浅谈区域经济发展下高校人才培养:国际区域经济合作下云南高校人才培养的创新模式研究 摘要：云南地处我国对东亚、南亚等经济合作圈的前沿，在国际区域经济合作圈的形成及发展的推动下，以地方特色经济参与国际经济交往具有得天独厚的优势，由于云南地处我国边陲内陆，山区广大，教育落后，人才匮缺，尤其是高等教育人才十分贫瘠，为适应国际区域经济合作形势的需求，云南高校需要培养大量的地方经济管理应用型人才和国际业务开拓与管理的高级人才。本文以云南商科专业为例，对云南高校的人才培养创新模式进行研究，并提出进一步拓展云南高校人才培养创新模式的构想，以解决云南经济发展的人才缺乏问题，并提升云南高校的国际化办学水平，促进云南高校实现更大的社会效益。 关键词：国际经济合作；云南高校；人才培养模式；创新发展 云南是矿藏、药材、珍稀动植物的原生态区域，风景秀丽，旅游产业发达，并拥有众多品质优良的农产品，随着我国对东亚、南亚等国际区域经济合作的步伐加快，云南地理区位的价值凸显。自1992年以来，云南重点与次区域睦邻国家开展了进出口贸易、承包劳务和设计咨询合同等业务，云南与次区域各国的贸易额，年平均增长超过20%，云南95％以上的对外经济技术合作项目都在次区域国家。2008年，云南省对GMS五国的进出口总额比例达23.07%，约占云南外贸的1/4［1］；边境旅游方面，云南省与老挝、缅甸、越南实行了互免签证。 ［2］随着“桥头堡”战略的实施，我国加大了与次区域国家的合作项目，主要合作领域为：交通、能源、电信、农业、环境、卫生、旅游、人力资源、贸易与投资合作，这些合作领域，云南皆具备参与合作的基础条件。但云南在全国对次区域国家的贸易总额中所占份额较低，约为1%。究其原因，是云南知识经济落后，出口产品科技含量较低。为更好地适应国际区域经济合作形势带来的发展机遇，云南高校需要培养大量的地方经济管理应用型人才和国际业务开拓与管理的高级人才，以解决云南经济发展的人才缺乏问题，并提升云南高校的国际化办学水平，实现更大的社会效益。 一、国际区域经济合作下 云南人才需求的预测为深化发展国际区域经济合作，云南省全面启动了各项基础设施建设，以泛亚铁路合作建设为轴心，大力建设出境高速公路；加快建设以县域特色经济参与对外经济合作的机制；工业经济平稳增长；民营企业发展空间较大；外贸业增值空间很大。云南正成为我国一个新的面向国际经济的开放市场，在此背景上，云南地方经济建设的高级人才储备数量与人才能力素质等问题提到了日程上。 （一）经济与管理高级人才需求数量激增 1.工程造价预算与资金审计行业活力无限 预计未来10到20年，云南省的公路、铁路、桥梁、机场以及水利、电力、通信、网络、管道等设施的兴建工程将保持增长趋势，这些都是耗资巨大的工程，国家资金的投入与使用情况需要得到严格监控，为此，工程造价预算与资金审计业务的公共责任加大，这必将使云南本土的高素质工程成本核算与政府审计人才得到催生。 2.财政预算与宏观经济指导部门业务充沛 云南县域以农村经济为主体，农户分散经营，依靠传统劳作方式，科技含量不高，产值创造较低，要搞好县域经济，离不开行政指导产业发展和地方财政推动产业群链发展。为此，县级财政预算与宏观经济指导部门以及乡镇基层经济管理人员必须提高业务工作能力和素质，才能更好地开展财政资金统筹、招商引资、项目规划等工作，延伸县域产业群链，促进地方经济更好更快地发展。 3.企业管理与财务核算人员业务量充足 在企业市场化管理过程中，企业自负盈亏、自谋生存、自我发展，资金运营效率决定着公司能否继续生存和发展，企业管理与财务核算人员必须立足于市场，调研分析产业前景、行业竞争情况，然后确定适宜的投资方向，并对企业融资能力、融资渠道、资金使用成本等因素进行综合权衡，才能确保资金运营效率最优化，实现企业价值最大化。 4.会计、税务中介服务业将大力发展 市场经济体制的特征是市场自我调节和管理，会计、税务中介服务业正是应市场自我调节和管理需要而产生的中介组织，其鉴证业务对会计监督、纳税监督具有重要作用；其业务则有利于促进会计核算规范、税务业务操作规范；其咨询业务则有利于企业战略管理的顺利实施。因此，在县域“行政区经济”向“经济区经济”转型过程中，会计、税务中介服务业产生的社会效益将保持在较高的发展水平上。 5.中小企业财务管理的地位日显重要 民营企业一般为中小企业规模，资金储备有限，由于企业管理制度不健全，通常不能获得银行信贷支持，且民营企业注册资金往往用于固定资产投资，导致经营资金严重不足。由于民营企业作为“行政区经济”中的活跃分子，能够有效填补县域经济的空白，推动地方经济快速发展，随着我国中小企业融资管理体制的改良，云南民营企业的发展规模将进一步壮大，其财务人员的社会职业地位将得到更大提升。 6.金融信贷业支撑经济发展的作用更加突出 云南是全国贫困县最多的省份，而发展经济时刻离不开资金要素，县域优势农产品的规模化、产业化发展需要获得经济补偿，农产品加工业淡季和歇业也离不开资金支撑，而云南地方财政一般都较为贫瘠，因此，金融信贷业支持经济发展成为主要资金渠道，由于信贷业风险较高，因而对业务人员的综合素质能力要求也较高，这也正好显现了金融信贷业的存续活力。 7.跨国公司、集团企业的资金管理业务更加专业 随着跨国公司、集团企业的对外工程承包和技术咨询业务拓展，跨国资金结算中心、集团财务公司也逐步建立，外汇管理、汇率变动损益调整、外汇报表折算等业务更加专业，跨国投资收益预测、跨国税收筹划、跨国并购、集团内部定价策略等孕育着高级职场职位的产生。 8.外贸信贷、出口退税、国际保险业务更加频繁 国家鼓励发展外向型经济，对出口贸易、进口贸易采取外贸信贷支持政策；对限制和禁止出口以外的商品，实行分类别的出口退税、免税等政策；为规避国际贸易风险，国际惯例对进出口商品实行保险制度。随着云南对外经济份额的增大，外贸信贷、出口退税、国际保险等涉外业务会更加频繁，云南本土从事外经贸职业的专业人员也会增多。 9.司法鉴证会计受到社会高度重视 市场经济的规范运行离不开法制保障，出现合同争议时，当事人的责任承担份额认定需要司法鉴证会计；国家资金投放与使用过程中发生了非正常损失，其责任承担份额认定需要司法鉴证会计；金融信贷、保险等风险损失纷争的责任承担份额认定需要司法鉴证会计。……司法会计在保障市场经济良性运行中的作用，必将使其职业品位获得较高的社会认同。 （二）外经贸人才素质能力水平的标准提升 云南与次区域各国的经济合作，不仅仅是外贸业务的简单操作，更需要宏观掌握国际经济发展形势，充分了解国际反倾销、关税壁垒、绿色壁垒、国际税收差异等背景知识，才能有效避开国际经济纷争，防止发生不必要的国际诉讼或仲裁损失。 除此之外，次区域国家官方语言多数为英语，民间语言则为本土语言，为此，外经贸人员不仅需要娴熟地掌握英语，还需要掌握次区域国家的本土语言，才能更好地开展外贸活动，促成合作经济价值的实现。 二、适应国际区域经济合作， 创新发展人才培养模式（一）适应社会经济发展，扩大高校办学规模 云南发展外向型经济具有地理区位优势，但也面临着经济建设高级人才严重匮缺的现实。从20世纪90年代起，云南高校办学规模不足的问题就已经凸显，尽管云南大力发展了独立学院、高职高专等社会力量投资办学形式，但由于新增专业须按照教育部计划新增专业数量扩充，致使高校专业不能及时满足地方经济快速发展对人才的需求。为此，高校应根据招生一线的反馈信息及时修订专业教育计划，在教育部审批设置的专业下，创设专业模块，分设专业特色方向，开设社会岗位急需的特色课程，创建高校自有的专业人才培养特色，及时满足社会人才需求缺口，吸引更多的学生，扩大高校的办学规模。 （二）创新设计人才培养目标 在云南参与国际区域经济合作的进程中，社会对高等教育的需求层次发生着深刻的变化，云南高校必须认真研究教育需求层次，创新云南开放经济发展下的人才培养目标，才能更好地创建社会品牌，实现办学的规模效应。人才培养目标设计应从以下两个方面进行考虑。 一是实行分层培养，最大限度地满足个性化学习需求。（1）创业型。发展壮大县域经济，急需有实力的企业、民营组织或个体自主性创业者。对创业意识强烈和创新思维敏捷的学生，应强化大学生创业理论与实践教育，培育他们成为总裁、总监、经理、助理、主管型人才。（2）就业型。大部分学生属于这个层面，应以职业标准进行要求，督促学生努力朝着高薪职位去奋斗。 （3）考研型。对省外发达地区和省内部分学业骄子，应进行考研导向分流并组织考研强化学习训练。（4）留学型。对具备良好的家庭经济支撑条件，并在外语学习与自学能力方面有优势的学生，应进行留学导向分流并为他们创造出国学习机会。 二是注重人文精神培育与心理健康教育。经济工作总是与地方政府、税务、工商、客户等进行业务往来，为此，大学教育应为学生搭建经济、管理、科技、教育、文化等领域的知识框架，引导学生了解社会分工与协作机制，以培养学生的社会适应能力；社会是个层次结构复杂的群体，在社会工作中难免遭受挫折，调适心态，保持积极的工作状态，是事业成功的关键。 在上述指导思想指引下，制定“以适应社会经济建设需求为导向，培养综合素质高、专业基础扎实、专业技能熟练、实践能力强，具备人文关怀精神、国际视野、世界情怀和跨文化沟通能力，具有组建团队的能力和与人协作的能力，全面发展人文素质、科学素质、身心道德素质和职业技能素质的高级专业人才”的培养目标。 （三）改革课程的知识结构体系 学业围绕着课程来展开，高校课程设置应根据云南开放经济发展下的人才素质能力需求现实，合理构建商科专业的学科知识，应从以下十个知识模块来设置课程体系。 一是经济学基础知识课程。经济学研究社会如何管理自己的稀缺资源，从决策、影响力和整体运行等角度研究社会经济活动规律［3］。云南作为国际区域经济合作圈前沿，有许多建设项目急需启动，作为云南地方经济建设人才，学习经济学原理，掌握经济学基础知识，才能更好地建设云南。 二是实验课程。根据国家教育部高校人才培养要重视实践运用能力培养的要求，做好校内实验室建设和校外实习、实训基地建设，合理设置实验课程。 三是现代信息技术应用课程。国际区域经济业务往来，是基于网络技术、数据库管理、电脑操作技能的经济合作与交流。在云南省内，作为支撑经济发展的金融系统，于2004年完成了银联电子网络操作平台建设；作为保证财政收入的金税系统，于2008年完成了网络电子报税、网络发票认证等电子操作平台建设。因此，现代经济建设人才，掌握现代信息技术是必备的基础技能之一。 四是法学课程。市场经济体制运行，离不开法制规范，健全完善的法制，有利于促进社会经济健康快速发展，作为现代经济建设人才，需要重点掌握经济法学原理及其应用技能，并了解国际商法等知识，才能更好地规避风险，获得更好的发展空间。 五是大学生创业素质能力拓展课程。云南县域经济基础薄弱，要在这个条件下进行项目建设，创业精神最为重要。为此，高校应开设创业素质能力拓展课程，对学生进行经济、管理、科技等学科领域前沿知识框架的搭建，强化训练经济应用文写作能力，积极引导就业心理准备，为创业素质能力培养打下扎实基础。 六是职业技能水平等级鉴定课程。为提升毕业生就业竞争力，使人才培养与社会需求实现零距离对接，商科课程体系中应适当引入国家职业技能等级鉴定课程，如：会计从业资格、证券从业资格、理财规划师、会计师、注册会计师等职业技能课程，以国家职业标准提升大学专业技能教育水平。 七是考研强化训练课程。对有考研意向的学生进行教学分流，开设考研强化训练课程，以提高考研升学率，进而提升高校的社会认同度。 八是国际业务开拓与管理课程。根据云南参与国际区域经济合作的进程与业务需求，开设区域经济学、国际金融、国际市场营销、国际物流、国际税收、国际商法、国际贸易理论与实务等课程，为学生走出校门即能很快适应外经贸工作打下良好基础。 九是跨文化与公关礼仪课程。根据涉外业务需要具备一定的国际风土、人文知识的要求，开设国际贸易地理、国际商业文化、韩国经济与文化、泰国经济与文化、跨文化公关礼仪等课程。 十是双语特色课程。为强化学生的专业英语应用能力，在国际业务、跨文化等课程模块中实行部分课程的双语特色教学，如：金融英语、会计英语、商务英语听说、外贸函电等。 （四）创新教学管理运行机制，保证教学质量稳步提高 1.积极推动高校教学质量工程建设 随着高等教育大众化、普及化发展，社会对高校质量更加关注，能否解决好规模扩大与质量保障之间的矛盾，教育部提出了高校教学质量工程达标体系，云南省教育厅提出了省级教学质量工程达标体系，作为快速发展的云南高校，应紧密结合国家、省级的教学质量达标体系，积极争取获得教学质量工程建设项目的立项，各高校内部应主动以质量工程的标准来提高教学质量。 2.扩大实施高校教师聘任制 教师的学术造诣与知识水平对学生具有重大影响力，优秀的教师一般都能够教出优秀的学生，高校应扩大高学历、高职称和“双师型”教师的聘任比例，对具有博士、硕士以上学历，教授、副教授以上职称，以及持有“国际商务师、注册会计师、证券从业师、经济师、会计师、律师”等证书的“双师型”教师，要打破高校之间的校际界限，实行优先聘任，以这些师资的学术造诣和知识水平为课堂教学注入新鲜活力，开阔学生的学习视野，营造良好的大学氛围。 3.实行学业成长导师制度 从高中到大学，学校管理有很大的差别：大学以学生自治管理、自我管理为特点，从“应试教育”中脱离出来的学生感到极其不适；大学以自主性学习为主，从高中“填鸭式”学习中解脱出来的学生感到无所适从。为帮助学生适应大学，合理安排大学学习与生活，高校应采取学业成长导师制度，由教授、副教授、学科专业硕士以上学历的教师承担学业成长导师，以讲座、学生座谈或班会等形式，积极引导学生了解职业前景，热爱所学专业，并在学习方法、学习目标等方面给予充分的指导和帮助。 4.严格日常教学管理 日常教学活动中，要坚持督查教学规范的遵循情况，严格控制调停课，杜绝无故缺课等现象发生，使受聘于各个高校的教师都自觉遵循统一的教学规范，保证教学秩序良性运行。 5.实行学生教学评价制度 教学必须有针对性，教学组织活动要符合学生的实情，才能让学生学有所得，为此，应实行学生民主评议教学制度，定期召开学生座谈会或网络评课活动，专门收集教学改进意见及建议，促进教师改进教学方法，提高教学质量。 6.提倡实施毕业生量化标准 根据云南经济发展的人才素质能力需求，对毕业生制定量化标准，毕业生须完成规定的学时学分、撰写毕业论文并答辩合格，至少取得专业相关的一个初级以上职业资格证书，获得普通话二级乙等以上证书、英语口语合格证书，方可获取本科毕业证和学士学位证。 三、进一步拓展国际区域经济合作 下跨文化人才培养模式的构想（一）积极推进走出国门“本、硕”连读的人才培养模式构想 根据调研，有3%的在校生希望获得国外留学机会。从东南亚、欧洲、美洲、澳洲等地区的留学生情况看，大多数尚属于本科学士学位层次的留学。 从云南省内人才层次结构看，现在国家机关、事业单位皆以硕士、博士作为人才录用的标准，硕、博连读已经成为大多数本科生的理想。因此，国际合作办学应充分考虑本、硕连读的形式，以推进跨文化国际教育形成规模，让更多具备留学条件的大学生实现“低年级国内学习、高年级国外本、硕连读”。 求学成本方面，则需要国际合作办学方制定合理额度的奖学金制度、助学金制度，以帮助学生解决经济困难，保证学业顺利完成。 （二）建立和发展跨文化留学生的人才培养模式构想 目前，云南高校跨文化留学生主要是语言短期强化学习，商科专业的留学生教育项目尚待开发。 鉴于中国商科专业国家职业标准，如：注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、证券从业咨询师等得到了国际社会的广泛认同，倘若跨文化留学生参与商科专业知识和技能的学习，一定有助于实现求学目标，放飞人生理想。近年来，云南高校教师队伍学历提升很快，并拥有商科专业性外语人才，很多高校都开设有一定数量的双语课程，倘若跨文化留学生跟班学习，难度不会太大。 四、结束语 在国际区域经济合作下，云南高校在规模发展与质量提高的基础上，又获得了教育国际化的大好发展机遇，云南高校应加强国际学术交流，增进了解，扩大合作，在跨文化留学生的学习层次、专业学习领域等方面加强国际合作，提高质量水平，增添云南高校国际化办学的新亮点，实现云南高校的最大社会效益。 浅谈区域经济发展下高校人才培养:高校经管专业人才培养与区域经济发展研究 摘 要： 随着市场经济的发展，经管专业人才培养与区域经济发展是相互作用、相互影响的。本文分析了高校经管专业人才培养存在的问题，并提出经管专业人才培养模式的建议。 关键词： 高校经管专业人才培养 区域经济发展 互动作用 问题分析 模式 随着我国经济的快速发展，产业结构的不断变化，科学技术在生产领域的广泛运用，社会对经济管理类应用型人才的需求不断增加。进入21世纪后，知识经济占主导地位，随着市场经济的发展，高校经管专业人才培养必须与区域经济发展相挂钩。 一、经管专业人才培养与区域经济发展的互动作用 （一）高等教育专业人才培养对区域经济发展的影响。 首先，高等教育专业人才培养为区域经济发展提供了智力支持与人才保证。《管子・权修》中记载道：“一年之计莫如树谷；十年之计莫如树木；百年之计莫如树人。一树一获者，谷也；一树十获者，木也；一树百获者，人也。”“人力资本之父”西奥多・W・舒尔茨揭示了教育对经济增长的巨大贡献，而且发现小学、中学、大学三种不同教育对经济增长的贡献率是不同的，并呈递增趋势，从而明确了高等教育在各国社会经济增长中具有至关重要的作用。 其次，高等教育是提高劳动生产率和增强经济管理水平的重要途径。教育具有传递、发展和再生产科学技术的社会经济功能，教育可以使科学转化为生产技术，并且教育又是科学知识再生产和科学转化为生产技术最有效的形式。因此，随着科学技术的发展和社会进步，高等教育与社会生产率的正比例关系将会显得尤为突出。并且高校是培养高级经济管理人才的摇篮，美国从1994至2003年新增加的100万个信息产业的管理人员，全部是经过大学培养出来的高素质人才。正是这些人员的加盟，使美国的高新技术产业保持世界领先水平，使美国经济竞争力不断增强。 （二）区域经济的增长是高等教育人才培养的保证。 一方面，经济的发展促进了人民生活水平的不断提高，加大了人们接受高等教育的迫切需求，并且这也要求高等教育增加容量、提高效益和质量，这在客观上促进了高等教育的大众化和个性化发展。并且，经济发展也使其有能力为高等教育提供更多的投入，尤其是经济发展中的主体多元化更促使多渠道投入高等教育成为可能。 另一方面，经济发展更新了教育内容。在经济发展达到一个较高水平的现代社会，如果我们的教育仍然固守传统，那么对经济的发展不但不能起推动作用，反而会产生阻碍作用。为适应现代经济发展的客观要求，教育内容必须作出主动的、积极的调整。在课程设置上要充分满足当今社会经济发展的需要，使学生在学校中所学习的内容能为将来能更广泛地适应社会做准备。 二、经管专业人才培养存在的问题分析 （一）课程设置不够合理，选修课偏少。 大多数普通高校经管类专业的课程设置是依据三段式的结构制定出来的，其课程结构一般由公共基础课、专业基础课和专业课三段结合而成，其基本特点是基础课面不够宽，专业课过专，不利于学生知识面和视野的开拓。而经管类专业毕业生将服务于第二产业中有形或无形商品的流通领域或第三产业，因此，高校经管类专业的课程设置应体现人才的宽适应性和通用性。而在目前的经管类专业教育中，基础课面不够宽，大多局限在数学、政治、英语和计算机基础中，学生没有选择其它有实际应用的学科的权利，如史、地、文学等。而在大学中，学校开设的这类选修课也较少，不利于学生拓宽知识面和培养综合素质。 （二）强化理论，缺乏对实践能力的考核。 在现行的教学模式中，经管类专业同其它高等教育一样，主要是应试教育，因此考试方式比较单一，主要依靠试卷考试或论文考核，这种考核形式只对学生掌握教材上的知识有一定效果，但对于经管类专业来说，学生实践能力的培养更重要。有些高等院校经管类专业学生的实践环节考核比重还没有真正达到整体课堂教学的1/4，主要是学校没有一定的规划、方案、保障和措施引导或组织学生进入实践环节，因此，在目前的经管类专业人才培养模式中，如何安排好实践环节和有效实施对实践能力的考查是教学模式改革的重要方向。 （三）职业素养的教育不足。 目前，高等教育中经管类专业对学生进行的素质教育也是和其它专业通用的教育内容。主要是在公共基础课中开设马克思主义原理、邓小平理论概论、思想概论和思想道德修养。而这对于经管类专业的学生来说，还缺少必要的职业素养教育，主要有遵守社会主义市场经济下的财经职业道德规范，包括热爱本职、忠于职守、勇于改革、讲究效益，遵纪守法、廉洁奉公，密切协作、正当竞争、平等公正、恪守信用、珍惜资财、反对浪费等内容。同时，经管类专业的培养模式中必须包含风险意识的培养，并在涉难冒险的实践中，对学生的履险心理和历难意志进行培养和训练。 三、经管专业人才培养模式的构建 （一）在培养目标上。 主要培养德、智、体、美等全面发展，具有高度社会责任感、奉献精神和优秀的公民品质，掌握扎实的马克思主义经济学理论基础，熟悉现代经济学理论，比较熟练地掌握现代经济分析方法，具有较宽的知识面、较高的外语和计算机应用水平，有较强的书面和口头表达能力，具备合理的专业知识结构和较高的综合素质，具有向经济学相关领域渗透的能力，以及创新能力、实践能力、协作能力和自我发展能力，能在政府及研究部门、各类企业事业单位和中介机构从事经济工作的应用型、复合型人才。 （二）知识体系的构建。 既要为学生搭建可塑性的知识框架，对学生掌握知识的要求合理，强调知识体系的完整、系统和科学性，强调以通识教育为基础的较深专业理论基础、宽广的专业知识面和较好的科学创造能力，又要注意为学生搭建定性强的技能模块，构建学生掌握职业技能和技术的操作性要求的“实用”的知识，培养学生具有扎实的职业技能、专深的职业业务知识、较强的技术能力。 （三）在素质和能力培养上。 既要重视知识和技术的应用能力的培养，为学生构建应用知识进行技术创新和技术二次开发的能力，强调综合素质的培养，又要以成熟的技术和规范为基础，培养学生胜任职业岗位的职业技能、技艺和运用能力，适当注重学生职业能力和职业素质的培养。 （四）在人才培养模式实现方式上。 构建“五位一体”教学法，即以理论教学、案例教学、网络教学、岗位实训、实验室模拟为一体的多层次立体教学模式。在教学过程中，要开展专题讨论教学和组织实例分析或模拟设计，让学生个人和团队去分析、诊断和解决问题，用亲验性、启发性的方式培养学生解决问题的能力和创新能力。同时，将教学内容制作成电子课件，把声音、图像、文字等融为一体；把多媒体技术和网络技术运用于教学过程之中，甚至可以根据教学的需要进行模拟实验，增强教学的直观性、形象性、生动性。另外，每学年的假期进行实践活动，如调查一个企业的经营管理现状及解决一些实际问题，对某种产品及其消费群体作市场调查，策划并推销一两种产品等。 浅谈区域经济发展下高校人才培养:发挥地方高校科技人才优势 加速农村区域经济发展 农业高校是我国科技创新的重要阵地，也是“科教兴农”的强大生力军。加快农业高校科技成果的推广转化对于促进科技与经济紧密结合、加速国民经济发展具有十分重要的意义。作为地方性高校，河北农业大学从河北省情和学校实际出发，积极构建具有特色的成果转化创新体系，充分发挥学校技术人才优势，围绕新技术、新品种、新产品进行科学研究、中试熟化、集成配套和示范推广，提高了我校科技成果的转化率，推进了全省农业产业化进程。 制定政策 采取措施 科技优势更明显 河北农业大学是一所有着103年历史的高校，现为河北省重点骨干大学，拥有24个学院、2个博士后科研流动站、22个博士学位授权专业、66个本科专业，有1个农业部重点学科、4个河北省强势特色学科、10个省部级重点实验室。“十五”以来，学校科技工作坚持以应用研究为主体，应用基础研究和高新技术研究为两翼，始终以提高学校整体科技创新能力为中心，以推动区域经济发展和学校自身建设为根本出发点和落脚点，经过广大教师、科技人员和管理人员的共同努力，学校的科技工作有了长足发展。 “十五”以来，为吸引和稳定高层次科技人才，学校出台了《河北农业大学博士、回国人员科研启动资金管理办法》；设立了“9816”科技工程计划；出台了《河北农业大学重点实验室管理办法》和《关于加强省级重点实验室管理的意见》、《河北农业大学横向课题管理办法》；出台了《河北农业大学科研发展基金实施办法》：该基金包含了高水平论文与专利成果科研后补助基金，应用基础研究发展基金（国家和省基金项目配套基金），“9816”二期计划，非生命学科和新兴学科科研发展基金等，实现了特色突出、系统配套的校内人才培养和基金资助体系，仅2005年学校就拿出913.6万元用于科技发展。以上政策体系的实施有力推动了学校科技的创新式发展。目前全校参加科学研究的教师已达到908人，形成了一支职称、学历结构合理、人员相对稳定的742人的专兼职科研队伍。 为了加快科研梯队建设步伐，学校于2004年制定了《河北农业大学科技将帅选拔培养计划》，目前已培养不同研究领域的首席专家11名，骨干专家25名。实践证明，这些骨干已成为承担国家级重大项目、获得省部级以上重大科技成果奖和争创省部级以上科技平台的核心力量。同时，学校还出台了《河北农业大学非行政兼职拔尖科技人员享受特别津贴管理办法》，以充分调动广大非行政兼职拔尖科技人员专心从事科学研究，争创高水平成果的积极性。 加大产出 促进转化 服务地方经济 “十五”以来，学校作为第一完成单位共获省部级以上科研成果奖励103项，其中获国家技术发明奖二等奖1项，河北省省长特别奖2项，省部级一等奖8项，省部级二等奖26项，市（厅）级奖励221项。学校获省部级奖励等级、数量和获奖率连续五年位居全省高校前两名。学校已获鉴定的科技成果145余项，其中达到国际先进水平以上的成果112项，占77.2%；一级学报以上数量由2001年的40篇增加到2004年的108篇（其中三大索引论文29篇）；出版科技著作155部；2005年的专利申请达43项，同年授权专利15项，其中发明专利4项，实用新型专利11项。学校将成熟的成果与企业联合进行开发转化，建立成果转化与产业化运作体系，加速科技成果的产业化。 该校研发的白杨杂种741杨是于70年代进行有性杂交选育出的优良品种，具有生长快、材质优良，树干通直、树形美观等优良特性。90年代初，郑均宝教授带领课题组与中科院微生物所合作，利用国家“863”科技成果，经近10年的研究，成功地将部分改造的Bt CryAc基因与慈菇蛋白酶抑制基因构建的双抗虫基因表达载体转化了741杨（该项目2004年获国家技术发明二等奖）。该品种在已有优良白杨品种741杨基础上，增加了对主要磷翅目害虫的抗虫性，具有高抗性，可避免或减少施用化学农药，减轻对人、畜和野生动物的危害，减轻对水、土资源的污染；同时可控制美国白蛾等主要危险性害虫的蔓延，保护生态环境。学校就“转双抗虫基因741杨”的推广与开发与北京国宗投资有限公司合作，在河北、天津、山东、河南、陕西建立了10个育苗基地和环境释放点，在山东荷泽建立了转基因741杨速生丰产林基地，共育苗741杨2000万株，其中1000万株苗木已应用于造林。 蔡西村是献县最贫困村之一，全村有489户2000多人口，耕地面积3678亩，多数为沙性土壤，较瘠薄。农业结构以小麦，玉米为主，生产水平较低。1998年前全村人均收入仅400元～500元。针对该村实际，学校计划把蔡西村发展为蜜瓜生产专业村。经过多次动员和反复讨论与论证，各户多方筹集资金，1998年12月该村建起97个高效日光温室，全部栽种伊丽莎白蜜瓜。从设施规划、品种选择、到栽培管理技术，马德伟教授全程跟踪服务，使每个温室产量达到4000公斤左右，蜜瓜一项全村收入94万元。1999年全村在原有基础上，又新增建日光温室99个，同时又引进滴灌系统、CO2施肥、设施嫁接栽培、反光幕、叶面肥等新技术，蜜瓜的产量和品质又进一步提高，同时还注册了”沙龙”牌商标。到2005年全村的经济收入有了大幅度增加，人均年收入提高了四倍，广大农民的生活有了显著的改善。蜜瓜节水栽培技术的推广使献县蔡西村由穷困迈向小康，在省内、国内树立了榜样。中央电视台、河北电视台，《河北日报》、《光明日报》、《沧州日报》等多次报道。农业部、中国农学会授予”科技兴村”先进称号。现在，蔡西村正积极提高栽培和管理水平，将产品打入国际市场。 红富士苹果引入我国之后存在果肉变绵、变粗、口感不良、品质退化、农药残留量过高，食用不安全等缺点。李保国教授带领课题组，在“教学、科研、生产”三结合基地内丘县岗底村，从优质和无公害两个方面研究着手，采用生态控制的方法，对树体进行科学管理、肥水管理，综合运用生物、物理、生态等措施，对有害生物进行科学控制，从授粉品种、套袋时期、树形、肥料、病虫害防治等方面入手，建立了优质无公害红富士苹果配套栽培技术体系，培育出获得国家绿色食品认证的国内著名”富岗”苹果品牌，使好果率达到89％以上，优质果达到85％以上，平均亩产达8000元。该村年产苹果200多万公斤，果品产值600多万元，人均果品收入2600元，占家庭收入的83%。现该技术已经在河北省的赞皇、临城、内丘、邢台、沙河、武安、遵化、承德，河南省的济源，山西省的昔阳、辽宁省的凌海等地推广应用4万余亩，大大提高了果农的收入，促进了区域经济的发展。 20多年来，河北农业大学一直坚持支持农村经济建设，积极推进科技与经济的紧密结合。在“八五”、“九五”的基础上，“十五”工作重点转向农业科技成果的集成配套，培植区域性支柱产业、促进农业的产业化经营。该校采取多种方式和途径，积极推广转化学校的科技成果，努力提高农业生产的科技含量，全面促进了农村经济的健康快速发展。 浅谈区域经济发展下高校人才培养:保定地方高校适应区域经济发展的人才培养模式 提要本文结合保定市地方本科院校实际，以所处的京津冀都市圈发展为背景，围绕本区域经济发展对人才的需求，以明确培养目标为核心，以调整优化人才培养方案为重点，以应用型人才培养模式的具体实施为落脚点，从而构建适合地方本科院校自身发展的人才培养模式。 关键词：应用型；本科人才；人才培养模式 我国政府正在把一些应该在国家层面加以研究推进的重点区域纳入国家发展战略，京津冀都市圈就是其中区域之一。当前，京津冀区域经济发展迅速，而经济的快速发展归根到底是由人才作为支撑的。人才培养作为高校三大职能之一，高等学校应当义不容辞地为社会经济的发展提供各层次的合格人才。从20世纪末到21世纪初，随着科技进步和经济的飞跃发展，我国接受国际先进技术和经验的步伐不断加快，经济结构的战略性调整使生产过程的技术含量大幅度增加，产业不断升级对劳动力整体的技术与职业素质要求日益提高，我国经济发展迫切需要知识与技能兼备的高层次应用型人才。保定市俗称“北京的南大门”，优越的地理位置决定了它在京津冀都市圈经济发展中的地位。保定市服务于地方经济的本科院校，面临非常好的发展机遇，具有巨大的发展空间和发展潜力。它们应当以应用型本科教育为发展目标，培养德、智、体全面发展，掌握高新技术并能熟练应用的高级专门人才，更好地服务于地方经济和区域经济。 一、对人才培养模式概念的认识 教育部在《关于深化教学改革，培养适应21世纪需要的高质量人才的意见》（教高［1998］2号）中对“人才培养模式”的内涵是这样描述的：“人才培养模式是学校为学生构建的知识、能力、素质结构，以及实现这种结构的方式，它从根本上规定了人才特征并集中地体现了教育思想和教育观念。”这是教育主管部门对人才培养模式较权威的解释。龚怡祖将人才培养模式界定为：“在一定的教育思想和教育理论指导下，为实现培养目标（含培养规格）而采取的培养过程的某种标准构造式样和运行方式，它们在实践中形成了一定的风格或特征，具有明显的系统性与示范性。”综合以上观点，笔者认为，人才培养模式由人才培养和模式两个基本概念组合而成。人才培养就是教育者按照一定的教育目标，遵循一定的教育规律，有目的、有计划、有组织的对受教育者施加一定的影响，使其在身心方面发生预期变化。“模式”就是从不断重复出现的事件中发现和抽象出的规律，是对前人积累的经验的抽象和升华。只要是一再重复出现的事物，就可能存在某种模式，它表明了事物之间隐藏的规律关系，而这些事物并不必然是图像、图案，也可以是数字、抽象的关系，甚至是思维的方式。 综上所述，笔者认为，人才培养模式即人才培养的标准形式或是人们可以照着做的人才培养标准样式。它包含以下几层含义：一是人才培养模式是在某种教育理念的指导下，遵循一定教育规律和人才成长规律的基础上进行的，它从根本上规定了人才特征并集中地体现了教育思想和教育观念；二是人才培养模式不仅仅强调实质上的人才培养规律，更加强调形式上的人才培养规律，具有很强的现实性和操作性，在大致相同的条件下，可以进行人才培养模式的模仿和复制；三是人才培养模式具有多样性。教育思想与教育理念不同，学科专业不同会产生不同的人才培养模式，不同时期、不同类型的学校，人才培养模式也有所不同。 二、应用型本科人才的特点 应用型本科人才既不同于学术型人才，也不同于技能型人才已基本获得共识。以培养生产、管理、服务等基层一线工作的本科层次人才为目标，所培养的本科人才相对于学术，更加突出应用；相对于学科，更加突出专业；相对于科学，更加突出技术；相对于深造，更加突出就业；相对精英教育，更加突出大众化教育。在培养目标方面，以培养生产、工程、管理、服务等一线的高级工程应用型专门人才为根本任务；以应用为主线构建学生的素质结构和人才培养方案，使学生具有扎实、使用面宽、实践能力强、素质高等特点；以适应地方和行业经济建设发展为目标，为地方经济建设和社会发展推广高新使用技术、提升企业的科技含量、提高产品的市场占有率服务。所以，应用型人才应具备以下特点：一是实践性。这是应用型人才最显著的特征。这里不能简单地认为实践能力就是动手能力强，也要求“掌握本专业所必需的较系统的基础科学理论，较宽且扎实的技术基础理论以及必要的专业知识”。主要表现为具有实践能力，即开发能力、转化能力、设计能力、应用能力等；二是创新性。这里的创新不是指理论的创新，而是为把理论知识和技术转化为生产力的“二次创新”；三是市场性。衡量一个人才可以有很多标准，而在市场经济条件下，人才最终要回到市场检验。市场标准是一个综合标准，也是一个客观标准。因此，应用型本科院校更应具备强烈的市场意识，培养出适应市场要求，经得起市场检验的人才。 三、应用型本科人才培养模式的构建 在对应用型本科人才培养模式的构建上，笔者将具体在目标、方案和实施三个层面上进行详细探讨： （一）以明确人才培养目标为核心。培养目标对教育活动的开展具有指导意义，是一切教育活动的出发点和归宿。要以培养应用型人才为基本规定，可以概括为：以区域经济发展需求为导向，面向市场、面向行业，培养生产、建设、管理、服务第一线的具有“基础扎实、口径适中、素质全面、应用为主”的高级专业人才。“基础扎实”即应用型人才要有扎实的学科基础，但在理论深度上不必追求学术型人才要求得那么深厚，因为应用型人才的重点在于知识的运用。“口径适中”指应用型人才专业口径的宽窄应该与行业发展相适应，而不是一味地求大求宽。“素质全面”指要加强学生人文素质和科学素质教育，提高其文化品位和素养，使学生的思想道德素质、文化素质、业务素质、身心素质和科学素质得到全面发展。“应用为主”指应用所掌握的知识和技能解决实际问题的实践能力和一定的创新能力。总之，应用型人才强调既要有知识，又要有能力，更要有使知识和能力得到充分发挥的综合素质。 （二）以调整优化人才培养方案为重点。人才培养方案的优化，总的目标是使学科教育与能力培养相结合，以求能培养出具有较强职业适应性与就业竞争力的应用型专门人才。为此，培养目标应力求具体，最好能有一定的职业针对性。改革课程体系、调整教学内容，是实现培养方案、构建应用型人才培养模式的关键环节。应根据岗位群专业人才应具备的知识、能力与基本素质进行分解，按所需的知识、能力、素质结构设计课程体系，并按实干、实践、实用的原则，构建“平台+模块”式的课程体系。平台是保证应用型本科人才的基本规格和全面发展的共性要求，体现了厚基础；模块主要是实现不同专业方向人才的分流培养，体现个性。要本着加强基础课、注重实践课、扩大选修课的要求，加强课程体系的建设。在重视公共基础课和专业基础课、加大选修课比重的同时，优化专业课程模块，增设必要的职业技能课为必修课或加大原有专业课的实验、实训、实习教学时间。同时，要加强对教学内容的研究，在教学过程中注意做到“三个结合”，即理论与实践结合，强调知识的运用；传承与创新结合，强调知识的创新；共性培养与个性发展相结合，强调个性的培养。在要求学生掌握必备的专业基础理论知识的同时，着重培养学生分析问题、解决问题的能力。 （三）以应用型人才培养模式的具体实施为落脚点。人才培养是通过多方面实施的。笔者拟选择对于保定地方院校人才培养实施中较为重要的薄弱方面，如教学方法、实践环节的设置、师资队伍建设等进行论述，以达到培养应用型本科人才的目的。 1、改革教学方法和手段。达尔文认为，关于方法的知识是一切知识中最有价值的知识。在大学中的许多人对教学方法的重视是不够的，或者是简单化的，低估了教学方法的价值与作用。教学方法本质上还是教育思想和教育哲学问题。教学方法的改革涉及到教育理念与教学观念的变革。因此，教师首先要转变教学观念，把更多的时间还给学生，注重学习兴趣与学习能力的培养，使他们养成终身学习的习惯，而不是一味地灌输知识；其次，教师要善于采用现代化的教学手段，充分利用现代信息技术手段，以校园网建设为依托，以计算机为载体，开发和引进各种优秀教学软件，以此来提高课堂教学效率；第三，运用启发式教学，推广多样化的教学方法，要更多地使用课堂讨论、案例分析、实物演示和角色扮演、项目驱动法、网上答疑法等多种教学方法来激发学生的学习兴趣，提高学生学习的积极性和主动性，培养他们的探索意识、研究意识，使学生真正成为学习的主人。 2、加强实践教学，走产学研用合作的路子。出于对应用型人才培养和学生职业生涯的需要，实践教学是应用型人才培养模式的重要一环。虽然地方性院校都给予了充分的重视，但目前还未达到尽善尽美，有较大的提升空间。在教学环节上，尤其要重视实践教学，注重课内与课外的统一，校内培养与校外培训的统一，充分利用专业竞赛、认证培训、自主学习、综合素质培养等多种平台，培养学生学习能力、实践能力、创新能力和交流能力、社会适应能力，使学生既能做事，又能做人，从而保证学生在有限的时间内获得专业岗位所需要的知识、技术和能力，为社会输送适销对路的人才。 同时，要加强与用人单位的合作，走产学研用联合培养应用型人才的路子。到业界的实际环境中去感受、去认识、去理解、去实训。教育部启动的“卓越工程师培养计划”及提出的高校与社会教育资源深度合作与共享的要求，无不体现了国家对合作教育的倡导。作为培养应用型人才的本科院校更要走合作教育之路，打破学校的边界、专业的边界、课程的边界、课堂的边界、教师隶属的边界，依据政府、高校、企业、科研机构及社会其他子系统各方需求，寻求价值取向的结合点和利益的结合域，通过学校主动、政府牵动、业界随动，实现共同目标的融合、相近目标的契合、矛盾目标的转化。在资源利用和培养过程中与业界密切合作，建设体现行业发展的实践教学环境，创建有利于应用型人才培养的教育模式。通过高校与业界的相互支持、双向介入、优势互补、资源共享，形成资源共建、全程参与、互利共赢的新型培养模式，并通过与经济社会发展的良性互动获得自身发展活力。 3、培养“懂教育、通实践”的教师队伍。所谓“懂教育、通实践”，就是他们不仅要成为学术水平高的“学者”，而且要成为教育理论素养和教学水平高的“教师”；不仅精通学科理论与专业知识，而且具有较强的工程实践能力和丰富的实践经验；不仅要做好应用型人才培养的教育教学工作，而且要坚持科学研究和社会服务，努力形成三者的最佳平衡。这就要求学校既要重视人才引进和人才选拔，又要重视人才培训；既要重视教师教育技能和实践技能培训，又要重视教育理论学习、教育理念更新和职业道德培训。 广大教师一方面要结合教育教学的实践，主动学习和研究教育基本理论，提高自己的理论意识和理论自觉；另一方面要深入到企业和社会中去，深入到实验室和实训基地去，亲自动手，做到要求学生会做的自己必须首先会做，努力成为不仅愿意而且知道如何去培养应用型人才、不仅有意识而且有能力去培养应用型人才教师，真正做到既懂教育又通实践。 （作者单位：河北金融学院） 浅谈区域经济发展下高校人才培养:基于服务区域经济发展的地方高校“双创”型人才培养模式构建 摘要：基于区域经济发展的地方高校“双创”人才培养，是时代的要求，是区域经济发展的需求，也是对高等教育更高水平的要求。通过分析区域经济发展与“双创”人才培养的关系，构建地方高校“分子型”“双创”人才培养模式，以期对地方高校实施“双创”人才培养提供参考。 关键词：区域经济；地方高校；分子型；双创；人才培养模式 一、研究背景与意义 当前，地方高校“双创”（创新创业）人才培养已成为一种必然需求。知识经济时代需要高校培养出“双创”型并存的高素质人才；大学生需要高校的“双创”培养铸造他们的创新、创业之基，在校时就将知识与“双创”思维并举，使其毕业后有工作的能力，也有自食其力的能力［1］。区域经济社会的进步和企业的发展需要地方高校的“双创”培养，将大学生塑造成具有核心竞争力的复合型人才，同时“双创”培养也为区域经济社会和企业发展提供人才支撑和智力支持。 二、区域经济发展与“双创”人才培养的关系 （一）“双创”人才是区域经济发展的推动力量 “双创”人才资源的开发利用，不仅可以直接促进社会生产力的进步，而且可以优化区域人才资源结构，有助于从根本上提高其生产要素的利用与配置效率，实现区域经济持续、快速、协调、健康发展和社会全面进步，因此，高技能“双创”人才已经成为区域经济生产的关键要素，只有针对性地培养“双创”人才，才能保证人才兴业战略和推动区域经济发展的方针得以顺利实施，使之成为推动区域经济发展的主要力量和最直接的动力源泉。 （二）“双创”人才培养是构筑区域竞争优势的核心要素 区域综合实力竞争最终是人才的竞争，因此，培养高技能“双创”人才不仅是高校自身发展的需要，也是区域经济发展的客观要求，竞争呼唤富有创新精神和创业能力的人才。一个地区的发展和建设对于人才的需求是多样化的，其中“双创”人才已经成为竞争的焦点，谁拥有“双创”人才，谁就拥有竞争力，谁就拥有主动权。 经济发展程度是衡量一个区域综合实力的重要方面，区域的经济要发展，人才是关键，教育是基础，经济发展需要教育［2］。同时，地方高校教育发展需要区域经济实力的支持，经济发展程度制约着教育发展的规模和速度。高等教育以通过人才培养传播知识，通过科学研究创造知识的功能，成为经济社会发展的重要因素，它已经从社会的边缘走向社会的中心。 三、地方高校“分子型”“双创”人才培养模式 （一）“分子型”“双创”人才培养模式基本结构 笔者结合分子细胞学理论和钦州学院经济管理类专业的实践探索，构建的“分子型”“双创”人才培养模式基本结构可以概括为“1+4+10”，即：围绕“‘双创’能力培养”这1个主核，环绕“‘双创’教育”、“思想政治文化教育”、“社会实践”与“保障体制”4个次核，每个次核又有2―3个子核，一共10个子核，由此构建而成分子形态，如图1所示。子核、次核与主核三个层次紧密相连，同时，与分子细胞的有机生长性一样，子核又能随着时代的变更和社会的需求而“新陈代谢”、“推陈出新”，从而构成一个有机的“双创”人才培养模式。 （二）“分子型”“双创”人才培养模式解析 1.主核。“分子型”“双创”人才培养模式基本结构的主核是“双创”能力培养，这个主核的内涵应该定位为――服务区域经济发展，为广西北部湾经济区城―镇―村各级区域经济建设，培养专业基础扎实、实践能力强、人文素质高，同时具有“双创”素质的大学生。 2.次核与子核。“分子型”“双创”人才培养模式基本结构的次核由“双创”教育、思想政治文化教育、社会实践与保障体制构成。 （1）“双创”教育。地方高校培养大学生职业素质能力的重要方式之一就是开展“双创”教育。首先，“双创”教育需要地方高校开设以培养“双创”意识为核心的指导公共课程，使学生掌握具备“双创”能力所必需的基本知识、基本技能。通过建立健全具有地方高校特色的“双创”教育教材（课程）体系，并在教学计划、教学改革实践中加以体现。其次，“双创”教育离不开高素质的师资队伍。一方面通过集中培训，加强教师掌握“双创”教育的基本知识；另一方面通过开展产、学、研一体化活动，学校在政策上鼓励有能力的教师进行创业，让教师深入实践单位、企业，体验创业过程，积攒创业案例，丰富创业教学经验。还可以邀请创业者作为特约演讲者或担任实习导师，使没有创业家庭背景的学生也能够对创业者和创业机会有更好的理解。第三，“双创”教育必须建立与传统考核不同的考核体制。地方高校要根据“双创”人才的培养目标，建立科学合理的考核体制。全面考核学生在各个阶段、各个方面“双创”的意识、知识、能力和心理品质发展等情况，激发学生的“双创”意识，激励学生积极进取，为区域经济发展服务，争当“双创”人才。 （2）思想政治文化教育。以“双创”教育为核心的思想政治教育，要强化学生“双创”素质和基本品德的养成，突出学生的积极性与实践性；要贴近大学生关心的社会实际和热点问题，让学生开阔视野，培养“双创”灵感；要加强学生心理健康教育，注重培养其良好的心理品质和自尊、自爱、自律、自强的优良品格，增强其克服困难接受考验承受挫折的能力，形成以开放性、多样化为特点的思想政治工作教育内容。 地方高校要努力建设体现时代特征和学校的“双创”文化，突出文化素质教育，完善文化活动设施，开展积极向上的学术、科技、体育、艺术、娱乐活动和专题教育活动的同时，开展丰富多彩的“双创”活动，经常分析“双创”者成功的个案，进行多种形式的“双创”计划比赛，激发学生的“双创”意识和“双创”理念，形成尊敬“双创”者的浓厚氛围。 （3）社会实践。地方高校要加大基础投入，构建“双创”孵化基地，打造“双创”平台，帮助大学生开展以专业为核心的自主“双创”活动，并且给予如专业技术、工商注册、财务管理经营等方面的专门辅导。地方高校在实施“双创”教育的过程中，要走校企联合的模式，可在企事业单位设立学生“双创”实践基地，学校本身也可以利用自身的优势创办一些实体，为学生提供“双创”实战演习场所，根据学校专业设置情况，制定周密的“双创”培养计划，通过“双创”教育实践活动，鼓励学生在不影响学习的情况下利用周末及业余时间创立一些投资少、见效快、风险小的实体，学生从中体会到“双创”的乐趣与艰辛，体会成功的喜悦，在潜意识中培养他们的“双创”意识，在活动中培养和锻炼“双创”技能。在“双创”教育实践中，学校要面向全体学生、面向“双创”项目团队和面向“双创”精英，尝试建立面向不同年级的见习、实习、社团、岗位等不同类型的“双创”基地。 （4）保障体制。地方高校“双创”人才培养的保障体制可以划分为硬件制度、软件体系和评价机制三部分。 硬件制度方面，根据发展的需求，进一步完善学生奖惩和激励措施，促进学生“双创”的积极性。制定一些服务“双创”教育的制度，从而使“双创”教育工作从单纯的教育管理向引导咨询服务转变，从垂直的直线管理向精细的科学化方向发展。逐步增加对培养学生“双创”机制的经费投入，“双创”培养需要地方高校投入资金用于教育过程，在学生“双创”实践阶段需要大量资金用于市场运作，同时重视学生教育和活动场所的建设。软件体系方面，要结合市场需求和区域经济社会发展积极开展“双创”研究。为了更好地培养高素质“双创”人才，美国许多高校特别是一流大学都采取了一系列的有效措施，鼓励和组织学生参与科研工作，使他们能尽早地有机会参与科研实验的训练，了解和初步掌握科学研究的方法。和其他学科一样，研究是教学与实践的基础，它们三者之间可以相互促进、相互拉动，“双创”研究工作主要靠地方高校的相关机构和人员，通过探索“双创”活动规律，获得有价值的理论成果。“双创”人才培养的评价机制是由多种标准组合而成的，是一个相互联系、互不可分的综合体系，可以从理论知识、实践能力、创新思维和创业能动性四个方面展开评价。研究与实践证明，“双创”教育的理论知识是评价标准的基石，理论学习的越扎实，创造出的成果也越高。实践能力是评价机制的深化，只有理论没有实践完全是纸上谈兵，只有在实践中把理论付诸于实际，才能更好地掌握理论、完善理论、修正理论。“双创”教育注重理论与实践相结合，更多地从实际出发，以实际业绩与社会效果为主要人才评价机制。

经济管理学论文:新时期农业经济管理学科发展思考分析 摘要:当前我国农业经济的发展速度快，整体的发展态势良好，但在实际发展的过程中依然会受到某些不确定因素的影响。因此，需要重视农业经济管理学的合理运用，采取必要的措施促进该学科的稳定发展，最大限度地满足农业经济管理的实际需求。基于此，本文就新时期农业经济管理学科发展展开论述。 关键词:农业经济;管理学科;因素;发展态势 新时期加强农业经济管理学的合理使用，注重该学科的可持续发展，可以为我国现代农业经济发展提供保障，确保相关农业生产活动的顺利开展，提高农业经济发展中存在问题的处理效率。实现这样的发展目标，应结合当前农业经济管理学科的应用状况，对其未来发展进行思考，从而制定出相关的发展举措，扩大该学科的实际应用范围。 一、确定发展方向，注重农业结构调整 结合当前我国农业经济的实际发展现状，可知其中存在着农业人口多、经营方式落后、机械设施不完善等问题，影响着良好农业形态的形成。同时，农业经济需要朝着多元化的方向发展，不断缩小与国际间的距离。这些内容体现了传统农业与现代农业发展中存在的矛盾，应采取必要的措施缓解这种矛盾。因此，新时期农业经济管理中需要确定具体的发展方向，以科技为先导，结合可持续发展理念及相关要求，加强农业经济管理，优化资源配置，注重农业产业结构调整，不断提升整体的生产经营水平；提高对既有资源的利用效率，增强农产品可靠性，通过科学的管理方法及有效的调整措施，降低农业生产成本，满足使用者的实际需求；确定农业发展方向后，应给予更多的人力资源及先进技术支持，制定出完善的问题处理方案，促进农业经济发展。 二、突出农业管理特色，实现农业生产多样化 在农业经济管理学科的作用下，可以为农业经济活动开展给予专业指导，丰富其理论依据，实现农业生产中经济学与管理学的有效结合。因此，需要提高对农业经济管理学科的正确认识，最大限度地满足农业经济管理的实际需求。当前我国的“三农”问题十分突出，如何更好地实现农业、农村、农民间的相互依存，将农业推向集约化、城市化、现代化，使农业更好、更快的发展，需要更加深入的探究。 三、打造出专业能力突出的农业团队，保持良好的农业技术水平 促进新时期农业经济管理学科发展，应确保专业团队综合素质良好性，在加强他们基本素质培养的同时也需要提升他们的专业技术水平，满足农业经济管理学科发展的实际需求。因此，需要打造出专业能力突出的农业团队，通过他们实际作用的充分发挥，确保农业技术水平良好性，为相关农业生产活动的顺利开展打下基础。结合当前农业经济管理学科的发展概况，可知其学术队伍组成包括这些方面：一是受计划经济影响，接受传统农业经济学理论的学者；二是改革开放后接受计划经济向市场经济转变中教育理论的学者；三是当前形势下留学归来的青年学者。针对这些不同的学者，在发展农业经济管理学科的过程中应结合我国的基本国情向他们阐述实际的发展现状，充分发挥他们的专业优势，丰富农业经济管理实践经验，促进农业经济管理学科的快速发展。 四、重视农业供给侧结构性改革，突出绿色优质农产品供给的重要地位 为了促进农业经济管理学科发展，也需要注重农业供给侧结构性改革，在保证粮食安全的基础上重视市场需求变化，给农民们带来更多的经济效益，确保现代农业整体发展态势良好性，增强农业供给质量可靠性；对农业的农业产业体系、经营体系等进行必要的优化，提高各种资源的利用效率，促进不同地区农村发展，在满足物质需要的同时重视绿色生态可持续发展；注重传统农业生产方式转变，加强农业产业结构调整。与此同时，需要突出农业经济管理中绿色优质产品供给的重要地位，结合可持续发展战略要求，将更多的绿色优质产品推向市场，提升这些绿色、无污染农产品的潜在价值，为人们生活质量提高提供保障，逐渐改变人们传统的消费理念，扩大农业经济管理学科的实际影响范围。 五、结束语 重视新时期农业经济管理学科发展，提高该学科的实际利用效率，有利于扩大我国农业产业规模，增强农业经济管理有效性，确保农业经济管理能够达到时代的发展要求，增加国民经济收入的同时提升相关行业的整体生产水平，满足经济社会发展的多样化需求。因此，未来农业经济生产计划实施中，应提高对其管理学科发展的正确认识，并在相关措施的支持下加快其发展速度。 作者:谢淑红 单位:北京市双河农场财务部 经济管理学论文:林业与林业经济管理学科的产生 1林业经济管理学科的发展战略 在社会经济快速发展的同时，经济发展对生态环境所产生的破坏有所加重。在可持续性发展战略的引导下，社会经济的发展不得以对生态环境的破坏为代价。因此，如何正确处理社会经济发展与生态环境之间的对应关系，这一问题得到了各方人员的关注与重视。从各行业对能源的需求上来看，林产品以及木材的需求量逐年增加，林业生态建设以及林业产业发展将在我国可持续发展战略方面发挥重要的作用。在这一背景之下，林业经济管理学科必须从管理层面、社会层面、生态层面、环境层面、政策层面，以及理论层面等多个角度入手，在满足社会各行业领域对林产品以及木材需求的同时，与国家生态安全对林业生态环境的要求相吻合，从而构建一个系统化的林业经济管理学科体系。在林业经济管理学科的建设发展中，必须将优势学科充分凸显出来，使本学科建设能够体现世界范围内相关专业的前沿成果与水平。同时，在学科研究中，需要与社会发展以及经济结构的实际需求相契合，使本学科能够在解决国民经济发展相关重大问题方面发挥作用。 2林业经济管理学科的发展目标 传统的林业发展强调实现林业生态的平衡关系，现代意义上的林业发展则将重心放在生态与经济的和谐共存之上，这一改变反映了人们对经济发展中客观规律认识的进一步深化，同时也是林业经济管理学科得以发展的基本框架。在这一理念下，林业经济管理学科的发展目标主要体现为以下几个方面：一是林业经济管理学科需要以我国现阶段的林业经济发展水平为依托，在管理学理论以及经济学知识的引导下，将国内外有关林业经济的研究成果以及前沿水平吸收起来，为具有我国特色的林业经济管理学科体系的建设奠定基础，同时面向本专业学科研究服务。二是林业经济管理学科在未来的发展当中，必须全面结合信息化技术与计算机系统，构建以林业经济管理学科发展为核心的数据库中心，为林业经济管理科研活动以及理论研究提供真实、全面、可靠的数据支持，促进林业经济管理研究科学性水平的提高。三是林业经济管理学科的发展需要重视现代化计算机技术以及先进数学工具的综合应用，将林业经济管理学科的研究重点自传统的定性分析转变为定量分析，同时将分析模式自规范性转变为实证性模式，从而为现代经济管理学科的现代化发展奠定基础。四是林业经济管理学科在研究发展中必须鼓励并支持研究人员深入林业产业发展的基层，通过基层调查研究的方式，使本学科研究人员掌握林业生产部门当前的发展现状以及存在的问题，将生产需求与科研活动紧密结合起来，为林业产业的发展指明方向。五是林业经济管理学科的发展需要重视与国外林业经济学研究成果的交流，在结合我国发展动态与趋势的前提下，吸收国外有关林业经济的发展理论与成果，使林业经济管理学科的内容更加完善。 3结语 在我国社会经济不断发展，林业改革不断深化的背景之下，现代林业建设为林业学科的发展带来了全新的机遇与挑战。在这一背景之下，研究林业经济管理学科的产生根源，找准本学科的发展战略与方向，已成为构建新时期林业经济理论体系的重中之重。本文围绕林业与林业经济管理学科的产生与发展问题展开探讨，希望能够引起各方重视与关注。 作者：梁邁 单位：桐梓县新站镇林业站 经济管理学论文:农林经济管理学科建设论文 1农林经济管理学科建设与创新是必然趋势 1.1现代农业的发展要求农林经济管理学科建设与创新 现代农业是未来农业的发展趋势。发展现代农业，促进农业实现现代化，是我国实现现代化的需要。从我国的发展阶段来看，目前已经具备工业“反哺”农业、城市“反哺”农村的能力。在我国的一、二、三次产业中，农业是最薄弱的环节。只有加强农业这个薄弱环节，才能使国民经济协调发展，保证国民经济能够健康、持续地向前推进；只有发展农业，促进农村经济发展，才能实现城乡协调发展；只有建设现代农业，促进农业现代化，才能推进我国现代化的实现。农林经济管理学科建设与创新将实现大地园林化、操作机械化、农田水利化、品种良种化、栽培科学化、饲养标准化和农村工业化。农作物有各自的生长时间，生长的环境也不同，利用现代化技术，将农作物的“时间差”、“空间差”进行科学搭配和组合，充分利用自然资源，逐步形成高产高效优质的生产模式。集约化、工厂化生产为基础，建设人与自然相协调的生态环境，将种植业、养殖业、环境绿化及商贸、观光旅游进行科学规划，形成产业链，倡导“都市农业”。 1.2农林经济管理学科建设与创新是改革与发展的必然趋势 农林经济管理学科的招生规模在不断地扩大，在专业设置上从农业经济管理和土地资源管理向大经济管理类专业扩展，学科发展的竞争对手，已经从农业院校扩大到综合院校。从承担各种科学研究任务和学科创新任务，为社会服务的功能看，农林经济管理专业服务的对象是我国最大的弱势群体和传统的弱势产业，课题来源少，经费支持水平低，因此服务的力度和水平也低。从教学科研条件和基础设施改善看，虽然本学科和其它学科一样，承担着人才培养、科学研究、为社会服务的功能，但常常被看成是软学科因此得不到应有的支持，与其它学科的差距日益拉大。因此一定要加快发展，要抓学科建设和创新。在市场经济下，学科设置应当面向市场，人才的培养要能够满足市场需求。要想在竞争中立于不败之地，就要加强学科建设，农林经济管理学科建设，要有自己本学科的特色，又要有适应市场经济的新内容。各种评估和财政的支持更加剧了市场的竞争，哪个学科通过了国家的评估，就会获得国家的资金的支持，在同行业之间，学术地位和学科优势是参与竞争的法宝。农林经济管理学科建设与创新是改革与发展的必然趋势。 1.3农林经济管理学科建设与创新依赖于人才的培养 随着教育改革的深入与发展，农林经济管理学科要能够满足市场经济发展的需求，培养学生的自主学习能力，使学生多参加社会实践活动，增强适应社会的能力。学生的就业去向主要是实际应用，微观管理与农业教育等具体工作。因此，农业基础知识和经济理论的学习是所有学习的基础，农业技术的学习是学以致用的根本。“三农”问题是农林经济管理学科面临的主要问题，实际工作当中新问题、新矛盾不断出现，学生只有通过参加农业生产实践和农业科学研究，在实践中锻炼自己，增强解决问题的能力，才能在未来的市场竞争中立于不败之地。国家的建设与发展，归根结底是人才的培养。培养人才是学科建设的根本任务，在课程设置上要注重文理渗透，多学科综合与交叉，强化综合化和通俗化教育，拓宽专业口径。农林经济管理学科不断进行专业改革，优化人才培养方案，加强课程体系建设，构建适应时展的人才培养模式。 2结束语 改革开放使中国经济插上了腾飞的翅膀，可持续发展战略的实施，农业的产业化地位不断得到提升，农林经济管理学科大有用武之地。因此，为适应时展要求和促进现代农林经济发展，必须抓好农林经济管理学科的建设和创新。 作者：王晓丽 单位：长春科技学院 经济管理学论文:经济管理学科中心创建途径 一、对经济管理学科实验室建设的认识 长期以来,我国经济与管理学科高等教育一直沿用“一支粉笔,一块黑板”搞教学,“一支笔,一张纸”搞科研的传统观念和思维定式,与经济管理学科面对的国际大趋势和国内大环境是不相符的。在人才培养方面,必须适应信息化和国际化要求,具有综合能力强和富有创新欲望的基本素质。仅靠传统的计算机基础教育是远远不能解决问题的,应该通过专业实验室建设,以信息技术为平台,专业化软件为工具,为经济管理专业教育融入新技术、新知识和新思维,解决经济管理学科发展面临的新问题。实践证明,经济管理专业实验室不仅仅是普通的计算机机房和网络中心,更是学院各专业理论与实践联系的纽带和桥梁,是科学研究和信息化人才培养的基地。实验室应具备面向学院各专业提供教学、科研和人才培养所需要的各种环境和条件。 归纳起来,建设经济管理类专业实验室有以下5个目的:(1)培养学生的创新能力。创新源于人的创造力,而创造力需要创新教育来开发,离不开实践活动,只有源于实践又转化到实践中的创新活动才有意义,专业实验室为培养学生的创新能力提供了条件。(2)培养学生应用所学理论知识来认识和解决实际问题的能力。让学生通过动手实验,能比较熟练的分析、处理本专业领域中的实际问题。(3)提高学生利用信息技术进行管理企业的能力。通过专业实验,让学生掌握应用一种或几种本专业领域的通用软件,熟悉经济领域的生产、财务、行政或者人事、档案、物资等方面的管理工作。(4)提高学生的自我学习和自我完善的能力。通过参加教学实验,使用已知的理论和技术学会从实验中获取新知识、探求和学习新的技术。(5)有利于专业的发展。经济管理的相关专业均存在提高信息化程度的问题,新的课程建设需要设计与专业紧密结合的实验。 二、我校经济管理学科实验室建设现状及存在的问题 我校经济管理学科实验中心,是在原管理学院管理综合实验室和原财经学院文科实验室的基础上于2005年初在经济管理学院组建成立。 1.现有实验室硬件环境 有服务器:4台,保护服务器:4台,51英寸背投:2台,电脑:152台,交换机:5台,空调、复印机、打印机、传真机、电脑桌和耗材等辅助设备若干。 2.现有实验室软件环境 Windows操作系统。应用软件:Premiere6.5、Acrobat5.0、Photoshop7.0.1、ACDSee5.0、CorelDRAW10、FlashSaver、Authorware6.5、DreamweaverMX2004、FireworksMX2004、FlashMX2004、VisualBasic6.0、VisualC++6.0、Freehandmxa、MediaPlayerClassic、Office2003、SQLServer2000、Visio2002、VisualInterDev6.0、Msnmessenger6.0、Realoneplayer、Ul-traEdit9.2+、奥派、诺思、用友、TMT、Java等。 3.实验室运行情况 已开设电子商务概论、管理信息系统、诺思物流信息管理、会计电算化、网络营销、证券与期货投资操作实务、单证制作与报关等20余门课。有实验室管理人员6人。 4.实验室建设和运行存在的主要问题 我校经济管理实验室建设与电子科技大学,重庆大学同类实验室相比,起步晚投资不足。电子科技大学管理学院金融实验于2002年建成,我校管理综合实验室2000年建成,电子商务实验室2004年建成投入使用。硬件和软件投资严重不足,重庆大学经济与工商管理学院实验中心被列入211工程建设项目,经费投入上千万,而我校文科综合实验室建成投资60余万元,整个西科大经济管理实验室建设经费投入不足两百万元。尤其是专业软件投资不足。例如教师在上《企业生产与运作管理》时,在讲到物料需求计划(MRP)、企业资源计划(ERP)、供应链管理(SCM),由于没有相应的软件做模拟实验,学生很难理解。教师在上《证券投资分析》时,没有证券分析软件和证券交易模拟系统让学生做实验,很难达到培养学生应用理论知识解决实际问题能力的目标。此外,实验室人员配备不足,教师对部分软件使用不熟练。 三、我校经济管理学科实验中心实验室功能设计 在专业实验室建设的类型和定位上,科研型、教学科研型和开发应用型是几种主要的类型。我校经济管理实验中心建设宜定位在教学科研型。立足点放在“面向教学”和“提供科研支援”上,努力为提高教学质量创造条件,既面向本科教育,又面向研究生教育,同时为教师科研提供条件和服务。为满足我校经济管理不同专业的需求,来划分相应的专业功能实验室。 1.管理信息系统实验室 进行面向企业和政府信息化方面的MIS模拟和MIS分析设计开发的实验教学和科学研究,使学生学习掌握现代化的管理思想和信息化的管理技术,为企业和政府培养复合型、高素质的管理人才,并配合国家和地区信息化发展战略进行人才培训、技术咨询和项目开发。 2.统计预测和决策实验室 进行数据分析和模型构造方面的实验教学和科学研究,实验室应具备完整的数据分析处理、方案设计、图表再现等功能,满足统计分析、预决策等方面的实验和研究的需要,培养学生应用预决策理论和计算机技术,分析经济问题和解释经济规律的素质和能力。 3.电子商务实验室 进行电子商务、现代营销技术和现代商业企业管理方面的教学实验和科学研究,提供Internet、EDI技术的商务组织、运作和管理等方面的实验和研究的需要。学生可以在模拟的开放平台上模拟电子商务中的诸多环节,包括B2B和B2C的交易、CA认证、网上结算、物流配送等实际运作过程,并学习掌握和维护网络企业的相关技术,培养学生在全球化的网络环境下从事商贸工作的能力。 4.国际贸易与金融实验室 进行国际贸易模拟实习,如单证制作与报关、对外贸易实务和国际支付与结算的实验教学与科研。进行金融工具、投资项目评估分析以及网络银行方面的实验教学和科学研究,满足应用金融工具进行技术分析,实施模拟证券(期货)交易和符合国际标准的项目评估分析等方面的实验及研究的需要。培养学生系统地认识影响经济发展的因素及金融风险、了解经营管理的理念、掌握金融投资技能和投资技术分析方法,配合国家或地区的金融政策开展金融工具及衍生金融工具的科学研究。 5.会计电算化实验室 为会计专业的学生提供基础会计、中高级财务会计、成本会计等教学实验,具体包括帐务处理、报表处理、财务分析、成本核算的实验等,使学生掌握会计信息管理的实际流程和操作。学生通过对企、事业单位目前使用的财务软件和信息系统的实际动手操作,了解和掌握相关技术,具备今后参加实际工作的能力。上列各专业功能实验室并不分属于学院相应的系或者专业,每个专业在不同的教学实践阶段使用相应的功能实验室,从而在整个教学实践环节组合中使用这些实验室的功能,以达到完成本专业对学生进行实践教学的目的。例如,会计专业的学生将在电子商务实验室学习Internet和电子交易的知识,在会计电算化实验室实践掌握本专业的大部分理论和技能,在金融(证券)实验室了解网络银行和网上支付的原理和系统。由此,该专业的学生就可以完成本专业领域涉及的所有教学实践的学习和训练。 四、我校经济管理学科实验中心的环境建设 1、实验室的硬件平台建设 经济管理专业实验室的建设具有其特殊性。虽然不像理工类实验室的设备昂贵、种类繁多、操作管理复杂,但经济管理专业实验室却要面对不同的专业,适应培养经济管理类各种应用型人才的需求,并满足学科的科研及教学的需要。因此实验室的硬件环境必须具备较高的水平,要求尽可能采用最先进的仪器设备,并具有很好的兼容性和可扩充性,以适应不同专业的业务需求和技术的发展。经济管理专业实验室的硬件平台建设必须集中规划、集中投资和统一布局,合理配置实验室的资源和实验场所。根据我校经济管理设立的会计、金融、经济、外贸、管理等各专业的发展趋势和专业特色,使实验室具有一专多能、灵活使用的功能。能充分满足一般的管理、经济、财经类应用软件的安装运行,以及各专业计算机和信息化课程的基础训练。 2、实验室的软件建设 经济管理专业实验软件配置包含基础平台和专业平台二部分。基础平台对各专业实验室完全相同的,主要安装有Windows操作系统、文字处理系统、中文办公系统、数据库开发工具如PowerBuilder5.0,微软企业级网络及管理平台等。而对于专业平台的软件系统,目前经济管理专业实验室中所安装的软件千差万别,并无系统性,也缺乏规范。但是可以对经济管理专业实验室的专业软件的基本模块作如下分类:实验室安装的软件基本上可分为实验性、实证性及实践性三个软件模块:实验性软件:将经济管理理论的基本概念、基本定理、基本公式通过计算机软件的处理用语言、图形等形式再现。例如微观经济学课程,可以在实验室通过采用MathSoft公司推出的Mathcad这一交互式数值系统用计算机再现需求弹性、供给弹性变化引起的蛛网膜型的连锁变化。学生只要移动鼠标、改变需求曲线弹性或供给曲线弹性,蛛网模型会立即产生连锁变化,使学生了解相关的原理。实证性软件:采用常见的统计分析软件如Excel、TSP、Eviews、SPSS、SAS等进行实证分析。面向社会,为政府、企业提供决策参考的重要手段。例如SPSS,即“社会科学统计软件包”,将数据整理、分析过程、结果输出等功能组合于一身,在经济学、管理学、农业、商业、金融等各个领域中都发挥了巨大的作用。实践性软件:在经济管理领域使用比较广泛要求学生在学习专业课的同时,学习掌握这些软件,有利于学生今后的学习和将来的工作。实践性软件主要有办公类软件如办公自动化系统,管理类软件如MIS、MRP、ERP、CRM、SCM、HRM、KM软件等,业务类软件如财务软件、固定资产管理软件、商业POS/BMIS系统、银行EFT/POS系统、保险业务软件以及进出口贸易软件等。 从对学生实验要求的难易程度,还可以将实验具体分为验证性实验、设计性实验和综合性实验等三种类型。验证性实验要求学生通过实验来验证课堂教过的内容。设计性实验要求学生应用指定的已经学过的知识完成对某一个具体应用需求的设计。综合性实验则要求学生灵活应用所学课程的知识内容,解决一个较复杂的实际应用问题。因此经济管理专业实验室的实验软件建设应该注意到上述对学生实验的难度要求。专业软件平台需要的教学应用软件是至关重要的。应用软件的开发需要大量的专门人才、财力和时间的投入,而实验室的使用却是急迫的。因此,在实验室的建设初期,一般以购买现成的应用软件为主。西南科技大学实行中央、四川省和绵阳市共建,由四川省管理为主的管理体制。学校是教育部确定的中国西部重点建设的14所高校之一。目前,我校经济管理类在校学生近4000人,因此,经济管理专业实验室建设,应该充分利用国家的政策支持,从国家、省市政府争取财政专项拨款,争取四川长虹,中国物理工程研究院等董事单位项目合作经费投入。此外,学校从每年的教学、科研经费中追加对经济管理实验中心建设的投入。通过谋求政府、社会和企业的支持,进行专业实验室建设,走与社会、与市场结合的路,把实验教学放在整个教学环节中不可替代的重要地位,确立实验教学在素质教育中的重要地位和作用,进而推进实验室建设向纵深发展。 经济管理学论文:当代煤炭经济管理学科分析 1建构现代煤炭经济管理学科体系的必要性 1．1建构现代煤炭经济管理学科体系是煤炭经济发展的要求 经济全球化和管理现代化，以及煤炭经济在国民经济中的重要地位和作用，必将促成现代煤炭经济管理发生深刻的变革。社会的进步，以及系统论、控制论、信息论等学科向经济管理学科的渗透，为现代煤炭经济管理学科体系的构建提供了新的认知。根据经济发展和现代管理的理念变革，研究现代煤炭经济管理现象及其运作规律，客观要求建构相应的跨学科的理论体系———现代煤炭经济管理学。 1．2建构现代煤炭经济管理学科体系是现代煤炭经济管理自身发展的要求 长期以来，我国现代煤炭经济管理尚未形成一个完整的学科体系，学科的发展一直滞后于现代煤炭经济的发展。而现代煤炭经济及其管理的进一步发展又需要相关理论的支持，客观上要求建构起以现代经济、现代管理和现代煤炭产业为研究对象的现代煤炭经济管理学科，研究现代煤炭经济管理现象及其规律，为现代煤炭经济管理提供理论支持。 1．3建构现代煤炭经济管理学科体系是培养复合型现代煤炭经济管理人才的要求 现代社会对各类人才的要求逾趋高端，现代煤炭经济管理人才的培养也要与时俱进，紧跟时代步伐。现代煤炭经济管理人才不仅要具有扎实的经济管理学专业基础知识，还要具有综合分析和理论研究的能力，需要有国际经济、国际化经营，以及管理学和经济学等相应的社会科学知识。建构现代煤炭经济管理学科，其生命力在于通过学科交叉实现煤炭经济学与其他学科的融会贯通，为复合型现代煤炭经济管理研究人才的培养提供系统而丰富的理论知识和实践技能，提高现代煤炭经济管理人才的综合素质，为现代煤炭经济管理学科的发展及其体系建设提供恒久的智力支持。 2现代煤炭经济管理学科体系的构建 2．1现代煤炭经济管理学的特征 现代煤炭经济管理学以现代煤炭经济管理现象及其运作规律为研究对象，主要探索现代煤炭经济运作管理与发展的内在规律，以期通过实施有效的管理，实现现代煤炭资源的优化配置，达到企业效益最大化。其基本特征表现在：（1）跨学科性。这是现代煤炭经济管理学的突出特点，主要指现代煤炭经济管理学是横跨多门学科，融合多门学科而形成的新型学科。（2）综合创新性。即现代煤炭经济管理学彰显出独特的综合创新性，将经济学、管理学等学科的理论融合到现代煤炭这一特定的产业中，形成自身学科的特点。（3）相对独立性。现代煤炭经济管理学作为不同学科相互作用、相互融合的产物，并不是消极被动地依赖于原有的母体学科，而有其自身的体系结构。（4）应用实践性。现代煤炭经济管理学注重理论与实践相结合，着力分析现代煤炭经济管理活动，探求现代煤炭经济运行、管理与发展的规律。 2．2现代煤炭经济管理学的研究对象 现代煤炭经济管理学是现代煤炭经济学与现代煤炭管理学相交叉的一个分支和交叉学科。社会科学在总体上是分别以某种特定的社会现象及其发展规律作为自己的研究对象的。经济学是以现代社会经济现象及其发展规律作为研究对象的社会科学；管理学是以现代社会管理现象及其发展规律作为研究对象的社会科学；现代煤炭经济管理学是以现代煤炭经济和管理现象及其发展规律作为研究对象的社会科学。现代煤炭经济管理作为一种特殊的管理活动，其要素包括煤炭经济管理主体、管理客体和管理手段、管理目的等。煤炭经济管理的基本内容在于规划和协调煤炭经济的行为，以达到预期的管理目的。 2．3现代煤炭经济管理学体系构想 现代煤炭经济管理学作为一个完整而开放的宏大体系，应当涵盖总论、运行论（主体论、客体论、主客体相互作用论）和效能论三大部分。第一部分总论是本学科的理论基石，包括煤炭经济管理总论和煤炭经济管理现代化。可以涵盖现代煤炭经济管理学的本体论、发展论、方法论和价值论，即概念、研究对象、性质、体系、意义和方法、与相关学科的关联关系及现代煤炭经济管理学的产生、演变和发展趋势等。第二部分运行论则涵盖主体论、客体论和主客体相互作用论。主体论研究管理主体在经济活动中的职能作用。客体论研究管理客体在经济活动中的基础作用。主客体相互作用论研究管理主体与管理客体的结合运作进程。第三部分效能论研究煤炭经济效益的考核和煤炭经济管理效益的综合评价。 2．4现代煤炭经济管理学的研究任务和方法 现代煤炭经济管理学研究的任务，在于揭示现代煤炭经济管理的运作和发展规律，通过认知和把握煤炭经济管理运作规律，对现代煤炭资源的合理配置，实现现代煤炭企业的效益最大化，促进现代煤炭产业的可持续发展。现代煤炭经济管理学的研究方法应以矛盾分析法、系统分析法、科学抽象法、比较分析法、案例研究法、定性研究与定量研究相结合的方法等为主要方法。每个层面各有其特点，因此应区分不同层面，采取不同的、相对应的研究方法。在研究煤炭经济管理现象的层面，主要是通过市场调查研究对相关现象进行分析，对现代煤炭经济管理问题进行研究、类比和归纳，对煤炭经济现象的数据变化进行对比分析。进入实体层面，研究的方法可以实证分析为主，重点要对现代煤炭经济管理领域内的问题进行解析。而在本质层面，则以定量定性分析为主，找出问题的最佳解决方案，总结现代煤炭经济管理活动的规律。也可以综合运用上述各种方法，研究现代煤炭经济管理的一般现象及其运作规律。 3现代煤炭经济管理学科发展探索 3．1以人为本，构建学术科研队伍 现代煤炭经济管理学科的建设，首先离不开一支高水平的学术队伍。目前，国内现代煤炭经济管理研究还处于起步阶段，研究领域比较分散，在知识的相互贯通、相互融合和相互借鉴方面还有待改进。因此，必须有意识、有步骤、分层次地培养现代煤炭经济管理学术科研队伍，重视师资队伍建设，着力培养学科带头人。学科带头人是学科建设和发展的领军人物，是学科建设上水平、出成果的关键所在。不仅要具有较高的综合素质、扎实的科学理论基础和广博的知识面，还要具有创新精神、健康人格、宽广胸怀和团队意识，同时还须具备一定的沟通、组织、协调能力和系统创新能力，以及关注前沿学科的敏锐力和洞察力。要培养和积极引进一批素质好、业务精、能力强和学历高的专业人才，充实现代煤炭经济管理学科队伍，鼓励和支持青年科研人员获取高学位和高级职称，以稳定学科研究队伍，提高科研人员的学术研究水平，优化学科队伍的学历层次和学术结构，以期建构起具有合理知识结构的煤炭经济管理学术研究队伍。 3．2与时俱进，全面完善学科体系 现代煤炭经济管理学还可以设置二级学科：现代煤炭产业经济学、现代煤炭经营管理学和现代煤炭贸易经济学。（1）现代煤炭产业经济学主要阐释现代煤炭生产力与生产关系和现代煤炭经济基础理论。（2）现代煤炭经营管理学主要阐释现代煤炭经营管理的基本原理和方法，包括从宏观方面研究现代煤炭的产业信息化，产业经营管理，产业结构调整，产业化推进战略，产业可持续发展，产业发展战略，产业竞争力分析，现代煤炭特色经济，现代煤炭企业文化等；从微观方面研究现代煤炭项目投资、风险控制、成本控制、生产标准、营销策略、品牌战略、人力开发、科技进步和市场结构等。（3）现代煤炭贸易经济学主要研究现代煤炭贸易学史论，世界现代煤炭营销概论，现代煤炭贸易经营管理，国内现代煤炭贸易，现代煤炭对外贸易和国际煤炭贸易现代化等。 3．3锐意创新，着力培养高端人才 建立现代煤炭经济管理学的目的之一就是培养现代化的复合型高端人才。目前，我国的现代煤炭产业仍然面临一个很大的矛盾，就是现代煤炭生产经营已由单一注重产能向产能和效益并重的方向发展，现代煤炭经济管理显现出市场化、国际化、多元化发展的态势，传统煤炭产业与现代煤炭发展矛盾突出，务必要依靠科技进步，重视和加强现代煤炭经济管理，开发人力资源，提高现代煤炭企业的国际竞争力，以实现我国现代煤炭产业的可持续发展。这一客观形势要求，现代煤炭经济管理学必须紧密关注学科发展方向，为其提供人才和智力支持。通过立足理论，按照择重、择需、择优的原则，增加市场经济知识、现代煤炭国际贸易知识和现代煤炭企业管理知识，构筑起经、管、法多学科凝结的学科平台，培养煤炭经济管理现代化高端人才。 3．4加大投入，夯实学科基础建设 学科基础建设主要包括建构高水平研究的平台，丰富的图书资料，方便快捷的信息交流渠道等。这是培养学科研究人才、进行科学研究的重要保证，也是吸纳人才的重要条件之一。能否夯实学科基础建设，乃是煤炭经济管理学科建设的关键所在。加快现代煤炭经济管理学科的建设，必须多渠道争取科研项目的支持，改善科研设施条件，可以以中国矿业大学为核心，建构煤炭经济管理学科研究基地。必要时可以申报省部级和国家级社会科学重点研究项目，申请社会科学研究基金，为尽快建构起现代煤炭经济管理学学科体系助力。 经济管理学论文:新时期农业经济管理学科发展研究 摘要我国科学技术飞速发展的同时，对农业也产生了巨大的影响，不仅改进了耕种方式等基础操作，管理模式也在不断进步。为了跟上新时期的农业经济发展的脚步，应该坚定不移的将中国特色社会主义现代化道路作为目标，转变农业经济管理模式，将农业经济管理与农业教育完美的结合在一起，从而促进农业的发展。 关键词农业经济管理；农业结构；农业生产 自古以来农业就是我国经济的发展支柱，随着工业化进程的不断推进，工业的发展也在一定程度上促进了农业生产的高效化，并在不断的发展中形成了工业推动农业发展、城市经济带动农村的新型经济模式。在这种新的模式下，应不断开拓创新，走出一条具有中国特色的农业现代化之路，缩小城乡差距，把农业生产科技化和城乡一体化建设落到实处，以先富带动后富，全面建成现代化、富强文明的中国。近几年来，我国的科研成果不断革新，知识经济时代已经到来，越来越多的新知识新思维源源不断地涌入农业生产中，原有的农业生产模式已无法适应新的时代背景，所以应不断创新农业经济管理方式，推动我国农业进一步发展。 1新时期农业经济管理发展现状 1.1缺乏科学完善的经济管理体制 对于我国目前的农业形式来说，农业的经济管理模式正在从传统的模式，向新式的市场经济模式转变。在这个过程中，我国都是通过自己摸索，没有国外规范化的先进管理模式，所以经济管理体制还不完善，存在着一些缺点和不足，农业经济管理和基本经济之间还没有协调发展。 1.2农业经济管理不受重视 在实际工作中，真正对农业经济管理了解透彻的人并不多，根本不能真正意识到落实经济化管理的实际意义，导致了许多基层经理管理人员在贯彻落实农业经济管理的时候，不能做到真正的尽心尽力，也无法随着时代的发展更新思想，也不能透彻地学习党和国家提出的相关法律法规。 1.3农业经济管理人员的工作能力与素质较低 作为一个具有高度专业性的工作，农业经济管理对从业人员的专业素养和责任意识要求极高。但在实际工作中发现，许多相关的从业者并不具备相关的专业知识，在管理过程中也就无法真正起到带头和指导作用[1]。因此，在以后的工作中，要加强对从业人员的培训，提高他们的知识水平，从而提升农业经济管理的发展速度。 1.4经济管理信息化不足 在21世纪的今天，现代化越来越成为了经济高速发展的重要辅助力量，在生活中的许多地方也都发挥着越来越重要的作用。信息化在减少工作时间的同时，又能有效减少工作量，因此需要将信息化和农业有机地融合在一起。使农民在进行农业生产和农产品交易时，减轻负担，提升农民收益，为农民共享农业信息提供合适的平台，促使农业快速发展。 2农业经济管理的作用 2.1调整农业结构 我国有着巨大的人口基数，从事农业生产的人数量也比较庞大，这就造成了人均农业资源较少的现象，又不具备完善的管理体制和稳固的生产基础，农产品产出量小，农业生产单位时间长等弊端也开始逐渐展现出来。与此同时，农业的发展使我国与发达国家的经济差距逐渐缩小，不断引进新型的农业设备，就更加加剧了现代化农业生产与过去的小农思想之间的矛盾，使农业两极分化严重[2]。因此，需要不断的开发新技术，引进新思想，促进我国农业的稳步前进。与此同时还要不断的培养新型技术人才，将高素质、高水平的人才分配到农业生产中，实现农业现代化。 2.2实现农业生产 在全新的农业生产管理理念中，把经济学、管理学注入到农业管理中去，让二者互相促进、共同发展，将农业生产与市场经济融为一体。在这样的大背景下，要不断深入探究改革，以可持续发展为目标，不断开拓进取、努力创新。以全新的科学技术理念带动农业经济管理向前发展，促进农业多元化。 2.3促进学科进步发展 21世纪以来，科技和经济的发展一直如影随形，从来都不是单独发展的，想要取得某一领域的重大突破，就必须结合其他的知识一起发展将各种各样的学科融为一体，互相促进互相辅助，促进文化多元化发展。农业经济管理集经济学和管理学二者的优点，既有经济学的缜密，又有管理学的人性化思维，在其后的长期发展中具有极大的优势[3]。应该立足于实践，把二者的优势结合起来，全面推动经济管理一体化发展。 3农业经济管理的优化策略 3.1建立健全农业经济管理体制 想要推进农业的高速发展，就需要不断完善农业经济管理的体系，在现在这个高速发展的时代，要不断努力，将农业经济管理的新模式推上一个新台阶，从而提升农产品的质量，坚持党和国家提出的可持续发展战略，推进绿色农业、节能农业的快速进步，完成我国农业生产由过去的小农经济到现在的市场化经济的体制转变。 3.2促进管理理念的转变 在新的时代背景下，想要促进农业转型和快速发展，就必须将全新的管理思维应用到农业中去，有关的从业者应该对农业经济管理给予足够的重视，在产品的生产、销售到分配的每一个阶段都严格把控，在这个基础上，努力推进农产品的升级转型和创新发展，让农产品不但是农民谋取经济利益的工具，更是人民生活水平提高的必需品。 3.3加强经济管理队伍建设 在管理中，最为重要的一环就是人。想要全面提升农业管理的质量，就必须对从业者进行专业化培训，从而提升他们的责任意识和专业水平。其一，要把有关的从业者培训工作做到实处，增加知识涉猎面，为以后的农业管理工作打下坚实基础，为我国农村发展注入新的血液。其二，在已入职的员工身上，制定相应的考核制度，对他们的专业素养、责任意识和政治方向的把控进行审查，不符合要求的要及时淘汰，对于较为优秀的，可以给予一定的奖励，从而激励工作人员不断提升自身水平，为我国农业经济管理的顺利进行起到积极的推动作用。 4结语 我国是农业大国，随着经济的不断发展，传统的农业经济管理方式已不适用于新时期下的形式，当前对于农业经济管理学科的发展要求主要是促进学科之间相互发展、调整当前的农业结构、注重团队精神，提高科研水平。未来农业经济管理的研究趋势为以政策研究辅助农业经济研究、将可持续发展的概念引入到农业经济管理学科中，逐渐使农业经济管理走向国家化。 作者：张雪莹 单位：沈阳市法库县市场监督管理局 经济管理学论文:农业经济管理学科发展研究 摘要:当前我国农业经济的发展速度快，整体的发展态势良好，但在实际发展的过程中依然会受到某些不确定因素的影响。因此，需要重视农业经济管理学的合理运用，采取必要的措施促进该学科的稳定发展，最大限度地满足农业经济管理的实际需求。基于此，本文就新时期农业经济管理学科发展展开论述。 关键词:农业经济；管理学科；因素；发展态势 新时期加强农业经济管理学的合理使用，注重该学科的可持续发展，可以为我国现代农业经济发展提供保障，确保相关农业生产活动的顺利开展，提高农业经济发展中存在问题的处理效率。实现这样的发展目标，应结合当前农业经济管理学科的应用状况，对其未来发展进行思考，从而制定出相关的发展举措，扩大该学科的实际应用范围。 一、确定发展方向，注重农业结构调整 结合当前我国农业经济的实际发展现状，可知其中存在着农业人口多、经营方式落后、机械设施不完善等问题，影响着良好农业形态的形成。同时，农业经济需要朝着多元化的方向发展，不断缩小与国际间的距离。这些内容体现了传统农业与现代农业发展中存在的矛盾，应采取必要的措施缓解这种矛盾。因此，新时期农业经济管理中需要确定具体的发展方向，以科技为先导，结合可持续发展理念及相关要求，加强农业经济管理，优化资源配置，注重农业产业结构调整，不断提升整体的生产经营水平；提高对既有资源的利用效率，增强农产品可靠性，通过科学的管理方法及有效的调整措施，降低农业生产成本，满足使用者的实际需求；确定农业发展方向后，应给予更多的人力资源及先进技术支持，制定出完善的问题处理方案，促进农业经济发展。 二、突出农业管理特色，实现农业生产多样化 在农业经济管理学科的作用下，可以为农业经济活动开展给予专业指导，丰富其理论依据，实现农业生产中经济学与管理学的有效结合。因此，需要提高对农业经济管理学科的正确认识，最大限度地满足农业经济管理的实际需求。当前我国的“三农”问题十分突出，如何更好地实现农业、农村、农民间的相互依存，将农业推向集约化、城市化、现代化，使农业更好、更快的发展，需要更加深入的探究。 三、打造出专业能力突出的农业团队，保持良好的农业技术水平 促进新时期农业经济管理学科发展，应确保专业团队综合素质良好性，在加强他们基本素质培养的同时也需要提升他们的专业技术水平，满足农业经济管理学科发展的实际需求。因此，需要打造出专业能力突出的农业团队，通过他们实际作用的充分发挥，确保农业技术水平良好性，为相关农业生产活动的顺利开展打下基础。结合当前农业经济管理学科的发展概况，可知其学术队伍组成包括这些方面：一是受计划经济影响，接受传统农业经济学理论的学者；二是改革开放后接受计划经济向市场经济转变中教育理论的学者；三是当前形势下留学归来的青年学者。针对这些不同的学者，在发展农业经济管理学科的过程中应结合我国的基本国情向他们阐述实际的发展现状，充分发挥他们的专业优势，丰富农业经济管理实践经验，促进农业经济管理学科的快速发展。 四、重视农业供给侧结构性改革，突出绿色优质农产品供给的重要地位 为了促进农业经济管理学科发展，也需要注重农业供给侧结构性改革，在保证粮食安全的基础上重视市场需求变化，给农民们带来更多的经济效益，确保现代农业整体发展态势良好性，增强农业供给质量可靠性；对农业的农业产业体系、经营体系等进行必要的优化，提高各种资源的利用效率，促进不同地区农村发展，在满足物质需要的同时重视绿色生态可持续发展；注重传统农业生产方式转变，加强农业产业结构调整。与此同时，需要突出农业经济管理中绿色优质产品供给的重要地位，结合可持续发展战略要求，将更多的绿色优质产品推向市场，提升这些绿色、无污染农产品的潜在价值，为人们生活质量提高提供保障，逐渐改变人们传统的消费理念，扩大农业经济管理学科的实际影响范围。 五、结束语 重视新时期农业经济管理学科发展，提高该学科的实际利用效率，有利于扩大我国农业产业规模，增强农业经济管理有效性，确保农业经济管理能够达到时代的发展要求，增加国民经济收入的同时提升相关行业的整体生产水平，满足经济社会发展的多样化需求。因此，未来农业经济生产计划实施中，应提高对其管理学科发展的正确认识，并在相关措施的支持下加快其发展速度。 作者：谢淑红 单位：北京市（甘南）双河农场财务部 经济管理学论文:经济管理专业管理学课堂教学分析 摘要：受西方影响，课堂教学已不单单是老师“授”、学生“受”的形式，而是开始以社会学、心理学等多种领域研究成果相结合的教学模式开展教学改革，打破传统教学思维，摒弃传统教学方式弊端，为开展互动教学模式提供优质理论基础与实践环境。 关键词：管理学;课堂教学;互动教学 管理学在所有管理相关课程中属于入门的课程，其中所包含的管理学知识与内容对后续管理学知识的学习奠定了基础，起到指引性和推动性作用。因此，进行管理学教学改革十分必要且迫在眉睫，我们不仅要实现理论教学与实践教学的统一，更要实现实践教学与互动教学的统一。 1管理学课堂教学现状 管理学学科属于文科性质，在教学过程中教师不断传授枯燥的理论知识令学生产生枯燥、厌倦、抗拒的心理导致教学效果大打折扣。将理论作为教学的主要内容而忽视了实践对于学生的思维启发与引导作用。 1.1教学方式与手段单一化 绝大多数教师在教学过程中很难进行方式方法的创新，教学提纲设计通常是将教学内容理论进行口授与板书的形式呈现，教师在最初自身学习过程中就是以被动学习为主，最终同样会以这种方式传授给学生，而学生只能以有限的刻板记忆、上课笔记进行记录，长此以往学生就容易形成思维惰性，很难培养出独立思考能力。 1.2重理论轻实践 管理学本身是一门理论与实践相结合的学科，但通常教师因为职业限制得到的实践经验较少，即使通过其他渠道获取了教学案例也无法完全融会贯通地穿插到理论教学中去。缺乏实际分析及实践考察的纯理论知识更难将其运用至现实生活与工作中，学生仅凭理论知识的学习也难以培养从实践中发现问题、解决问题的能力。 1.3成果考核机制单一 中国的教育方式弊端众所周知，“高考热”现象也由来已久，通过卷面考试来检查学生对知识的学习情况成为了考核的必要手段，暂且不论卷面考核对知识面考察的局限性，单就学生对知识的理解程度而言，卷面考核能否做到真正“公平”，证明考生日常的学习态度还是一个未知数。社会上各种考试培训机构由此诞生，为考生总结传授考试“经验”，让其在最短的时间内通过卷面考核。 2互动式教学方式的必要性 在普遍意识到传统式教学短板后，互动式教学方法开始兴起，最初的互动式教学只是教师的个人行为，不具有代表性和普适性，但随着对教学模式系统性研究的深入，建立在社会学、心理学基础之上的互动式教学方式开始普及。 2.1教学模式的主体转换 互动教学模式打破传统教学模式最突出的特点之一就是其教学模式的主体由教师转换为了学生。互动教学旨在通过启发式教育激发学生自主性思考的能力，培养学生在将接受知识的过程中发现问题、解决问题并“举一反三”的习惯。更重要的是，在“接受—思考—反馈”的学习机制中，这一过程的结果并不是终结，学生作为活动主体让教学过程呈现出了可持续性、可建构性、可发展性的特点，完全打破以往传统教学中教师向学生简单灌输的模式。 2.2教学方式的多元化发展 传统教学模式下信息基本呈单向、线型传播，而互动教学通过多元化的教学手段实现了信息的互动传播，传播主体双方以教学过程为平台建立了一个可进行知识、情感、精神实时交流和互动的活动机制。 2.3理论与实践并重 管理学教学中理论与实践缺一不可，互动教学模式的情景下，教师通过更丰富的教学案例甚至是带领学生亲自参与实践，激发学生产生学习的积极性，相应的，学生强烈的知识汲取反应也能激发教师的教学兴趣与成就感，从而更为投入，这是一个良性循环的过程，效果相对于传统教学模式自是不言而喻。知识的融合和信息流的碰撞更容易生成认知和思维灵性的火花，促使这些知识和信息更快融合和被吸收。教学模式改革中，理论、实践、实验、科研———“四位一体”的教学方式被推崇，其实现了对课堂教学的优化设计，明确了教学的目的和方向，丰富了教学的内容与方式方法，为管理学课堂质量的提升助益极大。将互动教学模式进一步推广有助于加强学生自主学习的主观能动性，为知识的传播和下一步研究提供了平台、奠定了基础，营造浓厚学习氛围助力学生、教师双方能力增长，传统教学方式固然有其优势，但我们更应该运用科学手段和方法打破教育壁垒，让学生更为全面地发展。 作者：彭晓辉 单位：内蒙古民族大学经济管理学院 经济管理学论文:农业经济管理学科的发展趋势 1农业经济管理学科的主要特点 1.1工业经济与农产经济之间的变化。先是以最为传统的农业发展促进更为先进的工业发展。为使产业经济能够协调稳定发展，缩减农村与城市之间的距离，我国需要更为重视农业经济各方面的控制，更加迅速的向前使我国的农业经济得到稳固增长，来使国业经济弥补农业经济带来的损失。日前我国的工业事业正在迅速的进行当中，而且各个城市都能运用工业技术来完成以前农业带给我们的利益，日前我们正处理工业技术的起步阶段。 1.2土地流转模式。我国的经济基本上到了以工业经济促进农业经济、以城市促进农村的发展，正在迅速的发燕尾服中，是中国特色农业现代事业极为重要的时间。我国人民为了尽快融入到新的发展当中来，在土地流转模式中不断的发现新想法。我国重要人物领导集体建设农村土地“保权分利”;另一人提议集体建设农村土地“转权让利”，更有其它学者从城市中到农村土地出发的观点中，建议城市中包含农村土地集合流转这三种不同的模式。我国有许多学者通过修改意见提出很多为农村保障更多的福利，增快农村与城市土地集体工作，集体生产。谢茹建议从农村土地在使用上可以看出在市场方面最重要的是出让、出种、和拍卖等流转模式，从农村土地在使用上可以看下极市场主要有转让、转包等不同的模式，土地使用权中流转的最常见模式为土地入股和抵押。邓大才提议对不同经济发展的城市与乡村应该实行不同方式的土地流转模式，在经济发达城市非农业种类相对来说比较多的地方使用股份合作经营模式、承包土地资本化模式、承包土地证券化模式；在经济条件不好，甚至贫穷的地方使用承包土地反租倒包模式、团体租赁经营模式、托管经营模式。另外，其它学者使农村土地流转划分成分散流转和集中连片流转，出租、转包、转让、拍卖和抵押在包含在前者，后者其中则有经营权股份合作制、“两田制”、“反租倒包”。我们国家经过了几年甚至更久的时间来完成城市化的改造，不但使得城市在各方面发燕尾服的更快，而且显得城乡与城市之间的距离越来越远，无论是在经济上，还是在国家福利，教育上，城乡都显得及为落后。目前我国各城市都提倡以城市扶持农村来使得我国经济发展得到稳固向前的发展动向，使得方方面面得到更均衡的发展走向。我国也因此制定了一系列的发展策略。城市与农业经济正在以分化结构向统一方向发展，这一发展使得农村的经济以及更方面的生产因素都能在很大程序上的提高，而且在一定因素上使得农村经济管理学科更好的发展,更高效的提升了农业经济各方面的生产之来带来的发展，从而推动了我国农业经济发展前进。 2创新农村财务管理 2.1农村在经济上不断的发展，集体在经济上的实力不断扩大。近几年，农村在经济方面不断稳定的发展，农村市场经济也在不断的完整，经济迅速的发展着，不论是在生产能力方面还是在经济方面，都大大的得到了提高，经济整体结构也发生了改变，农村福利，生活都得到了进一步的改善，与城市越来越近，不再像原来有着巨大的差距。 2.2因为农村相比来说较为落后，所以在财务方面的管理知识储备还是比较低的，与农村现在快速发展的经济不匹配。由于种种原因，农村财务在会计上的管理仍然在不同程度上带有经济计划的因素，很大的影响了我国农村经济发展，给我国农村的经济发展带来了不小的影响，约束着农村经济发展，几年来，经过研究表明，监督形式和监督办法是我国农村财务管理上最为欠缺的，也是我们急需要提高的。随着经济的快速发展和民主的不断推进，各农村在财务管理方面较弱实行了系统的改革，但是因为各方面知识的欠缺，使得农村在财务方面的管理上还是与经济发展不相协调。 2.3农村法律意识欠缺，阻碍农村财务制度的进步。农村在集体组织经济中不完整，主要工作很难进行下去，农村产权信息混乱，资产大量向外转移，不管是民法还是其它法律，对农村都是属于经济范畴，不管是属于个人还是集体，都缺乏具体的法律制度、具体的规章，经济组织的法律地位在农村极其不受重视，导致财务管理方面也存在很大的问题，这些在财务管理和会计核算方面都产生了巨大的影响，在平时的工作中，许多农村领导法律观念知识不多，不懂得运用规章制度来行使自己的权利，只会空口来决定某一件事情，以为管理就是随意的支配，随意更改，对个人财产及集体财产都没有所属的关系，干部和领导的职能也经常在工作中轻意的任职，这更加把农村财会人员变得不规范。 3集体经济组织得到发展 3.1农村经济组织制度的改善实施。起初较为完善的集体经济产权制度在实行于较为发达的地区，而欠发达地区通常随着集体土地被收，这些“农村”不再是以前的农村，现在农业经济不再是主要的生产来源，多数学是转变为工商业。所以，在制度的改革中，经济组织的产权由社区股份制变为股份制，把集体变为企业，进行商业化的登记。很大一部分农村集体经济组织的组成变为股份合作制。这其实没有很大的地位在法律上，但在现代农村，是集体经济组织，农村集体土地的代表，不仅各组织成员在其中得到了应有的关系，而且在市场经济中也有了一定的地位保障，因此，有些地方由有关部门对股份合作社登记上报，使其得到合法的权益地位。但这其实还是一种不合乎常理、不合法的做法，随着社会的进步，地方已经没有这种行政权力，这种做法也停止办理。 3.2壮大集体经济组织的建议。从上述内容可以看出，要从最基本上解决农村集体经济组织的壮大，最应该做的就是我们重新建立一套农村经济组织系统。确定农村集体经济组织法人已是老制度改革的新方向，所以我们应加快运行速度，尽快完善这项任务，只有农村集体经济组织壮大，我们的农村经济才能快速得以发展，农村集体经济组织是在农村市场中极为重要的部门，不可缺少的，非常有必要加快发展来控制农村经济的发展，而且在组织中应使各体系得到更稳定的关系发展，专门为农村集体组织经济立法，构建新制度，新规章。农业经济管理学是一个综合性的学科，其中包括经济学和管理学以及数学、金融学、环境科学等多门学科。在研空农业经济管理学科进就能把这些学科都包含在内统一进行研究，研究农业经济管理学时应综合考虑，找出涉及到的重点、难点知识作为重要的部分来研究，在长期的经济管理实践中达到理论和实践的相结合，从而能更好的在农业经济管理上得到发展。 综上所述,我国农业经济管理学科的发展是一个繁琐而又复杂的进化。从农业经济管理的理论与实践出发进行各方面的分析,要想在我国农业经济管理学科上得到更好的发展，就必须多参考其它学者们的经济研究，并在不断的生产过程中得到实践的经验，从而为农业经济管理在发展中得到快速稳固的增长，促进和谐的可持续发展。 作者：朴香玉 崔洙男 单位：珲春市农村经济管理站 珲春市板石镇农村经济管理服务中心 经济管理学论文:外贸经营中的经济管理学论文 微观经济学理论在指导外贸经营发展的过程中具有十分重大的意义，以上海美加净日化有限公司( 以下简称“我司”) 在外贸实践中碰到的三个案例为例来加以验证，并通过把管理作为手段达成工作目标。 1 运用以供给与需求的市场力量克服企业经营危机 1994 年出口量最大的名牌 MAXAM 牙膏———这个从 1992 年中轻进出口公司上海分公司回归时奄奄一息，经过我司两年精心调理后，逐步恢复元气的外贸支柱品牌，租赁给了合资企业经营，国内外市场一并归他们打理，我司留下的是一年才销售几十万美元的 SPEARMINT 品牌牙膏的市场，出口地区仅为中亚和东非。企业的经营状态随着中华品牌，这个国内销量第一位的品牌牙膏与美加净品牌牙膏一同租赁给合资企业而一落千丈，产能放空，主营业亏损，对销售造成逆向循环的压力，一方面成本的上升导致了价格的上升，而价格上升又进一步加剧需求的不足。当时公司提出的口号是要进行“第二次创业”。从经济学角度来说，我司认为首先要解决供给与需求的不平衡造成的成本和费用的大幅上升。从供给需求均衡图可以看出，原需求 D1 向现需求 D2 移动，均衡点由 A 点移向 B 点，AQ1xAP1 －BQ2xBP2 构成了收益减少面积，因而出现了亏损。牙膏产品是快速消费的生活必需品，故总体需求价格弹性不大，但市场是由垄断竞争瓜分区域的，有市场势力的品牌是竞争的利器。品牌的培育不是一蹴而就的，要有一定强度的营销投入和长期的培育。以当时企业的资源在短期内是难以达成的。所以在管理上我司决定第一步通过先开启加工 OEM 的大门。OEM 业务是一种比较能够在较短的时间走向产能逐渐平衡的有效途径。虽然毛利较低，但需求价格弹性较大且对边际成本和效益的贡献还是不容小觑，也没市场费用。经济学原理告诉我们，理性人考虑边际量。通过协商和沟通，取得了各个部门的初步认同。在公司管理层的支持下，经过反复比较与筛选，决定将美国集团消费市场的团购投标业务作为主攻方向。该市场的特点是量大面广，难度系数与当时公司的产能条件比较匹配。经过一年多时间的前期准备工作，逐步打开了局面，销量每年以两位数的幅度递增，我司的加工能力和水平也逐步跟上了国际水平，同时公司在 OEM 加工领域里的知名度也逐渐上升。到 2002 年，在外贸需求的带动下，公司经过不断的努力提升，通过了英国劳氏 HACCP审核及国际专业审核。成功地成为欧洲某著名超市的制定牙膏供应商，又经过两年的努力提升，通过世界 500 强日化巨头的专业审核，成为世界 500 强之一的牙膏巨头供应商，确立了 STP 服务品牌的概念。 2 运用消费者选择理论克服品牌危机 2001 年，合资企业在经营 MAXAM 品牌 8 年后，市场不断萎缩，销量大幅下降，面临退市的危机。我公司收回该品牌，外贸市场交给我司国贸部经营。我司经过全面分析发现，他们在经营过程中一个致命的错误就是，随着成本的不断提高，不顾市场状况连年不断提价，片面追求高毛利，失去了大批的消费者。从经济学角度来说，人们面临权衡舍去，但是某些东西的成本是为了得到它所放弃的东西。当一种物品价格下降时，对消费者选择的影响可以分解为收入效应和替代效应。收入效应是由于低价格使消费者状况变好而引起的消费变动。替代效应是由于价格变动鼓励更多的消费变得便宜的物品而引起的消费变动。收入效应反应在无差异曲线由低到高的移动上，而替代效应表现为沿着一条无差异曲线而有不同斜率的点的移动上，见图 2。经研究，在管理上我司决定对美加净品牌采用通过技术优化的天然磨擦型牙膏配方替代传统的磷酸氢钙牙膏配方的策略，成本大幅下降。根据进一步的分析，我司得出我们主销市场的主力牙膏规格在 50 克左右。规格价格竞争力大为上升，并且重新对 MAXAM 品牌市场定位，再配以针对性的渠道终端营销措施，一举扭转了 MAXAM 品牌销量直线下降的颓势，慢慢收复了失地，重新绽放出欣欣向荣的光彩。事实上，MAXAM 牙膏品牌的成功复兴再发展壮大，再次验证了 SPEARMINT 牙膏品牌从 1994年到 2001 年在失去 MAXAM 品牌经营权的这段时期，SPEARMINT 牙膏品牌在我营销设计推动和主持下，经过团队的努力，由小到大、由弱变强现在更强的成功经验。MAXAM 和 SPEARMINT 品牌牙膏从80 万美元左右，发展到迄今为止分别达到 700 多万美元，有近 10 倍的增长，并正在向着单品牌 1000 万美元发展。 3 运用消费者、生产者与市场效率解决外贸发展问题 从 1994 年 ～ 2013 年，我司一直在探索和不断解决如何使国际贸易持续长久的发展，达到上级对外贸每年递增的销售毛利等经济指标。我司认为必须以效率和价值为核心动力作为长期目标，我们知道使消费者和生产者剩余的总和最大化的资源配置是有效率的。总剩余 = 买者的评价 － 卖者的成本决策者通常关心经济结果的效率以及平等。并且，经济学理论告诉我们: 人们会对激励做出反应。图 3 市场均衡时的消费者与生产者剩余总剩余 － 消费者剩余的总和 － 是供给和需求曲线到均衡数量之间的面积。在消费者剩余方面，我司力求买者对我产品评价最高，我们从产品的性价比、品牌营销和服务入手，提升品牌产品的著名度，以期获得相对的市场势力，提升消费者的购买期望和渠道经营的兴趣。管理上主要做了以下两个方面的工作。 3． 1 重塑品牌产品形象 首先我们对出口产品在各个市场上重新审视定位，对产品进行一系列的改良。提出从配方改进到包装设计的定位建议，使之更符合出口目标市场的定位要求，增加竞争力并以国际日化大牌为追随目标; 构造 MAXAM 价廉物美的产品形象，迎合大众消费层次的需求; 包装设计风格上 MAXAM 以红色为基调，配以白色正楷正体的字形，在大红段与小蓝段之间加上小绿叶圈，适用于世界上大多数国家和地区，特别是非洲和东南亚及拉美人等热带和亚热带地区，有视觉冲击力。SPEARMINT 以白色素雅为主配以红色线框的点缀和品牌文字再加上三片夸张的大绿叶子，受到伊斯兰国家的欢迎。塑造 SPEAR-MINT 特色产品的形象。随着品牌的发展和提升，我司开发了从高端到低端、从普通到特色的各类产品，以满足各个消费层次的需求，并针对不同市场制定了价格策略，将综合毛利的考量作为出口业务的主要考量，其中高端产品毛利率作为主要考量，中档、普通产品毛利绝对额作为主要考量，抵挡产品毛利不作为主要考量，其作用主要是抵挡竞争性假冒产品和竞争性产品对品牌市场掠夺性蚕食。综合毛利目标的实施保证了品牌的投入和可持续发展。另外，在外贸需求的推动下，我公司通过建立国际一流的研发、检测和打样中心;引入国际标准体系，如 HACCP 及 GMPC 等; 引进硬件设备和管理软件。筑巢引凤来打造服务品牌 STP的专业制造平台形象。 3． 2 强化渠道建设 我司对出口牙膏品牌的渠道投入了大量的精力和财力。重视渠道建设并在对客户的管理上采取A、B、C 分类管理，对销售额占 80% 的 20% 的 A 类客户实施资源重点倾斜，销售跟踪监督和定期检查，B 类客户作为未来升级培育的对象，对 C 类机会性客户作选择性的关注。在法律法规上通过协议，明确供需双方的责任和义务; 比如明确商在当地负有维权打假义务，在媒体和路牌的广告上要作投入，方案需经供方审核，及时定期提供市场信息及库存情况; 供方提供促销品，制定营销计划交予需方执行，在制造国负有维权打假义务; 在销量考核上通过协商制定销售目标，甚至包括激励措施，并对质量按标准的认定作明确的表述。定期或不定期的参加各类出口贸易推介会及电子商务推介会，在维护好传统渠道外，搜索建立新的业务渠道，包括通过第三方中标联合国采购、国外政府机构、医院、军队甚至监狱等团体采购。渠道多样化、市场多元化及产品专业化是我们外销的一大特点，一业为主、多种经营是我们的发展方向。最近又实施了促销活动的分层化，即针对不同的渠道层次作进一步的细分，对商、小批发商及消费者进行深度分层促销活动，并从培育未来消费群体出发，组织针对培育儿童消费群体的促销活动。在生产者剩余方面，我们是竞争市场上的企业，我司力求卖者的成本最低，除了采取促进生产成本优化的整合措施外，还整合了供应链相关的环节，在管理上主要做了以下两个方面的工作。 ①外贸流程再造 从经济学中相互依存性与贸易的好处出发，在外贸运行结构上，对外我司建立品牌制，召集了一些销售市场上的客户进行制的招标，选择有经销实力和营销能力的一些大客户作为品牌商，定义为国际销售部，成为我司国贸部的外延部门，通过第三方物流的货代公司进行无缝对接。对内建立品牌经理负责制，将国际贸易部内部划分别为三大块，即国际市场块、O 式业务块及物流兼进口块，从以客户为中心的外贸模式转换到以品牌营销为中心的出口管理模式。每年四季度市场部与商协商提出新年度的市场营销方案和促销商品，并做预算方案，一但确定，交予销售部执行。物流进口块则负责产品的储运单证工作及相关的服务工作。O 式业务块是主要承接客户的 OEM、ODM 及 OPM业务，占销售的比例不超过三分之一的黄金分割线，使资源向自由品牌倾斜，并通过管理层推动，将 O式业务中的一些大客户，比如欧洲著名超市和日化巨头等企业对产品的先进管理经营理念及技术研发能力通过消化吸收，应用到自己的品牌产品的加工和外发加工的保障体系中去，提升整体的加工经营能力，使得品牌产品性价比更高，形象更加丰富多彩，产品组合群日趋成熟与丰满。质保体系越来越完善。 ②打造外贸“梦之队”我司始终认为团队是达成营销目标的发动机，打造好这台发动机是我们的主要职责。1994 年合资分流后国贸部从初建时的 11 人减少到 4 人，团队除负责人外，由两位 60 岁左右的老同志、一位高中学历的年轻人组成。人才结构已经不适应外贸业务发展的要求。我们先是业务和管理一肩挑。通过长期的业务能力培训和持续不断的人才补充和梯度培育，注重团队合力建设和有效的激励措施，实施人才组合，将人力资源合理配置。目前，我们团队除经理以外，还有 1 名副经理负责管理( 相当于团队的领队) ，1 名服务品牌经理和两名产品品牌经理( 相当于团队的中前锋) ，两名物流管理人员( 相当于团队的后卫) 和 1 名主任科员( 相当于团队的助理) ，经理负责外贸经营兼团队的教练。人员精简而高效，承担了公司外贸快速而稳定的连年增长，从 1994 年的 80 多万美金发展到 2012 年的 2750 万美金，2013年已达到 3000 万美金。外贸团队成为有各路明星组成的有常胜业绩的“梦之队”。以经济学理论为导向管理的手段，不断提升决策力和执行力。在积极推进品牌外销市场的同时，将售后服务工作、外贸的风险管理，包括市场风险、收汇风险等纳入外贸运行的体系中去，应用体系的内外控，贯彻落实到外贸的人控、物控及财控的关键点上，使外贸健康规范有序地持续发展，近 20 年来未发生过一笔坏账。在外贸团队的经营活动中，始终秉承企业的文化精髓，将其演绎为诚信、友好、责任、活力的行动方针。企业文化是品牌的灵魂和精气神，也是品牌的核心最高卖点。我司一直提倡坚持诚信合作，有了一批有实力和价值的渠道经销商，共赢是合作的基础; 坚持友好互利，我们及我们的产品承诺对客户友好、对消费者友好、对环境友好、对社会友好，我们的品牌产品有了良好的生存状态; 坚持责任经营，所以我们在国际市场上有了大批对品牌 MAXAM 及 SPEARMINT 有忠诚度的消费群体;坚持活力创新，于是我们有了与时俱进的产品，满足不同层次的消费群体，在不同时期有全新技术创新的产品引领潜在的消费需求，不断追求卓越、超越自我。由于外贸工作业绩突出，公司在 1999 年实施的《以经济效益为中心，运用国际营销理论，发展对外贸易》项目成果获得由上海市经委、国税局、财政局和企业家协会联合颁发的上海上海市企业优秀管理成果贰等奖，次年获得中国企业联合会、中国企业管理科学基金会颁发的全国企联系统企业管理研究成果叁等奖。公司和品牌分别被上海市进出口商会评为:①2007 －2009 年度出口名牌企业②2012 年上海市出口排行榜国有企业第 36 位③MAXAM、SPEARMINT 2010 － 2011 年度上海市出口名牌在外贸经营活动的 20 年工作中，我司还经历了外贸环境变化的风风雨雨: 外贸制造成本的大幅上涨，汇率超过 30%的上升，以及退税政策的波动等;天灾人祸，如海地地震、苏丹南北分离、尼日利亚禁运、阿富汗战争等; 技术贸易壁垒如二甘醇事件等;世界金融危机和欧债危机等。这些负面因素对发展国际贸易造成了干扰与影响。正是由于我司建立了以经济学理论为导向管理为手段的外贸发展机制，有了通过改革改制和创新而不断丰富的文化内涵，通过品牌的传播和我们外贸团队的努力，广为我们的合作伙伴和消费者所接受并潜移默化，我司才能转危为机、有惊无险、克难而安。并在主体市场上，比如: SPEARMINT 在苏丹等国家、MAXAM 在刚果等国家，实施了集约化规模销售目标，成为这些国家数一数二的牙膏大品牌。而 STP 服务品牌则受到世界品牌列强的青睐和关注，为公司的升级转型或成为跨国公司打好了基础。 作者：祖荣 单位：上海美加净日化有限公司 经济管理学论文:剖析林业建设形势下林业经济管理学科创建 进入21世纪以来，随着信息技术、现代生物技术和新材料科学的发展及其在林业中的普遍应用，林业发展方式发生了明显转变，林业生产力水平显著提升，林业在生态环境建设及区域社会经济发展方面的功能得到全社会更为深入的认识。这都推动林业进入到现代林业发展阶段。为了建设好现代林业，应推动进入林业领域的生产要素数量不断增长以及促使不同要素的利用和组织效率不断提升，从而提高林业资源的配置效率。因此，加强林业经济管理学科的建设，开展理论创新及其对林业实践的指导，培养适合林业实际需求的高素质人才，具有重要的现实意义。笔者在对现代林业建设的含义进行阐述的基础上，重点分析了现代林业建设的特殊性，以及林业经济管理学科的性质和基本属性；并针对现代林业建设对林业经济管理学科提出的挑战和带来的机遇，提出了推动林业经济管理学科发展的对策和建议。 一、现代林业建设的含义 早在1996年，著名林业经济学家张建国先生就将现代林业界定为“在现代科学认识的基础上，用现代技术装备武装和用现代工艺方法生产以及用现代管理方法经营管理的可持续发展林业”［1］。随着林业实践和理论研究的深入，现代林业的定义又拓展为“以可持续发展理论为指导，以生态环境建设为重点，以产业发展为动力，以全社会共同参与和支持为前提，实现林业资源、环境和产业协调发展以及生态、经济和社会效益高度统一的林业”［2］。在近10余年中，屡有学者对现代林业进行再定义，有的侧重于现代林业的功能，有的侧重于以生产力水平和发展方式来界定，有的侧重于以生态理念为指导［3］。基于上述关于现代林业的界定，并结合林业发展的长期性和不均衡性等特点，笔者将现代林业定义为：随着社会对森林演进规律认识的不断深入，基于对人类社会经济系统与森林生态系统相互作用关系全面了解的基础上，广泛采用现代科技保护、生产、经营利用森林资源和森林生态系统，以显著提升林地的生产力水平，促进社会公众的参与以及提升社会公众的森林生态文明认知；并建立科学的林业发展政策保障体系和利益分配机制，追求通过森林多功能利用满足社会经济可持续发展目标的林业可持续发展过程。 与传统林业相比较，在现代林业的建设中，物质产出、社会支撑和环境服务等多重利益交织在一起，从而使现代林业具有特殊性［4］，具体表现为林业的功能和地位、林业的经营思想、林业发展的驱动力、林业的发展环境等都发生了变化。 第一，林业功能和地位的变化。森林在维护人类生存环境、提供生态服务、解决生态危机、保障木材供给、促进区域发展和减少贫困等方面的功能得到广泛认知，现代林业的地位得到显著提升。 第二，林业经营思想的变化。现代林业经营思想以尊重林业发展的自然规律为基础，将森林资源的经营利用主体从资源所有者拓展到社会各层面，促使经营目标更加多元化和社会化、经营手段更加现代化、经营客体更加多样化和系统化、经营利益分配机制更加公平化。 第三，林业发展驱动力的变化。科技发展已成为现代林业发展最重要的动力，成为解决现代社会发展中森林多功能需求间矛盾的最重要手段，成为实现林业可持续发展的根本保障，进而使得林业科技发展水平已成为现代林业发展水平最重要的判定标准之一。 第四，现代林业发展外部环境的变化。随着人类社会全面进入工业化文明时期，经济发展与环境保护之间的矛盾日趋严峻。同时，森林对现代社会可持续发展的意义和价值开始真正得到认识，林业已从资源、产业等物质形态上升到文化、文明等精神层面。林业与社会的关系以及社会对林业认识的发展，都使现代林业的发展得到更广泛的社会参与和支持，也使现代林业的建设更容易汇集社会资源。 与此同时，现代林业的发展也更需要创建新的社会参与机制，更加注重社会需求的变化和实现。当前，现代林业建设在国家决策中已得到体现，并成为调整我国林业工作基本思路的指导思想［6］。基于此，我国将以保护和改善生态环境为重点，以建立比较完备的林业生态体系和比较发达的林业产业体系为目标，促进林业持续、快速、健康地发展。 二、林业经济管理学科的属性 在我国的学科分类中，林业经济管理学科属于管理学门类，是农林经济管理一级学科下的二级学科。在科学研究领域方面，林业经济管理学科是以林业经济活动为研究对象的一系列相关科学所组成的科学体系，主要涵盖了林业经济、林业管理和林业政策3大领域。其中，林业经济学是林业经济管理科学体系中的核心内容，是从一般经济理论的角度解释林业经济活动规律的科学，在林业经济管理学科的发展中发挥着基础作用。由于历史的原因，林业经济管理学科一直被划为林学学科或管理学科，这导致林业经济管理学科在理论基础、方法体系、知识结构等方面的构建存在不足，影响了学科的人才培养，也制约了学科服务林业实践的成效。现在，林业经济管理学科的属性已经发生了显著变化：第一，其主要研究领域和研究对象为经济问题，或是具有经济属性的问题，已经从林业资源配置拓展为林业经济发展规律与问题的探索以及林业发展政策研究，且研究命题多着眼于探寻经济规律。第二，其学科领域中的研究理论和方法源于经济学科的相关科学，如制度经济学、福利经济学、资源与环境经济学等。第三，近年来，一些国家把林业经济研究归类为资源经济学研究的特定领域，从而将林业经济管理学科定位为应用经济学科的范畴。第四，就我国林业经济管理研究实践而言，主要命题大多属于应用经济学研究领域。林业经济管理学科必须以森林生态经济生产力为研究对象或出发点［7］。 综上所述，林业经济管理学科应定位为应用经济学科，在微观上主要研究林业的市场经济行为、资源在市场价格或价值杠杆作用下的最佳配置问题；在宏观上主要研究林业发展中利益分配的公平与效率问题，以探寻现代林业建设中的经济规律，并指导现代林业建设的顺利推进。由于林业经济管理学科不仅涵盖科研工作，还涉及人才培养和教学工作等，所以林业经济管理学科应着眼于培养能运用经济学和林学等基础理论和方法解释林业经济活动现状背后的经济规律并对林业经济活动进行科学的指导以提高林业资源的配置效率和推动林业多重功能完好实现的专门人才。因此，将林业经济管理学科定位为应用经济学学科的范畴符合学科规律，也符合国际和我国的林业实践。当前，我国把林业经济管理学科归于管理门类的农林经济一级学科，主要着眼于学科管理；而在进行具体的学科建设时，应从基于应用经济学科的角度出发系统地构建学科的理论体系。 三、林业经济管理学科领域的拓展 正确地认识林业对把握林业经济管理学科的发展方向非常重要［7］。建设现代林业不仅拓展了林业经济活动的范畴，也转变了林业经济活动的方式，使林业经济发展的内涵不断深化，进而也推动了林业经济管理学科领域的拓展。 （一）林业经济研究领域的拓展 现代林业经济活动边界的延伸赋予了林业经济研究更广阔的空间。现代林业经济活动已从传统的以木材等森林资源为主的营林和加工制造活动不断拓展至非木材林产品经济、森林生态经济、森林资源与环境经济、林业与社会经济可持续发展、人类生态文明等新领域；相关研究呈现出国际合作不断加强的趋势，并深入到经济社会的各个方面，成为政府行为的重要领域。这就要求林业经济管理学科必须寻求视角选择的创新，实现学科领域的拓展。不仅如此，从价值形式和利益分配机制的角度而言，现代林业建设的重要特征还体现在森林和林业价值内涵的拓展以及价值实现形式的变化上。当前，森林及林业的价值形态越来越多地体现在公益价值上，基于市场的价值实现形式和非市场的价值实现形式成为林业资源配置的双重机制，从而导致林业收益分配机制的变化。这就要求林业经济管理学科在现代林业利益分配中，从生态补偿、政策性利益倾斜、资源权属及权益的制度性改革和调整等方面发挥更为积极的作用。 （二）林业经济研究视角的丰富 现代林业经济活动主体和客体的多元化使得林业经济研究的视角更加丰富，并要求跨学科的理论和研究方法加速融合。现代林业经济活动的主体已从资源的所有者、生产经营者等“经济人”主体，拓展到林业的政府行为、社会行为和国际行为。在林业发展过程中，林业经济活动主体范围的延伸及性质的多元化使现代林业的发展更具整体性、系统性、社会性，并促使林业经济管理学科将研究视角进一步拓展到森林资源的价值属性、经济资源配置方式、林业利益分配机制以及政府和社会在林业发展中的责任等方面。与此同时，现代林业的发展使林业经济活动的客体从森林资源及其他林业生产资料拓展到森林生态系统、林业生产经营活动与社会经济系统的关系层面，并延伸到生态文化产品供给和生态文明发展的层面。林业经济活动客体的拓展和变化，特别是公益性经济活动的增加和政府行为的广泛介入，使林业经济学对林业经济活动规律及问题的研究发生了较大的变化。这从客观上要求林业经济学理论体系应更多地引入相关的经济学、社会学的理论和方法，从而使公共管理学、福利经济学、制度经济学、发展经济学、区域经济学和社会学与传统林业经济学的交叉和融合进一步加快。 （三）林业经济研究命题的多样化 林业经济活动组织形式的创新使林业经济管理学科的研究命题更为多样化。林业经济活动传统的组织形式是以生产经营者为主体，以不同类型的企业组织形式为基础，诸如国有林业企业（国有森林工业企业）、国有林场（事业单位企业化管理）、集体林业经营组织、以林农为主体的私有林经营组织、基于各类承包和股份合作的经营组织等。随着现代林业的发展，林业经济活动的组织形式正在不断发生变化，以产权清晰、经营主体明确为特征的林业企业组织形式更加完善，而森林公园、自然保护区等林业管理事业部门也在一定程度上具有了经济活动组织的属性。此外，越来越多的政府组织和非政府组织也以其特有的方式参与到林业经济活动中，进一步丰富了林业经济活动的组织形式。林业经济活动组织形式的变化，既体现了社会林业责任体系和利益体系的变化，也必然对林业经济发展管理体制及相关制度的改革和完善提出要求。因此，从林业经济学的角度考虑，必须加强林业管理体制、林业经济活动参与机制的研究，并发展其相关理论。林业经济管理学科领域的拓展对学科本身的发展提出了更高的要求，一方面学科需要寻求理论创新，为在新领域开展研究工作提供支撑；另一方面需要通过对新领域的持续关注和研究，推动学科理论体系和框架的完善。此外，林业经济管理学科领域的拓展对教学、人才培养等工作也提出了新的要求。 四、林业经济管理学科建设的重点及其保障体系的建设 现代林业的发展和变化势必导致林业经济活动的内涵、形式和过程发生变化，使林业经济管理学科的建设更具紧迫性。作为一项系统工程，林业经济管理学科的建设工作应具有侧重点，并通过体系建设为重点工作的顺利开展提供保障。 （一）学科建设的重点 为了促使学科更好地服务于现代林业建设，林业经济管理学科建设的重点应包括以下5个方面。 1．加强教学和人才培养 根据林业发展的实际需要，林业经济管理学科应以培养研究生为主，本科人才的培养主要为培养研究生奠定基础。因此，要对人才培养目标、方案和模式重新进行确定；在课程体系构建上，应更加注重经济学及方法论知识的传授，并注重学生思辨能力和研究能力的培养。 2．加强理论研究 林业经济管理学科应注重将现代经济学、管理学、政策学等学科的理论与林业进行关联和结合，构建起以林业经济学为基础，以林业管理学、林业政策学、森林资源经济学、林区社会学、林业区域经济学、森林生态经济学等为分支的学科理论体系；并积极引入和导入经济学方法在林业经济理论研究中的应用性研究案例，为今后理论研究工作的开展提供借鉴［8］。 3．加强实证研究 林业经济管理学科应结合国家现代林业发展的前沿和热点问题开展研究，并注意研究的持续性和系统性；同时，可根据各高等院校的优势和地域特点，形成既各有特色又整体协调的研究格局。 4．加强队伍建设 林业经济管理学科应增加经济学类人才的引入，并加强现有人才的培养，尤其是注重现有学科人才科研和教学能力的培养，以培养一批在国内和国际层面有一定影响力的林业经济学家。 5．加强学科间的交流与合作 在国内层面，林业经济管理学科应加强与农业经济、生态环境等领域相关学科的交流，寻求跨学科的科研合作；在国际层面，应重视引入国际林业经济前沿理论知识，并与国外同领域学者开展学术交流，提高我国林业经济管理学科在国际上的影响力。 （二）保障体系的建设 在开展上述重点建设的同时，林业经济管理学科还应加强现代教学体系和科研体系的构建与完善，为学科建设提供强有力的保障。就现代教学体系的建设而言，应注重人才培养方法的创新，将教学内容与现代林业建设紧密结合，培养符合现代林业建设需求、具有较高实践能力的新型人才。就现代科研体系的建设而言，应进一步推动产、学、研的结合，提高研究人员服务林业实践的能力，并使其通过参与实践提高理论研究水平的能力［9］。 当前，现代林业的建设步伐不断加速，林业经济管理学科的发展得到了管理层的高度重视，学科被列为国家重点培育学科，在教学体系和科研体系建设方面也得到了有力的支持。然而，就林业在经济社会中的重要地位而言，目前只有北京林业大学一所林业高等院校的林业经济管理学科被列为国家重点培育学科还远远不能满足现代林业建设的需要。不仅如此，林业经济管理学科体系建设所面临的困难，例如学科分类的问题，可能还需要相当长一段时间才能解决。因此，作为林业经济管理学科的教学和科研人员，应继续致力于学科建设，推动学科更好地服务于现代林业建设。资助项目：国家级和北京市“农林经济管理特色专业建设项目”，北京市“农林经济管理专业优秀教学团队建设项目”。 经济管理学论文:中国林业经济管理学发展的分析 摘 要：现代林业的发展让林业进入了一个新的领域，为使得林业资源的配置效率得到提高，就需要推动林业生产要素数量的增长，使其组织效率得到提高。因此，在加强林业经济管理学科建设的同时，还需要培养一些高素质的林业人才，对实践理论进行创新和指导，这对我国的林业发展具有非常重要的意义。本文主要针对我国林业经济管理学发展进行分析和讨论。 关键词：林业经济管理；学科建设；发展；问题；措施 林业经济管理学是我国林业建设提出了挑战同时也带来了促进林业经济管理学科进步的方案策略。为了更好的推动现代化建设中生产要素的增长和各要素之间的组织利用率的提高。所以，在加大建设林业管理学科，进行创新理论实践指导，加大培养在林业方面的高素质实业人才，都具有重大意义。 1 我国林业经济管理学科发展中存在的一些问题分析 林业经济管理学学科的发展不但关系到能否为社会经济的而发展提供专业人才，同时也对林业经济的发展以及决策产生着极大的影响，最终也会对我国新时期林业经济的发展目标能否顺利的实现带来影响。 1.1 林业经济管理学科缺乏人才 在市场经济基础下，林业发展取得重大进展，林业改革取得重大突破，森林防火取得重要成绩，进一步开创了林业改革与发展的新局面。在学科领域中，林业经济研究的发展方向就是向科学化和现代化转变。但是现在因为一些传统原因和遗留问题，以至于林业经济管理学科中研究人员的理论水平普遍较低，并且他们的林业实践能力也很差。在林业领域中，缺乏大量的人才，在人才培养模式方面也没有很大创新，培养模式不够先进，人们很难发挥出自己的作用和能力，以至于新时期我国的林业出现了很多问题。 1.2 林业经济管理学科理论的缺陷性 一个学科的出现，需要研究人员的灵感和创造。而一个学科的发展，则离不开雄厚的理论作为基础。也就是说，对林业经济管理学科而言，在缺乏理论基础的情况下，其发展和建设就成了无根之水。然而，由于我国林业经济管理学科产生的时间比较晚，发展起点也比较低，发展时间也比较短，使得学科理论体系存在很多缺陷。从整体情况看，我国林业经济管理学科理论比较零碎，形不成系统性和逻辑性较强的体系。而且，由于不同的理论研究人员采用的研究标准也不尽相同，导致研究出的成果难以被有效地被整合起来，自然也就形不成完整的理论体系。同时，很多研究者在开展学科研究工作时，基本上是处于缺乏理论的状态下进行的，导致研究成果缺乏较高的使用价值。除此之外，理论研究系统性缺乏造成研究视角狭窄，成果难以实际应用，很多研究也仅仅局限于简单的重复，使得理体系长期得不到完善。 1.3 学科研究方法不够先进 研究方法能够在很大程度上影响到研究结果。一般来说，研究方法越先进，研究手段越丰富，越可能取得丰硕的研究成果。然而，从当前情况看，我国林业经济管理学科的研究手段和研究方法还处于相当落后的状态。特别是在研究体系的整体建设上，与西方国家的差距非常明显。与此同时，相关的研究单位和研究人员并不注重与国外先进研究团体进行经验交流，而专注于闭门造车。这不仅导致我国林业经济管理学科的研究方法长期得不到提升，也造成研究成果缺乏时效性，研究成果的使用价值比较低。总而言之，学科研究方法的落后，直接导致研究水平普遍不高，多数研究难于与国际接轨，也落后于国内的其他相关经济管理类学科，一些复杂问题研究难以进行。 2 加快我国林业经济管理学科发展对策 林业经济管理学科建设是一项系统工程，但是为了能够顺利开展学科建设工作，这门学科应该需要一个偏重点。完善林业经济管理学学科的发展体系，把重点解决林业经济活动中出现的问题作为学科的主要任务，大力的推动定量分析方法在林业经济管理学科中的使用，从而促进新时期下林业经济管理学学科的快速发展。 2.1 加强学科人才的培养 学科要发展，人才是关键。在林业经济管理学科的发展建设过程中，不仅需要各种“硬件”，“软件”建设也非常重要。也就是说，加强学科人才的培养，是提高学科研究水平的关键。首先，国内林业经济管理部门要协同各高校建立有效的人才培养机制，将人才的培养提上到学科建设的战略层次上。只有这样，才能为学科的建设源源不断地提供充足的相关人才；其次，在人才的培养过程中，要革新培养理念。在世界范围内，林业经济管理学科已经发展到了相当高的水平，特别是进入新世纪以来，其发展速度更是日新月异。故而，传统的人才培养理念已经不适合当代我国林业经济管理学科的发展要求，因此要积极革新培养理念，将培养的重点由理论到研究方法和研究思想上来；最后，学科人才还要积极加强国际间的交流。只有这样，才能吸收国际先进研究成果，在提高我国研究人才自身素质的同时，增强我国学科学术的综合竞争能力。 2.2 加强科学理论研究 林业经济管理学科应注重将现代经济学、管理学、政策学等学科的理论与林业进行关联和结合，学科融合不是简单的叠加，也不是在原有水平上的填平补齐和拾遗补缺，而是以未来经济和社会发展为导向的学科升级和发展。学科交叉是现代科学技术向高度综合化、整体化发展，呈现出多学科联合攻关、学科思想互补、学科边缘拓展、产生横断学科趋势的产物。针对林业建设和社会经济发展的重点和热点领域，加强林业生态环境建设管理与政策、区域林业经济可持续发展、森林资源环境经济理论与方法等重点研究方向的研究，加强森林资源核算及纳入国民经济核算体系、林业可持续发展及林业生态建设的管理与政策、森林资源经济、现代信息技术在林业上应用等方面的研究。 2.3 加强学科之间的交流与合作 在国内方面，应该加强和农业经济之间的交流，或者是和生态环境等相关学科的交流，以便能够寻求科研合作的机会。在国际方面，应该和国外同领域的人开展学术研究，以便能够引进先进的林业经济管理知识，从而提高我国林业学科的国际影响力。为了让林业学科有更为健全的组织保障，那么就应该构建完善的科研体系，创新对人才的培养方法，以便提高人才的实践能力和水平。 结束语 我国林业经济管理学科在建设过程中还存在诸多不足，亟待建立行之有效的制度体系，促进学科稳定、健康、高效发展。为了有效促进学科发展，应该建设高素质学术团队，重视人才培养，开展科学研究，建设理论与实践结合、人才培养符合社会选择、学科理论研究与社会需要相符的新时期林业经济管理学科。 经济管理学论文:新时期农业经济管理学科发展分析 摘要：随着科学技术的不断发展，科技的进步同时也带动了农业的发展，当前我国农业经济正处于飞速发展的上升时期，与此同时农业经济管理学科也在不断进步，以适应新时期农业经济的发展。如今，以往的管理模式已经不再适用，所以我们应该转变农业经济管理模式，加强以工促农、以城带乡，始终将走中国特色的农业现代化道路作为基本方向。本文将针对新时期农业经济管理学科的现状进行简要分析，并且对于其中存在的问题，提出相关建议。 关键词：新时期；农业经济管理；发展 作为一个农业大国，农业是我国的发展基础，农业发展与工业发展之间相互促进，逐渐形成工业反哺农业，以城市带动乡村的发展新形势。在新形势下我们应该走具有中国特色的农业现代化发展道路，逐渐消除城乡差异，实现农业现代化与城乡一体化，最终向着共同进步与繁荣的方向发展。随着科技的进步与知识经济的不断发展，如今很多概念都被引入到农业这个学科之中，所以以往的农业经济管理受到了严重的冲击，因此在当下如何正确分析农业经济管理学科的发展，并且利用现有条件不断促进其进步是当前的主要任务。 1. 新时期农业经济管理学科的发展要求 1.1促进学科之间交叉发展 发展农业经济管理学科不应该只是单独依靠某个学科领域，而是应该将多个学科进行融合，之后以农业经济管理学科为基础，进而实现多个学科之间的互补与融合。但是学科融合不仅仅是学科之间的简单叠加，我们应该从全局把握，将未来经济作为基本的发展点，准确把握经济发展的趋势，实现学科的发展与升级。当前经济与学科之间共同发展已经形成了一种趋势，并且以多元化为发展方向，所以在促进农业经济管理学科的发展时，应该做到不同学科之间的互补，将多种学科进行综合探究，使学科之间的交叉形成现实。 1.2调整当前农业结构 就目前来看，我国农业经济主要存在的问题是农业人口数量巨大，然而资源相对来说比较匮乏，外加当前的经营方式又不是十分科学合理，所以在农业生产经营方面都是相对低效的。当前农业经济的形式正在向着国家化与多元化的方向发展，所以传统农业的管理结构与现代农业的管理结构矛盾突出显现。面临这种形式，我们必须清楚的认识到现实状况，以科技为先行导向，在实现农业经济积极管理的同时，还有进行资源优化配置，加大力度开发农业资源，让生产经营不断走向组织化。在另一方面，为了满足新时期之下对与农业产品的要求，需要农业经济管理学科准确把握发展方向，提供充足的人力资源与技术支持，以便在问题出现之后可以有效快速的解决。因此，在新形势下我们应该凝练发展方向，调整农业结构，将农业经济发展推向另一个高峰。 1.3注重团队精神，提高科研技术水平 科学的发展离不开人的主观贡献，然而每一门学科的进步与发展都不可能是单独依靠某个人完成的，只有团队成员之间共同协作，才会使农业经济管理学科不断进步发展。所以当前面对新的发展形势，我们以实际情况为出发点，建设一支综合水平强大的学术队伍，以此作为技术支撑。就当前情况来看，农业经济管理学科学术队伍的建立除了要依靠国内的科研学者之外，还应该积极鼓励在国外留学的青年学者加入其中，另外还要充分利用现有条件，培养新骨干，不断提高科研技术水平，促进学科发展。 2. 农业经济管理学科的发展趋势 2.1以政策研究辅助农业经济应用研究 当前我国的农业经济中小规模农户经营占大部分，基于这个国情外加我国国土辽阔，并且地域之间差异巨大，所以在农业经济方面的法律政策研究将成为当前的主流，如何制定有效的法制政策对农业经济管理经营实现更为有效的管理是农业经济管理建设的重中之重。其次，三农问题一直都是农业经济管理学科的重点内容，由于我国改革开放之前长时期应用计划经济体制，所以城乡之间存在隔离，所以如何有效制定农业经济政策辅助农业经济发展，逐步解决三农问题是重点内容。 2.2将可持续发展的概念引入到农业经济管理学科之中 随着经济发展给环境带来的压力越来越大，环保问题已经成为当前的热点内容，无论是在哪个方面的发展，都应该将环境保护的概念引入其中。农业本身就是将自然再生产与经济再生产联系在一起的，农业经济在发展的同时将自然保护性与生活的舒适性都涵盖其中，农业在环保方面所做的贡献，是其他产业都不可取代的。 2.3农业经济管理将走向国际化 随着经济全球一体化程度的不断加深，这种形式已经渗透到各个领域，农业经济管理领域自然也不例外，各国之间农业产品具有很大的差异性，并且农业产品之间也具有一定的特殊性，所以在世界范围内，各个国家在进行农产品交易时都非常谨慎。在这种形势下，中国作为农业生产大国，所以更加应该在理论与实践方面进行更加深入的研究，将我国的农业经济管理推向世界化。以往土地报酬递减规律是农业经济管理的理论基础，知识资本是农业生产管理的基本要素，在不断的应用中，知识不断积累，为农业经济管理做出的贡献越来越多，对其促进作用也越来越大，随着知识经济的到来，更多的方法将会被引进到农业经济管理学科之中，不断促进农业经济管理的发展。 3. 结语： 我国是农业大国，随着经济的不断发展，传统的农业经济管理方式已经不适用于新时期下的形式，当前对于农业经济管理学科的发展要求主要是促进学科之间相互发展、调整当前的农业结构、注重团队精神，提高科研水平。未来农业经济管理的研究趋势为以政策研究辅助农业经济研究、将可持续发展的概念引入到农业经济管理学科之中，逐渐农业经济管理将走向国家化。 经济管理学论文:对我国林业经济管理学科发展趋势探析 摘要：在当前现代化的林业经济管理学科发展过程之中一方面应当明确发展的原则和理念，另外一方面还应当结合当前的基本现状，对存在的问题进行妥善的解决，以更好的实现相关学科的新发展。文章将针对这一方面的内容展开论述，详细的分析了林业经济管理学科的基本发展现状，同时对发展的建议和基本对策等进行了综合性的研究，旨在以此为基础真正意义上实现相关学科的现代化发展，使得学科的建设可以呈现出崭新的姿态。 关键词：林业经济管理学科；研究分析；发展趋势；发展对策 引言 在进入新的发展时期之后，我国的林业经济已经逐步的成为了社会经济之中的关键组成部分，所以，林业经济管理学科的发展对于我国现代化社会的建设以及相关科学技术的改良有着重大的意义。但是需要注意的是，从目前的状况加以分析，林业经济管理学科在发展的历程之中还存在有不少的问题需要进行系统性的解决，而如果不能够妥善解决则必将对相关学科的建设带来重重的影响。需要注意的是，我国林业经济管理学科的发展时间不算长，学科整体建设的水准也相当有限，所以在发展历程中难免会出现问题。在今后，应当在充分的了解了学科问题的基础上采取有针对性的、可行的措施，尽快的提升林业经济管理学科发展水准。 一、林业经济管理学科现状及问题分析 当前林业经济管理学科的问题较多，首先相关科学技术的发展不能够切实的满足社会建设的需求，学科的理念以及管理的思想，也都存在有重大的缺陷性。最后还需要注意的是林业经济管理学科之中科学的研究方式相当匮乏，现有的研究方式较为落后，林业经济管理学科在发展的历程之中还存在有不少的问题需要进行系统性的解决。所以在今后要想真正意义上促进林业经济管理学科发展，还应当从上述几个层面着手进行系统化的改进。 1.林业经济管理学科发展建设水准不能够符合社会发展需求 就当前的趋势加以分析林业经济管理学科的建设水准已经逐渐的不能够满足社会发展和进步的需求，相关理念较为滞后，所以应当及时的实现对思想方式和研究过程的创新，以更好的相应时代的号召，更好的实现相关学科的健全发展。需要注意的是自从改革开放之后我国的林业建设呈现出了相当迅猛的发展趋势，但是当前林业经济管理学科的建设却出现了相当显著的滞后情况，其相关学科的建设不少层面依然属于流于形式的工作方式，对于深层次的科学技术研究和理论的研究工作不到位，科学性的思想建设较为落后，不能够很好的符合当前时代和社会发展的需求。另外，在实践的林业经济管理学科发展过程之中对于科学的定位以及学科的研究领域等范围相当模糊，没有及时的建立起一个完善的、系统化的研究理论体系，进而使得学科之间的相关发展关系存在有重大的问题。上述问题长期存在必然使得林业经济管理学科的建设出现落后的情况，所以在今后还应当进行有针对性的解决和改进。更好的促进我国林业经济管理学科发展进入至一个全新的阶段和全新的轨道之中。 2.林业经济管理学科理论的缺陷性 一个学科的出现，需要研究人员的灵感和创造。而一个学科的发展，则离不开雄厚的理论作为基础。也就是说，对林业经济管理学科而言，在缺乏理论基础的情况下，其发展和建设就成了无根之水。然而，由于我国林业经济管理学科产生的时间比较晚，发展起点也比较低，发展时间也比较短，使得学科理论体系存在很多缺陷。从整体情况看，我国林业经济管理学科理论比较零碎，形不成系统性和逻辑性较强的体系。而且，由于不同的理论研究人员采用的研究标准也不尽相同，导致研究出的成果难以被有效地被整合起来，自然也就形不成完整的理论体系。同时，很多研究者在开展学科研究工作时，基本上是处于缺乏理论的状态下进行的，导致研究成果缺乏较高的使用价值。除此之外，理论研究系统性缺乏造成研究视角狭窄，成果难以实际应用，很多研究也仅仅局限于简单的重复，使得理论体系长期得不到完善。 3.林业经济管理学科中研究方式较为滞后 研究方法能够在很大程度上影响到研究结果。一般来说，研究方法越先进，研究手段越丰富，越可能取得丰硕的研究成果。然而，从当前情况看，我国林业经济管理学科的研究手段和研究方法还处于相当落后的状态。特别是在研究体系的整体建设上，与西方国家的差距非常明显。与此同时，相关的研究单位和研究人员并不注重与国外先进研究团体进行经验交流，而专注于闭门造车。这不仅导致我国林业经济管理学，学科研究方法的落后，直接导致研究水平普遍不高，落后于国内的其他相关经济管理类学科，一些复杂问题研究难以进行。 二、建议及对策 根据上文针对当前林业经济管理学科发展过程之中基本的现状和存在额问题等进行系统性的分析，可以明确工作开展过程之中应当重点关注的环节，下文将针对实践之中的主要对策和发展的建议等进行了综合性的研究，旨在以此为基础真正意义上实现工作的改进，实现相关理念的革新。 1.不断强化林业经济管理学科人才队伍的建设 首先在实践之中应当全面的建设出科学化的林业经济管理学科人才培养基质，不断的加强人才队伍综合素质的建设。在实践当中应当加强研究队伍的发展，将重要的力量集中在最为重要的位置。只有通过上述的方式才能够切实的实现林业经济管理学科人才队伍素质的不断增强，进而使得学科的发展进入一个新的轨道之中。此外，还应当使得学科的理论研究水准进入至一个新的层次，加强师资队伍的建设，充分的利用现有的资源和相关途径，使得学科之内的师资队伍水准发展可以得到整体性的增强。诸如在实践之中可以充分的结合林业经济管理学科发展现状，培养出一批具有较好的学术影响力的青年专家人才，重点的培养一批学术拔尖人员，同时应当使得行业之内具有影响力的人员作为整个队伍的带头人、引导者，建立起完善的激励机制，尽快的提升林业经济管理学科发展水准。最终使得林业经济管理学科队伍的建设可以形成一种良好的学术氛围，使得工作的开展可以呈现出积极向上的姿态。 2.建立起科学化的林业经济管理学科人才培养机制 在实践之中还应当不断的实现对人才培养机制的健全，这一点相当关键。科学技术的发展离不开人才的支持，在当前林业经济管理学科的建设和发展过程之中不仅应当加强对硬件层面的重视同时还应当加强对软件的建设。在实践当中应当不断的强调科学化的人才培养机制，并且重点的增强学科的研究发展水准。各个级别的管理部门应当充分的结合当前发展现状建立起并且协调好各个层次的人才培养机制，将人才的培养提升至一个战略发展的高度之中。 同时，还应当在人才的培养过程之中全面实现对理念的革新，在世界范围之内当前林业经济管理学科的建设已经达到了一个相当高的水准，尤其是进入新世纪之后，其发展的速度较快，所以传统的人才培养机制已经不能够很好的适应当前学科的发展需求。故在实践之中应当积极的实现对培养理念的革新，将工作的重点放在思想和理论的研究之中，加强人才与国际上的广泛交流，尽快的提升林业经济管理学科发展水准。最终使得人才的建设可以充分的吸纳国际的先进研究成果，在很好的增强人才自身综合素质的同时还可以使得综合竞争力大大增强。 3.林业经济管理学科研究应突出重点和难点 最后还应当在实践的学科研究过程之中突出重点和难点，这一点同样是当前林业经济管理学科发展过程之中应当全面遵循的理念和核心的思想原则。由于当前林业经济管理学科的发展可谓是相当的迅速，所以需要及时的培养一大批高素质的人才，使得管理水准的发展可以上升至一个新的高度之中。所以，在当前的发展趋势之下各个学科的研究机构还应当及时的掌握并且了解当前林业经济管理学科的重点和难点，以更好的提升综合发展水准。需要注意的是针对林业经济管理学科之中的重点以及热点发展领域，应当及时的加强生态环境政策和相关管理措施的建设，应当在充分的了解了学科问题的基础上采取有针对性的措施，通过区域性的科学发展，使得林业经济管理学科之中的新观念、新思想和新理念等可以在实践之中得到广泛的使用。 此外还应当重点的强调森林资源的经济理论以及当前环境资源的可持续发展理念，重点的加强对热点问题的研究，加强对森林资源的核算，使得学科的发展以及相关项目的开展可以全面的纳入至当前国民经济的核算体系之中，更好的实现对林业资源可持续发展措施的维持，使得相关学科的发展可以更好的符合当前生态资源建设和发展的观念，综合性的提升对现代化信息技术以及森林资源经济理念在其中的影响。从本质上加以分析加强林业经济管理学科发展思想观念的建设意义重大，所以还应当从当前学科之中存在的问题着手有针对性的、系统性的进行整改，最终不断的实现行业的发展，为今后环境资源的全面进步奠定坚实基础。 三、结束语 总的来讲加强林业经济管理学科建设意义重大，正如上文所分析到的，在进入新的发展时期之后，我国的林业经济已经逐步的成为了社会经济之中的关键组成部分，所以，林业经济管理学科的发展对于我国现代化社会的建设以及相关科学技术的改良有着重大的意义。综上所述，根据对当前林业经济管理学科的建设现状和实践之中应当整改的问题等进行系统性的分析，从实际的角度着手对工作的开展方式以及核心的理念等进行了综合性的探讨，旨在以此为基础真正意义上实现相关学科的新发展，使得我国现代化林业经济的建设可以真正意义上实现改良和创新。 经济管理学论文:从宁夏大学经济管理学院毕业生就业现状谈该院大学生就业指导工作 摘 要： 本文对宁夏大学经济管理学院2012届毕业生就业情况的调查分析及经济管理学院大学生就业指导工作而进行思考，并建议学院完善大学生就业指导和服务体系，强化毕业生个体素质。 关键词： 经济管理 毕业生 现状 就业指导 经管学院作为宁夏大学的大院之一，其毕业生人数也常年居于其他各院之前列，为了更好地做好宁夏大学经济管理学院大学生就业指导工作，特此对经济管理学院2012届本科毕业生的就业情况进行调查，通过对毕业生就业现状分析与总结，对该院毕业生就业指导工作进行思考并提出建议。 1.经济管理学院概况及毕业生就业情况 1.1经济管理学院概况 宁夏大学经济管理学院设经济学系、会计学系、工商管理系、农林经济管理系4个系；有经济学、会计学、市场营销、工商管理、信息管理与信息系统、农林经济管理、电子商务7个本科专业；有政治经济学、农业经济管理、工商管理（MBA）3个硕士学位授予点；有经济社会发展研究所、信息管理与信息系统研究所、农业系统工程研究所3个研究所；区域经济学为自治区重点学科，市场营销学为自治区重点课程，市场营销学、管理学、财务管理学、宏观经济学、广告理论与实务为区级精品课程，会计专业为区级优势特色专业。学院已建成先进的教学设施系统，包括多媒体网络教室、会计模拟实验室、ERP实验室、电子阅览室、MBA学术报告厅、MBA多功能教室、MBA案例讨论室等。2012年学院普通全日制在校本科生共1451人，硕士研究生62人。 1.2经济管理学院2012届毕业生就业现状调查与分析 经济管理学院2012届共有本科毕业生306名（包括新华学院访学学生），其中男生101名，约占毕业生数的33.01%；女生205名，约占毕业生数的66.99%；外省生源36人，约占毕业生总数的11.76%；少数民族学生138名，约占毕业生总数的45.10%；回族学生123名，约占毕业生总数的40.20%。山区学生54名，约占毕业生总数的19.8%。本届毕业生共有7个专业，包括会计、工商管理、市场营销、电子商务、信息管理与信息系统、经济学及农业经济管理。 1.2.1调查与统计方法 调查与统计工作从2011年10月开始。每年10、11、12月和来年3、4月是就业单位招聘和毕业生择业的高峰期。在这段时间里，一方面是通过班级统一登记的方式获知已有就业意向或单位的毕业生情况，另一方面通过用人单位在学院招聘公告，进行企业宣讲和举办招聘会后学院通过与用人单位保持长期良好的关系而获知毕业生在用人单位的应聘结果，或根据学院向用人单位推荐毕业生情况了解毕业生到用人单位工作的意愿和最终与该单位签约的情况。毕业之际，通过毕业生办理报到证情况统计毕业生就业；毕业生离校之后，借助先前班级干部与班级同学保持联系的优势，统计完善毕业生就业情况。 1.2.2调查结果 1.2.3结果分析 截止2012年8月31日，经济管理学院2012届各专业毕业生就业率基本呈现一个可喜的局面，毕业生基本都有一个可选择的单位实现就业。部分同学由于未能按期毕业，考研升学，备考公务员考试或主观上不急于就业等原因处于等待就业的状态。其中会计专业中18名男生中除升学的同学外其余全部就业。但是毕业前后几个月签订三方协议的学生数量不多或是签订协议后毁约的学生也大有人在。绝大多数学生在毕业之际都处于一种试探就业或是边就业边观望的状态。随着时间的推移，在一系列企事业单位、银行单位招考后，毕业生又面临重新择业。 2.经济管理学院大学生就业指导工作 学院每年都安排学院、学校等相关部门有经验、有专业知识的老师给三、四年级的学生做国家有关就业创业方面新政策解读、职场礼仪、简历制作和求职技巧等方面的专题讲座；通过求职简历封皮大赛和面试模拟大赛引导学生制作个性化简历，学会收集、管理和使用就业信息，强化职业生涯理念和提高求职技能。针对一年级学生，从适应大学生活的角度，帮助学生认识专业的特点和将来适应的职业，着重培养他们的职业意识，通过大学生职业生涯规划大赛和相关主题演讲等活动，让他们掌握职业生涯的一般理论和概念，了解成功的职业生涯需要具备的素质，对自己的职业生涯进行初步规划。学院与百瑞源、银河证券等公司企业建立了长期友好的合作关系，针对二三年级学生，长期开展企业模拟运营大赛和股票模拟大赛，让大学生进一步了解社会、了解各种职业特征，并根据自身特点对职业生涯规划进行深化和完善，进行自我完善和个性塑造，培养和发展创业意识，让大学生对自我能力有更深的认识和把握。 3.思考与建议 3.1完善经济管理学院就业指导与服务体系 学院要紧紧围绕构建“完善的毕业生就业指导与服务体系”这一中心任务，以提高就业率和就业质量为根本目标，创造性地开展工作。第一，加强全程化就业指导、全方位求职服务，开展全方位的毕业生就业指导工作，就要把就业指导贯穿整个大学教学过程，利用就业指导课、专题讲座、校报、网站等多种形式介绍和宣传国家有关就业的一系列政策，同时学院应充分利用本院教师资源相伴大学生就业征程，全程随时解决大学生就业困惑；第二，积极主动开展就业基地建设，有效地为毕业生创造就业机遇，学院应积极主动与其他用人单位建立长期友好的合作关系，并把他们请到学院，为毕业生和用人单位搭建一个良好的“双向选择”的服务平台；第三，建立高效信息化就业服务体系，学院应加强就业网络的维护和改进，增强和就业信息网站及人才市场信息网站的对接功能，增设网上服务项目，以毕业生就业工作信息化促进毕业生就业工作专业化；第四，加强高素质毕业生就业工作队伍建设，学院要加强重视建立一支精干的毕业生就业指导工作队伍，扭转只顾“生成”而不顾“销售”的观念，成立院级就业指导中心、专人负责，帮助学校提升就业指导工作的层次；第五，加强毕业生跟踪调查和就业市场调查，形成反馈机制，完善教学培养计划和模式。学院应加强对在工作岗位上的毕业生和用人单位进行跟踪调查及时了解和掌握用人单位对本院毕业生的意见和要求，及时调整专业结构。提高培养质量，满足社会需求。 3.2强化经济管理学院毕业生个体素质 大学毕业生在当前就业市场中的激烈竞争，事实上正是大学毕业生个体之间的能力与素质的较量。在这种环境下，经济管理学院的大学毕业生要积极主动地适应新形势，注重自身能力的培养与就业素质的全面提高，及时更新就业观念，把握就业的主动权，拓宽自身知识面，力争做到全面发展，为使自己今后在就业时能够适应市场、适应社会打下坚实基础。 3.2.1改变大学生择业观念，帮助大学生克服择业不良心理 根据大学生择业目前存在的问题，提出以下几点建议： 第一，要鼓励毕业生将现实的社会需求同自我需要相结合，对就业期望值不要给予过高估计。要让学生学会规划自己人生的职业生涯，在当前获得一个理想职业的时机还不成熟时，应采取先就业、后择业的办法，增加工作经验，然后凭借自己的努力，通过正当的职业流动实现自己的价值。 第二，引导毕业生树立正确的价值观，鼓励个人拼搏，努力满足自身价值，并要承担一定的社会义务与责任。要帮助大学生树立自主创业和终身学习的观念。 第三，帮助毕业生克服自负攀比或是自卑逃避心理。指导大学生正确对待挫折，提高心理承受能力。在求职择业中遇到挫折是正常的，切不可因此而自卑。 第四，鼓励大学生树立到基层、去农村就业的观念。从当前的现实和发展看，高等教育的大众化趋势，一方面不能只靠城市生源，另一方面不能仅在城市就业。 3.2.2注重塑造大学生职业意识、责任意识和诚信意识，培养大学生言行素质和敬业精神 从每一名大学生步入大学校园的第一天起，就应该要求他们为自己的大学生活做一个全面规划，确立明确的人生目标，以经营的态度，展开自己的大学生活。鼓励大学生广泛地参与社团和集体活动，加强对自己职业意识的培养和职业精神的塑造；重视对自身思想道德的培养，具体说来，就是从点滴做起，从细处着眼，时刻注意对自己言行素质的培养，并在集体和组织生活中，加强对工作负责的精神；在待人接物时，注意诚信态度；在课业科研和社团活动中，多参与竞争，等等，培养自己立足于社会的基本品格。 3.2.3全面培养大学生的综合能力 一是培养大学生自我学习能力。包括认识能力、综合能力和学习策略，要加强学习自我控制能力，培养自主学习意识和学习方法。二是培养人际交往能力。包括表达理解能力、人际融合能力和解决问题的能力。三是培养大学生组织管理能力。包括协调关系的能力和善于用人的能力，注重组织管理知识的学习，鼓励大学生努力争做学生干部，虚心向周围的人学习。树立正确的学习态度，不断改善学习方法，提高学习能力，综合考虑自己的性格，充分发挥自身特长，形成良好的专业素质，并建立合理的知识结构，尽可能多地汲取和积累丰富的知识，强化能力素质培养。四是鼓励指导大学生积极参加社会实践，增强职业适应能力。加强对经管类大学生团队意识的培育，使学生在调查实践、体验式教学、模拟实践等教学环节中学会沟通、学会合作，成为实践能力强，具有创新精神和实践能力的应用型人才。以GMC大赛和ERP沙盘实验为依托，提高学生实践能力，将GMC和ERP沙盘实验加入课程设计、实习环节，让更多学生参与其中，提高学生在实践方面的素质与实践能力，增强其就业竞争力。 经济管理学论文:论转型期农业经济管理学科发展 摘 要：随着我国社会经济的快速发展，经济发生转型，国家农业经济也随之发生转型，迈入了一个崭新的阶段。为了适应转型期的农业发展需要，农业经济的结构和环境发生改变和调整，农业经济的管理方法在快速发生改变，并且产生新的特征，给农业经济管理学科带来新的机遇和挑战。本文就我国农业经济管理学科的发展进行了简要介绍，并根据转型期的农业经济发展需要，提出了一些提高农业经济管理学科的方法。 关键词：转型；农业经济；管理学科；发展趋势 随着社会不断进步，技术不断发展，经济转型，以便适应现在社会的高要求和人们工作生活的高需要。经济的转型也对农业经济的管理提出了新的要求，农业经济的管理学科也得到了快速的发展，面临着新的挑战的机遇。人们开始对转型期的经济特点进行归纳和总结，以寻求适合现代经济发展需求和特点的农业经济的管理办法，学科的发展趋势。 1 转型期的农业经济发展的特点 1.1 工农的性质改变 通过对不同国家的经济发展过程的了解，对其工业化的过程分析，了解到在这个过程的早期发展中，是以农业发展为主体。在农业生产中投放了大量的社会劳动力，再把农业发展产生的资源投放到工业发展中。在工业化过程的中后期，随着农业和工业的发展，2者之间的差距越来越大，工业渐渐取代农业在经济中的地位。我国的工业会发展到现在的这个地步，工业发展和城市的建设取得如此大显著的成果，离不开农业资源的提供、农业经济的大力支持、农民的伟大奉献。随着工业的不断发展，积累的能力在逐步提高，我国政府也随之改变了相关的政策，为了保证工农产业的平衡发展，缩短工业与工业之间的差距，改变城市和农业发展的不平衡，规定用城市的发展带动农村的发展，用工业发展来促进农业发展，增强农业经济发展的调控能力，全力推动农业经济的发展。 1.2 农业现代化 农业现代化就是农业开始使用现代的工业、现代的科学技术和现代的经济管理方法，使农业生产力由落后的传统的农业逐步改变为现代化的农业。它是一种过程，也是一种手段。现阶段创建社会主义新农村的主要任务就是实现农业现代化。在实现农业现代化的过程中，农业生产，建设现代化的农村，不仅会提高我国农业经济的生产力，创新农业经济的生产技术，还会为创建社会主义下的农村，实现现代化和城镇化，提供一定的物质支持。建设现代化的农业经济也可以保障农民的基本生活，增强农民的收入，提高农村的竞争水平，提高劳动生产率，提高土地的使用率，增强资源的利用率，可以增强农业产品的国际和市场上的竞争力。所以，加快执行农业现代化进程，实现现代化的农业，对于我国经济发展和现代化的建设事业有着很大的意义。 1.3 城乡一体化 在我国社会经济加速发展过程中，发生了不平衡，农业经济发展比较落后、生产组织能力不高、生产设备匮乏、生产力低、增长过慢、农民收入较低。工业发展和城市建设过快，造成了工业与农业的差距越来越大，导致农民对城乡一体化的要求更加剧烈，要求把工业与农业、城市与乡村、城镇居民与农村居民作为一个整体，统筹谋划、综合研究，通过体制改革和政策调整，促进城乡在规划建设、产业发展、市场信息、政策措施、生态环境保护、社会事业发展的一体化；改变长期形成的城乡二元经济结构，实现城乡在政策上的平等、产业发展上的互补、国民待遇上的一致，让农民享受到与城镇居民同样的文明和实惠，使整个城乡经济社会全面、协调、可持续发展；消除城市与农村的差距，实现城市与农村共同富裕。 2 农业经济的转型对农业经济的管理学科带来了变化 随着社会经济的发展，对于农业经济的管理提出了新的要求，并给农业经济的管理学科也带来一些影响和改变。 2.1 我国经济结构的变化为农业经济管理学科带来了新的改变和发展 随着农业经济的发展，问题的增多，传统农业经济逐步被现代化的农业经济所取代，农业的发展也随之进入新的阶段，关于农业的学科渐渐增多，管理学科的对象应着重放在农业的产业链上，注重农业生产的过程，保障农业产品安全质量。 2.2 我国农业现代化和城乡一体化为农业经济管理学科带来了新的改变和发展 现在是知识经济时代，我国农业现代化和城乡一体化应该得到高度的重视。我国农业现代化和城乡一体化是当前主要的城乡经济结构。城乡传统的经济结构被打破。在社会经济的转型下，农业经济管理学科必定会得到极高的重视，管理学科的发展，会促进农业经济发展。现代也是一个注重环境的时代。农业本身就是经济和环境的再生产结果，环境的改变也会影响农业产品的再生产，所以环境保护理论也成了管理学科关注的重点。 2.3 我国农业现代化的战略方针为农业经济管理学科带来了新的改变和发展 现在我国农业现代化和城乡一体化逐渐深入到农业发展中，农业现代化和城乡一体化的战略方针渐渐变成农业经济管理学科的重点，并且进行了一些探讨，主要体现在：政府提出了可持续性发展的战略理念，把可持续性的使用和保护环境当作农业经济转型期的管理学科重点，以至于农业经济的管理理论发生了质的变化；怎样提高国际竞争力，提高农业生产将会成为农业经济转型期管理学科的重点。 3 农业经济管理学科的发展和改变 3.1 确定农业经济发展的目标和方向 社会经济的转型显示出很好的发展趋势，取得了一些显著成果，但是转型过程中，没有从根本上解决农业经济存在的矛盾。我国人口众多，人均耕地很少，农业生产没有形成一定的规模，还是比较零散的，没有形成农业产业的整体形态。随着农业现代化的发展，过去农业发展只注重产品的重量，转变成现在注重农业产品的安全质量。这就激发了过去传统的农业经济发展与现代农业经济的发展2者之间的矛盾，所以要管理好农业，就要确定好农业经济发展的目标和方向，充分利用土地和劳动力，极力解决2者之间的矛盾和问题。 3.2 分析农业经济管理，着重变现学科之间的特色 在分析了转型期农业经济发展的特点和管理学科的探讨对象的一些变化，了解到其中的差异，执行差异化的学科战略，把工农的性质结果、农业现代化和城乡一体化战略作为农业经济转型期管理学科的研究重点，促进农业经济发展，注重农业经济的整体分析，注重生产之前、生产中和生产之后3个阶段的生产步骤，加大对可持续发展理念的研究，注重环境和国际方面的问题。 3.3 加强人才的培养 从差异性的学科中可以发现，针对不同的重点有着不同的方针，这样就导致了需要不同的人才。可以提出科学的人才培养方案，制定合理和有效的人才培养计划。科学合理地选取农业经济在转型期管理学科所需要的资源，例如教学教材、教师辅助教学所要用的资料和理论。恰当调整研究重点，将教学新理论、新方法和技术融入到管理教学中，培养探讨重点所需要的人才。政府应加大教学的改革和规划，推出新的农业经济管理教学中的人才培养对策，重点培养在工作中有突出表现和优秀的人才，增强培养力度。 3.4 加强不同学科之间的联系 农业经济管理学科是一个比较广的学科，里面主要包含了2个学科：经济学科和管理学科，还包含了其他很多不同的学科。这些不能分离开来，要整体性研究，就要加强多个不同学科之间的互补，结合各个学科的特点，合力解决在融合过程中产生的问题，要不断增强思考能力，去增强实践经验。 4 结束语 随着社会经济的快速发展，我国农业经济发生转型，对农业经济管理学科有了新的要求。现在，在一些高等职业与高等专业的学校设置了农业经济管理学科，这就为实现学科之间的互补和融合，增强其中的联系，有利于提高农业经济管理学科的水平，推动其发展，增强教学质量。 作者简介：郑晓杰（1972-）女，汉族，山东东明人，山东省菏泽市渔沃街道办事处，研究方向：农业经济。

