先，新经济依靠创造和掌握知识来创造财富。由知识经济所带来的“联结经济”效应，远远超过了工业经济时代的“规模经济”效应和“范围经济”效应。对形成于工业经济时代以物质资本为核心的财务学提出了新的挑战。一种崭新的“泛财务资源”理论正在形成，并且逐渐为理论界与实务界所接受。所谓泛财务资源，是针对传统财务学的物质资不而言的。被定义为：“对企业有用或有价值的所有部分的集合”。从形态上分为硬财务资源(物质资本)和软财务资源(智力资本即知识资本和人力资本)两大类。 其次，新的企业模式改变了企业财务主体观念。在新经济条件下，企业不再圃于工业经济下的实体或生产函数概念，更多地被定义为“一种治理和管理专业化投资的制度安排”，或者 “利益相关者缔结的一组合约”。新制度经济学提出了“团队生产”理论和“契约联结”理论。所谓团队生产，是指资本、劳动、土地等各种生产要素相互耦合，联合完成生产活动。“契约联结”理论认为，企业只不过是各方利益相关者之间一一系列契约的联结，所有契约的履行推动企业作为一种组织实现运转，从而实现企业的生产经营。这两种理论的共性在于，确立了智力资本的提供者与物质资本的提供者共同构成的企业财务主体，同样享有剩余收益索取权。 再次，财务经营成为可能。新经济下，智力资本通过互联网自由交易，这种智力资本与智力资本之间、智力资本与物质资本之间的交易，为企业开展财务经营创造了条件。非直接生产的财务经营创造的财富，是新经济下知识型企业财富增值的重要组成部分。 二、企业财务目标理论研究回顾 关于企业财务管理目标，归纳起来，财务界先后出现了四种有代表性的观点： l、利润最大化。在早期，企业所有者同时又是经营者，企业财务管理的任务是赚取超额利润，实现利润最大化，增加业主投资收益，扩大经营规模。 2、股东财富最大化。随着资本主义的发展，企业间的竞争日趋激烈，企业所有者为了扩大竞争优势，聘请专门经理人员进行管理，并让渡部分所有者权能如使用权、占有权、处置权等，但保留了财产收益和最终处置权。于是，一些财务理论研究者站在所有者的角度，提出了股东财富最大化的财务目标。 3、企业价值最大化。公司制企业尤其是股份公司的出现，使得企业股权由原来的少数几人迅速分散，由于信息不对称和内部人控制，他们也无法全面了解企业的经营状况。企业法人——公司董事会成为独立的财务主体，拥有独立的企业法人财产权。很显然，股东财富的增加并非企业理财目标的全部，企业为了提高市场竞争力，扩大市场占有率，可以通过举债、募集股本，扩充企业的法人财产，企业财务目标集中体现为企业价值最大化。 4、权益资本利润满意值最大化。最近，一批学者提出权益资本利润满意值最大化财务目标，这一目标采取杜邦分析法分解，责任到人，追溯过去，预测未来。 三、新经济下企业财务目标:资本配置最优化 经济体制、企业组织形式、理财观念的变化对企业财务目标能产生极大的影响，联系上述企业财务特征进行分析，笔者认为，新经济条件下的企业财务目标应定位为资本配置最优化。理由如下： 1、从财务本质来看，财务本质是一种对资本要素的配置。新经济条件下，财务本质并未发生变化，相反，由于资本要素范围的扩大，企业财务对资本要素的配置功能得到进一步加强。追求各项资本的最优化配置，理所当然成为现代企业财务目标。 2、资本配置最优化财务目标顺应了企业财务治理结构发展的需求。在新经济下，以信息技术为主流的高科技高度发展，适时财务报告系统的建立，一方面为企业财务优化配置资本提供了技术基础；另一方面将逐渐消除信息不对称所带来的不利影响，有利于企业内外部利益相关者加强对企业财务配置资本状况的监督，这种“共同治理”的财务治理结构的形成，呼唤一个能充分体现企业契约各方利益的企业财务目标，而资本配置最优化，证集中体现了各相关人的利益。 3、资本配置最优化财务目标更具有可操作性。资本的最优化配置，不仅包括资本总量的积聚，还包含了智力资本和物质资本的比重调整、现有财务资本的有效利用。一般来说，可以从资本收益和资本结构两个方面来量化考核。而且，应在资本结构相对合理的前提下注重资本收益的提高。不顾资本结构而一味追求资本收益是一种短期行为，蕴涵着财务风险隐患；而长期不顾资本收益追求资本结构的平稳，是一种保守的理财观。在知识型企业的架构过程中，企业家智力资本的介入，导致企业面临着资本总量的重新认定和结构的重新调整，资本结构比资本收益的地位更为重要。资本结构的调整可能会降低资本收益，但并不意味着企业财务目标的失败。 4、从财务经营的角度看，资本配置最优化始终站在财务决策的高度，为新经济下企业利用物质资本市场和智力资本市场展开有效的财务经营提供了有利的导向。这是其他财务目标理论无法统摄的。 5、资本配置最优化包括对企业内外部的全部资本的配置，是一种相对静态的理财境界。一方面对企业未来的财务活动如筹资、投资、收益分配有非常重要的影响；另一方面，在企业的不同成长期和理财环境下，可调节财务目标的部分标准，激励着企业财务不断创新，提高优化配置资本的才能。如在企业发展期，考虑到智力资本的风险性和投资回报期长的特点，以物质资本的筹集和资本收益作为衡量资本优化配置的主要指标；而在企业成熟期，企业物质资本已非常雄厚，智力资本的比重就显得尤为重要。 新经济论文:第二章美国：新经济的发祥地 在上章，我们已经初步介绍了美国新经济的发展状况，在本章，我们还将作进一步的叙述。20世纪80年代，滞胀一直困扰着美国经济，来自冷战时期前苏联的正面威胁，来自日本咄咄逼人的追赶与超越，使这个战后曾无限风光的经济与政治巨人精疲力竭。 1987年，美国出现新一轮的经济危机——华尔街股市狂跌，人们在“黑色星期五”中再次体验到了经济巨人的衰弱与无能为力。而在洛克菲勒总部大楼落入日本人手中的时候，甚至有人认为辉煌已成过去，不可一世的美利坚合众国，正面临着昔日号称“日不落帝国”的大不列颠相同的命运。 然而，历史并没有重演。 20世纪90年代，奇迹再一次降临到这片神奇的土地上！ 1991年4月，美国经济从战后的第9次经济危机中走出来，开始持续、稳定、较快地复苏和增长，迄今为止，已持续增长达120多个月，成为美国有史以来第三次，也是持续时间最长的一次经济扩张。更为神奇的是，长期困扰美国经济的滞胀痛在这一轮经济扩张中消失得一干二净！ 1992一1997年美国经济年均增长率为20％，1998年达到3．5％，1999年达到4％；失业率从1991年的6．7％降为1998年的4．5％，同期通胀率则由5％降至1.8％。另外，政府财政赤字也由 1992年近300o亿美元高位回落到1997年首次财政盈余，这简直是奇迹！自“20世纪”年代末通货膨胀成为美国经济头号问题以来，只要经济年增长率保持在2％一2．5％，充分就业的失业率就会在5．5％一6％之间，倘若经济增长超过2．3％，失业率又降到5．5％以下时，则工资和物价会急剧上涨！这就是著名的菲利浦斯曲线，它已成为美国经济发展的一道紧箍咒。进入70年代以后，更是高通胀率与高失业率并存，让美国经济叫苦不迭，痛不欲生。突然间，一切都改变了，权威的菲利浦斯曲线自滞胀出现以来第二次被修正。美国不仅经历了战后时间最长的经济持续增长，而且同时获得了较低的失业率和近年为父的通货膨胀率！就在人们万般困惑屡思不解之时，一个崭新的经济形态——新经济，悄无声息地破壳而出，曙光初现，渐渐走入人们的视野，而后从美国辐射到全世界，为全球经济带来了翻天覆地的变化。一、世纪末的美国：从旧经济走向新经济 20世纪中整个70年代对于美国来说是一个恶梦般的岁月，滞胀中的经济蹒跚不前，国内各种矛盾逐步激化，国际社会动荡不安，来自冷战的威胁更使美国政府夜不能寐。进入80年代，里根上台执政后，在经济上采取供给学派和货币主义的主张，对国家宏观调控政策进行了彻底的改造，此后，美国逐步走出滞胀的泥潭，开始了一段低而平稳的增长时期，并一直持续到布什执政。1990一1991年短暂的经济危机是一个转折点，连接着两个截然不同的时代，此后的美国经济呈现出全新的面貌，在整个资本主义世界中一枝独秀。于是，那些意识超前的人们欢呼：新经济的时代来临了！1．里根一布什时代与旧经济的终结 20世纪80年代里根上台执政之后，美国经济中的一个引人注目的现象，就是在走出滞胀泥潭后进入了一个长期持续稳定增长的阶段。这里面既有经济周期因素的作用和高新技术发展引起经济结构调整的原因，也有美国国内及国际宏观经济调节思想和方式转变所带来的影响。 1983一1984年，当大多数西方国家经济回升乏力，停停走走之时，美国经济却呈现出强劲的复苏势头。1983年美国实际国民生产总值增长率从1982年的一2．5％一跃而至3．6％；而到1984年，美国实际国民生产总值增长率进一步上升到6．8％，成为1951年以来最有力的增长。1985一1987年，美国经济回升势头有所减弱，进入一个低速增长时期，三年间的经济增长率分别为3．4％、2．7％、5．4％。 1988年，美国经济又取得了出人意料的进展，经济增长速度明显加快，全年增长率达到3．8％，劳动就业状况显著改善，通货膨胀也得到有效控制。 1989年5月，里根总统将要离任时，在其经济报告中，对于美国经济十分乐观。该报告称：“今天，世界仿佛再生。那些怀疑美国人民决心和经济复苏能力的人们不再怀疑。……通过减少税收和减少官僚政府的干预，我们调动了美国人的创造力，预示了一个空前的和平繁荣时期的到来。”岂料不久，美国经济增长率便降为2．5％，成为1983年以来经济增长最低的一年。事实上，这是引起另一次衰退的力量已经在起作用：首先商业楼宇建筑严重过剩，这部分原因是大范围的储蓄保险和不严格的规章制度合力作用的结果。与此相联系的是许多金融机构软弱无力。此外，国防开支的减少，也减少了有效需求。进入1990年，经济增长速度更加缓慢，经济停滞和危机迹象越来越明显。 正当此时，8月初海湾发生了伊拉克武装入侵和吞并科威特的严重事件。海湾危机使国际形势顿时变得紧张起来，战争的阴云促使石油价格上涨，打击了美国企业家和消费者的信心，加深了美国的经济困难，也触发并加速了美国经济衰退的进程。 这次危机是一次持续时间较短、程度较轻的周期性危机，同战后前几次危机一样，美国经济危机期间照例是生产下降，市场销售不畅，投资锐减，失业增加。 美国的工业生产指数（1987年为100）在1990年9月达到危机前的最高点110．6的水平，此后连续出现6个月的下降，到1991年3月降至最低点105．0，其中耐用品制造业的下降幅度为7．7％。 商品销售额的下降是生产过剩危机的典型表现之一，这次危机也不例外。美国制造业和商业的销售早在1990年9月开始下降，一直持续到1991年3月。由于销售不畅，企业接到新订单明显减少，企业开工率随之下降，例如制造业的设备能力利用率在1990年6．7月间曾达83．0％，到1991年4月降为77．5％。 美国的私人固定投资早在1988年第4季度已经开始下降，危机的发生使得这种下降趋势更快、更明显。 在危机的袭击下，美国的失业人数和失业率开始上升，1991年2月美国的失业人数已由1990年10月危机开始时的672．2万上升到892万，1991年6月美国失业率由上年同期的5．4％上升为7．0％。危机的发生也使美国的 公司利润受到挤压，1990年第4季度到1991年第1季度美国公司的纳税前利润连续出现下降，其中制造业公司的利润在1990年第4季度便比上季度减少了181亿美元。 由于海湾战争很快结束，加之通货膨胀率下降，联邦储备当局放松了金融政策，国外市场也发生了一系列有利于美国经济复苏的事情。美国经济在1991年4月止跌，开始回升。危机的结束，标志着美国经济发展中一个旧的时代的终结，此后，美国经济进入了一个全新的阶段。2．克林顿执政：新经济的曙光 1992年是美国总统大选之年，对这次总统选举影响最大，最能说明这一时期美国选民态度发生变化的一个因素，是美国经济的发展长期减速，特别是发生了1990一1991年的衰退之后经济增长乏力，失业率持续居高不下。虽然这并非惟一的原因。在经济衰退之前，在1990年就已显示出经济停滞的征兆，选民们也十分担心政府没有能力控制联邦赤字以及重振美国在世界经济中的竞争能力。 里根和布什在经济理论上都信仰资本主义经济的自我调节功能，主张放任自由，减少政府对经济的干预。退一步说，他们认为即使不能完全抹杀政府的作用，那它也只应当致力于创建良好的宏观环境而不是急功近利地搞什么“微调”。但是不论里根，还是布什又都发现他们的经济制度并没有解决自我调节问题，如果不进行政府干预就会出现经济混乱，所以在宏观经济失衡时他们还是不得不诉诸政府干预，甚至是同几国政府协调起来进行干预。里根和布什在各自任期内都遇到经济衰退，他们在这方面的作为略有不同。里根对1981一1982年经济衰退基本上没有采取短期的应急措施，而布什则使用了凯恩斯主义武器库中的一切手段。这是因为两个人所处的政治环境不同。但是一个更为根本的原因是，政策制定者认为其他目标比快速的经济复苏更重要。财政当局认为不应背离这样一个中心，即建立赤字在长期内保持下降的信用体系。货币当局则认为，应不遗余力降低长期通货膨胀率。这些结论都考虑到了美国的长期利益。必须在两者之间作出选择，一方面是更为迅速的经济复苏带来的利益，另一方面是减少赤字和降低通货膨胀带来的利益。这确实是一个比较困难的选择。 随着经济陷入无情的减速，政府因庞大的联邦赤字而虚弱无力，选民们对布什总统解决国内经济问题的能力失去了信心。由于苏联解体，冷战结束，选民们不再集合在共和党的维护国家安全的口号之下。面对其他工业化国家和新兴工业化国家在国际市场上对美国的强有力的挑战，美国人对自己国家的前景忧心忡忡。美国人在1992年表明了他们对政府本身的严重失望，他们认为政府在行政机构和政治机构的层次上表现出日益无能——没有能力制定对策，不能满足变化中的公众的需要。选民们强烈地拒绝了常规的左翼和右翼的政治方略，要求赋予美国一个新的方向。他们摒弃了自富兰克林·罗斯福新政以来赖以长期运转的传统自由主义；他们也以压倒多数否定了“里根革命”所代表的保守派的反击。美国人把43％的相对多数选票投给了人比尔·克林顿，这一票数在转为总统选举团票数时形成了压倒多数的优势。 至此，里根一布什时代宣告结束，取而代之的是人比尔·克林顿为首的新一届美国政府。新政府在经济政策的制订方面采取了与里根一布什时代完全不同的方略。加之国内外各方面的原因，此后，美国经济进入了战后持续时间最长的新一轮的经济增长，由于这一轮增长中呈现出许多崭新的特点，人们认为，美国进入了“新经济时代”。 3．步入“新经济”时代：经济的复苏与增长 也许是前人栽树后人乘凉，也许是克林顿时来运转，不管美国政府有没有意识到，就在此时，一个奇特而壮观的经济现象悄然来临。 美国经济自1991年4月从持续半年的战后第8次经济危机中开始复苏，但因受公私债务沉重和私人消费需求不振等诸多因素的困扰，美国经济增长仍显得有些疲软乏力。1991年第2．3季度国民经济仅分别增长了0．3％和1．8％，第4季度美国经济增长速度又大为放慢，致使美国经济在1991年出现了1．0％的负增长。进入1992年后，美国经济增长速度有所加快，全年GDP增长达到了2．7％，居西方各主要发达国家之首。 1993年是克林顿入主白宫后的第三年，美国经济增长速度在这一年由慢转快，各季度经济增长率分别为0．8％、1．9％、2．9％和7．0％，逐步呈上升势态，并于第4季度创下了美国经济自1984年下半年以来经济增长最快的纪录。美国经济终于从缓慢爬行开始进入较为强劲的经济扩张阶段。 1994年美国经济保持了强劲增长势头，全年实际GDP达到了3．5％的增长速度。该年美国冬季度经济增长率分别为3．3％、41％、40％和51％。由于美联储担心美国经济过热而在1994年接连提高短期货款利率达6次之多，美国贴现率由1993年的3％增至1994后的3．6％和1995年的521％。受这种紧缩性货币政策的影响，进入1995年后，美国经济增长明显放慢，上半年经济增长率仅为20％，第3季度虽有所起色，但第4季度又大幅度减速，仅增长了09％，这样，1995年美国经济增长率最终只有20％，是该次经济回升以来增长最慢的一年。 在1996年前两个季度，美国经济仍保持着较高的增长速度，在第3季度，由于私人消费与投资支出增长速度减慢，该季度实际GDP按年率仅增长了1％。此后，在私人消费与投资支出复苏和商品与服务出口强劲增长的推动下，美国经济在第4季度增长了4．3％，从而使1996年美国全年经济得以保持在2．8％的水平。 1997年美国经济大体保持快速、平衡增长，只是在第2季度因私人消费支出的增长率由第2季度5．3％突然下降到0．9％，同时商品与服务进口也迅速增长（增幅高达20．5％），美国整个经济增长才有所放慢。从全年来看，1997年美国实际GDP比上一年增长了3．9％，是1988年以来的最高增幅。 1998年第1季度，美国经济增长了55％，超过上年第4季度3．0％的增长速度。尽管受东亚金融危机的影响，1998年美国经济增长有所波动，但全年经济增长率仍为3．9％，与上年持平。 受亚洲金融危机的影响，世界经济增长速度明显放慢，加之美国经济因多年来的强劲增长已出现劳动力等生产要素的供给趋于紧张，经济泡沫化成分不断提高等不利因素，因此许多官方和民间机构认为，美国经济在1999一2000年将很难再保持以往强劲的增长势头。以美国宾州大学的克莱因教授为首的世界上60多位经济学家于1999年5月4日共同提供的一份研究报告也认为，1999一2000年美国经济预计将增长3．5％。 尽管美国经济从各季度的增长情况来看有所波动，但其年度经济增长情况都基本保持稳定。从横向比较来看，1990一1998年美国GDP增长率年均高达2，7％，大大高于欧盟的1、7％和日本的1．2％，也高于世界平均2，3％的增长速度。从纵向比较来看，1992年以来，美国经济增长速度属于较快水平，各项主要经济指标也都呈现良好的发展趋势。 一个以美国为发祥地的大风暴——新经济，此时已被笼而出，叱咤全球。4．近10年来美国经济增长的特点 20世纪90年代以来，美国经济在各种因素的共同作用下，获得了持续、较快的增长，并呈现出以下几个显著特点： （二）低失业率与低通货膨胀率并在 美国以往的经济发展实践表明，在失业率与通胀率之间存在一种替代关系。美 国经济自1992年以来，这一现象有了明显改变。失业率一直呈下降趋势，在5年内由7．4％的高峰逐步回落至1988年43％这一相当低的水平，实现了西方经济学中所谓的“充分就业”。与此同时，美国通货膨胀率一直保持在3％以下的低水平，并呈现出继续下降的总体趋势。1992一1997年，美国消费物价上涨率由3％下降至2％，是1965年以来的最低涨幅，1998年则进一步下降至1％的新低。 （2）集约型经济增长 20世纪90年代美国经济增长的一个突出特点就是劳动生产率增幅加大，产品的国际竞争力明显增强。著名的瑞士洛桑国际管理学院公布的1998年度国家竞争力评比结果显示，美国在全球继续保持大幅领先优势，这是美国自1994年取代日本成为全球经济竞争力最强的国家之后，连续5年世界排名第一。 从20世纪60年代末到80年代中期，美国劳动生产率长期增长缓慢。由于企业生产开支大幅增加，利润减少，美国企业资本投资率显著下降。资本投资率的下降，特别是制造业资本投入的减少，阻碍了生产设备和技术的升级换代，抑制了劳动生产率的提高，导致单位商品生产成本相对提高，从而严重削弱了美国企业的国际竞争力。根据《美国新闻与世界报道》公布的数字，在1974年一1983年的10年间，美国制造业单位劳动成本大大超过日本。以整个制造业计算，美国单位劳动成本是日本的2倍，而在资本密集型行业，美国单位劳动成本是日本的25倍。 20世纪80年代中期以来，美国经济开始全面结构性调整，结果，劳动生产率增速不断提高，产品竞争力日益加强，美国经济由此走上了集约型增长的道路。1990一1994年，美国制造业劳动生产率平均每年递增2．8％左右，是70年代以来的文秘站:最高水平。1996年美国制造业劳动生产率比上一年增长3．9％，1997年上半年又增长了2．8％，居发达国家前列。美国服务业的领先地位更加突出，如美国商业零售业效率是日本的两倍，电信业效率是德国的两倍。在美国劳动生产率较快提高的同时，其单位劳动成本在80年代却增长缓慢，近年来甚至出现下降趋势。若以1990年美国单位劳动成本为100，则1993一1996年的单位成本分别为103、103．4、103．1和103．1。1996年第4季度至1997后第2季度，美国单位劳动成本保持在102．7。 （3）财政赤字大幅度下降 巨额财政赤字一直是战后美国经济中的一个突出问题，进入用年代后更是急剧上升。1980年为738亿美元，1986年猛增至2212亿美元。到1992年，更是几乎成了天文数字，达2900亿美元，给经济带来极其沉重的负担。克林顿总统上台后，积极采取措施削减财政赤字，使赤字总额逐年下降。1997年度美国联邦政府财政赤字降至350亿美元，是1974年以来的最低水平。这一年国会还通过了平衡预算法，规定今后五年内还将削减赤字，力争在2002年实现预算平衡的“零点方案”。无论这一目标能否最终实现，重要的一点是，美国政府确实在为解决赤字问题进行认真努力，并且效果明显。 1998年5月4日，美国总统克林顿在接受《华尔街日报》和全国广播公司有线电视台联合采访时说，预计本财政年度9月30日结束时，联邦预算将出现500亿美元的盈余，这将是近10年来的第一次。 （4）股市扶摇直上，创造历史新纪录 股市行情的变化向来是市场经济的晴雨表。在美国，股市从1965年到1982年几乎没有什么上涨。但是，自1982年以来，股市却上涨了800％。 1993年1月，美国纽约道·琼斯指数为3310点，1994年1月上升为3978点，1996年3月则变成了5587点。1997年纽约股市是以道·琼斯指数6448点开始的。在两个半月内便上升到6900点左右。很快又突破7000点大关。7月中旬一举突破8000点大关。1997年道·琼斯指数上升了28％，超过1996年全年26％的升幅。 进入1998年以后，美国股市更是“牛气”十足。纽约股票价格日渐攀升。4月初道·琼斯指数就已突破9000点大关。此后，又一路猛涨，不断跃上新高度。4月20日，在IBM公司利润报告和因特网股票热的推动下，道·琼斯工业股票平均指数上升43．10点，达到9184．94点，上涨幅度达0．4％。 纽约股票市场的繁荣景象，从根本上讲，是美国新经济强忍发展的反映。 （5）美国公司国际竞争能力增强 10年前，在日本和西欧国家公司的竞争下美国公司和工业不断失去全球市场的份额，外国产品纷纷进入美国市场。近年来，美国公司通过采取新技术，开发新产品，提高产品质量，壮大企业规模，其竞争能力已今非昔比。美国在经济和工业战线开始大举反攻，一个接一个的行业正在不断扩大它们各自在全球市场中的份额。 美国公司竞争力增强的一个重要标志是其在国际上的排位上升。最明显地表现在世界前10大银行和全球500家最大企业的排位上。90年代初，日本在前10大银行中曾一度占据七个席位，到1998年却只保有一个席位。美国曾一度被挤出前10大银行的行列，现在却占据了五个位置。 伦敦《金融时报》1998年1月22日公布了1997年全球500家大企业排行榜。从该排行榜中可以清楚显示当今世界经济实力的面貌。美国仍为最强，企业上榜家数高达222家，其次为日本（71家）与英国（60家）。 美国通用电气公司的股票总市值达2227．48亿美元，再次成为全球500家大企业的冠军。美国微软公司、艾克森石油公司。可口可乐公司、英特尔公司分别排在三、四、五、六位上。从全球500家大企业排行榜上，美国企业的竞争力可见一斑。 综上所述，美国经济自从1991年4月开始复苏以来，虽然没有出现像以前那样迅速增长的势头，但却维持了一个相对适度且稳定的膨胀，这种现象已引起越来越多的海内人土的关注。ZI世纪初，人们终于将这种高增长率、高就业、高规模、高扩张的非线性特征的经济现象定性为——新经济。二、新经济的亮点与新策1．美国新经济的目光亮点 进入20世纪90年代以来，美国经济增长在表现出一系列显著特征的同时，国民经济生活中也出现了一系列非同以往的变化。 （1）信息产业突飞猛进，独占国际鳌头 纵观进人20世纪90年代以来美国经济的发展，最亮点在于其信息产业的迅速增长和突飞猛进。