区域经济发展论文:区域经济发展与现代物流 摘要 本文运用经济学中的区域经济理论与交易费用理论分析区域经济与物流的相互关系。认为经济的全球化，区域经济一体化，区域中的企业对利润和核心竞争能力的追求，以及我国经济发展的现实促进了现代物流的发展，对我国区域经济与物流的协调发展具有一定的指导意义。同时，现代物流的发展也改变着区域经济的增长方式，促进新的产业形态的形成，优化区域产业结构，促进以城市为中心的区域市场的形成和发展。 关键词 区域经济 区域产业结构 区域市场 现代物流 从世界范围看，物流对经济发展的巨大贡献，已被许多国家的实践所证实，特别是近年来，物流的系统、集约作用，又展现了它降低环境污染、促进可持续发展的重要价值，受到了社会的广泛关注。1997年开始爆发的东南亚金融危机，以新加坡、香港为代表的将物流作为支柱产业的国家和地区表现了很强的抗御危机能力，这使人们对物流在国民经济中的重要地位又有了进一步深刻的认识和重视。 我国区域物流的弱点，概括起来就是经营分散，产业社会化、组织化程度低；物流布局不合理；物流技术含量不高，现代化程度低等。目前，沿海一些城市开始建立物流中心，在发展中向规模化、社会化过渡，这些实践行为都是基于一个共同的认识，即物流对促进区域乃至国家经济的发展具有非常重要的意义，同时区域乃至国家经济的发展也促进了现代物流的发展。 一、社会经济发展促进现代物流业的发展 第一，经济全球化促进现代物流的发展。 随着经济全球化进程的加快，导致全球范围内不同国家和地区进行着不同内容的经济结构调整。企业间全球范围的重新组合，使工业企业、商业企业和流通企业间的融合与联盟日趋频繁，产生许多新的管理制度的创新。供应链管理就是通过对相关企业间的资金流、物流、信息流的管理，在相关企业间建立战略性合作伙伴关系，提高整个链条上相关企业的竞争力，这直接导致专门为供应链中相关企业提供物流服务的企业组织的出现，从而促进物流业的发展。同时，各种资源在全球范围内进行重新组合与配置，使得现代物流作为现代经济的重要组成部分和工业化进程中最为经济合理的综合服务模式，正在全球范围内迅速发展。 第二，区域经济一体化促进现代物流的发展。 一般来说，区域中心城市是商品集散和加工的中心，第一、第二产业的发展优势明显，而且物流设施和基础设施齐全，流通人力资本高，消费集中而且需求量大，交通与信息发达，人才众多，城市与周围地区存在不对称性，在这种非对称结构中城市扮演着“中心地”与“增长极”的作用，以其为核心枢纽将其他地域“极化”成一个商品流通整体，所以区域经济一体化促进现代物流的发展。 根据区域经济理论，一个区域只要具备某种有利于经济发展的有利条件，这个区域与其他区域的差异就会形成一种优势，产生一种引力，有可能把相关企业和生产力要素吸纳过来，在利益原则的驱动下形成产业布局上的相对集中和聚集，从而促进地区经济的发展。同时，根据区域经济产业结构协调理论，在整个产业结构中，产业结构的基本演进方向是由第一产业占优势比重逐级向第二产业、第三产业占优势比重演进；由劳动密集型产业占优势比重逐级向资本密集型、知识密集型产业占优势比重演进；由制造初级产品的产业占优势比重逐级向制造中间产品、最终产品的产业占优势比重演进。以城市为中心的物流中心正是适应区域经济理论和产业结构协调理论的要求的。 第三，企业追求利润和核心竞争能力促进了现代物流发展。 随着企业对战略管理的重视，企业通过增强核心竞争能力取得市场竞争的优势已为管理者所认同。由于企业更多的是注重发挥其核心业务，即他们擅长的、具有差别化优势的业务，其他业务通过从企业外部采购，即“资源外购”获得，作为生产型企业非核心竞争能力的物流部门开始与企业本身相脱离，成为独立发展的现代物流企业。在经济全球化的今天，越来越多的跨国公司已经形成了在全球范围内进行采购，在本土进行研制和生产，然后再到全球范围销售这样一种运作模式，这一“购—销”模式都离不开现代物流业。 改革开放以来，中国经济与世界经济越来越紧密地融合在一起。据统计，到1999年8月底，中国累计批准设立外商投资企业33。5万家，世界500强企业已有300多家进入中国市场。外资企业的进入，一方面带来了现代物流的观念和先进的运作方式，另一方面。也迫切希望中国能有方便、及时、低成本、高效率的现代物流系统作为其跨国生产和营销的服务保障。过去主要依靠减免税收等优惠政策吸引外资的做法，已不能完全适应境外投资者的需求，尤其是我国加入世贸组织后，中国经济与世界经济的联系将更加密切，外资企业会更多地进入中国市场，中国企业及其产品也会更多地走向国际市场，面对这一必然趋势，同样需要发展我国的现代物流业。 我国企业长期以来“重生产，轻物流”，对生产领域内的各个环节和企业内部管理比较重视，也有一定的基础。但对生产领域以外的采购、运输、仓储、、包装、加工、配送等环节顾及甚少，加上历史形成的条块分割体制，“大而全”、“小而全”、“自成体系”等传统观念，在“采购黑洞”、“物流陷阱”中造成的损失和浪费难以计算，使得我国企业物流费用平均占商品价格的40％，物流过程占用的时间几乎占整个生产过程的90％，而美国的物流费用平均只占货价的10％——20％，最高为32％。巨大的反差从另一个侧面说明，我国要增强在世界经济中的竞争力，必须加强物流管理，发展现代物流业。 第四，我国经济发展的现实促进现代物流业的发展。 我国是一个大国， 国土面积达960万平方公里。在这样广阔的国土上资源的分布又很不均衡，多数自然资源分布在东北、西北、西南以及北方地区，而人口多集中在中部和沿海自然环境和交通条件较好的地区，历史上就形成了原材料采掘、粗加工等基础工业远离加工工业的产业布局，物流在时间和空间上的跨度极大，“北煤南运”，“南粮北调”等就是其中典型的例子，导致我国物流费用较高。据统计我国物流费用占GDP的比重高达20％左右，而美国和日本只有10％和14％。因此，大力发展现代物流业是我国区域经济协调均衡发展的客观需要。 加入WTO，开放分销服务业，对我国服务贸易业提出了严峻挑战的同时创造了相应的机遇，促使国内不同部门、不同区域和不同所有制的企业进一步消除存在于他们之间的壁垒，加快分销体制改革和结构调整的步伐。适应这一改革与调整的现代物流业必然成为现代分销网络建设中的重点之一。同时，为生产领域的开放所带动，适应现代生产需要的现代物流业也必然迅速发展。因此，扩大开放为我国现代物流业的发展创造了机遇。 二、现代物流促进社会经济的发展 区域经济是一种聚集经济，是人流、商流、资本流等各种生产要素聚集在一起的规模化生产，以生产的批量化和连续性为特征。但是，聚集不是目的，要素的聚集是为了商品的扩散，如果没有发达的商业贸易做保障，生产的大量产品就会堆积在狭小的空间里，商品的价值和使用价值都难以实现，区域经济的基本运转就会中断。因此，在区域经济的发展进程中，合理的物流系统起着基础性的作用。 第一，降低运行成本，改变区域经济增长方式。世界银行在其2000年研究报告《中国：服务业发展和中国经济竞争力》中说明，在中国有4个服务性行业对于提高生产力和推动中国经济增长具有重要意义，它们是物流服务、商业服务、电子商务和电讯。其中，物流服务占1997年服务业产出的42。4％，比重最大。从市场运行成本的角度分析，物流业的突出作为是其对普遍降低社会交易成本所作的贡献。 物流业之所以能够显著降低交易成本，主要是因为，现代物流业的主体是由诸多节点和线路组成的网络体系。以点状松散存在的要素组成物流网络后，原来点和点、要素和要素之间偶然的、随机的关系随之变成网络成员之间的稳定的、紧密的联系。一个结构稳定、高效运作的物流网络，不仅可以减少组成要素之间的磨损和交易成本，减少用户使用网络资源和要素的成本，还可以放大各要素的功能，提高要素和整个网络的收益。 现代物流业对普遍降低交易成本所作的贡献可以从对交易过程和交易主体行为的考察中得到进一步的证实。一方面，从交易的全过程看，现代物流业的发展，有助于物流合作伙伴之间在交易过程中减少相关交易费用。由于物流合作伙伴之间经常沟通与合作，可使搜寻交易对象信息方面的费用大为降低；提供个性化物流服务建立起来的相互信任和承诺，可以减少各种履约风险：即便在服务过程中产生冲突，也会因为合同时效的长期性而可通过协商加以解决，从而避免仲裁、法律诉讼等行为所产生的费用。另一方面，从交易主体行为看，现代物流业的发展将促使伙伴之间的“组织学习”，从而提高双方对不确定性环境的认知能力，减少因交易主体的“有限理性”而产生的交易费用；物流联盟企业之间的长期合作将在很大程度上抑制交易双方之间的机会主义行为，这使得交易双方机会主义交易费用有望控制在最低限度。 第二，形成新的产业形态，优化区域产业结构。 根据产业结构发展演进规律，区域产业结构的发展方向是合理化和高度化。产业结构合理化是以第三产业的发展水平来衡量的。产业结构高度化是一次产业向二、三次产业升级演进，由劳动密集型向资本、技术密集型产业演进。 现代物流的实现方法之一就是通过培育并集中物流企业，使其发挥整体优势和规模效益，促使区域物流业形成并向专业化、合理化的方向发展。现代物流产业的本质是第三产业，是现代经济分工和专业化高度发展的产物。物流产业的发展将对第三产业的发展起到积极的促进作用。发达国家的实践还表明，现代物流业的发展，推动、促进了当地的经济发展，既解决了当地的就业问题，又增加了税收，促进了其他行业的发展。此外，现代物流业将进一步带来商流、资金流、信息流、技术流的集聚，以及交通运输业、商贸业、金融业、信息业和旅游等多种产业的发展，这些产业都是第三产业发展的新的增长点，是第三产业重要的组成部分。 现代物流还有利于对分散的物流进行集中处理，量的集约必然要求利用现代化的物流设施、先进的信息网络进行协调和管理。相对于分散经营、功能单一、技术原始的储运业务，现代物流属于技术密集型和高附加值的高科技产业，具有资产结构高度化、技术结构高度化、劳动力高度化等特征。从这个角度来说，建立现代物流有利于区域产业结构向高度化方向发展。 第三，促进以城市为中心的区域市场形成和发展。 一般来说，城市是商品集散和加工的中心，而且物流设施和基础建设齐全，流通人力资本高，消费集中而且需求量大，交通与信息发达，城市与周围地区存在不对称性，在这种非对称结构中城市扮演着“中心地”或“增长极”的作用，以其为核心枢纽将其他地域“极化”成一个商品流通整体，所以在此意义上讲，现代物流所辐射的经济区域属于法国经济学家布德维尔提出的“极化区域”。现代物流对于以城市为中心的区域市场的形成和发展的促进作用表现为：促进以城市为中心的区域经济形成，促进以城市为中心的区域经济结构的合理布局和协调发展，有利于以城市为中心的经济区吸引外资，有利于以城市为中心的网络化的大区域市场体系的建立，有利于解决城市的交通问题，有利于城市的整体规划，有利于减少物流对城市环境的种种不利影响。 区域经济发展论文:现代物流业和区域经济发展 随着世界经济的快速发展和现代科学技术的进步,现代物流业作为现代经济的重要组成部分和工业化进程中最为经济合理的综合服务模式,正在全球范围内得以迅速发展。在国际上,物流产业被认为是国民经济发展的动脉和基础产业,其发展水平成为衡量一个国家现代化程度和综合国力的重要标志之一,被喻为促进经济发展的“加速器”。随着我国市场经济的建立和发展,我国的政府有关部门和广大企业越来越深刻地认识到现代物流业对经济发展的促进作用,近年来,全国各地兴起了发展现代物流业的热潮。如何认识现代物流业在国民经济或区域经济中的地位和作用,是发展现代物流业的首要问题,它将直接影响人们对现代物流业的重视和投入程度,也将关系到现代物流业对经济发展的贡献水平。 一、关于现代物流业的基本认识 1.物流产业的发展及其基本内涵 物流产业的产生和发展是经济发展到一定阶段、社会分工不断深化的产物。传统上的物流活动分散在不同的经济部门、不同的企业以及企业组织内部不同的职能部门之中。随着市场经济的不断发展、技术水平的不断提高以及企业内部管理的日益完善,生产和销售领域以外的运输、储存、配送等物流环节中蕴藏着巨大潜力。西方发达国家的企业为了追求利润的最大化,开始寻求成本优势和差价优势,对物流各环节的功能进行扩充和整合,使其实现总成本最小化。他们首先将企业内部物流资源整合和一体化,形成了以企业为核心的物流系统,物流管理也随之成为企业内一个独立部门和职能领域。之后,物流资源整合和一体化不再仅仅局限在企业层面上,而是转移到相互联系、分工协作的整个产业链条上,形成了以供应链管理为核心的、社会化的物流系统。物流活动逐步从生产、交易和消费过程中分化出来,成为一种专业化的、由独立的经济组织承担的新型经济活动。在此基础上,发达国家经济中出现了为工商企业和消费者提供专业化物流服务的企业,即“第三方物流”企业。各种专业化物流企业的大量涌现及表现出来的快速发展趋势表明,专业化物流服务作为一个新的专业化分工领域,已经发展成为一个新兴产业部门和国民经济的一个重要组成部分。 由上述可知,物流理念被引入产业界后,其内涵一直伴随着市场经济的发展而不断扩充。短短几十年间,物流由最初概念的形成、发展和不断完善,在全球迅速成长为具有无限潜力和发展空间的新型服务产业,并已进入现代物流的发展阶段。所谓现代物流业,是指产品从生产地到消费地之间的整个供应链,运用先进的组织方式和管理技术,进行高效率计划、管理、配送的新型服务业。它通过对物流的各个环节,包括运输、储存、包装、装卸、加工、配送和信息处理等相关活动,进行一体化管理,以达到降低流通成本,提高生产效率,增加企业利润的目的。因此,国际上通常把降低物资消耗而增加的利润称为第一利润源泉,把节约活劳动消耗而带来的利润称为第二利润源泉,而把通过降低物流成本挖掘的利润称为第三利润源泉。着名管理权威P.F.德鲁克则把现代物流业称之为尚待开掘的“黑大陆”。 2.现代物流业的基本特征 虽然物流活动存在已久,但在现代经济中,物流产业及其所提供的物流服务,与传统的物流活动或者生产、流通部门从事的物流活动已经有了本质上的区别。具体表现为: 第一,现代物流业是国民经济中的动脉系统,它连接社会经济的各个部分并使之成为一个有机整体。 第二,现代物流业通过对各种物流要素的优化组合和合理配置,实现物流活动效率的提高和社会物流总成本的降低。 第三,现代物流业可以为全社会提供更为全面、多样化的物流服务,并在物流全过程及其各个环节实现价值增值。 3.现代物流业的发展趋势 20世纪90年代以来,世界现代物流业发展呈现出五大趋势:一是系统化趋势。为满足用户需求不断变化的客观要求,现代物流包含了产品从“生”到“死”的整个商品流动过程,形成了一个整体的专业化的供应链,物流系统也就成为一个跨部门、跨行业、跨区域的社会 系统;二是信息化趋势。借助于商品代码、数据库的建立和现代信息技术的应用,在运输网络合理化和销售网络系统化的基础上,整个物流系统实现管理电子化,物流业正进入以网络技术和电子商务为代表的信息化新阶段;三是专业化趋势。随着市场经济的发展,专业化分工越来越细,生产企业为精干主业,提高效率,逐渐把物流配送业务交由专业的物流企业去做。第三方物流能够发挥集约化、专业化的优势,在更大程度上实现物流合理化,从而节约流通费用,降低成本,提高经济效益和社会效益;四是仓储、运输的现代化与综合体系化趋势。仓储现代化表现为高度机械化、自动化、标准化,组织起高效的人、机、物系统;运输的现代化则要求建立铁路、公路、水路、空运与管道的综合运输体系;五是物流与商流、信息流一体化趋势。传统上,商流、物流、信息流是三流分离的。但现代物流的功能逐步拓展,将商品的交易、产品的位移和信息的传递集成在一起,实现了三流合一。 二、现代物流业对区域经济发展的促进作用 现代物流业具有很强的产业关联度和带动效应,它不仅涉及水路、公路、铁路、航空、管道五大运输方式经营企业,还涉及交通、运输、仓储;包装、 通信等设备的制造和经营业;不仅涉及农业、工业、货代、仓储、包装、堆场、电子商务、邮政、通信、银行、保险、消费者等生产经营和物流服务企业以及用户,还涉及政府、税收、海关、检验检疫等管理部门。因此,现代物流业几乎涵盖了一产、二产、三产的所有领域和部门,无论在广度还是深度都具有很好的发展前景,是国民经济的综合性和支柱性产业之一,对区域经济发展具有重要的促进作用。 1.发展现代物流业,有利于促进生产力发展。生产力越发展,专业分工就越细。专业分工越细,也越能促进生产力的发展。而专业比正是现代物流业的一个显着特点,它使生产者、经营者能压缩存量资本和不必要的物流投入,使消费者的需求能更便捷、更好地得到满足;使电子商务、全球卫星定位通讯技术等先进科技有更广阔的应用领域;使物流经营者能更专致于物流服务;使物流设备和技术、管理进步更快;使物流资源向专业化、规模化、合理化方向配置,形成集约化的物流经营,产生规模效益。 2.发展现代物流业,有利于优化生产力布局和资源配置,促进经济结构调整。目前,我国地区产业结构雷同、重复建设严重,东部、中部、西部产业相近系数高达0.95左右。规模形不成,厂商生产和销售成本高,消费者购买价格高,可谓两者俱损。因此,各地区应依托资源优势从事生产和经营,形成区域间合理分工和协作,推动我国区域经济发展战略的实施,为贸易发展奠定交易基础。而地区分工造成的生产区域化与消费全球化矛盾则通过现代物流业得以解决。这样,不仅使各地区和企业避免不合理的重复建设以及由此造成的盲目竞争,取得较好的经济效益,也能使各地区的资源优势得到充分利用。 3.发展现代物流业,将推动第三产业发展。现代物流作为一个新兴产业,正好属于需要大力发展的第三产业,成为第三产业的重要支柱。因此,发展现代物流业不仅可以提高第三产业在国民经济中的比重及地位。而且,发展现代物流业可以带动相关的批发零售业、餐饮业、房地产业、信息业的发展。这样既增加了第三产业的绝对数量,还提高了第三产业中高附加值行业的比重,从而优化区域产业结构,繁荣区域经济。此外,发展现代物流业也是创造再就业的有效途径。随着现代物流业的发展,劳动就业将出现新的格局。 4.发展现代物流业,将促进产业结构优化升级。现代物流在我国刚刚起步,潜在需求巨大,相对传统的物流业,它属于产业的优化升级。现代经济发展对高质量、高效率物流服务的需求,将使传统物流业获得新的业务拓展领域,变单纯的仓储货运为现代物流,提高附加值,走出新路。 5.现代物流业是改善投资环境,扩大招商引资的重要措施。目前,经济发达国家,特别是美国、日本、欧洲、新加坡等国的投资者在选择投资区域时,把综合物流发展状况作为一个十分重要的考察条件,来判断项目投资的效益。例如,上海浦东刚建成就吸引了 世界500强中的不少企业登陆,而当他们发现那里居然没有一个物流中心,不少企业憾然离去。痛定思痛,一个由上海市相关部门组成的物流促进委员会开始着手建立物流中心改变其投资环境。 6.发展现代物流业,有利于基础设施的进一步发展和完善。公路、铁路、港口、航空等基础设施是现代物流业发展的重要条件,而物流业的发展又将推动这些基础设施的建设和功能的发挥。近年来,我国不少港口城市通过实施“以港立市”发展战略,城市交通运输建设步伐不断加快,海港、空港、高速公路、铁路等交通网络建设日益完善,为物流产业的发展提供了有利条件。同时,港口城市抓住有利时机,通过大力发展物流产业,进一步完善了城市交通网络建设,提高了城市基础设施水平,有利于城市的可持续发展。 7.现代物流业是提高企业经济效益的重要手段。在传统的物流运作方式下,企业各自搞物流,形不成经济规模,造成采购成本高,人员和运力利用率低。现代物流业通过集中采购、集中运输、集中储存、集中管理等专业化、规模化服务,可以有效地降低采购成本,极大地提高人员和车辆、仓库等物流设备和设施的,利用率,从而减少企业物流支出,提高经济效益。 8.现代物流业是现阶段实施港区一体化的有效途径。在港口(包括海港、内河港、空港)与保税区合作中,依托港口的运输功能和保税区的保税仓储、加工贸易、国际中转贸易功能,发展现代物流业,使港口的优势和保税区优势得以互补,为实现港区一体化创造有效的途径。 9.现代物流业的发展将直接产生显着的经济效益。例如,美国物流业规模为9000亿美元,几乎是高技术产业的两倍,占美国国内生产总值的10%以上;日本在近20年内,物流业每增长2.6个百分点,经济总量就增加1%;据统计数据,发达国家物流成本占GDP的比重为10%左右,而我国约为16.7%,这说明,我国物流成本的节约空间还非常大。因此,如果能够在物流合理化方面加以改进,将该比例降低一个百分点,我国每年就将直接节省约2400亿元的物流成本,为企业和社会带来极为可观的经济效益。 10.发展现代物流产业,能够起到完善结构,提高国民经济总体质量和抗御危机的作用。1997年东南亚金融危机过后,人们在分析和总结东南亚各国和各地区的情况时发现,以现代物流为重要支柱产业的新加坡和香港具有较强的抗御经济危机的能力。 通过上述探讨可以看出,发展现代物流业应作为适应全球经济一体化,实现经济增长方式根本性转变,优化生产力布局,改善产业结构,提高国民经济综合素质和企业经济效益,增强经济竞争力,促进生产力发展的一项战略性举措。 三、成都发展现代物流业孕育巨大商机 成都作为西南地区的商贸中心和交通枢纽,商贸流通和货运仓储相当发达,发展现代物流业理应成为成都经济发展的重中之重。为此,依托西部大开发战略,成都明确提出:将成都建成西部物流中心的战略举措。2000年9月21日,成都市人民政府批准在成华区内建设“成都物流基地”。目前,成都物流基地已与北京赛普京良、深圳平湖两大物流基地签订 合作协议,共同建设中国未来的三大物流基地。 物流基地的建设为其服务辐射半径区域创造了良好的投资环境,给区域经济带来了强劲的冲击。在过去几年,成都市成华区因基础设施差、改造成本高而制约了市场的发展,远远落后于成都其他各区。在成都市约400万平方米的专业市场总量中,成华区仅有10多万平米。自2000年正式被市政府批准建立物流基地后,成华区专业市场得到了迅猛发展,目前,已建成成都八里庄二仙桥钢材市场、成都512建辅建材市场、八里庄粮食批发市场、圣灯陶瓷玻璃橱具酒店用品市场等大大小小的市场共40余个,在建的还有富森·美家居装饰材料批发市场、中国西部塑料市场等20多个专业市场。根据成都市规划设计研究院介绍,计划到2005年成都全市市场需新建近500万平方米,其中,成华区就规划有118万平方米,约占全市新建市场的25%。到2005年,这一地区将建成一个以生产资料为主的,集仓储、运输、物资配送、信息咨询、餐饮娱乐、通讯、金融等多种功能于一体的大型现代化市场群,形成高起点、高效率,极具辐射力的现代化物资交 易中心、仓储中心和信息中心。建成后,年交易额将达到200多亿元,与金牛区金府路生资市场群及五块石市场群和武侯区红牌楼汽配市场群及高新区火车南站消费品加工贸易区批发市场形成三足鼎立之势。 成华区的成功实践引起了青白江区的高度重视,区政府开始积极探索促进本区经济发展的有效途径。 为进一步加快青白江区现代化建设的步伐,青白江区提出了“建成一流卫星城,跨越发展青白江”的发展目标。可历史及实践都证明:任何地区的经济发展都是和有效的物流联系在一起的,没有良好的物流条件,经济发展必然受到制约。成华区为何能吸引越来越多的市场开发者?为何能成为一片投资热土?究其原因,投资者都不约而同地看中了这里良好的物流条件。为此,青白江区提出紧紧围绕交通区位优势的特点,依托工业基地、大型企业、铁路枢纽,加快物流基础设施建设,建立现代化物流中心,充分发展物流经济的思路。青白江区发展现代物流业,有其自身的优势:(1)青白江区是成都市东北的门户,交通区位优势明显。国家公路国道主干线“五纵七横”经过成都的两条(上海—成都)、 (二连浩特—河口)均经过青白江区(成绵高速、成南高速),另有国道108线和省道唐巴公路,还有7条县道,区内公路密度达132.9km/km。区内现有国家铁路4条——宝成、达成、成渝、北环线,另有1条企业专用铁路,有火车站5个,其中大弯站、青白江站、城厢站属成都枢纽站,有国家铁路二级口岸1个。青白江区拥有大量可供开发的土地,而且地价便宜,只相当于成都二环路附近地价的1/5。(3)青白江区有充足的水、电、气资源。工业渠流量8万立方米/秒,并已建成日处理污水10万吨的污水处理厂;区内建有西南地区最大的500KV枢纽变电站,总变电容量178KVA,具有国、地电网双线供电优势;四川省南北两大输气管道及两座大型天然气配供中心都建在区内,天然气管道铺设完备,天然气日供量400万立方米。(4)区内建有华铁国际储运有限公司,配有先进的物流设施,具备“一关三检”查验功能,已开通成都 上海“五定班列”,以及与上海、天津、青岛、连云港、广州、深圳等沿海口岸的进出口业务,具备良好的物流基础。(5)经铁道部批准,将把青白江火车站由原来的13股道扩建为24股道的大型货运编组站,成为成都北货站,这是青白江区发展物流业的一个非常有利的条件。(6)青白江区是全国和西南地区着名的化工、冶金基地,拥有川化、成钢、成桥、蓝风等12家国有大中型企业,还有中日合资川化味之素、美国成都宝洁、成都王牌农用车、四川升达杯产等10多家合资、独资公司及联办企业,形成了以化工、冶金、机械、建材、轻纺五大支柱产业。雄厚的工业对物资储运有巨大的需求,可以为物流业带来充足的货源。 由上述可知,青白江区已具备发展现代物流业的基本条件,而现代物流业的发展必将引起青白江区经济的重大飞跃。第一,青白江区发展现代物流业,不仅可以增强本区对德阳、金堂、新都等周边地区的辐射作用,而且可以与同处成都市北面的“成都物流基地”互相配合,优势互补,增强成都市对中国西南地区物资、人员、信息等的辐射作用;第二,青白江区发展现代物流业,有利于区内物流资源的整合及优化配置,提高物流企业经营效率;第三,青白江区发展现代物流业,可以为区内大中型企业提供“准时供应系统”、“即使供应系统”和“零库存系统”等第三方物流服务,使工商企业降低管理费用,压缩存量资本和不必要的物流投入,从而提高企业的生产效率;第四,现代物流业的发展,将会大大改善青白江区的投资环境,吸引更多的外来资金和项目落户青白江区,对促进区域经济发展,缩短与周边地区和先进区县的差距具有重要的战略意义;第五,现代物流业的发展,将大大提高青白江区的整体服务水平,增加第三产业的比重,同时,可以带动周边专业批发市场的发展,这将进一步增强青白江区的吸引力和辐射力。随着物资、信息、资金和人员的集散,又会直接推动餐饮娱乐、金融、信息通讯等相关行业的发展。此外,现代物流业的发展最终也会对房地产的开发形成新的需求,以商业房地产开发带动住宅房地产的建设。 然而,上述这一切都必须立足于对现代物流业的大力发展。可见,现代物流业的发展的确对区域经济有着巨大的带动和促进作用。 区域经济发展论文:当前教育投资对区域经济发展的影响分析 [关键词] 教育投资 区域经济 发展 [摘 要] “教育是经济增长源之本”已经被世界各国特别是发达国家和新兴工业化国家经济高速发展的实际所证实。具有五千年历史的我国拥有浓厚的教育底蕴，但是我国教育投资支出的现状与现代经济发展的要求却存在着巨大差异。当前我国教育投资支出的总量、结构、效益、体制等方面都存在着诸多问题，和我国区域经济的发展不相协调，严重影响了我国区域经济持续、健康、快速增长。结合我国实际，本文具体分析教育投资支出对区域经济增长的影响并且针对性地提出政策建议，对于探索具有中国特色的“以人为本”的新型工业化道路具有重大的现实意义。 一、引言 经济增长与发展一直是一国宏观经济最主要的目标之一。随着知识经济时代的来临，教育投资对区域经济增长的作用日益被经济学家所认识。早在20世纪60年代前后，美国经济学家西奥多·W·舒尔茨就已经比较完整和系统地提出了“人力资本”的理论。自舒尔茨开始，越来越多的经济学家开始把教育投资当成影响一国经济发展的内生变量。当前，教育投资在一国经济增长中的作用被提高到了前所未有的重要高度。 二、我国教育投资与区域经济发展 我国不同地区,在经济、科技、文化等方面差异较大,因此教育投资发展水平也有比较大差异。由于我国经济发展水平与发达国家相比还较低,用于教育投资的数额有限,国家对各地区的教育投资总规模不同。此外,我国在各区域教育投资结构不同。我国财政性教育经费支出结构主要分为高等学校、中等专业学校、中学(包括普通中学及职业中学)、小学、其他等,在教育经费支出结构上存在不合理现象。我国幅员辽阔，各个地区生产力发展水平、产业结构、人口状况、地理环境、民族构成、文化教育基础的差异很大,形成为各个地区发展不平衡的显著特征。根据国家教委统计资料，我国在“十五”期间全国30个省、市、自治区地方财政性教育经费占GNP比例存在明显差异，反映了我国各区域之间教育发展相对平衡性与社会经济发展水平的不平衡性的突出矛盾，教育投资水平与社会经济发展水平的不协调性在教育经济发展欠发达地区尤为突出。 在理论研究实证方面，郑丽琳（2006）将全国分为东、中、西部三大区域，采用1996年～2002年数据，运用面板数据模型进行分析。结果模型表明，教育投资对我国东、中、西部三个地区经济发展的促进作用各有不同，差别较大，东部最为明显，而中西部明显偏低。目前，产生教育投资效应区域差别的原因主要是国家在各区域投资规模和结构的不同。然而，在和谐社会建设和“十一五”规划下，我国各地政府对教育投资加强了重视程度和支持李度。最近，南昌市市政府出台了《关于鼓励城区加快示范性九年一贯制义务教育学校建设的实施意见》后，四个城区(东湖区、西湖区、青云谱区、青山湖区)迅速制定实施方案，规划区域内“十一五”期间教育网点建设。按照南昌市市政府的规划，2007年至2010年全市城区将规划新建九年一贯制义务教育学校15所、改扩建九年一贯制义务教育学校2所，总投资达5亿元，将基本消除目前存在的教育盲点，形成布局合理、结构优化、设施完善、质量优良的义务教育学校网点。 三、完善和发展我国区域教育投资的有效措施 1.加大对中西部农村义务教育的投资力度 基础教育是三级教育模式中的“塔基”。因此，必须加大对我国各区域基础教育的投资。在我国，三农问题始终是经济发展中的首要问题。中国农村占有总人口数四分之一的农民生产、生活状况能否得到根本性的改变，是关乎中国改革“三步走”战略目标能否实现的关键。而加大对三农的教育投入，尤其是中西部农村义务教育的投入是解决问题的关键，而我国各地政府应在其中担当起主要的责任。今后，需要加强中央、省级政府对义务教育公共投资和财政供给水平，并且在有条件的地区要率先实现12年义务教育。 2.扩大对我国各地区职业技术教育的投资 今后需要结合我国的实际，积极开展农村农业实用型技术教育或者培训。发展职业技术教育，提供大量实用型人才不仅可以繁荣城镇经济，而且对农村经济的繁荣也将起到举足轻重的作用。在中国，通过普及高等教育来发展农村经济是不太符合实际的，而以培养实用型人才为目标的职业技术教育或在职培训将起到立竿见影的效果。农民通过一定的技术培训，掌握了实用性极强的农业科技知识和技能，不仅可以提高自身素质，而且可以利用具有比较优势的本地经济资源发展农村经济，增加农民收入，这对于缩小中国城乡、区域、产业经济发展差距、协调经济发展、构建和谐社会将起决定性作用。 3.构建市场经济下的多样化的教育投资模式 市场经济体制下的区域教育投资模式应包括多个方面的内容。除了以国家财政为主的教育投资，应当大力发展我国以资本市场为依托的教育融资多渠道化，鼓励和支持多方筹资用于教育，积极鼓励兴办民办教育，重视发展农村教育，基础教育，职业教育，加大整个社会对教育投资的认识高度；最后，教育投资管理法制化也必不可少，我国义务教育法体系的日臻完善能够为提高教育投资措施提供有力的法律保障。 四、总结 我国教育投资近几年有了明显增加，发生了巨大改变，无论在投资总量还是比例上都有了较大幅度的增长，但同国际上其他国家相比仍有相当大的差距，投资比例低于发达国家甚至低于许多发展中国家，远远达不到世界平均水平。为了适应知识经济时代的需求，我国增加教育投资，促进我国区域经济的和谐发展仍然是一个紧迫和重要的问题。 区域经济发展论文:浅谈我国区域经济发展的思考 论文关键词：区域经济；发展问题；对策 论文摘要：我国经济发展战略布局继20世纪80年代沿海发展战略、90年代末西部大开发战略之后，目前新的区域发展格局正成形成，即实施西部大开发，振兴东北地区等老工业基地，鼓励东部地区加快发展，实行东西互动，带动中部，促进区域经济协调发展。本文对中国区域经济发展现状作了分析，指出发展中存在的主要问题，并提出相应的对策。 区域经济是各国和世界经济发展的重要支撑力量。改革开放以来，我国以大城市为中心、发展水平相近地区的经济联系和合作加强，逐渐形成了各具特色的经济区。我国区域经济按地理位置划分，大致可以分为三个层次：第一层次是从大连、天津、青岛、上海、厦门、深圳、湛江等整个海岸线为快速发展的经济区域；第二层次是从哈尔滨、沈阳、石家庄、太原、郑州、武汉、合肥、南昌、长沙等内陆属于发展较慢的经济区域；第三层次是西部地区为发展落后的经济区域。 1 区域经济发展中存在的主要问题 区域经济发展的巨大差异致使国家总体改革目标进退维谷。由于在改革开放初期，我国对东南沿海地区实行政策倾斜、资金倾斜，加上其地理位置优势，目前东南沿海与中西部的发展差距凸显出来了。向沿海倾斜的区域政策使全国经济重心总体向东南偏移，中西部地区的经济类型和产业结构与东部地区也产生了很大差异。东南沿海区域与中西部地区之间在经济发展水平上的巨大差异，使以市场为导向的宏观经济改革目标与区域经济发展目标之间发生冲突，使国家总体改革方案难以设计与贯彻落实。 中部经济有“凹陷”之忧。自上个世纪80年代初沿海发展战略和90年代末西部大开发战略的实施，中部地区已成为全国的“经济凹地”，十六大后又提出“支持东北地区等老工业基地加快发展和改造”的方针，中部地区经济地位相对下降。中部地区农业比重很大，农村人口过多，由于靠农业发展的出路越来越窄，而制造业又没有出现由东部向中部转移的梯度效应，在东部大发展、西部大开发、东北经济振兴的新形势下，中部地区经济结构转型所面临的国内与国外的压力会加大，“经济凹地”有可能会加深。 区域产业结构趋同，重复建设，区域经济特色不明显。一是重复建设，这不仅出现在价高利大的产业领域，而且在基础设施领域尤甚。二是在开放引资上竞相出台优惠政策，在外贸出口上竞相压价，导致过度或恶性竞争，甚至区际联系还要小于与国际的联系。三是存在严重的产业同构现象。加速扩大的地带间经济发展差距，加大了地方政府尤其是中西部地区地方政府“兴地富民”的客观压力，迫使一些地方政府在项目投资上置全局性资源浪费、生产能力过剩而不顾，低效益、低水平地重复引进、生产、建设，从而导致地区产业结构趋同现象不断加剧。这不仅抑制了地区经济比较优势的发挥，丧失了地区分工效益和规模经济效益，而且影响国民经济整体效益的提高。 地方割据现象仍比较严重。在地区差距日渐扩大的背景下，受地方利益的驱使，各地方政府或以公开的形式，或以隐蔽的形式实行地方保护主义。如区域间为争夺紧俏资源而展开的资源大战；构筑名目繁多的贸易壁垒和行政壁垒；互相实行资源、技术、人才、商品的垄断和封锁等来保护本地区的利益。不仅造成了流通渠道堵塞，各种商品和生产要素不能自由流动，而且使地区、行业、企业间的优势无法互补，造成资源浪费，并最终导致竞争、开放、统一的国内大市场难以形成。目前，各地区进一步扩张面临的共同障碍，是行政体制分割，各自为政，行政性区际关系替代了市场性区际关系，难以做到资源的优化配置及经济融合。 不发达地区的造血功能不足。对不发达地区而言，其基础设施建设明显落后于沿海发达地区，优惠政策也没有绝对的优势，缺乏足够的吸引力，更为重要的是不发达地区产业结构落后，缺乏对外部资金的吸引力。人才缺乏，科研经费不足，使不发达地区的经济发展雪上加霜。 “资源换增长”模式普遍存在。很多地方政府用土地和优惠政策招商引资作为促使本地经济发展和GDP增长的最优选择，这是区域经济可持续发展面临的一个最普遍的问题。 2 区域经济发展的对策建议 加强宏观调控，进行必要的政府干预。从我国目前体制转轨时期的特殊情况来看，虽然社会主义市场经济已经初步形成了，但是市场发育还不充分，各地经济的市场化水平差距很大，全国统一的市场尚未形成。所以政府应通过转变自身职能，促进市场发育，为区域经济发展创造比较宽松的市场环境。同时，还应通过制定适当的区域经济政策，防止市场机制的自发作用导致地区差距讲一步扩大。为解决区域经济发展的非均衡性问题，实现共同富裕的目标，政府通过必要的投资倾斜和政策倾斜，加强不发达地区的智力投资，扶持落后地区的经济发展，通过宏观调控措施，达到各个经济区域协调发展的目的。同时寻求“点”的突破，国家在各地区发展的点上集中投入资金、引入技术，培植主导产业，使之成为真正带动周围地区的发展极。 淡化行政区划色彩，强化经济区域功能。打破部门、地域界限，本着“互惠互利、优势互补、结构优化、效益优先”的原则联合起来，推动城市间、地区间的规划联动、产业联动、市场联动、交通联动和政策法规联动，通过整合区域资源，调整区域产业结构，壮大跨区域的龙头产业，以较低的成本促进产业优势的形成。整合的思路应是改革和优化政府。改善政府的纵横向权力结构，把握好上下政府分权和集权的度，从法律、组织、风险等方面约束和规范地方政府的行为，使政府真正从管理走向服务，从全能走向有限，从根本上克服和解决“行政区经济”的弊端。走联动发展，共同繁荣的路子。 统筹区域发展规划，建立区域利益调整机制。东部地区要继续发挥引导国家经济发展的引擎作用，优先发展高技术产业、出口导向产业和现代服务业，发挥参与国际竞争与合作主力军的作用。中部地区多数都是农业大省，是粮食等大宗农产品的调出基地，充分利用其承东启西、纵贯南北，地处全国水陆运输网络中枢的有利区位和综合资源优势，“东引西进”加快传统工业技术改造和农业现代化的步伐，就有可能尽快崛起，成长为推进国民经济发展的又一主动力。从西部地区的实际情况出发，西部大开发战略力图通过实施西气东输、东电西送、南水北调和青藏铁路等通道网络建设，与退耕还林和天然林保护等工程，使西部地区基础设施和生态环境建设取得突破性进展，为西部地区的产业发展搭建更宽广的平台。 理顺资源价格体系。现在我国区域间合理分工和商品交换的主要阻力有两个：一是自然资源产品相对低价、工业制成品相对高价的不等价交换，二是地区分割和地区封锁。因此，协调区域市场需要统一开放的市场体系，其中最为关键是理顺资源价格体系，提高生产要素价格的市场化程度。 落后经济区域发挥本地优势，突出特色。中国中西部地区经济落后的普遍现象是：生活水平低，劳动生产率低，人口增长快，失业率高，严重依赖农产品和初级产品出口，依附性强，生产力脆弱，交通不发达，自然条件差。根据当展理论与区域经济理论，综合考虑中西部的实际困难，当前应当重点抓好的问题是，最大限度地调动落后经济区域的内部积极因素，发挥本地优势，加快自身发展。 加强东、中、西部企业合作。当前最重要、最现实的就是引入东部和中部的市场主体，在东中西联动中，推进西部大开发。东中西部经济技术合作，从20世纪70年代末开始，到90年代中后期，一直以商品贸易为主，投资与企业并购仅占15%，大开发战略实施以来，情况有所变化。近年，东部地区一批优强企业，如康佳、“三九”、娃哈哈、白猫集团、春兰集团等采取多种方式进入西部，除必要的资金投入外，更多的是注入管理模式、转移技术、提供商标使用与营销网络等等。这样，既满足了东部优强企业低成本扩张的需求，扩大了市场空间与原材料来源，又解决了西部工业崛起中受到的资金、技术、经营管理、市场拓展等多方面的约束，加快了西部工业化的进程，取得双赢效果。 区域经济发展论文:加快区域经济发展 推进湖南西部地区全面小康进程 [摘要] 湖南西部地区的小康进程近些年来有了一定的进展，但相对全省而言，仍相对滞后，且距离有越拉越大的趋势。充分发挥自身优势，加强区域经济协作，构建特色经济，已成为该区域全面建设小康社会的必然。 [关键词] 湖南西部 区域经济 全面小康 全面建设小康社会，是党的十六大为本世纪初叶中国经济发展所制定的宏伟蓝图，是新世纪新阶段党领导全国人民高举邓小平理论伟大旗帜，贯彻“三个代表”重要思想，全面推进现代化建设的政治宣言和行动纲领。所以，认真学习十六大精神，明确全面建设小康社会的奋斗目标，积极推进湖南西部地区全面小康建设进程，对加快该区域经济和社会发展，促进湖南全省全面小康目标的实现，具有重大的意义。 一、全面建设小康社会的目标及目标体系 （一）全面建设小康社会的目标 “小康”之词源出《诗经》，《诗·大雅·民劳》篇首次诞生“民亦劳止，汔可小康”的“小康”之咏。据今2500年前，儒家创始人孔子开始阐释“大同”、“小康”思想。孔子在《礼记·礼运》篇中描写了小康社会的景象：“今大道既隐，天下为家。各亲其亲，各子其子，货力为己。大人世及以为礼，城郭沟池以为固。礼义以为纪，以正君臣，以笃父子，以睦兄弟，以和夫妇。以设制度，以立田里，以贤勇知，以功为己，故谋用是作，而兵由此起，高汤文武成王周公，由此其选也。此六君子者未有不谨于礼者也，以著其义，以考其信。著有过，刑仁讲让，示民有常。如有不由此者，在势者去，众以为殃，是谓小康。”其后，历代的思想家们，曾对理想中的小康社会做过许多设计，赋予它很多思想内涵。古往今来，“小康”、“小康之家”、“小康生活”述语在民间已广泛流传，亲切而实在。 党的十一届三中全会以来，邓小平同志立足于中国国情、放眼世界经济发展趋势，借用了“小康社会”这个名词并对其赋予了全新的内容。1987年，党的十三大正式将“小康”列为“三步走”的第二步目标。 到2000年，我国顺利地实现了“三步走”战略的第一、二步目标，全国人民的生活总体上达到了小康水平。2002年11月8日，在十六大报告中又明确地指出：“全面建设小康社会的目标是：——在优化结构和提高效益的基础上，国内生产总值到二0二0年力争比二000年翻两番，综合国力和国际竞争力明显增强。基本实现工业化，建成完善的社会主义市场体制和更具活力、更加开放的经济体系。城镇人口的比重较大幅度提高，工农差别、城乡差别和地区差别扩大的趋势逐步扭转。社会保障体系比较健全，社会就业比较充分，家庭财产普遍增加，人民过上更加富足的生活。——社会主义民主更加完善，社会主义法制更加完备，依法治国基本方略得到全面落实，人民的政治、经济文化权益得到切实尊重和保障。基层民主更加健全，社会秩序良好，人民安居乐业。——全民族的思想道德素质，科学文化素质和健康素质明显提高，形成比较完善的现代化国民教育体系、科技和文化创新体系、全民健身和医疗卫生体系。人民享有接受良好教育的机会，基本普及高中阶段教育，消除文盲。形成全民学习、终身学习的学习型社会，促进人的全面发展。——可持续发展能力不断增强，生态环境得到改善，资源利用效率显著提高，促进人与自然的和谐，推动整个社会走上生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路。”明确地提出了全面建设小康社会的奋斗目标。 （二）全面建设小康社会的目标体系 “小康社会”，虽然其中也有一定的量化指标，但总体上还是一个大概的意思，因此，小康目标的标准必须有一系列具体的量化指标来反映，从而构成一个指标体系。 1、1995年的小康社会指标体系。1995年1月国家计委与国家统计局联合提出并征求12个部委意见，修改完成了全国人民生活小康的基本标准，这个标准由经济水平、物质生活、人口素质、精神生活、生活环境等五个方面16项分指标组成。 这16项指标具体是⑴人均国内生产总值2500元；⑵城镇人均可支配收入2400元；⑶农民人均纯收入1200元；⑷城镇住房人均使用面积12m2；⑸农村纲木结构住房人均使用面积15m2；⑹人均蛋白质日摄入量75克；⑺城市每人拥有铺路面积8m2；⑻农村通公路行政村比重85%；⑼恩格尔系数50%；⑽成人识字率85%；⑾人均预期寿命70岁；⑿婴儿死亡率3.1%；⒀教育娱乐支出比重11%；⒁电视普及率100%；⒂森林覆盖率15%；⒃农村初级卫生保健合格县比重100%。 2、新时期全面建设小康社会的指标体系。根据同志在十六大报告中提出的全面建设小康社会的奋斗目标，综合有关部门参照国际上常用的衡量现代化的指标体系。同时，考虑我国国情，全面建设小康社会的基本标准可包括社会指标和经济指标两方面，共10项具体指标。即⑴人均国民总收入超过3000美元，这是全面建成小康社会的根本标志；⑵城镇居民人均可支配收入达到18000元；⑶农村居民家庭人均纯收入8000元；⑷恩格尔系数低于40%；⑸城镇人均住房建筑面积30m2；⑹城镇化率达到50%；⑺居民家庭计算机普及率20%；⑻大学入学率20%；⑼每千人医生数2.8人；⑽城镇居民最低生活保障率95%以上。此标准对民主法制和精神文明建设方面，没有设出具体量化指标，所以，还只是一个基本标准。 二、湖南西部地区的小康进程及其差距 湖南省西部地区，包括怀化市、湘西土家族苗族自治州和张家界市，共辖24个县（市区），629个乡镇。面积56546k m2,2002年人口911.2万，分别占湖南省的26.57%和13.75%。 （一）湖南西部地区小康建设进程状况。①主要指标有了稳定的增长。三市州可准确计算出小康指标体系中三项指标，即人均GDP，城镇居民可支配收入，农民纯收入这三项权数较大的指标值。其纵向比较如表1。②经济结构发生了显著变化，第一产 表1： 湖南西部地区三项指标纵向比较 1995年 1999年 2002 人均GDP(元) 城镇居民可支配收入(元/人年) 农民人均纯 收 入(元/人手) 人均GDP(元) 城镇居民可支配收入(元/人年) 农民人均纯 收 入(元/人手) 人均GDP(元) 城镇居民可支配收入(元/人年) 农民人均纯 收 入(元/人手) 怀化市 3082 4381 1790.77 4706 6179 1940 自治州 1938 2391 1225.34 2816 5497 1325 张家界市 2211 3541 1727.36 4645 6023.04 1837.05 业比重继续下降，第二产业呈上升趋势，第三产业稳步增长。三市州产业结构构成如表2。③基础设施条件不断改善；④城市建 表2： 湖南西部地区产业结构比较（2002年） 地区 第一产业 第二产业 第三产业 怀化市 25.4 27.0 47.6 自治州 30.8 33.7 35.5 张家界市 22.1 22.6 56.2 设力度加大，城镇化水平都达到20%以上；⑤教育、文化、卫生事业发展迅速，“两基”达标任务如期完成，每千人拥有医生数在1.2-1.4人之间；⑥生态环境保持相对较好，可持续发展能力较强；⑦精神文明建设步伐加快，人们的道德觉悟有较大提高；⑧民主法制日益健全，政治文明初露端倪。 （二）湖南西部地区与全省总体水平的差距 湖南西部地区经济与社会发展已形成一定的基础，并在不断地向全面小康目标迈进。但综合起来看，这一区域经济发展水平还比较低，经济规模还比较小，与全省总体水平还有一定的差距。 1、人均GDP低于全省，且与全省的差距不断拉大。 人均GDP是地区经济发展水平的综合反映，同时也是全面建设小康社会的首要指标。2002年，湖南西部地区人均GDP为4230.18元，只相当于全省平均水平的64.49%，其中自治州人均GDP水平仅相当于全省平均水平的43%。充分反映出湖南西部地区综合经济发展水平在全省处于低位，并且与全省的差距呈扩大趋势。1995年，湖南西部地区人均GDP2593元，为全省的76%；1999年人均3649元，为全省的71.48%；2002年为全省的64.59%。充分反映出湖南西部地区经济发展的落后性。 2、经济增长速度低于全省，在全省的地位逐年下降。据统计，1996-1999年，湖南西部地区GDP增长速度年年低于湘中、湘东地区和全省（表3），4年年均增长速度低于湘东地区2.73个百分点，低于全省平均水平0.84个百分点。2001年、2002年，湖南西部地区GDP增长速度为8.73%和7.53%，又分别低于全省平均水平0.27和1.47个百分点。增长速度也呈下降趋势。1999年下降到7.38%后有所反弹，到2002年，又仅为7.53%。 表3： 1996—2002年湖南西部地区GDP增长速度横向比较（%） 地区 1996 1997 1998 1999 4年平均 2001 2002 西部地区 10.67 10.10 8.04 7.38 8.94 8.73 7.53 中部地区 12.73 11.22 9.19 7.63 10.00 东部地区 13.82 12.88 11.25 9.27 11.67 湖南省 10.27 10.7 8.5 8.3 8.79 9.00 9.00 （2002年资料缺省） 3、从产业结构看，第二产业和工业发展滞后，产业结构的高级化过程水平较低。 从表2可以看出，湖南西部地区三次产业结构呈现三二一格局，第三产业增加值占GDP的比重最大。单纯从这一点来看，湖南西部地区的产业结构较为先进。但具体分析，并非如此。湖南西部地区第一产业增加值占GDP的比重为26.1%，高于全省的19.5%，区域农业特征十分明显。而第二产业增加值占GDP的比重和工业增加值占GDP比重又远低于全省平均水平，区域工业化滞后。第三产业的快速增长没有建立在发达的农业和工业之上，产业结构的高级化过程水平不高。 参照全面建设小康社会的指标体系，湖南西部地区其他指标由于准确测算的条件尚不具备，还没有测算或数据不完整，尚无法与全省平均水平相比较。就整体而言，湖南西部地区虽有发展，但与全省的差距在逐渐拉大，如果没有一个快速增长的过程，将对湖南全省的全面小康进程产生消极影响。 三、加快区域经济发展，提高区域综合实力 湖南西部地区现有的经济发展水平在全省是滞后的，但仍有着自身的特点。充分发挥区域优势，因地制宜，扬长避短是区域经济发展的重要取向。 （一）因地制宜，构建市州特色经济 湖南西部地区整体水平较低，但区域内经济发展水平存在着地区性差异。在经济发展水平上，怀化市相对较高，湘西自治州较低。2002年人均GDP，怀化市为6179元，湘西自治州为2815.78元。湘西自治州只有怀化市的46%不到。在产业结构上，怀化市是一种三二一型的产业结构。湘西自治州第一产业比重相对较高。张家界市以旅游为主的第三产业相当突出。在发展优势上，怀化是铁路交通枢纽，湘西自治州的食品工业基础较好，张家界市的旅游资源十分丰富。因此，在发展规划上，三市州应突出自身特色，并促进三市州之间的协作与联合。怀化市突出交通枢纽、商贸流通中心、信息中心及体制创新中心的功能，构建湘鄂渝黔桂五省边境经济区域中心城市。湘西自治州突出的食品工业为主的轻工业、旅游业及农林产品开发业的发展。张家界市突出发展旅游业，以旅游业为主导，带动相关产业的发展。 （二）立足交通，启动点轴开发工程 在地域经济发展中，重大交通设施及交通枢纽的分布对地域开发起着至关重要的作用。焦柳铁路、湘黔铁路是本区域内的两条主要交通线，二者呈“十”字型分布。怀化市是这两条线的交点。处于南北、东西铁路干线交汇点的怀化，加之正在修建的渝怀铁路也在此交汇，其铁路交通枢纽地位十分突出。就目前的两条铁路干线交汇的铁路枢纽在全国也仅十余个，三条干线交汇的更屈指可数。加之320、209国道贯通，区域内的城市也都在铁路线和国道上。因此，以怀化市这一交通枢纽为点，主要以铁路线为轴，启动点轴开发工程顺理成章。首先是极化怀化，使其巨大的交通优势转化为经济优势，使其经济实力与交通枢纽地位相匹配。其次是张家界、吉首等点的极化，壮大点的规模，然后通过点的扩散，促进交通线上周围次级点的成长，使靖州、洪江、龙山、溆浦、凤凰、沅陵、慈利、桑植等点的经济快速发展。 （三）解决贫困，夯实经济发展基础 湖南西部地区发展滞后的问题，从某种意义上说是贫困造成的。三市州集中了全省55%的贫困县。贫困问题不解决，湖南西部地区的经济就不可能有长足的发展，更不用说全面建设小康社会。目前，湖南西部地区应从以下几方面着手：一是加快山区资源的综合开发和生态建设。二是加快贫困地区基础设施建设。三是改善贫困地区的基本医疗、基础教育条件。四是通过提高产量、以粮代赈等多种方法，解决口粮问题，解决温饱问题。五是充分发挥经济极点的辐射作用，带动贫困地区的发展。由于三市州自身经济实力的限制，解决贫困问题还需要外力的推进。尽管湘西自治州已纳入国家西部开发政策的范围，但仍需省委、省政府的引导和支持，张家界市、怀化市也亟待着各方面的支持。 （四）加强协作，大力发挥整体优势 湖南西部地区经济发展离不开地区间的经济协作，只有通过经济协作才能不断促进区域间的产业分工、合理交换和联合协作，建立起统一、开放、畅通的市场体系，才能形成真正意义上的物流、人流、资金流，汇集资源，优势互补，实现区域间资源的合理配置。 1、加强区域统筹规划和协调。突破行政区划的界限，三市州充分利用产业上各有所长的差异，实现优势互补。对区域主导产业，共同努力实施。促进相互之间的经贸联系，在交通、通讯等基础设施建设和生态建设方面通力协作。 2、推进和参与五省市区边境地区的经济协作。利用处于五省市区交界处这一区位优势，加大参与五省市区边境地区经济协作的力度。一是继续发展覆盖不同地区的各种经济协作区，不断完善各种区域组织、经济网络和区域市场。二是要大力促进边境贸易，有计划有步骤地建立若干个商品交易市场、集贸市场和商品集散中心。 3、加强与省内东、中部地区的合作。借助湘东、湘中的实力，推动区域经济发展，一是突破行业界限，促进产业联合，树立大行业观念，形成一批新兴产业群。二是消除政策上的障碍，降低交易成本，以政策上的一致性保证经济协作的正常运行。三是加强企业联合，以重点产品为龙头，以资产为纽带，以区域内的骨干企业为核心，组建一批跨地区、跨行业，集生产经营、科技开发、内外贸易于一体的大型企业集团，发展规模经济。四是加强人才的培训和交流，实行干部轮换交流制度，促进各地经济发展成功经验的交流与移植。五是加速全省交通、通讯、网络的发展，以点轴式、极点式、圈网式开发共同推动全省经济协作，带动湖南西部地区经济发展。 全面建设小康社会的目标体系是一个溶经济、社会、民主法制、精神文明建设于一体的目标体系。湖南西部地区只要从诸多方面共同努力，全面提升区域内的经济、社会等方面的综合实力，我们相信，湖南西部地区就能与全省一道携手步入全面小康社会。 区域经济发展论文:领导者促进区域经济发展的理论及实践 论文关键词：区域经济；领导者；制度；产业战略 论文摘要：从实践和理论两个方面，分析了领导者对于区域经济发展的决定性因素。首先，结合组织行为学的研究和区域经济问题的实际，确定了区域经济领导者的概念。其次，通过中外的大量案例，实证了领导者对于区域经济发展的决定作用。最后，利用多个相关理论对领导者促进区域经济的作用进行了机理的分析。 区域经济，是当前热门的问题。不论是学术界还是实践界，都日益关注谋求经济发展的区域行为。一个区域的经济如何实现发展，不同的学科都给出了有益的建议，主流方法很多都来自于区域经济学和产业经济学。这里，我们将尝试从另一个角度，即领导者的角度，对区域经济的发展进行分析，探索领导者对于区域经济的贡献。 1 领导者的概念与理论 理解领导者(leader)，先要理解领导(leadership)。而在学术界，关于领导的定义一直没有得到完全的统一。孔茨认为，领导是影响人们心甘情愿的和满怀热情的为实现群体目标而努力的艺术或过程。特纳认为，领导似乎影响人们自动为实现团体目标而努力的一种行为。戴维斯认为，领导是一种说服他人热心于一定目标的能力。从这些定义我们可以到看，虽然定义表述并不统一，但领导的含义却是得到比较普遍认同的，即“指引和影响”、“组织成员”、“实现组织目标”。因此，领导者可以理解成为通过影响成员带领组织实现目标的个人或群体。 虽然主要基于组织行为学，但领导者的研究显然扩散到了众多管理学的相关领域。在具体的组织问题研究中，实际上领导者具有了另一重含义，即组织的管理者。虽然这两个概念被不少学者认为存在学术上的差异，但在很多实际情况下，以及很多实证主义学者的研究中，这两个概念往往是不太容易区分的(盂建平，霍国庆，2007)。著名管理学家德鲁克也表示，“各个领导集团即各种机构的管理人员也必须承担起自己的社会责任，必须深入思考他们所处社会的价值观、信念和承诺，必须在完成其机构的特殊而有限的使命以外，承担起领导的责任”，并“为了达到本机构必须做出的成果而组织资源”。因此，我们常将两者合一，从而得到领导者更加宽泛的概念，即“组织中或群体中的最高管理者，其担负着指引组织或群体的发展方向和路径、思考和制定目标、安排结构和资源等重要使命，对组织或群体的发展起着至关重要的决定性作用。” 结合我们所研究的区域经济问题，按照领导者的概念进行扩展，我们会很容易得到区域经济领导者的概念——即区域政府。不论是在东方还是西方，区域政府都担负着规划区域经济、制定竞争规则等重要使命，即“引导和影响”着区域内的企业个体。而且，在中国的经济模式当中，政府还掌握着大量的经济资源，起到不容忽视的资源分配者的角色。这些都决定了在区域经济问题中，区域政府——国家政府或地方政府，是我们所提及的领导者。这个领导者未必是具体的某个个体，而是代表决策权力和决策职能的区域政府的经济决策阶层。 2　领导者促进区域经济的实证 从现实来看，领导者是区域经济发展的核心竞争力，能够引起区域内经济发展的质变。中外古今，大量的案例都印证了这个观点。早在2300多年前，我国历史上著名的改革家商鞅被秦孝公拜为国相，在秦国推行一系列的变法措施。在经济方面，商鞅通过“开阡陌”、“奖励耕织”、“统一度量衡”等措施，大力发展封建经济，极大的促进了生产力的发展。在商鞅变法之前经济还落后于关东各大国的秦国，凭借着优秀的领导者商鞅和秦孝公的作用，一跃成为实力强国，奠定了日后统一中国的坚实经济和物质基础。历史上经济高度发展的历史阶段，如汉代的文景之治、唐代的贞观之治和开元之治、清代的康乾盛世等，无不是贤明的国家领导者的主导，不论是发展政策的制定、重要人事的安排、还是资源的开发与分配。一时间，政通人和，人才辈出，国库充盈，百姓富足。放眼海外，彼得大帝之前的俄国，是落后当时西方几百年、还处于中世纪的蒙昧之国。但在彼得大帝的领导之下，工业和商业迅速发展，先进的资本主义生产方式也很大程度上取代了原有的落后的农奴制，国家繁荣富强，俄罗斯也一跃成为欧洲的列强之一。英国的维多利亚时代，日本的明治维新时代，也都是优秀领导者和领导集体所作用的区域经济高速发展的案例。 进入现代经济世界，领导者促进区域经济发展的案例仍然是不胜枚举。不论是微观的村镇，还是中观的省市，还是宏观的国家与地区，其快速的经济发展都离不开领导者的作用。 我国河南省的南街村，在改革开放前是一个人多地少的贫困村，也没有什么地下矿产资源。村长王宏斌上任后，积极思考，勇于开拓，确定了围绕农业办工业的发展思路。办工厂遇缺乏资金时，王宏斌及村委们主动带头筹集资金；产业实现盈利时，王宏斌又以身作则，树立了艰苦奋斗、公平道德的经营作风。在王宏斌的带领下，南街村人以面粉厂、砖瓦厂等起家，时至今日已形成了农工贸一体化、产供销一条龙的产业格局，兴建食品、农业生态旅游、医药、电器、钢铁五大工业园，年产值突破16亿元。 在发展中国家印度，班加罗尔地区如今已成为世界著名的计算机软件中心之一。从上世纪90年代起，当地政府就致力于基础设施的建设、人力资源的培养、投资和税收政策的制定，努力营造一个良好的投资和发展的环境。努力的结果，是班加罗尔地区计算机软件业的飞速发展，以IBM、英特尔、思科为首的国际著名IT企业都已经或将在班加罗尔地区设立实验室和软件研发中心。这些努力不仅促进了印度当地经济，更培养了全世界仅次于美国的第二大英语化IT技术人员，其带动效用和扩散效应是无法计算的。 至于国家层面，中国就是最典型的例子。在第二代领导者邓小平的领导下，中国进行了具有历史里程碑意义的改革开放，至今已经实现了连续三十年的高速增长，取得了令全世界震惊的经济发展成就。 有成功的领导者，就有失败的领导者。两相比较，不称职的领导者非但不会促进区域经济发展，还会阻碍区域经济发展的步伐。我国台湾地区的前行政长官陈水扁执政期间，用人唯亲、贪腐成风、施政无能，台湾地区经济一片凋敝。昔日“四小龙”中表现最为优异的宝岛，已是多项经济指标严重下滑，位列“四小龙”之末，不复往日风采。美国前总统克林顿创造了美国经济过去30年以来最好的成绩，但继任者小布什任内的短短数年，美国经济不仅没能保持快速增长，反而停滞不前，发生了规模空前的次贷危机，面临相当大的衰退风险。正如格林斯潘等经济学家所指出的，美国总统小布什难辞其咎。 3　领导者促进区域经济的理论机理 领导者对于区域经济的决定性作用不仅具有现实上大量案例的印证，同时也得到了详尽的理论解释。具体的来看，领导者对于区域经济的重要作用是通过以下一些机制来实现的。 首先，领导者担负着资源发掘、筹集和配置的重要职能，制约着资源的拥有量、变化量和利用效率。一是利用区域内的自然资源和禀赋，如南街村的王宏斌利用农业资源来办工业。二是吸引外来资源，如班加罗尔地区的吸引IT技术和资金投资。最后，也是最为重要的，是如何开发和培养区域内的人力资源。人力资源，才是现代知识经济中最为重要的资源。 其次，领导者的观念，是区域发展体制的重要形成渊源。组织行为学的理论已经揭示，领导者作为组织价值观的倡导者和榜样，其观念会影响组织其他成员，进而影响组织文化。区域领导者面向未来、勇于开拓，则区域发展观念和体制将会生机勃勃，与时俱进；若是区域领导者思想陈旧、固步自封，则区域发展观念和体制就会趋向于保守和封闭，错失发展良机。 还有，领导者作为引导前进方向的领路人，其发展观将直接影响区域的发展方式。现代社会的发展，已经越来越提倡科学的发展观，绿色型发展，持续性发展，是当前区域发展的常见主题。但这种发展方式能否实现，则很大程度上取决于区域领导者。如果领导 而且，领导者同时还是组织最高决策者，负责组织战略的制定。因此区域发展战略也是领导者所最终决策拍板的。与决策相关的理论与学科都广为接受的一点，就是决策不是完全客观的产物，而是受到人主观判断和倾向性影响的。也就是说，区域的发展战略不是天上掉下来的，而是人为制定的结果。这个战略的优秀与否，不仅受到领导者及其决策集团分析能力、决策信息与知识、以及主观倾向性的制约。 最后，领导者也影响着区域发展的环境因素，尤其是内部的软环境。这方面的理论分析我们可以参照新制度经济学。包括政策和制度的软环境，在新制度经济学的框架内，与其领导者具有密切的关系。领导者是软环境的主要缔造者，这个在前面已经做了详尽的分析。另一方面，领导者也是软环境的主要执行者和维护者，这同样影响甚至决定着软环境。典型的比如东南亚的“软政权”现象，即便其缔造者是西方的思想家，在不称职的领导者的执行和修正下，同样丧失了其固有的先进性。 4　结语 从理论和实证两个方面的分析，我们都可以看到一个明显的结论，领导者对于区域经济的发展起到决定性的作用。因此对于众多谋求经济发展的区域，首要的任务就是提升区域领导者的意识和能力，才能有效的确保和促进区域经济的发展。 区域经济发展论文:浅论区域创新对区域经济发展的促进作用 论文摘要：“创新是一个民族进步的灵魂，是一个国家兴旺发达的不竭动力”。创新对区域经济发展的推动作用十分明显．从理论层面上详细论述了区域创新对区域经济发展的五大促进作用。 论文关键词：区域创新；区域经济；产业结构；可持续发展；范围经济 早在1998年，就有学者通过研究发现，技术创新是解决资源浪费问题，实现高质量经济增长的惟一途径；技术创新能够提高企业经济效益：技术创新能够促进新产业的发展；技术创新能够提高企业竞争力，并因此得出结论，“技术创新是人类财富之源，是经济增长的根本动力”。正是技术创新，促成了各国经济的飞速发展，推动了人类社会的进步。可以说，在知识经济和经济全球化背景下，没有哪样事物能比创新显得更为重要，创新能力的高低不仅直接决定了一个国家竞争力的高低，而且也决定了一个地区经济实力的强弱。是因为创新，使众多的区域在经济全球化过程中崛起，并走向个性化的发展道路。区域创新能力的不同，使我围经济的个性化和差异性在从大的流域经济、省级经济到县级经济乃至更次一级区域经济的范围内展开。区域创新正成为区域经济发展的强力“引擎”和“推进器”．区域创新能力也成为区分区域经济发展水平的蘑要标志。 1区域创新是区域经济发展的不竭动力 人类社会经济的发展，已从农业经济时代、工业经济时代过渡到了知识经济时代。．知识经济闪以知识为最基本的生产要素而显著地区别于以土地为最基本生产要素的农业经济和以资本为最基本生产要素的工业经济。 传统的农业经济与工业经济都是以稀缺的自然资源为基础发展起来的，存在收益递减的基本经济规律和经济增长的极限，并且随着人类不可再生资源的减少，如果没有新的资源替代，其发展动力就有枯竭的可能。但知识经济却不同，知识经济是以智力资源和知}只为基础发展起来的，由于知识本身所具有的无穷性和可再生性等特点，使知识资源可以无限创造和开发，从而避免了传统经济的各种弊端。与传统经济依靠大量生产要素的投入推动经济增长不同，知识经济的发展主要依靠知识的生产、传播和应用，其实质就是依靠不断的知识和技术创新。知识经济时代，创新是经济发展的最根本动力。 在创新驱动下．知识产品的成本随着产品数量的增加而下降，知识越使用价值越大，从而冲破了传统经济收益递减的基本规律．形成了收箍递增的特征。时，南于创新主体的创新能力是无限的．创新主体的创新产品——新知识和新技术理论上讲也是无限的．这就使得以其为基硎：的知识经济的发展空间也具有无限性。在创新驰动下，经济发展永无止境，既不会枯竭，也不会中断，而是持续不断。也正是在这种意义上．我们可以说，创新是区域经济发展的不竭动力。 2区域创新提高了区域经济增长的质量 区域经济增长通常是指一个地区在一定时期内，由于生产要素投入的增加或效率的提高等原因，经济规模在数量上的扩大，即商品和劳务产出量的增加。根据这个概念可以推断，一般情况下．区域经济增长的源泉来自于两个方面：一是要素投人的增长，二是要素使用效率的提高。若经济增长主要依靠要素投入的增长来推动，则可称之为粗放型经济增长方式，若经济增长主要依靠要素使用效率的提高则可称之为集型约增长方式。在区域经济的增长过程中，速度和质量是两个非常重要的指标。这两者既对立，又统一。之所以对立。是因为经济增长速度与经济增长质量常常不可兼得．提高了经济增长速度，却损失了经济增长质量；提高了经济增长质量。却降低了经济增长速度。若要统一，就必须两者兼顾，而其关键就是看区域经济增长方式的选择。在粗放型经济增长方式下，区域经济发展往往注重的是速度。而忽视质量，在某些情况下，甚至速度和质量都无法顾及；相反，在集约型经济增长方式下，区域经济发展却可以达到速度与质量的统一。集约型经济增长，关键在于提高单位要素投入的效率，而这种效率的改善是通过技术创新来实现的。因为技术创新和技术进步在生产要素使用效率的改善上能够发挥三重作用：①技术创新能够以知识和信息等无形生产要素部分或者全部地代替自然资源等有形生产要素；②技术创新能够促进有形生产要素的反复和循环使用；③技术创新有助于开发新的生产要素或寻求替代生产要素。显然，技术创新有利于区域经济采用集约型的增长方式，以降低区域经济增长中的物质消耗．提高区域经济增长的质量。因此，技术创新是提高区域经济增长质量的有效手段。 3区域创新促进区域产业结构的不断升级 区域产业结构是特定区域内务产业部门之间、各产业部门内部符行业及企业问的构成及相互制约的联结关系。区域经济增长是以区域内各产业部门的增长为基础的，区域经济增长过程实质上是区域内各产业部门增长过程的综合结果，因此区域经济增长要求区域内各产业部门之间要保持合理的比例结构。合理和高级化的产业结构，能使区域经济资源得到合理利用，符产业协调发展，有利于取得最佳的经济效益。不合理、低级化的产业结构会降低区域经济增长的质量，并最终阻碍区域经济的发展。 事实上，区域产业结构的变化要受很多因素影响和制约，如国民经济增长水平、资源条件、技术创新、市场需求、经济政策、投资结构、劳动力流向等。区域产业结构的升级就是在这些因素的相互作用下实现的，其中技术创新是关键的因素。根据熊彼特的观点，技术创新就是导人一种新的生产函数，从而可大大地提高潜在的产出水平．而区域产业结构升级的过程，就是伴随着技术进步和生产社会化程度的提高，不断提高产业结构作为资源转换器的效能和效益的过程。因此，技术创新是产业结构升级的决定性手段，或者说，产业结构升级就是技术创新的展开过程和逻辑终点???。产业结构升级，既包括传统产业的改造，也包括落后产业的淘汰，还包括新兴产业的创生。 4区域创新推动着区域的可持续发展 可持续发展是既满足当代人的需要，又不损害子孙后代满足其需要的能力的发展。其基本要求是人类能动地调控“自然一经济一社会”复合系统，在不超越资源与环境承载能力的条件下，促进经济持续发展，保持资源永续利用，不断提高生活质量。技术创新对区域经济可持续发展的积极作用主要体现在以下几个方面： 4．1技术创新与技术进步是扩大资源供给的有效途径 相对于人类对资源的无限需求而言，资源的供给是受到严重限制的。众多制约因素中，一个关键的囚素就是技术创新能力与技术进步水平。技术创新与技术进步对资源供给增加的作用表现在两方面：一方面，技术创新可以使几年前人们还难以想象其利用价值的自然物成为今天宝贵的资源，从而使资源供给的绝对数量增加：另一方面，技术创新可以提高资源的利用效率，从而使资源供给的相对数量增加。 4．2技术创新与技术进步是解决环境问题的重要手段 发展中国家的大量事实表明．技术水平落后和技术创新乏力是自然生态破坏和环境污染的重要原因．是环境经济决策失误的直接症结。此，保护生态，减少环境污染也必须依靠技术创新与技术进步。技术创新与技术进步对环境保护的作用表现在三个方面：第一，技术创新与技术进步能够帮助人们认识环境污染：第二，技术创新与技术进步能够帮助人们治理环境污染：第三．技术创新与技术进步有利于培养人们的环境意识，在树立持续发展的观念方面发挥着积极的作用。 4．3技术创新与技术进步是推动社会文明的变革力量 技术创新与技术进步作为推动社会文明的变革力量，其作用主要表现在以下四个方面：第一，技术创新与技术进步改变着人的价值观+直接和间接地决定着人类的理想和信仰：第二，技术创新与技术进步可以帮助实现正确的领导与管理，影响社会的政治生活；第三，技术创新与技术进步可以引起社会结构的变化，促进人们社会关系的调整；第四，技术创新与技术进步可以使人们从繁重的劳动中解脱出来，有更多的休闲时间和学习时间，使生活更加丰富。总之，社会文明程度与技术创新与技术进步水平成正比。 所以，技术创新与技术进步在区域可持续发展中起着决定性的作用。它不仅能带来经济效益，而且能带来社会效益和生态效益．实现经济、社会和生态的全面协调发展。 5区域创新有助于创新区域内的中小企业获得范围经济 范围经济(EconomicsofScope)这一概念是在探讨多产品生产企业的经济性的过程中由潘热和威利格等最早提出来的。潘热和威利格等指出，当两个或多个产品生产线联合在一个企业中生产比把它们独立分散在只生产一种产品的不同企业中更节约时．就存在范围经济。范围经济揭示了企业从事多产品生产的成本节约现象。一般地讲，范围经济主要来源于共用要素的充分利用．一旦这种共用要素为生产一种产品而投人，无需增加太多的费用甚至无需代价就可以部分地或全部用于生产其它产品。这时就存在范围经济。 对于创新区域来讲。区域创新是该区域内中小企业获得范围经济的前提。正是由于创新，使大量的创新型中小企业在一定地域范围内集聚成群，并建立网络联接，形成创新区域。在创新区域内，创新型中小企业通过各种正式或非正式的联系，互通信息，相互学习，协同生产，既节约了成本，又促进了更广泛和深入的创新。其实质，是企业对因集聚而在创新区域内形成的众多的共用要素的充分利用。正是这些共用要素在创新区域内的广泛存在和充分利用，才使得区内众多的创新型中小企业不但可以为满足个性化和多样化的市场需求生产两种或者更多的不相关产品仍能节约成本，从而获得内部范围经济；而且，还可以通过创新区域内企业问广泛的合作生产多样化产品，以低廉的价格进人市场，既保持成本节约，又保持充分的竞争力，从而获得外部的范围经济。 区域经济发展论文:浅析物流产业集聚与区域经济发展关系研究 【论文关键词】物流集聚　规模经济　范围经济　区域经济发展 【论文摘 要】物流产业集聚促进区域经济的发展，在区域经济的发展中发挥着重要的作用。本文简要介绍了物流产业集聚的内涵，并分析了我国物流产业集聚的发展现状，着重从规模经济理论、范围经济理论的角度阐述了物流产业集聚推动区域经济发展的机理。 1 物流产业集聚的内涵 产业集聚是指相关的产业在某一特定经济地理区域内相对集合，与相关产业有关的各种产业资本要素在同一空间范围内不断汇集的过程。著名经济学家马歇尔在《经济学原理》（1920）中系统研究了产业集聚现象，指出“产业集聚可以带来外部经济，包括外部规模经济和外部范围经济，这种经济往往能因为许多性质相似的企业集中在特定的地方——即通常所说的工业地区分布而获得。”[1]物流产业集聚是指在某一特定经济地理区域内，许多相关物流企业集聚在一起，将物流产业相关功能比如运输、仓储、货物进出口、流通加工、装卸搬运、配送及信息处理等有机集成，形成物流产业链，提高物流服务效率的产业布局。 2 我国物流产业集聚的发展现状 现代物流业利用现代信息技术将运输、仓储、装卸、加工、整理、交通等功能要素有机结合，形成完整的供应链，不断加快物流速度，提高物流准确率，减少库存，从而降低成本，为用户提供多功能、一体化的综合性服务。现代物流的发展水平已成为衡量一个国家或地区现代化水平与综合竞争力的重要标志，现代物流服务业的区域集聚是现代物流业发展水平提高的一种表现。随着我国经济的发展，我国的物流业发展水平不断提高，物流产业集聚现象不断显现。杨春河博士认为在某种程度上，我国物流产业空间发展格局表现为较为明显的“三带——四区”的空间格局。[2]三带是东北和中国西北部的以能源和原料产业为依托的物流产业聚集带，包括东北三省、内蒙古、新疆等区域；中部以煤炭工业为依托的产业聚集带，包括陕西、山西、河北等地区；东南沿海以制造、进出口、消费为依托的物流产业集聚区域，包括上海、天津、广东、浙江、江苏、福建等地区。四区是长三角产业物流聚集区；珠三角物流产业聚集区；环渤海物流产业聚集区；东北能源和重工业集聚区。 3 产业集聚的主要竞争优势理论 3.1 规模经济理论 规模经济：由于生产专业化水平的提高等原因，使企业的单位成本下降，从而形成企业的长期平均成本随着产量的增加而递减的经济。物流企业在一定地理空间上的集聚，降低了物流企业的运作成本、提高了劳动生产率、就近利用丰富的物流人力资源、市场、物流技术以及信息等资源。正如克鲁格曼指出：同类工业原材料供应者和工人聚集到一个地区，能够产生大批技术熟练的工人并把他们的新技术普遍带给各家工厂，从而造成繁荣。物流企业在一定空间区域的集聚可以实现物流运输的大批量化、储存的合理化、包装的标准化和通用化、装卸搬运的机械化和自动化运输及信息化。运输大批量化可以减少运输、装卸搬运的次数，降低在装卸搬运过程中的损耗，提高车辆的装卸效率；储存数量过大占用仓库空间和资金，储存数量过小可能导致缺货或拖延交货，因此合理储存很重要；包装标准化和通用化有利于节约运输空间、储存空间；装卸搬运的机械化和自动化可以提高装卸搬运的作业效率，降低装卸搬运作业成本；通过信息技术整合物流企业的业务流程，可大大提高服务效率，迅速扩大企业规模。 3.2 范围经济理论 钱德勒（1990）将范围经济定义为：联合生产或销售经济，是利用单一经营单位的生产或销售过程来生产或销售多种产品而产生的经济。企业层面认为范围经济实行的是产品线深度策略，即在现有的产品系列内不断的增加产品品种规格的策略。企业实行范围经济，把一元化经营的行业拓宽到多元化经营的行业，目的是企业为了获得更多的经济利益，降低经营成本、获得更大的市场份额。这方面比价成功的案例是海尔的范围经济。第三方物流企业自身拥有先进的物流设施、设备，具备高度系统化、集成化和信息化的管理体系，它还可以通过同其他物流企业建立虚拟企业、动态物流联盟等方式进一步扩展自身的物流硬件资源和软件资源，因此第三方物流企业在开展包括订货采购、运输、储存、包装、流通加工、配送等综合性的物流服务时，有能力把这些服务整个过程中的相同工序尽可能最大化，从而获取范围经济效益。 4 物流产业集聚推动区域经济发展机理 发展经济学的梯度推移理论、增长极理论，（非）均衡发展理论，都认为：区域内及区域之间的物资、信息的交换与交流是实现区域经济增长的必要条件，因为如果没有物资的交换、转移任何经济体都无法发展壮大，就不会产生增长极，不会有增长的极化和扩散效应，进而而梯度推移也不会实现。因此实现区域经济增长需要区域内、区域之间物资、信息的交换与交流。物流是实现区域内、区域之间物资、信息的交换与交流的重要手段。在经济发展的不同阶段，物流对经济增长的作用可能有所不同，但在可预见的未来几年甚至几十年内，依然是不可或缺的。物流产业集聚对区域经济发展的影响主要表现在以下几个方面： 4.1 促进区域经济活动的规模经济、范围经济，降低交易成本 物流产业集聚区集聚了大量的物流企业，这些物流企业集聚在一起可以共享基础设施、信息平台、优惠的政策、廉价的土地资源等，物流企业本身不断发展壮大形成一定的规模，降低了物流企业固定资本的分摊比重，降低了物流企业的使用成本，形成规模经济。同时物流产业集聚区物流企业众多，这些企业面临着激烈的竞争压力与动力，这就会刺激物流企业不断地进行技术创新、管理创新与开发新的服务产品，形成范围经济。另外，物流产业集聚在一起，原来的点对点、要素对要素之间偶然的、随机的关系发展成网络成员之间稳定的、紧密的联系，物流企业之间的交流和合作可以得到加强，组成要素之间的磨损和交易成本将会减少。物流产业集聚在一起拓展了信息的共享范围，减少了在物流作业过程中所发生的信息不畅，提高双方识别不确定环境的能力，减少因交易主体的“有限理性”而产生的交易费用。供应链上的企业之间的长期合作将在很大程度上减少交易双方的机会主义行为，这使得交易双方机会主义交易费用可以控制在较低水平。 4.2 促进区域产业结构的调整 区域产业结构是指经济区域中各类产业和经济要素之间的比例关系及其变动。一般而言，第一、第二、第三产业之间的比例关系构成区域产业结构的基本内容。根据国际通行的产业划分标准，现代物流业的核心组成部分（如交通运输业、物资仓储业和流通加工业等）大都属于第三产业。物流产业集聚区物流服务企业数量众多，这样就可以在集聚区建立诸如信息、人力资源、技术、金融、法律、中介、监测和检验等专项服务，带动我国第三产业的优化升级，增加第三产业的国民经济比重，优化我国第一、第二、第三产业之间的比例关系。另外，物流产业集聚促进区域物流的发展，区域物流的发展对于区域产业经济会产生前向效应、后向效应和旁侧效应，进而改变区域经济的产业结构。区域物流产业的前向效应是指区域物流产业的发展将促进物流系统、物流装备制造业、物流新技术和新工艺的发展。从而提高物流活动的效率，促进物流产业优化，增进潜在的经济和社会机会。后向效应指区域物流产业的发展将带动公路、铁路、航空、管道、仓储、通讯等区域物流产业的发展，进而增加对煤炭、钢铁、水泥和制造业的需求。区域物流产业的旁侧效应指区域物流产业的发展将对所有区域的商业、供销、粮食、外贸乃至区域内所有行业的供应、生产、销售中的物流活动产生积极作用，提高区域内各类经济活动的效率。 4.3 有利于形成区域新的增长极 增长极的形成是政府机制和市场机制共同作用的结果，具体来说，增长极的动力系统并包含着创新动力、市场动力、产业结构转换和优化动力、产业集聚动力以及制度推动力等五大基本要素或子系统。[5]产业集聚是增长极形成的动力之一，产业集聚能够创造具有竞争优势的产业空间组织形式，是推动增长极的内生动力。首先，物流产业集聚集中相当规模的物流人才，资金和物流技术，众多企业之间实行高度的分工协作，产生极高的生产效率，形成规模经济，推动增长极增长，其次，物流产业集聚使得区域内部企业地理位置邻近，容易建立信用机制和相互信赖关系，减少机会主义行为，降低了空间交易成本，提高了区域增长极的效率，再次，物流产业集聚增加了物流企业的竞争压力和发展动力，物流企业必须通过不断学习和创新来获得竞争优势。物流产业集聚形成区域新的增长极，增长极通过发挥支配效应、乘数效应、极化效应、扩散效应推动区域经济的发展。 5 结论 物流产业集聚有利于促进区域经济的发展，我国现阶段物流产业集聚主要表现为物流园区，物流基地、物流中心的建设，政府应在物流园区，物流基地、物流中心的建设中发挥积极的作用，充分发挥企业的主导作用，政府在土地、资金、税收方面给予企业政策支持，鼓励物流集聚区坚持立足于自身的企业化与专业化方向发展。 区域经济发展论文:简述旅游产业与区域经济发展研究 论文关键词:旅游产业 区域经济 相关产业 论文摘要:本文首先分析了旅游产业的特性,认为旅游产业是后发展地区最具比较优势、具有率先实现对外开放和跨越式发展条件的产业。旅游产业作为一个经济性的产业,具有关联度大,综合性强,能极大推动经济的增长,我们需要在区域经济发展中树立发展旅游产业的观点。最后,作者指出旅游产业的发展也必须注意旅游产业的发展的落脚点、盲目扩大景区产业规模以及旅游产业小圈子等方面问题。 一、旅游产业是后发展地区最具比较优势的产业 贫困问题是全人类面临的共同难题,世界许多国家都十分关注并提出了不少解决此问题的对策与措施。从我国实际情况来看,贫困落后地区多数是少数民族地区和西部地区,但同时也多是旅游资源富集的地区。根据比较优势原则,落后地区应该选择具有相对优势的产业而放弃机会成本较大的产业重点发展,西部的农牧业和采掘、原料工业长期以来处于粗放经营的状态,其存在的基础是对自然资源的掠夺性开采,对自然生态环境的负面影响很大,而这一部分成本既没有从经济的角度进行量化考核,也没有从社会的角度进行环境保护的考察。现在看来,其实际的机会成本是非常高昂的,不具备继续作为先导产业的条件。 西部的旅游资源非常丰富,且具有独特性,旅游产业是西部真正的优势之所在。从自然旅游资源来看,目前西部12 省区拥有的国家自然保护区占全国总数的35 % ,国家级风景名胜区占总数的34 % ,国家森林公园占总数的18 %;从人文旅游资源来看,西部12 省区拥有的历史文化名城占全国总数的32 % ,国家重点文物保护单位占总数的28 %。同时,西部还是我国最主要的少数民族聚居区,拥有丰富多彩的民族风情。西部地区的旅游资源品位高、种类全、有特色,为旅游业发展提供了坚实的基础。 旅游业本身以及它带动的相关行业能够吸纳大量的劳动力,尤其是从一、二产业转移出来的劳动力,从而为西部贫困落后地区的自然资源和劳动力提供一个适当的结合点,实现资源的合理配置。因此,通过开发贫困地区旅游资源,大力发展旅游业,不仅有利于充分发挥贫困地区旅游资源富集的优势,开发特点鲜明、品位较高的旅游产品,而且能够通过旅游开发及旅游业发展,带动贫困地区人民群众的脱贫致富,摆脱以往部分地区因贫穷而破坏生态,越破坏越贫穷的恶性循环,促进社会经济的良性发展。 二、旅游产业具有率先实现对外开放的产业优势 旅游经济本身是一种开放型经济,一个地区独特的旅游产品可以吸引大量的境外游客前来观光游览,从而使旅游业一步成为对外开放的外向型产业,这不像其它产业发展外向型经济那样需要较长的整体水平提高过程。旅游产业总体上看不是高技术产业,对人才、技术的要求也低于其它高创汇产业,只要其旅游产品具有特色,对外知名度高,吸引力、竞争力就强,就可能使其国际旅游在旅游产业整体水平尚不高时能得以快速发展,同时在发展过程中促进整体水平的提高。另一方面,旅游业的发展自身也需要对外开放。这是因为,一个地区发展旅游尤其是国际旅游,必然要建设一批符合国际水准的旅游接待设施,如宾馆、餐馆等,这些设施,一开始就必须按国际旅游的通用标准进行建设,与国际接轨;这些设施的建设和管理,一开始就引进外资和外国的管理方式与模式,促进了与国际的接轨,从而使得旅游产业成为了不少地区率先对外开放并推动地区对外开放整体步伐加快的先遣队。旅游业的发展等于向外国人开了一个窗口,比较全面地展示该地区的面貌促进外国人对该地区的了解,同时也促进了当地对外国人需求和国际惯例的了解并对各相关要素加以改进,促使旅游地区尤其是经济欠发达的旅游区的投资环境得到迅速而有效的改善,加快其对外开放的力度与步伐: 首先,旅游业建设发展的蓬勃兴起,可以并且在很多地方己经带动了欠发达旅游地区基础设施、配套设施及相关产业的同步发展,为旅游地区发展新兴产业,如生态农业等绿色产业奠定了良好的产业发展基础,也为外来投资提供了一个良好的投资环境。实际上,贫困地区多数是少数民族地区和经济欠发达地区,但同时也多是旅游资源富集的地区。与发达地区相比,这些地区往往存在着基础设施差,进不来、出不去等问题,从而严重制约了当地的经济发展。自中央确定西部大开发的战略后,各级政府加大了对西部地区优势产业的支持,尤其是对旅游业等产业的支持,其中发行国债的相当一部分将投入到对西部地区旅游业基础设施的建设中来,这是西部旅游地区难得的发展机遇。 其次,从旅游业的微观组成部分一一旅游企业的发展来说,也会对旅游地区投资环境的改善起到积极的作用。在我国国民经济各行业部门中,旅游企业率先走向国际市场,领风气之先,引进外资、人才和境外先进的经营方式,实现了与国际惯例接轨。发展旅游业,尤其是引进各类旅游企业,通过这些企业先进而规范的管理理念和运作模式,将对旅游地区当地政府部门和当地企业的管理和运作起到良好的示范效应,从而促使旅游地区总体投资环境的改善。 再次,旅游业的发展可改善旅游地的生态环境,提高旅游地的地区形象和城市形象。旅游业发展与生态环境的保护、绿化工程、退耕还林等同时进行,协调发展,它不但可使以往的山川更秀丽,也带来接待地环境形象的根本改变,绿化档次越来越高,环境也越来越好。这对改善投资环境,促进对外开放,是个极大的推动。 最后,加快旅游业的发展,不仅有对基础设施等硬环境方面的要求,也有对良好的旅游环境和社会风气等软环境的要求。因此在旅游业的发展中,旅游地区还需要通过不断加强精神文明建设,使旅游经营服务者、旅游接待地居民文明礼貌,旅游环境整洁优美,旅游活动健康高雅,这样便为旅游业的发展创造了优越的条件,同时也为旅游地区的总体投资软环境的改善提供了良好的基础。 尤其是国际旅游的发展,能够带动旅游地区人们思想观念、价值观念的转变和创新,使旅游地区在观念上进行超前思维和创新思维,这对推动地区的对外开放,具有更为深远的意义和作用。同时,旅游在引来人流的同时,还会引来资金流、技术流、信息流。例如被国际风筝协会推选为"世界风筝之都"的山东潍坊,过去只是一个手工业小城,自美国西雅图风筝协会主席赴潍坊旅游从而引发了山东潍坊的国际风筝节以来,不但吸引了大量游客,利用外资也硕果累累,第五届风筝节总成交额达10·66 亿元。 三、旅游产业是具备跨越式发展条件的产业 有关生产力发展和社会历史发展的理论,从摩尔根的人类文化论到马克思、恩格思的历史唯物论,都论述了人类社会发展的动力是生产力的发展,而生产力的核心要素是生产工具。在通常情况下,经济发展水平不能超越生产力发展水平,经济发展的阶段不能超越生产力发展阶段。但是,我们通过以下对旅游业本质、内涵的分析,可以得出结论:旅游业最具条件超越整体生产力发展水平而实现自身的跨越式发展,这并不违背上述理论和原则。 旅游业发展所需要的生产要素与通常工业生产产品所需要的要素不同,对生产工具的要求与工业产品生产也有较大不同,旅游业不需要生产的厂房,不需要对所生产产品的粗加工和深加工,不需要相应的机器和工业产品生产完成后必须的物流配送体系,旅游业所需要的只是在旅游产品形成后为游客消费(参观、欣赏) 这些产品时提供服务的劳动者,而劳动者素质的提高可由制度化和规范化的人力资源培训来解决。旅游业所需要的资源与工业生产所需要的矿产资源、能源资源也不相同,更注重资源的整体组合,生态环境旅游资源各项重要的组成因素在某些情况下,就直接成为旅游产品的一个组成部分。旅游业更加需要管理和服务要素,不光是为调整旅游业的中间环节(旅行社、饭店、旅游交通企业) ,更重要的是对旅游消费者多样化的、不断提高的需求能做到更好地满足。由此可见,旅游业所需的生产要素与以往各种产业所需的生产要素有所不同,这说明旅游业发展本身具有的特性与人类生产力发展阶段,与生产力发展的时代性、阶段性可以不具有一一对应的关系,旅游业的发展可以超越本国、本地区生产力发展的阶段。但是要做到这一点,对旅游业发展所需的生产要素必须加以有效整合,提高要素的发展水平。 四、旅游产业能够通过自身的加速发展带动区域经济的跨越式发展 西方工业文明的发展,在促进社会生产力飞跃发展的同时,也导致了全球生态环境危机,工业化对环境的破坏己是一个无可争辩、无法逃避的事实。现在,西方发达国家己进人到后工业化时代,推动社会生产力发展的重点己转向以低成本、低消耗、低环境破坏为特点的绿色经济和以高投入、高风险、高回报为特点的生物技术、信息技术、太空技术为主的高科技经济,也就是着力于生态社会、知识社会的发展,我国沿海经济发达地区也在紧跟世界发展趋势,致力于追赶甚至某些领域的超越。但是,对于广大的不发达地区尤其我国西部地区,社会生产力发展水平还非常落后,它们现在的主要任务是要实现由农业文明向工业文明的转变,由贫困向温饱的转变。而实现这个转变,面临的将是项目如何选、资金人才哪里来、市场哪里找等一系列对于他们而言非常艰难的"哥德巴赫猜想"以及对生态可能造成的严重破坏。那么,对于那些旅游资源富集的欠发达的非工业地区,能否找到一条捷径绕开工业文明的道路而直接跨越到生态社会、知识社会呢? 答案是肯定的,捷径之一就是发展相对而言投资较少、招商较易、市场风险较小,同时又是典型的绿色经济产业的旅游业。从中国旅游业的发展优势、发展阶段和发展前景来看,我国西部地区的旅游业发展是具有促进经济跨越式发展可能性的产业。我们知道,我国西部地区一些省份经济社会发展的总体水平现在基本上还处在农业社会阶段,刚刚进人工业化初期,如果按照传统的思路就是工业化一步一步发展,但很难有超越。所以,必须以也完全可以以新的观念进行发展创新,大胆地提出并努力推进通过旅游业的发展,使这些省的总体经济发展实现一个跨越,从工业化发展初期直接跨越到生态社会、知识社会。 旅游产业的发展,不仅可以带动区域经济的跨越式发展,而且还可以使贫困地区超越生产力发展阶段水平而率先实现人民生活方式和消费水平的跨越式发展。如果说国际旅游可引起旅游客源国的财富向旅游目的地国的转移,在一定程度上使财富进行再分配,那么,国内旅游则能把国内财富从旅游客源地向旅游目的地转移,使国内财富在地区间进行再分配。一般地说,经济较发达的地区外出旅游的人数较多,经济欠发达地区外出旅游的人数较少,当经济欠发达地区的旅游资源足以吸引经济发达地区的居民前往旅游时,这些旅游者在旅游目的地的旅游消费对当地的旅游生产显然是种外来的刺激。这种刺激,不仅对当地旅游业的发展是个促进,而且由于旅游业的联带性,对当地经济社会的整体发展也是个促进。经济欠发达地区通过兴办旅游产业,促进经济社会发展,做到一业兴而百业旺,可以摆脱贫困,走向富裕,缩小自己与经济发达地区的差距。近年来,中国一些整体经济发展基础较差、水平较低而旅游资源比较丰富的老、少、边、穷地区(即革命老区、少数民族地区、边远地区、穷困地区) ,走向旅游脱贫、旅游致富之路,就取得了较好的效益。如贵州省紧靠黄果树景区的黄果树村,1992 年全村人均吃粮200 市斤,人均年收人130 元,随着黄果树景区的开发,许多农民投身其中,到1998 年全村人均吃粮400 市斤,人均年收入增至2000 元,一步由贫困迈入了小康,黄果树村也因此而实现了贫困地区经济的率先跨越。 旅游作为一个产业,不仅可以"治穷",一个景点富一个县,一个景点富一个村,一片景点富一个镇;而且可以"治愚",可以提高人的素质。在四川阿坝州旅游景区开发初期,游客去后,老百姓都不好意思去卖东西,卖的时候也不会讨价还价。但随着旅游业的发展,一些头脑灵活的当地百姓,不仅习惯了做买卖,而且逐渐由生疏变得嫡熟。可见,旅游给阿坝州老百姓带来的,并不只是金钱收入,更具有意义的是从根本上改变了他们烙守了几辈子的生活方式和价值观念,这其实并不难理解。旅游业必然带来地区的开放,随着游客而来的是新的信息、观念和文化,在碰撞、交流与融合中,人们的视野会更加开阔,思想会更加解放,也会因此走向更加文明。"治穷"是经济效益, "治愚"是社会效益,旅游产业将"治穷"与"治愚",将物质文明建设与精神文明建设有机地融为了一体。 五、旅游产业带动区域经济跨越式发展应注意的问题 既然旅游是一个经济性的产业,在区域经济发展中关联度大、综合性强,能极大地带动和拉动区域经济的增长、财政增收、老百姓致富,因此,在经济欠发达地区的旅游发展中,首先要注意一开始就把旅游当作一种产业来抓,树立起发展旅游所需要的产业观念。 一是旅游产业是一个新兴的产业,它具有综合性,一业举百业兴,同时又具有依托性,百业托才能举一业。综合性和依托性决定了抓旅游产业发展就是抓结构调整、产业联动、投资环境改善、城市管理及知名度提高,实质是抓了持续发展。因此,一定要站到区域经济社会协调发展和经济跨越式发展培育支柱产业的全局高度,来看待旅游产业的发展,首先要为它的发展创造出良好的环境,百业托其一业,使其迅速发展壮大,培育为支柱产业,同时在这一过程中实现其一业举百业兴的带动效应。为此,必须充分认识旅游产业自身的发展规律和阶段,如旅游产业功能的阶段、旅游发展模式的阶段、旅游产业投入产出的发展阶段、旅游业增长速度的阶段等,按不同阶段的不同规律性要求做好产业发展的相关工作,充分发挥其不同阶段的不同作用,从而既促进旅游产业的可持续发展,又带动区域经济社会的协调发展,实现二者间的相互协调相互促进。 二是区域旅游经济的发展必须转变增长方式和发展方式,走集约化经营之路。要把区域旅游发展的落脚点放到旅游的产业化发展上,放到使其做大做强带动区城经济社会的发展上,实现粗放式经营向集约化经营的转变。 目前我国旅游业的发展尚处于高速增长的粗放化经营阶段,管理方式也是粗放化的,就产业本身来讲还处于出售资源的阶段,即把景区景点当成了旅游业的全部,没有"加工"增值,没有把旅游业涉及的食、住、行、游、购、娱充分连接、带动起来。为此,应着力把这些相关要素发展起来,增加游客的人均停留时间,增加游客的人均消费文出,从而大幅度提高旅游总收入,实现旅游收入主要靠门票收入的粗放型增长向旅游产业总收入的集约型增长转变。 1. 景区景点只是旅游发展的载体而不旅游发展的全部,要把旅游发展的落脚点放到带动相关产业发展上,促进产业联动从而形成产业链。这样才能提高旅游产业的综合效益而不仅是景区效益、门票效益,才能形成辐射、扩散效应,才能使旅游资源大县、旅游资源大市、浪游资源大省变为旅游经济强县、旅游经济强市、旅游经济强省。 2. 不要盲目扩大景区的产业规模。要协调好城市建设与景区建设的关系,依托城市服务设施,增强城市产业功能,防止脱离城市己有设施、功能而景区重复另搞一套,从而"热"了景区"冷"了城市。要把景区接待区的建设与城市建设相结合,通过旅游的带动,不断扩大城市规模,提高城市现代化水平,切实避免景区"城市化"的趋向。 3. 出旅游点的小圈子,形成旅游点、旅游线、旅游板块、旅游中心城市的区域结构,促进区域旅游的综合发展,从而最终推动区域经济社会的全面发展。 区域经济发展论文:我国区域经济发展存在问题及对策 内容提要：我国经济发展战略布局继20世纪80年代沿海发展战略、90年代末西部大开发战略之后，目前新的区域发展格局正成形成，即实施西部大开发，振兴东北地区等老工业基地，鼓励东部地区加快发展，实行东西互动，带动中部，促进区域经济协调发展。本文对中国区域经济发展现状作了分析，指出发展中存在的主要问题，并提出相应的对策。 关键词：区域经济／发展问题／对策 区域经济是各国和世界经济发展的重要支撑力量。改革开放以来，我国以大城市为中心、发展水平相近地区的经济联系和合作加强，逐渐形成了各具特色的经济区。我国区域经济按地理位置划分，大致可以分为三个层次：第一层次是从大连、天津、青岛、上海、厦门、深圳、湛江等整个海岸线为快速发展的经济区域；第二层次是从哈尔滨、沈阳、石家庄、太原、郑州、武汉、合肥、南昌、长沙等内陆属于发展较慢的经济区域；第三层次是西部地区为发展落后的经济区域。 一、区域经济发展现状 1、从东部沿海的经济发展看 经过20多年的高速发展，东部沿海地区已进人工业化的起飞阶段，走在全国前列。市场经济体制已基本形成，并在WTO规则下迅速与国际市场接轨。国民经济以年均10%--11%的速度增长，超过全国平均2个以上百分点，经济总量占全国经济总量的65%以上，人均GDP达1700美元。这一地区形成3个中国经济最发达的经济圈和都市圈，即以广州、深圳和珠海为中心的珠江三角洲地区、以上海为中心的长江三角洲地区和以北京、天津为中心的环渤海经济区，这三个区域相继创造出区域发展的奇迹。今年以来，特别是长三角和珠三角，更是高速赛跑，比翼齐飞，成为我国的制造业中心，占全国经济的权重愈来愈大。 2、从西部大开发取得的进展看 国家实施西部大开发的4年里，国债投资及其带动的投资达7000亿元人民币，五大标志性工程：生态环境建设、西气东输、西电东送、青藏铁路、南水北调两线工程进展顺利。东部资本、港澳台资本和外资加快了西进步伐。产业结构正在调整，传统产业和高新技术产业都出现可喜发展的势头。各省市区内的铁路、高速公路、机场、水利、县乡道路、农村电网改造等基础设施推进很快。重庆、成都、西安等城市建设突飞猛进。 3、从东北经济发展新机遇看 振兴东北老工业基地决策的出台，给解决东北问题带来了一次新机遇。东北地区制造业的基础优势和巨大潜力，是东部沿海地区所不具备的。振兴东北老工业基地现已进入实质性操作阶段，政策和操作方法都与西部开发不同，采取直接面对一个个企业的政策和方法，核心内容是用高新技?和先进实用技术改造传统技术，用市场化的先进管理取代传统管理模式，所需资金采取多渠道筹集方式，包括利用外资和民间资本。 4、从区域经济发展的比较看 改革开放以来，随着东部地区经济的快速发展，在市场机制的作用下，生产要素大量地向东部地区流动，但产业由东部地区向中西部地区的梯度转移并没有实现，尽管国家在前几年大力实施西部大开发战略，但西部地区受各种条件的限制，发展仍较缓慢。三大地带经济发展差距不断扩大。东部地区已形成自我积累，自我发展能力，外来资本，民间资本充分，产业结构升级迅速，制造业、服务业和外贸已成为拉动经济增长的主要力量；西部经济增长主要靠基础建设投资拉动，国有资本仍占主要地位，外资、民间资本不足，制造业、服务业发展不快，投资效益不高。因此，东西部之间的经济总量、发展速度、人均收入水平的差距仍在继续扩大。以西部的GDP增长速度为1相比较，1998年东西部比为1.43：1，2002年扩大为1.57：1。人均GDP，2002年西部约600美元，东部则为1700美元，东部约为西部的3倍。 二、区域经济发展中存在的主要问题 1、区域经济发展的巨大差异致使国家总体改革目标进退维谷。由于在改革开放初期，我国对东南沿海地区实行政策倾斜、资金倾斜，加上其地理位置优势，目前东南沿海与中西部的发展差距凸显出来了。向沿海倾斜的区域政策使全国经济重心总体向东南偏移，中西部地区的经济类型和产业结构与东部地区也产生了很大差异。东南沿海区域与中西部地区之间在经济发展水平上的巨大差异，使以市场为导向的宏观经济改革目标与区域经济发展目标之间发生冲突，使国家总体改革方案难以设计与贯彻落实。 2、中部经济有“凹陷”之忧。自上个世纪80年代初沿海发展战略和90年代末西部大开发战略的实施，中部地区已成为全国的“经济凹地”，十六大后又提出“支持东北地区等老工业基地加快发展和改造”的方针，中部地区经济地位相对下降。中部地区农业比重很大，农村人口过多，由于靠农业发展的出路越来越窄，而制造业又没有出现由东部向中部转移的梯度效应，在东部大发展、西部大开发、东北经济振兴的新形势下，中部地区经济结构转型所面临的国内与国外的压力会加大，“经济凹地”有可能会加深。 3、区域产业结构趋同，重复建设，区域经济特色不明显。一是重复建设，这不仅出现在价高利大的产业领域，而且在基础设施领域尤甚。二是在开放引资上竞相出台优惠政策，在外贸出口上竞相压价，导致过度或恶性竞争，甚至区际联系还要小于与国际的联系。三是存在严重的产业同构现象。加速扩大的地带间经济发展差距，加大了地方政府尤其是中西部地区地方政府“兴地富民”的客观压力，迫使一些地方政府在项目投资上置全局性资源浪费、生产能力过剩而不顾，低效益、低水平地重复引进、生产、建设，从而导致地区产业结构趋同现象不断加剧。这不仅抑制了地区经济比较优势的发挥，丧失了地区分工效益和规模经济效益，而且影响国民经济整体效益的提高。 4、地方割据现象仍比较严重。在地区差距日渐扩大的背景下，受地方利益的驱使，各地方政府或以公开的形式，或以隐蔽的形式实行地方保护主义。如区域间为争夺紧俏资源而展开的资源大战；构筑名目繁多的贸易壁垒和行政壁垒；互相实行资源、技术、人才、商品的垄断和封锁等来保护本地区的利益。不仅造成了流通渠道堵塞，各种商品和生产要素不能自由流动，而且使地区、行业、企业间的优势无法互补，造成资源浪费，并最终导致竞争、开放、统一的国内大市场难以形成。目前，各地区进一步扩张面临的共同障碍，是行政体制分割，各自为政，行政性区际关系替代了市场性区际关系，难以做到资源的优化配置及经济融合。 5、不发达地区的造血功能不足。对不发达地区而言，其基础设施建设明显落后于沿海发达地区，优惠政策也没有绝对的优势，缺乏足够的吸引力，更为重要的是不发达地区产业结构落后，缺乏对外部资金的吸引力。人才缺乏，科研经费不足，使不发达地区的经济发展雪上加霜。 6、“资源换增长”模式普遍存在。很多地方政府用土地和优惠政策招商引资作为促使本地经济发展和GDP增长的最优选择，这是区域经济可持续发展面临的一个最普遍的问题。 三、区域经济发展的对策建议 1、加强宏观调控，进行必要的政府干预。从我国目前体制转轨时期的特殊情况来看，虽然社会主义市场经济已经初步形成了，但是市场发育还不充分，各地经济的市场化水平差距很大，全国统一的市场尚未形成。所以政府应通过转变自身职能，促进市场发育，为区域经济发展创造比较宽松的市场环境。同时，还应通过制定适当的区域经济政策，防止市场机制的自发作用导致地区差距讲一步扩大。为解决区域经济发展的非均衡性问题，实现共同富裕的目标，政府通过必要的投资倾斜和政策倾斜，加强不发达地区的智力投资，扶持落后地区的经济发展，通过宏观调控措施，达到各个经济区域协调发展的目的。同时寻求“点”的突破，国家在各地区发展的点上集中投入资金、引入技术，培植主导产业，使之成为真正带动周围地区的发展极。 2、淡化行政区划色彩，强化经济区域功能。打破部门、地域界限，本着“互惠互利、优势互补、结构优化、效益优先”的原则联合起来，推动城市间、地区间的规划联动、产业联动、市场联动、交通联动和政策法规联动，通过整合区域资源，调整区域产业结构，壮大跨区域的龙头产业，以较低的成本促进产业优势的形成。整合的思路应是改革和优化政府。改善政府的纵横向权力结构，把握好上下政府分权和集权的度，从法律、组织、风险等方面约束和规范地方政府的行为，使政府真正从管理走向服务，从全能走向有限，从根本上克服和解决“行政区经济”的弊端。走联动发展，共同繁荣的路子。 3、统筹区域发展规划，建立区域利益调整机制。东部地区要继续发挥引导国家经济发展的引擎作用，优先发展高技术产业、出口导向产业和现代服务业，发挥参与国际竞争与合作主力军的作用。中部地区多数都是农业大省，是粮食等大宗农产品的调出基地，充分利用其承东启西、纵贯南北，地处全国水陆运输网络中枢的有利区位和综合资源优势，“东引西进”加快传统工业技术改造和农业现代化的步伐，就有可能尽快崛起，成长为推进国民经济发展的又一主动力。从西部地区的实际情况出发，西部大开发战略力图通过实施西气东输、东电西送、南水北调和青藏铁路等通道网络建设，与退耕还林和天然林保护等工程，使西部地区基础设施和生态环境建设取得突破性进展，为西部地区的产业发展搭建更宽广的平台。 4、理顺资源价格体系。现在我国区域间合理分工和商品交换的主要阻力有两个：一是自然资源产品相对低价、工业制成品相对高价的不等价交换，二是地区分割和地区封锁。因此，协调区域市场需要统一开放的市场体系，其中最为关键是理顺资源价格体系，提高生产要素价格的市场化程度。 5、落后经济区域发挥本地优势，突出特色。中国中西部地区经济落后的普遍现象是：生活水平低，劳动生产率低，人口增长快，失业率高，严重依赖农产品和初级产品出口，依附性强，生产力脆弱，交通不发达，自然条件差。根据当展理论与区域经济理论，综合考虑中西部的实际困难，当前应当重点抓好的问题是，最大限度地调动落后经济区域的内部积极因素，发挥本地优势，加快自身发展。 6、加强东、中、西部企业合作。当前最重要、最现实的就是引入东部和中部的市场主体，在东中西联动中，推进西部大开发。东中西部经济技术合作，从20世纪70年代末开始，到90年代中后期，一直以商品贸易为主，投资与企业并购仅占15%，大开发战略实施以来，情况有所变化。近年，东部地区一批优强企业，如康佳、“三九”、娃哈哈、白猫集团、春兰集团等采取多种方式进入西部，除必要的资金投入外，更多的是注入管理模式、转移技术、提供商标使用与营销网络等等。这样，既满足了东部优强企业低成本扩张的需求，扩大了市场空间与原材料来源，又解决了西部工业崛起中受到的资金、技术、经营管理、市场拓展等多方面的约束，加快了西部工业化的进程，取得双赢效果。 区域经济发展论文:西部区域经济发展问题研究 西部地区是指包括云南、贵州、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、西藏、四川、重庆、内蒙古、广西（市、区）这一土地辽阔、资源丰富、多民族聚集的广大地区[①].总面积占全国的56、8％，森林面积占全国的36％，水资源储量占全国的82、3％，生物、矿产资源相当丰富，而人口只占全国的24、6％。全国65％以上的少数民族人口居住在这里。这是我国少数民族集聚的主要地区，也是生态条件较差而自然资源富集的地区。同时，西部的一些地区还是中华民族的发祥地，有着悠久的农耕文明和文化传统。只是由于社会变迁、地理环境等因素的制约，以及近代以来生产力布局东移，与东部地区的发展差距日益扩大，成为我国的经济欠发达地区。 一。西部国企建立现代企业制度面临的问题 国有企业是指由国家投资、资产与收益归国家所有、责任及风险由国家承担的企业。在计划经济条件下，国有企业同时由国家经营管理，经济体制改革过程中，国有企业改革也相继经历了放权让利、利改税、转换经营机制、所有权与经营权相分离等几个阶段。社会主义市场经济的目标提出以后，建立以“产权明晰、经责明确、政企分开、管理科学”为特征的现代企业制度成为国有企业改革的基本思路。但任务的提出并不等于问题的解决。纵观我国西部地区国有企业的现实处境，笔者认为，改革开放20多年来，我国西部地区国有企业取得了长足的发展，有利地促进了经济增长和社会进步。但与东部的发展相比，仍有明显的差距。自80年代以来，由于中央政府对东部地区的优惠政策和东部地区乡镇企业的迅猛发展，东部地区的所有制结构发生了重大变化，非国有经济迅速蓬勃发展，并已逐渐成为经济发展的主导力量。综观西部地区国有企业的现状，虽然乡镇企业、集体企业、民营企业等其他经济成份发展很快，但从主要经济指标看，国有企业在西部地区仍占有主导地位，国有大型企业的作用凸现，比例呈上升趋势。以陕西省为例，截止1998年，全省规模以上工业企业2685户，拥有总资产有2158？36亿元，净资产614？49亿元，资产负债率为71？53％，在职职工142？8万人，当年完成增加值286？16亿元，销售收入867？48亿元，实现利税53？31亿元。其中，煤炭采选企业69户，占3？6％，食品加工和制造企业285户，占15？1％；纺织企业85户，占4？5％，石化企业119户，占6？3％；机械制造业210户，占11？1％；电子及无线电通信企业24户，占1？2％；军工企业55户，占2？9％；其他企业1033户，占55％。总得看来，属于国家确定的纺织、煤炭、冶金、有色、军工五大特困行业的企业共计256户，占到全省国企的13？6％；占国有大中型企业的55？6％。在列入统计范围的435户大中型企业中，特大型企业4户，在职职工7？01万人，实现利税7？43亿元；大型企业153户，在职职工54？92万人，实现利税20？67亿元；大型企业223户，在职职工22？51万人，实现利税-1？81亿元。97年全省国有大中型企业共有216户亏损，加之国家确定的重点解困企业名单中的17户非大中型企业，负有解困任务的企业共有237户，其脱困程度分三类：一是主导产品有销路、有效益、管理基础较好，经过自身努力可以实现脱困的企业，共46户；二是困难较多，经艰苦细致的工作有望扭亏的企业，共101户；三是困难较大，需采取结构调整、资产重组等措施帮助脱困的企业，共90户。与“九五”初相比，陕西省国有大中型企业呈现出“三增一降”的态势。三增：一是企业户数增，由442户增加到462户，其中特大型企业增加2户，大型企业增加3户，中型企业增加19户，增加的主要是食品饮料、烟草加工、电子通信、医药保健等行业的企业；二是企业实力增加，总资产由1108？18亿元增加到1180？18亿元，净资产由376？95亿元增加到418？74亿元，增加值由143？15亿元增加到163？33亿元，销售收入由460？26亿元增加到513？3亿元，特别是出口创汇由6？78亿美元增加到8？54亿美元。三是适应市场、竞争力强的企业增加，象西安制药厂、秦川机械发展股份公司、陕西天王兴业集团公司、宝鸡啤酒股份有限公司、黄河工程机械集团公司、宝光电子集团公司等，经过数轮激烈的市场竞争，已在同行业中站稳脚跟，基本具备了与国内大公司相抗衡的能力。一降：经济效益下降，总资产由7？2％降低到3？9％，产值利税率由6？2％降低到4？18％，实现利润由-6？5亿元降低到-18？92亿元。 国有企业是西部经济的重要支柱和骨干力量，是财政收入的重要来源。但是，西部的工业绝大部分在80年代以前在计划经济体制下，由国家重点布局，一部分军工企业是为适应准备打仗的需要设立的。改革开放后，由于体制、投入的原因，其生产经营活动远不能适应现代市场经济发展之需，企业设备陈旧、技术老化、产品落后等问题日显突出。具体有： 1.国有经济成份比重高，项目多布局不合理，经济效益低，恶化了西部经济结构，降低了结构效益。 在新形势下，受旧体制的束缚，产品老化，参与市场缺乏竞争力，不仅难以带动地区经济发展，反成为地区经济发展的一大包袱。国有经济的不景气使得西部地区的经济增长更加乏力，使西部地区的技术更新、改造和产业结构升级步入困境，已造成了这些地区资源枯竭、运力紧张、能源短缺、环境恶化等严重问题，成为区域经济发展中的制肘因素，使西部与东部的差距增大。1996年，实现经济软着陆后，我国宏观经济的总趋势是：疲软的国内需求同持续的通货紧缩呈互相加强的，经济持续走低。尽管中央政府从1996年开始放松自1993年以来一直适度从紧的货币政策，但仍没有阻止经济下滑的势头。1998年，中央政府采取了增发国债、扩大政府投资规模等积极的财政政策，抑制住经济下滑的势头，但是供需矛盾仍然得不到根本解决，也就是说中国已从短缺经济走向买方市场。此时的市场环境与东部开发时的环境有的质的不同。在过剩经济背景下的国企要通过改革实现经济腾飞，已非一日之功，而需一个渐进式的、漫长的过程。 2.西部缺乏一批敢闯、敢干、敢冒风险的企业家，思想观念落后。 东部具有经商、重商的历史传统和产生、形成企业家的社会环境和文化基础；而西部地区则观念封闭，缺乏形成企业家的环境。思想观念落后，缺乏创造性，追求短期行为，不求有功，但求无过。许多传统与现代市场经济的基本原理相悖。表现在以下方面：一是畸形消费与扩大再生产之间的矛盾。“穿在银上，用在鬼上，吃在酒上”，过多耗费制约了扩大再生产，严重阻碍社会经济的发展。二是平均主义抹杀了人们竞争的意识和商品经济意识。如西南地区一些少数民族中普遍存在着共食习俗，一户杀猪，全寨共食；一户煮酒，全寨共饮；上山打猪，见者有份。三是重义轻财，轻商贱利的观念严重。有人仍守着“养牛耕田，养猪过年，养鸡养鸭为换醋油盐”的信念，重义轻财，轻尚贱利，甚至视经商和长途贩运为耻。缺乏商品交换观念。虽然在技术设备、资金、管理、人员、素质等方面有一定优势，但相当一部分国企不但没有把优势发挥，而且寄希望于国家给政策、给出路。缺乏眼睛向内、挖潜提效、走出困境的动力。由于经营不善，造成亏损，成为当地经济的一大包袱。21世纪是人才竞争的世纪，然而，我国西部国有企业领导人员的素质及任用机制的现状不仅不能适应这种竞争的要求，而且也极不利于当前国有企业的改革和发展。按照党的十五届四中全会“积极探索适应现代企业制度要求的先人用人新机制，把组织考核推荐和引入市场机制、公开向社会招聘结合起来……”[②]经营管理人员从本质上讲，也是资源的一种，而且是最具活力的人力资源。按照市场规则对其进行配置，按照竞争的办法来选拔任用，应为市场经济的应有之意。目前，在西部地区，行政机关直接对企业领导人员进行考察任免的选人用人办法，主观因素较多，实质是援用计划经济条件下干部调配管理的思路和模式，是不符合现代市场经济基本要求的。对企业领导人员最重要的衡量标准??经营能力和经营业绩等可量化和可测试性指标重视不够，容易导致选人用人和人才培养企业一流的业绩。由于企业领导人员从市场中来，经过市场检验，又回到市场中去，经理人的选择完全通过市场进行，由市场机制发挥优胜劣汰的作用。国家通过合同的形式确定与企业领导人员之间的权利义务关系。企业领导人员完不成合同约定的经营目标，国家有权解除合同，使其回到经理人市场另行择业。加之，由于缺乏公开、平等、竞争的程序，秘密操作的较多，透明度较差，容易导致暗箱操作和个人专断。有权部门也顺势搞“权力寻租”、“钱权交易”。致使国有资产大量流失，企业腐败之风屡禁不止。现代市场经济要求权交易“。致使国有资产大量流失，企业腐败之风屡禁不止。现代市场经济要求建立全国甚至全世界统一开放的市场。在西方经济发达国家，经理人的选择是全国性的，相当多的国家在世界范围内选择总经理。德国最大的国有企业??德国电信的当今总经理就不是德国人。[③]正是由于经理人市场选择范围的广泛性，才使一流的企业聘请到了一流的经理人才。正是由于一流的经理，创造了一流的业绩。 2.产业结构失衡 能源、原材料比重较大，而其加工部分却多在沿海地区。重工业过重而轻工业不足。陕、宁、青等省区的国有工业产值都占全部工业总产值的70％，财政收入主要来源于工业。如宁夏，机械制造、冶金、石化、建筑建材、医药、农副产品加工等均已形成一定的规模优势，且拥有一批骨干企业特别是上市公司和拳头产品，如轴承、仪表、机床、钽、铍、铌、麻黄素、苦生碱等。西部省区提供的能源、原材料等低附加值产品被国家按不合理的指令性比价调往沿海地区，而沿海地区在获得加工工业利润的同时，又凭售出的工业制成品而获取了商业利润。由此使西部地区的资源优势难以转换为商品优势。随着知识经济的到来，发达地区在生产过程中将大规模地应用新技术，形成知识密集型企业，大大降低自然资源在投入要素中的比重，软化自然资源的约束。一方面，新材料工程的发展，使一些传统生产所需要金属物质材料可用人工合成材料代替，如强化塑料管可代替镀锌水管；另一方面，新能源的发现和使用也会大大节省不能再生产的有限能源，石油、煤等自然资源不再是经济发展所必须的能源材料，如核电可以代替火电。由于对初级产品需求的减少，使西部地区作为主要产品的自然资源及其初级产口的价格下跌，使拥有丰富天然资源的欠发达地区在经济上又失去了一大优势。 4.长期形成的体制方面的问题，使西部地区计划经济的色彩更浓。 陕、甘两省布有众多国有大中型特别是军工企业。以陕西省为例，其国有企业大多是在“一五”、“二五”和“三线建设”时期兴建的，军工企业、轻纺企业和机械加工企业所占比重很大，而且大部分地理位置偏僻，债务负担沉重。虽然党中央和国务院采取了许多措施，西部各省也想了不少办法，但都不能从根本上解决问题。主要是财政困难，没有资本金投入。企业所创造的效益基本上都以不同形式上交，无力自筹资金补充资本金，归还原有贷款。进行股份制改造，因效益不好也无法吸引出资者。在此情况下，企业债务越来越重，无法自我解困，更谈不上发展。另外，由于体制因素，长期以来，军工企业的优势也仅限于本系统内部，与地方经济联系不强，潜能得不到充分发挥。因此，军工企业如何融于地方经济的问题也日益凸现。 5.来自入世的压力 随着中国入世，对外开放将进一步扩大，外国资源性半产品的到岸价格有可能比国内产品的价格还低。现在人们提到西部大开发就想到要发挥西部的资源优势??多开矿，但目前，在这种过剩经济的环境和外国资源性产品对国内资源性产品巨大竞争压力的情况下，增大了开拓国内需求特别是西部市场的力度。国内竞争的加剧，给增长依赖内需但竞争处于劣势的西部地区经济又增加了压力。 6.金融因素的影响 在金融方面，东南沿海地区在信贷资金、企业上市、资本市场等方面享有优惠政策，使东部地区的投资效益高于西部，导致了本已捉襟见肘的西部资本大量外流； 二、西部国企改造中的政策倾斜和体制创新问题 国家在西部国企改革过程中应采取有效措施，实行政策倾斜，营造有利于西部国企改革的政策环境。要切实依法在财政、税收、金融、进出口、海关管理等方面落实各项优惠政策，以支持西部的国企改革。 1.对西部的某些地区或产业应享受与沿海一样的优惠政策，从而引导产业向落后地区转移。 具体地，应实行金融扶持政策，建立西部开发银行，借助基金支持西部地区的经济发展。在西安、成都、兰州、乌鲁木齐等地成立地方性资本市场，建立西部开发银行。为减少成本，可将已有的国家开发银行；将其他国有商业银行的分支机构改换组成一个专门为西部开发服务的银行，借鉴日本政策性银行的经验，将邮政储蓄划归西部开发银行运用，同时可向社会保障基金、商业保险基金和商业银行等发行的债券融资。这样，西部有了自己的政策性银行支持，又不影响其他银行对西部的支持。同时，也可借鉴东部较成功的经验，建立地方性发展银行与商行。另外，工、农、中、建行四家战略性撤退，县级商行以现有金融机构基础上增资扩股而成立或接管现有工、农、中、建行拟撤并的分支机构方式组建，也不免是个很好的策略。待条件成熟时，可选择证券交易机构动作良好，电子化网络先进，优秀人才集中的城市建立区域性金融中心，全力支持西部资本市场的形成。国家金融机构要充分发挥信贷支持作用，改进对西部国企改革的信贷服务，同时创造良好的投资环境以吸引沿海及国外资金对西部国企改革的投入。 对西北的某些地区或产业应享受与沿海一样的优惠政策，从而引导产业向落后地区转移。具体地，应建立西部开发银行，借助基金支持西部地区的经济发展。如欧共体内协调区域发展的政策之一是“欧州地区开发基金”。其任务是“共同体同主要由于农业结构、工业变迁和结构性失业不足所引起的区域不平衡”，包括定额和非定额资助，前者主要是对工业、手工业和服务业的投资补贴及对地区开发方面的基础设施的补贴；后者是对共同体内落后的边缘地区进行开发整治。 2.法律支持西部国企开发 依法开发落后地区，缩小地区差距是各国经济发展的必由之路。1961年日本制定《日本不发达地区工业促进法》，明确指出其目的在于促进不发达地区工业的发展，有助于扩大就业，缩小地区之间的经济差别，以期国民经济的均衡发展；美国政府颁布的《麻梭浅滩和田纳西流域开发法》、《地区再开发法》也极大地促进了落后的南部和西部某些地区经济的迅速发展；英国在1960年制定了《工业发展法》，规定凡在贫困地区进行制造业投资，国家给予一定数额的建设补贴和35％的购地补贴；法国政府也颁布有关法律对在巴黎和里昂等发达地区投资办企业进行严格限制，而对到落后地区办企业的投资者则予以扶持；德国《联邦基本法》规定，联邦各地的发展和居民生活水平应当趋于一致，《联邦空间布局法》则要求联邦和州共同出资各50％对落后地区的开发给予补贴；意大利在60年代为了开发比较落后的南方，通过法律具体规定了在南方办企业所享有的多方面的税收优惠，还专门成立了南方公共事业特别工程基金局筹措了1万里拉作为扶持开发基金。巴西为了扶持落后地区，颁布了4239号法令，规定在这类地区开发建设项目，可免征所得税的25％，并在国家宪法中明文规定国家和各州的长期预算内，向落后地区的投资额不得少于预算的30％。这些作法值得我们借鉴。 由于西部地区大量存在的是中小企业，与大企业相比，具有资金缺乏，科技水平低下，人员素质低，搞风险、搞竞争能力差等弱点，亟需政府政策扶持。从国外实践看任何国家，不论发达国家还是发展中国家，都把促进中小企业的发展作为一项重要国策，并且制定了相应的法律，以促进和保障中小企业的发展。美国在战后有两次高失业期，即萧条的50年代和70年代末期到80年代初的滞胀。他们都把发展和支持中小企业作为解决就业和启动经济的一项重要国策，并制定了一系列的促进和支持中小企业发展的法律。1953年，联邦政府颁布了旨在保护中小企业自由竞争的《小企业法》，并授权美国联邦政府建立了小企业管理局（SBA），为中小企业提供金融经营管理方面的服务。并于1961年、1967年和1974年又分别对该法进行了修改。使该法在新的经济形式下支持了小企业的发展。而70年代末的高闭业和高失业，使联邦政府意识到仅依靠保护政策还不足以维护中小企业的生存，必须培育企业的竞争能力。为此，在80年代初，又陆续颁布了《小企业技术创新开发法》、《小企业经济政策法》等一系列法规和政策，服务重点转向提高竞争能力和敢于挑战先进技术的风险事业。日本在战后能迅速恢复经济，成为世界第二经济大国，也是和该国重视中小企业发展分不开的。1947年，日本制度了《禁止垄断法》。1948年，日本政府则根据《中小企业法》在通产省设立了中小企业厅，设立了政府的中小企业专门金融机构，以金融、组织协会、诊断指导为三大服务重点，支持中小企业的发展。进入高速增长期后，又于1963年颁布了以实现“中小企业高度化”和“消除事业活动的不利因素”为基点的《中小企业基本法》，接着又有《中小企业信贷保护法》、《中小企业现代化促进法》、《中小企业倒闭共济法》、《中小企业指导法》等多项有关中小企业的立法。此外，在日本，除通产省设有中小企业厅外，还在全国9个地方派出机构的通商企业局内设立了“中小企业课”，分别统辖地方中小企业。同时在全国47个都、道、府、县的经济局里设立了“中小企业部专管”。在全国3200多个市、町、村设立了中小企业主管，全国形成了自上而下的中小企业管理网络。在英国，1991年盎格鲁??日尔曼基金会支持的一项研究《欧洲的中小企业》的研究报告指出，英国经济活力不如德国的一个重要原因便是德国中小企业对社会、经济的贡献比英国大得多。但是，有资料表明，英国职工人数在100人内的中小企业几乎涉足英国的所有行业，为英国创造了1000万个就业机会，中小企业职工人数占英国企业总数的50％，其产值占除金融业外的国民生产总值的42％。正是由于英国中小企业在国民经济中拥有如此重要的作用和影响，因此，责任工党政府无论在宏观经济政策还是具体法规的制定方面都体现了扶持中小企业的精神。英国政府除了对中小企业实行税收优惠外，还利用因特网开通的“商业联系网站”向中小企业提供最具权威的市场动态和行情分析、行业监管的法规、产品基本标准和成功企业的经营经验。这些作法也值得我们记取。 3.加强对西部国企改革中知识产权的保护 西部国企普遍不够重视对专利、商标、版权等知识产权的保护。因此，对西部国有企业的智力成果，要运用知识产权法律制度保护发明人、发现人、设计人、作者、电脑软件制作者的合法权益，给予他们享有无形财产权。在进行西部国企改革中，要大力强化厂长、经理的知识产权保护意识，完善知识产权管理制度，知识产权行政执法和司法部门要加大执法力度，切实打击侵犯西部国企知识产权的违法犯罪行为。 4.对西部国企改革实行财税扶持政策 西部大开发规模的大小和进程的快慢在一定程度上取决于国家对西部投资的财政预备规模，取决于国家每年对西部投资能积累少资金和如何分配投入这些资金。西部大开发的投资主体主要包括：国家和地区财政预算、国有和国有控股的工商企业、民营企业、外资引进的各类企业、合伙、乡镇企业；个体和私人等的资金投入。但在这五类投资主体中当前最重要的还是国家和地区财政预算资金的投入。国家必需有足额的资金来源，国家的资金来源有多种多样，但其中主要的是税收收入。目前，国家国税总收入为256、83亿元，占全国国税总收入的4、59％，地税总收入为144、833亿元，占全国地税总收入的4、59％。若干年开发后，西部地区将在出口退税的增加收入方面、新开征环境保护税（生态税、排污税、产品污染税）收入方面、新开征遗产税收入方面、新开征社会保障税收收入方面都将会有明显的增长。据专家们估计，从2001年开始，陕西、青海、宁夏、甘肃、新疆五个省的国税和地税收将会每年以两个百分点的数目增加[④]，这样就使西部大开发的财税来源越来越多，越来越雄厚。所有这些都构成了西部大开发巨额的、持久的资金来源资金投入。 故财政部门要加大对西部国企改革的投资力度，建立西部国企改革基金，为西部国企改革提供资金支持。对西部国企改革实行税收扶持政策。对西部国有企业产品的出口，应实行增值税零税率政策。对西部国企改革中需要的国内没有的先进技术和设备和进口实行税收扶持政策。 5.深化西部国有企业改革，转变企业经营机制，立足于帕累托改进的渐进式存量调整，稳步加快建立现代企业制度 首先，应改革分配制度，建立激励机制；改革劳动人事制度，优胜劣汰，建立竞争机制；完善企业法人治理结构；建立企业内部的监督制衡机制；改革国有资产监管体制，建立有效的外部监督约束机制，加快企业技术改造和技术进步，建立技术创新机制。其次，要改革西部国企领导干部的管理体制，加强企业领导班子建设。如考虑成立企业高级经理人才评价中心，建立科学的经理评价体系，采用科学的评价方法，确定经理人员的任职资格。使西部地区的经理人才职业化、市场化，扩大通过市场机制选拨各类企业领导人的范围。建立健全企业领导人员业绩评价体系和企业领导人员激励机制等配套制度。要切实解决企业领导人员任免和考核标准问题，努力减少凭主观印象评价经理人的消极作用，必须建立健全企业领导人员业绩评价标准体系。通过与同类企业的业绩平均值和同类其他企业的横向比较，以及与本企业历史情况的纵向比较来判断企业领导人员的业绩水平。这个标准应是客观的、可量化的和易操作的。应主要采用可反映企业经营善的经济指标，包括财务效益指标（如净资产收益率、总资产报酬率、资本保值增值等）、资产营运指标（如总资产周转率、存货周转率）、偿债能力指标（如资产负债率、流动比率、速动比率等）、发展能力指标（如营业销售增长率、资本积累率）以及市场占有率、股价和技术开发和创新能力指标等。再次，公司制本身就要求主体多元化，故应大胆探索公有制多种实现形式，培育和发展多元投资主体。由于西部经济基础较为脆弱，对改革的承受力不足，应有一个循序渐进的过程。笔者认为，在存量调整的改革中能否保持帕累托改进的性质，是十分关键的。这就要求在改革过程中最大限度地避免损害既得利益，而立足于通过增量的重新配置来调整利益结构，避免资产存量以及利益结构的大幅度调整，保持国有企业的稳定。详言之，应通过抓国有大中型企业，通过存量资产的流动和重组、组建一批企业集团，以拳头产品为龙头，培殖支柱产业，形成科研、生产、贸易、金融为一体的具有强大竞争力的市场主体。同时，要采取灵活多样的形式进行产权重组，放开搞活一批国有小型企业。对一些产品无销路，设备落后、长期亏损的小企业，或由大企业兼并、拍卖、盘活凝滞的资金。对产品销路好、善于经营、有发展前途的企业，要加大技改投资力度，缩短新技术的转化期，对企业流动资金困难问题，各级政府要积极会同财政、金融、工商、税务等部门，采取具体措施予以解决。 笔者以为，对西部国有企业的改革应该适度减少国有企业的存在数量。对西部国有企业首先在量上进行调整。原则上使国有企业主要分为提供公共产品的国有企业，作为政府工具的国有企业和某些处于竞争领域的国有企业等三类。其余处于竞争领域的国有企业应该适时出或实行股份制改造并在股份制企业中可以不占控股地位。青海省建设厅目前对其下属的全部14家国有企业分别开出了脱困“药方”，即以“分类实施，因企制宜”为原则，对特困企业依法实施破产，其他企业则通过改革、改组、改造，在一至三年内逐步降低国有企业资本比重，直至全部退出。对西部地区效益差的国有企业，政府原则上不应对其进行财政资助，而应考虑对其进行改组和改造。 6.规范政府管理行为，使之与市场经济的要求协调一致 具体地，一是行政法规不能与公司法相抵触；二是政府作为公司股东出现时，与现代国有企业之间的关系，主要由公司法调整；三是政府与现代国有企业发生发事经济往来时，双方是平等的民事法律主体，其关系主要由民商法调整；四是政府在行使社会经济宏观调控和管理职能时，与现代国有企业关系主要由经济法调整；五是政府行为不得为现代国有企业额外增加或减低竞争成本。在这一体制下，政府机构和体制必然要彻底改革，改变多年来计划经济体制下形成的经济管理模式，不再直接参与企业的活动，而专司市场经济的宏观调控和社会行政管理工作。这点对于西部地区政府部门人员转变观念尤显重要。在西方，社会自治、国家服务于社会的观念根深蒂固。早在柏拉图那里就已经形成了国家和社会的两元分析架构，将社会置于国家之上，认为不正义的国家不是真正的国家。所谓正义，对国家来说就是为全社会服务。“那些依照部分人的利益制定法律的国家，不是真正的国家”。[⑤]西塞罗在《共和国》篇中把国家定义为“人民的事务”。黑格尔对国家推崇备至。但是，即使在他的法观念里，国家优位必须被“自由意志”所平衡。可见，作为法律本质的这个自由意志是普遍存在。“特殊的意志”成为法律这本身就是专制。[⑥] 7.提高企业职工的法律意识和法制观念 法律意识，是指依法办事、依法律已、依法维护自己的合法权益、运用法律手段同违法行为作斗争的意识。法制观念是指对法律意识的理性认识。人们的法律意识和法制观念对法律的实施有重大的影响。加强法制建设，创造良好的法制环境，必须大力提高全民的法律意识和法制观念。经过“一五”“二五”普法宣传教育，我国全社会和全民的法律意识有了很大提高。但是与依法治国的方略和西部开发新形势的要求相比，依然存在很大差距。与市场经济相关的法律、法规出台很多，但是宣传不够，人们知之不多；有关西部开发开放的法制研究和宣传教育缺乏深度和力度；西部民族地区的法制宣传更是一个薄弱环节，一些人的头脑还残留着法律虚无主义和权大于法这种悖于法制观念的意识；从当前企业犯罪人员的构成看，法盲居多。因此，在抓好有关西部立法、执法和司法工作的同时，必须要坚持不懈地抓好法制宣传教育。 区域经济发展论文:简述旅游产业与区域经济发展研究 论文关键词:旅游产业 区域经济 相关产业 论文摘要:本文首先分析了旅游产业的特性,认为旅游产业是后发展地区最具比较优势、具有率先实现对外开放和跨越式发展条件的产业。旅游产业作为一个经济性的产业,具有关联度大,综合性强,能极大推动经济的增长,我们需要在区域经济发展中树立发展旅游产业的观点。最后,作者指出旅游产业的发展也必须注意旅游产业的发展的落脚点、盲目扩大景区产业规模以及旅游产业小圈子等方面问题。 一、旅游产业是后发展地区最具比较优势的产业 贫困问题是全人类面临的共同难题,世界许多国家都十分关注并提出了不少解决此问题的对策与措施。从我国实际情况来看,贫困落后地区多数是少数民族地区和西部地区,但同时也多是旅游资源富集的地区。根据比较优势原则,落后地区应该选择具有相对优势的产业而放弃机会成本较大的产业重点发展,西部的农牧业和采掘、原料工业长期以来处于粗放经营的状态,其存在的基础是对自然资源的掠夺性开采,对自然生态环境的负面影响很大,而这一部分成本既没有从经济的角度进行量化考核,也没有从社会的角度进行环境保护的考察。现在看来,其实际的机会成本是非常高昂的,不具备继续作为先导产业的条件。 西部的旅游资源非常丰富,且具有独特性,旅游产业是西部真正的优势之所在。从自然旅游资源来看,目前西部12 省区拥有的国家自然保护区占全国总数的35 % ,国家级风景名胜区占总数的34 % ,国家森林公园占总数的18 %;从人文旅游资源来看,西部12 省区拥有的历史文化名城占全国总数的32 % ,国家重点文物保护单位占总数的28 %。同时,西部还是我国最主要的少数民族聚居区,拥有丰富多彩的民族风情。西部地区的旅游资源品位高、种类全、有特色,为旅游业发展提供了坚实的基础。 旅游业本身以及它带动的相关行业能够吸纳大量的劳动力,尤其是从一、二产业转移出来的劳动力,从而为西部贫困落后地区的自然资源和劳动力提供一个适当的结合点,实现资源的合理配置。因此,通过开发贫困地区旅游资源,大力发展旅游业,不仅有利于充分发挥贫困地区旅游资源富集的优势,开发特点鲜明、品位较高的旅游产品,而且能够通过旅游开发及旅游业发展,带动贫困地区人民群众的脱贫致富,摆脱以往部分地区因贫穷而破坏生态,越破坏越贫穷的恶性循环,促进社会经济的良性发展。 二、旅游产业具有率先实现对外开放的产业优势 旅游经济本身是一种开放型经济,一个地区独特的旅游产品可以吸引大量的境外游客前来观光游览,从而使旅游业一步成为对外开放的外向型产业,这不像其它产业发展外向型经济那样需要较长的整体水平提高过程。旅游产业总体上看不是高技术产业,对人才、技术的要求也低于其它高创汇产业,只要其旅游产品具有特色,对外知名度高,吸引力、竞争力就强,就可能使其国际旅游在旅游产业整体水平尚不高时能得以快速发展,同时在发展过程中促进整体水平的提高。另一方面,旅游业的发展自身也需要对外开放。这是因为,一个地区发展旅游尤其是国际旅游,必然要建设一批符合国际水准的旅游接待设施,如宾馆、餐馆等,这些设施,一开始就必须按国际旅游的通用标准进行建设,与国际接轨;这些设施的建设和管理,一开始就引进外资和外国的管理方式与模式,促进了与国际的接轨,从而使得旅游产业成为了不少地区率先对外开放并推动地区对外开放整体步伐加快的先遣队。旅游业的发展等于向外国人开了一个窗口,比较全面地展示该地区的面貌促进外国人对该地区的了解,同时也促进了当地对外国人需求和国际惯例的了解并对各相关要素加以改进,促使旅游地区尤其是经济欠发达的旅游区的投资环境得到迅速而有效的改善,加快其对外开放的力度与步伐: 首先,旅游业建设发展的蓬勃兴起,可以并且在很多地方己经带动了欠发达旅游地区基础设施、配套设施及相关产业的同步发展,为旅游地区发展新兴产业,如生态农业等绿色产业奠定了良好的产业发展基础,也为外来投资提供了一个良好的投资环境。实际上,贫困地区多数是少数民族地区和经济欠发达地区,但同时也多是旅游资源富集的地区。与发达地区相比,这些地区往往存在着基础设施差,进不来、出不去等问题,从而严重制约了当地的经济发展。自中央确定西部大开发的战略后,各级政府加大了对西部地区优势产业的支持,尤其是对旅游业等产业的支持,其中发行国债的相当一部分将投入到对西部地区旅游业基础设施的建设中来,这是西部旅游地区难得的发展机遇。 其次,从旅游业的微观组成部分一一旅游企业的发展来说,也会对旅游地区投资环境的改善起到积极的作用。在我国国民经济各行业部门中,旅游企业率先走向国际市场,领风气之先,引进外资、人才和境外先进的经营方式,实现了与国际惯例接轨。发展旅游业,尤其是引进各类旅游企业,通过这些企业先进而规范的管理理念和运作模式,将对旅游地区当地政府部门和当地企业的管理和运作起到良好的示范效应,从而促使旅游地区总体投资环境的改善。 再次,旅游业的发展可改善旅游地的生态环境,提高旅游地的地区形象和城市形象。旅游业发展与生态环境的保护、绿化工程、退耕还林等同时进行,协调发展,它不但可使以往的山川更秀丽,也带来接待地环境形象的根本改变,绿化档次越来越高,环境也越来越好。这对改善投资环境,促进对外开放,是个极大的推动。 最后,加快旅游业的发展,不仅有对基础设施等硬环境方面的要求,也有对良好的旅游环境和社会风气等软环境的要求。因此在旅游业的发展中,旅游地区还需要通过不断加强精神文明建设,使旅游经营服务者、旅游接待地居民文明礼貌,旅游环境整洁优美,旅游活动健康高雅,这样便为旅游业的发展创造了优越的条件,同时也为旅游地区的总体投资软环境的改善提供了良好的基础。 尤其是国际旅游的发展,能够带动旅游地区人们思想观念、价值观念的转变和创新,使旅游地区在观念上进行超前思维和创新思维,这对推动地区的对外开放,具有更为深远的意义和作用。同时,旅游在引来人流的同时,还会引来资金流、技术流、信息流。例如被国际风筝协会推选为"世界风筝之都"的山东潍坊,过去只是一个手工业小城,自美国西雅图风筝协会主席赴潍坊旅游从而引发了山东潍坊的国际风筝节以来,不但吸引了大量游客,利用外资也硕果累累,第五届风筝节总成交额达10·66 亿元。 三、旅游产业是具备跨越式发展条件的产业 有关生产力发展和社会历史发展的理论,从摩尔根的人类文化论到马克思、恩格思的历史唯物论,都论述了人类社会发展的动力是生产力的发展,而生产力的核心要素是生产工具。在通常情况下,经济发展水平不能超越生产力发展水平,经济发展的阶段不能超越生产力发展阶段。但是,我们通过以下对旅游业本质、内涵的分析,可以得出结论:旅游业最具条件超越整体生产力发展水平而实现自身的跨越式发展,这并不违背上述理论和原则。 旅游业发展所需要的生产要素与通常工业生产产品所需要的要素不同,对生产工具的要求与工业产品生产也有较大不同,旅游业不需要生产的厂房,不需要对所生产产品的粗加工和深加工,不需要相应的机器和工业产品生产完成后必须的物流配送体系,旅游业所需要的只是在旅游产品形成后为游客消费(参观、欣赏) 这些产品时提供服务的劳动者,而劳动者素质的提高可由制度化和规范化的人力资源培训来解决。旅游业所需要的资源与工业生产所需要的矿产资源、能源资源也不相同,更注重资源的整体组合,生态环境旅游资源各项重要的组成因素在某些情况下,就直接成为旅游产品的一个组成部分。旅游业更加需要管理和服务要素,不光是为调整旅游业的中间环节(旅行社、饭店、旅游交通企业) ,更重要的是对旅游消费者多样化的、不断提高的需求能做到更好地满足。由此可见,旅游业所需的生产要素与以往各种产业所需的生产要素有所不同,这说明旅游业发展本身具有的特性与人类生产力发展阶段,与生产力发展的时代性、阶段性可以不具有一一对应的关系,旅游业的发展可以超越本国、本地区生产力发展的阶段。但是要做到这一点,对旅游业发展所需的生产要素必须加以有效整合,提高要素的发展水平。 四、旅游产业能够通过自身的加速发展带动区域经济的跨越式发展 西方工业文明的发展,在促进社会生产力飞跃发展的同时,也导致了全球生态环境危机,工业化对环境的破坏己是一个无可争辩、无法逃避的事实。现在,西方发达国家己进人到后工业化时代,推动社会生产力发展的重点己转向以低成本、低消耗、低环境破坏为特点的绿色经济和以高投入、高风险、高回报为特点的生物技术、信息技术、太空技术为主的高科技经济,也就是着力于生态社会、知识社会的发展,我国沿海经济发达地区也在紧跟世界发展趋势,致力于追赶甚至某些领域的超越。但是,对于广大的不发达地区尤其我国西部地区,社会生产力发展水平还非常落后,它们现在的主要任务是要实现由农业文明向工业文明的转变,由贫困向温饱的转变。而实现这个转变,面临的将是项目如何选、资金人才哪里来、市场哪里找等一系列对于他们而言非常艰难的"哥德巴赫猜想"以及对生态可能造成的严重破坏。那么,对于那些旅游资源富集的欠发达的非工业地区,能否找到一条捷径绕开工业文明的道路而直接跨越到生态社会、知识社会呢? 答案是肯定的,捷径之一就是发展相对而言投资较少、招商较易、市场风险较小,同时又是典型的绿色经济产业的旅游业。从中国旅游业的发展优势、发展阶段和发展前景来看,我国西部地区的旅游业发展是具有促进经济跨越式发展可能性的产业。我们知道,我国西部地区一些省份经济社会发展的总体水平现在基本上还处在农业社会阶段,刚刚进人工业化初期,如果按照传统的思路就是工业化一步一步发展,但很难有超越。所以,必须以也完全可以以新的观念进行发展创新,大胆地提出并努力推进通过旅游业的发展,使这些省的总体经济发展实现一个跨越,从工业化发展初期直接跨越到生态社会、知识社会。 旅游产业的发展,不仅可以带动区域经济的跨越式发展,而且还可以使贫困地区超越生产力发展阶段水平而率先实现人民生活方式和消费水平的跨越式发展。如果说国际旅游可引起旅游客源国的财富向旅游目的地国的转移,在一定程度上使财富进行再分配,那么,国内旅游则能把国内财富从旅游客源地向旅游目的地转移,使国内财富在地区间进行再分配。一般地说,经济较发达的地区外出旅游的人数较多,经济欠发达地区外出旅游的人数较少,当经济欠发达地区的旅游资源足以吸引经济发达地区的居民前往旅游时,这些旅游者在旅游目的地的旅游消费对当地的旅游生产显然是种外来的刺激。这种刺激,不仅对当地旅游业的发展是个促进,而且由于旅游业的联带性,对当地经济社会的整体发展也是个促进。经济欠发达地区通过兴办旅游产业,促进经济社会发展,做到一业兴而百业旺,可以摆脱贫困,走向富裕,缩小自己与经济发达地区的差距。近年来,中国一些整体经济发展基础较差、水平较低而旅游资源比较丰富的老、少、边、穷地区(即革命老区、少数民族地区、边远地区、穷困地区) ,走向旅游脱贫、旅游致富之路,就取得了较好的效益。如贵州省紧靠黄果树景区的黄果树村,1992 年全村人均吃粮200 市斤,人均年收人130 元,随着黄果树景区的开发,许多农民投身其中,到1998 年全村人均吃粮400 市斤,人均年收入增至2000 元,一步由贫困迈入了小康,黄果树村也因此而实现了贫困地区经济的率先跨越。 旅游作为一个产业,不仅可以"治穷",一个景点富一个县,一个景点富一个村,一片景点富一个镇;而且可以"治愚",可以提高人的素质。在四川阿坝州旅游景区开发初期,游客去后,老百姓都不好意思去卖东西,卖的时候也不会讨价还价。但随着旅游业的发展,一些头脑灵活的当地百姓,不仅习惯了做买卖,而且逐渐由生疏变得嫡熟。可见,旅游给阿坝州老百姓带来的,并不只是金钱收入,更具有意义的是从根本上改变了他们烙守了几辈子的生活方式和价值观念,这其实并不难理解。旅游业必然带来地区的开放,随着游客而来的是新的信息、观念和文化,在碰撞、交流与融合中,人们的视野会更加开阔,思想会更加解放,也会因此走向更加文明。"治穷"是经济效益, "治愚"是社会效益,旅游产业将"治穷"与"治愚",将物质文明建设与精神文明建设有机地融为了一体。 五、旅游产业带动区域经济跨越式发展应注意的问题 既然旅游是一个经济性的产业,在区域经济发展中关联度大、综合性强,能极大地带动和拉动区域经济的增长、财政增收、老百姓致富,因此,在经济欠发达地区的旅游发展中,首先要注意一开始就把旅游当作一种产业来抓,树立起发展旅游所需要的产业观念。 一是旅游产业是一个新兴的产业,它具有综合性,一业举百业兴,同时又具有依托性,百业托才能举一业。综合性和依托性决定了抓旅游产业发展就是抓结构调整、产业联动、投资环境改善、城市管理及知名度提高,实质是抓了持续发展。因此,一定要站到区域经济社会协调发展和经济跨越式发展培育支柱产业的全局高度,来看待旅游产业的发展,首先要为它的发展创造出良好的环境,百业托其一业,使其迅速发展壮大,培育为支柱产业,同时在这一过程中实现其一业举百业兴的带动效应。为此,必须充分认识旅游产业自身的发展规律和阶段,如旅游产业功能的阶段、旅游发展模式的阶段、旅游产业投入产出的发展阶段、旅游业增长速度的阶段等,按不同阶段的不同规律性要求做好产业发展的相关工作,充分发挥其不同阶段的不同作用,从而既促进旅游产业的可持续发展,又带动区域经济社会的协调发展,实现二者间的相互协调相互促进。 二是区域旅游经济的发展必须转变增长方式和发展方式,走集约化经营之路。要把区域旅游发展的落脚点放到旅游的产业化发展上,放到使其做大做强带动区城经济社会的发展上,实现粗放式经营向集约化经营的转变。 目前我国旅游业的发展尚处于高速增长的粗放化经营阶段,管理方式也是粗放化的,就产业本身来讲还处于出售资源的阶段,即把景区景点当成了旅游业的全部,没有"加工"增值,没有把旅游业涉及的食、住、行、游、购、娱充分连接、带动起来。为此,应着力把这些相关要素发展起来,增加游客的人均停留时间,增加游客的人均消费文出,从而大幅度提高旅游总收入,实现旅游收入主要靠门票收入的粗放型增长向旅游产业总收入的集约型增长转变。 1. 景区景点只是旅游发展的载体而不旅游发展的全部,要把旅游发展的落脚点放到带动相关产业发展上,促进产业联动从而形成产业链。这样才能提高旅游产业的综合效益而不仅是景区效益、门票效益,才能形成辐射、扩散效应,才能使旅游资源大县、旅游资源大市、浪游资源大省变为旅游经济强县、旅游经济强市、旅游经济强省。 2. 不要盲目扩大景区的产业规模。要协调好城市建设与景区建设的关系,依托城市服务设施,增强城市产业功能,防止脱离城市己有设施、功能而景区重复另搞一套,从而"热"了景区"冷"了城市。要把景区接待区的建设与城市建设相结合,通过旅游的带动,不断扩大城市规模,提高城市现代化水平,切实避免景区"城市化"的趋向。 3. 出旅游点的小圈子,形成旅游点、旅游线、旅游板块、旅游中心城市的区域结构,促进区域旅游的综合发展,从而最终推动区域经济社会的全面发展。

农业经济论文:论循环农业经济发展措施 由于我国农业农村的实际情况比较复杂,对循环农业经济中的科技研发力量还不够高,从一定程度上制约了农业技术的推广和应用,整体来看,农业技术水平低下直接影响了循环农业经济的发展速度。循环农业经济建设跟市场是紧密联系在一起的,由于对农业环境污染程度的了解不够,消费者对农产品有害物质的含量等问题知晓,在对农产品的选购上还没有形成一定的判断能力,导致循环农业经济发展缺乏必要的市场指导。当前我国的农民素质水平普遍不够高,懂技能却无文化限制了循环农业经济的快速发展,因此,加强对农民文化、技能培训是实现我国循环农业经济的重要因素。我国财政政策制度建设还存在不合理的现象,对资源利用及环境保护的财政补贴缺乏针对性和灵活性,制度的不完善,直接影响了循环农业经济的良性发展,另外,在税收政策上还存在缺陷,加强税收优惠政策对引导循环农业经济发展具有重要的意义。 循环农业经济体系的内涵 1、循环型农业的内涵。现代农业发展将农业的可持续发展和循环经济理论与生态系统相结合,在优化农业产业结构的过程中,实现农业系统的多级有效利用,对农业废物的产生能够实现清洁污染或尽可能少的污染,从而最大限度的将农业经济活动纳入的农业生态系统循环中的新型农业发展模式。从经济的角度来看,循环型农业可以实现在不同农业产业之间充分结合生态系统的保护,构建灵活多变的资源共享,从而实现农业的优质、高效、低耗、生态等特点。在循环型农业发展过程中,需要从环境的保护,资源的利用,废物的排放等方面进行合理有效的组合,从而实现降低农业成本,增加农民收入,促进农业和农村可持续发展。为此主要体现在以下几个方面。第一,对能量实现高效的利用。能量作为农业生产的根本动力,在循环型农业发展中,实现对能量的有效利用是提高农业生态系统的关键,在循环农业中,提高科学的调整农业系统的种植结构,引入高科技来实现农业生产系统中能量的充分利用,尽力挖掘自然能量来提高农业系统的对不可再生能源的投入。第二,对营养实现高效的利用。营养作为能量的载体,它是农业系统赖以维系的物质基础,循环型农业对营养的高效利用是农业生产实现循环经济的基础,所以,通过配置合理的农业生产环节,以减少营养的流失或浪费,促进营养的多重利用和循环是确保农业生态系统稳定的重要部分。第三,对水资源的高效利用。水是实现循环农业可持续发展的重要问题,通过建立生态工程和环境工程,来实现对农业中水的利用和循环使用,以减少水的污染和排放,因此对水的处理后再利用是实现污水资源化的关键环节。第四,对环境排放得到零污染。在循环农业生产中,确保生态系统、农业生产系统等各个环节的零排放、零污染,是实现农业资源完全利用的关键,也是促进环境保护的关键。 2、循环型农业结构调整优化的内涵。在社会主义市场经济条件下,加强对农业结构的调整和优化,不仅是确保农产品有效供应的实际需要,也是实现应对国内外农产品竞争的迫切需要。因此,从农业结构调整中,不仅要对产业结构、区域结构、生产要素等结构进行调整,还要对我国的经济体制、市场结构以及城乡经济结构的调整,来实现对我国农业结构的全面、战略性调整。因此,加强循环型农业结构调整的目的不仅要着眼于当前的农业和农村现状,还有考虑国民经济的发展全局。 促进我国循环农业经济发展的策略与思路 1、树立循环农业经济发展理念。加强对农业循环经济理论的宣传力度,为促进我国循环农业经济的发展提供坚实的理论基础和环境,充分利用广播、网络、电视、宣传车等形式来树立农业循环经济的观念,使广大农民认识到农业循环经济的好处和意义,推动我国农业经济观念的普及和转变。引导社会公众对循环农业经济的新的发展观、新的消费观建设,促进农业循环经济与市场的结合,重视人与自然、人与环境的和谐相处,倡导绿色消费,减少不可再生能源的一次性消费,为维系生态系统的良性循环而努力。 2、加强循环农业经济相关法律法规建设。制定相应的法律法规,促进循环农业经济法规深入人心,加强法律的宣传力度,增强人民对农业循环经济法制建设的认识,对违反相关规定的单位或个人给予严厉查处,确保我国循环农业经济建设稳定推进。如《食品安全法》、《绿色农业生产管理办法》、《强制回收的产品和包装物回收管理办法》等。 3、加强对循环农业的技术创新。加强对我国农业科技人员的技能培训,提高我国农业循环经济技术发展水平是首要问题。人才是发展的源泉,制定循环农业发展人才培养规划,力争短时期内实现农业人才的快速提高,加强对农业科技的投入与推广力度,完善农业科技投入与管理体制,促进多元化的农业科技推广体系建设,不仅要财力给予支持,还要依靠政府的力量加以引导,充分调动一切有利因素,实现农业循环经济的技术创新,同时,要动员全社会力量来参与到农业科技投入工作中,将我国农业发展推向市场化的道路上来,按照谁投资、谁收益的原则,强化农业龙头企业的组织在科技推广中的示范作用,以改善政府投入有限的现状。 4、加强对农业产业集群建设。加强对农业基础设施建设,鼓励企业间的交流与合作,政府作为政策的引导者,要率先为农业企业建立一个产业集群发展平台,以增强企业间的信任与承诺。构建循环农业产业集聚园区,以园区建设为发展载体,制定农副产品集中加工、生产、 销售、运输等发展规划,结合各地区域优势和产业化布局,建立以生产要素为纽带,将上下游共生关系的农副产品在一个共同产业平台上高效循环利用,实现对生产资源的充分利用和循环,并建立了相应的合作机制,从而实现企业相互依存,实现低成本和资源互补,为产业规模化、集群化生产的发展与扩张形成一定的集聚效应。 5、加强对农民的文化素质培养。培养新型农民,提高农民的整体素质是实现农业循环经济建设的重要途径,加强对农村农民的教育培训力度,使得农民从文化素质能力方面实现九年义务教育的普及,采用多种培训形式,针对农业生产上的技能需要,开展针对性的实用技能推广工程,让农民从农业生产中掌握必要的技能和知识,以此来促进农业生产的整体水平。比如农村富余劳动力进行牛、羊、鸡、猪等养殖业技能培训班,对蔬菜、苗木等经济农业的种植技能培训等,同时,通过制定相关的人才政策,鼓励大中专毕业生到农村就业,鼓励城市下岗职工深入农村,通过再就业来服务农业,鼓励离退休农业科技人员,发挥余热服务农村,不仅从人力和智力方面为农村提供了新的科技力量,也促进农村的整体文化水平,以适应循环农业经济发展的需要。 6、加强对农业财税体系的完善。继续加大对我国农业财税制度的完善和创新,推进农村税费制度改革,建立新型的农业财税管理体系,切实为我国循环农业经济的健康有序发展营造完善的财税环境。比如在对农业环境收取污染税问题,从根源上明确造成农业环境污染的不是农产品本身,而是提供生产资料的生产企业的产品不符合农业安全质量标准,致使农药残留过多等问题,为此,加大对农业生产企业的课税,从严治理。在农村财政方面要不断创新机制,加大对农村农业的补贴标准和政策倾斜,让更多的农民享受到财税制度的新政策和成果。运用适当的财政、税务、补助等经济杠杆来引导社会资本向农村的转移,如加大对农业生态系统的建设和规划,加大对农业示范园区建设力度,加大对农业农机的投入力度,加大对农村农民的技能培训等,落实国家对农业、农村的预算支出,建立财政支农资金的有效机制,促进农村个人、集体和国家多方面、多渠道来共建相互农业经济发展的良好的制度体系和金融环境。 总之,加强对我国循环农业经济的结构体系的认识,不断调整相关产业的发展结构,加强对相应农业经济发展的制度建设,不仅是落实农业发展规划纲要的要求,也是提高我国农业经济发展水平的根本途径。鼓励和引导多种经济向农业农村的转移,开展农业生态建设规划和技能的推广和应用,加快我国绿色经济的建设步伐,进而推动我国循环农业经济的可持续发展。 农业经济论文:经济学分支介绍——农业经济学 农业经济学是研究农业生产,及与其相联系的交换、分配和消费等经济活动和经济关系的学科。其内容包括农业中生产关系发展变化,生产力诸要素的合理组织与开发利用的规律及应用 等。 对于农业中的经济活动和经济关系进行研究,起源于奴隶社会时期奴隶主管理庄园经济的需要,在封建社会时期又有所发展。 中国古代的农业经济思想,在宏观方面主要强调富国安民,必须“以农为本,重农抑商”和减轻农民的租税负担;在微观方面主要强调发展农业生产必须善于利用天时、地利,改良农业技术,并精心管理。阐述这些思想的代表着作有成书于战国末期的《管子》和《吕氏春秋》、后魏时的《齐民要术》等。 欧洲古代农业经济思想大体上和中国古代相类似。其代表着作有罗马时代大加图的《论农业》和瓦罗的《论农业》等。但是农业经济作为一个专门学科,则是随着资本主义在农业中的发展而逐步形成的。 十八世纪中期,在英国首先出现了研究农业经济问题的专门着作,主要是对新兴的资本主义农业产生的状况进行描述,以及对农业中大生产的优越性及生产要素的合理配合问题进行分析,其代表着作有英国的《农业经济》等。 十九世纪中期以后,德国出现了用抽象方法研究农业经营和农业生产的区位配置的农业经济学着作,这把农业经济学的研究向理论概括方面大大推进了一步,其代表作有屠能的《孤立国与农业和国民经济的关系》。19世纪中期以后,资本主义国家的农业经济学转向研究农业经营形态问题,注重探讨农业生产经营的合理集约度和合理的部门结构。 二十世纪20年代以后,美国对农业经济学的研究趋于活跃,它主要研究资本主义条件下,农场主如何以最少的投资获得最大利润的原理、原则和方法,同时也更加重视对农产品运销和农业金融问题的研究。 30年代以后,由于资本主义的经济危机加深,农业日益陷于市场剧烈波动的威胁之中,农业经济学的研究又着重向农产品的市场预测,以及国家对农业生产的干预与调节方法方面发展。二十世纪50年代以后,资本主义国家的农业经济学更强调定量分析,除了更加广泛运用统计方法外,又进一步运用了数学模型的方法。 农业经济学在其发展过程中,有逐渐分解为许多分支学科的趋势。50年代以来,农业经济学已逐渐分解为农场管理学、农业生产经济学、农产运销学、农业金融学、土地经济学、农工商联合企业管理学、农业政策学等更加专门的学科。 在中国,由于农业现代化建设所需要解决的农业经济问题日益复杂和深入具体,农业经济学也正在分解为许多专门的分支学科。二十世纪80年代正在形成和建立的有农业经营管理学,农业技术经济学,农产贸易与价格,农村金融学,农业生产布局与区划,农业资源经济学,农业生态经济学,畜牧业经济学,林业经济学,渔业经济学等。 农业经济论文:农业经济结构调整思路 一、云南省农业经济结构优化的具体思路 云南省农业结构优化的总体思路可表述为“两个调整,一个外向型”。“两个调整”包括了“调优”和调“高”,即优化农业经济生产结构,建构布局合理、比重协调的农业经济产业格局;提升科技在农业经济增长中的作用;让云南丰富的动植物资源转化为能够被商品化的特色农产品;通过提升云南农业经济的投入产出率增加农民实际收入。“一个外向型”即努力发展外向型农业,增加云南省农产品在东南亚、南亚的市场份额,同时寻求更为广泛和深入的地区农业经济合作,进一步增强云南省农产品在东南亚、南亚市场的竞争力。 (一)云南省粮食作物结构的优化思路 云南省总体上粮食还不能完全自给,每年约5%的粮食需求尚需要从外省调拨,加之城市化进程的加快,一部分耕地被占用以及最近几年自然灾害频发,使得云南省的粮食供给日益趋紧,因此应以保证粮食生产能够基本满足全省需要为立足点,确保播种面积稳定,确保粮食总量保持适度增长;同时应进一步对云南省的粮食作物种植结构进行调整和优化,进一步压缩与市场需求不相适应且产品品质较差的粮食种类的种植规模,引导和鼓励农民增加那些适销对路的优质粮以及名特优杂粮的种植规模和种植水平。 (二)云南省经济作物结构的优化思路 突出云南省经济作物资源丰富的比较优势,面向国内外市场,积极发展有规模、有特色、有品牌、有效益的经济作物,努力发展适销对路的农产品,抢占国内外市场。 1.水果:云南具有很多种水果种植所需的优越的自然气候以及土壤条件,并且水果种类多、品种全,价格低。中国—东盟自贸区的建立为云南名特优水果的出口提供了广阔的市场空间。发展外向型的水果种植、生产与加工是未来云南省水果产业发展的重要思路。 2.茶叶:到2020年,在茶叶的生产结构中,应进一步下调绿茶的生产比例,同时上调红茶、普洱茶的生产比例,使绿茶在茶叶总产量中的比例降低至40%以下,而红茶、普洱茶的比例达到60%以上,同时加快名优茶叶的发展步伐,推进茶叶的深加工和精加工,以茶叶文化的推广为推手提高云南省茶叶的产品文化附加值。 3.食用菌:扩大珍稀食用菌类的种植比例,推动食用菌的深加工,建立起具有全国乃至世界知名度的食用菌品牌。同时可考虑在周边适宜种植食用菌的国家推广食用菌的种植和加工技术,开拓海外市场,使云南食用菌的种植、加工、销售实现产业化、品牌化、国际化。 4.蔬菜:鉴于国内外市场对新鲜蔬菜、速冻蔬菜、脱水蔬菜以及无公害蔬菜的巨大需求,加之云南省在蔬菜种植和加工中具有的显着的比较优势,应重点发展无公害蔬菜、特色蔬菜、珍稀野生蔬菜等具有较强市场竞争力的蔬菜种类。 5.花卉:“十二五”期间,应进一步做好花卉产业的生产区域布局,扩大花卉种植规模,推进在花卉品种开发方面的技术研发;发挥云南省“植物王国”的禀赋优势,收集和利用珍贵的野生花卉资源,发展特色花卉,使花卉产业发展成为云南省特色农业经济的新亮点。 (三)云南省畜牧业结构的优化思路 全面推进云南省畜牧养殖的规模化、集约化、产业化经营,优化畜牧产品的品种结构,推进云南省畜牧产品的特色化发展之路。发展更具特色与竞争力的特色畜牧业,例如饲养腾冲雪鸡、中甸尼西鸡、版纳茶花鸡等“原生态”禽品种;开发龙陵黄山羊、玉岭黑山羊、文山高峰牛等地方畜牧优良品种,扩大珍稀禽兽的人工饲养繁殖。 (四)云南省林业结构的优化思路 “十二五”期间,云南省应坚持林业生态、经济、社会三大效益相统一,到2020年争取森林覆盖率达到70%。同时搞好林产工业建设,调整人造板的板种结构,积极开发新型、节材的新板种,着重发展复合结构微粒、定向结构刨花板等。 (五)云南省水产业结构优化的思路 云南省水产业的发展重点为积极推进全国高原淡水鱼养殖加工基地建设,发展以抗浪鱼、金线鲃、大头鲤、滇池高背鲫等为代表的土着鱼的人工繁殖和养殖。争取到2020年,全省水产养殖面积达200万亩,水产品总量达60万吨,渔业产值达60亿元,渔民人均纯收入突破6000元。 二、云南省农业经济结构优化的两项重点 (一)进一步推进云南省龙头企业发展 云南省农业龙头企业的问题集中反映为三个方面:一是农村金融资源稀缺严重,融资困难仍旧是制约云南省农业龙头企业发展的首要问题;二是大部分农业企业的农产品加工水平仍旧较低,规模化、产业化经营能力依旧较弱;三是农产品生产加工基地建设滞后,种植与加工矛盾日益突出。有鉴于此,笔者认为可从以下几个方面对云南省农业龙头企业加以财政和金融支持。 1.拓宽财政贴息资金的使用面。当前,财政贴息资金主要的用途在于农业基本建设以及固定资产项目贷款,而农业龙头企业的项目一旦建成投产,更多的资金需求来自于原料收购,因此建议财政资金对产业化龙头企业给予一定的流动资金贷款贴息,为云南省龙头企业提供所需的资金融通服务。 2.出台政府配套担保补贴政策。建议政府相关部门联合金融机构对省级以上农业龙头贷款的担保进行补贴,降低其贷款担保成本;并考虑筹建由多个龙头企业投资入股的担保公司,以银行核定的放大倍数为限,为龙头企业经营提供一定的融资担保。 3.完善金融部门相关制度,对农业龙头企业加以重点扶持。建议省级金融机构按现行的信贷规章制度对农业龙头企业进行信用评级;贷款定价根据企业信用等级给予一定的优惠贷款利率;允许各地州的金融分支机构根据本地区情况,创新适应农业龙头企业的金融产品。 4.建立农业信贷风险补偿基金,引导金融机构支持农业龙头企业。可考虑通过对银行发放的农业产业化贷款给予一定比例的风险补偿,有效降低银行支农信贷风险;对扶持农业龙头企业的金融部门给予一定额度的税赋减免;对省级以上农业龙头企业贷款提供担保服务。 (二)进一步推进云南省农业信息化建设 1.加强基础建设,建设完善的农业 综合信息门户网站。以云南农业信息网作做为云南省信息化建设的龙头,构建功能完善、信息化程度高的农业综合信息门户网站。同时加强州(市)级信息平台以及县级信息平台的建设,使农业信息化建设适应全省农业产业结构优化之需要。 2.全面推进“数字乡村”等重点工程的实施步伐。确保这些惠农工程得以高质量完成;继续推进“三电合一工程”以及“信息化村示范工程”建设,以点带面推动云南省农业信息化建设取得新的发展成就。 3.按照“整体规划,统一标准,分步实施,共建共享”的原则,加强信息资源整合。通过推进设备、技术以及信息资源在各级农业部门的整合力度,实现设备、技术、资源、人才和信息共享。 4.充分利用云南省已搭建的农业网络平台,打造上下联动、协同合作、资源共享的农业信息服务网站体系,并使之成为推进云南省农业信息化的重要载体和窗口。 三、云南省农业经济结构优化的其他措施建议 (一)重视农村合作经济组织的建立和发展 在“公司+农户”模式具体的实践中暴露出龙头企业与农户的利益关联性不强,难以结成真正的利益共同体等问题。因此,推进云南农业经营的产业化步伐,构建和完善多种形式的农业合作经济组织,进而将农户和农业龙头企业变为利益共同体是云南省未来农业实现产业化、规模化发展是必然选择。 (二)建立有效的农业经济宏观调控体系 云南省的各州县政府应加强对农业产业化的组织协调,解决在农业生产经营过程中时常发生的项目选择盲目性问题以及生产规模化程度底、经营管理不规范的问题;进一步深化对乡、县级政府的改革,规范农业市场行为,形成有效的农民利益保护机制;针对农业产业化发展的要求,进一步转变政府职能,针对农业产业化经营实行全程服务并采取多种形式对农民开展技术培训。 (三)建立健全“风险共担、利益共享”的利益保障机制 云南省各州市应因地制宜,鼓励和引导省、市两级的农业龙头企业与农户建立“风险共担,利益共享”的紧密型利益分配机制、建立风险保障基金等措施防御市场供求变化和自然灾害给企业或者农户带来的损失。 (四)努力开拓云南农副名优特产品的国际市场 将云南省的优质农业资源开发与全方位拓展农业品国外市场有机地结合起来,通过发展外向型农业使农业种植与生产由第一产业向二、三产业延伸,并让具有潜力、富有优势、经济效益好的农业经营项目从多种化的经营模式中走出来,升级发展成为重点农业发展项目。同时可通过与外省知名企业以及国外厂商共同经营的方式,有计划、有重点地建设一批农工贸一体化的农业龙头企业。还可将这类企业的经营规模扩展到东南亚、南亚地区,推动农产品对外贸易的规模化和效益化。 农业经济论文:农业经济种业发展需求 1良种更新更换对辽宁省粮食产量增长的贡献 新中国成立以来,辽宁省共进行了8次全省规模的品种更新更换,使良种覆盖率由1952年的4.7%提高到2007年的95.9%。每次更新更换都使全省农作物产量有了明显的提高。统计资料表明,57年间,我省粮食作物的播种面积由1952年的423万hm2,减少到近年的322万hm2,减少了23.9%,而粮食作物总产量却由1952年的544.4万t,增长到2006年的1974.3万t,提高了2.63倍。可见粮食总产量的提高得益于粮食单产的提高。辽宁省粮食作物产量由1286kg/hm2上升到5676kg/hm2,提高了3.42倍。其中玉米产量由2150kg/hm2提高到6587kg/hm2,提高了2.06倍;水稻产量由2337kg/hm2提高到7769kg/hm2,提高了2.32倍,良种在其中发挥的作用是巨大的。 2科技创新能力提升对粮食产量增长的贡献 随着时代的发展和科学技术的进步,我省农作物品种的育种水平得到了长足的发展,良种的丰产潜力大幅度提高,这是我省粮食作物产量提高的最直接因素。以玉米为例,20世纪80年代初期,我省玉米区域试验的对照品种丹玉6号平均产量7031kg/hm2;20世纪80年代中后期,对照品种丹玉13号平均产量8058kg/hm2;20世纪90年代对照品种沈单7号、掖单13号,平均产量8522kg/hm2;2000年以后,对照品种有丹玉26号、沈单16号、丹玉39号,平均产量提高到9446kg/hm2。各阶段对照品种单位面积产量的递增率分别为12.8%、5.4%、9.8%,同期全省玉米平均单位面积产量的递增率为15.5%、7.5%、11.8%。可见对照品种单位面积产量的增长趋势与全省玉米单位面积产量的增长趋势基本相同。 3种子质量提高对粮食产量增长的贡献 品种纯度是优良种子最重要的质量指标,品种纯度的高低直接影响品种的丰产潜力。试验表明,在种子净度、发芽率和含水量三项指标保持不变的情况下,玉米品种纯度每提高一个百分点,可增产粮食242kg/hm2。所以提高农作物良种供给率是增加粮食产量的有效途径。优粮工程项目实施以来,我省农业行政主管部门会同种子管理部门、农业科研育种单位及种子企业,将品种的防杂保纯和提高农作物良种供给率作为重要工作任务来抓,使我省农业生产上使用的主要农作物良种供给率明显提高。以玉米为例,2003年全省玉米良种供给率为25.5%,2005年提高到38.0%,项目区良种供给率达到45.0%以上。 4良种繁育基地建设对我省粮食综合生产能力提高的贡献 4.1促进了种子商品化程度全面提高 农作物良种繁育基地建设,极大地推动了我省种子商品化进程。有效地促进了全省种子质量检测能力的提高。目前,全省杂交玉米、水稻、大豆种子的商品率已分别达到100%、72.9%、40.9%。商品种子质量也得到较大提升。以玉米种子为例,2005年,全省玉米种子监督抽检样品合格率达到93.5%,比“八五”期末的38.3%提高了55.2个百分点,比“九五”期末的71.4%提高22.1个百分点,超出全国平均样品合格率6个百分点;全省良种供给率2005年比2003年提高了12.5%,如果按平均增产粮食242kg/hm2计算,两年全省可增产玉米0.59亿kg,增加社会效益1.18亿元。 4.2促进了品种种植结构不断优化 农作物良种繁育基地建设,加快了我省优良新品种的推广速度。目前,我省农作物品种更新更换速度已由20世纪80年代以前的10年缩短为5~7年。2004年以来,全省共审定(备案)29种农作物353个品种,其中玉米东单60、华单208、丹玉39号、铁单19,水稻辽粳294、丹粳9号、盐丰47,大豆铁丰31号,蔬菜沈椒系列、番茄L-402、合作90系列等一大批享誉全国的名特优品种,为我省乃至全国的农业发展做出了突出贡献。2011年,农业部向全国推介的28个玉米、水稻、大豆主导品种中,我省审定通过的东单60、丹玉39号、辽星9号、铁丰31等品种榜上有名。 4.3促进了我省粮食增产、农民增收 良种繁育基地分布在各作物的主要产区,通过发挥以点带面的展示、示范作用,大大加快了我省农作物良种推广步伐,增产增收效果显着。2004~2005年,我省主要农作物良种累计推广面积499万hm2,良种更新更换面积459万hm2,累计增产粮食17.74亿kg,增加社会效益20.87亿元,农民人均增收93.44元。其中21个优良工程项目区良种累计推广面积374万hm2,良种更新更换面积341万hm2,累计增产粮食12.14亿kg,增加社会效益14.28亿元,农民人均增收63.93元。因此,农作物品种更新更换、科技创新能力提升、种子质量提高对辽宁省粮食产量增长有着重要贡献,良种繁育基地建设促进了我省粮食综合生产能力的提高,促进了品种种植结构不断优化,促进了粮食增产和农民增收。 农业经济论文:谈农业经济发展方式 一、农业科技发展水平落后 虽然,近些年来,我国增加了农业科研的投入力度,但是整体的现状依然是农业科技发展水平较为落后。农田水利设施、耕地质量、农村环境保护等问题都是制约我国农业发展水平无法进一步提升的瓶颈。这几年,国家在“三农”上的投入是大幅度增加的,同时也对农机具购置实行补贴政策,有的地方还积极发展农业保险体系,提高农业防灾减灾能力,至于鼓励农民和内外资企业投资现代农业更是引起相当多地方政府的重视,这些是好的一面。然而,今年在山东、云南、贵州等地频频发生的旱灾,又再给我们敲响了农田水利建设的警钟。灌溉用水、节水改造、病险水库除险加固等农田水利工程建设问题,如果不尽快加以改善,农业生产条件是难以得到有效提高的。同时,我们还应该看到我国农村的发展分散,难以形成规模效应,农业机械的使用率偏低,加之农村基础设施的不健全,种种因素到加大了农业发展方式的转变的难度。 二、农业从业者劳动素质低下 随着我国国民整体受教育水平的提高,各行各业对人才的渴求越来越强烈,人才是发展的第一战略,但是,在农业经济中,由于人们的偏见以及看问题的不全面性,很多人觉得农业是不需要技术的,在决定报考专业的时候也不愿意进入农业,是实则不然,农业是有大量人才缺口的。随着农业发展方式的转变,更需要专业性的农业专家,但是,实际情况是,大部分从事农业的人没有受过高等教育,受过职业技能培训的人也寥寥无几。整体的情况就是农业从业者素质低下,这在低碳经济时期农业经济发展方式的转变是极为不利的,大大的减缓了农业经济快速健康发展的步伐。 三、改善农业经济发展存在问题的建议 (一)树立低碳发展理念,减少环境污染 现阶段农业经济发展存在的问题和逐渐步入的低碳经济时期要求企业要转变农业发展方式,既要树立正确的低碳发展理念,还要建立起低碳经济的生产结构,真正的把经济发展方式的转变建立在科学发展和低碳高效的基础之上,以减少对环境的污染,缓解目前农业经济发展存在的环境问题。一方面,要树立正确的低碳发展理念,我国所追求的GDP应该是绿色的GDP而不是以污染环境为代价换来的经济发展,这就要求我们必须要找到科学合理的发展路径,探索出一条低投入、低污染、低排放、低能耗、高效益的农业现代化发展道路,为促进农业经济发展方式的根本转变提供有力的保障。另一方面,在低碳理念的指导下建立低碳的生产结构,使资源能够有效配置,有效发挥其作用,尽可能的以低投入获得高产出。例如,例如,新农开发集团公司在企业内部树立了正确的低碳发展理念,建立起低碳的生产结构,尽可能的以低投入获得高产出,为企业高速发展寻求了有效的道路,同时也为我国农业经济发展起到了推动作用。 (二)实施综合化的农业经济发展方式,提高其发展水平 我国是一个人口大国,要用有限的土地资源养活十多亿人口并且还要走可持续发展道路,这就对我们的农业发展水平有很高的要求,从现在存在的问题来看,我国要使农业发展水平提高就必须要走循环化的、有机化的、科技化的、综合化的农业经济发展之路。要按照减量化、资源化的原则,遵循自然发展规律,正确的使用可持续发展的先进的生产技术,全方面的增加农业生产收入,在为人们提供产品的同时,增强我国农产品的国际市场竞争力,同时还能够有效的保护生态环境,实现提高资源综合利用率和回收资源再生产率的目标,并形成低碳经济的循环经济发展方式。 (三)加强对农业劳动者的培训教育,提高其素质水平 目前,我国农业经济发展水平低下,有很大一部分原因是从事农业的劳动者的素质水平不高引起的,人是主导其他事物的主观印象,只有人的专业素质、综合素质跟上了,才能够彻底的改进农业经济发展方式。因此,我国要想走科技化的农业经济发展道路就必须组织有知识、有技术、专业素质能力强的团队,定期的对从事农业劳动的人群进行知识、技术的教育培训,并对他们表现良好者给予一定的奖励,充分调动他们的积极性;同时,要对新开发出的技术工具、新研究出的产品等方面的给予农业劳动者们进行培训教育。例如,隆平高科有限公司定期的对从事农业劳动的人群进行知识、技术的教育培训,并对他们表现良好者给予一定的奖励,充分地调动了他们的积极性。 四、结论 在低碳时期下对农业经济发展方式的转变是使我国变富强的必经之路,它是一个比较复杂的、系统的项目工程,是一个艰巨的长期性过程。我们必须要根据我国特殊的基本国情,借鉴国外先进的成功经验,对我国农业经济发展存在的环境污染问题、发展水平低下等问题加以解决,树立正确的低碳理念、走一条循环化、有机化、科技化、综合化的农业经济发展之路,夯实农业的基础地位,增强我国农业经济发展的潜力,为我国实现科学的、合理的、可持续的农业经济发展方式打下夯实的基础。 农业经济论文:调整优化农业经济结构可操作性的思考 摘要:调整优化农业经济结构势在必行。然而如何操作，才符合国际国内实际，是理论工作者，尤其是实际工作者所关心的问题。笔者通过调整优化农业经济结构环境分析，调整优化农业经济结构的特点、难点、重点问题研究，提出新时期调整优化农业经济结构的可操作性问题，即筹建农业项目筹备库、培育农业产业化经营龙头企业，以及落实科教兴国，科教兴农战略，采取农科教结合，采取科教兴村等。 2000年是世纪之交的一年，是“九五”计划实施的最后一年。中央经济工作会议把“加大农业结构调整力度，努力增加农民收入”作为今年的重要经济工作之一。现仅就调整优化农业结构的环境、特点、难点、重点问题，可操作性问题，提出一些思考，以期与同行砌磋。 一、调整优化农业经济结构的环境 纵观我国农业经济发展历史，在党的十一届三中全会后，通过对“十年动乱”的拨乱反正，全国的工作重心转入经济建设，农业经济结构有了大的调整，由1980年农业在社会总产值中占68.9%降到1990年的46.1%①，下降22.8%，，1997年又降到18.7%②,已经开始由农业型转向多种经营型,由卖方市场转向买方市场。 在世纪之交,农业结构调整和优化的环境有了新的变化,给农业结构调整和优化带来机遇,同时也是严峻的挑战从国际形势看，其表现有三：一是经济结构调整呈现出世界范围内调整的局面，尤其是中国加入“世界贸易组织”之后将更是如此；二是农业科学突飞猛进，呈现出向农业纵深发展的趋势；三是农业跨国公司影响力日益增大，且有越来越大的趋势。面临这样的国际经济形势，作为国民经济的基础。 农业经济的调整和优化要抓住这次机遇，同时也要及早准备，周密规划，严格实施， 迎接挑战。要有紧迫感和使命感。 从国内经济形势看，我国经济在国际国内的复杂环境下，克服了重重困难，取得了显著的成绩。 但是尚有许多急待解决的问题，诸如，有效需求不足，农村市场疲软；农民收入增长缓慢；农业结构不合理的矛盾更加突出，等等。现实也提出了农业结构调整和优化是势在必行的。不调整，就没有出路。不调整，就难以提高农业整体效益和增加农民收入；不调整，就难以适应加入世贸组织对农业的要求和挑战；不调整，就难以推进农业现代化和农业可持续发展。 二、调整优化农业经济结构的特点、难点和重点 1、特点：在上述国际、国内复杂的经济环境下，农业经济结构调整呈现三大特点：一是具有规律性。即第一产业呈下降趋势；第二产业呈稳定趋势；第三产业呈迅速发展趋势。在第一产业内部，种植业是下降趋势，林牧渔业呈增长趋势。这是不以人的意志为转移的。无论是发达地区还是中等欠发达地区，都不例外。二是具有阶段性。农业经济结构调整有一个从量变到质变的过程，即由形成期、成长期、高潮期，到退潮期的时序阶段变化。而这些阶段的长短是受社会经济和自然条件因素制约的。对此要有明确的认识。三是具有差异性。不要说世界范围内国与国、地区与地区的差异，就是在中国，由于幅员广大，各地区社会条件和自然条件千差万别，也决定了农业经济结构具有强烈的地域的差异性。全国从总体上可划分为东中西三个地带。据统计位于西部地区的陕西省，1997年第一产业占国内生产总值的37.9%，而位于东部地区的江苏省为15.1%，浙江省为13.7%，山东省为18.6%。③ 2、难点：新时期农业经济结构调整起码有三大难点：一是这次调整优化要向农业的广度和深度进军，在目前农村经营体制和农民素质低的情况下，难度较大；二是这次调整要切实落实科教兴国、科教兴农战略，实施可持续发展战略。从粗放经营转向集约经营，从利用资源转向利用和保护资源，这一过程是递进的过程，不是一朝一夕所能奏效的，为农业经济结构调整带来困难。三是这次调整优化农业经济结构要以市场经济为导向，以实现农业现代化为目标。而市场变化多端，现代化进程曲折不平，都将为农业结构调整带来难度，需要认真对待，才能立于不败之地。 3、重点：新时期调整优化农业经济结构的重点：一是将粮食转化为肉、蛋、奶等，适 应人民生活水平提高的需要；二是将低档次的农产品调为高品质的农产品，适应中国加 入世贸组织对农业的要求和挑战；三是在大江大河源头地区重点退耕还林、植树种草， 促进农业可持续发展。 三、对调整优化农业结构可操作性的思考 为保证新时期调整优化农业经济结构目标的实现，结合对农业经济结构调整研究的 成果，从可操 作性方面提出几点思考。 调整优化农业经济结构，要突破农业仅提供初级原料的局限性，按农业产业化经营体制的要求，加强农业产前生产资料供应，以及农业产后的储运、加工、销售等服 务，打破目前以初级原料生产的单一格局，促进传统农业的基础向新的产业分化； 以农产品加工为主导产业，提高农产品的加工增值率和提高农业资源的综合利用率； 把农业建成现代化基础产业。 为达到上述目的，各地可制定不同内容的农业经济结构调整的规划方案。为使规划方 案更具有可操作性，可依据方案，制定出一个具体的项目储备库，可划分为近期、中 期、远期项目，也可分为大、中、小三类项目。项目库可做到“项目建议书”的深度。包括：项目背景、项目内容和方案，项目资金预算和筹措，项目达产后的效益 估算，项目承担单位等 。有了项目库可向社会招商引资，也可向主管部门争取基本建设投资资金，也可向社会项目信息提高知名度、信誉度。1999年中国农业大学 为河南郑州金水区制定的158个项目的区一级项目储备库（包括文本、软盘和光盘）目前已到海南、深圳、广州、上海以及日本、韩国引进了项目和资金。调整优化农业经济结构要突破农业部门分割，生产经营分散的局面。在家庭经营基础上通过现代市场经济的协议、契约、合同、参股、投资、入社等，发展合作 社、专业协会、股份公司和法人企业，实现龙头企业加基地加农户的农业产业化 经营模式。在这一过程中，培育和完善龙头企业是关键。据研究，培育龙头企业 的原则有三条：一是因企制宜原则；二是精简高效原则；三是利益共沾原则。 选择龙头企业有三条标准：一是具有法人资格的企业；二是具有雄厚的技术力量、 良好的科研、生产、推广体系的企业；三是开展企业公共关系，即能与基地和农户有机结合的企业。龙头企业在农业产业化经营中的运行机制有三条：一是龙头 企业与基地乡（镇）村（组）的合理利益留成的机制；二是龙头企业与农户之间的价格（保护价）运行机制；三是基地与农户的利益留成再分配机制，可采取奖 金、补贴、资助的方式再分配给农民一部分利益。 调整优化农业经济结构要突破农业技术落后局限，加快实施科教兴国战略，提高科技创新能力。科教兴国可从农村社会最基层细胞 村级单位搞起，即科教兴村。 在全国部署科教兴村试点时，抓住调整和优化农业产业结构的特点、难点、重点，做好规划方案，农科教结合，提高农民素质，普级实用科学技术，建立主导产业， 要以村带乡、带县、带省，促时产业结构和地域结构的合理化。 据不完全 统计，截止到1999年9月，全国已有5个省、18个乡、1251个村有计划、 有步骤开展科教兴村的试点工作。在迈向小康村目标的过程中，达到“生产好、生活好、环境好”的标准。《农民日报》在1999年9月报道：“科教兴村3年富民百万”，累计增收15.1亿元，参加试点的农民平均增加收入100-500元。科教兴村中，有2400名科技人员走村串户，为农村培训技术150万人次，推广实用技术4800多项，建立主导产业120多项。北京上庄乡以中国农业大学为技术依托，实施科教兴村，大学教授不仅为该乡规划并实施翠湖水乡的“青、少年农业科技教育基地”，而且开展遥控航模，水生植物园、昆虫标本、鲜花干制等多项技术，以旅游业项目为切入点，带动了全乡农业经济结构的优化。 总而言之，如能在广大农村调整优化农业经济结构时，突破农业仅提供初级原料的 局限，突破农业部门分割、生产经营分散的局限，突破农业技术落后的局限，重点 搞好农业项目储备库，培育和完善龙头企业，开展科教兴国战略的实践 科教兴村，新时期农业经济结构的调整和优化就会顺理成章、事半功倍。 农业经济论文:国际农业经济技术交流趋势 1多方引进整合转化 7年来,协会通过多种途径,引进日本、亚美尼亚、格鲁吉亚、俄罗斯、波兰、韩国等国的葡萄、甜杏、苹果、梨、草莓、有机肥料等农业新特优品种资源10余批50多个新品种,如亚美尼亚甜杏、甜柿、甜石榴、无花果;日本甜柿、有籽、无籽葡萄、多色宿根草樱花、长山芋和块状白山药;韩国的优质、早熟香梨;美国的黑薯、无籽葡萄、李子、西梅;缅甸的观叶薯;格鲁吉亚的纯黄色香味无籽葡萄、罗马尼亚的极早熟无核葡萄;保加利亚的错季草莓;台湾省的PE节水灌溉技术及设备;美国、法国的优种火鸡;法国的瘦肉型种猪;荷兰的锦带花、蓝草坪草;非洲的驼鸟等。这些资源不仅大都可以直接利用,而且还是杂交利用、整合创新的宝贵资源。通过石家庄的中心基地和在全省创办的60多处农业引智成果转化、示范、推广基地,近几年来所引进的多批良种资源和多项先进实用技术转化率都在95%以上,据不完全统计,所产生的经济效益和社会经济效益达数十亿元。 2走出国门喜结硕果 按照国家和省关于农业要“走出去”的战略部署,面对当前世界性粮食危机和粮价上涨,协会积极开展农业“出国创业”,努力为我国、我省的粮食安全和对外交流合作做贡献。经过认真分析研究,决定以非洲为目标,以杂交谷为突破口开展工作。2008年5月协会组织河北部分农业专家和企业家共12人首先到埃塞俄比亚和几内亚进行了农业合作项目考察,并与埃塞农业部签订了杂交谷子试种合作协议。试种期间,协会通过埃塞农业部,一直关注谷子生长情况,经常进行了解沟通。应埃塞农业部邀请,2008年10月,协会组织相关人员,第二次赴埃塞对试种情况进行实地检验调查。经双方专家现场观察测试,虽然对方试种过程中管理措施与我方要求有一定差距,但亩产仍达到了300公斤以上,比当地主栽谷类作物苔麸、手指谷增产2倍以上,增产效果十分显着。这大大增强了双方进一步大规模合作的信心。新华社以“我国高产杂交谷子在非洲试种成功意义重大”为题,进行了重要报道。并得到了温总理等中央首长的高度关注。联合国粮农组织对杂交谷子给予了充分认可和赞扬,多次到张家口进行实地考察,并在中国建立了世界杂交谷子培训中心,今年10月商务部已经举办了第一次杂交谷子非洲培训班。杂交谷子走进非洲已经引起了政府及媒体的关注,中央电视台专门到埃塞俄比亚采访杂交谷子,并于10月3日在新闻联播中播出杂交谷子在埃塞种植情况。杂交谷子已在埃塞俄比亚、乌干达等9个非洲国家试种成功,推广面积还在不断扩大,引进了更多重视。2011年7月,协会又组织农业考察团赴南非和纳米比亚进行考察,并取得矿产、农产品贸易、农业技术等多个合作意向,目前合作正在推进当中。协会也将继续为中非友好合作做出最大贡献。 3苹果“开心”果农增收 为引进国外先进生产和管理技术,协会组织人员赴日本学习农业栽培、养殖污水处理;赴波兰考察并签订派遣研修生合作意向;邀请韩国专家进行新农村建设经验指导、亚美尼亚专家进行甜杏栽培指导、俄罗斯专家进行草莓种植技术指导、日本专家进行苹果、梨、长山药管理和甘薯加工等技术指导。积极为我省农业技术和管理水平提高服务。最值得一提的是富士苹果的开心形修剪技术推广。协会推广这项技术已经长达4个年头。河北省是个苹果大省,总面积达470多万亩,过去由于受以多取胜思想的影响,造成果园“三密”现象,即:每亩棵数栽的密、每棵枝条留的密,每枝果子结的密。树龄7年的成年树就已封行郁闭,不通风透光,结果性状变差。从2007年接触到日本富士苹果开心形修剪技术开始,搞了多年外事工作的协会常务副会长、秘书长胡志斌就意识到,日本富士苹果高光效开心形修剪技术改主干封闭形为主干开心形树形,控制亩株数、结果枝数和每枝结果量,使树体通风透光,是解决河北省富士苹果园郁闭的最佳举措,这既是一项先进技术的推广,也是转变果农落后观念的一种良方。2007年初,协会第一次邀请日本果树专家小野隆司来平山县进行指导,当专家讲解了开心形技术的主要要点,并指出要将现存的结果树枝逐年修剪达到开心形时,大部分果农将信将疑,觉得把已经结果的树枝去掉,那不是减产吗,都不敢按专家要求操作。专家通过翻译向大家说明开心形修剪的好处,但老百姓还是不舍得剪,经沟通,平山一坡苹果园的霍法祥同意专家在他的果园挑选部分示范树,亲自进行修剪示范。到了第二年结果时,经专家修剪的果树产量高、果形好、个头大、果色好,且产量并不降低多少,但卖果时原来只能卖1-2元的苹果,现在由于档次大大提升,竟卖到了5元。老百姓最看重的就是实际效果,第二年专家再次来指导,一坡示范园里围满了前来学习修剪技术的果农。2007年至今的5年里,协会又多次邀请中国国家友谊奖获得者、日本资深苹果专家末永武雄前来,每年指导也由一次变为最少两次。在修剪果树和疏花疏果的关键时期,对果农的技术进行指导和改进,接受培训的果农累计已达几千人次。开心形苹果修剪示范园也从平山县扩展到了井陉县、邢台县、临城县等地,面积已达上万亩,每年可为果农增收1~2倍。最早接受这项技术的平山一坡苹果园目前已经成为国家苹果标准园,获得国际有机认证和多项荣誉。协会多年来的技术和管理引进,为全省农业转型,起到了“拨亮一盏灯,照亮一大片”的作用,也为农民增收致富发挥了积极作用。对外交流工作只是协会服务中的一部分,河北省农业产业协会将继续努力,使工作上档次、上水平,为河北的富民强省做出更大贡献。 农业经济论文:天工开物与古代农业经济的关联 鸦片战争前的耕地面积又要比康熙末、雍正初耕地面积增加近266万顷,约增加了27%。[4]这些增加的耕地,主要是乾隆以后开垦山区及边区的成绩,同时内地传统农业区的耕地也增加了不少。总之,《天工开物》中的先进农业技术对清时期耕地面积的增加,起到了不可低估的作用。3.《天工开物》问世后,明清之际出现了生产工具的改革,《天工开物?锄镈》中也有介绍:“凡质地生物,用锄镈之属,熟铁煅成,熔化生铁淋口,入水淬键,即成钢劲。每锹,锄一斤者,淋生铁三钱为率,少则不坚,多则过刚二折。”[6]正是由于《天工开物》这些方法的推广使得铁农具大大改进,这些先进农具直接应用于农业生产,提高了农业生产效率,推动了农业生产向前发展,为粮食作物提供了必要的技术前提。 《天工开物》中农业科技在农业生产中的运用 “人巧聪明”,掌握了“物理制服”的道理,用砒霜老拌种子或蘸秧根,以防鼠害和病虫害。“晋地菽,麦比用[拌]种,且驱田种黄鼠害;宁绍郡稻必用蘸根,则丰收也”。[5]“陕,洛之间,忧虫蚀者,或以砒霜拌种子”。[5]用砒霜做农药,是《天工开物》首先记录的我国农业技术的一大发明,它对于预防害虫,保证粮食产量有重要的作用。此外《天工开物》还列举了芝麻饼、棉子饼等七种水稻肥料。在《稻宜》一节中,说到“土性带冷浆者,宜骨灰蘸秧根,(凡禽兽骨。)石灰淹苗足,向阳暖土不宜也。土脉坚紧者,宜耕陇,叠块压薪而烧之,填坟松土不宜也。”书中还记载“土性带冷浆者,宜骨灰蘸秧根,石灰淹苗足。”[5]这是因地制宜、因土施肥的事例。“土性带冷浆者”[7]就是冷浸田或冷浆田,一般都是山区洼地,水土温度比较低,属酸性土壤。骨灰蘸秧根,是施磷肥,符合酸性土的需要。石灰淹苗足,是利用石灰中和土壤的酸性以改良土壤。这些技术都对水稻增产有重要的作用。(二)耕作种植技巧《稻工》中记载,“凡稻田刈获不再种者,土宜本秋耕垦,使塑稿化烂,敌粪力一部。”说明了怎么保护土壤肥力。“凡牛力穷者,两人以杠悬耜,相背相望而起土。两人竟日仅敌一扭之力。若耕后牛穷,制成磨耙,两人肩手磨轧,则一日敌三牛之力也。”[6]教你当牛力缺乏时如何使用更好的耕作工具。又比如《稻工》里还介绍水稻新叶长出来后,可以籽田(俗称挞禾)。主要是为了除去田里的稗草、苦菜等杂草,保证水稻顺利成长。而《稻灾》篇中介绍了一些耕作中可能遇到的灾害,最主要是预防水稻耕作中出现的六大灾害。关于第一灾的预防就是将曝晒后的种子凉后放入仓库,否则会影响来来年禾苗和稻穗。而关于第二灾的预防,主要是播种时要等风势稳定后播种。第三灾的预防,就是要防止谷物成熟后被鸟雀啄食。秧苗必须压根防止遇到风雨天秧苗的成活率,这是要预防的第四灾。稻子抽穗后必须要注意防虫,这可以防止第五灾。为了防止第六灾,稻子成熟的时候要及时清理稻田腐烂的木头。这些都是《稻灾》篇记载的耕作种植技巧,为农作物健康成长提供了保障。除此之外,《天工开物》对经济作物的栽培技术也有独到见解,对先进农业生产工具的构造和使用,制成产品所需要的农业原料的品种、产地、用量和生产加工的整个过程,都做了翔实的纪录,这对手工业生产也有巨大的推动作用。 《天工开物》对明清及后世农业发展的作用和影响 明崇祯十年刊行的《天工开物》初刻本问世后,得到了迅速传播,尤其清朝初年统治者在镇压了南方的抗清活动,巩固了在全国范围的统治后,也进而提倡恢复并发展一度遭到战争破坏的农业和手工业生产,这使《天工开物》有机会在清初传播,特别是在南方地区。在清代康熙、雍正、乾隆三朝先后两次大型的官修书中,《古今图书集成》和《授时通考》都把《天工开物》大量收录其中,这说明在《天工开物》问世后一百多年间在社会上广为流传,并对经济的发展发挥了重要作用和影响。第一,《天工开物》出现,农具改进速度的加快,同时耕作制度也逐渐科学化,使其更好地服务于实践。江西粮食增产就是典型。明中叶以后,江西也是一个着名“产米素饶之区”,乾隆十八年(1753年)江西征收的漕粮数额为七十六万余石,约占全国漕粮额的80%。并且由于当时生产技术和条件适应了山区的发展,清前期闽广移民大量进入江西,开始了一系列开垦定居山区的活动,既扩大了耕地面积,又增加了粮食产量,于是就有了江西粮食不断外运的事例。比如乾隆八年三月,江西就曾拨仓谷40万石,碾米20万石运往扬州赈灾。乾隆十三年六月,又碾米10万石运送江苏,做平粜之用;乾隆二十七年,浙江粮食歉收,又拨谷20万石,碾米10万石协济等[8]。证明了清初江西粮食特别是水稻产量大大提高,与《天工开物》一些先进的农业技术的恰当运用是有很大关系的。第二,《天工开物》还介绍了各种经济作物的栽培。例如蓝靛业的发展,《天工开物》中的《章施》篇详细介绍了蓝靛和它的制作方法。《天工开物》中的《甘嗜》篇有详细介绍甘蔗种植技巧以及甘蔗的各种制成品等等。这些都体现了《天工开物》巨大而有深远的影响,使人们认识到农业科技知识在推动农业经济中所起的积极作用,对后人在促进农业经济发展上有很大的促进和借鉴意义。第三,《天工开物》介绍了手工业和工商业一些科学技术知识,不仅促进了二者发展,还通过它们反哺了农业,这样形成一种相互促进、共同发展的积极现象,促进了当时的经济的发展。该书记载的古代先进农业科技中包含了可持续发展思想,这和当下我国建设生态文明、走可持续发展的现代农业之路有异曲同工之妙。书中很多发现和总结使得古老的科学技术得到保存,其中宋应星独创性的总结性巨作,集历代以来先进的耕作制度,生产工具,种植技术等各方面于一身,加上当时的明末经济迅速发展,有条件运用这些先进的科学技术,这不但丰富发展了当代生态农业耕作理念及技术,也为研究和宣传《天工开物》提供了宝贵的借鉴。所以说《天工开物》不仅功在当代,更利在千秋,它无愧于“中国十七世纪的工艺百科全书”。纵观古今时期中国的农业生产,传统的生态思想一直起着重要作用。中华文明能延续和繁荣到现在,传统农业功不可没。但究其根本,还是因为其生态农业的实质,追求人与自然的和谐统一。正如总理所说:“二十一世纪是实现我国农业现代化的关现代化的农业应该是高效的生态农业。”[9]所以《天工开物》更加难能可贵,因为它不仅推动了当时的农业发展,其生态农业的思想精华也一直延续至今,在中华文明史上留下浓墨重彩的一笔。 农业经济论文:论改善农业经济发展立法 一、中原经济区农业循环经济立法现状及存在的问题 虽然我国农业循环经济的传统尝试较早,但是现代意义的农业循环经济尚处于探索阶段,发展还不很成熟。各地根据不同的地理特点和区位优势尝试了不同模式的农业循环经济模式。河南省是全国开展循环经济试点较早的省份,早在2005年,河南省引发了第一批《关于开展循环经济试点工作的通知》,选择了20家循环经济试点单位,2007年又开始第二批试点。在转变经济发展方式、调整产业结构、优化产业布局、促进重点行业和区域节能减排以及促进资源再生利用等方面取得良好成效。但是,河南省在农业循环经济的实施和推进方面,还有一定的距离。在农业生产过程中,还是以传统粗放型的农业发展模式为主,系统的农业循环经济示范园区并不多。相关法律制度的缺失、农业资源产权不清、缺乏合理的农业资源价格体系、农产品质检体系不健全、农产品加工业发展滞后以及发展循环经济的愿望不强等均是目前河南省农业循环经济发展的主要障碍。各国实施循环经济的实践证明,完善的法律制度体系是循环经济得以顺利发展的重要保障。目前,我国关于循环经济的立法主要包括:《循环经济促进法》、《节约能源法》、《清洁生产促进法》、《可再生能源法》、《废弃家用电器与电子产品污染防治技术政策》、《大气污染防治法》、《建筑节能条例》等,此外,还有一系列关于有关循环经济基本制度、原则、激励措施及标准的相关配套文件。中原经济区有关循环经济的地方立法主要有河南省关于循环经济的地方立法,如《河南省节约能源条例》、《河南省节约用水管理条例》、《河南省人民政府关于加快循环经济试点省建设的通知》、《河南省节能减排实施方案》、《河南省节能监察办法》、《河南省固定资产投资项目节能评估和审查实施办法》以及周边省份的相关地方立法等。虽然目前无论是国家还是地方层面均基本形成较为完善的循环经济法律制度体系,但关于农业循环经济的立法却很缺乏,相关立法大多没有明确规定。如作为循环经济领域基本法的《循环经济促进法》关于农业循环经济的规定非常原则,在相关配套实施细则没有出台的情况下就缺乏一定的可操作性。在有关循环经济的地方立法方面,也大多集中在工业领域的节能减排和循环经济发展方面,有关农业循环经济的专项立法还很缺乏,并且还存在地方立法无法统一的情况,亟须出台适用于整个中原经济区各个省份的统一法律法规。 二、中原经济区农业循环经济发展的立法完善对策 首先,应加快出台有关中原经济区区域发展基本专项立法,为中原经济区农业循环经济发展提供基本法律框架。国外区域发展的成功实践表明,立法先行是区域资源开发成功的关键,然而我国目前尚未颁布关于区域开发的基本法,中原经济区建设的主要依据仍然停留在规划层面,尚没有专项立法的支撑。当务之急是出台统一的《区域开发促进法》,明确开发与建设中的基本法律问题,为中原经济区建设提供更高层次的立法支撑。虽然现在我国区域发展如火如荼,但是我国“十一五”规划之前的区域划分大多以经济发展作为主要目标兼顾区域协调发展。“十二五”规划提出的全国主体功能区已经开始注意经济发展与环境资源承载力相适应和协调,强调经济社会资源环境的协调发展。尽管如此,我国区域发展的主题思想仍然是促进经济发展,推动社会的现代化和城市化进程,这种理念和指导思想从中原经济区规划纲要中可见一斑。所以,在区域开发立法过程中尤其要注意区域资源开发与生态环境保护之间的关系,不能以牺牲环境资源为代价换取经济的发展。在条件成熟时,应出台《中原经济区开发促进法》,对中原经济区资源开发与生态环境保护的协调发展做出明确规定,为中原经济区发展提供统一的法律依据。为解决中原经济区所辖区域立法机关之间的沟通与协调问题,关键是要尽快构建一套有利于法制统一的体制机制,才能真正保障中原经济区资源与生态环境和经济的协调发展。其次,完善中原经济区农业循环经济的具体法律。鉴于目前有关农业循环经济的立法不完善,建议国家尽快出台有关农业循环经济发展的相关法律法规,对农业循环经济发展中的基本法律问题做出明确具体的规定。为增强《循环经济促进法》在农业循环经济方面的可操作性,建议国家尽快出台相应实施细则,对区域发展中农业循环经济发展的基本法律问题进行细化,为我国农业循环经济提供具体的法律依据。此外,由于中原经济区的特殊区位特点,应结合中原经济区的农业生态环境现状有针对性地出台有关该区域农业循环经济发展的地方立法。由于目前关于农业循环经济发展的主要地方立法之间并不完全统一,如何出台适用于整个中原经济区的农业循环经济立法非常关键。再次,对现有相关法律、法规作出修改和完善。中原经济区农业循环经济的发展不仅需要专项立法的支撑,还需要相关法律法规的配合。应及时对现有法律法规进行清理和修订,避免相关法律法规之间的冲突和矛盾现象,尽快形成有关中原经济区农业循环经济发展的协调一致的法律体系。 农业经济论文:论近代江西农业经济转型的制约因素 [内容提要]江西近代农业经济转型极不顺利，近代化的进程十分缓慢。它既落后于广东、福建、江苏、浙江等沿海邻省，也落后于湖南、安徽、湖北等内陆邻省。