美国从农业经济起步，之后出现工业革命，到第二次世界大战期间和战后相当长的时间里，由于汽车、造船和军事工业的需求，钢铁和能源工业成为美国的支柱产业。近30年来，随着人们需求增加，汽车和住房建设成为美国经济的两大龙头产业，推动着美国经济的发展。如今，高科技信息产业的出现和成熟，已经成为美国经济新的推动力。信息产业成为“新经济”一道亮丽的风景线。 1993年美国政府正式提出建设“信息高速公路”计划，把电脑、网络、通讯有机地结合起来，又把电话、电视、电脑融为一体。这个为全社会提供信息服务的跨世纪工程，被提到基本国策和全球战 略的高度上来对待。目前，该计划正在加紧实施，成果卓著。例如，在加州州立大学远距离教学中心的讲台上讲课的教授，与任何一个收看点上的学员，收授两方可以互相见面、交谈。哪怕学员离讲台千万里之外，只要举手提问，讲课人和其他收看室里的学员可以看见、听见。又如，一捆小手指头粗细的光导纤维，就可以把2万对电话连接起来通话。美国至今已铺设了约2000万公里的光缆，并将在20年内用光缆把全国9000多万个家庭在内的所有用户联结起来。现在，美国每年投入到信息技术方面的资金高达2750亿美元。到下世纪初，美国的信息高速公路全部建成后，其工业每年可多创造3000亿美元的销售额；今后10年美国GDP可累计增加34万亿美元，生产率将提高20％一40％。 信息产业的发展主要依靠信息技术的进步，标志信息技术进步的是计算机的不断发展。包括计算机硬件和软件的发展。美国信息技术的发展，经历了由计算机主机的信息集中处理形式到个人计算机的信息分布处理形式的进步，然后又经历了由单一计算机操作到计算机联网操作、由计算机的客户／服务器模式到分布式计算机模式、由单一数据到大型数据库和由计算机局域网到因特网的进步。美国计算机技术的大力发展，推动了信息技术的进步，进而又推动了信息产业，特别是信息服务产业的发展。 据美国最近发表的报告，信息产业已成为美国最大的产业，其重要性排在建筑业、食品加工业和汽车制造业之前。10年前还很薄弱的信息产业，如今已占美国国内生产总值的8％以上。以信息技术为主的知识密集服务的出口，已相当于产品出口额的40％。据预测，美国依靠信息技术和信息产业，到2007年生产率将比目前提高20％一40％。 在信息技术领域，美国目前占有极大的优势：因特网是美国首先建设的；英特尔、康柏、惠普和苹果等是具有世界影响的大公司；微软和网景是在世界上具有统治地位的软件公司：世界上约有85％的计算机是遵照Wintel标准制造的。 从1990一i996年，美国信息业的销售额增长了对％，达到8600亿美元。过去，美国经济的风向标是通用汽车、福特和克莱斯勒三大汽车公司，在信息技术和信息产业大发展的今天，对美国经济起主导作用的是高技术信息产业，微软、英特尔等已取代了三大汽车公司当年的地位。 信息技术和信息产业动摇了传统商业交易的基础，改变了人们的消费方式，相继问世的信息产品及服务提高了美国人的生活水平，增强了美国的经济实力和竞争力。信息技术，特别是因特网技术大大提高了美国企业的科技含量和科技水平，提高了企业的经济效益和生产力。美国商务部1997年11月21日发表的（199年美国工业与贸易展望报告》预计，今后几年内，美国的计算机设备销售增长率将达29．6％，成为各工业部门中的校校者。此外，据美国电子协会最近发表的报告说，以信息产业为主的高科技产业是美国近年经济增长的主要动力之一。1996年，美国出口的计算机系统设计、商用软件和程序编制等高科技服务就达48亿美元，比1990年增长了2．63倍。报告还说，到2005年，将有160万人在美国的计算机和信息处理行业工作。 美国并没有躺在已经取得的成就上，信息技术和信息产业正在加速发展。“因特网I”计划、1000万亿次超级计算机计划、开发未来芯片计划等正在实施。美国的复兴主要得益于信息革命掀起的新的浪潮。信息革命也将奠定美国在ZI世纪强有力的不可动摇的地位。 据统计，在过去5年里，信息技术产业为美国创造了1500万个新就业机会，高新技术已成为美国雇佣职工最大的行业，其职工工资比全国私营企业平均工资高出73％；高新技术在国内销售和出口方面也已成为美国最大的工业部门；美国经济增长的1／4以上归功于信息技术，电脑和电讯业的增长速度是美国经济增长速度最高的行业，大大超过了传统上被认为美国主体经济的汽车制造、建筑和化学工业等发展，成为美国经济强劲发展的动力所在。 （2）金融体系强大，金融地位提高 信息产业突飞猛进，正在渗透到各个领域，影响着现代人们的生活和节奏。美国代表了当代信息产业发展的新潮流，而美国经济的实力还表现在强大的金融体系上。世界金融服务包括银行业、保险业和租赁业，在这些方面美国均居世界领先地位。 仅就银行业而言，截止到1995年底，美国共有银行12067家，比高峰时期已经减少了36％。近年来，美国银行界兼并与合并活动十分频繁，而且来势凶猛，高潮迭起，一浪高过一浪。据最新统计，在经历了多年合并浪潮之后，美国目前资产在100亿美元以上的大中银行80余家，被誉为“超级银行”的共10家，资本的集中化进一步加深。 在这汹涌澎湃的银行兼并潮中，人们不难看到，那些在高科技装备上略胜一筹的银行往往是企业兼并的发起者，而那些在技术上落后者经常被视为金中餐的兼并对象。这种技术上领先者得到优势，技术上落伍者被动挨打的形势反过来也迫使美国各银行和其他金融服务业加快了对信息技术的战略性投资，以增加竞争地位和实力。据1998年4月份美国《战略性技术投资报告》统计，近年来，美国用于信息网络开发、硬件更新和电脑系统升级等方面的常规开支的增长速度正在放慢，而金融业用于信息技术方面的战略性开支正在迅速增加。据测算，今后几年内美国金融业在信息技术方面的投资将以每年17．7％的高速度上升，将大大超过其他公司在这方面的投入。高投入不仅意味着有助于进一步提高生产力，还将巩固和增强美国银行在世界市场上的地位，更着眼于21世纪新的全球扩展。 世界进入电子时代、信息时代，而这个时代最大的特点就是比以往任何时代都高的运作透明度。美国银行经过长期的探索和总结，无论在制度上还是在技术上都已日趋完善，透明度明显高于其他国家。而近待来美国银行不仅自身随着经济的增长而进行着业务大整合，也在积极推动和有力支持其他产业的业务调整和对外扩展。这是进入21世纪的国内实力大调整，是着眼于未来金融国际化先发制人的战略考虑，既有助于巩固美元的国际地位，也有助于提高和巩固美国银行在国际上的地位，使美国经济长久地保持世界领导地位。 与强大的金融体系相对应的是金融地位有所提高。与动荡不定的西方股市相反，1995年纽约华尔街股市创下20世纪几年代中期以来的最辉煌业绩。道·琼斯30种工业股票平均价格指数上升了33．45％；到1996年底，上述价格指数又突破了6500点。上述情况的出现，究其原因，与联邦储备委员会数次降低利率，企业利润大幅增加以及通货膨胀率低等有直接的关系。 1996年以来，美元汇率持续上扬。当年8月中旬，美元兑换日元已突破1：110，到1996年底，美元汇率仍然趋涨。有必要指出，美元汇价再度坚挺，原因是多方面的，其中与德、日经济增长缓慢有密切关系。近年美元走势虽然波动比较大，但美元作为当今世界最重要货币的地位，是日元、马克和其它西方货币所无法取代的。 （3）对外扩展压倒关门主义，出口贸易迅速扩大 90年代初，在经济衰退的影响下，美国曾出现了一股保守主义和贸易保护主义的思潮。克林顿政府上台伊始就把扩大出口贸易作为三大长期战略目标确定下来，并为此进行了不懈的努力，取得了突出的进展，从而使美国过剩的生产力成功地向海外市场延伸。1990一1994年间，美国商品出口年均增长率达到5．6％，同期，日本、德国的比率分别为0，4O和2－2O ，法国、英国分别只有2．3O及1．8O，都不及美国。另据经合组织1996年底估算， 1995年美国在世界出口中所占份额达12．6O，比1990年提高了9个百分点。与此相反，1995年德国在世界出口中所占的比率为10．5％，比1990年下降了22百分点。 近年美国对日本贸易逆差有所减少。1995年美国对日本贸易逆差为592．8亿美元，比1994年降低9．7O。过去，美国工业品的竞争力敌不过日本，而现在日本的竞争力反不如美国。例如，美国的半导体产业从80年代开始滑坡，由占世界份额的57o迅速降到37％，但近年又回升到50o左右。随着近年来日本经济的不景气，日本半导体制造商放慢了出口的步伐，同时全球对芯片的需求已从消费电子产品转向蓬勃兴起的个人电脑和电信设备市场，在这方面，日本显然不如美国，后者在计算机方面的实力远远强于前者。 出口贸易支持了美国国内上百万人的就业，使美国失业率回落到了近24年的最低点。大批从发展中国家进口的廉价商品和原料也使美国物价指数多年走低，抑制了通货膨胀。贸易实际上也为美国经济稳定增长增添了推动力，据官方统计，近几年美国经济增长的l／3来自出口贸易。 虽然美国国内对自由贸易的发展一直争执不休，但实践证明，作业农业、制造业、金融和其他服务业均高度发达的美国推动自由贸易十分有利，其弊端甚微，这也是克林顿政府的对外扩展政策压倒了贸易保护主义的社会原因。 特别是近些年来，美国金融保险、航空运输、制造工业和各种服务业纷纷向海外发展，寻求扩大国际市场，许多美国企业甚至在亚洲经济危机还未走出谷底时已在乘机购买亚洲面！商危险的公司，使人感到美国人考虑更多的是危机过后亚洲和发展中国家的经济和市场潜力，是着眼于全球化的未来。 （4）无所不在的信息服务成为新热点 美国“新经济”的另一强点就是无所不在的服务业。有什么样的产业出现，就有随之而来的相关服务业。传统观念认为，钢铁、汽车和住房建设是美国经济的主要支柱，而现在人们的观点发生了变化，有人认为美国的经济实际上是由服务业支撑的经济。服务业主要分布在美国国内贸易和金融保险两大领域，但几乎涉及到美国国民经济和人民生活的方方面面。它在经济发展、对外贸易，特别是在增加就业等方面的地位与新发挥的作用日益显著。在过去20多年里，服务业在美国国内生产总值中所占的比重越来越大。1970年美国，服务业比重上升到了42．9％；1980年服务业比重上升到44．8％；进入20世纪90年代以来，服务业产值已逾过半，近些年来保持在53％左右。 服务业在美国增加就业方面的作用尤为突出。据统计，自二战以来，美国私营机构增加了6000万个就业机会，其中90％来自于服务业。服务业从业人员已从过去占私人经济非农业从业人数总数的50％上升到如今的75％。 近年来，随着信息产业的迅速崛起，信息服务和电讯服务成为新的热门行业。信息技术包括电脑硬件、软件、资料传递设备和信息服务等四大方面。根据美国商务部的官方说法，信息服务主要包括职业电脑服务、资料处理与网络服务和电子信息服务等几方面。无论是信息技术还是信息服务，美国既是世界最大的市场，也是全球最大的供应国。在世界10大信息服务公司中，美国就占8家。1997年，美国职业电脑服务收入955．3亿美元。近5年来均是以两位数的高速增长，这种势头将继续保持下去。与此同时，美国信息服务出口1997年达54．36亿美元，比1992年增长了一倍多，出口也在以平均17．5％的速度上升。 （5）交通网四通八达，人流物流运转通畅 健全的基础设施无疑为美国经济的发展奠定了坚实的基础。美国无论是交通运输，还是水电气的供应，以及在新兴起的知识经济的基础设施均已形成了激烈竞争的市场，促进了经济的发展。 在美国，公路铁路、航空等组成了极端发达的交通运输业，以高速公路为代表的美国交通在高技术支持下，已成为人流和物流最畅通的渠道。目前美国有770余万公里长的公路，其中高速公路长达7万多公里（约占全世界总量的2／3），形成了密密麻麻的地面运输网络，笔直宽阔的公路像玉带般把城市与乡村联结起来。在不发达国家，楼房是围绕着公路建设，而在美国房地产开发你争我夺，楼房盖到哪里，生活必需的基本设施就跟到哪里，所以到处可见的是公路围着楼房转。目前，美国有汽车近2记辆，家家户户有汽车。目前美国的汽车拥有量占全世界的l／3以上。 美国幅员辽阔，铁路基础设施完备，美国目前现有铁路32万公里，其货运量约占全国货运总量的将近40％， 美国还有世界上最发达的航空运输业，已形成了西海岸的旧金山、洛杉矶，中部的丹佛、芝加哥和东部的华盛顿、纽约为枢纽的密如蛛网的航空运输网络。全国共有定期航线28万多公里，600多个大中小城市都有飞机航班相通。旧金山、洛杉肌、纽约、芝加哥、华盛顿、亚特兰大等城市都建有闻名世界的国际现代化机场，其年客流量均超过五000万人次。近几年来，每年商业航班起飞800多万架次，载运乘客5．7亿人次，空运货物达220亿吨公里，在国际市场中遥遥领先。 历史上看，美国是建立在车轮上的经济，此言不假。而如今，美国已逐步转向高科技轨道上的经济，即新经济。 高科技的迅速发展已经使工业发达的美国发生日新月异的变化，国际海港之间的货运已在减少往常的繁文缛节，北美洲地区地面运输已经开始无纸运输，逐步走向电子化，而银行系统和商场的联网，更是给经营者和消费者提供了众多便利，加快了人们的生活节奏。到1997年底，美国和加拿大通过因特网的主要形式环球联网购物的人数已达1000万，比6个月前增加了一倍多。据美国商务部预计，到2002年通过因特网进行的商业交易将超出3000亿美元。信息技术正在以过去未曾预测的速度推动美国经济的发展。2．IT严业：新经济时代的新龙山 美国“新经济”造就了一批时代的骄子，而且依然在不断地造就未来的明星，其中最突出的就是IT（信息技术）产业与IT企业的崛起。 （1）硅谷的奇迹 20世纪在科技产业化方面最重要的创举是兴办科技工业园区。科技工业园区就是规范的高技术产业开发区，它是新经济时代的新细胞。“科技工业园区”的说法始自硅谷。 1939年的时候，硅谷还是一片古园。当时，斯坦福大学工程学院院长弗雷德里克·特曼说服他昔日的两位学生威廉·体利特和戴给·帕卡德在帕洛阿尔一个很小的车库里建立了一家电子公司。在随后的50年里，硅谷以一种顺其自然的方式不断发展，仙童半导体公司派生出英特尔公司和超微半导体公司（AMD），惠普公司派生出苹果计算机公司，如此不断发展，从而使硅谷最终积聚起巨大的 财富和众多的人才，在世界各地引起连锁反应，被称为“硅谷模式”。至今全世界已有大大小小900多个较大规模的科技工业园区，从业人达数百万。美国的硅谷无疑是科技工业园区的成功典范。据统计，硅谷自1992年以来，创造了20万个就业机会；硅谷从业人员的年薪平均达4．6万美元，比全国平均水平高出50％；仅在1997年，硅谷的风险资本投资额就增长了54％，新建公司大约3500家，住房开工项目创10年来的最高记录。当硅谷的企业市值1997年超过4500亿美元时，它已一跃成为美国经济新的动力之源。 在全球一体化的高技术领域，任何地方都不具备硅谷那样的影响、份量和重要性。硅谷成功的诀窍并不在硅片之中，确切地说，这秘诀是它的经商之道。赚几百万美元和发挥作用是硅谷的口号，但是，在此背后，有必要对硅谷丰富的人才库、基础设施及打破常规的风气进行综合研究。 ①硅谷生态系统。当今时代最强大的两股力量——高科技的迅猛发展和全球化，在令人惊异的硅谷找到了交汇点。今天，全世界最大的100家高技术公司中有1／5的公司把总部设在硅谷，仅其中最大的5家公司的收入加在一起就有400亿美元之多，其市场资本化规模超过2500亿美元。在硅谷内，革新和商业化的过程远远超过了在此之前取得的任何成果——无论是在规模上，在财富的创造上，还是在向世界其他地区推广技术方面奖不如此。现在的硅谷，不是哪一个人、甚至也不是哪一些人创造的，而是由人、创意和金钱以无限多样的组合形式结合在一起的这样一种惯常状态造成的。把硅谷比作一个丰富的生态系统，或许更恰当一些。在这个生态系统内生长着一些硅谷中特有的物种：在斜坡上快速奔跑赶去开会的毛躁的青年电子专家；边喝酒边交流创意，借以形成新产品概念的幻想家；花钱建立新企业的风险资本家；彻底垮台的新公司；变成百万富翁的秘书。这种生态环境是独特的，而只要那些宝贵的营养一一创意和金钱——不断地流入，这些种群和物种看来就会茁壮成长。 ②硅谷人才。硅谷正在为各类企业不仅仅是高技术企业的经营确定新的标准。由于公司内部等级不明显，气氛较民主；由于这里人才济济，各公司之间形成紧密的巨大网络，做事极其雷厉风行；由于这里有着自信能成功的企业文化，硅谷的公司正在改变管理的规划。但光有这些还不够，硅谷最宝贵的东西还在于：失败了没关系，要奖赏敢于冒风险的人，而不是惩罚那些冒风险而落到失败的人；让创意不断完善；学会容忍创造性的混乱；做你自己的最激烈的竞争者；不要紧紧抓住创始者不放；不惜一切代价争取市场份额；通过投资建立新公司而保持领先地位。硅谷成功的关键所在就是它的企业文化。 ③风险资本技术。硅谷，思想丰富，资金更丰富。一切全靠自蒸汽机以来最大的革命——信息技术革命。世界上最大的100家高技术公司的大约20％在这里安家落户。沿着穿过硅谷的主动脉101号公路快速行驶10分钟，你就会看到一家又一家大公司：英特尔公司、西斯科系统公司、3Corn公司、太阳微电子公司、网景通讯公司，光这5家公司合起来的收入达400亿美元。在过去两年，因特网疯狂的扩张给已经生气勃勃的经济充气，达到快要胀破的程度。在1996年，平均每5天有一家硅谷公司挂牌上市，每24小时增加62个新的百万富翁。创造了5万多个新的就业机会，而工资增加为全国平均数的5倍。1996年，这个地区在劳动生产率和出口增长方面在美国都处于领先地位。制造软件的西贝尔系统公司的创始人托马斯·西贝尔说：“这是在我们眼前发生的经济奇迹。”西贝尔系统公司在1996年6月上市时筹集了3300万美元资金。美国的风险资本公司对硅谷是至关重要的。据第一风险资本公司说，在过去4年中，风险资本家把大约55亿美元投入硅谷技术开发，占美国全部信息——技术投资的37％，而且它们不是孤单单的。数以百计的其他配角已被吸引去靠技术食物链为生，这些配角从了解软件的底细的律师到机床供应商。 硅谷还在继续发展，硅谷还能给人们带来新的惊喜，给世界带来新的奇迹吗？全世界都在密切关注与期盼着。 如果硅谷的发展能映射美国建国的历史的话，那么微软的崛起便是当今美国的象征。欲认识新经济不能不老生常谈，说一说微软。 计算机行业在信息化时代是最引人注目的行业，也是发展最快的行业。1975年成立的微软公司（Mic——fi）经过20多年的努力奋斗在1997年进入世界500强行列，成为计算机行业的新霸主，它与另一家公司——英特尔公司是个人电脑行业标准的确定者，微软公司的崛起正是美国新经济最具说服力的代表作之一，是信息技术时代的产物。 20世纪60年代末70年代中期，是计算机飞快发展的时期。 但是在这一段时间里，电脑制造厂家的眼光都盯在硬件的改进和开发上，对电脑的软件缺乏注意力，甚至还没有这样的公司。正在哈佛大学读书的比尔·盖茨和他的朋友保罗看到了这一点并决定以后应将注意力放在软件的开发上，他们的第一步是为Altair8080型系列电脑开发BASIC软件，他们成功了，微软公司也诞生了。之后，微软的步伐越迈越大，不断地推出新开发的软件，微软的o名操作系统逐渐成为产业的推一标准，其他软件厂商都以它为开发应用软件的标准和基础。 微软还在不断地努力。1985年5月，推出了WIWWI．0软件操作系统。它显示了良好的功能，可以同时用鼠标和键盘操作，且能把一切程序摆放得整整齐齐。同时，微软公司的窗口还增加了日历、计算器、名片管理等各种工具。 信息共享要求信息通信要像高速公路一样四通八达，形成全国性或全球性的信息通讯网，因此，被称为“信息高速公路”。全球正掀起又一次信息技术革命高潮。微软的董事长比尔·盖茨深刻感触到这一点。为此，微软公司以极大的魄力和胆识开了WINDOWS95．WIWWS98o它们增加了联网功能，只要鼠标轻轻一点，大千世界尽在眼前。它受到了世界各国电脑用户的极大欢迎。 近20年来，没有哪一个公司像微软这样引人注目。微软公司的利润逐年上升，1997年销售额达到113．580亿美元，微软公司终于成为世界500强之一，列第400位。微软公司的股票自1986年上市以来已涨了十几倍，使微软公司成为世界上仅有的由一家就造就3个10亿美元资产富翁的公司（盖茨、艾伦、鲍默尔），而盖茨则连续几年以其资产额成为世界首富。自微软推出WIWWS95以来，微软已经掌握了90o的市场占有率，牢牢地稳居个人电脑软件业的霸主地位。目前，其总资产已达2000亿美元，成为美国和全球信息产业的核心。 在其他电脑公司陷入不同程度的危机 时，微软公司却突飞猛进，在电脑业一马当先。微软的成功除了自身的管理、技术创新、产品开发等因素外，信息时代也为它准备了充分施展抱负的舞台。 （2）IBM的沉浮 美国商用机器公司（IBM）是计算机行业的龙头老大。六七十年代是计算机行业标准的确定者，其计算机服务业仅限于以宇航局的阿波罗（登月）计划为对象及由该局主管的航天飞机。在80年代个人电脑逐渐占据主流的关键时刻，由于忽视了个人电脑的开发而逐渐落伍，其地位被英特尔、微软所代替。陷入困境的IBM自1993年以来调整战略，路易斯·郭士纳接任总经理。现在，在主机、个人电脑、计算机通信网络、芯片、软件业务领域都有较显著的发展，销售额和盈利出现两位数字的增长。一度被贬称为“恐龙”的IBM，重又恢复了“计算机产业帝国”的举足轻重的地位。一向目中无人的微软公司董事长比尔·盖茨不得不对郭士纳刮目相看，承认IMB是微软的最大竞争对手。IBM的振兴，得力于郭士纳对计算机服务业的独特经营，同样地，美国“新经济”也为IBM的发展提供了广阔的舞台。且老郭士纳是如何在新经济中扭转乾坤的。 ①计算机服务业成为IBM的“灵魂”。 鉴于IBM过去服务面狭窄的教训，20世纪90年代以来，IBM开始把服务业扩大到企业，尤其是随着计算机通信网络的迅速推广应用，郭士纳把服务业纳入到大力开展网络技术开发的战略范畴以内，从此服务业有了迅猛的发展。1990年，IBM的服务业销售额为21亿美元，到1997年已增加到193亿，年增长率在万％以上，发展速度远远超过其他业务。现在计算机服务业已占到IBM销售总额的1／4，1999年达到1／3。1995年IBM超过电子数据系统公司（EDS），成为世界上最大的计算机服务企业。它的计算机服务业不仅规模大，而且面向全球，服务对象包括160个国家（地区）的客户，外国大企业客户越来越多。1996年签定的27件大服务项目的合同，每件1亿美元以上，其中4件在国外，1997年有24件大项目，14件在国外；1998年头5个月有7件大项目。5件在国外。IBM在世界各地共建立了9个计算机服务机构，它的数据中心同各国的客户联网，成为世界最大的数据网络之一。服务业已成为IBM的“灵魂”。 ②依托服务业升级与客户建立“战略伙伴关系”。 在郭士纳就任前，IBM的服务业是同产品销售相联的，只限于负责为客户安装、包修本公司的产品和为客户培训技术人员，后来发展为负责把客户已有的由其他公司所提供的产品与服务同本公司销售相互结合和相互配套。近来又进一步发展到为企业客户提供信息技术应用方案，乃至经营战略方面的咨询。IBM的服务业参与企业客户的经营管理，急客户之所急，这样就从根本上改变了服务业的经营模式，为它赢得了广阔的市场。 为了实施服务业新方针，IBM经常采取“请进来，派出去”的营销方式。1996年，IBM公司与经营医学和种子的大企业蒙桑托公司结成“战略伙伴关系”，双方签订了数亿美元为期周年的合同，其中大部分是服务业。IBM公司为蒙桑托公司安装了主机系统，2万台个人电脑，操作公司内部网络，以及编制新型应用程序等。许多大公司为了提高自己的竞争力，愿意同技术实力强大的W建立关系，依靠它来开展科研、程序编制和计算机操作。 ③开展“电子商务”营销，拓展服务领域。 郭士纳和IBM的经理们都强调因特网是“百年一遇”的历史机遇，其意义等同于轮船、铁路和州际公路系统。IBM把自己的强大技术实力同伸向世界各个角落的因特网相结合，开展“电子商务”营销，广招客户。它的营销目标为：“创造安全可靠的网上‘交易社会’，方便供求双方相会，使客户能在保密的条件下处理事务。” IBM因特网分部正在卓有成效地开展新领域的服务业。比郊随着经济全球化的发展，原材料、零部件和最终制成品出现了全世界范围内的流动，对它们的管理、控制极为复杂，其结果对企业的生产效率和竞争力有着极大的影响。IBM及时开发了名为TransCbrlllect的程序组。