出现这种情况的主要原因在于江西近代农业经济转型遭到了一系列因素的阻碍，从而导致其实现近代化的条件不充分。这些阻碍因素，有些是江西特有的，正是这种因素造成了江西农业经济顺利实现近代化的特殊困难；而有些则是江西和其他省份都具有的，这些普遍具有的阻碍近代化的因素同江西近代的特殊因素结合在一起，形成一股强大的江西经济近代化的反作用力。正是这种反作用力严重阻碍了江西农业经济近代化的进程。 [关键词]近代江西；经济转型；制约因素 列宁曾经指出：在近代各国农业经济的发展过程中有二个重要关键，一是直接生产者的自然经济转化为商品经济，一是商品经济转化为资本主义农业经济。笔者在分析近代江西农业经济转型时，依据列宁的这一论断，从纵向上把近代江西农业经济的发展划分为三个发展层次，即农业自然经济、农业商品经济和农业资本主义经济，以把握江西近代农业经济转型特点。从这一视角看，近代江西农业经济的转型主要表现为传统的自然经济转变为资本主义商品经济。因此，本文在分析近代江西农业经济转型制约因素时，着重分析近代江西农业商品经济发展的阻碍因素。 一、外国资本主义经济的入侵 纵观江西历史，江西社会经济，在唐宋以后直到清前期，在全国各省中一直处于较领先地位，特别是到了明清时期，江西商人凭借着江西本地商品如大米、茶、夏布、纸产、瓷器等活跃在全国各地，甚至出现了“无江西商人不成商场的局面”。①据史料记载：“江西商人，遍布于长江上游各省……且恒操金融之枢”，“西邦之 名，震耀一时，江西在全国内商业之盛与同时之山西相颉颃”，②从事商业经营者人“数何止数十万人”，每年为江西积累资金“殆将近千万元”。③然而进入近代以后，江西的这种优势却逐渐丧失了，变得相对落后，到民国年间，“江西在外之商人，几全归破产”，省内“各种产业均呈急速衰弱与崩溃之势”。④从此江西的经济一蹶不振，解放后变成了华东地区经济发展最落后的省份。 江西社会经济发展，之所以出现这种由盛转衰的局面，其最直接的原因，就是外国资本主义的侵略，外国资本主义的侵略打断了江西自古以来呈优势发展的经济发展进程。 1858年《天津条约》规定，开放九江为通商口岸，从此江西的门户正式被外国列强打开。1860年，英国轮船首驶长江，强行划定九江城外的龙开河东段为其租界，继之，法、俄、日等国也纷至沓来，在九江设立租界，取得了在九江通商，在江西内地贸易的特权。不久他们又控制了九江海关，“海关的人员全部为欧洲人”，并且“完全不受省政府管辖”。⑤在税率上推行有害于本国商品经济发展的值百抽二点五的子口税，并严格规定纳税之后“所经过税关，不得加重税则”。⑥而江西本地商品则要交纳为数几倍的数额，如茶叶出口仅厘金一项就达“每百两约抽二十五两”，⑦这就大大便利了外国资本主义的经济侵略。帝国主义还直接在江西设厂制造，1862年美国“旗昌洋行”在九江开办航运公司，其后英国在九江的太古，怡和两洋行也分别建立了九江码头，俄国人在九江先后建立了“新太”和“顺丰”两个砖茶厂。⑧就这样，外国资本主义国家对江西开始了以掠夺农产原料、开辟商品市场为目的的经济侵略活动。由于他们手中掌握了政治、经济特权，加上资本主义国家先进的生产方式和经营技术，在这场商品经济的竞争中击败江西的商品经济是注定的。不久江西各地市场就“洋货充斥”，江西本地商品的销售市场受到了严重的排挤。在与外国资本主义列强的商品竞争中，江西原有工商业生产者和经营者纷纷破产。 别的不说，仅就古代以来江西一向负有盛名，销路广大的三个名牌产品：夏布、茶叶和纸张的命运就可以略见一斑。由于外货入侵，这些商品日益变得滞销，商品的生产者和经营者纷纷破产失业。 铅山和石城是近代江西造纸业的两个中心地区，但到了光绪年间，铅山“纸张一项，从前洋纸未行时，每年可售银四、五十万两……近年洋纸盛行，不免滞销亏折……近因洋纸盛行，售价不满十万。”⑨石城县乡村居民：“向以造纸为业，纸料尚称洁白，未停科以前广销，出口不下百万元，近来洋纸盛行，销路既滞，歇业者十居八、九。”⑩以此推算近代江西造纸业，由于受到外国纸张竞争的打击，商品成交额比过去减少了至少是3／4，纸厂关门者占十分之八九，这是造纸业的情况。义宁州是江西著名的产茶区，据《江西农工商矿记略》记载，进入近代以后，由于茶叶价格、市场都被俄国人控制，义宁州茶业“任其抑勒，亏折不少，行销既滞，山户自益疲弊”。⑾以至“宁州茶实本六十两，今只售三十四、五两”。⑿正是由于茶农破产，茶商亏折，使近代江西茶业生产十分萧条。九江是中国著名的三大茶市之一，往日茶业生产十分兴隆，但是由于茶业的市场和价格都被外国资本主义所垄断，对生产者和茶商来说，经营是极不利的，他们每个季度的损失“估计有一百万两”。⒀以至光绪十九年出现了“刻下九江街市已无一人从苦茗中求生计者，茶市之衰大可知也”⒁的荒凉景象。夏布的产销也现出了同样的情况，据宣统3年正月28日《时报》记载“江西布业分大布、夏布两种，销售国内各行省，权利甚厚，亦赣省出产之大宗，乃自洋布、洋纱盛行，非但各省销路顿窒，即赣省本地人，亦竞购外货。布业一落千丈，纷纷亏蚀收歇，而染织坊亦受此影响，去岁秋冬两季即停，因之失业工人，不知凡几”。 稻谷历来是江西的大宗商品，素有“鱼米之乡”美称的江西，唐宋以来就是中国重要的商品粮基地。但近代以来，由于洋米、洋麦的倾销，粮食价格被外国资本主义垄断，造成了“谷贱伤农”的结果，大大挫伤了农民种粮的积极性，加上太平天国革命的冲击，近代江西的粮食仓库“缺谷自数百石至一万余石不等。”⒂同治年间“南昌所属丰城及饶州鄱阳诸县储粮仓库，仓舍荡然”。⒃光绪年间江西“各属米价骤贵至四、五两有奇，饶、广以东并无米可购”。⒄到民国年间甚至出现了大量地从国外进口粮食的情况。⒅ 除此之外，其他行业的情况也差不多，比如史料记载说：“江西近年洋糖、洋油盛行内地，致油、糖各行诸多亏本歇业……油糖二宗、因此大为减色。”⒆ 从江西近代对外贸易来看⒇：江西近代进出口贸易都有发展，农村中经济作物的种植和商品化程度也有很大的提高，表面看来江西近代商品经济有了进一步的发展，但从实质上来看，这种发展是畸形的和注定要短命的。因为第一，这种发展完全是殖民性质的发展。从进出口商品的结构来看，出口商品几乎全是农产初级商品，进口的大都是工业制品。真正发达的商品经济产品应该是高层次、多加工的商品，而不是初级原料。这种发展完全是因为帝国主义掠夺原料、倾销商品所引起的，而且完全服从于帝国主义经济侵略需要的，和国内市场的关系不大，不是以国内工业发展和发达的社会分工为基础的，因而其发展是畸形的。作为一种经济走向了这样一条道路，其破产是必然的。第二，帝国主义利用特权和经济上的优势，操纵农产商品的价格，垄断商品市场，采用不等价交换的方式，高价出售工业品，低价收购农产品，造成工农产品价格的剪刀差，并且不断扩大这种剪刀差。如以1913年为基期，进口和出口的物价指数都为100，那么到了1921年至1925年，进口物价指数上升为153，增加了1／2以上，出口物价上升为133，只增加了1／3。[21]从近代江西商品市场的来看，也完全受资本主义世界市场的支配，整个世界资本主义市场的景气与否，直接影响着江西农产商品贸易的增减，从而直接影响江西近代农村商品经济的发展。由于资本主义社会内部固有矛盾是客观存在的，世界市场有时一定会出现不景气，在这种情况下丧失国内市场，缺乏社会分工基础的单纯以出卖原料为主的近代江西商品经济就只有破产了。江西近代商品经济的发展，正是走着这样一条由畸形发展到彻底破产的道路。经过同治、光绪年间的畸形发展，到第一次世界大战爆发以后，江西商品经济全面崩溃。其表现主要有三：首先，到民国年间江西农村各种产业都出现了急速衰落与崩溃的趋势。如纸业生产就有不但“绝迹于省外市场，即在本省市场亦不能立足”[22]的趋势。其次，是出口数量飞速下降，江西近代十几种主要出口的商品数量全都减少半数以上。比如稻谷出口，光绪年间是100多万担，至民国二十九年降为29万担。[23]同时“洋米、洋麦输入激增”。第三，是人民生活困苦不堪，商品生产者纷纷破产。所以从发展的全过程看，外资入侵最终导致了江西近代商品经济的破产。 综上所述，明清以来呈优势发展的江西工商业的发展，是在外资入侵前面碰了壁，而且碰得焦头烂额，临近破产的边缘，此后一直处于严重落后的状态。 二、封建制度的严重束缚 外国资本主义侵入江西后，封建势力虽然受到了严重的打击，但是由于资本主义各国侵入江西的目的只是为了攫取利润，他们并不是来解放中国人民，也不是来改良江西的经济、发展江西经济，他们不但没有帮助中国肃清封建余孽，而是利用、通过中国的封建势力来剥削中国人民。因此，鸦片战争后，江西虽然进入了近代资本主义的殖民体系，但是社会内部仍然完整地保留了封建制度，封建的土地所有制丝毫没有受到触动。江西近代农村土地占有情况，依然是地主占有土地。据史料记载，大约占农户总数3％的地主占有50％以上的江西耕地，而占70％以上的贫雇农没有土地或少有土地，[24]不得不去接受地主的地租剥削。就是农民仅有的一点土地，地主也想方设法加以兼并。据民国年间的调查，[25]全省平均100户自耕农即有21．3％户要出典土地。这一时期江的地租剥削率也是很重的，“平均每县为百分之五十”。[26]马克思说：资本主义社会的经济结构是从封建社会的经济结构中产生的，后者的解体使前者的要素得到解放。由于近代江西作为封建统治基础的地主土地所有制没有得到丝毫的改变，因此近代江西工商业的发展，受到了严重的阻碍。 首先，本来工商业经济的发展，要求集中使用土地，进行大规模的专业化生产，但是近代江西的地主，在兼并了大量的土地以后，不是进行大规模生产和进行专业化的农业经营，而是把集中的土地全部或绝大部分分割成小块，分散地租给农民耕种，只管收取苛重的地租。[27]从农民这一方面来说，由于地租剥削是高额的，使得农民生活十分困难，无力多租土地，也使农民怕高额地租剥削，不敢多租土地。至于江西的富农，在近代除少数外，大多数经营方法是雇少量的短工，来经营他们自己不多的土地。[28]他们主要利用自己的土地和使用自己的劳动力进行生产，并不去向地主租进更多的土地，有时甚至把自己的土地出租一部分租给佃农耕种。所以无论从地主、富农、还是农民三方面来说都不可能扩大农业商品生产的经营规模，造成了近代江西农业经营规模极其狭小的局面。据《申报年鉴》记载，江西近代农场面积98％在30亩以下。[29]在这种情况下，农村中的地主、富农经济就不可能发展起来，相反小农经营却占据着绝对的优势，这跟发展农村商品经济所要求大规模的农业经营，完全是背道而驰的。 其次，中国的封建土地所有制一向允许土地可以自由买卖，长期以来土地兼并的情况十分严重。土地越集中，失去土地的农民也就越多，对于佃租的要求也就越强烈，结果造成了高额的地租剥削，加上繁重的赋税，使农民的生活贫困化。据民国年间的调查：“江西农民，平均起来，每年的收入总共是三十六元五角，其中主要支出有三项，一项是赋税共二元零四分，二是保持衣、食、住、行最低标准生活费用共二十八元，三是农田耕作成本费包括田租共十八元，加起来每年支出是四十八元零四分”，那么其年终结算是：36．5－48．04=－11．54(元)。调查者的结论是：近代江西农民连“最低之生活费都不能保持”，不要说婚丧嫁娶、天灾人祸，就是正常年份“亦势非求之负债，不足以苟延残喘也”。[30]上述资料说明近代江西农民，如果单靠租种一点土地，是不可能生存下去的，补求的办法是同时经营家庭手工业，因而家庭手工业便成了近代江西农民经济的重要支柱，不再是可有可无的了。所以近代江西农村“农副结合”特别是“耕织结合”特别紧密。诸多的史料明确地说明了这一点，如《同治·新喻县志》记载说：“布……女工之羡，亦所补农之不足也。”[31]又有史料记载说：“夏布为江西最普遍之家庭手工业……一般农户视为重要副业，农夫植麻，女织为缕。”[32]地主剥削愈残酷，农民生活愈贫困，这种小农业与小手工业的结合就愈紧密。我们知道，商品经济的发展是以打破自然关系为前提的。由于江西近代农村封建土地所有制引起的自然经济出奇的坚固，使商品经济的发展很难有所突破。 在农民生活贫穷化和自然经济关系异常坚固的情况下，近代广大江西农村商品购买力很低。1881年一个外国人描写了江西一个普通农户的情况，他写说：“一个普通农民的生产工具……全都是些很粗糙的东西，他和他的家庭成员就用这些东西耕种着一英亩或半英亩的土地，他们就靠这些东西过生活，没有其他。他们几乎没有见过银元，年关节余时就买一点很可怜的奢侈品一一一点猪肉、一点海带或咸鱼作为下饭的珍品，这就是他们最大奢望了……家庭妇女，把棉花纺织成布，他们的衣服要穿到破烂为止，而这种家织的布又非常耐穿，一件衣服，经过补缀。可以穿上三、四年”。[33]史料表明， 作为消费者，农民无力向市场购买自己需要的商品，处于“耕织结合”的自给自足经济关系中的农民，也没有必要向市场购买商品，结果是市场萎缩，在市场萎缩了的情况下，商品经济自然就发展不起来。 作为生产者和消费者的农民，长期不和商品市场发生关系，与广宽的外界没有任何联系，这不仅使商品经济很难打进农村，而且反过来会造成抵触商品经济，轻视信息的价值观念，最终导致全省性的闭关自守。近代江西农村存在着严重的抵触商品经济的情况。如赣州府一般农民以“不事商贾”为光荣，[34]九江府“民风、尚农业，罕事工商……无见异迁物之民”，[35]饶州府“俗重农”，[36]广信府“粟、麦、耕畜之产足以自给，出境商贩……殊少”。[37]虽然这里有传统“重农抑商”思想的影响，却也明显是封建土地关系造成的必然结果。这样由于江西广大农村的生活必需品“不仰给于外，亦不能灌输于外”，[38]造成了封闭式的经济环境。当时几个邻近的自然村就形成了一个自产自足的生产、流通单位，每个农户就是这个单位中的一个细胞，他们除了通过狭隘的农村集市进行互通有无的使用价值交换外，与外界完全隔绝，村与村之间形成隔阻，导致地区间的自给自足，最终导致了全省性的闭关，这是十分不利于商品经济发展的。 封建的土地所有制所引起的“男耕女织”的紧密结合，以及农民生活的贫穷化，严重阻碍了社会分工发展。农民的贫穷使农村商品主要生产者缺乏改进生产技术的能力，又使农村商品生产内部进一步的社会分工成为不可能，因为贫困的农民只能进行简单的再生产。另一方面“耕织结合”使手工业作为家庭副业而存在，影响了近代手工业的独立发展，使手工业不易从农业中分离出来，也影响了手工业内部的再分工，使江西的手工业发展错过了手工工场这一发展阶段，影响了手工业向大工业方向发展。而商品经济的发展是建立在社会分工持续扩大的基础之上的，没有发达的社会分工，也就没有不同行业之间的繁荣发达的商品交换。 其三，封建土地所有制严重地阻碍了江西农村的商业资本的积累。在封建土地所有制下，高额地租不仅可以给地主增殖财富，而且以土地偷不走、抢不走，不要冒任何风险，这远比经营工商业可靠。加以传统的“重农抑商”政策的影响，在社会上形成了“以本保末”的价值观念，集中于地主、官僚、商人手中的大量资金，最终又流向了土地，用于“求田问舍”了，不仅地租收入没有转向工商业，就是工商业本身的利润也几乎全部被购买土地、房产吸收去了，完全脱离了商业的范围。 近代江西地主、商人利用手中的资金兼并土地的重要方式是将资金和粮食转化为高利贷，用更有效的手段取得土地。高利贷的利息一般都很高，地主、商人往往向自耕农或小块土地持有者放高利贷，然后“指田为质”，“以田为当”、“最后乘借债人一时还不起本息之际，把土地据为已有”。高利贷在江西农村十分盛行，商人们“必不欲将其资本于时局阽危之秋，作此等冒险之贸易”，[39]他们想方设法“坫天时雨阳之不及，即拥其所有，冀一岁获二岁之值”。[40]因此近代“江西所属，向有殷实之户，于青黄不接之时，将余谷听农民质押”，[41]结果商业方面“富于资本者既不欲冒险，而愿意冒险者或窘于资本”。[42]大量的资金流向土地和转化为高利贷是导致近代江西农村商业资本奇缺的一个重要原因。 三、田赋、厘金特重 还在元末农民起义之时陈友谅在江西建立了“汉”政权，因为军饷需要，曾经临时“加南昌、瑞州、袁州民赋三倍”。[43]明统一全国后，为了讨好明王朝，瑞州人黎伯安等以陈友谅征赋税之册献给明政府，明朝以此为据，确定了江西每年上交国家的田赋税额，并且以后“遂为常额，终明世未有改焉”。清初沿用明制，以后仍然“至今相沿”。[44]据光绪《江西通志》记载的数目推算，赋额总数比以前增加了83．3％。[45]由于这样一个历史的错误，使江西一走向近代就背上了一个沉重的田赋包袱，地丁银和漕粮的负担比任何省都繁重。加上严重的违例浮征，到同治年间据刘坤一奏报，江西的丁漕数额“倍于湖南、湖北”。[46]清政府在光绪年间也不得不承认江西的田赋征收“远出他省……民生之困，由于征收丁漕浮数太甚也”。由于农业税太重，远远超出了江西广大农村所能承受的能力，所以近代江西出现了长年累月拖欠丁漕的现象，据统计平均每年都有“四、五十万两”。[47]为了完成这些拖欠之数，只好采取下列二个办法，一是加重对农民的剥削。据同治七年户部对江西违例加征丁漕的揭露，江西额征地丁银一两，收银一两五、六钱至一两七、八钱不等，[48]远远高出其他省份。办法之二是动用省县各级库藏。“有由各上司派捐应用者，有各属自行分年捐摊归款者”。每年每县“官为暗赔，或需银万余两，或需数千两”。[49]其结果造成近代江西，不仅民间“民力拮据”，[50]而且官府库藏也是“异常支绌”，[51]官民俱无分文。 税收中的另一大头是厘金。史料记载“江西厘金之重，尤甲于天下”。[52]江西厘金征收时间早，在1853年就已开始征收；税率重，按清政府规定是逢百抽一，而江西一开始就征收10％的厘金税。从征收对象来说，一切东西只要进入流通领域，在江西都要征税。从厘卡的处数看，即使在几次裁减后的1880年江西仍存大卡64处，小卡94处，远远多过其他邻省。江西厘金款额收数很大，但没有一文用在本省的经济建设上，江西厘金收数每年平均在100万两左右，占全国各省厘税收入的10％以上，但是厘税所得用于军费的占去了30万两以上，上交中央户部等款占35万左右，其他用费占30多万两，用于本省的包括行政费用在内不到1％。[53] 由于江西近代田赋、厘税征收特别繁重，使得江西近代在发展商品经济的时候，既不能从民间收集资本，也不可能得到地方库藏官款的支持，近代商品经济、新式工商业经济发展的两个主要资金来源乏缺，导致近代江西工商业资本奇缺。 江西近代各县，几乎找不到“富商大贾”，都是一些小商小贩。这类史料到处可见，如分宜县：“该县惟宜种麻，出产以夏布为大宗，获利亦厚，惟无富商大贾，往彼收买，其零星小贩，运往各处销售者，尚觉往来不绝。”[54]再如萍乡县：“城乡小贸居多，间有资本稍饶者，并非本地商民。”[55]赣州府“郡邑列肄而居者皆远乡大贾，乡人业微业，利微利，以役手足供口腹而已……异乡作客赣人绝少。”[56]吉水县也是“邑内并无大商巨贾”。[57]可见商业资本是何等的缺乏，这反过来又严重阻碍着近代江西商品经济的发展。 首先，资金的缺乏，使江西工商业生产的技术不能得到改进，生产成本高，丧失竞争能力。比如制茶业由于资金缺乏不能集资办茶业公司，使产、供、销配套，而零星的生产“此处一二株，披处二三株，及摘者卖于制者，制者变卖于转运者，转运者复卖于洋商，故其费多，而其价自亦较昂”。[58]制糖业也是这样，由于资金不足，不能更新技术和设备，只能“株守成法，出糖既少，费蔗又多，制法不精，售价更贱，因循不改，转使洋糖充斥内地”。[59]没有发达的商品生产和较强竞争能力的商品，商品经济当然也就发展不起来。第二，由于缺乏资金，生产和经营的主动权只好让给别人。比如茶业的生产和经营，江西占有得天独厚的条件，江西本地“茶盖中华，价甲天下”，[60]在国内外名气不小。每年都有大量的江西名茶运销海内外，九江因此成为我国近代著名的三大茶市之一。但是由于资金短缺，九江商界经常出现“银根吃紧”的局面。每当此时，九江茶业生产就会出现“茶庄收闭者不少”的现象。[61]这样外国、外省商人就可以利用他们手中雄厚的资本，喧宾夺主，垄断江西的茶业生意。仅俄国人在九江通商后就先后开办了三个砖茶厂，1882年上海、广东等地商人也在九江组成了“宁茶振植公司”。[62]不久外国和外省的商人，不仅控制了江西的茶业生产，而且逐渐控制了江西的茶市，剥削江西广大的茶农，牟取暴利。第三，资金的缺乏，严重地阻碍了农业新式经营和专业化生产的进程。在光绪年间，清政府曾倡导发展新式的农业经营，进行经济作物的专业化生产。全国很多地方都办得卓有成效，如张蹇在江苏兴办的“通海垦牧公司”。[63]江西这时也花了很大精和财力，在各县兴办农牧公司，试种经济作物，数量在100个以上，但是大部分都是由于集不齐股或者是后期缺乏资金支撑而关闭。[64]比如光绪二十九年清江县兴办“种植畜牧公司”的情况就是这样，当地有官荒地约300亩，由禀生邹钦爵作为公司的组建人，准备集股3000元，每股以30元计。从正月到六月，虽然政府不厌其烦地劝励，给予种种的优惠政策，但六个月集股总共“才一百二十元”。用这仅有的几个钱，公司开垦了一半面积的荒地，种上桑、麻等经济作物，但不久就由于“集股不多，资金不敷”，到十二月公司只得以“股少难以推广”而关门。[65]第四，资金严重缺乏，也影响了作为商品经济发展的基础：交通事业的建设。南浔铁路是江西境内第一条铁路，按筹建人之一蒋家骏的初衷是不想借外债的，甚至设想力争在国内由江西本地人购得半数以上的股票。为此他“力劝殷富绅商，分认股分，务期有巨款”，[66]但是结果没有达到目的，最后由于“江西近年库藏异常支绌，能否由官代筹，事关巨款”，使他着实感到在资金方面，江西省本地官民承担不起，只好在全国各省中分别招股，并不得不先后三次向日本借巨额贷款。铁路主权就这样被迫操纵于日本人之手。也正是由于资金缺乏，不能一下子买齐材料，南浔铁路只好建建停停，前后10年才完成施工任务。 诚然，近代中国其他省份同样缺乏资金，但其田赋、厘税征收没有江西那么重，上交的比例也没有江西大，在兴办近代工商业的时候多少能从地方财政或民间得到一些资金，而江西则官民俱五分文，工商业资本特别缺乏。没有资金，发展商品经济当然就寸步难行。 四、文化教育落后 随着近代商品经济和新式工业的发展，市场竞争日益加剧，要求造就大批适应这一发展的人才。人才的出现，一靠教育的培养，二靠文化环境的熏陶。从文化环境来看，沿海各邻省，由于有着得天独厚的自然地理环境，通商口岸开辟以来，西方商人云集，带来了先进的科学技术、管理经验和西方资产阶级文明，为沿海工商业的发展提供了物质条件、先进经验，并对沿海的工商人才起了示范作用。随着经济的发展，沿海各省建交起了良好的公共设施，为人才施展才华提供了良好的条件，这不但对本地的人才具有凝聚作用，对全国各地工商人才也产生了极大的吸引力，因而全国很多地方的工商能人，荟萃沿海省份。洋备运动以后，为了适应形势的发展，在引进西方科技的同时，各邻省的近代教育，也办得颇有成效。湖南、湖北的近代教育虽然没有沿海邻省兴办得那么早，但却后来居上，办得卓有成效。像湖南既有时务学堂那样以介绍西方资产阶级民主政治思想而闻名中国的学堂，也有为适应形势，专门培养商品经济人才的“职业技术学校”。如醴陵瓷业公司所办的职业学校，[67]它的毕业生支撑着公司，把它从手工工场转变为近代化企业，到1906年这个公司的产品就超过了景德镇的王牌陶瓷，在南京工艺品展览会上获得头奖。湖北的近代教育发展更快，仅张之洞在武汉就先后举办了湖北方言商务学堂、湖北算术学堂、农务学堂、工艺学堂、铁路学堂等十几所有名的专业性新式学堂。[68]所有的学堂都设有自然科学和工业技术课程，既有基础科学如物理、化学、地质学、数学等，也有专业性的科学如造船、采矿、工艺制造等，还开有商业、法律、外交、管理等社会科学。 通过兴办教育，邻省培养了一大批商品经济的经营者和劳动者。华衡芳、徐寿、容宏、郑观应、杨度等就是他们中间的杰出代表。由一大批这样具有强烈事业心和创新精神的人才，形成了近代江浙商团、武汉商会、广东商会，他们活跃在各邻省的工商界，大大促进了商品经济的发展。同时造就了一个相对比较尊重人才，知人善用的社会文化环境。新一代的知识分子冲破了封建儒教崇尚“义理”、“轻视末技”的传统思想束缚，开始投身于各种工商事业。最有说服力的例子是江苏的张蹇，他既是状元，又是一个大企业家和新式教育家，他的经济和教育活动，为江浙一带近代商品经济的发展起了很大的促进作用。 反观江西，近代社会文化背景，始终还是由落后、保守的封建思想占主导地位。直到光绪年间，江西知识分子仍然视儒家经典为至上，以“不事商贾”为光荣。期间，光绪帝诏令各省广兴新式学堂，江西护理巡抚翁曾桂曾想设“算学堂”。但是江西知识分子把西学“目为不急之务”，经过“鼓励多方”，仍很少有人愿意入学，结果学堂没有办成，翁只能发出：“江省守旧人多，开化难于他省矣”的感叹。[69]江西知识分子不仅不愿意学习西学，而且极力反对西方先进科技文化的传人。这一点从近代江西激烈的反洋斗争中就可以看到。江西并不是传教士活动最严重的省份，却成为反洋教斗争即所谓“教案”最突出的地区，教案发生的次数多，规模大，几乎每年都有发生。甚者一月之中平均一日发生六起教案，如1900年和1902年。[70]清政府的谕旨也说：“江西民情强悍，民教久不和”，[71]“教案迭出，而江西为尤甚”。[72]近代江教案最多，从反面说明了近代江西的文化思想最保守、最落后。 在这种文化背景之下，江西兴办近代教育的步履非常艰难，以教授西学为内容的新式学堂在江西迟迟不能出现。直到1901年8月清政府颁兴学诏书：“着各省所有书院，于省城改设大学堂，各府厅、直隶州均设中学堂，各州、县均设小堂”。[73]至此，江西才不得不设立新式学堂。 文化、教育落后，使近代江西严重缺乏商品经济人才，这必然要影响到近代江西商品经济的发展，商品经济的各个领域都大吃没有人才之亏。以瓷器生产为例，本来江西景德镇是瓷都，拥有大批技术精良的瓷工。可是由于近代江西不重视教育，以致景德镇的瓷器生产出现了“老匠良工散之殆尽，配制颜料多半失传，新匠不惟技艺远逊前人，即人数亦较前减少，凡有一技之长之匠，但已募人官窑，物以少而见珍……”。[74]而湖南的醴陵瓷业公司由于注重职业技术教育，开办了“瓷业职业学校”，靠着它的毕业生终于在竞争中击败了景德镇的王牌瓷器。由于教育跟不上，江西商品生产大都技术落后，产品质量低劣，销路不广。花大力气建立的几个公司，由于缺乏适当的经营管理人才，大都寿命不长。如袁州矿务公司“因经理不得其人，采挖亏折资本……先后停办，撤消公司”。[75]在商业方面，由于不懂经营，江西甚至出现“常虑有钱无生意可做”[76]的局面，人才的缺乏同样也影响到了江西交通事业的建设。德寿任江西巡抚期间，也曾考虑到“路矿两项，为今日要务，宜认真讲求，赶紧开办，以拓利源，而杜凯觎，未便置诸缓图，坐失良机”。他曾想筑一条“连接汉口，经江西、直达广州的铁路”，准备向朝廷奏请贷款，并委派候补知县张曾治等组织人员，勘查好了路线。但当准备动手筑路时，访遍省内人才，竟发现“江省现无熟悉此项工程之员，亦无承任集股建筑之商，拟请稍缓”。[77]这虽然说明德寿的平庸无能，但同样也反映了江西近代人才奇缺。一缓就是几十年，直到1997年这条铁路才建起来，人才的缺乏给江西造成了多么大的损失。 从世界大形势看，早在十七八世纪，西方各资本主义国家就开始了工业革命，确立了资本主义制度。到19世纪三、四十年代在全世界范围内就已经形成了一个代表时代新潮流的资本主义体系。世界历史发展的趋势已经表明资本主义代替封建主义是不可抗拒的历史规律。马克思说在这种情况下“任何一个民族……如果不想灭亡的话都必须采取资本主义生产方式”。[78]面对着旧的经济秩序已被冲垮，传统农业已日益破产的严峻形势，是选择新的生产方式迅速兴办近代工矿企业、筑铁路、发展资本主义、建立新的商品经济秩序呢?还是留连忘返于往日的“鱼米之乡”，依旧故我地搞老一套?这是决定命运的选择。考察整个近代江西，对外资入侵的反映在主观上显得十分迟缓和被动，走的是后一条道路。而邻省象广东、江苏、浙江、福建、湖北、湖南等邻省对外资入侵的反映相对比江西早，也比较积极主动。这种主动性和捷足先登，对这些省份近代及以后的经济发展有很大的影响。我们认为正是这点才拉开了近代及以后江西与邻省经济发展的距离。 从洋务派在各省建立近代工业，引进外国机器进行近代化生产，到两湖维新派在湖广倡导资本主义改良，到革命派在广东、湖北、江浙一带掀起资产阶级革命，充分展示了邻省资产阶级的经济实力，在江西周围逐渐形成了几个中国高技术区。邻省建立了薄弱的工业基础，培养了大批工商人才，形成了活跃的商品经济空气。而整个近代，江西一向沉寂无闻，除了不断地爆发反洋教斗争和农民起义之外，近代资本主义化好像从来没有同江西发生过关系。 以上就是江西和邻省在接受新生产方式时所表现出来的差别，然而还不止于此，在邻省建设近代企业的过程中，江西充当了邻省“嫁衣 裳”的角色。自己拿出了很大一部分钱，给邻省发展经济，建设近代工矿、交通事业，这样就更把自己与邻省的距离拉大了。 为了支持各省搞军事工业，江西每年要拨“银三十万两给中央支用”。[79]19世纪90年代修筑铁路成了洋务运动的重要内容之一，特别是早期修建一些铁路所需经费，除向外国借款外，相当一部分款项都是由各个没有建设项目的省份协济。江西大约每年要拿五万两银子“协济”各省办铁路。[80]轮船招商局成立时，江西也慷慨地拿出了一大批资金“协济”。江西的资金本来就不多，再无偿地拿出这一部分，资金就更少了，这不能不影响到江西近代工业的建设。九江是江西近代工业发展最早的地方，像样的工业建设项目，第一个是南浔铁路的修建，由于资金缺乏，十几年才建成；第二个是1920年动工兴建，到1926年才生产的“九江九兴纱厂”，生产不到两年就因缺乏资金支撑，负债累累，而面临破产倒闭。[81] 另一方面，江西近代工业发展缓慢使江西广大市场，不仅成了外国资本主义倾销商品的市场，而且也成了邻省工业制品的销售市场。这样江西就形成了这样的局面，由于工业不发达，与别人交换的商品只能是农产品原料。农产品是初级产品，价格十分低廉，工业品是高级产品，价格昂贵。往往极廉价的农产原料经过简单的加工，又运到江西来卖就要高出几倍甚至十几倍的价值，其结果是别人发财，自己受损。商品经济本来是可以赚钱的，可是江西由于没有工业作后盾，生意越做，相对来说本省就越穷。等到江西开始意识到要办工业的时候，处境就已相当困难了，首先是资金缺乏，再加上市场已被占领，就只能落后于邻省了。 可见，江西在建立新的经济秩序之时，丧失了时机，没有及时建立起相当规模与近代社会经济转型有密切联系的工矿、交通事业，从而使江西近代社会经济的发展丧失了可靠的基础，导致近代社会发展落后。 六、地理环境封闭 马克思主义认为自然条件对于经济的发展，是经常不可缺少的重要条件。马克思说过：“劳动的不同的自然条件使同一劳动量在不同的国家可以满足不同的需要量，因而在其他条件相同的情况下，使得必要劳动时间各不相同。”[82]对于商品经济来说，自然条件不仅影响到商品的质量、形式，还会影响到商品的流通和成本。随着商品经济的发展，那些自然条件优越，生产成本低的地区生产的商品，必然会向生产成本高的地区流动，逐渐形成一定规模的生产地理分工。近代中国各地区的生产也开始了生产的地理大分工。那么分工根据是什么呢?马克思主义认为：生产资料的自然富源，例如肥沃的土壤、便利的灌溉、温和的气候是发展农业的先决条件，[83]而劳动资料的自然富源如可供航行的河流、便利的交通、丰富的土特产等是商品经济和资本主义工业发达的先决条件。按照这个理论，江西土肥水美可以有繁荣发达的封建农业，但不见得商品经济一定发达。商品经济发达的最重要的自然条件是便利的交通，丰富的矿、物产品。这样进入近代后，整个中国地理条件好的省份可以发展工商业，成为发展工商经济的主角，条件不好的省份只能保持传统农业。 考察江西的自然地理环境，有一个最为突出的特点，便是封闭性。江西深居内陆。信息难得，既没有沿海邻省那样走上海洋的可能，也不像两湖那样地处中国中心，是四方交会之所。 明清时期，江西商品经济的发展之所以能走在全国各省前列，得益于当时广州是全国唯一的对外通商口岸，江西处于对外贸易的交通要道上。但是进入近代以后，随着五口通商口岸的开辟，对外贸易的中心从广州转至上海，使原来江交通位置的重要性完全丧失。大量的进出口商品不再是经江西到广州，而是从四面八方涌向上海。同近代化的海运和铁路运输相比，江西梅岭通道显得太原始了，适应不了新的商品经济发展形势的需要。江西的商品流通随之急剧衰退：“向之冲途，今为迂道。”[84]直接造成的后果便是商品经济迅速萎缩。据史料记载，五口通商以后，江西“商货锐减，赣江沿岸码头逐渐冷落”。[85]樟树、吴城等过去繁荣的商业市镇过往贸易“减少十之八、九”。[86]原来以赣州、吉安、抚州等市镇为中心的商品经济繁荣的广大江西南部地区，经济迅速衰退，以至后来赣南变成了全省著名的交通闭塞，经济落后的“穷山区”。 进入近代以后，在自然经济瓦解的时候，由于江西的地理环境的不利，生产的地理大分工，不自觉地把江西划为传统的农业区域。而江西的邻省由于地理位置优越，工商业得以发展起来。据史料记载，近代长江中下游的江浙一带，由于有江西等地的米谷接济作后盾，“农田种稻者不过十之二、三”，[87]而种棉者“则十之七、八”。[88]福建的果树、烟草种植“田既去七、八”；[89]苏州“无论丰歉，江广、安徽之客米来售者岁不下数百万石，良田槽坊酤于市，土庶酿于家，本地所产，耗于酒者大半故也”。[90]据陈支平同志的研究，整个近代江西每年都要运销几千万石粮食到东南沿海地区。[91]这就使得东南沿海省份有可能让出相当一部分劳动力和土地从事各种工商业活动和经济作物的种植，而江西为了生产这些粮食必须投入大量的人力、物力和土地，局限于单纯的粮食生产，使江西和邻省在社会分工方面拉开了距离。邻省迅速从农业中分离出劳动力从事工商和其他，而江西大部劳动力只得从事粮食生产。 到清光绪年间，随着经济的发展，江西和邻省生产的地理分工，基本上趋于固定，江西省的粮食已成为东南沿海地区不可缺少的生产资料和生活资料，而东南沿海各地区所生产的各种商品诸如棉布、蔗糖、果品等亦成为江西人民生活必需品。清代一位名叫魏禧的人士曾经指出：如果江西的粮食无法运出销售的话，那么江西与东南沿海各省之间，势必造成“一方粟死，一方金死”的“交困”[92]局面。结果邻省成了近展工商经济的主角，而江西则只能依旧搞粮食生产为主的传统农业了。 总之，由于江西的交通阻塞，运输不便，信息不灵，不便于搞商品经济，在近代的生产地理分工中不自觉地选择了以自给自足为主要的传统农业。而传统农业和自然环境的封闭性结合，更造成了恶劣的后果。它割裂了江西同外界的联系，使江西永远停留在小农业生产阶段，带来的后遗症是不愿接受新的生产方式和技术，保护了落后，培养了懒惰精神，严重束缚了近代江西社会和经济的顺利转型。 七、地方政府保守无能 除了上述以外，阻碍江西近代社会经济顺利转型主要的原因就是地方政府无能，方针政策保守。 近代中国曾经有过二次发展经济的机会，一是19世纪60年代到90年代的洋务运动时期，二是甲午战争以后到清末的和新政时期。在这两个时期，清政府迫于形势，曾力倡发展城乡工商业，以求富国强兵。机会是平等的，但能否抓住机会，对各省来说，则要看地方政府的主观努力。如果这个地方政府是一个稳定有力，积极开明的地方政府，对内能积极主动，实行开明政策，推动工商业经济的发展；对外能取得必要的权力，如争得中央贷款，取得必要的原料和市场等，那么它相对地就能抓住时机，在近代整个中国普遍落后的情况下，相对地把本省的经济发展推进一步。否则既没有一个有力的地方政府，又实行保守政策，对新式工商业经济的发展不仅不给予保护和支持，反而处处卡壳，这样只能失却发展经济的好时机。 相对江西来说，在这二次机会中，各邻省政府较有力、较开明，当时封疆大吏李鸿章、左宗棠、刘坤一、张之洞、丁宝桢、陈宝箴等，恰在此时任职于各邻省。在洋务运动期间他们先后从中央奏请得巨额官款，在各邻省建立了一批近代化企业。在他们的带领下，各邻省涌现了一大批力倡导发展工商，致力于近代实业的官、商大员，如盛宣怀、张蹇、徐润、杨度等。由这些人组成的地方政府，在邻省实行了一系列发展工商业的政策。湖北张之洞认为中国商业不振的原因就在于：“但有征商之政，而少护商之法”。[93]因此他在自己的权限之内采取了一系列振兴商务的措施，如创设汉口商务公所，陈列湖北各县生产的农副产品及手工制品，邀请中外商人参观，以广其销路，开拓利源。他还设立了商务局以鼓舞联络商情，创办商报，倡导别立公司，与洋商合办企业制造土货，严禁税卡、厘卡留难勒索等，使湖北工商业经济迅速发展起来。从1895年到1905年的十年间，汉口对内对外贸易总额增加了一倍，[94]成为全国性原料和农产品的集散地和转运站之一。湖南巡抚陈宝箴从1895年到1898年也推行了一系列奖励工商业的政策，提倡公私办企业、办商会及农会等，他还亲自奏请筹建了一个矿务局，一个化工公司和一间兵工厂。[95]巡抚大人的身体力行，无疑起了榜样作用。这时湖南各县、乡镇企业迅速出现，1895年仅火柴厂就在安化、益阳、桂阳三地办了三个。[96]1896年仅矿业就开办了平江黄洞金矿，新化锡矿山锑矿，益阳板溪锑矿等十几处，出产的产品“多运销外地，颇有声誉……获得了一定的发展。”[97]以致连平时极力反对未业的儒学大师王先谦也私人投资于平江金矿，并在长沙等地开设了众多的商店。[98]，其他各省也同样在大刀阔斧地办工商业。虽然他们的这些努力对整个近代中国来说影响不大，但对于发展各邻省的工商业经济，仍然起了一定的作用。到20世纪初，江浙等邻省就成为中国“商品最为发达的地区”。[99] 相比之下，江西省级政府则显得十分软弱无能，顽固保守。既无像左宗棠、李鸿章、曾国藩那样有威望的封疆大吏，能为本省的经济建设争得必要的权力，又无像陈宝箴、张之洞那样开明创新的巡抚大员，为本省的商品经济发展开辟道路。赣籍京官到同治以后“垂三十年，江西无三品京官”。[100]申请不到巨额官款，本省原本又穷，所以邻省能办洋务，江西却无条件。作为一省之长，江西巡抚近代70年替换了30人，平均任职才二年。[101]省级领导班子结构长期处于不稳定之中，新的巡抚刚熟悉情况却又被调走，不可能对江西的经济发展有长远的、一贯到底的规划。所以即使是像刘坤一、沈葆桢那样有名气的洋务官员，由于任职时间太短，他们在任江西巡抚期间也并没有任何创新。沈葆桢致力于镇压太平天国革命，刘坤一奔波于防旱救灾，此外的二十几位巡抚，除少数外，多是一些极端保守，碌碌无为之辈，像毓科、德寿、李兴锐、胡延干等十几位巡抚，他们要么是享乐及时的昏臣，要么是镇压人民的刽子手，要么是苛征暴敛的奴才。江西近展经济的二次机会就丧失在这些人手中。通查光绪年间的奏折，江西巡抚的奏事，除了有关镇压会党和如何征收税收外，几乎没有一人通盘考虑过如何适应全国的形势，发展江西工商业。光绪八年邻省工商业正在蓬勃发展，这时江西地方政府却向光绪上奏反对江西发展工商经济，认为江西的田赋漕粮“历朝重视……实为国计之根，而大小可为缓急之序……”田赋漕粮应摆在第一位，应该“合官民为之”，其他诸如办企业，发展工商业只不过是“其小而缓者”，只要“鸠民力治之”[102]就可以了。光绪皇帝接奏后“详加批阅”，认为可行，从此就定下了江西近展经济的基调。对江西近代社会转型来说这是一个相当有害、保守的策略方针。为了推行这个方针，以后江西各届巡抚的主要精力就放在如何更多地征收地丁漕粮上。太平天国革命失败后，田地荒芜，民生凋蔽。为了巩固统治，从19世纪50年代到90年代，清政府在农村搞了一次延续了30多年的全国规模的减赋运动，目的是想使农民有一个休养生息的机会。在这场减赋运动中，湖南每年平均约减浮收160余万千文，湖北每年近50余万两，安徽为120到130万千文，浙江为230万千文，江苏平均每年比以前减轻26．8％。[103]而江西虽然在1856年即拟减赋，但地方官“并未真正实行”，1862年制定永久性章程时，反而比以前的税率，平均每石加征一两五钱，每年加征100多万两。[104]可见，在推行减赋这一政策时，江西农村负担不仅没有减轻，反而加重了许多。 与邻省政府相反，江西的地方官员对办理近代工商业缺乏热情。即使在和新政高潮时期，尽管清政府一再强调地方政府要大力提倡办企业，发展工商，可是江西的地方官员仍是无动于衷，不仅较大的企业官府一个都没办，连民间私人开办的小企业也不给予任何实质性的支持，反而想方设法置之于死地，处处加以限制。例如江西矿务公司章程规定：[105]领取执照后十二个月之内“逾期限未开办者，即行注销，先开办后申请者，概不准开”。袁州郡出产土磺硝，一向无人开采，光绪二十八年易炳勋等集资开了三处磺矿，由于不合章程，先后被迫停办。[106]后来陈永龄等设立“同兴公司”开采磺矿，官局又极力排挤，以致“存贷甚多，销路不行，只得拱手让给官府”。[107]南昌商人梁基，在光绪年间想开设“生利公司”，煎熬樟脑，前后四 年四次申报执照，省政府都以“跨占数郡”为理由“批斥未准”。[108]他们的考虑是：“士民之煎熬者，势必自行销售，不特无可稽查，税务废业，且恐通贼济匪，其患不堪设想”。[109]政府明文规定“禁止商民别立公司”。[110]并在各地“稽查缉私”，[111]一发现私人开矿或办公司即“拘案查办”，可见政策是何等的保守。 新政时期由于中央一再催促，江西在兴办近代工商业方面也不得不作些举动，兴办了一些企业、公司。但邻省办企业的目的是“富国强兵”，而江西办工厂的目的是：“多设一艺所，即地方少无数游民”。[112]而且江西兴办的都是小规模的工艺所，重点兴办的是罪犯习艺所，占这一时期兴办各种工厂、企业数的一半以上，[113]成为这一时期江西办工商的主流。实际上近代江西工商业的发展道路是朝着劳改工厂的方向发展的。别省用人才，而江西却用罪犯，用有限的资金，来兴办无助于经济发展的习艺所，是没有前途的。结果到光绪末年，各县的习艺所皆告：“经费支出”、“技艺不精”，先后一个个关门，不仅浪费了大量的人力物力，更可惜的是错过了一次发展经济的好机会。 地方政府软弱无能，顽固保守，既不能为近代江西工商业发展争得必要的权力，给予有力的支持和保护，又处处轻视商品经济，限制它的发展，严重地阻碍了近代江西社会经济的转型。在一定的意义上来说，它是江西近代化进程发展缓慢的最主要的原因。 综上所述：近代江西近代社会转型不顺利是上述七个因素共同作用的结果。 由于外国资本主义的经济侵略，打断了江西原有工商业经济的呈优势的正常发展，使它发展缓慢成为可能，为其他六个不利因素发挥作用提供了前提。但是外资入侵这只是江西近代社会缓慢的外部原因，外因通过内因起作用，导致江西近代社会发展落后的主要原因还是近代江西社会内部的原因。 地方政府的保守无能是导致江西近代社会发展落后的主要原因。正是由于进入近代以后，江西地方政府推行保守政策，造成了江西文化、教育落后，没有建立新工业，田赋、厘金征收特别繁重等后果，也使得江西的封闭性的地理环境得不到改变，其保护封建经济的政策，当然更使江西的封建势力更加强大，从而加大了近代江西由传统到近代转型的阻力。由此可见．其他几个制约因素在很大程度上都是地方政府的保守无能带来的结果。 没有建立新式近代工业基础，文化教育落后，田赋、厘金征收繁重，既是保守政策的内容，也是保守政策造成的直接后果。反过来没有新式工业和近代化的文化教育，当然也就不能冲破落后的封建生产关系，也就不能改变近代江西交通落后的面貌。 封建的生产关系，从众多的方面束缚了江西近代经济的发展，它限制了商品生产的规模、市场购买力，束缚了社会分工的进一步发展。也导致了商业资本的奇缺，使得近代工业不能在江西出现。而自然经济带来的小农思想，也是近代教育在江西不能发展的重要原因。它导致了自然经济的坚固性，使人们不必要与外界交通，缺乏打出去的精神，因而江西的封闭性地理环境永远得不到改变。二者结合起来既保护了落后意识，又养成了懒惰陋习，反映到地方官员上，就是政策的保守和无能。 农业经济论文:论农村社会结构对农业经济的影响 摘 要 “三农”问题是当前应研究的重要课题，农业经济结构和农业产业结构的调整，是在一定的农村社会结构中进行。阐述了现存的农村社会结构是如何直接影响农业经济结构和农村产业结构调整，并提出了个人观点。 关键词 “三农”问题 农村社会结构 农业经济发展 1 农村社会结构对农业经济发展的影响 当前农村社会中不同群体、阶层之间的关系，可以具体区分为三种不同的关系。一是“县、乡、镇政府”、“村两委会”与“农户”之间的关系；二是“经济合作组织”、“龙头企业”、“示范基地”与“农户”之间的关系；三是“农业技术人员”与“农户”之间的关系。 “县、乡、镇政府”、“村两委会”、“农户”之间的关系，是当前我国农村现实社会关系中的核心内容。在如何推进本区（县）域农业经济发展的问题上，“县、乡、镇政府”、“村两委会”、“农户”三者之间的关系怎样，是制约着一定区（县）域中农业和农村经济发展的重要因素。那么我们需要研究的问题是，当这三者之间的关系处于怎样的结构状态时，对农业经济结构调整、对规模化和产业化经营方式的形成，才是起促进作用的呢？反之，则必然会起阻碍作用呢？ 经济学界认为，农村中农业经济结构调整的主体应该是农户、而不应该是县、乡政府。从一般意义上讲，也不应该是村干部。因此，可以认为，在“县、乡、镇政府”、“村两委会”、“农户”三者关系中，“农户”自主决定自己各种农业生产资源投向的权力越大，这种三者关系的状态就越“好”，就越有利于农村中农业经济结构的调整。反之，“农户”自主决定其资源投向的权力越小，三者关系就越处在“不好”的状态。 “经济合作组织+农户”、“龙头企业+农户”、“示范基地+农户”等等旨在推进农业生产“规模化、产业化”经营的组织方式，也逐渐成为当前农村社会关系中新的序列，也是非常重要的内容。“经济合作组织”、“龙头企业”、“示范基地”与“农户”之间相互关系的状况，是当前农村中与农业生产的规模化、产业化经营、甚至是区域专业化的发展状况关联性更为紧密的内容。那么需要研究的问题是，这些经营模式中，农户与其他经济主体之间的相互关系处于怎样的状况时，对本区（县）域中农业的规模化、产业化经营的发展有积极作用呢？ 如果农户获得了自主决定其资源投向的权力，但目前这种分散、以小农方式经营是不可能面对市场需求实现农业经济结构的调整的。经济学界认为，“经济合作组织+农户”、“龙头企业+农户”、“示范基地+农户”是当前我国农业实现规模化和产业化经营的有效途径。也就是说，农户只有加入到“经济合作组织”中、加入到“龙头企业+农户”、“示范基地+农户”的生产关系中，农户的生产才可能是适合市场需要的。加入到上述的生产关系中是农户与市场对接的必然路径。但问题是，加入到上述生产关系中去的农户，与龙头企业、示范基地、或者与经济合作组织之间，必须能够形成一种以双方认同的、受法律保护的契约为基础的相互关系。否则，企业、基地、合作组织、农户任何一方都不可能获得能够持续的物质利益。其中的关键问题是收益在企业和农户之间的分配机制问题。一般地说，分配机制越是基于双方的认同，双方关系的整合性程度就越高，就越能够产生较好的经济收益，这也表明这种社会结构处在“好”的状态。 可以说，当前农村中这种关系如果不能实现整合，那么农户即使获得“自主决定其农业资源投向的权力”也不可能产生明显意义。而究竟应该如何促进农户与其他经济主体之间这种具有基本整合性的相互关系，则是当前非常需要研究的问题。 “农业技术人员”与“农户”之间的关系，是当前农村社会中的第三种关系。当前在许多农户的生产过程中，基本上是依赖以往的经验“靠天收”，没有多少常规农业技术的支持，更不用说高新农业技术的支持。而农村中的农业技术人员，由于当前农技推广体制的问题以及其他方面的原因，技术资源闲置，导致农村中一方面是农户迫切需要技术，而另一方面是农业技术人员或转行干别的事情，或做起了涉农的生意，无人为农户的农业生产提供技术支持。这种状况是当前导致农户的种植、养殖结构难以进行合理调整，农产品质量和产量都难以提高，因而收入也难以增加的重要原因。即使当前正在广泛兴起的“经济合作组织+农户”、“龙头企业+农户”、“示范基地+农户”等经营模式中，“农户”仍然是独立从事生产活动的基础单位。因此，农业技术人员和农户之间是否能构成稳定的技术服务与被服务相互关系，对每一个农户的农业生产是否能够真正增收，是至关重要的事情。并且，由于农户缺乏技术支持而产生的农产品品质不高，又会导致农户与龙头公司、与示范基地、与合作组织之间关系的矛盾，严重的可能引发社会冲突。从宏观上看，这个问题不解决，国家关于农业种植结构区域性调整的总体规划也只会是纸上谈兵。那么需要研究的问题是，农村中的农业技术人员与农户之间的关系处在怎样的状态才是“好”的结构状态，才可能顺利推进本区（县）域中农业生产的规模化、产业化经营和实现农业经济结构和农村产业结构的合理调整呢？ 从农业经济学角度看，当前我国的农业必须是技术、信息推动型农业，农业技术支持必须成为每一个农户生产过程中的基本环节。农业技术人员与农户之间必须形成稳定的服务和被服务关系。形成这种关系可以通过市场化途径，也可以探索由非市场化途径逐步过度到市场化途径。非市场化途径指通过政府支持途径为农户提供基础性、常规性农业技术的支持。养成农户依赖农业技术进行农业生产的习惯。对于部分农户的高新农业技术支持则主要以市场化途径解决。但就目前农村中广大农户的情况看，政府投入是启动农业技术支持机制的关键。农业的技术投入必须成为一种国家的制度创新,而不能仅仅依靠市场选择和农民自身。 值得指出的是，即使政府通过各级财政渠道对农业技术支持问题进行投入，也并没有解决这样一些必须考虑的问题，即农业技术人员与农户之间如何形成和谐、稳定、能持续的“服务与被服务关系”的问题。从理论的角度看，通过设置适当的“权利——义务”系统，均衡双方在相互关系中的“权力”，使农业技术人员和农户的“权益”都能够基本得以实现，是贯彻始终的关键问题。那么，究竟会形成怎样的关系模式？我认为，这是建立在实践基础上的不断制度创新才能回答的内容。当前，需要在深入调查研究的基础上，观察一些在对于农户进行农业技术支持方面做得比较好的农村的具体做法，总结并推进有效的制度创新方式。 基于上述三种关系序列都与农业和农村经济发展的具体内容有着明显的关联性，因此，概括起来讲，关于农村社会结构对农业经济发展的影响，可以作如下解释：一定的区（县）域中农村社会结构的状况（三种关系的整合程度），制约着该区（县）域中既有的农业经济资源（土地、资金、人力、技术等）的配置方式，制约着规模化、产业化经营组织方式可能产生的效率和效益，因而制约着农业经济结构和农村产业结构形成合理调整的程度。具体地说，当农村社会结构越是处在“好的”状况时，该区（县）域中各种农业经济资源越可能形成比较能够适应市场要求的有效的配置的情况，从而使规模化、产业化经营和经济结构、产业结构调整都能得以健康、迅速地发展。反之，如果农村社会结构处在“不好”的状况，则该农村社区中各种农业经济资源就不太可能形成适应市场要求的配置，并且还会阻碍规模化、产业化经营和经济结构调整的健康发展。 2 我国农村社会结构中存在的问题 关于县、乡、村与农户的关系问题。当前的现实情况是，计划体制时期形成的忽略广大农户利益的价值取向，在仍未得到明显改变的乡镇行政管理体制的支撑下，依然主导着县、乡、村干部的行为方式。资源配置权力在很大程度上依然集中在县、乡、村干部手中。相当数量乡、村都存在“角色错位”或“角色混乱”的情况。其结果导致沿用计划体制下行政命令的办法推动本社区的农业产业化、规模经营，用行政手段强行搞集资、搞摊派，办政企不分、财务约束软化、效率低下的企业, 强迫农民接受劣质服务，随意收回或调动农民承包的土地等等现象大量存在。 而另一方面，自农业经济体制转型以来，随着市场机制对农业和农村经济的逐步渗透，培育了广大农户作为独立市场经营主体、要求维护自身经济利益的价值取向。但由于当前农村“村民自治”过程中存在一系列问题，导致农户在农村社区中的“权利——义务”实际上并未发生明显变化。普通农户的经济行为经常受到来自乡镇、村干部行政权力的干预。这就使得经济体制转型所要求的农业生产资源配置权向市场经营主体分散的局面一直难以实现。 农村经济体制改革，其核心就是还土地于农民，充分调动农户的农业生产积极性。通过农村经济体制转型，政府退出对农业经济的直接计划指令和计划调节，让市场来有效地配置农业生产资源。 那么，农户怎样才能获得自主支配其农业生产资源的权力呢？我们认为，必须通过削弱县、乡行政和村干部直接指挥农户经济行动的权力。或者说，必须赋予农户有能力不服从县、乡、村直接经济干预的法定的权利。重新调整县、乡、村、农户之间相互关系的“权利——义务”系统，是整合县、乡、村与农户之间的权力制衡关系，保证普通农户真正获得自主支配其农业资源权力的必要途径。 总之，从当前我国农村中县、乡、村、农户关系看，农村社会结构中仍然存在着阻碍农业生产资源实现合理、有效配置的问题。 农业经济论文:清代山区农业经济的转型与困境：以赣南为例 [内容提要]本文以赣南山区为例，综合考察了清代山区农业经济转型的历史局限与历史困境，并分析指出：以经济作物种植加工为主要内容的山区商品性农业生产虽然预示着农业经济开始出现转型，但这种“依赖型”和“生计型”农业商品经济，不仅没有引起清代赣南山区农业经济结构的根本性变革，反而依附于并加强了自给自足的稻作自然经济；由于受山多田少、自然灾害和生态破坏，以及不断增长的人口压力等生态的和社会的因素的制约。一直占绝对主体地位的山区稻作经济不仅停留在糊口的发展水平上，而且还面临着难以克服的内在困境。如何克服和摆脱这些困境，不仅是一个历史问题，也是一个现实问题。 [关键词]清代；赣南；山区农业经济；转型；困境 一、前言 明中叶以来，尤其是到了清代，中国南方山区的农业经济出现了一个引入注目的重要变化，即山区经济作物广泛种植与加工，其产品大批地输入国内市场，农业经济显示出商品化的发展趋势。在某种意义上，这种山区商品性农业生产的出现和发展，不仅意味着明清时代的中国山区经济有了显著的发展，同时也预示着山区传统农业经济出现了结构转型的征兆。过去有关的研究，也正是从商品经济(或市场经济)发展史及山区开发史的角度，对山区商品性农业生产在明清时代山区农业经济发展中的这一历史地位以及明清山区经济的总体发展水乎，给予了较高的评价和肯定①。不过，从明清时代山区农业经济发展的整体状况(包括农户的生计结构)来看，我们却注意到，不仅山区商品性农业生产的发展由于受到地理及市场等因素的制约而存在着难以避免的结构性局限，而且山区传统稻作农业经济也一直面临许多难以克服的内在困境。因此，从总体上全面而具体地考察和评估明清时代山区商品性农业生产对于山区农业经济转型的作用和意义以及山区农业经济的总体发展水平，仍然是一个值得探讨的课题。 本文即以清代山区商品经济相对活跃的赣南为具体事例，依据赣南各县②地方志及其他有关资料，对清代赣南山区商品经济作物种植和生产的区域性特点、山区农业经济的整体发展水平以及它所面临的内在困境作一综合的考察和分析，以期阐明商品性农业生产在清代赣南山区传统农业经济中的历史地位以及赣南山区农业经济发展和转型的艰难进程及其问题所在，希望对正确认识和理解近现代及今日赣南农村经济发展的矛盾和出路，提供一个历史的启示和参考。 二、山区商品经济作物生产的特点与局限 从总体上看，地处赣江最上游的赣南山区，直到明代仍然是个非常传统的稻作农业生产区，当地居民一直保持自给自足的自然经济生活生产形态，即以种植水稻等谷物为主要生计，极少从事工商业活动，如明嘉靖《赣州府志》卷一《风俗》载曰：兴国“民鲜商贩，惟务农业，风俗俭约”；瑞金“民性悍勇，疾病丧葬多崇巫佛，……民务耕而不商”；龙南“民惟力耕，不知贩负，轻生好斗，勇悍相角，婚姻鲜礼，丧葬衰资”；石城“男耕稼，不商贾，女麻矣，不蚕桑”。不过，在明中叶以来江南等地城市手工业和商品货币经济不断发展以及国内市场逐步形成的背景下，赣南山区农业生产的某些领域开始出现了商品化的苗头和发展趋势，这个苗头大概是从明后期蓝靛的种植加工开始的。明末清初以来，伴随着闽粤移民的大规模移垦以及新作物品种的广泛传播，赣南山区经济作物的种植，无论是作物种类还是种植面积，都获得了极大的发展。大概到清中期，赣南山区逐步形成了以烟草、糖蔗、蓝靛、?麻(其加工产品为夏布)、油茶(俗名木梓、茶子，其成品为茶油、木油)、油桐(其成品为桐油)、杉木等为主的经济作物区或经济林区，其产品大批地输入国内市场③。客观地说，这种以经济作物种植加工为主要内容的商品性农业生产的兴起和发展，在一定程度上打破了赣南山区原先单一的自给自足的粮食生产结构，使当地山区农业经济获得较全面的发展④。也可以说，这是清代赣南山区农业经济结构转型的一个重要迹象和一次难得的历史机遇。但是，清代赣南山区商品性农业生产的发展，因其所具有的区域性特点而存在着难以避免的结构性局限，其对于山区农业经济转型的推动作用和意义也就非常有限。大致说来，清代赣南山区经济作物的种植与加工具有以下基本的地区性特点，并表现出相应的历史局限性。 其一，清代赣南山区经济作物的种植加工首先是由福建和广东等外地流民(即所谓的“闽粤流寓”)积极的移垦活动推动的，这是一种商业性的农业开发，具有资源掠夺和财富转移的性质和特点。明末清初以来，不少闽粤流寓(尤其是福建人)在赣南山区租佃山场或田土，种植各种经济作物。据康熙《兴国县志》卷一《舆地志·土产》记载，清初战乱之后，闽粤流寓利用该县荒地种植蓝靛和?麻，如言：“兴国土满人稀，东北多旷地，闽粤流寓耕之，种蓝栽?，亦多获利，而土著弗业焉。”或租来山场种植油茶，如乾隆《兴国县志》卷七《志地·物产》载曰：“兴之山阜向植杉木，安徽客贩多采焉。木去地仍，闽粤流民侨居，赁土遍种茶子。”在于都、南康两县，福建人种植糖蔗的活动相当活跃，如康熙《于都县志》卷一《舆地志·物产》载曰：“(于都)濒江数处，一望深青，种之(糖蔗)者皆闽人。”又康熙《南康县志》卷三《舆地志·土产》记载：“南康近产糖蔗，岁煎糖可若千万石，……糖蔗悉系闽人赁土耕种。”烟草的种植也是福建人在赣南的一项重要经济活动，如康熙五十二年(1713)《赣州府志》的编者指出：“(赣州府)山邑地瘠而民拙，奇淫珍玩之好，服物之需，皆不及他郡，所恃惟谷菽而已，故力耕者众。近多闽广侨户，栽烟牟利，颇夺南亩之膏。”⑤闽粤流寓种植经济作物的活动，固然地推动了赣南山区土地的开发利用和当地商品性农业的发展，但也带来了一些不利于当地经济整体发展的负面影响。首先是经济作物的种植占用了粮田，影响了粮食的生产与供给(详见下文的论述)。更重要的是，闽粤流寓租赁土地种植经济作物的活动，实际上追求的是短期的经济效益，他们获得收益之后就离土而去．这就使赣南的资源和财富大量外移，必然不利于当地经济的发展。康熙年间“宁都三魏”之一的魏礼(1629—1695)即指出：“(宁都)下三乡佃耕者悉属闽人，大都建宁、宁化之人十七八，上杭、连城居其二三，皆近在百余里山僻之产。……夫下乡闽佃，先代相仍，久者耕一主之田至子孙十余世，近者五六世、三四世，率皆致厚资，立田宅于其祖里，彼然后召顶耕者，又获重价顶与之而后归。……故闽佃尝赤贫赁耕，往往驯致富饶。或挈家返本贯，或即本庄轮奂其居，役财自雄，比比而是。”⑥相比之下，赣南本地乡民从经济作物种植中所获得的收益则非常之少，大部分的收益被闽粤种植者和外地商人瓜分而去，如康熙《于都县志》卷一《舆地志·物产》云：“(于都)濒江数处，一望深青，种之(糖蔗)者皆闽人，乘载而去者皆西北、江南巨商大贾，计其交易，每岁裹镪不下万金，于(都)人曾不得利纤忽焉。”可见，闽粤流寓种植经济作物的移垦活动，对于推动清代赣南农村经济的发展是有限度的。 其二，赣南山区生产的经济作物产品，当地乡民本身的消费以及本地市场的需求都十分小，绝大多数是供应给手工业和商品经济发达的江南地区等外部市场的，如蓝靛、?麻、夏布、茶油、桐油、杉木、烟草、甘蔗等经济作物产品，作为重要的手工业原料或生活用品，每年都有许多外地商人携带巨资前来赣南收购，贩运到江南、西北、福建等外省区，例如：(一)蓝靛：早在明后期，赣南的蓝靛就向外地输出，如天启《赣州府志》卷三《舆地志·土产》记载，西北商人每年前来赣州府收购城郊农民种植加工的蓝靛，而且交易相当可观：“(赣州)城南人种蓝作?眨?鞅贝蠹炙暌恢裂粗鄱?拢?萑似氖称淅?！?二)?麻与夏布：在清前期，石城、宁都等城乡各地都种植?麻，并加工生产成夏布，每年大批地贩运出口到江南等地，如乾隆四十六年(1781)《石城县志》卷一《舆地志·物产》载曰：“宁都、石城以?麻为夏布。宁都制者尤佳，石(城)布虽不及宁(都)细密，近数十年来，城乡织，岁出口十万匹居哉!外贸遍吴越亳州间，子母相权，女红之利普矣。”宁都的一些农村墟市，夏布的交易特别集中。每当夏布上市季节，各地商贾云集其间，收购夏布，贩运而去，道光《宁都直隶州志》卷十二《土产志》记载：“夏布，州俗无不缉麻之家，缉成名为绩，……夏布墟则安福乡之会同集、仁义乡之固厚集、怀德乡之璜溪集，在城则军山集，每月集期，土人及四方商贾如云，总计城乡所出夏布，除家用外，大约每年可卖银数十万两，女红之利，不为不普。”兴国县的情况亦大体相同，如道光《兴国县志》卷十二《土产》载曰：“绩?丝织之成布曰夏布，土俗呼为春布。……衣锦乡、宝成乡各墟市皆卖夏布，夏秋间每值集期，土人及四方商贾云集交易。”这些都显示，外地商人在赣南城乡收购贩运夏布的活动相当活跃。(三)茶油、桐油：茶子、桐树是赣南山区传统的经济作物，种植非常普遍，茶油和桐油的产量及质量都非常可观。除了家用之外，其大部分向外省输出，如乾隆《赣州府志》卷二《地理志·物产》载曰：“茶油、桐油，各邑有之。……楚蜀亦出桐油，而不及赣之胶粘清亮，可人漆也。茶、桐二油，惟赣产佳，每岁贾人贩之他省不可胜计，故两关之舟载运者络绎不绝。”(四)杉木：清代赣南山区是杉木的重要产地和输出地，各县杉木大部分通过赣江水路辗转贩运到省城南昌及江南各地，如龙南县向江南等地输出的山货就是以杉木为大宗，雍正四年(1726)龙南县举人曾捷宗说：“(龙南)四乡之地，多山麓而少平原，故山多而田少。……山之所产者，有松、杉、木梓，松惟资於薪蒸，木油亦少出境，惟杉木自数十年来种植愈广，每岁之为材者可得数十万株，土人转运江南，颇得厚利。”⑦兴国县亦盛产杉木，安徽商贩前来采运而去，乾隆《兴国县志》卷七《志地·物产》载曰：“兴之山阜向植杉木，安徽客贩多采焉。”(五)烟草与糖蔗：如前所述，在清代的赣南，烟草和甘蔗这两种经济作物，先是主要由福建人佃种，后来本地农户也普遍种植，形成相当的规模；加工生产出来的成品，即成为外地商人采运的两项大宗商品。如烟草，为福建商人争相采购，乾隆《赣州府志》卷二《地理志·物产》如是记载：“蔫即烟草，一日食菸，一曰淡巴菰，种传自福建，赣属邑遍植之，甚者改良田为蔫畲，致妨谷收，以获厚利，闽贾争夹资觅取。”在种烟大县兴国县，每年秋成季节都有邻近的吉安商人前来收购烟草，道光《兴国县志》卷十二《土产》载曰：“兴邑种烟甚广，以县北五里亭所产为最，秋后吉(安)郡商贩踵至。”而颇具生产规模的糖蔗及其成品砂糖，则吸引西北及江南的巨商大贾前来采运，如于都县的糖蔗，“乘载而去者皆西北、江南巨商大贾，计其交易，每岁裹镪不下万金”⑧。这种情况在赣南甚为普遍，如乾隆《赣州府志》卷二《地理志·物产》载曰：“甘蔗，赣州各邑皆产，而赣县、于都、信丰最多。……蔗本味脆而甘，榨取汁熬之成糖，即红糖也，一曰砂糖，西北巨商舟载交易，其利数倍。”以上表明，清代赣南山区商品经济作物的广泛种植与加工生产，基本上是由江南、西北等外部市场的需求而带动或引起的，其产品的输出亦主要依赖外地商人的集市收购和长途贩运来达致，而这种状况显然与明中后期以来江南等发达地区手工业生产和商品经济的不断发展以及国内市场的逐步形成和商人及商业资本的活跃密切相关⑨。因此可以说，依赖于江南等外部市场和外地商人的带动而形成发展的赣南山区商品性农业生产，是一种“依赖型”农业商品经济⑩。 清代赣南山区商品性农业生产在依赖于外部市场的同时，也必然受到外部市场和外地商人及商业资本的制约，具体地说，外部市场需求的消长以及外地商人的投机行为，对当地种植户的生产与生活产生直接的影响。例如，在盛产烟草的瑞金县，每当烟草收获季节，烟商往往利用种烟户急于出售烟草以换取生计的心理，压低烟草收购价格，种烟户对此也是无可奈何，只好忍受烟商的盘剥而贱价售出烟草。康熙年间，瑞金士绅谢重拔即指出：“夫种烟者胼手胝足，劳固倍于稼穑，而工食资用，其费亦倍于稼穑。及当收采之时，富商巨贾乘其急，而以贱价售之，未见烟之利能浮于谷，此种烟之人己不能收种烟之利矣。”⑾在南安府大庾县，商人则利用高利贷盘剥蔗农，如乾隆年间知县余光璧所言：“(糖蔗)每岁至冬乃收，贫民急不能待，多借贷奸贾，名曰糖钱，利重而价廉，利归他人，害贻自己。”⑿赣南山区杉木的运销状况也深受外部木材市场变化的影响，例如会昌县出产的杉木，据同治《会昌县志》卷十一《风俗志》载，“康熙雍正间尚有运至金陵以售者，近年木客不过贩及省垣青山而止”。外部市场的萎缩，直接限制了杉木的运销范围。总之，“依赖型”的清代赣南山区商品性农业生产，由于深受外部市场和外地商人的制约，其本身的发展及其对赣南农业经济发展和农民生计改善的作用，实际上都是非常有限的。 第三个特点就是，在清代赣南乡村地区，经济作物的种植与加工，基本上是在一家一户内进行，是一种家庭生产经济；尽管文献记载给人的印象，这种生产活动非常普遍，但它并没有形成专业化生产的规模。而且它在农产家庭的整个生计结构中也只是一种“副业”，旨在补充生计的不足。在家庭支出窘困或年成不佳的情形下，这一特点表现得尤为突出。例如，早在明万历年间，赣民苦于“辽饷”的加派，只得靠栽种蓝靛和兰花来维持生计，其情形如万历四十四年(1616)赣州知府金汝嘉指出：“夫赣民之不聊生也久矣，一番加派，仅以栽蓝种花供赋糊口。此举(加派)若行，惟有卖男鬻女，此为苦乎?”⒀而在清代瑞金县，由于“田少山多，民资种烟为活，……故偶有偏灾，民无饥色”⒁。在南康县，乡民则利用水稻不宜的高地旱土或沙坝土种植甘蔗和花生，以弥补家计的不足，如乾隆《南康县志》卷二《风俗志·物产》载曰：“二物(糖蔗和花生)所种，总在高阜、水不常得或沙土不受水之地，非五谷所宜，乃种之，以此补稼穑之不及。”凡此种种，皆说明商品经济作物的生产不过是山区小农赖以维持生计的一种“副业”经济而已。而且，农户从这种“副业”中所获得的收益也是非常有限的，如在南安府，乡民种植甘蔗的收益，与种植谷物相比，并没有增加几多，甚至还得不偿失，如乾隆年间大庾知县余光璧分析指出：“盖糖蔗一种三四年不易本，初年薄收仅供工本食用，次年大熟始得倍收，三年四年则递减而歉矣，合计利比五谷多得无几。……再更两三种，未有不破家者，故迩来铲除尽绝。”⒂再从产品交易的情况来看，尽管前引各方志资料记载显示，赣南各地农村墟市每年经济作物产品的总交易额相当可观，但不难想象，对于个体农户来说，这种交易都是零散的，交易收入在家庭生计也只是补充性的。因此可以认为，清代赣南山区经济作物的生产，是一种“副业型”或“生计型”的农业商品经济⒃。 综合以上特点来看，以经济作物种植与加工为主要内容的商品性农业生产，虽然在明末清初以来的赣南山区比较普遍，并在总体上形成了一定的规模，但同时它也存在着难以克服的结构性局限。由于闽粤流寓的佃耕经营所造成的财富外移、外部市场和外地商人的制约、以及只是作为补充性“副业”的特点，这种商品性农业生产并没有引起赣南农业经济结构的全面转型和农户生计的有效改善⒄。从总体上看，清代赣南的农业生产及乡民家户经济实际上仍然停留在维持基本生计的水平上。 三、糊口水平的农业生产 在赣南这样一个内地山区，就其农村经济的基本结构而言，自给自足的传统稻作农业生产一直占据绝对主体地位，农民的生计主要是耕种谷物。天启《赣州府志》卷七《食货志》论曰：“(赣州府)户口田赋登耗盈绌实相率，总赣里籍民数，不及邻封一钜邑，奈何以奥区上毛目之?盖地旷人稀，生理鲜少，惟赣为然。且人多乡土恋，不肯逐末，终岁株守田庐间，视穰俭为忻戚，以故素无羡财，廪无陈粟，罄一岁之人，得完一切之赋，不啻幸矣。”这种情况在明代是如此，到清代也没有根本的改变，如康熙《赣州府志》的编者张尚瑗曰：“(赣州府)山邑地瘠而民拙，奇淫珍玩之好，服物之需，皆不及他郡，所恃惟谷菽而已，故力耕者众。”⒅这就是说，山区居民主要是力耕谷物，以满足糊口和维持日常生计。同一时期，瑞金乡绅谢聘对该县生计状况亦有大体相同的分析，如云：“夫瑞之为邑，山多而不毛，田少而土瘠，有城市而无乡镇。土著之民耕读之余并无别业，地利所产稻谷之外并无他物。”⒆虽然在清代前期，各种经济作物已经开始在赣南推广种植，不过如前所述，这时期主要是闽粤流寓在从事这一经济活动，“而土著弗业焉”⒇。如张尚瑗与谢聘所说，清代赣南土著居民的生计主要是力耕为农，而别无他业；应该说，这是比较接近当时事实状况的分析和认识。相同的情形又如康熙《新修会昌县志》卷一《舆地志·风俗》载曰：“会昌去郡颇远，界连闽广，山谷蒙?，民于耕稼之外，更无别业。” 即使在后来，虽然经济作物的种植普及到大多数的土著农户家庭，但是这种商品性农业生产，一方面如前所述，对于农户家庭生计来说，只是一种补充性的副业，农户从中获得的收益非常有限；另一方面，即便在农村经济总量中，这方面的经济收益也只占很小的比重，例如在龙南县，稻作在整个经济收成中占七成，而山区商品性土产只占三成，试见雍正龙南籍举人曾捷宗的分析：“四乡之地，多山麓而少平原，故山多而田少。……所出之谷仅足一岁之食，歉则望信丰以下之籴，丰亦虞粤东诸邑之运搬。山之所产者，有松、杉、木梓，……通计一邑之地产，龙南之田凡一千六百六十有余顷，田之利什之七，山之利什之三焉。”[21] 事实上，如前引明代嘉靖《赣州府志》卷一《风俗》所记载，赣民风俗素来务农，不善商业。清代以来，赣南山区这种“多农少商”、“务本力田”的生计模式仍没有多大变动，如乾隆《定南厅志》卷五《风俗》载曰：“民惟力耕，无商贾之聚、贸迁之息，勤於治生而疏於致富。”即便少许从商的富者，其积累的财富又大多“求田问舍”，用于购置田产，结果反而加强了稻作生产的自然经济，如在会昌县： 民性素拙，不善治生，兼之旧土是安，惮作远客，故资舟车以行其货者甚寡，如杉木为邑所产，康熙雍正间尚有运至金陵以售者，近年木客不过贩及省垣青山而止。?东引盐销售於瑞金、宁都、石城、于都、兴国，俱从本邑上游顺流泛舟，然贩售者邑人仅十之二，闽粤之客十有八。居货之卖只米饭酒?海物杂色豆腐等铺，即开钱铺者亦属寥寥。至一切丝绢布帛药物诸类取息稍重，无非他郡异省之人列肆，而居邑之人谢不敏焉。推原其故，贫者身无资本，束手无策；富者积金至万，惟求田问舍，食租衣税是计。[22] 直到民国时期，赣南乡民经济还是以自给自足的农业生产为主，普通乡民中偶有商贩者亦只是小本经营，要么就是做点小手艺活，以补充家庭收入。南康县的情况大致可以说明这一状况，民国二十五年《南康县志》卷六《社会·风俗》载曰：“南康人安土重迁，多业农少商，商率小本经营，藉图生活，非冀致富，略富之家反不轻易为商，以故无大富之家，亦罕赤贫之户。农隙或出为肩挑负贩。人民国后，兵戎迭兴，捐税繁重，农村久濒破产。工多木匠泥水匠缝衣匠，往往佣工於大庾南雄信丰赣县等地，工资微薄，仰事俯畜，甚为困难。” 总体而言，在清代乃至民国时期，赣南农村经济基本上维持着自给自足的自然经济特征，虽然经济作物广泛种植和商品性农业生产已经出现，但并没有引起农业经济结构的深层次变革，停留在糊口和维持生存水平上的稻作农业生产，在整个农村经济中仍然占据着绝对主体地位。不仅如此，它还时常面临着许多难以克服的内在困境。 四、农村经济的困境 在特定的山区地理生态环境中和传统的农业技术条件下，由于不断增长的人口压力，人地矛盾关系日益紧张，清代赣南农村经济的发展也逐步陷入困境之中。这具体地体现在生产条件的恶化和粮食供求关系的紧张等方面。 首先，以山多田少为特征的山区生态环境极大地限制了农民的生计条件。赣南地区是典型的山区，其地形构成，山地丘陵占八成，河谷平原及山间盆地占二成，这就造成赣南地区山多田少、土地贫瘠的农业生产环境，如康熙《赣州府志》的编者张尚瑗指出：“至考其(赣州府)十二邑之所产，陵阜荦确，瘠硗已甚，视中土之平原陆海，东南之薮泽神皋，未可同日语。盖江右为泽国，而赣独为山国，山异於泽，而险僻之山又异於沃衍之山，不待言而晰也。”[23]在平原田土有限的情况下，乡村居民只得在山地间垦田种作，所以赣南山区的农业土地多是山田、梯田(俗称排田)，如乾隆四十六年(1781)《石城县志》卷一《舆地志·坊乡里图》记载：“统(石城)上下游七里计之，为村二百有余，而聚落未成者不与，乡村不为不广。然环境皆山，坟衍无几高，原则山麓兼半，低湿则深坑属之，谓之八山二田也。可第民勤於力作，沿山多成梯田，俗呼排田。其无圳泉可溉者锄垦以勤，陆种树植，以备材用。”这种山田、梯田，灌溉条件差，土质瘠薄，产量极低，且经常没有保证。靠着这种生产条件，山区居民即便日夜勤苦，亦仅仅维持糊口的生活而已，如乾隆《长宁县志》卷三《志政·风俗》载曰：“邑处万山，山无生息，所恃以谋生者，止此山罅之田，故从事南亩者，披星带(戴)月，无地不垦，无山不种，无待劝也。地之所出，仅足敷食指。” 这种土地条件下的山区农业生产，也容易遭受自然灾害的破坏。一遇水灾旱灾，庄稼尽毁，山民流离失所也就势必难免，诚如康熙《兴国县志》编者所论：“赣居古扬州地，于田为下下，赋亦下下，而兴国视十一邑田亩尤其下焉，田在万山中，非若上游平原旷衍阡陌之相连也，一年止收一季，土硗获俭，竭一岁之人仅足供一岁之赋，一遇水旱则家无余粟，其能免于辗转流离乎?”[24]在瑞金县，遭遇水旱灾害的情况似乎非常严重，或山洪爆发冲毁田土，或数月不雨枯死庄稼，乡民常常颗粒无收，如康熙年间，瑞金绅士杨兆赡说：“自洪水为灾，连年荒歉。每当春夏，淫雨浃旬，山溪暴涨；田为冲破不能培补者，不下数万亩。田既失，租赋不能减。今岁气象颇称丰年，其实止得半收，不能无望于秋艺。自夏徂秋，不雨已经两月，田尽荒芜，不得种植。其种植者，今俱槁死，百不获一。”[25]由此可见，清代赣南山区的农业生产因为深受山多田少和水旱灾害等自然生态环境因素的制约而显得极其脆弱。 其次，人为造成的生态破坏也给农j业生产的维持与发展带来严重的障碍。明末清初以来，由于闽粤移民大规模的进入以及人口的自然增长，赣南山区进入大开发的历史阶段[26]。在这一过程中，由于乡民(包括闽粤移民)对山区的不当开垦，往往导致山地水土的严重流失，其结果造成水利沟渠的淤塞和田园的壅没毁坏，农业生产的基础设施遭到直接的破坏。如在宁都县，自清初起，乡民采伐草皮和开采矿物的活动就对当地水利和农田造成严重的破坏，宁都“易堂九子”邱维屏(1614—1679)曾经指出： 宁都穿陕缘麓而为山田，山溪崩射，高於畎亩，因陂而泽之，以水其田。苟废弛不修，则土病干，而岁收失十之三四，是诚司民牧者所宜知也。顾常考之宁都，平川漫流，溪谷诸水沿堤岸为陂，是必川流不改，然后可以因高下之势，以尽力沟涂浍洫之间。……今溪涧湮塞，川流非旧。揆厥所以，良由近数十年土人铲草皮、开偏圳，又掘山冶铁，矿砂入溪，水利先坏，田庐即从而继之，是尤司民牧者所宜知也。……盖山无草木，?t泥沙乘雨势拥入田中，势不得不开偏圳以遏山上之暴雨，自偏圳既开。山泉日益枯竭，田之肥者日瘠。惟铲草皮之风既除，则偏圳可以尽去，而溪沙亦且日减，向时壅没之田可以渐次挑复矣。[27] 另外，经济作物的种植也往往引起土地利用的不当，而造成水土的破坏，如有不少乡民常在山地间开垦种植烟草等经济作物，这就容易使山土松动，每逢大雨，山土随水流冲刷而下，结果不仅使水土严重流失，还壅塞河川，大坏水利，道光《宁都直隶州志》卷十二《土产志》指出： “州治多种山烟，山土锄松，大雨时沙土随水下，不无河满之患，山烟在所宜禁!” 山区水土的保持和水利的维护，是赣南山区农业可持续发展的重要保证。那么对于水土流失和水利破坏这一严重的农业生态问题，清代赣南的地方官员并不是没有认识的，乾隆十三年(1748)大庾县知县余光璧即曾经就该县的农田水利问题严肃地指出： 庾邑山田坐食在山之水，故水未出山，涓滴不弃；水既入江，涓滴不取。以田皆高排，资陂圳，不资江河也。民愚无识，傍溪之山，迩来开垦，不遗尺寸，山无草木，难受雨淋。土既松动，不敌水力，一经大雨，沙泥俱下，流及大江，尚犹斗水升泥。近山溪涧沙壅，知必不免，在圳或加挑浚，在陂任听填塞，沙多而水蓄自少，泥平而水流易竭，田曷赖焉?况水失故道，更多冲激横决之虞，此其害在数十年之后，今虽与之言，必不见信也。[28] 在余光璧看来，山区水土的流失和农田水利的破坏，主要是因为当地农民的愚昧无知和对山地的盲目开垦而造成的。其实，从农民的角度来看，他们垦种山地，首先考虑的是维持生计的问题，而不是生态的长效问题。从历史来看，清代以来，由于山多田少和人口的不断增长[29]，人地关系日益紧张，农民的生计和日用也越愈困难，应该说，这是造成当地农业生态恶化的根本原因之一。但是不管怎么样，以上邱维屏及余光璧的分析，代表性地说明了生态环境破坏对清代赣南农业生产所造成的严重损害。而综合地看，无论是农民的生计问题还是地方官员或士绅所考虑的生态问题，实际上都构成清代赣南农村经济发展的困局。 再次，清代赣南农村经济的困境集中地体现在粮食的生产与供给问题上。清代的赣南地区一向被认为是粮食(大米)的重要生产地和输出地[30]，但实际上这并不是以本地粮食供给的有余为基础，而是以牺牲本地粮食的供给为代价的。因此，严格地说，清代赣南在总体上并不是真正的余粮区。这个问题早在明后期就已经显露出来，如天启《赣州府志》卷三《舆地志·土产》所论： 赣亡他产，颇饶稻谷，自豫章吴会，咸仰给焉。两关转谷之舟，日络绎不绝，即俭岁亦橹声相闻。盖齐民不善治生，所恃赡一切费者，终岁之入耳，故日食之余，则尽以出粜，鲜有盖藏者。且田土强半邻壤占籍，土著无几，公庾之积又未能陈陈相因足支二三年，如南昌临吉诸郡告急，时时输两关，粟济之下流固甚便。假令赣人饥，谁其输之粟耶?越岭?t路为艰，溯河则水为逆。往戊子已丑(指万历16、17年)之间，道瑾相望，其故可知已。闭粜之禁，它郡率藉为口实，然空所有以饱人腹而坐困以待毙，是自尽之术也。乡邻同室之斗，救之宁无分缓急乎? 这里表明，明后期赣南的粮食生产虽然勉强有余，但实际储备不足，自给能力十分脆弱。 人清以来，赣南的粮食供给开始出现紧张局面。这可以从两个方面来看。一方面，烟草等经济作物的广泛种植，或占用了大量粮田，或破坏了粮田土质，结果妨碍了粮食的生产。如乾隆《赣州府志》卷二《地理志·物产》载曰：“赣屑邑遍植之(烟草)，甚者改良田为蔫(即指烟草)畲，致妨谷收。”粮食生产减少了，自然影响到粮食供应的紧张与粮价的上涨，如乾隆十六年《安远县志》卷一《舆地志·物产》所论：“烟草质性宜肥，最耗土膏。栽之者必择腴田，而浇沃之安邑，万山线田，腴田无多，何堪以烟而废稼?且田亩有定，产谷亦有定，既去十余桶之烟田，复籴十二桶之租税，虽霜镰方毕，谷价已腾，何论次年青黄不接，又何论金饥水毁、年岁歉收耶?”因为影响到粮食的歉收，一些士大夫或地方官纷纷反对烟草等经济作物的种植，以致引起争论[31]。另一方面，清初以来人口的不断增长，相应地扩大了对粮食的需求和消耗，结果导致粮食供不应求；在荒歉年份，这一问题尤其突出，往往得依赖外地粮食的籴人来缓解，如乾隆十四年《长宁县志》卷三《志政·风俗》载曰：“(长宁)地之所出，仅足敷食指。今户口益稠，倘遇歉薄，则仰给於他处甚，仅司牧之虑。”又如在龙南县，“四乡之地，多山麓而少平原，故山多而田少。……所出之谷仅足一岁之食，歉则望信丰以下之籴，丰亦虞粤东诸邑之运搬”[32]。以上两方面同时说明，清代赣南的粮食生产与供给存在着紧张和严重不足的问题。虽然明末清初以来，番薯、玉米等美洲高产粮食作物已经在赣南山区广泛传播和普遍种植，但它们作为杂粮，亦只能在饥荒或青黄不接时起暂时的替代作用[33]，并不能从根本上改变山区谷物生产与供给长期不足的局面。在遭遇水旱灾害和年成不佳的情形下，清代赣南的粮食供给经常出现危机，甚至引起地方动荡，如乾隆八年(1743)，在南安府的大庾、崇义、上犹、南康以及赣州府的城郊、赣县等地，由于粮食供给紧张而发生“奸民”“聚众抢米”的骚乱事件，其影响震动清朝最高统治者[34]。 五、结 语 明清时代山区商品性农业的出现和发展，很容易造成一种表面的印象，即这时期的山区农业经济有了长足进展，其结构也呈现出商品化的转型趋势。本文对赣南山区的考察和分析却表明，至少在清代赣南山区，以经济作物的广泛种植加工及其产品的大量输出为主要内容的商品性农业生产，在本质上仍然属于黄宗智所说的“依赖型”和“生计型”商品经济[35]，它作为农民维持家庭生计的补充性副业，不仅没有导致赣南农业经济结构的顺利转型，反而依附于并加强了自给自足的稻作自然经济。从总体上看，由于受山多田少、自然灾害和人为的生态破坏，以及不断增长的人口压力等生态的和社会的因素的制约，清代赣南山区的农业经济，不仅停留在糊口的生产水平上，而且还面临着难以克服的内在困境。事实上，如何摆脱这种困境，发挥山区优势，彻底改变赣南农村经济结构单一、生产落后、市场狭隘的传统格局，不仅是一个历史问题，也是一个现实问题，因为直到今天，关于这个问题的解决仍然还在探索之中[36]。 顺便还要指出，清代赣南山区农业发展的这些历史困境，不仅是一个经济问题，也是一个社会政治问题，因为在清代，它们都带人到或影响到以土地问题为中心的持续的大规模的佃农抗租运动；直到近现代的土地革命运动，实际上也都与这些社会经济问题直接相关[37]。 农业经济论文:农业经济发展的四化要求与政府策略 农业经济发展必然要求扩大耕地面积和经营规模，大量使用机械，发展资本技术密集农业企业，并根据市场经济运行的要求，以市场为导向，以经济效益为中心，以农业资源开发为基础，在现有农村生产力水平和经济发展水平基础上，把分散经营的农民组织起来，聚集、装备，积累投入，调整存量，优化资源，全面提高农业生产率。这是个农业逐渐产业化、市场化、标准化和国际化的过程，这一过程中必须加大农业结构调整的力度，推进农业规模经济，实现农业四化。 农业四化中产业化是基础、市场化是途径、标准化是条件、国际化是目的，而结构调整是实现四化的手段。随着农业四化程度的提高，农业生产规模化和经营集约化已是大趋势。小生产永远没有出路。必需扩大家庭经营规模，改变农业经营方式，实现农业产业化，从而逐步实现标准化，就可获得规模效益，增强抗御市场风险的能力，并推动国际化进程。 首先，积极推进土地使用权流转，加速农业生产的产业化。土地使用权的流动是扩大农业经营规模，进行产业化生产的渠道和前提，但实施过程中要处理好土地承包“稳”与土地使用权“动”的关系；“人”与“地”的关系；农户与企业的关系。产业化的微观基础是企业，企业进入农业，第一步主要是进入农业产前、产后的经营性服务领域，而不是直接的农业生产领域。农业产业化经营，是以企业带农户，发展订单农业，向农户推广优良品种、先进技术、市场信息，购销农产品，加快农业技术进步和提高农民进入市场的组织化程度。第二步才是大面积租赁农户的承包地从事农业直接生产领域的经营。 目前中国农村企业及中介组织的现状是，传统的中介组织供销社负重运行，市场化改造不够。新生的中介组织数量短缺，且运行和发展面临制度环境障碍。中介组织发育滞后，阻碍农业产业化发展。 农业产业化发展需要加快农业组织的创新，加强对家庭经营的改造，这就要求政府加强农业产业化的发展规划，在政策上对企业和农户提供指导；对有关参与主体加强综合协调服务，形成统一开放和竞争有序的市场环境；加强农产品质量标准、检验检测体系和信息体系建设；加快现代产业组织形式在农业中的引进。 农业产业化基于不同地区和农户要区别对待，东部沿海地区在于实现企业的升级；中部地区和粮食主产区，在于扶持合作社和企业的发展；西部在于加强制度环境建设，消除农业产业化发展的制度障碍。 农业企业化属于个量微观经济，农业产业化属于总量宏观经济。推进农业产业化，需要农业企业形成专业分工，把竞争优势和对农户的辐射带动能力作为行为依据，推进订单农业，着眼于农业产业链，增强创新能力，追求利润的最大化。目前农业企业特别要把加强农业产前支持、产后开发，作为增强竞争优势的重点，产前要不断提升农业科技的综合发展和应用水平；产后重点进行农产品包装、分级、营销、品牌管理。 其次，外连市场内育产业联合体，促进农业市场化进程。农业市场化是农业产业化经营的客观要求，用法人组织形式招商引资、开拓国内外市场，是发展农业企业的一般模式和必然趋势。农业企业根据国内外市场需求，确定自己的生产方向，并通过协议购销、合同收购或股份合作生产等方式，与农户结成合理稳定的协作利益关系，把农民与市场连接起来，加快农业市场化进程。 农业企业为农民提供优良种子、种畜、种禽以及化肥、农药等生产资料，提供技术指导、培训，农户成为企业的具体生产单位，如此既使企业获得符合质量标准的原料来源，又以利益调动农民按合同种养的积极性。 推进农业市场化进程，需要实施多元化战略分散市场风险，即产品市场多元化战略。这需要优化调整产品结构，由少品种向多品种、系列化发展；由原料产品、初加工产品向深加工产品发展；由窄市场单元化向宽市场多元化发展，建立销售网络，用多形式、多层次、多渠道开拓国内外市场。 第三，加快农业科技进步，提高标准化生产水平。提高动植物产品卫生水平是保障人民生活、实现生产目的以及确保出口获得利的基础。为此，要尽快提高动植物检疫能力和水平，创造条件，逐步建立与动植物检疫体制。应依法加强对农药、兽药及饲料添加剂生产、流通、使用的管理与监督，严格标准化程序，切实控制农药残留、兽药残留和重金属离子等有毒有害物质残留，从根本上提高产品质量。 标准化是提高人民生活水平的必然要求。要建立健全农业质量标准体系，制定规程，使产前、产中、产后各环节都有标准可循；要加强产品质量标准监测监督，健全监督、监测体系，完善质量检测中心、化验中心；科技示范基地园区要起示范作用，推进标准化生产。 第四，培养人才开拓市场，实施农业国际化战略。培养农业标准化、市场化的管理专业人才，提高劳动者素质，是实现农业国际化的基础。应尽快造就培养通外语、懂技术、善营销的高素质队伍，并逐步提高农民整体素质，按照国际市场标准组织生产，为农业全面与国际市场接轨打下坚实的基础。要结合招商引资，积极引进国外先进设备和生产技术，努力提高产品的质量和深加工程度，培育一批名牌农产品，使农产品不仅具有成本优势，同时也具有质量优势和品牌优势，全面提高国际市场竞争力。 围绕基地建设坚持不懈地招商引资、引进世界先进技术和良种。引导资金投向农业综合开发、农产品深加工、农业社会服务等项目。在提高与国外中小企业合作的基础上，努力吸引大型跨国公司的投资，引进大客商、大项目、大资金，带动农业国际化。 农产品科技含量是农业企业角逐国内外市场的基础，要以农业高科技基地示范园区为载体，引进、开发、推广在国际市场上适销对路的农业新品种，引进无污染、高科技含量、投资回报大的高新技术项目和农业高新优良品种，大力发有机食品、绿色食品，提高农产品的科技含量，改善农产品品质。 传统的农业发展战略已经远远不能适应参与国际竞争进程的新形势。中国农业应该选择竞争性发展战略，积极参与农业标准化进程，充分发挥中国农业的比较优势，加快农业经济结构调整，提升农业的整体素质和国际竞争力。实现从自给自足型农业向市场竞争型农业转变，从增产型农业向质量效益型农业转变，从依靠传统技术转向传统技术与现代技术相结合转变，从劳动密集向劳动密集与资本和知识密集相结合转变，从依靠资源消耗型的增长方式向重视生态保护、可持续发展的增长方式转变。 农业经济在当前发展的内在四化要求，需要政府深化农业管理体制的改革，加大引导扶持力度。首先，政府要积极开展制度创新，培育具有市场竞争力的农业生产经营主体。鼓励和规范农民专业合作经济组织，着力培育农民自发兴办的各类生产和流通组织，提高农民的组织化程度；建立和发展农业行业协会等中介组织，提供信息技术服务，进行市场价格协调与行业管理，进行反倾销反补贴调查、应诉，处理贸易纠纷；建立农产品进口监测与产业损害预警系统，限制敏感农产品过度进口；发展农业产业化经营，加快农产品加工企业的重组与技术改造，扶持和培育农业基地企业，建立农产品生产、加工和销售一体化的产业化经营体系。 其次，改革农业管理体制，明确界定政府职能，加强统筹协调和宏观调控的职能，清理和调整不符合WTO规则的法律、法规，建立健全农业法规体系，借鉴和利用有关国际农业法规保护和支持中国农业的发展。 第三，深化农产品流通体制改革，形成统一开放、竞争有序的农产品市场体系，加快农产品购销市场化进程，重点抓好质量标准体系和市场信息网络建设。 第四，引导农业院校、科研院所与企业组建联合体，健全农业科技创新与推广体系。 第五，调整农业补贴方向和支持结构，加大对农业科研推广、病虫害防治、市场信息服务、基础设施建设、农业结构调整等“绿箱政策”的支持力度，设立专项育种科研支持基金；健全农产品价格支持体系，调整农产品价格支持补贴结构，引导农民调整和优化农产品生产结构；建立粮食安全生产、储备体系，保护中西部主产区粮食安全生产能力，保护农民的利益；加快税费改革，减轻农民负担。 政府农业管理体制改革的关键是加快职能转变，建立适应市场经济运行的运作机制；强化服务职能，尊重企业和农户在农业产业化、标准化和国际化中的主体地位；探索政府跨区域、按产业体系管理农村经济的方式。执行政府管理职能的中央银行，要引导金融企业加强对农业的金融支持。加快改革农村信用社，发展合作金融，健全农业信用担保机制，减少农村资金外流，加大对农村信用社支持农业用途资金的再贷款规模。 农业经济论文:二元经济与中国农业经济发展 摘要：按照经济发展的一般规律：一国在经济发展的过程中都会出现二元经济结构，而且随着经济的发展，二元结构将逐渐向一元过渡。现代的中国社会具有典型的“多重二元性”。在实现经济起飞的过程中，如何解决好农业问题具有决定性的意义，而解决农业的根本出路无疑归结到农民身上。本文试图通过考察我国在经济发展过程中所形成的多重二元结构，对农业经济的发展提供一些探讨性意见。 关键字：二元经济、人力资本、农业剩余劳动力 一． “二元经济”的提出与发展 “二元经济”最初是伯克（Booke,1933）提出，他在对印度尼西亚社会经济的研究中把该国经济和社会划分为传统部门和现代化的荷兰殖民主义者所经营的资本主义部门，他当时的研究仅仅限于对二元经济的一种单纯的描述。 1954年刘易斯发表了一篇题为《无限劳动供给下的经济发展》的论文，刻画了后起国家存在的二元经济特征：在一定的条件下，传统农业部门的边际生产率为零或成负数，劳动者在最低工资水平上提供劳动，因而存在无限劳动供给。城市工业部门工资比农业部门工资稍高，并假定这一工资水平不变。由于两部门工资差异，诱使农业剩余人口向城市工业部门转移。经济发展的关键是资本家利润即剩余的使用，当资本家进行投资，现代工业部门的资本量就增加了，从农业部门吸收的剩余劳动就更多了。当剩余劳动力消失，劳动的边际生产率也提高了，与工业达到一致，这时经济中的二元结构也消失了。刘易斯模型包含了以下两种含义：（1）认为现代城市部门的资本积累能带来固定比例的劳动力就业的增长，意味着不存在劳动力节约型的技术进步，资本积累越快，创造的就业机会增长也越；（2）认为农业只是工业化中的一个消极部门，忽视了农业发展的重要性，忽视了农业发展与工业发展之间的关联。这两点大大地削弱了该模型的现实意义并且也是后人对其批判的主要依据。 拉尼斯、费景汉对刘易斯模型进行了改进，他们认为因农业生产率提高而出现农业剩余是农业劳动力流入工业部门的先决条件。因此，他们把劳动力向工业部门的流动过程划分为三个阶段：第一阶段类似于刘易斯模型。第二阶段工业部门吸收那些边际劳动生产率低于农业部门平均产量的劳动力。此时，劳动力的边际产量为正值，他们向工业部门的转移导致农业部门的萎缩，从而农业向工业提供的剩余减少，农产品供给短缺，使工农业产品间的贸易条件转而有利于农业，工业部门工资开始上涨。第三阶段是经济完成了对二元经济的改造，农业完成了从传统农业向现代农业的转变。农业和工业工资都由其边际生产力决定，农业与工业间的劳动力流动完全取决于边际生产力的变动。经过改进后的模型更准确反映了二元经济发展的内在联系和自然演进过程。 二． 我国二元结构的演变以及当前存在的主要问题 1． 建国以来我国二元结构的历史演变 建国初期，受国际环境和历史条件的制约，在苏联模式的影响下，我国选择了优先发展重工业为特征的赶超型发展战略。一个经济落后的发展中国家要想建立起现代工业，并进而实现经济的起飞与现代化，必须要有最初始的资本积累。而在建国初期我们经济水平极其低下，主要是自然、半自然经济为主体，资金严重匮乏。在这种经济基础上，唯有通过一系列的制度安排，用剥夺农业剩余的办法来实现工业化。由此形成了一整套包括统购统销、、户籍制度等在内的城乡隔离的二元经济体制。通过这种不等价交换的原始积累方式和集中的计划经济体制，我国从1949年到1978年的30年间，从200多亿元起步，迅速积累起了5000亿元左右的全民所有制企业固定资产，奠定了工业化的基础，保持了较高速的经济增长率。然而，我们也为此付出了昂贵的代价。由于重工业的优先发展是以牺牲农业的长远发展为代价的，这不仅造成了农业生产长期低速增长，而且也使农业内部的剩余劳动力不断积累，农村隐蔽性失业严重，从而使我国二元经济结构特征更加突出。二元结构强度一般用农业与非农业间的相对国民收入差距来衡量。美国经济学家库茨涅兹的统计分析表明，世界上发展中国家这一差距最大为4.09倍，而1979年我国的二元经济结构强度却高达6.08倍。 2．现阶段存在的主要问题 当前，随着改革开放、市场经济的发展，我国的城乡二元结构有了一定的改善，然而效果并不显著，我国二元经济结构呈现出一定的刚性，农业经济发展缓慢，城镇化进程迟缓，城乡差距进一步扩大，农业剩余劳动力转移受阻。具体表现在以下几个方面： 首先，农业生产率低下，农业经济发展缓慢。由于国家长期在资源配置上的倾斜政策，农村投资比重小，农业基础设施不健全，造成长期以来我国的农业一直保持着家庭式的、自给自足的发展状况，农业协作程度低、技术落后、生产率低下，从而农业经济发展缓慢。另外，国家对农业的土地所有权也一定程度上影响了农民的耕作积极性。比如国家在城市化的过程中，占用农民耕地，并未能给与足够的赔偿，这也在一定程度成挫伤了农民的劳动积极性，造成了农村劳动力的流失。 第二，农村非农产业发展水平低，技术含量总体比较低，缺乏竞争力。我国农村人口多、比重大，是典型的劳动力无限供给式经济。仅有的可耕地不可能完全吸收农村劳动力。然而，农村劳动力素质普遍不高。乡镇企业一般是面向农村生产初级工业制品。由于缺乏相应的人力资源，缺乏相应的制度安排，乡镇企业的生产效率有限，市场竞争力不强，企业并不稳定，刺激农村经济效力不强。 第三，农村剩余劳动力的转移受阻。农村剩余劳动力的转移在我国无非有两种途径。一是通过农村工业，有上边分析，农村工业吸引农业剩余劳动力有限。另外就是通过进城打工。由于农民身上所蕴含的人力资本不高造成农民进城打工的就业渠道非常有限。其次，我国城乡户籍制度对剩余劳动力的自由流动也有一定限制。再则，随着我国城市工业化的发展，出现了“资本深化”的局面，资本对劳动力产生了替代。 第四，城市化进程缓慢。一般来说，工业化伴随着城市化.但是我国的城市化水平严重滞后与工业化水平。1998年我国城市人口为37924万人，城市化率为30.4%，世界平均水平为45%发达国家为75%，可见我国城市化水平远远低于世界平均水平。城市化水平的低下不能实现生产要素在城市的聚集，不能发挥规模经济效益和聚集经济效益特别是制约第三产业的发展。2000年世界第三产业占CDP的比重约50%，而我国只有32%第三产业发展落后。第三产业主要是劳动密集型行业，吸收劳动能力强，并且第三产业中的大量服务业的增长对刺激经济增长起到较强作用，其对国民经济增长的弹性达到1.78。我国城市化水平低下既制约了经济的发展又进一步加固了二元结构的刚性。 三． 农业经济发展与摆脱二元结构 农民问题，曾经是中国革命的根本问题，现在又成为我国经济发展和现代化建设的关键问题。尽管中国的改革从农村开始和发动，并且20多年来农村改革取得了长足的进步，但是令人困惑的是，随着中国现代化进程的加快，农民问题却越来越突出。城乡二元结构呈现出刚性。人们已经认识到，农民问题解决不好，将会影响到我国经济的发展和整个现代化进程。立足于我国国情，要解决农村经济的发展问题，个人认为可以从两个方面着手。 第一， 制度变迁。市场经济是以市场作为资源配置的基础手段的。在市场机制的运行过程中，价格标准是市场的唯一指标，然而价格指标要想发挥其配置资源的作用是建立在一系列的规则之上的。这种规则我们一般称之为制度安排。价格机制的顺利运行是离不开相应的制度安排的。二元结构的消除并不能像刘易斯所设想的那样通过工业化、城市化，把农村剩余劳动力排空。从上边的分析我们看出，我国二元结构具有一定的刚性，在我国要想实现二元经济结构的转变，关键的一环就是培植农村经济。农村经济的发展离不开一系列与之配套的制度产权安排。只有在合理制度安排下，才会产生相应的激励。首先，在土地产权安排上，应给予农民更大的空间，切实考虑农民的利益。其次，可以激励农民建立一定的经济组织。经济组织的建立和发展是各国农村经济发展的共同需要。通过农业经济合作组织的建立可以更方便地获取市场信息，更有计划地协作生产。 第二， 农村人力资本的培植。农村经济发展的关键归根到底还是人的问题。农村人力资本的匮乏是农村经济停滞不前的根本原因。在人力资本的培育上，首先，通过农村教育投资。当前农村教育普遍落后，农村教育资金匮乏，政府在农村教育体制以及教育服务保障上应该有所作为。通过教育促使农民掌握足够的信息，更好地融入社会。农村经济落后的最重要的一点就是信息化水平低。信息鸿沟导致城乡信息知晓权差异，强化了农民收入的贫困。信息的贫困造就了农民就业的贫困。因为农民无论种什么、种多少、如何种、如何卖以及是否外出打工、打什么工都离不开信息。农村信息化建设滞后，一方面使农民无法迅速全面地得到完整准确的市场信息，另一方面农民自身的信息资源无法及时有效地传输给社会。这就必然使得农业的结构调整、农产品的销售、农民外出就业均受到严重影响，从而阻碍了农民收入的增长。其次，通过建立并完善农村的社会保障体系。我国传统的二元经济结构下，城乡之间不仅通过户籍隔离制度造成身份上的不同，而且由于身份上的不同更产生了基本的生存权利上的差别。城市居民可以享受生活的最低保障，失业伤亡保险等等现代社会保障体系，而农民相反却不拥有这种权利。改善农民的社会福利，建立健全农民的社会保障体系，对于农村人力资本的培育，城乡差别的缩小，农村经济的发展无疑有重大意义。 以上两个方面的发展都离不开政府的积极作用。由于市场经济不能自动的消除二元经济结构，所以政府在此过程中应该起主导作用，推进正式制度创新，使农业问题切实、合理地得到解决。 农业经济论文:农业经济发展与税收制度改革 内容提要：本文提出政府应确定适度的农业税收负担、合理调整税种结构。在借鉴国外涉农税收经验的基础上，分析我国现行税收制度对农业的影响，并力图寻求税收制度改革的新思路。 关键词： 税收 农业经济 制度创新 一、税收与农业经济的相关分析 对于农业，税收的影响是多方面的，既包括直接针对农民征收的税种，也包括间接征税影响到农民的税种。因此，发挥税收促进农业经济的作用，一是在税制设计上，只对有直接收入并达到起征点的人征收；坚持有交易发生才征税的原则。这样对于交易行为较少、收入较低的农民群体，税收负担较低或为零。二是在税收的灵活性上，发挥税收优惠等特殊手段的激励机制，对于农业及农村乡镇企业，税种设计上要少税、低税或应设计优惠条款，以激励农业发展。 二、借鉴国外财税支农经验 （一） 财政支农资金的高支出和高补贴 据统计，经合组织成员国2001年的农业补贴为3000多亿美元，政府对农业的支持占农户收入的比重达31%，其中，美国、加拿大、墨西哥为20%左右，欧盟为35%，日本、挪威、瑞士、韩国等高达60%以上。①西方很多发达国家财税支农政策已形成规模且系统化、规范化，如美国自20世纪30年代经济大危机导致大量农民破产以后，就制定了以保障农民收入为目标的财政支农政策并逐渐调整完善，形成了农产品价格保护，农产品出口补贴，农业贷款低息，农村社会保障，低收入补助等一套完整的财政高支出、高补贴的政策，后又转为实行对农民的直接收入支持。美国政府对农业的支持呈上升趋势，1999年在原来基础上增加60亿美元的农业支出，并逐年增加。2002年美国又决定在未来10年内增加农业补贴1900亿美元。而我国作为一个农业大国，在对农业的支持方面，不仅不规范、不系统，且力度远远不够。据测算，目前我国对农业综合支持水平只占到GDP的2%，对农民的直接补贴几乎为零，而许多发达国家对本国农业的支持水平很高，美国农业综合支持水平（占GDP）为9.5%，欧盟为25%，日本为41%，加拿大15%，墨西哥34%.②因此，针对我国“三农”现状，政府应提高农业的补贴水平和资金总量，同时逐步建立完善的支农政策体系。 （二）涉农税制的规范系统及对农业的优惠 西方国家的涉农税制虽然各有自己的特点，也存在差异，但基本上都没有设立对于农业单独征收的税种，而是在完整的税收体系中，通过各种优惠措施来均衡农业与非农业的税收负担，体现政府的支农思想。 1.涉农商品税制方面。许多国家在商品税制设计中，视农产品为一般商品，也一样征收商品税，不同之处在于把农产品作为商品中的一个特殊税目在征收上给予优惠。如美国具体征税方式由各州决定，农产品纳税环节一般都定在零售环节，农产品不直接销售给消费者的农场主无须申报纳税。加拿大的商品税由多个税种组成，涉及农业产品的有许多优惠措施，对许多农业产品和农业生产投入品免税，对初级农业产品实行零税率，对农业用地出售实行免税等；法国的增值税规定，对农业生产所需购买的机器、肥料、种子等所负担税款可做进项扣除，法国增值税基本税率17.6%，对一些农产品按7%税率征收，对某些特定农产品销售给予免税。 2.涉农所得税制方面。一般都包括在个人所得税和公司所得税中，对农业所得根据农业生产基本特征和农民收入来源特性计算，税率也较优惠。如美国个人所得税对农业有三项优惠：农业生产者可采用现金收付记账方式延迟缴税时间，农民可充分利用货币时间价值；采用较低税率；申报税款可按3年净收入平均数申报。加拿大将农产品视为企业和个人的销售项目，允许有“扣除项目”，并且税率低于一般非农业企业。法国，农林业所得指纯收益所得，还要考虑家庭及家庭人口，并在税率上有一定优惠。 3.涉农财产税制方面。各国基本没有设立专门的农用土地税，但基于本国税制设置的习惯和要求，有的把对农业用地纳入土地税，有的直接纳入财产税。美国就是将土地征税纳入财产税中，征税时根据土地用途确定价值，对农业土地是按照当前用途估价，大大降低农业用地的财产税额；加拿大也是将土地征税纳入财产税之中，对农业用土地根据地区发达程度规定高低不同的税率，同时对农业财产采用优惠估价标准，一方面全面降低农业税负，另一方面对落后地区更有低税率照顾；德国征收土地税，但专门将土地分为农业生产用地和建筑用地，对农业生产用地以每单位面积土地的产出物市场价值为计税依据课征。 三、改革我国现行农业税收制度 从近几年农业各税占税收总收入的比重来看，取消农业税对我国财政收入影响不太大，国家有能力承担，因此逐步取消农业税制、减轻农民负担是必要的，也是可行的。为了体现税收公平、效率的原则，建立对全社会有效调节的税收体系，在取消农业税时，建议构建“产品+收益”双重调节的涉农税制，即设立农产品增值税、农业收益所得税双重调节的农业税制。 （一）农产品增值税 取消农业各税，对农产品征收增值税，其原理和依据与我国现行增值税相同，以农民农业生产经营收入，扣除法定农业生产经营成本后（包括种子、肥料、水电费、人工费、生产设备折旧等必要生产性支出）为增值额征收。这种允许扣除必要生产性支出的征税方式，一则对贫穷、低收入者是一种公平和照顾：如果没有增值，税负为零，有增值才纳税；二则可调动农民的生产积极性，从根本上确保农业增效，农民增收，财政增税。在设计农产品增值税法定扣除项目时，除直接的经营成本外，还要考虑两个因素：一是农民承受的价格负担即农民出售农产品时低于其价值，购买工业品时高于其价值的利益牺牲部分，即农产品剪刀差。二是农民承担的间接税负担，农民具有生产者和消费者双重身份，作为生产者要承担农产品销售的增值税，作为消费者要负担购买农业生产资料所含的增值税，因此，对农产品增值税的设计应比照西方经验，在扣除项目和税率上对农产品给予宽扣除额、低税率的优惠照顾。开征农产品增值税，其实不必另设税种，只须扩大现行增值税，即把我国增值税的征收范围延伸到农业即可。 （二）农业收益所得税 农业收益所得税具体包括两方面：对农业生产经营企业（农场）的生产经营所得与工商企业的生产经营所得平等看待，纳入企业所得税征税范围，对农户个人所得纳入个人所得税征税范围，当然这需要有一定的过渡期限，因此先暂称为农业收益所得税：（1）纳税人包括从事生产经营所得的法人（农业生产集体和农业企业）和承包经营户，具体包括承包耕地、草原、山林、滩涂、水面种植、养殖的单位和个人；（2）征税对象，每一纳税年度的生产经营收入总额减去必要生产成本和生活费用后的纯收益所得额为应税所得；（3）税率，为体现纵向公平，应设置累进税率，收入多者多纳税。 农业经济论文:关于第三代领导集体对邓小平农业经济思想的丰富和发展 论文摘要：邓小平关于农业经济的思想是现阶段我国发展农业的指导思想，第三代领导集体对它进行了丰富和发展。主要内容包括；改革农村经营体制；健全农村市场体系建立国家对农业的支持和保护体系，走科教兴农之路，转变农业增长方式；积极发展产业化经营，实现农业的可持续发展。 邓小平关于农业经济的思想是现阶段我国发展农业的指导思想，主要内容包括：农业是根本，是经济发展战略的重点；抓农业要重点抓粮食，发展农业，一靠政策、二靠科学；实行家庭联产承包责任制是中国农业的长期政策；要积极支持乡镇企业的发展；在家庭承包制基础上发展适度规模经营，走集约化生产的道路等。以为核心的党的第三代领导集体，在新的历史条件下丰富和发展了邓小平的农业经济思想。 同志从主持全面工作以来，反复强调农业的特殊重要性，明确指出在建立社会主义市场经济体制的过程中，要继续坚定不移地贯彻以农业为基础的方针，坚定不移地把农业放在经济工作的首位。同志认为重视农业、加强农业的关键是在农村经营体制、农村市场体系、国家对农业的支持和保护体系这几个层次上，都需要进一步深化改革。 一、改革农村经营体制 同志认为农村经营体制的改革主要是稳定和完善以家庭联产承包责任制为主的责任制和统分结合的双层经营体制，这是党在农村的基本政策，必须长期坚持。今后的任务是要探索较高生产力水平下的家庭承包责任制和统分结合的双层经营体制的实现形式，其目标是引导农民走适度规模经营之路，实现集约化生产经营。一方面，可以通过完善双层经营体制，健全农业的社会化服务体系，在一个社区范围内实现耕种、灌溉、植保、良种供应、技术指导等的统一，实现规模经营；另一方面，可以通过农业产业化经营，探索一种新的规模经营形式，即通过龙头企业的带动和地方政府的组织协调，确立优势主导产业，实行区域化种植、专业化生产，由龙头企业为农户提供良种、技术、资金等服务，融生产、加工、销售于一体，从而形成整体规模效益。 二、健全农村市场体系 同志指出：目前农村的市场体系还很不健全，需要进一步改革农产品和农业生产资料的流通体制，加快市场体系的建设，加快农村供销体制的改革。同时，要大力发展农业的社会化服务体系，发展贸、工、农一体化的产业经营方式，引导农民发展各种新的联合与合作，逐步建立和发展连接农户与市场的各种必要的中介组织党的第三代领导集体在健全农村市场体系方面总的方针是：(1)放开价格、放开经营，确立市场形成价格的机制，在继续建设初级形态的农贸市场的基础上，大力建设中心批发市场，发展农产品期货市场在批发市场的建设中要接市场规律办事，避免政府干预过多。(2)推进劳动力、资本和土地市场的发展。加速农村工业化和城镇化建设，稳步而慎重地改革现行的户籍管理制度，实行劳动力的有序流动和转移；完善农村金融制度；促进土地使用权合理流动。(3)要发挥政府在健全市场体系中的引导作用，政府的主要职能是提供市场信息和制定市场规则，规范和公正市场交易制度。 三、建立国家对农业的支持和保护体系 增强农业后劲，实现农业可持续发展，离不开比较健全的农业保护政策和保护机制。同志认为：要通过不断探索，逐步建立有中国特色的对农业的强有力的支持和保护体系，并使之制度化、法律化。经过多年的探索，第三代党的领导集体主要从以下几个方面实施了对农业的保护政策： 1．实施价格保护制度，包括农产品价格保护和农业生产资料价格保护 农产品价格保护制度是以市场形成价格为前提，通过政府收购和差价补贴两种方式保护农产品价值得以实现，特别是保护与国计民生有关的大宗产品如水稻、小麦、玉米和大豆四种粮食作物的合同定购和专储部分；对农业生产资料的价格保护制度主要是从税收、用汇方面实行优惠和补贴，降低农业生产成本、增加农业的比较利益。 2．完善农业政策性贷款制度，解决农业生产投入不足的问题 国家为此不仅设立了农业发展银行，而且财政逐年增加了对农业发展银行的资金投入。此外，国家还通过中国农业银行，加强了对农村信用社的指导和支持，出台了一系列支持农业生产的金融政策。 3．大力保护农业资源主要是保护耕地资源 不仅加强了立法和司法保护，对破坏土地资源的违法行为加大了处罚的力度，而且扩大了农民对承包土地的使用权，土地承包期延长为30年不变，山林为50年不变，允许土地使用权有偿转让，调动了农民保护土地资源的积极性。 四、走科教兴农之路，转变农业增长方式 1．转变农业增长方式势在必行 同志十分重视转变农业增长方式的问题，他说；我国农业自然资源相对稀缺，人均耕地只有世界水平的1／3，人均水资源占有量只有世界平均水平的1／4。人口还在增加，对农产品的需求不断增长，靠什么来满足需求的增长呢?农业要增加投入，但靠大规模增加新的资源尤其是自然资源的投入显然是不现实的，根本的出路是提高资源的利用效率，提高农业投入中的科技含量，提高农业劳动者的素质。也就是说，必须转变农业的增长方式。他还指出：从总体上看，目前，我国农业仍处于粗放经营状态，一方面人均资源相当紧缺，另一方面资源浪费又相当严重，如灌溉用水、施用化肥，都存在这个问题，我们灌溉用水的有效利用率不到40%，化肥的有效利用率只有30％，远远低于发达国家。如果不改变这种高耗低效的生产方式，在资源投入方面我们将难以为继，在这个问题上，我们一定要有战略眼光和紧迫感。 2．关键在科教兴农 同志指出：实现农业增长方式的转变，最重要的一环，就是要狠抓科教兴农，把农业发展转到依靠科技进步和提高农民素质的轨道上来，努力提高科技在农业增长中的贡献份额。首先要抓好科技成果的推广我国每年取得大批农业科研成果，但真正能在生产中起作用的还不多，大部分都滞留在实验室或试验田里。发生上述情况，主要是两个方面的原因：一是农业技术推广体系还不健全，二是农民的科学文化素质还比较低党的第三代领导集体采取了多种形式，鼓励和支持农业科技工作者去农村开展科学技术研究和推广工作，并改革和调整农村教育体系，多办初等、中等职业技术学校，并加强对农民的实用技术培训。 五、积极发展产业化经营 同志在十五大报告中明确指出：积极发展农业产业化经营，形成生产、加工、销售有机结合和相互促进的机制，推进农业向商品化、专业化、现代化转变。十五届三中全会通过的《关于农业和农村工作若干重大问题的决定》明确指出；在家庭承包经营基础上，积极探索实现农业现代化的具体途径，是农村改革和发展的重大课题。农村出现的产业化经营，不受部门、地区和所有制的限制，把农产品的生产、加工、销售等环节连成一体，形成有机结合、相互促进的组织形式和经营机制。这样做，不动摇家庭经营的基础，不侵犯农民的财产权益，能够有效解决千家万户的农民进入市场，运用现代科技和扩大经营规模等问题，提高农业经济效益和市场化程度，是我国农业逐步走向现代化的现实途径之一。 关于农业产业化经营的具体形式，中央没有作具体的规定，各地在实践中有许多不同的创造，有纵向一体化经营和横向一体化经营。纵向一体化经营的模式是“龙头企业+基地+农户”，政府的组织引导作用比较直接；横向一体化经营是把千家万户分散的小规模的农户在家庭经营的基础上直接组织起来，从而使农业的市场结构彻底实现由完全竞争向垄断竞争转变，其组织载体可以是按照国际惯例以合作原则组建的农业合作社，也可以是不同类型的较为松散的农民协会。我国最初是以纵向一体化经营为主，以后有些地方开始向横向一体化经营发展。 六、实现农业的可持续发展 同志指出；在现代化建设中，必须把实现可持续发展作为一个重大战略。我国农业也必须走可持续发展的道路。十五届三中全会《关于农业和农村工作若干重大问题的决定》明确把“实现农业可持续发展”作为实现我国农业和农村跨世纪发展目标必须坚持的十条方针之一。 农业的可持续发展包括生态可持续性、经济可持续性、生产可持续性和社会可持续性。根据我国的实际情况，实现农业可持续发展，必须加强以水利为重点的基础设施建设和林业建设、严格保护耕地、森林植被和水资源，防治水土流失、土地荒漠化和环境污染关于以水利为重点，十五届三中全会《关于农业和农村工作若干重大问题的决定》指出：水利建设要坚持全面规划，统筹兼顾、标本兼治、综合治理的原则，实行兴利除害结合，开源节流并重、防洪抗旱并举重大水利工程建设，应从长计议，全面考虑，科学选比，周密计划当务之急要加大投入，加快长江、黄河等大江大河大湖的治理，提高防洪能力。 农业经济论文:调整优化农业经济结构可操作性的思考 摘要:调整优化农业经济结构势在必行。然而如何操作，才符合国际国内实际，是理论工作者，尤其是实际工作者所关心的问题。笔者通过调整优化农业经济结构环境分析，调整优化农业经济结构的特点、难点、重点问题研究，提出新时期调整优化农业经济结构的可操作性问题，即筹建农业项目筹备库、培育农业产业化经营龙头企业，以及落实科教兴国，科教兴农战略，采取农科教结合，采取科教兴村等。 2000年是世纪之交的一年，是“九五”计划实施的最后一年。中央经济工作会议把“加大农业结构调整力度，努力增加农民收入”作为今年的重要经济工作之一。现仅就调整优化农业结构的环境、特点、难点、重点问题，可操作性问题，提出一些思考，以期与同行砌磋。 一、调整优化农业经济结构的环境 纵观我国农业经济发展历史，在党的十一届三中全会后，通过对“十年动乱”的拨乱反正，全国的工作重心转入经济建设，农业经济结构有了大的调整，由1980年农业在社会总产值中占68.9%降到1990年的46.1%①，下降22.8%，，1997年又降到18.7%②,已经开始由农业型转向多种经营型,由卖方市场转向买方市场。 在世纪之交,农业结构调整和优化的环境有了新的变化,给农业结构调整和优化带来机遇,同时也是严峻的挑战从国际形势看，其表现有三：一是经济结构调整呈现出世界范围内调整的局面，尤其是中国加入“世界贸易组织”之后将更是如此；二是农业科学突飞猛进，呈现出向农业纵深发展的趋势；三是农业跨国公司影响力日益增大，且有越来越大的趋势。面临这样的国际经济形势，作为国民经济的基础。 农业经济的调整和优化要抓住这次机遇，同时也要及早准备，周密规划，严格实施， 迎接挑战。要有紧迫感和使命感。 从国内经济形势看，我国经济在国际国内的复杂环境下，克服了重重困难，取得了显著的成绩。 但是尚有许多急待解决的问题，诸如，有效需求不足，农村市场疲软；农民收入增长缓慢；农业结构不合理的矛盾更加突出，等等。现实也提出了农业结构调整和优化是势在必行的。不调整，就没有出路。不调整，就难以提高农业整体效益和增加农民收入；不调整，就难以适应加入世贸组织对农业的要求和挑战；不调整，就难以推进农业现代化和农业可持续发展。 二、调整优化农业经济结构的特点、难点和重点 1、特点：在上述国际、国内复杂的经济环境下，农业经济结构调整呈现三大特点：一是具有规律性。即第一产业呈下降趋势；第二产业呈稳定趋势；第三产业呈迅速发展趋势。在第一产业内部，种植业是下降趋势，林牧渔业呈增长趋势。这是不以人的意志为转移的。无论是发达地区还是中等欠发达地区，都不例外。二是具有阶段性。农业经济结构调整有一个从量变到质变的过程，即由形成期、成长期、高潮期，到退潮期的时序阶段变化。而这些阶段的长短是受社会经济和自然条件因素制约的。对此要有明确的认识。三是具有差异性。不要说世界范围内国与国、地区与地区的差异，就是在中国，由于幅员广大，各地区社会条件和自然条件千差万别，也决定了农业经济结构具有强烈的地域的差异性。全国从总体上可划分为东中西三个地带。据统计位于西部地区的陕西省，1997年第一产业占国内生产总值的37.9%，而位于东部地区的江苏省为15.1%，浙江省为13.7%，山东省为18.6%。③ 2、难点：新时期农业经济结构调整起码有三大难点：一是这次调整优化要向农业的广度和深度进军，在目前农村经营体制和农民素质低的情况下，难度较大；二是这次调整要切实落实科教兴国、科教兴农战略，实施可持续发展战略。从粗放经营转向集约经营，从利用资源转向利用和保护资源，这一过程是递进的过程，不是一朝一夕所能奏效的，为农业经济结构调整带来困难。三是这次调整优化农业经济结构要以市场经济为导向，以实现农业现代化为目标。而市场变化多端，现代化进程曲折不平，都将为农业结构调整带来难度，需要认真对待，才能立于不败之地。 3、重点：新时期调整优化农业经济结构的重点：一是将粮食转化为肉、蛋、奶等，适 应人民生活水平提高的需要；二是将低档次的农产品调为高品质的农产品，适应中国加 入世贸组织对农业的要求和挑战；三是在大江大河源头地区重点退耕还林、植树种草， 促进农业可持续发展。 三、对调整优化农业结构可操作性的思考 为保证新时期调整优化农业经济结构目标的实现，结合对农业经济结构调整研究的 成果，从可操 作性方面提出几点思考。 调整优化农业经济结构，要突破农业仅提供初级原料的局限性，按农业产业化经营体制的要求，加强农业产前生产资料供应，以及农业产后的储运、加工、销售等服 务，打破目前以初级原料生产的单一格局，促进传统农业的基础向新的产业分化； 以农产品加工为主导产业，提高农产品的加工增值率和提高农业资源的综合利用率； 把农业建成现代化基础产业。 为达到上述目的，各地可制定不同内容的农业经济结构调整的规划方案。为使规划方 案更具有可操作性，可依据方案，制定出一个具体的项目储备库，可划分为近期、中 期、远期项目，也可分为大、中、小三类项目。项目库可做到“项目建议书”的深度。包括：项目背景、项目内容和方案，项目资金预算和筹措，项目达产后的效益 估算，项目承担单位等。有了项目库可向社会招商引资，也可向主管部门争取基本建设投资资金，也可向社会项目信息提高知名度、信誉度。1999年中国农业大学 为河南郑州金水区制定的158个项目的区一级项目储备库（包括文本、软盘和光盘）目前已到海南、深圳、广州、上海以及日本、韩国引进了项目和资金。调整优化农业经济结构要突破农业部门分割，生产经营分散的局面。在家庭经营基础上通过现代市场经济的协议、契约、合同、参股、投资、入社等，发展合作 社、专业协会、股份公司和法人企业，实现龙头企业加基地加农户的农业产业化 经营模式。在这一过程中，培育和完善龙头企业是关键。据研究，培育龙头企业 的原则有三条：一是因企制宜原则；二是精简高效原则；三是利益共沾原则。 选择龙头企业有三条标准：一是具有法人资格的企业；二是具有雄厚的技术力量、 良好的科研、生产、推广体系的企业；三是开展企业公共关系，即能与基地和农户有机结合的企业。龙头企业在农业产业化经营中的运行机制有三条：一是龙头 企业与基地乡（镇）村（组）的合理利益留成的机制；二是龙头企业与农户之间的价格（保护价）运行机制；三是基地与农户的利益留成再分配机制，可采取奖 金、补贴、资助的方式再分配给农民一部分利益。 调整优化农业经济结构要突破农业技术落后局限，加快实施科教兴国战略，提高科技创新能力。科教兴国可从农村社会最基层细胞 村级单位搞起，即科教兴村。 在全国部署科教兴村试点时，抓住调整和优化农业产业结构的特点、难点、重点，做好规划方案，农科教结合，提高农民素质，普级实用科学技术，建立主导产业， 要以村带乡、带县、带省，促时产业结构和地域结构的合理化。 据不完全 统计，截止到1999年9月，全国已有5个省、18个乡、1251个村有计划、 有步骤开展科教兴村的试点工作。在迈向小康村目标的过程中，达到“生产好、生活好、环境好”的标准。《农民日报》在1999年9月报道：“科教兴村3年富民百万”，累计增收15.1亿元，参加试点的农民平均增加收入100-500元。科教兴村中，有2400名科技人员走村串户，为农村培训技术150万人次，推广实用技术4800多项，建立主导产业120多项。北京上庄乡以中国农业大学为技术依托，实施科教兴村，大学教授不仅为该乡规划并实施翠湖水乡的“青、少年农业科技教育基地”，而且开展遥控航模，水生植物园、昆虫标本、鲜花干制等多项技术，以旅游业项目为切入点，带动了全乡农业经济结构的优化。 总而言之，如能在广大农村调整优化农业经济结构时，突破农业仅提供初级原料的 局限，突破农业部门分割、生产经营分散的局限，突破农业技术落后的局限，重点 搞好农业项目储备库，培育和完善龙头企业，开展科教兴国战略的实践 科教兴村，新时期农业经济结构的调整和优化就会顺理成章、事半功倍。 农业经济论文:论我国农业经济发展中的机械化问题 近些年，农业机械化事业发展走势低迷，农业综合生产能力低下，明显制约了农业经济的发展，再加之农业基础设施老化，一定程度上导致了农业生产后劲不足、增长乏力的徘徊局面。人们开始对农业生产力现状产生忧虑，农业机械作为生产手段是农业生产力的重要内容，也是解放生产力的重要途径。但农业机械化又是与一个社会经济技术发展紧密相连的。进入新世纪，中国农业将面对激烈的国际竞争，如何看待我国发展农业机械化的问题，怎样探求中国式的农业机械化的发展道路，意义十分深远。 一、正确认识建国以来农业经济发展过程中的机械化问题 我国农业机械化走过了一条不平凡的风雨之路，从总体上看，应该说成绩是主要的。①解放前我国基本上没有农业机械。解放后，我国的农业机械化事业从无到有，从小到大，发展很快。到1997年，全国农业机械总动力达42016万千瓦，比 1952年的 18万千瓦增加了 2333倍；农用大中型拖拉机增加到 689051台，比 1952年的 1307台增加了 526倍；农用载重汽车875571辆，比 1952年的 280辆增加T 3126倍。与此同时，农村电力等也都是从无到有，得到了巨大的发展。②农业机械化使农业综合生产能力得到大幅度提高。农业机械的推广使用，提高了生产效率，增强了抵抗干旱、洪涝等自然灾害的能力，一定程度上改变了“靠天吃饭”的状态；农业机械的使用促使农业向农工贸一体化发展，促进了农业运输事业的发展。③建立了相当规模的农机生产和推广体系。培养了一支达二千万人的农机科研科技队伍。在农业机械化的推广过程中，农民开阔了眼界，提高了科技素质。各种基层农机厂、农机站为后来的农村工业、乡镇企业的发展打下了基础。④改革开放以来，农业机械由国家统配变为非控商品进A了市场。农民拥有了选择购买农业机械从事生产经营活动的自主权，农机投资主体发生了由国家投资为主到以农民私人投入为主的转变，出现了投资主体多元化的格局；另外，农业机械推广运用领域不断拓宽。 但是，我国的农业机械化过程中，失误也不少，值得反思和总结；①在过去，特别是在改革开放之前，没有认识到农业机械化是一个经济技术发展过程，不讲经济效益，不算经济总帐，而是采用行政命令、政治运动的方式推进，试图速战速决，超越了生产实际需要和经济可能，违背了客观经济规律，造成了很大的浪费，给农业机械化声誉带来了不良影响。②在改革开放之前，在发展农业机械化的过程中存在“、一刀切”的倾向，没能注意到我国的自然条件差别很大，农机在我国不同地区需求具有层次性和差异性。③改革开放时期，在对改革前20多年农机化中“左”的影响进行清理时，矫枉过正，出现了80年代初我国农业机械化的否定论。认为“石油农业”在我国行不通，只搞生物技术就行了。认识的模糊造成实践中的混乱。农业机械失营失控，有些地方农机具被拆分，或因无人管理而报废。农机教育网络受到严重冲击。 纵观我国农业机械化所走过的道路，既有成功的经验，又有失误的教训。但因我国农业机械化的失误和发展农业机械化的暂时困难而对我国发展农业机械化持否定态度是不足取的，笔者认为我国发展农业机械化方向是正确的。机械化代替手工工具，提高劳动生产率，是社会生产力发展到一定阶段的必然产物。农业机械化是当今各国现代化农业的重要内容和标志。有人说中国要绕过“6油农业”，X搞“生态农业”也可以实现农业现代化。其实，重视“生态农业”是对的，但不能片面地把“生态农业”与农业机械化对立起来。“工欲善其事，必先利其器”，‘“生态农业”是要靠农业机械化这个手段去实现的。我们应当从广义上理解农业机械化。电气化、水利化本身就是与机械化相辅相成的，农业运输、农产品加工和林、牧、渔业现代化也离不开机械化。可以说，整个农业现代化都离不开机械化。在农业经济发展过程中，既要反对只片面强调其必然性而不顾客观条件的冒进，又要反对只片面强调客观条件性而消极等待，在认识上则不应消极回避它，而应该积极正视它，决不能低估农业机械化的意义。 二、发展农业机械化的意义 第一，发展农业机械化是我国农业经济发展的现实要求。①我国农业生产力水平仍然落后。就劳动工具为主的劳动手段而言，我国农村广泛使用的仍然是原始的手工工具：犁、耙、锄头、镰刀等，普遍存在的还是人力播种，人办收割；就劳动对象而言，耕地过于分散零碎，土地利用率低，农田基本建设不断受损；就劳动力而言，我国农业劳动人口多，但素质差。只有大力提倡科教兴农，推广农业机械化，才能改变生产力落后状态，使农业生产上一个新台阶。②发展农业产业化，要以市场为导向，实现农业的专业化、企业化的集约化经营。而集约化农业要求有更多的技术和资金的投。人，其中校人大量农业机械则是一项基本要求。②生产工具和基础设施的落后，使一些农业高新技术得不到有效采用，制约了土地生产率的进一步提高，我国即将加入世界贸易组织，面临激烈的竞争，发展机械化，改善生产条件，提高劳动生产率和农业综合竞争力已势在必行。 第二，农业机械化道路是实现农业现代化的必经之路。农业现代化包括技术（机械技术和生物技术）现代化和管理现代化。农业现代化在技术上就是采用现代的机械技术和生物技术装备农业，建立起现代化的农业科技体系。机械技术就是机械化，它是从机械操作斤始，进而达到自动化，其作用主要是节约劳动时间，提高工效和劳动生产率，生物核，术包括土壤改良、植物保护、良种培育、化肥、农药、除草剂以及农田灌溉等。其主要作用是提高农产品的单产和质量，着重于提高土地生产率。只有把机械化和生物技术适当地结合起来，两重并举，才能既提高劳动生产率，又提高土地生产率，，西方发达国家在这方面过去曾走过了一些弯路，但现在都基本上把机械化和生物技术结合起来了，而且一配合得较好，从而加速了农业现代化的实现和农业生产的发展。农业生产管理的现代化，主要是指生产组织上实行专业化、一体化和管理方法上的科学化。如运用系统分析法。电脑和通讯网络等科学技术。而这些先进技术实施的每一环节，都必须以机械化为基础和手段。可见，农业机械化是农业现代化不可缺少的主要内容。农业机械化道路是农业现代化不可逾越的必经之路。 第三，发展农业机械化，它可以成为我因经济新的增长点。农业机械化的直接经济效益是．提高农业各生产部门的劳动在产率，降低成本，为农业的产业化。集约化创造条件。农业机械化不仅有巨大的直接经济效益，更重要的是它的间接经济效益。农机行业是。联系农业和工业的纽带，发展农业机械化，扩大‘咱需”，农机行业可以成为我国经济新的增长点：①发展农业机械化，需要各种类型的农用机器、电力设备，促使农机科研投入大量资金，加快科技转化为现实的生产力；需要多层次的农机供应，促使农机制造、销售、修配、电子、电力等部门扩大生产规模，从而可”以大大刺激城市工业和＃镇企业的发展。②发展农业机械化需要一定的基础设施，农村公路及水利等基础工程建设，需要投入大量的人．力。物力，从而刺激建筑、建材、交通、能源等部门规模的扩大、生产的发展。③发展农业机械化需要大量的农机人员＊发农民学习农机知识的热潮，可以进一步刺激农村职业教育的发展。因此，展农业机械化，能刺激工业对农机的投资和农村的消费，只要引导得当，农机行业一定能成为我国经济的一个新的增长点，从而拉动国民经济的发展。 第四，发展农业机械化具有社会政治意义。发展．农业机械化人近期来看农民解除了繁重的体力劳动，同时增加了收入，有助于农民身体健康与生活舒适，缩小了工农和城乡差别。从长期来看，发展农业机械化提高劳动生产率，逐步减少农业人．a，为我国向非农业人口占多数的现代化工业国过渡创造条件。另外，我们要赢得与资本主义相比较具有更高的劳动生产率，是我们社会主义的本质要求，因此发展农业机械化具有社会政治意义。 三、发展农业机械化的现实困难和对策 任何一项生产力的突破都不是一帆风顺的，在我国发展农业机械化虽然具有广阔的前景，但切不可忽视存在的困难。最突出的困难是： 第一，劳动力转移困难。由于我国工业发展水平和规模等因素的限制，农业劳动力很难转移到非农产业中去，客观上制约了农业机械化的发展。另外，发展农业机械化对劳动力需求的数量减少，但素质要求提高。而我国农村劳动力数量多，素质差。据统计，农村劳动力中具有大专文化程度的仅占0．31％，高中文化程度的占8．gi％，初中文化程度的占42．83％，小学文化程度和文盲占总劳动力的46．75％，这也是发展农业机械化的现实困难之一。 第二，资金困难。农业机械化的农机科研开发、投入生产和农民购买农机产品需要大量的资金。一方面，自联产承包责任制实行以户为单位经营后，农业资金难以集中使用。另一方面，我们国家的财政暂时拿不出很多的资金来投入农业机械化，这对农业机械化造成了很大困难。 第三，土地过于分散零碎。农业机械化要求土地适度规模经营，然而，我国不到15亿亩土地被分给2亿多农户，户均6－7亩耕地，土地被分割得七零八落，不便于采用先进的科学技术，对发展农业机械化不利。 此外，农机产品市场还不很规范，农机产品造价高等问题影响了农业机械化的发展。 发展农业机械化有现实困难，但不能因为有困难就不要发展，而应当正视困难，积极寻求对策，困难是可以解决的。 第一，实事求是，有差别地发展。我们必须要坚持实事求是的态度，量力而行。我国各地自然条件和经济发展条件差别较大，因而农业机械化在地区、项目、水平、形式的布局上将呈现出很大的差异性，对不同的地区要因时困地团倩制宜，区别对待，允许不平衡，有差别地发展。农业机械类型、品种要注意实用性，在近期重点发展那些经济效益比较好的项目。农民使用农业机械既增产又增收入机械使用中得到经济实惠，使农业机械化成为亿万农民自觉自愿参加的经济进程。 第二，加快工业发展，为农村劳动力转移创造条件。工业以及其他非农产业的迅速发展，需要大量的劳动力，能吸收农村多余的劳动力，为农村劳动力转移出去创造条件。另外，工业的快速发展还可以为发展农业机械化提供资金，降低农机具的生产成本，为农业提供适用、配套、高效、价廉的农机具。 第三，倡导土地使用权的合理流转集中。在坚持土地国有的基础上，进一步完善联产承包责任制。积极推广承包制下的租赁制、有偿转让制和股份制，加强土地的自主经营使用的灵活性，搞；多种形式的规模经营。规模经营的问题解决了，资金就可由规模经营者（国家、集体、股份合作者或私人）筹集。如可以通过承包或租赁协议，使土地使用权向种田能手或种植专业户转移，实现土地的适度规模经营，为农业机械化创造条件。 第四、拓宽投资渠道。实现农业机械化，需要大量的资金，离不开国家的帮助。但是，目前国家财力有限，我国农业投入不足，尤其是农业机械化的投入不足，仅占农业总投入的1．7％左右，单靠国家的扶助还是不能解决问题，必须拓宽投资渠道，政府、企业、私人和外资均可成为出资的主体，发动全社会力量发展农业机械化。 第五，科教兴农，提高劳动者素质。科教兴农就是依靠科技和教育来振兴农业。去年国务院发出通知，明确指出以乡为中心的农业服务体系不仅不能解散，而且还要加强农机站和农技站（即农艺推广站）建设和管理。劳动者是生产力的决定因素，劳动力的素质又取决于我们教育事业的发展，我们既要努力发展高等、中等教育、职业教育，培养农业专门人才，又要普及九年义务制教育，提高高中升学率，普遍提高劳动力的素质。 第六，加快农业机械化事业的法制建设。全国已有一些省出台了（农业机械管理条例》和一些农机监理的地方性法规。建议加快制订全国性的农业机械化方面的法律，对农机生产的投资方法、企业享有的优惠政策和农用燃料、电力价格补贴等要用法律加以规范。对农机市场上的不法商人要予以严厉打击，切实保护农民的利益。 农业经济论文:论近代江西农业经济转型的制约因素 [内容提要]江西近代农业经济转型极不顺利，近代化的进程十分缓慢。它既落后于广东、福建、江苏、浙江等沿海邻省，也落后于湖南、安徽、湖北等内陆邻省。出现这种情况的主要原因在于江西近代农业经济转型遭到了一系列因素的阻碍，从而导致其实现近代化的条件不充分。这些阻碍因素，有些是江西特有的，正是这种因素造成了江西农业经济顺利实现近代化的特殊困难；而有些则是江西和其他省份都具有的，这些普遍具有的阻碍近代化的因素同江西近代的特殊因素结合在一起，形成一股强大的江西经济近代化的反作用力。正是这种反作用力严重阻碍了江西农业经济近代化的进程。 [关键词]近代江西；经济转型；制约因素 列宁曾经指出：在近代各国农业经济的发展过程中有二个重要关键，一是直接生产者的自然经济转化为商品经济，一是商品经济转化为资本主义农业经济。笔者在分析近代江西农业经济转型时，依据列宁的这一论断，从纵向上把近代江西农业经济的发展划分为三个发展层次，即农业自然经济、农业商品经济和农业资本主义经济，以把握江西近代农业经济转型特点。从这一视角看，近代江西农业经济的转型主要表现为传统的自然经济转变为资本主义商品经济。因此，本文在分析近代江西农业经济转型制约因素时，着重分析近代江西农业商品经济发展的阻碍因素。 一、外国资本主义经济的入侵 纵观江西历史，江西社会经济，在唐宋以后直到清前期，在全国各省中一直处于较领先地位，特别是到了明清时期，江西商人凭借着江西本地商品如大米、茶、夏布、纸产、瓷器等活跃在全国各地，甚至出现了“无江西商人不成商场的局面”。①据史料记载：“江西商人，遍布于长江上游各省……且恒操金融之枢”，“西邦之 名，震耀一时，江西在全国内商业之盛与同时之山西相颉颃”，②从事商业经营者人“数何止数十万人”，每年为江西积累资金“殆将近千万元”。③然而进入近代以后，江西的这种优势却逐渐丧失了，变得相对落后，到民国年间，“江西在外之商人，几全归破产”，省内“各种产业均呈急速衰弱与崩溃之势”。④从此江西的经济一蹶不振，解放后变成了华东地区经济发展最落后的省份。 江西社会经济发展，之所以出现这种由盛转衰的局面，其最直接的原因，就是外国资本主义的侵略，外国资本主义的侵略打断了江西自古以来呈优势发展的经济发展进程。 1858年《天津条约》规定，开放九江为通商口岸，从此江西的门户正式被外国列强打开。1860年，英国轮船首驶长江，强行划定九江城外的龙开河东段为其租界，继之，法、俄、日等国也纷至沓来，在九江设立租界，取得了在九江通商，在江西内地贸易的特权。不久他们又控制了九江海关，“海关的人员全部为欧洲人”，并且“完全不受省政府管辖”。⑤在税率上推行有害于本国商品经济发展的值百抽二点五的子口税，并严格规定纳税之后“所经过税关，不得加重税则”。⑥而江西本地商品则要交纳为数几倍的数额，如茶叶出口仅厘金一项就达“每百两约抽二十五两”，⑦这就大大便利了外国资本主义的经济侵略。帝国主义还直接在江西设厂制造，1862年美国“旗昌洋行”在九江开办航运公司，其后英国在九江的太古，怡和两洋行也分别建立了九江码头，俄国人在九江先后建立了“新太”和“顺丰”两个砖茶厂。⑧就这样，外国资本主义国家对江西开始了以掠夺农产原料、开辟商品市场为目的的经济侵略活动。由于他们手中掌握了政治、经济特权，加上资本主义国家先进的生产方式和经营技术，在这场商品经济的竞争中击败江西的商品经济是注定的。不久江西各地市场就“洋货充斥”，江西本地商品的销售市场受到了严重的排挤。在与外国资本主义列强的商品竞争中，江西原有工商业生产者和经营者纷纷破产。 别的不说，仅就古代以来江西一向负有盛名，销路广大的三个名牌产品：夏布、茶叶和纸张的命运就可以略见一斑。由于外货入侵，这些商品日益变得滞销，商品的生产者和经营者纷纷破产失业。 铅山和石城是近代江西造纸业的两个中心地区，但到了光绪年间，铅山“纸张一项，从前洋纸未行时，每年可售银四、五十万两……近年洋纸盛行，不免滞销亏折……近因洋纸盛行，售价不满十万。”⑨石城县乡村居民：“向以造纸为业，纸料尚称洁白，未停科以前广销，出口不下百万元，近来洋纸盛行，销路既滞，歇业者十居八、九。”⑩以此推算近代江西造纸业，由于受到外国纸张竞争的打击，商品成交额比过去减少了至少是3／4，纸厂关门者占十分之八九，这是造纸业的情况。义宁州是江西著名的产茶区，据《江西农工商矿记略》记载，进入近代以后，由于茶叶价格、市场都被俄国人控制，义宁州茶业“任其抑勒，亏折不少，行销既滞，山户自益疲弊”。⑾以至“宁州茶实本六十两，今只售三十四、五两”。⑿正是由于茶农破产，茶商亏折，使近代江西茶业生产十分萧条。九江是中国著名的三大茶市之一，往日茶业生产十分兴隆，但是由于茶业的市场和价格都被外国资本主义所垄断，对生产者和茶商来说，经营是极不利的，他们每个季度的损失“估计有一百万两”。⒀以至光绪十九年出现了“刻下九江街市已无一人从苦茗中求生计者，茶市之衰大可知也”⒁的荒凉景象。夏布的产销也现出了同样的情况，据宣统3年正月28日《时报》记载“江西布业分大布、夏布两种，销售国内各行省，权利甚厚，亦赣省出产之大宗，乃自洋布、洋纱盛行，非但各省销路顿窒，即赣省本地人，亦竞购外货。布业一落千丈，纷纷亏蚀收歇，而染织坊亦受此影响，去岁秋冬两季即停，因之失业工人，不知凡几”。 稻谷历来是江西的大宗商品，素有“鱼米之乡”美称的江西，唐宋以来就是中国重要的商品粮基地。但近代以来，由于洋米、洋麦的倾销，粮食价格被外国资本主义垄断，造成了“谷贱伤农”的结果，大大挫伤了农民种粮的积极性，加上太平天国革命的冲击，近代江西的粮食仓库“缺谷自数百石至一万余石不等。”⒂同治年间“南昌所属丰城及饶州鄱阳诸县储粮仓库，仓舍荡然”。⒃光绪年间江西“各属米价骤贵至四、五两有奇，饶、广以东并无米可购”。⒄到民国年间甚至出现了大量地从国外进口粮食的情况。⒅ 除此之外，其他行业的情况也差不多，比如史料记载说：“江西近年洋糖、洋油盛行内地，致油、糖各行诸多亏本歇业……油糖二宗、因此大为减色。”⒆ 从江西近代对外贸易来看⒇：江西近代进出口贸易都有发展，农村中经济作物的种植和商品化程度也有很大的提高，表面看来江西近代商品经济有了进一步的发展，但从实质上来看，这种发展是畸形的和注定要短命的。因为第一，这种发展完全是殖民性质的发展。从进出口商品的结构来看，出口商品几乎全是农产初级商品，进口的大都是工业制品。真正发达的商品经济产品应该是高层次、多加工的商品，而不是初级原料。这种发展完全是因为帝国主义掠夺原料、倾销商品所引起的，而且完全服从于帝国主义经济侵略需要的，和国内市场的关系不大，不是以国内工业发展和发达的社会分工为基础的，因而其发展是畸形的。作为一种经济走向了这样一条道路，其破产是必然的。第二，帝国主义利用特权和经济上的优势，操纵农产商品的价格，垄断商品市场，采用不等价交换的方式，高价出售工业品，低价收购农产品，造成工农产品价格的剪刀差，并且不断扩大这种剪刀差。如以1913年为基期，进口和出口的物价指数都为100，那么到了1921年至1925年，进口物价指数上升为153，增加了1／2以上，出口物价上升为133，只增加了1／3。[21]从近代江西商品市场的来看，也完全受资本主义世界市场的支配，整个世界资本主义市场的景气与否，直接影响着江西农产商品贸易的增减，从而直接影响江西近代农村商品经济的发展。由于资本主义社会内部固有矛盾是客观存在的，世界市场有时一定会出现不景气，在这种情况下丧失国内市场，缺乏社会分工基础的单纯以出卖原料为主的近代江西商品经济就只有破产了。江西近代商品经济的发展，正是走着这样一条由畸形发展到彻底破产的道路。经过同治、光绪年间的畸形发展，到第一次世界大战爆发以后，江西商品经济全面崩溃。其表现主要有三：首先，到民国年间江西农村各种产业都出现了急速衰落与崩溃的趋势。如纸业生产就有不但“绝迹于省外市场，即在本省市场亦不能立足”[22]的趋势。其次，是出口数量飞速下降，江西近代十几种主要出口的商品数量全都减少半数以上。比如稻谷出口，光绪年间是100多万担，至民国二十九年降为29万担。[23]同时“洋米、洋麦输入激增”。第三，是人民生活困苦不堪，商品生产者纷纷破产。所以从发展的全过程看，外资入侵最终导致了江西近代商品经济的破产。 综上所述，明清以来呈优势发展的江西工商业的发展，是在外资入侵前面碰了壁，而且碰得焦头烂额，临近破产的边缘，此后一直处于严重落后的状态。 二、封建制度的严重束缚 外国资本主义侵入江西后，封建势力虽然受到了严重的打击，但是由于资本主义各国侵入江西的目的只是为了攫取利润，他们并不是来解放中国人民，也不是来改良江西的经济、发展江西经济，他们不但没有帮助中国肃清封建余孽，而是利用、通过中国的封建势力来剥削中国人民。因此，鸦片战争后，江西虽然进入了近代资本主义的殖民体系，但是社会内部仍然完整地保留了封建制度，封建的土地所有制丝毫没有受到触动。江西近代农村土地占有情况，依然是地主占有土地。据史料记载，大约占农户总数3％的地主占有50％以上的江西耕地，而占70％以上的贫雇农没有土地或少有土地，[24]不得不去接受地主的地租剥削。就是农民仅有的一点土地，地主也想方设法加以兼并。据民国年间的调查，[25]全省平均100户自耕农即有21．3％户要出典土地。这一时期江的地租剥削率也是很重的，“平均每县为百分之五十”。[26]马克思说：资本主义社会的经济结构是从封建社会的经济结构中产生的，后者的解体使前者的要素得到解放。由于近代江西作为封建统治基础的地主土地所有制没有得到丝毫的改变，因此近代江西工商业的发展，受到了严重的阻碍。 首先，本来工商业经济的发展，要求集中使用土地，进行大规模的专业化生产，但是近代江西的地主，在兼并了大量的土地以后，不是进行大规模生产和进行专业化的农业经营，而是把集中的土地全部或绝大部分分割成小块，分散地租给农民耕种，只管收取苛重的地租。[27]从农民这一方面来说，由于地租剥削是高额的，使得农民生活十分困难，无力多租土地，也使农民怕高额地租剥削，不敢多租土地。至于江西的富农，在近代除少数外，大多数经营方法是雇少量的短工，来经营他们自己不多的土地。[28]他们主要利用自己的土地和使用自己的劳动力进行生产，并不去向地主租进更多的土地，有时甚至把自己的土地出租一部分租给佃农耕种。所以无论从地主、富农、还是农民三方面来说都不可能扩大农业商品生产的经营规模，造成了近代江西农业经营规模极其狭小的局面。据《申报年鉴》记载，江西近代农场面积98％在30亩以下。[29]在这种情况下，农村中的地主、富农经济就不可能发展起来，相反小农经营却占据着绝对的优势，这跟发展农村商品经济所要求大规模的农业经营，完全是背道而驰的。 其次，中国的封建土地所有制一向允许土地可以自由买卖，长期以来土地兼并的情况十分严重。土地越集中，失去土地的农民也就越多，对于佃租的要求也就越强烈，结果造成了高额的地租剥削，加上繁重的赋税，使农民的生活贫困化。据民国年间的调查：“江西农民，平均起来，每年的收入总共是三十六元五角，其中主要支出有三项，一项是赋税共二元零四分，二是保持衣、食、住、行最低标准生活费用共二十八元，三是农田耕作成本费包括田租共十八元，加起来每年支出是四十八元零四分”，那么其年终结算是：36．5－48．04=－11．54(元)。调查者的结论是：近代江西农民连“最低之生活费都不能保持”，不要说婚丧嫁娶、天灾人祸，就是正常年份“亦势非求之负债，不足以苟延残喘也”。[30]上述资料说明近代江西农民，如果单靠租种一点土地，是不可能生存下去的，补求的办法是同时经营家庭手工业，因而家庭手工业便成了近代江西农民经济的重要支柱，不再是可有可无的了。所以近代江西农村“农副结合”特别是“耕织结合”特别紧密。诸多的史料明确地说明了这一点，如《同治·新喻县志》记载说：“布……女工之羡，亦所补农之不足也。”[31]又有史料记载说：“夏布为江西最普遍之家庭手工业……一般农户视为重要副业，农夫植麻，女织为缕。”[32]地主剥削愈残酷，农民生活愈贫困，这种小农业与小手工业的结合就愈紧密。我们知道，商品经济的发展是以打破自然关系为前提的。由于江西近代农村封建土地所有制引起的自然经济出奇的坚固，使商品经济的发展很难有所突破。 在农民生活贫穷化和自然经济关系异常坚固的情况下，近代广大江西农村商品购买力很低。1881年一个外国人描写了江西一个普通农户的情况，他写说：“一个普通农民的生产工具……全都是些很粗糙的东西，他和他的家庭成员就用这些东西耕种着一英亩或半英亩的土地，他们就靠这些东西过生活，没有其他。他们几乎没有见过银元，年关节余时就买一点很可怜的奢侈品一一一点猪肉、一点海带或咸鱼作为下饭的珍品，这就是他们最大奢望了……家庭妇女，把棉花纺织成布，他们的衣服要穿到破烂为止，而这种家织的布又非常耐穿，一件衣服，经过补缀。可以穿上三、四年”。[33]史料表明， 作为消费者，农民无力向市场购买自己需要的商品，处于“耕织结合”的自给自足经济关系中的农民，也没有必要向市场购买商品，结果是市场萎缩，在市场萎缩了的情况下，商品经济自然就发展不起来。 作为生产者和消费者的农民，长期不和商品市场发生关系，与广宽的外界没有任何联系，这不仅使商品经济很难打进农村，而且反过来会造成抵触商品经济，轻视信息的价值观念，最终导致全省性的闭关自守。近代江西农村存在着严重的抵触商品经济的情况。如赣州府一般农民以“不事商贾”为光荣，[34]九江府“民风、尚农业，罕事工商……无见异迁物之民”，[35]饶州府“俗重农”，[36]广信府“粟、麦、耕畜之产足以自给，出境商贩……殊少”。[37]虽然这里有传统“重农抑商”思想的影响，却也明显是封建土地关系造成的必然结果。这样由于江西广大农村的生活必需品“不仰给于外，亦不能灌输于外”，[38]造成了封闭式的经济环境。当时几个邻近的自然村就形成了一个自产自足的生产、流通单位，每个农户就是这个单位中的一个细胞，他们除了通过狭隘的农村集市进行互通有无的使用价值交换外，与外界完全隔绝，村与村之间形成隔阻，导致地区间的自给自足，最终导致了全省性的闭关，这是十分不利于商品经济发展的。 封建的土地所有制所引起的“男耕女织”的紧密结合，以及农民生活的贫穷化，严重阻碍了社会分工发展。农民的贫穷使农村商品主要生产者缺乏改进生产技术的能力，又使农村商品生产内部进一步的社会分工成为不可能，因为贫困的农民只能进行简单的再生产。另一方面“耕织结合”使手工业作为家庭副业而存在，影响了近代手工业的独立发展，使手工业不易从农业中分离出来，也影响了手工业内部的再分工，使江西的手工业发展错过了手工工场这一发展阶段，影响了手工业向大工业方向发展。而商品经济的发展是建立在社会分工持续扩大的基础之上的，没有发达的社会分工，也就没有不同行业之间的繁荣发达的商品交换。 其三，封建土地所有制严重地阻碍了江西农村的商业资本的积累。在封建土地所有制下，高额地租不仅可以给地主增殖财富，而且以土地偷不走、抢不走，不要冒任何风险，这远比经营工商业可靠。加以传统的“重农抑商”政策的影响，在社会上形成了“以本保末”的价值观念，集中于地主、官僚、商人手中的大量资金，最终又流向了土地，用于“求田问舍”了，不仅地租收入没有转向工商业，就是工商业本身的利润也几乎全部被购买土地、房产吸收去了，完全脱离了商业的范围。 近代江西地主、商人利用手中的资金兼并土地的重要方式是将资金和粮食转化为高利贷，用更有效的手段取得土地。高利贷的利息一般都很高，地主、商人往往向自耕农或小块土地持有者放高利贷，然后“指田为质”，“以田为当”、“最后乘借债人一时还不起本息之际，把土地据为已有”。高利贷在江西农村十分盛行，商人们“必不欲将其资本于时局阽危之秋，作此等冒险之贸易”，[39]他们想方设法“坫天时雨阳之不及，即拥其所有，冀一岁获二岁之值”。[40]因此近代“江西所属，向有殷实之户，于青黄不接之时，将余谷听农民质押”，[41]结果商业方面“富于资本者既不欲冒险，而愿意冒险者或窘于资本”。[42]大量的资金流向土地和转化为高利贷是导致近代江西农村商业资本奇缺的一个重要原因。 三、田赋、厘金特重 还在元末农民起义之时陈友谅在江西建立了“汉”政权，因为军饷需要，曾经临时“加南昌、瑞州、袁州民赋三倍”。[43]明统一全国后，为了讨好明王朝，瑞州人黎伯安等以陈友谅征赋税之册献给明政府，明朝以此为据，确定了江西每年上交国家的田赋税额，并且以后“遂为常额，终明世未有改焉”。清初沿用明制，以后仍然“至今相沿”。[44]据光绪《江西通志》记载的数目推算，赋额总数比以前增加了83．3％。[45]由于这样一个历史的错误，使江西一走向近代就背上了一个沉重的田赋包袱，地丁银和漕粮的负担比任何省都繁重。加上严重的违例浮征，到同治年间据刘坤一奏报，江西的丁漕数额“倍于湖南、湖北”。[46]清政府在光绪年间也不得不承认江西的田赋征收“远出他省……民生之困，由于征收丁漕浮数太甚也”。由于农业税太重，远远超出了江西广大农村所能承受的能力，所以近代江西出现了长年累月拖欠丁漕的现象，据统计平均每年都有“四、五十万两”。[47]为了完成这些拖欠之数，只好采取下列二个办法，一是加重对农民的剥削。据同治七年户部对江西违例加征丁漕的揭露，江西额征地丁银一两，收银一两五、六钱至一两七、八钱不等，[48]远远高出其他省份。办法之二是动用省县各级库藏。“有由各上司派捐应用者，有各属自行分年捐摊归款者”。每年每县“官为暗赔，或需银万余两，或需数千两”。[49]其结果造成近代江西，不仅民间“民力拮据”，[50]而且官府库藏也是“异常支绌”，[51]官民俱无分文。 税收中的另一大头是厘金。史料记载“江西厘金之重，尤甲于天下”。[52]江西厘金征收时间早，在1853年就已开始征收；税率重，按清政府规定是逢百抽一，而江西一开始就征收10％的厘金税。从征收对象来说，一切东西只要进入流通领域，在江西都要征税。从厘卡的处数看，即使在几次裁减后的1880年江西仍存大卡64处，小卡94处，远远多过其他邻省。江西厘金款额收数很大，但没有一文用在本省的经济建设上，江西厘金收数每年平均在100万两左右，占全国各省厘税收入的10％以上，但是厘税所得用于军费的占去了30万两以上，上交中央户部等款占35万左右，其他用费占30多万两，用于本省的包括行政费用在内不到1％。[53] 由于江西近代田赋、厘税征收特别繁重，使得江西近代在发展商品经济的时候，既不能从民间收集资本，也不可能得到地方库藏官款的支持，近代商品经济、新式工商业经济发展的两个主要资金来源乏缺，导致近代江西工商业资本奇缺。 江西近代各县，几乎找不到“富商大贾”，都是一些小商小贩。这类史料到处可见，如分宜县：“该县惟宜种麻，出产以夏布为大宗，获利亦厚，惟无富商大贾，往彼收买，其零星小贩，运往各处销售者，尚觉往来不绝。”[54]再如萍乡县：“城乡小贸居多，间有资本稍饶者，并非本地商民。”[55]赣州府“郡邑列肄而居者皆远乡大贾，乡人业微业，利微利，以役手足供口腹而已……异乡作客赣人绝少。”[56]吉水县也是“邑内并无大商巨贾”。[57]可见商业资本是何等的缺乏，这反过来又严重阻碍着近代江西商品经济的发展。 首先，资金的缺乏，使江西工商业生产的技术不能得到改进，生产成本高，丧失竞争能力。比如制茶业由于资金缺乏不能集资办茶业公司，使产、供、销配套，而零星的生产“此处一二株，披处二三株，及摘者卖于制者，制者变卖于转运者，转运者复卖于洋商，故其费多，而其价自亦较昂”。[58]制糖业也是这样，由于资金不足，不能更新技术和设备，只能“株守成法，出糖既少，费蔗又多，制法不精，售价更贱，因循不改，转使洋糖充斥内地”。[59]没有发达的商品生产和较强竞争能力的商品，商品经济当然也就发展不起来。第二，由于缺乏资金，生产和经营的主动权只好让给别人。比如茶业的生产和经营，江西占有得天独厚的条件，江西本地“茶盖中华，价甲天下”，[60]在国内外名气不小。每年都有大量的江西名茶运销海内外，九江因此成为我国近代著名的三大茶市之一。但是由于资金短缺，九江商界经常出现“银根吃紧”的局面。每当此时，九江茶业生产就会出现“茶庄收闭者不少”的现象。[61]这样外国、外省商人就可以利用他们手中雄厚的资本，喧宾夺主，垄断江西的茶业生意。仅俄国人在九江通商后就先后开办了三个砖茶厂，1882年上海、广东等地商人也在九江组成了“宁茶振植公司”。[62]不久外国和外省的商人，不仅控制了江西的茶业生产，而且逐渐控制了江西的茶市，剥削江西广大的茶农，牟取暴利。第三，资金的缺乏，严重地阻碍了农业新式经营和专业化生产的进程。在光绪年间，清政府曾倡导发展新式的农业经营，进行经济作物的专业化生产。全国很多地方都办得卓有成效，如张蹇在江苏兴办的“通海垦牧公司”。[63]江西这时也花了很大精和财力，在各县兴办农牧公司，试种经济作物，数量在100个以上，但是大部分都是由于集不齐股或者是后期缺乏资金支撑而关闭。[64]比如光绪二十九年清江县兴办“种植畜牧公司”的情况就是这样，当地有官荒地约300亩，由禀生邹钦爵作为公司的组建人，准备集股3000元，每股以30元计。从正月到六月，虽然政府不厌其烦地劝励，给予种种的优惠政策，但六个月集股总共“才一百二十元”。用这仅有的几个钱，公司开垦了一半面积的荒地，种上桑、麻等经济作物，但不久就由于“集股不多，资金不敷”，到十二月公司只得以“股少难以推广”而关门。[65]第四，资金严重缺乏，也影响了作为商品经济发展的基础：交通事业的建设。南浔铁路是江西境内第一条铁路，按筹建人之一蒋家骏的初衷是不想借外债的，甚至设想力争在国内由江西本地人购得半数以上的股票。为此他“力劝殷富绅商，分认股分，务期有巨款”，[66]但是结果没有达到目的，最后由于“江西近年库藏异常支绌，能否由官代筹，事关巨款”，使他着实感到在资金方面，江西省本地官民承担不起，只好在全国各省中分别招股，并不得不先后三次向日本借巨额贷款。铁路主权就这样被迫操纵于日本人之手。也正是由于资金缺乏，不能一下子买齐材料，南浔铁路只好建建停停，前后10年才完成施工任务。 诚然，近代中国其他省份同样缺乏资金，但其田赋、厘税征收没有江西那么重，上交的比例也没有江西大，在兴办近代工商业的时候多少能从地方财政或民间得到一些资金，而江西则官民俱五分文，工商业资本特别缺乏。没有资金，发展商品经济当然就寸步难行。 四、文化教育落后 随着近代商品经济和新式工业的发展，市场竞争日益加剧，要求造就大批适应这一发展的人才。人才的出现，一靠教育的培养，二靠文化环境的熏陶。从文化环境来看，沿海各邻省，由于有着得天独厚的自然地理环境，通商口岸开辟以来，西方商人云集，带来了先进的科学技术、管理经验和西方资产阶级文明，为沿海工商业的发展提供了物质条件、先进经验，并对沿海的工商人才起了示范作用。随着经济的发展，沿海各省建交起了良好的公共设施，为人才施展才华提供了良好的条件，这不但对本地的人才具有凝聚作用，对全国各地工商人才也产生了极大的吸引力，因而全国很多地方的工商能人，荟萃沿海省份。洋备运动以后，为了适应形势的发展，在引进西方科技的同时，各邻省的近代教育，也办得颇有成效。湖南、湖北的近代教育虽然没有沿海邻省兴办得那么早，但却后来居上，办得卓有成效。像湖南既有时务学堂那样以介绍西方资产阶级民主政治思想而闻名中国的学堂，也有为适应形势，专门培养商品经济人才的“职业技术学校”。如醴陵瓷业公司所办的职业学校，[67]它的毕业生支撑着公司，把它从手工工场转变为近代化企业，到1906年这个公司的产品就超过了景德镇的王牌陶瓷，在南京工艺品展览会上获得头奖。湖北的近代教育发展更快，仅张之洞在武汉就先后举办了湖北方言商务学堂、湖北算术学堂、农务学堂、工艺学堂、铁路学堂等十几所有名的专业性新式学堂。[68]所有的学堂都设有自然科学和工业技术课程，既有基础科学如物理、化学、地质学、数学等，也有专业性的科学如造船、采矿、工艺制造等，还开有商业、法律、外交、管理等社会科学。 通过兴办教育，邻省培养了一大批商品经济的经营者和劳动者。华衡芳、徐寿、容宏、郑观应、杨度等就是他们中间的杰出代表。由一大批这样具有强烈事业心和创新精神的人才，形成了近代江浙商团、武汉商会、广东商会，他们活跃在各邻省的工商界，大大促进了商品经济的发展。同时造就了一个相对比较尊重人才，知人善用的社会文化环境。新一代的知识分子冲破了封建儒教崇尚“义理”、“轻视末技”的传统思想束缚，开始投身于各种工商事业。最有说服力的例子是江苏的张蹇，他既是状元，又是一个大企业家和新式教育家，他的经济和教育活动，为江浙一带近代商品经济的发展起了很大的促进作用。 反观江西，近代社会文化背景，始终还是由落后、保守的封建思想占主导地位。直到光绪年间，江西知识分子仍然视儒家经典为至上，以“不事商贾”为光荣。期间，光绪帝诏令各省广兴新式学堂，江西护理巡抚翁曾桂曾想设“算学堂”。但是江西知识分子把西学“目为不急之务”，经过“鼓励多方”，仍很少有人愿意入学，结果学堂没有办成，翁只能发出：“江省守旧人多，开化难于他省矣”的感叹。[69]江西知识分子不仅不愿意学习西学，而且极力反对西方先进科技文化的传人。这一点从近代江西激烈的反洋斗争中就可以看到。江西并不是传教士活动最严重的省份，却成为反洋教斗争即所谓“教案”最突出的地区，教案发生的次数多，规模大，几乎每年都有发生。甚者一月之中平均一日发生六起教案，如1900年和1902年。[70]清政府的谕旨也说：“江西民情强悍，民教久不和”，[71]“教案迭出，而江西为尤甚”。[72]近代江教案最多，从反面说明了近代江西的文化思想最保守、最落后。 在这种文化背景之下，江西兴办近代教育的步履非常艰难，以教授西学为内容的新式学堂在江西迟迟不能出现。直到1901年8月清政府颁兴学诏书：“着各省所有书院，于省城改设大学堂，各府厅、直隶州均设中学堂，各州、县均设小堂”。[73]至此，江西才不得不设立新式学堂。 文化、教育落后，使近代江西严重缺乏商品经济人才，这必然要影响到近代江西商品经济的发展，商品经济的各个领域都大吃没有人才之亏。以瓷器生产为例，本来江西景德镇是瓷都，拥有大批技术精良的瓷工。可是由于近代江西不重视教育，以致景德镇的瓷器生产出现了“老匠良工散之殆尽，配制颜料多半失传，新匠不惟技艺远逊前人，即人数亦较前减少，凡有一技之长之匠，但已募人官窑，物以少而见珍……”。[74]而湖南的醴陵瓷业公司由于注重职业技术教育，开办了“瓷业职业学校”，靠着它的毕业生终于在竞争中击败了景德镇的王牌瓷器。由于教育跟不上，江西商品生产大都技术落后，产品质量低劣，销路不广。花大力气建立的几个公司，由于缺乏适当的经营管理人才，大都寿命不长。如袁州矿务公司“因经理不得其人，采挖亏折资本……先后停办，撤消公司”。[75]在商业方面，由于不懂经营，江西甚至出现“常虑有钱无生意可做”[76]的局面，人才的缺乏同样也影响到了江西交通事业的建设。德寿任江西巡抚期间，也曾考虑到“路矿两项，为今日要务，宜认真讲求，赶紧开办，以拓利源，而杜凯觎，未便置诸缓图，坐失良机”。他曾想筑一条“连接汉口，经江西、直达广州的铁路”，准备向朝廷奏请贷款，并委派候补知县张曾治等组织人员，勘查好了路线。但当准备动手筑路时，访遍省内人才，竟发现“江省现无熟悉此项工程之员，亦无承任集股建筑之商，拟请稍缓”。[77]这虽然说明德寿的平庸无能，但同样也反映了江西近代人才奇缺。一缓就是几十年，直到1997年这条铁路才建起来，人才的缺乏给江西造成了多么大的损失。 从世界大形势看，早在十七八世纪，西方各资本主义国家就开始了工业革命，确立了资本主义制度。到19世纪三、四十年代在全世界范围内就已经形成了一个代表时代新潮流的资本主义体系。世界历史发展的趋势已经表明资本主义代替封建主义是不可抗拒的历史规律。马克思说在这种情况下“任何一个民族……如果不想灭亡的话都必须采取资本主义生产方式”。[78]面对着旧的经济秩序已被冲垮，传统农业已日益破产的严峻形势，是选择新的生产方式迅速兴办近代工矿企业、筑铁路、发展资本主义、建立新的商品经济秩序呢?还是留连忘返于往日的“鱼米之乡”，依旧故我地搞老一套?这是决定命运的选择。考察整个近代江西，对外资入侵的反映在主观上显得十分迟缓和被动，走的是后一条道路。而邻省象广东、江苏、浙江、福建、湖北、湖南等邻省对外资入侵的反映相对比江西早，也比较积极主动。这种主动性和捷足先登，对这些省份近代及以后的经济发展有很大的影响。我们认为正是这点才拉开了近代及以后江西与邻省经济发展的距离。 从洋务派在各省建立近代工业，引进外国机器进行近代化生产，到两湖维新派在湖广倡导资本主义改良，到革命派在广东、湖北、江浙一带掀起资产阶级革命，充分展示了邻省资产阶级的经济实力，在江西周围逐渐形成了几个中国高技术区。邻省建立了薄弱的工业基础，培养了大批工商人才，形成了活跃的商品经济空气。而整个近代，江西一向沉寂无闻，除了不断地爆发反洋教斗争和农民起义之外，近代资本主义化好像从来没有同江西发生过关系。 以上就是江西和邻省在接受新生产方式时所表现出来的差别，然而还不止于此，在邻省建设近代企业的过程中，江西充当了邻省“嫁衣 裳”的角色。自己拿出了很大一部分钱，给邻省发展经济，建设近代工矿、交通事业，这样就更把自己与邻省的距离拉大了。 为了支持各省搞军事工业，江西每年要拨“银三十万两给中央支用”。[79]19世纪90年代修筑铁路成了洋务运动的重要内容之一，特别是早期修建一些铁路所需经费，除向外国借款外，相当一部分款项都是由各个没有建设项目的省份协济。江西大约每年要拿五万两银子“协济”各省办铁路。[80]轮船招商局成立时，江西也慷慨地拿出了一大批资金“协济”。江西的资金本来就不多，再无偿地拿出这一部分，资金就更少了，这不能不影响到江西近代工业的建设。九江是江西近代工业发展最早的地方，像样的工业建设项目，第一个是南浔铁路的修建，由于资金缺乏，十几年才建成；第二个是1920年动工兴建，到1926年才生产的“九江九兴纱厂”，生产不到两年就因缺乏资金支撑，负债累累，而面临破产倒闭。[81] 另一方面，江西近代工业发展缓慢使江西广大市场，不仅成了外国资本主义倾销商品的市场，而且也成了邻省工业制品的销售市场。这样江西就形成了这样的局面，由于工业不发达，与别人交换的商品只能是农产品原料。农产品是初级产品，价格十分低廉，工业品是高级产品，价格昂贵。往往极廉价的农产原料经过简单的加工，又运到江西来卖就要高出几倍甚至十几倍的价值，其结果是别人发财，自己受损。商品经济本来是可以赚钱的，可是江西由于没有工业作后盾，生意越做，相对来说本省就越穷。等到江西开始意识到要办工业的时候，处境就已相当困难了，首先是资金缺乏，再加上市场已被占领，就只能落后于邻省了。 可见，江西在建立新的经济秩序之时，丧失了时机，没有及时建立起相当规模与近代社会经济转型有密切联系的工矿、交通事业，从而使江西近代社会经济的发展丧失了可靠的基础，导致近代社会发展落后。 六、地理环境封闭 马克思主义认为自然条件对于经济的发展，是经常不可缺少的重要条件。马克思说过：“劳动的不同的自然条件使同一劳动量在不同的国家可以满足不同的需要量，因而在其他条件相同的情况下，使得必要劳动时间各不相同。”[82]对于商品经济来说，自然条件不仅影响到商品的质量、形式，还会影响到商品的流通和成本。随着商品经济的发展，那些自然条件优越，生产成本低的地区生产的商品，必然会向生产成本高的地区流动，逐渐形成一定规模的生产地理分工。近代中国各地区的生产也开始了生产的地理大分工。那么分工根据是什么呢?马克思主义认为：生产资料的自然富源，例如肥沃的土壤、便利的灌溉、温和的气候是发展农业的先决条件，[83]而劳动资料的自然富源如可供航行的河流、便利的交通、丰富的土特产等是商品经济和资本主义工业发达的先决条件。按照这个理论，江西土肥水美可以有繁荣发达的封建农业，但不见得商品经济一定发达。商品经济发达的最重要的自然条件是便利的交通，丰富的矿、物产品。这样进入近代后，整个中国地理条件好的省份可以发展工商业，成为发展工商经济的主角，条件不好的省份只能保持传统农业。 考察江西的自然地理环境，有一个最为突出的特点，便是封闭性。江西深居内陆。信息难得，既没有沿海邻省那样走上海洋的可能，也不像两湖那样地处中国中心，是四方交会之所。 明清时期，江西商品经济的发展之所以能走在全国各省前列，得益于当时广州是全国唯一的对外通商口岸，江西处于对外贸易的交通要道上。但是进入近代以后，随着五口通商口岸的开辟，对外贸易的中心从广州转至上海，使原来江交通位置的重要性完全丧失。大量的进出口商品不再是经江西到广州，而是从四面八方涌向上海。同近代化的海运和铁路运输相比，江西梅岭通道显得太原始了，适应不了新的商品经济发展形势的需要。江西的商品流通随之急剧衰退：“向之冲途，今为迂道。”[84]直接造成的后果便是商品经济迅速萎缩。据史料记载，五口通商以后，江西“商货锐减，赣江沿岸码头逐渐冷落”。[85]樟树、吴城等过去繁荣的商业市镇过往贸易“减少十之八、九”。[86]原来以赣州、吉安、抚州等市镇为中心的商品经济繁荣的广大江西南部地区，经济迅速衰退，以至后来赣南变成了全省著名的交通闭塞，经济落后的“穷山区”。 进入近代以后，在自然经济瓦解的时候，由于江西的地理环境的不利，生产的地理大分工，不自觉地把江西划为传统的农业区域。而江西的邻省由于地理位置优越，工商业得以发展起来。据史料记载，近代长江中下游的江浙一带，由于有江西等地的米谷接济作后盾，“农田种稻者不过十之二、三”，[87]而种棉者“则十之七、八”。[88]福建的果树、烟草种植“田既去七、八”；[89]苏州“无论丰歉，江广、安徽之客米来售者岁不下数百万石，良田槽坊酤于市，土庶酿于家，本地所产，耗于酒者大半故也”。[90]据陈支平同志的研究，整个近代江西每年都要运销几千万石粮食到东南沿海地区。[91]这就使得东南沿海省份有可能让出相当一部分劳动力和土地从事各种工商业活动和经济作物的种植，而江西为了生产这些粮食必须投入大量的人力、物力和土地，局限于单纯的粮食生产，使江西和邻省在社会分工方面拉开了距离。邻省迅速从农业中分离出劳动力从事工商和其他，而江西大部劳动力只得从事粮食生产。 到清光绪年间，随着经济的发展，江西和邻省生产的地理分工，基本上趋于固定，江西省的粮食已成为东南沿海地区不可缺少的生产资料和生活资料，而东南沿海各地区所生产的各种商品诸如棉布、蔗糖、果品等亦成为江西人民生活必需品。清代一位名叫魏禧的人士曾经指出：如果江西的粮食无法运出销售的话，那么江西与东南沿海各省之间，势必造成“一方粟死，一方金死”的“交困”[92]局面。结果邻省成了近展工商经济的主角，而江西则只能依旧搞粮食生产为主的传统农业了。 总之，由于江西的交通阻塞，运输不便，信息不灵，不便于搞商品经济，在近代的生产地理分工中不自觉地选择了以自给自足为主要的传统农业。而传统农业和自然环境的封闭性结合，更造成了恶劣的后果。它割裂了江西同外界的联系，使江西永远停留在小农业生产阶段，带来的后遗症是不愿接受新的生产方式和技术，保护了落后，培养了懒惰精神，严重束缚了近代江西社会和经济的顺利转型。 七、地方政府保守无能 除了上述以外，阻碍江西近代社会经济顺利转型主要的原因就是地方政府无能，方针政策保守。 近代中国曾经有过二次发展经济的机会，一是19世纪60年代到90年代的洋务运动时期，二是甲午战争以后到清末的和新政时期。在这两个时期，清政府迫于形势，曾力倡发展城乡工商业，以求富国强兵。机会是平等的，但能否抓住机会，对各省来说，则要看地方政府的主观努力。如果这个地方政府是一个稳定有力，积极开明的地方政府，对内能积极主动，实行开明政策，推动工商业经济的发展；对外能取得必要的权力，如争得中央贷款，取得必要的原料和市场等，那么它相对地就能抓住时机，在近代整个中国普遍落后的情况下，相对地把本省的经济发展推进一步。否则既没有一个有力的地方政府，又实行保守政策，对新式工商业经济的发展不仅不给予保护和支持，反而处处卡壳，这样只能失却发展经济的好时机。 相对江西来说，在这二次机会中，各邻省政府较有力、较开明，当时封疆大吏李鸿章、左宗棠、刘坤一、张之洞、丁宝桢、陈宝箴等，恰在此时任职于各邻省。在洋务运动期间他们先后从中央奏请得巨额官款，在各邻省建立了一批近代化企业。在他们的带领下，各邻省涌现了一大批力倡导发展工商，致力于近代实业的官、商大员，如盛宣怀、张蹇、徐润、杨度等。由这些人组成的地方政府，在邻省实行了一系列发展工商业的政策。湖北张之洞认为中国商业不振的原因就在于：“但有征商之政，而少护商之法”。[93]因此他在自己的权限之内采取了一系列振兴商务的措施，如创设汉口商务公所，陈列湖北各县生产的农副产品及手工制品，邀请中外商人参观，以广其销路，开拓利源。他还设立了商务局以鼓舞联络商情，创办商报，倡导别立公司，与洋商合办企业制造土货，严禁税卡、厘卡留难勒索等，使湖北工商业经济迅速发展起来。从1895年到1905年的十年间，汉口对内对外贸易总额增加了一倍，[94]成为全国性原料和农产品的集散地和转运站之一。湖南巡抚陈宝箴从1895年到1898年也推行了一系列奖励工商业的政策，提倡公私办企业、办商会及农会等，他还亲自奏请筹建了一个矿务局，一个化工公司和一间兵工厂。[95]巡抚大人的身体力行，无疑起了榜样作用。这时湖南各县、乡镇企业迅速出现，1895年仅火柴厂就在安化、益阳、桂阳三地办了三个。[96]1896年仅矿业就开办了平江黄洞金矿，新化锡矿山锑矿，益阳板溪锑矿等十几处，出产的产品“多运销外地，颇有声誉……获得了一定的发展。”[97]以致连平时极力反对未业的儒学大师王先谦也私人投资于平江金矿，并在长沙等地开设了众多的商店。[98]，其他各省也同样在大刀阔斧地办工商业。虽然他们的这些努力对整个近代中国来说影响不大，但对于发展各邻省的工商业经济，仍然起了一定的作用。到20世纪初，江浙等邻省就成为中国“商品最为发达的地区”。[99] 相比之下，江西省级政府则显得十分软弱无能，顽固保守。既无像左宗棠、李鸿章、曾国藩那样有威望的封疆大吏，能为本省的经济建设争得必要的权力，又无像陈宝箴、张之洞那样开明创新的巡抚大员，为本省的商品经济发展开辟道路。赣籍京官到同治以后“垂三十年，江西无三品京官”。[100]申请不到巨额官款，本省原本又穷，所以邻省能办洋务，江西却无条件。作为一省之长，江西巡抚近代70年替换了30人，平均任职才二年。[101]省级领导班子结构长期处于不稳定之中，新的巡抚刚熟悉情况却又被调走，不可能对江西的经济发展有长远的、一贯到底的规划。所以即使是像刘坤一、沈葆桢那样有名气的洋务官员，由于任职时间太短，他们在任江西巡抚期间也并没有任何创新。沈葆桢致力于镇压太平天国革命，刘坤一奔波于防旱救灾，此外的二十几位巡抚，除少数外，多是一些极端保守，碌碌无为之辈，像毓科、德寿、李兴锐、胡延干等十几位巡抚，他们要么是享乐及时的昏臣，要么是镇压人民的刽子手，要么是苛征暴敛的奴才。江西近展经济的二次机会就丧失在这些人手中。通查光绪年间的奏折，江西巡抚的奏事，除了有关镇压会党和如何征收税收外，几乎没有一人通盘考虑过如何适应全国的形势，发展江西工商业。光绪八年邻省工商业正在蓬勃发展，这时江西地方政府却向光绪上奏反对江西发展工商经济，认为江西的田赋漕粮“历朝重视……实为国计之根，而大小可为缓急之序……”田赋漕粮应摆在第一位，应该“合官民为之”，其他诸如办企业，发展工商业只不过是“其小而缓者”，只要“鸠民力治之”[102]就可以了。光绪皇帝接奏后“详加批阅”，认为可行，从此就定下了江西近展经济的基调。对江西近代社会转型来说这是一个相当有害、保守的策略方针。为了推行这个方针，以后江西各届巡抚的主要精力就放在如何更多地征收地丁漕粮上。太平天国革命失败后，田地荒芜，民生凋蔽。为了巩固统治，从19世纪50年代到90年代，清政府在农村搞了一次延续了30多年的全国规模的减赋运动，目的是想使农民有一个休养生息的机会。在这场减赋运动中，湖南每年平均约减浮收160余万千文，湖北每年近50余万两，安徽为120到130万千文，浙江为230万千文，江苏平均每年比以前减轻26．8％。[103]而江西虽然在1856年即拟减赋，但地方官“并未真正实行”，1862年制定永久性章程时，反而比以前的税率，平均每石加征一两五钱，每年加征100多万两。[104]可见，在推行减赋这一政策时，江西农村负担不仅没有减轻，反而加重了许多。 与邻省政府相反，江西的地方官员对办理近代工商业缺乏热情。即使在和新政高潮时期，尽管清政府一再强调地方政府要大力提倡办企业，发展工商，可是江西的地方官员仍是无动于衷，不仅较大的企业官府一个都没办，连民间私人开办的小企业也不给予任何实质性的支持，反而想方设法置之于死地，处处加以限制。例如江西矿务公司章程规定：[105]领取执照后十二个月之内“逾期限未开办者，即行注销，先开办后申请者，概不准开”。袁州郡出产土磺硝，一向无人开采，光绪二十八年易炳勋等集资开了三处磺矿，由于不合章程，先后被迫停办。[106]后来陈永龄等设立“同兴公司”开采磺矿，官局又极力排挤，以致“存贷甚多，销路不行，只得拱手让给官府”。[107]南昌商人梁基，在光绪年间想开设“生利公司”，煎熬樟脑，前后四 年四次申报执照，省政府都以“跨占数郡”为理由“批斥未准”。[108]他们的考虑是：“士民之煎熬者，势必自行销售，不特无可稽查，税务废业，且恐通贼济匪，其患不堪设想”。[109]政府明文规定“禁止商民别立公司”。[110]并在各地“稽查缉私”，[111]一发现私人开矿或办公司即“拘案查办”，可见政策是何等的保守。 新政时期由于中央一再催促，江西在兴办近代工商业方面也不得不作些举动，兴办了一些企业、公司。但邻省办企业的目的是“富国强兵”，而江西办工厂的目的是：“多设一艺所，即地方少无数游民”。[112]而且江西兴办的都是小规模的工艺所，重点兴办的是罪犯习艺所，占这一时期兴办各种工厂、企业数的一半以上，[113]成为这一时期江西办工商的主流。实际上近代江西工商业的发展道路是朝着劳改工厂的方向发展的。别省用人才，而江西却用罪犯，用有限的资金，来兴办无助于经济发展的习艺所，是没有前途的。结果到光绪末年，各县的习艺所皆告：“经费支出”、“技艺不精”，先后一个个关门，不仅浪费了大量的人力物力，更可惜的是错过了一次发展经济的好机会。 地方政府软弱无能，顽固保守，既不能为近代江西工商业发展争得必要的权力，给予有力的支持和保护，又处处轻视商品经济，限制它的发展，严重地阻碍了近代江西社会经济的转型。在一定的意义上来说，它是江西近代化进程发展缓慢的最主要的原因。 综上所述：近代江西近代社会转型不顺利是上述七个因素共同作用的结果。 由于外国资本主义的经济侵略，打断了江西原有工商业经济的呈优势的正常发展，使它发展缓慢成为可能，为其他六个不利因素发挥作用提供了前提。但是外资入侵这只是江西近代社会缓慢的外部原因，外因通过内因起作用，导致江西近代社会发展落后的主要原因还是近代江西社会内部的原因。 地方政府的保守无能是导致江西近代社会发展落后的主要原因。正是由于进入近代以后，江西地方政府推行保守政策，造成了江西文化、教育落后，没有建立新工业，田赋、厘金征收特别繁重等后果，也使得江西的封闭性的地理环境得不到改变，其保护封建经济的政策，当然更使江西的封建势力更加强大，从而加大了近代江西由传统到近代转型的阻力。由此可见．其他几个制约因素在很大程度上都是地方政府的保守无能带来的结果。 没有建立新式近代工业基础，文化教育落后，田赋、厘金征收繁重，既是保守政策的内容，也是保守政策造成的直接后果。反过来没有新式工业和近代化的文化教育，当然也就不能冲破落后的封建生产关系，也就不能改变近代江西交通落后的面貌。 封建的生产关系，从众多的方面束缚了江西近代经济的发展，它限制了商品生产的规模、市场购买力，束缚了社会分工的进一步发展。也导致了商业资本的奇缺，使得近代工业不能在江西出现。而自然经济带来的小农思想，也是近代教育在江西不能发展的重要原因。它导致了自然经济的坚固性，使人们不必要与外界交通，缺乏打出去的精神，因而江西的封闭性地理环境永远得不到改变。二者结合起来既保护了落后意识，又养成了懒惰陋习，反映到地方官员上，就是政策的保守和无能。

农业经济与管理论文:农业经济管理信息化现状与发展举措探析 摘要：信息时代的到来为农业经济也带来许多的机遇与挑战，要求农业经济走向产业化、集群化与规模化。然而现阶段农业经济管理在实现信息化过程中仍存在一定的不足之处，很难使现代农业经济快速发展，要求对规范农业经济管理并加强信息化建设。本文主要对农业经济管理信息化的意义、信息化发展的现状以及农业经济信息化发展举措进行探析。 关键词：农业经济管理；信息化；现状；发展举措 前言 作为国民经济发展主体，农业经济在我国发展起步较晚，尽管在改革开放过程中已取得突破性的成就，但在发展过程中仍存在一定的问题，制约农业经济的持续发展。其原因很大程度上取决于经济管理信息化程度角度，使其发展遇到瓶颈。因此，对农业经济管理信息化的现状以及发展举措探析具有十分重要的意义。 一、农业经济管理信息化意义分析 农业经济管理信息化实质在于充分利用信息化技术以提高农业经济管理水平，具体体现在信息化市场、资源以及科教等方面，尤其在信息化资源方面是优化配置农业生产资源的必然途径。现阶段促进农业经济管理向信息化方向发展的意义主要体现在三方面，即首先为农业经济转型起到一定的推动作用，使现代知识型发展模式逐渐取代传统发展模式。其次，农业科研人才的培育。经济管理信息化能够推动知识的快速传播以及农业科技研究的不断进步，为人才培养奠定了坚实的基础。最后，经济管理信息化是促进农业发展的必然途径。经济发展质量以及农民生产积极性很大程度得益于信息化管理水平的提高，在农业收入不断升高的基础上，农民更致力于利用现代化信息技术并投身于农业发展过程中[1]。 二、农业经济管理信息化的现状分析 （一）缺乏对信息化建设的认识 在农业经济快速发展的背景下，现代农业发展模式取代传统农业生产模式已处于关键阶段，如何正确利用信息化将是促进农业科技含量提高、发展知识型农业的重要手段。然而农业经济发展过程中信息化管理并未真正落到实处，许多政府部门在贯彻信息化管理要求时多流于形式，使信息化无法真正成为促进农业经济发展的学科与资源。 （二）资源整合能力差 相比工业发展，我国农业经济在采集农业信息过程中更侧重于以点盖面，收集信息渠道过于单一，使相关的农业信息失去基本的准确性与权威性，也由此出现了“信息孤岛”现状，导致信息化经济效益逐渐减弱。尤其在农业发展过程中，对信息化经济管理缺少相应的规划手段，即使采集到国外一些农业信息，也很难对其充分利用，更无法在农业生产方面与国际市场全面接轨。 （三）落后的基础设施 信息化时代背景下，农业经济的发展也是检验政府职能的必要手段，只有使其自身成为市场服务主体，避免完全依托于经济管理智能，才可正确分析农业经济市场，引导农业经济向信息化方向发展。然而大多地方政府部门在产业化程度、农业现代化程度等方面并不高，使信息化进程极为缓慢。其主要原因在于农业经济信息化管理缺乏完善的基础设施，政府部门对基础设施建设重视力度不足，导致农业经济管理信息化缺乏基础保障。 （四）信息化建设队伍水平较低 农信信息化的实现不仅要求基础设施的不断完善，还应保障具有高素质的信息化建设团队，以此推动农业现代化生产经营，实现农业经济效益的最大化。但目前农业经济发展过程中在信息化建设队伍方面所表现的现状不容乐观。许多信息化建设人员并不具备较强的专业能力，很难为农业发展提供指导性建议，而且农业信息化建设的主体主要为农民，但因大多农民未接受过正规的信息化指导培训，使相关的技术应用水平难以提高[2]。 三、农业经济管理信息化发展举措 （一）强化信息化建设意识 作为现代农业主要标志，信息化建设应深入到政府部门以及农民发展意识中。针对农业发展中对信息化建设认识的缺失，要求政府部门应发挥模范先锋作用，引导农民投身于信息化建设中，并采取相关的措施培养或鼓励更多技术型人才积极参与农业经济管理信息化建设工作中，这样才可使农业经济管理中政府部门、人才以及农民的作业充分发挥出来。 （二）合理规划农业信息资源 农业经济管理信息化资源未实现合理配置，原因在于缺乏合理的规划。对此现状需从三方面进行完善。首先，立足于信息化发展现状，统一信息标准。政府部门可根据当前农业经济市场以及信息化应用程度，制定相关的信息标准，以此作为信息化建设的保障。其次，信息收取渠道的开拓。农业经济管理信息化发展要求进行信息的交换与采集，相关部门应构建并拓宽更利于现代农业发展的信息收集渠道，如农业市场环境中的供需变化或国外先进农业技术等。最后，信息资源有效性的检验。许多现代农业发展信息并不完全适用于各区域的农业发展，需在正确分析后在可投入使用。 （三）基础设施的完善 信息化建设的完善要求政府部门投入大量资金，加大扶持力度。同时也可将市场竞争机制引入其中，促使先进技术对信息化发展起到推波助澜的作用，另外，对更利于农业信息化建设发展的相关设备如计算机等也需引入到农业生产过程中，以此推动农业经济管理信息化程度的提高。 （四）人才队伍建设的强化 受有限的信息化知识影响，信息化建设更侧重于采集信息与信息方面，未能充分利用信息资源。对此现状要求政府部门工作人员以及农民群众应快速提高信息化知识水平并将其应用于农业经济发展过程中。具体措施首先可进行农民经济信息培训工作，普及信息化知识尤其在如何利用先进技术方面。其次在培养农业复合型人才过程中还需注重引进人才，通过信息化系统的开发使信息化建设质量得以提高[3]。 四、结论 农业经济管理信息化是促进现代农业发展的必然途径。在实际建设过程中，需正视信息化建设的必要性，并立足于当前发展现状，从基础设施完善、人才队伍建设强化以及信息资源整合等方面促进农业经济的快速发展，进而带动国民经济的整体发展。 农业经济与管理论文:农业经济管理现状与趋势浅析 【摘要】作为世界上最大的发展中国家，我国的经济的发展受到世界各国普遍的关注。尤其是对于刚刚遭受过经济危机冲击的世界经济而言，中国经济的发展，推动了世界经济复苏的步伐。中国是唯一一个受经济危机影响较小的发展中国家。在世界经济复苏的过程中，中国经济的发展，成为强大的动力泵。而中国的经济由多种成分组成，其中占比例最大的是农业经济。农业经济是国民经济的命脉，具有牵一发而动全身的作用，鉴于农业经济特殊的地位，这就要求党和国家政府在规划经济发展蓝图时，要加大对于农业经济的投入比重。为了提高农业经济的产值，这就需要我们在农业建设的过程中加强对农业经济的管理。作者结合当前中国农业经济发展的现状，对此作以简单的介绍说明。 【关键词】发展中国家；经济产值；农业；发展趋势；国民经济 引言 目前，我国正处于社会主义初级阶段，虽然工业经济不断发展，但是农业经济在国家经济中的地位依旧不能忽视。改革开放以来，农业经济取得了显著的发展。近年来，随着新农村建设的有序发展，党和国家政府不断加大对农业的投入。在国家的大力支持下，农业经济蓬勃发展。随着科技的进步，农业生产模式逐渐发生改变，机械化操作逐渐代替手工操作，极大的提高了农业生产效率。为了更好的促进农业化的改革，促进农业经济的发展，需要我们不断加强对现有农业经济的管理、随着全球经济一体化进程的加快，为了促使农业经济与工业经济协调发展，这就需要对现有阶段下农业经济的发展中存在的问题进行改进，特别是在农业经济管理方面。由于我国特殊的社会特征，迫切要求我们加快农业经济管理改革的步伐，从而完善农业经济的发展现状，提高国民经济的综合实力，使我国能更好的屹立于世界的民族之林中，为推动世界经济的发展做出贡献。 1、农业经济管理的现状概述 1.1管理体制与农业经济发展的节奏不协调 在社会主义初级阶段，我国坚持以公有制为主体，多种所有制经济共同发展，农业经济、工业经济以及信息产业经济共同协调发展的模式。在社会主义市场经济的体制下，由于经济成分的复杂性，对于各种经济的管理缺乏相应的制度体系的配置。同样对于农业经济，也缺乏完整的管理制度。现阶段，虽然农业经济发展节奏不断加快，但是有关的管理体制并没有得到相应的改善，这就阻碍了农业经济的进一步发展。这种体制的缺陷，严重影响了整个国家经济的发展水平。 1.2淡薄的管理理念 无论是在古代的封建社会还是现阶段的社会主义社会，对于农业的重视程度一直没有改变。农业经济在国民经济中占有重要的作用，为了促进农业经济的发展，党和政府制定了一系列保护农业的措施，对于农业经济的管理，制定了具体的规范。然而，随着工业改革以及城市化的迅速发展，从事农业工作的人员相应的发生减少，导致农业经济发展队伍缺乏后备力量。与此同时，由于管理人员缺乏实践经验，对农业的认识存在误区。有的人甚至认为在工业化大力发展的现阶段，可以忽略农业经济的发展。正是诸如这类错误思想的存在，导致农业管理意识的淡薄。一些农业管理人员在日常工作中，对于农业管理制度缺乏足够的重视，管理理念落后，限制了农业经济发展。同时，由于农业管理人员队伍整体水平参差不齐，工作态度不端正，知识储备不全，导致其不能满足市场经济对农业的要求。 2、关于未来我国农业经济管理发展状况的探讨 现阶段情况下，由于党和国家政府对农业的重视，不断加大对农业经济的资源投入，使得我国的农业经济得发展取得了巨大的进步。为了适应农业经济的发展，相应的也使得管理体系发生改变。按照这样的形式，在未来，我国的农业经济管理模式将会朝着更高一步迈进，其发展趋势表现在以下几个方面。 2.1管理意识与时代潮流接轨 随着社会的进步，世界经济的发展，为了加快经济建设的步伐，促进综合国力的提高，我国的农业经济管理将会发生相应的改变。以往那种落后的管理理念逐渐被淘汰，全新的管理模式代替保守的管理模式，促进经济发展取得更大的进步。在农业经济，为了顺应时展的潮流，管理意识不断更新，在农业生产过程中，从单单注重农业产品的数量转变到注重农业产品的质量，不再以单纯的数量效果追求经济利益最大化。在生产过程中，不再以牺牲环境为代价而片面追求经济的发展。农业管理理念有了明显的改善，缓解了管理体制与农业经济发展之间的矛盾，提高了农业经济的效益。 2.2充分利用信息技术手段 经过第三次工业革命后，科学技术取得了巨大的进步，特别是计算机的发明，推动了信息化模式的发展。在农业生产中，充分利用各种信息技术手段，提高农业生产效率。日常生活中，为了降低自然灾害对农业生产造成的损失，广泛使用卫星、遥感等技术。各大农业高校及研究所，加大对农业信息化研究。科研人员充分利用信息化资源，促进农业产量的提高。与此同时，国家加大对农业科研人员的培养力度，使得农业科研信息化研究队伍的不断壮大。信息化的管理模式，比以往传统的管理模式更加高效。信息化的发展，推动了农业科技的进步。 2.3农业经济日趋产业化 由于国家政策的大力扶持，农业经济取得显著的发展。社会改革完成后，农业生产不在是以过去的单户生产为主，广大人民开始联合起来，成立农业经济合作社。农合社的出现，明显改善了农业的生产效率。随着科技的进步，农业生产模式发生改变，接卸化大生产取代简单的手工操作，明显提高了农业生产效率。以利于为出发点，促进了农业生产链的不断扩大。随着农业产品基础设施的不断完善，使得农业经济日趋产业化，有利于农民的增收，提高农业管理的效益。 2.4农业经济管理的体制不断创新 农业经济的发展情况不仅束缚着国家整体经济的发展，同时也与广大农民的生活水平息息相关。最明显的一个表现就是农民的收入直接和农业经济的发展情况相挂钩。农业经济发展好了，农民的收入就会有所提高，这样就会改变农民的生活水平，同时也能促进国家的稳重。然而，农业经济的发展受到很多因素的干扰，一种落后的管理模式是一个最显著的原理。由于管理落后，导致农业生产效率低下。虽然从整体上看，我国农业发展水平波动范围不大，长期以来，一直处于一个比较平稳的地步。但是，随着全球经济一体话的加剧，世界各国之间经济竞争更加激烈。和发达国家相比，我国的农业经济发展水平较低，这就需要我们改变以往的管理模式，实行体制的创新。而体制的创新，是提高经济发展水平最先决的条件。 农业经济与管理论文:基于和谐视角的基层农业经济管理与农村经济发展研究 【摘要】农村经营管理与农村、农民紧密地联系在一起，既是党的农村政策的宣传员，又是农民不可缺少的贴心朋友。因此，基于和谐视角研究基层农业经济管理与农村经济发展是必要的。 【关键词】和谐视角；基层农业经济管理；农村经济发展 1前言 农村经营管理与农村、农民紧密地联系在一起，农村财务资产要我们去管理，农村土地纠纷是我们去调处，党的惠农政策、农民负担监管要我们去落实，还有农民专业组织是我们去指导，等等。这些事务纷繁复杂，政策性强，工作量大，影响面广。 2当前农村经济工作面临的问题与困难 在清理村级财务时对一些违规违纪的问题，我们无法处理；对于违反减轻农民负担方面存在的问题，我们无权处罚；对于农村集体资产的处置，如承包、租赁、拍卖、转让没有规范性的可操作文件；在开展农村集体经济审计及村干部任期经济责任审计时，没有审计条例和规范性的审计文书，等等这些制约着我们无法理直气壮地开展工作，给农经工作造成了很大的被动。目前农村经营管理部门适用的法律有《农村土地承包法》、《农民专业合作社法》、《村集体经济组织会计制度》等，这些法律法规对我们的工作无疑起到了非常重要的作用，可以说是有法可依。但是，在实际工作应用时，我们觉得它有许多不完善、不全面、不明确的地方。《土地承包法》、《专业合作社法》的执行主体都是指农业部门，而这些法律没有一处提到农村经营管理部门，所以在执法过程中我们觉得有些不便。《村级财务会计制度》指出：对于农村财务，经管部门只有指导的职能。 3对策分析 3.1明确职能 按照现行的职能划分，农村经营管理主要是“三大管理、三项指导”。三项管理是我们的主业，三项指导是服务。目前已经出台了的一些与农村经营管理密切相关的法律法规，要进一步明确农经部门的执法主体地位，适当赋予农经部门的行政处理和经济处罚权；尽快出台农民负担监督管理、农村集体财务资产管理、农村集体经济审计等方面的法律法规以及各种制度，确保农村经营管理工作有法可依，有章可循，真正走上法制化、规范化的轨道。 3.2明确制度 将农技人员的工作量和进村入户推广技术的实绩作为主要考核指标，将农民群众对农技人员的评价作为主要考核内容。要改革分配制度，将农技人员的收入与岗位职责、工作业绩挂钩，落实对县以下农技人员的工资待遇倾斜政策。同时，积极创新农技推广的方式方法，实行基层农技人员包村联户制度，形成科技入户新机制；推动产学研、科工贸结合，完善合作推广机制。通过这些措施，真正建立起农技推广责任制度，提高农技推广服务水平。适当考虑农经部门的经济利益问题。农经部门无论在政治地位还是在经济实力上，都是属于弱势群体。地方财政供给严重不足，上面又没有半点资金扶助，普遍感到财力不济，运转艰难。提议上级一方面要加大财政对农经部门的经费预算；另一方面要把农经部门的各项职能项目化，以此增加财政对农经工作的资金投入。必须要按照中发[2000]3号文件强调指出的：“农村经营管理工作面广量大，政策性强，各级党委和政府要高度重视，列入重要议事日程。要建立有权威的工作机构和经常性的工作制度，努力造就一支熟悉农村政策、热心为群众办事的专职队伍，提高农村经营管理工作水平。”如何落实中央精神，建立一支有权威的农村经营管理机构，国务院（2006）30号文件明确指出，农村经营管理系统不再列入基层农技推广体系，农经三大主体管理职能列入政府职责，确保履行好职能。目前还有许多工作要做。农业部[2001]1号文件进一步明确：“农村经营管理具有行政执法、行政管理和行政监督的性质，担负农民负担监督管理、农村土地承包管理和农村财务资产管理等职能。” 3.3完善机构设置 农业技术推广机构是设立在县乡两级，为农民提供种植业、畜牧业、渔业、林业、农机化、水利等方面科研成果和实用技术服务的组织，是实施科教兴农战略的重要载体。新中国成立以来，基层农技推广机构组织推广了一大批先进、适用的农业技术，为解决全国人民的温饱问题、实现农业的历史性跨越作出了重要贡献。 在新的形势下，基层农技推广机构职能定位不明、主体力量分散、管理体制不顺、经费保障不足、推广手段落后、队伍结构不合理等问题显得较为突出。与此同时，随着我国农业进入新的发展阶段，农村改革不断深化，事业单位改革稳步推进，给农技推广体系带来了新的机遇和挑战。推进基层农技推广体系改革和建设，已经成为当前和今后一个时期做好农业和农村工作的迫切要求。党中央、国务院历来高度重视基层农技推广体系建设，从2002年至今，每年中央关于农村工作的文件，都对基层农技推广体系改革和建设提出了明确要求。农业部等有关部门按照中央的要求，积极开展基层农技推广体系改革试点工作，积累了宝贵经验。总的来看，全面推进基层农技推广体系改革和建设的条件已经具备，时机已经成熟。 3.4强化县级业务主管部门和乡镇政府对基层农技推广机构的管理责任 过去一些基层农技推广机构既搞推广又搞经营，一方面是财政保障不足的压力所致，另一方面也给有关部门在财政上保障农技推广机构履行公益性职能带来了不便。因此，考虑到农技推广工作的特点和各地财政状况的差异，《意见》还提出，中央财政将对重大农技项目推广和经济欠发达地区的农技推广工作给予适当补助。为提高基层农技推广机构的服务能力，优化队伍结构，提高人员素质，创新运行机制，是基层农技推广体系改革和建设的重要内容。根据职能和任务，合理确定基层公益性农技推广机构的人员编制，保证公益性职能的履行。《意见》强调，在一线工作的农技人员不得低于全县农技人员总编制的2/3，专业农技人员占总编制的比例不得低于80%，并要注意保持各种专业人员之间的合理比例。同时，《意见》提出，要改革用人机制，实行人员聘用制度，实现由固定用人向合同用人、由身份管理向岗位管理的转变；坚持公开、公平、公正的原则，采取公开招聘、竞聘上岗、择优聘用的方式，选拔有真才实学的专业技术人员进入推广队伍。要切实搞好农技人员的培训和继续教育，完善农技人员技术职务评聘制度，不断提高农技推广队伍的整体素质。创新农技推广运行机制，是保持基层农技推广体系活力的关键。 3.5培育多元化服务组织，放活经营性服务 在改革过程中，要大力发展各类社会化农技服务组织，培育多元化农技推广主体；积极支持农业科研和教育机构、涉农企业、农业产业化经营组织、农民合作经济组织等参与农技推广服务。为促进社会化服务组织发育，各级政府设立的重大农业科技成果转化项目要实行项目招标制，公益性推广机构、科研单位、大专院校、各类服务实体一律平等参与竞标。《意见》还指出，要积极稳妥地将农资供应、动物疾病诊疗以及农产品产后加工、营销等服务，从基层公益性农技推广机构中分离出来，按市场化方式运作。坚持从实际出发，因地制宜；坚持统筹兼顾，与县乡机构改革衔接。通过明确职能、理顺体制、充实一线、创新机制等措施，逐步构建起以国家农业技术推广机构为主导，农村合作经济组织为基础，农业科研、教育等单位和涉农企业广泛参与，分工协作、服务到位、充满活力的多元化基层农业技术推广体系。 农业经济与管理论文:农业经济管理信息化现状与发展举措探析 [摘 要] 改革开放以来，我国经济高速发展，农业经济的发展也逐步走向了科技化、生态化的发展道路。随着信息技术的不断发展，农业经济管理的模式也正朝着信息化的方向前进。本文对农业经济管理信息化进行了简述，分析了农业经济信息化发展的意义与发展现状，在此基础上提出了促进农业经济管理信息化发展的相关举措。 [关键词] 农业经济管理 信息化 现状 发展举措 一、农业经济管理信息化的内涵 农业经济管理信息化包含了农业科技信息化、农业市场信息化、农业教育信息化、农业资源信息化、农业管理信息化这几个方面。它主要是通过信息技术的手段，获取各类农业信息与农业知识，提高农业生产的效率与管理决策水平，从而促进农业的发展。 二、促进农业经济管理信息化发展的意义 1.农业经济管理信息化的发展有利于优化我国农业产业结构 农业产业结构的优化是当前农业工作的重点工作之一，目前，我国农业产业结构已经形成了较良好的格局，但依旧存在着不足，比如我国农产品科技含量较低，主要依靠农业化学药品来提高产量，质量较低，此外我国农业区域布局不够合理，未能发挥各个地区的优势。农业经济管理的信息化能够为产业决策提供信息保障，有利于农业技术的普及和发展，有利于生产者及时了解市场动态，有利于促进农业生产部门、农业运输部门、农业加工部门等部门的联系与互动，因此农业经济管理信息化能够有效地解决现阶段我国农业产业结构上的不足，促进产业结构的优化升级。 2.农业经济管理信息化能够促进农村市场经济发展，实现农民增收 农业经济管理信息化能够改善目前农村市场上经济体制不健全、农业竞争力低、农产品商品率低等问题，为广大农民群众提供实时准确的价格行情、供求走势、产销信息等，帮助农民把握市场，及时调整，有效规避风险。此外，农业经济管理的信息化能够促进农业生产的信息化、自动化、提高生产效率、降低生产成本；农业经济管理的信息化还能够有效地改善农业就业结构，促进农村劳动力转移，从而为农民实现增收。 三、农业经济管理信息化现状分析 1.资本投入不足 农业经济管理信息化发展的资本不足主要表 [摘 要] 改革开放以来，我国经济高速发展，农业经济的发展也逐步走向了科技化、生态化的发展道路。随着信息技术的不断发展，农业经济管理的模式也正朝着信息化的方向前进。本文对农业经济管理信息化进行了简述，分析了农业经济信息化发展的意义与发展现状，在此基础上提出了促进农业经济管理信息化发展的相关举措。 [关键词] 农业经济管理 信息化 现状 发展举措 [中图分类号] [F323] [文献标识码] A [文章编号] 1003-1650 （2014）02-0040-01 现在物质资本和人力资本这两方面。物质资本方面主要是在财政制度上的投入重点在工业信息化建设上，而对农业信息化建设的投入相对较少，并且由于农业本身积累资本的速度较慢，使得农业经济管理信息化发展的资金不足，抑制了发展，甚至很多十分有创新性的信息化发展想法因缺少资金的支持而无法进行。人力资本方面主要是缺乏具有高素质的科技人才。实现农业经济管理信息化过程中不论是软件资源建立，硬件设施完善还是信息化的管理、应用，都需要有高素质的农业科技人才。但现今，虽然有学校开设了此方面的相关课程，但农业科技人才的数量还是偏少，并且很多受教育者并不愿意到农村去做此方面的工作。另外，就我国的整体的人员专业素质而言，较西方发达国家而言也是相对落后的。 2.农村相关设施设备不完善 农业经济管理信息化的发展是需要完备的相关基础设施设备作为后盾的，但目前在农村地区，这种设施设备并不普及，网点覆盖范围较小，农民基本还是通过传统的方式来获得相关的农业信息。农业活动的开展主要依靠人力和传统的机械设备。信息的传播也往往比较滞后，不能与实际相符，相关信息的使用成本也偏高。 3.科学技术滞后 科技创新对农业经济管理信息化的发展具有重大的推动作用，但目前我国农业经济管理的信息化基本处于停滞状态。因为传统的技术已经不能满足信息化的发展，但目前农业经济管理信息化方面的人才匮乏，远远不能满足信息化发展的需求，从而制约了农业经济管理信息化的进一步发展， 四、促进农业经济管理信息化发展的举措 1.加大资金投入 农业经济管理信息化的发展离不开资金的支持，因此必须要加大资金的投入。政府要加大支持力度，加大资金投入，设立农业经济管理信息化发展的专项资金。此外，政府可以适当引入竞争机制，吸引个体私营企业、国内外企业等投资，从而进一步扩大资金的投入。 2.完善农业经济管理信息化基础设施设备 政府加强农业经济管理信息化基础设施设备的投入，根据当地的实际情况，配备合适的信息化设备供农业生产使用，并加大对信息化设施设备的使用培训，激发相关人员的热情，提升相关人员对农业经济管理信息化的认识。同时，建立符合当地的特色信息平台，加强农业信息网络建设的普遍性和可操作性。 3.加强科技创新 科学技术的进步与创新是促进农业经济管理信息化发展的根本出路。加强对信息化机械设备的开发与利用，加强对品种的改良与信息化种植研究，政府加强农业信息技术园的建设，为培育先进信息化项目提供基础设施。 4.加强相关制度建设 制度是产业发展的保障，大力发展农业经济管理信息化必须完善当前的财政政策，建立相关的财政政策评价体系；完善人才培养、使用制度，建立具体可行的人才引进与培养制度；完善管理制度，建立具体有层次的管理体系。不断学习、借鉴发达国家的农业经济管理信息化的相关规章制度，结合自身情况，建设科学可行的相关制度。 5.加强专业队伍建设 完善人才引进制度，让具有高素质的专业人才和创新性人才愿意走进农村，投身于农业经济管理信息化的建设中去。建立灵活多样的培训方式，提高工作者的专业素质，激发工作者的积极性与创新性。加强农业信息经济、农业信息管理、农业信息技术等方面人才的引进和培养，致力于打造一支专业的促进农业经济管理信息化发展的人才队伍。 农业经济与管理论文:浅析当前农业经济管理中的问题与策略 摘 要：随着我国经济和科技的不断快速发展，农业也迅速地发展。我们都知道中国是一个农业大国，农业人口占我国人口的比重很大，面对这样的局面，就要求我们发展农业经济，用这样的战略提高农民的生活条件。农业经济的快速发展对我国的发展起着重要的作用。我国快速发展农业经济的同时也存在着很多的问题，怎么才能更好地管理好农业经济，让其快速发展？这就需要我们引起足够的重视。本文就我国农业经济管理中存在的问题进行了细致分析和思考，并且针对这些问题提出了改进策略，来供大家参考。 关键词：农业经济 管理 问题与策略 前言 工业、农业和服务业是我国的三大产业，农业是三大产业中的基础，农业经济的发展是一项基础建设工作，历年来受到国家高层领导的重视。根据国家战略的要求――科学发展观，注重发展农业经济是我国的首要任务，但在发展的同时也存在着管理上的许多问题，下面就农业经济管理中的问题以及策略谈谈笔者的见解。 1、农业经济管理中的问题主要体现在以下几个方面 1.1、农民自己利用的权利在缩小。农民的土地渐渐地被工业化剥夺，农村剩下的土地展现不出农民的积极性。 1.2、限制农民发展的空间也体现在户籍制度上。假如农民没有农村空间，农民就一定要向城市拓展，而向城市拓展的同时，城市没有给农民提供宽广的空间发展，第一，户籍制度使农民的就业成本增加了；第二，城市中各个部门收费太高阻止了农村劳动力向城市移动的步伐；第三，大多数中小企业得不到很好地发展，但是，农民不可能直接到城市中的大企业工作，农民的就业往往以中小企业为主。 1.3、农村公共得不到保障，限制了农民积极性的发挥。和农村经济发展相比，国家对城市投入了很多的资金，并且以工业产品和农产品的剪刀差价格，减少农民创造的价值，国家对农村公共物品的投入很少，从而造成了农村经济和工业经济发展的不平衡，公共物品的缺少也表现在对农民的培训上、医疗保障和社会福利等各个方面。假如这些问题得不到解决，农业经济的发展就会受到很大的限制。 1.4、虽然我国农村人力资源数量很丰富，但是人力资源质量不是很高，并且农村人力资源的结构安排的不合理。面对这样的实际情况，我们一定要思考农村人力资源的开发和利用。 2、农业经济管理中的应对策略 2.1、加大户籍制度改革，推动构建农民平等的市场主体地位。要开发农民在政治、经济方面的能力，加入到城市文明中，这样就要实现统一户籍制度，当前现行的户籍管理制度不合理，不利于农业经济的发展。农民有权力在国内自由迁徙和居住，有权享受与城市居民相同的待遇，有权选择合适与自己的职业，得到公平、公正地对待，要有平等发展的机会，只有这样农村经济才能真正的发展，才能形成城乡一体化的新格局。 2.2、加大农民的社会保障体系建设，建立农民在经济、社会和文化上的平等权。当前，农民和城市居民在享受公共资源的权利方面不平等，在救济和低保等社会保障方面的权利基本上是没有的。而医疗、教育、科技文体权利方面与城市居民存在着很大的差距。要加大并落实农村免费义务教育和增加农村的医疗投入，逐步地健全农村的社会保障体系建设。 2.3、增大农业公共服务建设，给农民更多的优惠政策。应依据市场公平原则和农业产业基础产业的地位，和产业波动大，不稳定、脆弱的发展特点，给予农村更多的优惠政策，从国外先进国家的农业政策来看，农业一直受到政府保护，工业补贴农业是一贯做法。国家财政已经有能力为农村经济发展提供更多的公共物品，大力促进农村交通、通信、电力、灌溉的发展，大力促进农业机械化、信息化、规模化的发展，为农民在新的市场经济环境下发挥其积极性提供保障。 2.4、必须正确认识农村人力资源开发的重要性，加快发展农村教育事业。在新农村建设中，各级政府应树立人力资源是第一资源的思想，把人的全面发展和农村人力资源开发放在第一位。新农村建设的目标就是要打造现代农业。因此，实现新农村建设的战略目标，必须扩大和加强农村实用型人才和技能型人才培养的范围与力度，提高农民应用技术的能力，大面积惠及现代农业先进实用技术和改变农村经济结构。诸如举办各种实用技术培训班，传授农民“一技之长”；建立各类职业学校、业余学校、夜校等进行教育培训。当前，在大量农村优质劳动力转移到城市的背景下，应该就地取材培养实用型农民，为新农村建设提供“留得住、用得上”的高素质实用型技术人才和现代新型农民。对传统体制下建立起来的就业制度、户籍制度等一系列行政制度进行创新，建立起便于农村现有人力资源自由流动的行政制度。农民流动催化乡村发展，既有农民外出就业促进不发达地区乡村开放，引起资金、信息向乡村流动的作用，又有回乡农民工自身持续发展的作用。以市场为中介，促进农村剩余劳动力的有效转移，实现人力资本商品化、市场化、社会化。按照人力资源的价值量和转化的资本量，建立人力资源的使用制度，从而实现劳动力的最优配置。 3、总结 我国经济和科技的快速发展，引导着农业快速发展。农业人口占我国人口的比重很大，面对这样的局面，就要求我们发展农业经济，用这样的战略提高农民的生活条件。农业经济的快速发展对我国的发展起着重要的作用。在农业经济发展中我们要注重管理工作，只有我们处理好农业经济管理中的问题，才能实现农业的现在化，才能增加农民的收入，才能建立社会主义和谐社会。 农业经济与管理论文:农业经济管理信息化现状与发展举措探析 [摘 要] 改革开放以来，我国经济高速发展，农业经济的发展也逐步走向了科技化、生态化的发展道路。随着信息技术的不断发展，农业经济管理的模式也正朝着信息化的方向前进。本文对农业经济管理信息化进行了简述，分析了农业经济信息化发展的意义与发展现状，在此基础上提出了促进农业经济管理信息化发展的相关举措。 [关键词] 农业经济管理 信息化 现状 发展举措 一、农业经济管理信息化的内涵 农业经济管理信息化包含了农业科技信息化、农业市场信息化、农业教育信息化、农业资源信息化、农业管理信息化这几个方面。它主要是通过信息技术的手段，获取各类农业信息与农业知识，提高农业生产的效率与管理决策水平，从而促进农业的发展。 二、促进农业经济管理信息化发展的意义 1.农业经济管理信息化的发展有利于优化我国农业产业结构 农业产业结构的优化是当前农业工作的重点工作之一，目前，我国农业产业结构已经形成了较良好的格局，但依旧存在着不足，比如我国农产品科技含量较低，主要依靠农业化学药品来提高产量，质量较低，此外我国农业区域布局不够合理，未能发挥各个地区的优势。农业经济管理的信息化能够为产业决策提供信息保障，有利于农业技术的普及和发展，有利于生产者及时了解市场动态，有利于促进农业生产部门、农业运输部门、农业加工部门等部门的联系与互动，因此农业经济管理信息化能够有效地解决现阶段我国农业产业结构上的不足，促进产业结构的优化升级。 2.农业经济管理信息化能够促进农村市场经济发展，实现农民增收 农业经济管理信息化能够改善目前农村市场上经济体制不健全、农业竞争力低、农产品商品率低等问题，为广大农民群众提供实时准确的价格行情、供求走势、产销信息等，帮助农民把握市场，及时调整，有效规避风险。此外，农业经济管理的信息化能够促进农业生产的信息化、自动化、提高生产效率、降低生产成本；农业经济管理的信息化还能够有效地改善农业就业结构，促进农村劳动力转移，从而为农民实现增收。 三、农业经济管理信息化现状分析 1.资本投入不足 农业经济管理信息化发展的资本不足主要表现在物质资本和人力资本这两方面。物质资本方面主要是在财政制度上的投入重点在工业信息化建设上，而对农业信息化建设的投入相对较少，并且由于农业本身积累资本的速度较慢，使得农业经济管理信息化发展的资金不足，抑制了发展，甚至很多十分有创新性的信息化发展想法因缺少资金的支持而无法进行。人力资本方面主要是缺乏具有高素质的科技人才。实现农业经济管理信息化过程中不论是软件资源建立，硬件设施完善还是信息化的管理、应用，都需要有高素质的农业科技人才。但现今，虽然有学校开设了此方面的相关课程，但农业科技人才的数量还是偏少，并且很多受教育者并不愿意到农村去做此方面的工作。另外，就我国的整体的人员专业素质而言，较西方发达国家而言也是相对落后的。 2.农村相关设施设备不完善 农业经济管理信息化的发展是需要完备的相关基础设施设备作为后盾的，但目前在农村地区，这种设施设备并不普及，网点覆盖范围较小，农民基本还是通过传统的方式来获得相关的农业信息。农业活动的开展主要依靠人力和传统的机械设备。信息的传播也往往比较滞后，不能与实际相符，相关信息的使用成本也偏高。 3.科学技术滞后 科技创新对农业经济管理信息化的发展具有重大的推动作用，但目前我国农业经济管理的信息化基本处于停滞状态。因为传统的技术已经不能满足信息化的发展，但目前农业经济管理信息化方面的人才匮乏，远远不能满足信息化发展的需求，从而制约了农业经济管理信息化的进一步发展， 四、促进农业经济管理信息化发展的举措 1.加大资金投入 农业经济管理信息化的发展离不开资金的支持，因此必须要加大资金的投入。政府要加大支持力度，加大资金投入，设立农业经济管理信息化发展的专项资金。此外，政府可以适当引入竞争机制，吸引个体私营企业、国内外企业等投资，从而进一步扩大资金的投入。 2.完善农业经济管理信息化基础设施设备 政府加强农业经济管理信息化基础设施设备的投入，根据当地的实际情况，配备合适的信息化设备供农业生产使用，并加大对信息化设施设备的使用培训，激发相关人员的热情，提升相关人员对农业经济管理信息化的认识。同时，建立符合当地的特色信息平台，加强农业信息网络建设的普遍性和可操作性。 3.加强科技创新 科学技术的进步与创新是促进农业经济管理信息化发展的根本出路。加强对信息化机械设备的开发与利用，加强对品种的改良与信息化种植研究，政府加强农业信息技术园的建设，为培育先进信息化项目提供基础设施。 4.加强相关制度建设 制度是产业发展的保障，大力发展农业经济管理信息化必须完善当前的财政政策，建立相关的财政政策评价体系；完善人才培养、使用制度，建立具体可行的人才引进与培养制度；完善管理制度，建立具体有层次的管理体系。不断学习、借鉴发达国家的农业经济管理信息化的相关规章制度，结合自身情况，建设科学可行的相关制度。 5.加强专业队伍建设 完善人才引进制度，让具有高素质的专业人才和创新性人才愿意走进农村，投身于农业经济管理信息化的建设中去。建立灵活多样的培训方式，提高工作者的专业素质，激发工作者的积极性与创新性。加强农业信息经济、农业信息管理、农业信息技术等方面人才的引进和培养，致力于打造一支专业的促进农业经济管理信息化发展的人才队伍。 农业经济与管理论文:关于我校高职农业经济管理专业建设的改革与实践 摘要：本文拟从我校农业经济管理专业人才培养模式创新、专业课程体系改革与建设、专业实训基地建设、专业教学团队建设、社会服务与专业建设辐射带动等几个方面谈谈我们采取的措施及取得的成效，供大家参考。 关键词：农业经济管理专业；改革；研究；实践 一、创新“行校结合、校企合作”三阶能力递进“411”人才培养模式 1.“行校结合、校企合作”三阶能力递进“411”人才培养模式的内涵。依托行业业务主管部门，携手全省各级农村经济经营管理站（局）、农业产业化企业和农村合作经济组织组建专业建设指导委员会，制订与实施专业人才培养方案。根据农业经济产前策划，产中管理与产后营销环节职业能力培养要求，以能力项目为载体设置教学内容。按照职业岗位能力培养层级递进、循序渐进的思路，将全学程分为“4+1+1”三个递进的教学阶段组织教学。教学进程与内容具体安排如下。第一阶段（1-4学期）：专业基本技能与素质培养，分项培训职业岗位技能。第二阶段（第5学期）：专业岗位综合能力培养，模拟训练岗位操作能力。开设专业岗位能力综合实训课程，通过ERP软件和市场营销、国际贸易实务软件模拟农村经济经营管理过程及工作任务，将农产品市场调研、产品营销和企业经济效益分析等技能贯穿于一体。第三阶段（第6学期）：顶岗实习，进入社会掌握工作能力。运用“行校结合、校企合作”的“农校+农村+农企+农协+农户”专业办学平台，组织学生进行实地顶岗实习。 2.“行校结合、校企合作”三阶能力递进“411”人才培养模式的实施。成立项目管理小组，确定试点班级。依托专业教学指导委员会协调校内外产学研合作关系，确定人才培养规格。按照层级递进、三段安排方式组织教学进程，安排教学内容。“行校结合、校企合作”组织专业实训。多元主体、多种方式，对学生的知识、技能与素质进行综合评价。通过分析工作实绩与目标的差异，进行动态调整，对专业人才培养模式创新及实用性加以修正和完善。 3.建设成效。2011年《高职农业经济管理专业教学研究与实践》教研成果获得第四届全国农业职业教育教学优秀成果二等奖。《农业经济管理专业人才培养模式改革与实践》教研成果获得黑龙江省农业科学技术成果二等奖。2010年本专业学生参加牡丹江地区高校大学生演讲比赛获得第一名。“双证书”获取率由80%增加到100%。 二、基于农业经济管理流程设置核心课程，实行“双证融通” 1.建设措施。首先，根据毕业生履职能力培养需要，确立课程体系。课程内容实行分项设置、相互补充和整体耦合。其次，基于农业经济管理流程，依据典型工作任务，设置农村经济、农村经济核算、农业企业经营运作和农产品营销四门核心课程。在此基础设置其他专业课程。第三，深化教学内容和方法改革，将职业资格培训内容纳入课程教学，实现“双证融通”。按照“经济以社会为课堂，课堂外延与社会融合”思想组织教学内容与安排教学进程。以学生为学习主体，采取举案分析、角色扮演、软件模拟、分组活动、任务驱动和现场实做等方法进行授课。让学生在“做中学”和“学中做”，实现“教、学、做”的有机统一。第四，“行校结合、校企合作”组织与安排生产实训，以“农校+农村+农企+农协+农户”实训平台为支撑，着重培养学生策划、经营、核算与营销四大职业岗位能力。 2.建设成效。新增国家级精品课《农产品营销》，完成《基础会计》等5门省级精品课建设，完成4门优质核心课程建设。公开发表教研论文36篇，主持完成省级教改课题11项，主编专业教材16部，其中特色教材4部。《农业经济管理专业课程建设的研究与实践》研究成果获得第三届全国农业职业教育教学优秀成果一等奖。 三、构建形成职业化、综合化和开放性的专业实训平台 1.校内实训基地建设模式。①社会内化，仿真模拟。引用真实案例，建设模拟经济法庭、商务谈判室和报关大厅等实训基地，让学生在进入社会之前演练和掌握实际业务处理能力。②虚拟岗位，软件操作。新购计算机227台、专业教学软件26套，设定虚拟岗位，进行经济核算、贸易业务和物流配送等管理程序及方法训练。③“引企入校”，实际经营。学校提供场地和基本办公条件，引入星辰速递有限责任公司和牡丹江国恒商务咨询有限责任公司，采取委托经营和教师自营两种模式。④前校后厂，现场实践。学校的农场、畜牧场、校园超市和农副产品经销公司常年开放，满足学生参加生产技术与管理实践的需要。 2.校外实训基地建设模式。①依托行业，服务企业。依托农村经济管理部门组织学生参加农村经济调查，增加实践经历和体验。与牡丹江德世盟公司、大润发公司等企业合作，学生为其代销商品和进行市场宣传。②携农企、助农协、带农户。依据农业产业化企业产品订单，协助桦川岩顺香谷合作社、海林长胜农机协会等合作组织进行经营策划、市场开发和产品营销，带动农户实现标准化生产与规模化经营。③多方合作，共建共享。依托黑龙江省用友软件公司等企业，与区域内兄弟院校建立协作关系，多方合作互惠共赢，实行资源共建共享。 3.建设成效。新建农产品营销、农村经济核算和农产品模拟贸易公司3个实训室，扩建农村经济策划和企业经营管理2个实训室，引入星辰速递有限责任公司和牡丹江国恒商务咨询公司2个合作企业。新开发8处校外实训基地。通过多元投资、机制创新、方式多样，建成了功能配套、模拟与实战并举的校内外实训基地体系。 四、服务地方经济，辐射带动同类专业发展 1.社会服务。①深入农村“结对子”，为新农村建设提供咨询服务。学校与牡丹江、宁安和林口等市（县）合作进行农村科技共建，协助牡丹江市、海林市农委制订社会主义新农村建设规划；到海林、东宁等县（市）农村进行经济管理咨询服务；以海林市长胜村、牡丹江市桥头村和林口县奎山村等村屯作为服务对象，进行农村产品营销、农机合作组织管理策划与指导、农村产业结构调整策划等方面的咨询服务工作。②运用多种传播渠道，为广大农民提供科普服务。录播《农经大讲堂》节目5期，编写出版《农村书屋》科普丛书6部，参加农民科技大集数次，发放科普读物。100多名师生参加农村科普志愿服务队，到牡丹江市周边村屯进行科普宣传服务。③服务地方经济建设，进行农民创业和农村管理干部培训。会同黑龙江省农村合作经济管理和科技推广部门，培训县、乡、村三级农村管理干部和农民。④运用经济管理技术优势，为企业提供经营管理咨询服务。 2.辐射带动同类专业发展。①引领市场营销、财务管理和物流管理3个专业的改革与建设。建成营销口才训练、财务管理和物流管理3门校级精品课。新建了物流管理实训室和扩建了模拟经济法庭。聘请来自相关企业一线管理人员充实教师队伍。外派教师到境外和国内有关大学进修学习，教师到企业挂职锻炼。②运用教学资源优势为黑龙江省同类专业职教发展提供支持。协助大兴安岭职教中心和绥阳林业局职教中心进行专业建设；为黑龙江省林业职业技术学院、牡丹江大学等兄弟院校教师和学生进行ERP软件技术培训和职业技能鉴定服务；为牡丹江、宁安、海林等职业技术教育中心等中等职业学校提供农业经济管理专业师资培训并承担课程授课任务，代培教师6人。③学校与黑龙江农垦科技职业学院、松源职业技术学院和赤峰职业技术学院等9所院校签订对口支援协议。专业建设思路与做法、精品课建设成果和校编特色教材等建设资源固化为社会财富，示范建设效应传播到全国，为同类专业所共享。与青海畜牧兽医职业技术学院、黑龙江省农垦农业职业技术学院、黑龙江农业职业技术学院等兄弟院校同类专业建立了合作关系，就专业人才培养方案制订、课程教学和职业岗位资格考试等进行共同开发和建设，校际人员互访交流，合编专业教材。 农业经济与管理论文:农业经济管理研究的前沿问题与资助方向 【摘 要】农业是一国经济的基础经济构成部分，中国是个农业大国，农业也是一个国家做到自主的关键性的经济部门。随着经济的发展，中国人口虽然在国家政策的帮助下慢慢减缓了增长的速度，但是总量依然是全球之最，所以农业的问题更是十几亿人口的生存问题。搞好农业经济是关系到经济发展的关键之一，本文主要是从农业经济管理和对农业经济资助的方向去分析农业经济，目的是为了更好发展农业经济。 【关键词】农业；农业经济管理；农业资助；农业研究；方向 一、农业经济的现状概论 农业自古以来就是全世界所关注的问题，随着经济的发展，农业在各国经济中的地位依然不会因各种新兴的经济形式而下降。在当前的经济形势下，发展中国的农业经济成为了各国研究农业经济的热点问题。虽然说农业经济的研究方向已经慢慢向发展中国家转变，但是发达国家在研究发展中国家的农业经济时很容易忽略一个经济的现状，就是发达国家与发展中国经济状况不同，农业经济的发展状况是不一样的，如果始终站在自己国家的农业经济的角度上去思考别国的经济，很容易失去实效性。每个国家的实际情况都是不一样的，要想搞好农业经济对研究对象进行实事求是的分析研究。 我国是农业大国，尽管随着改革开放以来经济的高速发展，中国逐渐走出了贫穷落后的经济局面，但是地大物博的中国还必须要看清自己经济发展的劣势。农业依然是我国经济的最重要最基本的经济部门，发展好农业经济是我国的大问题。作为世界上最大的农业大国，我国存在着大量的农业生产者，随之而来的“三农问题”更是这些年国家十分重视的问题，我国就“三农问题”而出台了各种各样的适合中国国情的政策，同时也在农业经济的研究上投入了大量的人力物力，建立了庞大而农业经济的研究队伍，对我国的农业问题进行多方面的研究，不断探索我国农业的发展方向。这些努力也出现了巨大的成果，例如袁隆平在农业种子上的研究极大了改善了我国农业的落后的发展状况。在农业经济上的研究也逐渐引起了世界的注意，世界性的经济组织，世界的专业农业研究团队等纷纷对中国进行科技和资金上的交流以及资助，为中国研究农业经济提供了极大的帮助。下文就农业经济的管理研究热点以及资助方向上具体谈谈关于中国农业经济。 二、农业经济管理研究热点 农业经济的研究热点主要是根据国际权威性期刊和热点论文来进行数据分析后总结出来的。那么根据最新的国际性权威杂志《AgriculturalEconomics》以及年度高频搜索论文的相关数据，我们总结了近年来农业经济管理研究的热点问题。 （1）农业经济的国际化、经济自由化、农业产业化以及关于农业资源保护的问题。全球经济逐渐融合，同时农业也应该朝着国际化的发展方向前进；而经济的自由化和农业产业化则是现代市场经济的发展要求，这是农业经济的发展方向；最重要的还是关于农业资源的问题，发展中国家的农业资源农业用地，耕地和水资源的保护等越来越受关注。 （2）粮食安全问题以及食物政策。主要的相关内容是发达国家的非经济性因素对对发展中国家的农业产业状况和经营结构的影响，同时还更加关注发展中国家对于贫困人口的食品安全供给问题。食品供给安全越来越受关注，食物政策也成为全球化的农业发展的需要各国考虑的因素。 （3）农业方面的管理工作以及农业的公共政策问题。农业经济的管理工作同样是当下研究的热点，目前来说，研究农业经济管理的主题依然是发达国家的学者，发展中国的农业经济也成了研究的新的方向，就对农业本身来说，由于农业的国域性，导致各国农业的状况各不相同，而一国农业经济的发展状况是与该国的农业经济的发展政策分不开的，农业政策实际上就包含了农业的实际发展局面，农民的收入以及农业经济管理等实际问题，它是一个体系。 （4）农业的R D的研究活动。当今时代是个信息时代，同样它更加是个科技时代，科技成果已经广泛应用于人类社会生活的各个方面，发展中国家由于经济落后，科技也明显落后于发达国家，所以在农业上的科技水平十分低下，研究热点围绕着农业科技上面来自然是水到渠成，而且也是当今世界科技化发展的趋势。 三、农业经济的资助方向 上文着重分析了一下农业研究的热点问题，结合这些热点，我们也能发现农业经济管理研究面临着新的形势，特别是对于我国来说，我国农业经济缺乏市场特征，同时在新技术和新设备上的应用要不只是浅显简单地利用，要不就是局部高科技整体科技化水平低下，结合我国学者在跟踪国际研究方向的基础研究成果，以及我国学者利用本身在我国农业经济的研究素材和国情的便利条件而搜集得丰富经验和素材，笔者认为今后对我国农业的资助主要应该朝着以下几个方面进行重点关注。 首先，WTO农业市场贸易自由化建设。这一点是从市场的角度去关注农业经济的发展，农业虽然说是一国的发展根本，主要目的是为了满足自身的需要，但是它作为国民经济的一个重要的组成部分，它同样是经济发展的重要动力。WTO带来的市场化经济对中国农业经济的影响是多方面的，在这种新的经济发展形势之下，研究农业贸易自由化是国际形势和我国在实践中的需要。 其次，农业政策以及模型定量研究。这一点对于我国农业研究来说是一个薄弱的环节，我国在这方面的研究基础相对较弱，在短时期内，中国的关于农业经济的一些研究成果很难跟上国际的标准。在农业模型定量研究上加大资助，能有利于我国研究成果走上国际化的发展道路。 第三，可持续性农业的研究方向。农业可持续发展是我国经济发展的政策要求，也是农业经济长远发展的内在需求，农业其实不只是单纯的农业，与之相关的有包括环境、生态以及自然景观和人文景观在内的社会各个方面，所以农业的可持续发展同样也是进行与之相关行业的可持续发展的前提，这也是世界经济的发展方向。 第四，转基因农业。此领域不仅是国际关注的热点，同时也是我国农业在农业经济方面取得突破性成果的方面，我国学者在这方面的研究不仅与国际同步，甚至在某些方面已经有所超越。这方面的研究成果已经很好地证实了它对农业经济的推动作用，应该在此方面大力资助。 农业经济与管理论文:农业经济管理与政策研究的新进展 摘要：随着农业经济的高速发展，农业结构优化的环境正在悄悄地发生着变化，并且中国农业经济的发展已经步入一个崭新的阶段，为了满足新阶段发展的需要，农业经济管理和政策研究也在不断发展。本文介绍了农业经济管理学科的新进展, 提出了农业经济管理学科发展的建议。 关键词：农业经济管理; 学科; 建设 1 农业经济管理与政策研究的新进展 1.1 农业经济管理学科的研究边界扩大 为了与农业经济新的形势相适应，人们对于农业经济管理学科的研究对象也做了相应的调整和规划，农业经济管理学科将引人新的概念、理论和方法, 主要包括: 1.1.1 农业经济管理学科研究的国际化趋势日益明显。如今的世界是一个经济全球化的世界，农业领域也当然包括在内，因为农产品自身的特殊性以及各国之间农业生产的差异，所以各个国家都对农产品的国际贸易非常谨慎，而中国不仅是发展中国家，更是一个农业大国，无论是理论和实践方面, 都有许多问题值得研究, 这样出现了农业经济管理学科研究的国际化现象。 1.1.2 农业经济管理将延伸到食品科学及相关方面。过去的农业是“保障性发展”，如今它已经跨越为“促进性发展”，成功跨越的原因有2点：一是传统的农业部门呈现缩小的态势；二是农业中的一些问题正在改变，如农产品产前、产后的各个环节问题，尤其是在农业中出现结构性问题后， 农业的产后环节比原先更加重要, 诸如农产品加工、流通、标准化、质量与安全等问题将越来越重要。 1.1.3 环境保护将逐步渗透到农业经济管理学科。如今的时代是知识经济的时代，同时它也是环境时代，由于农业自身是自然和经济再生产的结合体，与环境联系密切。事实上，农业在自然保护和生活舒适性保护方面的作用尤为重要，换句话说，就是农业在环境保护和可持续发展方面有着其它产业所不具备的功能。环境保护、可持续发展的相关理论和知识渗透到农业经济管理研究, 不仅仅充实了这一学科的研究领域, 也将改变传统农业经济的增长模式和农业经济管理思维方式。 2 农业经济政策研究仍占主导地位 在目前和以后可预料的时期里，我国小规模农户经营模式变化不大，然而农业经济的外部环境却发生着明显的变化，比如上述的市场供需变化、加入WTO、知识经济等, 这些情况足以表明我国农业经济的特殊性, 在此基础上, 我国农业经济的应用和政策研究仍有巨大的潜力。 2.1 农业经营或土地经营制度的创新研究 立足于当前我国小规模农户经营的国情，加上我国辽阔的地域和各地地理条件差异的实际情况，重视农业经济或者说土地经营制度，对其进行实证研究和政策研究、制定相关的法律，仍将是今后农业经济管理学科研究的主流, 这方面能否有较大突破, 很大程度上取决于政府的决心和政策偏好。 2.2 “ 三农” 问题成为农业经济管理学科研究的重点 由于受传统经济体制和城乡隔离政策的影响，使我国农业经济问题的研究背景与国外有所不同，比如说农村的城市化、农民的增收、农村劳动力的转移、农村的工业化、农民的脱贫、农村社会的保障制度问题等, “ 三农”问题的应用与政策研究仍是今后农业经济管理学科研究的重点。 3 农业经济管理与政策建设的发展建议 3.1 突出农业经济管理与政策特色 当今的农业正面临着全面市场化和国际化的双重挑战，农业经济管理方面有着繁难的问题，三农问题互相交错并且非常复杂，除此之外，还需要从不同层面和不同角度研究农业集约化、农村工业化、城市化、现代化的发展方向。只有通过认真的科学研究和创新, 才能够形成有中国特色的农业经济管理基本理论, 才能够正确地处理农业生产专业化、市场化和现代化的相互作用关系, 才能够正确地建立农户经营、合作经营、股份制经营、股份合作制经营的多元化农业生产经营组织制度和经营模式, 才能够得到更有效的发展。 3.2 加强农业经济管理与政策的团队建设 提高科研水平，深化教学改革以及要有鲜明的学科特色，归根结底就是要提高学科队伍水平，拥有一支强大而有质的学术团队和人才队伍。因为建设和发展农业经济管理是需要学术团队的支撑。目前这样一个知识结构的学术团队首先有一个知识相互借鉴、中西融合、前后贯通的问题, 应该有意识、有步骤、分层次地对这个学术团队进行培养，形成具有中国特色的农业经济管理学科理论体系, 从而更好地促进中国农业经济与农村经济的向上发展。 3.3 培育农业经济管理与政策的新增长点 学科融合不是在原有水平上的拾遗补缺和填平补齐，更不是简单的叠加,而是建立在未来经济和社会发展的基础上，对学科的升级和发展。学科交叉是当今科学技术向高度综合化和整体化发展的产物, 它呈现出各学科联合攻关、学科思想相互补充、学科边缘的拓展、产生横断学科态势的现象。农业经济管理学科从其学科渊源而言, 本身就具有交叉融合的性质, 它是由农学、经济学、管理学复合、交叉、融合而成的一个边缘性学科,从经济学和管理学的角度讲，它属于部门经济学和分支管理学。 农业经济与管理论文:探究农业经济管理与信息技术的有效结合 摘 要：将信息技术与农业经济管理相结合，互相促进，使农民能够真正在其中发现商机，不断进行整合分析，加强技术的创新力度，使信息中的有利因素不断呈现出来，将农业经济管理中问题进行改革，使农业生产发展及经营运作能够得到有效提升。 关键词：农业经济，信息技术 加大对信息技术的使用力度，不断发现商业运转中的各种发展机会，才能够抢占先机，进行不断投资和销售，使效益达到更好的水平。 一、农业经济管理的新政策 随着我国农业产业的进步，一些专家分析推测，我国的小规模农业用户，也就是广大的农民群众，他们的经营方式在未来的长时期中将保持现状，产业模式不会发生很大的变化。但是，农业经济的大范围环境将会发生明显的突出的变化。尤其在我国加入世界贸易组织以后，我国对于农业经济的重视程度更加深刻，为了满足全球市场的供需，也为了适应当今的知识经济体系，对农业产业的研究和一些农业经济策略的提出将是我国发展的趋势。所以农业经济管理政策是根据我国国情而提出的有效策略，是解决农业问题的基本措施。 创新农业和土地经营制度。众所周知，我国大部分农业结构是以小规模的农户为主。我国地域辽阔，各个地理位置有其独特性，所以，在制定农业管理政策中首先要考虑的就是土地经营的管理制度，经过实地考察，分析研究相关法律，可以证实我国在今后的农业管理中仍将以土地经营为主。创新我国的农业制度，关键在政府的决策是否得到合理的改善。但绝不能忽视的是对农业和土地的创新管理制度的制定。 “三农”政策的提出。因为我国是农业大国，有四分之三的人口是农民。相应的出现了农民问题、农村问题、农业问题，即“三农”问题，它是我国经济发展中最为重要和突出的问题。通过解决人民内需，同时满足对外应求，这是我国的重要解决方案之一。通过一定的政策减轻农民的沉重负担，调整我国的农业结构，这是国家的重要责任。“三农”政策的提出是农业经济管理中的核心研究问题，以解决有关农业产业的困难，最终确保粮食安全，提高人们的生活水平。 二、农民对信息技术的掌握 （一）加强对自身的科学教育力度 现今，进行农业生产的人员，大多缺乏对信息技术的掌握能力，致使农村缺乏大量的先进信息技术的人才，导致农业的生产与发展跟不上市场的需要，更发现不了，经济市场中各种有效的商机，使更多的经济效益在身边白白流失了，促使农业发展，不能够得到有效进步。进行信息技术的深化学习，就要从实际情况入手，发现自身的不足，进行基础性的教育学习，熟练掌握对电脑的操作。由于农民多是文化水平较差的，很难领悟信息技术的正常使用细节要求，只能从最基础的东西入手，并且按照自家农业水平的现实状况，不断进行有效的基础性建设。将网络中学习到的先进经验进行实际应用，这是一个较难的环节，虽然农民的动手能力很强，但是其学习能力有限，所以在学习过程中，应该专业的人士作指导，一步步进行基础性的操作，坚持不懈的努力，达到能够熟练操作。 （二）组建信息技术建设队伍 乡镇组建信息技术模范队伍，对理解力较差或学习有困难的农民进行手把手的教学，通过政府的力量使农民感受到信息技术的重要作用，使农民通过对现场实际教学中，能够发现掌握信息技术的重点，使自己在学习中能够发现自身的不足，根据别人的正确指导，进行相应的实际操作，将更多的经历应用到实际操作中去。同时，信息技术队伍的核心思想还应是，使农民能在灵活掌握对网络等信息技术应用的前提下，还要集合自己的种植经验，进行网上的交流，将自己的农业技术推广到网站上去，给更多的农民提供先进的种植经验和技术指导，同时也能够带动自身种植技术的信心提升，各项细节也会得到不断强化和增进。 （三）加强对农业的信息的分析研究 进行信息技术的使用，就要将农业信息进行系统性的整合研究，发现其中存在的商机和挑战。最近，大葱价格上扬，一些葱农发现不了其主要原因，通过对信息技术的使用，发现是中间环节多引发的，这就能帮助葱农趋利避害，发现其中的经济发展存在的问题，发现问题，再进行实际改革，使农业商机不断进行拓展，将中间环节缩小，不断进行商业变革，将着眼点放在真正能够进行促进销售的改进方法上来。将网络及其它先进技术载体提供的农业信息进行整合，发现先进的种植技术，了解新型的防虫病害的有效方法，使农民更好进行农业运作和病害防御。同时，在各种信息中优中选优、精益求精，不断进行创新实验改革，将最好的农业技术进行实践应用，加大对农业的发展力度，使更多的人认识到农业市场的良好商机，都能够加入到农业生产中来。 三、农业经济管理与信息技术的结合 （一）发现商机。以上粗略提到过在有效信息中发现商机，下面详细介绍一下：进行信息的有效整合，就是要把信息中最有用的东西提炼出来，进行深加工，然后进行有效的对照分析，比如对区域性的农业发展进行对比，结合当地地形、天气情况，是不是真正能够进行这样的种植，是不是应该将自身的种植技术传授出去。这样进行详细的判断，未雨绸缪，趋吉避害，才能使农民不至于白花钱，白浪费时间。另外，在各种外部信息中发现哪里需要我们的产品，分析这个地方的人们需求和食用习惯，发现他们的市场价格与我们当地的冲突，进行有效选择，分析出价格最低，最适合我们进行销售的地方。还有发现其中的中间环节的复杂性，发现最少中间环节的经营市场，或者直接选取适宜农民直接销售的地点自行经营，把效益不断进行提升。 （二）创新技术实验。进行有效的信息技术渗透，把农业经济管理与其相结合，需要更加创新的技术来进行协调应用。通过对信息的研究，发现在经济事项中的各项存在的问题，其中在经济管理的重要事项中，应该把农民的价格自我调整能力进行不断提升，在信息技术指导下，发现更先进的管理经验，帮助农民自身不断进行经济管理改革，比如，加强对经济效益的统筹计划，提高商务活动中的经营技巧，使自己能更上时代的发展，不断进行创新新进的种植技术改革，不断进行创新信息研究，使信息技术能够为自己更好的利用，使经济效益在更加稳定的市场中，进行良好的运作，促进新型技术在农业生产中的使用，一步步达到最好的经济发展水平。 （三）多方位的信息技术结合。只有政府提供的信息技术还是远远不够的，农民自己应该找到更多的信息传播途径，将多媒体技术进行充分利用，用长远的眼光进行系统性的创新研究，使信息能够通过更多的途径传到农民那里，使农民了解到更多的农业信息，进行全方位的分析，发现更多的商机和种植技术信息。整合更多的资源，农民之间进行有效合作，使农业经济管理能够更上一个台阶，系统性的建设有效的发展战略，将思想素质建设与信息技术能够不断进行提升，使农民不断增强对经营信息的掌握，多方面细化分析，在进行新一轮的战略部署中，能够打好漂亮的一仗。农业经济管理也应该是多方位发展的，将信息技术进行渗透，把握市场的先进管理经验，帮助农业在进行经营和投资过程中，找到更加有效的方法，减少成本投资，又要使农业经营收入不断提高，这就要求农民能够抢占先机，不断在市场中渗透多样性的观察手段，将信息渠道不断进行拓宽，将信息技术的力度不但增强壮大，使信息技术真正为农业经济管理做贡献。 农业经济与管理论文:浅析农业经济管理的现状与发展趋势 摘要：随着科技的发展，整个世界都在进步。伴随着整个经济全球化的不断地普及，各国的经济的联系也越来越紧密，并且作为农业大国的，我国的一举一动都受到世界的瞩目。作为世界经济的重要组成部分，我国的经济对于世界的经济发展有着非常重要的影响。农业经济在我国的国民经济中占据着主题地位，因此，农业发展直接影响着我国的整体经济的发展，农业经济管理是农业经济可以合理的发展的基本保证，所以国家要对农业经济进行合理的管理策略，加农业经济的管理力度，从而增加农业经济的产值。本文主要对于农业经济管理的现状进行了简要的分析，并且还对其未来的发展趋势进行了预测。 关键词：农业经济管理；现状；发展趋势 前言：随着我国的经济发展在不断地发展，各行各业的经济管理都发生了不同的变化。在我国的经济体中，尤其是以农业为主要的经济，并且农业所占的比重也是最大的。尽管工业的发展进步很大，但是我国的农业在经济中的影响力的地位依旧是不可动摇的。自从改革开放以来，国家大力的支持着农业经济的发展和建设。并且随着科技的不断进步，农业的生产模式也随着形势发生了变革。为了促使经济全球化下的农业经济能够更好的发展，需要对于农业经济管理的现状进行分析，善于发现问题并解决问题才能更好的促进我国的经济的发展。 1.目前中国农业经济管理的现状 1.1没有符合现在的农业现状的管理体制 目前，虽然我国农业经济占据我国经济体制的主导地位，但是我国的经济的构成种类还是多张多样的。由于我国的经济成分的复杂性和多样性，到目前为止，我国在农业经济的管理层面上，还是不具有一个配套的完整的农业经济管理体制，而传统的农业经济管理体制却无法满足农业经济的飞速发展所需要的要求，所以在目前的农业经济管理体系中，传统的方法并不适用。除此之外，现在的农业经管理体制无法与基本的经济体制相和谐。所以，在这一系列的因素的影响条件下，导致了整个农业的经济发展的步伐变得非常的缓慢，严重的影响到整个国家的经济水平的进一步的发展。因此，在农业经济管理的方面，急需制定一套适合现展的、系统的、符合现状的现代农业市场的经济管理体系的改进方案，从而可以更好的促进农业发展，增强我国的经济建设。 1.2相关的管理人员对于农业经济的知识并不了解 想要对于国家的农业经济有更加良好的建设，除了要顺应时代，制定符合现在经济变化的农业管理制度，还需要有一批对于农业专业的知识非常了解的专业人员进行相关工作的管理和指导，这样才能使得国家的农业可持续化发展，并且生命力会越来越顽强。但是从目前的情况来看，相关的从业人员对于农业的管理知识不够了解也是导致农业发展迟缓的主要因素之一。一方面，很多的专业的农业管理人员依旧继续沿用着传统的农业经济管理理念，而不愿意丢弃一些对于现在的社会来讲并不适用的一些管理方法，并且还不愿意接受新的管理方法和管理理念，一些管理人员的拒绝与时俱进的做法，非常严重的影响到了农业经济的发展，限制了更多的农业进步的机会。除此之外，一些农业部门的相关的管理人员对于国家出台的有关农业的保护政策和相关的法律法规没有给予足够的重视，对于党和政府制定的一些有关农业的措施并不会放在心上。因此，这种不在乎的心理，就会导致他们在处理一些农业方面的经济事务的时候，并不会按照既定的规章制度办事，完全是看心情或者是仅仅就敷衍了事，这种情况下的决断都会出现执行力不足，或者是一些办法并不能够很好的起到作用，这就会使得农业的经济管理的效果大打折扣。与此同时，一些部门的管理人员的相关的知识储备不够充分，缺乏实际的工作经验，所以他们在工作的时候态度不够端正，整体的员工的专业素质偏低，加上有些农业的管理部门并不能够对这些工作人员进行充分的专业知识的培训，所以他们对于自己从事的部门的相关的知识不够了解，所以他们的工作效率并不能满足这个市场对于农业的要求，这就会使得管理的效果大打折扣。所以，要是想要提高农业经济管理力度，改善农业经济管理的现状，就必须要对相关的从业人员进行培训，加强管理人员对于农业知识的了解程度，提高他们对于农业工作的重视。 1.3有关农业经管理存在技术上的不足 随着科技的发展，我国的有很多个方面都在技术上有了质的飞跃。但是在农业发展的过程中，却并没有利用到现代的信息科技的优势，没有将先进的现代化的技术运用到农业经济管理中，对于目前最受各大行业欢迎的网络技术这一先进的方法应用到农业经济管理当中去，在促进农业经济管理的方面无法发挥其原有的价值，所以，在农业经济管理上的技术应用和技术创新的加强，是非常有必要的。 2.对于农业经济管理的未来的发展的展望 2.1农业经济发展会更加的产业化 农业经济的产业化不但能够促进经济的快速发展，也能够带动农业产品的基础建设的发展。所以在进行农业的生产模式的改革的时候，要以利益为主要的出发点。通过利益这一刻纽带，将农业经济产业化机制联合在一起，进而可以提高农民的总的收入，并且提高农业经济的市场化程度，从而提高农业管理的经济效益。 2.2寻求先进的管理理念 随着时代的不断发展，一切都变化的非常快，所以，要是想要提高农业经济的管理，那么对于农业经济管理的理念就要跟得上时代的变化。在促进农业经济发展的同时，首先要在思维上进行合理的改变，对以往的落后的管理理念要适时地丢掉，并且要坚持对于农业经济管理的重视，要根据现代化制定更加合适的管理理念，不断更新管理意识，从而解决管理体制与农业经济发展之间的矛盾，只有更加先进的管理理念才能促进农业经济管理的良好的发展。 结语：农业经济的发展直接关系到我国整个国民经济的发展，更关心到农民的利益。所以，加强我国的农业经济的管理，是非常必要的。 农业经济与管理论文:农业经济管理的现状与发展趋势 摘 要：随着我国经济社会的发展和人们生活水平的不断提升，我国对于农产品的需求在不断增加。在我国农业发展的过程中，传统的农业发展模式已经不能够适应我国对于农业发展的需求。因此在农业发展的过程中农业经济管理发挥着十分重要的作用，通过农业经济管理能够对于我国农业的整体发展进行指导和帮助，提升我国农业的整体管理水平。本文旨在通过对农业经济管理现状及发展趋势，进行研究，为我国农业经济管理整体作用和效率的提升提供借鉴和帮助。 关键词：农业经济管理；现状；发展趋势 我国是传统的农业大国，农业经济在我国的国民经济中占有十分重要的地位。但是由于我国农业现代化发展的起步较晚，目前我国在开展农业经济管理的过程中依然是以传统的管理方式为主，并没有采取先进的农业经济管理模式和方法。这就导致我国在进行农业经济管理的过程中存在着诸多问题无法满足农业经济发展的需求。因此，对农业经济管理的现状及发展趋势进行研究有着十分重要的意义。 一、我国当前农业经济管理的发展现状 1.无法满足农业经济发展的需求。我国目前在进行农业经济管理的过程中，无法满足农业经济发展的需求，这主要是因为在农业经济发展的过程中具有复杂性。我国没有针对农业经济发展和管理建立相应和配套的管理体制，农业经济管理与我国目前农业的发展相脱节。无法对农业的整体发展进行指导，严重阻碍了我国农业经济发展水平的进一步发展。 2.管理人员对于农业经济管理了解不够。目前农业经济管理人员在进行管理的过程中，往往以传统的管理理念和管理方法进行农业经济管理，一些农业经济管理人员对于我国出台的相应农业经济管理法规和制度并没有足够重视，严重影响到了我国农业经济管理的整体效果，不利于我国农业的发展。 3.农业经济管理的整体技术存在不足。我国目前在进行农业经济管理的过程中，管理技术存在诸多不足。在进行农业经济与管理的过程中，往往是以传统的管理技术和方式进行管理，缺乏对于现代化和信息化技术的应用。这就导致在进行管理的过程中效率低下，无法达到农业经济管理应达到的效果。 二、农业经济管理的整体发展趋势 1.现代化的管理模式。农业经济管理的现代化管理模式是农业经济管理的整体发展趋势，这主要是因为我国目前的农业经济管理理念已经渗透到了农业经济以及农业生产的各个环节。要想促进我国农业的整体发展就需要通过现代化的管理模式来对农业的整体发展进行管理，要重视农业生产和发展过程中的环境保护和可持续发展，改变原有的农业经济管理和发展模式。 2.信息化的管理技术。在进行农业管理的过程中信息化的管理技术能够大大提升农业管理的整体效率，同时能够在进行管理的过程中节省大量的人力、物力、财力，能够更加有效和便捷的对我国农业的发展提供指导。如果将信息化的管理技术深入到农业经济管理的各个环节当中，就能够将目前的农业技术成果转化为农业生产力，促进我国农业的整体发展。 3.产业化的发展趋势。随着我国经济社会的发展我国农业在发展的过程中，产业化的发展趋势，成为农业经济管理的重要发展途径。通过产业化的发展机制能够使我能农业经济发展，达到更高的市场化程度。同时通过农业经济的产业化发展能够实现农业产品的标准化，提升农业产品的整体质量，使我国的农业获得更好的经济效益和社会效益。 4.创新性的体制管理。在进行农业经济管理的过程中只有进行不断的创新才能够适应我国农业现代化的发展需求。在进行农业经济管理的过程中如果制定相应的保护制度和发展制度，就能够保证我国农业的发展的过程中可以采用各种高新的农业技术促进农业经济战略结构的调整，培养大量的农业经济管理人才，促进我国农业的整体发展。 三、对于我国农业经济管理发展的建议 1.重视农业经济的管理与发展。要想提升我国农业经济管理的整体质量，首先要重视农业经济的管理与发展。我国的相关农业发展部门应当针对于我国农业经济管理和发展的现状制定相应的法律和法规，同时应当出台相应的农业经济管理政策，定期地进行农业经济教育和培训，让农业经济的管理人员充分认识到农业经济管理的重要性。 2.建立完善的农业经济管理体制。在进行农业经济管理的过程中应当建立完善的农业经济管理体制，通过农业经济管理体制的建立。能够对我国的农业经济发展进行有效的指导，能够在农业发展的过程中转变我国农业的整体发展理念，促进农业结构的转型。能够对我国目前的农产品进行深度的加工，促进我国农业的多元化发展。同时应当提升我国农业科技的整体创新能力，以先进的农业发展技术来推动我国农业的整体发展。 3.充分保障农民的整体利益。在开展农业经济管理的过程中应当充分保障农民的整体利益。这就要求我国相关部门在开展农业经济管理的过程中应当，充分协调各方面的利益，要能够调节各方面的矛盾保障人民群众的根本利益。防止在进行农业经济管理的过程中出现贪污腐败和不作为的现象。同时政府部门应当转变自身的职能建设服务型的政府，促进我国农业经济的良好发展。 4.促进我国农业科技的创新。要想达到更好的农业发展效果就要在进行农业经济管理的过程中促进我国农业科技的创新。这就要求我国的相关部门应当加大对于农业科技创新的投入力度，提升我国农业科技的创新水平，让农业科技的研究成果能够真正运用到我国农业发展实际当中去。通过农业科技创新能够大大提升农作物的产量和质量，满足人们群众对于农产品的需求，更好地促进我国农业、农村、农民的发展。 四、结语 综上所述，我国是传统的农业大国，想提升我国农业经济管理的整体发展水平。就需要在开展农业经济管理的过程中重视农业经济的管理与发展，建立完善的农业经济管理体制。充分保障农民的整体利益，促进我国农业科技的创新。只有这样才能够实现农业经济发展的利益最大化，促进我国农业的整体发展。 农业经济与管理论文:农业经济管理的现状与发展趋势分析 摘要：伴随我国农业经济的飞速发展，农业产业结构环境发生了翻天覆地了的转变。强化农业经济管理对我国农村经济的发展有着十分重要的现实意义。文章通过分析农业经济管理现状（管理体制不完善、管理意识不强），阐述农业经济管理发展趋势，对农业经济管理建议――以现代烟草业为例展开探讨，旨在为如何促进我国农业经济管理的有序健康开展研究适用提供一些思路。 关键词：农业经济管理；现状；趋势；建议 一、引言 我国是一个农业大国，农业经济在国民经济中占据主体地位，然而相较于工业经济的发展，我国农业经济发展起步较晚，在我国改革改变逐步深化的背景下，我国农业经济得到了十足的进步，特别是当前我国新农村建设的全面展开，我国极大地加大了对农业发展的支持力度，农业经济不断朝健康有序的方向发展，值得一提的是，现阶段我国农业发展依旧面临一系列问题，对农业经济发展构成一定制约，且以农业经济管理方面存在的各种不足为主要表现[1]。由此可见，对农业经济管理的现状与发展趋势展开研究有着十分重要的现实意义。 二、农业经济管理现状 （一）管理体制不完善 现阶段，我国依旧处在社会主义初级发展阶段，我国始终秉承以社会主义公有制为主体，不同所有制经济一并发展的理念，其中各式各样的所有制经济涵盖了工业经济、农业经济以及信息产业经济等。在我国全面所有制经济一并发展期间，相关配套制度尚无法全面匹配，就我国经济核心内容农业经济而言同样如此。基于此，在农业经济逐步发展过程中，农业经济有序发展受管理制度不完善很大程度影响，这一管理体制的不完善会制约我国农业经济，再加上农业经济在民国经济中的地位因素，势必会使得我国全面经济发展情况遭受一定的影响。 （二）管理意识不强 我国是一个农业大国，长期以来，农业在我国发展中均扮演着十分重要的角色，由于农业经济是我国国民经济的主体，所以各地政府为了强化农业经济核心竞争力，出台了一系列法规政策。然而，伴随我国工业的迅速发展，一定程度抢占了农业发展的人才资源，致使从事农业的人才资源进一步面临紧缺的局面，农业发展人力资源不足。再加上一些农业管理人员缺乏管理意识，对农业管理未有足够的重视，从而对农业经济发展造成不良影响。此外，农业管理人员队伍存在专业素质不足、工作态度不端正等问题，从而造成农业经济管理难以满足现阶段农业经济发展的需求。 三、农业经济管理发展趋势 （一）农业经济管理体制更加完善 全球经济一体化、经常经济逐步深化背景下，我国综合国力得到了显著提升，就我国农业经济管理而言，管理意识应当与市场发展规律相连接，革新过去落后管理理念，早强调农业生产质量水平的基础上，提升对生产速度关注度，切忌单方面的从数量效果角度出发，对最大化的经济利益开展追求；引入一系列先进信息技术手段改善农业经济效益。 进入二十一世纪以来，伴随信息技术的飞速进步，以计算机为代表的技术手段不断促进着我国全面产业信息模式的发展。就农业来说，信息技术能够改善农业生产效率，对农业生产危害、生态环境危害等展开科学合理的信息采集分析，从而为农业生产管理决策制定提供有利的信息数据支持，信息技术将有效促进农业科技发展；农业生产模式势必会发生转变，农业经济将不断朝产业化方向发展；农业经济管理体制势必会不断得到完善，实现体制全面创新[2]。 （二）农业经济管理意识更加先进 农业管理人员应当得到进一步科学培养，确保管理人员清楚认识到农业经济在我国国民经济中的重要地位，构筑科学规范的农业管理理念，强化对先进农业管理理念的学习汲取，有效提升农业管理人员自身管理水平。要想引入农业工作人员和社会共同获取发展、利益，应当对经济结构展开优化调整，提升农业工作人员收入，改善农业工作人员生活质量。 伴随农业科研新成果的不断获取，期间可发现科研研究不可或缺经济成本、科研设施设备的重要支持。近年来，我国不断加大对农业科研事业的人力、物力、财力投入，经由农业经济管理意识更加先进，科研管理制度的不断革新，农业经济管理势必不断朝健康有序方向发展。 四、农业经济管理建议――以现代烟草农业为例 烟叶是烟草行业发展的基础，也是烟草产业链上最为薄弱的环节，推动传统烟叶生产向现代烟草农业转变，是烟草行业战略性的目标[3]。全面现代烟草业在时展新形势下，要与时俱进，大力进行改革创新，运用先进的科学技术不断优化农业经济管理。如何进一步强化现代烟草业经济管理可以从以下相关建议展开： （一）建立风险保障机制降低种烟风险 1、方法创新，开展好烟草农业保险工作。长时间以来，烟草农业保险一直面临着理赔困难、烟农投保缺乏主动性、保险公司缺乏积极性等问题，使得诸多地区烟草农业保险发展效果不尽如人意。鉴于此，应当强化对烟草保险业务的创新发展，推行捆绑式保险，通过将企业不同险种与烟叶种植险进行捆绑招投标，烟草机构为烟农统一投保，从而有效调动起保险部门工作积极性、烟叶保险赔付额度[4]。 2、完善种烟风险基金制度。切实保护烟农利益，构建种烟风险基金。资金可由政府、烟草商业企业、烟草工业企业等共同出资，由特定部门统一管理，对人力不可抗拒灾害引发巨大损失的烟农予以相应补助，尽可能降低烟农损失，强化烟农种烟主观能动性。 （二）强化政府与企业的参与度 1、促进规模化烟草种植有序进行。政府、烟草工商企业、烟农各方紧密联合，提升资金投入力度，强化相互沟通交流，促进土地流转、集中，发展提到集约化、规模化，形成与工业企业互通的基地单元，强化烟农对土地流转信心，确保有序规模化种植[5]。 2、缓解资金问题。政府采取信用贷款等形式、工业企业设立互通原料基地等形式，对烟农予以有效资金援助，让烟农种植有序开展。 （三）继续探索完善烟草农业合作社有效运行机制 1、现代烟草农业合作社是在烟草公司主导下，由烟农自发形成的烟叶生产自治合作组织，烟草公司提供技术支持，是现代烟草农业集约化经营的发展方向。其运行成功与否，利益分配是关键，烟草企业与政府相关部门有责任也有义务帮助完善管理机制、把握政策方向、指导经营管理，使之良性发展，实现多方共赢。 2、完善政策扶持机制，扶持发展专业化育苗、机耕、植保、烘烤、分级队伍，释放烟叶生产力，解决农村劳动力不足的现实问题，实现烟农增收。 3、烟叶生产集约化经营还可以有效提高资源使用效率，实现现代农业技术有效植入，科学生产。 五、结束语 总而言之，我国整个国民经济发展受农业经济发展很大程度影响，现阶段我国农业发展依旧面临一系列问题，对农业经济发展构成一定制约，且以农业经济管理方面存在的各种不足为主要表现。鉴于此，相关人员务必要清楚认识农业经济管理现状，全面分析农业经济管理发展趋势，不断钻研研究、总结经验，积极促进我国农业经济管理的有序健康运行。（作者单位：贵州烟叶复烤有限责任公司） 农业经济与管理论文:当前农业经济管理问题与解决策略分析 摘要：随着工业化的持续发展，农业经济在国家GDP中的比重越来越小，但是仍然发挥着至关重要的作用，为国家经济发展之根基，因而加强农业经济管理具有积极的意义。本文结合自身工作经验，分析当前农业经济管理所存在的问题，并提出有针对性的解决策略，以更为稳健地推动农业经济快速发展。 关键词：农业经济管理；问题；解决策略 一、当前农业经济管理存在的问题 在当前经济发展形势下，农业经济仍未及时适应当前社会的发展趋势，在农业经济管理方面仍存在以下几方面的问题： 1.管理体制与农业经济发展脱节 在国家发展初期，国内仍然坚持公有制为主体，多种经济所有制并存的发展体系，农业经济、工业经济及服务经济共同协调发展的模式。因国内经济成分过于复杂，国内不同经济的管理配置仍然缺乏相应的制度体系的配置。对于农业经济，同样也缺乏相应完善的管理体系。 当前发展阶段，尽管国内农业经济管理节奏得以持续提升，但是与农业经济管理相匹配的管理体系仍未得以明显地改善，不利于国内农业经济管理的进一步改善。这种管理制度的缺陷，严重不利于国内经济的稳健、快速发展。 2.农业经济管理不全面 在当前阶段，农业经济管理不够全面，部分农业实际生产环节几乎是死角。在实际农业经济管理中，往往存在过于注重特定环节，而忽视了其他生产环节的问题。比如，农业经济管理过于关注农业种植环节，重视农业生产质量的提升工作，但是却忽视了农业产成品后期加工环节的管理工作。而农产品后期加工工作是食品安全领域中最为重要的影响因素，大多数食品安全问题的产生均是由于非法商家处于成本下降的考虑而应用了非法的农产品加工方式所引起的。 3.农业经济管理意识过于薄弱 在国内经济发展中，农业经济扮演着极其关键的角色，为了能够促进农业经济的稳健快速发展，党和政府已制定了很多保护农业经济的法规与正常，而针对农业经济管理同样也制定了一系列详细的规范。 但是，自从工业改革及城市化的进步进展，从事农业经济发展的人员在急速锐减，造成农业经济发展队伍后备力量严重不足。此外，当前部分农业经济管理员工实践经验过于薄弱，对农业经济发展有着错误的理解，造成农业经济管理意识过于薄弱。比如，部分农业经济管理工作员工在平常实际工作中，农业管理制度关注度严重不足，再加上管理理念过于滞后，严重影响农业经济的进一步快速发展。另外，不同农业经济工作员工能力存在明显的差异，工作态度不够端正，知识储备不足，难以满足当前市场经济对农业经济发展的需求。 二、当前农业经济管理解决策略 （一）改变农业经济管理发展模式 目前，国内农业经济管理中最大的不利因素便是农业经济管理思维过于滞后，管理模式跟不上国内农业经济管理的发展需求。结合全球发达国家的农业经济管理发展经验来看，改变农业经济管理的思维模式便是积极有效的解决策略之一。传统的思维模式大多是应用产量扩大策略，比如在建国初期，为了超英赶美，而应用不正确的农业经济管理发展策略。当前，随着居民环境保护的意识越来越强烈，针对农业经济的管理也应该要转变思维模式，而不能仅仅依靠农业产量提升这一单一的发展策略，而应该更为关注环境保护，注重环境对农业经济发展的影响。此外，还需要密切关注农产品的安全与健康。 （二）加强农业经济管理队伍建设 农业经济管理发展中，管理队伍参差不齐是阻碍其快速发展的重要因素之一。因而，可以从以下几个方面加强农业经济管理队伍建设，以更好地为农业经济管理工作服务，推动农业经济稳健发展。 1.提升农业经济管理人员的福利地位 当前，农业经济管理团队参差不齐，难以吸引高水平的管理人员，最为重要的原因在于目前农业经济管理人员的薪酬福利较为低下，与其他行业相比毫无吸引力可言，因而，提升农业经济管理人员的薪酬福利极重要。其一，国家应该加大对农业经济管理人员的扶持力度，投入更多的资金关爱农业经济管理人员。其二、应该加大对农业经济发展企业的优惠力度，这样才能够让农业经济发展企业获取更多的经济力度，从而为农业经济管理人员提供更具竞争力的薪酬福利，吸引更为优秀的人员加入到农业经济管理工作队伍中。 2.加大高校农业经济管理学科建设力度 随着工业化、信息化的快速发展，国内大多高校所设置的学科更加接近于这些经济发展领域。为了能够更好地完成农业经济管理队伍建设，应该采取各种积极措施加大高校农业经济管理学科建设力度，为社会培养更多优秀的农业经济管理人才。 （三）应用信息化提升农业经济管理效果 农业经济管理信息化本质上就是指利用当前信息技术发展的最新成果，全面实现各类农业经济发展领域信息及知识的获取、处理、传播和综合应用，从而实现传统农业经济结构优化，明显提升农业经济发展效率和管理决策能力，促进农业经济发展健康、稳健及快速发展的过程。农业经济管理信息化不仅仅有利于传统型农业经济向知识型农业经济的转变，并且农业经济管理信息化还能够为农业产业化的发展开辟了道路。 因而，在当前信息化发展时代，在发展农业经济管理中可利用“云计算”服务，全面整合农业经济管理知识与各种管理工具，这样不仅仅能够高效地为农业经济管理人员提供丰富的管理知识，提升农业经济管理人员能力，还能够为农业经济管理人员提供便捷的管理工作，提升农业经济管理工作效率，从而为农业经济管理发展奉献微薄的力量。 三、结束语 清晰地意识到当前农业经济管理所存在的问题，并应用正确的解决策略对于提升农业经济管理发展的健康程度非常重要。因而在实际农业经济管理中，要不断分析与诊断当前农业经济管理所存在的各种问题，并基于此有针对性地制定各种解决策略，以推动农业经济更好更快发展。

应用电子论文:浅论高职应用电子技术专业课程设置改革的探索和实践 摘要 本文阐述了高职应用电子技术专业课程设置中存在的问题，提出了课程设置改革的几点建议，并介绍了作者实施新课程设置教学的一些做法。 关键词 高职 电子技术 课程设置 改革 高职应用电子技术专业的办学目的就是为现代电子企业培养高素质高技能的应用型人才，高等职业教育教学改革正在深入地推进，要实施课程改革，就要明确改革思路、找准改革方向、理顺改革主线。要依据社会需求即学生就业情况确定培养目标，制定培养方案，规划课程设置，研究教学方法与模式，进行教学评价。其中课程设置改革是课程改革的重要内容，在高职应用电子技术专业的教学改革中，课程设置也是一个重点问题，应该深入研究现有课程设置存在的问题，理清改革的思路，进行教学实践，还要在实践中不断地改进，不断地完善。 一、现有课程设置存在的问题 现在的高职院校一般是中职升格或高校主办的二级学院，高职的课程设置一般也是由中职加深或大学的课程简化而来的。从层次上一般分为基础课、专业基础课和专业课这三个层次；课程安排上采用按照学科体系设置课程。这种课程设置往往是只重视理论传授，不适合高职教育，不适应高职以技能为本位的高等职业教育课程观，不能跟就业方向和社会需求结合。应用电子技术专业现有的课程设置也脱不了上述的通病，还有自身的不足，归纳起来，具体有以下几点。 1．按照学科体系安排课程。这样的课程安排往往重视的是知识的严密性，严格地按照知识的逻辑关系编排课程内容，注重理论知识的传授。这样的安排对于本科生也许没有问题，但这绝不适合高职教育，学生能够掌握这些理论固然很好，但是对高职学生来说他们掌握不了，也不需要掌握，他们需要学习掌握的是有用的基础知识和职业技能。而且这样的安排往往理论课比重过大，实习、试验、实训环节不完善。 2．重设计、轻装配和维修。我们高职应用电子专业的课程设置往往是大学课程的简化版，从大学课程简化而来的课程设置一般是重设计轻装配和维修。大多数课程开设是为设计服务的，电路原理讲得很深奥，但这些深奥的原理对高职学生来说并不需要，他们将来从事的大多是装配、检测、维护和维修等工作，即使到设计单位，也是从事一些设计的辅助工作。所以掌握装配、检测、维护和维修等方面的技能对高职应用电子技术专业的学生是非常重要的，而这些在现有的课程设置中往往被轻视。 3．重功能、轻工艺。在现有的高职应用电子技术专业的课程设置中，一般是只重视电路功能，不重视工艺。这不符合现代职业教育观，在学校，学生主要学习的是如何实现电路的功能，而在企业，我们应用电子技术专业的毕业生往往是被要求能够看懂工艺文件，并能按照工艺文件进行装配，我们的毕业生还被要求能够编写工艺文件，设计工艺流程，改进工艺方法……，出现这种现象的原因有很多，有教材的问题，有教学条件的问题，有教师的能力的问题，但主要还是观念上的问题，课程安排者主观上重功能、轻工艺。 二、课程设置的改革思路 课程设置的改革是教学改革的一个重要环节，应有利于培养高素质的技能型人才。设置课程应以提高学生素质和培养学生职业技能为目标，这一思路进行课程设置时，应注意以下几点。 1．高职应用电子技术专业课程设置改革的目标是培养生产、管理、服务第一线需要的高等技术应用型人才，是一种能直接上岗的技术型人才，因此，在课程设置时要把握文化基础知识以“必需、够用”为度，专业知识强调针对性和实用性。 2．在设置专业课程时应以毕业生应具备的技术应用能力为主线重组课程内容，冲破原有课程体系，删除陈旧的与专业培养目标相距过远的课程内容，增添新知识，围绕学生的就业方向，整合教学内容，设置几门核心课程，以理论教学与实验、实训相配合的方式，使学生通过核心课程的学习和训练，掌握专业知识和职业技能。 3．在课程内部采用项目化教学，对教学内容进行项目化改造，应用理实一体化的教学方式，以任务为引领，力求使学生在学习知识的同时，进行能力锻炼和技能训练。在设计任务时应注意从复杂程度上由浅到深，任务应是为学习而设计的任务，能够承载理论教学和技能培训的任务，只有这样才能达到教学目的。 4．以专业技能培养为中心，建立实验实训课课程体系。以校内实验、工种实训以及理实一体化教学为基础，结合参观学习、社会实践和企业顶岗实习，完成学生职业技能的培养。 三、课程设置的改革实践 职业技术学校应用电子技术专业实施了大力的课程改革。在充分的企业调研的基础上制定了新的人才培养方案，确定了人才培养的目标和层次，在工作岗位分析的基础上规划了新的课程设置，这一方案已在新生班级使用。新的教学计划见附表。现就新方案的课程设置做如下说明。 1．采用公共基础课程、专业核心教学与实训项目和选修课程这三个层次设置课程。公共基础课程及文化基础课程，主要用以提高学生的文化素质；专业核心教学与实训项目为专业主干课程，用以学习专业知识和专业技能；选修课程是专业拓展部分，用以开拓学生的专业知识技能和专门化学习。 2．专业核心教学与实训项目和选修课程以课程的形式展开。但这里的课程并非原有学科体系下的课程，是原有的多门课程的整合，是有机地融合而非机械地叠加。 3．专业主干课程已设计、装配和维修并进的方式展开。在保证设计方面够用的条件下，加强了装配和维修等课程，并开设了电子产品设计技术、电子产品装配技术和电子产品维修技术等综合课程。 4．为了有效地训练学生的技能，每学期都安排了不同种类的工种试训，从第一学期开始，有钳工实训、照明电路安装实训、电工仪器仪表使用试训、电动机控制试训、smt实训等等。 5．考工与教学融合。把学生的等级工考核和考前培训安排在教学计划中，让学生在毕业时既拿到毕业证书又拿到等级工证书。把等级工考前培训纳入实训计划，第四学期考中级维修电工，第五学期考中级仪表工，第八学期考高级仪表工。 总之，课程改革是一个系统工程，牵涉到诸多方面，课程设置问题是其中的一个方面，也是非常重要的方面。我们在课程设置方面有一些思考，也做了一定的尝试，取得一点经验，也有一定的反思；课程改革的路还很常，还有许多是要做，我们应该不断地努力，把课程改革工作做好；当然，课程改革的路有很多条，有许多的改革方法，我们可以借鉴别人成功的经验，把应用电子技术专业的课程改革做得更好。 应用电子论文:试析中职 应用电子技术 专业课程改革的探索与实践 论文摘要：文章通过应用电子技术专业课程改革课题组的探索，经历了专业调研、工作任务分析、核心课程体系的确定、课程标准的编制等实践，开发了应用电子技术专业教学指导方案，有利于该专业的建设与发展。 论文关键词：应用电子技术；课程改革；探索；实践 浙江省推行中等职业学校课程改革两年来，笔者一直参与应用电子技术专业的课程改革的探索与实践。在这一过程中，有了许多经验与思考，在此与大家共勉。 一、参与专业调研，明确课改方向 专业课改离不开对专业人才需求和专业教学现状的调研。调研是开展课改的基础性工作，是课改的第一步。课题组对调查问卷和调查对象的抽样进行反复推敲，最后形成一套相对科学、完整的调查方案和具体的调查问卷。 本次调研的主要内容有五个方面：①企业对应用电子技术专业的人才需求情况，对人才职业素养的要求，以及对现有中职毕业生的评价。②中职毕业生就业分布、适应情况和稳定情况，毕业生对在校专业学习的感受和评价。③中职学校应用电子技术专业实习（实训）设施设备现状、师资队伍状况和学生的专业能力与职业素养。④专业教师对应用电子技术专业人才培养质量、途径的评价和建议。⑤中职在校生学习的基本状况、学习动机和学习意愿，对自身的评价及未来发展的思考等。共发放调查问卷1200余份，回收948份。并对部分企业、学校、学生进行了深入回访。召开了针对校长、专业负责人、企业负责人、专业骨干教师、在校学生、毕业生进行的座谈会二十多次。实地走访了100多家有关电子行业的相关企业。 经过调研了解到以下信息：①企业对毕业生的未来需求：未来3年内，多数企业（55%）都表示会增加招收中职毕业生的数量。②中职应用电子技术专业人才培养的基本定位：企业适合应用电子技术专业学生就业的岗位主要集中在维修、装配、调试、质检等四个方面，可见：企业适合本专业学生就业的岗位主要集中于生产一线。③中职应用电子技术专业人才培养的核心要素：企业要求本专业毕业生具有综合职业素质和能力，对中职毕业生的职业道德素养要求较高，其中吃苦耐劳是排在第一位的，选择比例达到了80.3%。从专业素养来看，企业最为看重的是专业技能操作能力、分析解决问题能力和专业技能应用能力。企业对员工的道德和能力素养要求是十分明确的，这也为本专业的人才培养指明了方向。④课程结构不合理，理论课过多、实践操作偏少的状况没有得到根本转变。毕业生对学校课程设置问题比较集中的反应在两个方面，一是专业理论课太多，实践操作太少，选择比例在55%以上；二是文化课多、专业课少，选择比例近40%。同样，在问及制约专业课教学的最大瓶颈时，有57.1%的专业负责人选择了课程结构不合理和教师能力不适应。⑤专业教师常用教学方法和学生需求调研还发现，教师当前的教学方法与学生的需求还有一定距离。例如，教师常用的教学方法是讲授法，而学生最喜欢的教学方法是模拟场景教学法。⑥教学模式改革遇到很大的问题和困难。专业教师认为推进项目教学有两个最大的问题：一是学校实训设备设施不足，57.7%的专业教师都有此反映；二是学生管理工作难度大，56.8%的专业教师有此反映。 通过深入了解行业企业对中职应用电子技术专业人才的需求状况和职业能力要求，了解中职应用电子技术专业人才培养的现状和存在问题的反思，以便根据行业的职业岗位需求，分析中职应用电子技术专业人才的培养规格、知识能力与素质，确定专业培养目标、优化专业课程体系和教学内容，使得本专业人才培养更具针对性和适应性，从而更好地为省电子行业发展服务。 二、参与工作任务分析会，与企业专家零距离接触 由行业企业一线专家组织的“中等职业学校应用电子技术专业工作任务分析”会议，采用“头脑风暴法”，对本专业的工作项目、工作任务和职业能力进行了卓有成效的分析。通过“岗位定位和工作任务分析”会议，初步确立了“元器件准备”、“装配”、“检测”、“调试”、“总检”五个工作项目，明确了核对型号、元件成型、分类排序等15个工作任务，并列出了具体的职业能力。 专业核心技能决定着专业核心课程的设置及教学项目的开发，是保证专业人才培养“适销对路”的关键，也是满足行业企业对专业需求的重要体现。应用电子技术专业的专业结构和布局相对比较复杂，涉及电子产品的制造、电子产品的使用与维修及电子产品的营销等行业，在具体的专业能力上也就呈现出复杂多样的特点。专业要发展，就必须确定核心技能，然后在专业核心技能的基础上进行拓展，而不是所有领域都普遍发展或盲目自由发展。因此，明确专业核心技能及核心课程就显得非常迫切。 通过调研及工作任务分析，应用电子技术的核心技能是：元器件的识别与检测技能、电路图的识读技能、电子产品的装接与调试技能、仪器仪表的使用技能。明确了专业核心技能后，应用电子技术专业的发展必须把握电子制造业和相关行业发展趋势，既要不断提高和完善原有专业的建设水平，又要有步骤的调整专业设置，优化专业布局和结构，不断拓展专业方向。 三、参与核心课程体系的建构和课程标准的编写 1.依据核心技能，确定核心课程。核心课程是指以完成某个专业共同的工作任务为目标的课程，这些课程要以不同的专门化方向之间的共同职业能力（或核心技能）为基础来设计。尽管有了上述的理论支撑与应用电子技术专业的核心技能定位，但要真正形成专业核心课程，这对于有着多年的教学经验且最了解学情的专业骨干教师来说也是一种挑战。碰到了一些比较纠结的问题，在此与大家共同探讨。 （1）问题一：知识体系与行动体系的转变问题。现有的专业课以知识体系呈现，而调研发现学生更乐于上以行动体系呈现的专业课，如何解决这一问题？ 解决办法：传承专业优点，重组课程结构。在我们这个专业中，《电工技术基础》、《电子技术基础》以陈述性知识为主的老牌专业课，有不可缺少的重要性。但也存在着理论深奥、实践缺乏的弊端，教师上课的难度比较大，学生对于纯理论性的知识不感兴趣。如何传承它不可或缺的优点，又能增加实践，成为理实一体化的课程。让学生在做中学，教师在做中教，这就需要我们把知识对陈述性知识与过程性知识进行序化，寻求两类知识的有机融合，而不是简单地叠加。核心技能提供了一个将其进行排列组合的参照系，我们组合平时经验，重新确定课程，重组教学内容，把一些必需的基础知识点落实到《元器件与电路》、《功能电路的装配与调试》两门新确定的课程中去，这样更有利于学生学、教师教，实现了以技能培养为出发点的跨学科整合。 （2）问题二：实践与理论脱节问题。现有的专业理论课，专业实训课存在着纯理论、纯实践的问题。 解决办法：围绕核心技能，优化项目设计。在传统的教学中，《电子工艺》课与新课程的改革理念最相符，也是学生最感兴趣的。有的学校已经开始项目教学的尝试，开发了一些校本教学项目，既完成了教学任务，又培养了学生的职业能力。正是有这些可贵的先行者的尝试，课题组决定将《电子产品的装配与调试》列为本专业的核心课程之一。核心课程突出实践能力和动手能力的培养，精简传统教学门类，改变职业教育专业课程以学科为中心的传统，以跨学科的方式重新构建专业核心课程体系。 （3）问题三：忽视专业发展问题。课程总存在一定的滞后性，如何用更好地接轨行业发展？ 解决办法：关注发展动向，开发综合课程。为突出本专业领域的新知识、新工艺、新技术和新方法，为满足应用电子技术专业岗位工作需求，促进学生就业和职业生涯发展。课题组围绕核心技能培养而设计的符合学生认识规律、适合课堂教学的《protel应用与pcb制作》、《电子技术综合与应用》两门课程，这两门课程软硬件合一，有一定的综合性，特别是《电子技术综合与应用》中的生产流水线可以说是核心技能的综合体现，使学生更具发展后劲。经过行业、企业专家、高校课程专家、专业课教师等多次头脑风暴式的研讨和论证，达成共识，应用电子技术专业核心课程：元器件与电路、功能电路的装配与调试、电子产品的装配与调试、protel应用与pcb制作、电子技术综合与应用。如果说核心课程是规定动作，那么，专门化方向课程就是自选动作。各学校可以根据市场需求和专业原有基础，立足于各地区经济社会发展实际，开设体现地方经济特色的专门化方向课程。 2.团队分工协作，编写课程标准。 （1）借鉴经验，明确编写思路。确立以核心技能培养为课程改革主旨、以核心课程开发为专业教材建设主体、以教学项目的设计为专业课程改革重点的改革思路。结合应用电子技术专业特色及各成员在实践中的经历，借鉴了前期课改的成果与经验，从而明确了编写课程标准的思路。 （2）整合资源，团队分工协作。依据行业专家所提出的核心技能，比对现行的教学课程，在尊重学生认知规律的前提下，根据行业企业专家的建议及应用电子技术专业工作任务分析表，重新构建教学体系，确定教学内容，形成课程标准。多次学习研讨后，课题组进行了分工，选取专业特色较强的五个学校，由每个学校的一个骨干教师牵头，分别完成课程标准的制定。尽管大家有了各自的任务、课程的名称与方向，但完成的思路、格式、内容都各有各的风格。当然，也出现过一些分岐与争论，最后作出了调整。 第一，工作任务与课程内容间的分岐。由于课程内容由工作任务分析表来确定，大家对于工作任务分析表中的每一项工作任务、职业能力都作了推敲，对于哪一个工作任务、哪一项职业能力应该属于哪一门课，大家在争论中存在分岐。考虑到各门课程的内容、课时的均衡性等问题，通过大家讨论协商，对工作任务进行了细化、拆分，根据任务的逻辑性，分别归类于各门课中，避免出现一门课的容量很大，而另一门课的容量较少。 第二，课程内容交叉、重叠的分岐。在确定课程内容中，笔者认为“知识的总量没有变，但知识的排序方式发生了变化”。在内容编排上，有的内容重复出现而有的内容却有所遗漏。有的功能电路就是一个电子产品，存在着内容的交叠性，而工作任务分析表中没有出现，但对于这个职业来说非常重要，大家都没有编排进去。我们既要避免内容的重复性，又要关注到每一项职业能力的落实，这就需要多协作，多沟通，多反思，以避免上述现象。 第三，教学内容的筛选、排序间的分岐。与职业能力对应的教学内容存在着多样性，如《电子产品的装配与调试》中列出了20多个电子小产品，确实都有趣味性、实用性与可实践性。但作为以核心技能为基础确定核心课程内容，要围绕本专业学生需具备的知识、技能和态度，来设计相应的教学实践活动，必须对教学内容进行选择、排序、取舍，合并同类项，有的则作为选修或删去。《电子技术综合应用》中的生产流水线更是五花八门，侧重点各有不同，课程中要突出本专业领域的新知识、新工艺、新技术和新方法，根据专业需要选用具有典型性与通用性流水线作为教学内容，培养学生在较为复杂的工作关系中作出判断并采取相应行动的综合能力，制定课程标准。 第四，内容编排、格式上整体性的分岐。由于大家分组完成，各门课程之间的衔接、内容编排、格式等方面存在分岐。除在平时多多沟通，协作完成课程标准的制定外，在单独的五门课分别完成后，课题组利用暑假集中讨论，以达到统筹兼顾、总体整合，合理编排内容与标准的目的。课程结构设计，既有整个专业的课程体系的宏观课程结构设计，又有核心课程内部的微观课程结构设计；既体现了职业岗位工作特点，又注重学生职业成长规律。 3.专家指导，完善课程标准与教学指导方案。完成应用电子技术专业教学指导方案的初稿后，请教了课程专家、行业企业专家等，他们提出了修改意见，课题组进行了精心修改后才完成。 课程改革研究、项目研究的过程，是专业发展的过程，我们开发的专业教学指导方案必将引领专业不断发展。课程改革任重道远，需要要在反思的基础上不断尝试和探索，不断改进和完善。 应用电子论文:试论高职应用电子技术专业实践教学的改革 论文摘要：实践教学是高职院校人才培养的重要环节，是解决高职毕业生就业困难与企业聘不到高级技能型人才矛盾的关键。通过分析高职院校实践教学的现状，结合我院应用电子技术专业的实际，就高职院校实践教学的改革探索与实践提出了看法。 论文关键词：实践教学；应用电子技术专业；改革 一、高职院校实践教学的现状 （一）内容、模式陈旧 高职院校的培养方案，是建立在中专学校的基础上、参照本科院校的培养方案修订而成的。实践教学多以验证性实验为主，课程设计的项目少、且往往以理论设计为主，毕业实习以毕业设计论文为主、设计制作为辅，应用性不强。 （二）安排不够合理、实践教学手段单一 高职院校的实践教学往往编排在某些课程的实验中，且课时量严重不足，实训场所、师资力量缺乏，一个教师需要同时指导几十名学生实验、实训，教师讲解、演示几乎占用了一半的时间，剩下的时间学生只能模拟教师重新验证一遍。 （三）重视程度不够 对实践教学重视程度不够的具体表现是，实践教学考核的随意性。多数实践项目的考核，都是与相关的课程一起综合评定完成的，实验、实训成绩比例通常不足课程成绩的一半。因实践场地受限、师资力量不足，导致教师对实践课学生的管理难以到位，学生有没有操作、操作过程和结论有没有错误，教师难以辨别，只要学生上了实验课，实践考核就算通过。实践考核成为学生最容易通过的项目。 二、我院应用电子技术专业实践教学的改革探索与实践 （一）实践教学体系的改革 在专业建设中，注重“以实践性、技能型为主”的培养目标，确立了“电子产品整机装配、调试、测试技术，电路设计与pcb技术的制作技术，现代电子设备的维护技术”等三项专业核心技能。 在课程体系的建设中，以核心技能课程为主线，设置专门的实践技能课程，设立了电子产品生产工艺与实训、电子测量与技能训练、现代电子设备维修、电路设计与制板protel、autocad、智能仪器仪表的使用与维护等实践技能课程。 在实践技能内容的安排上，将实践内容分配为基础技能、专业技能、综合技能和创新技能等几个层次，建立一个与专业方向和培养目标紧密相关的、独立的实践教学体系，建立从基础技能训练到专业技能训练、综合技能训练、创新技能训练的循序渐进的实践教学模式。 （二）实践教学基地建设的改革 改善、更新原有的电工基础、电子技术实验室，增加电子仪器设备的品种；新建电子工艺设计制作实训室、电子综合实训室、创新实验室；开发仿真实验室，优化校内实践教学的资源配置，为学生提供了更多的动手操作场所。 注重校外实践教学基地建设，在步步高、广州瑞通千里激光设备有限公司、旭?光电科技有限公司等多个电子类企业建立了校外实训基地，使学生在毕业前能够直接参与实践工程项目，以缩小学校教学和实践工作的差距，加快学生适应社会、服务社会的进程。 （三）实践教学方式及手段的改革 1.实践教学内容的转化。将原有的验证性实验向综合、设计实训转化，如将“串并联电路分流、分压关系的验证”改为“串并联电路的连接及测试”，“日关灯电路的测试”改为“日光灯的安装与测试”等；大幅度增加实训项目内容，如“元器件的识别与检测”、“印制板的设计与制作”、“直流稳压电路的设计、制作与调试”等等。这些实训项目的改革，强化的不仅仅是实践教学的手段，更主要的是将理论知识及时转化为实际的技能。 2.改革实训主导地位。从“教师讲解、演示为主，学生动手为辅”的实践教学方式变革为“学生为主，教师指导为辅”的实践教学方式。以专业知识的转化和实践技能的掌握为目的，鼓励学生实训过程的多样化、实训结果的规定性和独创性结合。如：在“稳压电源电路设计、制作”的实训中，只给出“将220v/50hz交流电压变换为输出6v稳定直流电压”要求，由学生自我完成稳压电源电路的设计制作。学生可以采用分立元件设计、也可以采用集成电路设计；可以是固定的6v直流电压输出、也可以是包括了6v的可调直流电压输出；可以是先仿真再进行实物制作，也可以直接进行实物制作；可以采用万能板安装制作，也可以自制印制电路板后、再进行安装制作。不拘一格的实训过程，调动了学生的学习热情，提高了学习积极性。 3.仿真实训与真实实训的结合。对于较复杂的实训项目，训练学生将专业知识与计算机软件、计算机操作相结合的本领；即复杂的实训设计制作项目，先运用protel、autocad、multisim7等软件进行设计仿真，得出最佳结果时再进行实际制作。通过“电脑设计-仿真-改进设计-制作-完善-创新”这种仿真实训与真实实训相结合的实践教学方式，可以缩短设计制作的时间，降低设计制作成本，提高电子电路设计制作的成功率，同时有利于学生将多门学科知识进行综合运用。 4.课堂教学与课外教学的结合。在课堂实践教学中，制定好各门课程的实训大纲，大幅度提高实践教学课时比例（ 40%总课时），加大设立实训项目，合理安排实验、实训项目，使实践教学内容来自于课程理论，但又有所突破。鼓励学生自己构思、设计、完成实训项目，有效培养学生的创新意识，提高学生的操作能力。 采用开放实训场所的方式，学生可以在课余时间进入实训场所，完成自己设想的项目或需要巩固的技能知识；充分发挥第二课堂的作用， 将专业知识技能与电子竞赛相结合，积极组织学生参与各种层次的电子竞赛，使学生在竞赛前的培训和竞赛过程中，巩固和升华电子基础和专业知识，培养、训练学生的团队合作精神和创新意识；以学生的社会团体-电子协会为平台，在业余时间开展电子知识讲座、电子作品小制作、电子产品维修、学生优秀电子作品展、获电子竞赛奖励学生的经验交流等活动；不定期地聘请行业、企业的工程师、高级工程师进行阶段性讲课、讲座或实训指导，注重学校教学与实际工作的关联性和一致性；利用假期让学生去校外电子实习基地进行顶岗实习，由企业工程技术人员进行实践辅导，学生在电子企业可以直接参与实践工程项目，大大缩小了学校教学和实践工作的差距，真正做到学校教学与实际的衔接、扩展。 多方位、多渠道的实践教学，加快了学生适应社会、用专业知识服务社会的进程，有效地提高学生的专业技能和毕业之后的就业率。 （四）实践成绩评定的改革 采取实践教学单独考核、实践项目分项考核、竞赛成绩列入考核（创新考核）、实践项目和实训报告综合考核等手段，加强实践教学的管理力度，使之对实践课教师和参加实践课程的学生都起到促进、提升的作用。 实践项目分项考核的具体做法是：根据不同阶段和不同实训项目的内容要求，对学生进行逐个现场操作测试评分。实训报告考核的主要内容：条理是否清楚，实训的内容、测试方法、实训结论、改进创新方法等是否齐全。创新考核是指根据学生参加各种层次电子竞赛的情况（完成情况、获奖名次等），进行不同的加分。 三、我院应用电子技术专业实践教学改革成效 （一）教师开发实训项目、编写实践性课程教材的能力和水平大大提高。近年来，我院教师编写出版的实践性教材有：电子产品生产工艺与管理、multisim7.0仿真设计、电热电动器具原理与维修、单片机原理及应用、电子技术基础实验指导书和实验报告等；其中，由我院教师主编的实践性教材《电子产品生产工艺与管理》入选为国家级“十一”规划教材，并获江西省高校科技成果奖，获江西省普通高校优秀教材二等奖，获全国电子信息类高职高专优秀教材二等奖。 （二）学生积极参与全国和江西省的各类电子科技竞赛活动，并获得较好的成绩。近年来，学生参加江西省及国家级各种电子竞赛获得多项奖励：其中12人获得一等奖、25人获二等奖、29人获三等奖，2次获团体三等奖，1次获团体第3名。 （三）毕业生的就业率高，受到用人单位的好评。由于毕业生的动手能力强、团队合作意识好、专业素质高，使毕业生的就业情况良好，近年来就业率均在90%以上，且受到用人单位的好评。 四、结束语 高职实践教学的改革是一项长期而艰巨的任务。随着我国经济建设和科学技术的不断发展、教育改革的不断深化，高职实践教学改革的步伐必将更加坚实。 应用电子论文:浅谈案例教学法在高职《医用电子仪器》教学中的应用 摘要：根据《医用电子仪器》课程重实践、重应用的特点，从2009年上半年开始，对《医用电子仪器》课程部分内容实施“以现象为导向、常见故障为中心”的案例教学法改革。通过课堂测验、问卷调查及追踪调查获悉，采用案例教学法的课程内容，学生印象深刻，维修技能有较大提高。案例教学法符合教学规律，有助于提高学生医用电子仪器的故障分析与解决能力。 关键词：案例教学法；高职；医用电子仪器；常见故障；课程改革 《医用电子仪器》是医疗器械制造与维护、医用电子仪器与维修专业的核心课程，以电子学、微机原理等课程为基础，着重于医用电子仪器的构造、原理和应用，是实践性很强的课程。传统的《医用电子仪器》教学一般采用先介绍仪器结构、电路工作原理，后实验验证的方法，很少涉及仪器的故障维修或涉及不深。传统方法虽然能够系统地传授理论知识，但学生多为被动地接受知识，学习缺乏主动性，课堂气氛沉闷。最大的问题是理论与实践相分离，造成学生分析、寻找仪器故障原因和解决实际问题的能力偏低。针对上述问题，我们对《医用电子仪器》课程进行了改革，具体思路如下：明确课程目标是使学生掌握作为一名医用电子仪器维修工程师所“必需、够用”的理论基础知识，对医用电子仪器故障现象能够分析其原因并正确解决，形成良好的职业素质。在讲授医用电子仪器原理和电路知识的同时，应适当加入与一线岗位相关且能够解决仪器故障的内容，以仪器故障现象引导学生思考，对常见故障的解决方法进行分析讨论，努力提高学生自学能力，开拓其维修思路。 基于上述思路，我们从2009年上半年开始，以2007级医疗器械制造与维护专业的96名学生为对象，进行了《医用电子仪器》课程改革。 “以现象为导向，常见 故障为中心”案例教学法的实施 （一）案例的内容 我们结合教材与实验室仪器情况，收集医用电子仪器故障现象和解决方法，建立维修案例库，主要内容包括：（1）根据课程基本内容及重点难点，突出仪器故障现象，引导学生思考。（2）精选仪器维修案例，精讲并供学生讨论分析。（3）附上练习题，作为学生作业题。 （二）实施步骤 1.学生自学。课前先让学生自学讲义，然后在仪器故障的引导下，自学教材，目的是让学生掌握仪器原理、构造的基本知识。 2.教师精讲。在学生自学基础上，教师从课程标准出发，围绕教材章节的主要内容讲授重点、难点，以仪器故障现象为导向，对仪器常见故障进行详细分析。要求教师对仪器的原理、结构、故障现象及故障解决方法等非常精通，能够随时解决学生自学过程中产生的疑问。 3.布置案例作业。以仪器常见故障为问题，要求学生以小组为单位，课后对教师精讲的内容进行总结归纳，进行小组讨论，最后在班上作幻灯片演说，内容包括仪器故障现象、分析思路、解决方法以及体会。 4.教师总结。讲评案例作业，对学生维修思路和解决方法进行评价，总结仪器维修要点和技巧，给每个小组评分。其他小组听讲，提出问题，发表意见，给出评价分数。最后，由教师所评分数、其他小组所评分数及组内互评分数作为小组案例作业的成绩。 （三）实施对象 选择2007级医疗器械制造与维护班共96人作为实验对象，把《医用电子仪器》教学分为两个部分：第一部分是脑电图机、电子血压计等，采用传统讲授教学方法；第二部分是心电图机、监护仪等，采用“以现象为导向，常见故障为中心”案例教学法。 （四）评价方法 由两部分组成，用课堂测验和期末考试两种方式进行考试评价，其中，期末考试分别按两种教学方法出两道大题，各为10分，观察学生答题情况，同时分别采用统计软件spss13.0分析。学生、学院共同监督课堂授课质量，综合评价教学质量。 结果 （一）测验和期末考试成绩分析 实验结果显示，“以现象为导向，常见故障为中心”案例教学法调动了学生学习的积极性，拓展了学生的学习思维，提高了学生的学习效果。 （二）问卷调查 对2007级医疗器械制造与维护班发放学习效果调查问卷96份，回收95份。有86人对案例教学法持肯定态度，认为该方法比传统教学方法更有吸引力，这部分学生占总数的90.5%。有84人认为该方法提供了自学空间，提高了自学能力，这部分学生占88.4%。有88人认为增强了学习自信心，拓展了维修思维，有助于就业，这部分学生占92.6%。认为案例教学法没有效果，没有提高自己能力的学生有5人，占5%。 （三）督导评价 在进行案例教学过程中，学院督导组专家多次进行现场观摩，得出结论：此教学方法注重师生互动和学生互动，能够引导学生思考和自主学习，通过与教师讲授相结合，对真实的维修案例进行分析，按照岗位工作要求考核学生，学生动手实操技能得到了提高，取得了良好的教学效果。 （四）追踪调查 对正在维修岗位实习的2007级医疗器械制造与维护班60名学生进行调查，认为案例教学法讲授内容记忆深刻，对提高自己医用电子维修的实际技能有帮助，应该继续开展，甚至推广到其他学科的学生有56人，占总数的93%。 讨论 （一）案例教学法的教学优势 “以现象为导向，常见故障为中心”案例教学法的初步实践表明，它有以下优点：（1）使学生将被动式、接受式学习变为主动式、探索式学习，变“要我学”为“我要学”，能提高学生学习兴趣，充分调动学生主动学习的积极性，养成自主学习的能力。（2）通过以现象为导向，联系常见仪器故障分析讨论，启发学生自主思考，有利于培养学生建立更快、更高、更新的学习方法和目标，它既有一定的让学生自学的自由性，又有作业的限制性，能做到既活跃课堂气氛，又拓展学生的思维，培养学生独立思考和团队合作能力。（3）学生完成案例后，有一定的满足感和自豪感，增强了学习信心，培养了专业兴趣，提高了学习热情。布置不同小组学习不同案例，可避免互相抄袭现象，这是传统作业难以做到的。另外，小组现场汇报案例作业，锻炼了小组成员的幻灯整理、语言表达能力，培养了其他小组成员对他人劳动成果的评估能力。 （二）实施案例教学法需要注意的几个问题 在实施案例教学法时，需要注意以下几个方面的问题：（1）结合实验室仪器，个别故障需要人为设定，讲义的编写要具有引导性。（2）实验室要经常开放，方便学生课后做实验。（3）案例汇报占用时间较多，教与学进度普遍紧张，有时需要用到课后时间。（4）为防止个别学生偷懒，需要在小组中选定能力够强的组长，带动学习兴趣较低、能力较低、自律性不足者，以组间同学互评、组内同学互评作为激励方式。 我们认为，“以现象为导向，常见故障为中心”案例教学法在《医用电子仪器》课程教学上具有一定的优异性，它强调以学生为主体进行“学”，教师作为组织者进行“教”，两者紧密联系，能调动学生学习的参与性和积极性，有助于学生通过典型仪器故障分析，获得应掌握的知识，进一步加深学生对基础理论的理解，有助于培养学生发现问题、分析问题及解决问题的能力，也能帮助学生提高表达的技巧和与人协作的能力。在日后的教学中，仍需要推广这种案例教学法，并在实践中对其不断加以完善。 应用电子论文:浅析建筑行业内应用电子技术专业人才培养体系的构建 论文关键词：教育系统工程　空中乘务专业　人才培养 论文摘要：本文从专业人才需求出发，经过岗位分析，进行专业定位和人才培养模式选择，之后论述了建筑行业内应用电子技术专业人才培养体系的构建，实践表明课程体系、实训环境、教学团队三个方面的建设对人才培养质量的提高至关重要。 一、引言 教职成[2011]9号文《教育部关于推进中等和高等职业教育协调发展的指导意见》指出，要以科学定位为立足点，优化职业教育层次结构，构建现代职业教育体系，树立系统培养的理念，坚持就业导向，明确人才培养规格、梯次和结构，明确高等职业学校定位，促进学生全面发展，重点培养高端技能型人才。作为一所以建设类专业为主的高职院校，我院以服务区域经济和建设行业发展需求为己任，探索“依托行业，校企合作、工学结合”的人才培养模式，紧贴人才市场需求，铸造建筑特色的专业品牌。作为广东省第一大支柱产业，电子与信息技术产值连年提高，其中智能建筑电子产品市场需求旺盛，对楼宇智能化电子产品设计开发、生产、维修、技术服务人才的培养提出需求。这就要求我们以“工学结合”理念为指导，面向行业就业，对社会人才需求进行调研，科学定位专业人才培养规格，合理选择人才培养模式，改革课程体系，配备实践教学条件和教学团队，从而构建适合建筑行业需要的应用电子技术专业人才培养体系。 二、专业人才培养体系构建的指导思想 专业人才培养体系的构建需要从应用电子技术专业人才市场调研出发，根据岗位定位人才培养目标和规格，选择合理的人才培养模式，从而为人才培养体系的构建做好准备。 1.专业定位。在建筑行业，一方面智能家居市场需求旺盛，产品蓬勃发展，另一方面工程应用领域产品的技术性能尚处于开发改良阶段，调研表明毕业生主要去向在电子产品设计、样机制作、调试维修、生产线产品制程技术指导、质量成本控制等岗位。依据“工学结合”关于职业教育能力目标培养的理念，针对这些专业工作岗位，将其工作过程归纳出典型工作任务，主要包括：产品方案选择、电路原理设计、控制编程、电子线路制作、调试、测试、文件编写等。因此应用电子技术专业人才培养方案规定要面向智能建筑电子产品设计与生产应用第一线，培养从事产品设计、生产、维修和技术服务工作，具有扎实的电子电路基础理论知识和分析能力，具有电子线路设计与产品制作工艺实践能力，能够胜任智能建筑电子产品的工程应用、安装调试、维修等工作的高素质技能型专门人才。 2.人才培养模式。人才培养模式是为了实现培养目标，在培养过程中采取的构造样式和运行方式，包括专业设置、课程体系、教学设计和教育方法等方面。作为建筑行业的应用电子技术专业人才培养，我们采用“411”模式，即第1～4学期完成支撑专业核心能力的理论基础知识的学习和各专项技能的训练，第5学期通过生产实习、智能建筑电子产品设计与制作、专业证书考证训练等综合课程形成专业能力、方法能力和社会能力；第6学期到企业顶岗实习，完成职业素养的全面形成。在人才培养的各个环节当中，从实际工作岗位出发，理论知识够用为度，重视理论前沿新知识的传授和技术的拓展，实践技能培养方面构建虚拟真实的岗位工作环境，通过真实项目设计教学内容，运用行动导向教学方法，使得电子产品的设计、制作、维修、技术服务等能力逐步形成。 三、人才培养体系的构建 明确专业定位和专业人才培养模式之后，我们重点从改革课程教学体系、设置实践教学环境、教学团队建设等方面构建人才培养体系，完善应用电子技术专业“工学结合”人才培养模式的内涵。 1.课程教学体系的改革。根据专业设置，结合往届毕业生顶岗实习反馈信息，以及各类电子设计大赛和技能竞赛情况，我们认为需要提高学生在电子产品装配工艺、质量检测、成本控制方面的能力，加强pcb制造方面的动手操作能力，了解smt技术工艺，因此结合专业定位和企业岗位实际调研制订课程体系改革重点：在专业课程中设置针对电路分析、设计、pcb绘图、样机制作、编程与调试、测试测量等技能的教学，以及积累电子产品工艺的设计和管理经验，如电子产品表面贴装（smt）工艺、pcb制板等内容。针对产品设计工作过程中软硬件设计、pcb绘图、样机制作、测试，将专业课程体系划分为专业理论基础知识课程、专业核心能力平台课程、专业综合能力形成课程和专业知识技能拓展课程，共26门专业课程，其中4门集中实训课，占总学时60%以上。包括电路基础、模拟电路、数字电路、c语言程序设计、检测与控制技术、单片机原理与接口技术等专业理论基础知识课程，电子cad、电子测量与仿真技术、单片机应用设计、电子基本技能实训、电子产品装配工艺实训、电子线路应用实训、单片机原理与接口实训等专业核心能力平台课程，以及生产实习、智能建筑电子产品设计与制作、专业证书考试训练、顶岗实习等专业综合能力形成课程，在专业知识技能拓展方面开设电气控制与plc应用、集成电路应用、高频电子技术、电力电子技术、eda技术、智能卡技术、vb程序设计、建筑设备智能控制等课程。在课程的微观教学设计上，运用行动导向教学方法使学生在项目任务完成中形成能力，掌握知识。例如在《单片机应用设计》课程中从开发仿真到模仿真实产品项目开发，在电子产品开发的真实工作环境中学习单片机开发、测试工具设备、加工手段的选择和运用，在教学实施过程中模拟企业真实项目任务开发的组织形式将学生分组，为学生分配角色，培养团队协作精神。 2.实践教学环境构建。为满足教学体系中的实践环节，配置专业实践条件和环境，包括电子技术应用实训室、电子加工工艺实训室、电子创新设计实训室和电子材料室。电子加工工艺实训室主要承担表面贴装（smt）加工工艺实训、pcb线路板制作工艺实训和电子线路应用实训。配备的设备有：数控电路板雕刻机、热转印线路板制作机、腐蚀机、沉铜器、手动焊锡膏丝印机、真空吸笔、再流焊机、放大镜和热风拆焊台等加工与返修设备。通过实践培养pcb板制作、smt贴装等工艺技能，另外可满足教科研和学生课外兴趣制作项目中的电路板加工。电子创新设计实训室主要承担单片机原理与接口实训、电子线路应用实训、智能建筑电子产品设计与制作，配备有计算机、单片机和fpga实验箱、仿真软件（proteus），可使电子产品创新设计过程中的测控应用电路设计和编程在计算机仿真软件环境中得以验证，从而加速产品开发和节省材料成本。同时可支撑电子测量与仿真技术、电子cad、单片机应用设计、检测与控制技术、eda技术、智能卡技术等课程。另外该实训室是教学科研项目设计、大学生电子设计竞赛、职业技能大赛、科技文化创新活动、课外兴趣制作的主要平台。电子材料室主要支撑应用电子技术专业开展的实训教学项目，储备电子元件材料，库存系列阻值的电阻、电容、二三极管、ic芯片、及各种接插件等。实践教学体系构建的主要特色是从人才培养模式出发，结合相关专业课程，以专业人才实际动手能力的培养和工艺设计管理经验的积累为目的，为教学提供实践环境，注重在职业环境中培养学生道德素质，使学生在学习中完成角色的转变，以工学结合的模式为学生搭建通向企业职场的桥梁。 3.教学团队的建设。教学团队的建设是专业内涵建设的保证，是提升人才培养质量的着力点。现阶段职业教育的模式要求教学团队成员根据经济建设和社会发展需要不断地研究新情况，更新教育教学理念，整合教学资源，深化专业与课程改革，加强“双师”素质的养成。因而我们注重教学团队在知识结构、工程项目实践以及教科研等方面的进修、培训、提高，为人才培养质量打造优质教学团队。 以职业教育理念为指导，通过科学的调研和专业定位，合理地选择专业人才培养模式，主要从课程体系、实训环境、教学团队三个方面构建了适于建筑行业发展的应用电子技术专业人才培养体系，该体系从岗位工作过程出发，全面培养学生的专业能力、方法能力和社会能力，在提高人才培养质量方面收到良好的效果，例如学生在各类电子设计竞赛中多次获奖，学生在职业资格证书考试中通过率达到96.61%，毕业生的就业率逐年提高，2010、2011两年就业率均达到98%以上，毕业生受到用人单位的好评。 应用电子论文:旅游行业应用电子商务论文 一、旅游电子商务发展的优势分析 1.与旅游产业和产品有很强的契合性。首先,旅游产业的关联性很强,需要交通、邮电、商业、轻工、城建、文化和文物等部门的协调和合作,因而进行决策时,除要考虑向旅游者提供餐饮、住宿及其他相关产品和服务外,还要满足各相关行业的需要。旅游电子商务可以把众多的旅游供应商、旅游中介、旅游者联系在一起,景区、旅行社、旅游饭店及旅游相关行业可借助同一网站招徕更多的顾客。新兴的“网络旅游公司”成为旅游行业的多面手,将原来市场分散的利润点集中起来,在优势互补基础上提高了资源的利用效率,将形成银行、旅游中介商、旅游产品生产者、旅游者四方得利的共赢局面。其次,旅游产品具有无形性和不可贮藏的特点,其生产和销售的过程是在服务的过程中完成的,避开了现代电子商务中配送体系不完善的问题,而且旅游产品具有信息性的特点,旅游产品的销售过程实际上是产品信息的传递过程,所以旅游产品最适合发展电子商务。 2.有利于旅游企业降低经营成本、创新经营模式。电子商务的发展将极大降低旅游企业的经营成本: 首先,降低了旅游企业的交易成本。据互联网研究与发展中心《CH中国电子商务指数报告》的测算结果表明,电子商务比传统交易方式节省11.61%的费用和9.34%的时间,这与美国莱曼兄弟投资公司经济学家易斯的研究结论相同。易斯的研究指出两点:网上销售商品的平均价格要比零售商店同样的商品低13%;网上零售价格将随网上购物等“电子交易”的增加而下降。 其次,降低了旅游企业的信息传播成本。网络媒介具有无时间地域限制、无时间版面约束、内容详尽、多媒体传送、形象生动、双向交流、反馈迅速等特点,网络营销无需付出店面租金成本。 最后,减少了旅游市场的中介成本。电脑网络形成的“媒体空间”取代了“物质空间”,“虚拟市场”取代了“传统市场”,旅游企业和消费者可进行直接交易,节约了市场成本。旅游企业还可以应用电子商务创新经营模式。首先,旅游企业可以利用网络吸引新顾客。作为新的营销渠道,由于网上定购比较方便快捷,不受时空的限制,扩大了市场“空间”,增加了吸引力,互联网可吸引那些在传统营销渠道中无法吸引的顾客到网上定购。其次,旅游企业利用电子商务可以与旅游者进行交互式沟通,旅游者可以根据自身需要对旅游企业提出新的要求和服务需求,旅游企业可以及时根据自身情况,针对旅游者需求,设计新的旅游线路或提供个性化服务,这种旅游经营方式的改进也为旅游企业创造了更多的市场机会。 3.满足消费者的独特需求。随着社会经济的发展和生活水平的提高,个性化的消费日益成为人们的追求目标,反映在旅游业上,就是追求个性化的旅游———个性化的旅游线路、个性化的旅游经历、个性化的旅游纪念品等,加上不断改善的高速交通网络,大大缩短了旅途时间,从而加剧了这种个性化需求的发展。在我国旅游业4000多亿元的产值中,有90%来自于商业散客和家庭自助游,说明这是一个潜力极大的市场。显然,传统的业务管理模式不能满足这种需求,而这恰恰为旅游电子商务提供了一个广阔的发展空间,它具有高速度、高精度和低成本的信息处理能力,并以类似“定制”的方式去满足众多的远距离、小批量的旅游消费需求。 4.提升行业的国际竞争力。入世后,国外旅游服务公司长驱直入,凭借成熟的电子商务经验,它们引发的决不是简单平等的传统旅游竞争。据一些业内人士预计,一旦旅游市场全面开放网络旅游迅速成熟,那么,全国现有的十数万大小旅行社90%将不复存在。我国旅游企业只有积极参与运用电子商务,适应国际旅游需求的新特征和国际旅游交易的新方式,在全球范围内实现有效的信息传播,才能将资源优势转化为产品优势和市场优势,从而提高自身的国际竞争力,在国际旅游市场上赢得一席之地。 二、我国旅游电子商务发展的制约因素 2001年,我国各类涉及旅游类网站已达5000个。但据2009年Alexa分析目前所实现的旅游电子商务还限于各种票据、住宿预定、旅游线路预定及发送电子邮件等,只有1%的网站实现了网上付款的方式。也就是说总体上仍停留在上网查询和预订,下网进行交易和结算的阶段,在内容提供、服务方式和网络技术等方面与旅游电子商务尚有很大差距。用电子商务的概念来衡量,我国的旅游电子商务尚处于初级阶段,我国旅游电子商务发展的主要制约因素有: 1.环境因素。尽管近几年我国互联网普及率迅速提高,但网络发展环境与旅游电子商务开展所要求达到的规模还相距甚远,网上的消费者也多为高收入或受过良好教育的阶层。用户多分布在沿海城市,东部沿海普遍高于西北内陆地区。据中国互联网格信息中心(CNNIC)的最新《中国互联网络发展状况统计报告》显示:截至2008年6月底，中国网民数量达到2.53亿人。越来越多的居民认识到互联网的便捷作用，随着上网设备成本的下降和居民收入水平的提高，互联网正逐步走进千家万户。但调查还显示,49%以上的网民是不具有支付能力或支付能力较低的青少年(年龄在24岁以下),许多人属于旅游电子交易中的“无效”用户。 2.法制因素。旅游行业现有的管理规范制约了旅游电子商务的发展。虽然国家在上世纪90年代曾颁布了旅游行业经营和管理的一系列规定以及保护旅游消费者合法权益的有关处罚条例,但对旅游电子商务活动如何进行管理、如何对网上活动进行网络监管、网上交易纠纷的解决方式与手段、旅游网站的经营业务合法性等并未作出明确规定,这些都需要不断地对行业管理规范进行扩充和完善,使之更适合旅游电子商务发展并推动旅游电子商务的发展。 3.交易因素。由于缺乏法律约束和相应的管理机制,一些不法商家利用网络技术的不完善和电子商务法规的不健全,虚假信息,获得非法利益,从而引发了一系列诚信危机,影响了旅游电子商务的发展。而一些网民,出于好奇或恶作剧心理,在网上定购了相当数量的旅游服务,但却不付款购买,增大了上网企业的信息处理量和网络管理难度,扰乱了旅游企业的正常经营秩序。 4.安全因素。目前,我国旅游企业网络营销发展缓慢的一个重要因素,就是与旅游电子商务相配套的网上支付等手段还没有找到安全便捷的解决方案。电脑病毒和非法闯入等均构成对电子商务网络系统的威胁。很多的用户不愿意进行网上支付是因为担心自己的信用卡等资料会被网络黑客窃取造成损失。除此之外,网上做交易需要进行一系列的用户认证程序,用户大量的隐私被暴露在网上,这使得越来越重视隐私权的公众不愿意进行网上交易。由于以上这些原因,国内旅游企业通常采用的做法是:旅游预订用网络,付款交易用传统方式。电子商务的快捷性、低成本性等特征未能得到体现,使旅游网站基本停留于提供信息的初级层次。 5.观念因素。从企业角度讲,电子商务目前还没有被广大旅游企业所完全接受,网上促销、网上预定,尤其是网上结算,在我国众多旅游企业来说还是件比较陌生的事。许多企业对上网促销的宣传和营销效果缺少认识和体验,即使已经参与电子商务的企业,它们在实际工作中所作的准备和相应的调整也不够完善。从消费者角度讲,大多数中国人的消费心理传统而保守,很多人只相信“眼见为实”,而不愿接受网络商品,而这种消费心理定势又非一朝一夕能改变,这在一定程度上制约了旅游电子商务的发展。 三、我国旅游电子商务发展的应对策略 1.充分发挥政府的主导作用。政府主管部门应成为全国旅游电子商务应用方面的组织者,在旅游信息网络建设、旅游信息开发、旅游信息网络上的电子商务等各个方面提供法律和政策的保障,制定旅游业信息化发展的全局性和长远性的总体规划,确定其法律地位,以促进旅游信息网络建设和旅游信息开发。另外要加快制定、完善和修正旅游电子商务的相关政策和法律,如有关电子合同的法律,要对电子合同的法律效力予以明确,对数字签名、电子商务凭证的合法性予以确认,对电子商务凭证、电子支付数据的伪造、变更、涂销作出相应的法律规定,消除制约旅游电子商务发展的政策和制度瓶颈。同时逐步完善网络安全性控制,加强对网上黑客的防范并制定相关打击电脑黑客的法规。 2.尽快解决网上支付及其安全问题。国外电子商务发展得好,与信用卡使用的普及和全国网络化是密不可分的。国内各大银行应充分认识到电子商务的巨大利益和发展趋势,尽早介入旅游电子商务以抢占先机,为旅游企业的网上营销提供信用担保。旅游企业也应积极与银行合作,普及信用卡、电子现金、电子支票等电子支付方式,使网上付款变得安全、方便、快捷、高效。同时安装确实有效的防火墙,防止“黑客”攻击,保障网员的隐私权和财产安全,使上网人员对网络安全有信心。 3.引导和培养民众网上消费的观念。电子商务离不了消费者的参与,消费者对它的认识在很大程度上影响着它的进程。美国的电子商务之所以发展较快,与它们现有的社会条件和消费方式有很大的关系,美国邮购和电话订购比较成熟,消费者习惯使用信用卡交易。中国恰恰缺乏这种环境,消费者习惯银货两讫的交易方式。因此,政府和企业应当运用舆论工具,引导和培养人们的新观念,调动消费者广泛参与的积极性。 4.运用传统旅游企业强大的产业资源。目前,旅游网站的经营中,产品优势、成本优势和品牌优势均未形成,而这些弱势恰恰是传统企业的优势。因此,只有巧妙运用传统旅游企业强大的产业资源,才能实现真正意义上的旅游电子商务。旅游网站可以与旅游企业组建企业集团,借助资本运营实现资源的优化组合。旅游网站利用互联网平台,主要面向营销环节,提供方便快捷的旅游服务,而传统旅游社主要面向操作环节,进行市场调研,产品开发,提供接待保障。旅游电子商务将给中国旅游业的发展带来新的发展机遇,是中国赶超世界的一次绝好机会。旅游企业之间、旅游企业与旅游者之间的电子商务活动将彻底改变现代旅游企业的运作方式。随着上述一些瓶颈问题的解决和相应对策的实施,中国旅游业的电子商务时代必将来临。 应用电子论文:应用电子专业网络课程设计探析 一、应用电子网络课程建设的基本要求 课程建设的内容一般应包括师资队伍建设、教学内容改革、教学方法和教学手段改革、实践性教学环节建设等方面，其基本要求如下： 1、制定科学的建设规划 根据学校的定位与特色合理规划网络课程建设，要以网络课程建设带动其他课程建设，通过网络课程建设提高学院整体教学水平。 2、师资队伍建设 网络课程要由学术造诣较高、具有丰富授课经验和丰富实践经验的教师主讲。要通过网络课程建设逐步形成一支结构合理、人员稳定、教学水平高、教学效果好的教师梯队，并建立青年教师培养制度，按一定比例配备辅导教师和实验教师。 3、教学内容改革和课程体系改革 要准确定位网络课程在人才培养过程中的地位和作用，正确处理单门课程建设与系列课程改革的关系。教学内容改革应符合高职人才培养目标要求，处理好传统内容与现代内容的关系，大力补充新知识、新技术、新工艺、新成果，并积极探索用现代教育观点和教育方法改造传统教学内容的新路子，实现教学内容的模块化。同时，广泛吸收先进的教学经验，积极整合优秀教改成果。在制定教学大纲时，应突出重点、难点并留有根据技术发展及时补充和更新的“接口”，提出培养学生实践能力、综合运用能力和创新能力的主要措施。 二、专业建设的主要措施 1、专业目标定位 应用电子技术专业培养既具有必要理论知识，又具有较强实践能力的生产、建设、管理、服务第一线的，能够“下得去、用得上、留得住、上手快”并初步具备创新精神和创业能力，能将科技成果或宏伟蓝图转化为生产力，具有健全的心理品质和健康体魄、爱岗敬业的高素质高技能专门人才。学生在具备电子技术、电气技术、计算机技术等方面的理论知识和实践技能的基础上，重点掌握从事楼宇智能化领域实际工作的基本能力和基本技能，具有良好的职业道德和敬业精神，具备可持续发展的意识和能力。 2、培养方案调整 逐年对人才培养方案进行调整，调整的依据是企业调研、专业指导委员会意见和毕业生跟踪调查情况反馈。现已完成对专业学分制人才培养方案的制定。另外，根据我校建设全国示范高职院校的要求，制定了应用电子技术专业示范建设方案、专业规范和核心课程标准。 3、课程体系与教学内容改革 根据企业调研、专业指导委员会意见和毕业生跟踪调查情况反馈，我们建立了应用电子技术专业新型的课程体系，对教学内容进行改革，以符合社会和科技的发展对应用电子技术毕业生的新要求。 三、应用电子专业网络课程设计 1、网上应用电子基础知识模拟学习与操作 网上应用电子基础知识模拟学习与操作是指按照教学大纲的要求，制作全新的、全面的应用电子核算的教学软件，严格按应用电子核算具体要求设计不同的模块，分步骤进行模拟操作；建立单项应用电子实验操作模块，同时设计综合的业务操作规程，使学生初步掌握应用电子核算的基础理论和应用电子业务的基础知识，了解计算机和网络环境中的应用电子操作及要求，了解应用电子核算和应用电子监督职能的实现过程及步骤。同时通过模拟实验操作，使同学们掌握供、产、销过程中的应用电子核算流程，做到全过程的应用电子实务一体化。教师要带领学生拓展应用电子专业业务知识水平，培养学生以全面的、发展的眼光去理解应用电子业务，适应信息社会给传统应用电子业务带来的冲击。这也要求教师一方面要掌握应用电子专业知识，另一方面要熟练掌握互联网的运用，掌握应用电子软件的操作。 2、教学方法与手段改革多种教学方法灵活运用的形式与目的。 ①积极开展研究性教学和探究式学习。结合课程教学内容，依托承担的基金项目和教育部项目研究最新成果，创造条件让学生参与到课题的部分研究内容和过程中，开展讨论式、案例式等教学方法，引导学生了解多种学术观点并开展讨论、追踪本学科领域最新进展，提高自主学习和独立研究能力。 ②着重采用启发式和讨论式的教学方式。在阐述问题与讲授的过程，主要地采用提问和分析的方式，对那些学生似懂非懂的，先提出一些问题，引导学生课前预习和自学、课中讨论，最后由教师总结、答疑。 ③采取工程实例教学模式，即以完成一个一个的工程实例来提高学生的职业技能。在教学过程还将大量结合事例来介绍理论以及模拟相关环境；同时，让每一位都学生参与到习题库和案例库的开发建设，有益于增强学生的成就感和使命感。 ④采用自主研发创新激励法。以科学问题和社会需求两种驱动方式，组织开发兴趣小组，营造良好的自主研发创新氛围，带动全班同学积极学习。在选择教学方法时，我们特别注重启发式教学和学习方法的指导，注重自主创新能力的培养，注重学生全面的可持续发展能力培养。通过多种教学方法的灵活运用来调动学生学习的积极性和主动性，鼓励学生独立思考，培养学生的创新意识。 ⑤采用“理实一体化”的教学模式，结合任务驱动式教学，学生带着任务，边学习边实际动手操作，以完成理论和实践的良好结合。，安排学生到校外实习基地进行顶岗实习，在实际的工作中训练职业技能。将Multisim、Protel等仿真平台融入教学内容，训练了学生利用先进计算机仿真手段设计电路的能力。将职业技能培训融入课程教学过程，切实加强学生的职业岗位技能。结合课程大力开展学生课外电子技术科技活动和科技服务，切实加强学生的实践动手能力和创新能力。 3、现代教育技术应用与教学改革 第一，为了拓展课堂教学的时空范围，优化教学资源的使用，帮助学生理解教学内容，提高学生的业务素质，我们加大了对现代教育技术的应用。根据课程的教学内容和特点，更多地应用了计算机多媒体技术，正在建立计算机辅助教学课件，智能化的题库和练习系统等教学辅助系统，增加了更多更好的标准的练习来巩固所学知识和技能。第二，通过现代教育技术的应用来充实课堂的内容，使其内容具体丰富。目前我校多媒体教室所拥有台式电脑、示频展示台、网络平台等现代化教学设备为实现教学手段的现代化，充分运用图表、案例，特别是互联网上的相关资源提供了保障。在教学和学习模式的改革上我们还尝试了建立专业教学网站采用自学辅导式教学模式。直接阐明学习任务，提出学习的具体要求，通过学生自学并参加讨论交流，同时教师进行启发答疑、联系总结等来完成教学目标。根据课程特点，强调在学习中，通过阅读、练习、测试、讨论等方式从记忆、理解和应用三个层次掌握学习的深度和广度，同时应充分利用网络资源，联系实际，学以致用，分析和研究实际生活中有关的问题。 四、教学效果 课程的师资力量雄厚，科研教学互动发展，教学手段先进，教学效果显著。课程组成员经过多年的努力，完成了课程整体建设，发挥了理工科院校学科交叉和专业融合的优势，形成了科学研究、教学研究和教学活动一体化协同发展，注重课程体系之间的衔接与协作，注重技术创新和实践教学。教学效果受到校内外同行和专家的好评。 作者：张鉴 单位：黄冈职业技术学院 应用电子论文:农业机械中应用电子信息技术对策 摘要:近年来，随着电子信息技术的快速发展，既全面推动了农业科技技术的发展变革，又促使农业科技现代化的快速发展，且发展趋势日趋体现出电子化、数字化与信息化等显著特征。与此同时，也逐渐发展成为了新形势下农业现代化的主要方向之一。在深入阐述电子信息技术基本涵义的前提下，认真探讨了在农业机械中应用电子信息技术所面临的困难与问题，然后，结合实际提出了行之有效的策略与措施，以期对实现我国农业现代化有所帮助。 关键词:农业现代化;农业机械;电子信息技术;策略 0引言 农业作为我国国民经济的重要基础和前提，随着我国人口的日益增长以及耕地资源的不断减少，农业现代化发展的形势日益严峻。对此，我国政府提出了发展现代化农业的基本目标:即优质、高产、高效。当前，随着以电子信息技术为主要代表的现代农业科技正全面快速发展，这为我国加快农业技术革新、更好应对现代农业发展所面临的各种压力与挑战提供了更为便利的条件，特别是农业机械的现代化发展，势必会对我国农业现代化产生强大的助推作用。在如此环境和背景下，我们如何在农业机械中应用电子信息技术，进而更好地推动农业机械升级换代和技术革新，进一步提高农业机械的工作质量、效率以及现代化水平，已成为了很多专家和学者高度关注的重要课题之一，必将对我国农业现代化的发展进程起到极为重要的推动作用。下面，笔者结合自身工作的实际，全面探讨了在农业机械中应用电子信息技术的有效策略与措施，以期对实现我国农业现代化有所帮助。 1电子信息技术的涵义 所谓电子信息技术，就是指研究信息产生、收集、存储、传递以及处理等过程，并积极采用新兴科技、信息的技术之一。通常情况下，应用电子信息技术，主要就是指通过计算机及其软件、硬件、应用程序的开发、通讯、网络等技术来实现的。目前，随着以计算机为主要代表的现代信息技术日益发展与进步，应用电子信息技术的范围得到很大程度的扩张，很大程度上逐步改变着人们的生产生活行为及方式，在农业生产中表现得更加突出。从世界范围而言，作为发展速度最快的现代科技之一，电子信息技术已经被广泛应用到农业领域，势必会大大优化农业信息资源的处理、应用，进而更好地促进现代农业的生产、管理和销售，对全面推进我国农业现代化意义重大。 2当前在农业机械中应用电子信息技术存在的问题 当前，在农业机械中应用电子信息技术依然存在着一些突出困难及问题，已经在一定程度上影响制约了我国农业的快速发展，也使得农业机械中应用电子信息技术依然极为缓慢。因此，必须引起我们的高度重视，并积极采取有效措施加以解决和落实。这些困难及问题，主要体现在以下几个方面: 2．1重视程度不够 当前，虽然我国很多地方已充分认识到在现代农业发展过程中，应用电子信息技术的重要意义。但是，应用电子信息技术主要体现在农业气象预报、农业网站建设等方面，对在农业机械领域中应用还体现为重视程度不够，也缺乏全面深入的系统研究。如此一来，就势必导致电子信息技术对我国现代农业发展的重要作用没有充分发挥出来，且使得我国同西方发达资本主义国家间在农业机械信息化方面的差距日益加大，这已成为我们亟待解决的实际困难和问题。 2．2资金投入不足 作为高新技术之一，电子信息技术应用到农业机械中，往往需要投入大量的人力、物力及财力作为保障，尤其需要配备大量的研究型、技术型、高素质人才和相关实验设备等作为保障。从我国的范围来看，在农业机械方面的资金投入力度远远不足，这在一定程度上影响制约着我国农业机械信息化的快速发展。 2．3与实际相脱节 与西方资本主义国家相比，我国目前农业机械信息化的水平还较为低下、革新步伐缓慢、实用性不强等现象较为明显，这在一定程度上影响制约了我国农业机械的生产、质量、效率及运用的有效发挥。从我国实际来看，其根本原因主要就是我国农业信息技术的研究同农业机械实际应用环节不相适应，且存在着一定程度的差距。比如，在我国有相当一部分农业机械仅仅适合在平原地区应用，而对山地或者丘陵地区的农业机械及其信息技术研究成果相对比较少，因而不利于更好地推广电子信息技术。 3在农业机械中应用电子信息技术的对策及措施 针对在农业机械中应用电子信息技术存在的困难及问题，笔者认为，有关部门必须积极采取以下有效措施，认真解决在农业机械中应用电子信息技术所面临的困难及问题，确保在农业机械中应用电子信息技术稳步有序推进。 3．1提高农民信息意识和水平 在新的时期，农民作为现代农业的生产者、实践者，只有进一步提升农民的能力水平，切实加快农业机械应用电子信息技术的步伐，才能使农民更好地适应现代农业发展的客观要求。对此，笔者认为，有关部门必须结合当地农民的实际情况，积极采取有针对性的教育培训等活动，扎实做好农业机械的后续服务，切实增强农民的信息化意识和水平，认真解决现代农业机械在农村推广的困难和问题，逐步提高农民对农业机械应用电子信息技术的能力，进一步提升农民的综合素质及能力。 3．2加大农业机械信息化投入 从我国的现状来看，虽然电子信息技术在农业机械中得到一定程度和范围的应用，也取得一些明显的成效。但是，同西方发达资本主义国家对比，我国农业机械化、现代化、信息化的水平还比较低。因此，有关部门需要切实加大对农业机械化的投入，全面推动农业机械信息化取得实效，促使电子信息技术能够在农业机械中得到全面广泛应用，并发挥积极的助推作用。 3．3实现与农业问题的有效衔接 农业机械的信息化研究，必须紧贴我国“三农”问题的实际情况。只有进一步提高了农业机械在开发、销售、应用、管理、维修以及服务等方面的质量与效率，才能提升农业机械在组织、管理以及应用等方面的能力水平。这样一来，就可以推动电子信息技术在农业机械中的应用水平，进而更好地解决农业、农村和农民的实际问题，也更加有利于农业科研成果的推广及应用，进一步提高“三农”工作的质量和效率。 4结束语 综上所述，随着电子信息技术的日益发展和变化，电子信息技术在农业机械中的应用及其范围逐步得到扩展，因此，有关部门必须不断加大电子信息技术的应用力度，以求更好地解决我国农业现代化、数字化和信息化发展遇到的困难及问题，进而推动我国农业现代化更好更快地发展。 作者：马明春 张新颖 单位：磐石市社会主义新农村建设领导小组办公室 磐石市农机监理站 应用电子论文:应用电子专业人才培养方案探索 近年来，随着国家产业经济的快速发展及产业结构的调整，逐渐由制造中国向创造中国迈进，我国进入创新的关键时期。因此，产业结构的调整升级是我国现阶段社会经济发展面临的一个重大问题，企业对产业人才的要求不断提高，势必要求职业教育的培养目标进行相应调整。作为高职院校从事应用电子专业教学的教师，如何适应区域经济社会的发展和地方产业结构的调研，如何做好产业转型升级的助推器，如何做出人才培养的定位以及制订出更科学的人才培养方安和人才培养的相关制度是应用电子专业人才是亟待研究改革及解决的问题。笔记通过对应用电子技术专业相关的行业企业深入调研和对有关（行业）企业的职业岗位的能力需要进行深入分析，以审视和完善人才培养方案中的专业培养目标、教学模式、课程体系、实训条件、考核方式等人才培养的核心要素。 一、专业人才培养目标定位 了解该专业面向的行业与企业的发展情况，掌握应用电子技术专业必需的基础理论、技术能力和职业能力，具有较强的识图、识别电路、仪器仪表的操作能力，具有解决应用电子技术所对应的维修、装配、设计及工艺改进等实际问题的能力；了解电子技术新技术、新工艺和新知识；在电子信息制造业从事电子产品方面的设计生产、检测、维修、管理和销售等工作；有一定的工程方案制作和管理能力，能适应社会经济发展的技能技术型人才。 二、专业教学模式的建立 1.推行“校企合作，工学结合”人才培养模式。 一是引企入校，用学校资源换取企业为人才培养服务，也可以说为学院购买企业服务，如，探索为企业提供优惠的实训厂房、为进入学校的企业享受教育用电的优惠政策等，学院利用这些资源换取企业为学校人才培养提供实习实训岗位、实习实训项目、兼职教师、勤工俭学岗位等。校企合作不仅能解决学校教学资源不足问题，而且能获取校企合作更大的主动权。二是与企业合作共建“工作室”“工程研究院”等技术型平台，再通过项目方式将专业的兴趣班、优生培育方式与工作室、工程研究院融合在一起，实现实训室、工作室、研发平台三者结合，也能将企业技术研发人员、学院专业教师、学生结合起来，切实提高学生的实践操作能力和创新能力，同时使学生在实际学习过程中体现和感受现代企业的职业氛围与现代管理的思想理念，通过通过“6S”管理理念，明确标准化管理的必要性和可行性，培养良好的职业行为习惯；了解或掌握电子技术新工艺、新技术和新理论，培养学生在实际工作的中的创造能力和动手实践的行为能力。 2.实施“教学做”一体化教学模式。 积极探索和践行校企合作的“六个对接”理实一体化教学模式，人才培养规格与企业岗位需求对接，教师角色与师傅角色对接，思想素质教育与职业文化素养对接，教学内容与生产项目对接，能力考核与企业评价对接，实训环境与企业文化对接。首先是学院和企业实行“互兼互聘、双向交流”的校企合作模式，这样学校就可以从企业聘请高级管理者和技术能手作为电子产品生产测试、生产、维修等实习实训的现场指导教师，让学生及时了解和掌握现代智能电子产品中应用到的新技术。 3.建立“工作室”项目导学的模式。 所谓“工作室”导学模式，就是为优秀教师、技能能手建立教师工作室，为教师搭建教研教改和技术研究的个人平台，工作室建设采取校企共建、学院自建、校校共建三种方式，分研发型和教改试验型，为专任教师提升技术服务能力提供实践平台。并通过制订和实施《工作室建设与管理办法》《教师工作室考核办法》等制度，明确工作室的科研、人才培养、社会服务的任务以及工作室的考核与评价办法引导教师做“立地”的科研，帮助企业进行技术改良与创新。以实际产品作为项目，并以该项目为载体，激发学生的学习兴趣和实践创新能力。 三、课程体系构建 应用电子技术专业是一个宽口径的专业，分支比较多，不同的学校定位，必需结合服务相关行业与地方经济，以专业复合方向为突破口，以工学结合、模块化进行课程体系整合。构建专业基础课模块、专业模块和专业方向模块三个课程体系。 1.专业基础课模块。 涵盖电子元器件、电路、测量仪器和计算机编程等方面的知识，如，电路分析、电子技术、单片机技术、电子设计技术、计算机编程技术、测量技术、数据采集技术等，通过这些专业基础课程的学习，初步掌握电子技术的基本知识基础理论，为学生可持续发展提供动力，在这个阶段的课程实施过程中，理论与实践的比例为5：5，做到理论够用，而实践课程以实验认证性为主，辅以简单模块的实训课程，学生学习过程中要循序渐进，为后续专业模块课程的学习打下扎实的专业基础。 2.专业模块。 该模块突出实用性、实践性和综合性的特点，紧跟智能化、网络化和信息化的新动向，以项目为载体，项目中要体现现有的电子技术最先进的课程，如智能卡技术、SOPC编程技术、ARM嵌入技术、DSP应用技术、网络技术等，在具体教学实施过程中，将项目的引入、过程和考核紧密结合，做到理实一体化，达到教学做三合一。 3.专业方向。 体现专业的前沿性、先进性等特点，以公开课、专题报告的形式作为专业方向课程的载体，介绍电子技术新工艺、新技术和新知识。通过专业方向课程的教学，让学生了解本专业的最新发展动态，为学生学习提供一个明确的方向。 四、实践教学方式改革 实践教学是职业教育实践能力培养的重要场所，由于现代技术的发展，将校外实训条件向校内转移，一是引企入校构建校中厂的实践条件建设模式，二是通过校企合作形式，共同建立“工作室”“工程研究院”等专业技术平台方式完善实践教学条件。以任务为中心将实践环节分五个阶段完成：一是认识实习；二是适应性岗位实习；三是职业技能鉴定专业训练；四是生产性岗位实习；五是就业性岗位实习。将学生的职业技能形成一个由低级到高级叠加递进的方式来训练和培养。以产品为载体、以学生为中心，坚持“教、学、做”合一的原则，采用现场教学、案例教学、项目教学等方法；充分利用现代教育手段，提高教学效率与效果；建立课程教材网络资源库，实现资源共享，方便学生在网络中自主学习。建设专业对口的、工学结合的校内外实训基地，使实践教学由过去的模拟教学转变为在真实的职业工作环境下的教学。同时鼓励教师下企业进行实践锻炼，以提高其实践教学能力。在技能训练实践性教学环节当中，要求组织学生实训过程中，严格遵守现代企业的“7S”管理要素，以培养学生的职业素养。 五、强化考核与评价 考核办法对职业教育的质量监控具有重要意义，根据不同教学模块，提出一种动态考核办法，笔试与面试的比例随教学模块的不同而有所改变，在进行专业基础课程模块学习时，考核以笔试为主，面试为辅，总成绩由平时成绩、笔试成绩和面试成绩组成。专业模块则以面试为主，对相关的理论知识进行笔试；专业方向课以提交论文的形式考核，面试主要是实践操作考试；平时成绩由过程评价成绩（25%）+教师与学生互评成绩（10%）+专业教师与企业专家考核成绩（15%）组成，做到过程和结果同等重要，改善学生重结果不重过程，重理论不重实践的现象。在整个考核过程中，要坚持教考分离原则，实现教学质量的有效监控，提高老师的教与学生的学的质量。 六、结语 明确培养目标，根据复合化方向整合课程体系，选择合理的教学模式，加强校企合作，突出实践环节的教学，制定合理的考核办法，不断提高职业院校学生的专业能力、职业能力和创新能力，为我国产业结构调整提供更多技术技能应用型人才。 作者：周柳奇 单位：中山火炬职业技术学院 应用电子论文:国际贸易应用电子商务论文 1分析电子商务的内涵 凡是通过电信网络进行的营销、生产、流通、销售等活动都属于电子商务范畴，它不单单是在互联网上的交易，电子商务囊括了所有利用电子信息技术用来增加价值、解决问题、降低成本、创造商机的商务活动，原材料采购查询、产品展示、产品储运、订购出口、电子支付等贸易活动都可以通过电子商务平台进行交易。电子商务由多个贸易环节组合而成，完整的电子商务是通过网络进行全部的贸易活动，买家、卖家、银行等金融机构、配送中心、认证机构、政府机构等机构都会参与其中。 2电子商务对国际贸易的影响分析 2.1电子商务对国际贸易运输体制的影响通过电子商务平台可以构建一个功能强大的物流系统，该物流系统集物流、仓储、交通、运输、物流信息于一体，通过查看该系统信息可以获知整个国际贸易物流情况及物流贸易各个环节的运作情况，根据查询结果即可对国际贸易的运输环节进行实时监控和有效管理，国际贸易的运输体制随着电子商务的渗透发生了变化。 2.2电子商务对国际贸易交易形式的影响电子商务是一种新型交易模式，需要通过网络平台进行贸易往来，电子商务平台对信息量有很高要求，它是一种综合了资金、商品、信息、物流等环节的贸易流通模式，该运营模式改变了传统的国际贸易中单向物流的形式，为国际贸易的发展提供了全方位、多层次发展空间。 2.3电子商务对国际贸易交易范围的影响电子商务平台的应用有效扩大了国际贸易的交易范围，使地区与地区、地区与国家、国家与国家的联系更为紧密，即足不出户也可以通过电子商务平台进行贸易往来，在同一时间可以进行多项贸易交易，不会出现时间冲突，使国际贸易不再受时间和空间的限制，使国际经济的交易范围得到了有效扩充。 3分析电子商务在国际贸易中的具体应用 在进出口商品过程中，企业常常通过利用电子表格进行商品的商检、报关、运输投保、结保险、汇等相关工作，极大的减少了时间、人力、物力的损耗，可以减少很多不必要的交易环节，有效降低了交易费用和流通成本，进一步加快了国际贸易的节奏。国际贸易业务主要包括贸易关系建立、商业谈判、电子合同签订、订舱租船、报检、报关、申请许可证、货款结算、配额管理等贸易环节，整个贸易过程都可以通过电子商务平台完成。在国际贸易进行过程中，会涉及到生产企业、外贸企业、流通企业、海关、税务、金融等机构，要想确保国际贸易的顺利进行就需要这些机构的相互配合、协调。电子商务在国际贸易中的应用主要包括EDI方式、Intemet方式和Intranet方式三种方式。EDI方式指的是电子通讯方式，企业会通过标准的电子数据格式将估价单、进货单、报价单、清款对帐单、出货单等商业文件传送给交易企业，该种通信方式可以消除企业间的空间障碍、降低数据的流通时间，人工誊写商业文件的差错也会有所降低。Internet方式指的是国际互联网，通过国际互联网可以进行产品推销、购买商品、信息咨询、金融服务、商务洽谈等一系列商业交易活动。通过互联网消费者还可以与企业进行网络购物、网上法律服务、网络广告的贸易往来，可以使我国社会资源得到高效配置。Intranet方式指的是企业内部网，企业内部的各个部门可以通过互联网连接成一个有机整体，通过内部网络进行信息交流，可以实现资源共享。通过电子商务平台可以进行商务谈判、订单、促销、发票、海关申报单、提货单等日常经济信息的往来，并可以进行文件签署、电子付款，在国际贸易中具有广泛应用。 4我国企业国际贸易电子商务中存在的主要问题 4.1电子商务领域没有健全的法律体系我国电子商务起步较晚，还未发展成熟，电子商务领域没有建立健全的法律体系。随着电子商务的发展，我国也相继出台了一些相关法律法规，但与发达国家相比我国法律体系的规范性、系统性仍有待提高，在进行国际贸易交易过程中缺乏规范性文件作指导，处理国际贸易纠纷时无法可依。 4.2电子商务具有较低的信用水平在电子商务领域没有建立成熟的信用制度对其进行有效规范，电子商务中货款支付的安全性偏低，该模式下产品质量也没有一个可靠保证，电子商务的信用水平偏低，如何构建良好的信用管理体系已成为发展我国企业国际贸易电子商务必须考虑的问题。 4.3我国物流产业的发展较为滞后当前，我国物流产业的发展较为滞后，大规模从事国际物流产业的企业更是少之又少，国际贸易的物流需求无法得到满足，而且物流企业信息化技术水平普遍偏低，无法确保国际贸易电子商务工作的顺利开展。 4.4企业国际贸易信息化技术水平偏低当前，我国多数企业国际贸易信息化技术水平普遍偏低，信息传递网络化、网络化办公等办公方式仍处于起步阶段，这些因素对我国企业国际贸易电子商务的发展产生了制约作用。 5促进我国企业国际贸易电子商务产业发展的发展策略 通过分析发现我国企业国际贸易电子商务中仍存在很多问题有待解决，针对这些问题本文提出了以下一系列应对策略，为促进我国企业国际贸易电子商务产业的发展提供指导性建议：（1）完善我国电子商务领域的法律体系，明确我国各级政府、消费者、企业在国际贸易电子商务平台中所应遵守的法律、法规，使国际贸易纠纷的处理有法可依（2）构建科学的电子商务信用保证体系，使其适合于我国企业的国际贸易电子商务产业的发展，提高我国电子商务的信用水平（3）大力发展我国国际物流运输产业，提高物流企业的信息化技术水平，对货物运输情况进行实时跟踪、有效监管，实现单据电子化、标准化、网络化（4）要加大电子商务的自主研发能力，夯实电子商务基础，加强外贸企业信息化建设。 6总结 电子商务的运用使国际贸易不再受时间和空间的限制，使地区与地区、地区与国家、国家与国家的联系更为紧密，缩短交易周期，扩大交易范围，具有重要意义。 作者：陈洁单位：陕西职业技术学院 应用电子论文:微课应用电子商务论文 1.“微课”的定义 “微课”，就是通常所说的“微课程”，将视频作为教学最重要的载体，使其能够将相关的教师在进行教学时，对某一个知识点或者是教学的相关环节进行讲解，并且能够将这一教学过程记录下来。“微课”的产生，使得高校能够避免教学资源的重复建设，能够将其运用到教师的授课过程当中，并且还能够将网上的教学资源进行合理应用，使相关的课程内容能够更多的展现形式。 2.电子商务课程 电子商务是近几年新出现的专业，主要是以电子信息的相关技术为工作手段，对其进行商务上的应用，同时还将管理学、营销学、现代物流以及计算机技术等进行有效的融合，使其能够对网络的建设维修、产品的营销策划等进行工作，甚至是与客户进行工作的交流。但是，由于高校学生在电子商务课程的学习过程中，没有进行有效的学习，也就导致学生的技术水准较低，因此也就需要提高相关学生的实际操作能力。 3.“微课”在电子商务课程中的使用特征 3.1课程时间短“微课”课程的主要教学内容是视频，而电子商务课程最重要的就是通过视频对知识内容进行了解。“微课”的上课时长最长的不会超过10分钟，这样就能够保证电子商务课程的学生能够保持兴趣，不会在课堂上出现注意力不集中的情况。效率往往会比40分钟的课程高的多。 3．2课程内容少和传统的电子商务课堂相比，“微课”所涉及的问题较为集中，能够将课堂的主题更好的表达出来。使用“微课”进行电子商务的教学，能够使教学的内容显得更加精简，避免复杂的内容影响学生的学习兴趣，使学生更好的参与到课堂活动之中。3.3课程资源容量小“微课”所涉及到的电子商务的视频与资料等，它的资源容量不过几十兆，而且视频也都是通过相关的网络媒体进行播放的，这就保证相关的电子商务课程的教师与学生能够及时地进行课例、教案以及课件的观看，同时还能够将其存储到手机或者是笔记本电脑上，使学生、老师能够对其进行反复的研究思考。 3.4课程资源使用方便在“微课”中的教学内容基本上都是主题明确完整的，都是将与电子商务相关的视频作为教学的主线，对其进行教案的设计，搜集课堂上所能使用的课件与素材，同时还能够对任课教师的教学进行反思改进，考虑学生的意见，然后形成相应的电子商务资源包，构造完整的教学资源环境。 4.如何让“微课”在电子商务课程上发挥出更重要的作用 4.1构建出更容易操作的“微课”学习平台根据相关的脑科学家的研究，人能够集中注意力进行工作的时间为10分钟左右，超过这个时间，人类的大脑就不能再次进行有效的工作，因此电子商务课程的“微课”设计时长一般都不会超过10分钟，最好的是3至5分钟，因为只有这样才能保证学生的学习效率。事实证明，视频时间超过10分钟的话，就会导致学生没有学习兴趣，产生厌烦的态度。不仅如此，如果相关的“微课”学习平台的造作过于复杂的话，就有可能造成时间上的浪费，因此也就需要相关的工作人员构建出更容易操作的学习平台，使其能够进行更好的操作与学习。 4.2将“微课”学习进行更深层次上的开放由于“微课”属于开放性的学习资料，再加上电子商务课程自身的开放性，这就要求相关平台的开放程度足够大，才能支撑起电子商务课程的学习。如果开放性的程度较低的话，就无法保证相关课程软件的升级，导致电子商务课程在“微课”上的知识不能得到有效传播。因此，要想保证“微课”得到学生们的支持，就必须将“微课”学习进行更深层次上的开放，使更多的教师能够应用“微课”进行电子商业课程的教授。然而，如果只是将“微课”进行表层的开放也是远远不够的，要能够将课程视频的代码直接嵌入并开放，要能够将“微课”平台分享到空间、“博客”或者是“微博”上面，使更多的人能够看到相关的教学课程。 4.3扩大“微课”引导的吸引力相关的任课教师要能够将“微课”引导的吸引力进行扩大，使高校的学生在学习电子商务课程的时候产生更大的学习兴趣。扩大“微课”的吸引力主要指的是扩大其引导方面的能力，而不是平台本身的能力。仅仅依靠“微课”平台，也许能够短时间内吸引更多的学生，但是他们的关注点也仅仅是“微课”这一平台，一旦时间长了，学生就会对其失去兴趣，这样对电子商务的课程学习没有多大好处。因此，要不断地提高“微课”在娱乐方面的能力，创造一些与电子商业课程相关的小游戏，将游戏对高校学生进行开放，而且还要能够方便学生的操作，这样就能够提高电子商务课程的有趣性。不仅如此，还要能够不断地吸引更多的电子商务专业的学生进行“微课”的学习，不能将相关的课程当作私有，要和更多的学生进行交流沟通，使不同学生、教师之间能够进行电子商务课程的学习交流，使其能够投入更大的学习热情。 5.结语 虽然很多的教学人员都知道使用“微课”进行教学能够带来极大的便利，但是真正投入使用的学习人员却很少。很多的教师人员不知道应该如何运用“微课”，应该怎样将“微课”与实际教学进行联系，甚至是不知道该怎样将相关的电子商务的教学视频进行播放，这样就导致了“微课”在实际教学中的作用很小。因此，相关的任课教师要能够将自身的能力进行提高，努力将自身的“微课”知识进行扩充，只有这样，才能将“微课”知识进行灵活运用，才能对学生进行更好的电子商务的教学。 作者：李元吉单位：河南省驻马店财经学校 应用电子论文:高校应用电子教学的经验研究 一、提高实验课时比重，在实验中继续提高学习兴趣 高职院校培养的学生将来主要从事实践工作，动手能力比理论知识来得更实际。理论知识学习得再多，将来到了工作岗位上也不能转化为动手能力，所以在应用电子中要注意引导学生提高自己的动手能力。成绩差的同学可能设计不出电路图，但这并不意味着照着现成的电路图，用电烙铁和电子元器件他也做不出东西来。著名的诺贝尔物理学奖华裔科学家杨振宁通过分析别人做实验留下的报告，研究发现了连做实验的人也没有发现的新理论。提高应用电子课程的实验课时比重，在实验课程中进行分组竞赛，看谁做好。在简单的电路焊接实验中，让学生知道小小的电烙铁加松香，同样的图纸大家做出的东西怎么差距这么大，让学生知道即使是基本功，练就起来也是要下大工夫的。将实验课中要动手的环节分解，让同学们认真练习，让同学们有成就感。让他们知道即使是高科技的实现也离不开技工人才动手能力；让他们知道即使是我们国家的火箭、卫星、载人飞船的制造也离不开技工人才。只有让同学们明确将来的就业定位，他们才有学习动力，才能保持学习兴趣。 二、多参加竞赛，让同学们认清差距 大学生知识技能竞赛每年都有举办，各级别各档次的都有，可以多让学生参加竞赛。在比赛之前，学校内部举办选拔赛，参照比赛项目制订教学计划，平时组织业务能力比赛，极大地提高学生的学习兴趣，到了比赛现场，让学生了解比赛的项目中就有将来工作中会用到的东西，通过比赛，可以看到平时实验不规范的地方，通过和兄弟院校的交流，可以看到自己的差距和需要改进的地方。这对学生和老师都很有益处。 三、动手能力的提高也会提高对理论知识的需求 一遍一遍重复的实验固然会提高学生的动手能力，但随着动手能力的提高，学生也会有厌烦心理，适时地让他们了解这些实验中浅显的理论知识，让他们带着理论知识再回过头来做实验，他们会有新的认识，甚至会提高对理论知识的需求，这时候插入高阶理论知识的教学将事半功倍。每学一点理论就将它们加入到实验中，让实验渐进复杂，有人会有疑问：这个过程会很长吧？一门课就一个学期时间是不是不够啊？没错，时间肯定不够，但教改是一个专业的系统工程，专业课程是前后衔接的，一个老师不是只教授一门课，只教授一个年级。这就要求专业老师要熟悉整个专业的教学流程，要能够教授全专业的所有课程。只有这样专业教师才能系统地进行教改，而不是拘泥于自己的一门课程，闭门造车空谈什么精品课程。 四、在专业课程教学过程中不能忘记职业道德、职业素质的培养 在专业课程教学过程中处理理论知识、实践知识的教授，还要注重职业道德的教育，让学生明白将来从事职业的岗位需求，该岗位在整合产业链中的地位，爱岗敬业是每一个人都应具备的基本素质。在教学过程中，老师要以身作则，让学生有参照学习的对象。很多学校近几年都添置更新了教学设备，教师的工作量也因为先进教学设备的引进有所降低，但老师不能产生惰性，特别是上机课，有老师就直接开网让学生上，学生没问题老师也轻松，这种做法很不可取。高职院校的教改是一项复杂系统的工程，应用电子课程是电子通讯专业的核心课程，它是后续专业课程的基石，不管是理论知识还是动手能力都影响后续课程，对学生本专业就业岗位影响也很大，高职老师应该积极改进教学方法和教学态度，帮助学生学习知识，激发学习兴趣，保持学习热情。 作者：吴康刘艺美单位：江西制造职业技术学院 应用电子论文:应用电子专业实践回顾范文 对基础知识和专业理论知识的掌握及运用情况：通过两年半的学习和两个月的紧张培训，让我学会了电路图的分析和工作原理，当看到一份电路图是能自己分析出各个不分电路和工作原理及在电路中的作用，学会了家电的维修思路和故障的排除方法，学会了基本电子元器件的焊接和各种机器拆装方法和技巧。能自己独立的维修机器。 课程设计的背景：根据以前的经验，生产实习是应用电子技术专业以及其他任何专业十分重要的实践性教学环节，是培养学生实际动手能力和分析问题解决问题能力、理论与实践相结合的基本训练，认真抓好生产实习的教学工作，提高生产实习教学质量，是提高学生业务素质和思想素质的重要环节。现在的大学毕业生非常缺乏实践的动手能力，为了现在的毕业生能更好的接轨，能更快的适应的公司的要求，能更好的适应工作环境，胜任自己的岗位，我校决定行一次有效的毕业生实习。 课程设计的目标：掌握家用电器的各个部分电路的分析和工作原理，学会家用电器故障的排除方法和维修的思路。 课程设计的内容：在毕业之前于2年在电子有限公司实习过一个月，通过实习对电视机的生产过程和原理有了一定的了解，以及未来趋向等方面有了更加具体的认识。 通过短短的两个月的培训,像一个小小的切口,通过它,我看到了什么是优秀,什么是爱岗敬业,什么是客服的好员工。两个月里,从原理到实践,那么多优秀的维修工程师熟练地讲着自己工作中的经验。谈到公司,谈到工作,他(她)们眼睛里闪烁着自信的光芒；谈起未来,谈起我们,他(她)们言语里尽是关照。 作为一个即将毕业的的大学生，我很清楚的知道，眼高手低是我们的通病。所以，在自己动手能力还很弱的情况下，我更乐意从最基本的东西学起、做起，比如元器件的认识与焊接等。每位师傅对我都能尽心尽力地指导和帮助，都尽可能最大程度地容忍我的很多欠妥之处，一点一滴的温暖让我很感激她们。 实习期间，除了浅层次地学习了专业技能外，我还感受和体会到了很多技能之外的东西。首先是客服人员的敬业和那种生机蓬勃的工作氛围。走进这样的一个集体中，你的心会不由自主地年轻起来，你的脚步会不由自主地跟着大家快起来，远远的脱离了我们学校以前的那种懒散、自由的作风，而你的工作态度更会变得努力、认真，再认真一些，再努力一点。也许，这就是一个集体的凝聚力，这就是一个企业写在书面之外的“特殊文化”！ 要想长久的留住客户，绝对不是靠压低价格，还要靠品牌和实力，服务和硬件才是创造品牌、增强实力的途径啊！竞争如激烈，我们靠什么胜出？最简单的道理就是企业要跟随市场的发展，市场需要什么，企业就要提供什么，我们必须提供给客户n＋100个最优的服务！我们必须有熟练的维修技术。 其次，还有几个小问题，我觉得应该注意一下：大家要尽量做到开单时书写字迹清楚，不能太草，应该让录单人员能比较容易辨认。 当然，以上仅仅代表我个人的想法，是“井底之蛙”之见，如有冒犯之处，实属无心，请多包涵。 应用电子论文:技术专业项目应用电子论文 1项目载体与其承载知识的关系 项目载体是为达到一定的教学目标能够有效承载和提供相应信息的实物或事务。在整个教学任务的实施阶段，教师、学生围绕着项目载体而共同进行教学活动。为了达到对学生的既定培养目标，项目载体所承载的知识和信息应符合的特点如下。 1．1项目载体是新知识的载体 学校教育首要的任务，就是向受教育者传播人类在长期生产、生活中积累的知识、经验和技术;学生的任务，就是不断地学习新知识。因此，教育的性质就决定了项目载体必须是新知识的载体。这个载体上所承载的知识类型必须与课程教学目标相一致，知识的深浅程度必须与学生接受能力相匹配。在传统的课堂教学模式下，学生多是面对课本和黑板，凭借教师的讲解来展开想象，内容缺乏形象性，学生很难建立起相应知识的概念。教师讲解费时费劲，学生听得枯燥乏味，教学效果极不理想。但在项目法教学中，采用了研究型学习模式，学生在“教中学，学中做”，极大地激发出了学生学习的原动力;最终通过项目的成功完成，使学生获得成功的体验，从而培养了理论与实践的综合应用能力和分析解决问题能力。为了达到课程教学目标，项目载体需要具有一定的知识体系，且涵盖一定的教学内容，把相关的知识点融入到项目载体的各个环节。例如在应用电子技术专业(电子产品制造技术方向)的《模拟电子技术》课程项目教学中，教师选择超外差式收音机为项目载体，在这个载体中，涵盖了正弦波振荡电路、共射放大电路(选频放大电路)、检波电路、射极输出器、功放电路等知识点，而这些都是教学计划内容，与课程教学目标相一致。在教学中，通过将项目分解成共射放大电路、正弦波振荡电路、射极输出器、功放电路等若干个子项目;采取先简单、后复杂的项目实施顺序，以适应学生的认知规律;既使各子项目所涵盖的知识紧密联系，同时又有一定的深度和广度，有利于学生形成系统的知识体系。采取先理论、后实践的项目实施方式，教师传授知识时紧密结合实践项目，让学生学有所用;由学生亲自进行项目制作，做到学以致用;让学生在操作中、实践中巩固所学的理论知识，做到融会贯通，培养分析和解决实际问题的能力。学生在完成一个个子项目的同时，既是对前面所学理论知识的消化及巩固的过程，也是新知识的学习过程，从而达到了通过这些项目载体向学生传授知识的目的。实践证明，合适的项目载体极大地激发了学生的学习兴趣，学生学习的积极性和主动性大大增强，提高了他们的专业素质和综合能力，教学效果很好。由于该载体所承载的知识深浅程度与初次学习《模拟电子技术》课程的学生现有的知识程度、认知水平和接受能力相适应，知识应用与实践获得了完美结合，因此把超外差式收音机作为知识载体进行项目教学是比较成功的。 1．2项目载体是新技能的载体 在“超外差式收音机装配项目”的教学中，学生直接参与项目全过程，每个子项目都由学生独立完成。学生根据电路原理、元器件的特性，进行元器件的检测、焊接;并进行电路调试，排除故障等。整个过程，学生不仅要懂得电路原理，而且从操作技能上也有一定要求，因为像收音机一类项目的实施过程中，很多电路故障都是由于焊接技能不熟练和调试错误造成的，所以，要顺利地实施项目，每个学生都要熟练掌握焊接和调试技能。通过这样的动手过程，使专业理论知识和动手操作能力有机地结合起来，实现了使受教育者既学到专业理论知识又掌握了相应的技能，从而达到了课程的培养目标。 1．3项目载体是新教学模式的载体 传统的课堂教学模式中，整个教学活动以知识为目标，以教师为中心，学生通过教师的传授间接获得知识。而以项目载体为基础的项目教学中，学生则是通过直接体验探索获得知识。由以教师为中心转变为以学生为中心，由以课本为中心转变为以“项目”为中心，由以理论教学为中心转变为以实训教学为中心，将学生的学习过程变为一个人人参与的创造性实践活动，它注重的不是最终结果，而是完成项目的过程。所以，传统的教师是“知识的传授者”角色已经不适应现代高职高专的项目教学。项目法教学体现了专题性、综合性和开放性的研究型学习特点，由此决定了项目法教学的教学模式较传统的教学模式有一个革命性的变化。由于整个教学活动始终在围绕项目进行，而项目载体所承载的信息必须要适合这种新的教学模式。还以超外差式收音机为例:电路的静态工作点在《模拟电子技术》中是一个非常重要且比较抽象的概念，使很多学生普遍感觉较难理解和掌握。采用了项目驱动教学法后，教师不再着重于静态工作点概念的讲解，而是通过项目载体，让其成为完成项目必不可少的工作内容，学生们通过反复测量、调整各级电路的静态工作点，自然而然地建立起对静态工作点的感性认识，再经过教师从理论上对其阐述和归纳，学生便很快牢固地掌握了电路静态工作点的概念。这种先感性、后理性的学习过程，彻底突破了传统的知识认知规律，颠覆了传统的教学模式，创新了职业教育的培养方法，使课堂教学的质量和效果得到更大幅度的提升。 2结束语 “项目教学法”是一种适应现代高职高专教学改革的全新教学方法，体现了现代教育的特征，创新了职业教育的培养模式，推动了教学方法的革新，使课堂教学的质量和效果得到更大幅度的提高。而作为项目法教学的骨干，项目载体始终贯穿于整个教学过程。没有项目载体，“项目教学法”就只能是空谈，难以成为现实。因此，项目载体必须承载着一定的新知识、新信息、新技能、新教学模式等，合适的项目载体成为达到既定课程教学目标的根本保证。 作者：杨少昆单位：长江工程职业技术学院 应用电子论文:关于教师应用电子论文 一、对待电子书包的态度 通过调查我们发现，在教育体制是否适应电子书包这个问题上，评价体系的平均值为2.87，是最低的，这说明教育体制中评价体系是最阻碍电子书包项目推行的问题。因此，建议在对学生和教师的考核和考查中，减少应试的成分，更多强调对素质和能力的考查。 二、电子书包在各学科的应用方法 1.语文：读书园地，累积语言 语文教学应该以语言应用为中心，大量阅读。而电子书包为语言的阅读与应用提供了便利条件。必读篇目、泛读篇目已经不能满足学生对阅读的渴望，在电子书包上开设读书园地活动可以满足学生的需求。可进行如下操作： （1）各抒己见。 教师推荐值得阅读的同一主题或文体的篇目，大家自由阅读任何篇目，进行赏析或者批判。 （2）师生共读。 选择点击率最高的篇目进行师生共读，进行深度赏析。 （3）奖励阅读之星。 为了鼓励在读书园地活动中表现积极的学生，根据活动中的活跃度或者学生的推荐，推选出“推荐之星”（推荐篇目被选为师生共读篇目）、“阅读之星”（阅读篇目多）、“赏析之星”（赏析深入、透彻）。 2.英语：听说读写，全面贯通中国学生在学习英语时，因为缺少实际应用的环境，所以经常会出现“聋子英语”、“哑巴英语”的情况，但借助电子书包，可有效改变这一状况。 （1）改变作业形式，增加学生说的机会。 英语作业的传统形式一般是抄写单词，朗读预习等，但随着电子书包进入课堂后，学生逐渐掌握了录音、录像等操作。因此，教师可将作业形式改成“请读一读，说一说，并录下来”、“请演一演，并录下来”，让学生在完成作业的过程中有充分说的机会。同时，让平时胆怯的学生在全班同学面前展现自己开口说英语的成果，这样也可以帮助这些学生实现从“开口对自己说”到“开口对大家说”的逐步过渡。 （2）自主听读，自我检测，避免滥竽充数。 电子书包让学生能够享受到均衡的自主听读的机会。同时，在学生听读完后，教师应设置相应的题目检测其听读情况。这就避免了在集体听读中，部分学生滥竽充数的情况。 3.数学：复习检测，即时反馈 学生做题的速度和掌握程度各不相同，但数学课堂时间有限，教师无法全面掌控每位学生的学习情况，无法均衡地关注到每一位学生。但是，借助电子书包的数学题库中的即时反馈功能，可以很好地解决这个问题。因为大部分的数学题都有量化的标准答案，教师可借助电子书包了解每道题的班级整体掌握情况，也可以关注到个别仍然存在困难的学生，在下一阶段的学习中，教师再根据学生之前的学习情况，灵活选择辅导的方式。 4.科学：认知小工具，画龙点睛 科学课是学生认知世界、探究世界的一个入门学科，但受到课堂环境的限制，学生只能被动地在书本上去认知世界。电子书包优化科学课的方式就是其认知小工具。例如，在科学课上，“虚拟人体解剖”、“3D人体结构”等认知工具可以帮助学生认识人体的结构和功能，“电路专家”、“物理机械”、“荧光物理”等小工具又有助于学生理解相关的物理知识等。在科学课上，一个关键知识点只需要一个关键的认知工具来画龙点睛，让学生自主探究以代替教师的叙述与讲述，这样也达到了科学课所提倡的，让学生去探究，进行研究性学习。 作者：何涛单位：广东省深圳市福新小学 应用电子论文:基于职业能力的应用电子论文 1以“体系性”的视野，在整体层面构建应用电子技术专业课程体系 我们虽然已有多年的学校课程体系开发经验，但在整体层面如何结合职业人的成长规律和岗位的职业能力素质要求，实质性地促进专业知识、技能、技术、职业素质与基础管理的有机融合，进行一次新的探索。认真、扎实地到企业、行业中调研不同层次的技能人才的规格，对湖南省支柱产业电子信息和轨道交通装备制造产业结构中具有明显的人才层次要求的职业岗位或岗位群、职业群从社会学和教育学角度进行研究分析，开发与之相匹配的“层次化、模块化”工作过程系统化的应用电子技术专业课程体系。即对接应用电子生产管理、技术服务、开发设计、轨道电子等岗位群，解析应用电子技术专业典型岗位知识、专业技能、管理技能、素质模型分析表，根据应用电子技术专业典型岗位对专业知识、专业技能、管理技能和素质的能力等级要求，依据岗位典型工作任务，优化由公共基础、专业基础、生产制造、技术服务、设计开发和轨道电子等课程模块。建立健全由职业生涯规划、职业素质拓展、职业素质测评构成的学生素质培养体系。开设国际商务英语、跨文化交流等课程和国际交流活动，培养学生国际视野。将学生素质培养贯穿始终，充分体现以职业人培养为中心的岗位对接、能力递进的“层次化，模块化”课程体系（如图1所示）。从整体层面以“体系性”视野构建中职、高职、四年制高职相衔接的现代职业教育人才培养体系，使我们开发的湖南省职业教育应用电子技术专业教学标准的制定更具有全局性和系统性。 2以“开放式”的视野，在方法层面搭建职业能力素质成长模型 虽然我们有多年的学校管理和决策经验，但如何在企业的功利性与学校的公益性之间寻求平衡，在方法层面切实地解决现代职业教育跨界问题，还是一次新的尝试。即校企合作办学，涉及的现代企业制度和现代学校制度的问题；工学结合的人才培养，涉及的基于工作学习和基于学校学习的问题；而职业教育本身，涉及的职业成长规律和认知学习规律的问题。也就是说，在解决现代职业教育跨界问题上，我们要发挥一线教师和企业员工集思广益的智慧协同一致地探讨如何基于“素质冰山模型”搭建职业院校学生的职业能力素质成长模型。基于此，我们每年组织专业建设团队和课程建设团队，与国家电子信息产业部、行业协会等行政部门、社会团体合作，到珠海伟创力、南车时代等行业企业调研，深入分析电子信息产业以及轨道装备制造产业体系，获取人才数量、层次和结构的需求及趋势，遵循职业人的成长规律，借鉴主流企业提升人力资源管理水平和实践效果的重要工具（即能力素质模型），构建以岗位群为线条的知识、专业技能、管理技能、素质的职业能力素质模型。即根据调研报告，归纳岗位序列。然后依据岗位序列梳理出业务要点、工作要项；根据工作要项，按分级标准梳理出各级别所承担的工作内容和业务流程，让一个工作要项的全部内容被不同能力等级的技能人才合理分担，即对于同一专业中职、高职毕业生在从事一项工作任务时，工作要项所涉及的能力高低和范围大小这两个维度应给予清楚的界定。然后，进行应用电子技术专业能力要素分析及提炼。在工作分析的基础上，按等级对工作要项的能力要素进行分级分析定位，确定相应的业务行为应掌握的知识、专业技能、管理技能及素质，形成应用电子技术专业能力素质模型等级。最后，对接电子信息产业链的设计、生产、销售与服务四个环节，对技术工等技能岗位、工艺员等技术岗位、班组长等管理岗位三条应用电子职业人职业发展路径中电子产品调试岗位、产品装接等岗位进行职业素质能力分析，确定了职业人的三种成长线路：一是工序路径，二是技能技术提升路径（操作工—技术员—工程师），三是管理提升路径（组长—主管—经理即从单项管理到综合管理的提升）。以真实企业“人、机、料、法、环”五个生产要素为基石，遵循“技能、技术、管理”三条职业人职业发展路径，构建“操作工—技术员—工程师”为主轴的三层级职业能力素质成长模型。 3以“国际化”的视野，在教学层面形成专业教学标准开发的理念、方法和途径 尽管我们有多年的国际合作经验，但如何适应湖南省电子信息产业和轨道交通装备制造行业结构的转型升级，在教学层面进行认真的学情分析和借鉴德国、澳大利亚等发达国家的职业资格标准，还是一次新的布局。培养高水平的技能型人才，必须遵循技能人才的成长规律，必须改变传统的教学指向，认真分析学情开发出适合职业教育对象的心理、生理、智力特征的应用电子技术专业教学标准。为此，我们设计了专业教学标准的开发理念、方法和途径，基于能力素质模型开发专业教学标准流程如图3所示。即以职业能力素质成长模型为理念，梳理职业岗位的结构、工作内容，划分岗位群或职业仓，明晰职业发展路径；在此基础上，通过专家访谈、行为调查，对职业岗位能力进行分类（分为隐性能力、显性能力）和分级（分为初级、中级、高级三级）；结合行业国际标准，获取与岗位能力对应的典型工作任务，并对工作内容转换来的学习内容进行分类（分为知识、技能、素质）和分层（分为中职、高职、四年制高职）；最后，在教学层面明确专业定位，构建课程课程，组织课程内容，设计教学活动，形成教学标准。除此以外，还要采用与现代电子信息产业和湖南省轨道交通装备制造行业紧密相关的国际通用的产业标准、产品标准、生态标准等，实现专业教学标准“国际化”。综上所述，通过剖析应用电子技术专业职业教学标准构建过程，在职业岗位调研的基础上梳理职业岗位，分析职业能力，搭建职业能力素质成长模型；以“体系性”、“开放式”、“国际化”的视野构建应用电子技术专业课程体系，科学地提出专业教学标准开发的理念、方法和途径，形成从职业中来的系统化的专业教学标准构建方法。这将有利于提升湖南省职业教育的水准，使我们培养的人才在未来激烈的高水平的国际竞争中居于有利地位。 作者：刘红兵首珩陈庆单位：湖南铁道职业技术学院 应用电子论文:高职应用电子论文 1第二课堂指导方法 （1）建立组织机构，提供场地。应用电子专业课程都是实践性很强的课程，离开了必要的实践，许多内容学生就很难学懂、学好。而学校配合课堂教学所开设的实训实践课，往往受学校经费条件的制约和学时数的限制，远不能满足实际需要。我们的专业教师感到迫切需要一种组织形式，把学生分散的实践活动集中起来，既便于他们在学习和实践活动中，互帮互学，也便于教师在必要的时候给予指导。 （2）激发兴趣，调动学生学习的积极性。光有组织是不够的，我们必须让更多的学生自愿自觉参与，并持之以恒地开展活动。兴趣是最好的动力，只有具有浓厚的兴趣，才会使人产生强烈的求知欲望并积极参与，才能真正提高学生能力。我们可以通过很多方式来提高学生学习兴趣。比如通过电子创新协会把新成员和老成员形成一对，有能力的老成员手把手地教新成员如何理解电子组件，学习如何使用仪器来检测坏的电路板，进行简单的设备故障诊断和维修。找的都是些比较简单，能一学就会的项目。获得收获的新成员很快就能消除对电子技术的畏惧感，增加了学好专业知识技能的信心。然后，增加难度，让学生学习一些常见的电子产品原理，维修一些小家电，如吹风机，电磁炉，收音机，空气净化器，热水器等，让学生能够在日常生活中发挥专业的能力，进而体会到的成就感。此外，根据学生在协会中显示的专业知识和技能水平，也作为选拔进入各种技能比赛的参考。由于参赛是对学生技能和能力进一步提高很好的一个平台，也是招聘单位看重的内容。学生为了能够参赛就得更加努力，这样也提升他们的学习动力。 （3）培养骨干，以带动其他学生。在第二课堂中，学生自己应该发挥主导作用，教师不应该是课堂的主体。从第一课堂观察学生选择对象，到第二课堂有意识地培养一批组织能力强技能水平高的学生骨干显得非常重要。通过骨干引领学习可能达到比老师讲授更好的效果。 （4）建立产品意识，深化实践内容。建立产品意识，这是对学生在实践方面提出的更高要求。每完成一个项目设计，就要求学生思考，如果把自己的设计或创意转化为产品，这要经过几个哪几个方面。其中哪些部分由社会力量来完成，哪些方面应该通过学生自己完成。我们鼓励学生主动去了解当地的工业环境和就业岗位，当地工业的技术水平，也使学生了解还有哪些相关学科和基本技能要学习掌握。这样做是使学生在第二课堂上所学的知识向更高层次发展的需要。总之，开展第二课堂的建设，你应该先建立一个组织为学生提供一个场所，它是让这个活动可以进一步，持久的继续进行的前提，而框架搭建后，教师主要作用是起到启发、引导，学生根据自己的情况，主动安排活动的内容和时间，充分调动学生的积极性和创造性。 2第二课堂具体实施过程和效果 （1）组织建立对电子技术有浓厚兴趣的电子创新协会，选拔一批不错的大一新生，利用课余及晚自修时间，制作项目，每周三下午老师辅导，请专业老师，授课内容主要学51单片机编程和项目设计。以模拟大学生电子设计大赛的形式分组。每组3~4个人，1个人负责编程，一个人负责电路设计，一个人负责文档，这样能锻炼他们的默契度和团队合作能力。同上一样选拔一批不错的新生，分几个小组。每个小组3~4人。做项目不提供项目相关的任何资料。每组发一个题目在一定的期限内完成上交实物可以上网查资料。另外，可以每组选一个组长（主要分配组内工作和知识点整理）。电子创新协会以“要做事先做人，注重培养学生自主学习能力”为基本理念，以“普及电子知识，开展科技活动，激发创新思维，提高综合素质，实现零距离就业”为宗旨，以“培养一专多能的技术应用型创新人才”为目标，采用“自学为主、指导为辅”，把“要我学”转变为“我要学”的学习方式，全力促进成员高素质、高能力的成才。通过电子创新协会组织的活动，我们可以培养学生电子创新能力，通过协会活动方式的第二课堂为学生专业创新与实践能力的培养提供平台。 （2）在专业教学过程中，利用第二课堂，召集五六位基础较好且学有余力的学生，给他们提供有关资料，并为他们解答了一些难点问题之后，把一部分第一课堂的讲课的任务交给他们。如在《电子电路分析与实践》课程的电源电路、放大电路、振荡电路等中挑几个扩展内容的实训任务让学生讲解，每个任务由一位同学担任主讲。由学生给自己的同学讲课，其效果有些比老师讲课的还好。这种讲课方式的学生事后都深有体会，一些人表示通过准备为同学准备讲一次课所获得知识进比听课多多了。通过这种活动，一批第二课堂的骨干队伍便自然形成了。受到锻炼的学生大大提高了专业学习的兴趣，平时都去注意了解电子信息技术领域新的动态，主动地收集在课内外实践活动中的心得与经验。从这些事实可以表明，第一课堂中让老师和学生十分头疼的专业基本概念、基本定律和基本理论的理解和应用，通过第二课堂可以很好的解决，同时也培养了学生的团结协作能力和兴趣爱好，进而主动学习的要求和能力不断提升。 （3）针对生活中某一电子产品的功能要求让学生完成一个具有同样功能完整的，可销售的，有经济效益的产品。让学生在第二课堂中体会到完成一项产品开发到成品销售需要做哪些工作，需要哪些知识技能。学生通过第二课堂的时间去做调查研究，他们可以发现做一个真正的产品并产生效益，不仅要学习专业的电子电路基础知识，还要学习供应链管理理论，也要掌握电子CAD，基本的网页制作，图片处理等技能，连平时应用电子专业教学计划中不可能涉及的机械和模具知识技能等也显得非常重要。通过这些实际的调查了解，学生知道了针对专业涉及岗位能力的要求，也有了目标和动力，自主学习的学风很快形成了。 3总结 基于应用电子专业课程的学习阶段需要第二课堂的辅助学习，经过第二课堂磨炼的学生不仅基础理论知识扎实，同时具有较强的实践本领和社会适应能力，他们一出校门很容易受用人单位欢迎，就业情况远远好于其他学生，甚至很快被用人单位委以重任。只有安排好辅助专业课程的第二课堂学习，才能使高职学生在专业课程的学习过程中取得良好效果，满足高职生培养目标的需求。 作者：徐迅成葛海江单位：杭州职业技术学院信息电子系 应用电子论文:生物实验教学中的应用电子论文 一、在验证性真实实验中，充分利用白板的展示功能，提高教学效果 初中生物学实验中，有相当一部分是验证性真实实验，这类实验是学生通过真实的实验材料进行实验以验证所学的原理和知识，达到深化理解、加深记忆的作用。验证性真实实验中，相当一部分需要利用显微镜进行观察。显微镜的特性导致实验现象只能一个人获知，造成学生对实验结果是否正确难以知晓。有效应用白板的展示功能，把显微演示装置连接到电脑上，通过白板实时显示某位学生的观察结果，教师和其他学生可进行对比和分辨对错。对于其他非显微镜实验，利用摄像头实时显示实验过程和实验现象，给学生以感性认识，实验结果能够统一，实验结论也更容易获得。由于是学生实时获得的实验结果，因此教学效果比用传统课件展示视频更容易使学生接受。 二、在验证性模拟实验中，有效应用白板的生成功能，真实再现实验操作 验证性模拟实验是通过用模拟实验的方式，验证已有的实验结果。这一实验结果是已知的、确定的，但需要教师、学生通过相似性原理，用模型代替原型去获得实验结论，并类推到原型，从而加以验证，揭示研究对象的本质和规律的一种研究方法。“模拟保护色的形成过程”就是一个典型的验证性模拟实验。在此模拟实验中，学生作为捕食者，利用不同颜色的纸张代表环境的色彩，多次重复捕食和生殖过程，得出与环境色彩越接近的生物存活率越高，最终形成生物的保护色。利用白板的无限克隆功能，能够很好地解决不同色彩的个体繁殖后代的数量问题，结合白板的定时功能、屏幕显示的色彩碎片的随机性和一致性，可以有效地统一学生的捕食行为，避免出现个别学生集中精力去寻找某些色彩纸片的问题。 三、在探究性实验中，通过白板的交互功能，显示整个实验过程 探究性实验是在教师的指导下，学生通过实验探究科学现象和本质的过程，这一过程与科学认知过程一致，符合初中学生认知事物的特点。它既能激发学生的认知兴趣和学习动机，还可以培养学生的创新精神。探究性实验中，学生在发现问题、提出问题、获得解释或者作出假设、实验验证、得出结论的操作中都需要借助一定的生物材料及相关仪器装置等展开实验。利用白板，结合网络，可以在计算机上利用仿真和虚拟显示等技术，模拟实验过程，观察实验现象。由于网络内容的广泛，对于学生提出的问题，几乎都可以获得相应的实验对象，而不仅限于传统课件中教师的预设内容。白板只是教学工具，是实验教学中提高教学效率，使实验更容易开展的辅助手段，学生的自主参与、动手完成才是实验不可或缺的，不能把实验教学完全依赖于白板。教学中应该充分利用白板的整合和生成，实现从制作课件到利用资源，有效应用白板，提高教学效率的总目标上。 作者：曹喜军单位：河南省洛阳市第四十八中学 应用电子论文:职业教育中的应用电子论文 一、加强课程设置的整合性，构建多样性与统一性相结合的开放式课程体系 课程设置在某种意义上可以说是开放式教学体系的核心，因为课程设置即教学内容的确定，它关系到人才培养目标，人才的知识结构、能力结构和素质结构。在传统的教学体系下，应用电子技术专业的课程分为基础课、专业基础课、专业课三个阶段，学生进校以后按部就班，分阶段学习，修完所有的课程就可以拿到毕业证。在这种情况下，学生所学的所有课程都是预先安排好的，没什么可选性，很难确保学生个性的发展。为了改变这种状态，为确保学生的全面发展和个性发展，适应社会对专业人才的多样性需要，我们对课程设置进行了新的建构。就应用电子技术专业而言，以现有的实验设备、实训条件、教学资源为基础，依据专业的培养目标和学生个人能力及就业方向，将所需的知识结构和能力要求分解为嵌入式系统、光伏新能源和应用电子三个专业方向，形成“一个专业、多个方向”的开放式课程体系。这三个专业方向，有着相同的专业基础要求，如电路分析、数字电路、模拟电路等，但也有各自不同的知识和能力要求。如嵌入式系统专业方向开设自动检测技术、电子CAD、C语言编程、单片机原理、ARM处理器工作原理和接口、嵌入式Linux操作系统等课程；光伏新能源专业方向开设自动检测技术、电子CAD、C语言编程、半导体物理基础及应用、光伏发电原理及应用、电力电子技术、光伏组件生产封装技术、光伏发电系统设计与应用等课程；应用电子专业方向开设自动检测技术、SMT技术、电子产品工艺基础与管理、电子CAD、C语言编程、单片机原理、智能仪器原理与设计、电视原理与接收技术等课程。这些课程以必修课、选修课、自修课等形式出现。学生入校以后，可以自主选择专业方向，从而选择不同课程。所有涉及到的理论性课程、实训性课程、实验性课程、实践性课程，通过课程的整合，利用相同的教学条件和师资条件，达到相互统一，从而构建多样性与统一性相结合的开放式课程体系。 二、构建开放式实践教学体系 现阶段，各高职院校的各个专业都对实践教学给予了极大的重视，增加了一定的实践教学环节，然而往往只是片面地加大经费投入，加大实践教学的学时比例等，但由于长期受传统教育理念的影响，在教学内容、教学手段、教学模式等方面仍普遍存在问题，要构建一个开放式的实践教学体系，应该从学生的角度出发，以实践活动为主线，完善实践课程的设置，整合实践课程教学内容，建立完整的实践教学运行体系。 1.以学生为主体，进行职业能力分析。 要建立一个开放式的实践教学体系，就必须立足于市场需要，把握应用电子技术专业最新的发展动向，了解企业对学生基本职业能力、专业技术应用能力的最新要求，积极与相关单位、企业人员共同探讨，共同研究，结合本专业的实践教学目标，确定一个内容明确、可操作的、与专业发展紧密相连的实践教学体系。 2.利用各种资源，建立校内实验实训基地。 学生的学习时间主要还是集中在校园内，所以不能把希望只是寄托在校外实习基地上。充分挖掘校内资源，为学生提供实践的平台和机会，也是提高学生实践能力的有效手段之一。我院建有一个中央财政支持的国家级应用电子技术实训基地，一个省级无线传感系统应用工程技术研究开发中心，一个与无锡康捷电子有限公司合作开发的教学工厂。另外，拥有电工电子、电工维修、单片机、嵌入式系统设计及应用、LCD、光伏新能源应用、PLC应用等多个实验实训室。 3.改革实验教学方法，建构开放式实践教学体系。 按照“注重基础、强化训练、加强综合、培养能力”的基本原则，根据培养目标的要求，结合专业自身的优势和办学特色，构建具有“一个目标，二个结合，三个层次，四年连贯，五个保障”特点的开放式实践教学体系。按照理论教学与实践教学相互关联又相对独立的原则，做到课堂教学与课外教学相合，校内培养和校外实践锻炼相结合；搭建与人才培养方案相对应的通识教育、专业教育和综合教育这三个层次的实践教学内容框架；根据学科专业特点，对学生进行连续三年不间断的实践技能训练。 4.加强校企合作、建立校外实习基地。 我院利用学校的理事会制度，与多家企业建立了良好的关系。应用电子技术专业利用自身的专业优势，与信捷科技、康捷电子等多家单位建立了校外实习基地。学生利用暑期或业余时间，可以走出课堂，走向实践教学基地，亲身去感受企业的管理和工业运行模式，亲身体会自己的专业知识在实际中的应用，从而督促学生更加注重自己实践与实际操作能力的培养。 三、构建开放式教学手段 传统的教学手段主要是板书形式，老师一边在黑板上写，一边讲，学生坐在下面听。这种方式缺乏新颖性和新鲜感，学生听时间长了往往容易走神和分心。开放式教学方法，就是要打破传统的板书形式，采用先进的科学技术手段。 1.利用多媒体教学。 目前，多媒体教学设备已经安装到每个教室、实验室、实训室，采用多媒体教学，可以将理论课程、实验课程、实训课程的教学内容、教学资料等进行图、文、声、像、数字化处理，制作教学软件；采用多媒体教学，可以克服传统教学弊端，使抽象的、枯燥的学习内容转化成形象的、有趣的、可视的、可听的动感内容；还可以使教材和媒体之间优势互补，不但能激发学生的学习热情，而且引导学生主动学习，从而形成一个良性循环的学习过程。 2.利用校园网络系统，采用网络教学。 利用校园网络系统，设置教师个人网上教学平台，以电子邮件、BBS等的形式，在网上进行作业批改、在线答疑、学术探讨、思想教育等活动，极大地拓展了教与学、教师与学生交流的时间和空间。 四、构建开放式教学评价体系 开放式教学，在其评价体系上也应当是开放的。在传统模式下的考核方式通常是分数考核，老师的教学，学生对课程的学习均以考试作为终结。而在开放式教学体系中，教学的考核办法应该打破这种情况，在评价标准和评价方法方面实现多元化。开放式评价体系，由单一评价、集体评价、社会评价和综合评价组成。单一评价，指在闭卷、理论性考试中实行的、由任课教师依据标准答案对学生考试进行的评价。集体评价，指在技能性训练课程中实行的、由多名教师对学生作业或考试进行的评价，以此克服教师个体评价的片面性，保护和激励学生的创造性思维。校外评价，是指对校外获奖成果的认可。综合评价：综合单一评价、集体评价和校外评价，形成学生基本的学业成绩；综合学生参与各类竞技活动的成绩，包括学生的课程学习竞技、文化素质竞技、校外参赛竞技以及社会实践竞技的成绩，一方面纳入到学生综合素质测评、奖学金评定和各类评优的指标体系，形成有效的激励机制；另一方面，将学生的各种竞技性成绩按有限学分的要求进行量化，纳入到学生的学习成绩评价体系。 五、结语 总之，要在高职教育中构建应用电子专业的开放式教学体系，需要从课程设置、实践教学、教学手段、教学评价体系等多方面作出改革与努力。 作者：许卫洪单位：无锡商业职业技术学院