同时IBM还开发了应用于银行、运输、卫生保健等15个行业的软件，受到各方面的称赞。 ④大力开展对小企业的服务。 IBM一向以大企业作为主要服务对象，对小企业则不屑一顾。郭士纳从1998年开始转变方针，加大对小企业的服务营销。小企业往往技术力量薄弱，他们比大企业更需要计算机服务。IBM针对小企业的特点，提出了切合实际的服务方式，赢得了更多的客户。 IBM告诉了我们什么？显而易见的一条警示便是：传统企业即使规模再大、历史再长、实力再强，面临新经济的挑战也要创新与改造，也要融入高科技的信息时代中。过去的成功决不代表今天的成功，追求未来的成功才是一个企业追求的终极目标。 三、美国出现新经济的原因透视美国新经济的出现有其历史背景和深刻的内外诱因。“冰冻三尽，非一日之寒”，新经济的出现，决不是“上帝赐福于美国”，凭空而降，而是各种因素综合作用的结果。以信息技术为代表的高科技的迅猛发展，由此引发的全国范围内如火如荼的企业创新潮流，克林顿政府适当的宏观调控政策，广开国门吸引人才，有利的国际大环境等等，都是新经济出现必不可少的要素。1．信息技术对经济增长起吴健性作风 20世纪80年代以来，美国进行了大规模的产业结构调整，以高新技术为中心，掀起了一场新的工业革命，不仅形成了一大批高新技术产业，而且传统工业已被新的电子技术所改造。高新技术特别是信息技术革命推动美国产业结构的迅速调整和升级，出现了新的产业群，增加了就业机会，提高了生产率。 美国每年用于研究和开发（R＆D）的支出高达1700多亿美元，超过世界R＆D支出总额的五百，人均R＆D经费645美元，为世界平均水平的8倍多，高科技对美国经济持续增长起了关键性的作用。美国高技术部门的增长呈加速态势，年增长率一直保持在8％以上，远高于经济中其他部门的增长速度。1986一1990年，高技术部门对经济增长的贡献率为14％左右； 1991一1995年，其贡献率达28％以上。目前这一数字已接近35％，而作为传统支柱产业的汽车和住房建筑分别只有4％和15％左右。美国以高技术、信息为基础的产业占了美国GDP中的40％，软件和信息服务、电信服务三个行业所创造的产值已从1990年的占国内生产总值的54％上升到1996年的6．2％，它们已是美国第一大工业，1996年营业额达到8660亿美元，超过了建筑业（590亿美元）和食品业（4640亿美元）。 20世纪90年代，美国利用信息技术对企业进行改组、改造，在企业中大规模地普及计算机辅助技术和网络技术，从设计、生产、管理到销售等各个环节普遍利用计算机和通过网络进行沟通、处理，企业联网率高达70％以上，信息的畅通极大的提高了企业的灵活性和效率，降低了生产成本和管理成本，促进了企业生产效率和国际竞争能力的提高。 信息技术对经济的推动作用大大超出以往由一般基础工业所形成的“工业周期”，而呈现“经济周期”的信息产业特色。目前，在美国的高 技术产业中只有信息产业充分发挥了作用，在生物工程、新能源、纳米技术、微中子技术等高新技术方面，美国同样具有极强的实力，它们都可以成为美国经济的新增长点。2．经济结构调某的重要影响 美国经济持续增长如此之久，除了高技术飞速发展的根本原因外，经济结构的大调整也是一个重要原因。美国经济结构不是一般意义上的调整，而是一项跨世纪的全面性大整顿，对其经济持续增长起了重要作用，而且还将发挥更大的影响。 （1）三大产业结构调整及其对经济持续增长的促进作用 20世纪80年代、奶年代美国三大产业结构发生了重大变化。总的来看，第一产业占的比重进一步减少，第二产业逐步下降，第三产业欣欣向荣，蒸蒸日上，处于不断增长的态势。从1980一1995年，美国三大产业的变动情况如下：农业在GDP中占的比重，1980年是3％，1995年降为2％；工业产业在GDP中占的比重从1980年的34％降至1995年的26％，15年间减少8个百分点；而服务业在此期间占的比重由64％升到72％，即增加8个百分点；上述三大产业发生的重大变革，对美国经济持续增长产生了不同的影响。 （2）膨胀的军事经济的压缩提高了产品竞争力 为了提高民用产品在国际市场的竞争力，给美国经济增长带来新的活力，联邦政府调整了美国工业内部结构，试图通过压缩军事经济，增加民用工业投资等，促使工业结构得以及时调整，以便推动经济的持续发展。克林顿政府采取的主要措施有：一是大幅度压缩军费。二是调整联邦研究与开发预算。三是改变军事经济比重过大的不合理局面。1994年8月联邦政府提出“技术重新投资计划”，鼓励国防部与有关的民间企业一道合作进行技术开发，尤其是“双重用途”技术方面的合作开发。政府将对军事技术转为民用技术的公司提供减税和财政补贴。四是政府提供巨额科研经费，更加重视提高民间产业的竞争力。1993年以来，美国科研与开发总投资每年达1600亿美元以上，其中联邦政府占的比重为40％一45％。与过去比较，近年美国投资的重点明显转向民间产业部门，更加重视向产业竞争力的调整方向倾斜，最终将有助于美国长期竞争力的巩固和提高。 近年来联邦政府消除臃肿军事经济做出的种种努力，有助于美工业内部结构的合理调整，而民间产业竞争力的提高，对美国产品进一步占领国际市场，进而使得美国经济的持续增长都起到了有力的推动作用。 （3）调整地区经济结构，推进区域经济协调发展 美国经济的持续增长与政府对地区经济结构的合理调整不无关系。纵观近年美国地区经济发展的实践，可以看出，政府推动地区经济结构调整，协调区域发展具有以下特点： ①实行市场导向为主同政府适度宏观调控相结合。在推动地区经济结构调整和协调区域经济发展方面，美国政府长期实行市场导向为主，主要依靠市场，引导资本、人口和资源在各地区的相互流动，利用市场竞争优化地区结构，促进区域经济发展。但在强调市场导向为主的同时，美国政府对地区经济发展也进行了适当干预，主要抓了几件大事，即全国公路，特别是高速公路网的建设；重视全国信息网络的建设；把培训人才放在首位等。 ②以培育欠发达地区自我发展为主，实行若干地区优惠政策。首先把资金投向教育和培训事业，特别是为失业人口搞培训，以增强失业人口重新就业的能力和本领。同时，从联邦政府到各州政府都制定了一些鼓励资本流向欠发达地区的优惠政策。例如，由州政府担保，促使商业银行向欠发达地区企业提供长期低息贷款，在税收等方面也提供比较多的优惠政策。 ③依靠严格的法律制度，保障援助欠发达地区工作顺利开展。联邦政府对欠发达地区的援助主要根据国会通过的有关法律，制定各种援助计划，审查批准援助项目的申请报告，拨给一定比例的款项给州政府，并定期审查资金使用情况。州政府还要制定如何使用援助资金的法规及会计制度，具体指导和监督援助计划的实施。 正是由于联邦政府有效地实行了各项对欠发达地区的援助政策，才促使美国地区经济结构及时得到调整，既保障了区域经济的协调发展．又在一定程度上使得美国经济持续增长。3．政房制定与执行的政策得当 美国经济的稳定高增长持续了10年是与克林顿政府适当的经济政策和发展战略的制定及有效宏观调控分不开的，它是新经济形成所不可或缺的催化剂和润滑剂。克林顿经济学所提倡的政策主张为美国经济取得稳定增长立下了汗马功劳。 在财政政策方面，大力削减财政赤字。一方面通过增加投资、推动经济转型和实施增长战略来增加财政收入，另一方面削减国防经费和联邦行政开支，取消非生产性开支，鼓励私人投资。这一有增有减的财政政策基本上解决了联邦财政赤字的老大难问题，1998年财政预算盈余77多亿美元，是1969年以来历史上第一次最大的财政盈余。财政赤字大减使美国企业投资和生产扩大，并大大增加了美联储运用货币政策进行调控的能力，同时也有助于增强人们对美国经济前景的信心，促进了长期利率的下降，推动了投资市场的繁荣。 在货币政策方面，坚决制止通货膨胀，实行稳定、连续、中性的货币政策。以格林斯潘为首的美联储摒弃了“相机抉择”等一些过时的理论，实行一种中性的货币政策，让利率水平保持中性，对经济既不起刺激作用也不起抑制作用，从而使经济以其自身的潜在增长率在低通货膨胀水平下持久增长。保持稳定一贯的货币政策并进行微调，是美联储货币政策成功的关键，也是美国经济持续健康发展的重要保证。 在贸易政策方面，克林顿入主白宫后，将传统上一直以提倡“自由贸易”为荣的美国转变到目前更体现实用主义的“公平贸易”上来，加强经济外交，实行以开拓国外市场为核心的贸易政策，扩大出口。自1992年以来，美国出口规模不断扩大，如今已稳居全球第一出口大国地位。贸易的增长带来了经济的繁荣，可以说，出口已成为美国经济发展的火车头。 以上这些宏观调控政策的实施，对美国整个国民经济的协调、持续发展起到了巨大的推动作用。 4．企业倒杆成为经济增长的发动权 人们在分析最近以来美国经济持续增长时，往往对美国企业的改革与调整不怎么重视，实际上，美国企业旨在面向21世纪的调整与改革对经济的长期发展将是一个不可忽视的重要因素。 10年前，全世界经济学家在谈及优秀的经营管理体制与方法时，推崇的总是日本的模式，批评的则是美国的模式。或许正是由于这个原因，促使美国在企业和银行改革方面比日本至少早走了10年。美国《商业日报》1995年6月的报道认为：“美国正在打赢这场原以为是一个失败的事业的经济战。美国公司和工业依靠对企业经营的所有方面的重新思考取得了这种转变。”报道强调，虽然领导着这场“制造业革命’”的许多美国公司所利用的技术是20年前难以想象的，但是，假如利用技术的人不能最大限度地发挥他们的作用，那么，“全世界的先进技术都是不够用的”。因此，分析家认为，大多数美国公司取得成功的主要原因是因为有了一代“新型的总经理”，并对“雇员授机’。美国企业界的传统历来重视发挥个人作用，重视开拓精神和创新精神，这种传统培育了标新立异的青年人的崛起，为企业的发展增添了腾飞的翅膀。 美国企业经过调整，建立起适应市场、推动经济发展的灵活结构。 （1）面向市场的企业内部新组织形式 长期以来，美国公司遵循的指导方针是，外部产销市场化，内部经营计划化。但近年美国企业内部却出现了一种新的组织形式——在企业内部推行市场机制，即公司内部各单位在原矩阵结构基础上，打破条块界限，与其他部门进行斜向直接联系；同时引入市场竞争机制，在企业各部门间形成厂商与客户的关系。各部门相对独立，单独核算，一旦经营亏损，也要宣布破产。 （2）富有弹性的组织结构 近年来美国公司为适应如今的市场环境，从偏重垂直整合转向富有弹性 的组合。公司变革主要表现在，大力精简机构，管理层次简单，中间环节少，公司最高领导比较接近基层。目前美国公司的这种改革进程大大加快，据美国《幸福》杂志1995年对美1000家大公司所做的调查显示，几乎一半的企业改变了“命令一控制”型的企业体制，转向弹性化的内部组织结构，以利信息流通，决策迅速，运转效率提高。 （3）经营范围变得更加模糊 美国企业家强调，商品和信息自由流动趋势正在不断地冲破国界的限制。通过公司的国际化经营，管理的趋向逐渐模糊化。这样，可以减少市场风险，实现规模经营和经营合理化，消除竞争，超越贸易壁垒或投资障碍。这种经营策略，已成为美国公司扩展世界市场的重要手段。 （4）企业规模越来越灵活 美国一些经营灵活和技术先进的中小公司，不论在国内市场还是在国际市场，表现得十分活跃。在这些小公司的影响下，一些大公司纷纷将总部收缩。裁员消肿，以适应新的市场要求。 5.广开国门引进国外人才 技术要不断创新，人才是关键。美国是由多种民族移民组成的国家，在20世纪前，科技人才数量少，科研基础比欧洲的德。英、法等国家落后。第一次世界大战结束，希特勒在德国执政，他实行排犹的法西斯政策，把一大批犹太人赶出德国。当时，美国敞开国门大力接收欧洲的犹太移民。他们当中，包括爱因斯坦在内不少人是世界知名的科学家。他们到了美国后，继续致力于科研工作。美国发明原子弹，就是依靠爱因斯坦等犹太高科学家研制成功的。难怪美国一些人幽默地说：是希特勒帮助美国打赢第二次世界大战。美国尝到了这一甜头之后，多年来一直把引进外国的科技人才，当然还有资金和高层管理人才，作为基本国策。被认为是全球最大的通信器材企业的朗讯科技公司（Lu－cent），由于在美国境内无法招聘到合适的科技人才，于是便从英国、德国、H本、中国大陆和台湾以及韩国罗致了3，500多位工程师。据美国资讯科技协会公布的最新统计，1998年美国境内约有346000个与资讯科技有关的工作机会，无法在境内招聘到合适的人才，以致许多高科技公司只好礼聘外国的专业人士赴美国工作，或在海外设厂营运，就地招聘人才。 为了让美国的高科技产业能够吸引外国籍的“顶尖杰出精英”赴美工作，美国国会原来立法每年核准65，000个外籍人士临时工作签证名额（简称HI一B，但最近又立法通过2000年年度增加8万个外籍人立临时工作签证名额，2001年增加87，500个名额，”2002年增加13万个名额，以解决科技人才不足的困难。有的议员还提出：如果是大学和科研机构从国外招聘有高学位的外籍专才，还可不受HI－B名额的限制。 美国的高科技，实质是江革全球精英智慧而成。美国的新经济，从根本上讲，是美国高科技人才发动和领导的。新经济就是人才经济。 6．风险资本推动着高新技术企业的成长 商业经济的活力是同独特的和非凡的金融资本世界相适应的。这个领域已证明它有能力提供企业管理所需要的多种企业资本来源，从而证明它有能力满足现代的、快速变化的和全球化的经济需要。具有开拓精神、敢于冒险的风险投资公司适应了经济发展的需要。风险投资机制的建立成为推动美国经济持续增长的强大动力，尤其是高科技产业的发展。在西方，风险投资机制被称为高科技产业发展的“推进器”。美国苹果公司、数据处理公司等高科技企业，在初创阶段都得益于风险资本的支持。美国斯坦福国际研究所所长米勒说：“由于科学研究的早期阶段有风险投资的参与，科学研究成果转化为商品的周期已由20年缩短至10年以下。”目前，美国有4000多家风险投资公司，居世界首位，它们每年为10000多家高科技企业提供资金支持。 在过去几年内每年初次公开发售股票的投资为350亿美元到500亿美元，风险资本的投资为100亿美元到150亿美元，这种情况最能说明这一点——这些数字使世界上其他地方的类似投资相形见拙。这不是短期资本，而是长期的风险投资。据统计，1997年美国的风险投资商共向1848家公司投入了114亿美元的风险资本，比上年增长16％，其中投入信息的风险投资为70亿美元，占全部风险投资的62％。风险投资在推动美国经济持续增长、尤其是高科技产业发展方面立下了汗马功劳。7．国际经济环境所创造的有利条件 在全球一体化的今天，任何国家经济要顺利发展，都离不开有利的国际环境，90年代美国经济的增长也是如此。 首先，区域性金融危机和动荡致使大量国际资本涌入美国。 1997年的全球性金融危机使得大量避险资金进入美国这个世界上最安全可靠和盈利最多的“安全港”，1998年，美国净资本流入达2280亿美元。1999年以来，由于科索沃危机的逐步升级，促使资金加快流入美国市场。据估计，1990年至今，平均每年约有2500亿美元流入美国，外资约占其投资总额的25％一30％。这些资本中的大部分流入美国股市，推动股价不断走高。促进了美国资本市场的繁荣，同时也抑制了通货膨胀，国内股民的股票收入大增，刺激了居民的消费需求。 其次，全球经济一体化的发展使美国受益匪浅。 东亚金融危机虽然对美国造成一定威胁，但也带来了好处。危机的爆发导致全球需求萎缩，世界市场主要商品价格大幅回落，以石油产品价格为例，每桶石油价格从1997年的优美元降为1998年的IQ美元。美国作为世界贸易大国从中获利甚多，不仅促进了美国进口的上涨和消费的进一步旺盛，而且也促使出口的上升，从而拉动经济快速增长，同时还有效抑制了物价的上涨。 第三，美国在世界经济、金融及三大国际组织中的主导地位。 美国国内市场总值占世界总产值的25％以上，占全球进口贸易的15％，占全球股市市值的45％，毫无疑问，美国在世界经济和国际金融中处于主导地位，是稳定国际金融市场的主要力量和决定因素。亚洲、拉美及俄罗斯都与美国在经济金融、贸易和政治等方面有或多或少的联带关系，美国的利益和经济走势直接影响到他们自身的利益与经济，因此这些区域和国家会维护。支持美国的经济繁荣。 另外，美国在世界贸易组织、国际货币基金组织和世界银行三大组织中都拥有最大的发言权，它会充分利用这种优势，扫除投资与贸易的障碍，来维持美国在世界经济中的霸主地位。 时势造英雄。时运皆占的美国，于是乎理所当然地孕育了新经济，推动了新经济。这当是历史的必然。四、美国高新技术产业的发展Sff经济 高新技术的发展是新经济的动力源泉，20世纪90年代美国新经济的出现与美国高新技术的发展息息相关。 1．美国高新技术发展概况“ 近10年来美国高技术发展的特点表现为：高效益、高智能。高投入、高竞争、高风险、高潜能。在性质上，高技术具有质的变化，体现在超塑性、超高温、超低温、超导性、超高速、超密集度、超微小化；在范围上，是扩展、渗透性的，具有跨部门应用的特点，使常规的工业部门分类的界限变得模糊了；在时间上，高技术转化为生产力的周期不断缩短；在同传统产业的关系上，不断向传统产业渗透，过去常现生产中的许多关键参数，如长远战略、结构、投资模式等也随之改变，某些传统的观点和方法也不再适用。高技术的发展导致知识密集化、技术革新综合化、科学边缘化、方法系统化、科研社会化、产品智能化、社会信息化。 （1）信息技术 目前高新技术发展的集中代表和最主要的技术领域就是信息技术领域。从主观上讲，信息技术是能够扩展人的信息器官功能的技术；从客观上讲，信息技术是对信息进行作业的技术。信息技术无疑是目前发展最快的技术，美国在这一领域仍处于遥遥领先的地位。信息技术主要是由与通信相结合的计算机和互联网技术组成，同时也包括专家系统、成像技术、自动化技术、机器人技术、传感技术以及机械电子技术（如装入各种产品、系统和设备中的微处理机）。美国的网络技术已经众所周知，而美国高性能计算机技术的发展就集中代表了美国信息技术的发展概况。 自1992年开始，美国实施高性能计算机和通信计划，该计划实施以来，取得很大成就，极大地推动 了先进器件、可伸缩超级计算机系统和高速网络等方面的革新和进展。超级计算机被广泛应用于气象预报、环境监测、生物医学、流体力学、地球物理学、先进的制造技术等方面，由于高性能计算机与通信对于美国的国家安全及保持美国在未来的优势至关重要，因此，美国政府将保持长期持续的投资，鼓励技术创新，建立政府、工业界和学术界的密切合作。美国政府总结过去，制定新目标，推动该计划向更深、更高的层次发展。这种思想充分体现在美国提出的以下三个计划中。 ①加速战略计算计划（AcceleratedStrategicCbrrlputiflgImnative．ASCI），是美国能源部支持的一项8年投资10亿美元的项目。其目的是为模拟核实验武器储备管理问题提供足够的计算能力。这个计划是美国政府停止核武器实验的一部分。其任务是在2002年左右研制出每秒100万亿次浮点计算的超级计算机。 ②高性能计算机现代化计划（HPCModernizationPTOgrarn），是美国国防部支持的一项8年投资20亿美元的项目。其目的是为了改善国防研究能力，降低武器设计、测试费用，保持美国军事上的优势。其任务是建立16个由高速网络连接的高性能计算中心，其中4个为大型计算中心。 ③每秒千万亿次浮点计算（PetaflopsCbrllputiflg）计划，是美国政府支持的前瞻性计划，目前处于研讨阶段。其任务是在20年内研制出每秒1000万亿次浮点运算的超级计算机。 在全面核禁试情况下，要保证核武器的安全性和可靠性就必须掌握和进行三维模拟计算。美国把这项任务称为基于科学的库存管理（Science－basedStockpileSteward一上叫。它把非核物理和高能爆炸的实验模拟与核物理研究、高级材料、化学和工程方面的技术结合起来，因此需要最强大的超级计算机，应用于核武器管理和科学工程计算，并能可靠地取代地下核试验的计算机。 在美国能源部的大力支持下，参与这一计划的有桑地亚、洛斯·阿拉莫斯和劳伦斯·利弗莫尔3个国家实验室，以及IBM。tol和Crsy三个超级计算机公司，还有4一5所大学。第一阶段的目标是，于1998年实现每秒3万亿次浮点运算的超级计算机。首先由美国能源部于1995年委托Intel公司研制每秒万亿次超级计算机，并于1996年12月16日正式。这是超级计算机发展史上的重大突破。其后，1996年由克林顿总统亲自宣布委托IBM、SGI和Cray公司制造每秒3万亿次超级计算机，目前正在开发和研制中。第二阶段将于2002年左右实现每秒百万亿次超级计算机目标。进一步的每秒千万亿次计算机的目标，现有技术尚未能解决，还需要在技术上有突破性的创新和变革，目前只处于探索和寻找解决途径的阶段。 从总体上说，面对新的世界发展格局和急剧变化的军事态势，美国政府试图以加强防务作为高技术发展的驱动力，利用高技术来创造新的军事竞争环境，采用商业技术进行新一代高性能计算机的开发，最终实现军事技术、高技术开发和高技术商品化同步发展的目的。美国信息技术在其他许多方面也取得了一些重大进展。例如，1997年，IBM公司解决了用导电性能更好的铜取代铝制造硅芯片的难题，因此可以将芯片成本降低30％，加工时间缩短40％。 （2）制造技术 在20世纪90年代的制造业中，自动化、高效率以及日益盛行的通信网络应用为未来的发展开辟道路。先进制造技术，是制造业将机械、电子、信息、材料、能源及现代管理等方面的成果综合应用于制造全过程，即用于设计、制造、检测、管理和售后服务等，实现优质、高效低耗、灵活生产，并取得理想的经济收益的技术总称。制造技术至今已经历了五个发展阶段。第一是制造工艺代化阶段。第二是以数控机床、加工中心和工业机器人为代表的柔性制造单元阶段；第三是以柔性制造系统和分散型控制系统为代表的生产过程控制系统阶段；第四是以计算机集成制造系统（CIMS）和计算机集成过程系统为代表的企业内部集成化及单元加工过程和智能化阶段；第五是以CIMS发展的新标志——敏捷制造系统为代表，增强企业在不可预见的多变环境中的生存能力的敏捷制造阶段。 美国1991年提出先进制造技术（AMT）——敏捷制造企业的发展战略。1995年12月，更具体地阐述了先进制造技术中的网络概念及结构。目前，美国已将AMT列入下一个世纪重点发展的关键技术之一。 对世纪网络将全球化，制造业也将全球化。从获取需求信息、到产品分析设计、选购原辅材料和零部件、进行加工制造，直至营销，整个生产过程也将全球化。先进制造技术一旦发展成熟，发达国家将不再依赖于发展中国家的廉价劳动力。 （3）生物技术 生命科学创建了一门重要产业，该行业现有公司正300多家，年收入近130亿美元，雇员超过10万人。该行业极大地改变了人们对活组织占有形式的认识。联邦技术转让规定的改变，促使官方资助的实验室和商业生物企业之间形成更密切的联系，公共研究机构与私人企业之间的密切联系成为现在的主流。有关规定也鼓励联邦研究人员为研究成果申请专利，研究人员也正在为他们创造的生物和发现的基因申请专利。来自生物技术公司的数十亿美元已经从根本上改变了美国的生物科学研究方式。 生物技术对美国农业已经产生重要影响，遗传工程作物第一次在美国的农业中占有重要地位。1996年，亚拉巴马州3／4以上的棉花是抗病虫害的遗传工程棉花。研究人员现在又在试验含有聚酯的棉花作物。盘山都公司的管理人员说，农民们将种植800万英亩遗传工程大豆、350万英亩转基因玉米以及1万英亩转基因马铃薯。该公司正以和生产一样快的速度出售遗传工程种子。1996年春季，佛罗里达州阿拉楚拉县引进第一种遗传工程昆虫——一种用于吞食祸害草荡及其他作物的害虫的食肉螨。 更引人注目的是生物技术在医学领域取得的进展。据生物技术行业协会说，利用遗传工程医药来控制心脏病和糖尿病，治疗癌症或缓解中风影响的患者人数已达数千万。另外还有几万人日常进行遗传试验——或者诊断求出世的婴儿的健康状况，或者告诉这些人他们自己是否患慢性病或癌症。数以千计的儿童因为新的辅助生育技术的出现（如体外受精）才得以来到这个世界上。仅在1995年，医学研究人员就给500项遗传工程产品注册了专利。遗传工程产品的开发仍在加速。行业调查报告显示，研究人员在1995年试验了284种以上的从普通感冒到艾滋病的遗传工程新药，比上一年增加20％。事实上，在44种已批准上市的生物技术药物中，已有一些取代了其他更常规的药物。