企业绿色供应链管理初探:浅析企业绿色供应链管理体系的构建 ［摘 要］绿色供应链管理以绿色制造理论和供应链管理技术为基础,综合考虑对环境的影响和资源利用率,强调绿色设计、绿色采购、绿色制造、绿色营销与绿色消费、绿色回收等在产品生命周期内的有效集成。绿色供应链的实施与企业的利益相一致,它不仅是一种社会效益的显著行为,也是取得经济效益和环境效益双丰收的有效手段。 ［关键词］绿色供应链；企业管理；绿色制造 随着人类社会的迅猛进步和经济全球化的高速发展,一系列的环境问题如资源过度消耗、污染事件频发、生态系统失调等也从不同程度上呈现出恶化的趋势,人们开始思考如何实现“资源环境”和“经济利益”两者并重的有效发展途径。21世纪以来,各种绿色经济管理浪潮席卷全球,影响并改变着传统的管理模式。在此情况下,企业开始对以往的供应链模式进行重新认识。 1 绿色供应链管理内涵 绿色供应链管理(Green Supply Chain Management,GSCM)的概念最早在1996年由美国密歇根州立大学的制造研究协会进行一项“环境负责制造(ERM)”的研究中首次提出。其定义为企业在整个供应链管理过程中综合考虑产品生命周期过程中对环境的影响和资源利用率的一种管理模式。绿色供应链管理以绿色制造理论和供应链管理技术为基础,涉及供应商、生产厂商、销售商和用户,其目的是使得产品从产品设计、原料选择、制造过程、运输货物和回收以及处理废旧产品的整个过程中,实现对环境的负面影响最小,资源利用率最高。 同时,绿色供应链强调对产品整个生命周期的绿色运作和管理。在追求资源消耗和环境影响最小的同时追求降低供应链成本,因此绿色供应链更具有系统性、集成性和实用性。从系统的构成来看,绿色供应链成员较传统供应链更广,其不仅包括传统供应链内的成员,而且还包括环境系统、政府与国际组织的规制以及供应链运营所处的文化环境、价值观等因素。 综上所述,绿色供应链的运营是建立在物流、信息流、资金流、知识流运动的基础上的,绿色供应链是在传统供应链的前提下综合考虑环境问题,以实现经济效益和环境效益双丰收的目的。 2 企业绿色供应链管理体系的构建 2.1 树立企业绿色管理的意识 企业实施绿色管理能够为企业创造新的价值,但是同时企业也需要进行一定的投入。企业能够在各种不同的竞争环境中寻找战略伙伴来实施企业的绿色管理；在进行绿色供应链的管理过程中和相关的联盟伙伴进行资源整合,通过强强联手,实现优势互补,在为企业带来更多经济利益的同时也提高了企业的持久竞争力。企业通过树立绿色管理的意识,积极有效地实施绿色管理,建立绿色供应链管理模型,不但可以把对环境造成的负面影响降到最低,还可以为自身带来更多的收益,获得消费者的信任与支持,为企业创造更多的客户价值。企业通过实施绿色供应链管理模式,可以传递企业积极承担社会责任的信息,为企业的产品建立环境友好的形象,提高企业的绿色价值,使企业能够立于不败之地。 2.2 绿色设计 绿色设计是指在产品的整个生命周期内,重点考虑产品的环境属性(可拆卸性、可回性、可维护性、可重复利用性等),并将这些属性作为产品的设计目标,在达到环境保护目标要求的条件下,实现产品应有的性能、质量、寿命等。产品的绿色设计应该贯穿于产品的整个生命周期过程中,是从摇篮再回到摇篮的一个过程,也就是说,要从根本上减少对环境的负面影响,充分、合理地利用各种资源与能源,将产品的设计与制造放在首位,而不能仅考虑末端治理的方法,即等到对环境产生了一定程度上的破坏再采取措施,这就是绿色设计的基本思想。 绿色设计是实施绿色供应链管理模型的关键环节之一,是制造商与供应商共同承担的责任。绿色设计源于传统设计,但又高于传统设计,它包含产品从设计构思到生产、制造、使用乃至废弃后的回收、重新利用及处理处置的整个生命周期全过程,是从可持续发展的高度审视产品的整个生命周期,强调在产品开发设计的初始阶段就按照整个生命周期的观点进行系统性的分析与评价,消除潜在的对环境的负面影响,将“3R”(Reduce、Reuse、Recycling)直接引入产品开发设计阶段,并提倡无废物设计。但是,“完全”的绿色设计是不可能的,因为绿色设计涉及产品生命周期的每一阶段,即使设计时考虑得非常全面,但由于所处时代技术水平的限制,有些环节还多少会产生非绿色的现象,如某些材料目前尚无理想的替代品,在制造工艺过程中还无法完全取代切削液等,但通过绿色设计可以将产品非绿色现象降低到最低程度。 2.3 绿色采购 一个公司的绿色采购是应对自然环境相关问题制定的一系列方针,采取的一系列行动和形成的相应关系,相关问题涉及原材料的获取,包括供应商的选择、评估和开发，供应商的运营、内外分发、包装、再循环、再使用，减少资源使用以及公司产品的最后处置。绿色采购对材料的选用遵循三个基本原则：优先选用可再生材料,尽量再利用回收材料；优先选用低能耗和少污染的材料；所使用材料应具有良好的环境兼容性、易回收、易降解。实施绿色采购可以提高企业绩效,同时提高企业的环境绩效和财务绩效。 绿色采购通过源头控制,可以在各个方面对企业的环境绩效带来显著影响,具体包括再循环、再利用,以及通过粉碎、无害焚烧和可降解包装等措施清除废物等。另外,绿色采购能够满足公众对环保产品的需求,同时又可以从整体上降低成本,所以绿色采购的方针和实践可以为企业带来经济效益和竞争优势。 2.4 绿色制造 绿色制造是以工业生态学为理论基础的闭环系统,即“原料─工业生产─产品使用─报废─多途径、多方式的多次再利用”,采用源头治理方式减少污染的产生。它是一个综合考虑环境影响和资源效率的现代制造模式,其目标是使得产品从设计、制造、包装、运输、使用到报废处理的整个产品生命周期中对环境的影响极小,资源利用效率极高,是循环经济的技术实现方法之一。 要实现绿色制造必须达到两个要求：一是通过综合利用资源和替代使用短缺资源,做到节约自然资源、减轻资源的耗竭；二是减少废料和污染物的生产与排放,促进产品在生产中与环境相容,降低对人类和环境的危害程度。 绿色制造的实施由三大部分组成：一是绿色设计部分,包括产品结构设计、材料选择直至产品回收处理方案设计；二是产品生命周期过程,从原材料进入、制造加工过程直至产品寿命终结；三是产品生命周期的外延部分及相关环境。要实现绿色制造必须对每个环节加以控制,并对每个环节实施相应的管理方法。 2.5 绿色营销与绿色消费 绿色营销系统是指实现企业自身利益、消费者需要和环境利益相统一的目的,综合考虑产品和服务的观念、定价、促销和分销策划的一系列过程。绿色营销包括两部分的内容：一是从制造商到分销商或零售商的过程,主要研究从制造企业到中间商的过程中,如何降低非绿色因素的影响；二是从分销商或零售商到消费者的过程,主要研究如何把绿色营销理念贯穿到绿色供应链里,使分销商和零售商在与消费者进行营销的过程中,从减少浪费、减少环境污染这个角度来体现供应链的绿色化。 绿色消费是指人类为了与自然协调发展,保护自身生存环境而倡导的一种新型消费模式。它是指为了满足人们生态的需要,选择符合环境保护标准的商品和劳务,是一种具有生态意识的、高层次的理性消费意识,要求人们的消费活动有利于环境保护、资源利用和人类整体素质的提高,具有理性消费、公平消费、可持续消费的特征。 2.6 绿色回收 完善的绿色供应链管理应包括绿色回收活动,企业考虑产品、零部件及包装的回收处理成本与回收价值,对各种方案进行分析与评估,确定出最佳的回收处理方案,从而以最小的成本代价,获得最高的回收价值。产品的回收利用方式主要包括：减少资源使用、再使用、再制造、再生资源和废物处理。减少资源使用是可以由生产组织事先控制的。而再使用、再制造和再生资源的主要区别是对材料再利用的程度。再使用一般保持产品的原来物理结构,对产品材料的替换很少；再制造需要一些拆解并且替换一些配件,以便使得产品的性能与新产品一致。再生资源会改变原来的物理或者化学结构。所有这些处理流程都需要相应的加工过程和技术,比如,拆解技术在再制造过程中非常重要,而再使用过程需要更多的清洗工序。 3 企业实施绿色供应链管理的障碍分析 企业在实施绿色供应链管理模式的同时可能会给企业自身带来一定的财务负面效应,绿色供应链虽能提高环境资源的利用效率,在一定程度上可以降低企业的生产成本,但绿色回收和废弃物的处理却同样需要花费巨大的代价,两者相抵可能会使企业财务入不敷出。由于企业之间缺乏信任,企业在决策时总是从自身利益最大化出发,而非整个供应链或社会效益最大化原则,企业希望自己的合作伙伴实施更多的绿色工艺与绿色管理,这样就可以在投入最小成本的条件下使自己的产品达到相应的绿色标准。虽然绿色供应链在理论上可以建立,但相应的绿色产品的设计开发和废弃物的处理技术和手段仍然有待提高。 ［作者简介］陆兴发,男,东北电力大学教授,博士；赵序哲,女；朱晔,男；曲宏南,男,东北电力大学硕士研究生,研究方向：企业战略管理。 企业绿色供应链管理初探:造纸企业绿色供应链管理策略 摘要：造纸企业对环境危害较大，如何最大限度地提高资源的利用效率以及降低造纸企业对环境的负面影响己成为国内外学者与政府关注的焦点，而绿色供应链管理正是解决这一焦点问题的管理新模式。本文采用系统分析的方法，从绿色采购系统、绿色生产系统、绿色消费和绿色物流系统方面来对造纸企业实施绿色供应链管理策略。造纸企业通过实施绿色供应链管理可以提高产品的绿色性，增强对环境的友好性。 关键词：造纸企业；GSCM；环境策略 一、GSCM内涵 绿色供应链的概念提出较晚，学术界对绿色供应链管理至今也没有一个成熟的、统一的、权威的定义。笔者认为绿色供应链管理是在集成供应链管理优势技术基础上，使供应链各个节点企业对产品从物料获取、制造、包装、仓储、销售、运输、使用到报废处理的整个生命周期中，实施环境管理和控制措施，从而使整个供应链对环境的影响最小，资源效率最高。因此，绿色供应链管理是一种在整个供应链中综合考虑环境影响和资源效率，创造经济效益和社会效益协调优化的一种现代管理模式。 从这个定义可以看出，绿色供应链管理具有深刻的内涵： (1)GSCM是一种充分考虑资源、环境这两大问题的一种现代企业管理模式。 (2)G S C M实质上是人类社会可持续发展战略在现代企业的体现。 (3)G S C M注重对环境的保护，强调环境与经济的协调发展。 二、造纸企业实施GSCM的必要性 我国造纸业进入快速发展时期，纸张生产量和消费量居全球第二位，但这只能说明我国是造纸大国，而不是造纸强国，我国造纸业在发展中还存在着诸多问题，我国造纸企业的“绿色性”不够。主要体现在三个方面，一是资源缺乏，原材料结构不合理；二是能源能耗较高，在降低能耗方面和国外发达国家有很大差距；三是环境污染较为严重，造纸企业仍然是污染的大户。这些难题是我国造纸企业亟待解决的问题，实施GSCM是解决这些难题的有效模 式。 三、构建造纸企业GSCM模型 结合造纸企业供应链的特点，构建造纸企业绿色供应链模型，如图1所示。 四、造纸企业GSCM策略 造纸企业的绿色供应链包括绿色采购、绿色制造、绿色销售、绿色消费、绿色回收、废弃物综合处理以及在整个过程中贯穿的绿色物流，将这些环节划为4个系统，分别是绿色采购系统、绿色生产系统、绿色消费系统和绿色物流系统，本文针对这4个系统提出具体策略，如图2所示。 1.绿色采购系统 进行绿色采购应该从两个方面着手，一方面是要尽量选择对环境和生态无危害或危害小的原材料；另一方面要慎重选择供应商，进行绿色供应商管理。 (1)选择绿色材料。造纸企业在原材料的选择上应该优先使用木材、芦苇、竹子等原材料，工艺质量较好；增加废纸、废渣的回收和再利用，对环境污染降低，减少或杜绝麦草等原料。造纸企业选择绿色造纸原料，不仅有益于环境保护，同时有利于提高产品的档次。 (2)进行绿色供应商管理。核心企业最终纸产品质量与一级供应商和二级供应商供应的原料质量有直接关系。 2.绿色生产系统 绿色生产系统里，主要推行绿色制造。绿色制造是一种综合考虑环境影响和资源、能源消耗的现代生产模式，其手段是借助于各种先进制造技术、制造工艺、管理技术，其目标是使得产品在从设计、生产、包装、运输、使用到报废处理为止的全生命周期中，对环境负面影响最小，资源利用率最高，并使企业经济效益和社会效益协调优化。 (1)推行绿色设计。产品设计阶段是决定企业供应链绿色化程度的最重要环节之一，也是绿色制造的首要环节之一。其基本思想是把改善环境的努力和对污染的预防从设计开始做起，在充分考虑产品的功能、质量、开发周期和成本的同时，优化各有关设计因素，使得产品及其制造过程对环境的总体影响和资源消耗减到最小。 (2)推行绿色生产――清洁生产。造纸企业应以“减量化，再利用，资源化”为原则，采用新工艺、新设备、新材料，从工艺流程、技术革新、设备管理、节能降耗、资源利用等全方位入手，对生产过程中的消耗、排污进行全程控制，实现经济增长模式的根本变革，达到企业可持续发展的目的。 3.绿色消费系统 从绿色销售和绿色消费两方面来实施环境策略。(1)绿色销售。绿色销售是绿色供应链中十分重要的一环，通过销售活动达到协调人类、环境与发展三者之间的关系，改善生态环境，提高人们的生活质量。造纸企业应 从以下方面开展绿色销售： 首先，进行绿色引导。绿色销售的任务就在于把顾客的需求和需要引向对生态负面影响最小的产品。其次，进行绿色包装。进行包装时材料节省，废弃物量少，节约能源和资源；易于回收和再循环使用；废弃物能用各种方法加工成新能源或新材料，不产生二次污染；材料可以在自然界降解不污染环境。最后，设计绿色分销渠道。 (2)绿色消费。主要指消费无污染的产品，消费过程中尽量避免对环境造成污染，自觉抵制和不消费那些破坏环境的产品。从企业来讲，进行如下活动： 一是开展公众绿色教育。国外很多国家将绿色教育引入了课堂，我国也应该开展绿色教育，增强公众的绿色环保意识。二是造纸企业要协调好和政府、绿色组织、著名科学家和学者等的关系，得到他们的认可和支持，加强绿色产品的影响力和认可度。三是建立与竞争者的绿色战略联盟。行业竞争者们共同推广绿色消费，共同发掘绿色消费市场，共同获利。 4.绿色物流系统 绿色物流系统主要分为绿色运输与配送、绿色储存等正向物流和废纸回收、废弃物再利用等逆向物流环节。 (1)绿色运输与配送。为降低运输和配送的不经济行为，造纸企业应该采取以下措施： 首先，采用合理运输方式。一是选择联合运输方式。使各种运输方式扬长避短，既节省了能耗，又降低了运输成本，方便了货主，减少了人力支出；二是开展共同配送，减少货流，有效地消除交错运输，缓解交通拥挤状况，提高市内货物运输效率，减少空载率，提高配送服务水平，降低企业库存水平，降低物流成本；三是采用夜间行车的方式。从环保的角度讲，夜间运行方式可减少燃料消耗。其次，要合理选择绿色运输工具。不同运输方式对环境的影响不同。另外，企业应尽可能地选择如以天然气、酒精与汽油混合作为燃料的汽车，也可积极发展电动汽车及排放尾气为水蒸气的新型燃料汽车。 (2)绿色储存。造纸企业库存物品主要为原材料木浆、草浆、进口浆板及进口废纸等；主要化工原料有烧碱、硫化碱、石灰水等；产成品是大量纸张。在对这些物品保管过程中的非绿色因素主要有两个方面：一是用一些化学养护方法防止纸张变黄、发霉、生虫；二是对于化工原料，保管不当容易爆炸或泄漏。这两方面对周边环境造成污染和破坏。绿色储存措施主要是要根据物资的性能、特点，分门别类的采取不同的方法储存保管。 (3)废纸回收系统。利用各种措施，建设废纸回收系统，提高废纸利用率。第一，组建大型废纸回收中心。有实力的造纸企业应联合本地区同行业造纸企业，建立联合大型废纸回收中心，创造废纸回收的规模优势，规范中心的废纸交易规则和制度，提高废纸管理人员的素质。对于无实力的造纸企业，则可以借助行业内其他废纸回收系统。第二，引进使用先进设备和技术，提高废纸的利用率。大型废纸回收中心，要上先进的技术装备，依靠科学技术开发、利用废纸,比如，加强脱墨剂、脱墨工艺的研究，开发、研制更先进的筛选净化、脱墨设备,同时加强使用特制废纸(如瓦楞纸)的处理方法及再生利用技术，有效提高废纸的利用率。第三，拓宽废纸利用的途径。 (4)废弃物再利用系统。由于造纸工艺特点，在造纸过程中必然会产生一些废弃物，诸如：废水、废浆渣、工业废气等，我们要想方设法将这些废弃物进行处理，使其能够得到二次利用、多次利用，给企业创造新的财富。 第一，重视废水处理，提高废水的循环回用。造纸废水主要来源于3个环节，即化学制浆产生的黑液、漂白过程中产生的污水、造纸过程中产生的白水。这些废水经过处理后可以广泛用于工厂消防、道路抑尘、绿化灌溉等。第二，废浆渣回收再用，实现增产减污。如果废浆渣遗弃仍会产生污染，通过过滤机浓缩后回用生产纸板，只要添加量合理，不会影响质量，变废为宝，增产减污。第三，进行黑液碱回收工程。回收废液中碱，并可制成碳酸钙用于造纸辅料，减少外购，减少废弃物排放污染，一举两得。第四，回收黑液木质素。第五，综合利用粉煤灰。可建成粉煤灰综合利用工程，将粉煤灰通过配制法生产硅酸盐水泥。 在面临来自国内外环境法律法规、ISO 14000环境系列标准及社会公众的环保压力下，造纸企业通过实施绿色供应链管理策略，可以实现经济和环境协调发展，提高整条供应链的竞争优势。 作者单位：秦皇岛职业技术学院管理工程系 企业绿色供应链管理初探:耗能品中小企业绿色供应链管理设计方案构想 [摘 要]欧盟、美国、日本不断推出的日益严格的能耗产品生态设计、节能等环保指令，正强烈左右着我国同上述国家(地区) 进行贸易往来的相关产业发展，尤其对我国生产耗能产品的中小企业出口贸易产生显著的影响。本文首先分析国际 环保指令对耗能品中小企业的影响，提出了实施绿色供应链管理的思路，以及实现产品设计过程、产品材料的选择、 供应过程优化的具体设计方案，以有效应对国外绿色技术贸易壁垒。 [关键词]国际环保指令；生态设计；绿色供应链管理 一、问题的提出 近年来，欧盟、美国、日本不断推出的日益严格的能耗产品生态设计、节能等环保指令，进一步提高了其绿色技术性贸易壁垒，对我国相关产业对外贸易发展的约束性也日趋严重。欧盟已于2005年8月13日正式实施《报废电子电气设备指令》(《WEEE指令》)；于2006年7月1日实施《关于在电子电气设备中禁止使用某些有害物质指令》(《ROHS指令》)；2005年7月6日，欧洲议会和理事会正式公布了关于制定能耗产品(“Energy-using Products”)环保设计要求框架的指令2005/32/EC(简称EuP指令)，它作为集成产品策略框架的一部分，考虑了产品在整个生命循环周期对资源能量的消耗和对环境的影响，并规定会员国应在2007年8月11日前完成符合本指令所需的国内立法及行政规定[1]。EuP指令针对所有能耗产品设定生态化设计规定，将影响全球各地的能耗产品制造商及供应商，而其扩散效应将恶化我国相关产品的出口环境。2005年8月8日，美国国会颁布了《2005年能源政策法》(《EPACT2005》)，该法对多种高能耗商用产品和消费产品制定了新的能效标准，扩大了促进高能效产品的“能源之星计划”。同年11月底，美国政府向WTO提交了关于耗能产品能源节约法规的G/TBT/N/USA/154通报[2]。美国对上述产品实施能源节约法规后，给我国制造业的相关产品带来限制。日本科技水平较高，在环保名义下，通过立法手段，不断制定了严格的强制性绿色技术标准，譬如：家电回收法(HARL)、促进资源有效利用法(LPEUR)、绿色采购法(GPL)[3]，并利用环境标志对进口商品进行严格限制，对我国的耗能产品贸易发展也产生很大的冲击。 我国大型耗能产品企业大多与国际环保标准接轨，针对欧盟、美国及日本等国际环保指令的生态设计，这些企业大多已步入正轨，并占整个产业链的30%。由于供应链的合理化，使面临边缘化的中小民营企业建立环保材料供应链难度更大，将面临生存危机。这已成为政府、企业、学术界亟待研究的重要课题。 二、国际环保指令对耗能品中小企业的影响分析 欧盟EuP指令真正考验的是国内的中小企业。我国的商务部正积极与欧盟进行磋商，为我们的企业争取尽可能多的豁免产品名单。统计数据表明：我国机电产品出口的75%都是由合资公司和我国大型企业来完成的，国内不少大型家电企业在国外越来越多的“绿色环保壁垒”面前也已经在下大力气进行自身生产线改造，这些企业由于研究起步早，抗风险能力强，应对EuP环保指令没有大问题，但中小企业尚处弱势。欧盟的WEEE指令涉及的产品回收率和回收成本问题跟生产商密切相关，如 WEEE指令指定的 10大类产品回收率均要求达到70%以上，而国内一些生产企业的回收率仅为40%左右。提高回收率的有效途径是改进产品设计。目前，一些大型生产企业已经完成了相关的生产线改造。大企业自身具有很强的市场推进能力，通过向上游转移和下游压缩消化，完全可以渡过目前这一难关。相比之下，由于受国内外大企业应对欧盟法案整合上游供应链的影响，处于产业链末端的中小型民营电子企业的订单大幅下降，并面临着很大的退货压力，将承担欧盟新环保法案带来的第一波杀伤力。而企业对ROHS指令的重视要远高于WEEE指令，原因是ROHS指令牵动产业链所有环节的同时也给中小企业带来供应链危机。ROHS指令限制了6种有害化学物质的使用，出路就是生产商要么找到合适的替代材料，要么改变工艺，这将会带来包括成本采购、设计、生产等一系列问题。由于中国制造业一直走低端路线，大量环保材料主要依赖国外进口，还没有形成相应产业；受到ROHS指令影响最大的彩电、碟机行业已开始尝试新材料、新技术的研发和应用，其中包括在生产过程中引入无铅焊接技术，并要求上游供应商提交的电容电阻也进行无铅化改造，但大多数中小企业目前还没有实施相应对策。 如何提高满足欧盟、美国及日本需求的能力，而不仅仅是满足于对这些国家的耗能产业作一个全面的评估。从技术的角度，绿色壁垒的措施往往是以高科技含量的绿色技术标准为基础，很多技术标准甚至还具有不确定性而且涉及面广；单个企业受自身技术水平的限制和自身利益的局限，没有能力，也很难从全局的角度就新标准是否符合技术发展轨迹作出正确的判断；同时，绿色壁垒实质上是标准化的过程，因此，需参照国际行业绿色技术标准研究如何制定、通过和实施各项技术法规、监督及标准化问题。为此，对生产耗能产品的中小企业而言，应做到：1.加强同行业的沟通，尽快制定应变政策，整合行业环保技术力量，加快企业转型，以适应市场变化。2.加强与主管部门的联系，掌握国际技术标准化信息，设计打破绿色技术贸易壁垒的途径；同时，争取扶持、补贴政策。3.企业一方面要不断提高自身的技术创新能力，积极申请专利；另一方面在技术标准的制定过程中更要善于维护自身的专利权利和合法利益。在此基础上，企业建立绿色供应链管理，是有效应对国际环保指令的必由之路。 三、绿色供应链管理：应对国际环保指令的关键 供应链管理提出有20多年，早期的观点认为供应链是制造企业中的一个内部过程，概念仅局限于企业的内部操作层上，注重企业的自身资源利用。后来供应链的概念注重了与其他企业的联系，注重了供应链的外部环境，认为它应是通过链中不同企业的制造、组装、分销、零售等过程将原材料转换成产品，再到最终用户的转换过程。而到了最近，供应链的概念则更加注重围绕核心企业的网链关系，如核心企业与供应商、供应商的供应商乃至于一切前向的关系，与用户、用户的用户及一切后向的关系。新的环境时代对全球范围内制造和生产型企业提出了一个新的挑战，即如何使工业生产和环境保护能够共同协调发展。目前，公众已不仅要求企业对产生的废物进行处理，更要求企业减少产生污染环境的废物，而且要求企业进行绿色管理，生产绿色产品。因此，绿色供应链管理就是在供应链管理中考虑和强化环境因素，通过与上下游企业的合作以及企业内各部门的沟通，从产品的设计、材料的选择、产品制造、产品的销售以及回收的全过程中考虑环境整体效益最优化，从而实现所在供应链和企业的可持续发展。实质是考虑生命周期管理和工业生态学，即最大化利润和保证环境质量的管理，其焦点是过程和产品生命周期的环境影响。针对前述不同国家环保指令对生态设计规定以及ISO14000国际认证对环保要求，通过绿色供应链管理，提高耗能产品国际市场占有率，获得丰厚的经济利益。 四、生产耗能品中小企业绿色供应链管理的设计 绿色供应链管理的设计是企业建立绿色供应链管理的关键。即将供货方纳入环境管理过程，企业实施环境友好实践(EFP，Environmentally―Friendly Practices)的三个方面，实现产品设计过程、产品材料的选择以及供应过程优化[4]。 (一)产品的设计过程。从产品设计初期，就导入生态设计概念，将材料的易回收、可循环考虑在内。具体而言，从自身优势出发，找到适合企业生产的产品，专攻这类产品的研发；加强对原材料的研究和制造设备的研究，在检测和材料替代研究方面取得突破；了解有害物质存在的机会，使用通过有害物质含量测试的材料，确保生产过程不受污染；构建物料控制系统，建立ISO14000环境管理体系；产品设计中考虑环境问题，必须讨论所有材料的生命周期，加强设计者和材料专家之间的沟通，并使用一些科学的方法，如生命周期分析、质量性能分析(QFD，Quality Functions Deployment)和为了环境的设计(DFE，Design for the Environment)等。 (二)产品材料的选择。DFE要求产品设计和开发过程同时包括购货企业的行为和供货方的行为。购货方为了环境的设计与供货方的环境管理密切相关，因为双方都是供应链管理的一个组成部分。1993年，美国要求对释放臭氧物质(ODS，Ozone―Depleting Substances)或者生产过程中使用ODS的产品必须加以标注。而到本世纪初，美国已在环境保护(EPA，Environ-mental Protection Agency)中规定禁止使用ODS。福特汽车公司把环境概念纳入成本材料选用控制中，不仅带来了环境效益，为企业树立了声誉，更重要的是带来了可观的经济效益。1999年，福特公司资源再生利用的收益达到10亿美元[5]。福特公司汽车的外壳和其他很多部分，都是用易拉罐、塑料瓶等回收物做的。尽量减少使用材料的种类，也是供应链管理中的一个重要内容。以前，许多企业在一种产品中使用多种成分组成的材料，这就给日益受到重视的循环使用带来了困难。并且，使用替代品来减少废物产生和降低原材料消耗也是非常重要的。因此，在设计过程中改变以往使用原材料的习惯，防止使用法令上已经或者即将禁止使用的有害材料，是绿色供应链管理的关键。并且，不同行业应按照出口地区的具体环保指令选用材料，譬如，ROHS指令的关键在于采用替代性的原材料及工艺，如使用无铅焊接材料和无铅焊接设备；全面使用无机阻燃剂等，避免使用限定的6种有害物质。要提高出口产品技术含量，首先，应从产品的设计、材料的选择上都需考虑环保的要求和回收的成本，尽量减少回收和再处理的费用，并在生产的电子产品上标注安全使用期限、产品回收信息等。其次，对明令禁止使用的有害物质应尽早开发出替代产品。 (三)供应过程的优化。国际环保指令对企业选择供应商的因素提出了新的要求，主要包括下面几个方面：1.供应商的可持续发展与环境意识；2.供应商提供零件的材料情况(如是否无毒、无害、无环境污染)；3.供应商产品和包装的设计(零部件采用生态设计、企业在设计中可由供应商参加)；4.供应商产品的质量(如产品的再循环能力、是否申请绿色标志、是否符合ISO14000系列标准等)；5.供应商的生产管理(如采用清洁生产等)。 供应过程中最关键的两个方面是供货方的评估和企业内部的物流管理。 1.供货方的科学评估。欧盟EuP、WEEE、ROHS等指令对相关产品生态化设计规定，其中包括一般生态化规定和特定生态化规定。如果成品企业不从零部件供应进行监督，零部件厂商不从上游材料供应商进行监管，最后的风险将很难控制。通过对上游厂家进行筛选等措施，找出相关零配件企业是否具备ISO14000环境管理体系和其他认证标准，其品质的检测需经过考核及达标后才考虑选定为供应商。中小企业也可采取直接购买成熟技术来应对。为了把供货方真正纳入环境友好的实践，必须在贸易伙伴中建立紧密的联系。如果供货方不合作，企业应当准备如何抵制障碍并制定相应的计划。美国的一项调查表明：材料经理认为谨慎开发供应评估标准非常重要，他们认为供应方环境评估中的十大重要标准是：(1)环境记录中的公众揭发；(2)第二层供货方的EFP评估；(3)危险物管理；(4)有毒废物污染管理；(5)在EPA中要求标注的17种危险材料；(6)是否通过ISO14000；(7)相反的物流计划；(8)产品包装中的EFP；(9)ODS管理；(10)危险气体排放管理。无论通过自己的观察还是消费者的监督，即使一个供货商自愿提高环境性能，如何成功实现仍然是一个令人困惑的问题。所以，采用上面提出的十大标准是实现绿色供应链的第一步。 2.企业内部的物流管理。内部物流的变化可以明显地减少污染和降低成本。许多企业已致力于提高内部的物流过程。一些企业加强培养员工的环境意识，对采购员进行培训，使员工关心采购，尤其是包装和内部物流中涉及的环境问题，使采购员摈弃采购严格基于单位价格的谬论，而认识到处理过程和材料浪费问题的严重性。一些知名的跨国公司，如通用电气公司把每个员工在内部物流管理中对环境友好的表现作为重要的绩效考评指标，与每位员工的奖金直接挂钩，并占相当的比例。这一举措降低了企业的成本，提高了企业声誉，获得了政府的认可和支持，最终取得了可观的经济效益，实现了企业的可持续发展。因此，供应商应该帮助企业改变内部物流过程，从而减少废物(如包装物)，这也可以带来运营优势，如降低成本和方便运输。 综上所述，绿色供应链管理是企业有效的环境管理方法，采购员和供应链经理在企业的绿色供应链管理中担任关键角色：通过对供应商的选择和评估、供应商的开发以及购货程序的改进，他们对企业建立和维持竞争优势起着主要作用。为了最终实现绿色供应链管理，企业必须首先建立绿色供应链管理的观念，学习发达国家企业或国内外资、合资企业的一些先进经验，把绿色管理作为企业文化渗透到企业的各个环节，从企业内部物流管理做起，逐步建立供应商的档案，实现对供应方的科学评估。同时，在企业的产品设计，尤其是材料选择中加强绿色管理，既降低成本，又达到环境标准。另外，为企业建立实施绿色供应链管理，加强企业信息化建设，也是目前的当务之急。需要着重指出的是，不同的行业、不同的企业，建立实施绿色供应链管理的路径是各不相同的，必须针对企业实际情况，采取不同的方法，实现降低成本、提高环保效益和企业声誉，最终增加利润并达到企业可持续发展的目的。 企业绿色供应链管理初探:我国零售企业绿色供应链管理实施策略研究 摘 要：随着全球资源减少和环境破坏的日益加剧，生态环境保护成为世界各国政府和人民共同关注的问题，如何在保证经济增长的同时，减少资源损耗和环境污染，成为企业共同关心的话题。在可持续发展的背景下，对我国零售企业绿色供应链管理进行深入研究，具有相当的现实意义。文章从绿色供应链的基础入手，对绿色供应链的定义和内涵进行了界定，对我国零售企业实施绿色供应链管理存在的问题进行了分析，进而在此基础上，从合理定位、增强联系以及加强供应链应用技术等方面提出了我国零售企业实施绿色供应链管理的策略。 关键词：零售企业 绿色供应链 可持续发展 一、引言 随着人类社会经济的快速发展，人类的生态环境问题也愈来愈严重,如何在保证经济发展的同时保护生态环境，减少环境污染、资源的投入以及损耗成为世界关注的问题。在此背景下，绿色供应链管理应运而生。企业通过实施绿色供应链管理，可以在满足消费者日益增加的绿色消费需求的同时，减少物流成本，增强企业自身竞争能力，从而在激烈的竞争中获胜并形成可持续发展，绿色供应链管理模式是实现企业经营目标和生态环境双赢的有效手段，对企业的长远发展有着极其重要的战略意义。 二、绿色供应链管理的定义及内涵 供应链是围绕核心企业，通过物流、资金流和信息流将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个整体的功能网络结构模式，供应链的每个成员称为供应链的节点。供应链管理是以客户为中心，强调企业之间的合作，重点在于采用系统化的方法来降低整个供应链的成本，使传统的企业向扩展型企业发展，其实质在于集成化管理，利用现代信息技术，消除信息孤岛，实现信息共享①。 绿色供应链管理是在可持续发展背景下供应链管理的新发展方向，是在整个供应链中综合考虑环境影响和资源效率的现代企业管理新模式。它以供应链管理技术为基础，涉及供应商、制造商、分销商、物流商、零售商等企业和最终用户，其目标是使得从原料采购、产品制造、分销、运输、仓储、消费到回收处理的整个供应链管理过程中，实现经济发展、环境保护、资源节约三重目标的有机统一②。 三、在我国零售企业实行绿色供应链管理的意义 零售企业作为供应链中企业的最后一个职能环节，直接面对庞大消费群体，承担着将产品送达消费者，并将消费者需求信息予以反馈的重要作用，其运作的效率直接影响到整个供应链的效率。可以说，零售业实行绿色供应链管理，不仅仅对零售企业自身具有降低成本、提高效率的实在意义，更对供应链上各个节点有着重要的影响。通过实施绿色供应链管理，零售企业能充分满足现在和将来的越来越高的绿色消费需求，同时通过减少物流成本和销售成本，增强企业的竞争能力，以此形成高于竞争对手的竞争优势，从而在激烈的竞争中获胜并取得长足发展。当然，实施绿色供应链管理，还具有明显的社会效益。 1.有助于提高零售企业的企业形象。零售企业处于整条供应链的末端，其上游是生产商、经销商，其下游是普通的消费者，零售企业处于承上启下的链条中的关键一环。零售企业开展绿色供应链可以对上游企业产生一定的监督作用，使其在生产、分销过程中做到绿色环保，；对零售企业的下游消费者，企业选择最绿色、最环保的商品进行推荐。随着社会的进步和人们知识水平的提高，绿色环保消费走向了大众化，成为了消费者消费时的基本标准，零售企业实施绿色供应链管理，将大大提高零售企业以消费客户导向为中心的意识和能力，更好的满足消费者的绿色消费需求，零售企业提倡绿色环保，可以体现出这个企业对社会、对消费者负责的态度，形成节约、环保和健康的良好形象，从而在公众眼中树立起一个具有社会责任感的企业形象。 2.有助于零售企业提高绿色管理意识。随着社会对环境保护的重视和人们知识水平的提高，绿色消费从时尚消费走向大众化，成为人们消费的基本标准。实施绿色供应链管理，将大大提高供应链以客户导向为中心的意识和能力。一个零售企业提高绿色环保意识需要企业领导、内部职工自身提高环保意识，减少对环境的污染，减少对资源的损耗，达到企业整体绿色环保。同时，通过对绿色产品由定制向大规模定制生产方式的转变，对整条供应链的上游企业体现绿色环保的优秀形象，提高零售企业在消费者心中的地位。总的来说零售企业在实施绿色供应链管理中提高了绿色管理意识，从而提高客户满意度，最终实现竞争力的有效提升。 3.有助于增强零售企业与其他企业的联系。企业绿色供应链管理要求供应链上下游企业之间建立起新型的合作伙伴关系，减少资源的损耗，提高整个供应链的经营效率，实现对客户需求的快速反应。可以说，零售企业主导的绿色供应链管理关注的是企业之间合作机制的研究，以实现利益共享、风险共担。零售企业处于绿色供应链的末端，它能及时准确的反应市场的供求信息，实施绿色供应链管理可以实现市场供求信息的迅速反馈，提高整条供应链的敏捷程度，同时也在一定程度上提高了供应链上、下游在应对市场需求的多样化及需求不确定性的能力。零售企业实施绿色供应链管理，将以销售绿色产品为中心，从根本上构建绿色供应链，各节点企业所需的投入和所承担的风险，将有一个全新的预测和规划，绿色供应链合作伙伴关系利益分配可以以此为依据，最大程度上实现公平化。 4.有助于零售企业提高其核心竞争力。美国著名的供应链管理专家克里斯托弗（Christopher）曾说过：“21世纪的竞争不再是企业与企业之间的竞争，而是供应链与供应链之间的竞争。”实施零售企业绿色供应链管理，有利于供应链取得新的竞争优势。比如，有利于零售企业品牌建设，帮助企业树立良好的企业形象、企业信誉，赢得客户的信任，从而赢得市场③；有利于零售企业降低成本，如通过绿色物流强调的小投入、大物流模式，节省零售企业经营成本，拓展企业利润空间；有利于零售企业绕过绿色壁垒，参与国际市场竞争。 四、我国零售业绿色供应链管理的策略研究 （一）根据零售企业不同情况合理定位 1.树立以顾客需求为导向的管理理念。整个供应链运作的起点在于以顾客的需求为导向。对于我国零售企业而言，传统的以生产厂商为导向的推式供应链运作模式已经不再适应日益深刻变革的零售行业，零售企业若想长足发展，就应树立以顾客需求为导向的管理理念，逐渐地将传统的推式供应链向以顾客为核心的拉式需求链转变，实现“顾客所需，即我所供”的管理理念。 2.注重顾客服务。随着市场竞争的日益激烈，单纯的产品竞争往往难以为继，只有产品和服务紧密结合才能在竞争中取得胜利，特别是零售业经营的质量、价格和特色很难区分，差异化的顾客服务就显得尤为重要，因此，我国零售企业要想在日益激烈的零售市场上占得一席之地，就必须瞄准顾客服务，提高顾客的满意度，这对于零售企业的供应链管理乃至整个企业形象都显得尤为重要。 （二）实现供应链各环节的有效合作 1.尽量缩短流通环节。如今我国多数零售企业在商品的流通过程中仍然存在着多级分销商，这种多环节的流通体制很大程度上导致了信息传递的失真性。信息沟通的滞后，使得企业间需求预测失误，这样既加大了流通费用的相应成本，又造成了整个供应链上所有成员的波动性，增加了企业的经营风险，产生了所谓的“牛鞭效应”。我国零售企业若想使“牛鞭效应”得到有效地控制，就应该加强与供应链上下游企业之间的密切协作，尽量缩短商品流通环节，缩短商品订货期，减少资金的周转时间。 2.加强链条成员的密切合作。供应链上成员的信任合作、利益及风险共担，是供应链管理成功的关键，也是我国供应链战略计划必须考虑和解决的问题。为解决供应链上成员的冲突问题，则需要建立合作、信任、共赢的新的战略联盟机制，实现供应链的集成，利用信息技术实现信息共享④。产品开发供应链管理和并行工程的思想都要求在产品开发中让供应商、顾客参与其中，以提高产品开发和设计的质量，提高顾客的满意度，降低成本，缩短产品开发周期，提高供应链的竞争能力⑤。因而，供应链战略计划中需要考虑让哪些供应商、顾客参与到企业的产品开发和设计中，如何共同承担开发资金投入的风险和获得的利益等问题。 那么绿色供应链上游到下游的企业之间应该打破视企业掌握的信息为商业秘密的局限思维，绿色供应链上价值的转换不是孤立的，而是靠上游到下游之间所有企业共同努力实现的。因此，我国零售企业应该努力地实现绿色供应链上游到下游企业之间的无缝链接与合作。 3.将上游厂商纳入企业的管理系统当中去。我国零售企业应充分发挥其在战略联盟中的主导地位，积极参与到上游厂商的生产计划和控制中去，及时将消费信息反馈给厂商，帮助其进行产品改进和更新，缩短了产品从设计、制造、配送等的时间流程，减少了产品进入市场的时间，既提高了顾客响应速度，又提高了顾客的满意度和忠诚度。另外，上游厂商纳入企业的系统管理后，保证了零售企业获得了稳定的货源供应，同时厂商的生产能力也得到了充分的发挥，优势互补实现了利益共赢。 （三）利用先进的物流技术发展绿色供应链 1.选择合适的物流配送模式。实现产品的销售是零售企业的最终目的，物流及配送网络是供应链存在的基础，物流网络的健全程度及市场开发状况很大程度上决定着产品通过供应链分销到目标市场的速度，决定着零售企业的整体盈利水平。因此，建立和优化物流配送网络，实现物流一体化的运作模式是我国零售业实施供应链管理的利器。而国内零售市场业态的多元化、地域环境的多变化、销售网点的网络化等因素决定了物流配送模式更加地复杂。因此企业不论是在选择自营物流、利用供应商或是使用第三方物流公司，都应充分衡量物流对企业成功的关键性和自身经营物流的能力，选择适合企业发展的高效配送体系，实现物流运作的低成本。 2.加强库存管理。我国零售企业在优化物流配送体系的同时，还应加强对商品库存量的管理。一方面零售商的库存过多，一旦出现产品供过于求时很容易造成大量库存积压，而为了处理积压商品企业往往进行降价处理，企业得不偿失；另一方面，如若库存过少，很容易导致缺货现象的发生，使企业丧失了许多销售的机会。因此，企业可以通过选择供应商代管库存的方式优化其库存管理。对于零售企业而言，其库存存在种类多，管理复杂等问题，企业可以根据自己的实际情况，采用供应链环境下的新的库存管理模式，如VMI（供应商管理用户库存）,JMI（联合管理库存）和CPFR（协调规划预测和自动补货）⑥，以提高库存管理的效率。 3.提高反应速度。零售企业应该采用ECR或QR等供应链管理手段，由过去的“预测推动型”订货策略转变为“需求拉动性”，缩短提前期，用大量的小额订单取代过去的大额订货，从而使得配送中心减少无效库存，并提高反应速度⑦。 有效的供应链管理离不开信息技术的可靠支持，信息共享也是实现提高供应链管理反应速度的关键。零售企业与供应商要共享需求情息、存货状况、生产能力计划、生产进度、促销计划、需求预测和装运进度等信息并且在各企业间实现信息的快速传递。 （四）充分利用先进的信息系统 1.以互联网为纽带整合信息技术。信息共享是实现供应链管理的基础。供应链的协作运行建立在节点主体企业间的高质量的信息传递与共享的基础上，有效的供应链管理离不开信息技术的可靠支持。我国零售企业要想尽快与供应商实现无缝链接与协作，就应以互联网为纽带将信息技术整合到供应链的管理当中去。因此，对于我国零售企业而言，以互联网为纽带整合信息技术，对顾客需求作出快速反应，商品的优化组合，在最短的时间里得到市场所需的产品，抢占市场先机。 2.培养和引进优秀的供应链管理人才。积极培养和引进优秀的供应链管理人才是我国零售企业信息系统改革的重要内容。随着科学技术的高速发展，企业的竞争其实也就是人才的竞争，企业应不遗余力地加大对人才培养的资金投入，为员工提供多种培训机会，使其掌握各种先进的信息技术，熟悉现代零售业的运作规律；同时还应逐步缩小与外资零售企业的薪酬差距，吸引优秀的人才，增强企业的竞争力。 五、结束语 在我国，零售业已逐渐成为最有活力的行业之一。我国消费水平的提高、消费空间的扩大、消费需求的多样化以及外资零售企业先进管理经验的注入，都为我国零售企业的发展带来了机遇。现代零售企业间的竞争已然演化为供应链之争，绿色供应链管理在零售业中的成功运用已经成为管理理论发展的新亮点。我国零售企业要想在日益激烈的市场竞争中占得一席之地，导入合适的供应链管理模式是企业未来发展的必然趋势。 （作者单位：中北大学经济与管理学院 山西太原 030051）

西部区域经济发展问题研究:依托地方高校外语资源促进西部区域经济发展 摘要： 随着我国西部大发展战略的进一步加强，西部区域经济发展迎来了前所未有的机遇。然而，由于文化、地域等因素的影响，外语能力一直是限制经济发展的瓶颈。利用西部地区高校外语资源，促进校企合作，加强高校人才交流平台建设，促进高校外语毕业生本地就业，鼓励风险投资进入，促进高校外语资源进行产业化转换，是弥补西部区域经济在高速发展中外语能力短缺的有力措施。 关键词： 地方高校；教学资源；西部区域；经济发展 0引言 我国实施西部大开发战略已经12年，西部地区综合经济实力大幅提升。2012年国务院已正式批复同意了国家发改委组织编制的《西部大开发“十二五”规划》，提出西部大开发“十二五”时期的奋斗目标。我国西部正进入历史上最好的发展时期。西部地区农、林、牧、矿产、旅游等产业在国家的大好政策下大刀阔斧地进行经济发展时，而人才，特别是外语人才却是西部经济发展的一个瓶颈。 1西部经济发展对外语的需求及高校外语人才就业现状 西部地区经济大发展时的人才短缺，特别是外语人才短缺，这与我国在进入21世纪以来高速发展的高等教育极不相符，根据相关统计，到2011年我国普通高校的毛入学率为26.2%，十年以后，我们大学的毛入学率将达到35%-40%。我国的高等教育已经进入大众化的阶段，这种情况下大学生的就业压力也连年不断加大。从就业市场上看，有的地区大学生供不应求，有的地区供大于求，广大的西部地区缺少大学生，特别是外语专业的大学生。但是大学生不愿意去。这需要政策引导，也需要大学生就业观的转变。在这样的情况下西部的经济发展一方面是人才短缺，特别是外语人才，而另一方面又是高校的高速发展，而产生的大学生就业压力不断加大，特别是外语专业的大学生。当然这当中有许多是由于大学生的就业期望值过高，不愿意到西部区域进行就业的原因。然而，我国现有高校1500多所，这其中有90%以上都是地方高校。这些地方院校，特别是西部地区的地方高等院校在这当中更应当发挥重要的作用。作为地方高校是我国教育体系中以服务于地方经济建设的省、市所属的高等院校，地方高等院校在推动地方经济发展，全面提高国民素质，促进科学技术的发展发挥着重要的作用。地方高等院校要立足本地，服务于地方经济，为地方经济出谋划策，建言献策。充分发挥科研、人才、信息优势，促进西部区域经济发展。 2外语教育对西部经济发展的影响 西部地区在国家政策引导下农、林、牧、鱼、矿产、旅游等产业亟待发展时对外语有着巨大需求。西部地域辽阔，边境线长，周边国家众多。我们与这些国家的经济交往不断加强，就需要我们进行外语交流。可以说是西部边境线上的经济就是一种外语经济；其二，我国西部拥有众多的能源与矿产及农、林、牧、鱼、旅游等产业的发展急需引进资本、技术和先进的管理经验，这些都是离不开外语的；其三，我国西部地区的地域辽阔，物产丰富，特别是各地特色家产品极其众多，随着我国对外经济的发展，这些农产品已经走出了国门，进行着对外贸易，然而由于缺少精通外语的对外贸易人才，这些优秀的农产品只能是底价竞争国内市场，或者是通过东部沿海的外贸公司进行。当然对外资的吸引与应用更是少之又少。在地方高校充分利用人才与信息资源优势是地方政府在较短时间内解决这一短板首要之选。 3外语人才培养与科研要与地方发展对接 在我国对于外语教育中如何培养出适应市场经济条件下的外语人才，教育界在上一世纪末就已经开始了渐入的研究。1998年教育部高教司的《关于外语专业面向21世纪本科教育改革若干意见》指出：“市场对单纯语言文学专业毕业生的需求量正逐渐减小，外语专业必须从单科的‘经院式’人才培养模式转向宽口径、应用性、复合型的培养模式。”当然，具体培养成为什么样的复合型人才要根据地方高校要服务的地方区域经济的特点，要有针对性的培养地方区域经济发展需要的外语人才，促进地方经济的发展。 4地方政府要营造利于地方高校外语资源服务地方建设的平台 4.1 实现高校与地方外语科研机构科技力量的整合在西部区域经济高速发展的今天，知识越来越显示出了对于经济发展的重要性。地方政府在主动进行搭台，营造出更利于高校外语教学资源发挥于地方经济发展的环境。主动对地方的经济团体和高校外语教学资源时行牵线拱桥，促进校企合作。为高校外语教学科研与地方区域经济团体搭建合作平台。 4.2 地方政府要为地方高校搭建外语人才交流平台地方政府在积极主动建立起地方高校毕业生就业市场，为高校毕业生和地方企业的人才需求搭建起人才交流的供需平台。出台相应的优惠政策，促进本地区经济发展中紧缺的外语人才的本地就业，做到吸引人才，留住人才，激励人才。充分利用这人才交流这一平台促进更多的西部区域经济发展的急需人才更快捷地进行地方区域经济建设。 4.3 政策导向促进外语资源进行产业转换利用政府政策导向功能，促进高校外语教学资源向区域经济热点方向汇聚。当然，地方政府在促进校企合作、加大地方高校外语专业人才交流，促进外语毕业生的本地就业外，鼓励一些风险投资进入高校，促进高校外语教学资源的外语科研成果的产业化转换。这种风险投资不仅仅传统意义上的资金投入，更是集金融服务、管理服务、市场信息服务为一体，通过综合的配套服务，促进高校外语资源的产业化转换。 促进西部区域经济的大发展，突破西部外语人才短缺瓶颈，使地方高等院校，特别是西部地区地方高等院校更应当立足本土服务于地方经济，促进外语教学模式转变，加大外语教学资源产业化转换，使西部区域经济更加广泛地融入到全国经济大发展之中，西部地方政府更应当建立更多校企合作平台、毕业生本地就业平台、促进高校外语教学资源产业化转换平台，抓住一切地方高校外语资源促进本地区经济发展。 西部区域经济发展问题研究:构建和谐社会与西部区域经济发展 [摘要] 构建和谐社会使西部区域经济发展既迎来了历史机遇，又面临着诸多挑战。根据当地区域特色，及时抓住机遇，正确应对挑战，以促进西部区域经济社会发展，对构建和谐社会具有重要现实意义。 [关键词] 和谐社会 西部区域 经济发展 一、构建和谐社会为西部区域经济发展带来的历史机遇 1.构建和谐社会为西部区域经济发展提供了优良的外部条件。构建和谐社会为西部区域经济发展提供了良好的发展空间。构建和谐社会的内在要求就是区域之间协调发展、共同进步。一定意义上，构建和谐社会就是启动了一种动力机制，它将使所有可控资源在东西部区域之间合理流动、优化配置，以形成相互促进、共同发展的局面。东部地区存在巨大的人力、物力和财力优势，构建和谐社会大背景就意味着，为西部地区吸收、引进东部资源以促进当地经济社会发展提供了有利环境。 2.构建和谐社会为西部区域经济发展提供了正确的发展思路。和谐社会作为发展目标,不仅包括一国范围内各区域之间，而且还包括一个区域内部各因素之间协调、和谐状态。构建和谐社会是我国发展到一定历史阶段,面对现实经济社会问题提出的奋斗目标。鉴于此,它也是一种社会发展策略。这意味着,和谐也是生产力。因此,西部地区就可以直接以和谐作为发展的原则和目标，避免产生经济发展造成的代价，或将代价降低到最小程度,从而实现经济社会的健康发展。 二、西部区域经济发展存在的有利条件 西部地区包括新疆唯吾尔自治区、青海省、宁夏回族自治区、甘肃省、陕西省、内蒙古自治区、西藏自治区、四川省、重庆市、贵州省、云南省和广西省等12个省、自治区和直辖市，占全国土地总面积的57%，人口相对稀少，仅为全国人口的23%。西部地区地域辽阔，经纬跨度大。其所处位置形成的地域特色，对西部地区的区域经济发展具有重大影响。 1.自然资源较为丰富。首先，西北各省区煤炭、石油、天然气等能源资源无论总量还是人均量在全国排名都是较靠前的，其他矿产资源，如铅矿、锌矿等也极为丰富；其次，西南地区的能源矿产资源拥有量同样丰富。其中，可开发的水能资源相当于全国水能蕴藏量的51%，十大有色金属占全国总储量的60%～70%，磷矿、铁矿更是名列全国首位;再次，西部自然资源的丰富还表现在生物多样性方面，其生物物种之丰富为国内和世界所罕见。 2.西部地区的潜在优势还表现在优美的自然风光、浓郁的民族风情和丰富的历史文化积淀方面。在西北，遍布名山、大川以及名池，更有无数的人文历史遗迹。在西南，旅游资源同样多姿多彩，宜人的气候、诗画般的自然风光、多彩绚丽的民族风情，构成一幅美丽动人的画卷。这为旅游业发展提供了得天独厚的条件。 三、西部区域经济发展面临的不利因素 1.思想观念落后。相对而言，西部地区受近代、当代人类文明的冲击较少，思想观念的解放赶不上时代的要求。观念保守，不愿甚至不敢为天下先，温饱即安，小富即安，甚至甘愿清贫。这在无论是政府官员还是普通民众身上表现尤为明显。 2.人口增长速度快，人口素质较低。建国以来，西北地区的人口增长速度一直高于全国平均水平。1982年～1999年，虽然降为15.4‰，但仍比全国平均水平高出2个千分点。从总体上看，西部地区人口素质较低，文盲半文盲较高。宁夏回族自治区为25.6%，青海农村牧区劳动力中小学文化程度以下的占71.6%。 3.教育结构不合理，科技创新能力不足。西部地区虽然高校不少，但分布极不均匀，主要集中于各省会城市，如西安、成都等。同时，职业教育发展滞后，导致各种实用型人才资源不足。此外，由于近年来一些中高级专业人才特别是高新产业技术人员大量流失，以及科技人员待遇差、人均科研经费不足等原因，造成西部地区整体科技创新能力不足。 4.基础设施落后，产业结构层次低。在西部，尽管近年来已修建了数条铁路、公路，但其网密度水平还是处在相对较低水平。而且其公路网等级低，通达能力差。即使西北交通最发达的陕西省也还有1000余行政村未通公路。2005年，西部地区第一产业增加值比全国平均值高5.76个百分点，比东部高8.93个百分点;第二、三产业增加值分别比全国平均值低3.52个百分点和1.74个百分点。该年西部第一产业容纳、滞留全部劳动力的63.61%,大大高出全国平均水平10.02个百分点。单就工业结构分析,其采掘业和原料业比重高，高附加值制造业特别是高新技术产业比重低。产业结构层次低，使西部地区工业化水平仍处于初期阶段，而我国总体工业化水平已于20世纪90年代中期进入中期阶段。 四、构建和谐社会条件下，西部区域经济发展应对策略 1.构建和谐社会是西部区域经济发展的外部条件与指导原则。首先，西部地区应抓住历史提供的良好机遇，在政策、体制等社会软环境层面进行调整，为有利于吸纳东部地区的各种资源创造条件；其次，树立人与自然和谐相处和科学发展的观念。生态保护和环境建设是构建和谐社会的内在要求，也是落实科学发展观的必然体现。促进西部区域经济发展，必须加强生态保护和环境建设，树立长期、科学发展的观念，决不可急功近利、一蹴而就。 2.控制人口过快增长,发展科技教育事业，提高人口和劳动力素质。西部地区多为少数民族，控制人口的过快增长,需引导和鼓励少数民族家庭少生优育。同时,加快发展教育事业,大力推行素质教育，发展职业教育,以提高人口和劳动力的科学文化素质。深化科技教育体制改革,加强科研院所与地方经济合作，积极推进科研成果的产业化。改善科研条件,采取优惠措施,促进科技创新能力。 3.立足本地，走有区域特色的经济发展之路。西部地区有着丰厚的自然资源和人文资源，立足当地特色，开发独特发展之路，是促进经济发展的最佳选择。以人文历史景观为例，发展旅游产业是带动西部第三产业发展的必然选择，但要把旅游业真正建设成为西部支柱产业，应进行科学规划，坚持以市场为导向，加强旅游产品开发，同时，重视网络技术，推广旅游电子商务。 4.加强基础设施建设，调整产业结构，提高西部经济竞争力。基础设施是经济发展的助推力。促进西部经济发展，首先就要加强西部基础设施建设;其次，以市场为导向发展特色农业，推进农业产业化经营，调整农业结构;再次，以提高企业竞争力为核心，积极调整工业结构和所有制结构。积极引进先进技术设备，用高新技术改造传统产业，提高西部地区经济的总体竞争力和发展能力。 西部区域经济发展问题研究:我国西部区域经济发展论文 【摘要】我国西部地区幅员辽阔，资源丰富。西部的经济发展中生态屏障的存在，在一定意义上制约着西部区域经济的发展，但只要合理地利用生态屏障、开发生态资源，就能适应既发展经济又保护生态的经济发展形势，减少因经济发展而给生态环境造成的破坏，走可持续发展的道路，实现国家西部大开发的战略。 【关键词】生态屏障经济发展合理开发 1前言 区域的自然条件，是区域经济发挥自然物质基础与区域、人力、经济活动有关的各种自然要素。所以一地的自然条件对一地的区域经济发展有着决定性的影响。西部拥有各种丰富的物质生态资源，这些天然的自然生态资源形成了天然的生态屏障，对西部的发展有着一定的限制作用，从而也在一定的程度上保护了西部的原生态资源。 2西部生态屏障的现状 2.1西部生态环境十分脆弱，生态环境如果被破坏，很难恢复到初始状态 西部虽然是现在中国拥有最多原生态景观，最多矿产资源，且天然气、煤、水能、有色金属、盐矿等资源在全国资源总库中也占有突出的地位，是我国21世纪发展的重要资源依托区域。由于人们的不合理开发和利用，该区的自然生态环境十分脆弱。 2.2西部地貌主要以山区、高原和荒漠为主，交通不便，公共设施不完善 以铁路为例，截至2001年底，西部12省(市、区)的铁路密度(按营业里程算)为37.67公里/平方公里，公路密度(按里程算)为1017.81公里/平方公里，而全国同期的对应数字则分别为72.97和1768.76；运输也与铁路运输类似。交通对国民经济的发展来说也是尤为重要，而西部由于自身的地形地貌，自身的生态环境形成了自身的生态屏障。 2.3西部自然气候不稳定，多属自然灾害频发地 气候变化引起的极端天气气候事件（厄尔尼诺、干旱、洪涝、雷暴、冰雹、风暴、高温天气和沙尘暴等）出现频率与强度明显上升，直接危及我国的国民经济发展。而我国西部受特殊的生态环境的束缚，灾害也是非常的频发，这些自然灾难在一定的程度上也制约着西部的经济发展。 3生态屏障对区域经济发展影响的原因 3.1以出让资源的形式来发展地区经济，导致该区生态环境十分脆弱 西部很多地区走入了越穷越开发，越开发就越穷的恶性循环。加之治理速度远不及退化速度，生态安全威胁成为地区可持续发展的最大威胁，更加剧了地区经济贫困化和农民贫困化，巨额的生态赤字导致了巨额的财政赤字和教育文化赤字。 3.2该区的地形地貌自然阻断与中东部的频繁联系 西部地区由于天然的地形地貌，不少省份存在对外公路通道建设不足或对外通道不顺的问题，尤其是西部地区通往东中部经济发达地区及周边国家之间的公路通道数量较少，等级较低，通行能力不足，在一定程度上影响了西部地区与中东部发达地区及周边国家之间的经济联系。形成天然的屏障，影响着西部经济的发展。 3.3由于地处气候多变区，自然阻断了一些外资的流入 西部内陆地区，高原、山地较多，气候干燥，有的年份西南和季风来得晚，或退得早，或是风力太弱，雨水不足，从而决定了原始脆弱的生态环境，易发较为强烈的生态灾难。灾难的频发也会该地区经济发展造成一定的阻碍。气候的强烈变化，使得某些产业在此地无法兴起，一定程度上制约着地区产业经济的发展。4西部区域经济发展中存在的问题 4.1生态环境的保护不够，治理不足 自身所处的生态环境十分脆弱，保护力度不足，过度的开发，又没有合理的治理。这样只会让生态屏障效应越来越明显。生态的脆弱性经不起污染，很多产业引进不进来，因为他们花更多的财力、物力、人力来治理由于企业给生态环境造成的污染。 4.2西部地区基础设施的不足 基础设施包括交通、电力、通讯、供水等。在交通上，形式单一，网络覆盖不够广，很多较为落后或偏僻的地方还没有通公路。西部地形多为山区，地势凶险，有些地区电网都还无法覆盖。通讯、电网都无法涉及，通讯就更无法全面地展开。西北有很多地区，目前还处于极度干旱的状况，年降水量很少，而供水管道的埋设也是困难重重。 4.3西部地区人才的缺乏 自身培养人才不足，外来引进人才的机制不健全，导致西部人才匮乏。由于东部发达地区在经济收入上，工作环境条件上，以及用人观念意识上的相对优势，西部地区优秀人才向东部地区流动的趋势自改革开放以来一直就没有得到根本的扭转。 4.4西部投资环境不具吸引力，国家支持力度有限 外资投入不足，自身的投入也不足，就算有在良好的资源，也拉动不了地区经济的发展。首先国家预算不足，自筹资金有限，引进的外资也是少之又少，也成为制约西部经济发展的一个重要瓶颈。 5建议及解决措施 5.1合理利用生态屏障，建立良好的可持续发展战略：生态屏障的存在一方面阻碍了西部区域经济的发展，一方面也保护了西部地区的某些原生态景观和资源，所以建立一套可持续的发展战略既能让西部摆脱生态屏障也能合理的保障西部的生态环境。切实加强生态环境保护和建设，这是推进西部开发重要而紧迫的任务。 5.2西部产业结构的调整：从一二产业逐步向第三产业调整向优势产业调整，发挥原生态的独特优势，变生态屏障为生态优势，吸引更多的游客、更多的外商。积极调整产业结构，实施西部大开发战略，起点要高，不能搞重复建设；要加强农业基础，调整和优化农业结构，增加农民收入；合理开发和保护资源，促进资源优势转化为经济优势；加快工业调整、改组和改造步伐；大力发展旅游等第三产业。 5.3加强区域间的合作：东部现在是新技术和各领域高端人才的聚集地，而东部的各种资源也是有限的，把东中部地区的资金、技术和人才优势与西部地区的资源、市场和劳动力优势结合起来，实行优势互补、互惠互利、共同发展，建立市场化的地区之间企业协作机制，就可以与西部的资源优势互补，将技术与资金引进西部，形成合作互补共同发展的态势。 5.4加强基础设施的建设：基础设施建设包括交通运输，通讯事业，能源等等。这些都是发展西部区域经济的前提与保证。打破原有生态屏障的束缚，加快与中东部的频繁联系，必须从战略眼光出发，下更大的决心，以更大的投入，先行建设，适当超前。要以公路建设为重点，加强铁路、机场、天然气管道干线建设；加强电网、通信和广播电视等基础设施建设；加强水利基础设施建设，特别是要坚持把水资源的合理开发和节约利用放在突出位置。要在做好充分论证的基础上，着力抓好一批重大骨干工程。基础设施建设是经济发展的前提条件，在经济的增长中有着很大的贡献的作用。 5.5建立良好的人才队伍：一是发展基础教育，普遍提高全民文化技术素质；二是利用有利条件，发展专业教育，提高在校大学生比重；三是制订优惠政策，稳定人才，吸引人才回流；四是从国内外聘请高素质专家，开发新项目。

财政研究论文:构建和谐社会公共财政研究论文 摘要:公共财政是构建和谐社会的物质基础和政策手段,构建和谐社会也对财政建设提出了新的要求。当前,我国财政对构建和谐社会形成了一定制约,应着力构建“和谐财政”:完善财政转移支付制度;努力解决“三农”问题;完善税收制度;促进社会公平;建设“生态财政”。最终促进人与自然的和谐相处,为和谐社会的建设提供必要的政策和财力支持。 关键词:和谐社会;公共财政;生态财政 一、构建和谐社会对财政建设的要求 社会是一个十分复杂的系统,由此也决定了和谐社会内涵的复杂性和广泛性。不同学者对和谐社会的理解也不尽一致。有的认为,和谐社会最根本的特征是和谐的利益关系;有的认为,构建和谐社会就是建立一个与社会主义市场经济体制相配套的社会利益均衡机制,从而形成全体人民各尽所能、各得其所而又和谐相处的社会;还有的认为,和谐社会是指“民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处”的社会。以上观点从不同的侧面阐述了和谐社会的内涵。综上所述,和谐社会是指社会内部本身以及社会与其自身相关的事物之间保持的一种协调状态。社会主义和谐社会既强调人与人的和谐,人与社会的和谐,又要达到人与自然的和谐。 构建社会主义和谐社会是一个长期的系统工程,需要社会各子系统之间良性运行和协调发展,需要财税、收入分配、社会保障制度等与之相配套。应积极运用财政政策使每个公民都能享受到经济增长给其带来的实惠,使其自身得到全面发展,从而增强社会认同感,避免各种不和谐现象的发生。与构建和谐社会相适应的是和谐财政政策。所谓和谐财政政策,是指既能有效支撑和促进社会主义和谐社会的构建与发展,又能保证财政体系自身和谐循环的财政方针、准则和措施的总称。与以往的财政政策相比,和谐财政政策应更加注重公共产品配置的公平,实现公共产品均等化;更加注重财力分配的基本均衡,缩小地区间因经济发展水平不同造成的财力差异;更加注重财政政策的公平公正,为各种市场经济主体提供平等的财政条件。 二、财政政策对构建和谐社会制约的主要表现 改革开放以来,我国经济建设取得了举世瞩目的成就。但由于各项制度建设滞后,难免产生各种不和谐因素。诸如居民收入分配差距问题;地区、城乡差别问题;生态环境持续恶化等。以上不和谐因素的产生固然是多种因素综合作用的结果,但与财政政策不完善也有很大关系,突出表现在以下几个方面。 1.不同地区居民享受的公共产品和服务不均等从公平角度讲,同一个国家居民应该享受到大致相同的公共产品和服务,不因居住地区不同而有较大差别。全国性公共产品由中央政府提供,各地不会有太大差异。地方性公共产品由各地方政府提供,在现行的财政政策框架下,地方性公共产品的多少与当地政府财力有直接联系,而政府财力又是与当地经济发展水平密切相关的。不同省区之间,特别是东部地区与中西部地区之间,人均财力差距非常明显。2003年人均财政支出,最大与最小的省份差达8.58倍;并且同一省区内财力差距也较大,如广东省珠江三角洲地区2004年人均可支配财力分别是东西两翼和粤北等山区的7.7倍和6.6倍。财力差异造成各地方政府提供公共产品和服务的能力不同,不同地区居民享受的公共产品和服务不均等。 2.“二元”财政结构彰显城乡差别从构建和谐社会的需要出发,政府财政应有助于缩小城乡差别。相反,由于我国“二元”财政结构的存在进一步拉大了城乡差别。一是政府对于同一种公共产品,在城乡之间的提供方式不一样。如在教育、道路等方面,城市居民基本上可低价甚至免费使用,其成本主要由政府承担;而在农村则主要是通过名目繁多的非税方式由农民自己承担,财政只给予少量或根本不给补贴。二是社会保障制度不完善,广大农村居民尚未纳入社会保障的范围。近年来,我国政府逐步加强了社会保障制度建设,扩大了社保对象范围,但农村社会保障体系建设滞后。在占全国人口60%的农村人口中,社会保障仅限于在小部分城镇劳动者中实施,使得城乡社保覆盖率之比高达22∶1。 3.居民收入分配差距持续拉大,财政调节乏力在市场经济条件下,财政的一个重要职能是调节收入分配,避免贫富差距过大,维持相对公平。当前,收入分配差距在不同地区、不同行业、不同单位,甚至同一单位不同岗位之间都呈现持续拉大的态势。从整体上看,我国的基尼系数已经接近0.5,早已超过0.4的国际警戒线标准,如果不采取措施予以解决,很可能引发社会动乱等不稳定因素。现行财政调节功能存在明显不足,主要体现在税收调节作用未能充分发挥。一是不同收入阶层税负不均衡,从税负公平角度而言,税负应与纳税能力相适应。而我国事实上却出现了中低收入者税负相对过重,富人税负轻的“逆向调节”现象。由于当前个人所得税起征点过低,税率过高,又缺乏合理的减免和退税制度,造成中低收入者税负过重。据统计,2004年我国个人所得税收入的65%来源于工资、薪金所得,且中低收入者占了绝大多数。二是税制体系不完善,财产税相对缺失。根据国际经验,个人所得税调节作用的充分发挥必须要有与之相配套的财产税。由于我国遗产税、赠予税等税种的缺失,使税收难以发挥对高收入群体的“削峰”作用。 4.财政宏观调控乏力,影响了人与自然的和谐相处 由于长期以来我国采取粗放式经济增长模式,导致自然资源大量消耗,环境质量严重下降,生态环境遭到破坏,资源短缺、国土沙化、饮用水源的污染等因素对我国经济发展构成很大制约。然而,财政宏观调控在推动经济结构调整、保护生态环境等方面作用发挥不够,粗放式的经济增长方式没有得到根本性转变,在一定程度上影响了人与自然的和谐相处。 三、构建和谐财政的设想 公共财政应通过完善各种政策、制度,构建“和谐财政”,为建设和谐社会做出应有的贡献。 1.完善财政转移支付制度,为公共服务均等化奠定基础 实现地区间公共服务均等化是构建和谐社会的要求。公共服务均等化是指消除地方差异和主体差异,各地方政府能够按照全国一般标准和居民的生存需求,提供基本的公共产品和公共服务。应建立公共服务均等化的保障机制,重点是完善财政转移支付制度。一是变基数法为因素法。按照因素法合理确定中央政府对地方政府的转移支付额,将地区经济发展水平、税负高低、城市化程度、人口、教育状况等因素作为转移支付的主要依据,通过对各种因素综合分析确定支付规模,提高转移支付的科学合理程度;二是采取灵活多样的转移支付形式。要把一般性补助、平级补助、专项补助、特别补助等形式有效结合;三是调整转移支付结构。现行转移支付很大一块是通过税收返还形式进行的,经济发达地区税收返还所占份额最大,反而加剧了地区间财力不均衡。由于税收返还的状况短期内难以改变,为抵消其不利影响,应调整转移支付的地区分配结构,重点向中西部贫穷地区倾斜。 2.加大解决“三农”问题的财力支持力度,促进城乡协调发展 针对目前我国城乡之间差距过大的现实,应发挥财政政策导向作用,使财政收入分配适度向“三农”倾斜,缩小城乡差距,促进城乡协调发展。一是财政投资重点由城市转向农村。新增财政支出和固定资产投资向“三农”倾斜,逐步建立稳定的农业投入增长机制,大力加强农村基础设施建设,增强农业发展后劲。二是调整优化财政支出结构,大力支持农村公益事业发展,新增教育、文化、卫生等财政支出应主要用于农村,进一步改善农村中小学办学条件,推进新型农村合作医疗试点,完善农村医疗救助制度,逐步实现公共产品的城乡“一体化”供给。三是完善税费减免和财政补贴政策。建立防止农民负担反弹的长效机制,维护农民的正当利益。四是增加农民就业培训支出。对农民进行职业技能培训,增强农民的就业能力,有利于转移农村剩余劳动力,增加农民收入。 3.完善税收制度,促进收入分配的公平缩小收入差距是构建和谐社会的基础,税收制度则是调节收入分配的重要手段,要逐步完善税收制度。一是完善税制设计。个人所得税调节收入分配的重点应放在高收入阶层,适当减轻中等收入者的税负,通过提高起征点、降低税率、减免退税制度等,缩小中、低收入者与富人之间的收入差距。应将目前的分类课征制改为混合课征制或综合课征制,有利于加大对高收入阶层的调节力度,真正体现公平税负的原则。同时,应将各种补贴、福利等全部纳入工资范围征税。二是加强税收征管,提高税务管理和监督的技术水平,加强对偷税、逃税、避税行为高发领域的监管力度。对私营企业家、文艺体育界明星、外企高级雇员、房地产开发商、知名经济学家、律师、官员等“新富阶层”的收入实施重点监控。三是适时开征遗产税和赠与税。遗产税是个人所得税的补充,可以有效防止个人所得税的流失。此外,在开征遗产税的同时还应开征赠与税,以防止被继承人生前将财产通过赠与方式逃避缴纳遗产税。 4.建设“生态财政”,促进人与自然的和谐相处当前,资源紧缺和环境污染等问题已对我国经济的可持续发展构成严重制约,应加强财政在生态社会转型过程中的作用,支持统筹人与自然和谐发展。在财政政策上,加大对生态建设和环境建设的支持力度,建设“生态财政”,促进循环经济发展及节约型社会的建立,促进经济社会全面发展与生态环境保护的良性循环。一是优化财政支出结构,增加生态环境保护和基础设施建设支出。二是完善生态补偿机制。进一步完善排污收费制度,并按照“谁开发谁保护、谁利用谁补偿”的原则,建立健全生态补偿机制。三是大力支持发展循环经济。坚持开源与节流并重,通过税收优惠等政策积极引导社会资金进入资源循环利用领域,促进资源节约型社会的建立。 财政研究论文:公共财政研究论文 关键字：公共财政进程市场化范围 一、问题的提出20世纪90年代初建立社会主义市场经济体制的改革目标提出后，我国关于公共财政改革的研究和讨论逐渐兴起。1998年全国财政工作会议第一次提出了建设公共财政的要求；党的十五届五中全会《建议》明确将建立公共财政初步框架作为“十五”时期财政改革的重要目标：党的十六届三中全会《决定》进一步提出了健全公共财政体制的改革目标。发展市场经济需要相应的公共财政制度配合已经成为共识。但是，在总体认识日渐清晰的同时，我们对公共财政具体内容和活动范围的理解却比较混乱。本文的研究基于如下判定：公共财政的出现旨在纠正市场失灵。市场经济条件下政府职能的公共化决定了财政的公共取向，这是公共财政产生的制度性根源。在市场经济发展过程中，市场—政府的动态关系决定着公共财政的范围。因此，一种经济运行只要是以市场作为资源配置的基础方式，其财政模式就必然应该是公共性质的或趋向于公共化的。本文的研究方法将着眼于历史数据和经验的分析（注：由于时间跨度和各国的差异，统计数据的口径会有一定出入；另外转轨国家数据的准确性也存在一定的质疑。但不会对本文的观点产生影响。作者在采集资料过程中尽可能做到统一和标准。），有些材料可能是读者熟知的，但希望通过本文结构的安排和选取资料的特殊角度，能有助于论题的阐述。二、市场经济中的公共财政Ⅰ：纵向演进的线索就市场经济在资本主义制度下发展的一般历史过程而言，公共财政范围的变动大致可分为三个阶段。我们以欧美的财政理论和美国的财政实践为主来进行考察：1.自由竞争时期的全面排斥阶段。这一阶段的市场被认为从三个方面实现着自我调制节：（1）供给为自己创造需求，市场经济不会发生需求不足的经济危机；（2）市场经济有趋于充分就业均衡的自然倾向；（3）利息率能调节储蓄和投资达到均衡，政府不应干预生产资源的配置。在这样一个无阻力的自由放任的市场经济中，严重和长期的危机和萧条状况被认为不可能出现，市场机制总会通过供求调节而自行得到恢复。在这种条件下政府的作用受到否定和排斥，政府与市场的关系被对立起来，政府经济活动范围局限于很小的领域。“廉价政府”决定了财政对资源的配置权也是弱小的、无足轻重的，公共收支规模较小、活动范围狭窄（注：公共财政的形成是资产阶级斗争的结果，夺取公共收支的最后控制权是其形成的根本标志。1787年英国国会通过“统一基金法案”，标志着现代国家预算制度的确立。在美国由于整个世纪政府所需资金有限，加上关税收入充足，不太需要通过支出来制衡收入，其预算和会计法令以及预算署到1921年才确立。也就是说在联邦政府成立（1789年）后的132年中并没有规范的国家预算制度。）。“市场失灵”的范围是以亚当·斯密为代表的古典主义的，主要是指涉及国家安全、公共秩序与法律、公共工程与设施以及公共服务等。从1870年到第一次世界大战，美国联邦政府支出占gdp的比重平均低于3%；第一次世界大战后到1930年前，联邦政府支出仍保持在接近3%的水平（注：大卫·n·海曼：《公共财政：现论在政策中的应用（第六版）》，中国财政经济出版社2001年版。）。在1825年资本主义世界爆发第一次经济危机以后的一百多年中，资本主义经济事实上的确基本能够靠市场机制本身的调节保持经济的正常运行。2.1929年大萧条后的全面干预阶段。随着资本主义经济迅速发展、市场经济充分发达，制度演进产生的内在矛盾也在日渐累积和深化。到1929年危机和大萧条爆发时，其严重程度已直接威胁到资本主义市场经济的生存，人们发现“一旦抛弃了完全竞争，那个推断自由放任的作用很可能导致以最有效率的方式来满足需要的看不见的手的原理就不复存在”（注：萨缪尔森：《经济学》，第62页，商务印书馆1979年版。）。凯恩斯将资本主义国家普遍存在的经济危机和大量失业定义为一种由有效需求不足导致的短期非均衡状态。主张政府通过财政政策增加投资需求，使总需求与总供给的均衡达到充分就业的均衡，市场机制得以重新恢复。财政政策实施效果的核心在于消费倾向，其政策传导过程表现为财政政策手段收入分配变化社会总需求改变财政政策目标实现。这一阶段“市场失灵”的范围是凯恩斯主义的，除了传统范围的“市场失灵”，更主要是指市场经济的外部性、垄断、分配不公、经济波动、信息不对称等。这些缺陷的弥补客观上需要政府介入，在微观领域以效率准则为主导，关注公共产品提供的效率和政治决策的效率；在宏观领域以公平准则为主导，关注收入再分配和宏观调控问题，通过政策调控稳定经济运行。公共财政在这一阶段逐渐形成三大职能，即有效配置资源、公平收入分配和稳定宏观经济（注：musgrave，r.a.，thetheoryofpublicfinance：astudyinpuliceconomy.newyork：mcgraw-hillbookcompany，1959.）。财政活动的范围随着政府职能的扩展而迅速扩大。发达国家的政府支出从1960年占gdp的28%迅速上升到1994年的50%（注：imf工作人员：《世界经济 展望：1996年5月》，中国金融出版社1996年版。）。美国的政府支出比重虽然一直偏低，但仍然从1929年的10%左右跃升到30%左右。随着对“市场失灵”认识的深化，以及公共产品理论的确立，政府行为与市场活动形成了一体化和相互替代的关系，公共支出广泛进入新的“市场失灵”的领域，传统的支出结构随之发生调整。从美国联邦支出的变动情况来看，1945-1975年国防支出占联邦支出的比重从89.49%下降到26.03%；而增长较快的主要是健康、医疗、收入保障、社会保障等转移性支付，其中收入保障从1.23%上升到15.09%，社会保障从0.29%上升到19.46%，整个转性支付的比重从1.75%上升到42.21%.可见联邦支出应对“市场失灵”的领域已发生了根本性变化，伴随这种变化的还有联邦净利息支出的大幅增长，其比重上升了一倍：财政支出结构的以上变动，尤其是转移性支付在公共总支出中地位的上升，是政府运用财政支出工具实现财政政策目标的直接表现，也是政府直接实施其公平社会收入政策的表现。在收入方面，税制结构也相应发生了重大变化。在美国这一时期以所得税和薪给税为主体的税制结构取代了早期以关税等间接税为主体的税制结构。所得税尤其是个人所得税实行累进税制起到了自动稳定器的作用，配合了这一时期政府运用财政政策干预经济、实现政策目标的需要。3.“滞胀”之后的适度调整。凯恩斯之后，新古典综合派的“混合经济”思想居于主流，公共财政范围的扩大促成了二战后20多年的繁荣。但是由于财政政策只能通过心理因素的调节解决流通环节的疏导和价值实现问题，而并不解决生产环节资本与劳动的内在矛盾，只能缓解问题、暂时解决问题或使问题以被扭曲的方式出现，而不能真正消除市场实现危机的周期性出现，并且政府作用的滥用也带来了“政府失效”的问题。20世纪60年代中期以后发达资本主义国家出现的滞胀就是一个例证。随着政府大量干预经济所暴露的失灵出现，20世纪80年代以来政府与市场的关系又进入新的调整阶段，货币主义、公共选择学派、理性预期学派向新古典主义复归，西方社会出现了国有经济私有化的浪潮。20世纪90年代以后私有化已突破了原先被认为自然垄断的领域，如电力、电信行业等。在这一背景下，政府支出占gdp的比重普遍有所回落，尤其是在欧洲，美国政府支出的比重也停止了继续攀升的势头，趋于平稳。支出结构也发生了一些变化，从2000年美国联邦支出来看，随着冷战的结束国防支出的比重进一步下降到16.46%；转移性支付总体上呈持续上升趋势，已达到56.73%，但有关收入分配方面的支出比重已逐渐趋于稳定，有关社会保障、医疗等福利性支出比重继续上升；随着债务规模的扩大，净利息支出的比重已上升到12.46%.财政活动范围的逐步趋于稳定，公共支出的效率、公共产品的私人供应受到重视（注：科斯理论的贡献正是对公共产品一定要由政府提供提出了质疑，推动了公共产品私人供应问题的研究。）（如福利制度从公共生产转向私人生产），资源的公共使用受到更严格的管理和调整。成熟市场经济制度的演进线索表明，市场经济在发展的过程中，其配置资源高效率的一面不断提高，其配置失灵和无效的一面也不断显现。这种失灵由传统的公共性产品的提供扩大到市场运行的机制性、功能性障碍，突出表现在宏观经济运行的不稳定和收入分配不平等方面，内在矛盾的调和需要政府的介入，调控成为一项重要的职能，公共财政范围的扩大和作用的增强使财政逐渐走向公共经济化。但是这种调和是动态的，市场的高级化本身会消化一部分失灵（注：一些交易费用学派的学者认为，市场失效与市场发展的层次有关。市场失效只是说明了某种最简单的契约形式，在节省交易费用和保证有效的激励方面的失败，并不是广义的市场（包括企业制度等复杂的契约关系）的失败。正像货币和银行制度没有发明出来时，人们发现很多经济活动将不能通过物物交换的低级市场进行，人们可以说那是市场失效。实际上，正是低级市场的失效产生了对高级市场形式和制度创新的需要。（参见杨小凯：《当代经济学与中国经济》，第16-17页，中国社会科学出版社1997年版）），使市场重新替代政府，同时政府的介入本身也有失灵的一面。二者的关系处于动态中，公共财政的范围也必然处于实践演进中，呈现出从国防、行政管理等守夜人职能到大量的政府投资、公共产品的生产、收入分配的公平，再到以福利化为导向的社会保障等特征。可以说西方财政制度的演变史，是公共财政适应市场经济发展要求不断发展和完善的历史，公共财政始终以弥补市场失效为职能界定的依据。三、市场经济中的公共财政Ⅱ：横向展开的比较除了市场经济纵向演进中公共财政范围的变动，在横向展开的线索中，一般市场经济原则下形成的不同的市场经济制度模式、不同的政府—市场关系、不同的财政活动范围，也是个分鲜明的。同样在自由竞争时期，与英法为代表的财政少干预经济的自由主义思想相反，德国历史学派提出并实施了国家干预主义的思想，希望通过国家干预实现经济发展，克服其后进性 。其基本观点是反对古典经济学的自由主义，主张实行社会改良主义，宣传国家有机体学说，强调国家活动的生产性，主张扩大财政职能和财政支出。德国历史学派的出现和政府—市场关系模式的形成，显然并不主要是市场经济一般意义的要求，而是其他多种因素作用的结果（注：这一思想虽然后来成为国家干预主义的渊源，特别是凯恩斯主义的论据，但事实上20世纪30年代开始的财政调控经济的原理并不同于历史学派的背景，而是市场经济发展阶段的一般要求，二者在出发点和目标上都有差异。）。1929年大危机后，随着政府干预经济的加强，发达国家的公共支出普遍扩大，但是各国增长的幅度又存在很大的差异。美国政府支出占gdp的比重从1929年的10%左右上升到30%左右，最高年份在40%以上；瑞典中央政府支出占gdp的比重在20世纪早期低于7%，到20世纪末全部政府支出占gdp的比重已超过2/3（注：大卫·n·海曼：《公共财政：现论在政策中的应用（第六版）》，中国财政经济出版社2001年版。）。20世纪80年代以后各国市场经济制度逐渐趋于成熟，公共财政的范围和作用也趋于稳定，政府—市场关系的差异性形成了市场经济体制下不同的制度模式。比如美国政府微调型市场经济模式，法国计划引导下的市场经济模式，德国“市场经济＋国家调节＋社会保障”的社会市场经济模式，瑞典社会福利市场经济模式，日本政府导向型市场经济模式。政府支出比重的差异性反映了这种模式的多样性。政府支出结构的差异性也有助于描述这种特征。以1995年为例，在公共产品的支出中，美国的比重最高，其中主要反映了其作为超级大国在国防上的庞大开支；merit产品（优值品）支出中，瑞典、法国、德国该项支出占gdp的比重都比较高，反映出对教育、健康等社会服务的重视，美国该项支出占gdp的比重虽然不高，但占政府总支出的比重却最高，说明政府对这方面的支出也是十分看重的；转移支付在各国政府支出中几乎都处于最重要的位置，可以看出成熟市场经济国家对收入分配、社会福利的重视。瑞典的转移支付占政府支出的比重虽然不是最高的，但占gdp的比重明显高于其他国家，体现了福利国家的特征，法国、德国的此项支出也很大。经济服务支出主要是指政府对自然垄断行业的投资和对农业等的补贴，德国、日本在这方面的支出比重明显高出其他国家很多，体现出政府对这些领域的积极介入，美国该项支出占gdp的比重最低，则与其自由放任的市场经济特征有关。公债利息支出中，美国所占比重较大，反映了扩张性财政政策的持续后果，瑞典所占比重较大则反映了福利开支过大带来的压力。不同市场经济制度模式的形成和公共财政范围的差异性，表明在市场经济一般性规律之外，还有更多复杂的因素在改变着政府与市场效率的比较，在影响和决定着一国政府的职能和财政配置资源的权限。从上述国家的比较中，大致可以归纳出以下几个方面的因素：（1）经济发展阶段的制约。经济发展阶段决定着市场发育程度和经济发展水平，从而决定了“市场失灵”的范围和政府职能的范围。一般而言，经济发展水平较低，政府在市场经济中的地位和作用会比较突出，政府既要培育市场发展，又要弥补市场不足，组织经济活动。东亚国家在经济起飞阶段都实施过强有力的政府干预。（2）一国的国际地位和发展战略的制约。先行国在其经济社会充分有序发展后开始进入起飞阶段，在国际竞争中享受先发优势。后起国大都在内部未充分发育的情况下面对现代经济的压力，必须要通过制定有偏重的发展战略，借助外部先进技术和资金等后发性优势实现经济起飞，而这一点是一般性的市场调节无法做到的。经验证明没有发展战略和国家创新机制的比较优势，只会使落后国家处于竞争的低端。国际竞争环境从外部决定了一国市场经济的发展模式，并最终决定了政府在发展战略中的特殊作用。日本以私人企业制度为基础，资源按市场原则进行配置，政府以强有力的计划和产业政策对宏观经济运行实行导向，以达到经济发展的预期目标。（3）不同的国家性质和政治制度的制约。财政对资源的配置并不是通过供求调节和价格波动来完成的，而是要通过特定的政治程序来安排，并受到特定的国家利益或政党目标的制约。比如美国分权自治的联邦制度和三权分立的政权决定了其政治民主化程度较高，权力制衡机制较为完备，政府对经济的干预容易受到监督；东亚国家大都具有政治专制与经济自由相结合的二元特征，政府对经济的主导作用较强；瑞典模式的核心实际上是社会占统治地位的国家与私人资本主义之间的一种“历史性妥协”，在混合经济体制基础上实行社会民主主义和广泛的社会福利政策。（4）社会、历史、文化等因素的制约。非经济因素的初始条件的差异对市场经济模式和公共财政范围的影响不容忽视。比如美国坚持传统的个人奋斗的信条，德国政府干预经济的观念受到康德国家的生产性功能、黑格尔国家“非物质资本”论等思想的深刻影响，东亚国家政府作用的发挥则受到儒家伦理精神所塑造的集体主义、忠诚奉献等思想影响。日本市场经济制度 模式的形成既受到历史上农业社会和财阀的影响，又受到二战后特定统制时期的影响。四、转轨经济中的财政公共化Ⅰ：csb、cis国家的考察（注：csb：中、南欧及波罗的海国家，包括阿尔巴尼亚、波斯尼亚、黑塞哥维那、保加利亚、克罗地亚、捷克和斯洛伐克、爱沙尼亚、匈牙利、拉脱维亚、立陶宛、前南斯拉夫马其顿地区、波兰、罗马尼亚、斯洛伐克共和国、斯洛文尼亚。cis：独联体国家，包括亚美尼亚、阿塞拜疆、白俄罗斯、乔治亚、吉尔吉斯斯坦、哈萨克斯坦、格鲁吉亚、摩尔多瓦俄罗斯、塔吉克斯坦、土库曼斯坦、乌克兰、乌兹别克斯坦。有时还用到ceb：中欧及波罗的海国家，包括捷克和斯洛伐克、爱沙尼亚、匈牙利、拉脱维亚、立陶宛、波兰、斯洛伐克共和国、斯洛文尼亚。）现代市场经济总体上具有国家干预的特征。在正常演进的市场经济中，政府干预经济活动的范围基本上同“市场失灵”的范围相适应，政府—市场的边界有一个历史形成和发展的过程。在转轨经济中，由于市场是通过体制转换来建立，没有自然形成的过程，人们的观念、市场制度的建设、经济发展水平、转轨中的体制关系等因素，使情况又更为复杂一些。既然以现代市场经济作为转轨的一般目标模式，向市场机制的过渡就并不意味着政府从经济活动中完全退出，而是政府管理经济职能的转变，即在体制转换过程中、在未来新的市场体制基础条件下，如何使政府职能处于恰当的位置。另外，在经济转轨过程中，作为改革的设计者和主要推动力量的政府，还对市场形成本身起着重要作用。1989年以来，波兰、匈牙利、捷克和斯洛伐克以及俄罗斯等原苏联国家和东欧各国先后制定并实施“向市场经济过渡”纲领和计划。在财税体制转轨方面，主要是按照“华盛顿共识”的方案，通过改革使国家财政向公共财政转化，缩小原有的财政范围和规模。财政职能转变的重点是两个：一是财政作为政府行为不再直接干预企业的生产经营活动，主要是解决市场不能满足的一些社会公共需要；二是国家调控宏观经济的方式由以直接行政方法为主转向以间接经济方法为主，通过实行分税制，在中央级预算中建立转移支付项目。但在实际执行中，情况远比预想的差甚至完全相反。“休克疗法”的核心是政府从传统资源配置方式中迅速退出，这一步骤主要通过大规模的私有化和自由化来完成。但政府退出的结果并不是预期中的市场配置效率，而是产出的大幅下降，企业经营状况的持续恶化。在国家收入不断减少的情况下，各国的财政收入、财政支出出现了大幅下滑的趋势。一方面政府的迅速退出导致财政汲取能力的大幅下降。在转轨国家中，企业曾经是国家收入的主要来源，改革初期大量的国有企业进行了私有化，国家对于这些企业失去控制就意味着对失去了对财政的控制，cis国家的政府收入占gdp的比重从1992年的38%下降到1998年31%，csb国家则从44%下降到了39%（注：worldbank，adeeadeoffiscaltransition，workingpaper（15031）。）。另一方面，财政支出比重的迅速下降意味着政府基本放弃了对经济的调控。cis国家总支出占gdp的比重从1992年的56%下降到2000年的33%；ceb国家的财政支出占gdp的比重从1992年的48%下降到2000年的42%.在这种新自由主义影响下，国家最大限度地离开市场经济的结果是经济的大幅衰退和持续的通货膨胀。以俄罗斯为例，1992年1月关于价格自由化的总统令在俄罗斯联邦境内生效，标志着以私有化、自由化和市场化为基本方向的经济转轨开始（注：其中主要的改革措施包括：（1）从1992年1月2日起，一次性大范围放开价格，90%的零售商品和85%的工业品批发价烙由市场供求关系决定。（2）实行严厉的双紧政策，即紧缩财政与货币，企图迅速达到无赤字预算、降低通胀率和稳定经济的目的。（3）取消国家对外贸的垄断，允许所有在俄境内注册的经济单位可以参与对外经济活动，放开进出口贸易。（4）卢布在俄国内可以自由兑换，由原来的多种汇率过渡到双重汇率制（在经常项目下实行统一浮动汇率制，在资本项目下实行个别固定汇率制），逐步过渡到统一汇率制。（5）快速推行私有化政策。）。在随后的一年内政府以最快的速度、最大的规模从资源配置中退出。配合政府管理经济职能的完全放弃，财政范围不断缩小，财政支出大大削减。政府过快退出带来两个方面的突出问题：一是转轨过程中经济危机与财政危机形成对峙局面，导致稳定经济与稳定财政的措施相互矛盾。如果采取稳定经济、遏制生产下降的措施，则必须运用政府手段扩大投资；如果着眼于解决财政危机、压缩预算赤字，则要求大幅削减政府支出，减少国家投资。二者的不相容性使稳定经济和稳定财政这两个目标不可能兼得。在这种矛盾下，俄罗斯政府采取了优先稳定财政货币的紧缩政策，但在短缺和衰退的背景下，必然导致国内经济情况的进一步恶化。同时，紧缩财政政策还造成企业税收负担过重，税额竟占企业利润的70%，而政府为追求无赤字预算又竭力压缩国家集中生产性投资，结果整个经济缺乏投资主体和投资热情。由于政府管理经济职能在转轨初 期的迅速退出，政府支出从1992年占gdp的51.9%下降到1993年的39.9%，导致1992年基本建设投资总额减少45%，gdp增长率为-19.0%，通货膨胀率高达1353.0%，社会再生产过程的循环和周转条件被全面破坏。经济运行从此进入漫长的恢复中，到2000年俄罗斯的gdp总量仍然只相当于1990年的64%（注：worldbankcountryofficedata：maddision（1982）。）。二是形成了转轨过程中的制度真空，使转轨失去了应有的驾驭。“休克疗法”的失败除了目标设计上的脱离实际，其实施的路径一开始就排斥和否定政府在转轨中的作用，否定政府在市场制度形成中的作用，一味地追求理想市场条件下的理想结果，即只要让市场机制充分发挥作用就可以达到经济的均衡发展。结果导致了新旧制度衔接上的制度真空，引发资源的非法配置，财政无法实施有效的干预。与此同时，政府在宏观调控方面和保护本国经济方面软弱无力，经济衰退引发社会动乱和政治动荡。这种转轨给国家和人民带来的动荡和贫困一直延续了多年之后。才引起各方的反思。“华盛顿共识”因拒绝政府在经济发展和转轨中的积极作用而受到广泛批评（注：stiglitz：moreinstrumentsandbroadergoais：movingtowardtheposterannuallecture（helsinki，finland）。）。1999年底普京总统提出“俄罗斯思想”，重新强调国家在政治、经济体制建设中的作用，即通过政治上建立强有力的国家政权体系与加强中央权力，保证俄罗斯实现市场经济的改革（注：普京指出：1.俄罗斯必须在经济和社会领域建立完整的国家调控体系，这是指让俄罗斯国事政权体系成为国家经济和社会力量的有效协调员，使它们的利益保持平衡，确立合理的社全发展目标和规模、为目标的实现创造条件的机制。2.在经济转轨的方法上，今后只能采用渐进的、逐步的和审慎的方法，切忌1990年代机械搬用西方经验的错误做法，强调俄罗斯必须寻觅符合本国国情的改革之路。3.重视社会政策。对俄罗斯来说，任何会造成人民生活条件恶化的改革与措施基本上已无立足之地。（［俄］普京：“千年之交的俄罗斯”，原载《独立报》1999年12月30日））。在这种思想指导下，1999年俄罗斯经济出现复苏，1999年俄罗斯国内生产总值增长5.4%，工业生产增长8.1%，基层企业的财政状况良好，企业利润同比增长2%，外贸顺差约为400亿美元；2000年在全球经济出现颓势的情况下，俄罗斯经济反倒爆出亮点，经济增长率达到9.0%，工业产值增长率约为9.5%，一些部门特别是轻工业部门增长更快，达到150-200%，投资比上一年增长了近20%，外汇储备达到300亿美元，全年的国际收支差额达到10年来最高值约600亿美元，通货膨胀率被控制在21%以内。2001、2002年gdp分别保持了5.0%和4.3%的增长速度（注：imf，worldeconomicoutlook2003：growthandinstitution；俄通社－塔斯社莫斯科2000年12月21日电。）。五、转轨经济中的财政公共化Ⅱ：中国样本的分析从实践来看，我国将建立公共财政框架作为新时期财政改革的重要目标，是随着社会主义市场经济体制作用不断增强、国民经济不断发展、财政改革不断深化而逐步认识和明确的。改革开放特别是1994年财税体制改革以来，我们一直在努力探索和构建适应社会主义市场经济体制要求的财政体制，在这期间尽管没有明确提出建立公共财政的目标模式，但我们已经在财政“公共化”实践中进行了很多探索与突破。在计划经济体制下，经济资源的配置服从于国家计划，市场的作用受到排斥和禁止。高度集中的计划管理体制决定了高度集中的财政管理体制，传统的财政理论将财政职能定位于生产建设型，财政代替企业成为社会投资主体，成为社会再生产的主要构成要素。全社会基本建设投资的80%以上由财政拨款安排，财政基本建设拨款在整个财政支出中占30-40%，居于首位。这一阶段财政运行机制的基本特征是以低价收购农副产品和低工资为基础，企业利润上缴为主要形式的特殊财政收入机制（注：在1957-1977年的20多年里，通过农副产品低价这一形式，逐民承担了总额约6000亿元的“低价暗税”；1956年以后城镇职工经常性的工资升级被中止，在以后的20多年里基本没有变动；企业留利率也一直很低，1978年只有3.7%.），大而宽的财政支出机制（注：财政职能延伸到社会各类财务职能中，包揽生产、投资乃至职工消费，覆盖了包括政府、企业、家庭在内的几乎所有部门的职能。），高度集中的财政管理机制。经济运行的好坏直接取决于财政投入产出的效果，财政安排生产、安排消费—积累比例、安排基建的效果。经济运行的矛盾直接反映为财政收支的矛盾。在这样的体制背景下，财政的首要任务是直接发展经济。我国财政公共化的改革是与市场化进程相衔接的，在渐进的过程中可明显划分为两个阶段。第一阶段：财政通过逐步退出传统的资源配置领域推动经济运行机制的市场化，以存量缩小的方式体现自身职能向公共化内涵的转变。从改革开始一直到社会主义市场经济体制基本框架建立起来之前，是我国从计划向市场转轨一个比较长的量变积累期， 时间跨度大致从1978年到1992年。这期间从转轨而言是要在打破旧体制约束的同时引入新体制的活力，并使新旧体制配置资源的能力和范围发生此消彼长的变化，使新的体制逐渐酝酿、形成；就发展而言是要实现经济持续、快速增长，到20世纪末基本达到小康，完成经济发展的前两步。因此这一阶段的经济运行同时包含了改革与发展两个主题，财政活动范围的界定十分复杂。一方面财政作为计划体制下资源配置的枢纽必须被打破，以便让体制外的资源能够寻求自发组合的方式，这就是我们讲的财政放权让利的过程。放的是资源配置权，让的是配置资源的范围，从而在计划体制的边界上才有了企业自主权的扩大、企业和个人收入分配比重的提高、银行经营业务的扩大、物资流通的放松等等，而这一切正是形成以利益为导向、以供求为平衡、以资本社会动员和形成为核心的市场化机制的雏形。另一方面，在配置方式的转型过程中，财政必须继续承担确保社会经济基本稳定的任务，这其中包括保持财政－国有企业的纽带关系（税收）以确保基本的平衡能力、支撑能力；保持对经济建设的较大投入以确保对经济总量的基本维持能力；保持对利益受损者的补贴以确保转轨的平滑度。这时的财政既要主动推进改革，又实际承担着改革所带来的损失和成本，收支矛盾加大，平衡能力下降。财政对经济的干预方式是多重的，既有直接作为生产主体、投资主体的部分，也有让出一部分资源让市场因素、市场主体经营的部分。财政的角色是多重的，财政与经济的关系也比较混乱、复杂。由于市场机制尚在形成中，市场与政府的关系界定还不清晰，市场缺陷和对政府职能的要求不突出，财政的职能也缺乏清晰界定的前提和基础。因此这一阶段总体上是一个传统资源配置方式逐渐被削弱、瓦解的过程，这种被削弱、被瓦解既表现为财政在经济增长中地位和比重的下降，也表现为财政体制内部分权化过程中，中央财政地位和比重的下降。其实质是财政对经济资源配置能力的下降和中央财政对整个财政资源配置能力的下降。由于与这种下降对应的市场化配置资源和分权化配置资源的上升，因此在本质上是一个机制转换的过程、是一个制度变迁的过程。严格地讲，财政在这一阶段属于被改革的对象，其体制变动既来自于改革的压力，也来自于对维持基本平衡能力的底线的死守，因此还没有找到适应新体制要求的体制框架。但是这种渐进退出所带来的制度变迁效果是积极的，既推动了市场机制的逐渐形成，又保证了经济的稳定增长。与俄罗斯相比，我国财政支出占gdp的比重虽然也呈下降趋势，但这种趋势是平滑的、渐进的，体现着政府传统职能的渐进退出和市场机制的渐进生成。另一个支撑这种渐进退出的证据是在这一阶段长期保持的财政对国有企业、居民等的各种政策性补贴。这些补贴在改革初期的迅速增长与财政支出占gdp比重的下降形成反向作用，在总量缩减的同时起到了结构性补偿的效果，对于价格改革和国有企业经营起到了稳定器的作用。第二阶段：财政通过自身改革建立适应市场经济体制要求的财政体制框架，逐渐将财政公共化的目标定位于弥补市场失灵，同时在这一过程中以增量拓展和存量的结构性调整，继续完成传统职能的退出和对改革进程的驾驭。1992年我国确立以社会主义市场经济体制为改革的终极目标，并判定已经建立起社会主义市场经济体制的基本框架后，我们实际上进入了市场经济体制的完善时期。在此以后的过程中，由于市场机制已经在资源配置中发挥基础性作用，市场的效率和失灵都同时暴露出来，我国经济发展的特殊性也在明显地显现出来，人们对市场、对政府有了更为深入的认识（注：我们在政策导向上开始明确提出“我国市场发育还不成熟，必须加快市场体系的培育和发展……同时要看到，市场也存在着自发性、盲目性和滞后性的一面，国家必须对市场活动加以正确的指导和调控”。更为重要的是由于“我国是发展中的大国，又处在经济体制转轨、产业结构升级和经济快速发展的时期，加强和改善宏观调控尤为重要……经验证明，微观经济越放开，市场化的进程越快，要求宏观调控越有力和灵活有效。加强和改善宏观调控，要有必要的集中和相应的手段”。（参见：《正确处理社会主义现代化建设中的若干重大关系》（1995年9月28日），《十四大以来重要文献选编（中）》，第1468页））。我们在实践中逐渐突破了市场化初期将市场经济等同于无政府、将政府等同于“守夜人”的极端、古典思想的束缚，对财政地位及职能的认识也就更深入了一步。即经济体制转轨、传统资源配置方式的转换、财政按传统方式配置资源能力的削弱，并不应该等同于财政地位的被削弱。在现代市场经济中，政府的介入为市场经济的运行提供了基本保证。财政面临的根本问题是在推进市场化改革、退出传统资源配置领域的同时，如何通过职能转型以适应新体制要求。1994年我们在全国范围内进行了工商税制和分税制财政体制的改革，第一次真正按照市场经济的要求建立新的财税体制框架。在很短的时间内迅速提高了中央财政收入占全国财政收入、财政收 入占国内生总值两个比重，1994-2001年全国财政收入增加2.14倍，年均增长17.8%，全国财政收入占国内生产总值的比重由11.2%提高到17.1%，中央财政收入占全国财政收入的比重在体制调整后迅速由1992年前的38.6%左右提高到55%左右，实际运行中一直在52-56%之间。这次体制改革的实质是财力结构的调整，是财政在财权上的振兴。“两个比重”的提高主要是通过税制改革扩大税基、分税制改革划定中央与地方的财政分配关系所带动的积极性的提高来实现的。这一改革改变了改革以来财政收入占国内生产总值比重从1978年的31.2%下降到1994年的11.2%连续15年日益积弱的趋势，增大了财力安排上总体的回旋余地，同时也在一定程度上增强了财政体制承载1998年以来积极财政政策的能力。因此，从实际效果来看，体制对市场化进程的适应与配合是积极的。但是体制在某些方面的过渡性特征也是明显的，突出表现在财政职能的界定和各级财政的关系界定上，并导致财政在支持经济发展的方式上缺乏明确的界定，财政收支结构和范围还不尽合理；财政在支持其他事业发展方面的职能界定还不清晰。这些过渡性特征仍然对经济社会发展构成体制性的约束。在随后的近10年中，我们的认识和实践又经历了一个不断深化的过程。比如“集中财力，振兴国家财政，是保证经济社会各项事业发展的重要条件”（注：参见：《高举邓小平理论伟大旗帜，把建设有中国特色社会主义事业全面推向二十一世纪》（1997年9月12日），人民出版社1997年版。），强调“衡量财税工作做得好不好的根本标准，就是要看是否有利于我国社会主义市场经济的发展和社会主义制度的巩固，是否有利于维护好、实现好和发展好广大人民群众的根本利益，是否有利于维护国家统一和安全、促进民族团结和社会稳定”（注：参见：《关于财政税收工作问题》（2000年1月19日），《建立稳固平衡强大的国家财政》，人民出版社2000年版，第6-7页。）。“在努力促进先进生产力的发展和增加财政收入的前提下，将财政支出主要用于满足我国最广大人民群众的社会公共需要，包括政治、经济、科学、教育和文化等方面的公共需要……”（注：参见李岚清：《以“三个代表”重要思想为指导逐步建立公共财政框架》（2000年11月20日），《以“三个代表”重要思想为指导逐步建立公共财政框架》，经济科学出版社2000年版，第2-3页。）。在此基础上，党的十六届三中全会《决定》对新时期市场—政府的关系作了新的界定，明确提出在“更大程度地发挥市场在资源配置中的基础性作用，增强企业活力和竞争力”的同时，要“健全国家宏观调控，完善政府社会管理和公共服务职能，为全面建设小康社会提供强有力的体制保障”，要“切实把政府经济管理职能转到主要为市场主体服务和创造良好发展环境上来”。要在完善财税体制的基础上，“完善财政政策的有效实施方式”（注：参见《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，人民出版社2003年版，第12页，第21-23页。）。伴随这一过程，我国在税制方面的改革（如所得税分享、税费改革）、支出结构的调整（增加对社会保障、教育、科学等的支出）也在渐进推进中。总体上中国的经济改革是在政府主导下进行的。为了能够充分利用已有的组织资源，保持制度变迁过程中社会的相对稳定和新旧制度的有效衔接，政府在改革出台的时机、步骤的把握、利弊的权衡、变迁进程的调整等方面都起着决定性的组织和领导作用，财政也为推动制度变迁掌握着资源配置权限与范围的进退尺度，在市场培育和市场弥补两方面发挥作用。中国政府在转轨中的作用以及财政政策的效果也越来越受到国际组织的肯定。根据1996年世界经济论坛和瑞士国际管理与发展研究院每年组织和公布国际竞争力评价，转型国家国际竞争力比较要素及排名中，中国以26名的高分排列在所有转轨国家的第一位。在对政府作用进行评价时，中国在6个大的方面、30多个指标综合排名转轨国家第一位。六、小结关于如何认识公共财政的范围，本文有如下基本看法：（1）财政活动的范围是围绕政府与经济的关系展开的。在市场经济条件下，这一问题转化为政府与市场的关系。市场的私人特征和效率原则决定了财政的公共特征和公平原则。二者构成了资源配置的两种方式和两种价值取向。因此研究公共财政的隐含前提是市场经济背景，首要内容是这一背景下动态的政府—市场关系，也就是说，市场经济的发展要求决定了政府职能的边界，并最终决定了公共财政的范围。（2）在这样的认识下，公共财政的研究既是一个理论命题，更是一个实践框架。一种经济运行只要是以市场作为资源配置的基础方式，其财政模式就必然应该是公共性质的或趋向于公共化的。只是囿于市场发育程度和经济发展水平的限制，其公共财政的进展程度以及与其配套的职能、体制、管理系统会有很大的不同。（3）并且财政在作为一个经济范畴的同时，也是一个政治范畴，既要强国富民，又要治国安邦。财政通过收支活动进行的资源配置，从方式上讲不是以价格波动 和市场出清来进行，而是通过政治程序来完成；从目标上讲不仅局限于经济增长和效率最大化，还有特定的国家利益和目标。因此不同的国家性质和政治制度使公共财政的内容和形式更为复杂。再加上社会、历史、文化等因素的影响，同一个公共财政命题下，实践框架呈现出多样性和特殊性。（4）在市场经济发展过程中，关于政府职能强化、财政活动范围扩张的案例至少有两种类型：一是市场过弱、经济发展水平较低条件下，政府干预以弥补市场功能的不足；二是市场经济发展到高级阶段，市场机制运行的内在矛盾深化，需要政府进行一定的替代和矫正。（5）对于转轨国家而言，公共财政建设有着与成熟市场经济国家完全不同的历程。西方的公共财政是在市场形成与发展过程中、在政府财政活动中自然形成的；转轨国家的公共财政则要在经济体制由计划向市场转轨过程中、在政府职能转换中、在传统计划型国家财政的基础上、通过政府的主动安排和作用来形成。不论转轨路径如何选择，财政公共化的内涵事实上都包括两个步骤：一是以财政传统职能的退出推进市场化的形成，二是以逐渐生成的市场机制界定和规范财政活动的范围。因此财政公共化与经济市场化的契合情况直接决定着转轨的绩效。关于“市场失灵”和公共财政的关系，从已有的实践来看下列方面都曾经是必须考虑的因素：（1）市场自身固有并随其发展而发展的缺陷。包括在市场经济发展过程中，自由竞争必然导致垄断，垄断使市场价格高于均衡价格，市场交易量低于均衡交易量，资源配置达不到帕累托最优，市场出现障碍；市场不能很好解决的经济行为外在性问题，无法协调的社会利益与私人利益的矛盾；市场机制不能有效解决的宏观经济均衡问题。（2）市场发育不完善而出现的功能缺陷。主要是指由于受经济发展水平和市场成长阶段的限制，市场结构和市场功能还残缺不全，各种市场尤其是要素市场缺乏良好的组织，市场信息不灵敏、不准确，不能及时正确地反映产品、劳务和资源的真实成本，从而导致市场本身应具有的资源配置功能不能有效发挥。对于这种性质的缺陷总体上要通过市场本身的发展来消除，但在转轨过程中政府一定程度的弥补和替代、政府以积极措施促进市场发育（如明晰产权、加强法制建设等），是必须兼顾好的两个动态方面。（3）政府应该退出尚未退出导致的市场缺陷。主要是指政府干预过多或不适当干预所造成的市场扭曲，这是转轨经济中特有的现象。在从计划体制向市场体制转轨过程中，政府从传统职能的退出、财政从传统资源配置领域的退出，都不是一次性完成的，而是一个渐进的过程。在政府退出与市场进入的过渡状态，传统的“政府缺陷”仍然发生作用，配置的冲突和扭曲会普遍存在，如诸候经济、行政性垄断、双轨制、按隶属关系划分的财政体制等。这些缺陷的消除将取决于改革进程。（4）转轨过程中由于改革战略的失误、试错、纠错而产生的市场失灵。如激进改革战略失误所造成的经济衰退、资源配置低效、非法、经济社会政治动荡等，这种失灵的代价巨大，并且必然伴随一个重新强化政府和培育市场的过程。另一类是由于有限理性和认知能力不足而在“边学边干”中试错的成本，以及对经济运行的影响。（5）在转轨本身的发生、发展上的失灵。市场不可能在计划体制下自发产生，不可能自发地设定转轨的路径，也不可能自发地推动转轨向前演进。政府必须始终对体制转轨秩序进行控制和调节。政府是新制度的供给者，通过逐步制定和完善一系列符合市场经济的规则来组织市场，完成制度变迁，软弱的政府不可能完成推进市场化进程的任务。（6）制度属性对市场的约束。市场调节作用的发挥必须在国家法律、法规和计划指导下进行，必须考虑特殊的政治制度。引导非公有制主体在追逐利润目标的同时兼顾社会福利目标，消除经济运行的盲目无政府状态和保证社会资源的配置效率，要通过利益机制和制度约束来实现（注：例如邓小平对中国经济转轨的制度性界定是，“我们的改革，竖持公有制为主体，又注意不导致两极分化。……这就是坚持社会主义”。（《邓小平文选》，第三卷，第139页））。转轨经济中的政府职能包括对冲突的控制（体制冲突、利益冲突）、对发展战略的控制、对经济的保护、对变革路径的选择、对受损者的补贴、对宏观经济的稳定。总体上是在资源配置方式的替代过程中对制度设计、步骤、目标，对由此对经济运行、社会稳定等方面的影响加以控制和管理。转轨本身是一个极为复杂的过程，财政活动的范围覆盖了上述所有的六个方面。评价政府行为和财政活动的标准并不是对某些西方规则的符合，而应以经济运行的效率根本（注：1996年世界银行发展报告《从计划到市场》将经济转型的长期目标界定为，“建立一种能使生活水平长期得到提高的繁荣的市场经济”，显然对市场经济的目标是有严格限定的。），至少狭隘地理解公共财政是难以满足实践要求的。 财政研究论文:地方财政研究论文 关键词：财产税地方财政税收归宿 一、引言 按照受益范围的大小，公共产品可分为全国性的公共产品和区域性的公共产品。全国性公共产品的受益范围覆盖整个国家，每个区域的居民都能同等消费，因而代表区域居民利益的地方政府不会自愿提供，只能由代表整个国家居民利益的中央政府提供。相反，区域性公共产品的受益仅局限在一定区域范围内，因而其他区域的地方政府不会提供，只能由代表该地区居民利益的地方政府提供。税收是政府提供公共产品的价值补偿，因而税收收入和税收权限的划分也应当与公共产品的提供相对应。为提供全国性公共产品而在全国范围内普遍征收的税种，其税收收入和税收权限应归属于中央政府；为提供区域性公共产品而选择在区域范围内征收的税种，其税收收入和税收权限应归属于地方政府。 作为地方支出项目的资金来源，财产税在世界各国地方财政中占有重要地位①。然而，目前各国学者对财产税是否属于受益税的争论尚未停止，一些学者也在试图寻找能够替代财产税为地方政府筹集资金的其他税种（Oates，2001）。财产税税负最终由谁负担？用于何处？能否采用其他收入予以替代？通过研究财产税归宿找到上述问题的答案，有利于明确财产税的经济效应和在地方财政中所应发挥的作用，从而合理制定财产税政策，改善地方财政状况。 从研究方法上看，税收归宿可以分为绝对税收归宿、平衡预算归宿和差别税收归宿。绝对税收归宿考察当其他税和政府支出不变时某种税收的经济影响，是最基本的税收归宿分析方法。平衡预算归宿考察的是税收与政府支出计划相结合所产生的分配效果。也就是既分析税收的归宿，又考虑通过税收取得的政府支出的用途。差别税收归宿考察的是政府预算保持不变时，以一种税替代另一种税的归宿差异。本文从的财产税绝对税收归宿入手，对平衡预算归宿和差别税收归宿进行一次全面的考察。 二、绝对税收归宿：谁负担了财产税 传统观点在分析中采用局部均衡方法，并将财产税划分为对土地课税和对建筑物课税两部分，认为财产税是对土地和建筑物课征的一种货物税，税收归宿取决于相关的供给和需求曲线。对于土地而言，只要数量无法改变，其供给就是完全无弹性的，因而全部税负由土地所有者承担。如果土地的供给不是固定的（例如城市土地供给可以扩展至毗邻农用土地的市郊地区；同样，通过填埋改造也可以增加土地的数量），那么税负则由土地所有者和土地使用者分担，比例取决于供给和需求的弹性。对于建筑物而言，由于建筑业在长期内可以按市场价格取得所需资本，因而建筑物的供给曲线是完全水平的。如果资本无法在建筑部门取得预期收益，就将转移至其他部门。因此，对建筑物征收的财产税能够向前转嫁给消费者。对于财产税的收入分配效应，传统观点指出，对土地部分课征的财产税，取决于来自于土地所有权的收入是否随着收入的增加而提高。同样，对建筑物课税的累进性取决于随着收入的增长，用于住房部分的收入是提高还是下降②。 与传统观点相反，Miesezkowski（1972）采用Harberger的税收归宿一般均衡模型（两个生产部门、全国范围内固定的资本存量以及一定的政府服务水平）分析地方财产税的归宿。后来人们将Miesezkowski，Zodrow，Wilson等人的观点合称“新观点”。Miesezkowski指出，传统的局部均衡分析没有考虑整个经济中所有地区广泛征收财产税时的一般均衡效应。他在模型中假设全国的资本供给完全无弹性，因此资本所有者作为一个群体承担全国范围内的财产税。 Miesezkowskiki将这一效应称为财产税归宿中的利润税部分。由于资本所得在富有阶层收入中所占比重更大，因而财产税归宿中的利润税部分具有较高的累进性。该结论与上述传统观点截然相反。此外，在税收相对较高的地区，财产税使资本从该地区流出，降低了该地区生产要素（土地和劳动力）的生产能力和要素回报率。资本流入税收相对较低的地区，这些地区的工资和土地价格提高而住房和商品价格下降。Miesezkowski将其称为财产税归宿中的货物税效应，并指出，货物税效应扭曲了经济中的资本配置，使资本从高税收地区转移至低税收地区，直至所有地区资本的税后收益相等。 可见，采用局部均衡分析与采用一般均衡分析的假设前提与结论的差异是显著的。笔者认为，这种差异的产生，主要源于对问题分析的角度不同。传统观点想要解释的是某一特定地区的财产税归宿，而一般均衡方法着重考察一个国家整体的财产税归宿。当考察问题的角度发生变化时，结论产生某些差异就不足为奇了。况且，两种观点并非完全对立。当某一地区的财产税相对于全国的平均税率而言较高时，该地区的消费者就将以更高的商品购买价格承担这种货物税效应。这时，财产税归宿的传统观点就可以视为一般均衡观点的一种特例。实际上，财产税是一种地方税，地方政府在讨论征收财产税所产生的效应时，似乎并不关心其他地区的资本收益和房屋的消费者，它们只考虑本地区居民所负担的税收以及对本地区经济所造成的扭曲。地区税收负担的增加，主要是通过货物税效应产生影响，利润税效应作用很小，因而总体效应是累退的。其他地区的利润税效应将被货物税效应的收益所抵消，从而将所有税收负担留给课税地区。课税地区的税收归宿不仅是累退的，而且该地区承受所有的税收负担。从整个国家的财产税体系上看，财产税的税收负担则包含累进性因素，但地方居民则视财产税为累退的。由于财产税主要是作为一种地方税发挥作用，因此后一角度显得更为重要，即货物税效应是问题的主要方面。 三、平衡预算归宿：受益观点与新观点之争 由于财产税是地方财政支出的重要来源，因此在分析财产税归宿时，考虑财产税的用途显然是必要的。对于财产税的平衡预算归宿问题，同样存在着两种观点。第一种观点被称为“受益”观点。该观点基于Tiebout（1956）的分析框架，假设消费者具有“用脚投票”的完全流动性，地方政府间存在竞争。这使得各地区的公共服务相对于个人需求而言具有同质性，因此在该框架下地方公共服务的提供总能保持在有效的水平上。受益观点最先由Hamilton（1975）提出，他将财产税作为地方最重要的筹资手段纳入Tiebout模型，并从四个方面对模型加以扩展：假设地方公共服务提供的是满足私人需求的产品，因而公共服务的人均成本是固定的，地区规模与公共服务的有效性无关；通过居住用财产税为地区服务筹资；房屋市场模式明确，有足够的地区可以满足住房和公共服务需求，换言之，与理想的税收及支出对应的住房供给是完全有弹性的；地方政府制定了严密的地区法规，能够确定地区内住房的最低价格。在上述情况下，个人不会因财产税的征收或提高调整其房屋消费，个人按照对住房和公共服务的偏好选择居住地区，正如在最初的Tiebout模型中，配置到公共部门的资源是有效的，因为财产税作为一次性总付税，相当于支付地方公共服务的成本。此外，用于住房的资本配置是有效的，各家庭间不产生收入的分配效应。换言之，具有严格地区法规、能够保证同质住房以及财产税的完全资本化在房屋价格上体现出差异的居住用财产课税体系，相当于不具有扭曲效应的使用费。Fischel和White将这一方法扩展至对工业资本征收的财产税，假定企业在地区间具有较高的流动性。同样，在适当的地区法规下，工业财产税相当于为政府公共服务支付的费用（GeorgeR.Zodrow，2001）。 另一种观点即“新观点”。以Miesezkowski的一般均衡分析为基础，Zodrow-Miesezkowski（1986）在考虑财产税用途的前提下，对原有模型进行了修改，主要体现在四个方面：假设政府在模型中按照Coumot-Nash方式竞争（认为其他地区的财政政策和资本收益不变），因此地方税收和公共支出是内生的；模型考虑地方公共服务对个人效用水平的影响，个人效用函数包括地方服务，允许个人对地方服务具有不同的需求；按照Tiebout和受益观点所强调的个人对地方公共服务需求不同，允许个人在地区间流动，每个地区中的个体在其对公共服务的需求方面是同质的；模型包括一种简单的土地使用范围形式。分析的结果表明，引入Tiebout特征后，一般均衡分析的基本结论并未改变。只要资本随着地区间财产税的差异而在地区间流动，且资本供给在全国范围内固定，财产税归宿中就将包含利润税和货物税两方面的内容。 这说明，尽管受益观点和新观点的前提和结论存在差异，但在二者的分析中，某一地区的地方支出都与财产税负担紧密相连。实际上，由于地方土地所有者（尤其是房屋所有者）居住在课税地区，消费者价格的提高局限于地区生产和消费的商品，因此新观点中明显具有受益观点的特征；换言之，通过提高地方财产税筹集地方政府支出而增加的负担完全由地方居民负担。 新观点的受益特征与实际的受益观点之间的主要区别在于前者得到结论的过程与后者不同：按照新观点，地方要素和消费者的税收负担产生于因课税而导致的资本流出。对于受益观点和新观点的争论，一直以来从未停止。笔者认为，既然财产税是一种地方税，那么在考虑地方财政支出时将其视为一种受益税显然更符合财政联邦制的概念——各级次的政府在其范围内提供公共服务，并自行为之付费③。然而，这种受益税是相对意义上的，或者说是地区间或各政府级次间受益税，而不是绝对意义上的个人间受益税。在绝对的受益税情况下，税收实际上成为一种使用者收费，即公共服务的价格，因而不产生超额负担，对资本市场没有扭曲效应，研究其归宿问题就显得毫无意义。而事实上财产税是一种相对意义上的受益税——从全国范围上看是累进的，从地区角度看则是累退的。 四、差别预算归宿：财产税的替代性收入来源 由于地方政府提供的主要是地区受益的公共产品和服务，因此有必要掌握自身的收入来源。作为地区性公共产品的价值补偿，财产税一直在地方政府收入中占有重要比重。然而，在实践中，财产税的估价容易导致征纳双方的争执矛盾，按季或年度征收且由纳税人直接缴纳又经常使纳税人感到税收负担格外沉重，因此地方居民往往向地方政府施加压力，要求减轻财产税负担④。在这种情况下，各国开始寻找替代性的收入来源。对地方政府而言，财产税的替代性收入来源主要包括销售税（或增值税）、所得税、使用者收费，以及来自更高级次政府的转移支付。在上述收入中，使用者收费对于地方政府而言是一种不断增长的、颇受欢迎的收入来源。使用者收费被广泛地用于为卫生服务、开发许可、公用事业、文化景点等筹集资金。但是，作为一种为公共产品和服务筹资的收入来源，使用者收费局限于具有排他性的服务。因此，对于地方政府有义务提供的很多产品和服务（如贫困救济、基础教育、治安等）而言，使用者收费是不合适的。 除使用者收费外，销售税（或增值税）和所得税也是地方政府考虑的主要对象。与地方财产税相比，地方所得税和销售税确实具有一些优点。由于更高级次的政府（中央政府或州、省级政府）通常也征收这两种税，因此，由更高级次的政府代为征收和管理，能够节省遵从和管理成本。此外，这两种税收的弹性都要好于财产税，并且在大部分情况下可以自行申报。相比之下，财产税的税基需由税务管理部门进行估测，所费时间较长，而且通常被纳税人认为是武断和不合理的，税收收入与经济增长之间的关系也不大。将销售税和所得税作为地方收入主要来源的问题是，一方面，由于更高级次的政府同时征收销售税和所得税，因此，如果地方政府将其作为主要的收入来源，那么边际税率将会非常高。另一方面，销售税和所得税的税基要比财产税税基具有更大的流动性。个人完全可以通过在邻近的地区购物或工作，以避免缴纳地方销售税和所得税。 更高级次政府的补贴是地方政府的又一收入来源。事实上，几乎所有地方政府的财政资金中都包含着自身收入和上级补助，但二者所占比重各地差异较大。一种极端的形式是Tiebout-Hamilton-Fischel模式，地方政府提供广泛的公共服务体系，家庭选择适当的居住地区，以享有其希望得到的公共产品。在该模式中，地方财政具有市场化的特征：家庭在选择居住地区时“用脚投票”，有效地“购买”希望得到的公共服务，税收如同市场决定的价格一样发挥作用。另一种极端形式则在地方财政体系中强调地方服务的平等性，地方政府应发挥基本的再分配作用。在该模式中，地方收入中很大一部分依赖于转移支付，中央政府通过征收全国性的税收在筹集收入中发挥基础性作用，中央分配大量的补助给地方政府，用于地方公共支出。支持后一种模式的人认为，主要依靠中央政府收入的财政体系更有效率，也更为公平。因为更高级次的政府可以更为有效地使用累进税，这一方面提高了税制的公平性，另一方面也使人们无法通过在各地区间迁徙而避税，减少了扭曲性地区决策引起的超额负担。此外，在集权财政体制下，可以采用平均的方式将资金分配给地方政府，从而使各地区间的财政机会更为平等。尽管这些观点指出了更高级次政府补贴的优越性，但笔者认为，该模式的最大缺陷在于忽视了税收与政府支出决策之间的联系。实际上，地方政府想要作出正确的财政决策，就必须权衡公共支出的成本与收益——理想的结果是将支出调整至边际收益等于边际成本的点上。如果资金来源于其他地方，这一联系就被割断：公共支出项目的边际收益不再等于其边际成本。有关地方公共服务范围和水平的决策很可能变成地方与更高级次政府间关于地方公共项目补贴规模和形式的谈判结果。因此，决定在边际上扩大还是缩小地方公共项目时，地方税收必须发挥主要作用，以使这些决策的成本和收益在复杂的决策中成为主要的决定力量。 五、中国财产税改革：税收归宿理论的引申 改革开放后，中国对财政体制进行了渐进性的改革，并于1994年建立了以分税制为基础的财政体制。分税制财政体制实施后，中央政府收入由之前的20％左右提高至50％以上，并且至今一直保持着这一水平（国家统计局，2004）。然而，在地方政府的收入份额大大降低的同时，其支出任务并未相应减少，70％的公共支出仍由地方政府负担，其中超过55％的部分落在县、乡政府肩上（WorldBank，2002）。中央政府财政收入的集权化和原有地方支出责任的保留使地方财政捉襟见肘。为了满足地方居民对公共产品和服务的需求，地方政府不得不寻找替代性的收入来源。在众多可选择的渠道中，不纳入财政预算管理的预算外收入和没有纳入预算外管理的非预算收入不在中央政府的预算控制范围之内，成为地方政府弥补财政收支差额的两种最为常用方法⑤。世界银行（2002）估计中国目前的预算外收入和非预算收入占GDP的20％，其中2/3由地方政府支配。Wong（1998）估计1994年中国的预算外资金高达2100亿元，占GDP的4.7％。Gang（1998）的案例分析结果表明，中国乡镇政府的大部分公共支出是通过非预算资金筹集的。例如，广东省某镇1993—1994年90％的基础教育支出成本通过非预算资金弥补；浙江省温州地区某镇94％的道路建筑资金和50％的政府行政支出来源于非预算资金。按照他的估计，中国南方城市的政府收入中，1/3来源于预算收入，其余部分由预算外和非预算收入弥补。 预算外收入和非预算收入的使用反映了中国从中央计划经济到市场经济转轨过程中的一种进步和改良，因为二者体现了地方纳税人对地方公共产品的偏好与满足这些偏好的资金之间存在更为紧密的联系，从而使财政资源的配置更有效率。尽管具有上述优点，但二者的负面效应更加明显：首先，由于各地方政府征集预算外资金和非预算资金的能力不同，因而地区间差距进一步扩大。实践表明，经济发达地区比不发达地区更容易从地方经济中取得资金，结果是不发达地区处于更为不利的地位。由于预算外资金和非预算资金的征集会减少中央财政的收入规模，因而中央政府采用转移支付以减轻地区差异的能力同样降低，欠发达地区的财政状况面临着进一步恶化的风险。其次，由于非预算资金完全由地方政府自由支配，不受中央政府监督，因而地方政府往往以降低其税收负担为条件要求企业为地方公共基础设施和社会服务投入资金。换言之，相对于预算资金而言，地方政府更加倾向于可以自行支配的预算外或非预算资金。这无疑将削弱中央政府的宏观调控能力，不利于达到稳定经济的政策目标。最后，预算外资金和非预算资金的取得大部分是无规则的。这种不透明的制度安排也为地方官员的腐败敞开方便之门。 在这种情况下，如何规范地方财政体制，减少通过预算外资金和非预算资金筹资的负面效应已经成为下一步财政体制改革的关键问题。笔者认为，加快财产税的改革将是解决该问题的一剂良药。该结论的得出主要基于以下三个方面的原因。第一，中国的税制改革已经到了必须处理省级以下财政关系的阶段。虽然分税制改革确立了中央与省级政府之间的收入分配关系，但并未明确省级以下财政关系。实际上，与中央——省级政府收入——支出不配比一样，省级以下政府也存在这一问题。尽管大多数公共支出发生在县乡级次上，但收入分配却并未与支出模式相符。因此各级地方政府间也应建立规范的财政关系。财产税属地方税，如果下一步的改革集中于地方财政体制，那么财产税必然成为主要的改革对象。第二，加快财产税改革也符合中央政府希望地方政府减少使用预算外资金和非预算资金的愿望。实践表明，每当中央政府试图抓紧对地方财政的控制，省级以下政府通常都采用非正式的预算安排予以应对。可以说，忽略省级以下政府作用的改革方式必然无法削弱预算外资金和非预算资金的使用。因而，在未来的改革中，中央政府必须对地方财政予以重视。财产税的改革不仅不会使中央利益受损，还将有利于帮助其实现建立以税收为基础的财政体系和地方政府减少使用预算外资金和非预算资金的目标。允许地方政府拥有财产税的管理权将有助于激励预算外资金和非预算资金向正式的预算体系转化，从而更加便于中央政府监控。第三，推进财产税的改革还将有助于防止地区差距的进一步扩大。财产税不仅征收了地理位置租金，而且要求公共基础设施和社会服务的主要受益者支付成本。用财产税替代预算外资金和非预算资金，无疑有助于消除非正式预算筹资方法所导致的负面激励效应，实现中央政府所提出的区域经济协调发展的战略目标。 财政研究论文:农产品国际竞争力财政研究论文 内容摘要：随着经济全球化的不断深入，农产品国际贸易的竞争日趋激烈。如何既不违背WTO农业规则，促进本国农业的发展，又能充分利用本国的资源禀赋优势，合理组织农产品生产，扩大农产品出口，增强本国农产品的国际竞争力，已成为世界各国政府制定农产品生产与贸易发展战略的出发点。本文根据农业生产的资源配置与资源耗费情况，以及农产品国际贸易格局，提出提升中国主要农产品国际竞争力的财政政策措施。 关键词：农产品竞争力国际贸易财政支持政策 世界农业科技的发展和农业生产力水平的提高要求世界农业发展专业化生产并实现国际分工。农业国际化主要表现在世界农业多边管理框架基本形成，农业国际交流日益频繁，农业技术合作日益增强，农业外国直接投资大规模增加，农产品国际贸易日益扩大，其主要特征是农业管理规则国际化、生产国际化和市场国际化。市场是世界农业经济发展的基础，是推动经济增长的动力之一。由于生产销售国际化的发展，任何农产品都与国际市场紧密地联系在一起，各个国家和地区的市场不断取长补短，趋于融合。 中国在耕地面积不断减少、农业生态环境日益恶化、对农业投入明显不足的同时，农业科技总体水平又较落后，农业科技贡献率只有42%，这在很大程度上限制了农业资源利用效率和农业生产率的提高，制约了农业的持续稳定增长。因此，根据比较优势原理，采取积极有效的财政政策，加大政府对农业的支持力度，提高农产品的国际竞争力就成为中国农业发展的重要选择。 农产品比较优势与农产品国际竞争力 比较优势反映了一国资源禀赋与贸易结构关系，反映出国家之间由于一国资源禀赋的差异所导致的产业以及对外贸易结构模式的差异。决定农产品比较优势的因素较多，其中以国内生产成本、边境价格、汇率最为显著。在经济全球化条件下，国内生产成本由于国内外生产要素的自由流动而最小化，边境价格由国际市场供求关系决定，而汇率将更为真实地反映本币的换汇成本。根据Pearson提出的国内资源成本理论（DomesticResourceCosts，简称DRC），测算出中国主要农产品的比较优势与国际竞争力如下： 粮食产品中，大米具有比较优势，小麦和玉米处于比较劣势，缺乏国际竞争力。从比较优势度（1-DRC）来看，小麦在1993年已缺乏国际竞争力，比较优势度降为-0.20。2001年小麦比较优势度为-0.11。玉米从1996年起缺乏国际竞争力，2001年为-0.07。只有大米仍具有比较优势，2001年为0.35。 油菜籽、大豆处于比较劣势，缺乏国际竞争力。从比较优势度和农产品社会净收益两种评价方法看，大豆在1990年-1994年均具有比较优势，但从1995年开始，大豆的比较优势度和农产品社会净收益均持续下降，1995年比较优势度为-0.03，社会净收益为-0.04元/公斤；2001年比较优势度为-0.04，社会净收益为-0.09元/公斤，已缺乏国际竞争力。油菜籽在1990年-1995年具有比较优势，但从1996年起油菜籽已缺乏国际竞争力，比较优势下降很明显；社会净收益2001年为每公斤-0.06元，资源配置效率明显下降。 棉花比较优势下降很快，已缺乏竞争力。1996年起棉花已不再具有比较优势，比较优势度1996年为-0.05，2001年降为-0.46；社会净收益1996年为-0.51，2001年为-0.37。 生猪具有稳定的比较优势。生猪是中国少有的一直保持比较优势的农产品。1990以来生猪的比较优势度一直在0.37-0.59之间，最好优势度在1993年为0.61，2001年为0.42。从社会净收益来看，生猪具有较高的资源配置效率。1993年-1995年维持在高收益水平上，社会净收益分别为每公斤1.17元、2.44元和1.83元，即使在农产品收益普遍下调的1999年，生猪的社会净收益也有1.30元，2001年达到1.6元。 苹果具有明显的比较优势。从比较优势度和社会净收益看，苹果的比较优势很显著。苹果在1990年-2001年的比较优势度一直在0.74以上。苹果的社会净收益NSP也一直保持在较高的收益水平，1990年-2001年期间有8年超过每公斤2元的收益水平。苹果是目前中国较具国际竞争力的产品。 分地区来看，农产品比较优势表现为： 华北、东北、华东和华南地区的部分省、自治区和直辖市小麦生产具有比较优势。最具比较优势的是黑龙江省，其次为山东省，其后比较优势度依次为河北、天津、河南、安徽，说明这些地区更适宜发展小麦生产。而西北、西南地区的小麦生产则明显处于比较劣势，这些地区小麦生产不具有竞争力，不适合发展小麦生产。 稻谷生产总体上具有一定的比较优势。稻谷是最主要的粮食作物，产量一直占全国粮食总产量的40%以上，种植面积占全国粮食播种面积的22%-30%。稻谷生产主要集中于华南双季稻作区、华中双季稻作区、西南高原单双季稻作区、华北单季稻作区、东北早熟单季稻作区和西北干燥区单季稻作区等6个大区。大米生产具有明显比较优势的地区是整个东北地区及华南和西北部分地区，而华北地区大米生产不具有比较优势。 玉米是重要的粮食作物和饲料作物，种植面积和总产量仅次于稻谷和小麦，其生产主要分布在东北春播玉米区、黄淮海平原夏播玉米区、西南山地玉米区、南方丘陵玉米区、西北灌溉玉米区、青藏高原玉米区等6个主产区。东北地区玉米生产具有明显的比较优势。 大豆生产主产区有比较优势。大豆原产地在中国，是重要的油料作物和优质蛋白来源，全国各地均有大豆生产，但以东北和黄河中下游及淮河流域为主。辽宁、吉林、黑龙江大豆生产具有明显的比较优势；黄淮地区大豆生产除河南、陕西和山东具有一定的比较优势外，其他省区均缺乏比较优势；福建和云南则缺乏比较优势。 提升农产品国际竞争力的财政政策 提升农产品国际竞争力需顺应农业国际化的发展趋势，以国内外两个市场为导向，以区域比较优势为基础，依靠科技引进、研究和推广，推动农业科技进步，着力改善农产品的品种和质量，实现农业发展增长方式的根据转变，促进农业结构优化升级，增强农业国际竞争力。 传统的财政农业投入政策主要围绕农产品数量增加为主要内容，投入重点放在农业基础设施建设和农业生产上，对改善农产品质、农业科技、农产品市场建设、农业保险制度的建立、农业收入支持体系等方面的投入不够，投入力度也不足。在农业发展新阶段，中国政府需加大财政对农业的投入力度，并按照WTO农业协议，优化财政农业投入结构，逐渐压缩竞争性项目的投入，扩大公益性、服务性项目的投入。 扩大财政对农业的投入规模，提高财政农业投入占财政总支出的比例 世界农业发展经验证明，政府财政农业投入的规模对农业发展具有极为重要作用。农业是高度依赖土地、水、气候等自然资源的产业，维系农业的稳定发展，首要条件是农业有良好的内部环境和外部环境，其内部环境就是具有良好的基础设施条件，较高素质的农业生产经营者，广泛应用的农业科技等；外部环境主要是市场体系的建立与完善、价格体系的建立与完善，农业社会化服务体系的建立与完善、农业保险制度的建立与完善、农业税收制度的完善等。创建良好的农业内部环境与外部环境重在政府的财政投入。近年来中国政府加大了对农业的投入，但力度仍显不够。在财政经济明显转好的情况下，每年财政对农业的投入占农业生产量总值的比重一直处于4%左右水平，这一比例即使在发展中国家也算是很低的；财政对农业投入占财政总投入的比重一直徘徊在7%-8%之间，如果扣除具有广泛外部性的水利基础设施等投入，则这一比例更低，仅4％-5％之间，这种投入力度对于增强农业基础地位，提升农业的国际竞争力，显然是不够的。WTO农业协议及中国与其他国家达成的双边协议不仅未限制政府加强对农业的投入力度，而且还为政府加大对农业的支持提供了一定的空间，即不仅可以争取没有上限的“绿箱”政策，而且可以在农业生产总值的8.5%或某一个产品产值的8.5%以内对农业或某一特定农产品进行“黄箱”政策范围内的支持。因此，国家在财政收入和支出不断增加的同时，需重视对农业的投入，在未来5年内财政对农业的投入占农业生产总值的比重年均需达到5%以上，10年内需达到10%的水平（含“绿箱”投入）；财政对农业投入额占财政支出总额的比例应逐年有所提高，近5年需达到10％以上的规模，10年内需达到15％以上的规模。 优化财政对农业投入结构，提高政府对农业的支持效率 国家财政对农业的投入结构集中反映出财政资金在农业支出中的分配构成，体现了政府对农业的投入重点和投入方向，是财政农业投入政策的组成部分。不断优化财政农业投入结构是财政投入政策追求农业投入效率的主要路径。 增加对农业基础设施的投入，以提高农业的综合生产能力和综合效益。未来几年内，财政需加大对农田水利设施的投入，改善重点流域的水利设施。注重对小型农田水利工程的投入，支持农田水利设施的配套建设和维修保护，重点支持节水灌溉设施建设，支持小流域治理和雨水集蓄利用，以及土地的整治，提高农业抗御自然灾害的能力。 注重对农业科技的研究、引进和推广的投入。中国目前农业科技总体水平同发达国家相比落后较多，甚至不如一些发展中国家，农业科技贡献率只有42%，而发达国家一般为60%-80%，这在很大程度上限制了农业资源利用效率和农业生产率的提高，制约了农业的持续稳定增长。农业科技研究、引进和推广具有典型外溢性特征，属于公共财政职能范围。在中国财政农业投入结构中，对农业科技的投入明显不足。1950年-1962年13年间，以及1968年-1970年3年间，国家财政对农业科技基本上没有投入，以至于根本就没有列入到财政预算中。1950年-2000年国家财政用于农业科技研究、引进和推广的支出为85.08亿元，仅占这期间国家财政农业支出总额的0.78％，剔除未列入当年预算的年份16年，财政对农业科技年均投入仅2.43亿元，这一比例比世界上最低收入国家的平均数还要低。《农业法》规定国家对农业科技投资增长率要高于经常性财政收入增长，但实际上，从《农业法》颁布实施至今，国家财政对农业科技投入一直维持在每年10亿元以下，1997年以前还只在5.5亿元以下，1985年-1995年每年仅2-3亿元，根本就没有增加，有些年份还有所减少；1998年开始才有所增加，但也只有9.14亿元，1999年还有所减少，为9.13亿元，2000年有所增加，为9.78亿元。按照《农业法》规定，国家财政对农业科技的投入增长每年应高于当年经常性财政收入的增长，但是，由于基数很低，即使财政对农业科技投入增长幅度高出经常性财政收入较多，其总额也很少。因此，根据中国现有农业科技水平、农业发展状况及财政经济实力，国家财政对农业科技的投入首先应在总额上有大幅度增加，基数至少不低于30亿元。在此基础上，再根据财政收入增长幅度和财政用于农业支出增长幅度确定财政对农业科技投入的增长幅度。就财政农业投入结构而言，目前需将财政对农业科技三项费用的投入比例由现在占财政农业投入总额的0.8％左右提高到2％以上，适当减少对具有竞争性项目，如农业综合开发方面的一些生产性投入。 按照公共财政要求和世贸组织农产品国内支持政策原则，逐步扩大对农业事业性投入的比重，压缩对农业生产性投入的比重，注重对农产品质量标准与农业病虫疫情防治体系、农产品市场信息服务体系和农业技术推广体系建设的投入。 注重财政资金的投入重点，加大对一些具有比较优势农产品生产区域的投入 稻谷、小麦、大豆、玉米等农产品的生产在东北具有比较优势；水果、蔬菜、生猪的生产在华中、华北、华南均具有优势，国家财政宜选择在这些地区建立比较优势农产品生产基地，集中财政资金进行投入。2001年由农业部在东北组织实施的“大豆振兴工程计划”已取得明显的成效，值得推广。 用好WTO农业规则，优化财政对农业的补贴政策 财政对农业补贴是世界各国政府支持和保护农业的最主要手段。中国现有的农业国内支持（AMS）水平很低，1996年-2001年间的国内支持水平还是负值，平均为-79.36亿元。这种支持水平固然说明了中国在加入WTO的谈判以及加入WTO以后不需要承诺减让农业国内支持，但是，如此低水平的农业国内支持，无论与国外相比，还是出于中国这样一个农业大国的实际考虑，明显不利于农业持续发展和农民收入提高。因此，政府除加大对农业的补贴力度外，还需不断优化财政补贴政策，建立和完善政府的农业补贴机制。在补贴对象和补贴重点的选择上，目前除重点补贴粮食生产者外，还需注重对农业保险业的补贴，支持建立农业灾害保障机制，促进农业保险业的发展。 财政研究论文:科学发展观中性财政研究论文 财政部长金人庆同志在上海举行的“全球扶贫大会”闭幕式上提出，中国财政政策将随着宏观经济形势的变化而转向中性，这一与时俱进的财政政策调整思路是以人为本，全面协调可持续发展观在财政领域的充分发挥和集中体现。 一、财政平衡观与积极财政政策的可持续性问题 经过对财政平衡问题长期不懈的研究，我总结出“财政收支矛盾与平衡转化规律”的基本命题，即财政收支是绝对的不平衡与相对平衡的对立统一体。因此，财政可根据客观经济形势的变化，采取“相机抉择”的办法，担负起以自身收支的短期不平衡实现社会总供需平衡的宏观调控的重要职能，进而积极达成在更高收入水平上动态、长期、稳固的财政平衡的实现，为下一轮“逆风向而动”的财政政策的实施创造条件。而要实现这一财政与经济的良性循环，关键就在于把握好财政失衡导致政策不可持续性所引致的淡出时机的选择问题。 我国自1998年来实施的积极财政政策作为我国主动、自觉根据外疲（世界经济疲软，影响出口）、内缩（通货紧缩，国内需求不足）的严峻宏观经济形势作出的一次扩张性财政政策的有益、成功尝试，拉动我国经济逐步走出周期性低谷，取得了举世瞩目的伟大成就，但以社会供需总量为主要调控的对象的扩张性财政政策，只是一定时期内的特殊政策，本身具有的双重不可持续性也决定了其淡出也需相机抉择。首先，以“补平波谷”为己任的扩张性财政政策所要解决的主要矛盾具有不可持续性，因此也必须随宏观经济周期的变化而调整，敏锐地判断时机并积极采取措施化解在宏观经济中出现的新矛盾。其次是财政赤字规模与国民经济承受能力的限制而导致的政策实施上所具有的不可持续性，因为过度扩张财政政策所引发的财政收支失衡矛盾的加剧必然会产生不良后果，如巨大的赤字不但会丧失动员社会资源功能，而且由此而来的政府债务危机如不加以有效控制，有可能引起经济总量更严重失衡，甚至导致社会动荡和政治不稳等宏观问题，倒逼财政政策此时不得不被动调整。 目前是我国积极财政政策主动淡出、积极向中性转向的最佳时机。首先，期望以政府投资拉动民间投资，解决需求不足导致的通货紧缩的政策目标已实现：从1998年以来平均拉动我国经济增长1.5个百分点，促成2003我国经济增长率达到9.1%，国民经济出现增长态势，进入了经济增长的上升通道，因此积极财政政策可以“功成身退”了。若缺乏对宏观形势判断僵化思维贻误政策调整最佳时机，则可能出现过犹不及的情形：一方面过度增加的国债基本建设投资作为政府行为不利于我国市场经济体制的进一步完善，投资的政策效应也必将出现递减，甚至影响到产业结构调整和宏观经济平衡，另一方面中央国债投资往往需要地方资金和银行信贷配套，国债投资项目的长期性也可能造成银行体系的坏帐问题等。其次，积极财政政策持续6年，从判断政府偿债能力的两个实质性指标来看，即国债偿还率和中央债务依存度不断提升并早已超过警戒线，我国财政，尤其是中央财政面临很大的偿债压力和很高的债务依存度，而且地方隐性负债和或有负债问题如无法妥善解决，最终还得依靠中央财政，所以国债风险恐怕比表面指标所表现的更严重。因此目前我们的当务之急是通过渐进性的安排，在保证必要的继续工程和重点支持高科技、西部大开发以及振兴东北工业基地资金需要的前提下，尽可能地压缩新增国债规模，尽可能地放慢支出进度，调整优化支出结构，尽可能地通过加强征管增加收入，积极、适时减少财政（税收）政策扩张倾向，而逐步淡出的这么一个动态过程，实际上也就是实现向总量平衡的中性财政政策逼近的过程。 二、全面协调可持续发展、结构性宏观调控与中性财政政策 党的十六届三中全会得出的科学发展观是在全面建设小康社会发展阶段的我们党和政府的发展理念，其实质是要求我们树立全面协调可持续的发展观。全面发展是科学发展观的重要目的，即正确处理经济发展和社会发展的关系；协调发展是科学发展观的基本原则，协调就是要在发展中实现速度与结构、质量、效益的有机统一，促进发展的良性循环；可持续发展是科学发展观的重要体现，可持续发展就是要在发展经济的同时，充分考虑环境、资源和生态的承受能力，保持人与自然的和谐发展，实现社会可持续发展。而只有对经济、社会结构、经济体制和经济增长方式等宏观结构性问题进行有效的调控，才能从制度上、体制上根本保证经济社会的全面协调可持续发展，这点中性财政政策仍将责无旁贷。 中性原则是一个政策目标，也并非绝对的不偏不倚，正如相对税收中性论，从微观机制与宏观导向相结合角度来诠释社会主义税收中性与税收调控两者矛盾统一关系。现阶段中性财政政策意味着保持财政收支规模不人为扩张或压缩，保持财政收支的相对平衡，因此对中性财政政策不应该作为绝对理解，而应该以相对中性意义上理解，即宏观总量中性影响与宏观结构调控的对立统一。公共财政论作为在市场经济条件下特殊的运行论，是有值得正处于向市场经济转轨时期的我国借鉴的地方，特别是市场失灵论：市场失灵既包括了宏观经济总量失衡，又包括了外部性、市场垄断、信息不对称、收入分配不公等，这些正常运行的市场所不能解决的问题有可能导致经济、社会结构性失衡，因此财政要以非市场化方式作用于这些领域，这点是与财政本质论的财政调控职能不谋而合的。我国正处于转轨时期，我们还担负着完善市场经济体制本身的任务，这些都要求财政在尊重市场对资源的基础性配置作用的前提下，“相机抉择”地对国民经济总量进行宏观调控，扩张、紧缩和中性的财政政策就是依据对总量调控力度大小而言所作的划分，而无论何种财政政策，只要是健全完善的财政政策也都应内在的包含着“对症下药”的解决国民经济和社会发展中深层次的结构性矛盾的任务，现阶段我国向中性财政政策的转向就是力求实现向财政收支的大体平衡的目标逼近，以保持社会供需总量基本平衡和经济社会的稳定，同时“有保有压”、“有奖有抑”地调整支出结构，侧重于对经济、社会结构、经济体制和经济增长方式等宏观结构性问题进行调控，以保证经济社会全面协调可持续发展。 现阶段我国宏观经济运行的主要矛盾正是结构性失衡，即经济结构和产业结构不合理，社会分配差距有拉大倾向、经济粗放式增长，市场经济体制改革尚需进一步深化。从投资、消费、出口这拉动经济的三架马车的表现来看，首先是投资增长率偏高，投资结构不合理。就投资产业而言，2004年1至5月，第二产业投资以超出一、三产业数倍的速度增长了47.8％，虽然6月份增速下降为16.2％，但由此得出过热宏观经济已实现了“软着陆”的结论还为时尚早；就投资行业而言，部分行业如钢铁、有色金属、机械出现投资规模偏大、低水平重复建设现象，而在这些投资过度的行业中，其内部一些有利于提高技术水平、环保节能、促进产品升级换代的投资项目却仍显不足，直接导致产业的粗放型经济增长方式；就投资形式而言，固定资产投资增长过快，规模过大，由此带来重要原材料、能源及交通运输的“瓶颈”制约，加剧了重要生产资料价格上涨的结构性通货膨胀。其次，投资与消费关系不协调，居民消费倾向长期偏低。经济运行中的一些深层次问题并没有因为积极财政政策而得到根本解决，集中体现在居民消费倾向偏低，成为阻碍经济长期健康运行的因素。中国平均消费倾向在积极财政政策实行后经历的不升反降现象，不仅是平均收入提高所导致边际消费倾向递减因素引致的，而且很可能是在体制转型过程中所积累的一些经济、社会结构性问题的集中反映。首先，由于城乡二元结构、区域二元结构导致基尼系数有可能超过了40％，高收入组的低消费倾向直接拉低了社会平均消费倾向；其次，国有企业改革和资本密集型投资对劳动力就业人口排挤效应，失业对这部分人群消费能力的抑制；最后，社会保障体系的不健全，基础教育在部分农村地区非义务化，高等教育的产业化倾向，都增加了居民的储蓄倾向。第三、出口结构低层次。虽然2003年我国已挤身世界第四贸易大国，但却仍非贸易强国，低附加值产品为主的出口结构不仅不利于提高外向型经济的竞争力和产业结构的调整，而且也容易遇到反倾销、技术壁垒等方面的贸易摩擦。 因此，目前财政政策的目标应适时调整为预防通货膨胀、为各项改革和经济结构调整，为国民经济和社会的全面协调可持续发展保驾护航，而此时主动转向中性财政政策可谓是正值时机、对症下药。 三、以人为本，积极促进向中性财政政策的转向 以人为本是科学发展观的本质和核心，说明了发展的目的是促进人的全面发展。向中性财政政策的转向也必须以人为本，才能体现党全心全意为人民服务的宗旨和立党为公、执政为民的本质要求，才能代表最广大人民群众的根本利益。具体而言，当前要重点抓好以下几方面工作： 1、新一轮体制性、结构性税制改革要注重效率原则与公平原则的统一，实现经济和社会的协调发展。“简税制＼宽税基、低税率、严征管”为模式的税改涉及所得税、增值税、消费税、地方税、农业税制和税收管理体制等方方面面，体现了广义税收中性所内含的效率与公平的统一：效率原则包含两个层次，一是行政效率原则，提出了税务工作应努力减少自身给微观主体带来的效率损失，具体而言我们应进一步优化税收征管工作，一方面严厉打击各种走私活动，严格杜绝偷税、漏税、骗税现象的发生，另一方面要简化税制和办税手续，增强税务机关纳税服务意识，使税收征管走上法制化、人性化轨道。二是经济效率原则的宏观非中性，即税收应发挥对经济、社会结构、经济体制和经济增长方式等宏观结构性问题调控的“奖抑效应”，按照不同领域税负水平有增有减的原则，对有利于实现五个统筹的投资、消费实行低税率、轻税负，相反，对于一些发展过热的或环境污染、能源浪费严重的行业或行为加征重税，倡导人们的健康投资和消费观念，促进市场机制发挥最大效率，实现经济与社会的协调发展。公平原则同样包括两个层次，一是公平承担税制负担以实现收入公平分配的社会公平原则，这就要求我们加快各项税费改革的步伐，特别是要坚决取缔农村一切不合理的收费和摊派，逐步取消农业税，减轻农民负担实现横向公平，同时更好的发挥个人所得税的“内在稳定器”功能，实行综合与分类征收相结合，提高扣税标准，加大对高收入阶层的征收力度，运用免税手段支持弱势群体如下岗职工的再就业，促进各阶层以能力为标准分担税负的纵向公平原则的实现，充分发挥税收对社会利益结构的调整功能；二是经济公平原则，要求我们统一内外企业所得税，完善消费型增值税试点推广工作，消除重复征税，激发民间投资消费热情，促进产业结构调整和技术升级，为社会公平竞争营造良好的税收环境。 2、调整直接财政支出范围、增加转移性财政支出比重，多渠道落实人的全面发展。一方面国债直接投资除了继续完成积极财政政策基础设施建设在建项目的收尾工程外，向五个统筹领域倾斜并注重财政资金“四两拨千斤”的引导功能，比如进一步支持西部生态破坏严重地区“天保工程”的顺利实施，实现经济社会发展与自然生态平衡的协调统一，打破过去仅仅以财政投入拉动多少GDP增长速度为考量政策的唯一标准，更多关注人文指标、资源指标和环境指标，只有当经济、社会与自然三者协调发展，才能使物质财富积累的同时，维护生态文明，创建精神文明，满足人的全面需求和促进人的全面发展。与此同时，要积极探索财政补贴、贴息等转移性支出形式，加大转移性支出力度，改善转移性支付的办法，逐步实现公共产品的均等化，更切实的让人民群众受益。如在向三农倾斜方面，配合直接投资向农村诸如水、电、气、道路基础设施倾斜，财政转移性支出可以采取“增收”与“减负”并举的方式：在增加农民收入这方面，一方面在流通环节间接补贴保护农民的合理收益和农业生产的积极性，如利用财政资金建立农副产品的价格保护机制，以合理的保护价收购农副产品，并对农民购买种子、化肥等农业生产必须的生产资料实行优惠价格供应，另一方面可以运用粮食风险基金作为资金来源，更多采取直接补贴农民方式，并加大这一补贴占粮食风险基金的比重，此外还可拨出财政资金用于农业生产性专项贷款，对农产品深加工企业的生产经营贷款实行贷款贴息，以支持农业发展和农村经济转型等；在减轻农民负担方面，重要的举措就是加强对农村教育、卫生等社会事业的投入，如财政能有效的支持逐步取消农村地区的基础义务教育收费，则根据目前我国农村地区基础教育的收费水平，作一个保守的估计，许多农户每年就可从这项教育体制改革中减轻负担200－300元，同时提高了农村居民的综合素质和健康水平，实现人的全面发展。 3、加快预算制度改革，实现内部监督与外部监督相结合的阳光财政。以人为本的中性财政政策的实施应该在强化预算内部监督的基础性作用的前提下，更多的重视来自审计部门、人大以及作为纳税人的公众的外部监督，促进预算高度透明、谋取公众利益的最大化为特征的阳光财政的实现。为此，首先要在借鉴发达市场经济国家预算管理经验和做法的基础上，进一步完善与社会主义市场经济体制相适应的预算管理制度的基本框架，继续推进部门预算的基本管理模式、国库集中收付模式、收支两条线管理、政府采购制度等一系列预算改革：部门预算中的细化预算、透明预算是国库集中收付、收支两条线管理制度和政府采购改革的基础；规范的国库收付、收支两条线管理又是落实部门预算、保障政府采购的条件；政府采购反过来又为部门预算提供依据、为国库集中收付和收支两条线管理制度改革提供操作客体，这些同步推进、相互配合、彼此促进的改革必将极大的提高预算透明度和内部监督的刚性。其次，注意审计监督与人大监督的结合，提高监督有效性。从现实情况来看，一方面审计法规定审计机关不受其他行政机关的干涉，但由于其归属于国家行政机关系统，既要对同级政府负责，又要审计监督同级政府的财政行为，因而审计的独立性、权威性和客观性不可避免要受到影响和削弱，另一方面，宪法、预算法和审计法赋予了人大对财政预算的审计监督权，但从实际情况来看，它的工作班子还欠缺为人大及其常委会提供有效、高质量的服务能力，因而在目前建立人大审计还不成熟的情况下，只有把两者有机结合才能使得人大与审计机关对财政监督工作更富成效、更具权威。最后要自觉转变政府观念，积极创造条件使人民群众能够了解预算、参与预算、监督预算。要逐步做到政府预算收支计划的制定、执行以及决算的形成等过程都向社会公开，让人民群众知情，引导人民群众有序参与，听取和注意接受人民群众的意见和建议，真正做到以人为本的阳光预算、阳光财政。 财政研究论文:农村资金财政研究论文 一、农村公共品的理论分析 农村公共品是指在农村地域范围内，用于满足农业生产和农民生活公共需要的一类物品。对于农村公共品而言，政府必须充分发挥其财政保障作用，通过一定的机制，保障农村公共品的有效供给，这是由农村公共品的性质决定的。 （一）农村公共品具有一般公共品的性质 1.农村公共品具有非排他与非竞争的特性。由于存在非排他性与非竞争性，在农村公共品的供给中，基于市场的资源配置将会出现“搭便车”现象，从而不可避免地造成供给不足，难以达到帕累托最优。而政府的强制性融资方式能够很好地解决该问题，实现农村公共品的有效供给。 2.大多数农村公共品具有外部性。外部性的存在将导致私人的边际效益与成本偏离社会的边际效益与成本，无法达到社会效益的最大化，所以农村公共品的市场供给是无效的。为了保障其有效供给，政府需要建立财政保障机制，通过矫正性的税收、财政补贴等手段，调整私人边际效益或成本，矫正外部性。 3.部分农村公共品具有规模效应。部分农村公共品的单位成本会随着供给规模的增加而呈现出下降的趋势，如就农村科技推广这一公共品而言，小村庄的分散供给是低效率的，但是当土地相对集中后，可以更好地使用新技术、推广机械化，产生规模效应。这类农村公共品的市场供给同样是无效的，会出现私人收费成本过大、浪费性重复建设等问题，所以应当由政府通过一定机制保障其有效供给。 （二）农村公共品具有区别于一般公共品的特性 1.农村公共品具有生产分散性。农村公共品的生产分散性是指农民能够用于公共品供给的资金较为分散，这是由农业生产的特点和农村分散的经营方式决定的。由于存在这种生产分散性，一些在城市中可以由私人提供的公共品，在农村中只能由政府通过发挥财政资金的保障作用，保障其有效供给。 2.农村公共品具有较强的针对性。农村公共品的受益范围相对较小，因此农民就能够通过一定的渠道反映其实际需求，上级政府也可以通过这些渠道，了解农民的需求意愿，并在此基础上，做出合理的供给决策。而且在多数情况下，农村公共品是否有效提供，直接关系农民的受益程度，因此农民也愿意表达其需求意愿。基于这一特性，政府的财政保障机制，应以满足农民需求为基础，使上级政府的供给决策能够反映农民的需求意愿。 3.农村公共品具有边缘性。所谓边缘性是指农村社区处于中国行政区划的最底层，乡镇以上各级政府提供的全国性或地方性公共品都有可能覆盖到农村，这就使得农村公共品供给具有多层次性。这一特性要求各级政府的财政资金保障机制，应当以供给资金均衡为目标，通过合理确定其供给决策，保证公共品在农村分布的数量和质量。 二、现行农村公共品供给资金财政保障机制的缺陷 （一）基层政府财政收入有限 在农村公共品的供给中，地方财政收入，特别是基层财政收入，发挥着非常重要的作用。在目前的财政体制下，中央财政收入主要由一些税源广泛、税收收入稳定、征收成本较低的税种组成。但是，相比之下，基层财政收入则主要依靠一些小额、零星的税种，基层财政缺乏支柱财源。随着农村税费改革的深入，特别是农业税和特产税取消后，基层财政空间被进一步压缩，预算赤字缺口比较大。为了支持农村税费改革的巩固与完善，2006年起财政每年将安排1000亿元以上的资金，其中中央财政每年将通过转移支付补助地方财政780亿元，但这与税费改革之前政府和农村社区组织通过各种形式每年实际收缴的1500亿元～1600亿元相距甚远。税费改革使得基层财力受到影响，削弱了其能够用于农村公共品的财力保障。 （二）基层政府支出范围不合理 在分税制的财政体制下，基层政府的重要经济职能之一就是提供辖区范围内的公共品。但是，目前基层政府的支出范围偏大，挤占了原本应当用于公共品供给的一部分财政资金，导致公共品供给的财政投入不足。目前，我国县乡两级的人员经费支出增长大大超过财政收入增长，尽管近几年对乡镇进行了合并或撤销，但也存在减机构不减人员的问题。行政体制缺乏有效的激励机制，导致政府运行成本上升。 （三）转移支付难以体现对农村公共品供给的资金扶持 1.专项拨款难以体现中央政府的政策意图。在各项转移支付中，专项拨款应当能够促进基层政府农村公共品供给的积极性。但目前专项拨款存在以下问题：一方面，资金范围太宽，用于支持准区域性公共品供给的资金所占比例较低，数额较少；另一方面，在确定拨款额和配套资金的配套率时，并没有充分考虑各地区的实际情况，在一定程度上拉大了地区间公共品提供水平上的差距，而且容易诱使一些地方政府伪造配套资金，调取专项拨款。 2.转移支付资金使用效率低下。目前财政部门只管拨款、不问资金使用去向的现象仍然相当普遍，这使得中央拨付的资金在使用中存在严重的挤占、挪用、截留、沉淀等问题。而这些资金经过层层截留，下拨到农村后，基层政府往往还要设立专门的机构负责资金、项目运作，这些机构和行政人员也占用了大量的资金，这都影响了资金的使用效率，导致能够真正用于农村的项目资金很少。 三、完善农村公共品供给资金财政保障机制的对策 （一）深化财政体制改革，合理界定基层政府的职能范围 1.应改变现有基层政府的财政体制，借鉴先进省份经验，全面推广“乡财县管”。乡镇的财政可以由县级政府负责管理，这样可以利用县级政府的财力，有效提供农村公共品，同时利用县级财政的约束力，防止腐败现象、资金挪用现象的发生。 2.乡镇作为一级政府仍有必要存在。截至2004年底，我国县级单位共有2862个（其中县级市仅374个），而村民委员会共有652718个，不可能由县级单位直接面对行政村，在二者之间应当有一级乡镇政府，并逐步将其发展为社区公共事务活动的中心，这将更加有利于农村的发展。 3.基层乡镇政府的职能应当有所转变。即从现在的全能型、多功能的政府向有限功能的政府转变。其首要职能应是保障农村公共品的有效供给，满足辖区范围内居民的公共需要，其职能范围应当被界定为接受县级政府的委托，负责农村公共品的具体提供过程，并向县级政府负责，保证农村公共品的数量和质量。 （二）合理划分各级政府的供给决策权，稳定供给资金来源 基层政府对农村公共品的财政保障能力不足，在很大程度上，与政府间供给决策权的混乱有关，因此，合理划分中央与地方在农村公共品供给中的决策权，才能稳定农村公共品的资金来源，确保农村公共品的有效供给。具体而言，中央政府应当负责提供全国性公共品，如义务教育、计划生育等，并确保其在城乡之间、地区之间的均匀分布。对于地方性公共品，应根据受益范围，由地方各级政府提供。对于准区域性公共品，如农村病虫害防治、农村职业教育等，在地方政府供给的同时，中央应适当干预地方的供给决策。通过明确的制度安排，确定各级政府的供给决策权，稳定农村公共品的资金来源，从根本上解决农村公共品资金的供给问题。 （三）完善地方税体系，壮大地方政府提供农村公共品的财力 取消农业税之后，地方财政尤其是基层财政的负担比较大，如果不采取相应的措施，会在一定程度上影响农村公共品的供给。为此，必须加强地方税体系的建设。 1.在合理界定地方收入规模的基础上，明确地方税的主体税种，建立地方流转税（包括营业税）和地方所得税及个人所得税为主体的双重主体税种的地方税体系。主要措施是改革城市维护建设税，将其由附加税改为专门的地方流转税，从而保证地方税税基的广泛、收入的稳定、征管的便利。 2.完善辅助税种。财产税是地方税收的重要税种，具有税基稳定、税收收入保障性好的特点，结合我国国情，在规范地方税管理体制的基础上，完善财产税、资源税及一些行为目的类税收，并将其作为地方税收的辅助税种。 3.在全国统一税收政策的前提下，中央下放部分税收的管理权限，地方根据情况确定税种，决定具体税收制度，确定开征或停征，即地方对一部分税种具有相对较完全的税收管理权限。 （四）完善转移支付制度 1.建立促进地区公平的转移支付制度。为了保证农村公共品供给资金的均衡分布，应通过促进地区公平的转移支付制度，调整地区之间的既得利益，逐步缩小地区之间财政保障能力存在的差距，实现财力水平的相对均衡。特别是对目前财力不足的贫困地区，应提高无条件转移支付所占的比重。 2.注重省以下转移支付制度的完善，逐步缩小辖区内地区间财力的差距。加大省财政的转移支付力度，充分利用转移支付制度来平衡地区间财力差距，保证不同地区农村公共品供给的均衡，特别是对存在辖区外部性的农村公共品（如环保和教育）应当通过转移支付，对供给方做出一定的补偿，实现外部性的内在转移。 3.调整现行转移支付的结构，充分发挥专项拨款对农村公共品供给的保障作用。对专项拨款进行合理分类，同时在确定地方政府配套比率时充分考虑各种因素，保证专项拨款的合理分配，同时加强对专项拨款资金的管理，争取实现转移支付资金的“一步到位”，避免资金的再分配。 （五）完善其他配套措施 1.农村金融扶持。考虑到我国农村发展的实际情况，仅仅依靠有限的财政投资显然是不够的，因此，政府应适当引导金融机构增加农业信贷的资金总量。首先，给予支农贷款税收政策优惠，对支农贷款给予合理的补偿，如建立贷款利息补贴制度，通过补贴贷款利率，降低贷款利率水平；其次，建立农业贷款的保障机制，如通过建立农业贷款担保基金、中小企业贷款担保基金，以及向农业倾斜的信贷激励机制，对积极支持农业发展而使经济效益受到影响的农业金融部门给予必要的奖励，从利益上鼓励金融部门增加农业信贷投入的有效供给。 2.简化政府层级，推广省直管县。我国基层政府财政困难、转移支付制度不完善等都和我国政府级次过多有着密切的关系。我国目前有五级政府，实行“一级政府，有一级财政”，而且每一级政府又都要求机构健全，并与上级政府部门相对应，这无疑会导致基层政府机构臃肿，财政供养人员增多。为此，应借鉴国际经验，简化政府层级，推广省直管县，将市级政府与县级政府改成平级政府，市级政府只管理城市自身，县级政府改由省级政府直接管理，取消市级财政与县级财政的结算关系，从而减少财政资金的流转环节，降低交易费用，提高财政资金的使用效率。 财政研究论文:社会保障和公共财政研究综述 【摘要】本专题文献综述共涉及四个部分。公务员之家，全国公务员公同的天地第一部分将就社会保障与公共财政之间的宏观关系进行文献研究综述；第二部分的综述内容是社会保障与公共财政支出；第三部分的综述内容是社会保障与公共财政收入；最后一部分的综述内容是社会保障与公共财政预算之间的关系。 一、社会保障与公共财政之间的宏观关系 ⒈社会保障与公共财政之间关系的基础 尽管有少数学者认为社会保障属于公共经济学的研究范畴，而非公共财政学的研究范畴赵志耘、郭庆旺，但目前学界大多将公共财政与社会保障的关系作为研究对象。社会保障，尤其是基本社会保障与公共财政产生联系的主要原因是基于社会保障纯的公共物品性质胡鞍钢。正因为如此，社会保障成为最大的政府开支方案，。虽然有学者认为社会保障并非纯的公共物品，而是介乎社会公共需要和私人个别需要之间的，在性质上难以严格区分的半公共物品，但仍然承认它常常要由政府部门给以提供高培勇。另一方面，政府的财政拨款成为社会保障资金的一个固定的和主要的来源渠道，也是政府站在社会保障前台的标志郑功成。总而言之，社会保障的公共或半公共性质以及政府在社会保障中的重要作用是社会保障与公共财政产生联系的基础。 ⒉社会保障与公共财政之间的关系 林治芬认为，从历史发展进程上看，随着經济体制从计划经济向市场经济转轨，财政体制和社会保障方式也相应地发生了变化，财政体制从原来的国家财政转变为公共财政；社会保障方式从原来的企业保障转变为社会保障。因此，市场经济是公共财政和社会保障共同的来源。从时间顺序上看，社会保障则先于公共财政产生。在社会保障普遍发展成为一种制度时，就自然融入了公共财政之中林治芬。除了来源上的一致性之外，公共财政与社会保障之间的共同点还体现在以下几个方面林治芬：社会保障和公共财政的主体都是国家；分配对象都主要是剩余产品；分配特征都包括强制性和无偿性；两者的作用目标都是为了弥补完全市场的缺陷。因此，社会保障的本质是一种财政分配关系。相应地，公共财政理论也要求社会保障制度作为市场经济条件下的一种有效的稳定机制而存在刘颖，财政加大对社会保障的资金投入，是政府转变职能，建立公共财政体制的重要内容张左己。 此外，社会保障与公共财政的三大职能之间也联系密切：林治芬认为，从公共财政的资源配置职能方面分析，国家发行国债常常借助于社会保障基金，世界各国普遍规定社会保障基金的一定比例用来购买国债。公共财政分配职能中的福利性转移支出本身就是社会保障的内容。在公共财政稳定经济的职能中，社会保障税税率以及社会保障支出等可以自动调节经济波动林治芬。而张馨、袁东等人认为，通过个人所得税和社会保障制度来平抑经济运行的萧条与过热，是公共财政适应市场经济要求，实现稳定经济职能的重要手段。因为，社会保障制度下的济贫支出和失业保险费支出与经济形势的反向运动具有促进经济回升或抑制经济衰退的作用张馨、袁东。 目前，学界已基本达成普遍共识，认为社会保障是公共财政的主要组成部分。相关政府高层指出，要加快建立适合我国国情的公共财政，进一步调整和优化财政收支结构，将财力主要用于社会公共需要和社会保障方面李岚清。在学术界，有学者通过对国外社会保障制度历史发展的研究，认为现代社会保障制度的逐步建立和健全，与国家财政政策的制定和实施有着直接的关联，社会保障是国家财政资金运用和现代公共财政的一个重要方面王家新、乔均。另有学者分析认为，随着社会主义市场经济体制及与之相适应的公共财政的建立和完善，财政支出结构尚有进一步调整的空间，使整个社会保障支出占财政支出的比例达到％蔡社文。社会保障的相关行政主管部门也表示，各级财政要调整财政支出结构，增加社会保障支出占财政支出的比例，由目前的％左右逐步提高到％％。财政预算超收部分除法定支出外，主要用于充实社会保障资金张左己。相应地，公共财政对社会保障投入不足也已是普遍的共识：有学者指出，目前我国财政的主要问题之一就是对社会保障事业投入力度不够张高峰，社会保障是目前财政收支项目当中的一个非常重要的“缺位”领域高培勇。而正是由于政府支出用于增加社会福利方面的支出很少，使得公共预算没有引起公众关注刘怡。除了资金上的支持之外．财政对社会保障的支持还体现在：承担社会保障运行的费用和实行税收优惠两个方面郑功成。 当然，公共财政与社会保障之间也存在着明显的区别，林治芬认为，这种区别主要体现在以下三个方面，第一，就主体而言，政府是财政分配的唯一主体，而社会保障中的分配主体除政府之外还包括其他类型的社会性团体；第二，社会保障的集中分配程度要低于财政分配，社会保障的分配是财政分配的一个组成部分；第三，财政资金的分配完全遵循无偿性的原则，而社会保障这里主要是指社会保险的分配则遵循权利与义务相结合的原则林治芬。 社会保障与公共财政之间的相互影响主要体现在收入和支山两个方面林治芬：从收入方面看，社会保障基金实质上是财政资金的转移和让渡，如果不征收社会保障税费，那么这部分价值就会以利润或所得税的形式流入财政收入。同时，社会保障基金节余为政府举债提供可能，社会保障基金成为政府公债的重要筹资渠道，这必然会对财政分配产生很大影响。从支出方面看，社会保障资金筹集和支付方式、范围和标准等的确定与调整，都会影响到国家财政支出。比如企业社会保险费税前列支会减少财政的所得税收入。至于由财政预算内支付的社会救济、社会福利等项目对财政支出的影响力就更为直接了。社会保障的资金收支数量直接、间接地影响财政收支分配的规模和结构。社会保障多收了，财政势必要少；社会保障支出增加，财政负担必然加重。 社会保障体系中的不同组成部分性质有所区别，与公共财政的关系也因此有所不同：国家财政应当对社会救济与社会福利事业承担主要责任，而由于社会保险最终追求的是自我平衡，因此国家财政应当与社会保险保持适当距离，全国社会保险基金也不宜盲目追求规模，应当适量郑功成。林治芬也认为，在社会保障的三个子系统中，社会福利和社会救济的财政性要强于社会保险。就社会保险而言，国家只承担一种组织管理职能而不应过多介入林治芬。但是面临目前社会保险资金紧缺，尤其是养老保险基金的历史欠债问题，大多数学者则认为政府有责任通过扩大公共财政的社会保障支出来弥补历史欠账。 另有学者研究了预算外资金与社会保障之间的关系，研究认为，预算外资金也应属于公共财政的范畴，但它是各个部门、地方、单位、企业小金库的基础，由各个部门自行筹集和使用，除了用于公共支出外，很大一部分用于实物发放、职工福利和应付政府各个部门的集资摊派。这种做法与地方社会保险金社会化的统筹，存在利害冲突，违背了社会统筹同舟共济的原则，阻碍全社会保障体系的建立《中国城市社会救济制度改革研究》课题组。 财政研究论文:浅谈财政研究中的统计分析方法 【摘 要】现阶段，财政研究作为一项基础性工作，在了解财政收入及支出、制定科学决策等方面发挥着积极作用，统计分析方法在财政研究中的应用，不仅能够提高财政研究有效性，还能够保证财政工作顺利进行。文章将对统计分析方法概念及其重要意义进行分析和研究，并阐述统计分析方法在财政研究中的具体应用，以期为我国财政工作可持续发展提供参考和建议。 【关键词】财政研究；统计分析方法；概念；应用 一、前言 近年来，社会主义市场经济快速发展，我国财政工作面临的压力日渐增大，为了能够更好地进行财政分析工作，积极引进统计分析方法显得尤为必要，利用统计分析方法，不仅能够更加直观、清晰了解各项工作实际情况，还能够提高财政分析工作准确性，为此，加强对财政研究中统计分析方法的研究具有积极意义。 二、统计分析方法概念及其重要意义 1.概念 统计学主要研究对象为客观事物数量特征及关系，作为一种关于数据收集、整理及分析等一体化方法论科学，也是实证研究的重要手段之一。统计分析法将研究对象的数量、规模等各类数量关系作为基础，通过揭露事物之间的相互关系、规律等，最终对事物做出准确的解释及预测。 在科学技术快速发展背景下，电子应用设备逐渐成为人们生活、工作中不可缺少一部分，为统计分析法的推广提供了极大支持，统计分析法也逐渐成为各学科研究中的重要方法。在具体应用中，通过利用分析法中的数学方式、模型等获取相关数据、信息及资料，并进行整理及分析，最终获得定量结论，实现研究目标。 统计分析法是一项科学的分析方法，在具体应用中，要确保历史统计数据信息的完整性和真实性，如果缺乏准确性，势必会直接影响后续决策科学性。 2.重要意义 统计分析法在财政分析工作中的应用具有十分重要的意义，是统计人员及部门需要完成任务的重要手段。一项完整统计调查活动涉及调查、设计及整理等多项内容。为此，在完成调查工作后，便要进行分析工作。利用统计分析法开展财政分析工作，不仅能够为管理者提供完整的统计分析报告，提高决策科学性，还能够客观、具体反应财政各项工作实际情况、提高财政人员工作质量及效率，在编制统计分析报告过程中，能帮助财政人员及时发现自身存在的问题，并积极进行学习和提升，以提高财政研究工作水平，为此，利用统计分析法开展财政分析工作显得尤为必要。 三、统计分析方法在财政研究中的具体应用 1.合理确定选题 选题是财政分析工作的首要环节，具体可以通过积累统计数据方式进行，将数据进行对比，并对不同之处进行分析，发现其中存在的问题，从而确定选题方向，还可以通过对工作情况等进行了解，将实际工作作为根本出发点，以更好地完成分析报告。不仅如此，还可以通过了解时事等方式完成选题工作，并将本企业作为题目，严格按照国家相关规章制度，为后续财政研究工作奠定坚实的基础。 2.收集相关资料 资料作为统计分析工作的主要依据，没有资料的支持，那么研究工作也将无法开展，在进行分析之前，收集相关真实、完整的资料十分必要。在资料收集过程中，需要加大对资料严谨性的关注力度：首先，利用统计报表，由于统计报表各项目较为完整，利用报表收集相关资料，能够保障资料完整性；其次，收集相关部门资料，财政研究工作涉及范围较广，为此，为了能够提高资料全面性，要加强对原始资料的收集；再次，整理专题资料。整理的专题资料主要是对某个目标进行研究，具有一定针对性，利用这类资料，能够提高研究工作有效性；最后，实际调查是最为直接的一种方式，财政人员能够直接获取自己所需的资料，能够保障资料质量。 3.加强对资料的整理 通常情况下，原始数据资料不能够进行直接汇总，需要进行相应加工和整理。目前，可以利用计算机软件代替手工形式整理资料，如利用excel软件统计数据，将数据录入到计算机当中，便于后续工作的开展，同时，财政人员可以利用平衡推算、因素推算等形式对数据进行相应的估算，对数据进行排序和分类，最后构建统计图表，以清晰的查看各要素之间的关系，相比较传统统计工作，通过这种方式，不仅能够提高工作效率，还能够最大限度减少失误，提高财政研究有效性。 4.选择合理方法进行分析 统计分析作为关键环节，选择合理方法能够达到预期研究目标，常见的财政研究统计方法主要包括以下几种：第一，对比法，将存在关系的要素进行对比，如静态或者动态对比；第二，分组法，主要是指按照统计分组理论，将数据资料进行分组处理，如比例等，而后开展分析工作；第三，平均法，利用平均指标分析财政现象的构成特征、依存关系等，揭露财政工作存在的不足之处等。除了上述方法之外，还包括动态法和因素法，在具体使用中，可以结合实际工作需求，选择合适的方法。 5.制定分析报告 制定统计分析报告是对上述过程的总结和归纳，为此，统计分析报告要在统计资料基础之上，应用简洁、明确文字进行表述，充分反映客观现实。在统计分析报告编写中，要注重采用说明性应用文体，提高措辞规范化，清楚的表达事物之间的关系。 结论：根据上文所述，统计分析方法在财政研究中的重要性日渐突出，为此，财政人员要重视该方法，并加大对统计分析方法的研究力度，结合丰富的实践经验，使统计分析法在财政研究工作中最大限度发挥积极作用，从而提高财政研究工作有效性。 财政研究论文:中国地方财政研究的特色与趋势 摘要：地方财政研究涉及经济学、管理学和政治学等学科，为更好地解决当前地方财政运行中的困难和问题提供了智力支持。本文以《中国学术期刊网络出版总库》（CNKI）1994―2013年中国地方财政研究论文的关键词进行检索得到的数据为基础，对20年来中国地方财政问题研究的特色与趋势进行描述和分析。我国地方财政在对过去30年中国经济增长起到助力作用的同时，也存在一定的困难和不利因素，学术界对地方财政问题的关注度基本处于有增无减的态势，从文献检索中发现虽然地方财政的发文数量在增多，但是综述性统观的文章仍然偏少，即便是已有的综述也仅是对已有文献在内容上的简要概括和重复，缺乏地方财政研究领域相关基本数据的支持。中国地方财政研究的进一步发展，要注意前车之鉴，已有研究中出现的问题不应该在未来的研究中持续出现，要结合实际调整研究方向，既需要在做好基础理论研究的同时也注重实证研究，更需要根据地方财政运行中显现的种种问题不断开拓新的研究领域，更好地推进学科向纵深领域不断发展。 关键词：地方财政；府际财政关系；财政结构：财政研究 一、引言 地方财政是我国财政体制的重要组成部分，目前我国地方财政具体包括省（直辖市）级、市（地区）级、县（市）级和乡（镇）级四级，保持地方财政的健康稳定发展，对于一国经济社会的发展具有极为重要的意义。中国的财政体制改革从20世纪50年代至今，按照“放权一让利一分权”的路径逐渐展开，对中央和地方的财权、事权进行了调整。1994年的分税制财政管理体制改革对中央财政和地方财政（特别是省级财政）在分配关系上实现了规范化，取得了一定成效，但改革还是有一定的遗留问题，比如省以下的分税制并未彻底落实。我国地方财政在对过去30年中国经济增长起到助力作用的同时，也存在一定的困难和不利因素，学术界对地方财政问题的关注度基本处于有增无减的态势，从文献检索中发现虽然地方财政的发文数量在增多，但是综述性统观的文章仍然偏少，即便是已有的综述也仅是对已有文献在内容上的简要概括和重复，缺乏地方财政研究领域相关基本数据的支持。以数据为基础的文献考察不仅能为后续的研究提供坚实的事实基础，也能提供某种理论延伸的契机。 为了弥补既往研究所缺，需要系统、科学、客观地分析我国地方财政研究的重点领域和趋势，本文将根据CNKI 1994-2013年中国地方财政研究论文检索的相关数据，通过对有关文献标引的关键词进行考察分析来展现这一研究的发展和变化。对于论文来源需要作以下两点说明：（1）不可否认，全国人文社会科学期刊超过3000家，发表地方财政研究的论文很多，CNKI来源期刊是其中一小部分，但CNKI来源期刊无疑是有极高的文献收藏价值和使用价值，并且覆盖每一个学科与空间，目前是作为考察与评价我国学术现状及学术影响力的有力工具，权威性毋庸置疑，因此，其有效性是明显的；（2）CNKI收录的文献来源包括期刊、报纸、硕士博士论文、会议论文、图书等，每一类型文献都有自身特点，从文献的时效性、规范性、理论性等方面综合考虑，学术文章能兼顾上述特征，因此本文数据检索与统计的基础是全国中文核心期刊和CSSCI来源期刊，当然，少部分符合此条件的期刊没有进入中国知网，但由于本文并不对某一特定期刊进行统计分析，而是较长时段的总体情况考察，因此对结果的影响差异可以忽略。 二、中国地方财政研究的概况 从CNKI中选取1994-2013年这20年有关地方财政研究文献的关键词后，基于分布与聚类考察的目的，首先将每年出现频率最高的部分关键词列出，并统计这些关键词在每年文献中出现的次数，这样做一方面考察了每年地方财政研究中“最热”关键词的分布，另一方面也显示了地方财政研究重点的变迁。表1就是从CNKI的中国地方财政研究文献中选取的在各年份出现频率较高的13个关键词，关键词旁边括号中的数字表示该关键词在当年文献中标引的次数。其次就是将选出来的13个关键词按照相近性或相关性进行分类，根据每一类中各关键词主要涵括的研究领域进行“分块”研究，以便我们对地方财政研究的广度和深度有更清晰明了的认识。 为了使关键词所反映的主题既有针对性又不失全面性，本文对所选取的关键词进行了一定的处理： （1）去掉了一些虽然出现频率非常高但含义过于宽泛或者针对性不够明确的关键词，比如“地方政府”、“财政政策”、“转移支付”和“公共财政”，这样做更容易抓住关键词所反映主题的针对性和时效性；（2）合并了含义大致相同的关键词，比如将“地方财政支出结构”并入“地方财政支出”，将“物业税”划人“财产税”统一用“财产税”进行统计，“地方财政困难”和“地方财政困境”虽然一直出现但是频次不那么高，所以统一划入“地方财政风险”进行统计；（3）每年度选取标引次数最高的13个关键词，对于频率相同者，选取和地方财政研究领域关联性较大的进行统计；（4）有些板块的研究与板块中具体关键词重复，如地方财政收入板块与关键词“地方财政收入”相同，这表现出总体与具体的差别。 表1反映了1994-2013年间我国地方财政研究的主要方向以及研究发展变化的过程，尤其需要注意的是每年地方财政研究中出现频数最高的关键词，表明了当年研究的“最热点”，也为大致掌握中国地方财政研究方向的变化提供了客观的数据和资料。通过对1994-2013年间研究的高频关键词进行初步观察我们可以发现，地方财政研究涉及地方政府职能的方方面面，重点研究地方政府收支活动。与此相关反映在表1中就是有些关键词虽然不是每年都以最高频出现，但始终排在前列，只是排序稍有变动，如“分税制”，1994年分税制改革是新中国成立以来规模最大、范围最广、内容最多的一次财政体制改革，在整个改革历程中是极为重要的篇章，为我国进一步发展夯实了基础，其影响之深远是不言而喻的。有些关键词在前几年几乎未出现过，但是在后几年突然变成了高频关键词，比如“地方政府债务”，与此相反，有的关键词在前几年出现频率较高。但是近几年出现的频率在减少，比如“农村税费改革”，这显示出了地方财政研究的政策导向性和时效性。20年间，“分税制”和“农村税费改革”各占据了5年的最高频关键词，“地方财政风险”变动的幅度与其他关键词相比显得较大。总体上来看，各关键词在每年出现的频数基本都在增加，表明对地方财政研究的关注度在不断上升。 三、中国地方财政研究的板块结构 在对1994-2013年CNKI中地方财政研究文献标引关键词进行粗略的分布考察之后，我们有必要在此基础上做进一步更细致的聚类分析，同时也从一定角度对关键词分布的内在联系进行考察。根据表1中所列地方财政研究的高频关键词，将20年间地方财政研究领域划分为以下四个板块：地方财政收入、地方财政支出、地方财政体制改革、地方财政运行，每一板块下再划分细的分支研究方向。以下就是将表1中所列关键词对应到上述四个板块中进行的简要描述与分析。 1 地方财政收入 地方财政收入按照来源主要分为税收收入、中央转移支付收入、非税收入②、债务收入和其他收入。表1所列的文献标引关键词中主要涉及如下三个：地方财政收入、地方税、财产税。考虑到部分关键词间的关联性，下文会将这些关键词放在一起进行分析。 图1中“地方财政收入”词频变化的总趋势为先下降再上升，1994--1999年基本处于下降阶段，1999---2003年较平稳，2004--2012年上升速度很快，词频从14增加到了125.9年间增加了近8倍，到2013年又略微有下降。结合我国的实际情况来看，自2007年以来，中国地方财政收入占财政总收入的比重逐年提高，2011年地方财政收入首次超过中央财政收入。2011年全国财政预算收入10.37万亿元，其中，中央本级收入5.13万亿元，地方本级收入5.24万亿元，这也是1999年以来，地方财政收入占全国财政收入的比例首超50%。这就不难理解近几年地方财政收入研究迅速上升的原因，撇开地方财政收入占财政总收入的比重提高这一事实不说，对财政收入的研究是地方财政研究不可回避的话题，其重要性在地方财政研究中是不言而喻的，分析我国地方政府财政收入来源及其规模，使其管理更符合现代化建设和保证地方经济持续稳定增长的要求具有重要意义。 地方税是地方财政收入的重要来源，由地方政府征收、管理和支配。1994年分税制改革划分了国税和地税两套征管系统，对地方税这一新出现的概念的研究必然会呈上升趋势，随着改革的推移，地税系统逐渐完善，对地方税本身的关注度逐渐降低，标引次数也随之略有下降。2005年之后，对地方税的研究开始处于平稳状态，但这并不绝对代表着对地方税的研究在减少，合理的解释应是对其研究不再停留在宏观层面，而是细化到对地方税具体税种的研究，对地方税某一领域的深入研究逐渐成为地方财政研究的发展方向，具有代表性的就是财产税。从图3中可以看到对财产税的研究从分税制开始时就有，并且在很长一段时间内都趋热，2011年之前基本处于上升状态，但真正开始被研究是在2004年。2009年国务院公布了《关于2009年深化经济体制改革工作的意见》，提出要深化房地产税制改革，研究开征物业税（属于财产税），对应在图3中表现为2009年到2010年财产税这一关键词的标引次数陡然上升，一年内增加了63%，在2010年达到了峰值。再进一步细分，对财产税的研究主要集中在物业税，也就是后来的房产税上，2011年房产税在上海、重庆等地开始试点改革，可以说多年探讨开征可行性的研究初步有了结论，当然在此并不是说房产税在全国开征有了可行性，只是既然中央政府已经开始实行改革，再去探讨可行性的意义就不再那么显著，对房产税的研究就逐渐开始下降，因而财产税的研究标引次数也就开始下降。 我国现阶段地方税具体包括营业税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的部分）、资源税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、土地使用税、房产税、车船税等。很多国家都把财产税作为地方税的主体税种，目前我国地方财政收入很大一部分来自与土地、房地产有关的税收和收费，这在很大程度上是土地财政④，因此，构建较为完善的地方税种体系，培植较为广泛和稳定的地方税税源就显得很有必要，同时将现行房产税、土地使用税等整合为财产税作为地方税主体税种开征的可行性是值得进一步探究的。 2 地方财政支出 与地方财政收入相对应的是地方财政支出，地方财政支出是地方政府实现其职能的重要手段，主要用于保障地方经济社会发展，大致包括一般公共服务、公共安全、科教、文化体育、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、交通运输等支出。地方财政支出的方向直接显示着地方政府的活动范围和方向，分税制改革以来，地方财政支出的规模不断扩大，对支出的范围、结构、规模和监管是研究的主要方向，本板块的分析主要包括以下三个方面：地方财政支出、农村税费改革和新型农村社会养老保险（简称新农保）。 在进行标引关键词统计时将“地方财政支出结构”并人了“地方财政支出”，事实上地方财政支出研究的分支很多，但在数据统计时发现只有“结构”这一分支标引次数靠前，其重要性可见一斑。从图4中不难发现，对地方财政支出的研究从1994年到2005年间变化并不太大，这是因为我国对财政的传统研究以收入为主，随着近年来要求以支出规模为主进行预算的改革意见的提出，对支出的研究从2006年开始呈上升趋势，并在2009年达到最大值，再结合我国政府在出现变化的年份中出台的相关政策进行考察，出现这些变化的原因就比较明显了。中央政府2006年宣布全面取消农业税，2009年开始实行新农保试点，这些举措都使地方政府开始面临更为严格的财政纪律约束，也迫使地方财政为执行中央的政策而增加了支出。当然我们应该意识到，虽然惠农政策一直在提出，但是财政对“三农”的支出力度依然不够，而对基础建设的支出又过高，支出结构需大力进行调整，所以伴随着支出结构的调整，要着重解决地方财政支出“越位”和“缺位”的问题，优化支出结构，新农保和农村税费改革就涉及调整地方财政支出结构的政策。 新农保的全称为新型农村社会养老保险，以个人缴费、集体补助、政府补贴相结合为原则，最大特点就是政府将对农民缴费给予补贴，并全额支付基础养老金。我国作为农业大国，解决好农民的社会保障问题是改善民生的重中之重，尤其随着人口老龄化的加剧和农村青壮年劳动力外流，农民的养老问题是地方政府不得不面对的问题。新型农村养老保险的提出改变了以往农民自缴保费的筹资模式，由政府对农民投保进行补贴，而这项对农民养老提供保障的重担主要落在了地方政府的身上，强化了地方政府的责任，由此也引出一个问题，即地方政府的财政支持能否到位是政策落实的关键，各地方政府在财力方面存在差别因而面对的财政压力也不同，在一些经济不发达的地区，尤其是到了县一级的地方政府，地方财政的筹资困境已经成为制约新农保良好运行和顺利推进的一个阻碍因素⑤。我们从图4中已经发现在提出新农保试点改革的当年对地方财政支出的研究有明显上升，可见地方财政支出对新农保这一政策落实的重要性，虽然新农保本身的研究稍显滞后，但是也明显的反映出了研究的政策导向性。 同样作为惠农政策，农村税费改革是由中央自上而下推动的旨在减轻农民负担的改革，和新农保一样都是为了解决好“三农”问题，是规范农村分配制度的重要举措。这一改革最初于2000年在安徽省进行试点，然后从2002年开始逐步扩大到全国各省市，因此在图6中我们可以看到标引关键词从2000年开始出现大的变化，整个发展趋势呈倒V型。从实际情况来看，农村税费改革确实在很大程度上减轻了农民负担，但是也减少了地方财政收入，因此该有的各项支出就无法到位，比如乡镇学校经费捉襟见肘，义务教育投入不足，无法偿还已有债务等，在某种程度上弱化了地方政府尤其是乡镇政府的实力。 无论是财政支出结构改革还是农村税费改革以及税制改革，都是围绕着“公共财政”这一改革方向和目标进行的，归总到一点就是要对我国的整个财政体制不断进行优化，亦即地方财政体制改革。 3 地方财政体制改革 中国的财政体制从新中国成立以来经历多次变迁，但真正意义上的改革还是要从1978年改革开放从计划经济转向市场经济说起，财政体制改革在整个经济体制改革中始终扮演着重要角色，而中央和地方的财政关系又是财政体制改革的中心之一，归结起来主要是三点：财权、事权、财力，只有这三个要素分配的均衡和谐才能使每一级政府都正常运行，更好地履行各项职能。图7显示了对地方财政体制改革研究两个比较密集的时期。一是1994年分税制改革主要着眼于调整中央政府和省级政府之间的财政关系，对省以下财政关系怎样理顺并没有做具体要求，而是由各省自行处理省级以下政府财力的划分，但事实上省以下并没有很好地落实分税制，各级政府的职责范围也没有明确合理地划分，这就导致一些地方出现了基层财政困难和基层政府职能的弱化。这种财权上移事权下移的方式虽然改变了中央政府财政拮据的局面，但却使得县乡政府出现负债，严重影响了政府职责的履行，如农村义务教育、农村社会保障、农村医疗等，虽然中央政府出台政策的初衷是好的，但往往“上有政策，下有对策”，并导致了一系列不良后果，比如“土地财政”的出现与发力。另一个研究集中期是2008年至2009年，2008年受国际金融危机的影响，我国开始调整宏观经济政策，实施积极的财政政策，2009年中央政府了2000亿元地方债，我国的《预算法》明确规定“地方各级预算按照量人为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。除法律和国务院另有规定外，地方政府不得发行地方政府债券”⑥，与此同时，地方政府融资平台快速增长，再加上地方政府之前以各种名义举借的债务，不得不考虑此时发债可能引起的地方政府的道德风险和逆向选择，并对土地政策、房地产市场、公共服务的提供等产生影响，因此中央政府发行地方债这一行为必然引起学界的关注。 分税制财政管理体制是我国财政体制改革中的重要一步，采取的是自上而下推动的渐进式改革，也是新中国成立以来持续时间最长的一项财税制度。本着“朝前看”的指导思想，使我国的财政体制朝着更加规范合理的方向迈进，同时改变了地方政府的行为，即张五常在《中国的经济制度》中提到的，使其更具有竞争性，促进中国近30年经济高速增长⑦。在分税制的实施初期，确实取得了良好的效果，对其研究也主要集中在优势方面。比如它使得政府间的财政关系趋于稳定，直接增强了中央的财政实力。按照税种划分了国税与地税两套税收征管系统，调动地方政府积极性的同时也有效防止了税收流失。由此可见分税制改革对我国经济调整和优化的重要作用是不言而喻的。然而，没有任何一项制度是可以解决经济社会中所有问题的，分税制也如此。在实施的后期，分税制的一些弊端也逐渐显现，比如所谓分税只分到了省一级，省以下税收收入的划分并没有明确的规定，事权、财力具有不确定性，在“非对称分权”的情况下，出现了地方财政困难的局面，在一些经济不太发达的中西部地方，县乡政府负债的现象并不少见。从图8中我们可以看到对分税制的研究基本是处于下降趋势，这可能是因为研究方向转向了由分税制带来的一些问题，比如在后面的图11中可以看到对“地方政府债务”的研究一直处于上升趋势，尤其是在分税制实施的后期上升明显。分税制改革后各级政府之间协调力度加大是促进财政分权的重要原因之一。 1994年分税制改革就是一种财政分权的尝试，西方财政分权理论的核心观点是地方政府更接近公众，更了解辖区内居民对公共服务的选择偏好及效用，因此能更好地提供公共产品和公共服务。中国的财政分权是在集中的计划经济体制下发展起来的，这是与西方财政联邦主义的重要区别⑧。在分税制之前的财政改革主要是围绕着让利和放权来进行，但是有“一放就乱，一乱就收，一收就死，一死再放”的怪圈。分税制引出的财政分权，是一种新体制框架的构建，在政府与市场之间、各级政府之间形成了新的权责利关系，明确划分了中央和地方的利益边界，这一次分权的改革调动了地方政府的积极性，极大地推动了地方经济增长，但也引出地方政府债务的问题。在图9中对财政分权的研究在2007年才开始出现明显的上升，我们可以理解为随着中央治理方式和中央地方之间关系的变化，财政分权这一改革措施引出的一些在制度设计之初未考虑到的后果已经引起了学术界的注意，比如近几年的地方政府债务，这些问题在分权的初期是没有显现的，但由于分税制和地方激励机制的不完善等因素随着分权的运行逐渐显现出来。 由于财政体制改革的逐步推进，中央财政紧张的局面有了很大的改观，中国的财政体制更加规范健全，但是也引发了地方财政运行的种种问题，比如地方财政风险、土地财政等。 4 地方财政运行 财政体制改革至今，主要有两次比较重要的调整：第一次是1994年以分税制为基础的财税体制改革，根据事权与财权相结合原则，将税种统一划分为中央税、地方税和中央地方共享税，分设中央与地方两套税收征管机构；第二次是1998年中央政府提出了建立以公共财政为改革目标，试图按照适应市场经济发展客观要求的模式建立财政为公共产品服务、提供财力保障并满足公共需要的财政管理体制。目前对于体制层面的宏观研究已慢慢淡出研究的重点领域，从以下几个图中我们可以发现研究领域开始转向了由这一制度运行而对经济社会产生的一系列影响，主要包括地方财政风险、地方政府债务、地方经济发展和土地财政等等。 地方财政风险主要有债务风险、收入风险和支出风险等，风险的大小一方面取决于引起风险的因素，另一方面取决于地方政府的财政实力，即政府能否有效化解风险。从纵向来看，因为一些制度层面的原因，我国地方政府中省市一级财政风险相对较小，而县乡一级政府普遍有财政困难的现象：从横向来看，东中西部的经济发展水平差别较大，不同地区的地方财政风险的程度和化解风险的能力也有所不同。经济发展相对滞后的中西部地区，地方财政风险的问题就相对比较突出，经济发展水平比较高的东部地区，抵御财政风险的能力相对较强。在图10中我们可以看到对地方财政风险的研究集中在2003年前后，结合国家的财税政策来看，2002年启动了农村税费改革，改革的重担实际上最终落到了基层的县乡一级政府身上，在财权和事权不对等的情况下，农村基层政府普遍存在收入困境，政府运转不灵。农村税费改革政策本身是好的，但在落实的过程中出现的问题却非常值得引起注意，因此对地方财政风险的研究自然就上升了。另外，对地方财政风险的研究在2011年前后又有小幅的上升，可以理解为是对地方政府债务问题又重视起来了。 可以说地方政府债务是造成地方财政风险的最主要原因，虽然目前我国《预算法》明确规定地方政府不能举债，但是地方政府债务问题却普遍存在着，尤其是县乡一级政府债务问题比较突出，而且债务来源相对于省市级政府来说更为复杂，这与现行的财政体制、行政管理体制都不无关系。目前大多数省以下政府的税收收入分配方式采取的是分成制，更进一步来说，一方面中央与地方的事权划分不清，另一方面分税制改革又造成财权上移事权下移，县乡政府缺乏稳定的财政收入，上级政府转移支付的规模较小甚至不到位都是债务形成的原因。从图11中可以发现，对地方政府债务的研究从2010年左右才开始出现明显变化，标引关键词从2009年的41个增加到2011年的109个，两年间这种成倍的显著变化反映了学界对地方债务问题的高度关注。根据统计署2010年的第35号公告，截至2010年底，全国地方政府性债务余额107174.91亿元，是2009年本级地方财政收入的3倍，其中，政府负有偿还责任的债务67109.51亿元，占62.62%；政府负有担保责任的债务23369.74亿元，占21.80%；政府可能承担一定救助责任的其他相关债务16695.66亿元，占15.58%。2010年国务院专门下发了《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》，要求清理地方融资平台债务，严格控制地方信贷规模，因此也就不难理解对于地方政府债务的研究在2010年开始大幅上涨的原因，伴随着控制债务规模的政策出台并付诸实施，对这一问题的研究也就逐渐开始下降。 税负水平和地方经济发展可以说是相互影响的关系，地方经济的发展可以促进税制的优化和税收收入的增加，同时税收政策又是影响地方经济的重要因素，税制不合理会阻碍地方发展经济的积极性，因此在1994年分税制改革时，对地方经济发展的研究相对其他年份比较多。地方政府在地方经济发展中起着重要作用，促进地方经济的可持续发展、增强地方经济稳定增长的能力是每一个地方政府的职责所在。上文分析到地方政府债务在2010年左右膨胀到了非常庞大的规模，这极大地增加了地方财政风险，这种负债的形成除了与财政体制有关外，与地方政府一味追求地方经济发展速度也不无关系。由于缺乏健全的约束机制，地方政府倾向于支持“铁公基”等对地方经济发展和GDP增长有直接拉动作用的项目，虽然这确实促进了地方经济的发展，使得城市土地大幅增值，但是也造成了地方政府的巨额债务负担，这就不难理解对地方债务和地方经济发展的研究在2010年都呈上升趋势，作为二者结合造成的后果，“土地财政”引人关注。 近年来我国地方政府财政收入形式表现出一个明显的特征――土地财政，这一现象是伴随着我国财税体制改革、土地使用有偿化改革等一系列改革措施的实施出现的，发展的历史并不长，但是普遍存在性和存在的规模不容小觑。在图13中我们也可以发现这一点，对土地财政的研究是在2009年以后才逐渐进入人们的视野。分税制改革后，地方政府在转移支付力度不够以及不被允许主动发行地方债的情况下，要维持政府的基本运转、进行基础设施建设和促进地方经济发展主要依靠地方财力的增加，而地方税收收入又难以在短时间内大幅增长，房地产业的迅速兴起正好为此提供了契机，在现有的“招拍挂”制度下，地价和房价互相推动着上涨，已成为欠发达地区和新兴地区地方政府财政收入的重要支撑，同时也在各级地方政府中普遍存在着，只是规模大小不同而已。然而这种给地方政府带来收入的模式却使得地方财政收入结构脆弱，经济结构失衡，耕地流失严重，引起民生问题凸显，从长远来看，“土地财政”模式是不可持续的，必须加以改变，尤其是在近几年房价的涨跌成了全民关注的热点话题，在这样的情况下，对土地财政的研究必然会呈上升的趋势。 四、总结性评述：特点与趋势 以上就是对1994-2013年CNKI中地方财政研究文献标引关键词的分布与聚类分析，所选取的这些关键词涵盖了当今地方财政研究的大多数领域，既包括宏观层面的，也包括中观层面和微观层面的，从这些关键词在20年间的分布和数量变化大致可以观察到中国地方财政研究的变迁特点，并且可预测其未来的主要发展趋势。 首先，地方财政研究与时下政府出台的各项财税政策联系密切，注重时效性和贴近现实性，偏向于政策导向型。从上文的图表分析中可以明显地看出这一点，各关键词峰值出现的年份往往都是在某项与之相关政策出台的同期，可以说财税政策的变化引领着地方财政研究的发展方向。并且在时间上具有一定的延续性。在未来的研究中，政府财税政策的变化依然会左右地方财政研究的走向，即地方财政的研究依然会是政策导向型。财政本身就是以政府为主体的经济行为，政府出台的各项财税政策、法律法规或多或少都会对地方政府的行为造成影响，因此对地方财政的研究必然会随宏观政策的变化而变化，过去20年对地方财政的研究已经很好地证明了这一点。至于从哪个角度或哪个层面去切人理解各种政策或者改革措施，则因人而异。 其次，规范研究多于实证研究，尤其是案例实证研究较少。某些财税政策在出台的初期公众对其比较陌生并且在当时有意义，因而可能规范研究多一些，但随着治理方式和中央地方关系的变化，该政策不再如出台初期那样符合实际情况，此时就需要更多的实证研究。因此可以推测，未来地方财政真正有意义的研究会偏向于实证研究，扎扎实实地解决实际问题。从关键词分析中可以发现，目前对地方财政运行过程中的困难、问题的成因和对策研究相比1994年前后纯粹的财政理论研究要更加突出。比如，地方财政研究主要围绕分税制来展开，对于分税制制度本身的研究已渐渐淡出，相反，分税制等一系列财税改革措施对现实的经济生活产生的各种影响逐渐成为研究的重点，因为分税制的继续存在是毋庸置疑的，所以对其实际影响的研究以及如何去补救负面的影响显得更有实际意义，也再次体现出地方财政研究的时效性和现实性。 第三，地方财政研究宏观、中观、微观层面并存，微观层面的研究日渐凸显，即更偏向于研究大框架下的小分支。在关键词的统计和选取过程中发现宏观层面的词数量非常多，虽然宏观研究也是学术研究不可缺少的部分，但是在如今中观、微观研究的学术价值可能更高一些。中央出台的财税政策本来就是宏观的，如果研究再从宏观层面去进行，就显得缺乏实际意义，作为应用经济学的财政学，尤其是地方财政这一领域的研究自然应该选取较小的主题切入，从微观的层面去研究问题，从学术角度验证具体财税政策的合理性，提出改进意见，将理论与实践相结合，完成从理论到实践再到理论的辩证过程，这样有利于中央各项财税政策在地方的落实过程中得到带有学术研究支撑的科学评估，为政策的落实和完善提供实证分析的理论支持。 第四，地方财政研究不仅涉及经济学领域，也涉及政治学领域，“财”和“政”互相影响，密不可分，这种跨学科的研究有助于推进地方财政研究向纵深方向发展，为交叉学科的发展提供契机。随着“公共财政”改革目标的推进，以及地方财政贴近人民群众现实利益的特点，对地方财政的研究必然还会出现新的领域。近年来“土地财政”研究的兴起就很好地印证了这一点，再加上地方财政与地方政府的各种行为联系密切，在进行研究时地方政府学是不可回避的理论支撑，因此跨学科的研究领域出现也不是问题。 通过对CNKI 1994-2013年中国地方财政研究论文的关键词相关数据的整理分析，我们从大多数已有文献综述不同的视角出发，对近20年来中国地方财政研究的特点和发展趋势作了较为细致的描述和分析。对地方财政收入板块的分析发现，对财政收入的研究呈下降趋势。近几年的研究只是在引起收入变化的具体税种方面有上升趋势，研究方向需要聚焦到“公共财政”制度建设上来，使地方财政收入来源更加公开透明、收支管理更加规范化；对地方财政支出板块的研究发现，与地方财政收入研究呈下降趋势相反。对地方财政支出的研究呈上升趋势，这是目前学术界较为关心的话题，这与国家出台的一系列政策不无关系，最重要的是地方政府支出规模近年来呈现膨胀趋势，地方政府普遍负债，引起了学术界的关注；对财政体制改革板块的分析发现，财政体制研究是最具有政策导向性的，在一项宏观政策颁布的当年和前后一两年对该政策的研究一定会呈明显的上升趋势，提醒我们在今后的研究中也要注意紧跟宏观政策的变化，多做实证研究；对地方财政运行板块的研究表明，学术界已经注意到了财政体制改革所引起的一系列或好或坏的后续效应，并适时地提出了科学评估的合理化建议。中国地方财政研究的进一步发展，要注意前车之鉴，已有研究中出现的问题不应该在未来的研究中持续出现，要结合实际调整研究方向，既需要在做好基础理论研究的同时也注重实证研究，更需要根据地方财政运行中显现的种种问题不断开拓新的研究领域，更好地推进学科向纵深领域不断发展。 财政研究论文:我国公共财政研究综述 摘 要：发端于1978年的改革开放在引起中国经济体制剧变的同时，也深刻地影响了我国财税体制。公共财政作为中国财税体制改革的重要内容之一，在学术界引起广大学者的极大关注。当前，国内学者主要围绕公共财政的内涵、特点，存在问题、实现路径及政策建议等方面展开研究， 本文针对上述问题对公共财政研究进行了综述。 关键词：公共财政；改革；研究综述 一、公共财政的内涵与特点 （一）公共财政的内涵 关于“公共财政”这一概念，学术界有如下几种观点：张馨将“公共财政”定义为：国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动，它是与市场经济相适应的一种财政类型或模式。高培勇认为“公共财政”是为满足社会公共需要而进行的政府财政收支活动模式。 贾康则认为“公共财政”是指以社会权力中心代表公众利益、为满足社会公共需要而发生的理财活动，属于社会再生产分配环节上的公共分配。社会主义财政，即建立在生产资料社会主义公有制为主导的多种经济成分并存基础上的财政分配。 白文杰给出了公共财政的基本内涵：公共财政是与市场经济体制相适应的一套制度框架，是以满足公共需要为目的、提供公共产品和公共服务为核心内容，以弥补市场失灵为活动范围的一种以政府为主体的资源配置方式。 虽然学者们对“公共财政”的定义各不相同，但都涉及到“市场经济”、“社会公共需要”和“分配”这样的关键词。由此可见，学者们在对“公共财政”本质、内涵方面的理解是一致的。 （二）公共财政的特点 目前学者们普遍认为“公共性”是公共财政最显著的特征。高培勇从三个方面总结公共财政制度的基本特征：第一，公共性。以满足整个社会的公共需要作为界定财政职能的口径；第二，非赢利性。以公共利益的极大化作为安排财政收支的出发点和归宿；第三，规范性。以依法理财作为财政收支运作的行为规范。同时指出：上述的基本特征，只不过是一个相对完善的公共财政制度的“底线”，而非全部。张映芹认为“‘公共性’作为公共财政的典型特征，必然贯穿于公共财政全过程”。 冯俏彬总结公共财政的两个基本特征，一是以满足全体社会成员的公共需要为主，表现在财政支出上，公共支出在全部财政支出中占据了绝大部分的比重；二是公众参与各项财政决定。其中第二个特征由于涉及政府与公民的关系问题，是一个更具有实质意义、更加重大的政治与经济问题。因此认为公共财政即民主财政。 二、我国公共财政建设存在问题 改革开放以来，我国在进行经济体制改革的进程中，不断推进财政体制改革，自1994 年开始实行“分税制”以来，无论是在政策效果、还是在经济效益方面都取得了显著成果。这些成果包括：分税制财政体制、国库集中收付制度、政府采购制度等。但是，当前我国公共财政建设依然面临很多的问题。 白文杰指出，我国公共财政建设面临的主要问题包括：（1）公共财政收支规模问题；（2）公共财政收支结构问题；（3）公共财政预算管理中的问题；（4）中央与地方财政关系的问题； （5）财政政策问题。 戴微认为，我国在财政信息公开上存在很多问题，主要体现在财政信息公开的内容不完善、财政信息公开的质量不高、现行财政信息公开机制难以满足多层次需求。 许金柜从体制改革的角度，认为当前我国公共财政存在的、应该着力解决的问题，主要有以下几方面： （1）财政的公共性不足。（2）财政体制改革法治化不足。（3）财政转移支付制度整体上均等化效应不足。（4）地方事权与财权、财力不匹配，县乡财政日渐困难。 三、我国公共财政实现路径与政策建议 针对我国公共财政中出现的问题，学者们从不同角度提出了政策建议。 邓子基认为，要使公共财政制度成为促进中国社会经济发展的助推器，要改革完善相关财税政策和制度，推行政府绿色采购制度，支持建立市场化交易与补偿制度。杨志勇则从构建规范化的政府预算制度、规范化的政府收入体系、规范政府间财政关系、高效的财政政策调控体系四个方面提出建议。曾康华提出，还须在省以下财政体制、结构性税制调整及预算管理的精细和民主等方面深化改革。 贾康从六个方面针对我国公共财政制度建设和改革创新提出建议：一是实行“扁平化”改革，减少财政层级；二是进一步理清政府事权和职责，形成三级支出责任明细单；三是构建财权与事权相呼应、财力与事权相匹配的财税体制，完善转移支付制度和税源总分制度；四是强化政府公共服务职能；五是构建有利于发展方式转变和走创新型国家道路的财税体制；六是改进和优化公共政策与公共管理。 白文杰从如下三个方面对我国公共财政建设进行思考：（1）回归政府职能本位，以“公共财政”建设为核心；（2）调整财政收支结构与方向，努力由“建设财政”、“吃饭财政”转向公共财政与民生财政；（3）加强公共财政预算改革和管理。 综上，学者们对公共财政已形成较为完整的研究框架，在公共财政的内涵、特征、存在问题等方面取得了不少共识。在取得研究成果的同时，也存在一些问题，如重宏观研究、轻微观研究，主要表现在倾向于研究政府在公共财政中的作用，对地方政府、公民、社会组织这些主体的研究较少。这为本文进行下一步的深入研究提供了研究方向. 财政研究论文:土地财政研究:地方政府“经济人”行为模式 20世纪90年代以来，伴随着城镇化的快速推进和大规模的城市发展，土地财政收入逐渐成为地方政府的主要收入，形成了靠卖地筹资并将资金投入大规模城市经营，形成的财政缺口进一步靠卖地来弥补的地方财政恶性循环，并引发了一系列城市问题。土地财政作为一种不可持续发展的模式已广为诟病。 土地财政一直受到学术界广泛关注。对于其产生的原因，主要有三个方面：一是财税制度不合理。二是土地管理制度不完善。三是政府行为失范。笔者认为，土地财政作为一个复杂的问题，绝不是某个单一因素引起的，但各方面因素却应有主次之分。土地财政的主体是地方政府，应从地方政府的行为模式入手分析问题的内因，并以外因通过内因起作用来解释其他因素的作用机理。 一、土地财政现状及问题 （一）土地财政的现状 在地方财政收入中，土地出让金收入所占比重近几年一直呈上升趋势，2010年全国水平达40%，远远高于世界同期平均水平的20%。2011年财政部公布的数据显示，全国国有土地使用权出让收入3.3万亿元，同比增长22%，占地方财政收入总额36.60%，创下历史新高。而财政部近日公布的数据显示，2012年前三季度国有土地使用权出让收入为17936亿元，同比下降23.1%，一些地方政府开始出现财政危机。由此可见，土地收入已经成为地方财政的支柱，地方政府财政对土地的依赖性过大。 （二）土地财政引发的问题 首先，引发了地方财政的恶性循环。地方政府借助“市场化”的土地出让方式推高房价地价，进而带动房地产行业的迅猛发展。房地产行业的繁荣引发资本大量流向该行业，同时房价的居高不下对其他消费品产生挤出效应，造成经济结构失衡。其次，土地财政还引发了一系列城市发展问题。在以政府为主导、土地为保障的城市建设中，城市土地利用率极低，盲目横向扩张，造成了严重的资源浪费。而且城市的规划扩张中，大量的拆迁引发不和谐因素，侵害了当地百姓的利益。 二、土地财政原因分析：基于地方政府“经济人”行为模式 （一）地方政府的“经济人”行为模式 1.地方政府“经济人”行为假定。根据布坎南的理论，地方政府作为中央政府的派出机构和人，首先应具有“政府人”的特质，该特质要求地方政府完全代表该地区人民和社会的总利益，除此之外没有自己独立的利益目标。其次，地方政府作为一个由具有“经济人”特质的官员组成的机构，也具有理性“经济人”的特质。 2.地方政府在“经济人”行为模式下多重利益权衡。地方政府利益可以分解为三个层面的利益：地方利益、地方政府部门利益、地方政府官员利益。首先，地方政府承担着社会管理责任，必须考虑和维护地方利益，这是地方政府的宏观利益。其次，地方政府作为中央政府的派出机构，必须考虑和维护地方政府部门的利益，这是地方政府的中观利益。再次，地方政府是由政府官员组成的，官员的“经济人”特征决定了其必须考虑和维护地方政府官员的利益，这是地方政府的微观利益。 3.土地财政中地方政府 “经济人”行为的具体表现。土地财政问题，就是地方政府利益分解的偏误。地方政府过多地注重政府部门利益和政府官员个人利益，忽视地方利益，在政府双重角色的权衡中更多地偏向于一种“经济人”的角色。具体到土地财政当中：一是地方政府利用土地最大限度地赚取收入，忽视了对土地利用的后续管理。二是地方政府热衷于将财政收入投入到对城市的经营中，进一步推高房价地价，赚取土地增值所带来的溢价收入和相关税费收入。 （二）土地财政中地方政府“经济人”行为模式的产生原因 1.激励机制不合理――官员政绩考核制度。我国政府官员的考核制度并非一种完善的激励机制。在领导干部政绩考核指标设置及权重划分上，往往片面强调用经济增长指标考核干部，不能反映社会全面发展、可持续发展以及公民的实际利益。例如，只看重GDP、财政收入之类数量指标，轻视反映经济结构优化、经济发展潜力、经济运行成本等指标，导致片面追求经济总量的高速增长，而忽视经济质量的优化。 2.缺乏有效的约束机制――预算约束制度和行政问责制。第一，缺乏严格的预算管理制度。土地财政作为一个财政问题，本应受到预算的严格约束。土地财政的失控发展则表明预算约束严重不足，这是由于我国地方政府预算监督机制的法定性破坏严重。一方面，各级政府预算不具有法律效力及约束力；另一方面，执法主体、法律责任的不明确，不可操作性致使部分执法机关和监督部门不严格执行预算法，且无法追究他们违反预算约束违法行为的法律责任。 第二，缺乏有效的行政问责制度。我国行政机关实行首长负责制，权责对等意味着首长具有一等的决策权，这就容易造成寻租行为和决策失误。在土地管理中，政府决策失误或失败现象随处可见，但少有官员为此而被问责。究其原因，主要是目前的行政问责制存在不足：一是行政问责主体局限。行政问责的主体目前只局限于政府部门内部上级对下级的问责，这在上、下级存在连带责任关系时是无效的。而土地财政基本上是地方各级政府都存在的问题，其引起的后果在各级政府中也都相似，上级政府基本不会就此类错误追究下级政府责任。二是行政问责范围局限。目前行政问责仅局限于那些已经造成不良影响或重大影响的失职事件，而对于那些尚未产生不良影响但可能存在失职情形的行为还没有纳入问责范围。而土地财政问题中的决策失误、短期工程，其危害性在近期一般不能表现出来。三是行政问责程序局限。行政问责启动程序上，目前还局限于党政机关，很少由人大、法院或公众等其他主体来启动。 三、政策建议 （一）构建地方政府综合型绩效考核系统 西方国家在绩效考核方面起步较早，已做出了一些成功的尝试。当前我国的政府绩效评估的发展虽还处于雏形阶段，但通过借鉴国外经验已有了成功的案例。比如香港和山东烟台的服务承诺制，都收到了良好的效果。笔者基于比较适合于我国推行的服务承诺制，提出以下制度建设的参考意见： 1.完善立法。中央应完善绩效考核方面的立法，对政府行为的约束机制提供强大的法律保障。同时中央各相关部门应当依据本部门实际，在法制要求的基础之上进行科学合理的制度设计，明确公民在社会公共服务的各个方面享受的权利与服务，拓展绩效考核的深度。 2. 加大服务承诺的公开化。首先，地方政府应结合当地实际情况，以“服务公众，发展经济”为出发点，提出政府各部门的服务承诺，并向社会公开。其次，应该将服务承诺的标准、投诉程序、违约责任向社会公开，便于公众监督，使承诺真正落到实处。再次，在各个部门的承诺到期日，部门应当做出相应的总结并将其公开，便于公众了解上一工作年度服务承诺的兑现情况。 3. 完善内部监督机制和社会监督机制。通过完善内部监督机制和社会监督机制可以使承诺的兑现考核明晰。例如香港屋宇署为加强对服务承诺的监督，将客户服务经理的姓名写在办公地点的总接待处，并公布监察机构名单，承诺每年将服务情况的检查结果与已定标准互相对比， 接受监督。参照这些经验，政府部门可以采用内部对比考核以及外部公众实时监督反馈的形式建立考核机制，确保服务承诺的有效兑现。 （二）完善土地相关收支的预算管理制度 1.确保土地收支预算管理的刚性。与土地相关的各项收支要严格按照预算执行，不得随意变动或超收、超支。另外，可考虑建立土地出让基金制度。 2.确保土地出让专项基金的独立性、安全性及科学性。对于土地出让专项基金，应严格按照《国办10号文》的规定，地方国土资源部门应与财政部门、人民银行建立信息共享机制和定期对账制度，确保土地出让专项基金的独立性和安全性。土地专项基金的使用要科学化，明确各项用途的支出比例，确保惠及民生的项目资金到位。 （三）完善地方政府的问责制度 通过借鉴国外经验，笔者认为我国在构建完善的问责制度时可从以下三个方面着手： 1. 完善问责制度的法律保障。我国行政问责制度还比较松散，缺乏完整的确保行政责任的法律体系，也没有制定专门的行政问责制方面的法律法规。同时，宪法规定的政治问责制度，由于缺乏明确细致的程序性规定而难以发挥效力。所以，要构建系统的问责制度，必须在法律层面对其进行规范和保障，将政府官员在决策和日常政务当中失职的情形详细列举出来，对问责的启动和实施程序固定下来，便于实施。 2.扩展问责制度的调整范围。我国的政府官员问责制主要处理政府主要官员违风党纪或影响较大的行为，调整范围过小。政府官员作为人民利益的代表，不应只用接近于法律底线的准绳约束其行为。所以，应加大问责制度调整的范围，将政府日常管理和投资决策的效果也纳入问责范围，对于决策失误、行为示范应追究相关官员的责任。具体到土地财政问题，就是将政府对于土地出让基金预算的违反，以及城市建设项目投资当中的项目决策失误、低效浪费的面子工程都纳入问责制度调整范围。 3.扩大问责制度的主体范围。我国问责制度的问责主体主要是上级领导，是一种内部问责，缺乏来自社会其他组织以及公民的问责途径，责任的判定不是自下而上的反馈结果，而是由上级主观认定，很难实现客观公正。所以，要实现对地方政府官员全面、客观的问责机制，必须扩大其问责主体。 （作者单位：西南财经大学财税学院） 财政研究论文:民国时期的财政研究及对当前财政改革的启示 内容提要:辛亥革命后,随着现代国家的建立,财政理论研究获得了较快的发展,研究体系也逐渐完善。尽管民国时期财政研究的内容非常广泛,但主要集中在“公共财政”与国家财政的关系、财政制度改革、财政收入来源、财政与金融的关系、地方财政等五个方面,这对当前的财政改革仍然有着强烈的启发意义。 关键词:民国财政思想;财政制度变迁;经济思想史 民国初年,随着南京国民政府的成立,财政理论研究也获得了较快的发展,研究体系逐渐完善。鉴于对民国财政思想的研究业已成为中国经济思想史研究的重要组成部分,本文试图在对民国时期财政研究的概况进行梳理的基础上,从“公共财政”与国家财政的关系、财政制度改革、财政收入来源、财政与金融的关系、地方财政研究等五个方面对民国财政思想展开全方位的透视。 一、民国财政研究概况 据民国经济学家唐庆增先生的统计,从1928年到1936年,商务印书馆出版的中国经济学社丛书共19种31册,在中国经济学社丛书19种中,财政类书籍居第一①,财政类7种,金融类5种,劳工与人口2种,其他5种。 胡寄窗在《中国近代经济思想史大纲》中,对1901至1949年间自撰和翻译的经济著作刊行总数进行了多角度的统计分析,按照学科分类,财政学、经济原理、货币学位列前三。已有的研究表明,“五四”以后,由于自西方留学返国的经济学家增多,逐渐支配高等学校经济科学的讲坛,加之20世纪最初20年译自日本的经济著作多是由西方引入,于是,西方尤其是英美经济原著的译本数量在这一时期一直占据压倒优势。但是,通过对经济学不同分支学科的细分可以发现,财政学著述中以日文译本为多,而经济学原理和货币银行方面则以西文译本为多。以下依据北京图书馆编《民国时期总书目1911―1949》对民国时期的财政学著作出版情况进行统计分析。这一时期的著作主要分为三类,一是财政学理论,二是中国财政问题研究,三是外国财政问题研究。 (一)财政学理论 对民国时期总书目的整理发现(见表1),这一时期中国的财政学体系已经比较完善,财政学著作包含财政学、比较财政学、财政政策论、国家财政制度、国家预决算、政府会计、税收、国债、地方财政、战时财政等领域,国人的财政学专著已经超过译著数量,但对于国外财政学著作的翻译仍占据很大部分,译自日本的财政学著作在整个财政学译著中仍然占主要部分,租税理论和市政研究著作则主要译自美国。 (二)中国财政问题研究 由表2中的中国财政问题研究著作构成可以看出,民国时期的税收制度研究是财政问题研究的重点,而在税收研究中田赋以及所得税问题的研究又是重点中的重点。其次关于财政制度与管理体制的研究在民国时期财政制度现代化改革中处于显要地位,关于财政制度的研究专著有《中国财政制度与财政实况》(杨汝梅著,中华书局,1935),《公库制析述》(秦汉平著,公利出版社,1941),《公库制度》(阮有秋著,新建设出版社,1941),《中国现行公库制度》(杨骥著,正中书局,1941),《中国公库制度》(杨承厚编著,中央银行经济研究处,1944),《中国预算制度刍议》(吴贯因编著,内务部编译处,1918),《中国之预算与财务行政及监督》(吴贯因著,建华书局,1932),《中国预算制度与财政实况》(杨汝梅著,中国计政学会,1934),《五权宪法的预算制度》(王延超著,博文书局,1944),《国地财政划分问题》(李权时著,世界书局,1929),《中国财政收支系统论》(马大英著,中国财政学会丛书,1944)。 对中国财政宏观问题的研究突破就财政论财政的研究视角,将财政制度改革与中国经济发展过程中的问题紧密结合,著作有《中国财政论》(金国珍著,商务印书馆,1931),《中国经济建设中之财政》(贾士毅著,中国太平洋国际学会丛书,1932),《中国财政问题》(罗介夫著,太平洋书店,1933),《中国财政问题》(朱契著,国立编译馆,1934),《怎样检讨财政问题》(崔敬伯著,国立北平研究院经济研究会,1936),《中国财政的经济基础》(崔敬伯著,国立北平研究院经济研究会,1936),《中国财政中的金融统制》(崔敬伯著,国立北平研究院经济研究会,1937),《中国财政之病态及其批判》(孙怀仁著,生活书店,1937),《中国财政问题》(叶云龙著,商务印书馆,1937),《中国战时财政论》(闵天培编著,正中书局,1937),《战时的财政和金融》(符灿炎著,商务印书馆,1938),《中国的战时财政》(金天赐著,中山文化教育馆,1938),《财政学与中国财政――理论与现实》(马寅初著,商务印书馆,1948)。 公债作为政府筹资手段不断在国家财政中扮演重要角色,因此关于公债问题研究的专著逐渐增多,如《公债论》(晏才杰著,新华学社,1921),《国债与金融》(贾士毅著,商务印书馆,1930),《中国战时公债》(尹文敬著,财政评论社,1943),《公债市场》(投资周刊社编,中国文化服务社,1947),《国债辑要》(蒋士立编,商务印书馆,1915),《内国公债史》(徐沧水编,商务印书馆,1923),《中国的内债》(千家驹著,社会调查所,1933),《中国之内国公债》(王宗培著,长城书局,1933)。 民国时期对财政史的研究也是这一时期的主要内容。代表著作《民国财政史》(贾士毅著,商务印书馆,1917),《民国续财政史》(贾士毅著,商务印书馆,1932),《中国财政史》(胡钧著,商务印书馆,1920),《中国财政制度史》(常乃德著,世界书局,1930),《中国经济制度变迁史》(霍衣仙著,北新书局,1936),《中国财政史纲》(谭宪澄著,工商学院,1937),《民国财政简史》(贾德怀编,商务印书馆,1941)。 (三)外国财政问题研究 在对外国财政的研究方面(见表3),统计表明国人对日本财政的研究著作在数量上和研究的广度上都远大于对英国、美国和苏联的研究。对日本的财政问题研究主要涉及财政制度、战时财政、地方财政、公债、税收、国库制度和财政史等几个领域。主要著作《日本财政》(赖季宏编著,商务印书馆,1939),《日本之地方财政》(刘百闵编,日本评论社,1933),《日本之地方财政》(周宪文著,正中书局,1933),《日本财政制度》(南柔编,日本评论社,1933),《战时日本财政》(陈宗经著,商务印书馆,1943)。对英国财政研究的专著有《英国所得税论》(金国宝著,商务印书馆,1924),《英国战时财政金融》(财政金融研究所编,中华书局,1940),《英国战时财政论》(张白衣著,商务印书馆,1945)。对于美国和苏联的财政书籍主要是编译或译著的形式。国人这段时期之所以对日本财政问题的关注远远超过英美和苏联,原因有二:一是日本与中国是一衣带水的邻邦,都受到过西方殖民者的侵略,但在走向现代国家方面日本却远远领先于中国,是中国前进的榜样;二是日本崛起后率先将魔爪伸向中国,成为中国的大患,因而国人无论是处于学习的需要还是御敌的需要,都不能不将极大的注意力转向日本。 除了财政研究著作之外,民国时期以“财政”命名的期刊有43种,大概分为三类,第一类是财政公报,主要公布国民党政府和财政部的命令、法规和章程,第二类是财政评论和财政学报,主要研究财政金融理论,并对有关政策和经济问题进行探讨,第三类是各地方政府的财政刊物,刊登政府的财政法令、公文及财政状况以资事实上和学术上之研究。1939年元旦创刊的财政学学术刊物《财政评论》是我国民国时期创办的第一个也是最重要的财政学学术刊物,发表了许多财政名家的学术成果。此外,还有一些经济类期刊涉及财政问题,如《中国经济问题》(中国经济学社年刊第1卷,1929年3月,商务印书馆发行),刊载有关财政问题的文章17篇。《经济建设》(中国经济学社年刊第2卷,1929年11月,商务印书馆发行),刊载有关财政问题的文章13篇,主要是学社社员在1928年财政会议与经济会议中的各种提案。《经济学季刊》(1930年4月创刊,1937年5月停刊,商务印书馆与黎明书局发行)刊登有关财政问题的文章49篇,在该刊物的各类文章中位居第三。 二、民国时期财政研究中的若干问题 (一)学理上的“公共财政”思想与实践中的国家资本财政 民国时期中国的财政学引入西方的“公共财政”与“公共经济”等现代财政术语,并在此基础上构建自己的财政学教学体系。陈启修1924年的《财政学总论》指出:“财政者公共团体之经济或经济经理也;易词言之,即国家及其他强制团体当其欲满足其共同需要时关于所需经济的财货之取得、管理及使用等各种行为之总称也。”类似的分析和观点,在当时几乎所有的财政学著作中都存在着。如我们现今所能见到的20世纪20年代的寿景伟、张澄志,30年代的姚庆三、李权时和尹文敬,40年代的王延超等人的财政学论著,在财政概念的分析上无不如此。而曹国卿的《财政学》在1947年的第三版中,通过分析“财政”词源,明确使用了“公共财政”的概念。当时的公共财政观是从公共经济的角度分析财政问题的,对于公私经济的讨论出现在诸多财政学书籍中。陈启修在其《财政学总论》中基于经济主体的不同将经济分为五大种类,一为个人经济,二为企业经济,三为公共经济,四为国民经济,五为世界经济,并讨论财政这一公共经济与其他经济的一般关系。他用图形的形式生动地表述为“个人经济为几何学上之点,则企业经济为由点而成之线,公共经济为包含点与线之面积,而国民经济则为包含点线面之体积,以个人及企业经济之厚薄为高度,乘面积而得者也……世界经济为各国民之经济之结合,故可用包含各种体积之球形体表之”[1]。 在绝大多数财政学教科书基于公共财政视角以“财务行政秩序论”,“公共经费论”,“公共收入论”,“收支适合论”作为基本框架的同时,有学人基于财政趋势的变化,认为应将公共企业论作为单独的一部纳入财政学中②,虽然这一建议未被著者采纳③,但是,这一问题的提出可以说是从学理上认识到了公共财政与国家资本财政的区别,虽然当时对公共财政与国家资本财政的关系问题还没有较深的认识,但是在民国的财政实践过程中对于国家资本的财政管理体制问题的讨论是值得当下研究者关注的一个问题,毕竟这一问题也是至今困扰我国公共财政改革的重大问题。 (二)财政制度改革 公库制度、预算制度和超然主计制度是民国时期财政制度改革的三大主体,这是在广泛借鉴各国财政管理制度的基础上,根据中国国情制定出来的。关于推行计政的几个问题,在《计政季刊》中有如下论述,“一国政治的设施,赖财政为基础。而财政又须计政为之监督与推进。在积极方面,则国家凡百兴革事业,有所准绳。可得按既定实施计划。在消极方面,则防止贪污,杜绝舞弊,避免横征暴敛非法之收入。减少不经济之支出。”[2]民国十六年(1927年)国府奠都南京后,首先以整顿财务行政为急务,先后公布各种财政法规,成立审计部,又于民国二十年(1931年)确立超然主计制度,其理论基于联综组织原则,互相平衡,互相牵制,冀国家财政进于健全清明之途。此联立系统构成包括收支行政系统(统一的收支命令系统),超然主计系统(建设的计政系统),就地审计系统(监督的计政系统),公库出纳系统(独立的国库系统),其执行机关为财政部或财政厅(执行收支系统),主计处或会计处(建设计政系统),审计部或审计处(监督计政系统),中央国家银行或之金融机关(执行公库出纳系统)。以上组织,在纵的方面,则系统分明,各自独立。在横的方面,则联立综合,互相衡制。 在公共财政制度建设过程中,值得关注的是在三民主义的发展框架下,国家资本在国民经济中扮演着举足轻重的作用。鉴于国家资本经营运作的好坏直接关系到整个国民经济建设的成败,因此学术界在讨论国营事业内部经营制度的同时,也开始从国家财政的角度讨论国营事业的预算问题。目前掌握的关于国营事业预算问题的资料有《论编造公有营业基金预算之范围》,载于《财政评论》第5卷第3期;《论国营事业之预算制度》,《我国现行营业预算制度之商榷》,载于《财政评论》第12卷第5期;《公营事业应否适用公库制度论》,载于《银励》(重庆市银行业学谊励进会编)第1卷第5期。 (三)财政收入思想 中央与地方的分税制改革也是贯穿民国时期税制改革始终的一个重要问题。1927年,南京国民政府成立以后,设立中央财政机构和地方财政机构。中央财政机构为财政部,作为南京政府管理监督全国财务行政的总机关,总揽全国财政收支。地方财政机构有两类:一类是中央派出处理国家收支的机构,如财政特派员、关监督、盐运使、统税局、印花烟酒税局、直接税办事处等。另一类是处理地方财政收支机构,各省设财政厅,管理全省财政收支预决算的编制以及对县财政的监督。县设财政科,管理全县财政收支、预决算的编制及各项税收。针对北洋政府时期各级财政收支不清,地方截留中央财力的现象,南京政府1928年11月正式公布施行《划分国家收支地方收支标准案》,将财政体制定为中央与省二级制。1934年,南京政府又公布了《财政收支系统法》,将财政体制由过去中央与省二级制改为中央、省、县三级制,提高县市地方政府的地位。1941年起,为适应抗日战争的需要,实行国家与地方自治两级财政,省级并入中央。1946年7月1日,南京政府修正公布《财政收支系统法》,重新确立中央、省、县三级财政体制。 税收改革思想是民国财政思想的主体,不仅在民国时期对中国财政问题研究中有关税收的论著占据了绝对的多数,而且在时人的论著中也可以看到当时对于税收改革思想的重视,“财政学中之最关重要者厥惟赋税”,“将来中国要整理财政,当然首先租税,而租税之中,尤以田赋一项为最重要。”[3]民国时期税收改革的主要内容就是整顿旧税,创办新税,建立新的税制。这一时期由于大量国外的税收译著的出现,国人对租税问题已经有了更新的认识,但民国战乱不断的环境影响了税收制度的改革,严重迟滞了现代税制建立的步伐。 (四)财政与金融的关系 财政与金融的关系是近代中国经济发展过程中面临的一个突出问题,时至今日,发展中国家和转轨国家仍然面临着如何处理政府财政与资本市场之间关系的问题。资本市场和政府财政间的相互关系,从微观经济学视角看,是公私产品生产和融资的两种不同机制;而从宏观经济学视角看,则是媒介储蓄与投资的两种不同机制。从交易费用视角看,两者在资本要素配置上具有基于交易费用比较基础上的制度替代关系,而从产权视角看,两者又具有了内生关系。因为国家是产权结构界定的主体,自然成为影响资本市场效率的根源,而国家之所以构造出特定的产权结构则与其获取租金的财政需要息息相关,反映在中国制度变迁实践上就是:国家及其财政需要既是资本市场兴起的关键,而国家单方面获取租金的财政需要又是造成资本市场困境的根源。 民国时期以财政与金融为研究对象的论著有贾士毅的《国债与金融》(商务印书馆,1933),崔敬伯的《中国财政中的金融统制》(国立北平研究院经济研究会 ,1937),其他关于财政与金融的关系问题散见于报刊中,马寅初和章乃器是当时对这一问题探讨比较多的学者,参见《马寅初全集》(浙江人民出版社,1999)和《章乃器文集》(华夏出版社,1997)。这一时期学术界对于财政与金融关系的认识已经较为成熟。崔敬伯在《中国财政中的金融统制》中从学理上对财政与金融的关系做了精辟的阐述,“‘财政’与‘金融’无论在辞义上,或是在实际上,都应该分清,而不容相混。财政是‘国家经济’(State Economy)的经理,金融则系‘国民经济’(National Economy)的权衡。在‘社会化经济’未曾实现以前,国家经济与国民经济,在体制上,是要分别保持其独立性的。因为国民经济的活动,妨害了国家经济,固不可;但是因为国家经济――即财政――的方便,遂以国民经济为牺牲,使之陷于长期的混乱,当然也不是‘健全财政’(Sound Finance)所能容。所以在实际上,财政与金融,务必要系统分明,不相侵扰” [4]。同时,他也从经济现实出发,认为“现在的经济流通,早不是实物交换经济,也不尽是货币经济,而是‘信用经济’的时代。不仅国民经济要受信用经济的支配,国家经济――即财政――也要受信用经济的支配。政府财政的收支,在数量上很难恰恰相抵,在时期上也不容易恰恰相值;为财政与金融彼此调剂起见,收入多而支出少的时节,可以存在银行,转而流通于市场;支出多而收入少的时节,也可以借自银行,藉资财政的周转。在这信用经济时代,政府虽然属于公经济的主体,无妨同私人经济一般,也可以同银行开户头,也可以向金融市场行贷借;财政与金融,尽可以取得自然而合理的联系,这便是财政学上所称之‘公共信用’(Public Credit)或公债(Public Debt)”[5]。 民国时期财政与金融关系认识的成熟与实践过程中的由财政与金融逐渐融合所导致的局势的失控是否可以作为如今构建立宪式公共财政制度的否证,将是探索财政与金融关系问题的一个独特的视角。 (五)地方财政研究 陈启修在《财政学总论》第五编设“地方财政论”专章,给以地方财政学研究重要的地位,他认为“地方财政学者研究地方自治团体之财政之学问也。地方财政学上之原理,与国家财政学上之原理,相同者固多,不但从一般的理论上言之,所谓公共财政(Public finance)学实必须包含二者而后始得完全。且即从特殊的问题观之,仅观国家财政上之事实,亦实不足明问题全体之真相……故研究国家财政学者同时必须研究地方财政学。” 关于何谓地方的概念问题,直至民国三十一年一月一日(1942年)依照《改订财政收支系统实施纲要》划分之后,自治财政系统才从以往向以省地方为单位改为以县市为单位。中国行政序列向来没有市的建制,城乡之间在行政上并没有严格的区分。1908年清廷实施预备立宪,颁布《城镇乡地方自治章程》,第一次以官方的名义明确城市为一政治单位。从此,中国开始了城乡合治向城乡分治的转变。但是,在自治财政建设初期,根据地方税收的实际情形,中央已陷地方于附庸之地位。而欲实现县地方为有独立性之自治单位,举凡地方之管、教、养、卫诸要政,均为实现新县制之中心工作,凡此各项经费当以地方自筹为原则。由于中国县地方原无独立财源,而原有各项规定收入与建立自治财政的要求殊难适应,因此剖析地方财政现有特征,并在建立系统的公共财政进程中探索如何处理中央财政与地方财政关系问题,同时立足于自治财政,建立地方的税收制度,尤其是理顺田赋与土地税的关系问题,并不断建立健全地方预算制度、审计制度,以及完善地方财务机构建设,提高地方财务行政管理效率,如此诸多问题的提出与探讨就成为民国时期伴随着地方财政建设始终的重要问题。 20世纪20年代随着中国市政改革实践的推动,中国学术界出现了一股研究市政问题的新思潮,产生了一批市政学著作,如前文所述,同时出版了《市政评论》,《市政研究》等刊物。与此同时,面对当时的县乡财政困境,学术界通过调查研究和撰写专著对存在的问题以及解决办法展开了广泛而深入的讨论。与县财政及地方赋税紧密相关的调研即有定县赋税调查、南开大学经济学院“县政调查”、中央政治学校地政学院田赋调查以及中央大学经济系田赋附加税调查等等。除调研之外还有大量相关论著出版,如汗血月刊社编辑的《田赋问题研究》、方显廷编《中国经济研究》(下)、刘世仁的《中国田赋问题》、程方的《中国县政概论》,彭雨新的《县地方财政》,朱博能的《县财政问题》。此外,在《地政月刊》《东方杂志》《中国农村》《财政研究》《财政评论》《复兴委员会会报》《益世报财政周刊》《汗血月刊》《中山文化教育馆季刊》等刊物上还发表了大量与县财政及地方赋税相关的文章。 三、民国时期的财政研究对当前财政改革的启迪 通过对民国财政研究的简单梳理,可以看出公共财政与国家资本财政之间的关系问题对于近代中国来说一直是一个无法回避的问题,虽然建国以后形成的计划经济型财政模式将公共财政内化到国家财政当中,淡化了公共财政与国家资本财政之间关系处理的问题,但现阶段转轨过程中建立的公共财政与国有资产财政的“双元财政”模式又再次将处理两种财政之间的关系问题摆在了改革者的面前。从经济思想史的视角对民国时期的财政制度改革实践及由以产生的公共财政与国家资本财政之间关系的认识进行整理研究,无疑是对目前公共财政制度建设问题认识的一个有益的拓展。 近代以来随着信用经济的发达,财政与金融的关系逐渐紧密,而以政府主导的社会经济变革又将国家经济与国民经济糅合在了一起,因此对于财政与金融关系处理的得当与否就成为国民经济是否良性发展的一个关键问题。民国时期金融思想和金融制度的逐步健全与完善是离不开积极财政政策的支持和推动的,“财政中的金融统制”,“财政政策中的金融措施”等等提法足可见这一时期财政与金融的融合。时人从学理角度对财政金融关系问题的探讨与实践过程中财政金融政策实施之间的差异,对我们认识经济发展和制度变迁过程中如何处理财政与金融的关系问题提供更为厚重的思想史实。 民国时期的地方财政建设是整个财政制度改革中的重要部分,伴随工业化出现的城市建设和乡村建设问题,时人在引入国外地方财政研究的同时,从国情出发进行了试点建设并展开了广泛的调查研究,这些宝贵的思想资料对当前解决地方财政问题具有一定的历史借鉴意义。 总之,民国时期的财政研究对中国目前财政改革的启发是多方面的,我们应该重视对民国财政思想的研究,这样才能古为今用,更好地服务于当前的社会主义现代化建设。

商务英语论文范文:高职商务英语翻译教学改革探析 滨海新区是天津经济发展的新增长点,新区享有国家重点开放试点政策,发展速度极快,地区政策优势明显。位于区内的天津开发区、保税区、天津港区、塘沽海洋高新技术产业园区竟相发展,大大小小的商务公司达数百家,进出口业务较为发达,从业人员都直接和间接地涉足国际商务活动,这将需要大量的熟练掌握英语及涉外商务知识的专业人才。为了能更合理地为地区经济服务和更有针对性地进行教学改革,我们通过问卷调查、电话调查和实地调查等方式进行了针对性的市场和企业调研,以期达到高职英语教育“学以致用”的教学目标,把学生培养成用人单位所需的人才。 一、区域需求分析 滨海新区各行各业中涉外行业繁多,如,商业、贸易、酒店、餐饮、旅游、船舶、石油、工程等行业。英语作为工程项目和商务活动沟通的主要工具,有着独特的舞台,它无疑是目前国际上最为通用的交流和沟通的“桥梁”。这就要求商务英语人才具有多种能力,如能流利运用中英文进行口头交流;能熟练进行中英文常见商务文本的互译;能熟练撰写中英文商务信函及其他常见应用文;能熟练运用电脑及网络进行中英文信息搜索及文字处理;能熟练运用国际商贸相关的文化背景知识;能熟练使用中英文介绍本公司的相关业务流程及产品特点。 基于以上的分析,本地区高职商务英语翻译教学在培养和提高学生专业理论水平的同时,重点要培养学生的英语运用能力、处理实际问题的能力及综合分析能力。商务英语翻译教学以语言能力为核心,突出语言交际能力的培养,以宽泛的商务知识为主,以应用能力为重点,以思维能力和创新能力为动向,发展多角度思维和自我学习、追求发展的能力,提高学生的综合素质为最终目标。 二、区域特色下优选教学内容 天津滨海新区经济较为发达,对外贸易也相当活跃。在这样的环境下,高职商务英语专业的学生毕业后岗位多为外贸方向或涉外事务。翻译教学承担的任务就是要培养学生用所学知识完成翻译相关的工作任务或解决生活工作中与之有关的问题。 1.教学目标 通过学习,使学生能掌握和运用一些基本的翻译理论;能够熟练而准确地按照规则和技巧进行翻译;能够根据参考书的辅助,熟练翻译经济贸易各个领域的专业内容,包括国际贸易、市场营销、合同与协议、金融证券、产品与保险、广告、人力资源与职业、法律和旅游业等商务英语资料。 2.教学内容 结合区域特色,我们要考虑社会经济文化情况对课程内容的影响,了解区域内经济涉及的领域、行业及其产品,充分了解这些行业对人才的需求,并根据这些实际情况来确定相应的课程内容,更好地实现“工学结合”。以任务为导向,按照认知规律和职业成长过程,由易到难地设计出相应的学习情境:商务名片、标志与商标、组织结构、广告与公司介绍、产品说明、商务信函、单证与合同、旅游、城市信息等。 3.教材使用 我们可以选择区域内有代表性的实例进行翻译教学与实训,但还要考虑到学生的能力水平,合理分配实践与理论的比例。确定实践教学与理论教学的内容后,教师可以根据实际情况,编写与区域特色相结合的讲义或教材。带有区域特色的教材内容, 让学生接触到更直观的翻译实例,更能激发学生的学习兴趣。 三、有区域特色的课程建设 根据商务英语专业毕业生的就业去向统计,通过对滨海地区重点行业的热门职位如外贸翻译、商务助理等岗位的工作任务调研,可以总结其典型的翻译工作任务,再对其进行教学整合,形成有区域特色的学习领域。 1.教学方法 长期以来,高职院校商务英语翻译课堂教学大都是运用脱离实际的、以教师提供参考译文作为终极目标的教学方法。这种教学法脱离了真正的交际语境,忽略了讨论、启发、交流的过程,课堂没有互动气氛,不能够吸引学生的学习兴趣,无法真正提高学生的翻译能力。现代商务英语翻译教学应强调学生商务英语实际运用能力和实际工作中动手能力的培养。因此,商务英语翻译教学首先要打破教师一言堂的教学模式,灵活运用一系列较为先进的教学方法,从而达到激发学生学习兴趣,开发学生创造性思维的目标。 (1)案例教学法。案例教学法是指在学生掌握了有关的基础知识和基本理论的基础上,教师根据教学目的和内容要求,运用典型案例,引导学生利用所学知识,就具体问题进行思考分析,最终解决实际问题的教学方法。从以往毕业生的反馈情况来看,商务英语翻译教学应注重学生的动手能力。能否又快又好地翻译一篇商务文章,这对用人单位来说是最重要的,当然,对学生能否就业也至关重要。而案例教学法最大的特点就是模拟实践经验,增强翻译实践的能力。 (2)翻译工作坊。这种方法也是近年来在翻译课堂上经常被采用的方法之一。翻译工作坊式教学可以将全班学生组织起来,分组进行翻译活动。实践的过程是综合的学习与研究的过程,是多人或小组合作的过程。在这一过程中,各种学习方式都可能存在,指导教师的指导、高年级同学的经验、同期学生的交流以及自学等,使学生能够从不同的渠道、侧面来学习。在这些方式中,自学尤为重要。指导教师不是讲述,而是以学生为主进行指导,学生可以获得属于自己的全方位的知识体系。教师采用这一方法时,可以考虑改变教室课桌形式,五六人坐一桌,有利于营造轻松愉快的氛围,并有利于进行小组翻译任务。 2.教学模式 以课堂教学为例,教师先对某项任务进行简略的说明与讲解,下达工作任务,要求学生利用网络等资源收集相关知识,并进行分析。教师结合实例总结归纳结构和语言特点及常用表达法等;在教师指导下,进行翻译方案的初步设计,包括人员分配与分工、翻译方法的选择、所需翻译工具的筹备等;各小组分工协作,在规定时间内完成任务。教师应对执行任务的全过程实施监督,确保无“闲置”的组员;初步完成后,还应反复校对检查译文,各小组交流整个翻译过程和工作成果;通过自评、互评和教师点评对译文和整个翻译过程进行分析评估,总结经验,改进不足之处。 3.考核方式 现在被普遍接受的形成性评价在高职高专商务英语翻译课程中仅仅体现为对平时作业和课堂听课情况的评价,这样就大大弱化了形成性评价对学习主体主动探究学习的促进作用;而作为终结性评价的考试对商务英语翻译课程来说给学生增加了许多记忆的要求,而且无法全面反应学生真正的学习效果。 既要考虑到学生的学习兴趣,又要建立有效的激励机制,既要注重平时的考查,又要注重过程的考查,全面考核学生对知识点的把握与实际翻译能力。考核可以采取以下几种形式: (1)小组与个人表现相结合。由于课程中涉及多个小组合作翻译任务。教师应记录下每个翻译任务中各小组的成绩,并根据每个小组成员的能力进行分工,记录下成绩。将小组表现与个人表现相结合,能更好地促进团体合作。 (2)取消闭卷考试,布置大型翻译任务。除了学生平时课内与课外的表现外,教师还可以考虑取消闭卷考试,而选择布置给学生一个大型翻译任务作为成绩的一个重要组成部分。大型的翻译任务可以在一个学期期末前布置给学生,考核内容紧扣所学技能,期末时,学生上交翻译成果。大型的翻译任务,也可以作为学生的毕业设计任务。 为了达到预期的目标,使学生能够符合区域内企业的人才需求,还要进一步完善校企合作机制。健全校内实习实训基地,比如仿真的口译现场教室。依据“引企入校,引课入企”的教学模式,与企业创建模拟商务翻译公司,与企业资源互补,为学生提供真实的实习实训基地,聘请企业专家担任兼职教师,对学生学习进行指导。提供充足的实践教学时间,增加实习实训基地的开放时间和提高实训质量。借助课程网络建设平台,校企共同开发商务英语仿真实训课件和操作模拟题库,建立虚拟实训中心,为企业、兄弟院校与本院师生提供网上虚拟实训平台。 四、结 语 将天津滨海地区社会经济文化情况融入教学,并结合商务英语专业学生的人才培养计划,能更好地实现工学结合;将课堂学习内容与社会经济文化实际情况紧密结合,能拉近学生与社会的距离;凸显区域特色的翻译实例,能够直接将学生带入生活情境,具有很强的实用性;教学模式的改革能够帮助教师寻求新的教学方法,从而改变沉闷的课堂气氛;新的课程理论框架与范式的建立,给教师一个方向性的引导,为以后的教学指明道路。 商务英语论文范文:浅议高职商务英语专业人才培养的目标 摘 要:中国入世后,随着国际商贸活动的增多,高职商务英语专业应运而生。专业建设与发展的前提是人才培养目标的正确定位。高职商务英语专业必须以职业能力为人才培养核心,以学生为中心的教学方法,以多元化评估为教学手段,才能培养出国际商务活动所需要的“复合型、应用型”人才。 商务英语专业是一门跨学科专业,它的专业知识涉及英语、贸易商科、文秘和交际学等方面。该专业学生在完成学业后不仅具备较好的英语语言知识、商贸基本知识、东西方文化基本概念,而且具有跨文化交际能力和商务运作能力,能适应职场需要,成为我国经济发展和国际商务活动需要的“应用型、复合型”人才。 一、高职商务英语专业人才培养目标 商务英语专业人才培养目标应与社会需求相结合,而需求分析的一个重要方面即将人才培养与当地的实际市场需求和实际情况相匹配。根据几年来商务英语专业的办学实践和对人才市场和用人单位的调研,总结出其人才的培养目标是德、智、体全面发展的,有较高思想文化素质,掌握一定的英语交际能力、商务运作能力以及自主学习能力和创新能力,能从事涉外文秘、国际贸易、国际商务活动的“应用型”人才。他们应具备以下能力: 英语交际能力。Hymes 认为一个完整的语言交际能力定义应包括四项内容:语法可能性(程度);实用可行性(程度);场合适用性(程度);现实真实性(程度)。这四部分交际能力反映了话语者和听者的语法知识、心理语言学知识、社会文化知识和现场应用语言的能力。因此,学生除了有扎实的语言知识基础,还应培养他们的文化意识以及商务活动中语言的实际运用能力,尤其是跨文化的交际能力。 商务运作能力(职业能力)。即学生的动手能力和实践能力,是除语言技能之外的商务工作基本技能。如:商务领域的业务操作能力和运作能力、沟通能力、处理问题能力、团队协作能力、信息与网络应用能力等。这是商务英语人才工作和发展所必需的一种能力。自主学习能力和创新能力。也是可持续发展能力。现在是知识经济时代,知识更新很快,提高学生的整体素质,培养学生的学习能力和创新能力是保证其在飞速发展的社会中生存和发展的基础。 高职商务英语专业人才的培养必须明确“一条主线,三个突出 ”,即以英语应用能力为主线,突出职业能力的培养,突出自主学习能力和创新能力的培养,突出学生团队精神和服务意识的培养,真正体现高职学生专业有特长,就业有优势的特点。 二、高职商务英语专业人才培养途径 1、商务英语专业课程设置 我国进入WTO 后,人力资源市场对国际型、复合型、应用型人才的要求越来越高。因此,商务英语专业所面临更大的挑战,其毕业生必须具有较好的英语沟通能力,跨文化商务交流能力,熟悉掌握商务活动基本规则,并要有相当强的学习和创新能力。简单的英语专业+商贸专业的课程设置不能很好满足社会对商务英语人才的要求,也不能体现商务英语的专业特色。另外,英语专业课和商贸专业课开设的课程较多,占用较多的教学课时。随着信息技术的发展,一些商务手段已被淘汰,一些商务概念已落后于时展。因此,为培养更加适应市场需要的商务英语人才,使其拥有更大的生存空间和发展空间,商务英语专业课程设置应进行调整,使其更科学、更合理。将商务与英语有机结合,适当增加能提供学生必需的国际商务活动操作能力的基本培训,删减一些重复或交叉以及内容滞后的教学内容。 商务英语专业课程可分成三大模块: 英语语言专业基础课程模块:包括语音、英语基础综合课、语法、泛渎、英语听说。商务英语专业课程模块:商务英语、商务英语写作、商务英语阅读、商务翻译、商务口译、商务英语视听。商贸专业课程模块:包括国际贸易实务、国际市场营销、国际制单、跨文化商务交际、商务谈判、电子商务。英语语言专业基础课程着重英语语言知识基础,强调基本的英语交流能力的训练,英语基础写作不单独作为一门课程,因为它被作为英语基础综合课的重要内容之一。 商务英语专业课程着重训练的是国际商务活动需要的基本技能。商务英语课程涵盖商务基本原则和运作。商务英语阅读包括商务常用文件如报表、信用证等。 商务英语写作涵盖原来的外贸函电和实用英语写作,商务英语翻译和商务口译课程训练的是商务活动中的会议翻译、谈判翻译、公司及产品介绍等技能。 商务英语专业课程模块设置为的是更有效的利用教学课时和教学资源,更大限度的保证人才培养目标的实现。 2、商务英语专业课程教学模式 要帮助学生培养职业能力,让他们快速适应社会,商务英语课程教学就应重视学生商务英语的基本工作技能、商务英语的业务操作能力与运作能力、自主学习能力、沟通能力、处理问题能力、团队协作能力、信息与网络应用能力。这些职业能力是学生未来的发展需要,应成为商务英语专业教学内容的核心。 西方教育心理学的最新理论——建构主义,为商务英语专业教学方法的改革提供了理论基础。建构主义理论强调人类的知识不是纯客观的,不是他人传授的而是自己建构的。不是独自形成的而是在与外部环境的交互过程中形成的。因而建构主义者认为教学要以学生为中心,要给学生控制和管理自己的权利和机会。也就是说,既强调学习者的认知主体作用,也不忽视教师的指导作用。 “以学生为中心”教学方法强调的是“学”而不是“教”;注重的是学生要学会什么,而不是应学什么;强调的是学习过程而不是学习的结果,注重的是学生的参与;教学评估采用的是多元化评估方式;关注个体学习者,同时也注重全体。这样的教学方法,能有效培养学生口头交际、口头报告、团队合作,信息搜集、电脑操作、商务礼仪等方面的技能。 多元化评估可表现为评估内容多元化如商务英语沟通、商务英语信函、信息搜索、团队合作、文秘技能、办公设备操作技能、国际贸易业务、国际商务文化知识等;评估方式多元化如课堂表现、口试、英语辩论、市场调研、产品演示、课堂讨论、课外作业、单元测验、期中期末测验等;评估时机多元化强调的是过程评估。在教学的不同时段对学生进行准备性、形成性、诊断性和总结性评估。这样让学生及时发现自身的问题与不足,提高学习效率,促进学生商务英语技能的培养和提高。因此,在商务英语教学过程中,应强化学生的主体作用,构建以学生为中心,采用多元化评估的职业教学模式。 高职商务英语专业作为与我国经济发展和国际商务活动紧密相关的专业,其培养的人才应突显较强的商务英语职业能力,其课程设置、教学内容和教学方法应以培养职业能力为本位,以学生为中心,以多元化评估为教学手段,为我国经济发展培养具有跨文化交际能力、商务运作能力和可持续发展能力的应用型、复合型对外商贸人才。 商务英语论文范文:分析商务英语翻译中的文化信息对等 摘要:不同的民族有着不同的历史背景、风俗习惯、风土人情、文化传统,这些文化差异也影响着商务英语的翻译。因此,在进行国际商务英语翻译时必须特别注意文化差异,按照一定的翻译原则,在对等的基础上,使异国文化在译入语中得以再现。 关键词:语言 文化 语言是文化的一部分,又是文化的载体,有着重要的作用。语际翻译不仅是两种语言的互相交换,也是两种文化的传递。文化在翻译中是不可忽视的因素,正如美国着名翻译家尤金·奈达所说:要使不同语言间顺利交流,必然需要解决的是语言差异和文化差异间题。 作为一种专用英语,商务英语翻译的目的,就是把不同国度的语言予以相互转达,以达到商务交流。商务英语的涵盖范围很广,根据应用的不同场合可以分成不同的语域,每个语域都有不同的特点,运用的翻译方法也不同。这就要求从事国际商务英语翻译的人员既要熟悉相关商务专业知识和英语语言特点,又要注意文化信息的传递,尽量按照国际商务英语翻译的有关标准做到文化信息对等。然而,在实际工作中,文化信息有时很难传递到目的语中,对等的标准难以完全做到。也就是说,文化信息的不对等对商务英语翻译效果有着直接影响。 一、文化差异影响商务英语翻译的几个因素 1.不同的文化导致对事物认识的差异 中国人和西方人在对事物的观察和思维上都存在差异,有时对同一种东西及其特征和属性有着不同的概念和表达寓意,翻译时译者必须清楚地了解不同文化导致的人们对同一事物的不同认识。也就是说,要了解原文和译文各自所代表的文化特点,以便达到对等翻译目的。例如,在西方国家中有一个传说,相传有个国王讨厌手下的一个大臣,为了整治他,国王送给该大臣一头白色的大象。该大臣发觉这头白象非常棘手,但因为是国王送的,他既不敢转送他人,更不敢宰杀,只好小地喂养着。可是白象的胃口极大,最后把大臣给吃穷了。因此白象(White Elephant )在西方国家中代表“没有用反而累赘的东西”,在中国却没有此意。我国着名的“白象”牌电池广为人知,但在国际贸易中作为出口商品若将其翻译成英语White Elephant,语义信息虽然对等,但文化信息却不对等,该翻译效果就会大打折扣。 2.文化差异导致颜色词语用功能不同 颜色是人类最基本的认知范畴之一,不同文化的人对颜色的认知尽管有许多对等之处,但因其所处地理位置、历史文化背景和风俗习惯不同,他们对各种颜色的感觉及赋予的代表意义有可能不同,甚至截然相反。例如,蓝天牌牙膏在中国是无可争议的老品牌产品。“蓝天”给人的联想意义非常美好,寓意“干净,清爽”,中国的消费者自然会喜欢。然而其英语译名Blue Sky则承担了更多的语用意义。如果该产品在美国,就不会受到消费者的青睐,因为蓝色在英语国家有忧郁的含义,Blue Sky在美国人看来是指企业收不回来的债券。光从消费心理看,人们对此类商品就有一种排斥心理,尤其是生意人,特忌讳这一点。 尽管如此,世界知名品牌“蓝鸟”汽车并不是“伤心的鸟”的意思。Blue Bird是产于北美的蓝色鸣鸟,其文化含义是“幸福”,所以,英语国家人驾驶Blue Bird牌的汽车,心中的文化取向是“幸福”。但是,驾驶Blue Bird牌汽车的中国人恐怕感受更多的是对名牌汽车性能的体验或价值观念。 在中国,红色往往表示喜庆,中国人结婚习惯穿红色衣服;经商时,商人希望“开门红”;某员工工作出色,老板发给他“红包”;营利了,大家都来分“红利”。而有些英语国家视“红色”为残暴、不吉利,红色意味着流血。 还有,美国人一般不喜欢紫色,法国人不喜欢墨绿色却偏爱蓝色。在马来西亚,绿色被认为与疾病有关。巴西人忌讳棕黄色。西方人视白色为纯洁、美好的象征,在中国白色有不吉祥的文化含义。在西方文化中,人们可能将绿色和“缺少经验”联系起来,而在中国绿色代表春天,象征新生和希望。 对颜色象征意义的认知有如此大的不同,在商务英语翻译中一定仔细辨认,以保证国际贸易的顺利进行。 3.数字代表意义上的文化差异 在西方,“十三”被认为是不吉利的数字,其原因就是与圣经故事中耶稣被他的第十三个门徒犹大出卖有关。所以,在西方国家,人们通常避免使用“十三”这个数字。在中国的传统文化中,数字“十三”没有这种文化含义,但随着西方文化的影响,近来这种含义也被国人所接受。 在中国的传统文化中,"9”因为与“久”同音,所以“9”经常用来表示“长久”的意思。例如,我国历史上,皇帝都祟拜“9",希望其天下长治久安。我国的“999”牌药品己被消费者认可。英语中的nine没有这种含义。"6”在中国有“顺”的意思,但不要把用“666”作商标的商品出口到英国,因为“666”在《圣经》里象征魔鬼。"7”在欧美国家有积极的意义,所以,商标为“7-Up”的饮料翻译或汉语为“七喜”,而不是“七上”。英语国家的人心目中的“7”相当于中国人的“8”,对英语国家人是个大吉大利的数字,投掷中以“7”为胜利。商标还有Mild Sev-en,7-Eleven(连锁店)。但在我国,"7”只是个普通的数字。上海生产的“三枪”牌内衣是名牌产品,翻译成英语是Three Guns。如果将Three Guns牌内衣出口到日本、哥伦比亚及北非地区,会受到消费者的欢迎,因为“三”在这些国家表示“积极”的意思。但是,在乍得、贝宁等地,则不能将“三枪”翻译成Three Guns,因为在乍得像“三”这样的奇数表示“消极”的意思,在贝宁“三”含有“巫术”的意思。 4.地理、社会、历史等因素影响到的文化差异 (1)汉语中的指称对象在英语文化中根本不存在、罕见或被忽视。汉语里有许多用数字开头的词语,如“三心二意”译为neither off nor on.“三个臭皮匠,赛过诸葛亮”译为Two heads are better than one. 这些词语通常不能按字面意思翻译。 (2)汉语文化在概念上有明确的实体,而目英语文化不加以区分或恰恰相反。例如,英语中的armchair指任何有扶手的、硬的或软的椅子,但在汉语中我们却分别指“扶手椅”和“单人沙发”。 (3)两种语言中同一个指称对象可能由字面意义不同的词语加以指称。例如,英语的black tea,翻译成汉语是“红茶”,而不是“黑茶”。这是因为中国人注意的是茶水的颜色,而英国人重点放在茶叶的颜色上。golden sugar译成“金色糖”的话会令人费解,而译成“赤砂糖”则符合中国人的文化习惯闭“。 二、实现商务英语翻译文化信息对等的方法 文化信息的传递是完全可能的,主要是通过翻译来了解他国文化。文化信息的对等也是可能的,我们可以遵循奈达先生的“功能对等”( Functional Equivalence)原则,这里的“对等”不能理解为 数学意义上的等同,只能是近似的等同,即以功能对等接近程度为依据的近似。他认为翻译的目的应该是原文和译文在信息内容、说话方式、文体、文风、语言、文化、社会因素诸方面达到对等。为了达到这些对等,必须在翻译中进行调整。 第一,如果在形式上贴近的译文对所指意义可能产生误解的话,必须对译文文字做某些变通,可以保留直译,但必须加上脚注来解释可能产生的误解。 关于这点,如前文White Elephant的例子。 第二,如果是形式上贴近的译文,有可能导致对原文联想意义的误解,或者对正确理解原文的风格造成重大的损失,那么对译文进行必要的调整来反映原文的联想价值就十分重要。例如,将中国名酒“杜康”翻译成英语一般按发音译为Dukang,英语国家读者看到英语商标Dukang时,只会把它与酒联系起来,而不会想到中国历史上酿酒的高手“杜康”,也不会像中国人那样把“杜康”( Dukang)与“好酒”联系起来。所以,“杜康”作为商标,文化信息没有完全对等。不过,我们在实际贸易中不妨用希腊酒神的名字Bacchus做“杜康”酒的英语商标,这样,文化信息的对等性无疑比直译“杜康”要好得多,因为Bacchus会使西方人产生更多有关的联想。 第三,一篇文字的翻译,必须产生与之相伴随的语码,这就常常要求在音位、词汇、句法及语篇等各个层面做一系列的调整。例如,Nike作为商标能使英语国家人士联想到胜利、吉祥,因为Nike一词在希腊神话中是胜利女神。传说中的Nike身上长有双翅,拿着橄榄枝,给人们带来胜利和诸神的礼物,她是吉祥、正义和美丽之神。Nike作为体育用品商标[！],我们可以把它音译为“耐克”,暗示Nike牌体育用品经久、耐用,使用Nike牌体育用品能在比赛中克敌。“耐克”可以说是较好的翻译,不过,英语单词Nike所蕴涵的文化信息对中国人来说,不可能像英语国家人那样想起Nike女神。翻译中文化信息被丢失。 东西方人有不同的文化传统,所以,文化差异就必然存在。进行国际商务英语翻译时必须特别注意这些差异,在外国文化和本国文化中找到一个切合点,按照一定的标准和奈达先生的翻译原则,做出适当的调整,设法使这些差异在传译过程中消失,同时在译语中找到准确的词语,使异国文化在译人语中再现. 商务英语论文范文:试论商务英语教学与商务文化意识的培养 摘要:语言是文化的载体.也是文化的一种形式..传统商务英语教学使得语言和文化脱节,能否在学习商务英语语言的同时,跨越文化障碍,避免文化冲突,是商务活动顺利开展的关键。本文就商务英语教学与培养学生商务文化意识进行阐述。 关键词:商务英语 文化 重要性 商务英语是一种为周际商务活动服务的专门用途英语,在高等教育中的地位日益突出.逐渐发展成为21世纪英语教学的主流之一。在当今国际商务交往日益频繁,对具有周际竞争力的复合型商务人才的需求越来越旺盛.对商务人才的培养提出了更高的要求:不仅需要与外商语言的交流,更重要的是文化的沟通。当前我国的商务英语教学基本都依照“英语+商务”的模式进行。这种单一教学模式使学生误以为会说英语、懂得商务知识就能顺利进行商务活动,造成跨史化交际意识缺乏.更谈不上培养跨文化交际能力。在经济全球化的今天,商务英语课程不应该只是简单地对英文水平、能力的提高,更多的是向学生传授一种西方的企业管理理念、工作心理,甚至是如何和外国人打交道.如何和他们合作、工作的方式方法,以及他们的生活习惯等,商务英语在某种程度上是包含在文化概念里的。商务英语的各个环节都涉及中西方文化的差异问题,能否跨越文化障碍、避免文化冲突,是国际商务活动能否顺利开展的关键冈此,存商务英语教学中加强商务文化意识的培养已被提到越来越重要的位置。 一、商务英语教学中商务文化意识培养的重要性 商务英语自20世纪80年代热门起来,其教学与研究也在20世纪90年代在中国兴起并很快形成热潮“国际商务英语”在我崮大专院校中早已是一个耳熟能详的术语。 随着经济发展的日益全球化,中国在经济、义化、教育等领域内的对外交流与合作日趋频繁。21世纪对外语人才要求的规格是“语言基础+专业知识+应用能力型”。商务英语教学中重要的三个目标教学子系统:商务背景知识、商务背景中使用的语言和商务交际技能。商务背景知识的内容及其在课程中所占的份量取决于学习者工作性质及专业化程度。商务背景中使用的语言涉及词汇、句型、篇章及语音、语调等方面的能力。商务交际技能指从事商务交际活动所必需的技能,既有语言方面的,又有非语言方面的。虽然目标教学子系统涉及商务英语的各方面.但现实的商务英语教学中,一些教师的教学.却依然停留在商务英语背景下使用的英语的语音、词汇和语法及篇章理解上,使语言方面的教学得到强化,但非语言方面的如文化层面的知识却常常忽略。绝大部分学生学习也刻苦努力,通过了一些商务英语方面的考试,获得了相关证书。但不少这些成绩优秀的学生。在毕业后从工作岗位反馈的信息来看,他们在工作中也深感交流的困难。虽然他们的语言知识掌握得很好,词汇量很大,语言基本功也不差,但到了实际商务交际中,因缺乏商务文化知识,用本民族的语言交际标准去生搬硬套,结果产生误解和冲突,最终导致商务活动的失败。例如:外商接待环节(一位即将毕业的商务英语大学生陪同六十多岁的英国客户来到预定的宾馆,临走不无关切地说:“Youmustbeverytired,Sir.You’dbetterhaveagoodrestsinceyouareold.”不料这位老绅士很生气地回答:“No.Iamnotold。andIamnottiredatal1.”年轻人的困惑和尴尬就可想而知了)。上例是典型的用本民族语言交际标准导致交流的失败。另外,在商务活动的其他环节如商品包装环节,如果将印有荷花图样的产品销往日本,将印有猪形图案的商品运至伊斯兰国家,将没有成分说明的中药销往美国,都将会导致极大的失败。这样的商务文化现象无时无刻都渗透在商务活动中。 既然商务英语教学培养的目标对象是在不同的商务环境、文化背景下进行交际的涉外商务人才,因此要让以“就业为导向”的培养目标对象更好地适应21世纪的商务工作.在教学中培养学生一定的商务文化意识变得极其重要。 二、商务英语中的商务文化及文化冲突现象 文化深深植根于语言,语言蕴涵丰富的文化因素。商务文化属行业文化,是文化的一种表现行式。商务文化现象是实际商务活动发生过程中所涉及的文化现象,即在商品流通领域里,各行各业、各个环节商务活动中所发生、反映、传播的具有商业特色的文化现象。 不同民族对于不同价值观念有不同取向.在商务文化中.不同国家有不同的风俗习惯、不同的礼仪习惯等。例如中国人思维间接、称呼语复杂、注重礼节、喜欢近距离与人交谈。欧美人思维就直接,就事论事,时间观念教强,称呼语简单,不注重礼节,喜欢谈话保持一定的距离,并且谈吐比较幽默,喜欢营造轻松愉快的气氛。再如,在欧美,人们做什么事都严格遵守日程安排,有很强的时间概念;而亚非拉国家一般不太有安排日程的习惯,也不注意遵守时间,该干什么的时候可能没有按时去干,该结束的时候可能又不结束。因此在我国,外方经常抱怨中国员工缺乏时间概念,工作效率低,而许多职工又抱怨外方管理太严,所定指标太高。诸如此类的文化现象在商务英语中比比皆是。 三、商务英语教学中商务文化意识培养对策 1.提高教育者自身对教学目标子系统的充分认识.不断丰富商务文化素养。 高校的商务英语教师首先要明确商务英语教学的任务是培养在不同的商务环境、文化背景下进行交际的涉外商务人才:目标教学子系统中商务交际技能指从事商务交际活动所必需的技能,既有语言方面的,又有非语言方面的。因此,高校商务英语教师除了对学生进行语言方面的训练外,非语言方面的技能,如文化因素在涉外商务活动中的重要功能.应切实地把目的语文化意识的培养渗透到日常教学中。 教师要做好商务文化意识的导人,就必须不断学习提高自身的文化素养,具有较强的目的语商务文化意识,对英语国家的政治制度、法律体系、商务环境、管理理念、经营方式、商业观念等有较全面的了解.这样才能更好地帮助学生在商务实践活动中注意母语文化和目的语文化的差异,避免交流的失败。 2.在具体教学过程中加强商务文化意识的培养。 在具体教学过程中,商务英语教师必须从文化层面上考虑教学内容和教学方法。教师应将课堂内容和真实的语言材料结合,向学生讲解西方国家在隐私、时间观念、客套语方面、餐饮习俗方面的文化因素,在潜移默化中帮助学生提高语 言形式的正确性.让学生逐步获得跨文化的敏感性。教学方法多采用情景教学法、任务教学法、认知法等交际教学法,打破教师“一言堂”的沉闷局面,展现商务英语的交际特性。 3.利用多媒体教室及实训基地进行跨文化练习 在校园里的多媒体教室里.教师可以通过播放电影录像等方法对异国商务文化进行介绍,同时商务英语专业还有其相应的实训基地.因此可邀请外贸企业里具有一线经验的外贸人士作专题讲座或进行交流.以反映商务文化冲突的典型案例分析学习对方的文化习俗和各种交际技巧,并组织学生展开讨论.使其了解外国文化和本国文化的差异。最后.通过角色扮演,营造一种文化气氛,学生在这种环境中可学会应对各种新问题的能力,并能得知异国文化的特征,提高对文化的敏感性。 4.开设中西方文化比较课。 在很多学校的商务英语专业课程设置上没有中西方文化比较课,因此学生对中西方文化的差异习得也是零零散散。如果商务英语专业开设中西方文化比较课,这势必在量及质上提高学生对中西方文化的差异的习得。因而在与不同文化背景的商务人士进行的商务活动中避免母语文化负迁移导致的语用错误。 综上所述,商务文化因素渗透在国际商务活动之中,而且经常会引起文化障碍,造成文化冲突。因此.以培养涉外商务人员的商务英语教学重点不应仅仅培养具备扎实的专业语言基础知识,也应重视培养具备一定商务文化意识的复合型商务人。商务英语教学工作者应充分熟悉到跨文化交际能力的重要性,以培养出跨文化交际能力强、适应市场需求的复合型外语人才 商务英语论文范文:对商务英语阅读教学革新路径探索 一、利用英文报刊促进“商务英语阅读”课程教学的理论基础和现实依据 (一)理论基础 国内外知名学者关于运用真实语料进行英语教学的研究成果为我们开展商务英语阅读课程教学改革提供了有力的理论支持。《朗文语言教学及应用语言学词典》将报刊杂志文章界定为一种真实的教学语料[2]。PaulineRobinson在1991年指出,真实性在交际英语教学中是“一个至关重要的概念”。他强烈建议在英语教学中使用真实语言材料。Ellis和Johnson认为,真实的教学语料涵盖了学习者需要接触的以及需要表达的各种语言类型,比如具体的术语、行话及典型的语言组织特点和句型,而这些语言类型恰恰是学生在学习的过程中,尤其是在未来的职业中所要接触和使用的。Leaver Stryler(1989)主张在教学中使用真实的语言材料和真实的任务,认为学习内容和学习活动应该符合学生的语言程度、认知和情感需求,并适合将来的职业需要和个人兴趣。Higgs在1982年指出教师通过运用真实材料进行阅读教学,学生们能够获得在现实场景中用英语进行交际的“有用技巧”。Moffett和Wagner在1992年指出,教师可以提供一些真实阅读材料,并配备相应的阅读理解题,以此来引导学生创造性地运用语言。例如阅读报上的文章后可以进行一些口头报告或文章摘要总结,教师可以提供更多的精心制作的场景对话及角色扮演等课堂教学活动。这些都将激发学习者使用和学习英语的兴趣。端木义万(2006)也曾指出,英文报刊课“不仅具有很好的语言教学价值,而且具有理想的素养教育价值”。由此可见,报刊英语作为一种与时俱进的活的语言,能够为商务英语专业的学生提供第一手的真实的教学语料。合理利用这种真实的教学语料辅助商务英语阅读课程教学,可以提高学生对专业课程学习的兴趣,改善课程的教学效果。英文报刊栏目广泛、信息海量,可以为商务英语专业学生提供足够的商务背景知识和精准的职业语言。选择合适的报刊英语语篇辅助商务英语专业课程教学,有利于提高学生的学习兴趣和跨文化交际能力,是进一步提高学生的职业素质和专业综合能力的有效途径之一。 (二)现实依据 历经60余年的发展历程,我国的商务英语专业从无到有、由弱变强,在与市场接轨的过程中不断创新和完善,因其较好地顺应历史潮流而逐渐地发展成为专业特色鲜明、学科架构初步形成、深受市场和社会青睐的一门交叉学科[3]。全球经济一体化的迅猛发展态势要求商务英语专业所开设的专业核心课程必须注重职业能力和跨文化交际能力的培养,不断满足社会和经济发展对外语人才的最新要求。如何提高课程学习效率,实现专业培养目标,是商务英语专业课程教学过程中亟待解决的问题。目前国内的高职“商务英语阅读”教学中,主要存在以下几个方面的问题。其一,课程标准的认定和商务英语综合技能的考评缺乏统一的标准,课程内容的职业导向性不强。课程所选用的教材大多采用“课文—词汇—练习”的编写体例,忽略了专业英语的交际功能,缺乏新颖之处;在内容编写上,作者或随意选用西方经典的经济学专业文献,或根据选题摘录专业书籍的片段进行编译,对相关的商务背景知识缺乏充分介绍;有些教材编写体例虽然新颖,但其选材内容过于陈旧,缺乏时效性、趣味性和职业真实性,无法满足行业和社会发展的需求;教材难度参差不齐,不适合高职学生的语言基础和认知水平,不利于跨文化商务沟通能力的培养与提高。其二,教师的教学理念相对滞后,误认为商务英语阅读就是基础英语阅读的简单延伸,忽略了该课程的实用性、专业性和职业性。教学方法过于单一,教师在课堂教学中只注重语法讲解和词汇练习,忽视商务背景知识的介绍和跨文化交际意识的培养,不利于激发学生对专业课程的学习热情。部分语言基础较差的学生由于专业背景知识匮乏、商务英语阅读习惯尚不科学,对专业课程学习完全失去了兴趣,导致其阅读效率低、课堂教学效率低下,学生的商务英语阅读综合能力得不到有力的强化。此外,高校的连年扩招致使商务英语专业学生入学时的英语语言水平普遍下降;高职毕业生提前就业的趋势大大缩短了学生的在校学习时间,使得原有的课程教学模式已经无法满足和适应学习型社会的最新发展需求。由此可见,高职“商务英语阅读”课程教学中必须更新教学理念,通过教学方法的改变和教学内容的创新来培养和发展商务英语专业学生的商务英语综合技能和跨文化商务沟通能力具有深远的现实意义。合理地利用英文报刊这种与时俱进的媒介手段和信息传播方式,将报刊英语这种“生动鲜活”的现代语言融入英语专业课程的教学内容体系之中,会为我们进一步开展商务英语专业课程教学改革提供新的研究视角和努力方向。 二、基于英文报刊的商务英语阅读课程教学改革实践的实施 (一)试验组和对照组的选择 实验组1个:某职业学院2011级商务英语专业新生班,班级人数30人。 对照组1个:某职业学院2011级国际贸易实务专业新生班,班级人数39人。 选择依据:商务英语专业和国际贸易实务专业在专业方向、人才培养目标和课程设置等方面有很多异曲同工之处。“商务英语阅读”在两个专业的课程体系中均为专业核心课程,课程所分配的教学时数相等、选用的主干教材一致,均为全国国际商务英语认证考试的指定教材《全国国际商务英语阅读与写作》;两个专业学生入学时的英语综合水平、商务背景知识和认知能力等方面基本一致。实验班和对照班的任课教师年龄相仿、职称和学历结构相近。 (二)教学实践的起止时间 2011年11月-2013年3月。 (三)教学内容的选取 按照专业英语课程直接与职业标准对接的原则,选取《全国国际商务英语阅读与写作》这本全国国际商务英语认证考试中心指定的商务英语认证考试教材作为“商务英语阅读”课程的主干教材,同时 选用大学版的《二十一世纪英文报》中的部分文章作为辅助教材资源。 (四)教学方法 课堂教学和课外报刊阅读活动相结合,自主学习与合作学习相结合。课堂教学体现“精讲多练”的原则,即教师精讲主干教材中的报刊英语文章,使学生了解商务报刊英语的词汇运用、语法修辞和语篇结构特征,掌握科学的商务报刊英语阅读方法;同时学生被赋予更大的话语权和表现空间来培养其商务英语阅读综合技能和跨文化交际能力。在课外阅读报刊英语的活动中,教师变“教”为“导”,利用“隐形分层”的原则对学生进行分组教学设计,凸显自我学习能力培养和跨文化商务沟通的重要性。选用同一则新闻,进行不同层次的阅读技能训练,彰显“因材施教”的个性化教学原则。在教师的指导下,小组成员或开展独立的自我探究式学习培养自我的学习能力,或与组内其他成员合作共同完成小组讨论和商务资讯收集的团队合作任务,培养自身的与人合作意识和团队精神。 (五)基于英文报刊的商务英语阅读课程的教学过程的设计与实施 1.设计原则 在报刊英语阅读训练中,历练学生的商务信息捕获能力,培养其跨文化交际意识和对时事政治的敏感度,提高其自主学习能力、团队合作能力和跨文化交际能力。 2.教学过程的实施过程 (1)课前准备阶段。教师按照“隐形分层”的原则将全班同学进行分成5组(每组6~8人),利用专业教室里配备的多功能一体机在课程教学网站上给学生提前下发下一次报刊英语主题教学有关的课前资讯任务单,要求学生在课前以小组合作的方式完成,同时提供相应的“报刊英语知识学习包”和“背景知识学习包”,以供学生查阅参考。 (2)课堂教学阶段。活动1(25分钟)———学生分组汇报演示本小组在课前资讯任务准备阶段所完成的任务情况。首先,由两名同学例行10分钟“天下财经早播报”活动。学生课前自主阅读《二十一世纪英文报》中的新闻短讯或其他英文报纸中的财经时政新闻,从中间选择自己比较感兴趣的话题,然后模演新闻主播,在课堂上向老师和其他同学播报天下财经大事。教师和其他小组同学可以就其播报的内容用英语进行提问,共同归纳总结出相关的商务术语。教师鼓励学生积极发言。由于时间关系未能在课堂上进行模拟表演的同学可以在课后自行录音,并将视频和音频资料上传至教师的课程教学网站中,供任课教师和其他小组成员进行点评。其次,任课教师利用5分钟的时间采用“商务术语英汉互译”这种随堂测试的方式考核学生对主干教材和辅助教材中出现的商务术语和贸易短语的掌握程度,帮助学生复习巩固已学的专业英语词汇,扩大有效的积极词汇量,提高学生的商务英语阅读速度和效率。此外,教师在课堂上还可以利用10分钟的时间开展与商务英语阅读有关的其他的教学活动。例如,在课前学生自主阅读主干教材或辅助教材中关于具有影响力的新闻人物的专题报道,然后自行分组、模仿脱口秀节目的形式用英语对某个新闻人物或公众人物进行访谈,并将访谈过程用手机或DV摄录下来到课程学习网站上供他人点评。教师在课上演示一组或两组录像,供其他小组成员进行点评,并将点评结果纳入期末成绩考评体系中,约占学生期末考评总成绩的10%。除了“新闻人物访谈”之外,教师还可以针对《二十一世纪英文报》中的提到的热点话题组织学生开展主题辩论活动,提高学生的语言交际能力。活动2(55分钟)———师生共同研讨主干教材中的报刊英语阅读文章的核心内容。教师变“教”为“导”,解决学生在课前预习过程中遇到的棘手问题。教师为学生提供必要的专业英语词典供学生课上查阅,指导学生采用“3T”(Type-Theme-Trace)阅读法[4],提高商务英语阅读效率,即按照商务语篇的不同体裁特征在阅读过程中采用不同的信息加工方法,先确定文本类型,然后找出文本的主旨大意,再借助主题线索查找相关的细节信息。 (3)课后拓展阅读阶段。活动1———新闻调查项目。围绕主干教材的报刊英语主题,教师让学生利用业余时间阅读《二十一世纪英文报》的相关文章,分组进行“新闻调查项目”,跟踪调查某一新闻事件的最新发展动态或探究某一新闻人物背后的故事,并将调查成果以PPT的形式在三周之内选派小组代表在全班进行汇报。活动2———学生分组,每两周在课程网站的班级空间里向其他小组成员推荐一篇时文,提供相应的文章注释、商务词汇、背景知识、讨论题目和配套的阅读练习方案,并随时接受其他小组成员的提问和点评;教师也可以给学生提供适度的帮助。(六)实验结果通过比对上述两个班级学生在不同学期的“商务英语阅读”的期末考试成绩和全国国际商务英语认证考试成绩,我们不难发现,参加基于英文报刊的商务英语阅读教学改革实践的商务英语新生班的期末成绩和商务英语认证考试成绩明显高于后者5个百分点,说明我们进行的教学改革实践初见成效,学生的商务英语阅读综合能力有了明显提高。 三、进一步利用英文报刊促进商务英语专业课程学习的思考和建议 英文报刊资源的选取和相关的教学活动的设计首先必须充分考虑到专业课程的教学目标和学生未来的职业需求和社会需求,同时兼顾学生的认知水平和接受程度,在满足职业真实性的同时还要激发学生的学习兴趣,培养和提高其自主学习能力和跨文化交际能力。教师要充分利用信息化教学手段开展第二课堂活动,帮助学生拓宽视野,提升其自主阅读能力和合作学习能力。教师为学生提供适度的指导和监督,确保课内阅读能够延伸到课外。只有加大可理解性的商务报刊英语的输入量,才能有效地提高商务英语阅读的效率,改善课程学习效果,从而为提升专业综合技能奠定坚实的基础。 四、结论 与时俱进的报刊英语作为新经济时代最为重要的一种媒介手段和信息承载工具,能够为商务英语专业学生提供第一手的真实教学语料。在商务英语阅读课程教学中利用英文报刊资源作为专业课程的补充教材开展教学活动设计,不仅可以激发学生对专业课程的学习积极性,而且能提高学生的交际能力和跨文化商务沟通意识,对于实现商务英语专业人才培养目标具有深远的现实意义。 商务英语论文范文:如何成功提升商务英语翻译中的技巧实用性 1 管窥何为商务英语 1.1 概念 在各种英语语体中,商务英语所具备的用途体现了很强的专业性和专门性特点,是一个非常重要的语体,能够在各种商务性较强的英语场合中进行应用。它的目的是为各种国际商务活动提供便利和服务,目的性较强,同时存在着非常鲜明的实用性。涵盖的商务活动的范围比较广泛,能够很好的满足国际商务活动的需求。 1.2 内容 商务英语研究学者曾经对此给出了解释:从理论的角度上来看,在一些商务活动中所必须的交际、专业、语言、文化以及管理等方面的内容都应当包括在商务英语的内容之中。 2 翻译原则探究 2.1 高度的准确性 在对英语尤其是商务英语进行翻译的过程中,准确性始终是我们追求的第一指标。应当忠诚于说话者本身的意思向读者进行传达,保证读者最终所获取的信息能够与语句的原意相吻合,获得等量的信息。这就要求翻译人员在对商务语言进行翻译的过程中应当注意对词汇的揣摩、概念的表达,尤其要注意一些数值型的语句和单位的标注。商务英语与其他语言表达形式是存在很大区别的,它对内容的精准性与忠诚度的要求更高,由此也要求在运用英语翻译技巧的过程中更加注重实 用性。 2.2 优质的专业性 对于翻译人员来说,在对商务英语语言进行翻译的工作过程中,应当注重灵活的变换。当面临的专业知识与行业环境不同时,其所需要的翻译技巧也是有差异的。只有恰当的运用一些策略,才能够保证读者能够获得等值的信息。而对于一名专业的商务英语翻译工作人员来讲,首先要注重自己专业化素养的不断修炼,其次对于翻译内容中所涉及到的相关的专业知识应当有所了解,这样能够有效的避免失误,保证信息的准确性,也可以避免很多损失与纠纷的发生。在提高自己的专业性技巧的过程中,应当着重注重一些专业术语、新词语以及缩略语等的使用,与时俱进。 3 如何成功提升英语翻译中的技巧实用性 3.1 选择准确的用词,保证译文的完整性 在商务英语的翻译工作中,合同的翻译是一项非常重要的工作。它是具备很强的法律约束力的,对于签订的双方来说都必须要严格遵守。因此在对商务合同进行翻译的过程中也就要格外的严谨,注意措辞的选择。首先应当保证译文具有高度的完整性,这样才能够首先保证得到的译本是比较准确的。其次,在译者进行翻译的过程中,也可以将一些隐含在原文中或者原文中本来没有的合理的语句体现在翻译中,这样得到的合同文本是更加清晰流畅的,同时是在根本上对合同准确性的一种有效保证。可以让读者在进行阅读的过程中理解起来更加的容易。 3.2 合理增减词汇,增强实用性 应当明确,在英语的翻译实践中,怎样对词汇进行合理恰当的增减是一项必须要掌握的技巧。若想把握好这样一个度,就需要对原文的上下文进行反复的分析和透彻的理解,理顺原作者的思维逻辑,把握好语法的特点以及语言环境和习惯,在进行翻译的过程中提高灵活性,对于一些原来的语言环境中没有但是确实表达出这样一个意思的词汇进行添加,对翻译后原文中不需要的词汇进行删减,保证译文的流畅性,同时不损害原文的完整性,保证信息等值。 首先是在对词汇的增加上。通过对原文上下文的分析,可以适当的添加一些动词、名词以及形容词等,但是具体在哪里进行增加,应当增加什么度的把握,要求翻译者在实际的工作中进行经常性的总结,不断的积累才能够有更好的把握。 举个例子来说,All cash bonus shall be subject to income tax.这句话可以翻译为“所有的现金与红利获得,都必须将所得税进行缴纳。”这就是按照汉语中的表达习惯,对动词进行合理的添加。 其次是对词汇进行删减。做好了这项工作,能够保证所得到的翻译是简洁明确的,避免文字的拖沓与歧义现象的出现。举个例子来说, On condition that you sign this recEipt I will pay the Money.可以翻译成:你在收据上签字,我就付款。 3.3 把握好对应词空缺原语的翻译工作 在对英语进行翻译时我们往往会发现,其涉及到的有些词汇有时候并不能完全在汉语中找到合适的词语与之相对应,这就出现了对应词的空缺现象。举个例子来说,Nike是众所周知的美国运动商品、从这一词的本意来看,它是希腊神话中胜利女神的名字,因而能够给人们带来更积极的联想,诸如胜利等。如果采取对名字进行音译的传统方法对这一品牌的名字进行翻译的话是“娜基”,这样的翻译并不能够很好的向中国的消费者很好的传达这个名字的真正内涵。所以我们的前辈在对这个词语进行翻译时,不仅对它的发音与音节进行模仿,同时结合了其品牌运动服的耐用性,综合而得将其翻译为“耐克”,同时对中国人来说,看到这个名字,还能够联想到坚强的意志、耐磨炼的性格等一些积极的涵义。但是尽管采取了这样的翻译,中西方人们对这一品牌的认识还是会存在着一定的差异,不可避免的出现了一些文化寓意的残缺。相似的,在汉语中,人们通常用“鸳鸯”一词来喻指夫妻,而在英文中将这个词翻译成了“mandarin duck”,这显然丧失了它原本在汉语使用中的深刻含义。此外,汉语中的一些诸如精神文明、三资企业等的语言也无法在英语翻译中找到可以完全对应的词汇,出现了空缺。通常情况下,这些具备一定文化背景的词汇都无法确切的找到自己的对应词汇,这就要求翻译工作者对其进行及时的调整以找到更合适的表达方式。 3.4 注重信息对等 在对商务英语进行翻译的过程中应当格外注重风格信息的传递工作。从客观上来讲,不同的语言文化环境下孕育出来的人是存在着差异的,这些文化上的差异并不能单纯的通过语言的翻译很好的表达出来。但是人类在相似的生活环境下,各方面的需求以及思维方式特点都有一定的相似性。对于不同的民族,文化的差异是必定的,而要做好英文的翻译,就必须对这些差异有一个准确恰当的把握,这样才能够找到不同的价值文化的接洽点。如果翻译工作者不能够充分的重视英文风格信息的传递,那么就很难保证所有的信息能够进行完整的传达,同时得到的翻译成果看起来也不是合理得体的。举个例子来讲,在对“亚洲四小龙”进行翻译的过程中,有一种翻译版本是“Four Asian Dragons”,从严格意义上来说,这是不妥当的。若要更好的实现文化价值与信息的对等,“Four Asian Tigers”的翻译就会更加准确一些。因为从某种程度上来说,tiger的强大程度要远远大于drag,而且至少不会为西方人传达一种比较可怕的信息与联想空间。总体来说,国际商务英语中所涉及的语言的形式是非常广泛的,文体类型也是多种多 样,比如在商务活动中涉及到的一些公文、法律等,需要翻译者在实践中不断的总结,提高自身所掌握的技巧的实用性。 3.5 做好对词义的引申 在对商务英语进行翻译时,常常会遇到一些词找不到合适的连接词来保持语句通顺的问题。如果对词典中的词义进行生搬硬套,那么所得到的翻译必然是语义不清或者是容易引起歧义的,有时候甚至会对翻译的接受者造成一定的误导。所以,在这样的情况下,翻译人员就必须充分调动起自己的知识储备,理顺文章之间的逻辑关系,以词语的本意为基础做好合适的引申。举个具体的句子来讲,The arrivals do not conform to the sample.来货与样品不一致。在对arrival一词进行翻译时,取它的本意“到达(的东西)”显然是不合适的,所以应当进行必要的引申以使其能够更加的贴切。 3.6 翻译过程中做好灵活的转换 在商务英语的翻译中,所要做的转换工作就是适当的转换表达的方式以及词性的变化。一般来说,汉语与英语的表达方式与习惯是存在很大差别的。因而很多翻译者在翻译的过程中遇到的最大的困难就是不能做到词性与表达的完全一致。这要求翻译工作人员自身具备较高的适应能力,若想对一些语法上规则的使用和表达习惯的形成上逐渐的习惯,应当学会运用一些转换技巧,以使得自己的翻译能够更加的准确和 流畅。 对于翻译中的转换,主要包括两个方面的内容。一是对词性进行转换。以下面这句话为例,Please let us know if our terms are acceptable. 在这里,acceptable原本是形容词,在翻译的时候翻译成“请告诉我们能否接受我们的条款内容。”这就将形容词转化成了动词。第二是对句型进行转换,也就是对语句的顺序等做出适当的调整,保证译文的流畅与清晰。 3.7 对词语进行谨慎的选择 对于一个词语来说,它自身所具备的意义从很大程度上取决于它自身所处的语言环境是怎样的,同时也在一定程度上受到文化氛围的熏陶和影响。由此看来,在不同的语言环境下,词汇的意义也是不完全相同的。所以在进行英文翻译的过程中,对词汇的选择就要格外的谨慎,这样才能够保证表达的准确性。除此之外,在商务英语这种特殊的交流场合中,容易出现混淆的词语一定要避免使用。因为在翻译过程中,非常容易由于选词的不恰当而造成翻译的模棱两可甚至完全偏离。所以,若想真正成功提升英语翻译中的技巧实用性,应当熟练的掌握一些容易出现混淆的词语,这在商务英语的翻译中是影响翻译效果的一个非常重要的因素。 4 结语 从上面的特点来看,商务英语是具备自己的鲜明特点的,同时对其进行应用的场合也非常的正式和特殊。因而也就决定了对其的翻译要面临着很多的挑战,需要克服更多的困难。若想成功的提高英语翻译的技巧实用性,实现对自己的突破,首先就要对语言的特点进行深入的分析和准确的把握。应当注意的是,在商务文本的翻译过程中,我们无法找到一个非常固定的模式和范本,这就在很大程度上给英文翻译工作者提出了更高的要求。若想掌握更多的翻译技巧并将其真正的应用到实践工作中,就必须注重平时工作经验的及时分析和积累,并进行不断的研究和探索,从多方面来对要翻译的语言进行思考,并立足于整体对其进行宏观的把握。这样才能够不断减少实际工作中由于翻译不当带来的失误,推动翻译行业的不断进步和发展。 商务英语论文范文:试论商务英语泛读教学策略 摘要:本文通过对商务英语专业学生泛读课堂的观察,分析,并结合学生反馈,找出商务英语泛读课堂存在的普遍问题,试从案例教学法和建构理论出发推出有效提高课堂效果的方案,并以此来开展试验性教学。 关键词:商务英语 国际贸易 商务英语作为特殊用途英语ESP(English for Specific Purpose)的分支,被我们归于专业英语的范畴,是应用于国际贸易的英语语言。中国作为世界贸易的较大汇集点,对商务英语人才的需求也日益增长,因此,为了适应世界经济的迅速发展,使中国市场对国际贸易业务有更大的吸引力,很多高职院校都相继设立了商务英语这个专业,旨在培养商务方面的实用应用型人才,使学生正确掌握商务沟通中口语与书面表达,以及商务英语文章的结构与规律,让他们在国际贸易中能开展有效地交流。因此,商务英语泛读作为该专业的专业基础课之一,采用商务术语,将商务理念、商务运作融合跨国文化通过英语这门语言表达出来,有利于学生系统地掌握商务英语的基本词汇及表达方式,全面获取有关商务的基本知识,在商务英语专业培养计划中显得尤为重要。 从多年的教学实践中,笔者体会到商务英语泛读的教学不仅涉及英语语言,还要求教师熟悉相关商务词汇的确切涵义,透彻的掌握语言及不同国家文化背景的差异,同时还要了解经济、贸易、金融等许多相关专业的一般内容乃至更多的相关商务背景知识。如何更有效的开展商务英语泛读教学,如何在知识传授过程中,提高学生认知技能,使他们的阅读能力在真正意义上取得实质性的进步,是笔者在教学过程中一直思考探索的课题。 一、案例教学法的应用(case-based teaching) 所谓案例教学,就是在教师的指导下,根据教学目的要求,组织学生对案例的调查、阅读、思考、分析、[，！]讨论和交流等活动,教给他们分析问题和解决问题的方法或道理,进而提高分析问题和解决问题的能力,加深学生对基本原理和概念的理解的一种特定的教学方法。 《新编商务英语泛读教程》中的阅读文章80%以上是摘自国内外经融贸易报刊杂志,这些文章均是描述实时事件,刊登忠实评论并激发批判性思考的,是客观真实的。这一篇篇的文章本就是一个个真实的案例,因此,在课堂上,布置学生在已有的案例基础上进行阅读、思考、分析、讨论,能提高学生分析问题、解决问题的能力,此外,除了学习基本的语言和专业理论知识外,还能提高学生审时度势、权衡应变、果断决策之能,培养自身的独立思考能力。从高职学生的特点来看,高职学生的运用能力、学习动力相对本科生较弱。而案例教学法的运用,使课堂内容与社会实践直接接轨,有助于引导学生运用课堂知识。 例如:Unit 5 Henry Ford and American’s Automobile Industry中,Text A通过对Henry Ford生平的介绍以及美国汽车行业概览,点出历史发展中与此相关的几个重要事件,让学生能够充分了解一个世纪多以来美国经济的发展以及汽车行业发展对美国社会发展的推动和抑制作用,通过客观的阐述让学生掌握事实。然而,如果这样的案例教学仅限于让学生背诵事实,掌握几个句型,背诵几个单词词组表达,课堂教学效果就显得很单薄。因此,在掌握以上基础理论知识后,老师还可以给出几个相关问题,例如:How do you evaluate Henry Ford combined with his biography given in the textbook?让学生分组讨论,确定立场,然后在全班进行阐述演示,这样不仅加深了学生对理论的记忆,还促使学生锻炼批判性思维,大胆运用语言表述思想,再对中美这段历史时期进行横向比较,激发学生深挖差异背后的社会、文化、体制差异,得出自己的见解。如此操作能充分发挥案例教学优势,不仅仅局限在文字理论方面。并且,整个教学过程中存在着老师个体与学生个体的交往,教师个体与学生群体、学生个体与学生个体、学生群体与学生群体交往,也就是师生互动、生生互动,鲜活了课堂氛围,提高了学习的积极性。 二、以建构主义理论指导教学(constructivism) 笔者观摩了校内商务英语泛读课程老师的课堂教学,发现很多老师依旧沿袭着传统的教学模式,这主要体现在以下几点: (一)大多课堂教学的主体依旧是以“教师中心”,注重教师对学生学习的控制,强调通过课堂教学对学生进行系统的知识传授。 (二)教学设计陈旧老套,这主要体现在教师的课堂活动不够丰富,教学模式依旧是“教师讲学生听”的“填鸭式”的传统教学。虽然有一少部分教师采用多媒体授课,但是对现代化的多媒体和网络技术的利用还很不充分,课堂教学气氛沉闷,没有把学生带到现实生活中去学习、感知。 (三)目前的教学考核大都局限于教师自身单一评价,教师只是根据学生的作业、平时表现和期末考试给出主观判断的考核成绩,没有从多层面、多渠道对学生进行综合考核评价。 针对以上存在的问题,笔者认为教师应采用建构主义理论来指导课堂教学。由于事物的意义并非完全独立于我们而存在,而是源于我们的建构,每个人都以自己的方式理解事物的某些方面,教学要增进学生之间的合作,使学生看到那些与他不同的观点的基础。因此,在课堂上应该采取合作学习(cooperative learning)的方式,激发学生兴趣与协作交流。以Unit 4 Advertisin g为例,先用图文并茂的中英文广告引导学生进入学习主题,提出“what are the techniques used in each advertisement?”这样有针对性的问题以引起学生的思考和讨论,在小组互动中设法把问题一步步引向“广告策划是如何与前一单元‘buying motives’整合在一起的?”,启发诱导学生自己去联系前面所学知识,贯穿在新的单元中,要求学生将两单元整合撰写一份大纲,在分组讨论、交流、修改、再审校完善,在合作学习的氛围中建立新旧知识间的联系,并赋予新知识以某种意义。此外,建构主义提倡“以学生为中心,在整个教学过程中由教师起组织者、指导者、帮助者、促进者的作用,利用情境、协作、会话等学习环境要素充分发挥学生的主动性、积极性和首创精神,最终达到使学生有效地实现对当前所学知识的意义建构的目的。”因此,我们应重新定位师生角色,确立以学生为中心的主动学习的模式,同时也不能忽视教师的指导作用。在教学过程中,教师要设计多样化的阅读情境,让学生主动参与阅读、积极思考阅读问题,分享彼此的见解,让学生把新旧知识融会贯通,主动构建并灵活运用各种商务文章的阅读技巧。 另外,教师需采用动态多元考核,科学的给出考核成绩。建构主义重视评价与教学一体化,强调动态评价和学生的自我内在评价。评价形式需要灵活多样,可以采用开卷和闭卷相结合,平时与期末相结合,个人与小组相结合,校内作业与企业实践相结合等形式,针对学生不同阶段出现的问题进行相应的处理。 总之,笔者认为教师应结合以上不同策略,在课堂教学中选择适合于自己学生的方法,有效的开展教学,培养学生商务英语阅读的能力,在此基础上提升学生整体商务英语应用能力,使他们能成为适应型商务应用型人才。

金融毕业论文:对金融危机下的高职毕业生就业工作探研 【论文关键词】金融危机 高职毕业生 就业市场 【论文摘要】由美国次贷危机引发的全球性经济危机使本已严峻的我国大学生就业形势雪上加霜。面对急剧变化的就业环境，高职院校毕业生就业工作应紧跟现实，认真分析、准确把握当前毕业生面临的就业环境。积极应对市场变化，正确引导毕业生理性看待当前的就业形势，在危机中寻找机会，从而顺利实现就业。 当前，始于美国的金融危机已经蔓延到全球，引发经济下滑，不少产业受到冲击，投资需求萎缩，从而引起对新增劳动力需求的大幅减少，中国的就业市场也受到了严重的冲击。中国社会科学院2009年《中国经济蓝皮书》指出：2008年年底到2009年年底，全球金融海啸有可能进一步恶化，全社会就业形势严峻。 金融危机不可避免地影响着中国大学毕业生的就业形势，特别是高职毕业生的就业环境更为严峻。因此，如何在严峻的就业形势下开展高职院校毕业生就业工作，引导毕业生理性面对当前的就业形势、积极主动参与市场竞争，在危机中寻找就业机会，实现就业，是当前高职院校就业工作迫切需要研究的课题。 一、客观认识金融危机下的就业形势 (一)金融危机急速冲击就业市场，企业岗位需求大幅下降 随着金融风暴的蔓延和对实体经济的影响，不少企业倒闭、裁员，企业岗位需求下降。相关资料显示：由于受到金融风暴等各种因素的影响，广东省已经连续四个季度市场劳动力需求下降；在过去八个月期间，全省亏损企业过万，有的已经倒闭或者濒临倒闭；许多往年必定出现在校园招聘现场的中小企业，甚至大企业，已经明确表明取消招聘计划。但是另一方面，求职人数不断上扬，其中以应届高校毕业生的求职数量增幅最为明显。 (二)高校毕业生总量增加，就业竞争激烈 我国普通高等教育从1999年起实行扩招至今，大学毕业生的数量急剧增加。根据统计，2009年高校毕业生规模达到611万人，2008 2012年每年毕业生规模将持续在600万一700万人，总量达3000万，比2003～2007年间的1738万增加72％。而我国城镇劳动力供大于求的突出矛盾还将长期存在，每年需在城镇就业的，包括当年新增城镇劳动力和上一年结转下来未能实现就业的人数大约在2400万，而我国每年只能提供城镇就业岗位1200多万个，缺口在1200万个以上；同时高校毕业生在城镇新增劳动力中占的比重越来越大，而且今年毕业生数量已超过社会新增岗位的一半，在现今全球经济形势恶化，社会需求量明显不足的情况下，毕业生就业难度愈发凸显。 (三)理性对待金融危机，准确把握当前高职毕业生就业环境 1．党和国家高度重视毕业生就业工作全国人大审议通过的《就业促进法》，为毕业生就业提供了重要的法律保障。党的十七大要求创造性地做好毕业生就业工作。2008年国务院就业工作部际联席会议提出“坚持实施扩大就业的发展战略”“坚持实施积极的就业政策”以及“重点做好高校毕业生就业工作”，党和政府对毕业生就业的关注，为毕业生实现就业提供了信心保证。 为做好毕业生就业工作，2002年以来中央有关部门发出的关于毕业生就业方面的文件累计达到40多个，共100多项具体的政策，内容涉及毕业生到基层就业、到民营企业就业、自主创业、就业指导、技能培训、待就业服务、失业登记、临时救助等各个方面。同时，各地还因地制宜地制定了大量的配套政策措施，形成了比较完善的高校毕业生就业工作制度和政策框架体系，为高校毕业生就业提供了良好的政策环境。 2．就业方式灵活。就业机会相对较多 资料显示，“十一五”期间我国的就业形势主要体现为：劳动力供给总量较大，而岗位的增加相对较少，在未来十年，我国就业市场总体上呈劳动力供大于求的态势。高职毕业生就业既面临巨大的挑战，也有机遇。首先，随着工业结构调整的加快，企业急需一大批有一定专业技能又有较强动手能力的人才，而高职生理论和技能兼备的特点正是企业所需要的。其次，高职生的年龄结构、享受的政策待遇如户籍指标等在劳动力市场上有一定的优势。再者，高职由于学科设置与地方经济发展联系比较直接和密切，许多专业培养的学生符合就业市场的需要。 3．高职毕业生总体就业率逐年提高 随着高等教育结构的优化调整，高职毕业生人数占普通高校毕业生总人数的比例在不断增加，从1998年到2008年，我国普通高等学校的高职高专教育招生数从54万人增长到299万人。高职毕业生的就业率不断创出新高，据教育部的相关统计资料显示，从2004年开始，高职院校毕业生的初次就业率已经连续4年保持稳定增长。从2004年到2007年，高职高专应届毕业生的初次就业率每年同比大约上升一个百分点。据各省市的统计，2007年全国有10个省份的高职院校毕业生初次就业率超过了本科毕业生初次就业率水平。 二、金融危机下高职毕业生就业工作思路 (一)充分发挥政策导向作用，积极营造良好的就业环境 金融危机冲击下的高职毕业生就业工作将面临更多的挑战。我国政府计划投资4万亿元人民币等一系列拉动内需政策的出台，将在一定程度上降低国际金融危机对我国大学生就业的不利影响。最近国家相关部门公布的我国国民经济运行数据显示：我国的总体经济形势正在向好的方向发展。因此，高校毕业生就业工作部门应该坚定信心，充分发挥国家毕业生就业政策的导向作用，积极引导和鼓励毕业生到基层就业；广开就业渠道，扩大毕业生就业见习基地的地域范围和数量，提升毕业生的实践能力和就业能力；鼓励毕业生以积极的心态面对挑战，主动参与就业竞争，寻找就业岗位。 (二)构建立体化的、全方位的大学生就业服务体系 建立和完善集教育、管理、指导和服务等功能于一体的毕业生就业指导和服务体系。建立以服务为主的高职毕业生就业工作机构，为毕业生和用人单位提供信息服务、咨询服务、指导服务、培训服务等全方位、多层次、立体式的服务内容，帮助毕业生树立正确的职业理想和择业观，掌握竞争技巧，解决求职过程中遇到的实际问题，提高毕业生参与市场竞争的能力。 (三)探索多种就业途径，为毕业生提供更多的就业机会 高职院校除了坚持“走出去，请进来”，继续举办各种类型招聘会、服务月、服务周等活动，为毕业生提供多渠道、多形式的就业途径外，还应进一步拓宽就业信息渠道。如与企业建立长期的人才合作基地，发挥学校和企业两个主体的优势，开展深度校企合作，实现毕业生与企业的“零距离”对接。同时，加强与当地人才市场的联系，充分利用人才市场的信息网络优势，为毕业生提供更多的就业信息，帮助他们实现就业。 (四)搭建平台，鼓励毕业生走自主创业之路 学校对有创业愿望并具备创业条件的毕业生给予积极支持，及时提供创业培训、创业指导、项目开发、小额贷款担保、跟踪扶持等“一条龙”服务。加大成功创业典型的宣传力度，鼓励有条件的毕业生自主创业和灵活就业，为他们提供良好的创业环境，帮助他们成功实现创业。 总之，金融危机下的高职毕业生就业形势必定比往年更加严峻，但是，只要我们沉着面对，保持乐观的态度，深入研究我国特定的社会经济结构、人才需求的发展趋势以及高职学生的就业特点，准确把握高职学生面临的就业环境和就业市场，“危机”同样能成为“转机”。 金融毕业论文:金融专业毕业生就业竞争力的探索 【摘要】 本文主要分析了南京城市职业学院金融专业毕业生就业现状和用人单位人才需求现状，发现金融专业毕业生由于自身素质低、社会传统观念影响、人才培养时缺乏针对性等原因导致缺乏就业竞争力，提出通过提高毕业生自身素质、加大考证力度、创造良好就业环境、开展针对性人才培养模式等措施，提高金融专业毕业生就业竞争力。 【关键词】 金融专业；毕业生；人才培养 一、金融专业毕业生就业现状 （一）毕业生薪酬待遇调查数据统计，毕业生工资待遇方面，我系金融专业毕业生刚入职时工资待遇和其他专业持平。金融专业毕业生入职时平均月收入(包括工资、奖金、现金福利等)3000元。其中，2013届毕业生入职时月工资约为2000元，2014年、2015年毕业生入职时月工资约为2500元。可见，近三年毕业生入职时月收入有所增加。 （二）毕业生就业稳定性调查数据统计，毕业生就业稳定方面，就转岗情况看，2015届毕业生低于前两届毕业生，因为2015届毕业生刚踏入社会工作，仍处在学习阶段。2014届、2013届毕业生由于工作时间长，升职转岗的机会较多，2013届毕业生转岗率达56%。就离职情况看，2015届毕业生离职率35%，高于2013届毕业生26%的离职率。因为应届毕业生定位缺乏理性思考、过分强调专业对口。 （三）毕业生就业专业对口率专业对口率是指本专业毕业生毕业后从事本专业工作的人数占就业总人数的比例。调查数据统计，毕业生就业专业对口率方面，近三年我系金融专业就业专业对口率呈现一个稳步上升的趋势，2013届是52.28%，2014届是67.57%，2015届是59.70%。 （四）毕业生就业岗位分布（1）就业结构方面，近三年来共有136名毕业生就业，其中25人在金融机构就业，60人在其他行业从事金融岗位工作，51人在其他行业从事和金融无关的工作。（2）就业岗位方面，近3年毕业生中从事金融营销岗位51人，占就业人数的38%；从事金融客服岗位4人，占就业人数的3%；从事金融业务操作岗位23人，占就业人数的17%；从事金融其他岗位7人，占就业人数的5%。但还有一小部分毕业生未从事金融行业工作，占就业人数的37%。 二、用人单位人才需求情况 （一）市场需求现状1、金融机构需求近年来，用人单位招聘员工在制定招聘标准时自主性较大，往往与毕业生实际情况不符。一些用人单位招聘时提高录用门槛，盲目追求高学历，看学历聘人。证券公司、银行、保险公司等金融机构在招聘时，要求应聘人员必须是本科以上学历。对于我系毕业生来说，明显处于弱势地位，必须进修拿到本科文凭后才符合应聘条件。针对金融机构发放的15份调查问卷数据统计发现，银行招聘要求本科及本科以上学历，高职毕业生只能通过外包服务公司进入银行工作，往往从事大堂经理、前台柜员等岗位。证券公司招聘大多要求应聘者学历为本科及本科以上，过去三年招聘中，高职毕业生仅占录用人数的20%。相对来说，保险公司招聘对应聘者学历要求最低，基本只要求学历为大专或本科。但过去三年，保险公司正式录用的金融专业高职毕业生也不多，仅占25%左右。因为保险公司进入门槛低，但保险推销业务难度大，能坚持工作的毕业生少。2、中小企业需求调查数据统计，相比较金融机构而言，私营企业对高职毕业生需求量较大。需求量在30人以上的企业占29.8%，15-30人的占5.4%，5-15人的占19.4%，5人以下的占45.4%。调查结果反映，81.2%的用人单位认为将来高职毕业生仍有很大的需求市场。大家持有积极态度的原因主要有:第一,从事基层岗位注重经验而不是学位，金融专业高职毕业生能够胜任；第二，部分岗位聘用金融专业高职毕业生，可以节省劳动力成本；第三，需求高职毕业生的中小企业占企业总数的大部分，所以需求前景较好。 （二）岗位设置现状调查数据统计，20%的调查公司认为理财规划师、证券公司客户经理、银行柜员、金融营销、电话营销等岗位市场需求量大。其中，理财规划师和金融营销是招聘企业需求量最大的2个岗位。 三、影响金融专业毕业生就业的原因 （一）毕业生自身素质较低1、自主学习能力差我系金融专业学生除了需要进一步提高专业认识外,还需加强学习能力培养。因为金融专业主要学习金融、保险、证券、财务等知识，对于大多数学生是新知识,与高中知识学习方式有很大不同。这就要求学生不仅要在课堂上学习专业知识,课外还需培养良好的自学习惯,充分利用课余时间，掌握更多课外知识丰富自己的专业知识。我系大多数学生高中学习死记硬背，缺乏自主性,导致专业学习不主动，专业基础知识不扎实，最终直接影响专业技能掌握。部分学生满足书本知识学习,不愿探索新的学习方法,缺乏实践技能培训。2、自身定位不准确由于受到传统思想的影响，我系金融专业大部分学生“职业教育”概念模糊，缺乏准确定位。例如，存在两类学生：一类学生始终存有“学历本位”概念，总是认为自己学历低，就业能力差，缺乏就业竞争力，与本科生相比没有优势,不受用人单位青睐，缺乏信心。另一类学生好高骛远，盲目自大，眼高手低。盲目应聘好的工作，看不上一般工作。这类学生不从实际出发，自身定位不准确，盲目攀比，延误最佳择业时机。因此,我系金融专业部分毕业生对自身定位和就业形势缺乏准确认识，忽视自身特点和优势，无法正确判断社会形势和就业形势，在认识上存在片面性、局限性，这非常不利于他们顺利就业。3、实习、求职中遇困难退缩根据我系金融专业实习单位信息反馈，实习生在实习、求职时出现服务意识缺乏，遇到困难退缩的现象。主要由于“就业观”、“择业观”不成熟导致，表现为择业期望高、幻想多、忽视自身能力。我系金融专业毕业生对工作岗位挑剔，害怕吃苦，不愿从事基层岗位，欠缺锻炼意识。大多数学生是独生子女，以自我为中心，普遍缺乏自我牺牲精神和团队协作意识，服务意识和社会责任感缺乏。同时,我系金融专业部分毕业生过分依赖父母和学校帮助联系工作，缺乏主动求职意识，害怕走入社会遇到困难和挫折。一些毕业生缺乏面试技巧，平时不注重锻炼语言表达能力，面试时表达不清,不能发挥自身优势,在求职时无法突显自己，不能受到用人单位的青睐。 （二）用人单位存在“学历热”现象近几年高等教育飞速发展,高职金融专业教育已经形成独特特点,成为高等教育的重要组成部分。近年来，虽然国家重视职业教育,但由于传统观念影响,存在不认可职业教育、社会认同度低的情况。我国社会评价体系存在缺陷，评价机制不完善,导致一些用人单位过分注重学历，忽视专业能力,造成人才浪费。虽然教育部反复强调高等职业教育的重要地位,但仍有相当多的用人单位在招聘人才时，只关注应聘者的学历，要求本科及以上学历，只有少数用人单位愿意招聘高职毕业生。这种现象常常导致人才和资源浪费,加剧了就业矛盾,增加了企业的成本。 （三）我系人才培养方式还需改善1、人才培养缺乏针对性近几年，国际金融机构不断入驻、国内金融机构迅速扩张，加大人才的需求。各个金融岗位不仅需要高水平的综合性金融人才,还需要技能过硬的基层工作人员。前者依靠普通高等教育培养，本科及本科以上学生完成。后者依靠高职高专教育培养，培养应用型人才。我系在设置人才培养方案时，已经考虑这个情况。在培养模式上注重实践教学，培养学生的专业技能。但存在人才培养缺乏针对性问题，我系金融专业的学生就业方向主要面向银行、证券公司、保险公司和其他企业的金融岗位。这些就业岗位同属于金融专业就业方向，但所需的专业技能存在差别。我系目前没有区分培养，统一培养带来的问题是学生虽然掌握所有岗位的专业技能，但技能不精，在与别的毕业生就业竞争时缺乏优势。2、师资队伍薄弱我系金融专业教师队伍薄弱，在梯队结构、年龄结构、人数结构上还不尽合理。,更重要的是,一些老师缺乏实际行业经验,不能根据金融企业对工作岗位的能力要求制定实践教学计划，不能合理安排实践教学内容，不能准确指导实践教学，不能满足行业用人单位需求。这些情况导致人才培养与实际需求脱节，直接影响人才培养质量，阻碍我系金融专业的建设与发展。 四、提升金融专业毕业生就业竞争力措施 （一）提升毕业生就业能力1、提高毕业生综合素质当今社会，就业竞争越来越激烈，通过培养毕业生自身综合素质来增强就业竞争力显得尤为重要。第一，毕业生要有相对广泛的知识，其中包括扎实的基础知识、专业知识。在校大学生除了以学习为主外，应当参与社会实践。因此，我系金融专业在人才培养时，应根据社会的需要，加大组织各种实践，如寒暑假社会实践、专业课程实践、专业实习实践等。毕业生应从自身专业出发，努力提高自己的专业技能，适应社会需求。第二，良好的人际交往和沟通协调能力在日常工作中显得尤为重要，毕业生需在日常学习生活中注意锻炼。工作中，经常与各种职业、各种性格的人交往，良好的沟通协调能力是成功的关键。有些毕业生缺乏良好的人际交往和沟通能力，为人比较内向，不能适应社会。为了减少这种情况的出现，我系金融专业在人才培养时，不仅要注重专业教育，也应该注重人际交往和沟通协调能力的培养。应积极组织各项活动，鼓励学生参加，在活动中不断提高人际交往能力和沟通能力，完善与他人之间的关系。2、积极组织考证考试当今社会竞争激烈，毕业生要想脱颖而出，找到满意的工作，必须从根本上认识自己，提高自身素质，完善自我。毕业生体现自己专业能力的必备材料是各种专业证书，而且金融专业有些岗位需要从业资格，如证券公司相关岗位需要证券从业资格、保险公司相关岗位需要保险从业资格、银行相关岗位需要银行从业资格等。但由于我系金融专业学生学情特点，如专业知识掌握薄弱、缺乏学习自主性等，导致考证成功率低、参与性差。在人才培养中，我系金融专业应统一组织学生参加考证考试，并针对各项考试，安排考证培训，提高考证通过率和参与性，最终提高就业竞争力。 (二)创造良好就业环境1、加大专业宣传力度我系金融专业应积极宣传专业，转变用人单位观念，收集毕业生信息反馈，为毕业生创造良好的就业环境。由于传统观念影响，社会上普遍存在职业教育是“次等教育”的看法，对职业教育的认识停留在较低阶段。为了让用人单位和企业正确了解我系金融专业教育的定位，我系应加强专业教育的宣传力度，让用人单位充分认识到，我系金融专业培养学生有明确的职业性，是按照一线工作岗位或岗位群进行专业教育，培养实用性、职业性的应用性服务人才。2、加强网络信息技术的运用为保障毕业生顺利就业，我系金融专业应充分利用就业信息平台，及时更新就业信息，将用人单位对人才和岗位的需求及时传递给毕业生。首先，在系就业网站企业招聘信息，招聘信息需经过严格的审查和筛选，保证信息的准确性。第二，就业工作管理人员应收集各种招聘信息，经过筛选、整理后传递给毕业生。第三，金融专业教师们可以通过QQ群、微信等信息互动平台对毕业生进行针对性辅导，切实帮助毕业生解决就业过程中面临的问题，给出专业的意见。 （三）提供专业化培养1、根据行业特点培养人才我系金融专业必须坚持以就业为导向，根据社会需求培养学生。以培养一线基层岗位来设置人才培养方案，依据课程标准进行教学改革。满足行业需求是我系专业建设和课程开发的出发点，努力开展专业技能人才培养是我系目标。因此，在进行课程设置时，教研室应该大量开展调研，根据用人单位需求，牢牢把握最新行业动态，设置适应行业、用人单位的课程。与此同时，实时关注职业岗位能力要求，及时调整人才培养计划，实现人才培养与就业需求有机结合。2、根据岗位需求进行课程改革我系金融专业课程建设应以提高专业实践能力为标准。人才培养方案中基础课和专业课应围绕实际岗位需求，以必需、够用为度。专业学习领域应基于岗位需求来设置课程，课程教学过程应采用真实岗位任务驱动方法，突出专业实践能力和素质培养。从人才培养方案到课程体系建设都必须有相关的能力目标与之对应。而且这种能力要求既包括完成工作任务所需知识和态度，又包括实际岗位工作所必需的技能。只有这样，培养出来的学生才能真正满足用人单位的需要。3、制定针对性培养的人才培养模式我系金融专业应该明确自身定位，制定具有自身特色的人才培养方案。由于金融企业人才需求的特殊性，如单一单位需求量小，因此无法针对某一金融企业实行订单式培养。但我系金融专业可以根据金融岗位的特性，采取针对性的人才培养模式，与同类型用人单位共同制定人才培养方案。例如针对银行，制定银行所需岗位的人才培养模式；针对证券公司，制定证券公司所需岗位的人才培养模式；针对保险公司，制定保险公司所需岗位的人才培养模式。这样，可以在有限的3年学习时间内，有针对性的学习岗位技能，在对接企业进行工学结合和顶岗实习，毕业后直接到用人单位上岗就业。同时，制定针对性的人才培养模式，可以使我系金融专业教学与金融企业用人标准和工作要求有机结合，解决人才培养与金融企业标准、需求相脱节的问题。 作者：吴娟 单位：南京城市职业学院 金融毕业论文:金融类毕业生就业趋势 一、我国民办高校就业简述 当前我国正由社会主义初级阶段转向全面建成小康社会的决定性阶段，也是社会深化改革和经济转型发展的攻坚期和深水区。在复杂多变的国际形势下，随着改革开放的进一步深入，面对新形势、新任务下市场经济体制的调整和产业结构的升级，伴随着全国各高校逐年扩招的影响，高等教育也由原本的“精英教育”转变为“平民教育”，高校毕业生数量的连年上升，在劳动力供大于求、就业压力逐年增大、整体就业形势日趋严峻等多方因素影响下，导致了当前大学生必须面对日益严峻的就业形势。据统计，2012年我国高校毕业生680万，2013年高校毕业生699万，2014年全国高校毕业生人数727万人，2015年全国高校毕业生人数749万人，预计今后三年内还将以每年平均以20－30万的速度增长。在此情况下高校就业人数的基数不断扩张与社会职位需求的有效动力不足必然造成高校毕业生“就业难”的局面。相对于普通高校毕业生而言，民办高校毕业生的就业情况不容乐观，一方面民办高校毕业生人才培养质量较差造成就业困难，另一方面就业质量不高。当前，有很多学者将就业问题作为自己研究的课题，但已有的研究多数是将视角放在就业数量上，而很少有深入研究就业质量的，其实民办高校就业数量只是一个表象问题，深层次的根源问题应该是就业质量。 二、金融类毕业生就业现状 随着近年我国金融行业的深化改革，以及我国金融市场国际化发展的趋势进一步加强，使得金融类专业人才需求保持稳固增长的趋势，金融类专业成为就业率较高的热门专业。随着国民经济和社会发展对金融类毕业生的需求增长，金融类毕业生人数也急剧攀升。在我国大学生就业形势十分严峻的背景下，民办高校金融类专业毕业生的就业状况并不乐观，其面临就业压力和就业质量等方面的挑战。毕业生的就业率和就业质量是衡量民办高校整体办学水平的重要评价指标，有助于高校和教育主管部门统计分析，为其教育决策提供参考依据，为学生和家长的教育选择提供重要参考;有利于在校大学生客观了解学校和社会整体就业形势，树立正确的择业观，通过调整大学生知识学习的内容和结构，准确定位就业观。因此，在金融类毕业生就业趋势应从专业发展前景、就业范畴和就业能力等方面展开分析，从而确保就业率的同时进一步提高金融类毕业生的就业质量。 三、就业趋势分析 首先，金融类专业发展前景广阔。金融类专业随着我国经济的逐渐升温一跃成为热门专业，我国金融市场快速发展对金融类人才的需求量居高不下，将提供更广泛的就业机会。特别是随着银行、投资、信贷、保险、资产管理等专业人才的社会需求逐渐增加，且存在巨大的行业升值空间。乃至未来金融类行业对人才的需求将呈现出数量众多和层次复杂的态势，金融类热门专业将持续升温。因此，金融类毕业生与其他专业毕业生相比仍有较大优势。 其次，金融类专业就业范围广泛。由于其专业课程设置较广，毕业生的就业范围呈现出多样性，其主要就业范围包括:银行系统中的政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行以及民营商业银行等;证券、期货交易公司;金融担保、资产管理公司;保险及保险经纪公司等国内外银行、投资、保险、资产管理公司从事柜员、理财顾问、操盘手、经纪人、客户服务、咨询等岗位工作。另外还可在国民经济的各行业中包括大型国有企业、三资企业以及民营企业从事经济行情分析预测、市场营销、投融资、管理等职位。因此，金融类专业毕业生的就业范围十分广泛。 最后，金融类专业毕业生的就业能力增强。民办高校在金融专业的建设改革中优化课程设置改进教学方法、提高教师素质、加强校企合作等方面取得了良好的效果。特别是课程体系建设中以市场需求为导向，将金融业实际操作环境与课程学习进行融合性实验教学，让学生直观认识金融行业的从业人员所需具备的知识和技能，从而增强金融类专业毕业生的就业能力和就业意愿。同时，金融类毕业生应自我剖析、自我定位，明确自身在专业知识结构学习和能力运用中的优、劣势，客观评判从业能力，制定准确的职业规划。 在追求稳定的工作、高薪待遇的工作目标同时，应尊重自我实际知识能力和就业能力，明确职业定位，科学合理的设计职业发展计划。增强金融类专业毕业生的就业能力，使其获得与自己知识、能力相匹配的工作良机。四、就业趋势的影响随着我国市场经济体制的深入发展和民办高等院校的快速兴起，民办高校的规模不断扩大，其就业问题日益突出，引起了学生、家庭、高校和社会的广泛关注。其金融类专业毕业生能否顺利就业和就业质量的好坏关系到我国人力资源配置的效率，关系到社会的稳定和发展，关系到民办高校的荣誉和生存，更关系到学生个人的发展和人生价值的实现。同时，为教育部门和主管毕业生就业问题的行政部门在制定就业政策的问题上提供科学依据，从而为民办高校毕业生提供更好的就业服务，对缓解毕业生就业压力，改善民办高校教育质量提供具体的实践参考。金融类专业广阔的发展前景有利于个人能力发展和职业能力提升。 首先我国金融行业的工作环境、待遇、福利体制相对较为健全，毕业生在工作实践中能不断的自我提升，充分施展自己的才能，体现出其最大的人生价值。其次专业对口能充分保证高质量的就业，帮助学生提升专业竞争能力，进一步提高保障毕业生职业能力的提升。 金融类专业的就业范围广泛有助于提高学校知名度。毕业生进入社会金融、经济等行业的相关岗位，他们就业质量的高低会影响民办高校的社会声誉与口碑，所产生的社会效应能立刻反映出民办高校的校风、学风以及人才培养质量从而提升民办高校的知名度和品牌形象。金融类专业毕业生的就业能力增强有利于社会金融经济发展。提高民办高校金融类专业毕业生就业能力是关系广大学生切身利益，关系社会稳定和学校发展。转变传统教育观念的认识，以及社会对民办高校毕业生的偏见，提高民办高校毕业生的社会认可度。 不仅能充分激发毕业生职业潜能，也能其提升就业地位，使用人单位真正认可民办高校金融类专业毕业生的价值，从而让他们为社会做出应有的贡献，推进社会金融经济的健康发展。 作者：刘真 单位：重庆师范大学经济与管理学院 金融毕业论文:探求在金融危机情况下高校毕业生就业选择 [摘要]由美国次贷危机引发的金融危机蔓延全球，同时也影响到我国经济的发展。随着金融危机的持续，也影响到我国大学毕业生的就业问题，针对金融危机和大学生就业本身的问题，我国政府出台了多项大学毕业生就业政策。高校应着力提高就业指导服务，大学毕业生也都积极的面对，为找到一份满意的工作而努力。 [关键字]金融危机大学生就业 由美国次贷危机引发的金融危机蔓延全球。世界各国经济发展均受到不同程度影响．我国亦不能独善其身。面对金融危机的影响，从目前情况看。我国就业形势总体稳定，随着金融危机的持续，其对我国经济的影响日益明显。目前，有相当部分行业受到重创，首当其冲的是金融行业，原本风光无比的投资银行、证券公司、保险等金融机构，几乎都大幅削减甚至取消了校园招聘计划．而近年来发展势头迅猛的外资银行也放缓了发展步伐。同时。地产、汽车、广告等实体经济受到波及。石油石化、能源、矿产、出口贸易、物流类也前景不明。其次是部分中小企业生产经营困难，特别是纺织服装、加工制造等劳动密集型产业停产、歇业，对就业带来了不利影响。三是部分对外依存度高的外贸出口型企业受金融危机影响较大．出口的减速将减少对劳动力的需求。经济状况向来是就业水平的晴雨表，目前出现的这些新变化将对我国劳动力就业．特别是大学毕业生的就业带来很大的影响。因而，高校毕业生的就业工作任重而道远。 据相关资料显示．今年全国普通高校毕业生将达413万人。比上年增加75万人。世界经济金融危机给大学毕业生就业造成的影响，很难准确预测，这大大地增加了高校大学生就业服务机构工作的难度。 一、从国家方针政策上看。国家出台大学生就业策略积极引导大学生就业 在国际金融危机对我国经济和就业产生不利影响的情况下，为积极有效应对当前大学生就业压力，教育部出台了四大新政以拓宽毕业生就业渠道，缓解就业压力。 1．鼓励到西部和边远地区就业。实行代偿学费助学贷款。鼓励人才到农村第一线工作，对到农村履行服务期的毕业生代偿学费和助学贷款，教育部正在积极协调有关部门制定落实办法．扩大中央贷款代偿政策实施力度，扩大政府代偿范围，由助学贷款代偿扩大为相应的学费补偿和助学贷款代偿。对参加基层就业项目、服务期满的高职毕业生，实行免试入学读成人本科政策，在2009年研究生招生工作中统一制定各类基层项目考研加分政策。 2．优先录用特岗计划服务期满毕业生。教育部将进一步扩大实施农村教师特岗计划，同时推动地方实施农村教师特岗计划，规定今后农村学校教师岗位出现空岗空编时。各地教育行政部门要优先录用特岗计划服务期满毕业生。 3．毕业生退役后部队招收士官同等条件下优先录用。在加大力度落实部队征兵主要面向各类院校毕业生的新政策方面。教育系统与有关部门共同对2009届高校毕业生采取5、6月份进校预征的办法，使毕业生离校前即明确去向。同时，积极协商有关部门，为入伍的高校毕业生长远发展制定优惠政策，一是政法院校为基层公检法定向岗位招收退役士兵入学时。具有高等教育学历的士兵优先录取；二是部队招收士官时，具有高等教育学历的士兵优先录取，逐步扩大比例；三是对高职学历的退役士兵实行免试入读成人本科；四是对具有高等教育学历的退役士兵实行考研加分的政策。 4．增加工学环保农林地矿等专研究生招生规模。教育部将更加贴近社会人才需求。加强紧缺型人才培养，在2009年硕士研究生招生工作中．适当增加工学类、环境保护类、农林类、地矿类等学科专业的招生规模；改革人才培养模式，加强应用型人才培养，适当增加现有专业学位招收全日制研究生的规模，进一步提高学生的职业素质和就业竞争力。 更大力度鼓励高校毕业生面向基层就业．积极支持高校毕业生投身国防建设．建立高校毕业生对农村教师岗位的补充机制，加强紧缺型、应用型人才培养，这四大举措是教育部正在与有关部门积极研究准备出台的政策措施，目的在于在国际金融危机对我国经济和就业产生不利影响的情况下．积极有效应对当前大学生就业压力。此外，教育部、人力资源和社会保障部等正在研究制定大学生就业指导意见和相关政策，其中不乏在生产服务、生活服务、社会管理、公共服务方面开发更多的就业岗位。拓展就业领域、疏通就业渠道，为大学生创造更大的就业空间。 二、从高校就业管理部门看，高校应做好就业指导服务以鼓励毕业生积极面对就业压力 高校除了积极贯彻落实国家的就业政策之外，还应做好就业指导服务工作。为大学毕业生提供优质的就业指导服务，以鼓励毕业生积极面对就业形势，缓解就业压力。走上适合自己的工作岗位上。眼下正值2009届大学毕业生求职就业的高峰期。在全球金融危机的背景下，大学生的就业形势着实让高校就业指导部门的老师们捏了一把汗。众多大学毕业生能否顺利就业．一个关键问题是看教育部门能不能提供高质量的就业指导服务。因为有了充分的就业指导服务，才能有效缓解学生们的焦虑。针对今年大学毕业生就业面临的严峻形势，高校应采取切实有效的措施，积极做好高校毕业生就业指导服务工作。 笔者认为应从以下几个方面人手： 1．要加强组织领导。建立健全就业指导、就业培训、就业服务等机制．积极推进高校毕业生就业工作。高校要高度重视毕业生就业工作，明确各级职责，切实加强统筹协调。并做好组织实施工作。各项工作的落实，责任到人，逐级落实促进毕业生就业工作。强化高校毕业生就业服务和就业指导．拓展和完善就业服务功能。各部门要加强协作．采取网络招聘、专场招聘、供求洽谈会和用人单位进校园等多种方式，大力开展面向高校毕业生的就业服务系列活动，为应届毕业生提供更多、更快、更好的就业信息和各类就业服务。大力推进高校就业指导课程和队伍建设。进一步提升就业指导服务水平。将就业指导课程纳入教学计划。鼓励开设就业指导必修课或必选课。并依据各高校自身具体情况制订教学计划。要定期开展就业指导教师培训，开展高校就业指导人员资格认证工作．努力建设一支相对稳定、高素质、专业化、职业化的就业指导工作队伍。要适应新形势需要．以科学性、系统性、针对性、操作性为原则，加快推进就业指导课程教材建设。 2．实施有效的就业政策，千方百计拓展就业渠道。鼓励和引导大学毕业生到基层就业、抓住”三支一扶”计划扩大、继续开展选聘高校毕业生到村任职．以及从今年开始的农村义务教育阶段学校特设岗位计划等几个项目的机遇，特别是特岗教师计划，使得我院师范类毕业生增加了更多的就业机会。推动创业带动就业工作，大力在大学毕业生中开展创业培训活动．加强创业意识培养。发现和培养高校毕业生创业典型．及时总结、推广好的经验做法，营造良好的创业氛围。 3．加强就业服务指导和帮扶工作。建立健全困难家庭高校毕业生就业援助政策体系．高校要制定特困家庭高校毕业生就业援助办法。在做好毕业生就业工作的同时。对就业困难的高校毕业生，提供一系列的优惠政策；实施一对一职业指导、向用人单位重点推荐、公益性岗位安置等帮扶措施。为家庭困难的大学毕业生通过重点指导、优先推荐，努力帮助特困生实现就业。目前，高校都在积极举办各种大学毕业生就业服务的相关活动，为更好地给毕业生拓宽就业途径、增加就业机会．各高校正在想方设法地联系企业、组织校园招聘括动，加强培训、指导以提高大学生应对就业的能力。 三、从大学生自身的角度看，大学毕业生应积极应对就业形势 面对当前世界金融危机．大学毕业生不必对就业形势过于悲观，也不要盲目紧张。而是要更加冷静、客观地分析自己，找准定位，科学、合理地调整就业思路，让自己的就业能力与市场有效对接。因为我国经济从总体上说并没有因为金融危机而改变。经济增长的动力依然强劲。这为大学毕业生顺利就业提供了保障。为了更好的就业，大学生要做到以下几点： 1．明确职业目标。重视实习机会。选择职业时，尤其需结合自身的综合能力。明确发展目标。实习是大学生积累社会经验的重要途径。能够提高大学生的沟通能力、解决问题的能力。大学生可以通过实习。从而找到自己的兴趣方向，那么就可以有目标地去择业。利用业余时间，学习相应的职业技术。通过职业技能鉴定获得相应职业资格证书。 2．调整就业单住、地区、薪资待遇的期望值。在目前岗位需求总量萎缩的形势下。大学生们的择业思路需要转换。期望值需要调整，在选择就业单位、地区时候高标准。不少大学毕业生生高不成、低不就的情况比较严重，因此失去不少机会。在目前情况下，大学毕业生要客观评价自己，正确定位、调整心态、低姿态求职择业。适当放低薪酬要求。只有转变观念，才能真正改变“就业难”的局面。 3．不刻意追求专业对口。除了部分技术性岗位外。很多岗位并不一味强调专业的对口。大学生除了学习专业知识之外。更重要的是培养自己的思维方式、发现问题和解决问题的能力。要用长远的眼光看待就业，树立“先就业求生存，后择业谋发展”的思想，不过分要求专业对口。目前大学生可以主动调整就业思路。从目前情况看，农业、教育、医药、行政等行业受金融危机影响较小。此外，与老百姓生活息息相关的生活消费品行业也是金融危机中受影响较小的行业，发展势头良好，就业形势较好。国家各级机关及事业单位是吸纳大学生就业的大户，这一就业市场是相对稳定的。 在如此危机四伏的经济环境下．不少公司都或多或少的面临着各种困难，如今的大学生找工作也似乎变的比往年更难。当然，危机也并不是意味着只是一味的带来麻烦，从大方面说。危机中的西方经济体制已经显示出了其缺陷的一面．反映出的也许是我们面前的一种机遇。未来终究是要发展的。现在出现的危机，让更多人认识到了自己存在的问题，更重要的是，危机让我们提前为将来可能出现的新情况做好准备，从这些方面说，危机亦是一种机遇。而机会，永远给予有准备的人。危机给大学生找工作带来了艰辛，但危机也带来了更多的挑战和机遇，等待我们这些大学生去面对去挑战。 金融毕业论文:高职学生金融保险毕业论文 一、“关键能力”培养的必要性 1972年德国的梅腾斯Mertens首先提出“关键能力”概念，并于1974年进一步将“关键能力(Schlucssclkompe-tenz)”定义为：关键能力是那些与一定的专业实际技能不直接相关的知识、能力和技能，它更是在各种不同场合和职责情况下作出判断选择的能力，胜任人生生涯中不可预见各种变化的能力。[1]目前一般认为，关键能力包括社会能力与方法能力，二者与专业能力共同构成综合职业能力。新加坡特许科技学院院长李德威在哈尔滨举办的国际职业教育论坛上提出：“面向全球的职业教育，要培养符合现代化要求的职业人才。这种人才不仅表现在掌握企业所要求的职业技能，更重要的是要具备正确的价值取向和解决问题的能力，我们称之为‘关键能力’”。教育部在2006年16号文件指出，要“教育学生树立终身学习理念，提高学习能力，学会交流沟通和团队协作，提高学生的实践能力、创造能力、就业能力和创业能力”。并在办学水平评估指标体系中要求测评学生的“自我学习、信息处理、语言文字表达和合作协调能力”。同时，在教育部与其他部委的相关文件中也一再强调学生及职业人士的职业核心能力，即关键能力的重要性。加强关键能力的培养，不仅是当代国际职业教育与人力资源开发的主流趋势，还是国家倡导的能力本位的有效载体，也是提高高等职业教育质量的重要途径，更是增强毕业生就业竞争力的关键措施。 二、提高“关键能力”的途径 1.巩固专业思想，坚定信念。前些年，保险行业虽然人才需求量大，但需求短视，需要的是“来之能战，战之能胜”的外勤员工。人才缺口巨大而员工供应不足，造成保险业进入门槛过低，外勤员工整体素质不高且缺乏专业知识，导致人们对商业保险的评价不好，行业社会形象大打折扣。高职金融保险专业招收的是“四批二”的学生，大部分来自郊县和农村，对保险行业缺乏认识。保险业是21世纪的“朝阳产业”，发展前景广阔。党中央和国务院对保险教育工作非常重视，2006年《国务院关于保险业改革发展的若干意见》明确提出，“将保险教育纳入中小学课程，发挥新闻媒体的正面宣传和引导作用，普及保险知识，提高全民风险和保险意识”。如今，《保险伴我一生》知识读本已出现在中学课堂上，为造就具有较强保险意识的公民奠定了基础。而以房养老政策、银行倒闭政策、国家将保险销售从业人员的学历要求提高至大专等举措，均为金融保险专业的发展提供了良好的契机。中国保险市场的迅猛扩张为保险公司对大专及大专以上人才的需求注入了活力。因此，新生入校要做好以下两件事：第一，必须对学生进行金融保险专业思想教育，使之初步认识保险，了解保险的意义和功用；第二，帮助学生制定职业规划，使之明确奋斗目标。学生除了明确学习知识的目标，还要明确“与人交流、沟通、分析与解决问题”等综合素质方面的目标，即在校期间努力培养关键能力，以提高毕业后的就业竞争力和职业发展能力。 2.构建“关键能力”培养的内容与方式。在传统的专业课程教学中，教师的任务就是按照学科体系讲授基本知识、方法和原理，帮助学生弄懂重点与难点。但在高职教学中，对教师的要求很高，必须从教学内容与方法的选择、教学设计与实施、教学过程的组织等方面加强专门技能与职业核心能力的整体设计，使学生在学习专业知识及专门技能的同时得到关键能力的训练。因此，专业教学团队首先应依据岗位任职要求与行业企业共同确定专业人才培养目标、规格及核心能力，共同制定人才培养方案、开发专业课程，做到专业与产业（岗位）对接。教师应根据保险实务优选教学内容，融入保险从业资格证考核的内容，做到教学内容与职业标准对接、学历证书与职业资格证书对接；以学生为主体，以工学结合为切入点，以行动导向的任务驱动教学模式为主，以实际保险工作任务为驱动，围绕保险工作岗位有针对性地采用案例教学、情景教学、角色体验等教学方法，做到教学过程与工作过程对接。强化对学生关键能力的训练，提高人才培养质量。笔者承担的是金融保险专业课程的教学工作，结合实践将教学内容分为3个模块：第一块是理论知识，第二块是素质培养，第三块是保险实务。在教学中，笔者采用分组教学法，学生可在教师的指导下，通过小组探究互助、合作与交流共同完成学习任务。同时，让学生在学习理论知识的同时渗透素质培养，按6个模块“与人交流、与人合作、信息处理、数字应用、解决问题、自我提高”实施，分别是职业核心能力全国统一测评大纲八项职业核心能力的前6个。[2]针对高职保险专业生源的实际情况，从学生开口说话开始进行关键能力训练。例如，安排学生根据案例表演小品，以培养合作意识；给学生布置收集保险公司招聘信息的任务，以了解保险业、保险公司的状况；要求学生会运用PPT宣讲、会从网上选择每周经济新闻、分享自己感兴趣的事物等。在开放式的教学过程中，学生既能发挥创造力，又可提升思维，经常有创新带给大家欢乐和启迪。在保险实务的教学过程中，笔者经常采用案例教学，吸引学生积极参与互动。特别是与现实生活联系密切的教学章节，如《人寿与健康保险》中讲到具体的险种，可邀请保险公司的兼职教师参与教学，介绍最新的险种；也可邀请保险公司的专家来校开展讲座或组织学生到企业参观；还可安排学生在大一下学期参与保险从业资格证考试，并在业余时间跟岗，为逐步实现毕业与就业零距离对接做好准备。 3.课外“关键能力”培养。关键能力可分为基础核心能力（职业沟通、团队合作、自我管理）、拓展核心能力（解决问题、信息处理、创新创业）、延伸核心能力（领导力、执行力、个人与团队管理、礼仪训练、五常管理、心理平衡……）三部分。[3]（1）结合保险工作的特点。保险业的大部分岗位，如保险营销、金融机构客服专员、理财经理等都属于服务产业，工作对象是动态、有思维和行为的人，而且每个顾客之间存在较大差异，因而这项工作的特点是具有服务性、双赢性，还充满了竞争性。工作技能通过知识素质的应用灵活程度、客户的满意度和工作绩效等来衡量。学生关键能力的培养应从入校之初着手，派专业负责人和骨干教师担任新生的班主任，专门负责专业指导，并与辅导员一起负责学生关键能力的培养。（2）开展职业规划讲座。通过讲座，让学生明确专业思想和培养目标，了解将来工作的职业范围，以及需要具备的职业能力、毕业要求等。在校时间短暂，刚入校就应考虑就业和可持续发展，并做出职业规划。（3）军训是培养新生关键能力的途径之一。关键能力中的五常管理（常清理、常整顿、常清洁、常维持、常自律）、团队合作、执行力，可培养学生良好的心理素质。（4）每个学生轮流负责一个岗位，鼓励学生参加学院（或学校）学生会、团委、社团的干部竞选。通过这一途径，培养学生的责任感、沟通协调能力，以及分析与解决问题的能力、组织力、领导力等，让学生认识到孤掌难鸣的道理，学会与人合作，发挥团队力量。培养学生正确的思维方式，使学生形成阳光开朗、积极向上、不怕挫折的性格和良好的心理素质。（5）积极参与课堂以外的实践活动，培养职业核心能力。例如，到社区宣传保险知识、勤工俭学等，学生在实践活动中，不仅增加了社会经验，还能够培养自律、自控能力和独立处理问题的能力。此外，还可通过参与学校社团（如足协，书法协会、摄影协会、戏曲协会、舞蹈班）、“青协”、各种职业技能大赛（如商务礼仪大赛、创业规划大赛、保险知识比赛、演讲比赛、辩论赛等）、假期社会实践等途径，培养交流能力及团队协作精神等关键能力。 4.校企合作，培养“关键能力”。与行业共同构建以培养学生职业能力为主线的课程体系，其中关键能力培养贯穿于保险专业课程体系的素质与通识课程、专业课程和行业定向拓展课程，也贯穿于以实验、校内外实习实训、课程设计、课程论文、专业综合能力实践（含毕业设计、顶岗实习报告）等为主导的实践教学体系。武汉城市职业学院金融保险专业采用“岗、证、课相融通，通过与保险公司建立职业教育集团共同培养”的人才培养模式，体现了工学结合的特点。为了实现高职保险专业人才培养与企业岗位需求的有机对接，该专业不仅和企业合作制定人才培养方案、合作开发专业核心课程和实训课程，而且让企业介入学生的职业规划、见习、社会实践、校内外实习实训、跟岗、顶岗等教学全过程，初步实现了人才共育、过程共管、成果共享、责任共担。校企合作提高了学生的专业能力，培养了学生的“关键能力”，学校和企业共同培养“具有较强可持续发展能力的高素质技能型专门人才”。经过不断探索和实践，高职金融保险专业的人才培养逐渐形成特色。该专业将对高职金融保险专业人才培养与企业岗位需求对接进行进一步的探究，为保险界输送高素质人才，因为为行业发展提供强有力的智力支持。 作者：皇甫红琴工作单位：武汉城市职业学院 金融毕业论文:金融学本科毕业论文 金融学本科毕业论文是对金融学生所学金融基础理论和专业知识的全面考核，是培养和提高学生实践能力的必不可少的教学环节。在教育部下发的《普通高等学校本科教学工作水平评估方案（试行）》中，毕业论文作为实践教学和教学效果的重要内容，成为评估中的关键性指标。毕业论文选题是论文写作的第一步，选题是否恰当，决定着论文的成败和质量。但在实际教学中，金融学本科生在毕业论文选题时往往不知如何着手，或者由于选题不当导致论文不能如期完成或质量低下，因此探讨金融学本科毕业论文选题十分必要。 一、当前金融学本科毕业论文选题中存在的问题 选题即选择研究课题，是确认研究对象和准备学位论文的前提性和关键性步骤，无论进行任何一项研究，都必须首先确定所要研究的问题。选题如同导演选材，正确的选题在很大程度决定着论文的成败与否，因此我们必须慎重对待题目的选择，题目选对了，目标找准了，论文就成功一半了。许多本科毕业论文之所以质量不高，其中一个重要原因就是由于选题不当。当前，金融学本科学位论文的选题存在的问题主要有： （一）思想上不够重视，选题随意性强 在实际教学中，一方面不少老师存在“重研究生论文，轻本科论文”的思想，对本科论文的指导欠认真，指导次数少，与学生交流少，对学生的选题不重视，往往是让学生自行选题，而没有给予相应的指导和建议，或者是拟定的参考选题多年不变，早已失去选择价值；另一方面，本科学生“重工作，轻论文”，整天忙于应聘、实习、考研，认为自己的学业已经完成，毕业论文只是走过场，因此论文选题很随意，欠缺思考，只为应付了事。本科论文的开题报告本应是学生初步确定选题和教师对之提出建议的关键环节，但在教学中，存在不少学生迟迟不交开题报告甚至论文完成才填写开题报告的情况，论文开题流于形式。 （二）选择“大而泛”的宏观性课题，导致写作中难驾驭 宏观性研究的往往是一领域，一个方向性的问题，根据金融本科生的学识水平和对本科毕业论文篇幅的要求，本科生缺乏研究这样的选题所必需的专业基础和研究能力，不仅收集材料存在困难，而且写出来的东西往往缺乏深度。如“关于我国货币政策的目标选择”、“论金融风险和监管”、“商业银行业务发展探讨”等，就属于太宏观、太大的题目，货币政策目标包括最终目标、中介目标、近期目标，涉及财政政策、利率、货币政策等等问题；金融风险包括信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、操作风险等等；商业银行业务包括资产业务、负债业务、表外业务等。就每个具体问题就是一篇文章，所以最好就其中一个问题写作，如：我国货币政策中介目标的选择(是以利率还是以货币供应量作为中间目标)。 （三）不注意经济金融形势发展变化，选择已经过时淘汰的题目?? 论文选题应注重研究课题的实用价值和理论价值，避免选择已经完全得到解决的常识性问题。当前，我国经济金融体制正处于不断的改革和发展之中，金融体系不断变革，许多新政策、新机构、新工具不断出现，应该说金融体制改革为金融学生提供了广阔的论文选题空间。但一些学生不关注经济发展动态和金融改革创新的动向，对新事物视而不见，在毕业选题时，查找的资料过于陈旧，如2006年还有学生选择“加入WTO后我国银行业面临的机遇与挑战”、“论国有商业银行股份制改革的必要性”、“引进外资银行，提高银行竞争”等早已过时的题目，这反映出学生没有关注外面世界的变化，抄袭几年前的文章。 （四）选题过于平淡，缺乏创新 学术论文讲究原创性，人云亦云，乃论文之大忌。当然，对于本科论文过于强调原创性不太现实，要想一整篇文章都有创新是不可能的，但论文中应有自己独到的东西，否则这种选题没有意义。有些金融学生论文选题缺乏前沿性、挑战性，无新意，如“国有商业银行不良贷款成因分析及对策”、“商业银行不良资产处置途径”、“商业银行信用风险的防范”、“如何解决中小企业融资难问题”等，这些问题已经研究了多年，有关论文已很多，当然这些选题并不是不能再写，而是应从全新的角度或使用新方法去探讨和挖掘，否则简单的重复没有意义。 （五）选题不切合实际，提出一些空而高的口号 有些学生在选题中不切合实际，盲目求“新”。如“国有商业银行跨国经营问题”、“组建跨行业战略联盟”、“我国商业银行金融衍生产品的发展战略”等。商业银行国际化无疑是方向，但目前乃至长期不能实现，因为银行国际化的前提是企业国际化，企业实现跨国经营。目前全球500强，几乎都是跨国性的，进入我国的就有300家，所以外资银行纷纷登陆中国占领市场。