1997年批准了39种新药和10种从生物体中提取的生物制品，其中包括用于治疗癌症、艾滋病、心脏病、关节炎和帕金森病的新型药物。 （4）环境技术 环境技术受到美国政府和民众的高度重视。克林顿在为竞选连任美国总统而出版的著作（希望与历史之间——迎接21世纪对美国的挑战）一书中写道：“维护环境是一项全国乃至全球的义务，对此我们全都责无旁贷。…美国人需要为环境订立一个新的契约，使我们作出保证：留给孩子一个空气、水和土地未被污染、损坏的国家，一个自然风是未失去光彩的国家，一个持续增长的其领先地位无可比拟的国家。……要实现这些目标，我们必须使环境的保护和改善成为一项共同的任务——每个公民、每个社区、每个企业和公司、每一级政府都要致力于这个任务。” 为验证可持续发展的倡导者提出的生态工业园区的概念，有关试验得到美国政府给予的支持。得克萨斯布朗斯韦尔的规划者正在开发一个得到美国商业部16．8万美元资助的生态工业园区。正在开发中的其他园区还有弗吉尼亚的开普查尔斯以及马里兰州的巴尔的摩。这些试验是要验证生态工业园区的实用性——在这些园区，一级公司将彼此的废物当做自己的原料使用。其设想是，创造一个连续的物质流，在流运过程中每个 工厂的废物至少对一个伙伴来说是有用的原料。这种安排也要为每个伙伴带来经济利益，例如节约成本、分享副产品等，既有经济上的实惠，也有生态上的益处；生态关系源于利益共享而不是某个规划设计，由此既产生商业利益也提高企业的竞争力。 为了在保持经济增长的同时通过节约能源来控制温室气体的排放，1998年美国政府宣布一项为期5年、耗资63亿美元的一揽子税收优惠和研究计划，保证“调动最先进的技术来对付全球变暖现象”。 为缓解美国西北部地区空气污染状况，福特。通用和克莱斯勒三大汽车公司共同协商同意，在全国出售数百万辆废气排放量更低的新型小汽车、面包车和轻型卡车，这些新型汽车排放的废气比现有汽车降低大约70％，1999年在美国西北部开始出售，两年以后在全国各地出售。 （5）太空探索 1997年，美国人使用两个探测器探测了太阳系，花费的钱只有阿波罗登月飞行费用的一小部分，但得到的数据却多得多。国家航空航天局发射到火星的余杰纳探测器上的光谱仪发现火星上有一些物质，可以表明火星一度温暖湿润，足以支持生命。在空间深处，伽利略号探测器拍摄到木卫二地下有海洋的迹象。这将使木卫二成为太阳系中除地球之外的惟一有水的载体。美国国家航空航天局“火星探路者”飞船1997年7月4日在火星表面进行了为期4个月的探测，取得丰硕的成果。这次火星登陆成功是人类进军宇宙的新里程碑，是人类35年换而不舍的努力的结晶，为人类最终登陆火星打下基础。同时，人类的太阳系探测计划出台，1997年10月15日，20世纪耗资最高、规模最大、美国航天史上携带放射性核燃料最多的卡西尼号上星探测器升空。 在国际空间合作方面，“亚特兰蒂斯”号航天飞机与俄罗斯“和平”号轨道站成功地完成3次对接；筹划多年的国际空间站计划也正在进行。 在科研与应用方面，“哥伦比亚”号航天飞机3次上天，完成了微重力下的多项太空实验；“发现”号在太空完成40多项以保护臭氧层为目的的科学实验；哈勃太空望远镜的设备更新顺利完成，科学家利用哈勃太空望远镜，新发现了一些遥远的星系，并首次发现了黑洞存在的直接证据；探测厄尔尼诺成因的航天器升空。 以上这些介绍，表明了美国已经远远地走在了其它国家的前面。这种领先优势应用于经济领域，便造就了培育新经济萌生的土壤。2．美国发展高新政水产业的措施 美国联邦政府不像日本、法国、德国政府那样注重发展高新技术产业的法规、政策、规定及其实施细则，而主要是控制高新技术产品的进出口减免税，而各州政府更多考虑的是如何制定产业保护政策、优惠政策，而且在诸如低价用地、设备折旧等方面的优惠性条款也各不相同，就像各州的普通销售税率各不相同一样，各州有各州的具体情况，目的是促进产业的发展，增加就业机会。 发展高新技术产业的措施实际上最后是要落实到需要大量的投资或资助。美国的措施是通过多渠道筹集资金，形式有联邦拨款或资助、州政府拨款或资助、大公司出资、成立基金会、贷款、风险投资等。美国联邦政府的科研预算，重点放在军事和基础研究方面，不对工业界直接补助资金，而是利用税额化免等税制间接来刺激投资。国防预算虽然都是用于军事项目，但特别注重所从事的基础技术研究和先进技术研究是军民两用的，通过适当的技术转移政策，使国防部门开发的很多高新技术成果为工业界所吸收。政府对风险大、民间投资有困难的重大长期研究课题给予重点财政支持。为了鼓励、支持、促进高新技术产业的成长，美国很多州都设立专门机构，成立了科学技术基金会、研究基金会、风险投资基金会等。风险投资是促进高新技术产业发展的一个重要措施，风险投资是把私人组织起来的大量非固定财源，以一定合伙形式投入若干即将兴起的高新技术公司。有时，一些大公司也有部分资金作为风险投资的资本。银行对发展风险投资起重大作用，美国很多大银行成立风险资本公司，主要结创办高新技术企业提供“种了’基金。目前，美国百家以上的银行都成立有风险投资公司。对于创办和发展高新技术中小企业，州政府也成立半官方风险投资公司进行帮助，提供开发补助费和扶持中小企业改造补助费，起到了很好的作用。 3．高技术产业对美国“新经济”的贡献 在过去的几年里，美国的高技术部门迅猛发展，远远超过了汽车与建筑等传统产业的增长速度。据美国〈商业周刊》统计，1996年，高技术产业对美国国民生产总值（GDP）贡献了4200亿美元，比1995年增长了15％。电脑、软件、通讯三个产业，1996年对GDP的贡献率高达33％，而同期传统经济的带头产业——建筑业和汽车业对GDP的贡献率分别只有14％和4％。因此，高技术产业已成为美国新经济持续扩张的主要动力。 （1）推动固定资本投资 高技术产业对经济增长的贡献，首先表现在推动固定资本的投资方面，包括企业和消费者在电脑周边设备和通信设备上的支出、信息科技净出口、消费者在电话服务及有线电视上的支出。电信结构的投资等。1996年，仅在信息技术硬件上，美国消费者与企业就投入了2820亿美元。比购买新汽车和零部件多对％，比购买新住宅多49％，比工商建筑开支多168％。信息技术和设备投资作为固定资本投资的大幅度增长，扩大了美国总资本存量和资本形成规模，构成“新经济”持续扩张的重要物质基础。 （2）促进产品出口 在出口方面，高技术产品成为美国出口商品的主力。1986年，飞机、数据处理机、汽车零件和高技术机械是美国主要的出口项目，迄今也仍是如此。但是，10年来的出口结构也发生了一些显著变化。以飞机为例，1986年时大部分是军用战斗机，10年后则以商用飞机为主。在办公室及数据处理机方面，产品项目也比10年前先进。美国在海外建立的汽车厂与日俱增，其汽车零件出口也同步扩大。 10年来，美国总出口额大幅度增长，从1986年的3059亿美元，增至1996年的8480亿美元，高技术产业的出口值已占整个制造业的25％。在1996年的出口产品中，电脑芯片等高技术产品从1986年的第四位跃升至第一位；飞机从第一位降到第二位；数据处理机和汽车零件分别从第二位和第三位降到第三位和第四位。 为了在竞争日益激烈的国际市场上出人头地，科技上的超前，一直是美国赖以生存的主要依靠，也是其相对优势之所在。今后，美国将会继续保持其高技术商品出口的领先地位。 （3）高新技术创造了新的就业机会 人们曾经担忧，高新技术的发展可能会减少就业机会，但实际情况证明，高新技术的发展也不断创造着新的就业机会。围绕信息产业的兴起涌现了一支更庞大的劳动大军，如软件开发、系统集成、电脑维修、网络维护、电脑培训、电脑咨询等，有人称之为“电脑三产”。用于构建网络的各种器件的研制也在吸引大量的劳动者。这种新的商业链提供了大量新的就业机会，例如围绕同上直销，就需要更多的送货大军。在美国，这种快递公司空前繁荣，他们的车队活跃在全国各地，车上配有无线接收设备，能以最快的速度、最近的路径送货。更多的就业机会围绕着因特网服务展开。如Internt八ntranet的系统集成、企业网站的建立、接人服务、H砚W狠排转制作、网上信息及信息搜寻、网上广告等。据美国信息技术协会称，目前仅在美国就有19万个高技术职位空缺，其中多数需要的是编程人员。 已有研究报告指出，因特网发展正在使美国硅谷成为一个工作职位的“宝库”。仅1997年这一地区就新增了5．3万个职位。在这些新的职位中，软件人员的需求最大，共新增了8300份工作；计算机和通信领域也出现了7000份新工作。约有230万人居住在硅谷地区，仅占整个加州全部人口的10％，但该地区1997年为加州创造了40％的出口。 尽管对新经济的增长模式、作用、结果因人而异认识不同。但高新技术的应用、高 新技术的发展，是美国经济由滞胀走入复苏、进入增长至关重要的决定因素，这是不容置疑的。从这一意义上说，发源于美国的新经济就是高新技术经济也毫不夸张。 五、美国的企业重组S新经济 称新经济为席卷全球的浪潮，其中的一个重要原因是新经济带来经济领域的大跃动、大变革、大冲击、大改组。处在这一浪潮的企业不可能泰然处之，依旧自我。于是美国企业中掀起了兼并重组的新高潮。 企业（产权）重组是企业为提高资产运用效率、改善管理。解决企业发展面临的困难所进行的产权流动和资产结构调整。 美国作为一个典型的、发达的资本主义市场经济国家，企业兼并重组活动的经常性和普遍性特征是十分突出的。20世纪90年代以来，由于世界政治经济形势和美国国内环境的变化，美国企业兼并重组掀起了新的高潮。这是美国企业新一轮战略大调整的重要标志，它对美国“新经济”产生了重要影响，在一定程度上反映了西方经济在世纪之交发展的总趋势。 1．90年代美国企业重组的基本特点 对世纪肥年代美国企业兼并在1989年达到高峰之后急剧回落，1991年降到最低点。1992年，随着美国经济走出衰退的低谷，4月2日美国司法部和联邦贸易委员会（横向合并指南）（Hori。idMeng。Guideli。sof1992），拉开了20世纪90年代企业大兼并的序幕。这次美国企业兼并呈现出与以往不同的特点： （1）持续时间长、涉及范围广、交易规模大，形成百年来最大的兼并浪潮 在美国历史上，从1897一1990年曾有4次企业兼并高潮，分别发生在19世纪末本世纪初的世纪之交（1897一1902年）。20年代下半期（1926一1930年）、60年代下半期（1965一1970年）和80年代中后期（1984一1989年）。90年代以来的美国企业兼并高潮是第5次、也是持续时间最长的一次，从1992年到现在已持续了8年。1996年，当兼并交易额突破1万亿美元大关时，美国舆论认为本次兼并已处在峰顶，预计兼并大潮行将结束。然而，近两年的兼并又创历史新高，远远超出了人们的预料。 20世纪90年代兼并最为突出的现象莫过于90年代中期以来所形成的巨型兼并或超大型兼并狂潮。80年代最大的一起兼并交易不过240亿美元，超过百亿美元的兼并交易屈指可数，90年代中期以来上百亿美元的兼并交易屡见不鲜。1996年宣布的超过百亿美元的超大型兼并交易有7起，最大的兼并交易达253亿美元。1997年超大型兼并达9起，最大的兼并交易达到420亿美元。1998年，有9起兼并交易的价值额都超过300亿美元，最大的兼并是美国最大的两家石油公司——埃克森和美半公司合并，兼并价值高达860亿美元；成为当时世界兼并之最，超过了1997年菲律宾（831亿）、爱尔兰（770亿）、新西兰（650亿）、巴基斯坦（643亿）等国的国内生产总值。 （2）兼并发生的背景与以往不同 前4农兼并的一个共同特点都是发生在经济危机之后，在一些经历了技术革命、价格上涨、国外竞争加剧的企业中尤为普遍。被兼并企业的经营状况往往不佳，经营周转困难。而这一次兼并浪潮到来之时，正是美国经济在经历了20世纪80年代10年痛苦调整之后，经济表现最好之时。经济稳步上升，通货膨胀和失业率均被控制在很低的幅度之内，企业盈利迅速增加，股票市场表现良好，道·琼斯指数从20世纪90年代初的四五千点上冲至目前的超过1万点。美国公司在经历了公司革命之后，竞争力普遍增强，盈利增加。 （3）兼并集中在高新技术领域，信息业、金融业是兼并的热点产业 20世纪90年代美国企业大兼并的一个突出的特点是兼并集中在航空航天、军工制造、制药与生命技术、信息通信、电子设备与半导体产品生产等高新技术领域。在以往的4次兼并中，第1一2次集中在重工业生产领域，第3一4次集中在工业、商业。运输、通讯等服务领域，当前兼并重点领域的再转移，更为明显地反映了技术进步和产业结构上的新变化和新趋向。 必须指出，与其他行业的兼并相比，信息业和金融业的兼并更为引人注目。第一，20世纪90年代中期以来的特大兼并中，信息业和金融业的兼并占主体，成为兼并高潮的主要推动力量。1996一1998年，在每年宣布的10大兼并交易中，电信和金融业的兼并交易均占6项。第二，信息业和金融业的兼并更为频繁和激烈。在电信业中，由于管制的消除，被分割的电信公司大举进行兼并组合，如美国电话电报公司AT＆T、世界通讯公司、SBC通讯公司、大西洋贝尔公司等各自完成了数十项收购，而它们的兼并又往往以被兼并公司的多次兼并为基础。 计算机行业、芯片和软件业的著名公司IBM、英特尔、微软、康柏、太阳、网景等合纵连横，角逐网络，不断掀起兼并浪潮。在金融业，对年代确立的商业银行、投资证券和保险业制度，以及限制跨州设立分支机构的制度在90年代开始被突破，使美国金融业的集中进程加快。1993年，美国商业银行为1．l万家，1996年，商业银行数目已减少到9528家，目前仅为9000家左右。 （4）强强联合、优势互补、行业集中化成为兼并的主要特征 20世纪80年代后期，美国企业兼并已出现放弃多元化战略的趋向。90年代以来，由于新的兼并指南的导向作用，大多数兼并都旨在加强公司的核心业务，注重长期发展和对全球市场的影响力。因此，与行业集中化战略一致，20世纪90年代美国企业兼并在性质上主要表现为横向兼并，即生产相同或相似产品。提供相同或相似服务的经营者之间的兼并。电信业、金融业、铁路业、航天航空工业、军火工业、石油上业中的特大兼并交易使这一特征十分明显。（财富》杂志1998年6月22日刊载杰弗里·科尔文的文章说；“1个世纪前的大兼并就像今天一样，不是以纵向兼并为特征的，而是以横向兼并为标志，在这个过程中一些企业合并成巨型公司。” 所谓优势互补是指不同经营区域（市场）、不同技术或业务专长、不同规模。不同管理模式、不同生产和服务优势之间的互补，这种优势互补的理论基础是所谓协同竞争论。波音公司与麦道公司的互补性兼并，目的就是反击欧洲空中客车的竞争。正如波音公司总裁康狄特在兼并麦道公司时所说：“我们需要足够的重量进行全球竞争，需要足够的宽度来夷乎我们前进的道路。” （5）兼并的目的侧重于长远利益 过去几次美国企业的兼并浪潮，往往是为了达到垄断的目的，即通过兼并来扩大市场份额，或通过兼并来做到多样化投资，从而避免和降低经营风险。而这一次兼并浪潮，美国企业更重视潜在的战略利益，兼并的目的更多侧重于国际化、全球化的竞争，以及占领新的技术和行业的发展制高点，从而在今后的竞争中处于更有利的位置，以获取未来潜在的利益。1997年美国著名的美林证券公司以53亿美元兼并英国最大的资金管理公司——水银资产管理公司就是着眼于全球化竞争的典型案例。通过兼并，不仅使美林货币管理国际化，而且使水银的核心优势——国际基金和养老基金走向美国市场，弥补了美林的不足。美国国际商用机器公司（IBM）在硬件上与英特尔公司结盟，在软件上与微软公司联姻，则使得三家著名电子公司在高科技领域的称雄地位都变得难以动摇。 （6）兼并的形式灵活多样 以前美国公司的兼并浪潮中大都是大公司吃掉小公司，即以强吃弱。而在这次兼并浪潮中，却出现了大公司兼并大公司即强强联合，甚至小公司收购大公司的现象。如1997年11月10日．美国世界通信公司以370亿美元的天价兼并了美国的第H大微波通信公司（MCI），创造了以小吃大的先例。 此外，像20世纪80年代时那种被收购公司处于严重债务危机，股票上市价格表现最为活跃，而报价收购公司也充满敌意，目的是想赶走目标公司的行政人员，这种恶狠狠的收购与被收购斗争情况在这次兼并浪潮已不再存在。我们看到的是双方公司管理人员和股东们皆大欢喜，结为秦晋之好。 （7）跨国并购成为当前兼并的重要组成部分 美国企业兼并除了美国公司之间的兼并之外，还包括美国公司对外国公司的兼并和外国公司对美国公司的兼并。80年代，美国企业并购中跨国共购已经板有声势，尤其是日本、西欧公司对美国公司的并购。90年代，美国公司加强了对外并购，与外国公司对美国公司的并购交相发展，掀起跨国并购的新高潮。仅1997年上半年美国就 兼并了305家欧洲企业。同时美国企业也大量被别国收购。 外国公司对美国公司的兼并成为外国公司90年代对美国直接投资的主要形式。从1992一1997年外国公司用于并购美国公司的支出（占对美国直接投资总额）比率由69．2％增加到90．8％，并购额增加了5倍。 20世纪90年代，美国公司加强了对外并购，完全改变了80年代的态势。1992一1996年，美国公司对外国公司的并购额由137亿美元增加到593亿美元，1995年曾达到626亿美元，与外国公司对美国公司的并购额相当，远远超过了20世纪80年代美国公司对外国公司的并购额（最高年份为271亿美元）。 在与美国企业相关的国际购并中，西欧与美国公司之间的并购是主流。1994一1996年，美国公司对欧盟公司的并购数超过了欧盟公司兼并美国公司的数目。在汽车业，1998年11月，德国戴姆勒一奔驰公司以400亿美元并购美国底特律汽车三巨头之一的克莱斯勒公司；在电信业，1998年7月，美国电话电报公司与英国电信公司宣布，共同建立一家资产达100亿美元的全球性电信公司；1999年1月，英国最大的无线通讯公司Vodafone集团出价600亿美元收购美国Airtouch公司，组成世界最大的移动电话公司。在石油业，1998年，英国石油公司以550亿美元兼并美国第5大石油公司——阿莫科公司；目前英荷壳牌公司正在与美国谢夫隆石油公司商议并购，以夺回因埃克森和美军公司合并所失去的世界第一的地位。在制药业，有美国普强公司同瑞典法尔马西亚医药公司高达130亿美元的兼并。2．90年代企业兼并重组的原因 企业的兼并重组，有其内在的发展机制，同时也与一定的国际经济格局。外部政策环境和企业战略转变等因素密切相关，具体而言，90年代美国掀起的兼并重组的浪潮主要是由于以下几方面的原因： （1）企业自我成长机制 企业得以生存和发展的关键在于利益机制的驱动，随着现代公司的发展，规模经济效益愈显重要，经济素质原理证明，旨在通过兼并达到规模经济和垄断是有利可图的。事实上，美国没有一个大公司不是通过某种程度、某种方式兼并而主要是靠内部扩张成长起来的。关于这一点，无论是从19世纪90年代初在美国出现的兼并小高潮，还是20世纪90年代的席卷世界的兼并浪潮，都可以充分地予以证明。目前的企业兼并，无疑都是试图通过组织结构的调整，来扩大企业规模，从而获得在市场上的竞争优势，寻求更为有利的快速发展的途径。有关专家指出美国经济正从工业经济向信息经济、服务经济和智能经济过渡。未来美国有可能将汽车、电子业逐步让给日本，将纺织、服装让给中国，将农产品和食品加工业让给加拿大和墨西哥，而集中投资高科技通讯和信息产业，以及包括资本经营在内的金融、保险、法律。资产管理等咨询服务业，并以此保持美国的竞争力和综合实力。 需要指出的是，美国企业兼并和结构调整始终是企业行为，政府一般既不介入，更不指令。政府是管理者，而不是参与者，其职能是为企业兼并及结构调整提供保障，规范市场行为。当发生垄断加剧，削弱竞争环境和影响企业发展时，政府才出面干涉，并加以制裁。1997年10月，美国政府司法部向联邦法院指控微软公司“利用视窗软件的垄断来保护和扩大它的市场垄断”，便是一例。 （2）美国经济形势的好转 企业兼并活动的冷热曲线是与经济运行的起伏走势相吻合的。近几年，美国连续数年经济稳定持续增长，公司的经营状况也随着经济状况的好转而明显改善，利润逐步回升，企业积蓄了大量资本，且国际资本市场进一步发达，这就为企业开展新一轮扩张创造了良好的经济环境和资本条件。20世纪90年代初，美国经济摇摆不定，无力摆脱衰退。由于紧缩银根，金融市场疲软，企业的兼并与收购也进人低谷。1991年，企业并购1877起，交易值692亿美元，为叨年代最低谷；但从1993年起，美国经济开始复苏和回升，给要求变革的美国大公司提供了巨大的市场机会，企业并购活动又呈现出明显的上升势头；1994年，美国企业并购交易额达3419亿美元；1995年，美国企业并购数量为9152起，涉及金额5190亿美元，均创历史最高记录。1996年，美国企业并购愈演愈烈，并购案达10200起，全年涉及并购金额6588亿美元，再度刷新了上一年刚创下的两项历史记录。 （3）世界格局的变迁和竞争的激化 进入90年代，随着冷战的结束，世界格局发生了深刻的变化，由两极走向多极。同时，世界经济一体化进程加快，区域化趋势日益明显，企业间的竞争已达白炽化，企业的国际化趋势也愈益增强，在风云变幻的市场环境下，企业的兴衰成败，最主要的取决于企业经营的规模效益。在这种情况下兼并就自然成为企业增强实力、实现规模经营、获得最佳经济效益，从而实现自身的发展与扩张的有效途径，成为企业实施跨国经营，进而打破贸易壁垒，抢占国际市场和提高国际竞争力的一个重要战略措施。美国银行为了应付日、德自80年代以来金融业通过并购而实力迅速增强的挑战，在过去三年中特大银行兼并案发生了十多起。如1995年美国化学银行与大通银行合二为一，成为美国最大银行。而波音和麦道这两大航空工业巨头的合并之举，正是为了对付来自欧洲空客集团的挑战。这类以旗鼓相当的同行为对手的竞争，相信今后还会更加激烈。 （4）美国政府的政策性因素 由于兼并可能导致市场的垄断和寡头，从而抑制自由竞争，因而美国政府往往通过制定反托拉斯法等法律来限制过度的企业兼并行为。然而，当前全球性的经济结构和产业结构都在发生急剧的和深刻的变化，各行各业都面临着严峻的挑战。于是，美国国会在强大游说压力之下，顺应舆论，采取放松管制措施，已很少有人提及反托拉斯法了。美国许多行业的成功兼并得益于这一“政策放宽”。银行从过去只能经营商业银行业务，发展为商业银行业务与投资银行业务的兼营。投资银行业务的商业利润，正使从事这一业务的企业竞争日趋激烈，它不仅刺激了为投资银行业务服务的企业兼并越来越多，也使投资银行和投资基金业务本身的兼并和业务的交叉越来越盛行。通讯服务也从过去的管制走向开放，竞争的激烈促使公司只有不断壮大，扩大规模才能获得规模效应，获得更高利润。 （5）企业经营战略调整 美国第5次企业兼并浪潮决非一般市场投资行为，它反映了企业经营战略的新趋势：即着眼于企业的长远生存和发展，寻求在市场竞争中占有更大的份额。企业希望通过综合运用资源，减少重复劳动以及利用每一项关键技术，扩大业务和降低成本。因此，与所谓的竞争对手结盟或合并的“合作竞争”模式日益兴盛，许多企业甚至认为和竞争对手合并或“合作竞争”反而是生存的契机，甚至是制胜的保证。这也是企业追求“全球化战略”的具体体现，波麦合作就是变昔日的竞争对手为今日的“合作竞争”伙伴的典型范例。 3．90年代企业兼并重组对新经济发展的作用和影响“ 20世纪90年代美国公司的兼并重组通过对外扩张、通过产业结构调整和促进国内市场的垄断竞争有力地支待了美国经济持续增长。 （1）加强了垄断竞争，降低了价格，促进了消费 企业兼并的直接作用就是导致生产和服务的集中与垄断，与之相关的是成本降低和垄断价格及垄断利润。20世纪叨年代美国企业兼并导致了垄断和集中的进一步发展。1992年，美国500家大公司的总资产为25500亿美元，平均每家公司的资产为50亿美元；1998年，500家大公司的总资产为142800亿美元，平均每家公司的资产达到285亿美元，每家公司的资产增加了4．7倍。500家大公司的销售收入占GDP的比重，1992年为39．3％，1998年为67．4％。在各行业和部门，大都形成3一5家左右的大公司垄断的局面。 价格竞争一直是垄断竞争的重要手段，90年代以来，由于兼并导致市场竞争的结构变化和美国司法部及贸易委员会把反垄断的重点放在价格标准上，兼并后的垄断企业更加重视价格竞争。