而我国规模大、跨国性企业不多，进入世界500强的企业更是寥寥无几，所以银行谈何跨出国门走向世界呢?在我国金融期货的推出一直审慎，尚在试点中，探讨金融衍生产品的发展战略不符合我国实际。 二、对金融本科学生选题的几点建议 金融本科论文选题是教师和学生互动的教学实践过程，上述论文选题中存在的问题，应从多方面采取措施解决，基于前文分析，笔者提出以下建议： （一）教师和学生应重视本科论文的写作 本科毕业论文虽然属于学术论文，但撰写毕业论文是本科教学过程的一个步骤，不仅是为了传播学术信息，推进学科的发展，更重要的目的还在于梳理、总结学习成果，反映学生对本学科的基础理论知识及其他专门知识的掌握程度，因此教师和学生都应予以充分的重视。 （二）重视论文开题环节，提倡集体指导选题 建议在本科论文选题之前，由专业教师就选题的原则和应注意的问题给学生作专题指导，并就开题报告的规范书写、论文写作规范等问题给学生作统一讲解，改变过去单个教师“一对多”指导模式，实行集体指导、集中指导，教师组（教研室）共同协商研究本科论文的指导问题，避免由于教师个体的研究水平的局限而降低学生论文选题质量。 （三）提高学生获得学术研究信息的水平，指导学生多方位收集资料，为选题打好基础 我国金融体制改革中，各种新政策、新举措层出不穷，而金融学生选题陈旧反映出学生对新信息的掌握较欠缺。因此建议：一是教师应指导学生如何通过网络系统、报刊杂志等渠道收集、整理最新金融信息，关注学术研究发展信息；二是鼓励金融学生参加教师的研究课题、各种学术研讨会；三是经常性地要求学生就新的金融政策展开讨论、思考。 （四）选题中注意的方面 1、注意学术价值和社会实用的结合 学术价值是选题的着眼点，学位论文应“为时而著，为事而作”，金融学是应用经济学的一个分支，金融学研究应讲求应用性，即具有社会实用价值。当前，我国金融领域中新问题层出不穷，论文选题应结合我国转轨经济的特点和金融体制改革的现实，在借鉴国外做法的基础上，选择有学术价值和现实意义的课题研究，揭示金融发展规律，探求真理。 2、注意量力而行 金融本科学生应从自身学识水平和知识结构的实际出发，选择熟悉并感兴趣、有获取资料的条件，并估计能在限定时间内完成的论文题目。 （1）论文选题“宜小不宜大，宜专不应泛”，可小题大做，勿大题小做。选题过大，会面面俱到，不着边际，什么问题都谈到，什么问题也说不清楚，难以将论题说深说透。选题过窄过小，发挥的空间很小，取得突破性成果十分困难。金融学生要根据自己的科研能力选择大小适中，难易适中的题目。在实际中，有些选题很好，但受知识、水平、资料有限，难以完成，最好放弃，不要好高骛远。 （2）所选题目要有一定数量与质量水平的文献资料作为研究基础。论文的选题应是站在巨人的肩膀上，通过前人文献资料的掌握，可以了解所选题目应涉及的内容、历史和现状，这样才能找到选题的新视角。因此，拥有大量翔实、丰富的文献资料有利于高质量金融论文的写作。 3、注意选择自己熟悉及兴趣的问题 论文选题应从自己的专长和兴趣人手确定选题。熟悉的问题一般就是学生在平时的学习中或实践中有深切的感受，不断的专业学习和一贯的信息收集使其准备了厚实的理论基础，有利于进行深入研究，提高升华的认识，较容易写得深入、写出创新点。兴趣是最好的老师，感兴趣才会深入思考，才能深入钻研下去，才能形成自己一定的独到见解，可望成为一篇较高质量的论文。 金融毕业论文:金融危机下毕业生就业指导探索论文 论文关键词：就业指导发展创新金融危机 论文摘要：就业是民生之本，也是经济社会持续发展和生活水平提高的关键。面对金融危机，如何实施积极的就业政策，加强就业指导，逐步建立规范的就业统筹制度；如何发挥学校和指导教师的作用，帮助学生提高就业观念，寻求更广阔的就业空间，是学校可持续发展的一个重要方面。 2009年全国各地高校毕业生就业工作早已展开，与此同时，全球金融海啸波及中国。在就业大军中，长期以来引人关注的大学毕业生在这个冬天也感到了些许寒意。已经有不少应届毕业生发现，在各类大大小小的毕业招聘会上，来招聘的职位没有往年多，适合自己的职位也十分有限。这种粥多僧少的局面使大学生就业的难度大大提高了。 在教育体制改革之初的几年，虽然大学毕业生已经不再能享受到国家分配这一优惠政策。但因当时大学生的基数并不庞大，且当时经济发展速度迅猛，空位所需的就业职位众多，所以就业形势还是十分乐观的，当时的毕业生并没有感到太大的就业压力。然而随着大学教育的普及化、大众化，高校招生的数量逐年递增。大学生的数量已经比前几年翻了几番，大学生早已不是前些年的那个特殊群体了。与此同时，与大学毕业生所对应的新型劳力需求却没有能够达到这种增长率。在这种情况下，大学生的就业形势便逐年严峻起来。而此次金融危机更是将这种现象推到到顶峰。指导学生就业，疏导学生的消极情绪，让学生正确积极地就业，教育工作者责无旁贷。笔者经过数年的摸索与积累，对如何指导学生就业这一课题有了浅显的认识。 1.指导学生对就业环境有正确认纠正其错误想法 “十年寒窗苦，一朝天下闻。”这是一句流传了千百年的古语。也是家长和非高校教师们激励学子们奋发努力最常用到的一句话。因此考上大学、考上好大学便可以有体面的工作，便可以出人头地。这一想法从孩子们小学一年级开始一直贯穿到高考结束。流传千百年的古语自然有它的道理，但是现在却给学生们带来了一种错误的认识。许多曾经十分刻苦的学生在迈人大学之后便逐渐失去了之前的学习动力，整日游手好闲，贪图享乐，在学业上不但无所成，反而会倒退，白白浪费了几年的大好青春，毕业时写不能写、说不能说、做不能做、算不能算，使其在毕业后的就业环节上上失去最基本的竞争力。而这种情况的出现正是因为学生对就业环境的认识出现了偏差。即考人大学便工作无忧、衣食无愁了，之前10多年的刻苦努力就是为了考上大学，现在梦想成真了，可以安安心心开始享受了。 这种错误想法最致命的地方便是使学生对自己今后的发展过于盲目乐观，使其失去奋斗的目标而最终丧失努力学习的动力。孟子曾说过“生于忧患，死于安乐。”因此，必须使学生具备忧患意识，并远离安乐这一想法。因此，给这些新迈人大学校门正处在兴奋期、幻想期的学生们泼一泼冷水是十分有必要的。要使他们冷静下来，认清当前严峻的形势，让他们了解要想将来有所发展，就不能有丝毫的松懈，必须如之前那般努力刻苦。大学的文凭是可以混到，但是大学生所应具备的能力是混不到的。这洋，在学生们冷静下来之后对自己的未来方能进行正确规划，并给自己树立一个新的奋斗目标。有了新的奋斗目标才会有新的动力去努力用功，这样在将来面对就业对就有了竞争的资本。有了竞争的资本，即吏就业环境再严峻也不会轻易被淘汰掉。电许这种做法会使学生们产生失落感甚至悲观的情绪，因此，有了危机感和急迫感才能使学生有继续努力的动力。 2疏导学生的悲观情绪，帮助其建立积极向上的精神 由于当前就业形势严峻，许多毕业生或者即将毕业的学生在求职过程中四处碰壁，无法找到合适的工作。因而产生了不小的悲观情绪，而这种悲观情绪是很容易影响到其他人的。许多学生受到了这种悲观情绪的影响，便对未来过于悲观，总觉得自己没有能力在竞争如此激烈的社会中立足，最终丧失自信心，甚至有可能自暴自弃。对于这种情况，学校应该多与学生交流，帮助学生树立自信心是解决这种悲观情绪的有效手段。 许多学生在上大学之前是不曾离家一步的，从未有过自己生活的经验，进人大学之后突然离开父母，身边没有了依靠，在面对挫折和迷茫时不知道向谁倾诉，也不知道该向谁请教。于是面对困难时慌乱无措，无法正确处理事情，渐渐地对自己的能力产生怀疑直至自信心崩溃。而良好的自信心恰恰是在当今社会立足的一个必不可少的条件。如果自信心成为一个短板的话，即使再有能力也无法完全展现出来的。就像水桶理论一样，能盛多少水不在于水桶最长的那块木板，而是在于最短的那块。 教师的职责是教书育人，而教书育人这个词是不可分割的。鉴于现在国内大学的教育模式，许多老师都是上课来，下课走，不在学生身边多停留一秒钟，这是十分错误的。虽然大学现在逐渐往自主式学习的方向靠拢，但并不意味着老师就只负责教授知识就算完成任务。大学老师是学生在进人社会前的最后一个榜样，应多与学生交流沟通，教育学生如何为人处事。多观察学生的情绪状态，对学生进行疏导教育有时往往比上一节课对他的帮助更大。面对学生对自身的质疑和自信心的缺失，一定要多予以鼓励，告诉他们不要妄自菲薄。 3教会学生调整心态，先就业再择业 其实当下大学生就业职位少，并不是说劳动力市场完全饱和，而是说大学生所向往的新型劳动力职位饱和，其实还是有许多其他的职位在大量招人，只是这些职位大多对应的是原始劳动力，大多报酬偏低，劳动量较大，许多大学生碍于身份不想去参加这种工作，换句话说就是他们看不上这种工作。教师就应该教育学生调整心态去参与到这些工作中来。要让他们清楚地看到，随着大学生的数量呈几何形式增长，现在的大学生已经不是过去那种天之骄子的身份了。先找一份工作，再朝着自己的梦想努力才是正确的做法。有的学生也许会想，这种不是我专业对口的工作对我今后的发展和专业特长没有任何帮助。这时一定要告诉他，在社会上打拼并不仅仅靠的是专业技能，有些时候丰富的社会阅历是更为重要的，而且长时间去寻找工作而不先参加工作的话是会落后的。现在的社会是在飞速发展的，脱离社会时间太长是肯定会被社会所淘汰。先就业再择业无疑是应对现在金融危机下大学生严峻就业形势的最好办法。 4学校多与用人单位合作，帮助学生寻找就业机会 就业指导应以人为本，把以人为本作为思考和行动的出发点和落脚点。以人为本就是以学生为核心，把服务对象的现实问题作为根本，以创造学生的满足为宗旨，尊重学生的人格。教师只有以完全平等和尊重的态度对待学生，尽最大努力去帮助学生实现职业生活和发展，才能更好地促进大学生的就业发展，取得更好的就业成效。 金融危机给学生就业造成了不利的影响，为了适应新形势下就业指导工作的需要，在研究过程中，应力求从以下几个方面开展研究工作: (1)把国内外职业指导的创新理论和新知识加以高度概括。并与当前就业形势和就业服务工作紧密结合。 (2)结合自身的工作经验和成果加以总结和提炼，使之更加贴近职业指导实际，更具有针对性。 (3)集中精力收集我国的相关就业政策，做出政策指导。活动内容主要包括:开设服务窗口，提供免费服务;收集空岗信息，召开专场招聘会;宣读政策，了解就业需求;面向困难对象实施重点帮扶。 研究视角:根据河北省秦皇岛市经济发展的战略，依托环渤海经济的发展、借助天津中日合资项目的启动、曹妃甸的开发、秦皇岛市经济开发区的扩展、富士康在该市的投资项目，探索就业工作的途径和方法，打造高校就业指导的精品课程、争创校企联办的品牌专业，开展有特色的就业实习基地;以政府为导向、与人事局劳动局共同协作;根据城市环境、旅游特点，社会的需求，不遗余力地促进就业工作;加强与开发区用人单位建立共需对接。例如与南韩企业的裕罗电器公司搭建起了双向选择、共同发展的有效平台。既能提供较多适合毕业生的就业岗位，又能为经济开发区输送更多高质量人才，是互惠互利、一举多得的好事。为全面建设小康社会贡献了力量。 总之，就业指导工作是一项庞大的系统工程。单靠一两个单位是不够的，还需政府的支持，用人单位、各地高校、学生、家长的共同努力。在今后的工作中要坚持创新意识，研究新形式，探索新思路。帮助学生度过金融危机给就业带来的难关，为学生就业撑起一片蓝天.搭建一座平台。 金融毕业论文:金融危机下高职毕业生就业分析论文 1调查问卷情况分析 1.1金融危机下,企业是否不愿意招聘没有工作经验的高职生 66.7%的企业对此持肯定态度,金融危机下,很多企业都停止了校园招聘,他们招聘人才显得更加谨慎,不愿招聘没有任何工作经验的高职生而增加企业的开支和花费时间、精力。高职生没有经验,是企业不愿招聘高职生的主要原因。 1.2金融危机下,企业是否更愿意招聘担任过学生干部或班级干部的高职生 58.3%的企业表示特别看重这一点,金融危机,让众多企业纷纷倒闭,让企业更加感觉了解到需要引进最有能力,最优秀的人才来为自己工作。杭州韩进口贸易有限公司的孙经理表示,担任过学生干部的学生,具备一定的领导能力、组织能力,可以为企业创造更高的绩效。同时,担任过学生干部的高职生更懂得换位思考,站在领导者的立场想问题,减少抱怨,有利于上下级和谐相处,有利于更好的发挥团队的力量,为企业创造良好的企业文化。 1.3金融危机下,企业更看重高职生哪方面的能力 41.7%的企业看重高职生的创新能力,25.0%的企业看重人际交往能力,16.7%的企业注重高职生时间管理能力,17.6%的企业注重学习能力。金融危机,部分企业倒闭是由于其不懂得自主创新,没能拥有属于自己的真正实力,导致在危机面前无能为力而倒闭,让现存的企业深刻了解到创新意识的重要性。 1.4金融危机下,企业录取高职生后,是否会将其直接放在重要的岗位 41.7%的企业对此持否定态度,25.0%的企业表示会,另外还有33.3%的企业表示会根据他们的具体情况而定。可见,大部分企业不会将其直接放在重要的岗位,浙江新世界国际旅行有限公司的经理表示,大部分高职生都比较心浮气躁,“眼高手低”,他们会将其先放在基层的岗位工作,一方面,让他们了解公司的基本流程,同时考验一下他们是否具有勤奋,踏实,毅力,坚持不懈的精神,他们更加重视高职生身上所具备的精神状态,才会委以重任,希望高职生能够不要只注重“眼前”,而应着眼于“将来”,先放低自己的身价。 1.5金融危机下,企业是否更加重视高职生的知识面 66.7%的企业对此持肯定态度,金融危机下,企业的倒闭有一部分原因是因为其“闭门造车”,以致在危机到来时纷纷倒闭。因为现代经济是“全球经济”,他们更多需要关心国家大事,了解当前经济形势的高职生,高职生应该以所学主业为主,与其他相近专业的、有较大相互作用的知识作网状连接,形成“蜘蛛网”。企业更需要的是“复合型”人才。 1.6金融危机下,企业看重高职生那些方面的素质 50.0%的企业重视高职生的心理素质,33.3%的企业重视高职生的思想道德素质,16.7%企业看重自学能力。金融危机席卷全球,使企业更加看重高职生是否具备良好的心理素质,是否具备面对失败或挫折时表现出的坦然态度,是否具有应对突发事件的能力,并积极找出解决问题的能力。 1.7金融危机下,企业是否特别强调高职生的对企业忠诚度 100%的企业强调高职生对企业的忠诚度,“众人拾柴,火焰高”,“团结就是力量”,危机面前,企业更需要的是能与企业共同努力度过难关,懂得发挥团队的力量,不会随便跳槽的人才。拥有顽强的毅力和拼搏精神的高职生,并做好为公司长期工作的准备的人才,是企业真正需要的“留得住的人才”。 2调查结论 企业出现“招工荒”,有一部分原因是其将“门槛”设的过高,但更大一部分原因是高职生所具备的素质无法满足企业用人的要求。金融危机下,企业更加需要有社会实践经验,领导能力、沟通能力、换位思考能力强的高职生。他们注重高职生的创造性思维,它是高职生全面素质的综合体现,是高职生素质的核心。 同时,企业特别看重高职生是否具备的勤奋的品质,他们更需要懂得珍惜时间,勤于学习,勤于思考,勤于实践,具备脚踏实的、坚持不懈精神的高职生。 知识经济的时代,呼吁大批新型的知识分子,高职生应该具备宽阔的知识视野,博大的战略胸怀,开拓自己的知识面。同时,心理素质属于人的自然属性,是人类思想道德,智力开发,身体发育的物质基础。企业更加注重那对企业的忠诚度较高,具备责任心,懂得发挥团队的力量的人才,需要“留得住”的人才。3建议 从以上的调查结论,我对高职生就业提出以下建议: (1)高职生应该充分利用业余时间,从事一些兼职的工作来增加加自己的社会实践经验。同时,应该做好自我定位,清楚自己就业方向,到相关的行业实习,提高自己实际操作能力。 (2)高职生应该积极参加学生干部的的竞选,培养自己各方面的能力,如领导能力、组织能力和换位思考的能力等,很多企业招聘时都写明“学生干部优先考虑”的要求。 (3)高职生应该更加注重自己的创新思维能力的培养,勇于突破思想束缚,敢于挑战权威,培养严谨、科学的学习和思考习惯。 (4)高职生应该努力培养自己勤奋,踏实,毅力,坚持不懈的精神,勤于学习,勤于思考,勤于勤奋。企业更需要勤奋的人才。 (5)高职生不应该“一心只读圣贤书,两耳不闻传外事”,同时要了解世事,学习专业知识的同时,更应该学习一些财会、安全、商业、保险、管理等方面的知识,成为“复合型人才”。 (6)积极参加学校组织的各种活动,敢于接受挑战和面对失败,培养自己面对困难和挫折的能力,并能力积极地找出应对困难的方法,以积极乐观的心态面对生活,具备在困难和挫折面前表现出的坦然和镇定。 (7)高职生准备去一家公司面试前,应该问自己是否做好为这家公司做好长期工作的准备,清楚这家公司吸引你来应聘的理由,如果认准了一家公司,就应该全力以赴为之工作,而不要随便跳槽。 4高职生就业前景展望 金融危机,虽然给高职生就业带来了一定的压力,但是高职生是社会进步的推动者,更是企业发展的主力军。高职生思想前卫、视野宽广、专业性强,容易接受先进的技术和新思想,不论大小企业,需要的是德才兼备、有真本事、专业水平高的高职生。杭州巨创网络公司的高总表示:“只要能力与素质达到企业的要求,能为企业的长期发展作出努力,不论学历高低,我们都会考虑录用。” 高职生应该做到知己知彼,了解社会需求,明确自己的求职地位,主动改造自己,主动适应社会,而不是一味地盲目闯荡“才市”。高职生们更应该向用人单位需要的人才标准去努力,适时充实自己,只有这样,高职生的求职之路才会越走越宽。 金融毕业论文:金融类高校毕业生就业形势与前景调研 【摘 要】高校毕业生是社会最富有理想和活力的群体，他们掌握了比较系统的科学知识，是宝贵的人力资源。高校毕业生的就业问题，不仅关系到毕业生乃至广大人民的切身利益，也关系到高等教育的持续健康发展和科教兴国、人才强国的基本国策。而金融类高校毕业生是毕业生中不可忽视的群体，其就业形势与前景是亟需研究的课题。 【关键词】金融类；大学生；就业 金融类专业是近些年就业颇为广泛的热门专业，虽然社会对金融类毕业生的需求不断增加，但是随着金融类毕业生人数激增，使得金融类大学生面临新的挑战和就业压力。因此，金融类毕业生在就业过程中，准确地把握当前的就业形势和自身实际，将社会发展与自身发展相结合显得尤为重要。 一、研究背景及意义 大学生就业问题已经被全社会广泛关注，我国关于大学生就业服务体系的建立和理论研究取得了初步成果，1997年编制的《大学生就业指导教学大纲》预示着我国毕业生就业指导工作开始进入蓬勃发展的阶段。许多高校建立了就业指导队伍，对大学生进行职业规划、职业定位、职业生涯规划的辅导。然而，虽然目前关于大学毕业生的就业问题研究很多，但是仍处于发展阶段，大多数研究探讨的是大学生就业形势和就业服务体系等方面，探讨宏观的理论层面的研究较多。而对大学毕业生就业去向的研究不多，相关的大学生毕业生就业方向研究主要集中于简单的数据统计，相关分析及对策研究并不多见。同时，由第一线就业工作者搜集一手就业资料及数据，专门针对金融类专业毕业生就业去向的调研并不多见。 目前，中国金融市场正在走向国际化，对专业人才需求迫切，金融类专业持续升温，大批大学生报考了金融类专业，每年都有大量金融类专业毕业生涌现。面对大学生就业的大趋势，金融类专业高校毕业生的就业状况不容忽视，而就业去向是反映就业状况的关键指标之一。了解毕业生的就业去向意义重大，首先，有利于教育部门和学校统计大学毕业时的就业状况，为教育部门的决策提供参考，同时为学生和家长在做教育选择时提供重要参考。其次，学校统计并公布毕业生的就业去向，便于大学生通过社会反馈，知道与自己“相同水平”同学的就业去向，调整学习的内容与结构，进行合理的就业定位。同时可获得校友的积极支持。目前，专门针对金融类专业毕业生就业去向的调研很少，本研究通过调研金融类高校毕业生的就业去向，在此基础上进行分析总结，以其得出规律，为提高金融类高校毕业生的就业率和就业满意度提供资料和思路，对缓解大学生的就业压力有所帮助，促进社会和谐与稳定，具有一定的现实意义。 二、金融类高校毕业生就业形势 随着中国经济的持续发展，对金融类各专业人才需求处于上升趋势，本课题组重点抽取一所金融类高校，并随机抽取500名毕业生，对金融类高校毕业生的就业形势与前景进行了调研，在调研数据的基础上，根据就业现状对相关结果和规律进行分析结果如下： （一）主要就业趋势 课题组调研了一所河北省属金融院校，该校河北生源居多，以培养应用型人才为导向，通过调查近5年的毕业生就业去向，发现毕业生大多数服务于基层，目前主要服务于以下五类单位：银行系统：包括四大行、股份制商行、政策性银行、商业银行；证券公司、期货交易公司；资产管理公司、金融租赁、担保公司；保险公司、保险经纪公司；其他公司的财务、金融及相关岗位。毕业生主要到上述五类单位从事柜员、客户服务、交易员、理财顾问、经纪人、咨询等岗位工作。 （二）工作满意度 课题组随机抽取500名毕业生，调查其对工作的满意度。“感到非常满意”的占30%，“感到比较满意”的占23%，总体满意度为53%。其中在金融监管机构、银行系统工作的毕业生满意度较高，满意原因中排在前两位的因素是“薪酬、福利水平高”、“企业公众形象好”；不满意的原因中，排在前两位的是“工作压力大”、“工作时间长”。 （三）从业稳定性 在随机抽取的500名高校毕业生中，大学生毕业后“从未换过单位”的占55%，其中38%是在银行系统工作；“换过一次工作单位”的占19%，“换过2次及以上工作单位”的占26%。调查换工作的原因时，从事柜员等基层岗位工作的人员普遍认为“工作内容枯燥”、“工作压力大”，从事证券、期货交易及保险等岗位作的人员，换工作最主要的原因是“工作压力大”。 三、金融类高校毕业生就业前景展望 （一）金融类专业前景 金融类专业是改革开放以来的热门专业，随着我国经济的持续增长，对金融类专业人才的需求量会一直居高不下，未来金融类行业中仍有较多热门专业。金融类毕业生与其他专业毕业生相比仍有较大优势。 （二）就业范围广泛 由于财经类专业课程设置较广，因此毕业生的就业去向也更为多样，如经济预测与分析类职位、市场营销类职位、管理类职位等。国民经济中的各行各业，无论是大型国有企业、三资企业，还是小型民营企业，都有不同程度的财经类专业毕业生的需求。 （三）市场需求稳定 随着我国的金融市场进一步开放，在国内金融业快速发展和国外金融机构大量进入的背景下，金融业将出现更多的就业机会，有些热门专业值得关注，像审计、保险、会计等专业人才的社会需求将有所增加，具有较大的升值空间。此外，金融服务业的人才需求数量较多且层次多样，因此金融服务业对银行柜员、电话银行、客户服务中心等一线工作人员的需求较大。 四、就业形势现状分析及对策 针对金融类高校毕业生这样的就业现状，课题组进行了原因分析，发现一方面作为金融类专业的高校毕业生，对于金融类专业的就业政策并不熟悉，对于金融类专业的就业形势和特点缺乏了解；另一方面，高校对于国家就业政策的宣传力度不够，尤其是细化到具体类别的就业宣传更少，对金融类专业亦是如此。 （一）转变育人理念 我国的高等教育早已从精英教育转向大众教育，而各高校缺乏清晰的人才定位。一批本应从事精英教育的学校也快速扩大办学规模，导致教育资源被迅速稀释，由此难以再保证精英培养理念。而大批本应培养掌握职业技能的应用型人才的学校定位不明确，导致学生的自我定位发生偏差，学校培养人才的过程也发生偏差，还使得各学校培养的学生能力结构、素质结构趋同，严重缺乏独立性。所以不同的高校在定位上要加以明确。 （二）加大就业指导力度 有些学生对在读专业不太满意的原因不是学生真的不喜欢本专业，而是因为学生不了解本专业。基于金融类毕业生对于本专业的就业形势与前景缺乏了解这一现状，可以从专业的业务培养目标、主干课程、社会地位、对社会贡献、毕业后从事的工作等几个方面进行专业教育，增强金融类毕业生对就业政策的熟知程度显得尤为重要。同时，丰富就业指导课程的形式，包括课堂讲座、公司实习、精英演讲和工作培训等，引导学生进行科学的职业生涯规划，大大提高专业满意度，进而推动学生职业生涯规划工作开展，实现学业与社会职业的良好对接。 （三）建立充分就业长效机制 加强制度化建设， 建立以就业为导向的长效机制。将毕业生就业率和毕业生就业工作开展情况作为考核办学质量的指标。同时，建立全程化的就业指导体系和服务模式，把就业指导工作始终贯穿在大学整个阶段，分阶段、有针对性地加强对大学生的就业指导工作，做到就业工作的全程化。同时，发掘已工作毕业生周边资源，请用人单位填写毕业生质量反馈表，以便了解用人单位对于人才培养的需求和建议，提高就业指导工作的实效性。 （四）专业化就业指导队伍 加强就业指导工作人员的专业化培训，定期进行培训，通过培训提高业务水平和工作能力，提升专业化与职业化水平，只有具有较高业务水平的教师才有能力不断更新教学内容， 积极改进教学方式，合理调整教学计划，提高教学质量，从而对学生进行有针对性、个性化的就业指导，培养出与社会需要相契合的复合型、实用型人才。 （五）树立正确价值观 在择业的价值观方面，当代大学生择业时从主客观多个方面综合考虑，择业过程中首先考虑的是体现自我价值，其次是收入等福利待遇，同时，也会考虑职业的发展空间和前景等，呈现多元化倾向。因此，应引导大学生在新时代树立积极务实的职业发展方向，在实现自我价值的同时，为社会的发展创造效益。 总之，大学生就业是一项系统工程，高校应努力形成全员参与大学生就业的机制，大力提高全体教职员工为大学生就业服务的意识，充分发挥高校校友会等力量，建立全员化、人人参与的就业服务力量，为毕业生就业服务。 金融毕业论文:后金融危机时期高职毕业生就业指导体系研究 【摘 要】本文旨在研究后金融危机时期重庆市高职毕业生就业指导工作中就业指导体系的现状、当前高职毕业生就业指导体系存在的问题以及如何构建高职毕业生在新形势下就业指导体系。 【关键词】后经融危机 高职学生 就业 指导体系 关键成功要素 后金融危机时期是指2008年金融危机发生之后的一段特殊时期。在这段时期里，全球经济通过各国共同的努力，已经呈现复苏现象，其发展开始缓步上升，我国在后金融危机时期里，经济发展重心是产业升级和企业自主创新。发展低碳经济、节能和环保产业，关键还是在于人才。 经济走出阴霾后，我国许多企业已经恢复或扩大生产，用人需求不断增加，甚至在珠三角等地区出现招工困难等现象，这些都说明就业环境在不断趋好。然而目前就业市场上持续出现一种奇怪的现象：一边是企业"招工难"，一边是毕业生"就业难"，从而导致高校的压力与日俱增。为何会出现供需不匹配的现象？因此，此背景下对高职毕业生加强就业指导显得格外重要，因此高职院校构建毕业生就业的指导体系有着重大的意义。 1.后金融危机时期重庆市高职毕业生就业形势现状 金融危机之后，重庆市高校毕业生就业形势在逐步恢复和好转，但是毕业生人数每年都在增加，就业形势严峻，就业压力较大。 2009年，重庆市共有普通高校毕业生12.9万人，比2008年增加1.7万人，增幅为15%。受世界金融危机和毕业总量增加的影响，截至2008年底，全市2009年高校毕业生签约率为14.9%，比2007年同期低4.2%。 2010年，重庆市共有普通高校毕业生13.5万人，其中研究生1万人，本科生6.8万人，专科（高职）生5.7万人。全市高校毕业生初次就业率为85.5%，与2009年同期相比上升4.5个百分点，比全国同期72.2%的平均水平高13.3个百分点，形势有所好转。 2011年，重庆本专科（高职）毕业生就业率相比2010年都有所提高，特别是专科（高职）的毕业生就业率，达到了92.04%，比2010年高出了1.84个百分点。 2012年，重庆市普通高校毕业生为15.3万人，就业率为86.81%，比去年增加0.31%，其中，研究生就业率为74.66%，本科生就业率为87.04%，专科（高职）的就业率为89.16%。 从以上数据可以看出，我市高校毕业生人数逐年递增，就业形势在逐步好转。在这种背景下，社会给高校毕业生打造的就业择业环境及高校毕业生认清自己、改变择业观念成了就业的关键。 2.当前高职毕业生就业指导体系存在的问题 基于当前就业指导理论和研究成果的分析，发现现有体系不能有效反应供需匹配，导致评价的激励导向作用不明显，并容易导致错误的研究结论。有待于进一步深入研究和改进的地方有如下三方面： （1）评价主体的领域局限性 由于研究条件所限，所选择参与评价的主体主要来自重庆市高校授课教师和企业高层领导。因此，调查的结果可能更重庆地区各高校的评价，而对于其他区域尤其是全国高校适用性还需做进一步的研究和验证。 （2）评价体系缺乏有效统一的标准 目前我国各高校的毕业生就业指导工作管理和评价的方法不尽统一，有些高校直接成立专门的就业指导中心，由专业人员为毕业生做咨询；有些实施外包，聘请咨询公司当顾问；而有些则是自己研究开发系统。 （3）评价体系缺乏高职特色 在职业技能素质导向的培养模式指导下，高职学生的专业知识和实践能力是缺一不可的"两条腿"，然而高职院校在就业指导体系上，沿用本科院校的一套系统，没有体现高职院校"注重实践、注重技能"的特点，过分注重学生的考试成绩，忽略了动手能力，不能体现高职教育的特点。 3.问卷调查和方案设计 为了获取高职毕业生就业综合评价的影响因素，笔者设计了一份名为《企业对高职毕业生就业的综合评价影响因素开放式问卷》的调查问卷，并将这份问卷发放到四类企业手中。第一类是国营企业；第二类是三资企业。第三类是私营企业，第四类是其他性质企业。 《重庆市企业对高职毕业生就业的综合评价影响因素开放式问卷》主要由指导语、基本信息调查、企业对高职毕业生基本素质技能的综合评价成功关键要素的调查三部分构成。本研究发出问卷253份，回收246份，有效问卷232份，有效率达91.70%。 4.问卷调查统计数据分析 （1）影响高职毕业生就业综合评价的成功要素分析 综合评价的许多要素都影响到高职毕业生就业的成败与效率，从而对高职院校的就业指导起着重要作用。在上文问卷1中，收回有效问卷232份，以140（140/232=0.6034）为界，被提及140次以上的指标作为比较重要的指标，则对高职毕业生就业综合评价有较大影响的要素有：专业知识技能、专业成绩、计算机水平、英语水平、奖学金、证书、实际操作能力、担任学生干部情况、行业实践经验、综合素质、人生观、价值观、身心素质、语言表达能力、创新能力、独创性、团队协作能力。 （2）建立影响要素的递阶层次结构模型 为客观找出影响高职毕业生就业的综合评价的要素，笔者在多位对重庆市多位相关领域学者和业界高层管理者中选取了13名专家作为意见征询对象，这些专家都具有丰富的管理理论和实践经验，熟悉高校毕业生就业的综合评价的情况。结合前文问卷调查的结果，并多次反复征询这些专家的意见，构造高职毕业生就业的影响要素系统层次结构模型；各大类要素又由多项子要素组成，这些子要素构成方案层；最后由目标层、指标层、方案层共同构建了影响要素系统的递阶层次评价模型。 构建高职毕业生就业指导体系，有助于帮助高职院校树立有针对性的人才培养目标和方向，帮助教师调整和改进教学方法，提高教学质量，有意识地培养学生的职业技能和就业能力，增强毕业生就业的专业对口性和适应性，突出高职特色，并且为毕业生就业指导工作提供参考依据，进一步促进社会稳定和教育体制优化。 金融毕业论文:金融专业毕业生就业形势研究 [提要]我国金融体制改革和发展进程在世界金融一体化的趋势下逐步加快，金融专业毕业生的就业压力有增无减。本文通过问卷调查的方法，分析金融类专业毕业生就业形势，力图对现状和问题进行分析，并提出合理的解决方案。 关键词：金融；毕业生；就业 基金项目：2013年度河北省社会科学发展研究课题民生调研专项课题“金融类高校毕业生就业形势与前景调研”（编号：201301161） 中图分类号：G64 文献标识码：A 收录日期：2013年8月5日 随着“后金融危机时代”的来临，社会与就业的双重压力不断攀升，金融专业毕业生的就业形势也明显受到了冲击和影响。本课题组共发放调查问卷500份，回收有效问卷492份；调查对象为河北省某金融类院校2013届本科应届毕业生，其中男生200人，女生300人，主要涉及金融、证券投资、国际金融、投资与理财4个金融类专业，旨在通过调查和研究金融类毕业生的就业形势和存在的问题，为提高金融专业毕业生就业率及就业质量提出合理建议。 一、金融专业毕业生就业形势和现状 近几年来，金融专业毕业生就业的金融行业主要包括银行、证券公司、保险公司、基金公司和金融业监管部门等。在接受本次调查的同学中，43%的就业方向是银行，29%为证券公司，13%为保险公司，15%选择其他行业。从就业困难程度的调查看，有30%的同学认为作为金融专业毕业生找份工作比较容易；有61%的同学认为要因人而异；另有9%的同学认为竞争激烈、就业很难。从调查结果来看，金融专业的毕业生更愿意从事本专业的工作，因为该行业要求从业者有一定的相关行业知识背景，对专业知识的要求较高，并且大多金融类毕业生都愿意前往银行工作，因为银行业一向被公众认为是高福利低风险的行业，传统的“铁饭碗”就业观念仍在左右着当代大学生的择业方向。 在对薪资调查方面，54.4%的毕业生刚工作时，薪资在1，500元以下；有36.8%的毕业生刚工作时薪资超过3，000元，其中在一线城市工作的占到83.4%；通过试用期并转正后，有36.4%的毕业生薪资达到了5，000元/月以上，18.2%的毕业生薪资在3，000～5，000元之间，只有18.3%的毕业生薪资低于2，000元/月。对比其他专业毕业生的薪资，我们发现金融类毕业生的薪资待遇普遍较高，中华英才网“猎头在线”于2007年的《金融行业人才研究报告》指出，金融专业毕业生平均起点工资和平均定级工资分别为2，628.52元和3，794.91元，排在IT业等高收入行业之前。 对调查问卷中“您觉得企业最看重金融毕业生的哪方面素质”的回答中，45%的同学认为企业最看重毕业生的是“沟通表达能力、团队合作能力、主动性等处事能力”，另有22%和18%的同学分别选择了“实践经验”和“专业能力”，只有不到10%的同学选择了“学业成绩”。因此，学生在大学期间不仅要扎实地学习好专业知识，增加实际操作能力，更要通过参加社会实践、第二课堂活动和学科竞赛等途径锻炼自己的管理、沟通、表达、团队合作等综合素质。 二、金融专业毕业生就业的优势和机遇 金融是现代社会和经济全球化背景下的标志性产业，也是一个典型的高收入弹性产业，会随着社会经济的发展而占据越来越重要的地位。金融是现代经济的核心，随着经济全球化的深入发展，金融日益广泛地渗透到经济社会生活的各个方面，与人民群众切身利益紧紧相连。 自2006年底，中国金融业全面开放之后迎来新的阶段，在第三次全国金融工作会议上强调，我国金融改革发展面临新的形势，金融业处在一个重要转折期，也处在一个重要发展期。以我国的金融中心上海为例，上海金融从业人员仅十多万人，只占到上海总人口比重的1%以下，而伦敦、香港等国际金融中心城市，这个数字要在20%左右，上海国际金融业的高级管理人才则更加捉襟见肘。综合而言，金融业务经营类人才将成为各金融单位迫切需求的人才。 三、金融专业毕业生就业面临的危机和挑战 从20世纪九十年代后，金融热逐渐升温，各大高校纷纷开设或扩招金融专业学生，无论是本科还是研究生招生，金融专业的报考人数都远远超过招生人数，金融专业毕业人数也不断攀升。而2010年金融危机爆发后，金融专业毕业生被列为就业最困难的十大专业之一。近两年的往届金融专业毕业生不断积聚。在全球正在进入一个经济复苏性增长的“后金融危机时代”，尽管全球经济呈现复苏迹象，但直至下一轮增长周期到来前仍是“低就业率时代”，金融行业对高素质金融人才的需求总量加大但金融人才需求增速小于金融专业毕业生的增长速度，这使得高校毕业生就业形势变得更加严峻。 同时，留学生回国潮也一浪高过一浪，直接挤压了国内大学毕业生的就业空间，海外留学生对世界经济运行规则及各国法律制度比较了解，加上在国外多年金融市场的锻炼，社会实践能力和对各国文化的理解能力较强，是国内大学毕业生就业的强劲对手。金融业人才需求将逐步向“高精尖”倾斜，本科生在人才市场上所占的份额逐步缩小，硕士、博士生相对更受用人单位青睐。从20世纪末至今，国内外金融领域发生了一系列深刻变化，对金融人才的知识能力结构提出了更高的要求，要求金融人才具备时代性、创新性、市场性，具有较强的专业能力、分析问题和解决问题的能力，金融专业学生要在竞争中获胜，必须强化学习，全面提升自身的综合素质。 四、针对目前就业形势的对策 1、大力开展“第二课堂”，鼓励学生参加科技文化活动，提高创新能力。我们都了解在高校的教育模式中，课堂教学的“授业”模式一直以来是高校主要教学形式，是以教师单向灌输知识为主，并且以考试分数作为衡量教育成果的唯一标准。而大力开展“第二课堂”和科技活动，却能为学生提供更多的实践机会和场所，培养和锻炼学生的创新意识和创新能力。比如，建立大学生就业见习基地、教学实践基地，设立开放型实验室等，鼓励学生多参加像“挑战杯”竞赛、模拟证劵投资大赛、ERP沙盘模拟大赛这样的科技活动。另外，让学生参与到学校教师的科研项目和课题中去，甚至还可以让学生自拟题目进行科研，学校给予一定的经费支持，以提高学生的创新能力和专业水平。 2、多方位拓展就业渠道，搭建校企合作桥梁。高校在培养学生创新实践能力的同时，也应该充分利用高校的有效资源为学生搭建实践平台，这不仅仅是在校园有限的环境里，而更应该扩展到社会的各个层面。高校一直是为企业输送人才的优质渠道，而企业和高校的关系就像是鱼和水的关系，互为生存。要拓宽就业的渠道必然离不开企业的配合和支持。在目前就业困难的前景下，学校不能仅让学生单独联系企业或是等用人单位主动联系学校，这样的模式不适合当前的就业形势。为了让学校的人才能得到有利输送，也为了企业吸收优秀人才，学校应主动搭建一座桥梁，利用学校资源、专业优势有针对性地和企事业用人单位建立合作关系，如建立实践基地、实习基地等，让学生了解企业，也让企业了解学生，为学生就业大开方便之门。校企合作有利于让学生能更早的接触社会，了解企业，了解企业最需要的是哪方面的专业和能力，这样会对自身的认识有更好的把握，为学生的就业和创业打下坚实的基础。 3、社会实践是提高大学生就业能力的有效途径。一般来说，大学生就业能力的形成是在大学阶段通过各种途径循序渐进培养的，而在此过程中，社会实践为大学生就业能力的提高更是提供了切实有效的途径。当代社会竞争日益激烈，很多大学生对社会了解较少，不能很好地正视自己，同时对于自己所学的知识亦不能很好地运用，导致其对就业存在迷茫和担忧。而社会实践对大学生知识理论转化为实践，明确其将来就业方向具有重要意义。在社会实践中，大学生根据社会需求结合专业知识和自己的兴趣爱好，有针对性地投身到社会实践的各个工作岗位，弥补自身的经历和社会经验的不足。并且通过社会实践提高分析和解决问题的能力，了解社会所需，更好地明确自己今后努力方向，提高自身接受知识的自觉性，通过两方面的互动，形成良性循环，一方面增长才干，另一方面加强与社会的联系，增长社会经验，满足用人单位的需求。 4、培养良好就业心态，树立正确的择业观念。在毕业生的就业大军中，一直存在这样的老问题：一心想进大城市，工作只选“铁饭碗”，最后高不成低不就。要想改变这样的观念，一方面学校的教育引导非常重要，应通过老师引导、系列讲座、经验之谈等多种形式帮助大学生树立正确的就业观和择业观；另一方面学生必须加强对自我情绪和心态的调整，及早考虑就业问题，做好职业生涯规划。在择业前建立正确的就业观，让自身在就业过程中能以平常心面对，以冷静的思维进行择业。要孕育真、善、美的感受，学会积极心理调适，保持良好心境。通过合理的宣泄途径和放松训练，排除诸如不满、愤懑、嫉妒、焦虑、恐惧等负性情感对正常思维、决策的干扰。要打破对就业方向上的原有束缚和传统意义上的“就业+终生职业”的择业观。树立大金融意识，强化择业的自主意识，跳出从众、攀比等社会心理陷阱。 金融毕业论文:国际金融危机背景下广东高校毕业生职业取向分析 摘要：高校毕业生的职业取向反映了他们对自己未来职业的预期，这直接关系到其就业的成败，本文在国际金融危机背景下，通过对广东高校毕业生的职业取向情况进行调查，试图为构建一个应对高校毕业生职业取向现状的长效机制提供现实依据。 关键词：高校毕业生；职业取向；就业 随着全球经济一体化时代的来临，从2008年至今，中国经济在一定程度上受到国际金融危机的冲击。我国劳动力市场近十年来的供求关系呈现出总量过剩、产业结构与人才结构矛盾突出的现象，这次危机对于劳动密集型企业的依附性和外向型企业来说是雪上加霜，局部地区、行业的就业形势进一步紧张已经导致整体就业形势更加趋紧。而目前中国城市劳动力中约四分之一的人持有大学学位，中国已经呈现出高校毕业生“就业难”的情况。 一、国际金融危机对广东省高校毕业生就业供求矛盾的影响分析 1. 2001年-2009年我国高校毕业生就业实际情况 受1999年高校扩招政策的影响，自2001年至2009年，我国高校毕业生毕业人数和未就业人数逐年攀升，但就业率却出现逐年递减的趋势，这些现实的数据反映出我国高校毕业生就业供求矛盾严峻的态势。 2.金融危机对广东省高校毕业生的就业供求影响表现在以下两个方面 (1)金融危机形成新的就业问题，社会职业对高校毕业生层次需求改变。经济全球化推动了全球统一劳动力市场的建立，跨国公司和电子商务的崛起，亟待新兴高端人才。2008年国际金融危机有力地冲击了依附于外国进口的初级生产加工制造业，这显示了我国经济发展的弱势：民族企业发展力量弱小，新型产业发展规模狭小，缺乏抗风险能力强的品牌企业。 (2)金融危机引起经济发展不平衡，影响高校毕业生就业流向。经济收入是引起高校毕业生择业的首要因素。此次问卷调查，对受访者进行了“毕业后求职地区”调查，结果显示：上海30%，北京24%，广州22%，深圳17%，成都7%。表格显示的是2010年上海、北京、广州、深圳、成都的GDP占全国GDP总量的比例，以及被调查的毕业生择业地区的选择情况。 二、广东高校毕业生职业心理取向变化的现状分析 1.职业取向的基本模式 职业取向是指人们希望从事某种职业的态度倾向，是人们在社会实践过程中形成的，对选择某种社会职业所持的比较稳定的认识、评价、态度、方法、心理倾向，是人们以什么样的态度对待职业、追求职业及其所达到什么水平、程度的主观向往。它既是人们职业理想的直接体现，也是人生观、价值观的最直观表达。根据高校毕业生职业心理取向的模式的不同，可以将职业取向划分为：自我中心模式、环境中心模式(包括职业、岗位中心模式；组织中心模式；家庭中心模式；地域中心模式等)。 2.金融危机影响下的高校毕业生职业取向的现状分析 (1)缺乏职业生涯规划意识。在调查中，76.5%的毕业生选择留在广东地区或家乡择业，并且抱着“只要成功就业就好了”的心态，忽略了岗位的发展前景，这种“高不成低不就”的就业现象从侧面反映了部分毕业生在竞争日益激烈的当下，没有准确定位自己在社会中的角色，造成人力资源的损失。 (2)职业选择存在趋同性、集中性。在此次调查中，大多数同学选择的职业不是与自己专业对口的科研、技术岗位，而是选择政府部门、事业单位这一类当前社会地位较高的岗位，由于国内外经济环境不景气，在调查数据中只有8.26%的毕业生会选择商贸类的岗位。这反映出高校毕业生的职业取向已经从前几年崇尚经贸等热门岗位逐渐回归为“铁饭碗”的争夺战。 (3)职业核心竞争力弱。在调查中，毕业生指出自己目前最欠缺的素质或能力主要是“.解决问题及沟通协调能力”，次之则是“相关工作和实习的经验”。现在的许多毕业生解决问题及沟通协调能力处于相对薄弱的状态，毕业生应多参加社会实践，建立广泛的人际交往圈，为自己未来的发展道路做铺垫。 (4)职业期望水平过高。据调查显示，66.25%的高校毕业生毕业后的期望工资水平都在4000元以上，对职业要求期望过高，薪水要求高，就业地区位置要求高。这一心理导致一些毕业生错过好岗位，造成岗位竞争地域的不平衡分布。当问及毕业生的能力缺陷时，调查结果集中在“专业知识和技能”方面的欠缺。目前的毕业生能够术业专攻的并不多，在专业知识不牢固的前提下，就业必然会碰壁。 (5)自主创业热情高涨。毕业生自主创业的热情有逐渐上升的趋势。在调查中，有58%的高校毕业生有创业的意向，但真正能够付诸实践的还是极少数人。近年来，在国家创业政策的鼓励与支持下，一些毕业生毕业后趋向于自己创业，这反映了在金融危机影响下，部分毕业生变被动就业为主动创业，通过自己创造岗位来降低失业风险，同时也促进新的岗位形成，带动社会就业。然而由于经验不足、资金缺乏等原因，高校毕业生创业成功的案例还并不多见。 金融毕业论文:全球金融危机对毕业生就业的影响及对策 [摘要]全球金融危机的影响及毕业生就业期望薪酬的下降造成了就业质量的两极分化，一部分毕业生意识到了中小企业、私营企业在市场运作中的风险性之后，把目光逐渐投入到了其他方向的就业形式中去，进而很多同学不但错过了年终岁尾这一企业招聘的黄金时段，而且还造成许多已达成就业意向的毕业生在考取研究生后由于违约造成的人力资源浪费。毕业生如何在当今金融危机形势下找到理想的工作是本文需要探讨的问题。 [关键词]金融危机；毕业生；就业 引言 2008年3月，美国次贷危机爆发，由此引发的全球金融风暴在短短8个月内愈演愈烈； 2008年9月，全球金融危机波及我国，占据全国第三产业出口比例最大的南方沿江、沿海等省市加工制造类企业纷纷裁员、倒闭，仅广东一省自金融危机以来已注、吊销企业57608户； 2008年11月，各地、各校人才招聘会陆续开始。调查显示，招聘企业的数量、规模对比往年大幅下降，大批海外留学人员掀起归国潮，与国内毕业生共同竞争就业岗位； 2009年7月，全国高校毕业生人数再创历史新高，将达到610多万人…… 面对今年此种就业形势，学校就业中心根据平时各类企业需求信息、招聘会，对这种新情况、新形势进行了分析，得出了以下结论，谨供同学们参考。 一、金融危机近期对我校大学毕业生就业负面影响的具体表现 (一)总体招聘信息减少，企业招聘数量下降 由于金融危机的影响，许多企业都选择了裁员和减招等措施来降低人力资源成本，规避风险，这就使得今年用人单位的人才需求信息较往年有了一定的减少，具体来看：2007年11月大连秋季招聘会共有350家单位提供了8000余个需求岗位，其中世界500强企业有近30家参会。而2008年同期举办的招聘会上，只有179家单位参会，总共提供就业岗位4263个，较去年减少了近一半，而参会人数则由去年的3.7万人增加到今年的4.5万千人。 就我校举办的招聘会来看：去年12月份我校就业双选会共有253家用人单位发来需求信息，提供就业岗位2183个，其中注册资本在千万元以上的知名集团、企业单位多达16家，达成就业意向的毕业生200余人。而今年在我校刚刚结束的双选会上共有189家单位进校招聘，提供就业岗位1200余个，知名企业参会规模减少了将近一半，截止到目前，从反馈的情况看，只有近90名毕业生与用人单位初步达成就业意向。 从这种变化不难看出，今年的就业形势在信息数量和质量上较之往年都有下降的趋势，金融危机的影响使2009届毕业生在就业单位的选择范围、竞争程度上有很大的负面影响。 (二)毕业生求职期望薪酬下降、就业质量两极分化 从往年的招聘活动和就业教育的调查中，我们大致地统计认为，辽宁地区本科毕业生的就业月薪期望值普遍在1800元左右，省外就业的毕业生薪酬期望值在2000元左右。而随着今年就业工作的开展，我们发现毕业生对薪酬的期望值普遍降低，一般省内工作的薪酬待遇为1500元左右，省外就业的期望月薪为1700元左右。这种期望薪酬的下降，造成今年毕业生在求职过程中就业质量进一步下降，用人单位在人才市场的买方地位更具主动性和选择性，就业岗位的竞争有恶性循环的趋势。 随着毕业生就业期望薪酬的下降出现了就业质量的两极分化，一部分毕业生意识到了中小企业、私营企业在市场运作中的风险性之后，把目光逐渐投入到了其他方向的就业形式中去。例如我们在招聘会上做的调查问卷显示，有近三分之一的毕业生今年的就业目标定为考研和考取公务员，这就形成了往往同一专业、同一班级不管成绩如何、家庭背景怎样都去争取有限的研究生、公务员名额，进而很多同学不但错过了年终岁尾这一企业招聘的黄金时段，而且还造成许多已达成就业意向的毕业生在考取研究生后由于违约造成的人力资源浪费。 同时，另一部分同学虽然也意识到了金融危机对就业的影响，却不顾自身能力的限制，仍旧抱着侥幸的心理将关注度投入到一些热门地区的单位、知名大公司和事业单位等，这些毕业生还抱有传统的“精英化就业观念”，不愿放低身段去应聘一些经济欠发达地区的单位和一些基层岗位，这种不现实的就业观念往往会造成毕业生在碰壁之后，自信心受到打击，在毕业之前草草地选择一些并不适合自己的单位或企业，实现低质量就业。 这些因素根源虽然大部分都来自于学生长久养成的不现实的就业观念，但经过此次金融危机的影响后，都有了一定程度的放大。 (三)物流外贸、软件外包、机械加工、轻纺服装行业就业形势严峻 国际金融危机已导致全球经济大衰退，乐观估计，至少要在2至3年后才可能恢复。作为我国第一大贸易伙伴的美国实体经济疲软，直接造成我国的出口企业面临严峻形势，首当其冲受到影响的是金融、物流、证券投资、国际贸易、机械制造等行业。 此时正值大学毕业生求职的重要时期，金融危机会给我校大学生就业造成多大的影响，还难以预测。但目前可以初步判断，随着金融危机影响的日益扩散，首先是跨国公司和外包公司业务萎缩，会减少用人数量及其冻结招聘，由于大连是一个以软件外包为主要经济发展点的城市，因此，这次金融危机对我校计算机相关专业的影响比较大。 其次国内为国外产业提供零部件、原材料、半成品的制造业、出口型企业也会受到影响，这就造成了我校机械类、’国际贸易等专业的毕业生就业岗位的持续下降。以机械类专业为例，去年同期我校机械类毕业生已有近六分之一的毕业生签约，而今年截止目前仍未有该专业毕业生与用人单位达成就业意向。 另外受影响较大的是财经类专业，因为企业业务萎缩，首先减少的是财经类管理人员的需求，尤其是负责进出口贸易的金融贸易类、物流等专业的毕业生的需求。以我校管理学院为例，虽然近期已有大连口岸物流有限公司、大连港物流公司等单位进校招聘，但是这些公司对物流专业、国际经济与贸易等专业的毕业生需求量很有限，反倒是为了开拓新市场对市场营销、工商管理、英语等专业的毕业生较为感兴趣。 其他受影响对于我校来说比较特殊的还有纺织服装类专业毕业生。由于金融危机的影响，在我国作为第三产业骨干的生产消费资料的纺织服装类企业面临着由于人民币汇率持续增长造成的汇兑损失、国际原材料期货涨价、国外需求减少等困境，不少规避风险能力较弱、资金回笼较慢的中小型企业纷纷倒闭，这也对这几个专业的毕业生就业产生了很大的影响。 (四)原有就业市场日趋萎缩 从我校毕业生固有就业市场的结构来看：我校专业设置是以轻工行业为主要特色，而这类行业企业在我国多属于第三产业，由于我国经济社会发展的原因，第三产业主体多数为民营和私营企业。而此次金融危机对我国经济影响最大的就是民营企业。由于民营企业的人力构成多属于劳动相对密 集型、机械化程度不高，受原材料波动起伏影响较大，核心竞争力有限等因素制约，许多民营中小型企业纷纷倒闭，上半年，全国有6.7万家民营企业倒闭，而2007年，一民营企业吸纳了34.2％的大学毕业生，尤其在我校，更是每年有60％以上的毕业生进入民营企业，这是一个不小的比例。而民营企业就业吸纳能力的下降，人才市场的萎缩，对我校毕业生的影响体现得尤为明显。 另一方面，从我校毕业生固有就业市场_的就业区域来看：金融贸易类、轻纺服装类、化工材料类、广告类等行业的企业由于我国市场经济的建立过程和改革开放的地理优势多集中于长三角地区和南方沿海地区，而此次金融危机首先冲击到的第三产业中小型企业、民营企业、出口贸易类企业恰恰正是这些地区的经济主体。这种行业类别和行业性质在地域上的重合，通过此次金融危机造成了我校毕业生原有的就业市场受到了不小的冲击。举例来说，从2004年开始我校着重开始对长三角地区、南方沿海地区的中小企业开始逐步地就业市场开拓。通过三年的积累，各学院、各专业都与不少该地区的相关企业建立了良好的校企合作关系。每年的毕业生当中，尤其是不少生源地在南方的毕业生由于专业和地区人才的需求匹配程度以及南北经济收入的差异都选择了在该地区就业，此类毕业生的数量每年都有我校毕业生总数的近10％左右。 因此可以看出，此次金融危机使我校固有l的毕业生就业市场大幅萎缩，造成了对于毕业生就业不利的负面效应。 (五)海外留学归国人员、高学历人员降低就业期望值，压缩了本科毕业生的竞争空间 受金融危机的影响，全球经济全面下滑，尤其是欧美等发达国家受到的影响格外严重、失业率高居不下，致使许多原来在海外留学、工作的人员纷纷转回国内发展，还有一些硕士、博士等高学历人才，面临当前的就业形势也不得不放下身段同本科毕业生竞争有限的就业岗位。这种高端竞争出现重心下移的现象，无疑为大学毕业生的就业情况带来新挑战。 二、理性看待金融危机当中存在的积极意义 (一)危机当中存在转机，前瞻性企业大量囤积优秀人才 虽然金融危机的消极影响使得很多企业被迫裁员、降薪。但同时通过近期大连市、我校和其他招聘会上反馈得来的消息来看，许多大、中型企业已经逐渐认识到了此次危机中蕴含的转机，不但没有减少或停止吸纳人才，反而扩大了对优秀人才的招聘力度。通过和一些企业人力部门负责人交流，我们发现许多公司已经把此次危机看成是一个洗牌或者说是一次重生的过程。在这个过程中、在这种形势下，能够以较低的代价得到优秀的人才正是一个千载难逢的好机会。因此，对许多具有出色专业能力和综合素质较高的毕业生来说，许多大公司都可能是潜在的签约对象，因为对这些公司来说用人成本并不是最根本的考虑因素，关键是希望借此机会能够找到更合适自身企业发展的人选。 (二)市场营销、语言类、广告类人才逆市看涨 通过近几次招聘会反馈的信息来看，我们发现许多过去就业热门的专业受金融危机的影响，就业形势大不如前，比如机械类、IT软件类等等，反而是工商管理、市场营销类、语言类、广告类的专业毕业生近期签约率较高，而且招聘岗位比较多的也都是市场推广、平面设计师、翻译等职位。 通过分析，我们认为此种现象的发生，主要是由于很多来料加工、产品外包、出口类的企业订单急剧减少，迫切需要开拓新的海内外市场、采取新的措施推销自己的产品造成的。这种现象也值得其他专业性较强的工科类毕业生深思，不要一味地追求从事本专业、从事产品研发的技术型岗位，应该适当地转变就业观念，利用自己的优势，多寻找一些适合于自己专业的营销类岗位。 (三)转变观念――基层就业、自主创业逐渐被毕业生看重 此次危机的爆发，除了上面所叙述的诸多影响之外，对大学毕业生来说，还有一个现象值得注意，就是越来越多的毕业生采取了选择一些基层就业、地方就业项目来实现顺利就业。比如以前不太受重视的由辽宁省教育厅组织的“一村一名毕业生”的基层就业项目，“大学毕业生志愿辽西北、北三市”的地方选调工作等等越来越受到毕业生的重视，甚至有些毕业生还选择了一些贫困县、偏远地区组织的村官选调工作等等。 今年我们还明显地感受到越来越多的毕业生对大学生自主创业产生了浓厚的兴趣，许多毕业生都来到我们就业中心咨询了创业方面的有关政策，并且很多同学都做好了创业计划和申领《大学生自主创业证》的准备。 这些都可喜地体现出毕业生的择业心态正从“精英化的白领就业观”逐步转变为“大众化的灰领就业观”。 三、对此种形势下大学生就业的几点建议 通过前面的分析，我们发现今年大学生就业出现了四种现象：招聘数量减少、招聘门槛提高、就业竞争加剧、薪水期望下降。目前金融危机对我国大学生就业市场的影响还没有完全显现，估计要到明年三四月份后才能完全显现出来。往年春节过后出现的大学毕业生签约小高潮，估计不会出现了。 过去大学生毕业后倾向于去大的国家机关、大的企业、大的事业单位，今年我们预测会有更多的同学到基层单位就业、自主创业。 在目前的情况下，我们提出四条建议： (一)努力使自己成为复合型人才 在高中时，同学们就“文”“理”分科了。学习理科的同学，对文科知识了解太少，尤其需要补充市场营销等方面的知识；同样文科学生对理科知识了解也甚少。这种人才将来很难适应社会发展的需要。同样作为大学生也有一个知识面的问题，建议毕业生多参加各种职业资格认证的考试。目前我国新的劳动法对一些特殊岗位都提出了“持证上岗”的要求，这种“双证制”的学习在当今形势下对毕业生来说是非常必要的。 (二)树立先就业，后择业的观点 同学们可能一开始并不知道自己的兴趣所在，一般需要经过3－4次职位转换才能找到真正适合自己的工作。第一份工作对同学来说并不是非常重要的，它只决定你目前的状况，并不能决定你今后的发展。 (三)推迟工作时间，利用经济形势不好的情况下，读硕士、博士或出国学习 1992年美国经济危机和2001年互联网泡沫破裂期间很多年轻人都去读书，在经济不景气的情况下形成读书热。 (四)积极参加省市有关部门组织的职业技能培训，适应“双证制”就业新形势 当前辽宁省、大连市开展了“大学生职业技能培训项目”体系，针对不同专业的毕业生，开设了不同的专业技能培训。通过这些培训毕业生一方面可以强化自身的动手能力、社会实践经验，一方面通过这类由企业直接参与的培训项目，可以使毕业生提前了解社会需求、进入就业岗位、适应社会需要，节省毕业生的就业适应期限，提高就业成功率。同时，这类培训项目还直接与国家劳动部的职业技能考试挂钩，毕业生在完成培训项目后还可以考取劳动部认证的“职业技能资格证”，提高就业竞争力。 (五)到基层去就业，先到基层工作两三年，等经济形势好了，再进行调整 大学生毕业生不了解中国基层的现状是不可能有所作为的；尝试自主创业。找不到理想的工作，还不如自己去创业。许多国内下岗职工进行的自主创业，年收入都在几十万以上。他们能做到的我们大学生为什么做不到，其实根本原因，这是要转变观念。同时中央、省市制定的就业政策中也越来越多地偏向于鼓励毕业生基层就业和自主创业，这也是当前解决大学生就业问题的大势所趋。 (六)积极进行自主创业 1998年召开的世界高等教育大会指出：“为方便毕业生就业，高等教育应主要培养创业技能与主动精神；毕业生将愈来愈不再仅仅是求职者，而首先将成为工作岗位的创造者。”目前，我国高校中的创业教育还没有形成气候，但在高校中为学生提供创业教育必将是高等教育改革发展的必然趋势。在大学生群体当中，越来越多的大学生已开始在校学习期间进行创业的初步尝试，笔者本人就曾经营过一间工作室。 自主创业是一种更高层次的就业，大学生不能由于就业或其他压力而“逼”自己去创业，应该把被动的就业观念转为主动的创业观念，将创业作为自己职业规划的选择之一。可见，学生自主创业是促进毕业生个体成长与发展的重要途径，也是解决大学生就业难问题的一个新视野。 金融毕业论文:面对金融危机时装设计毕业生如何铺设创业之路 时装设计师不可能总是被定格在鲜花、模特、聚光灯簇拥在红地毯上的那一霎那。当我们除去时装界耀眼的光环后，呈现在我们面前的将是什么？初出茅庐的设计新人能否在艰辛的创业和不堪重负的压力中悟到时装世界的生存之道呢？仔细审视中国时装设计师的真实生存环境，这个头顶光环的职业目前存在着哪些问题，本刊与中法埃菲时装设计师学院市场总监Dominique Simard先生进行了交流。 随着金融危机引发的全球性的裁员减薪潮，时尚界――尤其是奢侈品行业所受的冲击则更甚。 “大学生自主创业”已逐渐变成了一个社会性的热门话题。 据统计，中国目前已经有5万多家服装企业。因此，在服装产业发达的一些城市，包括中法埃菲时装设计师学院在内的很多时装设计院校毕业生越来越多地选择在毕业后开办自己的服装设计工作室和设计公司。 中法埃菲时装设计师学院市场总监Dominique Simard先生结合国际服装设计师创业的成长和国内设计师的生存现状，概括了服装设计师创业中存在的问题： 设计师的职业素质良莠不齐 就国内大部分时装设计专业的毕业生而言，虽然他们已经过系统的时装教育学习，但设计水准难免参差不齐。更何况目前中国时装行业的设计师队伍日渐庞大，而进入的门槛又较低，市场竞争下缺乏严格的职业规范和评价标准，由此造成人才结构的不合理不完善，使成熟优秀的设计师数量如“凤毛麟角”。这使众多设计师的付出与回报无法实现等价，势必对优秀的创业毕业生有消极影响。 大环境不利于设计师迅速成长 我们不可否认，与国外设计同行相比，现阶段国内大多数时装设计师都还处在上升阶段。排除消费群体的崇洋心态和对大牌的追崇心理，大量涌入国内市场的外国时装品牌和工作室对国内刚刚成长起来的一批年轻设计师来说势必是一个巨大的考验。中国市场不够成熟及稳定，外国服装企业对国内设计师在人才培养和待遇上的不公平对待，使毕业生们在短期内很难适应这样潜规则，甚至因此受到巨大伤害。 实践经验少，人际关系薄弱 对一个自主创业的毕业生而言，设计师的职业内涵已经被放大和延伸：从产品构思、市场调研、运作企划、绘制图纸、面料搭配、制版工艺、修改样衣、产品上市、信息反馈、设计补充直到时装店铺陈列展示的整个过程。因此，设计师们必需具备更多更全面的专业技能，才可以完美地完成工作。这需要毕业生同时掌握时装设计、时装商业与零售、时装市场等多方面的知识。这要求设计师在繁重的工作之余，再进行大量知识的学习和补充，这也是设计师们感慨创业艰辛的原因之一。 不过值得庆幸的是，纵然大环境不容乐观，中法埃菲时装设计师学院08届毕业生中还是涌现出了好几个毕业生自主创业的成功案例，多名毕业生的创业故事也已被多家媒体报道。就我看来，这几个成功案例的共同点就是毕业生们都选择在创业最初阶段经营小型工作室。 “工作室”在国外是一种专业的服装经营模式，以高级定制为主要经营项目。它们的地位往往要远高于任何一家批量生产的工厂和企业。然而在中国，状况则截然相反。工作室的雏形更像一个制版房加小规模的开发设计组。Dominique先生说：其实设计工作室可以同时面对不同的客户群，比如：贸易公司、公关形象策划公司和一些有特殊要求的个体定制，包括协助各类设计比赛工作、大型企业职业装设计和COSPLAY等。总之，工作室是很多毕业生创业的首选。因为一个小型工作室的硬件投资的成本较低，这就意味着它们的生存周期可以更长。在工作室运作的过程中，毕业生可以不断地、迅速地作出调整而不会导致资金在一两个月后就消耗殆尽。同时通过接触不同的客户，更多元地了解市场需求和提高自己对产品和市场的驾驭能力。 当然，毕业生也可以选择在创业之余进修一些和设计专业相关的专业课程，比如：时装商业与零售，英语，时装市场营销等等。毕竟这条漫漫创业之路才刚启程，想要走得更远，就必须在行囊中填入更多的粮食。 金融毕业论文:金融危机背景下国家基层就业项目对边疆少数民族地区高校毕业生就业的推动作用 摘要：在金融危机影响下，边疆少数民族地区的用人单位来校进行招聘的数量有不同程度的减少。在此形势下，国家不断出台和落实新的基层就业项目，使得基层岗位数不断增加，选择基层就业的毕业生逐年增多，2009年基层就业项目对大学毕业生的就业工作拉动显著，国家基层就业项目对民族地区大学毕业生就业发挥了重大的作用。 关键词：金融危机；国家基层项目；大学生就业；民族地区 近几年，大学生就业形势日益严峻，已经成为社会各界广泛关注的焦点问题。而在2008年开始的金融危机影响下，民族地区的高校毕业生的就业形势比以往更加困难。指出：“面对当前国际金融危机蔓延、我国就业形势十分严峻的情况，必须把高校毕业生就业摆在就业工作的首位”。［1］在国家政策的支持下，加强高校毕业生就业工作的7项措施之一就是鼓励和引导毕业生到城乡基层就业。针对民族地区高校具有为民族地区、艰苦地区服务的办学优势和特色。［2］我国民族地区也积极推出各项鼓励大学生基层就业的政策。 一、金融危机对民族地区高校毕业生的影响 2008年金融危机席卷全国，使得原本已经很严峻的大学生就业形势变得更加不容乐观，这种形势对于民族地区高校毕业生的影响更是巨大。具体体现在以下几方面： 1.用人单位进行校园招聘的数量减少 以内蒙古大学为例（如图1所示），2009年共有242家用人单位来校通过各类校园招聘活动（包括用人单位专场宣讲会和大型就业洽谈会）招聘毕业生，比2008年减少25家，下降10.33%。其中用人单位来校组织专场宣讲会的数量，由2008年的133家减少到2009年的121家，减少12家，下降9.02%。参加大型就业洽谈会的用人单位数量，由2008年的134家，减少到2009年的121家，减少13家，下降9.70%。内蒙古自治区以外各省市的用人单位（简称区外来校招聘单位）来校招聘数量由2008年的48家，减少到2009年的38家，减少10家，下降20.83%。在区外来校招聘单位中14家来自北京，10家来自河北，来自南方和东部沿海地区的用人单位明显减少。接收毕业生超过5人的40家单位中，只有6家为区外单位，比2008年减少了5家。 由此可见，金融危机对内蒙古自治区和自治区以外的各省市用人单位的用工需求都产生了不利的影响，其中对自治区以外尤其是南方和沿海城市的影响较大，区外用人单位数量有了明显的下降。 2.受金融危机影响大的相关专业社会需求量减少 金融危机对中国各行业的冲击较大，特别是对加工制造业、软件外包业、零售业等产业的影响十分明显，与外贸相关的产业用工需求明显减少。 受金融危机的影响，内蒙古大学部分专业的社会需求有所减少，主要集中在外语、国贸、计算机、电子相关专业，其中受影响最大的是日语专业。2009年，东部沿海地区对日语专业毕业生的需求大幅减少，由于区内对日语专业毕业生的需求极为有限，区外就业又受阻，使得我校2009届日语专业毕业生就业十分困难。其他受到影响的专业虽然就业面相对日语较宽，但也不同程度地受到影响，如大连东软集团取消了与30余名计算机专业2009届毕业生的就业定制协议；2008年招聘25名电子、物理相关专业毕业生的内蒙古晟纳吉光伏材料有限公司，2009年受金融危机影响，暂停了新上生产线的计划，2008年11月制定出的校园招聘计划被取消；国际经济与贸易专业毕业生只有1人找到了专业对口的工作，其他毕业生不得不放弃专业从其它渠道就业。 二、国家及民族地区政府颁布的基层就业优惠政策 为了解决我国高校毕业生就业难的问题，国家于2006年就积极颁布各项政策鼓励大学生下基层。而2009年金融危机的影响让国家颁布了更多的政策支持大学生基层就业，在国家政策的影响下，民族地区也颁布了相应的基层优惠政策，高校毕业生基层就业状况发生了很大改观。 以内蒙古大学为例，2008年，在原有的大学生服务西部计划和“三支一扶”两个基层就业项目的基础上，中共中央组织部新增了“村官计划”，使得全区基层就业岗位增至1000个。同时，由于资金、政策上的倾斜，特别是毕业生服务期满两年后有资格考录自治区选调生的政策，对毕业生通过基层项目就业的吸引力增强。2009年4月，在此三个基层就业项目的基础上，我区又新增加了社区民生工作志愿服务计划和特岗教师计划两个基层就业项目。 三、民族地区高校毕业生基层就业情况 1.民族地区高校毕业生对基层的思想认识发生了重大变化 针对金融危机和就业难，国家对基层项目的政策、资金等方面的倾斜力度加大，进而使得民族地区高校毕业生对基层的思想认识发生了重大变化，这对于当代大学生有着重要的意义。一方面有利于帮助大学生端正择业态度，更好地适应社会需要。另一方面，基层意识的提高使大学生愿意走与实践相结合、与工农相结合的成长道路，为大学生健康成长有很大的好处。当代大学生虽然具有一定的理论知识，但常常与社会、与实践、与工农相脱离，因而他们缺乏社会知识和实践经验，缺少把理论知识变成科学技术去解决实际问题的能力。而大学生基层意识的提高，使得越来越多的大学生愿意下基层服务，把理论与实践相结合。中国人民大学党委书记程天权认为，农村相对落后，条件艰苦，毕业生中能有这么多同学报名应聘村官，说明同学们心怀远大的抱负和理想。［3］ 2.内蒙古大学基层就业情况的变化 对基层就业思想的改变促使大学生下基层的人数增长，边疆少数民族地区毕业生的基层就业现状有了较大的改观。2009年金融危机席卷全球，再加之高校毕业生人数连年增长使得大学生就业形势十分严峻，越来越多的大学生转变就业理念，选择基层就业方向。 以内蒙古大学为例，来分析边疆少数民族地区毕业生基层就业现状。如图2所示，内蒙古大学选择“西部计划”、“三支一扶”、“村官计划”三个国家基层项目就业的毕业生人数在2004―2008年人变动幅度不大，基本维持在58人上下波动，曲线比较平缓。而在2009年人数大幅增加达到188人，在2010年度又大幅回落到86人。 在近几年内蒙古大学每年毕业生人数基本维持在4500人的情况下，选择基层就业的毕业生比例呈逐年增长趋势。2009年通过5个基层项目的毕业生为233人，其中“西部计划”、“三支一扶”、“村官计划”三个国家基层项目人数为188人，比2008年增长了142人，增长幅度逾4倍，为近几年人数最多的一年。而且学校的各个专业毕业生在2009年也全部参加了基层项目，基层项目专业覆盖面大大提高。而2010年基层就业毕业生的人数回落也表明国家经济回暖，毕业生就业选择增多的形势。 2009年基层就业大幅增加表明，在金融危机的背景下，基层就业项目对就业率拉动明显。2009年，内蒙古大学本科生到基层就业人数为233人，比2008年基层就业人数增加199人。无论从基层就业的总人数上，还是每个基层项目接收的人数上，都为历年来最高。基层就业项目共接收内蒙古大学毕业生233人，占毕业生总人数的10.39%，比2008年通过基层项目实现就业的人数比例高出8.88%。这也是内蒙古大学2009届毕业生面对全球金融危机，社会需求缩减的严峻就业形势，就业率不降反升的主要原因。因此，在就业形势日益严峻和金融危机严重影响的背景下，发挥民族地区高校毕业生优势，积极鼓励民族地区高校毕业生下基层、到农村就业是解决民族地区就业难的有效措施。引导和鼓励民族地区高校毕业生基层就业，不仅是解决大学生就业难的有效途径，而且还是建设社会主义新农村的重要措施，同时还能为促进中部崛起和西部发展做出贡献。 3.硕士研究生选择基层项目的就业情况 选择基层就业项目的大学毕业生学历层次逐年提高。2009年，内蒙古大学有8名硕士毕业生选择了基层项目就业，其中，内蒙古社区民生工作志愿服务计划5人，大学生服务西部计划2人，内蒙古自治区大学生“村官”计划1人。这种就业形式在内蒙古大学硕士毕业生中尚属首次出现，这一方面反映出了目前内蒙古大学硕士毕业生，特别是蒙授及文科类硕士毕业生的就业压力，另一方面也证明研究生的就业观正在进一步发生改变，以适应目前日益严峻的就业形势。 四、结论 在金融危机影响下，边疆少数民族地区的用人单位来校进行招聘的数量有不同程度的减少，其中自治区以外尤其是南方和沿海城市的用人单位来校进行招聘的数量有大幅度地下降，同时受金融危机影响大的相关专业社会需求量相应减少，这给民族地区毕业生的就业形势带来了不利的局面。在此形势下，国家不断出台和落实新的基层就业项目，2009年在原有的大学生服务西部计划、“三支一扶”和“村官计划”的基础上，新增社区民生工作志愿服务计划和特岗教师计划两个基层就业项目，使得基层岗位数不断增加。并且基层项目越来越被大学毕业生所认可接受，在毕业生心目中的就业地位逐年提高，选择基层就业的毕业生逐年增多，参与基层就业项目的大学毕业生学历层次逐年提高。特别是在金融危机背景下，基层就业人数比上一年增加4倍，基层就业项目对大学毕业生的就业工作拉动显著，国家基层就业项目在金融危机中对民族地区大学毕业生就业发挥了重大的作用，对大学毕业生就业做出了重要的贡献。 金融毕业论文:金融危机下应届大学毕业生就业心理调查 摘要:针对当前较为严峻的大学生就业形势,课题组通过抽样、座谈、个案跟踪等方法对800余名应届毕业生的就业形势认知、就业态度、就业意向、求职心理进行了调查分析,得到若干有价值的结果,能够为我国高校毕业生就业指导提供一定的参考。 关键词:金融危机;就业意向;择业态度;心理调适 2008年底,席卷全球的金融危机冲击着许多行业,许多企业和工厂纷纷倒闭,部分大中型企业也大举裁员,下岗待业人数急剧上升,就业形势雪上加霜。对此,国家陆续下发了相关文件,以缓解严峻的就业形势。2008年我国投入4万亿元扩大内需,推动中国经济增长,增加就业岗位。2009年1月7日,在总理主持召开的国务院常务会议中,指出了要把高校毕业生就业摆在首位,并确定了加强高校毕业生就业的7项措施,但是整体形势不容乐观。面对这种就业环境,2010年毕业的大学生存在什么样的就业心理?高校在哪些方面可以为应届大学毕业生顺利就业做一些有针对性的指导? 本课题组通过问卷调查、个案调查和座谈等方法对800多名应届毕业生进行跟踪调查,发放调查问卷850份,回收800份,有效率94%,其中男生513人,女生297人。涉及电子信息、机械设计、服装设计、信息科学、市场营销等21个专业,通过数据进行搜集和整理,从而分析出金融危机下应届毕业生就业心理特征,同时对调研结果所反映出的问题提出了有针对性的解决方案。 一、应届大学毕业生对就业形势的认知 在有效调查问卷的800名应届毕业生中,有65.3%的学生在大三之前就开始考虑自己的就业问题,14.7%的学生在大四才开始着手就业的相关事宜,还有10%的学生从来都没考虑过就业的问题。从被调查者的就业状况来看,67%的学生已经在开始投简历、找工作,还有31.3%的学生面对严峻的就业形势,打算先避开风头,今后再就业。 调查中有43.5%的学生认为“就业形势十分严峻,就业困难”,其余33.3%的学生认为“形势还算正常”,有44.21%的2010届毕业生表示会先就业后择业。与2009届毕业生相比,在校大学生在就业看法上表现出了更多的不自信,而表示“就业形势堪忧,担心找不到工作”的比例相应增加,这可能说明在校大学生对未来就业的预期更加不乐观。而表示“信心十足”的比例相应下降,与2009届毕业生(13.39%)相比,比例降为8.01%。外企仍是大学生最青睐的就业单位,与2009届毕业生(29.85%)相比,选择比例有了一定提高,达到35.82%。政府机关的选择比例(18.18%)超过了国企(15.69%),这预示着未来“公务员热”可能继续升温。 调查中我们发现,绝大部分学生听过学校组织的职业规划讲座,但有一成半的学生从未听过,近四成的学生没有对自己职业进行规划设计。当代大学生的就业心理虽然日益理性化,对就业有了一定认知,但还是不够成熟,就业存在一定的盲目性。 二、应届大学毕业生对择业的态度 薪金是每一个毕业生就业中关注的主要因素之一,而薪金期望标准高低往往对成功就业起到至关重要的作用。我们对2010届本科毕业生就业月薪期待的最低水平做了一项统计,28.8%的毕业生期望月薪底线在1500元以下,期望月薪在1500～2500元之间的占60.9%,而2500元以上的只占总人数的10.3%。与往年相比,2010届毕业生对薪金要求有所下降。 针对当前毕业生就业中遇到的主要问题我们也做了相关调查。调查显示,32.7%的学生认为缺乏实际工作经验是当前大学生认为就业难的主要原因;其次就是大学传统教育模式弊端太多,太注重理论而实践不足。接下来两个重要原因分别是大学生对自己定位不够准确、期望值过高和现在的企业需要的是更多的高级人才,对本科生需求量减少,持上述两种观点的人数分别占总数的16.9%和16.3%。 而当谈到应届毕业生正逢经济危机,毕业生该采取怎样的方式来解决时,先就业后择业成为第一选择,他们在职业取向方面优先考虑的前四项分别是:先就业后择业、继续深造、考公务员和参加西部计划,分别为45.5%、25.4%、12.2%、11.2%,其他的加起来仅占5.7%。特别值得关注的现象是选择继续深造、考公务员、参加西部计划的人数在逐年增加。 三、应届大学毕业生对就业的意向 调查了解到,毕业生对自己毕业后何去何从大多有较明确的计划。20%以上的毕业生做了“求职、升学两手准备”。32%的毕业生对未来就业形势感到乐观,12.7%的毕业生对就业形势感到悲观。如果就业不够理想,50%以上的毕业生准备“调整就业目标,先就业再做打算”,其次就是努力考研。 从毕业生的就业地域意向看,最具吸引力的是京、沪、粤等经济发达地区,37.9%的毕业生希望到这些地区就业,另外还有16.4%的毕业生选择去“其它城市”发展,10.2%的毕业生选择“回家乡”发展,有5.5%的毕业生选择去“西部”发展。同时在对“如果求职较为困难,是否会接受去小城镇以及乡镇单位”的调查中,仍有60.1%的毕业生选择“实在没有机会时就可以接受”,26.1%的毕业生认为“乐于接受”。由此可以反映,在金融危机的大背景、国家相关政策的引导以及社会舆论的宣传下,很多大学生愿意选择基层,实现自己的人生价值。 应届毕业生在对“如果确实找不到合适的工作,是否会选择创业”做答时,47.3%的学生选择“会”,15.3%的学生选择“不会”,同时有37.3%的学生选择“说不定,看情况而定”。这说明随着金融危机的爆发,国家政策的鼓励扶持,大学生创业的潮流开始兴起。同时,他们认为大学生自主创业的主要障碍是:缺乏启动资金、缺乏创业经验、缺乏创业基础知识、缺乏合适合作伙伴等。 四、应届大学毕业生求职的心理问题 据调查,2010届毕业生认为在面试过程中,心理压力主要表现为焦虑、紧张、自卑、恐惧、抑郁的分别占51%、15.9%、10.8%、2.2%,造成心理压力的原因主要体现在以下几个方面:(1)社会认同不高;(2)自愧不如人;(3)自我期望过高;(4)家庭压力(经济、期望值等)。有35%的学生不愿独自面试,一半的学生存在不安情绪。 在求职中,76%的毕业生会因为未录用而产生或多或少的心理障碍,其中60%以上的学生会通过不同方式化解心理问题,有15%的学生会因为多次被用人单位拒绝而对今后的择业产生重大影响。 应届毕业生在遭遇求职困惑时,31.7%的学生愿意求助的对象是“同学好友”,其次为“已工作的校友”、“家人亲戚”、“专业老师”、“学校就业指导中心老师”。有43.7%的学生认为在就业过程中,就业观念、心理调适方面非常重要。 五、结论与建议 从调查结果看,2010届毕业生就业心理较平稳,很多应届毕业生都有两手准备,越来越多的应届毕业生选择考研、创业或下社会基层工作,这样缓减了金融危机下应届毕业生的就业压力,同时也为2010届毕业生提供了更多就业机会。 但是部分应届毕业生仍存在对社会发展和个人成才缺乏正确认识,热衷于政府机关及国有企业;对就业势态的认知不够、就业准备不充分;综合素质低,缺乏就业竞争能力;缺乏抗挫能力及心理调适能力,不能在求职中保持平稳心态;缺乏推销自己及把握就业机会的能力;缺乏求职的主动性,过多依赖学校和老师;缺乏职业规划及存在焦虑悲观情绪等各种问题。 从上述调查发现的各种心理问题看,学校和个人尤其需要迅速行动起来,我们的建议是:创新教育模式,强化实践教学和能力培养;规划就业课程,建立指导体系;充分开拓资源,搜寻求职信息;确立合理目标,克服心理问题;不断完善自我,增强生存能力。

实体经济论文:美国金融海啸的实质：虚拟经济与实体经济的关系失调 【摘要】本文从美国 金融 海啸的形成过程进行分析,认为这场金融海啸的实质是虚拟 经济 与实体经济的关系失调,最后探讨了金融海啸对金融工具及其公允价值计量的影响。 【关键词】金融海啸;金融工具;虚拟经济;实体经济 一、美国金融海啸的形成与实质 美国当前的金融海啸,始于2006年出现、2007年2月首次披露的次级贷款危机。次贷危机的产生,是由于疯狂追求高额利润的资本主义的痼疾,在监管缺位的情况下无限制地运用杠杆化,资产证券化过度,衍生金融工具过分膨胀,最终致使虚拟经济与实体经济的关系失调,这是此场金融海啸的实质。 美国的多数居民一贯超前消费、寅吃卯粮。因此在美国,向银行抵押贷款、 贷款买房是非常普遍的现象。不过,原本只有收入可观且稳定的居民才可以贷款,但10年前,美国房市一片大好,在正常的房贷得到满足以后,投资银行及金融机构为了增加利息收入,扩大消费群体,又再次降低贷款的条件,扩大贷款的范围,向信用等级达不到标准和收入不稳定的一族发放抵押贷款。为使次级贷款者有能力还款,推出了一系列的优惠政策,包括零首付、利率优惠(前期固定利率,后期浮动利率或是提供一定的低利率优惠期)等。贷款公司成功开拓了次级贷款市场,但因为次贷风险较高,于是找来投行(高盛、摩根、雷曼兄弟等)分担风险。在格林斯潘主持美联储期间,一再降息,致使房贷资金充裕,购房需求愈增,房价上涨,房地产升值。持有房产者对其房产增值部分,再次申请增加抵押贷款,这部分涨价增值抵押贷款的风险较大,信用等级低,与之相对称,金融机构也就提高它的风险收益的预期,提高它的利息率。其利率曾高达10%—12%,比普通抵押贷款利率高一倍。投资银行及金融机构为了增加、扩充它的资金来源,运用杠杆化的原理,再引入资产证券化,运用新产品债务抵押债券(collateralized debt obligation,cdo),其本质就是债券,通过发行和销售cdo债券,让债券的持有人来分担房屋贷款的风险。由于cdo是以次级贷款为基础的,风险较高,很多投资者不敢问津,于是将cdo分成优先cdo与普通cdo。发生债务危机时,优先cdo享有优先求偿权,因此相对于普通cdo而言,优先cdo风险较小,很快得到市场认可。普通cdo则风险更大,主要销售给偏好风险的对冲基金。2001年末,美国的房地产一路飙升,短短几年就翻了一倍多,使得以次贷为基础的优先cdo与普通cdo均市场红火,对冲基金除按照协议从投行处购买普通cdo,更将普通cdo抵押给银行,获得更多的资金,加大普通cdo的购买力度。而投行为了分得利益,又从对冲基金处回购普通cdo,同时投行开发出信用违约交换(credit default swap,cds),即在cdo中取出部分资金到保险公司投保,让保险公司分担风险,提高cdo的信用评级,将次贷的资本链进一步拉长,也使得风险级数进一步提高。 由于房价仍高涨,cds市场销量可观。华尔街在cds的基础上又开发出一种新型基金,专门投资买入cds的基金。 只是将基金资本分为不同的切片,其中一个部分作为support tranche,即在亏损时先由support tranche进行垫付,不足时才由其他切片依次支付。support tranche其本质是一种保证金。新型基金大卖,各种养老基金、 教育 基金、理财产品,甚至其他国家的银行也纷纷买入。新型基金大量增发,但保证金support tranche并没有增加,导致基金的抗风险能力大为下降。从次贷到cdo,再到优先cdo、普通cdo、cds、新型基金,这一系列的衍生品的创新过程,华尔街不是在遵循贷款证券化最初的分散风险的目的,而是在一味地追求高额利润。 这些抵押贷款,还有股票、债券、金融期货、金融期权及其他金融衍生工具等等,他们都是实体经济的“纸质复印件”,称之为虚拟资本,他们的运行形成了大大超过实体经济的虚拟经济。以2006年的估计数据为例,美国2006年的国内生产总值(gdp)为13万亿美元,而市场上流通的股票、债券、期权、期货等的价格总额估计为400万亿美元,也就是说,虚拟经济是实体经济的30倍,虚拟的繁荣令人眼花缭乱。统计资料显示,1994—2007年,美国住房抵押贷款证券化水平大幅提高。美国抵押市场全部抵押贷款的证券化率由1994年的55.8%提高至2007年的74.2%,而所有次级抵押贷款的证券化率则由1994年的31.6%大幅提高到了2007年的92.8%。据美联储统计,美国住房抵押贷款证券(mbs)规模从2000年的3.0万亿美元增长到2006年的5.83万亿美元。据国际证监会组织(iosco)的《次贷危机报告》,美国住房抵押贷款余额从2000年的4.8万亿美元增长到2006年的9.8万亿美元,年增13%,形成了庞大的住房抵押贷款。其中,次级贷款2003年4 000亿美元,2004年突破1万亿美元,2005年增加到14 000亿美元;次级抵押贷款比例从1993年开始起步 发展 到2005年的20%。在高度证券化的美国次级抵押贷款市场上,次级抵押贷款的呆账和坏账,恶化了庞大的住房抵押贷款证券(mbs)的资产池,增加了住房抵押贷款证券(mbs)收益的不确定性。抵押品赎回权的丧失率(delinquencies)在2005—2007年短短两年时间内激增50%。 这样连续不断自我膨胀的虚拟资本总有一天要达到充分饱和的状态,泡沫太大终究会破裂的,金融资本的链条也就会断裂。诸如由房产供给逐渐扭转大于需求,房价下跌,房产及二手房卖不出去。房产抵押贷款中原先凭房产上涨增值而增加的贷款,就会难以继续还贷。这种情况逐渐多起来,使信心不足,房地产资本链就会断裂。 美国最大的金融信贷机构是“房利美(fannie mae)”和“房地美(freddie mac)”。房利美(federal national mortgage association,fanny mae)是在1938年根据美国国会颁布的法令成立的;房地美(federal home loan mortgage corporation, freddie mac)是1970年成立的竞争机构。他们只收购二级抵押贷款市场上的房贷资产(信贷凭证),然后以资产证券化的方式将取得的房贷资产打包向投资人出售。他们虽然不直接提供房贷,但提升了信贷市场的流通性,使美国中低收入的家庭得到房贷。从1994年到2006年,次级房贷使900万户的家庭拥有自己的住房,房屋拥有率从64%上升到69%;从2002年到2005年美国房价以每年10%的升幅一路上涨,2005年上升达17%,累计涨幅超过50%,更加刺激了次级房贷市场的大发展。2005年达到6 250亿美元,比较2001年扩大了5倍,到2006年,美国次级房贷高达12 210亿美元。房地产市场的发展繁荣,使参与房贷的金融机构收益丰厚。在经营过程中,不断运用金融衍生工具创新,增加信贷资源,也被社会所推崇。 必须指出的是,次贷市场及相关衍生品市场等虚拟经济的繁荣是以实体经济房地产的价格上涨为基石的。但是,自2005年以来,美联储由于对通货膨胀的担忧,连续17次提升基准利率,从1%到5.25%。风光了整整5年的美国房地产终于从峰顶摔下,2006、2007年跌跌不休,城市房价跌幅高达17%,最小也有11%。次级房贷的还款额因利率上调而逐步增加,低收入的不能偿还贷款的家庭大增,至2007年6—8月形成冲击市场的次级房贷危机。至2008年,比尔斯登破产、雷曼兄弟公司也被迫破产,房利美和房地美被美国政府收购,美林也被美国银行收购,扩展为2008年的金融海啸。 二、 金融 海啸对金融工具及其公允价值计量的影响分析 美国的金融海啸及次贷危机是金融衍生工具闯的祸吗?这样提问题和看问题是值得再度思考的。因为这种认识,不利于我国的 经济 发展 ,不利于我国的金融创新。金融工具以及金融衍生产品,他们只是一种工具,其性质是中性的。任何工具,特别是有效工具,都是一把双刃剑,它可以用来为人民造福,也可以用来闯祸。诸如在房价上涨阶段,可用来集中资本,让众多中小收入者凭所购房产作抵押取得房贷,拥有住房,繁荣房地产市场,其功不可没;但是在房价下跌阶段,那些凭房价上涨、房产增值取得房贷从而套现者,以及没有提供收入证明而取得房贷者,则成为房贷市场资本链的薄脆环,有断裂爆破引发危机的可能。又如,金融期货,可以用来套期保值,对冲风险,又回避风险;也可以用来投机,追求高风险的高收益,引发高亏赔。这是违规操作追求高收益的贪婪造成的,是信贷缺少应有监管和风险管理不到位所致。在金融资本市场上,如果监管缺位或监管不力,正常的经营者也会流入投机者流。凭房价上涨增值发放贷款,是种没有实际抵押品的抵押贷款;没有收入证明发放抵押贷款,是将抵押贷款变成了没有信用的信用贷款。滥发信贷,就会使房贷市场的泡沫膨胀,其膨胀倍数大大脱离实体经济,增大了泡沫爆破引发危机的风险。 次贷危机发生后,众多学者、政界和 企业 界资深人士,特别是一些损失惨重的金融机构对按市价调整的 会计 准则发起猛烈抨击,纷纷指责金融机构实行的公允价值计量会计是引发此次危机的罪魁祸首。美国及欧盟在金融海啸的冲击中,一些银行家抱怨由于会计准则规定衍生工具要以公允价值即按照市场价格计量,严重低估了金融机构的资产价值,加剧了金融危机。美国国会2008年10月3日通过的美国政府救市方案中授权美国证券交易委员会(sec)暂停公允价值计量;10月15日欧盟正式决定第三季度起金融机构停止使用公允价值计量的会计准则,改用成本估值计量。10月13日国际会计准则理事会(iasb)宣布对国际会计准则作出紧急修改,允许金融机构对一些以前必须以公允价值或当前市场价值入账的金融资产“重新分类”。 其实,公允价值计量只是个会计技术问题,与金融危机没有直接的必然的联系,而且,采用公允价值计量金融工具,可以提高会计信息的质量,达到客观、透明、真实的高质量要求。改用成本计量也不能降低实际亏赔,只是账面和报表上好看一点而已,并不能解决价格下跌的问题,也不能改变危机的本质。首先,公允价值计量模式更符合资产与负债的定义。例如,资产是指由过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益。由于资产必须预期能给企业带来经济效益,而预期的经济利益或未来现金流量不可能以 历史 成本方式进行计量, 而只能以公允价值模式进行计量,这是符合逻辑的。 因此,运用公允价值模式对企业的资产进行计量更合乎资产定义。同理,负债是指过去的交易、事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流出企业。由于负债预期会导致经济利益流出企业,因此以未来流出企业的经济利益的现值计量负债,也合乎负债的定义。其次,随着全球经济一体化和知识经济的发展,会计的经济环境发生了巨大的变化,而会计核算的前提之一物价稳定这一假设难以成立。尤其金融资产和金融负债的价值随时间和市场条件的变化而变化的幅度也越来越大,历史成本信息的相关性逐渐降低,其决策有用性也大打折扣。公允价值计量能合理地反映企业的财务状况,从而提高财务信息的相关性,能较准确地披露企业获得的现金流量,更确切地反映企业的经营能力、偿债能力、资产运营能力及所承担的财务风险。面向未来的公允价值要比过去的历史信息更有用于决策,从而使会计报表的使用者能更好地获知企业的真实财务状况和经营成果,帮助其作出理性的决策。因此,按公允价值计量能为企业管理人员、债权人、投资者的经营、决策提供更为有用的信息。 实体经济论文:中国金融要坚持为实体经济服务 众所周知，2008年美国金融创新的滥用所引发的全球金融大海啸，不仅中断了世界经济在失衡结构中的增长势头，而且也让缺乏抗周期调整能力的南欧产业和支撑其高福利水平的财政赤字平衡都受到了沉重的打击。尤其是今天由此造成的欧洲主权债务危机正在迅速影响到欧元区整体的经济活力及其银行业的稳健性，从而会进一步损害到长期以来由美元与欧元主导的国际货币体系的稳定。虽然，四年来为了修复金融危机给美国金融体系的借贷双方所造成的资不抵债的巨大压力，美联储不惜余力地大搞量化宽松的货币政策并取得了经济缓慢复苏的效果，但是，美国今天高失业率状态下的经济复苏，不但不给中国经济缓解外部的压力，而且还在以更加频繁的制造中美贸易摩擦的保护主义方式来遏制中国的出口，以实现大选之年奥巴马提出的、能够给美国本土带来就业曙光的“再工业化”目标。 另一方面，这些年来由于中国和其他崛起的新兴市场国家都陆续加入到了经济全球化的国际分工体系中，从而依靠美元与欧元所提供的巨大流动性，渐渐确立了本国对外贸易和外商直接投资拉动经济增长和就业的发展模式。而如今欧美经济需求的深度疲软和美元与欧元币值及其流动性的巨大波动，却给中国等新兴市场国家的经济带来了巨大的挑战。 一、 应对错综复杂的形势金融改革刻不容缓 面对这样错综复杂的世界经济的动荡格局，我们一定要清醒地梳理清楚三种不同性质的矛盾，对症下药。否则，盲目行事，不仅事倍功半，而且事与愿违，得不偿失。 首先是结构性的矛盾。集中体现在全球化红利、资源红利、和人口红利开始出现程度不同的单边衰竭趋势时，中国现有产业结构和制度安排下的外需主导增长方式是否会面临巨大的阻力？而跳过客观的发展阶段和无视禀赋约束下的比较优势原理来推进企业自律地产业升级和结构调整是否能如愿以偿？ 其次是周期性的矛盾。集中体现在实体经济部门企业利润下滑，融资困难，投资意愿不足；而在虚拟经济部门却出现流动性泛滥，价格扭曲，投机行为加剧的现象。虽然这里提到的流动性泛滥是前期泡沫经济膨胀和事后政府大规模救市所产生的后遗症，但是，脱离经济基本面支撑却被大量“激活”的金融资本和产业资本，今天一起绕开了正在不断“去库存”和“去杠杆化”的实体经济部门，而奔向稀缺的全球资源市场，或去波动的国际金融市场与脆弱的新兴市场寻求短期套利的机会，这种投机现象给各国生产部门的复苏造成了成本上升和销售环境恶化的不良后果。尤其作为世界制造大国的中国，更是出现了让宏观调控政策左右为难的“钱流”和“钱荒”并存的状况。 最后是外部性的矛盾。由于建立在信用基础上的各国消费、投资、贸易和政府支出之间的“相互平衡机制”被打破，于是针对自己不同性质的经济结构失衡所带来的尖锐的矛盾，各国政府都采取了程度不同的救市干预政策，甚至很多向市场注入流动性的货币救市政策给发展中国家造成的负面影响要远远大于拥有货币主导权的发达国家。而且，欧美发达国家更是利用他们在国际金融和世界经济舞台中的“话语权”，而不顾中国等新兴市场国家的发展阶段对现有 “一刀切”的平衡调整思路的消化能力，一味强化国内贸易保护主义的措施和国外利己性的市场开放要求，以达到缓解他们结构调整所带来的财政压力和经济硬着陆风险上升的效果。这种只站在自己国家利益至上的立场上所推进的缺乏“共赢”的国际政策协调方式，确实增添了世界经济利益不断分化的复杂性，给中国带来了不可低估的挑战。最突出的问题莫过于来自于大宗商品市场的输入型通胀与通缩压力，以及海外游资短进短出所产生的外汇占款的大幅波动，从而导致既要保持币值和价格稳定又要确保经济增长和就业目标的我国货币政策等宏观调控措施的效果大打折扣。 因此，我们一方面要认识到全球“失衡发展”的格局一旦破裂，上述各种矛盾的叠加效应就会接踵而来，从而不能抱有幻想，而是应该抓紧时间，抓住机遇，从制度改革着手去打造市场活力，化解矛盾，消除矛盾。另一方面，我们也要实事求是，尊重科学发展规律，选好调整时机，谋求共赢的国际合作方式。 二、金融体系的脆弱性就是未来金融改革的切入点 中国金融的发展从规模和结构上看今非昔比，随着改革开放30年所创造的丰硕成果的日益积累和金融危机对全球金融体系产生的不对称冲击，中国银 业的资产规模和股市的市值水平等，和中国经济的生产总值一起都跃居到了世界的前列。尤其是中国加入wto融入到了全球化体系之后，大量为了分享中国全球化红利的外资金融机构都纷纷汇聚到上海，从而进一步提升了上海金融中心在国际金融市场中的影响力。 但是，尽管如此，和中国制造业的国际定位一样，我们创造高附加价值的金融服务能力和发达国家的金融体系相比还有很大的差距，人家发生危机是金融创新滥用过度造成的后果，我们受到牵连是金融创新不足惹上的麻烦。佐证这一判断我们可以拿出很多具体的案例加以说明，比如，在国有股份制银行主导的金融体系的发展模式中，对长期以来一直靠垄断的息差盈利方式和在过度的行政监管环境下成长起来的中国银行业而言，普遍缺乏金融创新的动力来提升金融服务的附加价值。于是，金融服务的缺位也造就了民间金融的发展空间，但是一直以来这片土壤没有很好的规范、引导、培育乃至必要的保护，所以它表现出来的脆弱性是最直接的，一点儿经不起外部冲击的考验。今天，有相当一批“新派金融家”，在不同程度上“痴迷”上了“以钱养钱”的金钱游戏，并没有花精力去打造一批具有发展潜力、代表中国未来竞争力的中小企业群体和为新农村发展的农民企业家团队。当然还有社保基金的空帐问题，商业保险的信誉问题等等都在不同的角度折射出中国金融“软实力”严重匮乏的问题！它具体表在六大方面： 一是金融资产价格扭曲。比如，中国目前以利率和汇率为代表的核心金融资产价格还没有完全市场化，再加上市场分割问题又并行存在，最为典型的就是中国的债券市场，银行间债券、国债和企业债等市场还没有整合在一起，无法为利率的合理水平提供有效的市场依据(收益率曲线)。这就会进一步严重影响到其他各种金融服务中合理的价格水平的发现和制定，从而使得很多金融服务的收费价格存在严重不合理的现象。另外，若在这种扭曲的价格体系下完全开放中国的金融市场，那么，在目前欧美货币宽松的环境下，就非常有可能会造成这些国家的金融机构，利用少量的自有资本和大额度的金融杠杆来华进行无风险的价格套利，从而有可能轻而易举地夺走中国大众长年辛苦积攒的储蓄(很多金融危机发生的新兴市场国家，就是没有顶住来自于投机机构所在国家的政府要求市场开放的压力，在没有充分完成其价格体系改革情况下，贸然开放了自己脆弱的金融市场，结果引火烧身，惹来民族的灾难)。 二是市场流动性不足。虽然股市的市值规模名列世界前茅，但是投资者换手率极高，价格波动非常明显，无法形成价值投资的格局，这就使得二级市场无法向一级市场传递融资条件的正确信号，从而也催生了一级市场与二级市场财富分配的极端不公平的格局。尤其是当经济周期下行的时候，这种矛盾就更为突出，于是很容易出现别人股市下行调整的时候，我们会跌得更惨，而别人股价反弹的时候，我们却还在为市场流动性不足而苦恼，刚拉起的股价片刻就被无情打下。当然，有人认为这种情况是因为中国投资者避险情绪远远高于发达国家所致，而进一步的原因就是在目前的发展阶段，中国大众财富的实力没有他们那么雄厚，所以很容易过度反应。 三是风险分散能力不强。无论是违约风险还是流动性风险，无论是市场风险还是操作风险等，我们的管理方式比较单一：银行体系凭借抵押和自身流动性准备来应付可能遇到的各种麻烦，而市场体系基本上由投资者自身来承担全部的风险(即使基金出现账面上“损失”也会通过信息不对称的保护伞来转移实际利润和靠垄断的服务费征收来把损失转嫁给弱势的大众股民)。这两种传统的“顺周期”风险管理模式都可能造成信贷过度和信贷不足的问题。比如，对(以实物或政府信用为靠山的)抵押实力雄厚的国有大企业，进行过度的放款，而对有着良好的投资机会却没有足够抵押能力的中小企业出现惜贷的行为。事实上，日本泡沫经济的惨痛教训告诉我们，一旦系统性风险爆发，那么所有的抵押品瞬间就会失去变现的能力。美国次贷危机中唯一值得我们借鉴经验的地方就是他们“逆周期”的风险分散意识：在市场繁荣的大好时机进行资产证券化，起到了很好的分散风险的作用。 四是信息披露不充分。内幕交易，粉饰报表，错误引导等都是中国资本市场的顽疾。在这方面要通过“事前”的机制设计尽量杜绝利用“信息不对称”盈利的一切漏洞，而在“事后”要对可疑的现象 ，彻底追查，严厉打击。另外，银行与中小企业之间的信息不对称问题，常常是阻碍中小企业融资的最大因素，由于他们抵押能力不足，加上在它们又处在产业链的末端，准入门槛低，竞争十分残酷，盈利能力就十分有限，所以，缓解违约风险就全靠银行自己去加大对客户事前的信息管理和事后的资金跟踪，这样就使得银行信息生产的成本大大增加，从而挤压了他们相对于大企业而言本来就微薄的利润。于是，这批群体融资难的问题就很自然在中国这样银行主导的国家中发生了。 五是公司治理机制缺位。今天无论是加快利率市场化的步伐，还是推动人民币国际化的战略，无论是强化金融业高管薪酬体系的改革，还是坚定不移地引入股市的退市机制等，都让大家越来越意识到引入竞争机制和对金融机构奖惩分明的制度安排，对改善金融服务的质量和提高企业的业绩表现有着多么重要的促进作用。农村金融之所以发展不快，除了盈利模式严重受到抵押能力不足的阻碍以外，一个很大的缺陷就是现代金融机构的管理模式还没有得到充分确立。其中，作为激励机制的政府扶持力度还需要有很大的提升。 六是价值创造的取向有偏。如果金融服务不能为实体经济的发展贡献力量，那么投资者的价值创造就是一种“零和博弈”。而且，最终财富要么会集中到在不公平竞争的市场中获胜的少数人手里，要么就会因为不愿意介入这种投机行为充斥的市场而被迫温存在没有效率的银行体系，从而使得实体经济的平均融资成本大为上升。当然，中国股民习惯跟随“政策市”来抓住资本利得的短期上升机会，也改变不了中国资本市场价值创造能力长期不足的现状。所以，引进价值投资的专业化金融机构和完善中国金融体系的制度建设以及打造各类创新产品以满足由此产生的对各种高端金融服务需求，才是中国金融发展为实体经济服务的必由之路。只有企业做强了，金融服务取向明确了，那么，大家才能真正致富。而且，那个时候投资盈利模式的选择对绩效的影响已经变得微不足道了。 三、 金融改革方案的选择要继续立足服务于实体经济 未来上海金融的发展一定首先要重视价值创造的取向,即要为创新驱动(提高附加价值)和转型发展(降低对外依存度)提供全方位的金融服务,也要充分认识到金融改革必须依靠国家一盘棋推动的重要性，稳中求进。要把国家引领的对现有金融体系所进行的“优化调整”的“存量改革”和上海自发的利用 “先行先试”的制度红利所推进的“市场创新”的“增量改革”有机地结合在一起，率先打造出一个依靠“要素服务软实力”创造高端价值的全新增长模式，努力改变上海长期以来依赖“商品制造硬实力”进行同质化竞争的不利格局。 我曾在去年5月10日在《解放日报》的思想版上，较为详细地比较了“商品制造大国”和“金融创新大国”之间两种截然不同的发展模式，解释了为何东亚国家在充分放开金融管制、满足金融现代化发展所需要的“要素价格自由波动”的时候，却失去了过去商品制造中依赖“要素价格保持稳定”所带来的“性价比”竞争优势——从而导致这些国家不仅出现了制造产业空心化的倒退现象。鉴于历史发展的经验教训，我也强调了中国金融改革要充分重视区域发展不平衡的特点，探索多元化改革道路和按部就班、循序渐进的重要性。为此，我提出了上海金融改革与金融发展未来所需要“做实”的七种金融服务方式，具体内容如下： 其一，企业家金融。发挥上海高等教育、研发环境、金融人才和专业技术等各种知识型要素较为集中的比较优势，把过去控制要素投入成本的盈利模式尽快转变为发挥要素创新能力的价值创造方式，大力培育像美国硅谷那样的“企业家金融”的发展模式，即这类由天使基金和公共基金主打的金融服务，享受政府优惠的税收待遇并同时受到投资方式的严格监管，促使他们靠不断增长的企业实际利润来作为自己发展的收益来源，而不是靠“推动”企业未来“利润潜在增长的预期”，来谋求自己在退市过程中的高额资本利得。显然，对于后者的发展模式，一旦监管不到位，就很容易产生道德风险和投机行为。今天中国的创业板，在这方面就有很多教训值得反思。只有把社会资本、企业金融家和创新人才三者牢牢地有机结合在一起，才能真正扶持创新型小微企业的成长，才能化解上海“大学生就业难、海归成海带”的资源浪费现象，从而实现“创新驱动”的发展模式； 其二，关系型金融 效仿德国银行业的普遍做法，即依靠专业化、差异化的银行资金扶持和量体裁衣的投资管理计划，使得银企关系十分稳定，避免了同质化的盈利模式和银行之间恶性竞争。通过金融服务实体经济的发展方式，促进产业资本回到实体经济的舞台上。 其三，供应链金融。上海要为汇集而来的银行家创造良好的金融服务环境，努力塑造像日韩银行业那样的“供应链金融”，即大企业和小企业的产业链和利益链通过激励机制和产业组织的设计将其紧密结合在一起，从而形成由大企业为小企业做融资的抵押担保的格局，这样就会大大缓解中小企业融资难和融资成本偏高的问题。 其四，消费者金融。充分利用上海金融市场、金融机构和金融产品集聚一身的明显优势，在确保让优质上市企业稳定主板市场价值以及完善和规范各种激励与风险防范的制度基础上，营造一批富有责任感的真正“为民理财”专业化金融机构，开拓符合中国现在发展阶段所呈现出来的理财目的为主的“消费者金融”的服务模式和风险管理模式，从而让日益稳定增长的“财富效应”来推动中国内地市场消费水平的显著提升。同时，也要兼顾在上海较为集中的高端收入群体改善生活质量目的的财富管理需求，为此，尤其要依靠金融创新来支撑这种“差异化、个性化”的高端服务。 其五，全球化金融。掌握“先行先试”的主动权，利用上述“企业家金融”平台、“关系型金融”环境和“消费者金融”模式所提出的多元化市场和金融服务的高要求，来推动上海国际金融中心的建设，尤其要促进以四个中心建设为代表的“要素服务型行业”在上海的集聚，行政服务效率的提高和对异地而来的金融人才的人文关怀将是一个重大的考验。另外，上海和中央的金融政策协调、信息沟通也是打造国家“金融安全”所需要的、以“人民币国际化”为目标的“全球化金融”模式的必要条件。尤其是要重视与各国之间、全球各大市场之间、国际货币所在的主要区域之间的金融开放与合作模式，通过“走出去与请进来”相结合的形式，努力打造人民币在海外越来越宽广的安全流通与结算网络。 其六，政府金融。在上海提供的得天独厚的“企业家金融”平台和“消费者金融”的市场环境以及“全球化金融”的运作体系中，探索管理外汇储备和社保资金等公共财富资金进入海内外市场的“政府金融”运营模式，提高诸如“主权财富基金、社会养老基金等”的资本运作绩效水平。同时，还要结合未来“藏汇于民、公私合作”的战略方针，进一步来优化“政府金融”运作效率的管理方式，从而分担社会大众的后顾之忧，释放货币政策独立性的压力，确保中国经济依然能够保持可持续增长的发展势头。 其七，国家金融。充分利用国有企业和国有银行在上海较为集中的现象，主动与国家相关部委提出“以上述国家资源为主导，以市场运营机制为基础，以民间资本和海外先进技术为补充” 这样一种“政企紧密合作”的“国家金融”发展模式(一种和国家国家产业政策相结合的、有益的“信用配给”模式)——即使银行的收益来源主要还是来自于受到政策保护的息差收益，但是其核心任务就是大力扶持中国“资本密集型”新兴战略产业的发展，全力打造“中国标准”支撑下的国企和国有银行的核心竞争力，实现上海经济“转型发展”的艰巨任务。 上述七大“金融业务模块”虽然侧重点不同，服务对象不同，风控方式也不同，但是，如果内在的激励机制和监管方式安排得体，它们一定会相互促进，有效地完成中国金融成功转型的艰巨任务，实现“金融为实体经济服务”的价值取向。 实体经济论文:虚拟经济不能离实体经济太远 摘　要： 房利美、房地美被国有化，贝尔斯登、雷曼兄弟倒闭，美林证券被收购，美国国际集团命悬一线。众多百年老店的迅速消失，宣布华尔街过度虚拟经济的失败。没有基础的衍生市场将是一个危机四伏的市场，而加强基础“标的”的多层次市场的建设，避免虚拟经济引发危机的灾难性影响，坚持伴随实体经济发展而持续发展的方向，是新兴市场用沉重的代价换取的最重要启示。 关键词： 资本市场，虚拟经济，衍生市场，新兴市场 次贷危机不是传统意义上的经济危机，而是一次资产价格泡沫破灭的危机。所谓资产价格泡沫，就是资产的价值与价格离得太远。这里有一个常识的判断，泡沫是非常脆弱的，泡沫的破灭几乎是不费吹灰之力的。事实上，华尔街金融巨头，贝尔斯登、雷曼兄弟、美林证券，已经在虚拟经济的泡沫中灰飞烟灭。 衍生产品与虚拟经济 这次美国华尔街爆发的次贷危机的泡沫，包含很多内容，从信用泡沫－－产品泡沫－－资金泡沫－－价格泡沫－－市值泡沫，形成一条长长的泡沫链。 最底层的标的次级贷款是一个巨大的信用泡沫。抵押贷款是一个信用产品，信用产品应该带给有信用的人。但是，次级贷款把一个信用产品贷给了一些低信用，甚至没有信用的群体。而且附加了许多加大信用风险的优惠条件，比如零首付，比如，延迟本金还款等等。次级贷款实际上是一个巨大的信用泡沫。 基于这个1.5万亿美元的信用泡沫，创造了超过2万亿的资产证券化产品（mbs），超万亿的债券抵押凭证的所谓结构化产品（cdo），近万亿的信用违约互换产品（cds），为了这些证券的高评级，债券保险公司产生2.4万亿担保产品，以及各自近万亿的信用卡证券化产品，汽车消费贷款证券化产品。眼花缭乱的产品泡沫以及伴随的价格泡沫，创造了一个巨大的市值泡沫。超过美国4.3万亿的国债市值两倍。一旦那些一厢情愿的假设，比如房价不断涨、利率长期低发生变化，次贷违约率上升，危机就爆发了。 价格泡沫和市值泡沫的制造与巨大的杠杆交易放大资金泡沫密切相关。在次贷危机中倒闭的著名的凯雷资本下面的凯雷基金，泡沫高峰期间，其6亿多的资本金，把管理的资产放大到200多亿，杠杆倍数高达32倍。当市场下跌3%，凯雷基金面对巨大的流动性风险，不得不黯然退出曾几何时还叱咤风云的华尔街历史舞台。 我们看到，这里最关键的部分是，这些也冠名为“产品”的东西，并没有任何实际意义上的价值，并没有创造任何真实的财富。产品链越长，越不知标的为何物。次贷衍生品数万亿上十万亿的市值，是被虚拟货币托起的泡沫,是杠杆交易方式放大的虚拟财富，使虚拟经济脱离实体经济到危机四伏的地步。 美国前财长保罗·奥尼尔认为，“通过扰乱世界货币市场获益的人是投机者。在我看来，他们并没有提供多少有用的价值。”奥尼尔对金融市场的观点以及其为金融市场制定规则的重要的职责，挑战了金融机构的巨大利益，这可能是其被迫从财长位置上辞职的重要原因之一。 价格泡沫结局是危机 我们已经看到，次贷泡沫最后只可能是两个结果。第一个结果，就是泡沫破灭，瞬息之间，数万亿数十万亿的虚拟财富消失，化为乌有，引发全球金融危机，次贷危机几乎摧毁华尔街。次贷危机从新世纪抵押贷款公司的关闭开始，次贷违约，沿着次贷产品的证券化产品、结构化产品、保险互换产品、债券保险、债券市场、信用卡证券化产品、消费信贷证券化产品直至债券保险公司，都深陷危机。贝尔斯登倒闭，把危机的严重程度提高到红色警报，几乎所有金融公司都陷入了次贷危机的漩涡。 政府支持的最大的房地产抵押担保机构－－房利美、房地美被接管，雷曼兄弟已经成为贝尔斯登第二，全球最大的投资银行美林证券公司被美国银行收购，美国国际集团命悬一线。这些百年老店迅速从华尔街消失，宣布华尔街过度虚拟的经济的失败。试想，如果不是在美元本位的国际货币体系下，美联储可以随心所欲发美元，华尔街大大小小的金融公司，完全可能重现1997年泰国一天关闭58家银行，尸横遍野，血流成河的一幕。 次贷危机把另外两大经济主体拖入衰退。受次贷影响英国北岩银行发生了百年不遇的挤兑行为，最后英国政府对其实施了国家收购。因为直接持有大量次贷衍生产品，欧洲成为重灾区。虽然欧洲央行的大规模注资，使欧洲所有金融机构有了喘息的机会，但是因次贷延伸影响，一般滞后美国一年的欧洲经济已经开始面对衰退。日本经济也重返了负增长之途。 次贷危机引发全球通货膨胀，全球经济危机一触即发。次贷危机爆发，华尔街以及全球金融市场几乎没有什么东西可以买，证券投资资本大规模撤出华尔街和其他国际金融市场，进入商品市场，以前所未有的速度迅速推高了石油粮食价格，全球通货膨胀急剧恶化，超过70个发展中国家通胀超过两位数。美国的通胀已经5.6%，欧洲的通胀大大超过警戒线，使美联储和欧洲央行都处于经济放缓与通胀的两难之间。全球通胀是否最终引发全球危机还要拭目以待。 新兴市场发展应“脚踏实地” 次贷泡沫使华尔街伤筋动骨，使全球经济陷入深重的危机。虚拟经济脱离实体经济连华尔街都难逃劫数，新兴市场国家在经济基础和相应金融体系不足以与金融资本一较高下之前，切不可以身犯险。 新兴市场多是初级市场，或者是不成熟的市场，夯实金融市场基础，是初级市场的根本大计。次贷泡沫的危机给新兴市场最大的启示是，新兴市场最应该夯“实”的基础，就是不要远离实体经济，不要过度虚拟，要成为实体经济的晴雨表。 新兴市场要扎扎实实发展与实体经济联系最密切，有效把资源配置给有成长、有价值的行业和公司的不同层次的市场，比如创业板、中小企业板、主板、三板、企业债、公司债市场。只有以上市公司的价值增长和发债公司的价值增长为投资目标的市场，才是金融证券市场的基础，也是金融证券市场发展的基础。培育优质上市公司和发债公司，使公司业绩不断增长，做实做强做大基础“标的”的市场，才能分享企业和公司的成长，才能分享经济的成长，而不会被过度虚拟的泡沫经济伤害。 新兴市场的衍生产品市场应该以对冲风险管理风险为目标发展，切忌以投资为目标推出。而多层次衍生产品的市场要审慎渐进。衍生产品是衍生出来的，虚拟的成分随着衍生的层次增加而增加。虚拟经济离实体经济越远，泡沫越大，泡沫破灭后的灾难也越大。 如果像次贷那样，被衍生的基础产品也存在巨大的风险成分，衍生出来的整个衍生品市场就是建立在一个“虚拟资产”的基础上。这样没有基础的衍生市场将是一个危机四伏的市场，而加强基础“标的”的多层次市场的建设，避免虚拟经济引发危机的灾难性影响，坚持伴随实体经济发展而持续发展的方向，是新兴市场用沉重的代价换取的最重要启示。 实体经济论文:房地产业的虚拟化及其向实体经济的复归 摘要：房地产是一个具有二重性的产业。一方面，它是实体经济的一个子部门，另一方面，又有非常强烈的虚拟经济属性，这主要表现在价格的强波动性、资本增殖的自主性和产业资本的虚拟化等方面。因此，在分析房地产市场价格是否偏离其价值时，不仅要从房价收入比、房地产空置率、房价租金比等实体经济的角度出发，也要从货币供应量、利率、信用、金融自由化等虚拟经济的角度出发。以美国次级债危机为例，从实体经济因素分析美国泡沫的生成虽有意义，但存在缺陷，美国的次级债危机不仅是一种价格泡沫，更是一种以货币、金融衍生产品为基础的信用泡沫。本文发现，从虚拟经济的角度来判断和预测房地产市场的走向，较之实体经济更有意义，而且，房地产泡沫的治理也离不开货币金融政策的支持配合。 关键词：房地产 虚拟化 实体经济 美国次级债 一、传统一元分析框架的缺陷 房地产被称为“不动产”(property)，是指土地及其土地上的永久建筑。在人类的其他生产和生活活动中，房地产提供的住宅或厂房是保证这些活动正常运行必不可少的条件。因此，在传统的理论视野中，房地产一般都被认为是实体经济中的一个子部门。长期以来，人们也习惯于用实际收入、家庭与人口数量、就业量等实际经济因素来解释和预测房地产经济的周期波动。就房价而言，是否已经产生了泡沫，或者，是高了还是低了，有没有偏离其本身的价值，从目前学术界各种观点来看，主要是从四个方面来衡量。第一个标准是房地产价格收入比(housing price-to-income-ratio)。所谓房价收入比，是指住房价格与城市居民家庭年收入之比。根据1993年联合国对107个国家的调查，一般居民可支付收入跟房价比大概是3到6倍左右，这是一般的标准。 第二是房地产空置率(vacancies)，是指某一时刻空置房屋面积占房屋总面积的比率。按照国际通行惯例，商品房空置率在5％-10％之间为合理区，商品房供求平衡，有利于国民经济的健康发展；空置率在10％～20％之间为空置危险区，要采取一定措施，加大商品房销售的力度，以保证房地产市场的正常发展和国民经济的正常运行；空置率在20％以上为商品房严重积压区。 第三个标准是房价租金比，是指每平方米使用面积的月租金与每平方米建筑面积的房价之间的比值。国际上用来衡量一个区域房产运行状况良好的租售比一般界定为300:1～200:1。如果房价租金高于300:1，意味着房产投资价值相对变小，房产泡沫已经显现；如果低于200:1，表明这一区域房产投资潜力相对较大，后市看好。房价租金比无论是低于200:1还是高于300:1，均表明房产价格偏离理性真实的房产价值。 第四个标准是经济基本面。如果整个经济处于过热的状态，那么由于其内在的相互关系，可以相信房地产业也会有一定的过热的现象。 不可否认，以上这些指标确实可以解释一些房地产经济活动，但是，研究表明，仅有这些因素不足以对房地产波动给予充分的解释。quigley使用1986-1994年美国41个大城市截面数据，根据居民收入、家庭数量、人口数量、就业量、每年房屋建造许可和开工数量、空房率等实际经济变量及房地产价格滞后变量对房地产价格进行分析，结果表明，这些解释变量对房地产价格具有一定的解释能力，但是，难以预测价格变动的拐点，预测最准确的模型错误率也高达52.73％。19(见表2-1)这意味着，房地产市场价格出现异常波动时，只根据实际变量无法对房地产市场进行很好的解释和预测。显然，房地产价格的变动已经不能仅由实际经济方面的一元分析来解释，必须联系货币和资本市场等虚拟经济领域的因素。 二、房地产业的二重性 在当代社会经济中，房地产是一个具有二重性的产业。一方面，在传统产业理论中，它是实体经济的一个子部门，强调房地产作为不动产的物理特征和物质价值，认为房地产作为实物资产的一种形式，价格和经济增长以及物价水平大致平行发展。另一方面，却具有非常强烈的虚拟经济属性。在我国，中国证监会(csrc)的上市公司分类指引主要是以国家统计局制定的《国民经济行业分类与代码》(国家标准gb/t4754-94)为主要依据。在证监会的分类指引中，房地产业作为单独的一个门类，在所有产业中排行第15位(分类代码：j)。证监会是将房地产业单列出来，不仅是为了突出房地产业的重要性，更是由于房地产行业产业属性的这种复杂性使然，总体来说，证监会是将房地产业列入实体经济的部门。但是美国、英国等国家，不论是摩根斯坦利和标准普尔公司的全球产业分类标准(gics)，还是伦敦金融时报的全球分类体系(gcs)，都将房地产业列入金融产业的范畴。在这些虚拟经济较为发达的国家，房地产业的虚拟化已经非常深刻，所以，房地产业与银行、保险、综合金融等一起被列入的是虚拟经济的范畴。房地产业的二重性特征主要表现在以下几个方面： 第一，房地产的资本化定价特点使房地产价格具有强波动性。从实体经济的角度，在一个完全竞争市场中，一件商品的价格应该等于其成本的加总，是其生产要素投入的总和。以边际成本定价法为例，方法就是使产品的价格与其边际成本相等，即p=mc，当某一产品的价格与其边际成本相等时，实现了帕累托最优。但是，当房地产不再是一种纯粹的消费品或耐用消费品，而作为一种重要的投资品出现在人们视野中的时候，房屋的销售价格就不再是建筑及土地成本决定的供给和由消费者效用决定的需求的一种均衡，而是以未来收益现金流的贴现方式出现，反映的是投资于房地产所能带来的预期收益和资产升值的潜力，这是一套与成本定价法完全不同的资产定价理论。在这种定价方式之下，房地产与股票一样，具有了强波动性。传统上人们认为房地产价格波动要远远小于股票价格波动，大约只相当于股票价格波动的五分之一，但是，投资专家、学者和基金管理者认为现在的房地产价格波动要远远高于这一水平，他们估计房地产价格波动大约要相当于股票波动的57％。 第二，房价脱离实体经济因素，资本增值表现出强烈的自主性。由资产价格理论得知，房地产价格由房地产租金收益流的贴现值决定，两者呈正相关关系。假如两者发生背离或房地产价格的波动幅度大于房地产租金的波动幅度，就表明房地产市场价格出现了异常。但是，在现实中，房屋销售价格与租金的背离已经是一个较为普遍的现象。从20世纪90年代初期以来，在香港、新加坡、马来西亚等地区，房地产价格的增长速度都远远超过了租金的增长速度。在80年代中期至90年代初期欧洲房地产周期波动中，房地产的价格与租金价格相比，也呈现更强的波动性。这说明房地产作为虚拟资产发展到一定阶段，房地产业的资本增值和实体经济领域的产品生产和劳务提供无关，这也体现了虚拟经济运行的相对独立性。 第三，房地产业资本的虚拟化倾向。房地产业是一个资本密集型行业，传统的房地产业的资金来源主要是自有资金和银行贷款，这使银行系统性风险不断增加，20世纪80年代初美国的储蓄与贷款协会纷纷倒闭就是一个教训。于是，为了分散风险，抵押贷款证券和房地产投资信托(reits)等直接融资方式纷纷发展起来。截止2007年末，国按揭贷款市场规模已经接近110,000亿美元，年增长速度甚至一度达到近16％。(图1)基于1.5万亿美元的信用泡沫，美国创造了超过2万亿的资产证券化产品(mbs)，为了这些证券的高评级，债券保险公司又产生2.4万亿担保产品。眼花缭乱的产品泡沫以及伴随的价格泡沫，创造了一个巨大的市值泡沫。在美国。与房地产有关的金融衍生产品的发展造就了一个倒置的金字塔，(图2)房地产虚拟资本的规模大大超过了房地产实体经济的规模。 三、房地产市场二元分析框架 关于房地产泡沫的研究有三条路径，一是从实体经济层面进行研究，二是从虚拟经济视角展开，三是从产业经济学和政府规制经济学角度进行研究。周建军、鞠方的研究表明，货币政策、利率政策、信贷波动及股价等对房地产的价格存在显著的影响。他们认为，房地产市场的高波动性与经济基本面关系不大，而更多的来自金融因素，主要与金融风险的增加有关。进一步地，他们提出了房地产泡沫的虚拟经济决定假说。 在过去很长一段时间，房地产价格波动基本上是取决于经济基本面或者实体经济决定论，但是到了20世纪80年代中后期尤其是90年代以来，随着虚拟经济包括房地产市场的展壮大，经济虚拟化愈来愈明显，金融危机和房地产价格波动越来越明显，房地产波动越来越脱离实体经济，而更多的与金融发展有关。现代经济实际上是货币经济，货币是连接实体经济和虚拟经济活动的纽带。房地产泡沫归结到底是一种货币现象，因此，应该从货币资金循环和货币政策角度研究房地产泡沫，这有别于一般的强调实体经济因素和金融因素的分析，也有别于存量分析方法。货币资金的流转循环变化是导致房地产价格波动的根本原因。 房地产泡沫既有实体经济的因素，又有虚拟经济的因素，这与现代经济和房地产市场的虚实两重性密切相关，而且，在房地产泡沫中，虚拟经济起着决定性的作用。引入虚拟经济因素可以较好地解释房地产市场和实体经济部门同步发展时所存在的房地产泡沫现象，即使房地产市场和实体经济部门没有出现背离，如果房地产和其他虚拟资产之间的结构不合理，发展速度不平衡，房地产市场和虚拟经济出现背离，同样可能由于大量的货币资金积聚在房地产市场上而造成房地产泡沫。可以说，二元结构分析框架从实体经济和虚拟经济两个角度来判断房地产泡沫，改变了传统的实体经济判断泡沫的局限和不足，为研究房地产泡沫开辟了一条新的道路。 四、美国的房地产泡沫与向实体经济的回归 1、从实体经济因素分析美国泡沫的生成有意义，但存在缺陷 首先，从美国历年来的房价收入比来看，美国的房价收入比一直在2.7-5.2之间，07年底为4.9(见图图2-5)。根据1993年联合国对107个国家的调查，一般居民可支付收入跟房价比大概是3到6倍左右。显然，美国的这个房价收入比尽管近年来有所上升，泡沫风险确实在提高，但是，美国的房价收入比仍还在国际承认的安全范围之内。要知道，在我国，10年来，我国一线城市的房地产估值，如北京、上海、广州和深圳的房价收入比一直在8以上。08年6月北京的房价收入比为21.0；上海的房价收入比为15.6；广州的房价收入比为13.6；深圳的房价收入比为19.4。而且，相较之下，图2-6数据表明，与美国的人均可支配收入相比，美国的单套房价也不是很贵。为什么在中国没有发生次金融危机，而美国却成为金融危机的引爆点呢?显然，从房价收入比等来解释美国的房地产泡沫和次级债危机，说服力并不强。 其次，在次级债危机爆发之前，美国的房价租金比虽有所上升，但仍在安全范围之内。从图2-7中我们可以看到，从1989年到2007年间，美国的房价租金比大体上是上升的，毫无疑问，这加大了房地产市场的泡沫风险。但是，我们也可以发现，直到2007年，美国的房屋租金比不到300:1，应该还是在合理的区间内。 再次，次级债危机前，美国的经济基本面向好。首先，从美国gdp增长率来看，直到2007年，美国gdp增长率仍然保持在2％以上，这说明，在2007年以前，美国并没有出现明显的经济衰退。从就业人口数来看，在危机发生之前，美国就业人口保持着良好的增长势头。而且，我们也从中可以发现，在次级债危机爆发的2007年7月，美国全就业人口就有所下降，相应的失业人口增加。 毫无疑问，通过对以上数据的分析，不论是房价收入比、房价租多比，还是gdp增长率、失业率等，这一系列传统的实体经济因素尽管都有或多或少的征兆，但都无法在根本上解释次级债危机的发生。显然，仅从实体经济因素考察美国次级债危机存在缺陷。 2、金融自由化与货币循环流视野下的美国房地产泡沫 从房地产虚拟经济属性的角度来看，美国的房地产泡沫和次级债危机则是一种金融或货币现象，即房地产市场和虚拟经济部门发展背离，大量的货币资金积聚于房地产市场造成的房地产价格膨胀。但除此之外，美国房地产泡沫不只是单纯的价格泡沫，我们从前文中已经得出结论，美国房价尽管已经开始与其实体经济相背离，但价格泡沫并不是想象中的严重。美国房地产泡沫的本质，还在于它是一种以货币以及金融衍生产品等为基础的信用泡沫。 首先，我们可以从图2-10中看出，房价的走势与货币供应量是正相关的，而且，从图中，我们也可以大约推算一下，房价一般要滞后于货币供应量的变化，换句话说，货币供应量在某种程度上决定了房价的上涨或下跌。此外，利率作为货币的价格，无疑对房地产市场也产生着重要的影响。(1)在利率水平较低的时候，购房者的月供较少，促进了房地产的需求，同时低利率水平也促进了经济的加速增长，居民收入预期增加，也促进了对于房地产的需求；在加息的过程中，人们对于经济前景普遍非常乐观，居民收入预期进一步增长。同时房价的上涨也促使居民进一步购买房产，进一步促进了房价的上涨。(2)在利率水平较高的时候，购房者的月供较大，抑制了房地产的需求，同时高利率水平也促进了经济的增速的下降，居民收入预期减少，也遏止了对于房地产的需隶在降息的过程中，人们对于经济前景普遍非常忧虑，居民收入预期进一步下降。同时房价的下跌也促使居民的观望乃至抛售房产，进一步促进了房价的下跌。从图2-11中可以看到，美国联邦基金利率与美国住房价格存在强烈的反向作用。这说明，房地产泡沫的受货币政策的影响很大。 其次，近年来美国房地产的房屋价格与通胀率背道而驰。根据belke和wiedmann(2005)的观点，房屋的价格增长应与通胀率的走势大致一样。一般来说，从货币循环流的角度，当通胀率高企的时候，投资者会以房地产作为一种投资工具以对冲货币随时间的贬值。因此，房价增长率与通胀率相差的过大正是房屋根本价值与市场价值不相称的表现。从图2-10中，我们可以看到，1995年以来，美国的通胀率均保持了比较稳定的水平，按道理说，从实体经济的角度，这意味着宏观经济较为稳定。但是，从1995年以来，美国房屋价格开始大幅背离通胀率，直到2005年，这一差距被放大到了最高点。房屋价格与通胀率背道而驰的加剧表明，尽管国家通货膨胀并不明显，但房地产领域仍聚集着大量的投机资金，而这，正是房地产泡沫化的一个重要征兆。 在我看来，美国这一次次级债危机的大背景，是上世纪以来的“金融自由化”。金融自由化加剧了货币在各个虚拟经济部门之间自由、快速地流动并投机、套利。毫无疑问，住房金融制度的改革和住房金融约束的放松，为大量货币流转于房地产市场形成房地产泡沫提供了原材料。金融自由化使信贷约束放松，造成流入房地产市场的货币资金增加，也就是需求增加，在供给刚性的情况下，房地产价格的上涨，信贷约束的放松在很大程度上应该对房地产泡沫负责。美国这一次次贷危机，本质上是一种以资产价格泡沫破灭为特征的信用危机。房地产抵押贷款本来是一个信用产品，但是，由于金融自由化和近乎疯狂的金融创新，由于管制的放松，由于法律的不到位、缺位或者刻意被规避，银行的抵押贷款被给了一群没有信用的人。信用标准的降低，次级债款越来越多，使银行的信贷资金过度流入到了房地产市场，制造出了一个巨大的资产泡沫。 更重要的是，自上世纪80年代以来，作为一种金融创新，按揭证券化在美国经历了突飞猛进的发展。(见图2-11)房地产市场和证券市场以及商业银行等整个金融市场通过抵押贷款证券化、担保债务凭证(cdo)等金融衍生产品紧紧联接在一起。在按揭项目不断进行证券化的过程中，银行及其它机构把原本一部分的借贷款及相对风险转移给按揭证券的持有者，由于证券可以在市场自由流通，在货币循环流的作用下，更多人可以间接投资于房地产市场，按揭证券的资金来源也不再只局限于本地的存款金额，也可以来自证券市场，毫无疑问。这又变向增加了房地产及其衍生品市场的资金来源渠道，在扩大房地产市场的影响范围的同时，也在放大房地产的泡沫，在房地产市场不景气的时候，房地产泡沫就会通过这种具有“传递”性质的证券，将房地产领域内的风险转嫁给固定收益市场。很容易理解，这是一整条的泡沫镱信用泡沫一产品泡沫一资金泡沫一价格泡沫一市值泡沫。 3、泡沫的破灭：向实体经济的复归 什么是房地产泡沫，我们知道，所谓泡沫指的是一种资产在一个连续的交易过程中陡然涨价，价格严重背离价值，在这时的经济中充满了并不能反映物质财富的货币泡沫。然而，实体经济是虚拟经济的基础，虚拟资本虽有其独特的定价方式，有其自身发展的规律，但决不能背离这个基础而孤立的发展。如果虚拟资本的市场价格大大背离它的内在投资价值，形成泡沫，而泡沫作为一种财富幻觉，终有醒来的一天，泡沫被挤出后，虚拟资本的价格会立刻回到其自身价值的水平之上。泡沫破灭之日，就是向实体经济复归之时。从图2-13中可以看到，在房价开始下跌的情况下，股票也开始下跌，泡沫破灭。虚拟经济逐渐向实体经济回归还表现在美国住房投资占gdp的比重上。在图2-14中，从2002年开始，美国住宅投资占gdp比重开始越过均值，比重逐年加大，这意味着，货币更多地流向房地产市场，最终的结果是造成了美国的房地产泡沫和由此而来的次级债危机。紧接着，2006年-2007年间，受次级债危机的影响，美国住宅投资占gdp的比重开始重返均值。 美国房地产泡沫的破灭对实体经济也造成了严重的影响，这主要体现在两个方面。一是造成经济增长速度持续下滑甚至经济衰退。进入2008年以来，美国第一季度的gdp增长率为0.9％，第二季度为1.9％，第三季度为－0.3％，都远低于去年的2.2％。从目前来看，虽然美国经济陷入长期、深度衰退的可能性不大，但是，中性的观点认为，美国会经历2-3年的低迷期。二是失业率呈上升趋势。自2008年1月份以来，受次贷危机的影响，美国非农就业人数就开始下降。2008年10月份，美国非农就业岗位减少24万个，9月份则降28.4万，8月份降127万，这使得美国失业率升至6.5％，创下1994年以来最高纪录。 五、政策含义与建议 通过传统实体经济角度来分析房地产泡沫尽管有一定的解释力，却存在不可避免的缺陷。基于房地产市场的二重性，从虚拟经济和实体经济两方面来看待房地产市场及其泡沫问题，则有着极大的理论和实践意义。显然，房地产泡沫的治理离不开货币金融政策的支持配合。加强与房地产市场相关的货币金融的控制和管理，特别是加强对信用的治理，防止大量货币积聚在房地产市场进行投机活动，消除房地产泡沫的货币根源，是治理房地产泡沫的关键。 事实上，以货币循环和金融自由化为切入点，通过对美国房地产泡沫的生成和破灭，以及美国次级债危机传导过程的分析，证明了美国这一次的房地产泡沫不仅与实体经济有关，更与货币向房市的过度集中有关。对于我们国家，美国次贷危机的教训是两方面的。首先，站在国内的视角，我们应逐渐认识到，金融自由化不是不切实际的金融创新，不是单纯的放弃政府管制，而是改变政府管制的作用方式与政策工具；金融自由化所抛弃的仅仅是妨碍金融发展和经济增长的金融抑制政策，而不是放弃所有正当而必需的金融体系游戏规则。事实上，要使得金融自由化导致真正的金融发展和经济增长，必须有一整套完善有效的法律规范和市场规则，以此来支撑金融体系的自由化过程。 其次，鉴于虚拟经济泡沫的破灭对实体经济造成的巨大影响，笔者还认为，有必要在二者之间构筑一道防火墙。这里所指的防火墙，是指在当前的货币政策的调控中，作为监管部门的央行，应特别关注虚拟资产价格，在有条件的情况下，应建立起虚拟资产价格监测等相关指标体系。 实体经济论文:研究虚拟经济与实体经济关系 摘要:本文从讨论虚拟资本入手,论述了虚拟经济的形成机理、发展和规模;接着研究了虚拟经济和实体经济之间的关系,侧重研究了负面作用,即虚拟经济的过度膨胀会引发泡沫经济;随后分析了我国经济中的泡沫风险,并提出了对策建议。 关键词:虚拟经济、泡沫经济 一、虚拟经济:形成机理、发展与规模 虚拟经济是与实体经济相对应的概念。所谓实体经济是指物质资料生产、销售以及直接为此提供劳务所形成的经济活动,其主要构成部分包括农业、工业、交通运输业、商业、建筑业、邮电业等产业部门。虚拟经济则不同,它是指与虚拟资本循环运动有关的经济活动,也即虚拟资本的持有和交易活动。因此,讨论虚拟经济可以从虚拟资本入手。 所谓虚拟资本,是指与实际资本相分离的,本身无价值却能带来“剩余价值”、并具有独立的价值增值运动规律的各种资本凭证。虚拟资本的形成是与货币的产生分不开的。货币开始是为突破物物交换的缺陷而产生的一种交换媒介,但货币发展到由纸币取代金属货币,成为一种价值符号以后,在交换媒介功能之外,又增加了价值储藏功能,从而使货币转化为资本成为可能。在信用关系出现后,资金借贷双方联系日益密切,资金需求者愿意向资金供给者支付利息,货币产生了“收益”,从而转化为了虚拟资本(借贷资本)。借贷资本的大规模发展产生了银行信用,为企业的发展提供融资便利。随着经济的发展和科学技术的进步,企业的规模日益扩大,必然寻求新的融资渠道,于是股票和债券应运而生,它们是最明显的虚拟资本。在当今全球经济发展过程中,虚拟资本呈现出越来越丰富的趋势,资本的虚拟化程度越来越高。继股票、债券之后,又出现了证券化资产和金融衍生产品。证券化资产是因资产证券化而发展起来的。银行将住房抵押贷款、汽车抵押贷款、信用贷款等各种信贷资产经过重新包装后实行证券化,或者在一些低信用等级的证券中加入较高信用等级的证券,并用其作为抵押发行新的证券,从而提高资产的流动性。这样等于是在本身就是虚拟资本的信贷资产及初级证券的基础上,又产生的虚拟资本,大大提高了资本的虚拟化程度。金融衍生产品是虚拟化程度最高的金融产品,金融期货、期权合约的买卖者并不真的拥有合同中规定数额的证券或货币,也不必在交易清算时真的买入或者卖出这些证券或货币。特别是指数期货和期权交易,实际上是就指数的涨落打赌,无任何实际对应物,是最彻底的虚拟资本。 与虚拟资本的发展相适应,从历史和逻辑的角度来考察,虚拟经济的发展经历了以下几个阶段:: 1、闲置货币资本化。这是虚拟经济的最初阶段。例如,当某人持有暂时不用的闲置货币,而另一人却急需生产经营资金时,前者便可将其闲置货币让渡给后者去使用,后者则承诺对借入资金按期还本付息。在这种货币的直接借贷行为中,由于贷方并未从事现实的生产经营,而是仅仅凭借代表借贷行为成立的借据或凭证获取利息收益,因此,这种借据或借贷凭证便成为虚拟资本的雏形,贷方据以获取利息收益的活动也就是一种虚拟的经济活动。 2、借贷行为中介化。这一阶段的标志就是银行的产生。在这一时期,货币资金借贷主要不再是个人之间的直接借贷,而是表现为以银行为中介的间接借贷。此时,对广大的存款人而言,其持有的能够带来利息的存款凭证就是虚拟资本。因此,借贷行为的中介化实际上意味着虚拟经济活动的社会化,这种社会化由于能够扩大社会的资金借贷规模,提高社会范围内资金的配置和使用效率,因而,对促进实体经济的发展具有重要意义。 3、证券交易的市场化。随着股票、债券等有价证券的大量发行,客观上要求形成一种便于有价证券实现流动性的机制或场所,于是,证券市场应运而生。虚拟资本交易的市场化可以引导资金向预期收益较好的产业流动,从而有利于优化社会资金的配置结构,提高社会资金的使用效率。 4、虚拟经济国际化。进入20世纪后,较大规模的跨国证券投资开始出现,虚拟资本的发展由此进入新的阶段。特别是第二次世界大战后,在布雷顿森林协议和关贸总协定推动下最终形成的规模巨大的国际金融市场,更加便利了虚拟资本的跨国交易,从而使虚拟资本交易日益呈现为一种国际性的经济活动。虚拟经济活动的国际化可以促进资本在世界范围内的优化配置,并使资本的使用效率进一步提高。 5、金融工具创新化。20 世纪60年代以后,虚拟经济进一步发展。一方面,国际性的货币市场、资本市场、外汇市场等规模进一步扩大,另一方面,包括各种金融期货、期权等在内的金融创新工具层出不穷。金融工具的创新化使得虚拟资本的交易规模达到前所未有的程度,并使虚拟经济越来越脱离实体经济而日益呈现为一个相对独立的经济活动领域。 80年代以来,各主要工业国家的金融资产迅速膨胀,交易规模迭创新高,使得虚拟经济的运行愈发脱离实体经济而扩张。据报道,80年代以来,世界经济平均年增长率仅为3%左右,国际贸易平均年增长率为5%左右,但国际资本流动却增加了25%,全球股票的总价值增加了250%。1997年全世界虚拟经济的总量已达140万亿美元,约为世界各国国内生产总值总和(28.2万亿美元)的4倍。全世界虚拟资本每天的平均流动量已高达1.5亿美元以上,约为世界日平均实际贸易额的50倍。可以预计,随着电子商务和电子货币的发展,虚拟经济的规模还会膨胀。 二、虚拟经济与实体经济 从历史的发展过程来看,实体经济是虚拟经济的历史基础和现实基础。在虚拟经济和实体经济的关系中,实体经济是第一位的,虚拟经济是第二位的。虚拟经济是随着实体经济的发展而产生和发展起来的,但同时也在自身的发展过程中极大地促进了实体经济的发展。一方面,金融自由化和金融深化(麦金农,1973;格利和肖,1960)不仅可以提高社会资源的配置效率、提高实体经济的运行效率;而且资本证券化和金融衍生工具提供的套期保值等服务,还为实体经济提供了稳定的经营环境,降低实体经济的经营成本和因价格或汇率波动引致的不确定性经营风险,使实体经济能够稳定增长。另一方面,虚拟经济自身产值的增加本身即促进了gdp的增长,虚拟经济的发展提供了大量就业机会,直接促进了第三产业的迅速发展。具体而言,虚拟经济对实体经济的促进作用主要体现在以下三个方面: 1、有助于提高社会资本的配置效率。金融市场的基本功能是实现资本在不同实体经济部门之间的优化配置。通过发行并交易虚拟资本,发现虚拟资本所代表的权益价格,是实现增量资本在实体经济各部门之间优化配置的主要诱导工具。同时,金融市场还为存量资本优化配置提供了有效途径,通过资产重组等产权交易,可以实现存量资本在不同实体经济部门之间的再次优化配置,盘活因投资决策失误或市场需求结构转变而闲置的存量资本,提高社会资本的利用效率。 2、有助于分散企业经营风险。其一,资本市场的发展和企业制度的创新,使企业的投资主体多元化、社会化,同时也使企业产权的所有权、经营权和受益权相对分离,企业所有权的转让与处置对企业的经营活动影响弱化,企业经营的稳定性增强。其二,资产证券化、abs(资产担保证券)、期权交易等金融创新层出不穷,对企业资金安排、投资选择、规避经营风险等具有重要影响,如通过期货市场套期保值和外汇掉期业务,可使企业有效规避市场价格波动和汇率变动带来的经营风险,降低企业生产成本等。 3、虚拟经济规模的扩张,在增加gdp规模的同时,也提供了大量的就业机会。在虚拟经济日益发挥出对实体经济巨大的促进作用的同时,虚拟经济自身亦取得了突飞猛进的发展。与1980年相比,1996年西方主要工业国家和新兴工业化国家金融资产总额均成倍增长,特别是亚洲新兴工业化国家金融资产的增长迅猛,并带动了相关服务业的发展,成为各国经济发展的重要推动力之一。 但是,虚拟经济在带来巨大收益的同时,也隐藏着极大的风险。这是因为:虚拟经济要正常运转,需与实体经济的规模相适应。然而,虚拟经济在其自身发展过程中,却越来越表现出相对独立性。在证券市场中,人们对于证券市场未来价格的预期往往并不是基于公司的财务状况,而是基于一种心理预期和想象空间。这种投机者的“市场接力棒理论”(金德尔伯格,《新帕尔格雷夫经济学大辞典》),生动地描述了投机者普遍存在的“博傻心理”,即投机者见到大家都看好某一金融资产,自己也加入这一行列,期望自己的“接力棒”下传,由于大家有相同的预期,在相反的预期未形成主流之前,市场接力棒就不乏接手者,从而带来市场的火爆,使市场价格脱离客观价值,形成泡沫。前面所提及的虚拟化程度较高的证券化资产和金融衍生产品,更是在虚拟资本基础上的再次虚拟化,几乎与实体经济没有联系,易形成泡沫是显而易见的。此外,投资中也可能存在着泡沫成分。企业为解决 资金不足问题,可以向银行贷款,也可以发行股票和债券。但一旦企业经营不善,或遇到经济全面衰退,企业破产倒闭,实际资本创造的“价值”得不到实现,企业先期的银行贷款和股票债券等虚拟资本较之实际资本来说,就成了空中楼阁。实际上也是一种泡沫。 经济中出现泡沫并不意味着泡沫经济的出现,经济泡沫对经济有一定的刺激作用,并且可以通过市场供求机制而自动恢复均衡,只有当虚拟经济中的泡沫成分不断加重,资产价格普遍大幅度地偏离或完全脱离由实体经济因素决定的资产价格时,才会导致泡沫经济。泡沫经济会扭曲资源配置,降低资源配置的效率;泡沫经济所造成的虚假繁荣现象,会扭曲消费行为,恶化国际收支,破坏经济均衡;泡沫经济所造成的混乱的信用关系,会影响金融系统的运行,最终导致金融危机,并引发整个社会的经济危机。譬如1978-1981年发生在墨西哥的泡沫经济,在1981年股市崩溃之后,引发了严重的金融危机、债务危机和持续的通货膨胀,导致大批企业和个人破产,失业率上升,社会贫富差距增大,整个墨西哥经济一片萧条;80年代日本房地产和股市泡沫的迸裂同样使经济实力雄厚的日本经济陷入长期衰退之中,至今难以自拔,所谓的“日本神话”由此破灭。 泡沫经济的产生有主观和客观两方面的原因。从主观上看,主要是由金融投机引起的。人们在“博傻”心理支配下,金融资产价格越高越买,越买价格越高,导致金融市场超常规膨胀,引发泡沫经济。从客观上看,实体经济的内在失衡是导致泡沫经济的根本原因,由东南亚金融危机中可见一斑。发展中国家在实体经济实力不强、结构性问题突出的情况下,金融市场过度开放,会导致虚拟经济过度膨胀,引发泡沫经济。七十年代以后,东南亚等地区国家经济快速增长,成为新兴工业化国家。受金融深化理论的误导,上述各国相继开放金融市场,企图通过金融完全自由化,依靠虚拟经济的快速发展刺激实体经济的持续高速增长;但由于实体经济的发展水平偏低,且存在诸多结构性问题,虚拟经济过快发展超过了实体经济发展的内在需求,最终引发了泡沫经济并导致了一系列金融危机。以泰国为例,泰国工业基础设施落后、建设资金匮乏、出口以资源型产品而非资本密集和技术密集型产品为主,虽然泰国政府力主投资并着重发展重化工业和高科技产业,但受教育和科技水平限制,严重制约了泰国的经济结构调整和产业升级。在实体经济存在比较严重的结构性问题和金融监管水平不高的情况下,泰国政府却在财政政策、货币政策和外汇管理上推行了一系列激进的改革措施,加速了金融自由化和对外开放步伐,使虚拟经济发展速度大大超过了该国实体经济发展速度,特别是短期外资大量流入,且被投入到房地产和股市炒作而非实体经济领域,使泰国经济的泡沫化现象日趋严重,并成为东南亚金融危机的导火索。 三、我国经济中的泡沫风险 我国长期以来实行计划经济,商品价格由国家决定,基本不受市场影响,而且金融交易近乎为零,基本不存在泡沫现象。但进入90年代以来,深沪股市的建立和房地产市场的开放,使“泡沫”的威力大大发挥出来。 我国股票二级市场上的泡沫是众所周知的。我国股市上有很多股票的市盈率都达到50倍以上,大大高于美国的水平(nasdaq的平均市盈率虽已经高达90倍,但美国工业类股票的平均pe(市盈率)仅为25倍,运输业股份的pe平均为12倍,银行业平均为13倍,公用事业股为20倍)。今年st板块的几番上涨,也有利地说明了我国股市的投机性强,不可避免地会引发泡沫。 在股市泡沫严重膨胀的同时,也出现了房地产泡沫。股市泡沫较之房地产泡沫,犹如小巫见大巫,这是由于体制漏洞而导致的疯狂炒作的结果。而且,股市炒作的参与者绝大多数是居民个人,而房地产的炒作主要是由有实力的企业进行的,资金量大,泡沫膨胀更加厉害。时至今日,房地产泡沫导致的后果依然是触目惊心的。 股市泡沫和房地产泡沫都是泡沫的表现形式。在我国,除了这两种泡沫以外,还存在更严重的泡沫形式,即由于实体经济结构存在问题,国有企业大面积亏损而造成的泡沫。这种泡沫集中反映在银行的不良贷款上。目前,我国企业融资以间接融资为主,银行作为中介为企业提供资金融通。只有企业经济效益好,银行、存款人和企业之间的资金循环才能正常进行。企业效益不佳则会给银行带来风险。若企业进行破产清算,清算价值无法还清贷款,银行会出现坏帐,若拖欠贷款,则会形成呆帐。企业风险只是单个风险,但当它通过不良贷款转 嫁给银行以后,就成为金融系统风险。我国企业由于体制原因、经营管理不善所导致的银行大量不良资产的存在,使我国经济潜藏了危机。 四、结论和建议 以麦金农、格利和肖为代表的众多经济学家认为,金融活动对经济增长的贡献随着金融深化而不断增加,因此主张通过金融自由化和金融深化促进经济增长。但经济发展的事实表明,这一主张是片面的。西方发达国家自80年代以来已相继实现金融自由化,金融深化程度不断提高,金融资产总量迅速膨胀,目前均已大幅度超过本国的gdp,但在金融资产规模迅速扩张的同时,gdp并没有随之快速增长,其增长速度反而有所下降,而且,在欧洲还引发了90年代的货币危机,在日本则产生了严重的泡沫经济现象。许多发展中国家如泰国、马来西亚等在80年代中后期推行金融自由化之后,金融深化程度迅速提高、虚拟经济膨胀速度超过发达国家,经济的泡沫化现象日益严重,并引发了一系列的金融危机。 金融深化和金融自由化确实能带来更大的经济效益,但盲目的金融深化和金融自由化却会带来极大的风险。因此,在我国这样一个内部经济存在一系列问题的发展中国家,金融深化以及金融自由化的进程应当慎重,我国对金融市场的开放应是逐步的。我们应当下大力气进行国内经济结构的调整以及金融体系的完善,以适应加入wto后的国际环境。应从以下几个方面着手: 1、 在加快资本市场规范化建设的同时,应着力加快资本市场的发展。这不仅包括扩大证券品种的规模,也不仅包括增加新的证券品种,而且包括拓展和开辟新的市场,扩大居民投资渠道和企业获得资本性资金的渠道。其中,存量股份制、债权转为社会股权、将建设国债建立在运用资本经营方式运作国有资产的基础上等,都是应当重视的具体措施。 2、 积极推进创业投资,加快高科技产业化步伐。知识经济是将知识转化为经济的过程。在这个过程中,创业投资的功能极为重要。在资本市场的配合下,积极推进我国新兴产业的发展,调整国家的经济结构。 3、 积极创造条件,促进实物经济的货币化和资产证券化。实物的货币化和资产证券化,是市场经济发展的必然产物。实物的非货币化,有着诸多弊端;资产的非证券化,严重限制着资产的准确定价和资产存量的盘活。 4、 加强金融监管,防范金融风险。加强金融监管,关键的问题是,运用何种机制和规范。在双重体制并存的条件下,运用计划经济机制,虽一时抑制了某些现象,但不利于金融市场的成长,结果可能造成更大的风险。为此,应特别重视运用符合市场经济的规则,强化金融监管。 实体经济论文:虚拟经济、泡沫经济与实体经济 虚拟经济是市场经济高度发达的产物，是现代市场经济不可或缺的重要组成部分。实体经济的发展、经济机制运行效率的提高，均与虚拟经济的扩张发展密切相关，但虚拟经济过度膨胀又会引致泡沫经济，损害实体经济的发展。近年来，拉美和东南亚地区的新兴工业化国家在金融自由化过程中，由于虚拟经济过度膨胀引致了比较严重的泡沫经济，导致了一系列的金融危机，不仅对有关国家经济发展产生了巨大破坏作用，也对世界经济形成了很大冲击；即使经济发达国家也存在诸多泡沫经济的隐患，日本的泡沫经济破灭后，至今未恢复增长；美国经济不断积聚的泡沫成分，让全球经济界人士忐忑不安。如何防止虚拟经济过度膨胀引致泡沫经济，已成为国际经济学界的热点。目前，我国正处于金融体制改革的关键时期，加入wto后，金融服务业将被迫对外开放，金融自由化和金融深化进程将日益加快，研究虚拟经济、泡沫经济与实体经济的关联机制，以便在充分发挥金融深化对我国经济增长的促进作用的同时，防止金融深化过程中发生虚拟经济过度膨胀进而引发泡沫经济问题，已成为当前迫切需要解决的的重要课题。 一、虚拟经济、泡沫经济与实体经济的涵义 实体经济是指物质产品、精神产品的生产、销售、及提供相关服务的经济活动，不仅包括农业、能源、交通运输、邮电、建筑等物质生产活动，也包括了商业、教育、文化、艺术、体育等精神产品的生产和服务。 虚拟经济是指相对独立于实体经济之外的虚拟资本的持有和交易活动。虚拟资本是市场经济中信用制度和货币资本化的产物，包括银行信贷信用如期票和汇票、有价证券如股票和债券、产权、物权及各种金融衍生品等。随着市场经济的不断发展，社会分工和专业化程度不断提高，经济的货币化程度不断加深，金融活动占总经济活动的比例也越来越大，金融深化的程度日益提高，其结果是资本证券化和金融衍生工具大量创新。由于证券市场和金融衍生工具交易中存在大量的投机活动，金融市场的交易额和金融活动本身的产值迅速增长，形成规模不断扩张的虚拟经济。 泡沫经济是指虚拟经济过度膨胀引致的股票和房地产等长期资产价格迅速的膨胀，是虚拟经济增长速度超过实体经济增长速度所形成的整个经济虚假繁荣的现象。其形成过程为一种或一系列资产在一个连续过程中陡然涨价，价格上涨的预期吸引了大量新的买主，这些新买主一般只是想通过投机获取价差、牟取利润，而对所买卖的资产的实际使用价值或盈利能力不感兴趣；由于新买主的不断介入，价格节节攀升，形成泡沫经济现象；一旦价格上涨的预期发生逆转，价格暴跌，泡沫破裂，便引发金融危机并导致整个经济衰退。历史上著名的泡沫经济案例有1636年发生的荷兰郁金香泡沫、1791??1720年发生的巴黎密西西比泡沫、在伦敦发生的南海泡沫等，近年来发生的典型的泡沫经济案例拉美地区的金融危机、东南亚金融危机、日本金融危机等。 在讨论泡沫经济时应严格区分泡沫经济和经济泡沫，泡沫经济并不等于经济泡沫。经济泡沫是指在经济发展过程中经常出现的不均衡现象，具体表现为上下起伏的经济周期。二者的主要区别在于，市场机制会对经济泡沫起制衡作用，无论速度快慢，最终在市场机制作用下总会出现一个均衡点，突出表现为价格上升，需求将下降。但市场机制对泡沫经济则无能为力，因为泡沫经济中根本不存在这样的均衡点，突出表现为价格上升，需求随之上升，市场充溢着买涨不买落的投机气氛，泡沫经济运行不遵循市场的基本运行原则，是市场失灵的特殊典型。1846??1847年英国铁路狂热，1919??1920年伦敦和纽约股票和商品价格暴涨暴跌，1920??1923年德国物价剧烈波动，1982年黄金价格从每盎司850美元跌至350美元等，均是比较典型的经济泡沫的案例。 二、虚拟经济的特征 虚拟经济是市场经济高度发达的产物，以服务于实体经济为最终目的。随着虚拟经济迅速发展，其规模已超过实体经济，成为与实体经济相对独立的经济范畴。与实体经济相比，虚拟经济具有明显不同的特征，概括起来，主要表现为高度流动性、不稳定性、高风险性和高投机性等四个方面。 1、高度流动性。实体经济活动的实现需要一定的时间和空间，即使在信息技术高度发达的今天，其从生产到实现需求均需要耗费一定的时间。但虚拟经济是虚拟资本的持有与交易活动，只是价值符号的转移，相对于实体经济而言，其流动性很高；随着信息技术的快速发展，股票、有价证券等虚拟资本无纸化、电子化，其交易过程在瞬间即刻完成。正是虚拟经济的高度流动性，提高了社会资源配置和再配置的效率，使其成为现代市场经济不可或缺的组成部分。 2、不稳定性。虚拟经济相对实体经济而言，具有较强的不稳定性。这是由由虚拟经济自身所决定的，虚拟经济自身具有的虚拟性，使得各种虚拟资本在市场买卖过程中，价格的决定并非象实体经济价格决定过程一样遵循价值规律，而是更多地取决于虚拟资本持有者和参与交易者对未来虚拟资本所代表的权益的主观预期，而这种主观预期又取决于宏观经济环境、行业前景、政治及周边环境等许多非经济因素，增加了虚拟经济的不稳定性。 3、高风险性。由于影响虚拟资本价格的因素众多，这些因素自身变化频繁、无常，不遵循一定之规，且随着虚拟经济的快速发展，其交易规模和交易品种不断扩大，使虚拟经济的存在和发展变得更为复杂和难以驾驽，非专业人士受专业知识、信息采集、信息分析能力、资金、时间精力等多方面限制，虚拟资本投资成为一项风险较高的投资领域，尤其是随着各种风险投资基金、对冲基金等大量投机性资金的介入，加剧了虚拟经济的高风险性。 4、高投机性。有价证券、期货、期权等虚拟资本的交易虽然可以作为投资目的，但也离不开投机行为，这是市场流动性的需要所决定的。随着电子技术和网络高科技的迅猛发展，巨额资金划转、清算和虚拟资本交易均可在瞬间完成，这为虚拟资本的高度投机创造了技术条件，提供了技术支持。越是在新兴和发展不成熟、不完善、市场监管能力越差，防范和应对高度投机行为的措施、力度越差的市场，虚拟经济越具有更高的投机性，投机性游资也越容易光顾这样的市场，达到通过短期投机，赚取暴利的目的。 三、虚拟经济与实体经济的内在联系 虚拟经济和实体经济是相对独立的两个经济范畴，二者之间是相互依存、相互制约的关系。虚拟经济的产生源于实体经济发展的内在需求，无论虚拟经济发展多快、规模多大，其根本是为实体经济服务，实体经济是虚拟经济存在和发展的基础，没有实体经济，则虚拟经济将无从谈起，即实体经济是第一性的，虚拟经济是第二性的。同时，实体经济的发展又离不开虚拟经济。虚拟经济中的货币、资金、电子货币、股票、债券、abs等金融工具，已经渗透到实体经济的各个环节，实体经济的正常运转和快速发展，离不开虚拟经济的支持，落后的虚拟经济会成为快速发展的实体经济的障碍。 但是，我们应看到，虚拟经济的发展必须与实体经济发展相适应，虚拟经济的超前发展，并不能带动实体经济的超速发展，款增加了20％以上。由于大量新增资金并未投入实体经济部门，而是流入了股市和房地产市场，导致投机活动日益猖獗，并使日本经济迅速泡沫化：日经指数1985年为12000点，1986年开始急剧上升，到1989年底已突破39000点，四年之内翻了二倍多；日本土地价格以1980年为100，1985年上升为154，1990年上升为626，日本土地面积只有37万平方公里，按当时市值计算，1990年日本的土地总值已达15万亿美元，比美国土地资产总值多四倍（美国土地面积为937万平方公里），相当于日本国内生产总值的五倍多。日本的泡沫经济与其货币政策的失误是密切有关的。 2、银行等金融机构信贷扩张过度，金融资产质量低下，大量呆账、坏账的存在是引发泡沫经济的重要原因。银行等金融机构在追逐高利率的利益驱动下，放松金融监管和金融审查，银行信贷过度扩张，大量信贷缺乏必要的可行性论证，贷款抵押品手段非常软弱，许多贷款以被高估的股票和房地产作抵押，当泡沫经济迸裂，股票和房地产价值回归其合理价格时，被抵押在银行等金融机构的股票和房地产等抵押品出现大量缩水，不仅高息无法收回，而且贷款本金亦难以到期收回，致使银行等金融机构帐面出现大量呆账、坏账，金融资产质量低下，当广大民众对银行等金融机构失去信心，便会发生挤提，致使银行等金融机构出现流动性危机，进而引发金融危机。如泰国银行坏帐占银行总信贷的比例，1996年为9.8%，到1997年就上升为11.9%，1997年8月国际债信评价机构认为，泰国金融贷款中25%付不出利息。银行体系存在的大量呆帐、坏帐已经严重扭曲了泰国的金融体系，积聚了极大的金融风险，引暴了金融危机。 3、发展中国家在实体经济实力不强、结构性问题突出的情况下，金融市场过度开放，会导致虚拟经济过度膨胀，引发泡沫经济。七十年代以后，拉美和东南亚等地区国家经济快速增长，成为新兴工业化国家。受金融深化理论的误导，上述各国相继开放金融市场，企图通过金融完全自由化，依靠虚拟经济的快速发展刺激实体经济的持续高速增长；但由于实体经济的发展水平偏低，且存在诸多结构性问题，虚拟经济过快发展超过了实体经济发展的内在需求，最终引发了泡沫经济并导致了一系列金融危机。以泰国为例，泰国在工业基础设施落后、建设资金匮乏、出口以资源型产品而非资本密集和技术密集型产品为主，虽然泰国政府力主投资并着重发展重化工业和高科技产业，但受教育和科技水平限制，严重制约了泰国的经济结构调整和产业升级。在实体经济存在比较严重的结构性问题和金融监管水平不高的情况下，泰国政府却在财政政策、货币政策和外汇管理上推行了一系列激进的改革措施，加速了金融自由化和对外开放步伐，使虚拟经济发展速度大大超过了该国实体经济发展速度，特别是短期外资大量流入，且被投入到房地产和股市炒作而非实体经济领域，使泰国经济的泡沫化现象日趋严重，并成为东南亚金融危机的导火索。 1980-1996年期间亚洲新兴工业化国家金融资产占gdp 的比例（％） 资料来源：国际货币基金组织，《国际金融统计年鉴1997》 4、国际游资的大量存在也是产生泡沫经济的重要因素。国际游资属于短期投机资本。从新兴工业化国家泡沫经济的形成及其破裂过程看，国际游资在其中起到了推波助澜的作用。由于新兴工业化国家经济增长较快，金融市场开放度较高，且在金融监管方面经验不足，使国际游资有了大肆进行投机牟取暴利的机会。 1988-1997年新兴工业化国家股票证券投资流入（亿现价美元） 资料来源：世界银行《99年世行发展指标》 虚拟经济的过度膨胀必然引发泡沫经济，但并非说虚拟经济快速发展中形成的经济泡沫即为泡沫经济。由于美国经济对世界经济发展举足轻重，且美国股市最近持续高涨，引致全球经济学界对美国经济是否泡沫化的担忧。事实上，美国目前仅仅是存在一些经济泡沫，整体经济并未泡沫化：其一是美国经济的持续强劲增长，是由实体经济中高科技、信息产业的迅速发展带动的，80年代之后一直维持较低的通货膨胀率（80年代后为5％，90年代为1－2％，目前为1.5％，失业率不断降低，98年跌至4.3％，消费持续旺盛，兼并收购浪潮风起云涌等，使美国实体经济稳步、持续增长，足以支撑美国虚拟经济中的金融泡沫；其二是美国虚拟经济中存在一些金融泡沫是合理的。首先，美国股市虽然频频创出新高，但主要是由nastaq科技股的强劲上扬所带动，工业、运输业、银行业等行业的股票走势较为平稳。nastaq的平均市盈率虽已经高达90倍，但以美国工业类股票的平均pe（市盈率）仅为25倍，运输业股份的pe平均为12倍，银行业平均为13倍，公用事业股平均为20倍，均处于合理区间，不能仅仅因为一个科技股板块市盈率偏高而认为泡沫成分过大。其次，科技股板块整体市盈率偏高具有一定的合理性。根据现代的现金流量模型，股票价格更多地反映了投资者对该企业的成长性的预期，股票的内在价值由拥有这种资产的投资者在未来时期所预期并接受的现金流所决定，等于预期现金流的贴现值。其公式为： v＝d1÷〔1＋k〕 若按此方法计算，除个别市盈率过高的股票，如有的科技股市盈率达2900倍，存在过度投机现象，大多数科技股若长期保持现在的增长势头，则美国科技股的定价尚不太高。其三，美国拥有全球最为健全、规范、高效的金融体系，具有较高的金融监管水平，金融机构资产质量较好，抗风险能力普遍较强。因此，美国经济虽然存在一定的金融泡沫，但并未泡沫化。 反而会引发泡沫经济，而泡沫经济破裂又会引致金融危机，对实体经济发展造成巨大破坏。以edwards.shaw为代表的众多经济学家认为，金融活动对经济增长的贡献随着金融深化而不断增加，因此主张通过金融自由化和金融深化促进经济增长。但经济发展的事实表明，这一主张是片面的。西方发达国家自80年代以来已相继实现金融自由化，金融深化程度不断提高，金融资产总量迅速膨胀，目前均已大幅度超过本国的gdp，但在金融资产规模迅速扩张的同时，gdp并没有随之快速增长，其增长速度反而有所下降，而且，在欧洲还引发了90年代的货币危机，在日本则产生了严重的泡沫经济现象。许多发展中国家如泰国、马来西亚等在80年代中后期推行金融自由化之后，金融深化程度迅速提高、虚拟经济膨胀速度超过发达国家，经济的泡沫化现象日益严重，并引发了一系列的金融危机。随着全球经济一体化和金融一体化程度不断加强，这些金融危机的发生，不仅对本国实体经济产生了巨大损害，还通过国际贸易、汇率变动以及资本流动等渠道，对周边国家甚至整个世界经济产生巨大冲击，形成区域性或世界性金融危机。 四、虚拟经济的功能及其对实体经济运行的影响 虚拟经济对实体经济的发展具有巨大的促进作用。一方面，金融自由化和金融深化不仅可以提高社会资源的配置效率、提高实体经济的运行效率；而且资本证券化和金融衍生工具提供的套期保值等服务，还为实体经济提供了稳定的经营环境，降低实体经济的经营成本和因价格或汇率波动引致的不确定性经营风险，使实体经济能够稳定增长。另一方面，虚拟经济自身产值的增加本身即促进了gdp的增长，虚拟经济的发展提供了大量就业机会，直接促进了第三产业的迅速发展。具体而言，虚拟经济对实体经济的促进作用主要体现在以下四个方面： 1、有助于提高社会资本的配置效率。金融市场的基本功能是实现资本在不同实体经济部门之间的优化配置。金融市场的价格发现功能??发现的虚拟资本所代表的权益价格，是实现增量资本在实体经济各部门之间优化配置的主要诱导工具。通过发行并交易虚拟资本，使发行主体如企业等能及时并充足地获得发展所需资金，促进优良企业的快速发展，同时获得社会资金的企业有义务提高其经营透明度，由广大虚拟资本投资者予以监督和审查，通过市场的力量，自动调节资金流向，使社会资本流向前景好、发展潜力大、经营效益好、管理规范的行业和企业，使没有前途的企业由于资金匮乏而自生自灭，提高社会资本配置效率，促进社会经济发展。同时，金融市场还为存量资本优化配置提供了有效途径，通过资产重组等产权交易，可以实现存量资本在不同实体经济部门之间的再次优化配置，盘活因投资决策失误或市场需求结构转变而闲置的存量资本，提高社会资本的利用效率。在这一方面，一个颇具说服力的例子是美国经济近十年的强劲增长。美国经济的持续强劲增长与技术进步、劳动力市场结构的变化和经济结构的成功转换有关，但风险资本市场提供的巨大支持也起到了同样重要的作用：风险资本市场为美国的网络经济等新兴高新技术产业提供了充足的发展资本，使其在短期内能够迅速发展，并成为美国经济持续增长的重要推动力量。 2、有助于提高整个经济的运行效率。其一，虚拟经济在促进社会资本优化配置的同时，也带动了劳动力、技术以及自然资源在实体经济部门之间的优化配置，使有限的经济资源流向最具有发展潜力的实体经济部门，提高整个经济资源的利用效率。其二，股票、债券等证券市场的发展，拓宽了企业的融资渠道，为企业的规模扩张提供了重要的资金支持；股权置换、控股收购等产权交易方式的创新，为企业低成本规模扩张提供了便利渠道，有助于社会规模经济的发展。其三，制度创新是现代经济增长的重要推动力，虚拟经济的发展是企业制度创新的重要源泉。世界经济发展历史表明，对社会经济发展最具影响也最具推动力的企业组织形式就是股份制，而股份制的建立和完善离不开股权的分割、设置和股权交易，这些均是虚拟经济的重要范畴。 3、有助于分散企业经营风险。其一，资本市场的发展和企业制度的创新，使企业的投资主体多元化、社会化，同时也使企业产权的所有权、经营权和受益权相对分离，企业所有权的转让与处置对企业的经营活动影响弱化，企业经营的稳定性增强。其二，资产证券化、abs（资产担保证券）、期权交易等金融创新层出不穷，对企业资金安排、投资选择、规避经营风险等具有重要影响，如通过期货市场套期保值和外汇掉期业务，可使企业有效规避市场价格波动和汇率变动带来的经营风险，降低企业生产成本等。其三，期货市场的价格发现反映了现货市场供求关系的未来转变，有助于企业及时调整经营战略，选择正确的经营方向；股票市场的价格发现反映了经济发展的总体趋势，也有助于企业及时调整发展战略，规避投资风险。 4、虚拟经济规模的扩张，在增加gdp规模的同时，也提供了大量的就业机会。在虚拟经济日益发挥出对实体经济巨大的促进作用的同时，虚拟经济自身亦取得了突飞猛进的发展。与1980年相比，1996年西方主要工业国家和新兴工业化国家金融资产总额均成倍增长，特别是亚洲新兴工业化国家金融资产的增长迅猛，并带动了相关服务业的发展，成为各国经济发展的重要推动力之一。 1980-1996年主要工业国家和新兴工业化国家的金融资产 1980-1996年主要工业国家和新兴工业化国家服务业增加值的变化（1995年不变美元） 1980-1996-年主要工业国家和新兴工业化国家服务业增加值占gdp的比重变化（％） 数据来源：世界银行 中经网数据处理中心 五、虚拟经济与泡沫经济的关系 虚拟经济对实体经济的促进作用是通过将储蓄有效地转化为实体经济发展所需要的资本实现的。但虚拟经济的发展与投机活动始终是共存的，虚拟经济所提供的资本配置的高效率，取决于虚拟资本的高度流动性，而虚拟资本的高度流动性是依靠投机活动实现的；虚拟经济所提供的风险规避功能如套期保值和外汇掉期业务等，风险也是通过投机者分摊的。虚拟经济相对于实体经济所具有的高风险、高收益特点，很容易吸引大批资金滞留于虚拟经济领域进行投机活动，而投机过度会引致虚拟经济过度膨胀，并形成泡沫经济。从日本、东南亚各国以及墨西哥等拉美国家的经验看，泡沫经济的产生是虚拟经济过度膨胀的直接结果，但与实体经济也有密切关系。引发泡沫经济的因素可以概括为以下几点： 1、货币政策失误与金融监管不当是产生泡沫经济的体制性因素。在金融监管不利的情况下，低利率和超量的货币供给会使大量资金流入股票、房地产等容易产生泡沫经济的领域，导致投机活动猖獗，引发泡沫经济。如日本货币供应量在1982??1985年期间十分稳定，经济也稳步增长，出现大量外贸顺差，导致本币升值；且由于日本居民储蓄率始终很高，银行拥有大量过剩资金。为了继续保持其强劲的经济发展势头，日本央行在坚持零利率政策的同时，多次放松银根，增加货币供应量，1987??1990年日本货币供应量（m2＋cd）超过了10％；日本银行积极向房地产经营者提供贷款，1985－1987年间对房地产的贷 六、泡沫经济对实体经济的危害 在看到虚拟经济对实体经济产生积极促进作用的同时，我们还应看到虚拟经济过度膨胀引致的泡沫经济，对实体经济发展造成的巨大危害。泡沫经济产生后，无论其持续时间有多长，最后均会发生破裂并引致严重的金融危机，对实体经济的发展构成多方面的损害，主要表现在以下几个方面： 1、扭曲资源配置方式、降低资源配置效率，阻碍农业、工业等实体经济的发展。在泡沫经济兴起阶段，投资于股市、汇市和房地产等可以得到远非实体经济能够企及的很高的回报率，高回报率使大量资本从实体经济部门流入股市、汇市或房地产，使股市、汇市和房地产异常繁荣，资金供求失衡又会引致利率大幅上升，使实体经济部门的发展因融资成本过高而萎缩甚至停滞；同时，股市、汇市和房地产业的高收益使大批人才流入泡沫经济领域，使劳动成本因人力资本短缺而迅速提高；生产成本的过度膨胀会降低实体经济部门的国际竞争力，阻碍出口贸易的增长。泡沫经济所扭曲的资源配置方式，会严重损害一国的综合经济实力，阻碍一国的经济增长。 2、扭曲消费行为，恶化国际收支状况。泡沫经济引致的虚假繁荣景象扭 曲了消费者的消费行为，是产生过度消费现象的重要根源，而过度消费又容易引致进口大量增加，同时，企业由于借贷成本过高，劳动力成本加大，会降低出口竞争力。进口的大量增加与出口的急剧下降，破坏经常项目的贸易平衡，经常项目出现巨额逆差，外汇储备剧减，使国际收支状况恶化。 3、破坏金融系统运作，降低银行抗风险能力，引发金融危机。泡沫经济中投 机活动盛行，资金需求剧增，诱使银行不断提高利率以获得更高的收益。高利率促使银行扩大信贷，放松对信贷质量的审查和可行性研究，使银行等金融机构的大量资金涌入股市、汇市和房地产等过度投机市场，实体经济由于无法承受过高的银行利率而使其正常资金需求受到极大抑制，银行等金融机构作为既得利益集团，对股市、汇市和房地产投机起到了推波助澜的不良作用。经济泡沫的破裂不仅使大批个人或企业陷于困境甚至破产，也会给金融机构带来带来巨额不良信贷，造成银行等金融机构资产质量低下，抗风险能力减弱，引发金融危机与经济危机，破坏宏观经济稳定。 4、泡沫经济可重新分配国民收入，加剧社会贫富两极分化，严重的会引致一系列的社会问题，对社会安定构成威胁。譬如1978－1981年发生在墨西哥的泡沫经济，在1981年股市崩溃之后，引发了严重的金融危机、债务危机和持续的通货膨胀，导致大批企业和个人破产，失业率上升，社会贫富差距增大，整个墨西哥经济一片萧条；80年代日本房地产和股市泡沫的迸裂同样使经济实力雄厚的日本经济陷入长期衰退之中，至今难以自拔，所谓的“日本神话”由此破灭。1998年俄罗斯泡沫经济崩溃时，产生了许多俄罗斯新贵族的同时，是物价飞涨，人民生活水平的急剧下降和社会不安定因素的增加，迄今为止，俄罗斯经济仍未见起色。 七、结论与建议 当前，国际经济学界和imf等国际金融组织在处理墨西哥金融危机和亚洲金融危机过程中，已取得了应对泡沫经济的一些经验，如加强国际协调、督促有关国家优化调整实体经济结构等，但对如何从体制上扼制虚拟经济过度膨胀和防止发生泡沫经济问题，还远未形成一致的观点，对应对泡沫经济的许多措施的有效性，也存在很大的争议。我国目前即将加入wto，必然面临金融、服务等被迫对外开放等问题，更应积极致力于该项课题的研究，汲取他国发展经验，在充分发挥出虚拟经济对实体经济的促进作用的同时，科学把握虚拟经济发展的“度”，对泡沫经济防患于未然。 1、大力培养金融人才，迅速提高金融监管水平，建立稳定、健全、高效的金融监管体系。金融体系是一国宏观经济的重要组成部分，一个稳定、健全、高效的金融监管体系已成为现代经济发展的先决条件，而培养一批高水平、高素质、具有丰富经验的专业金融人才又是建立这样一个体系的先决条件。我国改革开放前，金融发展相对滞后，改革开放后，金融业发展才获得生机，金融监管水平是在金融发展过程中边干边学中提高的，缺乏一批既具有深厚理论功底、又具有丰富实践经验的专业人才。因此，应尽快培养或引进一批高水准的专业人才，为建立完善的金融监管机制和探索先进的监管办法创造必要条件。 2、大力发展高新技术产业，加快我国经济结构调整和升级，促进实体经济的稳步发展。实体经济的坚实发展，能有效化解虚拟经济中的泡沫，防止产生泡沫经济。近年来，我国实体经济虽然保持了较高的增长速度，但结构性矛盾仍然十分突出，并成为制约我国经济增长的最主要因素。 实体经济论文:对中国实体经济与虚拟经济关联性的实证分析 摘要:本文主要研究了1998年到2006年的虚拟经济与实体经济各自的变动规律和它们之间的关联性,利用 gdp指标与股市的相关指标进行一般性的实证分析。股票市场作为经济增长中的一种融资和资源配置,作为虚拟经济的代表是实体经济的“晴雨表”,借此以研究我国股市对经济的促进、表征与预测作用。 关键词:虚拟经济 实体经济 关联分析 滞后分析 一、问题的提出 国内学者对中国股市的波动做了一些研究,其基本结论与经验判断证明,目前我国股市仍然是“政策市”,推动股票市场发展的直接动力源仍然来自相关政策。也有一些学者利用 1990—1998 年的沪深股市数据资料,分析了中国股市的运行特征,认为我国股市目前已经初步具有了成熟股市的基本特征,股市运行曲线基本上与宏观经济运行相吻合。考察改革开放以来我国经济活动可以发现,gdp 增长率、gnp增长率等反映经济基本状况的指标呈现周期性特征,同时零售物价指数也在短期内表现为周期循环。经济活动的周期性变化必然会对股市产生影响,从而使得我国股市与其他发达市场一样,受经济周期的影响而呈现一定的周期性运行特征。主要表现在以下三个方面: 1. 中国股票市场与经济增长之间存在着协整关系,即二者有着某种长期均衡关系。 2. 无论是短期抑或长期,经济增长对股票市场都存在着单向granger 因果关系。 3. 就长期历史平均而言,中国股市在某种程度上反映了宏观经济态势;但就短期历史动态而言,并未达到可作为“经济晴雨表”的程度,甚至出现了背离宏观经济的现象。 二、实证分析 1. 指标和数据的选取 本文采用的数据是1998年-2006年的gdp值、上证指数以及二者之比:证券化率。 证券化率(securitization ratio)作为衡量一国(或地区)证券市场发展程度的重要指标,测度了证券市场在该国(地区)经济中的重要性,当证券化率越高,证券市场在该国(地区)经济体系中越重要。一般,发达国家(地区)的证券化率较高,而发展中国家(地区)的证券化率较低。尽管短期或许存在不稳定性,证券化率仍不失为权衡虚拟经济与实体经济相关度的较好参考指标。 2. 对反映实体经济和虚拟经济的数据关联性进行实证分析 ① 主成分分析:第一个主成分(以下称实体经济主成分)可以解释固定资产投资年度累计、进出口总额年度累计、城镇居民可支配收入、工业增加值这四个变量,是和实体经济相关的指标,称之为实体经济主成分; 第二个主成分(以下称金融市场主成分)可以解释全国居民消费价格总指数、m1、金融机构存款总额、金融机构贷款总额这四个变量,是和金融市场相关的指标,称之为金融市场主成分; 第三个主成分(虚拟经济主成分)可以解释收盘价、上证指数、股票总市值这三个变量,是和虚拟经济相关的指标,称之为虚拟经济主成分。 本文只研究实体经济和虚拟经济(也就是第一类主成分和第三类主成分)各自的发展规律和他们之间的关联性,对于金融市场方面我们在这里不做研究。 ② 建立arima模型,以显示虚拟经济的变化规律: 可得出虚拟经济变动规律方程式表示为: xt=-0.131+0.077 xt-1 依据方程式(1)我们可以在一定程度上对虚拟经济发展趋势进行预测。在宏观方面,其预测结果分析可以减少股市不规则波动对经济发展的负效应,一定程度上避免股市的大幅度波动所导致的经济危机。微观方面,预测结果也可以作为投资者们进行投资的一个参考。 ③gdp时间序列变化规律分析: 可得出gdp变动规律方程式表示为: xt= 64.863-1.002xt-1-0.973 xt-2-0.951 xt-3 依据这个方程式(2)我们可以对gdp发展趋势进行简单预测,其预测结果分析对国家宏观调控政策等经济策略的制定有一定的参考价值。 ④滞后分析:西方发达国家的经验告诉我们,一个成熟的股票市场的总体走势与其国家的政治环境及经济景气状况的变动周期是高度相关的,人们对未来经济发展走势的预期心理会首先从股市上反映出来,因此人们称股票市场为反映一国经济发展状况的“晴雨表”. 但是股市预测经济发展有一定的滞后性。 所以,我们选取股票总市值作为虚拟经济的一个代表指标,gdp作为经济发展状况的代表指标,检测股票总市值变化反映gdp变化的滞后性。 三、研究结论 第一,可以反映经济发展的因素主要有实体经济和虚拟经济指标。通过主成分分析和回归分析,虚拟经济中具有代表性的股票总市值可以在不同程度上对实体经济的一些指标如:工业增加值、固定资产投资额、进出口总额和城镇居民可支配收入进行解释。虚拟经济和实体经济是显著相关的,虚拟经济指标的变动可以在一定程度上解释实体经济的变动。 第二,虚拟经济主成分和gdp的变化规律都符合arima模型。利用该模型得出的虚拟经济变化规律可以对虚拟经济发展趋势进行简单的预测。预测结果可以反映股市的未来变动,政府根据这个变动可以对股市做相应的调整,这样在一定程度上就可以减少股市的大幅波动所导致的经济危机带来的危害。另一方面,这个预测结果也可以作为投资者们进行投资的一个参考,降低投资者投资风险。用gdp作为实体经济的代表指标,构建gdp变化规律的arima模型。它可以作为一国政府制定宏观经济政策、对宏观经济进行调控的一个依据,使国家宏观经济快速、平稳地发展。 第三,股市虽可作为一国经济发展的“晴雨表”,但它的预测作用往往是具有滞后性的。根据我们滞后回归分析的结果,我国股市对经济发展预测的滞后期是三个季度。滞后期的验证为经济发展状况的预测做了进一步的优化,使经济预测的结果更合理,对宏观经济政策的制定和投资者投资决策的制定都是一种很好的补充。 实体经济论文:股市正进入与实体经济脱钩期 2008年金融危机至今已经四年了，还有很多疑问依然在那里，无人能够赢得共识。这直接导致了一个根本问题上的分歧——我们究竟处于危机后时期的哪个阶段？在今天的研究中，我试图回答这个问题。因为只有确定“我们在哪里”，正确预测“我们正走向何方”的概率才能最大化。 趋势一：全球经济陷入“死亡螺旋” “危机后”实施的临时性政策刺激，正在面临“信心危机”——当刺激政策药效逐渐消退，经济状态依旧疲软的时刻，更多的人开始怀疑“政府，本身或许是问题的根源”。迅速积累的、庞大的国家债务，让每一名国民感到失望，这决定了他们手中的选票会投向谁！即便非民主选举国家，民心所向的变化也会让政治家们感到恐惧。 凯恩斯主义被纳税人终结，只是时间问题。财政政策“被迫”收紧，给脆弱经济带来的潜在影响不免令人担忧。不过，完全放弃努力，却又是任何政治家无法做出的抉择，因此，无休止的谈判、结构化的政策，会令经济数据看上去陷入“下降螺旋”，而非猝死。 货币刺激，成为最后的救命稻草。不过，最大问题是，刺激成本的上升会逐渐体现，通胀周期开始缩短，经济增长幅度开始收窄，各国央行如同吸食吗啡的瘾君子为了追求同等快感而不得不逐渐加大用量。 过量货币投放，可以恢复经济增长吗？这个问题没有共识。美联储认为“可以”，其他央行“不反对”或者被迫“弃权”。没有通胀预期，货币流通比率就会下降，经济活动就会减少，经济增长率就会下降。尽管货币过量投放不一定能够促使经济出现持续性增长，但却可以做到维持实体经济基本稳定，虽然每一轮货币投放的力度必须加大。 相比未来可能发生的“世纪通胀”，眼下通缩造成的失业率上升更令货币决策者担忧。因此，量化宽松上各国央行的“一致性”体现得尤为明确。 凯恩斯主义完成了“家庭债务”向“国家债务”的转移，量化宽松则完成了“近期债务”向“远期债务”的转移（前提是以新增国家债务为抵押的货币发行方式比如美元）。本质上，它们都是财务技巧——将债务展期的一种方式。债务从来没有消失，政策刺激的根本作用是“减轻负荷、争取时间”，只有真正的经济增长出现才能在未来对冲掉一部分债务。 不过，真正的经济增长不会来自任何政策刺激，政策刺激只能是作为“诱因”或“债务转移”；真正的经济增长来自于创造性需求或替代性需求的持续出现（技术革命或战争）。“自发性复苏”何处会出现呢？没有人能够预料。上世纪三十年代大萧条的结束，可以归功于罗斯福新政，但如果没有第二次世界大战“创造需求”，也许结局会是另外一个答案。 如何甄别“自发性复苏”来临呢？可以通过金融市场来发现，当游戏规则依然是“危机逻辑”——以流动性数据是逻辑主线，那么说明全球经济还没有走出衰退阴霾。阶段性的经济数据可能具有“欺骗性”，而游戏规则的变化则更为“诚实”。 趋势二：中国经济“减速换效率、减税换增长” 从长周期看，中国经济增长处于趋势性放缓。人口红利、全球化红利、城乡劳动力转移红利的消退，带来了生产效率持续下滑。从短周期看，主权债务危机恶化，发达经济体增长前景黯淡，使得中国经济外生增长动力严重不足。货币过量投放导致的通胀高悬以及房地产泡沫，抑制了长期政府主导下的内生增长。推动经济高速行驶所引发的成本（人力、物力、环境）上升，使得“宽松货币拉动投资、财政刺激主导投向”这套组合策略的边际利润已经下降至临界点。 值得庆幸的是，当下“减速”已达成共识——在没有寻找到新的可持续增长点之前，“减速”是最保险、最经济的选择。由此引发的失业率上升压力，可以通过社会保障体系不断完善、以及创造就业能力强的部分产业政策放宽来有所分流。减速不是目的，效率增长才是目标。这是所谓“调结构”的初衷。不过，“减速”同时，需要做一件事情——让“大政府模式”寿终正寝。否则，“减速”换不来效率。 主动减速，意味着不可能再出现“四万亿”刺激政策；意味着不可能再依赖房地产投资来拉动gdp；意味着经济目标彻底转向效率增长。这等同于宣告“大政府模式”的终结。高投资、高税赋是过去十年“大政府模式”的经典特征。我们要观察“大政府模式”是否终结，投资增速、税赋比率的变化趋势将是实证。 政府职能的转换，是实现效率增长的唯一出路，是应对全球经济“死亡螺旋”的唯一办法。通过全方位减税，交出投资主导权，改善社会财富二次分配的不平衡，逆转财富循环方向，进而推动中国经济步入新周期——即减税换增长。 “政府并非我们问题的解决办法，而政府则恰恰是我们需要解决的问题”。相对于其他国家，“危机后”时期的中国政府债务水平并不高，如果要继续坚持走“大政府模式”并非不可以，但必经地方债危机或房地产泡沫破灭——政策刺激一发力，房地产在产业链前端，泡沫化必然更上一层楼，随时可能捅破。所以，某种程度上，房地产泡沫是当下放弃“大政府模式”的现实原因。 趋势三：“危机模式”证明真实复苏还没有出现 丑陋的经济数据与金融市场的繁荣并存，存在即合理。有人称之“非理性”繁荣——实体经济与虚拟经济周期不吻合，所以既有趋势脆弱且不可持续。我不同意上述带有“道德色彩”的教科书式观点。 