美国消费物价水平保持稳定并呈下降趋势很大程度上得益于价格竞争日益激烈。例如，1991一1996年，美国铁路公司（年收 入在2．5亿美元以上）减少到11家，铁路货运价格仅增加2％，其中1994一1996年则保持稳定、并略有下降，同期铁路货运量则增加了13．6％。又如电信业中，美国长话公司竞相杀价，推出各种优惠条件争取用户。 在垄断竞争和新技术的作用下，美国总体物价水平处于稳定和下降的趋势，通货膨胀率自1992年以来一直低于3％，1996年以来仅为2％左右。国内消费增长率则由1992年的2．9％提高到1996年的3．5％，1998年的4．8％，1999年初的5％。由于消费占美国GDP的2／3以上，90年代的大兼并对美国经济增长的贡献也就不言而喻了。 （2）有力地支持了投资和信息产业的发展，推动了美国经济结构调整 在科技发展出现重大突破的情况下，结构调整往往表现为全局性、大规模的重组与投资活动。企业重组兼并浪潮可以发生在经济循环的各个阶段上，但是，在经济危机期间的重组兼并很少具有产业调整的性质，而经济恢复和高涨期间的兼并如果是顺应科技发展、具有主体产业方向则会对经济结构调整产生重大贡献。简而言之，结构调整就是企业通过兼并与投资，将新技术产业化、将经济资源转向新的产业部门，扩大其生产供应能力，同时相对收缩其他产业并在其他产业中增加新技术产品的运用比率、提高生产效率的过程。这也是社会供求保持相对均衡、经济持续增长的过程。 20世纪90年代美国企业兼并的重心集中在信息产业部门，兼并形成的垄断竞争又推动着投资与开发，信息产业的发展事实上成为结构调整的先导和标志。据统计，伴随兼并，以信息技术为主体的高新技术产业1991年以来年均投资增长率达19％。信息技术生产行业（计算机、半导体和通讯设备制造）的实际产出1992年一1997年增长了3倍以上，1994年一1997年，信息技术生产部门的年均产出增长达到12％以上，其中计算机和办公设备生产部门的年均产出增长率达到35．6％，成为美国制造业中的增长冠军。1995年一1997年，信息技术产业中的电子电气设备生产部门的产值（按1992年不变价格）占制造业产值的比重由14％增加到19．2％。 信息技术产品生产部门的重组与投资发展成为信息服务部门乃至其他生产和服务部门重组与投资发展的重要条件。90年代美国企业的投资规模和增长速度是战后少有的（年均11％），而信息设备的投资规模和速度更是空前的。 90年代美国经济结构由于信息技术产业的发展和扩张而加速调整，1990年，一、二、三次产业的产值比重为3．9％。22．8％、73．l％。1997，三次产业的产值为3．1％、21．0％。76．0％，在第三产业内部、金融业和一般服务业的产值增加最多，分别增加了59．8％和59．3％。从就业比重看，1997年一。H、三次产业的就业比分别为2．0％、19．0％、79．0％，1990年的就业比重为3．3％、24．5o、 72．1％。90年代的大兼并没有导致失业率上升，失业率保持在5％以下，第三产业的发展是一个重要原因。 （3）提高了美国企业的国际竞争力，美国对外贸易和投资地位得到改善 通过持续的、大规模的兼并重组，美国企业的国际竞争力明显增强，美国在全球经济的主宰地位愈加明显。 新经济论文:新经济要素的隐含价值巨大 在纳斯达克为领头羊的创业板股市高涨时，网络网站身价百倍，成为人们竞相获取的香饽饽；而当股市低迷时，网络网站纷纭兜售解套，成为了烫手的山芋。 网络网站的市场价值究竟应当怎么来测评？这个问题困绕着网络界以及投资界。 在首届上海国际互联网网络、网站推行博览会上，咱们受组委会的拜托，开始了这1方面的咨询服务。咱们采取全新的评估法子，参照国内外专家设计的数学模型，尝试对于全国部份网络网站进行定量化测评，从中发现了像大道商贸网、第9城市网、玩具网等1批隐含价值显著的企业，此测评结果还遭到了SoftBank、美维立异、世纪互联等著名机构的关注。 网络网站属于新经济的范畴，机械套用传统的以有形资产为核心、以资产负债表为载体的资产评估法子已经不合时宜，它没有把诸如创业者、团队融洽性、技术立异能力、商业模式等新经济要素纳入资产的规模，而以上这些要素恰是网络网站的隐含价值，隐含价值直接影响了网络网站的实际市场价值。正由于忽视了对于这1块隐含价值的评估，所以用传统的法子根本不能正确地反应出“小吃大”、“快吃慢”的网络网站的实际价值。然而，咱们也不能被股指的市盈率指标牵着鼻子走，用股市的表现作为参照系数来评估网络网站的市场价值随便性极大，是不科学的。 我认为首先对于技术要有从新认识，技术是把非物资的价值附加到商品上去的最简便的思想、法子以及手腕。网络网站的技术偏偏相符这类特征，其附加值（隐含价值）不但存在，而且比较显著。 因而可知，咱们要树立1个以“财务资本”为基础，扩大部份“人力资产”、“组织资产”、“客户资产”要素的，并构成有机联络的新的网络网站市场测评法子。由此对于网络网站的市场价值进行了从新认识。大道商贸网在ASP技术方面R＆D能力强大，不断研发新的技术，人材资产至关雄厚；第9城市网客户引入本钱很低，客户资产颇有优势；而玩具网更是买通了传统经济与新兴经济的各个关节，创造了调和发展、延续赢利的网络神话。 知本公司在测评的基础上，通过对于网络网站知识资本的运作，采取确立创意、量化精算、创业领导、整合技术、资本运作、远景计划等步骤，为中小网站提供1个市场价值测评、产权交易、孵化加速3位1体的有效平台，将推进网络网站企业运作方式的国际化、网站评估测定的科学化，增进中小网站联合、吞并、优化与重组，将网络网站货真价实地“闷透煮熟”，在高层面上实现技术产权交易。 其实，所有的新经济要素都必然存在着隐含价值，延续立异能力、社会整合能力、终身学习能力、快速应变能力等要素都起到了比“有形资产”更加首要的作用，其隐含价值巨大。 新经济论文:分析新经济政策的现实意义 一、新经济政策实行的原因 1921年后,苏俄由“战时共产主义政策”转变为以粮食税代替余粮收集制为核心的“新经济政策”。这一政策转变的直接原因是为了渡过政治危机和经济危机。从 1918年春到 1920年底,连续三年的帝国主义武装干涉和国内革命战争,苏维埃政权面临被颠覆的危险。苏俄面对内忧外患,实行了以余粮收集制为核心的“战时共产主义政策”,集中全国的人、财、物力,击败了帝国主义的武装干涉,赢得了国内战争的胜利。“战时共产主义政策”在特殊的时期起到了积极的作用。但是,战争使国民经济遭到了极大的破坏,加之 1920年的欠收,饲料缺乏,牲畜死亡,经济的萧条导致广大工人农民生活异常艰苦。从1920年底到 1921年初,苏俄农民的不满情绪日益明显,工人的不满情绪也在滋长,工农联盟面临分裂。针对当时的情况,以列宁为首的俄共采取了果断的战略转变,从“战时共产主义政策”转向“新经济政策”。 这一政策转变的根本原因由是由于经济文化落后的国情。俄国十月革命创立了新生的苏维埃政权,在一个经济文化落后的国家,如何建设社会主义是列宁为首的布尔什维克党人面对的一个艰难课题。列宁深刻的认识到在农民占人口的绝大多数,生产力十分落后,文化程度低,资本主义尤其是国家资本主义发展不充分的国家向纯社会主义形式和纯社会主义分配直接过渡,是力所不及的事情。正是俄国特殊的国情,决定了俄国向社会主义过度必须采取迁回的方式。列宁和俄共基于对“战时共产主义政策”的深刻反思和对苏俄国情的正确把握,列宁和俄共提出有别于“战时共产主义政策”的“新经济政策”。 二、新经济政策的基本内容 第一,在农业方面,用固定的粮食税代替余粮收集制。农民在纳税后,可以自由处置余粮。粮食税的税额比余粮收集制所征收的粮食少得多,这充分调动了农民的积极性,刺激了播种面积的扩大。粮食税的实施 ,肯定了小农这种经济形式,并且最大限度地支持和鼓励小农独立经营,从而最终实现了工人与农民的巩同联盟。 第二,在工业方面,多种经济成分并存,由全面没收私人资本转为实行国家资本主义,涉及国家经济命脉的重要厂矿企业仍归国有,由国家经营,中小企业和国家暂时无力兴办的企业,允许本国和外国的资本家经营,采取租让制、小业主合作制、租借制和国家组织代购代销几种形式。还允许部分地恢复小型私人企业。同时,列宁在国营经济的组织管理和领导体制方面,提出了一系列改造措施,比如要使商业问题成为领导整个国营经济的实际问题,即“采用商业原则”改造国营经济。具体方法有:企业实行经济核算、改变劳动报酬形式、国民经济产品从直接分配改为商品流转。 第三,在流通方面,利用市场、商品货币关系发展商业和自由贸易,由最初实行的产品交换转为允许自由贸易,实行按劳分配。 三、新经济政策的现实意义 第一,新经济政策对我国的社会主义实践具有重要的指导作用。“新经济政策”的基本思想是从苏俄的实际出发提出来的,它有效地指导了苏俄的社会主义建设,但其对实践的指导意义却不仅仅局限于苏俄国,而是对所有走上社会主义道路的国家都产生了重大影响。 第二,正确认识国情是建设中国特色社会 主义的前提。这是新经济政策给我们的一个重大启迪。列宁领导苏俄实行“新经济政策”正是基于对当时国情的正确认识。在对国情的认识上,我国走了曲折的道路,在十一届三中全会前的一个很长的历史时期,我们对国情都没有认识清楚,以致搞“一大二公”纯而又纯的社会主义,其结果不是共同富裕而是共同贫穷。十一届三中全会后,我们对国情的认识逐渐清晰。十三大做出了我国还处在社会主义初级阶段的正确判断,十五大概括了社会主义初级阶段的九大特征,表明对国情的认识更加深刻。我国的国情就是现在处于并将长期处于社会主义初级阶段,正是基于这种对国情的正确认识,我国走上了改革开放的道路,并且取得了举世瞩 目的成就。 第三,巩固的工农联盟是建设中国特色社会主义的保证。在落后国家进行社会主义经济建设,必须正确处理工农之间的物质利益关系。我国目前农业人口仍占总人口的 80%,农业基础还比较薄弱,只有重视农业的发展,处理好工农关系,保障农民利益,才能保证社会稳定和现代化建设的顺利进行。我国人民民主专政的政权基础也是工农联盟。城乡和谐发展,工农共同富裕,是巩固政权,建设中国特色社会主义的题中之义。在改革与发展中,必须保障农民的利益,增加农民的收入,缩小城乡居民收入差距,实现城乡之间、工农业之间的协调发展。因此,在深化经济体制改革、全面建设小康社会的进程中,必须更进一步重视农村、农业和农民问题。 第四,实现人民的根本利益是建设中国特色社会主义的出发点和落脚点。“战时共产主义政策”之所以失败,就在于这一政策损害了人民群众的利益,尤其是农民的利益。“新经济政策”改余粮收集制为粮食税制,这极大地满足了人民群众的利益要求。因而,新经济政策的实施使得苏维埃政权同人民群众的紧张关系得到了极大地改善,使得苏维埃政权更加巩固。正所谓“水能载舟,亦能覆舟”。人民群众是历史的创造者,其经济的、政治的和文化的利益能否实现及实现程度的大小直接关系到其参与社会建设的积极性的高低,影响到其创造性的发挥。当前,随着我国改革开放的不断推进、深化,我国原来的利益格局发生了很大的变化,出现了利益阶层多样化、利益主体多元化。此外,居民收入分配呈现差距拉大的趋势,农民收入增长相对缓慢等,所有这些,必然会使人民群众内部的利益矛盾趋于复杂和激化,影响社会稳定和发展。要妥善解决这些问题,我们必须把人民群众的利益放在第一位,要始终把实现好、维护好、发展好最广大人民的根本利益作为党和国家一切工作的出发点和落脚点,尊重人民主体地位,发挥人民首创精神,保障人民各项权益,做到发展为了人民、发展依靠人民、发展成果由人民共享。实现人民群众的根本利益才是中国特色社会主义建设的出发点和落脚点。 新经济论文:论列宁“新经济政策” 1921年春开始,在列宁的领导下,苏俄开始实行新经济政策。在列宁晚年,为什么要实施经济政策,怎么样通过新经济政策推动落后的俄国过渡到社会主义社会,一直是列宁最关心的问题。列宁的“新经济政策”思想,在实践中不断的发展,重温这段重要的历史,对更好理解中国的社会主义改革具有重要的意义。 一 十月革命后,为了应对严重的国内军事、政治和经济危机,俄共(布)实施余粮征集制,对工商企业进行广泛的国有化,消灭商品货币,代以实物交换和分配,实施强制义务劳动等,史称为战时共产主义政策。它有效的保证了苏维埃政权在战争中能够集中人力物力战胜敌人。然而,战争威胁减轻后,俄共(布)却并进一步加强了国家对经济的直接控制,希望以此直接过渡到社会主义。 在国内战争后,国民经济恢复任务被提上日程。1920年4月, 俄共(布)第九次代表大会通过了《关于经济建设的当前任务》的决议,提出了首先从工业入手,从而恢复国民经济[1]。1920年12月,列宁在全俄苏维埃第八次代表大会的报告中提出,“共产主义就是苏维埃政权加全国电气化” 。但在战时共产主义强化的条件下,经济与政治形式却日益恶化。到1921年春天,苏俄政权面临的危机,竟然较内战时更为严重。1921年5月,列宁回顾说,“1920年秋季和冬季……没有完全有保证的和足够的粮食储备,国家就根本无法全神贯注地有步骤地进行恢复大工业的工作。” 恢复工业计划的失败促使了列宁的思想开始发生转变。他认识到农业因为受到余粮收集制的影响,农民生产没有积极性,必须首先解决好农民问题,才能重启经济重建,实现工农联盟。“1921年春天形成了这样的政治形势:要求必须立即采取迅速的、最坚决的、最紧急的办法来改善农民的生活状况和提高他们的生产力。” 这样,列宁开始考虑以粮食税取代余粮收集制。1920年11月30日,列宁起草的《人民委员会关于直接税的决定草案》,第一次提出要研究是否“把余粮收集制改为实物税”。1921年3月,在喀琅施塔得暴动的推动下,俄共(布)十大形成决议,正式决定用粮食税代替余粮收集制,这标志着新经济政策启动。 列宁写道,“新经济政策的基本的、有决定意义的、压倒一切的任务,就是使我们开始建设的新经济……同千百万农民赖以为生的农民经济结合起来。” “向纯社会主义形式和纯社会主义分配直接过渡,是我们力所不及的,如果我们不实行退却,即把任务限制在较容易完成的范围内,那我们就有灭亡的危险”。新经济政策的实施,是向社会主义直接过渡转向间接过渡的结果。 二 列宁对新经济政策的思考,始于粮食税,继而发展到对自由贸易、商业精神和市场的认识,对国家资本主义的认识和对农业合作社的认识,最后形成了一个内在有机联系的政策体系。目的是经济上解决工业化与农村发展的矛盾,政治上巩固工农联盟,开辟了一条向社会主义间接过渡的道路。 首先,通过粮食税,进而发展到对自由贸易和市场的新认识。新经济政策的起点是实行粮食税。它使农民在完成固定的实物粮食税后,可以利用市场自由处理自己的余粮。1921年4月,列宁在《论粮食税》中写道,“粮食税是从战时共产主义到正常的社会主义产品交换的过渡”,“流转就是贸易自由,就是资本主义……在这一限度内,流转对我们是有利的”。他认为“商业的发展,即资本主义的发展…在有千百万小生产者存在的条件下是不可避免的。” 列宁最初的设想,国家需要的粮食,主要通过粮食税和工农业产品的商品交换两种途径完成。这里的商品交换,实际上是在国家监督下,以实物交换方式进行,从而绕开商品货币关系和市场自由贸易,避免滋生资本主义的因素。列宁认为,这是一种有意义的暂时退却。 然而,由于当时苏俄消费工业十分落后,国家拿不出足够的工业品与农民进行交换。粮食税反而导致1921年6月以后的粮食危机。到1921年秋天,列宁意识到应当“要作最坏的打算”,允许让农民通过自由贸易,在市场上自由的交换余粮,承认货币为媒介的流通。这是“第二次退却”。“我们应当认识到,我们还退的不够,必须再退,再后退,从国家资本主义转到由国家调节买卖和货币流通。” 至此,新经济政策的全貌展现。在这个意义上,有的研究者认为列宁的新经济政策开始时间也可以界定为1921年秋天。 由于自由贸易在农业和地方小工业领域的成功,列宁进一步考虑利用市场发展国营企业,指出“国营企业也在改行所谓经济核算,实际上就是在相当程度上实行商业的和资本主义的原则。” “目前已有少数企业开始实行商业核算制度,按自由市场的价格支付工资”。到1921年12月,俄共(布)第十一次全国代表会议对当时的经济特点总结是:“国内市场的形成”和“货币交换的发展”,提出要“以市场的存在出发并考虑市场的规律来掌握市场,并且有系统的通过深思熟虑的、建立在对市场过程确切估计之上的经济措施,把调节市场和货币流通的工作掌握在自己手中”[1],要求国有工业“适应市场条件和市场竞争的方法” [1]。 其次,利用国家资本主义建设社会主义。早在1918年5月,列宁第一次指出苏俄在过渡时期存在着五种经济成分:(1)宗法式的,即在很大程度上属于自然经济的农民经济;(2)小商品生产;(3)私人资本主义;(4)国家资本主义;(5)社会主义。他认为,“国家资本主义在经济上大大高于我国现时的经济,这是第一”,“国家资本主义中没有任何使苏维埃政权感到可怕的东西”。从资本主义到社会主义的过渡期中“小资产阶级自发势力是我国社会主义的主要敌人”,“国家资本主义较之我们苏维埃共和国目前的情况,将是一个进步。” 新经济政策开始后,列宁对苏俄的国家资本主义和一般的国家资本主义作出了明确区别。“我们在我国实行的国家资本主义,是一种特殊的国家资本主义……我们掌握了一切经济命脉,我们掌握了土地,它已归国家所有。这一点是很重要的。”1922年3月,列宁对国家资本主义作出了明确定义:“国家资本主义,就是我们能够加以限制,能够规定其范围的资本主义,这种资本主义是同国家联系着的,而国家就是工人,就是工人的先进部分,就是先锋队,就是我们。” 列宁还在《论粮食税》中探讨了国家资本主义的四种具体形式:租让制、合作制、代购代销和租借制。列宁认为,租让制具体方式是“我们和最文明的西欧资本主义直接订立正式的书面 合同”,它是苏维埃国家同外国资本家进行经济合作,获得先进技术和资本的方式。“我们给世界资本主义一定的“贡赋”,在某些方面向他们“赎买”……使我们的经营的条件得到改善。” 合作制此时也被列宁认为是国家资本主义的具体形式之一。它指把小商品生产者联合起来的,“在小农国家里占优势的、典型的小商品生产者合作社,而不是工人合作社”。合作制资本主义“是国家资本主义的一个变种”。列宁认为,“租让的基础是大机器生产,合作社的基础则是手工的、部分甚至是宗法式的小生产”。“由租让向社会主义过渡,是由一种大生产形式向另一种大生产形式过渡。由小业主合作社向社会主义过渡,则是由小生产向大生产过渡。”代购代销是“国家把作为商人的资本家吸引过来,付给他们一定的佣金,由他们来销售国家的产品和收购小生产者的产品”,而租借制是“国家把国有的企业或油田、林区、土地等租借给企业资本家,而且租借合同与租让合同极为相似”。这些具体的国家资本主义形式,作用是让“我们”懂得“需要经过哪些中间的途径、方法、手段和辅助方法,才能使资本主义以前的各种关系过渡到社会主义。” 列宁认为,在苏维埃国家政权的前提下,国家资本主义较之苏俄当时主要的小生产形式先进,它能够在更大的社会化基础上组织工农业产品交换,提高科技和管理水平。他希望在引入资本主义性质的经济成分的同时,通过社会主义经济成分与资本主义经济成分的竞赛,激活国有大工业,壮大社会主义经济,最终战胜小私有经济和资本主义。列宁写道,“我们宣布新经济政策后,提到日程上来的竞赛和比赛,是一场严重的竞赛……这是两个不共戴天的敌对阶级斗争的又一斗争形式。” 这样,在落后的经济条件下,应当利用国家资本主义发展生产力,最后实现向社会主义的间接过渡。列宁说,“既然我们还不能实现从小生产到社会主义的直接过渡,所以作为小生产和交换的自发产物的资本主义,在一定程度上是不可避免的,所以我们应当利用资本主义(特别要把它纳入国家资本主义的轨道)作为小生产和社会主义之间的中间环节,作为提高生产力的手段、途径、方法和方式。” 最后,列宁对合作社的理解发生了深刻的变化。苏维埃俄国脱胎于一个小农国家。粮食税政策的提出,使列宁进而思考如何预防小农生产具有的自发的资本主义性质,寻求“使农民感到简便易行和容易接受的”方式组织小农,实现向社会主义的过渡。在此前,列宁曾提倡过共耕制、集体农庄等,但效果都不明显,这促使他对合作社进行了重新的评价。1921年春,列宁提出合作社虽然具有自发的资本主义性质,但它是一种社会化的组织形式,“‘合作制’资本主义和私人资本主义不同,是国家资本主义的一个变种”,“合作社这一商业形式比私营商业有利,有好处……合作社便于把千百万居民联合起来,组织起来,而这种情况,从国家资本主义进一步过渡到社会主义的角度看,又是一大优点。” 有研究者认为,列宁在1921年5月的《论粮食税》中,指出了“粮食税—资本主义的发展—合作制资本主义或国家资本主义—社会主义”这样一条发展脉络。 俄国的农业合作社在一战前就有所发展,但战时共产主义使已有的合作组织严重萎缩。1920年1月1日,俄国有3.05万个合作社,到11月下降为仅1.3万个。在新经济政策的鼓励下,农业合作社得以恢复发展,到1923年,达到到3.12万个。1921年春天,列宁认为“合作社也是国家资本主义的一种形式”,而“小商品生产者合作社(这里所说的不是工人合作社,而是小农国家中占优势的典型的小商品生产者合作社)必然产生出小资产阶级的、资本主义的生产关系”。这时所提倡的合作社,更多是消费合作社,几乎在整个1921年,农业合作社还没有从消费合作社中分离出来。 随着合作社范围的扩大,列宁对合作社也有了全新的认识。1923年1月,在《论合作社》中,列宁写道,“在实行新经济政策时,我们向作买卖的农民让了步,即向私人买卖的原则让了步;正是从这一点(这与人们的想法恰恰相反)产生了合作制的巨大意义……我们发现了私人利益即私人买卖的利益与国家对这种利益的检查监督相结合的合适程度,发现了私人利益服从共同利益的合适程度,而这是过去许许多多社会主义者碰到的绊脚石。” 列宁认为,“而在生产资料公有制的条件下,在无产阶级对资产阶级取得阶级胜利的条件下,文明的合作社者的制度就是社会主义的制度”。“对我们来说,合作社的发展也就等于……社会主义的发展。与此同时,我们对社会主义的整个看法根本改变了。” 在肯定了合作社的社会主义发展方向后,他还认为合作社发展要坚持自愿互利的原则,要采取积极支持、稳步前进的方针。这样,列宁对小农经济如何联合走向社会主义形成了自己明确的思路。 三 列宁的新经济政策思想,内涵十分丰富,并且一直在发展和深化。从粮食税开始,列宁的思考逐步围绕了一条主线,即对利用市场,以及利用资本主义发展社会主义的认识。 列宁认为,必须利用市场与自由贸易,激活工农业经济的联系。市场和国家资本主义实际上是部分复活了资本主义因素,允许自由贸易和市场发展,有利于建立工农业之间的联系,刺激农民生产,改善工厂经营状况。而允许高于小农经济和私人资本主义经济的国家资本主义经济形式的成长,有利于刺激工业恢复与发展,有利于引进资本主义国家的资金、技术和管理经验,形成社会主义经济与资本主义经济的良性竞争格局,提高经济效率。它在一定时期和范围内,有利于实现小农为主体的落后国家向社会主义的间接过渡。 列宁又认为,自发的市场意味着资本主义因素的发展,因此必须对之进行必要的限制和管理,必须努力促进社会主义因素在经济竞赛中逐步战胜资本主义和小资本主义因素,这样才能过渡到社会主义。1918年,列宁曾指出,“小生产是经常地、每日每时地、自发地和大批地产生着资本主义和资产阶级的。” 这种对小生产的自发的资本主义倾向的警惕,实际上一直在影响列宁和俄共(布)的决策者。列宁认为,实施自由贸易、商业精神和国家资本主义,实际上都是一种“暂时的后退”,必须退得“适度”,并在适当的时机,重新转入“进攻”,即实施更具有直接社会主义性质的政策。 1921年秋天,列宁主张从当年春天新经济政策实施之初的粮食税和商品交换退到“由国家调节商业”,退到以货币为媒介的流通。“1921年春季,我们在经济方面实行了退却,我们在1921年的秋冬和1922年初,还要继续退却”。但到了1922年3月,列宁在俄共(布)第十一次代表大会上转而提出,“我们已经退了一年。我们现在应当代表党宣言:够了,退却所要达到的目的已经达到。” “退却已经结束,现在的问题是重新部署力量。”“资本家为了发财致富建立了同农民的经济结合;为了加强我们无产阶级国家的经济实力,你也应该建立同农民经济的结合……这样我们就能战胜私人资本家。” 新经济政策的产生是在国内矛盾激化,特别是农民暴动的刺激下,比较仓促启动的,并没有形成完善的改革方案,实际上是“边做边总结”,在实践中不断深化认识。新经济政策出台之初,领导集团无法准确估计“向新经济政策退却”的思想将怎样付诸实施,引发了一系列严重的政治、经济和思想问题,在共产党的基层组织中出现了恐慌。一些县的党组织甚至认为,列宁提出的向新经济政策过渡的措施是向资产阶级投降,引发了退党潮。另外,缺乏实施新政策的管理机关。没有谁可以依靠,只能靠原来的粮食工作者,而他们又肩负着取缔余粮收集制的任务。向农民解释清楚现在是实行粮食税而非余粮收集制本身,就是件困难的事情。新经济政策实施一年后列宁发现,“汽车不完全按照甚至完全不按照掌握方向盘的那个人所设想的那样行驶”。 新经济政策引入了市场机制,部分的复活了资本主义,其逻辑前提是承认商品经济的效率合理性。实际上,如何看待社会主义与市场的关系,是影响人们对新经济政策理解的最深层因素。市场机制对于社会主义,是仅仅可以暂时利用的,还是一种长远的制度安排,这是新经济政策走到一定阶段必须回答的核心问题。但刚刚革命后的苏俄,彻底接受市场经济的原则,是很多革命者无法认同的。新经济政策时期,苏俄一直在努力划清界限:“什么是从法律上满足任何公民与目前经济流转有关的要求,什么是滥用新经济政策”,而两者之间模糊的界限,使政策的执行经常处于摇摆之中。 1921年12月召开的俄共(布)第十一次代表大会根据列宁的思想做出决议,认为必须从市场的存在出发考虑市场的规律,掌握市场,通过有系统的、深思熟虑的、建立在对市场过程的精确估计之上的经济措施,来调节市场和货币流通。这说明当时列宁将市场的作用已经提升到相当的高度。但同年11月16日,列宁给格·马·克尔日扎诺夫斯基的信中写道:“新经济政策不是要改变统一的国家经济计划,不是要超出这个计划的范围,而是改变实现这个计划的办法。” 这表明列宁认为市场实际上仍然只是计划的补充,虽然是十分重要的补充。事实上,新经济政策时期,苏俄经济中的市场化程度总体上仍然是比较薄弱的。德米特连科认为,“新经济政策只是20世纪20年代外围政治经济的一种趋势和因素。当时存在着两种基本要素的矛盾:一是居主导地位的国家所有制同无产阶级专政的行政管理系统和思想意识形态,二是外围的非社会主义(非公有制)的体制,它要求相应的经济方式和有效的自我保护机制。上述二者各有自己的发展逻辑,不可避免地会发生合作及冲突,而新经济政策的这种外围性也就决定了它的(夭折)命运”。 列宁的新经济政策思想使苏俄在严重的政治经济危机下得以恢复,作为反危机措施,它是比较成功的,表现为新经济政策实施后,农民暴动消退,国家经济迅速恢复,并且开始与西欧的部分经济联系,巩固了新生的苏维埃政权。更重要的是,它探索了在落后国家间接过渡到社会主义的道路,是对马克思主义的杰出贡献。 然而,由于列宁领导苏俄经济建设时间太短,列宁的新经济政策思想仍然在发展之中,新经济政策的各方面措施的意义和价值仍然未能在党内形成共识。列宁提出新经济政策至少要执行一二十年。1921年5月俄共(布)第十次代表会议决议也强调,新经济政策不是权宜之计,而是“一个要在若干年内长期实行的政策”。但由于新经济政策与传统的社会主义政策之间巨大的差别,使党内主流对它的真正含义和地位有明显的分歧。新经济政策究竟是一种策略性政策,还是建设社会主义的新模式,这个问题并没有真正解决。 在执行新经济政策的20世纪20年代,苏联经济总体较好,但时有起伏,如1923年出现销售危机,1926年出现商品荒,1928年出现粮食收购危机等。戈里诺夫认为,新经济政策时期,苏俄“同世界经济缺乏正常的(甚至在保留对外贸易垄断的条件下)经济联系”,存在“城乡在技术方面(生产力的工业性和非工业性)、组织方面(大生产和小生产)、政治经济方面(社会主义和小商品成分)及其他方面的明显差距”。这实际上与市场不健全和经济生活的行政化有直接的联系。列宁逝世后,党内发生的激烈的权力与路线斗争,政治上走向高度的集权化和官僚化,这都使市场取向的新经济政策外在环境日益严峻。随着斯大林在党内斗争中胜出,以及加速工业化战略的提出,政策开始转向。1928年冬天,粮食危机再次深化,斯大林结束了新经济政策。历史证明,这并不是偶然的举动。 新经济论文:分析俄罗斯的新经济政策 一、“新经济”政策的特点 加入WTO以后,俄罗斯的行业竞争加剧。较强的科研水平和较为雄厚的生产基础,以创新科技占领全球市场;鼓励对创新领域进行投资,一方面特别要扶持国有企业的技术创新,另一方面,俄政府拟借助税收、关税等政策杠杆,引导私营企业进行投资创新;俄罗斯应具有完整的研发产业链,需要不断发展创新产业链;俄应加强对高校和科研机构的财政扶持力度。普京指出,俄罗斯必须在2020年前拥有数所世界级水平的高校;2018年前俄政府用于科技创新的投资将增加数倍;到2020年,高新技术行业在俄罗斯国内生产总值中的比例将比目前提高50%。 二、“新经济”政策面临的诸多挑战 (一)资源型经济转型艰难。俄罗斯这十几年的能源原材料产品的大量出口,为国家财政收入、稳定基金、外汇储备以及大量进口先进设备及居民高档消费品提供了保障,对于俄罗斯经济的迅速恢复具有重要的现实意义。但是,在经济增长基本进入稳定阶段之后,俄罗斯应适时的将发展重点转入创新型经济领域,选择好创新经济的发展路径,使创新经济成为经济发展中新的增长点。因此,在未来经济发展中,如何处理好资源经济与创新经济的关系、如何处理好经济增长与结构调整的关系、如何处理好短期经[，！]济增长与长期经济增长关系等问题,是对俄罗斯政府执政能力的考验。(二)创新型经济发展条件不成熟。对现有的创新经济发展思路,俄罗斯国内外观望和质疑者较多,其原因在于:该计划政府主导色彩过于浓厚,市场机制不足,转型缺乏原动力;科技经济“两张皮”问题没有真正解决,以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系建设还存在体制机制障碍;人才流失严重,国家创新体系受到削弱;产业结构升级缺乏梯次渐进性,没有现代制造业做支撑,高端技术难形成集聚效应;俄企业创新意识薄弱,开放意识不足,加之缺乏有效的激励机制,极易虎头蛇尾;实施现代化的资金由精英集团掌控,投资机制不透明,对私人投资的优惠政策不明确。按最乐观的估计,俄要实现向创新经济的转型需要10~15年时间,其对经济发展的效果短期内难以显现。 三、结语 普京清楚地认识到,经济安全与自己的政治生命密切相关,更是俄罗斯的国家安全的重要基石,就如俄罗斯《专家》周刊3月12日的一期文章中说,“不论是实现国家现代化,兑现提高人民物质生活水平,还是强军,都离不开经济的发展”。因此,“新普京时代”必将成为俄罗斯变革与发展的时期。在未来的6年任期里,普京将会继续保持延续俄罗斯社会政治的基本稳定,并努力“调节各种社会矛盾和不同政治集团的利益诉求”,同时要集中经济社会发展,大力推动政府主导下的“新经济”政策,以期实现俄罗斯经济现代化和国家崛起的目标。但鉴于经济发展模式等顽疾短期内无法解决,普京的“新经济”政策实施的效果如何,还需要进一步观察。 新经济论文:新经济的构成要素 当人们论及新经济的时候，大都是以美国经济连续一0年以上的高速增长这1事实为根据的，并据此把新经济定义为1种高增长、高就业与低通胀并存的经济。笔者认为，按此定义来理解新经济是片面的，由于“两高1低”仅仅是新经济的外部表象而已经，它们并未触及到新经济的本色。透过现象看本色，新经济的形成要素有3： 一．信息技术。它是新经济的技术基础。人们常常以此为根据而把新经济理解为信息经济，但这样理解新经济是片面的。以工业化初期的蒸汽机发明为例，尽管蒸汽机形成了初期工业化的技术基础，但经济史学家并未据此而把工业化定义为蒸汽机化。 二．能够直接转化为经济财富的知识存量与流量。在新经济时期，1切经济流动，包含出产以及分配等都将以知识为基础，知识已经经成为推进经济发展以及增长的最首要的驱动要素。一样，咱们也不能由于新经济是1种由知识要素驱动的经济而把新经济片面定义为知识经济。 三．因特网。在新经济时期，作为人们进行各种各样出产流动和有形与无形交流流动的基本工具体系，因特网正在扭转着人们的出产方式、流通方式以及交流方式。然而，与信息技术及创造价值的知识1样，因特网无非只是新经济的1个形成要素，因而，假如咱们据此而把新经济定义为网络经济一样是不科学的。 基于以上3个方面的分析，咱们可以对于新经济作如下定义：新经济是1种以信息技术为基础、由知识要素驱动、并通过因特网进行运作的经济。这也就是说，新经济其实是1个由信息经济、知识经济以及网络经济有机组合而成的复合体，这3种要素相辅相成，缺乏其中的任何1种要素都将没法对于新经济发生的缘由、运作机制与发展趋势做出科学的解释。 更加首要的1点还在于：咱们对于新经济作这样的定义，是相符唯物史观的。从咱们所概括出来的新经济的这3个形成要夙来看，它们更多地属于出产方式的范畴，而不是产品的范畴。因而，咱们借助于信息技术、知识以及因特网这3个主要标志，就能够对于新经济与新经济之前的传统经济做出明确的区别。但是，有必要指出的是，咱们尽管可以用新经济来表示新出产方式与旧出产方式的区分，但新经济自身其实不是1个科学的用语，由于它未能对于新出产方式加以范式化，并通过范式化而构成1个科学的概念范畴。正由于如斯，新经济1词常常被人们俗气化地使用，以至造成人们对于新经济认识的浅化。 虽然新经济这个术语有以上所说的缺点，然而在找不到更好的概念范畴替换它之前，咱们不能不继续使用这个术语来界定咱们的钻研对于象。这就好比经济学家时常使用后工业化来描写工业社会的阶段性质变、历史学家时常使用后现代主义来描写现代化过程中的阶段性质变1样，咱们只能用新经济来描写先是产生在美国，目前正产生在少数几个北欧国家的出产方式的阶段性质变。 新经济论文:新经济条件下企业文化构建浅析 企业文化是企业发展到一定程度和一定规模的产物。它与社会传统文化相比是一个新兴的子系统。社会文化随着社会实践的产生而产生。企业文化则是西方工业企业发展到以大机器和生产流水线为规模的一种管理模式。我们通常所说的社会文化是“指人类群体或民族世代相传的行为模式、艺术、宗教信仰、群体组织和其他一切人类生产活动、思维活动的本质特征的综合。”（《美国传统词典》）而所谓企业文化是指在一定的社会经济条件下通过社会实践所形成的并为全体成员所遵循的共同意识、价值观念、职业道德、行为规范与行为准则的总和，是一个企业或一个组织在其自身发展过程中形成的以价值为核心的独特的文化管理模式。它的形成有赖于社会整体文化的特质和要求，也必然体现民族文化的某些方面和基本因素。企业文化是社会文化与组织管理实践相结合的结果。 一、从企业管理发展规律看企业文化的内涵 纵观企业管理的历程可分为三个阶段：经验管理、制度管理与文化管理，而文化管理作为企业管理的最高境界，与靠管理者的经验或靠制度的管理相比，有了质的飞跃。 企业文化的发展也有三个层次：物质文化、制度文化和价值观；而文化管理在企业中的主要体现形式就是制度文化。企业的价值观是企业文化的核心和精髓，它决定企业的组织结构、经营方式、管理制度、员工队伍素质和服务质量等诸多方面。而要使企业的价值观落到实处，深入每一个员工的心里，就必须将企业价值观的精神贯通到企业日常的管理和员工行为以及物质文化之中。可以说，文化管理在本质上是柔性管理，讲求“人性化”和灵活性，但不能因此否定硬性制度的作用，制度作为企业文化的一种表现和补充形式，是企管理的必要手段。物质文化是企业文化的一种形象体现和视觉识别，属于企业文化中最表层的物化表现，可分为基本要素和应用要素两部分。基本要素包括企业名称、企业标志、企业标准色、企业口号等；应用要素包括办公用品、场地、员工服饰以及广告宣传等的统一。每个企业都可根据自身文化的需要创建有自己特色的物质文化。物质文化不仅直观地给外界以企业总的形象，它还服务于企业价值观。从高层次来看，它对企业员工有着凝聚、激励和号召等作用，能加强员工对团队、对企业和对社会的归属感、荣誉感，激发奋发向上的精神。从低层次来看，它直接服务于企业的经营。物质文化的构建必须紧密联系企业文化的核心理念，并以之为出发点和归宿。勇于创新，出奇制胜，巧妙安排和搭配构成物质文化的各要素，才能达到精、准、新地动态体现企业文化并为之服务的效果.企业制度是企业文化的主要载体，是企业文化的相对固定的表现形式，它是企业家实现其管理效能的必要手段，能为企业管理提供必要的约束和保障体系。它包括企业的组织结构、经营决策方式和人事、用工、分配的基本制度及对工作生产流程、标准化、信息、规章制度等的规定，最终体现在企业的人、财、物及经营、运行和维护等各个方面。现代企业中，组织结构要求体现团队精神；在经营决策方面要求以为顾客创造价值为准绳；在用人时则体现公平竞争，因才而用；分配就要求体现责、权、利的统一；设立岗位责任制、作业标准、质量控制标准和员工守则来规范企业的人和事 等。人们普遍认同一种新文化可能需要经过较长时间，而把文化“装进”制度，则会加速这种认同过程。当企业中的先进文化或管理者倡导的新文化已经超越制度文化的水准，这种文化又在催生着新的制度，当由于制度原因导致企业的理念不能得以正确的贯彻落实，如造成顾客不满意时，就要修正制度。当制度内涵未被员工心理认同时，制度只是管理者的“文化”，至多只反映管理规律和管理规范，对员工只是外在的约束；当制度内涵已被员工心理接受、并自觉遵守时，制度就变成了一种文化。制度变成空壳，留下的是参与文化。 二、新经济条件下企业文化管理模式的构建 在新经济条件下，企业文化作为一种重要的管理方式与手段，应当成为一种全方位的知识创新意识和知识创新体系。新经济是以网络经济、网络概念为代表的社会经济形态，根源于信息化和全球化。与新经济的特征相适应，新经济条件下企业文化的突出特征是创新与变革，其重要内容是企业管理理念创新与管理制度文化创新。有鉴于此，在新经济条件下企业文化应从以下几个方面构建： （一）对企业组织行为的管理由单元文化转变为跨文化管理。传统的企业文化是一元的，是在长期文化均质的过程中形成的同质性的文化。随着跨国企业的蓬勃兴起和企业兼 并重组活动的开展，国际化经营方兴未艾，企业不同程度地面临着跨文化管理的问题。每一家企业的文化都可能存在着多种形式，企业内各种不同的民族文化和外来文化之间、亚文化之间、各个不同的个体之间会存在相当程度的不协调有价值观方面的冲突，也有经营思想、决策方式、管理制度等方面的差异。解决这一差异的最有效的方式就是文化整合整合的原则是“求同存异”，立足民族文化，借鉴外来文化，博采众长，融合提炼，自成一家。把来源于民族文化又脱颖而出的适应企业管理要求的、优良的文化再重新灌输到企业中的每个成员身上，以统一员工的行为，实现企业目标。 （二）对管理对象的研究由文章版权归文秘站网作者所有；转载请注明出处!企业内的个体转变为企业员工的整体。企业文化构建的关键是追求一种企业整体的优势、普遍性的卓越、良好的集体感受。管理者应从过去把激励理论和 方法分散运用到每个对象，转变到研究如何激励个别员工过渡到如何树立企业的整体观念，使员工团结成为一个整体的方面来。与新经济的特征相适应，企业文化突出的特征是创新 与变革。一些具有战略眼光的企业家认识到企业发展的新突破点在于形成企业的文化力，进而形成企业的竞争力。企业文化理论应通过“文化优势”创造出一些非正式的、约定俗成的 群体规范，使群体成员在彼此相互作用的条件下，发生类化的过程。群体规范的形成能导致企业个体产生从众行为，共同的价值准则在企业中会形成一种无形的压力。个体发现其行为 和意见与团体不一致时，会感受到一种心理压力。这种心理压力有时比权威、命令的效力大得多，更易改变个体行为，使之与集体行为趋于一致。可见，把文化作为一种资源进行开发和利用，是企业参与市场竞争的高层次选择。 （三）对企业形象的塑造由单一的外部形象转变为内外结合的整体形象。企业形象是社会大众和企业职工对企业整体的评价。它包括两个方面的含义：从外部看，企业给消费者可以信赖的印象，对其他行业及社会文章版权归文秘站网作者所有；转载请注明出处!的贡献为外界所肯定；从内部看，企业内全体职工在工作中产生和企业荣辱与共的观念，企业内部信息沟通良好，气氛和谐，充满活力。但过去企业往往只注重外部形象的单向指标，例如靠优质产品打开销路，或靠优质服务取信于用户。在新经济时代，原有企业文化赖以成功的基础发 生了变化，这个基础就是企业环境。假使环境参数不发生重要变化，人们依据昨天的经验和惯例还可以应对未来的变化。然而现代企业发展过程中，市场环境是在急剧变化的，过去成功的经验根本不符合当今新经济的现实。米勒在《美国企业精神》一书中就提出了把企业外部环境与企业组织环境作为两组不同的变 量，在两组变量交互作用中实现新经济企业文化的转型。这种企业文化不仅是记忆型的，而且是学习型的。新经济条件下的企业文化要求企业能够创造良好的内部环境，改变传 统的管理模式，实行知识管理。世界上唯一不变的就是变化，面对急剧的变化，企业最 好的应对方式就是创新。世界著名管理大师彼德·德鲁克在《创新与创业精神》一书中指出：“创业家都从事创新，创新是展现创业精神的特殊工具，创新活动本身就创造了资 源。”无论是知识创新还是技术创新、管理创新，文化在其中的作用都越来越重要了。企业的创新文化是一个有利于创新活动的价值观念、行为准则和企业环境的综合，是激发创 新活动的精神家园，是一种新的企业管理哲学。企业创新文化提倡和保护个人的“灵感”和独创性，使其才能、智慧得以充分释放，这是对传统工业经济中所提倡的“步调一致”、 “绝对服从”等传统企业文化理念的一种超越。企业创新文化通过强化员工的创新观念和行为，使之落实到生产经营管理当中的产品创新、技术创新和市场创新等各个环节，从而带动整个组织的创新与飞跃。事实不断表明，在新经济条件下创新文化正在成为企业文化的核心。 任何一种管理模式都有它的适应条件，都有其长处和不足，企业文化作为一种企业管理的模式和手段也是如此，因此，构建新经济条件下的企业文化，在注意创新的同时，也要将其放在中国传统社会文化的变革之中，结合中国改革开放和现代化进程的实际，创建有中国特色的现代企业文化。 新经济论文:新经济促进我国现代物流业的发展 提要：在经济全世界化的今天；在我国行将加入WT0之际；在互联网信息技术席卷全世界的浪潮之下；在欧美物流强国纷纭瞄准我国市场之时，面对于早已经成熟的知名跨国物流企业的竞争，我国刚刚起步，但发展空间以及潜力巨大的现代物流业应当英勇地捉住机遇，迎接挑战。以电子商务为代表的新经济激活了物流业，而物流业的发展又会为新经济的大踏步前进铺就1条高速通道。 跟着全世界经济1体化以及信息技术的飞速发展，企业获取出产资料的途径与产品营销的规模日益扩展；再加上现代企业竞争的结果使出产企业以及商业企业都进入了1个微利时期，产品的本钱以及利润也变患上无比透明。另外，当前的网络经济尽管处于寒冬时节，但不管如何也不可逆转电子商务发展的必然趋势，而跟着电子商务在我国的进1步推行与利用，物流对于其的瓶颈作用也日趋凸起。这类种因素都呼叫1种新的模式来变革社会出产、物质流通、商品交易及其管理方式。 现代物流业则与此相适应，作为1种先进的组织方式以及管理理念，被广泛地认为是继企业节俭原材料降低物耗、提高劳动出产率以后的又1利润增长点。进入九0年代以来，在经济全世界化的推进下，商品的经济圈愈来愈大，加之产品生命周期缩短，客户服务请求提高，和在物流管理以及技术中大量高科技的引入，使患上供应链管理愈来愈繁杂；同时，整个国际物流业刚开始吞并重组，大企业强强联手进军国际市场，物流行业出现出国际化的发展趋势，如在欧洲散布着六0％的美国物流配送中心以及五0％的日本物流配送中心。1国的物流中心、配送中心不但为本国企业服务，而且为本地区的其他国家服务。各国都争夺使自己成为本地区的物流中心，以带动本国的经济发展，如荷兰政府努力使鹿特丹港成为欧洲的物流中心。而我国现代物流业的发展则正处于起步阶段，与先进国家相比尚有很大差距，但市场潜力以及发展前景10分广阔。加快我国现代物流业的发展，对于于优化资源配置，调剂经济结构，改善投资环境，增强综合国力以及企业竞争能力，提高经济运行质量与效益，实现可延续发展战略，都拥有无比首要而深远的意义。 电子商务，是指采取数字化电子方式进行的商务数据交流以及展开商务业务流动。早在二0世纪七0年代因特网技术大量采取以前，电子数据交流(EDI)以及电子资金传送(EFT)已经经成为企业间电子商务的雏形以及发源。多年来，大量的银行、航空公司、连锁店及海关以及跨国公司已经树立了供需之间业务的电子通讯以及处理瓜葛。跟着信息技术的发展和互联网的普及，电子商务从原本的封锁、小范围演化为开放、公用的全世界化网络。特别是自一九九二年起，互联网进入丁商业化阶段，Internet的用户在全世界呈几何级数、爆炸型增长，以每个月一五％的速度递增，平均每一一0分钟就呈现1个新的web站点，而这些站点中九0％摆布是公司或者商业站点。运用因特网展开的电子商务提供了企业虚拟的全世界性贸易环境，大大提高了商务流动的水祥和服务质量，其泛博的消费用户群体、新型的商务通讯通道、低廉的营销费用、高效力的营销方式等优胜性是不言而喻的。它带来的不但是商机以及利润，更多的是商务观念及经济增长方式的变革，是1种立异流动。电子商务是面向企业的整个供应链管理，旨在降低交易本钱，缩短定货周期，改善信息管理以及提高决策水平，从质量、本钱以及速度3个方面改良经营，增强企业竞争能力，从而使企业在竞争中盘踞优势地位。不管是发达国家，仍是发展中国家，当前都高度注重对于电子商务的投入以及发展，以到达增强竞争优势的目的。全世界性电子商务势必是二一世纪商务的主流模式。 电子商务贸易无国界，互联网可以在转眼间使处于全世界任何角落的双方达成交易，但什物的交割速度还患上终究依赖于物流业的发展。跟着电子商务在我国进1步的推行以及利用，物流对于电子商务的限制作用日趋凸起。我国物流业发展的现状已经经成为电子商务发展的1大瓶颈。新经济的发展所遇到的障碍使介入到新经济发展中来的各方人士都已经开始普遍注重物流业发展的首要性。这也恰是网络经济在泡沫膨胀幻灭后走向理智，走向务实，与传统经济接轨的优良起头。 电子商务的整个运作进程是信息流、商流、资金流以及物流的活动进程。其优势体现在信息资源的充沛同享以及运作方式的高效力上。通过互联网进行商业交易。实现了信息流以及商流，这毕竟是“虚拟”的经济进程，终究的资源配置，还需要通过商品实体的转移来实现，即电子商务的终究实现必需取决于物流。由于电子商务的呈现，在最大程度上利便了终究消费者。他们没必要再跑到拥堵的商业街，1家又1家地挑拣自己所需的商品，只要坐在家里，在Internet上搜寻、查看、挑拣，就能够完成他们的购物进程。但试想，他们所购的商品迟迟不能送到，或者者商家所送并不是自己所购，那末消费者还会选择网上购物吗?物流是电子商务中实现“以顾客为中心”理念的终究保证。缺乏了现代化的物流技术，电子商务给消费者带来的购物便捷等于零．消费者必然会转向他们认为更加安全的传统购物方式。当前的网络公司真正能够盈利的不多，缘由就在于其物流本钱高、效力低。在网上实观商流流动后，没有1个有效的社会物流系统对于什物的转移提供低本钱、高效力、适时、适当的转移服务。在电子商务给我国物流业开拓出巨大市场空间的同时，物流同样成为制约电子商务发展的1个主要瓶颈。 而凡是那些电子商务运营胜利的企业以及在新经济的剧烈竞争中处于不败地位的企业，都无1例外埠具有其所需的物流系统相配合。如Dell计算机公司，它采取服务全面、反映迅捷的物流系统管理，能够对于客户的需求作出快速反映．其用于交货、库存等方面的活动资金本钱仅占全体收入的一．五％，树立起按定单出产的模式，使其网上销售额每一年都以三五％的增长率发展。又如沃尔玛，与其它竞争者相比，它能够给顾客提供更好的价值，这是因为沃尔玛把注意力放在了物流运输以及配送系统方面，这也恰是沃尔玛公司的核心业务。提到国内企业，我想值患上1提的是海尔的物流观念。海尔团体的超凡规发展，已经在全国甚至全世界发生巨大影响。一九九九年，团体首席执行官张瑞敏提出海尔的全世界化战略；二000年，海尔全世界营业额突破四00亿元人民币，首次进入世界家电企业10强之列。二000年事迹的获得，用张瑞敏的话说，就是对于市场供应链流程 的再造与立异，而物流则是在企业流程再造进程中最症结的因素。这就充沛说明海尔物流对于海尔团体的高速发展功不可设。张瑞敏认为物流是速度，并将其晋升到企业管理革命的高度；而现代物流区分于传统物流的两个最大特色就是信息化以及网络化。由此，海尔树立起了“1流3网”(“1流”是以定单信息流为中心；“3网”分别是全世界供应链资源网络、全世界用户资源网络以及计算机信息网络。)的“同步模式”，来实现零库存、零距离、零营运资本的3零目标。 适应现代电子商务的物流系统的功能应当是把准确数量的准确产品(指产品的机能、质量、型号等)在准确时间内，以最低的费用送到客户手中，它直接影响到从事电子商务的企业在价格、交货期、服务、质量等各方面的竞争力。”由此看来，以电子商务为代表的新经济要取得实质性的进展就必需鼎力发展示代物流业。实践证明，市场经济需要更高程度的组织化、范围化以及系统化，迫切需要尽快加强建设拥有信息功能的现代物流体系。 新经济论文:新经济走势下证券公司内部监管 一、我国证还司发展面临的新形势 (一)我国证还司的发展规模初现 根据相关资料统计,早在在2009年,沪、深两市股票市场总市值已达23.95万亿元,投资者开设的股票有效账户数达到11,882.78万户。可见,证券市场的发展非常之迅速。在证皇谐〉牧己梅⒄固势和前景下,证还司纷纷成立,在国家监管和市场经济调控下,中国的证还司的发展已经初具规模。 (二)证还司面临着巨大的竞争压力 首先,国内证皇谐》⒄寡杆伲证还司数量增多,造成国内市场竞争激烈。 到2009年底,中国的证还司就已经达到了108家。这些大量的证还司在严峻的形势下,为了抢占市场,纷纷推出特色产品,尽一切可能抢占客户资源,从而使得国内的同行竞争更加激烈。 另外,随着改革开放程度加深,WTO的加入,一些国外的证还司也纷纷抢滩中国证券市场,像高盛、瑞银这样的一流国际跨国公司都加入进来,他们的加入,给中国本土的证还司带来了巨大的冲击,一些业务高端的客户资源被抢占,业务骨干也被高新挖走,整个证恍幸档木赫格局发生了重大的变化。 (三)全球金融证皇谐∥;加重 前段时间,受到经济危机加剧的影响,世界的金融体系动荡,面对这场金融风暴,中国的证券业也难逃厄运,面临着前所未有的严峻挑战,在挑战下,中国的证还司只有加强自己的内部管理,打下坚实的基础,才能应对危机,立于不败之地。 二、现阶段我国证还司在内部管理中存在的问题 我国的证恍幸灯鸩酵恚相对于其它发达国家,我们的证还司在各方面还存在着很大的差距,这些差距在企业的内部管理上尤其明显,主要表现在: (一)人力资源管理方面存在的问题 目前,很多证还司都在人力资源管理上出现了这样那样的问题,比如,人力资源管理的各种机制没有健全和建立,企业人才匮乏,专业人才特别难招募,人员积极性和创新能力不强,人员结构不合理等等,这些表象都反映着中国证券公司人力资源管理的薄弱,要想抓好企业的内部管理,增强企业的竞争力,首要的任务就是做好企业内部管理的第一环节:人力资源管理。 (二)财务管理方面存在的问题 在建设现代企业制度的过程中,我国证券公司在企业财务管理方面也出现了一些问题,财务系统的控制不严密,一些证还司,财务系统的控制能力不强,财务的监管能力没有得到有利的实施,特别是对分支机构的监管不严,成本控制和业绩考核也执行不力。这些严重的失职现象,浪费了资源,增加了成本,并引发了一系列的管理危机和道德风险。 (三)经营管理方面出现的问题 在经营管理反面出现的问题主要有:第一,公司的营销模式落后,营销手段单一,影响业务的开展。第二,公司的组织架构和管理流程尚待完善和加强,一些岗位的具体职责没有明确和细化。第三,公司管理尚未完全制度化和管理化,导致无章可依,管理混乱。 三、加强我国证券公司内部管理的对策 面对严峻的竞争形势,针对出现的内部管理问题,中国的证还司要勇于承认不足,仔细分析市场大环境和自身情况,依据现实,找到解决问题的对策。 (一)人力资源方面的对策 目前,企业之间的竞争已经由硬实力转向以人才为核心动力的软实力的竞争,已经由产业技术含量和管理水平为主的竞争演变成为企业人才的竞争,人才真正成为了企业应对市场变化,实现企业战略目标和持续发展的首要资源,中国的证券公司管理者要真正认识到这一点,全方位的做好自己的人力资源管理工作,吸引人才、培养人才、留住人才、充分发挥人才的长处。证还司的HR部门一是要要充分发挥自己的主观能动性,不断创新招聘手段,积极拓展招聘渠道,多方面、多渠道找寻人才;二是要完善企业的人力资源激励制度和考核制度,利用这些制度,多方法多途径调动员工的积极性,将人才的利益和公司的利益紧密结合起来,吸引有各项专长的人才加入自己的企业,齐心合力,共谋大业。 (二)财务管理方面的对策 1.采用全面预案管理财务制度 全面预算管理是一种新型的企业财务管理制度,它主要强调的是财务管理的“全面”即财务管理的全面性、全过程性、全员性,企业的全面预算管理是种系统和科学的管理方法,是一个精密、漫长和系统的过程,也是现代企业管理中不可缺少的管理办法和要素,采用全面预算管理的财务制度,使得财务管理不再是财务部门的事情,而是整个证还司所有部门和所有员工的事情,公司的财务管理就会贯穿于公司日常经营活动的始终,起到了很好的监控作用。 2.财务管理信息化 现代社会,网络信息化已经成为世界发展趋势,在这个趋势的影响下,各行各业的经营管理都发生了巨大的变化,证还司这种对数据很敏感的行业,更要全面实现财务管理的信息化,在财务管理信息化的过程中,证还司一定要把握两点内容:一是要选择合适的信息化财务管理载体,包括财务操作系统、财务信息平台、财务管理软件等。二是一定要注意信息安全,防止黑客攻击、软件漏洞等信息事故,保障网络信息安全。 (三)经营管理方面的对策 1.改变营销思路,推进新产品研发 为改变劣势,增强自己的竞争力,寻求更多的客源,证还司一定要转变自己的营销思路,改变过去单一的营销手段,通过整合营销来扩充自己的销售地盘,吸引更多的消费者,这个整合的营销活动,包括各个方面,有产品组合营销,新产品营销、广告促销、公共关系活动、企业文化营销等。整合营销的根本目的,就是实现营销模式的创新和营销手段的多样化,用以吸引投资者的注意,实现业务产品的销售最大化和消费者满意最大化。 2.内部管理制度和管理流程的重塑 为使得企业更具竞争力,证还司必须依据现代企业制度的要求,将内部各项管理内容制度化,要责任到人,目标分解到位,奖惩制度细化和量化,使得公司 的各项管理有制度有规章可以界定,内部管理有了制度化的保障。另外,公司要依据公司的实际情况,对内部各项业务操作的流程进行梳理,并将这些流程规范起来,减少不必要的环节,加强对每个步骤的监控,使得各项业务活动的开展流程化。 新经济论文:新经济环境下房地产面临的风险及对策 【摘要】房地产业属于第三产业,是我国的新兴支柱产业,具有先导性、基础性、带动性和风险性的特点。发展房地产业可以拉动内需,在国民经济大发展中有重要的作用。房地产业也是把双刃剑,在当今新经济的大环境下,我国的房地产业也面临着严峻的挑战和更加激烈的竞争,本文分析研究了我国房地产业发展的现状和不足之处,发现针对性地提出应对策略是首要任务。房地产业是一个竞争激烈的的行业,资源占用多,资金投入大,引发了住房这一较为敏感的社会问题。本文主要通过分析当前我国房地产业发展存在的风险,提出新经济背景之下我国房地产业的发展策略。 【关键词】新经济;房地产;风险;发展战略 随着城市化进程不断加快和我国经济的迅猛增长,居民的生活消费水平有了很大的提高。我国的房地产业也在飞速发展,已经成为拉动经济增长的一个重要因素。房地产业是一个高度关联性和综合性的行业,是联系国民经济金融业、建筑业、家电等行业的重要枢纽。目前中国房地产业正朝向规模化、品牌化、运作规范化迈进,更注重依靠市场和企业自身调整实现房地产效益。 1 我国房地产业的发展状况 1.1 我国房地产业的发展阶段 我国的房地产业最早产生于19世纪末20世纪初。已经经历了起步阶段、调整阶段、发展阶段,最近几年中国房地产业进入了第四个阶段调控阶段,由于住宅产品价格的居高不下,引起了一系列的社会问题,国家从2003年房地产行业正式市场化开始出台很多针对性的政策,对房地产业进行有步骤的宏观调控。 近几年,我国的房地产投资额加大,房地产开发企业购置土地面积上下波动增长,房地产的开发投资在固定资产投资中所占的比例升高;房屋销售价格持续攀高,房价上涨幅度明显高于居民消费价格和住房租赁价格的幅度;中低价位、中小户型住宅比例偏低;投资性购房需求增长较快;全国土地交易价格稳步增长;待开发的土地面积普遍增大。房地产和建筑业每年的增加值大约占GDP的9%。居民的生活水平不断提高和城镇人口的快速增长,使住房的需求量攀升。住房消费将会成为居民的持续消费热点。 1. 2 我国房地产业的不足之处 房地产业属于资源密集型行业,需要走资源消耗低、环境污染少可持续发展的道路。而我国的房地产企业数量很多,规模较小,企业分散开发能力不足,营销中不能充分利用有限的资源创出最大的效益;房地产企业管理不太注重品牌效应,管理者综合素质相对较差,管理水平达不到要求,行业信用总体偏低;房地产企业的资金投入有限,造成经营风险加大。 2 新经济背景下房地产业所面临的风险 我国的房地产业在2009年急剧升温,在国家经济刺激政策、宽松的货币政策和通货膨胀预期等多种有利因素的推动下,出现了投资加快、资金来源充足等新情况,房地产业的发展好于预期。但不可忽视的风险也同时存在。居安思危笔者经过深入剖析认为我国房地产的发展还面临以下两大风险。 2.1 政策的不确定性 国家的宏观政策会直接影响到房地产业的发展。我国的市场经济的内外环境的变化促使国家的宏观政策的调整。 2.1.1 财政政策不确定性。房地产交易的税收政策从1997年至今,经历过很多次的变化。 2.1.2 货币政策不确定性。货币政策的不确定性主要来源于利率的变动、央行公开市场操作和法定存款准备金率变动的不确定。 2.1.3 产业政策不确定性。由于房地产业是高耗能行业和资金密集型行业,所以我国在进行经济产业结构调整的时候不会把房地产业作为支柱产业,这样很难得到国家和政府的政策的大力扶持,给房地产业的发展带来困难。 2.2 市场需求不足 房地产业发展和市场需求是紧密相连的,我国房地产市场需求不足是房地产业的长期潜在的风险。 2.2.1 城市化难以带来大量预期的新增需求。主要原因一是城市化带来了城市人口的增长,但是城市面积也在不断扩大,原来近郊的农村住宅也变成了城市住宅,房屋的存量就增加了。二是我国人口的工作空间和居住空间的一致性决定了城市新增的人口总量是有限的。三城市中低收入人口居多,消费住房的能力不足。 2.2.2 旧城改造难以创造持续的房屋需求。如今很多城市都已旧貌换新颜,旧城改造空间也越来越小,对房地产的需求不能持续。 2.2.3 住房价格哄抬使普通居民望而却步,造成消费需求抑制。 3 新经济背景下房地产发展的策略 房地产业关联的产业很多,而且是我国的基础产业和新支柱产业,它的健康发展关系到我国国民经济的发展、社会大局的稳定和广大人民群众的安居乐业。针对房地产业面临的以上风险,笔者在以下几个方面提出了新经济背景下房地产业的发展策略。 3.1 全面理解贯彻国家的宏观调控政策,保持房地产业政策的相对稳定性。房地产市场与宏观经济和政策环境有密切关联。保持房地产业政策的相对稳定性,是保证房地产业健康发展的重要因素。有些地方政府在房地产业发展中的不规范行为是造成房地产政策不稳的重要原因。国家采取积极的财政政策和适度宽松的货币政策调控房地产业的同时还要防范新的经济泡沫产生。 3.2 加强风险识别管控,持续有效保证市场需求。总结过去的经验教训,分析房地产业企业的发展规律,顺应形势变化,提升应对市场危机的能力。虽然目前房地产业有所回升,但一些房地产企业资金还不足还不能满足大规模的投资性需求。社会要想保持房地产业的全面复苏,提高消费者的购买力和要降低住房的价格是根本任务。要提高消费者的购买能力一方面要调节人民的收入分配结构,提高劳动报酬在GDP中的比重。另一方面加大政府公共财政补贴力度,完善和健全社会保障体系。降 低住房价格就要降低房地产业的垄断程度,降低成本,加强资金的管控。通过信息系统建立有效的多模式跨行业的资金监控体系。 3.3 房地产企业的自我提升。由于近几年房价的暴涨、房子质量差、夸大房屋宣传等现象社会对房地产商的负面评价越来越多,房地产企业需要培养高素质的专业管理人才组建骨干管理队伍,重视基础管理提高管理水平,打造诚信品牌文化,做好创新营销优质服务,并积极参与社会公益事业,承担更多的社会责任,重塑房地产业的新形象。 3.4 房地产企业要强化前期市场调研能力,提高自身对市场的判断力和决策力。成立专门的调研组对市场进行全面准确的调查,制定出合理谨慎的调查报告,打有准备的仗,抢先赢得市场先机。 3.5 鼓励中小房地产企业找准自己的定位,进行合理调整和并购,强强联合,完善中小企业的产业结构调整,提升房地产行业的整体竞争力和实现资源的效益最大化。 3.6 调整房地产业的结构,增加产品的科学技术含量,提升核心竞争力。在节约资源绿化环境的基础上,提高产品的质量,提升房地产的品牌核心力。重视品牌效应凝聚的文化和理念,是房地产市场企业竞争力的综合体现。 3.7 提升资源整合力,完善房地产产业链。房地产业直接或间接地影响很多相关产业的发展,有相互依存的关系。例如2008年的北京奥运会的成功举办,就是我过房地产业、建筑行业和体育产业的完美联合,对我国经济文化发展有重大推动作用。 3.8 房地产企业要针对不同消费者找准核心卖点,构建核心记忆力。根据不同消费者的特有需求,抓住客户需要什么,定位消费人群,推出符合公众心理的创新促销方式,树立核心竞争力。但在销售过程中一定要避免炒作哄抬价格的违规行为,否则得不常失,失掉公众对房地产业最起码的信任。 总结:2010年至今全国多数城市房价维持高位并呈上升态势,但涨势趋缓。我国房地产也在自身做着诸多调整,比如2009年初建立的全国房地产经理人联盟,是房地产行业最具影响力的组织之一。相信有国家政策的有力调控,房地产行业的高层战略对话,在未来一定能找到更加合理有效的发展房地产业的策略,从而推动机遇与挑战并存的房地产业的健康持续发展。 新经济论文:新经济中的B2B电子商务市场 在线B二B电子商务市场是1些公共因特网上的商务站点，买卖双方可以在其长进行洽谈以及交易。 可以预测，跟着互联网的发展以及电子商务全世界化过程的加快，所有的企业都将在1个市场中进行交易，在1个市场中树立自己的商店，或者者被1个市场所吞并。对于于致力介入在线商务的企业来讲，B二B市场提供了1个进入新经济的切入点。跟着电子商务逐步成为大多数企业运作的中心，1个多样性的市场将会在不同领域呈现。 1、B二B电子商务市场 (1)价值驱动的B二B市场 电子商务呈现以及服务于企业供应链的每一1个环节。不管它是冶金企业采购原始材料的市场，仍是医疗化工产品的新型虚拟分配市场，这些电子市场通过新的法子，将买卖双方聚合起来。它们为所有介入者减少了挥霍本钱的低效力，降低了企业的底线。 虽然B二B电子商务还处于成长时间，但其拥有的驱动商务革命的潜力不可低估。依托市场结构的优势，B二B市场以把拥有相同商业利益的企业组成贸易火伴的方式，使商务流动的速度以及效力最大化。B二B市场为买卖双方提供独特的场所，减少交易本钱，强化销售以及配送处理，提供增值服务，实现对于客户的全进程管理。 （2）市场请求 作为新的企业间商业贸易中心，B二B电子商务市场必需使必定的企业贸易进程以及请求成为现实，同时兼容已经有的采购进程以及买卖瓜葛，提供与其它市场的完整互操作性。 （一）采购进程 专业的B二B电子商务市场运营人员在因特网上构建1个虚拟的采购系统，重现采购进程，在把购买任务分配给终端用户的同时，允许采购企业节制所有的购买进程。 （二）买卖瓜葛 在向B二B市场转移进程中，大多数采购者以及提供商将把现存的商业瓜葛反应到这个新型时市场中。B二B市场应该能够反应某些提供商与采购商事前谈好的折扣，当这些采购商进入市场时，将自动进行分类。 这类多对于多市场把买方以及卖方的利益结合起来，同时介入者防止了树立以及保护市场的本钱，更首要的是允许那些实力不够的中小型企业参加到在线贸易中来。 （三）互操作的市场 在树立1个胜利的B二B市场进程中，症结的因素之1是知足目标用户的全体采购需求。这些需求可能超越任何单1市场的能力，因而为了适应更广泛的购买需求，B二B市场之间可能需要互相联接，以有效扩大产品规模。市场间互操作将更多的采购商以及提供商会萃起来，扩大了B二B市场以及网络的影响，同时每一个作为特定供应链中1个节点或者服务于特定购买集团的市场，其原本的能力不会削弱。 （3）B二B市场的利益 提供商、采购商以及B二B市场经营者都会从B二B市场中取得利益。提供商使用电子商务降低本钱以及扩展用户群。通过树立以及提高贸易火伴间的合作，亲密买卖双方的瓜葛，增进集中购买以及价格优惠，使市场患上以进1步发展。 采购商通过因特网晋升全世界市场范围，挑拣合适的提供商，获取动态模式——例如针对于不同供货源的招标以及折扣——的益处。采购商能够应用B二B市场减少直接以及间接的供应链本钱。除了了采购以外，物流配送、支付以及税收方面的新工具将在供应链中带来新的机会。采购商通过减少物流本钱，增添资金流转，改善制造以及采购进程，可以减少企业本钱约一五%至二七%。 市场经营者是新B二B电子商务瓜葛的支点，其症结的作用是扩大B二B电子商务的知识，加强客户瓜葛以及供应链强度，催化B二B电子商务以及推进B二B市场的增长。作为提供拥有巨大价值市场的回报，市场经营者从买卖双方通过B二B市场中所患上到的利益中取得益处。 2、B二B市场特征 理解B二B市场的特征，在时间以及竞争的压力下抉择B二B市场的模式是10分首要的。 （1）市场原理 每一个市场，不管是在线仍是离线，代表1个由繁杂的互相依存瓜葛联络起来的采购商以及提供商的聚拢。B二B市场通过紧密买卖双方的瓜葛，增进集中采购以及价格优惠，削减供应链本钱，扩大提供商市场来将传统市场中固有的低效性最小化。如果B二B系统内的流程充沛畅通，B二B市场将是终究的贸易构架，它是在商贸发展历史上最接近于完善有效的贸易系统的1种情势。 采购流程的畅通，交易量的范围是电子商务交易的基础。借助于处理速度以及容量，B二B市场是理想的商业交易技术平台。在具备足够多的网上采购商、提供商以及总交易量的条件下，B二B市场将其效力的潜力转化为资本。 （2）市场扩大策略 电子商务市场通过联络纽带、提供增值服务以及集中采购这3个作用，为介入者创造价值。每一个市场的初始价值目标在于联络纽带的作用，作为公共平台为企业交流贸易信息以及进行贸易服务。为了成为增值服务提供商，B二B市场经营者必需提供业务接入，其规模从目录服务到在线支付等特殊服务。许多市场还起到集中采购的作用，通过批量的购买可以协商到较低的价格。 B二B市场发展的初期阶段集中于树立基本的能力以及平滑采购流程，以取得市场竞争力。在所有的初期案例中，市场的产品以及服务规模都比较窄，基本上针对于某种产品或者某1类购买者。跟着时间的推移，市场必需扩大以支撑更多的采购商以及提供商。 （3）采购门户 B二B电子商务市场的最新情况是采购门户，市场经营者将目标转向中小企业，同中小采购商发展深层瓜葛去增进交易。在这类模式中，市场经营者对于交易成员提供包含较低的价格，接触新的消费者以及供货商的机会。采购门户成为1个有效的平台，在这个平台上提供商可以扩展品牌，提供增值服务以及加强同客户的联络。 拥有竞争优势以及牢固客户瓜葛的企业常常经营自己的B二B网站，使其采购门户在市场中占有1席之地，取得许多独特的机会。如果理智地运作，采购门户将成为大大增添企业销售以及服务的致富之门。 3、胜利的钥匙 B二B电子商务市场要获得胜利取决于更多因素，有些是现有的市场前提，还有些触及到策略以及机遇的问题。所有这些因素合在1起就是胜利的钥匙，应用好它们就可以树立胜利B二B市场或者采购门户。 （1）采购能力 对于于树立B二B电子商务市场来讲，最首要的单1因素是采购能力，它描绘了市场经营者通过其B二B市场可以驱动的交易量。对于于拥有充沛购买力从而在市场中扮演主要角色的企业，或者能够集中采购的企业联合体来讲，采购能力代表了在同竞争对于手斗争中的1件有力武器。一样，拥有凝聚市场采购能力的电子商务运营者可以把提供商以及采购商同其B二B市场紧密的捆绑起来，从而取得胜利。 （2）适应采购商的需要 理解市场的运作方式是10分症结的。在有关商业标准、供货商条款以及厂商保证等问题方面，采购商有甚么参考？市场中需要哪些增值服务？在交易平台上可以真正支撑哪些商务流动？在构建B二B市场进程中，必需充沛了解采购商的需要。 （3）技术推进 B二B市场模式依托客户端技术，采购商以及提供商必需能够使用标准的阅读器通过网站进行商务流动，市场经营者能够管理从填写订单到网上支付的商务进程。这类对于采购全进程的支撑需要1个能够支撑大量广泛散布的用户以及因特网环境的网络利用结构。B二B市场平台还应该支撑繁杂的商业规则、工作流程以及商务瓜葛。 因而，为在B二B市场领域进行胜利地竞争，市场经营者需要1个能够知足其采购商以及提供商需求，允许他们扩大业务的切实可行的解决方案。荣幸之神将会照应到那些把自己同拥有技术以及专家的系统集成商联合起来的市场经营者，而这些系统集成商可以迅速地提供相符请求的B二B市场解决方案。 结 论 B二B电子商务市场为采购商、提供商以及市场经营者提供的利益将驱动他们较快速地接受以及投入到B二B市场中，这个市场是重整B二B商务瓜葛的最新以及最有效的工具，并将很快影响所有企业。 B二B浪潮的主要收益者将是那些使用Web工具来扩大、深化以及创造商业瓜葛的企业。市场为企业提供开发以及加强他们最首要的商业瓜葛的机会，同时也为市场经营者自身创造了新的收益机遇。企业能够应用B二B市场加强现有的贸易瓜葛，发展新的商 业火伴以及增进更快、更有效的贸易。B二B市场将构成全世界商务的未来。在近几年内，对于于但愿在新经济中盘踞有力位置的企业来讲，介入B二B电子商务市场是必需的。 新经济论文:浅议新经济形势下证券投资基金发展现状 从基金管理公司的成立到老基金的整顿扩募,再到封闭式基金的发行,开放式基金的试点以及快速增长,都由监管部门全权审批负责。这种政府推动基金成长的模式促成了今日的我国基金业。 2003年是我国基金业突飞猛进大发展的一年,证券市场的这一年被业界称为“投资基金年”。基金产品与基金管理公司数量均获得空前发展。2月10日,随着第一只标准指数基金———天同180指数的发行,拉开了2003年基金产品发行序幕。全年共有39只开放式基金发行,首发规模678.45亿元,远远超过2001年的117亿元和2002年的448亿元。基金产品线正在逐步完善,从股票基金到债券基金,再到保本基金,准货币市场基金,产品贯穿高中低风险各个系列,为投资者提供了更加广泛的选择,截至2003年12月31日,我国共有基金110只(封闭式基金54只)、4只准货币基金正在发行中;基金管理公司也以前所未有的数量在发展。2003年有29家基金管理公司开业或获准筹备,超过过去4年的总和,年底基金管理公司总数已达50家,其中37家为中资公司,其它13家为中外合资基金管理公司,占基金管理公司总数的26%。 基金公司内部治理结构存在缺陷。 相关的法律法规还不完善,存在寻租行。 基金监督管理体系不健全。 基民的投资意识有待提高。 证券市场缺乏做空机制,基金的风险难以规避。 近期,整个基金业人员过度流动,一方面体现了行业的快速发展,人才需求强劲,另一方面也积聚了大量的风险,其中重要的原因是,基金经理承担了较大的市场和业绩的压力,同时还需兼顾股东或者控制人的各种利益,激励约束机制不健全,积极性难以充分发挥。2006年度基金经理离任比例达到38.6%,而美国基金经理平均任期5年以上,中国基金经理平均任期不足18个月。运作基金的核心专业人士过度流失,公司文化无法建立,投资理念频频变更,恶性循环的形成将影响基金业的可持续发展。对基金公司的治理应坚持价值投资、理性投资、长期投资的理念,不以短期排名作为对基金经理的考核,从而消除内部人控制现象;同时推进股权激励,鼓励员工长期工作。再者,要发挥独立董事的作用。独立董事的责任是保障投资者免受基金经理及其关联单位违规行为的损害。独立基金董事应作为代表股东利益的监督者,参与决定基金管理人、基金会计师及基金分销商的聘用、对基金管理人和基金的其他关联人进行监督和检查。 新经济论文:新经济背景下对持续经营假设的再认识 论文关键字:会计假设 持续经营 论文摘要: 随着经济环境的变化,作为会计基本假设之一的持续经营假设与客观环境的不相容性日益突出。这就要求在新经济背景下对持续经营假设进行修正与改进,使之具有新的内涵以适应社会的发展。 第一章 持续经营假设的发展与定义 自从持续经营假设在1922年由美国会计学家佩顿(Paton)在《会计理论》一书中首次提出后,立即在会计理论中得以明确,也被各国的会计准则广泛接受。1940年,佩顿和利科尔顿在《公司会计准则导论》中提到了6个概念(即假设),其中之一的经营活动的持续性就是对持续经营假设的沿用。1961年,由美国注册会计师协会下属的会计研究部首任主任莫尼茨(Moonitz)执笔的第一号会计研究公报《会计基本假设》公布,其中将持续经营列为第三类假设即必要假设,并将其定义为若无相反的概念,主体被认为会无限期的经营下去;若有证据表明主体的寿命是有限的,则不应该认为主体会无限期的经营下去。1970年,Accounting Procedure Board(APB)了其第四号公告《企业财务报表中的基本概念和原则》,把持续经营看作是13项基本特征之一。2001年,在国际会计准则委员会(IASB)的《编报财务报表的框架》中,提到了两项基础假设,其中之一即是持续经营。IASB认为持续经营的概念是:财务报表的编制,通常是根据企业是经营中的实体并且在可以预见的将来会继续经营的假设,从而假定企业既不打算也没有必要实行清算或大或小的经营规模。如果有这种打算或有必要,财务报表就可能必须按照不同的基础编制,然而要是那样做,就应当说明所采用的基础。 纵观持续经营的形成与发展,持续经营假设的定义一般采取“非反例即为真”的思路,即“除非明显的反证证明一个企业或者会计主体在可以预见的日期将进行清算,否则都认为企业将无限期的经营下去。”这里的反证是指表明企业的经营将在可以预计的时刻结束的迹象和事实。从本义上来讲,持续经营假设并不是假设特定的会计主体可以无限期的生存下去,而只是假设其将持续经营足够长的时间使之可以履行其现存的应予承担的义务。 我国对持续经营假设的确认可以参考1993年颁布的《企业会计准则》第五条规定:“会计核算应当以企业持续、正常的经营活动为前提”,即假定每一个企业在可以预见的未来不会面临破产或清算,因而它所拥有的资产将在正常的经营过程中被耗用或出售,它所承担的债务也将在同样的过程中被偿还。若企业不能持续经营,就要放弃这一假设,在清算假设下形成破产或重组的会计程序。如果某些不确定因素导致对企业能否持续经营产生重大怀疑时,则应当在会计报表附注中披露这些不确定因素。如果会计报表不实以持续经营为基础编制的,则企业在会计报表附注中对此应当首先披露,并进一步披露会计报表的编制基础,以及企业未能以持续经营为基础编制会计报表的原因。同时,中国注册会计师协会“独立审计具体准则第17号——持续经营”,要求会计师在会计报表审计中考虑企业持续经营假设的合理性,其经营活动在可预见的将来会持续下去,不拟也不必进行清算或大幅度缩减经营规模。 持续经营假设产生于工业时代的背景下。那时候,把企业假设成为可以长期存在的主体有一个很重要的原因是企业所拥有的大部分资产都是具有某种事物形态的有形资产,而这些资产又大多是具有一定价值的自然资源,其中的技术因素和人工成本仅占很少比例。这些由价值的资源不仅使得企业有形资产在经营中的任何时候都具有较强的变现能力,而且也使得人们可以合理的预见这些资产的物理使用寿命。 在传统财务会计中,持续经营假设一直占有重要的地位,这主要体现在以下几个方面: 1.为一些会计方法提供理论基础。 持续经营假设使会计准则、会计程序和方法可以建立在非清算的基础上,用以保证其稳定性。它反映的是企业所有者与经营者的愿望和目的,可以用于解决企业的资产计价和费用分配等方面问题[3]。这样,企业就可以按照正常的情况使用它所拥有的各种经济资源,同时也可以按照正常的情况来偿还它所负担的债务。 2.使会计信息更有预测价值。 财务报告目标要求所提供的信息应有助于报表使用者合理预测企业的发展前景,以提出理性的经济决策。在这一方面,持续经营假设与财务报告目标存在相契合之处,即持续经营假设可以将过去与未来有机的结合起来,因而在这一基础上所提供的信息更具有预测价值。 然而,随着市场经济的不断发展,持续经营假设仍然被沿用。但是加入从作为会计主体的企业处于加剧的竞争风险中、其经营的持续期间带有不确定性的角度来考虑,市场经济条件下的企业正常经济活动中,这种风险和不确定性的存在使任何一个企业都无法保证能够无期限的存在下去,而何时终止却又不能预料。于是,持续经营假设遇到了前所未有的冲击。 第二章 持续经营假设面临的挑战 尽管无论是会计还是审计,都对企业有持续经营的要求,但是这并不能成为“持续经营作为会计基本假设”的理由。当今经济环境、技术水平都发生了巨大的变化,特别是网络经济的到来使会计主体变化频繁,同时也使会计工作环境也发生了质的变革。因此,持续经营假设正在面临着许多挑战。 1. 持续经营本身的不确定性 不确定性是信息经济学的研究对象,但是具体到会计上,广义的不确定性设计到所有的不确定性问题,而狭义不确定性会计主要研究的是不确定性经济业务的会计处理。不确定性分为低度不确定性、中度不确定性和高度不确定性三个类别,用以分别表示其对会计核算的影响程度(林斌,2000)1。 任何一个企业在任何一个时点都存在持续经营的不确定性,其差别只是不确定的程度大小(陈朝晖,1999)2。然而,不容忽视的是,尽管这种持续经营的不确定性具有一定的客观性,但却很大程度的取[1]决于管理当局或审计人员对待企业持续经营能力的 主管判断,[2]即如果管理当局或是审计人员对企业持续经营能力有“重大怀疑”,则表示该企业存在高度的持续经营的不确定性;反之,则说明企业不存在或仅仅存在低度的持续经营不确定性。 此外,持续经营不确定性程度的衡量也是一个难以解决的问题[4]。国内的学者林斌把不确定性分为低度不确定性、中度不确定性、高度不确定性三个类别,但是这种划分缺少实际意义,因为在多数情况下不确定性是很难区分其是属于低度、中度还是高度的,这种划分程度使持续经营的不确定性进入了一个模糊的境地。 现今我们正处在一个多变的环境里,经济愈加灵活,风险也日益多样化,这就越来越增加了持续经营的不确定性。然而,对持续经营不确定性的主观判断必将极大地影响会计与审计工作的客观与公正。尤其是在量的界定上,对可能影响持续经营假设的规定中包含了诸多“重大”、“巨额”、“大量”等难以操作的表达,因而大大降低了准则的可操作性。所所以,如果继续以持续经营作为会计基本假设内容之一,则会不可避免的带来很多难以界定的问题。 2.企业所处的状态难以准确的界定 从持续经营假设的定义可以看出,持续经营假设是建立在相对稳定的经济环境基础上认为企业会以当前的状况持续经营下去,持续经营假设认为企业经营状态只有两种:持续经营和中止经营。实际上,持续经营和中止经营都只是企业存在的两种极端状态。任何企业的自然状态都是处在这两种状态之间,只不过是有一些企业更偏向于持续经营,而另一些企业偏向于中止经营。 把企业的自然状态抽象的看作持续经营和中止经营这两种状态,并且以持续经营为正常状态是很牵强的,因为只有在以下两个条件成立时这种看法才是合理的:一方面,陷入财务危机而导致中止经营的企业在总体数目上很少;另一方面,企业陷入财务危机后,从持续经营转化为终止经营的时间很短。但是,在多数情况下,以上条件是难以满足的。企业总是处于持续经营和中止经营之间的某一状态。一个典型的例子就是在资产重组环境下的企业状态。进行资产重组的企业面临着巨大的不确定性,既面临陷入财务困境并最终导致破产的可能性,又同时因为资本市场的逐步完善,企业的自身抗风险能力相应增强,可以通过多种渠道来挽救财务危机,避免破产清算。因此,资产重组中的企业处于介于持续经营和中止经营之间的弱持续经营状态,而不能被认为持续经营。 由于目前市场变化莫测,企业所处的状态也复杂万千,难以较为精准的进行判定。所以,把持续经营作为会计基本假设内容之一是不够恰当的。 3.信息时代带来的冲击 在工业经济时代,企业所面临的是一个相对稳定结构,相对来说,风险较小,在这种环境下,只要企业能周密计划,善于管理,其经营目标就可以实现。而在信息时代,经济环境变幻莫测,时常竞争此起彼伏,企业盈亏之间转换频繁,新旧公司经常更新换代,因此,持续经营也受到了各种风险因素的影响,使可预见的会计主体持续经营的期间越来越难以把握。在这种情况下,持续经营这一看似善意的假设事实上极容易误导管理者以及投资者进行错误的判断。 3.1面临破产清算的企业越来越多 目前,会计主体面临的竞争更加激烈,风险更难预测,产品及技术的生命周期也越来越短,企业稍有不慎就可能面临破产清算。日本某民间调查机构的调查显示,2006年上半年日本酒类销售企业破产数目为40家,比2005年同期增加了16家;美国行政法院机关的统计数据显示,在过去的10年里,美国的破产人员已经增加了一倍,而且仍然呈现上升趋势;而我国的最新统计数据表明,新企业一般平均4年就会破产。越来越频繁的破产现象的出现,说明了在当今社会里,企业的平均寿命已经在逐渐降低,持续经营也变得愈加不可能。因而基于持续经营假设的会计处理方式也就越来越不能适应现在的社会。 3.2越来越多的兼并现象降低了单个企业实现持续经营的可能性 现实经济生活中兼并浪潮的迭起,更加增加了单个会计主体失去持续经营的可能性。自20世纪90年代以来,世界范围内掀起了一轮企业兼并的浪潮,受此影响,我们很难用传统的假设来判断企业是否能持续经营。因此,持续经营假设受到了越来越多的质疑。 3.3网络经济带来的冲击 随着网络技术的普及与发展,企业的经营活动跨越了时空的界限,一种新的企业组织形式——网络公司产生了。网络公司也称虚拟公司,是为了完成向市场提供商品或服务等任务,由众多在各自专业领域拥有卓越技术的企业利用现代信息沟通编成一个网络进行交易活动,从而完成一般企业不能承担的市场功能。网络公司的出现,对持续经营假设提出了一个最直接的挑战。 网络公司的主要特点有:借助于网络技术获得传统公司无法具有的一些优势和资源;存在于计算机网络中,没有固定形态,没有确定的空间范围,属于临时性的结盟组织,分组迅速,可根据变化多端的市场环境和业务需要不断调整结盟体的成员公司,甚至解散或者重新构建;可以根据工作任务和市场变化的需要,由各个相互独立的公司之间将各自密切联系的业务划分出来,经过整合重组而形成,具有业务的专一性和较强的竞争力,能迅速创造巨大财富;低成本运行,其最重要的资产不再是事物资产而是人力资源和知识产权;只具有临时的网络关系,而不是法律意义上完整的经济实体,不具有法人资格。 由于其具有随时性和随机性,是一种临时的、动态的、有适应能力的组织,多进行一次性交易,进入成本、退出成本以及转换成本都很低,具有经营活动的快速性、短暂性,适时节介入、退出或转换的特征。所以,它可能以极快的速度出现,又以极快的速度消失。这就违背了持续经营假设的根本前提,即可以在预见的未来不解散、不终止。因此,网络公司对持续经营假设提出了最直接的挑战。这种无实体的网络公司根据市场机遇和业务需要将多个企业个体通过网络连接起来,一旦业务解释立即解散,这就是持续经营假设变得有名无实。 4.使资产现值得不到真实地反映 在持续经营假设条件下资产是以历史成本计价的。历史成本计价要求资产按照其取得或交换时的实际价格入账,其主要缺点是当物价波动较大或者币值不稳定时,不能真实体现会计主体的财务状况和经营业绩,从而削弱会计信息的有用性,影响当前的决策。因而在这种情况下,资产的帐面价值只是表现为资产原值与累计折旧的差额,而对资产的现值几乎得不到真实的反映。例如,在物价上涨的情况下,按照历史成本计价原则只能用现值收入去弥补原始的费用,无形中 会夸大企业的收益,增加企业的税收负担,同时也会误导投资者。再如,科技的发展使劳动力生产率提高,产品更新换代加速,但是,在历史成本计价原则下,资产的帐面价值很难反映出其真实的价值。目前,我们处于一个充满了风险与其它不确定因素的经济背景下,据国家统计局2007年的统计,我国食品价格比去年上涨17.6%,加工服务维修价格上涨8.6%,水、电及燃料价格上涨2.9%,建房及装修材料价格上涨4.9%,租房价格上涨4.7%,通讯工具价格下降18.4%,这说明,我国现今的物价水平还较为不稳定,基于持续经营假设下的历史成本计价也就更加不能如实的反映企业真实的财务状况。所以,持续经营假设在当今多变的环境下再次受到冲击。 第三章 在新的经济背景下要求持续经营假设有新的特点 在市场经济条件下,企业几乎不可能实现持续经营这一假设。因此,这就对传统的持续经营假设提出了新的要求。 1.在持续经营假设下同时考虑到暂时性假设 暂时性假设的概念可以追溯到上世纪40年代初。早在1940年,佩顿Paton就在《公司会计准则绪论》中指出,必须认识到即便是在最顺利条件下,编制的财务报表在性质上都是暂时的。《论会计的基本假设》(ARS NO.1)也说明,由于过去、现在和未来的时间分配,一个短时期内的经营成果是暂时的。1961年,美国着名的会计学家莫尼茨Moonitz在《会计基本假设》(ARSI)中提到了暂时性假设(Tentativeness),即任何时候,只要必须将经济事项过去、现在和未来各期间之间进行分摊,对一个相对较短的期间的经营结果,就是暂时的。 根据市场经济优胜劣汰的规律,任何企业都不可能做到真正意义上的持续经营。无论在何种情况下,企业经济活动的暂时性都是绝对的,而持续经营是相对的,每一个现实主体,如果它相对稳定,在缺乏反证的情况下,可以承认它是持续经营的,但是在现代经济生活中,随着市场竞争的加剧、资源配置的重组,越来越多的不确定因素可能导致企业停业、解散、重组甚至破产。有时,尽管整个企业持续经营,但是由于战略经营下去可能不利的考虑,关闭、合并或者增设该企业的某些部分(包括地区分部和业务分部),也会导致企业出现整体持续经营而某些部分不再持续经营的现象。企业在会计分期假设下的期末财务状况和经营成果只是具有暂时性和近似性(由于权责发生制允许会计人员的主观判断),真正的经营成果只有等到企业经营期限终止以后才可能得到。因此,传统的持续经营假设必须充分的考虑会计主体所处的经营环境和交易风险,缩短可预见未来的时间区间。这就需要引入暂时性假设的概念。因为,持续经营假设固然重要,但它就仿佛是一把“双刃剑”,一方面,只有假设企业持续经营,权责发生制原则,历史成本原则和实现原则才能获得其存在的合理性和必要性;另一方面,持续经营假设下最终得到的财务报告必然会含有人为估计和判断的成分在内,由此得到反映企业财务状况、经营成果和财务状况变动情况的会计信息只是对企业整个经营过程某个横断面的综合与分析(杜兴强,1998)3。所以不可避免的具备了暂时性的特点,即持续经营总是相对的。 暂时性假设的应用有着重要的意义。会计信息永远不存在绝对的正确性。换言之,会计信息不可能与客观事实完全一致,而只能是有条件的一致。它不可避免的受到了制度、环境和时间等因素的约束。因此,仅仅基于持续经营这一基本假设产生的会计信息很可能会与事实不符。而暂时性假设可以提醒信息使用者面对历史会计信息进行决策时,充分考虑到会计信息的不确定性,意识到目前会计期间或者几个会计期间企业的财务状况和经营成果只是一个暂时性的结果,并从中判断企业预期的经营及市场风险,而后加以分析和调整,以谨慎理性的态度对待会计信息。明确这一点,在一定程度上可以降低会计信息使用者对会计信息的主观期望,进而有利于决策行为,同时也可以降低“注册会计师诉讼爆炸”的发生频率。 此外,针对网络公司,应该以暂时性去假设虚拟联合体发生的相关经营利益的变化,把虚拟企业的经营和清算看作是暂时性经济主体利益的流动形式。 鉴于此,我们应该在持续经营假设的前提下同时提到暂时性假设,即企业财务状况和经营结果的暂时性这样一个子假设。也就是说,对于生产经营比较稳定的企业,可以继续使用持续经营假设;对于稳定性差的企业、经营期较短的企业以及网络公司,可以用暂时性假设来替代持续经营假设,以交易为纽带,交易结束,企业即结束。 2.建立关于持续经营不确定性的战略管理体系 企业持续经营是具有不确定性的,对于不确定性的评估,虽然有很多方法,但都有极大的主观成分在里面,从而有较大的局限性。因此,这就要求我们要建立战略管理体系,来量化企业的不确定性。 战略管理是由安索夫在1976年提出的。他在《从战略规划到战略管理》这本书中将战略管理解释为企业高层管理者为保证企业的持续生存和发展,通过对企业外部环境与内部条件的分析,对企业全部经营活动所进行的根本性和长远性的规划与指导。战略管理的特别之处在于面向未来,动态的、连续的完成从决策到实现的过程。建立关于持续经营不确定性的战略管理体系,就是综合的、系统的分析企业状况,确定影响企业持续经营不确定性的因素,并对其进行合理的量化,最终得出企业是否可以持续经营的结论。 企业持续经营的不确定性按照程度不同可以分为低度不确定性、中度不确定性和高度不确定性。而影响企业持续经营的因素有很多,从经营视角来考虑,既包括销售毛利率、成本费用率、存货周转率、应收账款周转率、安全边际率等财务指标,也包括企业员工素质、外部环境实用性等因素。这就需要构建一个合理预警系统,用以反映该企业可能以目前的状态继续经营下去的可能性。 首先,我们需要结合各行业的实际状况,给出各个指标的一个临界值,从某一个方面来反映企业持续经营的可能性程度。这就必须要进行规范化处理。其处理方法可以喜爱用预警指数=(实际值-临界值)/临界值,用以说明企业在某一方面正处于何种状态。但是由于量纲的不同,我们还要根据这些指标综合确定企业的预警指数。这需要确定一个恰当的加权系数,来综合反映所有的指标。加权系数的确定应考虑到多方面的因素,例如行业特点、内外部环境等,给各个指标一个合适的权数。例如,工业企业可以给成本费用率、存货周转率等因素较高的权数,而以提供服务为主的企业应该更注重员工素质这一方面。 在将影响企业持续经营不确定性的因素量化以后,我们就可以准确的判断出该企业持续经营不确定性程度,对于低不确定性的企业,可以认为其属于持续经营;而某些面临严重风险甚至濒临破产的企业则为高不确定性,不能以持续经营作为基本假设。 3.借鉴非经济实体的实例 非经济实体一般指事业单位或行政单位。以事业单位为例《事业单位登记管理条例》中定义的事业单位是指为了社会公益目的,由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的,从事教育、科技、文化、 卫生等活动的社会服务组织。其主要特征有服务性、公益性和社会密集性。由此看出,事业单位不以盈利为目的,不从事生产经营活动,而持续经营只涉及到了经营性的经济活动,因此,事业单位没有所谓的持续经营。然而,会计同样可以为事业单位服务。这就给了我们一个重要的启示,那就是对于一些企业可以摒弃持续经营假设,采取非经济实体的会计处理模式。 第四章 结束语 任何一门学科的假设都是在一定条件下设定的,而客观世界总是处于不断的发展变化中,因而理论也只有在不断改进的过程中一步步地提高和发展。 现今,在新的经济背景下,持续经营面临着越来越多的挑战,也愈加不能更好的适应现有的经济环境。这就需要重新定义、进一步改进和发展持续经营这一基本假设,使之不断的完善,以适应时代前进的要求,更好的为会计活动服务。 我们可以认为,持续经营是企业的生存条件,但不是会计学的生存条件。会计学是一门独立的学科,是认知客观世界(经济或非经济实体),并且为其经济活动服务的,同时也是对经济活动中的经济业务事项进行确认、记录、计量、监督、反映、报告,以提供多元化的会计信息服务。会计理论既有继承性,又有动态(发展)性;既是环境和时代的产物,又应当随着环境的改变而变化,与时俱进。因此,假如继续沿用持续经营假设,就会与客观事实产生分歧,不能合理的向会计信息需要者提供准确的信息。所以,持续经营假设在新的环境下必须赋予新的内涵。 新经济论文:新经济环境下的我国人力资源开发 我国作为一个有着13亿人口的发展中国家,在实现现代化的过程中,如何把沉重的人口负担转变为人力资源优势,是一项事关全局的重要任务。综观世界各国之间以经济、科技、国防实力为主要内容的综合国力竞争,归根到底都是对人才的竞争,经济全球化和知识经济必将加剧人才供需矛盾,也将推动着世界范围内人力资源重组,这样的经济环境必然对我国的经济发展产生深远影响,我国的人力资源开发也必然面临着新的机遇。那么如何利用新的机遇在新的经济环境下进行有效的人力资源开发乃是发展我国经济的重中之重。 一、加入WTO和经济全球化的良机 随着中国加入WTO,关税壁垒逐步消除,实现产品与服务国际间自由贸易,我国也融入了全球经济一体化,根据自己的比较优势参与国际分工。我国的比较优势在于:拥有极其丰富而廉价的人力资源、拥有13亿人口的极具潜力的大市场、多年改革开放使我国加工组装制造业颇具基础和规模。入世后,随着我国法律、政策、政府行为逐步与国际惯例接轨,将对外资产生更大的吸引力,中国有可能继二战前的“英国制造”、二战期间的“美国制造”和20世纪70~80年代“日本制造”后,成为世界新的制造中心和加工中心。因此,我们要做的是抓住发达国家产业转移的契机,以成为“制造加工中心”为过渡,选择有比较优势的人才产业,培育我们的核心竞争力,才能实现蛙跳式的发展。一方面,由我们生产人才,提供给进驻中国的世界优秀企业使用,可以做到质优价廉,成本远远低于从发达国家派遣,而且这些人才对中国本土有更强的适应性,更有利于世界企业拓展在华业务,正好充分发挥了各自的比较优势。另一方面,创造机会深入到国际优秀企业设计、生产、管理第一线,去学习、真正地掌握了国际上最领先的技术、先进的制造加工工艺、精良的管理经验,并在此基础上进行创新、发展、改造,形成我们自己独特的技术、工艺、管理方法。也只有这样才能打造出真正的“中国制造”。 二、我国是需求最旺的人才市场和最大的人才原料产地 中国人重视教育的传统和13亿之众的人口,已经形成一个具有巨大潜力的、庞大的教育市场。我们常说中国地大物博、土地富饶、资源丰富,殊不知相对其他国家来说,巨大的人力资源宝藏才是中国最大的优势和财富。中国人的聪明与智慧举世闻名,人口达13亿之众,是全球最大的“高质人才原料”的盛产地!我国坐拥这样一个人才原料宝藏,同时又处在最广阔的人力资源市场之中,可谓占尽人才产业发展的地利。 三、我国拥有世界上最庞大的“教育机器” 我国有世界上最庞大的教育机器,9年义务制教育、高中/职中教育、高等教育、成人高等教育、远程网络教育、社会办学、私立学校、职业教育培训、企业员工培训……已形成了一个全方位立体教育体系。近年来,迅速发展起来的优秀民营企业、国有大型企业、科研单位,在人力资源开发方面不断加大投入力度,也为中国人才生产做出了贡献。此外,海外教育机构、大量进驻中国的外企成为了我国人才产业的“外援”。未来20年,我国将健全社会主义市场经济体系,在更大程度上发挥市场在资源配置中的基础性作用,为中国的人力资源开发创造更加良好的环境,使之成为人力资源开发的重要机遇。首先,发挥市场的资源配置效应,提高有限教育资源的使用效率。特别是要在人力资源开发和教育领域发挥市场的作用,打破垄断,引入竞争机制,促进教育资源向高效的教育机构转移,淘汰不适应市场需求的、低效的教育机构。其次,发挥市场机制的信息作用,增强人力资本开发的有效性和教育对市场经济的适应性。有效的人力资源开发就是通过投资提高人们在市场经济条件下的生存能力和就业能力。不适应市场需求的人力资本投资是无效的人力资本投资,不适应市场需求的教育是无效的教育。因此,教育机构进入市场,必须把握市场需求,适应市场需求。 我国近20年来经济持续飞速发展,全球经济一体化及中国加入WTO,全球经济不景气而中国经济一支独秀, 21世纪全球局势一连串变化,带给中国一个赶上世界强国的良机。在新世纪的机遇面前,在新的经济环境下,我们要把握时机,抓住机遇,充分利用我国的人力资源优势,将人力资源的开发工作提高到战略地位,建立良好的人才环境,为我国现代化建设服务。