趋利避险，是人性所归。资本的秉性一定是选择安全边际较高的区域。资本流向只是在说明——自发性复苏并没有真实出现，政府主导的人工复苏缺乏足够安全边际，没有形成足够稳定的趋势。因此，资本更愿意选择驻留在虚拟经济，而非实体经济。 为了拯救大到不能倒的金融机构，为了刺激经济复苏而不断输入流动性，在过去四年，美联储资产负债表扩大了三倍，中国广义货币年增长20%，欧央行提供了过万亿欧元的长期贷款……放眼望去，几乎所有国家都在铆足劲印刷货币，以维持实体经济平稳。 不过，“凯恩斯”也好，“量化”也罢，货币创造不等于需求创造。当经济不景气，需求不振，货币乘数下降，新增流动性只能暂时“平衡”货币流量，但无法改变实体经济中货币流通速度减缓的周期趋势。 相比实体经济，虚拟经济的货币需求相对容易“创造”。接连不断的货币扩张计划，使得货币贬值预期上升，大量货币追逐有限资产的未来图景令投资人慌乱。金融资产的快速变现能力相对于固定资产更具有吸引力。所以，从投资人的选择，我们可以鉴别出当前经济所处周期——“危机逻辑”而非“复苏逻辑”——危机逻辑中，流动性数据是逻辑主线；复苏逻辑中，经济数据是逻辑主线。只有当自发性复苏出现，投资人预期影响下的资本流动才会逐步形成向实体经济转移的趋势。在此之前，货币扩张预期会支撑虚拟经济的阶段繁荣，与实体经济“脱钩”。 实体经济“空心化”、虚拟经济“泡沫化”作为周期性现象，是证明经济尚未出现真实复苏的“论据”。当前金融市场的表现只能说明流动性状态，而并非经济晴雨表。投资人只会为各大央行货币政策的宽松紧缩投票，而漠视各国疲弱不堪的经济数据。 简而言之，金融层面的流动性危机已经过去，经济层面的螺旋式衰退还看不到尽头。危机逻辑下，流动性是考量金融市场趋势的核心要素——这是投资人处于不同周期下的预期偏好所决定。 实体经济论文:小议虚拟经济对实体经济的反作用 【摘要】虚拟经济对实体经济的作用体现在正反两个方面。一方面，虚拟经济的发展有利于促进资本集中和社会资源的优化配置，促进经济增长。另一方面，虚拟经济的过度投机会扭曲消费行为，影响实体经济的运行安全。因此，研究二者的关系，积极发挥虚拟经济对实体经济的正向作用就显得尤为重要。 实体经济与在其基础上产生的虚拟经济是现实经济中并行的两个经济体系，它们相互作用，共同促进社会、经济的发展。金融自由化以来，虚拟经济对实体经济的作用体现在正反两个方面。我国虚拟经济的发展正处于初级阶段，其本身还存在诸多不健全和不稳定的因素。因此，研究虚拟经济对实体经济的反作用，正确处理虚拟经济与实体经济的关系，积极发挥虚拟经济对实体经济的促进作用就显得尤为重要。 正面积极作用 有利于促进资本集中和社会资源的优化配置，充分体现和发挥市场经济配置资源的基础性作用。正是由于虚拟资本的高度流动性，尤其在现代金融市场高度发达的环境背景下，虚拟经济能够为实体经济提供资金支持和方便快捷的交易支付。虚拟资本的流动引导社会资本由效益较低的企业、行业和地区流向效益较高的企业、行业和地区，进而带动社会资源按照效益最大化的原则进行持续的重组和再分配。从宏观上看，虚拟经济优化了经济结构和促进了经济增长。 在推动经济增长的同时，有助于扩大内需和增加就业机会。虚拟经济通过其财富效应刺激消费需求和投资需求，拉动实体经济增长。例如，股市上涨造成的财富效应能够有效地扩大消费需求和投资需求，企业在扩大生产经营规模的同时，对劳动力的需求也相应增加，从而带动就业增加。此外，虚拟经济的扩张，需要大量的金融等专业人才补给，促进了以劳动密集型为特征的服务业的发展。服务业的振兴将进一步刺激内需，吸纳一大批城市新增劳动力和农村剩余劳动力就业。 有助于实体经济分散和重新配置风险，降低交易成本。股票市场、债券市场、金融衍生品市场和风险投资市场是虚拟资本为风险配置发展起来的风险配置载体。它可以为大量的投资者分散风险，也可以提供具有各种不同风险等级的虚拟资本，把它们分配给对风险持不同偏好和不同感受程度的投资者。① 有助于解决实体经济信息不明晰的问题，提高资本运营能力。虚拟经济在运行过程中可以通过信息披露和金融创新，来处理由于信息不对称所产生的问题。企业经营状况的好坏，投资业绩的优劣，可以通过资产价格的信息功能来判断。虚拟资本的高速流动，加快了货币周转、转移和结算的速度，同时也提高了实体经济部门内部的资本运营能力。② 有助于深化国企改革，推动企业制度创新。对国有大中型企业实行规范的公司制改革，建立现代企业制度，规范公司法人治理结构是国企改革的重要内容。资本市场支持着现代股份公司的创建和日常运转。此外，虚拟经济的发展还是企业制度创新的重要源泉。股份制是现代企业制度的一种主要形式，它的建立和完善离不开股权的分割、设置和交易，而这些都是现代虚拟经济运行的重要范畴。 反面消极作用 过度投机危害实体经济。在金融活动中，投机和投资都直接表现为金融工具的买卖行为。投机活动是一种必然的市场行为，随处可见，然而一旦过度投机，势必会对实体经济产生巨大的负面作用。一、扭曲资源配置，挤占实体经济的资金供给。二、导致国民收入再分配不合理，拉大贫富差距。三、过度投机必然会滋生经济泡沫。虚拟经济运行的过程中，由于其自身的相对独立性，脱离实体经济独立发展，自行扩张，一旦其规模和发展速度大大超过实体经济，就会使经济泡沫的成分不断增加。 扭曲消费行为，恶化国际收支状况。当人们看到所持有的虚拟资产价格高涨，预期未来收入将大大增加，就会增加现期消费，若消费过度增加容易导致进口大幅增加，加之企业借贷成本居高不下，劳动力成本加大，会削弱本国产品在国际市场的竞争力。进口大量增加的同时出口会受到抑制，这将导致该国经常项目的贸易失衡，使国际收支状况恶化。③ 虚拟经济过度发展可能会影响实体经济的运行秩序。虚拟资本发行过量、流通频繁，加上杠杆的放大作用导致银行信贷呆账坏账激增，使银行的金融资产的账面价值大大高于其实际价值而产生金融泡沫，进而会扭曲正常的信用关系，有可能引发债务危机。 由于自身的不稳定性和高流动性，虚拟经济在世界范围内的蔓延会严重威胁世界经济安全，阻碍各国的经济增长。随着全球经济一体化和金融全球化趋势的不断加强，由于一些国家的经济结构存在不合理因素，像对冲基金这种虚拟资产规模的不断扩张可将外部的金融风险和危机传导到一个国家的内部，引发该国的金融危机，并将危机传播至其他国家。④ 反作用的机制分析 投资效应。一、托宾q值的变动。美国经济学家詹姆斯·托宾在1969年提出了所谓的q值的概念，这个值是企业的市场价值（market value）与其重置成本（replacement cost）之比，它反映了股票价格与投资之间的关系。一般来说，企业市场价值与其重置成本是不相等的，因此q值一般不等于1。那么q值的变动是如何影响实体经济活动的呢？当股价上涨使得企业的市场价值高于其重置成本时，也就是q值升高至大于1时，此时增加资本的成本将小于资本收益贴现的市场价值，即企业购置新厂房和设备等固定资产的资本就会低于企业的市场价值，企业进行投资有利可图，于是扩大投资，产出增加，经济繁荣起来。当股价下跌导致企业的市场价值低于其重置成本时，也就是说q值下降至小于1时，企业增加资本的成本会大于资本收益贴现的市场价值，也就是说企业投资者认为继续投资会无利可图，甚至会亏损，于是就不会购买新的投资品，投资不振，以致产出下降。通过以上分析可以看出，虚拟经济可以通过股价的变动来改变企业的q值，进而影响企业的投资行为，最终作用于实体经济。二、资产负债表效应，即通过资产负债表的结构影响信贷水平。它指的是金融资产价格的变动会影响到企业和银行的资产负债表的结构，从而对投资产生影响。若金融资产的票面价值大幅上涨会使得企业和银行的资产负债表好转，如企业权益增加、负债比例降低等，企业方面的净资产上升，增强了本企业的还款能力和信用度；银行方面的不良资产状况得到好转，银行也就会相应地放松对债务人的信贷约束，放贷意愿增强，企业筹资更加容易，筹资成本也大大降低。因此，金融资产价格上升最终导致银行放款增多，企业筹资增加，投资更加活跃，进而推动实体经济的增长。⑤ 虚拟经济对消费的作用。财富效应，也被称为消费效应，指有价证券等资产价格的波动，导致资产持有者财富的变化，进而导致其消费的变化。最早提出此概念的是美国经济学家庇古（pigou），他指出货币余额的变动会使消费者的支出引起变动，财富是消费最重要的决定因素之一。然而，对于财富效应应该重新思考和认识。股市上涨时，人们似乎更多地关注自己账面财富的增加，因为账面财富的增加意味着可能会获得更多的货币收入。此时投资者可能会出现两种行为：其一，大部分投资者将虚拟资本的变现所得用于增加现期消费。而通常情况下，人们不会去考虑其账面财富的增加是否会有与之相对应的实体经济部门产品的增加。若流向实体经济领域的货币过多，而实体经济本身的规模又没有及时得到相应的扩张，这就可能有产生通货膨胀的压力。其二，由于投机心理的驱使，投资人将增加的账面财富再投入到虚拟经济领域，如再购买股票、债券等，也不会给实体经济的增长带来任何作用。因此，财富效应究竟有多大作用或其产生的条件问题，需要进行进一步的实证研究。 股权变动效应。股权变动效应的作用途径是投票机制。人们在股票市场上“用脚投票”，投资者认为某公司的股票有上涨的潜力，预期能够获益，便买进并持有该股票，反之就卖出。通过这种方式，投资者的买卖交易行为就会对实体经济产生影响，这是因为投资者的行为反映了社会公众对该公司的经营业绩的评价，公司的生产经营状况和发展潜力较多地体现在其发行的股票走势上，进而反馈到该公司的经营活动中。另外，由于大股东掌握着公司的重大经营决策权，他们通过用“手”投票来实现其权利，加之大股东自身条件的差异（如财富状况、投资经验、持股份额，风险偏好等方面）从而使得大股东在投资经营决策时有所不同，结果由于股份的变动而导致股东的变换，就必然会影响公司的经营方向、经营规模等经营策略。通过股权的这种变动效应，可以看出虚拟经济对实体经济资源的配置作用。（作者单位：河南安阳师范学院） 实体经济论文:实体经济与虚拟经济关系之辩 论文关键词：实体 经济 虚拟经济 关系 论文摘要：实体经济与虚拟经济之间必须保持适度平衡，否则会出现经济危机。当前欧美发生的 金融 危机 ，正是虚拟经济与实体经济严重背离的结果，应引起我们足够的重视。 国务院总理在2008年10月14日应约与英国首相布朗通话时表示，要认真 总结 国际金融危机的教训，正确处理虚拟经济与实体经济的关系，积累与消费的关系， 金融创新 与金融监管的关系。温总理向西方发达国家首脑提出正确处理好“三大关系”的呼吁，一定程度上意味着，不论是深深卷入危机中的欧美金融强国，还是需要金融创新支持实体经济快速发展的 一、虚拟经济的概念与特点 虚拟经济是近年来出现的一个新词语，其释义尚无定论。最为普遍的解释，是指与虚拟资本以金融系统为主要依托的循环运动有关的经济活动，简单地说就是直接以钱生钱的活动。“虚拟经济”的概念是马克思首先提出的，他在《资本论》第3卷第5篇中，特别是在论述信用和虚拟资本的第25章及其后，对此进行了详尽的分析。他认为虚拟资本是在借贷资本（生息资本）和 银行 信用制度的基础上产生的，包括股票、债券、不动产抵押单等。虚拟资本本身并不具有价值，但它却可以通过循环运动产生利润，这是它与实际资本的共同之处。 虚拟经济最早的起源可以追溯到私人间的商务借贷行为。例如某甲急需购买某种货物，但他本人没有足够的资金，而某乙手头正好有一笔钱闲置未用，于是某甲便向某乙借一定数额的钱，许诺在一定时期内还本付息。某乙手中的借据就是虚拟资本的一种雏形，它通过借款与还款的循环活动而取得增值。这时某乙并未从事实际的经济活动，只是通过一种虚拟的经济活动来赚钱。 由此可见，虚拟经济发展的第一个阶段是闲置货币的资本化，即人们手中的闲置货币变成了可以产生利息的资本。第二个阶段则是生息资本的 社会 化，即由银行作为中介机构将人们手中闲置的货币借入，再转贷出去生息，人们还可用闲置货币购买各种有价 证券 来生息，这时人们手中的存款凭证和有价证券也就是虚拟资本。生息资本的社会化可以引导资金从不能用于生产、流通等实体经济活动的人们手中，转移到能将其用于实体经济活动的人们手中，并可以将分散在各人手中的资金集中起来进行较大规模、收益较高的经济活动，从而提高资金的使用效率。 第三个阶段是有价证券的 市场 化，即有价证券可以根据其预期的收益而自由买卖，从而产生了进行虚拟资本交易的金融市场，例如，股票市场、债券市场、货币市场等。市场化不仅能使人们手中的有价证券可以随时变现，大大提高虚拟资本的流动性，还能引导资金向预期收益较好的产业流动，从而进一步提高资金使用的效率。 第四个阶段是金融市场的国际化，即虚拟资本可以跨国进行交易。金融市场的国际化能在国际范围内引导资金向收益较好的产业流动，可以大大提高资金利用效率，同时还形成了一种新的金融市场——外汇市场。 虚拟经济发展的第五个阶段是国际金融的集成化，即各国国内的金融市场与国际金融市场之间的联系更加紧密，相互间的影响也日益增大。随着因美元脱离金本位而导致浮动汇率制的形成、金融创新的增强、信息技术的迅速进步、金融自由化程度的提高，以及经济全球化的发展，虚拟资本的流动速度越来越快，流量越来越大，从而使得虚拟经济的规模不断增大。 虚拟经济具有五大特性： 1.复杂性。虚拟经济是一种复杂系统，其主要组分包括 投资 者、受资者，以及金融中介者，他们按照一定的规则在金融市场中进行虚拟的经济活动。虽然每个人都有按照自己对 环境 及其发展前景的了解及其预定目标独立决策的自由，但每个人的决策又不能不受其他人的影响。 2.介稳性。所谓介稳系统是指远离平衡状态、但却能通过与外界进行物质和能量的交换而维持相对稳定的系统。这种系统虽能通过自组织作用而达到稳定，但其稳定性很容易被外界的微小扰动所破坏。虚拟 经济 是一种介稳系统，必须要靠与外界进行资金交换才能维持相对的稳定。 3.高风险性。虚拟资本的内在不稳定性导致其价格变幻无常，而 金融 市场 交易规模的增大和交易品种的增多使其变得更为复杂；人们对市场及 环境 变化的预测能力不足，从而较易导致决策错误；还有许多人因为追求高收益而甘冒高风险，从而促使各种高风险、高回报的 金融创新 不断出现。 4.寄生性。虚拟经济与实体经济之间存在着密切联系，虚拟经济由实体经济产生，又依附于实体经济。实体经济包括物质资料的生产及相关的分配、交换、消费等经济活动，可看成是资本的循环运动。 5.周期性。虚拟经济系统的演化大体上呈现周期性的特征，一般包括实体经济加速增长、经济泡沫开始形成、货币与信用逐步膨胀、各种资产价格普遍上扬、乐观情绪四处洋溢、股价与房地产价格不断上升、外部扰动造成经济泡沫破灭、各种金融指标急剧下降、人们纷纷抛售实际资产及金 融资 产、实体经济减速或负增长等阶段。但是这种周期性并不是循环往复，而是螺旋式向前推进的。 二、实体经济的概念与特点 实体经济并不是一个专用术语，至少我们在日常生活中经常看到这样的词语，有时候这个词语甚至被应用得很通俗化。 金融危机 爆发后，美联储频繁使用实体经济这个词语，与之相关联的是除去房产市场和金融市场之外的部分，就美国经济数据的构成来看，其中包括制造业、进出口、经常账、零售销售等的部分被美联储笼统地概括为实体经济。由于不包括房市和金融市场这样的特殊的部分，所以实体经济在很大程度上反映了美国国内市场运行的“流水账”部分。之所以这样来描述，是因为虽然实体经济往往不是要害部门，而是民用普通领域。 尽管不是要害部门，但实体经济显然对于美国市场的日常运行具有关键意义，一旦实体经济出现震荡或反复，往往反映到美国人的生计问题上，像美联储十分关注食品价格指数和消费者核心物价指数以及库存和零售销售等指标，这说明美联储所谓的“实体经济”反映的是市场运行基本面的状态好坏。 我们还可以认为，美联储把核心能源消费这一块也排除在实体经济之外，理由就是美联储所谓的“实体经济健康”往往与能源价格走势相反。而且非常关键的一点就是，美联储所关注的实体经济指标往往同时反映大量中小企业的运行态势。这样看来，美联储所谓的实体经济与 三、准确把握实体 经济 与虚拟经济的关系 虚拟经济是和实体经济相对应的一种经济活动模式。当虚拟经济与实体经济匹配良好时，虚拟经济将为实体经济发展提供更为广泛的 融资 渠道，转移 市场 运作的风险，从而有效保障实体经济的发展。然而，当虚拟经济过度膨胀时，就会产生泡沫经济或者 金融 危机 。因此，必须准确把握实体经济与虚拟经济的关系，以维护我国经济平稳较快发展。 虚拟经济与实体经济的关系就是实体经济借助于虚拟经济，虚拟经济依赖于实体经济。 1.实体经济借助于虚拟经济。这表现为三点：第一，虚拟经济影响实体经济的外部宏观经营 环境 。实体经济要生存、要发展，除了其内部经营环境外，还必须有良好的外部宏观经营环境。这个外部宏观经营环境中，就包括全 社会 的资金总量状况、资金筹措状况、资金循环状况等。这些方面的情况如何，将会在很大程度上影响到实体经济的生存和发展状况，而这一切都与虚拟经济存在着直接或间接的关系。因此，虚拟经济的发展状况如何,将会在很大程度上影响到实体经济的外部宏观经营环境。第二，虚拟经济为实体经济的发展增加后劲。实体经济要运行、尤其是要发展，首要的条件就是必须有足够的资金。资金的来源有两条途径：一条是向以 银行 为主体的各类 金融机构 贷款；另一条则是通过发行股票、债券等各类有价 证券 筹措资金。从发展的趋势看，相比较而言，通过第二条途径解决实体经济发展过程中所需资金问题，会更加现实，也会更加方便、快捷。这样，虚拟经济就为实体经济的发展增加了后劲。第三，虚拟经济的发展状况制约着实体经济的发展程度。从 历史 上看，虚拟经济的发展过程经过了五个阶段，即闲置货币的资本化、生息资本的社会化、有价证券的市场化、金融市场的国际化、国际金融的集成化等。事实证明，虚拟经济发展的阶段不同，对实体经济发展的影响也就不同，亦即虚拟经济发展的高一级阶段对实体经济发展程度的影响，总比虚拟经济发展的低一级阶段对实体经济发展程度的影响要大一些；反之，则会小一些。 2.虚拟经济依赖于实体经济。理由是：第一，实体经济为虚拟经济的发展提供物质基础。虚拟经济不是神话，而是现实。因此，它不是吊在天上，而是立足于地上。这就从根本上决定了无论是它的产生，还是它的发展，都必须以实体经济为物质条件。否则，它就成了既不着天也不着地的空中楼阁。第二，实体经济对虚拟经济提出了新的要求。随着整体经济的进步，实体经济也必须向更高层次发展。否则，它将“消失”得更快。实体经济在其发展过程中对虚拟经济的新要求，主要表现在对有价证券的市场化程度上和金融市场的国际化程度上。也正是因为实体经济在其发展过程中，对虚拟经济提出了一系列的新要求，所以才使得它能够产生、特别是使得它能够发展。否则，虚拟经济就将会成为无根之本。第三，实体经济是 检验 虚拟经济发展程度的标志。虚拟经济的出发点和落脚点都是实体经济，即发展虚拟经济的初衷是为了进一步发展实体经济，而最终的结果也是为实体经济服务。因此，实体经济的发展情况如何，本身就表明了虚拟经济的发展程度。这样，实体经济就自然而然地成为了检验虚拟经济发展程度的标志。 虚拟经济与实体经济之间，是相互依存、相互促进的关系。我们在制定宏观政策时，首先要健全 法律 法规，完善各项规章制度，规范虚拟经济系统中的主体行为；其次要规范、完善资本市场，提高资源配置效率，有效规避和转移风险；其三要加强监管和严格执法。 实体经济论文:融资水平助推实体经济工作意见 为进一步提升我市直接融资水平，充分依托多层次资本市场，优化资源配置，拓宽企业融资渠道，降低企业融资成本，促进全市实体经济快速健康发展，根据《人民政府办公厅关于显著提升直接融资水平全面服务实体经济的实施意见》,结合我市实际，现就提升直接融资水平加快实体经济发展提出以下意见。 一、明确目标任务 到2020年末，全市直接融资水平显著提高，社会融资结构明显优化，全市直接融资占社会融资规模的比重不低于35%，在全省的排名超过地区生产总值（GDP）排名，国民资产证券化率达到30%，不低于全省平均水平。推动企业在多层次资本市场上市或挂牌交易，力争到2020年底，全市50%以上规上企业完成规范化公司制改制，新增主板或中小板、创业板上市企业1户，新增“新三板”挂牌企业3户，区域性股权交易市场挂牌企业数累计达到80户。 二、突出工作重点 （一）全力推动股权融资。 1.推动规上企业规范化公司制改制。大力实施规上企业规范化公司制改制“四年行动计划”，自2017年起，每年改制比例不低于10%，努力做到应改尽改。各区市县人民政府、园区管委会要切实担负主体责任，切实加强对规上企业规范化公司制改制工作的组织领导，对改制企业“一户一策”给予指导，通过购买服务方式为改制企业提供财务、投资及法律顾问等方面的服务，或根据地方财力给予完成改制的企业适当费用补助，积极推动企业加快改制步伐。 2.做大做实上市企业后备资源库。依托省上“五千四百计划”和“创业板行动计划”，健全充实上市企业后备资源库，筛选推荐一批主营业务突出、发展前景好、成长性强、龙头引领作用明显、运行机制健全、财务管理规范的重点企业，予以重点培育和支持。同时，根据产业发展情况，每年对重点培育企业进行补充、调整和更新，实行一年一报、动态筛选、重点跟踪、动态管理，确保全市重点培育企业数量长期保持在150家以上。 3.鼓励重点培育企业多渠道上市挂牌融资。支持重点培育企业选择合适上市途径，引导其自主选择中介服务机构，对具备条件的重点企业实行“一户一策”精准帮助，力争更多企业纳入全省“五千四百”计划。鼓励和支持资产规模大、盈利水平高的企业在主板市场上市；具有发展潜力的特色企业和高新技术企业在中小板上市；符合战略性新兴产业发展方向的企业在创业板上市；符合条件的中小企业联合股权交易中心挂牌。支持上市挂牌企业公开转让股份，开展股权融资、债权融资和并购重组，促进股权与资本对接；支持有意拓展海外市场、吸引国际资本的企业境外上市。 4.支持上市企业做优做强。鼓励上市企业充分依托资本市场，通过公司债、可转债、定向增发、配股和优先股等多种方式实现再融资，扩大企业融资规模、投资规模和生产规模，提高上市企业核心竞争力，推动企业做大做强。支持上市公司借助资本市场融资工具，并购重组海外产业链核心资产以及研发、品牌与技术资源。 5.着力提升资产证券化率。支持市属国有企业借助资本市场开展混合所有制改革，优化市属国有企业股权结构，提高企业经济效益。积极推进有条件市属国有企业开展并购重组，全力推进有条件的国有企业整体上市，利用资产证券化盘活存量资产。 （二）大力推动债券融资。实施债券优先战略，扩大债券直接融资规模和比重，改善我市直接融资结构，力争到2020年末，50%以上市县两级国有企业、符合条件的民营企业、信用评级在AA+以上的上市企业及其大股东实施债券发行计划，发行规模累计达150亿元以上。鼓励企业综合运用短期融资券、中期票据、中小企业集合票据、超短期融资券等债务融资工具融资，推动优质企业发行公司债、可转债、集合债、私募债等。各区市县、园区要加强与银行间债券市场和交易所市场主管部门的沟通联系，采取多种措施促进债券承销机构与发债企业无缝对接，为企业发债创造有利条件。鼓励驻市银行、证券等金融机构在各自法定经营范围内开展债券发行、承销和结算业务，支持地方法人金融机构申请债务融资工具承销商资格。 （三）加快推动基金组建。鼓励和支持小平故里发展基金采取“1+N”模式做大做强，积极引进战略投资者做实做大小平故里发展基金，借鉴先进地区经验推动我市基金工作取得实质性进展，力争2017年底基金授信总规模达50亿元、提款达12亿元，2018年底基金授信总规模达100亿元。加大与央企、省属国企合作力度，积极对接系列基金等省级基金，合作设立基础设施、战略性新兴产业、创业投资等基金。加强与银行、保险等金融机构对接，积极引入保险、银行理财等资金投入到全市经济发展建设。市本级设立3亿元创业投资引导基金，有条件的县（市、区）可参照设立。鼓励重点产业园区设立创业投资引导基金、产业并购基金、股权投资基金，重点支持创业型和创新型企业的主导产业和重点企业发展。着力优化我市创业投资、股权投资环境，鼓励有实力的金融机构和企业到我市设立产业投资、创业投资、私募股权投资等各类基金，开展各类投资合作，促进投资主体多元化。 三、强化工作保障 （一）切实加强组织领导。依托上市公司与产业引导基金发展工作组，建立由市政府分管领导牵头的直接融资协调机制，帮助企业解决改制上市、并购重组、发行债券等直接融资过程中的实际问题。各区市县政府、园区管委会以及市级相关部门要主动与重点培育企业沟通对接，优化行政服务，特别是在重点培育企业实施改制、资产重组、上市挂牌、发债等过程中，要建立“绿色通道”和“一站式服务”制度，提高办事质量和效率。市发展改革委、市经济和信息化委、市政府金融办要加强对重点企业培育和提升直接融资水平支持实体经济发展情况开展督促检查，实行定期通报制度，推动企业改制、上市挂牌、直接融资等工作落到实处。 （二）健全中介服务体系。优先吸引行业排名靠前的证券公司、会计师事务所、律师事务所进驻我市，帮助开展企业规划、实施境内外首发上市、债券发行和兼并重组等业务。积极引进和大力发展会计、审计、律师、资产评估、信用评级、金融资讯服务等中介服务机构，努力建设机构较为齐备、功能完善的资本市场中介服务体系，支持中介服务机构有序整合，提升行业整体实力。支持驻市证券营业部拓展业务领域，增设业务网点，创新服务产品，提升服务能力。鼓励融资性担保公司依托多层次资本市场做大做强，并积极为全市重点企业依托资本市场融资提供担保服务。加强中介机构监督检查，加快建立中介机构服务评价体系和诚信档案，引导中介机构以客户利益为中心，履行行业责任与社会责任，规范经营行为，提高服务质量，严守法律红线和道德底线。 （三）加大财税支持力度。各地各相关部门要认真落实上级奖补政策，扎实做好股权融资、债权融资、资产证券化融资类奖补资金的申报、审核工作，有效降低企业融资成本。税务部门要全面落实国家和省上出台的鼓励企业直接融资相关税费支持政策。 实体经济论文:银行业金融机构实体经济发展问题分析 摘要：如何围绕我国经济调整结构、转型升级的大局，加大金融科技产业融合的效力、助推经济转型升级，无疑是商业银行必须关注的一个热点问题。本文在对科技型企业融资存在的问题、银行机构服务科技型企业发展的实践的基础上，对进一步支持科技型企业发展提出了政策建议。 关键词：科技型企业；金融支持；建议 近年来乃至今后更长一段时间，实施创新驱动发展战略、支持实体经济发展无疑是我国的一项重要经济工作。而作为创新驱动发展的核心载体和作为实体经济重要组成部分的科技型企业，无疑需要加快发展步伐和加大支持力度。可见，提升银行机构对科技型企业的支持力度意义十分重大。因此，银行必须重视对科技型企业的支持，在服务机制完善、质押模式探索、担保体系创新、财政资金投入和资本市场建立等方面形成合力，进一步加大对科技型实体经济的支持力度。 一、科技型企业融资存在的问题 近年来，各地银行机构加大了对科技型实体经济的支持力度，取得了较好成效。以某市为例，截至2015年三季度末，该市银行业机构为150多家科技型企业授信130亿元，占全部授信的15%。然而，银行在支持科技型企业发展中还存在一些不容忽视的制约因素，影响到了科技型企业持续健康发展。 （一）企业财务状况或生产经营状况无法满足贷款条件 大部分的科技企业为发展中的中小企业，经营发展不稳定，如某市一家科技研发企业，获取一个项目从研发到投入生产需要大概2年时间，期间客户只预交少量订金，研发成功即可获的全部研发资金，如不成功则合同失效，企业自行承担研发费用，企业因生产周期长、研发费用高、经营风险大，难以达到银行贷款条件。 （二）可供抵押担保的资产少 通常科技企业自有资产少，可供抵押的固定资产少，缺乏有效担保，如某市科创园区为近年来科技企业较为集中的区域，但大部分科技企业为租用园区工厂，自有资产不足以提供抵押担保；另一方面，科技型企业拥有的知识产权因技术性强、专业性高，难以评估作押。 （三）银行服务科技型企业能力和意识有待提升 银行专业化产品和服务差异化、特色化还不够，对科技型企业多样化融资需求还不能完全得到满足。目前，大部分银行基于资金安全方面的考虑，贷款资金必须有符合条件的抵押，某市仅有商业银行在试行开展“专利权”质押贷款业务；且信贷产品、信贷担保、业务流程、风险评价等主要还是面向传统产业客户和传统有形资产，未根据科技企业的特点建立有区别的信贷业务系统，也没有相应提高对科技型企业贷款的风险容忍度考核。 （四）科技型企业信用担保体系还需完善 缺乏再担保机构以及地方担保机构能力偏弱，部分担保机构对企业发展评估专业性有待提高，仍然以企业是否有担保、抵押为评判标准，弱化了为企业提供有效担保的效果。 （五）政府对科技型企业支持有限 虽然有政府“两金”（科技型中小企业技术创新基金和高新技术风险投资基金）的支持，但这些资金在高新技术发展资金中所占比重小、安排分散，不能对一些好项目大项目提供有力支持。 （六）融资渠道单一 调查显示，银行信贷仍是科技型企业融资的主要来源，占企业融资的80％以上。社会性的投融资渠道不畅、方式不多。一方面是大量社会资本积淀，另一方面由于科技型企业投资风险大，易受经营环境的影响，变数大、资产少，相应负债能力也比较低，风险较大，难以吸引投资者。企业获取资金困难，致使一些好项目因缺少资金支持，难于做大做强，不能形成规模效益和实现产业化。 二、银行业金融机构服务科技型企业的实践 （一）加强监管引导 金融管理部门采取措施引导银行加强科技型企业金融服务。一是引导银行建立完善适合科技型企业特点的信用评级制度和信贷业务流程；二是在风险可控的前提下适当增加基层机构的审批权限；三是在人力资源、财务资源和信贷规模等方面争取更多的政策倾斜；四是对科技型企业不良贷款进行科学考核和及时处置；五是鼓励银行业机构创新科技型企业融资产品、融资渠道、担保机制，最大限度地满足科技型企业发展的需要。 （二）进一步完善服务体系 各地紧紧抓住实施创新驱动发展战略的历史机遇，积极搭建科技专营支行，某市目前有2家银行机构成立了科技专营支行，并配备了相关专业人才，在建立商业可持续的科技型企业贷款机制方面进行积极探索，科技型企业金融服务体系进一步健全。 （三）大力推动风险补偿机制建设 针对科技型企业贷款风险大的特点，各地政府出台了《科技和金融试点信贷融资业务风险补偿暂行办法》，实现了科技型企业融资风险补偿机制建设的重大突破，对全面改善科技型企业金融服务环境具有积极的促进作用。《办法》通过对科技支行提供一定数额的坏账风险补偿和奖励促使银行提高风险容忍度，降低贷款门槛，加大对科技型企业的信贷投入。 （四）进一步丰富金融服务品种 根据科技型企业市场状况，各地银行业机构及时开发出满足科技型企业需求的新产品，如某市商业银行与市中小企业创新中心、市中小企业发展中心合作，推出“专利权”质押贷款业务；并推出针对以企业自有或第三人合法拥有的动产或货权为抵质押担保项下的“仓储通”贷款业务；农村信用社推广互助式会员制担保贷款，为9家科技型企业授信5200万元，累计投放资金3700万元。 （五）对科技型企业开展上市辅导 融资与融智相结合，对有上市预期的科技型企业不仅在资金上给予支持，而且在上市规划与辅导，募集资金监管与使用，后期发展规划等方面给予有效的智力支撑，帮助企业实现跨越式发展。以某市为例，在银行的帮助下，该市有2家科技企业将于2年内实现上市，企业发展即将步入新阶段。 （六）积极帮助企业拓宽融资渠道 以某市为例，为帮助企业实现融资方式由间接融资向直接融资转变，2014年度由浦发银行该市支行主承销的1家科技企业的5亿元中期票据成功发行，为企业拓展了低成本资金的来源渠道，有效支持了企业的快速健康发展。 三、对进一步支持科技型企业发展的建议 （一）进一步完善对科技型企业的专业化服务机制，开展好间接融资服务 进一步推动科技专营支行管理规范化、队伍专业化、产品标准化、作业流程化、核算独立化、风险分散化，指导科技专营支行坚持重点服务科技型企业的经营方向、经营理念不变。探索科技支行“一行两制”模式，坚持并完善科技支行“五个单独”管理体制——单独的客户准入机制、单独的信贷审批机制、单独的风险容忍政策、单独的拨备政策和单独的业务协同政策；推动贷款审批权限的下放；坚持信贷评估时财务信息与非财务信息的兼顾、重大项目的联合评审、风险管理前移、团队责任制，完善科技支行风险管理机制。 （二）探索知识产权质押模式，开发适合科技型企业的金融产品 指导专营机构不断探索和创新符合科技企业特点的金融产品和服务方式，推进产品服务创新，满足科技企业的发展需求。组织建立知识产权交易中心，不断健全知识产权质押贷款的处置方式；简化知识产权质押贷款业务流程，开通知识产权质押评估“绿色通道”；制定并完善知识产权质押评估技术规范和实施办法；探索“评估+担保+信评+辅导”的知识产权质押评估模式。建立“统借统还”融资平台的模式；探索信贷工厂模式，推进联合互保贷款；探索“贷款银行+助贷机构”的小额贷款模式。推进质押贷款创新，不断创新保理融资模式。推进股权质押贷款、合同能源贷款、应收租金保理、债权保险融资等方面的创新。 （三）完善科技型企业信用担保体系，为企业提供切实有效服务 大力推进科技担保机构的创新。推进科技担保在担保模式和反担保模式方面的创新，包括但不限于企业互助担保、补贴资金贴现，股权质押，应收账款质押，无形资产质押；推进科技担保在业务模式和盈利模式方面的创新，包括但不限于创业担保、担保换分红和担保换期权。探索贷款银行、产业园孵化器、创业风险投资机构、政府专项支撑资金、科技担保机构共同担保的“科技型企业融资联合担保平台”模式。 （四）充分发挥财政资金的杠杆作用，创新财政投入方式与机制 统筹市县(园区)两级支持金融、科技等相关资金，市级财政每年安排一定资金，建立政府、金融机构联动的风险共担机制，重点用于信贷风险补偿、创投风险补偿、融资担保债务发展、引导基金资本金注入和科技金融平台建设工作经费，发挥国有资本战略导向作用，以更大的政策力度，支持科技金融体系发展。探索政府购买科技创新成果、服务及采购高科技企业产品的新模式；发挥税收政策的引导作用，探索企业研发费用加计扣除政策和创业投资税收优惠政策，引导企业进一步增加科技投入。 （五）拓宽直接融资渠道，建设多层次资本市场 完善促进股权投资发展的政策，依托当地区域优势，积极引进全国性或区域性创业（风险）投资基金和产业投资基金设立机构和拓展业务；通过政府出资引导，组建产业重组基金，促进成长型企业的发展提高和衰退期企业的整合重组。通过税收优惠、提供全方位“一站式”办公服务和项目对接等政策优惠，创造创业风险投资市场发展的良好环境。逐步形成各类股权投资基金聚集区，促进私募股权投资市场的健康发展。通过为PE、VC等风投资本提供通道，拉动银行贷款等间接融资跟进。完善中小企业改制上市培育系统，通过上市奖励、土地优惠，财政补贴、税收优惠或返还和提供中介桥梁、历史遗留解决、协调服务等，促进科技企业上市。搭建技术产权交易平台，充分发挥其综合服务功能，有组织推进金融创新和服务协调，不断增强服务经济发展的能力。 作者：何虹 单位：中国人民银行新野县支行 实体经济论文:有关扶持实体经济的意见 为积极应对当前复杂严峻的经济形势，进一步提升金融机构服务实体经济发展的主动性、积极性和有效性，促进实体经济平稳较快发展，现就进一步扩大信贷投放支持实体经济发展提出如下实施意见。 一、指导思想 以科学发展观为指导，紧紧围绕“四大一高”战略和市委、市政府中心工作，以支持实体经济发展为重点，促进金融机构调整信贷结构，扩大信贷投放，创新金融产品，优化服务质量，建立金融机构服务实体经济发展的长效机制，为实体经济发展提供有力保障，促进全市经济社会持续健康快速发展。 二、工作目标 通过扩大信贷投放，促进金融服务实体经济效能明显提升，持续提高企业满意率、贷款满足率和贷款覆盖率，努力实现三个“不低于”的目标，即：全市银行业金融机构全年各项贷款增速不低于全省各项贷款平均增速；对小型微型企业贷款增速不低于全市各项贷款平均增速；对小型微型企业贷款增量不低于上年同期水平。 三、工作重点 （一）加大对“四大一高”重点项目的信贷支持力度，切实破解经济发展的“瓶颈”问题。各银行业金融机构要积极落实扩大内需的政策措施，要抓住我市成为中原经济区和豫晋陕黄河金三角承接产业转移示范区两个国家级经济区叠加区的难得历史机遇，有效发挥货币信贷的导向作用，加大对“四大一高”重点项目、产业转移项目的支持力度，增强我市实体经济实力和发展后劲。 （二）加大对小型微型企业的信贷支持力度，切实缓解小型微型企业融资难的问题。各银行业金融机构要从促进就业、改善民生、维护稳定的大局出发，高度重视对小型微型企业的信贷支持，认真落实各项金融支持政策，努力提高小型微型企业贷款比重，切实缓解小型微型企业贷款难问题。要按照“稳中求进”的总基调，认真落实有扶有控的要求，在风险可控和商业可持续的基础上，着力加大信贷投放，着力建立完善机制，着力创新服务方式，着力突出差异监管，务求支持小型微型企业发展工作取得新成效。 （三）加大对“三农”的信贷支持力度，切实促进农民持续增收。各银行业金融机构要通过调整信贷结构，加大对“三农”的信贷支持，显着提高涉农信贷投放比例。要进一步推进“三农”金融产品和服务方式创新，健全“三农”金融服务网点和网络，以保证农民收入较快增长为中心，落实“三农”金融服务政策，探索构建“三农”金融服务可持续发展模式。 （四）加大对各类群体创业的信贷支持力度，切实做好金融支持创业带动就业工作。对符合要求和条件的登记失业人员、返乡农民工、城镇复员转业退役军人、高校毕业生及零就业家庭加大信贷支持力度，鼓励其自主创业。对符合贷款条件、新增就业岗位吸纳上述人员达到一定比例的微型和劳动密集型中小企业，要加大信贷支持力度，充分发挥中小企业促进就业的带动和辐射作用。要充分利用社区劳动保障平台的资源优势，继续稳步推进信用社区创建工作，不断完善“小额担保贷款+信用社区建设+创业培训”的长效机制，切实发挥小额担保贷款促进就业的作用。 四、工作措施 （一）加大对“四大一高”重点项目建设的信贷支持。1.各银行业金融机构在保持信贷总量合理均衡增长的基础上，要进一步优化信贷资金结构，统筹配置信贷资源，优先保证手续齐全、符合项目开工和建设条件的重大项目所需配套信贷资金及时落实到位。2.对符合国家投资投向、正在报批或需要继续完善新开工条件的重大投资项目，要加强与政府有关部门和项目单位的沟通协商，扎实高效做好信贷审查和信贷资金拨付的前期准备工作。3.对重大项目要建立起快速决策机制，提高金融服务效率，有针对性地设计综合性金融服务方案，提供包括中长期贷款、流动资金贷款、债券承销、融资顾问等全方位服务，并在利率优惠、规模调配等方面给予倾斜。4.鼓励和支持银行业金融机构通过银团贷款，为符合条件的重点项目提供有效信贷支持，发挥各家银行的优势和品牌特色，形成优势互补、信息共享、风险分散、合作共赢的信贷支持合力。 （二）鼓励引导信贷资源向小型微型企业倾斜。各银行业金融机构要坚决杜绝附加不合理的贷款条件，同时考虑小型微型企业实际经营状况，设立科学的贷款利率和服务收费标准，适度进行让利。要建立小型微型企业项目库，重点支持符合国家产业政策、环保政策、科技政策的优质小型微型企业；支持科技含量高、特色鲜明和具有创新能力的小型微型企业；支持有助于增加就业和具有可靠偿债能力的小型微型企业。各地方法人银行业金融机构要确保优先将信贷资金用于支持小型微型企业发展，大型银行业金融机构要争取小型微型企业信贷规模不受限制。鼓励和支持银行发行小型微型企业专项金融债券，监管部门要做好相关的组织推动工作。 （三）建立和完善小型微型企业信贷工作机制和服务体系。各银行业金融机构要进一步细化和完善利率的风险定价机制、独立核算机制、高效的贷款审批机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制、违约信息处理机制等“六项机制”，并在2012年底前全部建立完善并实施到位。要坚持单列信贷计划、单独配置人力和财务资源、单独客户认定与信贷评审、单独会计核算的“四单原则”。对从事小型微型企业金融服务的工作人员建立专门的绩效考核和奖惩机制，科学设定尽责、问责和免责条款。各农村法人银行机构要学习银行的经验做法，在2012年底前确保做到“四专”，即建立专门服务小型微型企业的专营机构；配备专门从事小型微型企业金融工作的专业人员；制定专门针对小型微型企业授信的专项考核；单列小型微型企业信贷的专项规模。各国有商业银行和洛阳银行分行要大力发展延伸专营机构，切实解决小型微型企业信贷管理部门挂靠和没有单设专营机构的问题，凡是有县域银行机构的，争取在县域设立专营机构。 （四）提升小型微型企业金融产品适用性。1.加快担保和抵质押方式的创新。各银行业金融机构要不断完善抵质押担保形式，逐步由单一抵押扩大为包括应收账款质押、动产质押等多种方式，有效解决小型微型企业发展过程中突出的“不敢贷”、“不能贷”等问题。2.加快小型微型企业信用评级方式创新。各银行业金融机构要避免对财务报表、抵押担保等传统评级方法的过度依赖，将“三品三表”（人品、产品、抵押品，电表、水表、报关单表）纳入综合评定，以此作为发放贷款的相关条件，扩大小型微型企业授信面。3.加快金融产品的创新。各银行业金融机构要结合小型微型企业成长周期、行业特点、风险状况、资金特点和盈利能力，因地制宜、因时制宜、因行（社）制宜，研发有针对性和特色化的金融产品，探索金融产品多样化，提高金融服务个性化，逐步由提供信贷资金向提供综合性、全方位的金融服务转变。4.加快业务流程的创新。各银行业金融机构要按照简单、方便、快捷的服务原则，积极推进业务流程再造、规范操作标准、集成信息决策，不断缩短审批链条，提高放贷效率，逐步实现小型微型企业贷款横向功能集中、纵向时间缩短，满足小型微型企业“短、小、频、急”的信贷资金需求。 （五）积极推进服务“三农”金融体制改革。1.积极推进农业银行三农事业部改革，按照单独信用管理、单独信贷考核指标、单独能力资源配置、单独的激励考核安排、单独贷款政策扶持体系等要求，推进改革进程，加大支农力度。2.加快农村信用社改制步伐，做大做强农村商业银行，充分发挥其支农主力军作用。3.鼓励引导民间资本进入村镇银行和小额贷款公司，实现村镇银行和小额贷款公司在各县（市、区）全覆盖，发挥其支持“三农”的补充作用。4.大力发展农民资金互助社等民间合作组织，引导民间闲散资金的合理流动。力争用2-3年的时间推动农村逐步建成全方位的金融服务体系，满足农村经济发展和农民增收的资金需求。 （六）努力形成金融支持“三农”合力。农业发展银行分行要在及时足额供应粮棉油收储信贷资金，维护主要农产品市场稳定的基础上，大力支持水利和新农村基础设施建设；积极发展农村流通体系建设、农业科技等信贷业务，支持农产品批发市场、农产品仓储和冷链物流项目等。农业发展银行分行、农业银行分行要下大力气抓好农业产业化贷款的投放，要在省级以上农业产业化龙头企业中筛选一批经营效益好、示范效应明显的企业作为目标客户进行重点营销，不断提高农业产业化龙头企业覆盖率；同时要选择一批信誉良好、项目可行、有公司依托的种、养、加工业大户，稳妥发放农村个人生产经营贷款。市农信办要把广大农户作为基础客户群，适当提高信用农户的授信额度，发放循环授信凭证，切实为农民贷款提供便利；实施批量营销、批量评估授信、批量放贷相结合，主动对专业村、专业户集中营销贷款；确保信贷资金向特色农业倾斜，集中培育壮大果品、食用菌、中药材、烟叶等优质特色产业。邮政储蓄银行市分行要扩大“百亿送贷活动”的成果，继续依托特色村信贷服务模式，着力提高涉农贷款比重。 （七）探索建立“三农”信贷风险分担与补偿机制。1.积极贯彻落实国家有关支持“三农”的税收优惠政策。2.建立贷款风险补偿基金。地方财政每年预算安排一定的风险补偿资金，财政部门以上一年度县（市、区）涉农贷款的实际余额为基数，按新增涉农贷款的一定比例予以风险补偿。3.建立农业贷款保险制度。引导农村保险与农业信贷相结合，建立职能部门间的联系机制，共同解决经营风险和农民投保的承受力问题。在政策性保险缺位的情况下，可由商业保险公司经营农业保险，财政部门根据承保与赔付的情况对保险公司给予补偿。 （八）积极引导金融机构支持和促进就业再就业。各银行业金融机构要加强与人力资源社会保障等部门的协调配合，研究完善配套政策，主动融入金融支持创业带动就业工作中。有关部门和经办银行要进一步简化小额担保贷款的审批手续，明确办理各项手续的具体流程和时限。同时，要加强对街道办事处、社区居委会相关工作人员的培训，使之熟悉掌握小额担保贷款相关的工作流程、时限和要求，提高小额担保贷款的办理效率。经办银行应建立区别于其他商业性贷款考核制度的小额担保贷款单独考核制度，在操作规范、勤勉尽责的前提下，经办银行的小额担保贷款质量考评情况可实行单独考核，不影响经办银行和信贷人员的年终评比、奖励和晋级。 （九）建立健全再就业贷款联动机制。建立“小额担保贷款+信用社区建设+创业培训”机制，大力开展创业培训，提高小额担保贷款项目的成功率。各级人力资源社会保障部门和人民银行要积极推进创业培训与小额担保贷款的有机结合，不断完善创业服务体系建设，提供面向所有创业者的项目开发、创业指导、融资服务、创业孵化等“一条龙”创业服务。加快信用社区建设，利用社区劳动平台为小额担保贷款营造良好的金融生态环境。各级人力资源社会保障部门、人民银行和经办银行要加强配合协作，积极开展个人信用意识教育，建立个人信用档案和失信惩罚相结合的有效机制，建立健全个人信用和社区信用评价指标体系和监督机制，有效降低小额担保贷款的成本和风险。 （十）加大对保障性住房建设和个人购房的信贷支持力度。各银行业金融机构要认真落实促进房地产市场健康发展的各项政策措施，加大差别化信贷政策执行力度，促进房地产市场平稳健康发展。对有实力、有信誉的房地产开发企业和前景好的项目，要积极提供融资支持和相关金融服务，满足房地产开发的合理融资需求，增强房地产业对经济增长的拉动作用。要优先支持廉租住房、经济适用住房等保障性住房项目，继续支持居民首次购买自住普通住房和购买改善型自住普通住房的贷款需求。对居民首次贷款购买普通自住房的，符合条件的，可执行相对较低的贷款利率和首付款比例。要严格执行对第二套购房的贷款条件和所规定的政策，对非自住、非普通住房的贷款条件，银行业金融机构应适当予以提高贷款利率和首付款比例，切实改进风险定价水平，促进全市房地产市场健康发展。 实体经济论文:金融与实体经济跨越发展 一、把握经济发展主流。拓展金融服务空间 湖北经济具有其他区域难以比拟的优势，也有相对的不足。把握自身特点，趋利避害，发扬所长，弥补所短。是湖北经济实现后发增长过程中需要把握好的重点，也是湖北银行业发展需要解决的难点。大力支持经济社会建设重点领域、重点项目。湖北要加速经济步伐．就要抓紧形成促进经济增长的产业基础和公共基础。武汉城市圈“两型社会”建设、东湖国家自主创新示范区建设、“一主两副”个中心建设以及长江经济带、鄂西生态旅游区开发、大别山革命老区开发以及湖北立体化综合交通枢纽建设、汽车产业升级建设、长江汉江水资源利用和南水北调工程建设等，都是支撑湖北经济未来发展的战略性基础建设项目．具有重中之重的地位。金融支持湖北经济发展，就要针对省情区情，抓住突出矛盾，解决主要问题，真正对这些关系湖北经济民生内生增长的基础工程加大投入．保证丁程尽快实施，加快建成。积极支持战略新兴产业．培育未来竞争力和发展增长点。对湖北而言，发展战略性新兴产业，特别是加快文化产业大发展、大繁荣符合湖北的经济文化特点，具有其他区域不可比拟的优势，应当率先优先发展。金融在服务这两个领域发展过程中应当把握三个方向：第一，紧紧抓住新兴产业与湖北传统产业的结合点和升级通道，把支持战略性新兴产业与支持湖北主流实体经济结合起来；第二，把支持文化产业发展与加大科技创新手段结合起来。支持文化加科技的文化龙头企业向市场化、产业化、资源化发展和转型；第，服务战略性新兴产业和文化产业发展首先需要金融服务方式的创新发展。调整服务布局，积极推动“一主两副”战略实施。建设武汉国家中心城市与平衡湖北省内区域经济社会协调发展是并行不悖的原则。理解和适应区域经济发展总体布局和主体功能区建设要求．通过金融手段，促进资源要素在不同功能区域的重组流动，提升经济的活跃度和整合集聚能力。湖北自身经济和金融资源毕竟有限，实现区域协同发展，需要挖掘经济金融存量，更需要提升经济金融增量。区域经济金融政策应当充分鼓励和调动两个副省级中心城市的资源聚集和资源利用能力，这就需要在政府科学决策、金融监管部门合理引导、金融机构主体变革图新、地方政府创新机制方面共同作用。武汉则应重点打造多层次、多主体、交叉融合的现代金融市场化服务体系，引导金融市场各个主体突破传统模式．实现金融服务跨越发展．引导区域以外金融要素向武汉集聚，提升武汉经济金融总量。 二、强化自身能力建设，提升服务地方经济发展的可持续性 银行服务地方经济的可持续成长模式。基础来源于银行服务市场的定位与银行发展的核心战略。随着国际金融危机后我国经济发展方式的转变、监管政策的变化、利率市场化进程的加快．我国银行业传统发展方式．特别是核心价值理念与实现业绩可持续增长的模式。都面临着深刻的考验。同时，银行机构在资本约束背景下，也在推进着盈利模式转变，努力形成多元化收入和利润来源。因此银行机构越来越重视在制定发展规划中，以实现资本运用效率目标为基础，把自身发展规划与经济发展环境和金融发展需要进行比较，从而在确定发展区域、业务重点、业务结构、资源投入、组织架构、绩效管理等进行综合考虑。银行服务价值的核心是在满足核心客户经营需求的同时，实现银行自身的价值目标。服务的竞争必然带来服务的差异化和专业化，银行通过加强客户关系管理，了解核心客户的核心价值诉求与实现银行经营目标的契合点，不断明辩和调整客户因市场变化而产生的x,t银行服务需求的变化，从而获得属于自己的核心目标客户。所以在服务湖北经济跨越发展的过程中。发现和寻找属于自己的目标客户，形成针对核心目标客户的客户服务策略。是取得市场竞争优势的最重要基础，也是保持业务持续增长的关键所在。在确定自身核心客户策略和服务目标之后，就必须努力提升和巩固在这一领域内的服务品质和服务效率，满足客户的要求。在发展自身专业化服务能力过程中．银行机构既要遵循银行基本服务功能与内控管理原则。更要通过金融服务手段和服务方式的创新，满足客户对服务品质、服务价格、服务效率的更高要求．在金融服务中保持竞争优势。湖北主流经济发展为银行提供了丰富的客户市场资源，但这些客户自身也在实施着产业升级、行业整合、市场网络建设等工作，也需要在现代融资市场中获得更多的融资支持，商业银行不仅要满足于较为传统和单一的金融服务功能，把传统业务做专做精。而且更要抓住客户发展提升的机会，向提供综合服务解决方案的方向转变，通过创新业务、搭建平台、拓宽渠道提升综合服务能力。面对日益复杂的内外部经济环境变化，从总体上提出加快湖北创新型、复合型、综合型金融人才培养计划也属当务之急，这既是各家商业银行自身发展的兴行之策。要发挥金融机构、企业和政府的各自优势，提高各级政府对金融产业和金融发展的认识；调整各级政府对金融产业、金融机构的评价视角，完善考核办法；积极鼓励金融机构业务创新、模式创新，积极鼓励引进创新金融人才和创新金融机构。湖北的银行机构在培养金融创新人才或者建设专业化服务团队方面不应当与发达地区有太大的差距。在实现推动经济跨越发展的过程中，银行应当优先发展创新型人才，通过创新服务的方式促进经济加快转型、升级、提速、上规模。 三、加快区域金融强省建设。促进经济金融共同繁荣 湖北各级地方政府、金融机构和企业的共同责任。应当围绕区域发展总体规划充分互动．将金融服务升级、经济结构升级和微观主体培育三者放在一个宏观框架下进行统筹规划，为湖北经济社会的持续发展创造良好环境，促进经济、金融、企业共同实现跨越发展。金融服务全省经济社会发展，必须参与经济社会发展的运行过程，高度关注区域经济、产业经济发展的趋势变化，提升自觉响应能力。为此应当把金融经济运行纳入全省经济活动、经济调度和经济分析的体系内。在体系内加强沟通协调、加强信息交流、加强制度和机制建设。同时，围绕建设区域金融强省的目标，政府层面应当把完善金融市场体系建设、强化金融市场环境建设作为地区经济社会发展目标体系加以规划和管理，引导出台支持金融优先发展的政策和机制．从招商引资式的金融业发展政策向引导、服务和支持的金融业发展政策方向转变，为金融业的健康发展和服务升级搭建政府服务平台和政府合作平台。武汉区域金融中心建设应当首先把武汉自古就有的区域以外资源导入的功能充分发挥出来，用区域经济发展的良好条件，吸引区域外部甚至境外机构向武汉积聚，在做大的基础上形成做强效应。武汉区域金融中心建设应当确立服务全省的发展目标。发挥出辐射和脯养湖北全省特别是重点发展区域的作用．发挥资金加管理加人才的优势．在促进全省经济发展的同时促进武汉城市发展向现代服务业方向转型。应当充分发挥国家批准武汉建设国家自主创新示范区建设的强大政策优势，结合湖北的优势资源，以科技金融、产业金融的机制体制创新和发展模式突破，服务于湖北经济社会的跨越式发展．也在我国金融产业发展过程中走出湖北的特色模式。在这一最有可能实现突破发展的金融模式创新中．有两个重要内容应当放在更突出的位置：一是科技型中小企业金融服务创新。良好的竞争性发展的创新环境和集群化生存的科技型中小企业群体．通过强化专业化风投团队市场发现机制建设和银行对成熟技术产业化的支持，湖北完全有可能培育出有中国特色和湖北特色的硅谷银行发展模式。湖北拥有丰厚的文化历史积淀．加上湖北拥有的信息、传媒、通讯、多媒体技术优势，也完全有可能打造出像湖南、江苏、北京、上海等地的文化产业集群，为湖北经济跨越发展提供更丰富内涵。打造湖北金融的信用高地。有关各方应进一步加强制度和环境建设，强化湖北诚实、守信的信用文化，有效防范各种类型的区域金融风险，营造让党和政府放心、让金融机构安心、让人民群众舒心的金融发展环境。加快中小金融服务组织的制度化发展建设．加强各级政策性担保机构建设，规范发展民间金融，优先发展信用中介服务体系，构筑多层次满足中小企业、社会居民正当合理需求的金融服务体系。使湖北成为金融资产质量最高、金融服务效率最好、金融法制环境最优的区域经济发展的信用高地，促进湖北经济更好更快发展。

经济法学论文:对经济法学若干理论问题的探讨 随着中国经济与社会的发展变革,经济法学如何发展,经济法理论研究如何深化,已成为学者广泛关注的问题。本期发表的五位青年学者的笔谈分别就经济法理论的问题,从不同的角度作了探讨。诚望有更多学者加入对此类问题的讨论,以推进中国经济法学的发展。 经济法学在中国已有近二十年的历史,(注:马洪:《十年来经济法学基本理论问题争鸣述评》, 《财经研究》1989年第12期;谢次昌:《经济法学的十年及当前亟待解决的一些问题》,《中国法学》1989年第3期,等等 )作为法学领域里的一个新兴学科,它随着国家的经济体制和经济立法的变化和发展,亦相应地得到了快速的发展。但在其发展历程中是充满了波折和艰辛的,就如同整个经济改革历尽曲折一样。随着中国经济体制改革的深入,从事经济法的教学和研究以及学习经济法的人数也在不断增加,真可谓“为学者日益”,从而使整个经济法学在一定程度上呈现出了繁荣的景象,这是学界有目共睹的。尽管如此,回顾和总结经济法学的发展历程,仍不难看到,在经济法研究方面还存在着一些不容忽视和不能回避的问题,这是经济法学发展中的问题,对此已有一些学者在不同程度上有所提及。由于这些问题关系到经济法学在未来能否得到持续的、良性的发展,故在此略作撮要,希与学界探讨。 一、经济法的定位问题 对经济法的地位应如何确定,是许多人非常关注的问题。由于经济法是经济法学的研究对象,因而其定位会在很大程度上影响到经济法学的定位和发展。对此,许多学者已经认识到,经济法是法律体系中的一个重要的、独立的法律部门,有其自身独立存在的理由和价值,是其他部门法不能替代的。但与此同时,经济法也仅仅只是法律体系中的一个部门法,它同样也不能代替其他部门法。因此,对其地位要有适当的定位,既不能过分低估,也不能过分高估。事实上,能否对经济法予以正确定位,会直接影响到人们对经济法的地位、经济法的体系、适用范围等等问题的认识,从而会影响到经济法方面的法学教育、法学研究和法制建设,进而会影响到整个经济法学的未来发展。 恰如其分地估价经济法的地位,在市场经济条件下具有现实意义。由于在市场经济发展过程中产生的诸多经济关系日益复杂,这些经济关系在总体上需要各类法律的综合调整,因此仅靠任何一个部门法都不足以实现法律体系的调整目标,必须由经济法同其他相关的部门法配合,才能共同实现法律体系的输出功能。对待经济法和其他部门法必须本着科学的、客观的态度,而不能出于偏狭的门户之见。这是经济法学者和其他相关部门法学者应注意的。 二、经济法与经济法学的稳定与发展问题 国家和社会有一个稳定与发展的问题,经济法与经济法学同样也存在这样的问题。经济法学虽然在总体上发展较为迅猛,但其发展很不稳定,主要的原因可能是现实的经济法研究与国家的经济政策以及经济立法贴得太近,而经济政策与经济立法又变化太快,致使经济法学的研究也只能亦步亦趋地相应变化。同时,经济法研究人员在研究方法等方面的总体上的不成熟可能也是其中的一个原因。应当承认,在现代市场条件下,国家的经济政策和经济立法是经济法学的重要研究对象,但并不是唯一的研究对象,同时,也不应把它们作为判断学术研究真伪的唯一依据。学术上的评判标准是应与政策和法律的成文规定相区别的,否则也就失去了学术研究的意义。尤其是在我国的经济政策和经济立法都需要随着现实的经济和社会生活不断作出调整以使之日臻完善的情况下,更应注意这一点。 由于建立市场经济法律体系的提法受到了广泛的重视,(注:依据“国家加强经济立法,完善宏观调控”的基本精神,国家立法机关非常重视市场经济法律体系的构建,制定了大量的经济法方面的法律规范。九届人大仍将继续加强这方面的立法工作。此外,国务院机构的改革的原则也是要重视和强化宏观调控部门的作用。为此,有一些学者认为这有利于经济法和经济法学的发展)因此,我国的经济立法速度是相当快的。这样的立法一方面对于市场经济秩序的形成起到了一定的推动作用,但另一方面也确实存在着一些弊端,对此已有许多学者提出了批评意见。(注:可参见李静冰:《盛行的经济立法观在法理学上的检讨》, 《法律科学》1995年第1期; 以及苏力等人的相关论文)上述情况也说明,经济立法(其中包括经济法方面的立法)的发展是应该的,但也应适当地保持其稳定性,这不仅对保障法律本身的安定性和可预知性是必要的,而且对于保障法律的实效,保障真正的法律秩序的有效形成也是十分必要的。不仅如此,从附带的意义上说,在某些学者特别重视成文法研究的情况下,经济立法的稳定也能为经济法学提供较为稳定的研究对象,从而有助于人们在某些基本问题上形成一些必要的共识,这也是经济法学的稳定发展所需要的。 经济法的研究应当深化基础理论研究,否则经济法就不可能得到大的发展,就不可能向深度和广度掘进和拓展。但是,经济法的研究同样要注意经济法的各个部门法的研究,没有部门法的深入、广泛的研究,经济法的基础理论也不可能得到丰富和发展。可见,经济法的理论研究和部门法研究应有良性的循环,但目前这种循环尚未充分实现。此外,在研究部门法时往往会存在仅仅重视具体政策和相关法律规定的问题,由此存在对现行政策和法律依附过重的问题。在此仍需强调说明的是,成文的经济法律、法规等等固然是经济法学的重要研究对象,但那些现实生活中正在起作用的非官方的规则、惯例等等同样也是值得研究的,它们往往直接关系到国家的经济和社会政策目标、法律的预期目标等能否得到有效实现,关系到成文的经济法的制定者、执行者、受规制者之间的博弈活动,因而会直接影响到经济法的运作过程和实际效果。这些也都是经济法学应该研究的重要问题。 经济法学的发展还需要经济法教学和科研队伍的稳定,还需要学术规范的稳定。在经济法学的发展历程中,随着对经济法认识的起伏不定,经济法的研究队伍也有一些伸缩变动。当然,从学者个人而言,学术选 向是自由的,但一个学科的发展确实需要一批有志于此的高水平的人们。我国经济法学的教学和科研队伍往往是显得有一定的规模的,但低水平的重复研究也并不少见,有些人并不是在进行学术研究,其研究工作并非本于学术的兴趣或忠诚,因而他们只会制造学术对话的噪音,而很难出学术精品。 从一定的意义上说,由于中国的经济法学仅有近二十年的历史,且整个法学研究都较为缺少应有的一些学术规范和学术传统,因而在经济法学方面就更需要建立和健全应有的学术规范,并在稳定的学术规范中展开学术的交流。经济法学的发展需要经济法学者乃至其他领域的学者展开广泛的对话,通过百家争鸣、真正的学术批评来促进经济法学的发展,并经过长期的努力形成一定的学术传统。唯有如此,才能有助于改变目前某些经济法研究中存在的自言自语、各说各话、无的放矢、自以为是的状况,也有助于改变某些不尊重他人着作权的信手拈来、据为己有的状况,或不知他人早有研究且已成通说,还自以为是提出了“新思维”的状况,从而有助于形成真正的学术共同体或学术团体,等等。 三、经济法学的路径依赖问题 经济法学的路径依赖问题是一个容易被忽视的问题(注:对于路径依赖(path dependence),着名经济学家诺斯有精深的研究,他尤其认为“路径依赖”是指今天的选择受历史因素的影响。参见《经济学与中国经济改革》,上海人民出版社1995年版。依据诺斯的理论,路径依赖对制度变迁起着制约的作用,因而经济法的变化和发展同样会受其影响,从而也会影响到经济法学。由于一国的经济法学必然会受到既有的各种特定因素的影响,因而会体现出其特殊性)。中国经济法的研究因其依托于中国特定的社会背景、历史文化、特定的经济发展阶段、特定的经济法律制度和特定的学者群体,因而必然会显现出自己的特色。基于中国特定的经济、社会状况而产生的立法、法律运作的环境以及学者本身长期形成的研究习惯,都会构成经济法学的赖以存续和发展的路径。路径依赖的存在,使得中国的经济法同样属于一种“地方性的知识”,它必然不同于体现了“地方性知识”的他国经济法,而这样的经济法正是我国经济法的研究对象,我们正是在这样的情况下来研究经济法。应当看到,各个国家都有自己的特殊情况,因此,各国的经济法往往名称虽然相同,但其实可能相去甚远。有鉴于此,经济法学的研究存在着两个方面的问题,即既有体现共性的、外向的国际化问题,又有体现个性的、内省的本土化问题。这两个方面不可偏废。 四、经济法学研究与相关学科的关系 经济法学研究应注意与其他相关学科的联系,尤其应注意吸收和借鉴经济学、社会学、政治学等密切联系的相关学科的最新研究成果。例如,在经济学领域曾长期探讨关于计划与市场的关系等问题,这些问题尤其有助于认识经济法究竟应调整何种经济关系(如俗称的纵向经济关系或横向经济关系),这些经济关系与民法所调整的经济关系之间是如何此消彼长的,等等。可见,经济学领域的研究成果对于解决经济法的调整对象、调整范围、体系以及与其他部门法的关系等问题,均具有重要意义。 近些年学者还很重视法律的经济分析,尤其是在经济法领域,法律经济学得到了较为广泛的应用。尽管这些应用也有一定的局限性,但毕竟提出了许多新的思路。此外,博弈论、公共选择理论等在经济法领域也是很有应用价值的。不仅如此,社会学、政治学等许多相关学科的其他的一些相关理论,对于经济法学的深化研究都有一定的积极意义。 经济法学同法学的其他分支学科更是存在着非常密切的联系,并能从其他法学学科的发展中吸取大量的营养。例如,法理学近年发展迅速,其中有很多成果是值得经济法学借鉴的。又如,世界经济的一体化和区域化是一个重要的发展趋势,因而一国的经济和法律发展都不可能脱离国外的经济和法律的发展,有鉴于此,一些学者已开始重视把国内经济法同国际经济法相结合,进行综合的研究,等等。这些都是加强“科际整合”研究的有益尝试。经济法学的研究视野必须开阔,在研究的过程中必须注意解决现实的一些理论和实践问题,在研究具体问题时还应打破僵化固守“部门法细分”的藩篱,以使问题的分析较为全面,真正解决一些实际问题,而不是在一些大家都已有共识的问题上继续进行喋喋不休的“同义反复”。 在加强经济法学与其他相关学科的交流和打通的同时,也应看到,同一些相关部门法学相类似,经济法学在以往的某些研究中也不同程度地存在着深受概念法学和注释法学影响的问题,基础主义、本质主义、绝对主义的影响是甚为深广的。由于现实的世界和经济关系是非常复杂和丰富多采的,因而在经济法研究中有必要多视角地、非直线地、非绝对地去分析和研究一些问题。这对于改善经济法研究也许具有一定的积极意义。 总之,上述问题都是经济法学发展过程中的问题。只要大力发展市场经济,就必须大力加强经济法的法制建设和经济法学的研究,就必须不断解决法制建设和法学研究中存在的问题,这已是人们的共识。为了促进经济法学的未来发展,在正视和不断解决上述问题的基础上,尤应强调:经济法基础理论的研究要深化,经济法部门法的研究要强化,前者应从后者吸取营养,后者应得到前者的有效指导,从而实现前述的两者之间的良性循环和共同发展,进而促进整个经济法学的发展。 经济法学论文:农村信用社改革的经济法学分析——以管理模式改革为视角 摘 要：农村信用社改革是当前的热点，但遗憾的是改革中经济法学缺席了。本文从信用社的管理模式改革入手，根据经济法学的相关基础理论，运用经济法学的研究框架，从改革中的利益冲突入手，分析了利益失衡的成因，作出了经济法学视角的学术性和制度性回答。 关键词：农村信用社，管理模式，经济法学，基础理论 目次 一、引论 （一） 改革的背景 （二） 改革的目标 （三） 改革中的主要问题 （四） 改革中的法律缺失问题与本文的研究思路 二 ，经济法学视野下信用社管理模式改革的实然分析 （一）管理体制改革中的利益冲突与经济法的法益观 （二）经济法基本原则的背离与管理体制改革中利益失衡的成因 三 经济法学视野下信用社管理模式改革的应然分析 （一） 着眼于整个农村金融体系，从源头上奠定控制政府不当干预行为的法律基础 （二）防止将省级联社的行政化，发挥信用社协会的作用 （二） 基本法律规范作为改革的前提 四 结语 一、引论 （一）改革的背景 自从1950年确定建立信用社以来，半个世纪以来农村信用社已经经历了数次改革。当前，新的一轮信用社改革又开始了。本次改革是在两个交叉的背景下展开的。第一，农村问题。三农问题的持续恶化，其原因之一便是农村资金的极度匮乏和资金的不断外流，缺血与失血并存。而作为农村主要金融机构的农村信用社不仅承担不了资金支农的使命，反而成为一个重要的资金外流管道。第二，金融问题。自从1998年商业银行撤出农村后，一方面作为正式金融的信用社的异化加剧，同时各种非正式金融在政府遏制下无序发展，整个农村金融体系需要重新整合以消除风险、增加活力。信用社的改革必须联系这一背景。 （二）改革的目标 根据国发〔2003〕15号《深化农村信用社改革试点方案》（以下简称15号通知）的规定，改革的目标是“把信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展”值得思考的问题是：这三大目标能否在信用社这一框架内获得协调？目标与信用社本身的功能定位有没有内在的冲突？ （三）改革中的主要问题 根据15号通知及历次试点会议的内容，改革中的主要问题如下：一是产权模式问题，即信用社是选择股份制、合作制还是股份合作制。二是组织形式问题，即信用社是采用以县为单位的一级法人、乡镇信用社和县联社的二级法人还是银行形式。三是管理模式问题，这里的管理专指行政管理，15号通知将管理权下放给了省级政府，因而专指省级政府的行政管理职能。四是金融监管问题。四个问题中，前两者为微观领域的改革，后两者为宏观领域的改革。 （四）改革中的法律缺失问题与本文的研究思路 同很多次的重大改革一样，法律及法学界再次缺席。表现在：第一，从学术上看，很难见到法学学者对上述问题做出的对策性或学术性见解；第二，从制度上看，这样一种涉及多层次利益主体的改革，却缺乏一部明确各方根本性权利、义务、责任的法律规范。 尤其值得一提的是经济法学理论，作为调整现代社会多层次利益主体的一套完整的法律体系，其范式、原则、宗旨及规制手段都有极强的学术与实践价值。它的缺席，无疑是改革的不幸。笔者不揣浅陋，在此尝试以经济法学基础理论为指导，对当前的信用社改革给出一个经济法学角度的思考。本文选取“信用社的管理模式改革”这一视角入手，原因在于管理模式在政府主导型改制中的核心与枢纽地位，甚至可以说，在自上而下的强制性变迁改革中，产权改革发挥作用的空间，在很大程度上也受制于管理模式的改革状况。 二 ，经济法学视野下信用社管理模式改革的实然分析 （一）管理体制改革中的利益冲突与经济法的法益观 1、信用社管理模式的演变及其利益冲突 第一，信用社比较明确的行业管理始于1979年，从那时起由农业银行进行管理，行政管理与金融监管合一。第二，1996年进行的改革决定农信社和农业银行脱钩。业务管理和金融管理分别由农村信用社县联社和中国人民银行承担。1第三，2003年，15号通知决定将“信用社的管理交由地方政府负责”，“成立省级联社或者其他形式的省级管理机构，在省级人民政府的领导下，具体承担对辖区内信用社的管理、指导、协调和服务职能。”同时，“不把对信用社的管理权下放给地市和县乡政府、地市不再设立联社或者其他形式额独立管理机构。” 在信用社的改革史上，管理模式始终是备受关注的焦点。综合来看，在这一博弈中，涉及如下的利益主体：中央政府，地方政府，信用社（包括职员、社员）、信用社所在地的与之相关的利益相关人（比如农民、个体工商户、农村中小企业）等等。那么，这一系列的利益主体相互之间的关系如何？有什么层次性的关系？信用社的控制权在各个利益主体间是如何分配的？它的变更说明了什么问题？笔者认为，经济法的利益分析框架有助于我们理性的把握这一系列问题。 2、经济法 的利益观及其运用 众所周知，法是不同利益主体间的博弈。“法并不创造利益，法律只是发现那些急需得到承认和保障的利益。”2利益衡量是每个部门法分析问题的起点。而经济法的三元利益调节模式使其具有了独特的对现代复杂经济社会问题的包容力。 从近代开始，随着经济的发展，传统的二元社会结构逐渐分化，表现在当代学术思想上，哈贝马斯提出了“公共领域－经济－国家”的三元模式、柯亭。 阿拉托提出了“市民社会－经济－国家”的模式等等作为对这一分化的概括。2结构的变迁导致利益的分化，个人利益－国家利益的范式之外发展出个人利益－社会利益－国家利益的范式。多层的利益结构中，公共利益逐渐凸现，与此相关的法律问题也越来越多。现实的变化也催生了民法、行政法等传统部门的现代化，但是行政法、民法过多的向公共利益靠拢，只能导致这两种部门法本身的异化，换句话说，它们可以进行现代化，但却难以完成社会化。3完成这一使命的是经济法学理论。即在以二元利益调整模式为特征的公法私法之外发展出的三元利益调整模式为特征的经济法。4 相比其他的法律部门，这一体系更加符合真实的现实，从而在面对复杂的利益冲突时具有更强的分析能力。 具体到信用社管理模式改革，其中也涉及三重利益，首先来分析第一类利益主体。15号通知在历史上第一次将管理信用社的权力赋予省级政府，因而它们无疑是当前的方案的最大受益者。从历史上看，在建社初期控制权曾短暂的掌握在社员手中，这是符合信用社制度的法律原理的。随后，由于国家发展战略的调整即施行在资金稀缺的条件下优先发展资金密集的重工业的赶超战略，使金融政策发生变化，采取了以财政代替金融的计划体系，加强了对金融组织的控制，5信用社的控制权也转移到中央政府手中。与此相伴，农村信用社逐渐从创社之初的合作金融组织演变成事实上的国家银行基层机构。这种管理模式所导致的后果便是本文开始所描述的两个背景。这一次中央政府将信用社的管理权下放到省级政府，原因之一便是试图尝试一种新的管理方式以扭转局面。只不过，中央政府宁愿把农信社的管理权交给省政府，也不肯还给所有者。6政府仍然掌握着实际的控制权。 其次是第二类利益主体，包括信用社的职员与社员。研究他们的利益变动，需要结合信用社的定位及控制权归属。自从行政机关掌握了控制权后，中国的信用社就有其名无其实，合作金融从来就没有存在过，现在的合作金融是一种没有所有者的合作制，农民也从来不认为信用社是一种互助性合作金融组织，而是把信用社当作政府部门（或国家银行）的某类附属机构。7在这种情形下，社员（分为三种，即个体社员、职工社员和团体社员）的收益主要是股金利息、利润分红和贷款优惠等等，基本上不享有基于投资所享有的选举权监督权等民主管理权。自然的，在改制过程中他们无一例外的被忽视了。大至全省（市）农信社改革整体方案的制定、产权制度的选择、组织形式的定夺，小到各县级农村信用联社清收不良贷款计划、清产核资方案、注册资本额度的拍板，均由上级决定，而与自己切身利益息息相关的农信社员工，连参与讨论的机会也没有，只是被动地服从和执行。8 第三种利益主体，即是以需要货币资金支持的广大农民、个体工商户以及农村中小企业为代表的社会利益主体。改革过程中，他们很大程度上也被忽视了。从政策出台的程序上看，当前的方案是中央金融部门和省级政府的谈判中形成的，作为这一改革的利益相关人的广大农村干部群众没有途径表达自己的意愿。他们的权利也没有明确的法律的维护。从控制权归属及其后果上来看，省级政一旦完成行政集权，其直接逻辑便是遏制这些利益主体由下而上的自主寻求发展资金的可能。各地的改制现实逐渐的证明着这一点。 从现实来看，这三类利益主体之间有着激烈的利益冲突，并且产生了明显的利益失衡。最明显的一点是，改革中最应该得到维护的农村社会利益反而成为最大的受害者，这样的改革从程序与实体两方面是违背法治原则的。我们不禁会问，为什么本次的管理模式改革最终会出现这样一种利益格局呢？ （二）经济法基本原则的背离与管理体制改革中利益失衡的成因 1， 经济法基本原则的功能 经济法理论首先强调分析多元利益冲突，但这只是手段，目的在于：以此为基础，以经济法的基本原则为出发点，分析导致利益失衡的原因，构建合乎基本原则的利益协调与保护制度，最终使各类主体的行为与相关制度符合经济法的精神或者宗旨。 可见，基本原则处于一个枢纽的位置上，既是经济法基础理论链条本身的枢纽，又是理论工具与具体社会现实之间联系的枢纽。关于经济法基本原则内涵的界定，学界目前仍有争议。笔者认为，从逻辑上讲，应该从“规则－原则－价值”的关系中把握，“法律原则即是规则和价值观念的汇合点”。9经济法的价值或精神是在经济社会化的条件下的实质公平正义，核心内容是社会整体经济利益的实现。10作为实现这一理念并贯穿于经济法实践运作全过程的普遍性的基本原则，笔者认为有如下三个：对于政府主体来说，是实现其干预行为的正当性，包括合法性与适度性；对市场主体来说，是保证其获得一种公平竞争的环境；对于社会中间层团体来说，是保证其在自治与管制中获得独立发展的空间，发挥其纠正市场失灵与政府失败的双重作用。 以此为标准衡量信用社管理模式的改革，我们发现，作为政府实施的一种复合干预行为，11在很大程度上却背离了上述的基本原则，从而导致了严重的利益失衡。 2、管理模式改革利益失衡成因的经济法分析 首先，这一改革模式违背了政府正当干预原则。就政府主体而言，通过行政权力取得信用社的控制权缺乏合法性基础。根据2003年9月中国银行业监督管理委员会《农村信用社省（自治区、直辖市）联合社管理暂行规定》，“省级联社是由所在省（自治区、直辖市）内的农村信用合作社市（地）联合社、县（市、区）联合社、县（市、区）农村信用合作联社、农村合作银行自愿入股组成，实行民主管理，主要履行行业自律管理和服务职能，具有独立企业法人资格的地方性金融机构。”从法律上看，省联社应是依法自主经营，自负盈亏，自担风险，自我约束的市场主体。但是，具有更高位阶的国务院一纸15号通知却将这一省级联社定位成省政府领导下的管理机构。 这明显的违背了法人制度的基本原理。从原理上看，基层信用社法人为解决各基层社之间资金清算、资金融通以及其他跨区合作问题，共同出资设立了联合社，并且共同拥有对联社的控制权；换言之联社是为各个基层社服务、受其支配的法人。这种自下而上控制、自上而下服务的体制符合信用社的运转规律。 但是，在我国的信用社中，一直以来由于所有者的民主管理权力没有得到法律保护，行政人控制与内部人控制成为常态。而此次改革，不仅没有消除原有的信用社管理中的不当行政干预现象，反而以制度化的形式巩固下来，将控制权明确的集中到省级政府手中。这完全是计划经济条件下的逻辑。省级行政权力与联社的结合，必将使联社发展成为披着企业外衣的准政府机构，成为又一个政企不分的怪胎。12在这种状况下，联社及基层社不可能 建立起符合现代法人治理结构的组织模式，社员大会、理事会、监事会的内部制衡机制、作为所有人的社员的选举权和监督权必将流于形式，作为社员的股权性的投资必将异化成为债权性的存款。在这一点上，国有企业的曲折经历已经给我们积累了足够多的沉痛教训。 既没有资本出资关系、又没有专门法律授权，省级政府以“支农”的口号取得对信用社资产的控制权，是违背基本的法治理念的，由此而对信用社行使的政府干预行为是缺乏合法性基础的。 第二，管理模式改革也没有遵循维护公平竞争的原则，这必然会使农村的社会公共利益受到损害。因为，地方政府一旦控制了信用社，出于自身利益的本能考虑，必然会将财政支农行为在内的行政行为与对信用社的控制利用紧密结合起来。信用社的未来既不是合作化，也不会是商业化，只能是一种行政化或者官商化。可以说，“农村信用社在当前的种种改制，实际上是地方政府向正规金融部门的再一次扩张。”13与这一过程必然相伴的是，政府对非正式金融14的打击力度将会加大，农村金融的行政垄断性加强，公平竞争的原则遭到背离，反垄断法出台的前夜，又一个行业性的行政垄断系统产生了。结果是各种金融自治与互助团体更加缺乏生存的空间，农村生产发展获得资金更加困难。可见，政府的不当干预，行政垄断的保护、市场竞争的压制、农村资金的恶化有着深层次的内在联系。经济法基本原则的违背必然使改革的走向与目标南辕北辙。“几乎可以确定的是，现有省联社体制的设计将不可避免地成为下一轮改革的对象，农村信用社也不可避免地会有第二次、第三次改制。惟一不确定的是，我们为此将付出多大的代价。”14 三 经济法学视野下信用社管理模式改革的应然分析 通过经济法特有的利益分析框架，我们分析了管理模式改革中的利益冲突；以基本原则为出发点，我们分析了利益失衡的深层次原因。紧接着，我们将根据经济法法律调整模式，就管理体制的应然状况给出一个制度性兼具学术性的回答。 （一）着眼于整个农村金融体系，从源头上奠定控制政府不当干预行为的法律基础 政府在管理模式中的行为失范，相当一部分原因是由于自己在整个农村金融体系中的角色定位不当。换言之，政府在信用社管理方面的行为只是系统性干预失范的一个子项目。因而有必要从农村金融体系的高度来分析，这是解决问题的一个前提。 农村的正式金融，从组织上看，包括有信用社、农业银行、农业发展银行等等，从功能上讲，可以分为政策性金融，商业性金融，合作性金融。根据美国金融学家罗伯特·莫顿（Robert C.Merton）和兹维·博迪（Zvi Bodie ）的观点，应该从功能视角出发来分析，而不是在现有的金融机构与组织既定的前提下来讨论农村金融组织结构的优化，应该看到，金融功能比金融机构更稳定，即随着时间推移和区域的变化，金融功能的变化要小于金融机构的变化。15这里笔者采纳功能性分类的观点并结合我国的现实来考察农村金融体系，在此基础上具体分析政府干预的正当性问题。 从农村现实来说，功能与组织是不对应的。首先是合作社，原本是一种合作性金融，但是现在它的身上几乎没有多少合作的因子，更多的是一种政府控制下的商业性的金融机构，并且承担了相当部分的政策性金融的功能。其次，本应承担政策性金融功能的农业发展银行，在1998年3月，随着国家粮食流通体制改革，国务院决定将农发行承担的农业综合开发、扶贫等专项贷款业务，以及粮棉企业加工和附营业务贷款划转农业银行，农发行自此专一履行粮棉油收购资金封闭管理职能。16实际上政策性功能严重萎缩，根本承担不了国家层面上支农的使命。 这种混乱的局面危害很大，首先影响各自金融功能的发挥，其次更重要的是必将导致政府对于各种不同功能的金融组织干预行为的基础不清晰。因为对于农业政策性金融来说，一般是由政府全资创办、政府参股或提供国家保证等形式，以保证经营的政策性，有效的贯彻执行政府意图，在这种情况下，政府基于出资关系或其他法律关系，干预就有了合法性基础；对于商业性金融，无论是国有独资还是股份制，在《公司法》和《商业银行法》等法律的保护下，政府都无权直接的干预（当然可以采用股权式的市场行为）；对于合作性金融，由于没有资本纽带，除非基于相关法律的规定，政府是无权干预的。因而，面对不同的金融组织，政府的权限是不同的。如果不从法律上对一个金融组织的上述功能加以区分，基础法律关系的混沌必然会为政府机关的干预提供自由发挥的空间。事实也证明如此，政府对信用社的干预不都是打着“支农”的旗号吗？在这个问题上也显示出法学和经济学在这一问题上的互补性，经济学家多是关注地方政府借支农为名将国家与自己捆绑在一起，进而引发的道德危机和逆向选择；而从经济法的角度，我们更应该关注这种干预行为的违法与合法的三八线，分解其背后的各个法律关系，进而构建起经济功能与法律责任相一致的金融组织体系，从而严格的规制政府针对不同类别金融机构的行为限度。 （二）防止将省级联社的行政化，发挥信用社协会的作用 前文已经详细的分析了省级联社行政化的危害，鉴于政府行政权力的扩张本性，因而在运用政府权力矫正市场缺陷时不得不更加谨慎冷静。现代经济法的发展再一次给我们以启示：经济法既重视国家因素与市场因素的综合，又肯定社会中间层克服政府失灵与市场失灵的作用。17以行业协会为代表的社会中间团体，具有单纯的政府与市场所不具有的功能，在当前主要表现为对政府干预的抵御。换一个角度，可以将其视为政府权力的分权者或替代者。18这种经济法主体的发展壮大，在管制主体中增加了一个分权者，从而由下而上的提供了一种针对政府不当干预的制衡机制。 以美国为例，美国信用社协会（Credit Union National Association，CUNA）是为信用社服务的联合社团，有地区分会、州协会（Credit Union Leagues）和全美信用社协会三个层次。协会与联社之间有比较明确的分工：联社主要为社员信用社提供资金融通、投资、资金清算、证券托管等经营性服务；协会代表会员信用社协调公共关系、进行职业教育、出版行业刊物、政策分析和研究和进行宣传采访等非经营性服务，19协会的一个重要工作便是维护信用社的合作性质，抵御来自政府、银行界的压力。比如维护免税待遇。20目前我国对协会的设立管理的比较严格。原因比较复杂。但从经济法上多个利益主体分权制衡的角度来看，这种做法是短视的。我们有必要确立协会的经济法主体地位。 （三）基本法律规范作为改革的前提 由于我国特殊的国情，信用社的改革离不开政府自上而下的推动，强制性变迁有一定的必要性。但政府应克制自己的权力扩张冲动，遵循基本的经济规律，谨记“农村金融的干预应该始终以完善和促进市场运行为根本目标，所有的干预都应该以最终减少政府干预、增加私营金融服务和竞争为最终目的”21.可是，政府在信用社改革中没有做到这一点。从法治层面讲，原因之一在于缺乏法律的强制性限制。法律，作为一种限权与控权的工具，在信用社的改造过程中缺失了。 与经济法律的缺位相伴的是经济政策的错位。政府的经济政策（比如国务院的各种通知）以灵活性见长，但缺点也是明显的。相比法律，政策缺乏一种公共性，这从政策制定的主体和程序上可以体现出来；缺乏一种基础性，未能从法律层次上规定利益主体基本的权利义务责任的边界；缺乏一种救济性，受到侵害的利益主体无法宣示自己的权利，找不到获得司法力量支持的通道。政策主导下的改革，排除了市场权利主体的发言权，进 而堵塞了司法力量的进入渠道，在很大程度上使改革演变成为了行政机关内部（中央政府与地方政府，政府内的各个部门等等）的利益交易。 反观世界各国的信用社制度，大都是以明确的法律规范为基础来完善信用社制度的。美国1916年通过了一个《联邦农业贷款法案》，联邦土地银行就是根据这一法案成立；1933年又通过了另一个《农业信贷法》，据此建立了另两个农村信用合作机构：生产信贷协会和合作社银行。日本农协是根据1947年颁布的《农业协同组合法》在全国范围内建立的。22法律的重要性还体现在中俄农业改革的实例上，俄罗斯的农业改革由于在初期便确立起了一个基础的法律框架，因而有力的制约了行政权力的膨胀，没有为一个“盈利的官僚部门”的反市场既得利益的形成、扩张和硬化提供土壤。因而有远比我们明朗顺畅的改革前景。 23由此可以说：改革必须法律先行，一项涉及多方利益的改革，必须由法律对各方权利义务责任的分配确立基本的规则及救济渠道。 四 结语 信用社改革是整个农村金融改革的一个突破口，而信用社的管理模式改革又是整个改革的一个枢纽。但当前的改革模式却隐含着许多重大缺憾。发现它并作出学术性的回答，是学界的使命。但遗憾的是，经济法学缺席了。对于改革本身，这是一种损失。24不同的学术研究体系决定了学科之间的功能、价值互补性。经济法对于实质正义、经济民主的追求、对于社会公共利益的维护及相关的分析框架，迥异于经济学，对于改革，二者缺一不可；而由经济法理念制度化形成的经济法律规范，更是改革成功的必备要素，而这是单纯的经济学所不具备的。 笔者相信，理论品性的不同使学科之间不可替代。面对复杂的改制，经济法学研究的缺乏必将影响改革的绩效甚至是方向（事实证明也确实如此）。因而，笔者着眼于农村信用社的管理体制改革，根据经济法学的相关基础理论，从改革中的利益冲突入手，分析了利益失衡的成因，提出了经济法视角下的应对之策。 经济法学论文:经济全球化与国际经济法学 「内容提要经济全球化趋势对国际经济法的发展产生了一系列的影响。21世纪国际经济法发展中的主要矛盾，将仍然是南北国家之间新旧两种国际经济秩序的斗争，但在经济全球化时期，这种矛盾和斗争具有新的内涵和表现形式。中国的国际经济法研究应从国情实际出发，围绕经济发展趋势和国际经济法发展中的主要矛盾，以经济全球化与国家的经济主权原则的关系等重大问题为研究任务，同时要注意运用正确的研究方法。 「关键词经济全球化，国际经济法，国际经济秩序 国际经济法是调整跨国的贸易、投资、金融、税收和运输关系（通称跨国经济交往关系）的各种法律规范的总称，是随着各国政府对经济交易活动干预管制现象的产生和发展，在国际经济现实生活中客观形成的，一个由各国有关的国内法和国际法规范共同组成、彼此联系和相互作用的法律体系。而国际经济法学则是适应解决各种关系错综复杂的跨国经济法律问题的客观需要，在二战后突破传统的部门法学分科界限的基础上融法学和经济学于一体而形成的一个新的综合性交叉学科。（注：对于国际经济法学科的概念和范围，法学界的认识还存在广义说和狭义说的分歧。请见陈安教授的论文《论国际经济法学科的边缘性、综合性和独立性》，载陈安主编《国际经济法论丛》第1卷，法律出版社1998年版，第9-64页。）在中国，国际经济法这一新兴学科是20世纪80年代初随着国家改革开放的形势需要发展起来的。在过去20年历程中，中国的国际经济法学走过了一段蓬勃发展的路程。（注：关于中国国际经济法学在过去20年中的发展情况，可参见曾华群教授《论国际经济法学的发展》一文，载陈安主编《国际经济法论丛》第2卷，法律出版社1999年版，第14-19页。） 在人类社会跨入21世纪之际，国际经济法学界同仁都在关注和思考这样一个问题，即今后一个时期内国际经济法学的发展趋向问题。笔者认为，今后国际经济法的发展与世界经济的全球化趋势密切相关，经济全球化将对新世纪中国国际经济法学的发展方向和研究任务产生深刻影响。现不揣冒昧，拟就此问题谈一些个人的认识，以就教于学界同仁。 一、经济全球化与国际经济法发展的新趋势 法律制度的发展变化，总是由于它赖以生存的社会经济基础的发展变化而引致的。国际经济法作为一个由各国有关的国内法和国际条约与习惯构成的综合的法律体系，要认识和把握它在今后一个时期内发展变化的总体趋势，必须从当前和今后国际经济发展的总体趋势和基本特点，及其对国际经济法产生的影响来考察和分析。 正如众多经济学家共同指出的，进入21世纪，由于资本扩张和科技进步引起的经济全球化发展趋势将进一步明显加强，这是未来世界范围内经济发展的总体特征。经济全球化对人类社会发展可能带来的影响是广泛、复杂和深远的，其意义有待于人们进一步研究和认识。就其对国际经济法发展的影响而言，至少促使国际经济法的发展出现如下几个新趋势： 1.调整跨国经济交易关系的国际统一规则迅速发展 经济全球化的直接结果之一，就是造成各国相互依存关系的不断加深，各国经济关系日渐形成一种“你中有我，我中有你”、“牵一发而动全身”的相互交织、彼此影响的状态。正如主席所指出的，“当今世界经济已成为一个相互联系、相互依存的整体。”[1]这种相互依存的客观经济现实，要求各国在追求自身利益的同时，也要照顾到对方的利益和国际社会的整体利益，因此，国际合作与协调成为各国实现经济稳定发展的必由之路。“相互依存带来相互合作的需要”，而加强国际经济合作与协调则“需要有共同遵守的规范”。[2]因此，经济全球化导致的各国相互依存与合作关系的加强，必然促进调整跨国经济交易关系的国际统一规则的长足发展。这一点最突出地表现在，经过乌拉圭回合谈判达成的一系列新的多边国际经贸框架协议的形成，以及负责全面落实和监督这些多边协议规则执行的常设行政机构即世界贸易组织（WTO）的建立。WTO的多边协议规则调整的关系内容不仅扩大了GATT调整的传统的国际货物贸易关系范围，而且涉及服务贸易、技术贸易，以及与贸易有关的投资措施和国际经贸争端解决机制等领域，在这些历来属于各国国内法管辖的领域里确立起一套新的国际统一原则规范。我们应该看到，目前通过《服务贸易总协定》（GATS）、《与贸易有关的投资措施协议》（Trims）和《与贸易有关的知识产权协议》（Trips）等多边协议确立的新的国际统一规则，仅是调整有关跨国服务、技术和投资关系的初步法律框架。随着各成员国之间的相互合作与协调关系的进一步发展，这些初步框架如何运作的具体规则和程序将会进一步健全、丰富。同时，WTO已经开始新的“千年回合”谈判，新一轮的多边谈判可能涉及环境保护、劳工标准和竞争政策等议题，从而可能导致上述领域内新的国际统一规范的形成。此外，像欧盟、北美自由贸易区等区域性经济一体化的不断发展，也将会推动区域范围内统一适用的法律规则标准在广度和深度方面的继续发展。上述这样一些因素的存在和作用，决定了新世纪国际经济法的发展中具有国际公法性质的多边统一原则规范的数量比例，将会明显提高，其所调整涉及的领域范围和程度，也会愈益深广。 2.贯穿于国际经济法发展过程的新旧两种国际经济秩序的矛盾更趋激烈 经济全球化发展是建立在南北贫富悬殊并继续扩大的基础之上的，这种不平衡的经济基础决定了我们这个相互依存的世界仍然充满着矛盾和问题。据世界银行报告，在20世纪60年代，全世界20%的最发达国家的人均国民生产总值是相同比例最不发达国家的30倍；而在90年代，这一差距不仅没有缩小，反而扩大成为60倍。“全球经济的发展肯定不能长久地建立在少数国家发达、多数国家落后的基础上。世界经济需要新的动力，世界市场需要新的补充。广大发展中国家经济的兴盛，是世界经济持续增长的希望所在。”[2]因此，未来经济全球化的稳定和持续发展，必须要解决广大发展中国家目前面临的巨额债务负担、贸易条件恶化和外部援助匮乏等紧迫问题，改革现存的造成南北经济发展失衡的旧的国际经济体制，建立新的国际经济秩序。这就决定了在新世纪，国际经济法的发展必然贯穿着新旧两种国际经济秩序的 尖锐矛盾和激烈斗争。这也是我们应该充分认识到的新时期国际经济法发展变化的另一重要特征。 3.作为国际经济法重要渊源的各国国内经济法律制度的趋同性逐渐增强 当前世界经济全球化、一体化发展的一个显著特征是，各国在普遍选择实行了对外经济开放的发展战略的同时，对内也先后进行了市场化的改革，以市场经济作为国内经济动作基础。在早已建立市场经济体制的发达国家，对国内一些尚未市场化的产业领域，如民航、铁路、电讯等公用部门和服务业，进一步实行自由化政策，如放开对服务业部门的价格管制、经营范围和企业进出产业的限制，打破少数企业对一些部门的垄断，以促进资本和其他生产要素的流动。发展中国家也先后进行了允许企业自由进出产业的市场化改革，对外资开放更多的产业部门。经济转型国家则从废除指令性计划入手，解除价格管制，在市场定价的基础上，由企业自主决定投资方向，使产业结构调整逐步从计划调节向市场调节过渡。这种全球经济市场化的发展趋势，促使作为国际经济法渊源的重要组成部分的各国国内经济法律制度，尤其是有关涉外经济法制之间的差异性进一步减弱，而趋同性增强。这不仅表现在各国的合同法和公司法等民商法律部门，而且也反映在像反垄断法、竞争法这类公法方面。[3]各国政府为使国内经济更好地与世界市场机制接轨，必然要参照有关国际经济规则标准来调整、修改国内的经济政策法规。这也是21世纪各国法律制度发展的共同趋势。 4.适用于跨国电子商业交易的法律框架正在形成 促使当前经济全球化形成的重要因素之一是现代科学技术的迅猛发展，可以说技术的进步是经济全球化的物质基础。跨国界的计算机互联网和信息高速公路的建立，使整个世界变成了地球村。信息技术的突飞猛进在改变传统的生产、销售和经营管理模式的同时，也对现行的适应于传统商业交易活动方式的国际经济法律制度构成了严重的挑战和冲击。例如，电子商务的蓬勃发展产生的合同的成立与履行、知识产权保护、隐私与安全保护、电子货币与网上支付以及税收征管等一系列法律问题，各国现行的法律制度和有关的国际条约缺乏相应的调整手段和规范措施。目前，许多发达国家政府和有关国际组织为适应信息时代的需要，正加紧研究制订解决电子商务发展问题的法律政策和措施。（注：自1996年11月以来，为解决电子商务的税收征管问题，美国、加拿大、荷兰、日本和澳大利亚等国财税部门先后发表了各自的政策研究报告，经合组织也在1998年8月了《电子商务税收框架条件》，这些报告和文件分别就如何解决现行的税法和税收协定适用于电子商务交易的困难，提出初步的对策思路和方案。参阅：Luc Hinnekens，Looking for an Appropriate Jurisdictional Framework for Source-State Taxation of International Electronic Commerce in the Twenty-First Century，Intertax Volume 26 Issue 6-7，1998.）因此，在今后的一个时期里，一个由各国有关的国内法和国际条约构成的，适用于跨国电子商业交易的法律框架的形成，将会是国际经济法发展的重要内容。 二、经济全球化与新世纪中国国际经济法学的任务及方法 中国属于发展中的社会主义国家，中国的国际经济法学是适应国家改革开放的形势发展需要而产生发展起来的。我们国际经济法学研究的宗旨，在于为广大发展中国家建立国际经济新秩序的斗争和中国健全社会主义市场经济法律体制，提供科学的法律理论依据和切实可行的法律对策方案。在新世纪要进一步贯彻这一宗旨，使国际经济法理论研究更好地为我国的改革开放服务。为此，必须从经济全球化这一国际经济发展的总体趋势出发，在分析研究其对国际经济法的发展可能产生的各种影响的基础上，抓住其中的主要矛盾和主要问题，从而在更高的起点上确立新世纪国际经济法研究的战略思想，确定我们的研究任务。 基于前述关于经济全球化对未来国际经济法发展的影响的分析，我们认为，21世纪国际经济法发展中的主要矛盾，仍然是南北国家之间新旧两种国际经济秩序的斗争，但这种矛盾和斗争具有新的内涵和表现形式。在20世纪，尤其是乌拉圭回合谈判之前，南北之间的矛盾主要反映在国际商品的不等价交换之争，国际经济交往的主要障碍是各国在关境边界上执行的关税和进出口限制贸易政策制度。经过乌拉圭回合谈判，各国的进口关税已降到很低的程度，进出口数量限制措施已被明令废除，各国的商品市场将全面开放。因此，21世纪影响市场准入的主要因素已由各国的边界政策制度转为各国边界内的经济政策和法律制度，发达国家与发展中国家的主要矛盾和斗争，也从商品不等价交换之争转向经济政策和规则之争。落实乌拉圭回合谈判达成的一系列新的多边框架协议，需要各成员国之间在国内经济体制和产业政策上更加协调统一。例如，有关农产品、纺织品和服务协议的实施，关系各国的农业和产业政策；与贸易有关的知识产权和投资措施协议的执行，则涉及各国的技术政策、投资鼓励措施和企业经营体制；而服务市场的开放将要求改革国内流通体制、金融体制和国有企业管理体制。如何消除各国经济体制和经济政策规则的差异给跨国经济活动造成的障碍，南北国家之间意见分歧。这些分歧本质上是经济全球化背景下新旧两种国际经济秩序斗争的继续。 中国的国际经济法研究应该紧密联系我国改革开放的实践，围绕经济全球化和国际经济法发展中南北国家的矛盾斗争这一主线，抓住中国加入WTO体制和发展社会主义市场经济体制中的重大理论和实践问题，积极进行动态追踪研究，比较借鉴研究和对策研究。这是新世纪我们国际经济法研究应有的战略思想，也是我们确定今后的研究任务的指导思想。 基于上述认识和分析，笔者以为，在新的世纪里，至少在今后10年内，中国国际经济法学界应着重对以下这样一些重大问题进行研究： 1.经济全球化与国家的经济主权原则的关系问题 这是一个关 系到在经济全球化条件下如何建立国际经济新秩序的重要理论问题。经济主权原则是20世纪60年代以来，经过广大发展中国家的努力和斗争，在联合国《各国经济权利和义务宪章》、《建立新的国际经济秩序宣言》和《行动纲领》等重要国际法律文件中确定的国际经济法基本原则。此项原则的基本涵义是各国有权自由选择并发展其政治、经济、社会及文化制度；每个国家对其境内的自然资源和经济活动，有制定法律进行管辖和处置的权力。它对广大发展中国家发展民族经济，维护政治独立地位，具有重要的意义，也是建立国际经济新秩序的一项基本原则。[4]（P71-82）但是，随着经济全球化的不断深化，这一传统的法律原则正面临着严峻的挑战。如前所述，乌拉圭回合谈判达成的一系列新的多边协议的贯彻落实，涉及到各成员国国内经济体制和政策的调整修改。例如，《与贸易有关的投资措施协议》的执行，要求成员国逐步取消国内外资法中有关当地成分要求、贸易平衡和外汇平衡以及出口比例要求等可能扭曲贸易关系的规定。《农产品协议》的实施，则要求成员国承诺削减对农产品出口的各种直接或间接的政策性补贴。[5]（P364，140）而且发达国家进一步主张，新一轮世界贸易谈判议题必须包括与各国国内经济政策和体制有关的问题，如贸易竞争与劳工标准问题；出口生产与环境保护问题；国际多边贸易原则与各国竞争政策的一致性问题等。传统的经济主权领域随着市场的开放，正受到全球经济一体化的不断侵蚀。西方的一些国际法学者认为，经济全球化发展的趋向，是民族国家界限的模糊和主权观念的淡化。[6]（P13，151）在这种形势下，如何坚持国家的经济主权原则？是否需要重新认识经济主权原则的涵义？如何协调处理维护国家经济主权与加强国际相互合作的关系？这些都是需要认真研究和解决的基本理论问题。 2.中国“入世”后如何充分有效地运用WTO的法律框架体制趋利避害，在发展国际经贸合作的同时维护国家经济安全的问题 WTO的多边贸易体制庞大复杂，在它目前所确立的基本法律原则框架下，还有许多具体的运作规则将随着国际法律实践的发展而逐步健全和完善。对WTO体制的研究是一个长期的任务。我们过去对“入世”利弊的分析，往往将两者割裂开来看待，其实利与弊是一个矛盾体的两个方面。关键在于我们应如何运用多边协议的有关原则规范，使其利的一面变成矛盾的主要方面，使弊的一面降到次要位置。以《服务贸易总协定》要求成员国开放其金融、证券市场为例，它既有利于中国今后大量吸收外国间接投资的资金，也带来了日后外资对国内银行和证券业的竞争和冲击，以及国际游资引发金融危机的风险。但如果我们能有效地利用市场准入和国民待遇的限制保留条款以及《GATS金融服务附录》中有关慎重措施的规定，就能在逐步放开国内金融服务市场的过程中，使外资的竞争、冲击和金融风险降到最低程度。为此需要充分地认识和研究WTO体制中有关发展中国家的特殊待遇条款和例外条款的运用，追踪分析WTO对有关贸易争端案件的处理，注意吸取有关国家在市场开放过程中的经验教训。 3.社会主义市场经济法制如何实现与国际经贸惯例和世界市场机制接轨的问题 这是一个内涵丰富的大课题，主要包括如何逐步实现对外资的国民待遇问题，外资企业法与内资企业法、内外两套企业所得税法制的并轨问题，国内证券市场的国际化发展问题等。这些问题的研究，一方面要立足中国的国情和改革开放的实际，正确认识国民待遇原则及其与鼓励、吸引外资的优惠政策的关系，考虑到符合国际惯例规范要求的公平自由竞争、市场秩序的建立和防范金融风险的政府宏观调控机制的必要性；另一方面则应重视对有关国家相关市场经济法律制度的研究，大胆吸收其中反映客观经济规律的科学内容和合理成分。 4.现代科技发展，尤其是信息技术革命引发的跨国经济法律问题 这类问题的产生，主要是由于传统的法律概念原则和规范难以调整和保护建立在现代信息技术基础上的经济关系和利益。例如，传统的商标权概念和反不正当竞争法适用于解决互联网上域名争端的困惑，现行所得法中的所得分类和来源地识别规则在跨国电子商务所得课税方面存在的适用问题。研究解决这方面法律问题的对策方案，要解放思想，随时跟踪科学技术的不断发展，注意运用新的技术手段处理技术法律问题。例如，在解决跨国电子商业利润的国际税收分配问题上，如果局限于从传统的物理存在的概念框架来寻找来源地国家对有关电子商务所得的课税依据，则难以找到公平合理地协调和解决居住国和来源地国税收权益分配问题的方案。因为各国现行税法上的营业机构、场所和履行地等概念用语，是在适应传统的商业活动方式下征税的需要和合理性而形成发展起来的，而跨国电子商务是在虚拟的电子空间市场中进行的。我们应该突破以非居民在境内有某种固定有形的物理存在作为承认来源地国行使征税权前提的传统观念束缚，寻求更能在网络数字经济条件下反映经济交易联系和营业实质的来源地课税连结标志，才能实现跨国电子商务所得的国际税收的合理分配。 中国的国际经济法学要在上述这样一些重大法律问题的研究方面实现突破性的进展，取得具有理论指导意义和实践参考价值的成果，必须善于运用正确的研究方法，尤其注意采用综合联系的方法、比较借鉴的方法和跨学科研究的方法。 我们之所以强调综合联系的研究方法，首先是由于国际经济法本身是一个由国际法和国内法、公法和私法以及实体法和程序法规范组成的综合的法律部门。[7]（P26）现代国际经济交往中的法律问题，往往涉及国际法和国内法关系、公法和私法关系的交叉渗透。其次，更为重要的是随着经济全球化的发展，各国国内经济政策和法律制度的国际影响增加，对国内经济法律制度的研究，需要联系有关的国际条约和经贸惯例；研究有关国际经济条约，也必须结合有关国家的国内法规范。因此，你们只有突破传统的法学分科界限的束缚，采用综合的研究方法，才能客观、全面地了解和认识错综复杂的国际经济法律问题，探索解决问题的对策。 在建立社会主义市场经济法制，实现与国际经贸惯例和世界市场机制接轨方面，比较研究的方法具有重要的作用。比较分析各国相关法律制度的异同，有助于我们借鉴国外先进的立法经验，健全和完善我国的经济法律制度；对有关国家立法和司法实践的考察研究，也有助于我们及时了解掌握其动态趋向可能对彼此间经贸交往产生的影响。在当今各种双边和多边性国际经贸条约空前发展的形势下，除了各国国内经济法律制度的比较外，还应重视对同类性质的双边和多边条约的比较研究，尤其是这些协定在缔约国的执行情况，从而对我国谈签和执行类似条约实践应采取的立场、原则和方法，提供有价值的意见。 国际经济法调整规范的对象是跨国的经济关系，研究国际经济法律问题必须结合对国际经济关系和跨国经济活动现象的分析。离开了法律赖以存在发展的社会经济关系基础，就法论法，就不可能掌握国际经济法的发展变化规律。在21世纪，国际经济法的发展将更多地受国际政治、经济、科技和文化等因素的影响。因此，我们必须采用法学与经济学、政治学等相关学科乃至自然科学相结合的跨学科的研究方法，发挥学科交叉渗透的优势，才能更好地揭示国际经济法律的本质和发展变化的规律，提出切实可行的解决有关法律问题的对策。 经济法学论文:经济法学方法论问题刍议 摘　要：经济法学的深入发展，需要通过创立有效的方法论，来解决传统法学方法论的非自足性问题；需要通过对不同方法类型的拣选与整合，以形成经济法学的方法体系和方法论共识，从而推动经济法学乃至整个法学研究的进步。 关键词：经济法学；方法论；方法类型；方法体系 “工欲善其事，必先利其器”，对于经济法学等新兴学科而言，研究方法尤为重要。事实上，经济法理论纷繁博大，千丝万缕，倘若妙法阙如，则经济法理论就会缺漏百出，凌乱难堪；惟有思虑得法，方能条分缕析，言之成理。 经济法之兴起，意在解决现代社会的诸多“复杂性问题”，由此使经济法学领域需要研究的问题亦较为特殊且复杂。经济与社会越发展，人们就越会认识到：如若研究范式依旧，学科的基本假设、基本范畴、基本共识缺失，研究方法老套，经济法研究就会裹足不前；如果整个学界不转变传统观念，不能从新视角、用新方法去展开研究，则经济法学便难有较大发展，整个法学研究之成熟与自足，亦遥遥无期。 要解决上述问题，迫切需要研究经济法学的方法论问题。但由于诸多原因，学界对该问题的研究尚微乎其微。为此，有必要先探讨经济法学方法论的一些基本问题，例如，经济法学是否需要创立自己的方法论？如果需要创立自己的方法论，则应当如何区分不同类型的方法，并作出适当的方法选择？众多不同类型的方法，如何形成方法体系？在创立方法论方面应当关注哪些问题，形成哪些共识？等等。下面就分别对上述问题展开研讨。 一、经济法学方法论的创立问题 自从英国硕儒培根首创“方法论”（methodology）这一术语以来，众多哲学家、科学家都加入了方法论的研讨①[1]（P15），并提出了许多著名的宏论，从而使方法论的内涵日益丰富，对于“方法论”一词也形成了多种不同理解。如或认为它是指科学研究的具体方法，因而与“方法”一词无异；或认为它是指关于方法的理论体系，等等。就一般的方法论研究而言，方法论通常被看作各种方法的综合以及关于方法的基本理论，它以方法为研究对象，是关于方法的规律性知识的体系。[2]（P8） 如果按照上述的一般理解，则经济法学方法论，就是研究经济法的各类方法的综合，就是关于经济法的研究方法的基本理论，其核心问题仍然是经济法学的研究方法。对于经济法的研究方法，过去探讨甚微，而一个学科是否有自己的研究方法，有无自己的关于研究方法的理论，正是该学科成熟与否的重要标志。因此，无论是从方法论的积极功能出发，还是从学科的自身完善出发，经济法学界都有必要着力研究方法论问题。 从研究基础来看，目前关于法学方法论的著述已有一些②[3][4]，这些著述对于经济法学研究也会有一定的借鉴价值。但从总体上看，由于法学独有的研究方法十分有限，法学方法论的总体研究非常不足，从而会体现出突出的“非自足性”。此外，法学方法论既存的有限研究，对于传统法学研究也许较为适合，但对于具有现代性特征的经济法学研究，却不敷其用。事实上，传统法学理论，并没有提供多种有效的研究方法③，对于方法的研究，则更加不足。因此，即使是传统法学，其方法论也需不断完善，尤其应随着相关学科成果的不断出新而不断调适。 法学研究的沉闷和僵化，可谓由来已久，需要通过范式的有效转换，不断注入清风与活力，使其欣欣向荣。如果说相对成熟的传统法学尚且需要转换研究范式、更新研究方法的话，那么，新兴的尚未成熟的经济法学，就更需要结合自己的特点，不断吸纳新鲜的方法。在研究方法上要吐故纳新，应是殆无异议，但纳新亦不能随心所欲，而必须在对本学科有一定把握的基础上，有所取舍，这就涉及到方法的“借用”与“选择”问题。经济法学的研究，究竟应选择什么样的方法，或者在没有现成可用的方法的情况下，应当如何建立自己的方法体系，如何形成自己的方法论，这首先就是需要面对的一个重大选择。 从研究的风险系数来看，依赖既有的方法，可能是找到了无忧的“高枕”。但是，传统法学既有的方法，本身尚在完善之中，与现代气息浓郁的经济法学似乎也并不完全匹配。尽管传统的法学研究也开始注意到相关学科的方法，如社会学的方法等，但借鉴力度似乎仍然不够，欲套用于经济法学上的一些问题，则更是咫尺天涯。既然传统法学没有给经济法学留下完全适合的方法论遗产，那就需要经济法学者另辟蹊径，创立自己的方法论，以解决法学方法论的非自足性问题。虽然这需要披荆斩棘、披星戴月、披肝沥胆，甚至要甘受垢詈，但若能偶有所得，则不仅是对法学方法论的贡献，而且其影响还会更为广远，泽被后学。因此，在方法论上，经济法学界应当本着创新的精神，选择创立更加适合于自己的方法论。 要创立适合于本学科的方法论，弥补研究方法的不足，就需要明确创立方法论的资源从何处来。 从总体上说，方法论的资源，主要来源于两方面，一是法学方法论，一是非法学方法论④。[5]对于法学方法论，经济法学研究应当根据情况，有选择地“或扬或弃”；对于非法学方法论，则要根据经济法自身的特点，按照“最密切联系”的原则，确定其取舍的“准据”。由于上述两个方面的资源，都离不开共同的、一般性的方法论，因而在经济法学方法论的创立上，有必要对“一般方法论”给予更多的关注。 所谓一般方法论，也称科学方法论，是有关各类科学研究的一般方法的理论，是关于科学研究活动的程序、途径、手段、模式及其规则的理论体系。科学方法论不仅包括研究方法，更包括对这些方法及其相互关系的解释、说明和完善等。作为各类科学研究共通的方法论，它不仅适用于自然科学，而且也适用于社会科学的研究，当然同样也应适用于经济法的研究。这是在学界创立经济法学方法论时不应忽视的一个重要问题。 要创立和发展经济法学的方法论，首先需要明确经济法学可以适用的基本研究方法，在此基础上，才能解释各类基本研究方法之间的联系，说明各类研究方法的价值。为此，下面有必要先探讨各类方法的一般分类，进而提出经济法学的基本研究方法，从而为经济法学方法论的创立和形成奠定基础。 二、方法的类型及其选择 由于方法论是关于方法的理论体系，因此，要研究经济法学的方法论问题，不仅需要明确是否应创立自身的方法论问题，以及如何利用已有的方法论资源的问题，而且还应对不同类型的方法作出选择。而要选择不同的方法，就必须首先明确一系列问题，如何谓方法，方法包含哪些类型，有哪些方法在经济法研究中是可用的，可用的依据是什么，等等。 尽管对习见习闻的“方法”一词并无统一的定义，但一般都认为方法是指为实现一定的目的而采取一定的步骤、手段或选取一定的途径、工具等。⑤[2]（P3）对于方法的重要性，人们已经有了越来越多的深刻认识。事实上，现代科学的发展和突破，在很大程度上就是取决于方法。没有方法上的创新，就无法对当代的“复杂性问题”有更深入的研究。许多著名思想家、科学家的成功实践和著名论断，以及民间谚语等，都已经很好地说明了这个问题。 方法是重要的，但在不同领域所适用的方法不可能都完全相同，解决不同的问题，需要用最合适的方法、最有效的“招数”，因而需要对各种方法进行类型划分，以便于人们选择和取舍，从而能够针对不同的问题，根据不同的需要，运用不同类型的方法。而研究不同的方法类型及其所构成的方法 体系，同样也是方法论研究的重要内容。 事实上，对于方法的类型，就像对“方法”一词一样，人们的看法始终未尽一致。特别是由于分类标准不同，立基领域不同，以及思想侧重的不同，人们对于方法类型的划分也不相同（其实，分类本身就是一种方法，尤其是一种重要的研究方法）。从方法体系的构成来看，人们通常对方法做以下几种重要分类： 其一，根据适用的学科门类，分为自然科学方法、社会科学方法、人文科学方法等（这取决于人们对于学科门类的具体划分）。其中，自然科学方法又包括数学方法、物理学方法、生物学方法等；社会科学方法又包括经济学方法、社会学方法、政治学方法、法学方法等。如果再作出人文科学方法的划分的话，则还包括语言学方法、历史学方法等。可见，从大的学科门类上说，相关的方法还是很多的。这种分类方法也是人们通常探讨较多的。 其二，按照人类把握精神世界的不同方式，可以分为哲学的方法、科学的方法（包括自然科学、社会科学、思维科学等）、艺术的方法、宗教的方法等。其中，哲学的方法和科学的方法，对于进行具体的相关学科的研究往往更加重要。而艺术的方法和宗教的方法，在某些情况下往往有特殊的意义。 其三，按照人类与世界的关系，可以分为认识世界的方法和改造世界的方法。其中，认识世界的方法尤其具有指导意义。从广义上说，认识世界的方法还可以包括表述世界的方法和评价世界的方法。此外，由于认识世界的目的是为了更好地改造世界，因此，改造世界的方法对现实有着直接的重要意义。 以上只是列举了通常人们比较重视的几种有关方法的分类，除此以外，还有多种方法分类，如定量方法与定性方法；实证的方法与规范的方法；认识规律的方法和运用规律的方法，等等。方法分类的多样化，反映了方法的多样性和复杂性，也反映了认识的非至上性。 对于上述难以把握的多种分类，也有学者尝试按照方法应用范围的大小和抽象程度的高低，把方法分为哲学方法、一般科学方法、专门科学方法。[2]（P45，48-50）这种分类实际上是把方法分为哲学方法和科学方法两大类，进而又把科学方法分为一般科学方法和专门科学方法，以确定各类科学研究共同适用的方法，以及在某些专门科学上具体适用的方法。从总体上说，这种分类方法是有其积极的意义的，因而有必要对其再做分层说明。 第一，哲学方法。它包括主观与客观相统一的方法、矛盾分析方法、因果关系分析方法等。其中的许多方法对于经济法研究有直接的指导意义。例如，矛盾分析方法中所包含的“一分为二”的思想和方法、具体问题具体分析的方法等，对于理解经济法学上的“二元结构”假设⑥[6]、对于研究经济法领域的许多理论和实践问题，都很有指导意义。事实上，哲学方法在法学等各类学科研究中的应用都是非常广泛的。 第二，一般科学方法。此类方法比哲学方法低一个层次，主要包括逻辑方法、经验方法、横断学科方法等。对于这些方法在法学研究上的应用，有必要单独作一点说明。 逻辑方法包括比较方法、分类方法、类比方法、证明与反驳方法、归纳与演绎相结合的方法、分析与综合相结合的方法、历史与逻辑相统一的方法等等。这些方法人们普遍较熟，因而在社会科学中，特别是在法学研究中，已经有了广泛应用。在经济法学研究上，上述的逻辑方法也基本上都有应用。 经验方法包括观察方法、实验方法、调查方法、统计方法⑦，以及通过假设、悖论来形成理论的方法等。这些方法特别是调查方法和统计方法在经济学、社会学等社会科学中已经有了越来越多的应用，但是，从总体上看，它们在法学研究上的应用还不够普遍。这与法学学科本身的特点有关，尤其与传统法学研究中更多地强调对“具有稳定性的法律”的注释等有关。在经济法领域，随着相关具体研究方法，如法律经济学、法律社会学方法的引入，诸如统计方法、调查方法等方法应当会有更多的应用。 横断学科的方法，包括系统论、控制论、信息论这“老三论”所提供的分析方法，也包括耗散结构论、协调论等“新三论”所提供的方法等。这些方法在社会科学研究中已有一定的应用，如系统论方法在社会学、政治学的研究中都已经取得了一定的成果，信息论的方法在经济学等方面的研究也取得了一定的成果。在法学研究中，横断学科的方法尽管已引起了人们的注意，但是深入的研究还比较少见。因此，横断学科的许多方法在法学研究上还有很广阔的适用空间，它们更有助于解决“复杂性问题”，因而对于经济法上的各类“复杂性问题”。 第三，专门科学方法。即在某些具体学科领域所运用的方法，如语言学方法、考古学方法、力学分析方法、经济分析方法、政策分析方法、社会分析方法，等等。这些方法，有的对于某些领域的法学研究恰恰有重要价值。如语言学方法对于法律解释的研究，考古学方法对于法律史等方面的研究，力学分析方法对法律主体的权力配置的研究，经济分析方法对于法律主体的成本与收益、权利配置和保护等方面的研究⑧，都颇具重要价值。 其实，上述的哲学方法和科学方法，是在把哲学与科学做二元划分的情况下的一种分类方法。无论是哪类方法，从分析的起点和关注的利益来看，还可以分为两类，即整体主义方法和个体主义方法。其中，整体主义方法强调整体的价值，特别是整体对部分的影响，认为整体本身是存在自身的目标的，“整体要大于部分之和”。基于整体主义的方法，看问题要从整体出发，要认识到整体对局部的重要影响力，因此在社会科学中，要看到国家对国民、社会对个人的重要作用。⑨个体主义方法则强调要从独立的个体出发，认为只有个体才有自身的目标和价值追求，强调个体对于整体的巨大影响。⑩ 以上只是试图简略地厘清各种不同类型的方法，并对其在法学研究中的应用略做盘点。从总体上看，各类方法无论其层次高低或适用广狭，多可以依据法学发展需要，依据经济法学的发展水平，而借用到相关问题的研究之中。如前所述，由于一般科学方法对于各类科学研究都有普遍性的指导意义和适用价值，因而恰恰是在构建经济法方法论方面应当利用的重要资源。面对上述如此众多的方法，关键是如何作出选择和取舍，并对相关方法予以整合。 如前所述，在上述方法中，有些共通的方法，如哲学方法、一般科学方法中的逻辑方法等，无论是法学还是其他社会科学，无论是经济法学还是其他部门法学，都不可或缺，而且事实上也一直都是基本的研究方法，因而它们应是经济法学方法体系中的重要组成部分。 但是，属于一般科学方法的经验方法、横断学科方法，在整个法学中的应用都还相对不够，在发蒙未久的经济法学中，更是罕见其用。特别是经验方法中的通过假设而形成理论的方法，以及横断学科中的系统论等方法，几被冷落，而它们对于新兴而复杂的经济法研究，恰恰确当而重要。因此，如若在经济法学的方法体系中将其遗漏，则不免有遗珠之憾。此外，专门科学方法中的一些方法，应视其与经济法研究的联系是否密切而作出选择。例如，经济法作为调整特定经济关系的法，与经济 生活联系至为密切，因此，经济分析方法自有其用武之地。 此外，由于经济法的宗旨中不仅包含经济目标，而且也包含着社会目标，其有效调整会间接地促进社会问题的解决，因此，经济法的研究同样应当用社会分析的方法，特别是社会学提供的一些有价值的具体分析方法。至于其他学科的一些具体方法，也都应依经济法研究的具体情况而作出选择。 可见，要构筑经济法学自己的方法体系，需要选择适合于经济法研究的特定方法；而要选择特定的方法，就需要在经济法研究与其他法学研究乃至社会科学研究所通用的哲学方法和逻辑方法等共通性方法的基础上，寻找某些有自己特色的研究方法，包括某些经验方法和横断学科等提供的一般科学方法，特别是专门科学方法，这样才可能在此基础上，构筑经济法学自己的方法体系，形成其独特的方法论。 三、方法体系与方法论的形成 前面分别探讨了是否应当建立经济法学的方法论、方法的类型及其选择等问题，这是构建经济法学的方法体系、创立经济法学方法论的重要铺垫。 从方法体系的角度来看，经济法研究中所能够适用的方法并非固定不易，其方法体系恰恰是开放的。如前所述，经济法问题属于“复杂性问题”，对于复杂性问题必须从多个层面、多个视角去透视，所运用的方法自然也应当是多元化的。这样才能对复杂的经济法系统有较为清晰、全面的认识，才不至于“盲人摸象”。 如果把经济法系统作为整个法律系统中的一个特殊系统去进行研究，则应看到，有些方法对经济法和其他部门法研究都是适用的，这些方法可以称为“一般性方法”，如哲学方法、一般科学方法中的逻辑方法、横断学科方法（如系统方法（11）[7]）、经验方法（特别是调查方法、统计方法），等等。此外，还有一些是在经济法研究中必须运用的、或称更有特色的方法，如广义的法律经济学方法、法律社会学方法，其中包括交易成本理论、公共选择理论、理性预期理论、博弈论、公共物品理论等所提供的各类分析方法，它们属于“专门性方法”，其有效运用，能够更好地有针对性地解决经济法所涉及到的经济、社会、政治、文化等各个方面的问题，从而能够使相关的研究更加深入。 以上各类方法，共同构成了经济法学的方法体系。在该方法体系内部，一般性方法和专门性方法应当和谐共存，基本方法和特别方法应当相得益彰，以共同发挥其重要作用，体现其应有价值。而各类方法协调互补、内在和谐的方法体系的形成，则有利于经济法学方法论的有效确立和研究。（12）[7]（P109） 经济法学方法论，作为以上述各类方法为研究对象的理论体系，应依循何种线索进行深入研究，可能是一个见仁见智的问题。从前述有关方法论的基本问题的分析来看，经济法学方法论的研究应关注以下线索和基本内容：基本假设—基本方法—方法体系—方法整合—方法创新。 依循上述线索，从经济法研究自身的特点出发，应当提出和确定经济法学的基本假设，从而界定经济法研究的基本框架、前提、基础和视角；从基本假设出发，探寻经济法学上的基本研究方法，特别是在经济法学上具有特殊适用意义的，或更有独特价值的研究方法，它们对于经济法研究具有更广泛的适用价值；从基本方法出发，应当再探讨经济法学研究所适用的各类方法，以及这些方法所构成的方法体系，这些方法包括各个法学分支学科普遍适用的研究方法，以及在经济法研究上具有特殊意义的经济法学的基本研究方法；在方法体系之上，还应按照方法论上的一般原则，对上述方法体系中的各类方法之间的内在关联加以明确，以通过其有机整合，找到对经济法研究更有价值的一些研究方法，实现方法创新。而依循上述线索所进行的研究，也就形成了经济法学方法论的基本内容。 在研究经济法学方法论的过程中，不仅应当探讨基本假设、基本方法、方法体系等问题，而且还应当对方法整合问题进行深入研究。事实上，方法整合恰恰是经济法学方法论中的重要内容，在纷纭复杂的各类方法中，如何发现其内在联系，如何对相关的方法进行整合归类，或使其融为一体，以形成新的方法，这既是方法整合的重要目标，也是方法论研究的重要价值，同时，对于重构经济法理论，推进经济法研究，也更有意义。 除了前面探讨的经济法学方法论的一些基本问题以外，在研究或确立经济法学方法论的过程中，还应当注意以下共识性问题： 1 方法体系的开放性。即经济法研究的方法体系，应当具有开放性。随着人们认识的不断深化，特别是随着方法的不断创新，经济法学的研究方法自然也会不断得到更新。与此同时，由于作为经济法学研究对象的经济法系统十分复杂，对于这样的复杂系统，无论某种方法多么重要，也不可能“放之四海而皆准”，必须要采取多种不同的方法进行研究，因而经济法的研究方法必然要体现出一种多元化的趋势。而这种多元化，与对经济法的多维度、多视角的认识是密切相关的。方法体系的开放性与方法的多元化是内在一致的。 2 研究方法的综合性。即尽管研究方法可以是多元化的，但从现代的发展需要和经济法自身的系统协调来说，不仅要强调对具体问题的分析，而且还要强调对相关问题的综合，因而不仅要强调具体的分析方法，而且同样也要强调方法的综合性、系统化，使方法得到整合，使具有综合性的方法能够得到应用。为此，不仅要注意一个个具体方法的应用，还要注意经济法研究方法的系统化。可见，研究者仅会运用一种方法、仅会单兵作战是不够的，还要同时学会综合运用多种方法，学会协同作战，这样才有可能取得更高层次的研究成果。关注研究方法的综合性，也就是强调方法的系统化。 3 研究方法的协调性。强调方法的系统化，进而言之，就是要强调方法的协调性。事实上，事物之间是普遍联系的，经济法所调整的社会关系也是普遍联系的，与其他部门法所调整的社会关系也是普遍联系的。因此，在经济法研究过程中，对于研究各类不同事实的方法，尤其应注意其协调性，从而更好地发现事实与事实、方法与方法之间的内在联系，探索相关领域的一般规律，以更好地完善经济法制度和经济法理论。 基于上述要求和共识，要建立和完善经济法的方法体系，整合相关的诸多方法，从方法论的角度说，应当注意各类方法所解决的各类问题之间的内在联系，进而发现各类方法之间的内在联系，在此基础上，才可以提炼出经济法上有特殊价值的重要研究方法，才可以更好地确立经济法学的方法体系。 上述共识说明，经济法学方法论的研究，尤其应当在保持方法体系的开放性的基础上，关注如何对各类方法有效地进行综合、协调，尤其强调在经济法研究上要综合适用相关学科所提供的重要方法。这可以从相关学科的研究方法的借鉴中来得到说明。 例如，经济法研究中涉及很多经济问题，因而自然要吸收在经济学上比较成功的一些方法，特别是个体主义的方法；同时，经济法学又要研究许多宏观问题，因而一些整体主义的方法（如系统的方法等）也要关注。此外，经济法与经济政策有密切的关系，因而需要注意政治学的方法（如政策分析的方法（13）[8]）；同时，经济法又有一定的社会性，在其宗旨中包含一定的社会目标，因而有些问题的研究又会与社会学相关。所以，在研究方面，需要综合各类方法。在当今综合的时代，对于综合性问题、复杂性问题，不能指望用单一的传统法学的研究方法去解决。事实上，经济法领域的问题，是综合了经济的、社会的、政治的、法律的等各个层面的问题，是典型的“复杂性问题”，它牵涉的领域比其他传统部门法都要广阔，直接关系到国计民生，关系到国家和民族的未来，因此，就必须用综合性的方法，必须通过多个视角、多个层面的分析，从不同的路径入手，惟此才有可能取得较为全面的认识，才能避免主观臆断和盲人摸象。 中国的经济被认为是世界经济发展中的一个奇迹，与此相关的经济法在中国经济发展的过程中也起到了一定的作用，尽管它还有许多不完善之处，但其产生和发展过程中所遇到的问题，同中国改革的征途上所遇到的问题和挫折都是一样的，同时，面临的也都是“前进中”的挫折。经济学家在着重解释中国的经济奇迹，并认为解释成功就极有可能获取诺贝尔奖；与此相应，中国的经济法学者，也应对中国经济法本身做一个很好的解释和说明， 同样也应为世界法学的发展作出自己的贡献，创造出世界法学发展中的一个奇迹。而要很好地解释经济法问题，至关重要的，还是如何找到恰切的方法，不断有效地进行方法创新。 四、结　论 鉴于经济法学方法论问题研究不足的现状，本文着重探讨了该领域的几个基本问题。首先，通过分析法学方法论的非自足性，以及经济法问题的特殊性，指出创立经济法学方法论的必要性；通过分析可借鉴的方法论资源，从一个侧面强调创立经济法学方法论的可行性。其次，探讨了方法的类型以及经济法学研究对不同类型方法的选择问题，透过方法的类型划分，来说明方法体系的内在构成，以及各类方法适用范围的局限性，从而说明在经济法研究方法上应有所侧重和取舍。最后，在前面的探讨的基础上，提出方法体系以及方法论形成的问题，强调尤其应当注意方法体系的开放性、综合性和协调性，并认为这是在方法论研究方面应有的共识，这也是对最初的关于经济法学方法论的宏观思考的回应。 从总体上看，在经济法学乃至整个法学研究领域，对于方法论的探讨仍然是很不够的，特别是对于经济法学之类的新兴学科的方法论探讨，就更是几乎尚付阙如。这可能是由于经济法制度和经济法研究本身尚不够成熟，同时，对于方法或方法论之类问题的研究本来就存在难度和风险，因而鲜有人涉足。但是，由于方法论的研究是一个学科是否相对成熟和完善的重要标志之一，因而随着经济法理论的发展，这些“吃西红柿”（而不是“吃螃蟹”，两者含义近似，但后者成本较高）之类的事也必须有人去做。像西红柿对人类的营养价值一样，经济法学方法论问题的研究，对于经济法理论发展的巨大“营养价值”，同样不应忽视，但尝试长期仅供观赏的“方法之果”的风险也确实存在。如何使研究方法真正能够进入实用，真正能够造福于人们的普遍研究，如何不断对其进行“品种改良”或整合，对于那些缺少“维他命”的新生儿（如经济法学、社会法学等）的成长来说，确实很有必要。 如前所述，经济法研究之所以需要有自己的方法论，在很大程度上是因为传统法学的方法论是不够用的。对于方法论的形成及其研究，本文提出了一个基本线索：基本假设—基本方法—方法体系—方法整合—方法创新，在依循这一路径进行研究的过程中，不仅可能形成经济法学自己的方法论，而且也可能找到一系列不断创新的、更为有效的经济法研究方法。从总体上说，在经济法研究过程中，应注意整体主义方法与个体主义方法的兼顾，从不同视角、不同层面、不同领域来研究经济法，体现经济、社会、政治、法律的结合，体现应对“复杂性问题”的不同思考路径，体现不同路径在方向上的殊途同归，这样才能实现方法体系的内在和谐，才可能不断取得较为正确的认识。 如同一般的科学方法论的研究一样，仅看到某个学科的方法论还是不够的，还应当强调方法论的共性。因此，基于共同基础的方法，同样在经济法的研究上也是可以适用的；各个学科的发展，也都是基于这样的路径来展开的。在传统的法学方法之外，引进经济学、社会学、政治学等相关学科的方法，有助于更好地解释和说明经济法上的问题。其实，经济法作为新兴的现代法，其研究仅靠传统的法学思维是非常不够的，有时甚至会产生错误的认识，因此，其方法论的更新不仅很有必要，而且对于整个法学方法论的发展也是一个贡献。 本文只是对经济法学方法论基本问题的非常初步的探讨，对于各类重要的具体方法，特别是容易被忽视的具体方法，还需要作具体的、专门的探讨。由于经济法研究方面可能涉及到的具体问题还有很多，因而还需要做一些遴选。基于经济法学的基本假设的重要性，基于横断学科方法对于经济法研究的必要性，还应当探讨经济法学的基本假设问题，以及由基本假设提出的一系列方法。[9]考虑到整体主义方法与个体主义方法的兼顾，不仅应当探讨总体上的、宏观上的方法，如系统分析方法、政策分析方法，而且还应当探讨相对具体的、微观上的方法，如博弈分析方法、本益分析方法，等等。对于这些在经济法研究方面较有代表性的方法，都需要作具体的探讨。这些方法是层层递进的，相互之间有着密切的关联，从而有助于形成经济法学的方法体系。 在具体的探讨中，如果运用前述方法体系中的相关方法，来研究经济法理论上的一些重要问题，特别是本体论、价值论、规范论、运行论、范畴论、发生论等各个方面的问题，则可能使问题的讨论更为深入。这也是整个学界的重要任务。 经济法学论文:经济法学体系理论问题的探讨 1 关于经济法基础理论的完善 1.1 经济法基础理论的问题 目前主流的经济法学理论是国家干预(调制、调节)说,在经济法理论和教材编写方面主要从“市场失灵”因此需要“国家干预”的必要性的经济学假设上,①这种理论往往忽视了市场主体经济自由权在经济法研究和教学中的应有价值,将整个经济法学简化为“国家干预法学”。②可是我国经济法产生于公有制基础上的计划经济向市场经济转型阶段。与西方发达国家所面临的“市场失灵”不同,我们的问题主要可能是“政府失灵”,原来是政府完全取消市场,现在的问题是市场发育不全,市场在配置资源中的基础性作用还没有得到真正的释放,政府介入市场太深。而公权力肆意侵犯私权利,是现实中国法治面临的主要问题。如果经济法单纯强调国家干预的理论和体系,就容易为那些在改革的过程中原有体制的既得利益者利用“国家干预”来为自己的既得利益寻找借口,从而可能导致经济法理论和教学不能很好地为我国经济改革和宪政建设服务,同时也使经济法学理论有脱离自由的法律的倾向。 1.2 经济法基础理论应当讨论经济法与宪法的关系, 增加经济自由权的相关内容 目前国内流行的法学专业经济法学教材,一般会讨论经济法与民法、行政法等相邻部门法的关系,但大都不讨论经济法与宪法的关系,这是一个理论上的缺憾。经济法的一个方面常常表现为政府为公共利益而限制市场主体的经济自由权而干预经济,而宪法则是为了保护自由而限制法律的限制。③如何依法保护经济自由权,防止政府干预经济权力的滥用,实现对经济“适度”的干预,是一个经济宪法问题,它应当属于经济法的另一个方面。一个以宪政、法治为导向的转轨经济法理论,应当将经济自由权的保护作为政府干预经济的前提条件。经济自由权主要包括:④第一、财产权。财产权是不让他人使用一项资产的权利,以及使用、向他人出租或者出售该资产的权利,因此财产权是一个权利束:拥有一项资产并持有它(消极运用),将它用于交易或让他人暂时使用某些方面(积极运用)。⑤确认财产权是划定一个保护我们免受压迫的私人领域的第一步,私有财产是自由的基本要素,是不可剥夺的天赋的自然权利。⑥对私有财产权的承认是阻止或者防止国家政府强制与专断的基本条件。第二、竞争自由权。即个体享有依法公平的争取市场交易机会的自由权;第三、职业自由权,即个体有依法选择职业和结束职业的自由权利;第四、营业自由权,即个体有根据自己的意愿设立并经营企业或者从事合法的自由职业的自由,也有拒绝违背自己意愿设立并经营企业或者拒绝从事自己不愿意的个体职业的自由。第五、迁徙自由权,是指公民享有选择居住地的自由。第六、(经济)结社自由权,即公民具有发起设立或者加入各种合法的经济性社团、行会、协会的自由,也有拒绝加入自己不愿意加入的社团、行会、协会的自由。 我国《宪法》没有关于经济权利的直接规定,应当说我国《宪法》是承认和保护经济自由权的。首先,《宪法》第15条规定:“国家实行社会主义市场经济”。而只要是实行市场经济,就必须承认最低程度的经济自由权。《宪法》第33条第3款规定:“国家尊重和保障人权”,这里的人权当然包括经济自由权。其次,2004年修订的《宪法》在第13条规定:“公民的合法的私有财产不受侵犯。国家依照法律规定保护公民的私有财产权和继承权。国家为了公共利益的需要,可以依照法律规定对公民的私有财产实行征收或者征用并给予补偿。”对公、私财产权平等保护提供了明确的宪法依据。再次,我国现行《宪法》一系列关于公民基本权利的规定都部分涉及了经济自由权。例如,《宪法》第42条关于劳动权的规定,其实也部分承认了经济自由权,因为劳动权属于职业自由权。最后,我国政府正式签署《经济、社会及文化权利国际公约》、《公民权利和政治权利公约》规定的基本人权,当然包括经济自由权。只不过在实际中,由于各种原因,一些下位阶的经济法律、法规、政策对公民经济自由权反倒做了许多限制,实际上部分剥夺了个体的经济自由权,因此经济法学基础理论应当强调保护宪法赋予公民的经济自由权,以划清其与经济行政权的法律界限。 2 维护自由、公平竞争秩序的竞争法应当是经济法的核心 2.1 竞争法在我国现行经济法学中的地位 目前我国比较权威的经济法教材和论着一般有如下特点:第一、内容庞杂、所论范围广泛,体现了我国政府现阶段对经济介入范围较广、较深的现状。第二、大多没有突出竞争法的核心地位。即使一些教材设专编对竞争法进行了论述,也仅仅把它与宏观调控法、市场监管法等法律制度并列,而没有突出其核心地位。也就是说,现行的经济法学体系理论和教材缺乏体系的核心统帅,体系内部各部分关系不清,不能为进一步的市场经济和政治改革提供理论支持,没有充分反映经济法治和宪政的精神。 2.2 应当确立竞争法在经济法中的核心地位 2.2.1 市场竞争是一个发现的过程,经济法本质上是关于国家经济秩序的法 竞争是一个发现过程,它是市场中买方和卖方间相互交 往的演化性过程。购买者们竞相获取涉及购买的知识,供给者们则努力发现、获取产品制造或销售的相关知识,促使产品创新和工艺创新,竞争的全过程会对寻找和试验新知识的行为造成很强的激励。因为竞争者们冒险投入了自己的私人财产,并要对他们的行动和错误负责。⑦从整个经济系统的角度看,竞争性运用的产权有很多益处:第一,竞争推动人们发现有价值的知识和信息,推动经济增长。第二,竞争能够抑制经济权势。竞争一次又一次地向财产所有者发起挑战,在竞争过程中没有一种社会经济地位是不可挑战的。第三,充分的竞争有一定程度上有利于分配的公平,第四,充分的竞争其实是买方、卖方争取交易机会的自由,从而总体上促进了自由。第五,竞争有益于经济安全。竞争经济能够更好地吸收外部冲击,靠自发灵活的价格和数量反映使商业周期变得平稳。因此竞争应当得到经济法的促进和保护。经济法本质上 是关于国家经济秩序的法律。在市场中,经济主体行为是通过市场价格进行协调的,而市场价格又是在竞争和企业自由地参与市场交易的条件下产生的,因此,保护竞争就是市场经济秩序中不可或缺的制度追求,从而也使得竞争法无可争辩地成为经济法的核心。⑧ 从国际比较的角度看,德国着名经济法专家沃尔冈·费肯杰着的《经济法》(第二卷)中,⑨除了总论部分对基本概念和经济宪法问题进行论述外,他把经济法分为:(1)一般经济法,包括:经济人法(即经济法的主体);德国竞争秩序(是核心重点内容);德国经济财产法。(2)特别经济法,包括:在德国经济法中的总体调整;在德国经济法中的个体调整。一般经济法主要是有关在市场经济中的竞争和财产所有之类的法律。特殊经济法与市场干预有关,涉及到超越了市场自我调控的经济调控,一些人称之为计划或指导。显然在该着作里竞争法是作为经济法学的核心的。由日本着名经济法学家丹宗昭信、尹从宽所着的《经济法总论》,将经济法定义为在市场机制下建立的经济政策立法体系,它的核心是维持市场竞争秩序,即国家对自由竞争的限制(市场支配)和阻碍公平竞争(不公平竞争)行为进行规制的法律。⑩韩国的权五乘教授所着的《韩国经济法》,强调反垄断法是经济法的核心。 2.2.2 我国应当以竞争法为核心构建经济法体系 我国经济法理论与其他国家的明显差异,固然有其客观原因,譬如,我国当前的经济是由计划经济向市场经济转轨的经济,现行经济体制脱胎于高度集中的计划经济体制,在经济改革快速推进的同时,政治改革又处于严重滞后状态,政府职能没有根本转变,权力仍然过多地留在经济领域,国家对经济的控制仍然过多,从发生作用的范围和深度看,行政垄断远比经济性限制竞争严重得多。但这些特殊国情丝毫不能影响竞争法的核心地位,相反恰恰说明竞争法在我国应当成为经济法的核心。我国的《反垄断法》是关于市场竞争的基本法律规则,该法不仅规范经济垄断行为,而且规范行政垄断行为,对深化竞争性经济体制改革和民主化政治体制改革都有重要的意义,它应当是我国经济法的核心。但该法目前仍然没有发挥应有的经济法龙头作用,经济法学界应当把竞争法作为经济法的核心来重构经济法理论体系,我国将来的经济法学体系,应当设一编竞争法,放在基础理论之后,使维护自由公平竞争秩序的竞争法处于一般经济法的核心地位。对于不能完全适用竞争法而又与竞争法有一定联系的经济规制和监管法,也可以单独设专编,使其处于从属的特别经济法的地位。 3 宏观调控法的地位 3.1 宏观调控的含义 宏观调控主要是指利用货币政策与财政政策对经济总体的调控。目的在于克服“市场失灵”,宏观调控的总目标是通过促进总需求和总供给的基本平衡,使现有资源得到较为充分的利用,实现经济平稳持续的增长,这也就是凯恩斯所说的实现“充分就业”的均衡。财政政策手段采取的具体形式有:增加对商品和服务的购买力(例如,公共工程),或者增加转移支付(例如,扩大社会保障福利或失业补贴),或者减税。货币政策指中央银行为实现既定的经济目标(稳定物价,促进经济增长,实现充分就业和平衡国际收支)运用各种工具(如公开市场操作、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策等)调节货币供给和利率,进而影响宏观经济的方针和措施的总合。这一学派的政策要点是,“百姓不买政府买,消费不买投资买”。我国经济实际中存在借宏观调控调控之名行计划经济之实的现象,已经引起了一些学者的注意。 3.2 宏观调控法在经济法学体系中的地位 1993年的宪法修正案作出“完善宏观调控”的明文规定后,宏观调控成为了使用频率越来越高的概念,宏观调控法的称谓是我国的特产,我国经济法中的宏观调控法主要是指金融法(特别是中国人民银行法)、财政预算法、税法等。宏观调控法在经济法学体系中的地位主要取决于它与竞争法的关系。有学者认为宏观调控法是我国经济法的核心。主要理由为:第一,我国实际生活中宏观调控手段作用较多,影响较大。第二,现代经济中金融、财政税收处于极其重要的地位,因此,宏观调控法自然处于经济法学的核心地位。也有学者认为在经济法学中宏观调控法是和竞争法处于平等重要的法律地位。笔者认为,与竞争法相比宏观调控法应当处于辅助的地位。这是因为: (1)竞争作为一种动力机制在制度和秩序的构成和演变过程中处于核心地位。德国的市场秩序政策是比较成功的秩序政策,其理论基础是自由秩序主义理论。该理论对公共政策的基本建议是要分清两种做法:①使保护性职能成为政府的重点,尤其是培养和建立各种有益于竞争性系统的制度已达到保护目的;②干预具体的经济性、社会性过程和后果。该理论认为前者优于后者。政府应当专注于用其强制权力促进和保护作为共享品的竞争。他们对凯恩斯主义者主张用预算政策和货币政策来抵消总需求摆动的政策持批评态度。他们担心,刺激经济发展的政府投资和对总需求的操纵会逐步地腐蚀市场信号机制,改变市场主体的行为模式。 (2)宏观调控的主要手段货币政策和财政政策手段,本质上是一种“拆东墙、补西墙”的做法,主要是通过间接的手段,解决短期的经济波动问题,而不重点解决经济的长期发展问题,它应当是为市场竞争机制正常发挥作用服务,而不应当干扰市场竞争。 (3)宏观调控法主要应当是为竞争秩序的形成和维护服务的控权法、程序法。我国现实中竞争法的作用没有充分发挥,而所谓宏观调控手段用得较多(其实许多是较少法律约束的行政手段),这与我国市场经济秩序不完善,政府职能没有完全转变,政府权力过多留在市场领域有关。与西方国家经济法先有竞争法不同,我国脱胎于计划经济体制,存在着政府控制经济的惯性,即所谓“路径依赖”, 因此我国经济法是先有宏观调控法。实际中宏观调控的概念往往被滥用,许多政府用行政权力直接干预、甚至操纵经济的方法都称为宏观调控,存在不受控制的调控权侵犯经济自由权的现象。随着市场化、法治化制度改革的深化,宏观调控法将主要是与竞争法相配合,为维护竞争秩序服务的控权法、程序法。 经济法学论文:社会法学研究应当吸取经济法学研究的教训 「内容提要经济法学与社会法学的研究对象和研究方法都具有交叉性和相通性。我国经济法学的研究实践表明，研究范围的选择，调整对象研究的思路，以及对总论与分论、本学科与他学科、求同与求异、实体法与程序法的关系的处理，都存在深刻的教训。在社会法学研究中吸取这些教训，对社会法学的发展具有重要意义。 「关 键 词社会法学、经济法学、研究方法、教训 经济法学与社会法学都是研究第三法域中的法律现象，介于公法学与私法学之间的学科。在我国法学界，虽然作为社会法学重要组成部分的劳动法学的研究先于经济法学，但作为社会法学整体的研究却晚于经济法学，尤其是鲜见社会法基础理论的研究成果。回顾和总结我国经济法学研究的曲折历程，既有可贵的经验，更有深刻的教训。反思和吸取其教训，对于社会法学的发展，特别是刚刚起步的社会法基础理论的构建，具有重要价值。 一、研究对象的范围 经济法学的研究对象问题，存在窄、宽两种范围和是否承认经济法为独立法律部门两种选择。窄者以作为独立法律部门的经济法为研究对象，主要研究经济法部门内的法律问题，而对于经济法与其他法律部门的关系，大多在部门法总论层次给予研究。这虽然有助于集中资源探索经济法的原理和构建经济法的制度，但不利于将经济法放在法律体系中展开研究。宽者以关于经济的法为研究对象，其中否认经济法是独立法律部门的学者认为，所谓经济法学就是研究各个传统法律部门中涉及经济的法律制度和法律规范的跨越传统部门法学的学科，主张把散见于各个传统法律部门中的经济法律问题作为一个整体进行专门和系统的研究；而在承认经济法是独立法律部门的学者的研究实践中，唯恐经济法失去独立法律部门的地位，故对研究范围多作窄的选择，忽视了经济法与其他法律部门的关系，未能把以经济法为核心的整个法律体系作用于经济建设这一主题作为经济法学的研究对象。所以，不仅经济法学与相关部门法学如何沟通的问题至今未能解决，而且经济法在整个法律体系作用于经济建设的过程中所处的核心地位未能得到论证。 社会法学以社会法为研究对象，然而社会法的外延可作多种理解：（1）作为独立法律部门的社会法，有的限定为劳动法或社会保障法，有的限定为劳动法与社会保障法。（2）作为法律群体的社会法，即包括第三法域中除经济法之外的其他法律部门，（注：我国官方将我国社会主义法律体系描述为宪法、民商法、行政法、经济法、社会法、刑法、程序法七大法律部门，其中，宪法、行政法、刑法属于公法，民商法属于私法，经济法、社会法属于第三法域。）如劳动法、社会保障法、教育法、卫生法、环境保护法等若干法律部门。（3）作为法域的社会法，即介于公法与私法之间的第三法域。（4）作为法律观念的社会法，除第三法域外，还包括公法和私法中的法律社会化现象。 鉴于经济法学研究的上述教训，社会法学的研究范围宜宽不宜窄，至少应当以作为法律群体的社会法为研究对象，还有必要扩及第三法域，甚至可以将公法和私法中的法律社会化现象纳入其中。社会法基础理论可以有两种模式：一是涵盖社会法群体的社会法基础理论，二是涵盖第三法域的社会法基础理论。由于经济法基础理论已由经济法学界作出较多的专门和系统研究，现阶段应当着力研究涵盖社会法群体的社会法基础理论，而不宜仅依据劳动法和社会保障法，甚至只依据劳动法来抽象出社会法基础理论。待涵盖社会法群体的社会法基础理论比较成熟后，再试图构建涵盖第三法域的社会法基础理论。无论构建哪种模式的社会法基础理论，在研究中都不应当忽视公法和私法中的法律社会化现象，因为没有公法的私法化和私法的公法化，第三法域及其各个法律部门都不可能与公法、私法衔接和相容。 二、调整对象研究的陷阱 经济法调整对象是经济法学中耗费学术资源最多的问题，但至今尚未形成共识，被许多人视为一个“理论陷阱”。之所以会掉入这个“理论陷阱”，主要有以下几点教训： 1、过分看重调整对象的地位。许多学者把调整对象视为经济法和经济法学的“生命线”，以为调整对象是经济法区别于其他法律部门的唯一依据和经济法学研究的逻辑起点。也正因为如此，许多学者对调整对象问题锲而不舍。无可否认，研究法律调整对象的确具有重要意义。因为法律调整对象就是法律所要规范的客体，对被规范的客体进行研究，肯定有利于法律自身的设计。并且，明确某法律部门的调整对象，也有助于相对界定相应部门法学科的研究范围。但是，经济法调整对象并未达到成为经济法和经济法学“生命线”的程度。经济法作为现代才出现的一种新法律现象，对它展开研究，首先应当研究的是它何以为“新”的特征，它与传统法律现象的联系，它赖以产生和存在的原因，在这些研究对象中，法律调整对象仅是其中一个因素。 2、互相对立的观点都以“一种社会关系只能由一个法律部门调整”为既定前提。例如，横向经济关系由经济法调整就不能由民商法调整，纵向经济关系由行政法调整就不能由经济法调整，反之亦然。于是，关于经济法调整对象与其他法律部门调整对象的界限，至今未能分清。其实，在法律实践中，一种社会关系不可能只由一个法律部门调整。这是因为处在经济社会大系统中的每一种社会关系 都要受到多方面因素的制约从而呈现出多方面的属性，而各个方面的属性都有其不尽相同的法律需求，不同的法律需求往往需要由不同的法律部门来满足。于是，需要不同法律部门分别基于不同的目的、按照不同的原则、运用不同的方法、从不同的方面，对同一种社会关系进行全方位的综合调整。因此，把调整对象作为区分不同法律部门的唯一标准，就不可能分清不同法律部门的界限。 3、对经济法的调整对象只作定性归纳而不作实证描述。其实，研究法律调整对象是为了解决法律对调整对象应当如何进行调整的问题。法律应当如何调整，首先取决于调整对象本身的运行规律及其法律需求。因而，法律调整对象研究，就是要对作为或预设为调整对象的社会关系或行为的运行过程进行实证描述，从中探索其运行规律和法律需求。经济法是产生于现代市场经济的新法律现象，研究经济法的调整对象，首先应当研究现代市场经济的运行过程和运行规律，即研究现代市场经济体制的特征、构成、模式和运行机制，研究现代市场经济体制中的主体、关系和行为，研究现代市场经济体制中的资源配置的规律和原理；在此基础上研究现代市场经济的法律需求，即研究现代市场经济体制的正常运行需要法律为其提供什么条件，传统法律部门（特别是民商法和行政法）可满足此需求的程度和局限，需要经济法在哪些方面弥补和如何弥补传统法律部门的不足，以满足现代市场经济的法律需求。 鉴于上述教训，在研究作为法律部门的社会法时，应当摆正社会法调整对象的地位，选准研究社会法调整对象的思路，尽可能避免经济法调整对象的争论在社会法学领域重演。为此，社会法调整对象的研究，应当着重描述在现代市场经济体制的正常运行对经济与社会协调发展的需求，特别是现代市场经济体制运行中的社会政策需求；在此基础上，研究民商法、行政法等传统法律部门和经济法等新兴法律部门满足这种需求的程度和局限，进而研究需要社会法如何满足其它法律部门未能满足的这种需求，并研究社会法在满足这种需求时与其他法律部门的关系。其中，还要特别重视研究我国市场经济体制的特殊性以及其中经济与社会协调发展的特殊问题，描述现阶段经济与社会不协调的种种表现及其形成机制，探讨经济与社会不协调的体制原因、政策法律原因和其他原因，并针对这些原因研究其对体制改革、政策调整和各个法律部门的特殊需求，从而为社会法如何满足这种需求而进行制度设计提供现实依据。 三、总论与分论的关系 各个部门法学都由总论和分论构成，总论的原理应当涵盖和指导分论，总论的分析框架应当为分论提供示范。我国经济法学研究实践中，对总论与分论关系的处理有两点教训值得记取： 1、颠倒了总论与分论的研究顺序。从学科发展史的角度看，民法学、刑法学等传统部门法学都是先有分论后有总论，对于经济法学这样的新学科而言，应当遵循先研究分论后研究总论的顺序，先就个别的突破传统部门法的新法律现象逐个展开研究，有了一定的学术积累，再从若干个案研究中抽象出共性的原理和规则，研究总论的问题。抽象地研究诸如“经济法调整对象应当是什么”之类的问题，不宜成为经济法学研究的逻辑起点。而我国经济法学研究却正是从抽象地研究这类问题开始的。因而，总论的构建特别艰难，虽然对经济法的调整对象、地位、宗旨、观念、本位、原则等问题，已经取得了许多争议不休、玄而又玄的研究成果，但对主体、行为、责任等制度层次的基本范畴却缺少研究。 2、总论与分论脱节。研究部门法总论的问题，应当与分论问题结合起来，使总论中的各种原理都有相应的具体立法、案例和分论原理作支撑。然而，我国经济法学研究实践中，长期以来存在着总论与分论脱节的问题，呈现出总论与分论“两张皮”现象。在这样的研究中，总论研究难免空洞。可能出于对这种空洞现象的厌烦，有学者提出多研究些“问题”，少谈些“主义”。（注：管斌：《第八届全国经济法理论研讨会综述》，《法商研究》2001年第2期。）笔者认为，这种主张是不适当的。因为，经济法总论在当前仍是薄弱环节，而经济法分论中的问题在经过20多年的实践后已有了一定的学术积累，在这种情况下，应当多一些“问题”与“主义”结合的研究，少一些“问题”与“主义”脱节的研究。 鉴于上述教训，我国社会法学研究，切忌把总论研究放在优先位置，更切忌仅依据某个社会法部门（如劳动法）的素材和研究成果抽象出社会法总论，而应当先研究各个社会法部门的具体制度、案例和对策，在此基础上研究各个社会法部门的总论；然后，再在各社会法部门总论和分论研究成果的基础上，研究社会法群体和社会法域的总论。同时，还应当将社会法总论问题的研究与经济体制改革中出现的社会问题及其法律对策的研究结合起来。例如，对社会法的公平价值进行研究，不仅要研究公平价值的内涵、要求和依据，以及公平价值与其他价值目标的关系，而且还应当研究实现公平价值的制度安排，如我国经济体制改革过程中和现行立法、执法中存在公平价值实现不足的表现及其原因，为充分实现公平价值在体制改革、立法和执法中所应采取的对策。 四、本学科与他学科的关系 作为一门新兴学科，利用他学科已有的研究成果和研究方法是发展经济法学的必然选择。但利用不等于照搬，也不能毫无选择地利用。正确的作法，应当是选择他学科中适合于经济法学研究需要的原理和方法，并将所选择的原理和方法与经济法学研究对象的特殊性结合起来，即运用他学科成熟的原理和方法来分析经济法学中已经出现而在他学科中不曾有过的新问题和新现象，从而得出突破性的创新，尤其是形成有经济法学特色的研究方法和分析框架。在他学科研究成果和方法的借鉴上，经济法学研究中主要有以下几个问题值得重视： 1、对于公法学和私法学的已有成果存在着不加选择地利用和照搬的现象。例如，由法律关系要素和法律事实所构成的法律关系分析框架，是与民法所调整的社会关系的单一性相适应的，一直是民法学的特色。这种分析框架不宜为经济法学所简单套用。因为，经济法的内容有别于民法，其调整对象远比民法调整对象复杂、丰富，并且经济法对各种经济关系的调整要同时满足市场机制和政府干预的需求，既涉及微观经济又涉及宏观经济还涉及中观经济，法律关系分析框架不足以对市场规制和宏观调控作全方位和深入的分析。然而，有的学者运用法律关系分析框架来论述经济法律关系一般理论和具体的经济法制度，显得机械和表面化。又如，民法和行政法中的法律行为相对比较单一，民法学和行政法学中，都有一套涵盖各种民事行为或行政行为的一般法律行为理论。但是，经济法中的行为则具有多样性，既有宏观行为，也有微观行为；既有政府行为，也有市场行为，还有以市场行为为形式的政府经济行为；既有交易行为，也有竞争行为，还有合作行为；既有市场规制行为，也有宏观调控行为；既有运用行政手段实施的行为，也有运用经济手段实施的行为。各种行为之间个性多于共性，尽管在本质上有共性，但在制度要素上的共性甚为单薄。因而，在经济法学中极难形成甚至无多大必要形成涵盖各种行为的经济法律行为一般理论。然而，在经济法学研究实践中，有的学者仿效民法学和行政法学，试图研究相当于民事法律行为理论和行政法律行为理论的经济法律行为理论或政府经济行为理论，以此来涵盖经济法中的各种行为。实践表明，这种努力并未取得应有效果，其理论成果在经济法分论中的普适性甚微。因而，在经济法学中，与其着力研究涵盖各种行为的经济法律行为一般理论，不如对各种行为进行分类归纳研究，形成类型化经济法律行为一般理论，这对形成经济法的基本范畴和设计具体的经济法律制度会有更大贡献。 2、利用经济学理论的同时忽视了与法学原理的结合。经济法学需要以经济学为理论基础，但是，经济学理论成果的利用并不能取代法学的分析，经济学理论只能作为说明制度设计的理由，而不能取代制度设计本身，经济学的理论依据与法学的制度设计相结合才是理想的状态。然而，许多经济法学成果在利用经济学理论的同时忽视了与法学原理的结合，甚至反客为主。研究具体问题时，在照搬经济学理论之后，显示不出法学成果的品格和特色。 3、法经济学在经济法学研究中的泛用。对各种法律现象都运用成本与 收益分析的方法来评价其效率目标的实现程度，当然有助于按照效率最大化的目标来设计和选择法律制度，扭转以往只追求法律的公平正义目标的倾向。但其中至少有三点教训值得记取：（1）过分提高效率目标的地位。作为法律制定和实施主体的国家虽然越来越重视经济，但毕竟不是经济人，或者说经济人不是其主要角色，于是在国家的政策目标和法律的价值目标中，公平正义和安全稳定不能不摆在首位。所以，强调法律的效率目标固然重要，但更重要的是把效率目标置于法律的整个价值目标体系中来思考。（2）过分扩大经济分析方法的适用范围。效率目标对立法的影响表现在制定法律时就充分考虑法律的效率后果，亦即法律实施的成本和收益；而对执法的影响只宜限于执法者有自由裁量权的场合，公正执法和执法必严、违法必究是执法的最高原则，执法者追求效率目标时不得超越此原则，这也是近些年来执法过程中地方保护主义、部门保护主义等借口考虑效率目标而执法不严不公的现象盛行的深刻教训。（3）忽视运用来源于我国实践的数据资料进行量化分析。在分析某项法律制度时，如果只是列出其成本和收益的构成因素，而不运用经过调查、统计所得到的数据资料对各项构成因素的数量和比例以及各成本因素与各收益因素之间的函数关系加以分析，那就不是经济学的实证分析；如果虽然进行了量化分析，但所依据的只是外国的数据资料，那其结论对我国仅有参考意义，而不宜用来说明我国法律的成本和收益。在有的法经济学论著中，虽然画出了反映一定函数关系的图像，但未注明其数据和图像的来源，（注：如，吕忠梅、刘大洪：《经济法的法学与法经济学分析》，中国检察出版社，1998 年，第237—238页；周林彬：《法律经济学论纲》，北京大学出版社，1998年，第402—403页。）那就不可能有说服力。 社会法学同经济法学一样也应当利用公法学、私法学和经济学、社会学等学科的成果和方法。鉴于经济法学研究的上述教训，基于社会法学研究对象的多层次性（社会法部门、社会法群体、社会法法域、社会法理念）和社会法中主体、行为、关系的多样性，社会法学研究在利用他学科的成果和方法时，应当注意以下几点：（1）对他学科的成果和方法的利用，应当有所选择，即只宜选择适合于研究社会法现象的成果和方法。（2）他学科的成果和方法只宜用来弥补法学成果和方法的不足，而不能取代法学成果和方法本身。（3）他学科的成果只宜作为社会法的制度设计和解决社会问题的法律对策的理由，而不能替代社会法的制度设计和对策建议。（4）法经济学的运用应当在社会法的价值目标体系中将效率目标放在次于公平目标的地位，适当限制成本与收益分析方法的适用范围，并且坚持以来源于我国实践的数据资料作为量化分析的依据。 五、求同与求异的关系 异中求同和同中求异，是研究问题的两种路径，各有其学术价值。对于传统学科而言，同中求异更便于学术创新和学科发展；而对于新学科而言，异中求同更便于统一认识和学科完善。经济法学作为一门新学科，起始于理论纷争，几乎各个问题上都有多种不同的观点，共识远远少于分歧；在论战中，批判多而建构少，对异己观点着重批驳、否定、排斥而忽视尊重、肯定和吸收。这在很大程度上给经济法学走向成熟造成了负面影响。究其原因，一是经济法学作为一门年轻学科，缺乏学术积累，无论是理论体系还是基本范畴、基本观点和制度设计，都需要通过争论才可形成共识；二是经济法学由于研究起点低，理论空白点多，创新难度相对小于传统学科，易于激发学者的创新积极性，更易于刺激学者标新立异、建言立说、自成体系的欲望；三是学者中自以为真理的心态甚浓，而宽容异己观点的心态甚淡。于是，许多问题本来可能或者已经达成共识，但却有意自以为是、拒同存异。 在我国社会法学领域，劳动法学虽然是一门老学科，但就计划经济的劳动法理论转向市场经济的劳动法理论而言，面临着内容更新和体系重构的任务，仍然相当于一门新学科；至于社会保障法学、教育法学、卫生法学等学科，则刚刚兴起或起步时间不长。鉴于经济法学研究的上述教训，社会法学研究中，虽然要重视求异，但更要重视求同；虽然要重视批判，但更要重视建构；虽然要重视争鸣，但更要重视宽容。在论战中，尤其应当善待反方观点。因为在反方观点中往往不乏科学性、合理性或与正方观点有共识之处，反方观点所指出的要害往往也是正方观点的缺陷所在，反方观点的理由也往往可成为完善正方观点的启迪和道理。甚至可以说，对正、反两方面的观点，很难用正确与错误来判断。因而，应当重视从反方观点中吸取完善正方观点所需要的理论营养。唯有这样，才有助于社会法学在论战中不断走向成熟。 六、实体法与程序法的关系 经济法是公法与私法相融合的法律部门，民事诉讼法和行政诉讼法都不可能与其完全对应。因而，经济法学研究应当将实体法与程序法结合起来研究，这样不仅可以给论证经济法的独立性提供新的依据，而且还有助于研究经济法的法律责任和可诉性问题。然而，在我国经济法学研究实践中，一直重视实体法研究，忽视程序法研究。经济法作为一种突破传统法律部门的新实体法现象，对程序法必然有其特殊需求，如果失去程序法的支撑，其实施效果将会打折扣。还可以反过来说，如果没有相应的程序法条件，实体法的某些制度设计就会成为不必要或不可行。特别是实体法中的法律责任制度与程序法的联系甚为紧密。正由于经济法学界长期以来未把程序法研究置于适当地位，在近年来司法界发生了将“经济审判庭”更名为数字化排序的民事审判庭的“改革”（注：在已有二十多年改革实践的我国，对“改革”的涵义还值得探讨。如果没有发生体制、机制上的变动，仅是将机构更名，就很难说是真正的改革。）后，在经济法学界引起了一阵恐慌，出现了理论上的批评和论证与情感上的担忧和不满不相称的现象。于是，将实体法与程序法结合起来研究，才引起经济法学界的特别重视，因而，经济法责任和经济公益诉讼被作为当前经济法学界的两大热点问题。但这两个热点问题的结合研究则显得不够，在现有的经济公益诉讼研究成果中，实体法基础仍显得单薄。 鉴于上述教训，社会法学研究应当把实体法与程序法有机结合起来，依据实体法的公私法融合的特点研究其对程序法的特殊需求。在劳动法的既有立法例和理论著述中，其特殊的程序法需求得到了足够的重视。例如，许多国家建立了专门的劳动诉讼制度和劳动法庭或劳动 法院，我国的劳动争议仲裁制度也显示出了不同于民商事仲裁制度的特色，并且还出现了关于劳动诉讼的专项司法解释。但是，我国现有的与劳动法对应的仲裁和诉讼制度，在立法上还不完善，在理论上还很欠缺；而与社会保障法等其他社会法部门对应的程序法制度，无论在立法上还是理论上都处于空白状态。因而，社会法学研究应当将实体法研究与程序法研究置于同等重要的地位，使其相辅相成地同步发展。无论何种实体法制度的设计，都应当考虑其程序法支撑的可行性；无论何种程序法制度的设计，都应当考虑如何满足相应实体法制度的实施需求。 王全兴 经济法学论文:经济法学的基本假设 「摘要法学研究之深入，端赖于范式转换，经济法学研究更是如此。以往之法学研究，较为偏重权利-义务结构分析，这固然重要，但已显不足。本文基于对“复杂性问题”进行多维审视的需要，运用法与经济学的理论对经济法研究的几个基本假设进行了探讨。 「关键词经济法、经济学、假设 一、问题的提出 提出和确立假设，作为科学研究的重要方法，已被科学史上的许多成功范例所证实。假设作为科学研究的前提，是较为系统的科学研究都需要具备的。尽管对于法学是否属于“科学”尚存争议，但对于广义上的科学可以包括法学，或者说法学中可以包含一定的科学成分的观点，则殆无异议。正是在此意义上，才可以把法学同经济学、社会学、政治学等一起，放入广义的科学之中，并研究其基本假设问题。这对于法学研究的范式转变，具有重要意义。 所谓假设，通常是指在现存的事实和理论的基础上，对某些事物的存在或与其相关的规律所做的推测性的解说或虚拟性的预设。假设只是对客观事物及其规律的一种推断和猜测，但这种推测是建立在一定的事实和理论的基础之上的，因而它既非成熟理论，亦非主观臆测。其重要价值是有助于明确研究方向，提高研究的自觉性。因此，若假设确定得当，就会大大提高科研的效率和水平。此外，假设是建立和发展新理论的重要方法。通过不断提出假设，并不断地证实假设，就能够不断地提高认识，从而形成新的理论；同时，即使假设被证伪，也同样有助于人们纠正错误的认识，从而推动正确的理论的形成〔1〕。 对于假设的重要价值，纽拉特曾指出，“在社会科学中，我们看到的只是假设之网，说不出某些困难究竟是来自哪些假设。”〔2〕事实上，在经济学、社会学等社会科学领域，对于学科的基本假设问题的探讨是相对较多的，因而其“科学性”也相对较强，特别是其中的一些假设由于确定的条件约束以及数学方法、统计学方法的应用等，更是给人以“精确”的感觉。但是，法学因其在传统上往往被视为“正义之学”或关于“正义的艺术”，特别是由于法学学科本身的一些特点以及人们认识上的偏见，致使法学在吸纳相关学科的新成果时总是相对滞缓，即使是在对一些基本假设的判定方面，也几乎未有太大的进展。但是，随着法学的发展，特别是随着法学与相关学科之间的联系的加强，以及法学研究对“客观性”、“科学性”要求的提高，对于法学研究的基本假设问题进行研究的需求也会越来越强烈。 在经济法学领域，基本假设的重要性更为突出。这是因为经济法与经济学、社会学等都密切相关，其专业性更强，现代性也更为突出，因此，在经济法研究上更有必要研究其基本假设问题。但在社会科学乃至各类科学的“假设之网”中，如何找到关键性的“纽结”，以使经济法研究能够借以实现“纲举目张”，实在是一个重要问题。这涉及到假设的提出、选择和确立的问题。 本文认为，从研究路径和框架选择来看，在法学乃至整个社会科学中，存在着具有共通性的基本假设（如“二元结构”假设），它当然也适用于经济法学的研究。此外，在经济法学上，还应关注那些对于经济法研究有特殊意义的基本假设。由此可以把经济法学上的基本假设分为两类，一类是经济法学与其他部门法学共同的基本假设，另一类是在经济法学上有独特价值的基本假设。这些基本假设，对于经济法学研究，有着重要的意义。为此，下面将先提出和确立两类基本假设及其所包含的若干具体假设，然后再探讨这些假设对经济法学研究的价值，并对其局限性作出相应分析，以求对基本假设的价值有一个较为全面的把握。 二、共通性的假设：二元结构假设 各类科学的研究目的，都是揭示和解决一些现实中的基本矛盾。从哲学意义上说，矛盾是普遍存在的，其内含的互相依存，相辅相成两个方面，形成一种二元对立的结构，可称之为“二元结构”。如同中国道家理论中指出的“太极生两仪，两仪生四象，四象生八卦”的思想，普遍存在的二元结构，其本身也可以层层演化，从而形成更多、更复杂的层级系统。 经济法学的研究也要找到自己的二元结构，从而找到研究的基本框架、问题和视角，以为进一步研究提供前提和基础。依据与经济法学关联的紧密度，可以从诸多二元结构，发掘出对经济法研究最为重要的三个层面的“二元结构”假设，即理论-认知层面的二元结构、经济-制度层面的二元结构、社会-文化层面的二元结构。 （一）理论-认知层面上的二元结构 先讨论理论-认知层面的二元结构，是因为它对于从总体上和根本上来认识二元结构问题，并形成相应的理论至关重要。在社会科学的研究中，从较为根本的意义上说，人类的欲望（或称需求）是一个不容忽视的基础性问题。因此，从人类的欲望出发，来研究各个学科的问题，往往被认为是一个非常基本也非常重要的起点和入口。 人类的欲望是永无止境的。从需要与可能的角度说，正因资源有限，而欲壑难填，才产生了各个学科需要研究的相对专门的问题。针对人类的某类欲望及由此产生的问题进行研究，便形成了心理学、经济学、社会学、政治学、法学等各个学科。而在这些学科中，由于人类欲望而形成的各类二元结构尤其值得关注。 事实上，人类欲望尽管纷繁复杂，变幻莫测，但仍然可以分为两类，即公共欲望和私人欲望。其中，私人欲望是独立的私人主体为满足自身的某种需要而产生的愿望；公共欲望则是在各类私人欲望的基础上而形成的各类私人主体所共有的愿望。这样在基本的人类欲望方面，首先就可以分为公共欲望和私人欲望两类，从而形成一个基本的“公私二元结构”。 在上述的人类欲望的公私二元结构的基础上，还会衍生出一系列的公私二元结构，它们构成了社会科学中的几个重要学科得以展开的基本前提- 在经济学领域，由于公共欲望和私人欲望的存在，便有了公共经济与私人经济的划分。人类为了满足私人欲望，在经济上需要有一些物品供自己消费，以维持自身的存续和繁衍，这些满足私人欲望的私人物品，通常是由市场来提供的，由此形成了以满足私人主体的私欲为主要目标的私人经济。此外，由于人类还存在着一些不同层次的公共欲望，因而还需要有一些物品来满足，这些物品便被称为公共物品（Public Goods）。公共物品因其具有消费的非排他性或非 竞争性，而不象私人物品那样具有独占性、消费的排他性和可转让性，因而它不能或不适宜由市场来提供，而通常由政府来提供。经济学上的“公共物品”理论表明，基于人类欲望的二元结构，相应的用来满足人类欲望的物品被分为私人物品和公共物品，经济也被分为私人经济与公共经济。这种经济层面的“公私二元结构”，不仅有助于分析和解决许多经济问题，而且也有助于分析和解决法学、社会学等相关学科领域的许多问题。 在政治学、社会学领域，同私人欲望与公共欲望的“二分法”相联系，存在着政治国家与市民社会的二元结构。其中，政治国家的存在，往往被认为是实现人类的公共欲望的需要；而市民社会的存在，则至少在客观上具有同政治国家相抗衡的功用，从而有助于保护私人欲望的实现，进而使市民社会成为实现私欲的主要领域。这种划分自黑格尔在理论上予以普及化以来，就一直研讨未绝，包括近些年来中国学界对此所进行的相关讨论，都说明人们对此类问题的重视，以及它对相关学科的研究的重要价值。事实上，直到今天，尽管人们对于“国社二元结构”存在着各类不同的看法，包括是否要大力推进“第三部门”（the Third Sector）的发展，是否要推进社会中间层的发展，以弥补国社二元结构的不足，等等，但是，不容否认的是，国社二元结构，仍然是相关分析的基本框架。也就是说，国社二元结构，虽然陈旧，但并未过时。 同上述心理上的、经济上的、政治上的、社会上的各类公私二元结构相对应，在法学上对于法律也有公法与私法的划分，这主要源于法律所保护的利益有公益与私益之分。法律上的这种公私二元结构，对于整个法律制度和法律思想的展开，都是非常重要的。自从古罗马著名法学家乌尔比安提出公法与私法的一般划分标准以来，相关的讨论就一直绵延未绝。其中的一些划分标准，如主体标准、利益标准、权利结构标准等，都可以展开为具体的二元结构，关键是如何把这些有解释力的标准融为一体。由于在法学上关于公法与私法的划分，在两大法系的认同度越来越高，且对于法学的发展已经起到了重要的作用，因此，对于法律上的公私二元结构，还应当做进一步的研究。无论是否主张在公法与私法之外还存在所谓“第三法域”，无论是否赞同公法与私法的划分，都应当首先对公私二元结构，以及划分的标准等问题做细致的研究，以免轻率地得出结论。 可见，只要存在公共欲望与私人欲望，就会存在与之相应的公益与私益，以及与其相对应的公权与私权、公法与私法、公共经济与私人经济、政府与市场、国家与市民等多种公私二元结构，这些二元结构为相关领域的研究确定了重要的前提和基础。从而为解决认知和理论构筑问题提供了基本的模型。成为理论-认知层面的重要内容。 上述二元结构假设提供了一个理论研究的框架，它已经具备了托马斯？库恩所说的范式（Paradigm）的意义，对于经济法的研究是很重要的。尽管经济法学是新兴的学科，但它也同样要继承法学中的一些共同的东西，这种理论上的二元结构同样也是适用的。对此在后面还将探讨。 （二）经济-制度层面的二元结构 二元结构不仅在理论-认知层面存在，而且在其他层面也存在。其中，在经济层面就存在着一系列二元结构，这些二元结构又影响到制度建设，从而使得相关的制度层面也存在着一系列二元结构，因而可以总称为经济-制度层面的二元结构。 经济-制度层面的二元结构有多种表现，基于其重要性以及对法学、特别是经济法学研究的重要价值，下面主要探讨以下几类： 1.城乡二元结构 在经济领域，存在着一系列的矛盾和问题，也存在着一系列的不平衡。这些矛盾着的两个方面可以形成一系列的二元结构。其中，城乡二元结构是比较重要的。 诺贝尔经济学奖获得者刘易斯（W？A？Lewis）早就指出，在发展中国家存在着突出的二元经济结构问题，即城乡二元结构问题。该问题表现在，如果城乡在经济和社会发展方面存在很大差距，就会在一定程度上影响到经济和社会的发展，并带来新的经济和社会等诸多方面的问题。刘易斯的理论被认为是对发展经济学的重要贡献。事实上，经济上的城乡二元结构问题，确实是非常现实也非常重要的问题，这对我国尤其具有现实意义。 我国是世界上最大的发展中国家，经历了长期的农业社会发展和资本主义的不充分发育阶段，是发展不平衡的人口大国。过去，突出的工农差别、城乡差别、脑力劳动与体力劳动差别这三大差别，曾广为人知，而其中的前两类差别，基本上都可以归于城乡二元结构的差别，最后一类差别，实际上也在一定程度上与城乡二元结构的存在有关。 随着改革开放的深化，不平衡规律的作用更加凸现。在过去的几十年，农村和农业已经为城市和工业作出了重要的、有时甚至是牺牲性的贡献。虽然作为一种转机，最初的改革也焕发了广大农民的积极性，从而使劳动生产率大为提高，但毕竟由于诸多原因，近些年来出现了农民收入增长缓慢而又负担过重，以及基层管理不当、违法、涣散等诸多问题。这些问题已经在很大程度上影响了中国的经济增长和整体目标。因此，如何推进农村、农业的发展，提高农民的收入水平，实现公平与效率的兼顾，是非常现实的问题，也是亟待解决的问题。 城乡二元结构的产生和发展与国家的“区别式”的治理方式有关，即与国家对城乡所实施的不同政策和制度有关。事实上，在古代社会，国家对于农村的统治是较为放松的。例如，从经济层面来看，在自然经济时代，国家的治理或国家与农民的关系，主要是通过税收的形式体现出来的。在很多统治清明的时期，税收负担是比较低的，不仅存在“什一税”，甚至有时税负为“三十而一”。这比许多现代国家的税负都要轻得多。在很长的一段历史时期，限于统治的能力、需要，以及客观的情况，国家的统治主要是到达县一级，而其下的部分则主要是发挥民间的力量。这与近些年来学术界的相关研究是一致的。由此也产生了国家统治与民间治理之间的关系，从而产生了法学需要研究的国家法律规则与民间治理规范之间的关系。在这种延续至今的分级治理的格局下，中央政府在解决农村的很多问题时往往鞭长莫及，一些法律的实施也很难延伸下去，于是不得不搞各种形式的“下乡活动”，其中也包括“送法下乡”。此外，由于财政控制的松弛，较为现代的“税收法定原则”很难贯彻下去，以致于农民负担过于沉重，于是不得不进行号称是农村第三次革命的“税费改革”，以求把具有经济法性质的财政法、税法在农村也推行下去。 从成因上看，城乡二元结构的存在，有经济上的原因，也有体制/！/等诸多方面的原因。它带来的许多经济问题和社会问题，有些是需要通过法律途径来予以解决的，同时它也促进了新制度的形成和变迁。综观历史和现实，恰恰是城乡二元结构，带来了制度上的二元结构或法律上的二元结构。 城乡二元结构对于制度或法律上的二元结构的形成的影响，有多种表现。例如，它带来了实质意义上的城市法与乡村法的划分。在历史上，西方国家曾经有过庄园法、城市法等至少是名称上的划分，而从现代法制来看，现代法律实际上主要更适用于城市，更适用于工商业，而对于工商业不发达的农村往往是不太适用的。在农村，曾经和正在有大量非制定法的适用，它在客观上推动了国家法与民间法、制定法与非制定法的区分，从而推动了法律或制度上的一系列二元结构的形成。 此外，经济发展阶段的差异所体现出的城乡二元结构，也在很大程度上影响着具体制度 的形成。从制度构成上看，同样存在着二元结构的问题。例如，在我国的财政制度上，在工商业成分较高的县级以上城镇，国家财政的约束力、影响力还相对较强，并且至少在名义上各级政权的财政支出是由国家来予以保障的；但是，在农业成分较高的县级政权以下的区域，国家的财政则基本上是不管的，而主要是由乡级政府等基层组织自行解决，由此带来了从基层政权民主建设到政权的合法性，以及官民关系、地方稳定、法治状态等多方面的问题。与之类似，在税收制度上，我国区分工商税制和农业税制，其中，工商税制更主要地适用于工商业发达的城市，而农业税制则主要适用于农业较为集中的乡村。同时，在相关税法的立法宗旨、侧重点等各个方面，都突出地体现了城乡制度的二元结构特征。 与上述财税制度相近，金融制度同样受到城乡二元结构的影响。例如，在银行体制方面，我国有工商银行和农业银行的类别，它们过去曾长期承担政策性银行的职能，这也是城乡二元结构在银行机构设置方面的体现。同时，在各类银行和非银行金融机构的设立和布点，业务领域、服务范围等各个方面，也都体现着二元结构的特征。上述在财税、金融制度方面的二元结构特征，在计划制度中当然也突出地存在着。 另外，在市场规制方面，城乡二元结构也有其影响。例如，由于城镇的市场经济更加发达，因而诸如反垄断法、反不正当竞争法之类的市场规制法，主要也是在城镇适用。这在一定程度上也有助于说明：为什么经济法在适用范围上客观存在着城乡差异的问题。由此也可以进一步说明：为什么大量的坑农害农事件屡禁不止-这与行政垄断的存在、不正当竞争行为的普遍存在，以及市场规制法在农村不能有效实行等因素都有重要关系。这同样也是城乡二元结构影响经济法适用的体现。 2.南北二元结构 与城乡二元结构相类似，还存在着一系列发达地区与欠发达地区并存的二元结构。如南北二元结构，东西二元结构等。其中，世界范围内的南北二元结构，就是一个突出的例证。发达国家较为集中的北半球与发展中国家较为集中的南半球，形成了国际经济关系中著名的南北二元结构。 南北二元结构的存在表明，国家的发展是不平衡的，国家之间的竞争还将继续存在。在不平衡的发展格局中，广大的发展中国家如何争取主动，如何采取较为一致的行动，争取在确立竞争规则方面作出有利于自己的规定，是很重要的。尤其值得指出的是，发展中国家在国际经济关系中处于弱者地位，对于弱势群体的权利如何作出特殊保护，以维护实质公平，体现经济法的一般精神，恰恰应当是国际经济法的重要任务，因而相关保护制度的确立便非常必要。为此，在一些规则中，已经专门为发展中国家制定了保护性的规定，如“普遍优惠制”等，这是发展中国家不断争取的结果。但是，在世界经济加速发展，经济全球化迅猛推进的形势下，发展中国家正处于一种很不利的地位，在发展中国家之间如何处理好竞争与合作关系，全面加强“南南合作”，也正面临着一些新的问题和困难（这也是集体行动的逻辑或困难的体现）。因此，如何加强国际协调，并在本国经济法的法制建设方面把国家协调的有利成果确定下来，甚为必要。 与上述的南北二元结构相关的是“东西二元结构”。东西二元结构存在于国际和国内两个层面。其中，国际层面的东西二元结构，是由原来的计划经济转为市场经济的诸多国家，同传统上实行市场经济体制的诸多国家所形成的二元结构。由于在这些领域也存在着很多新的问题，因而也很值得研究。此外，国内层面的东西二元结构，即我国较为发达的东部地区与西部地区所形成的二元结构，涉及到区域经济均衡发展、转移支付、地区竞争、转让定价等诸多问题，而这些都与经济法的制度建设有关，都是在经济法研究中需要关注或需要着重加以解决的问题，因此它对经济法的制度形成和法学研究都会带来影响。 可见，无论是经济层面的南北二元结构，还是东西二元结构，都是与区域经济发展不平衡直接相关而形成的二元结构，而这些二元结构的存在，又会提出许多具体问题和需求，从而影响到国际和国内层面的经济法律制度的形成和发展，并对整个经济法研究产生影响。上述对于“地域”上的二元结构的认识，有助于在经济法研究方面，打通传统意义上的国内经济法和国际经济法的人为界限，从而可以在整体上进行更为全面的研究。 3.内外二元结构 上述的各类二元结构，与不同地域的经济发达程度关系更加密切。此外，透过经济活动与相关主体及其所在地域的关联性，还可以发现在经济层面上存在的“内外二元结构”。由于经济包括国内经济与国外经济、内国经济与涉外经济、内部经济与外部经济，因此，在经济层面存在着一系列由上述各种不同类型的经济所构成的内外二元结构。下面分别略做探讨。 从国内经济与国外经济的二元结构来看，一国必须首先发展好国内经济，这是现代国家十分重要的任务。与此同时，现代国家又必须协调好国内经济与国外经济的关系，因为在经济全球化的大趋势下，在开放条件下，国内经济与国外经济已经越来越紧密地联系在一起了，这不仅导因于市场主体的利益驱动，而且也导因于某些领域法律规则的趋同化在客观上所起到的促进经济交流的作用。事实上，在强调法制的时代精神感召之下，国内经济需要一套法律制度（如民商法制度、经济法制度等），同样，国外经济也需要一套相应的法律制度。由于国内经济与国外经济密切相关，因而对相关的国内经济法制度于国际经济法制度加以协调便非常必要。尽管两类制度总会有许多的差异，但是在某些方面是可以融合或一致起来的。其重要途径，就是把体现相关国家协调意志的有关国际经济法规范，适当地转化为国内经济法规范。因此，国内经济与国外经济的二元结构的存在，对于国内与国际层面的某些法律规则的融合和沟通，对于现代通行的宏观调控法和市场规制法等经济法基本制度的形成，都起到了重要的促进作用。 随着中国市场化进程的推进以及中国为融入世界经济大潮而作出的种种努力，在国内经济法的立法上，已经越来越在总体上强调：必须改变过去的经济法制度中普遍存在的“内外有别”的状况，代之以普遍实行的国民待遇（当然也不是毫无差别），从而使各类在中国土地上的市场主体，都能够至少在形式上有一个基本上可以进行公平竞争的外部法律环境。这些立法努力，将使得内国的经济法制度与涉外经济法制度日益水乳交融，两者虽然仍在内外二元框架之下，但“交集”却越来越大。从而使经济法制度上的二元结构呈现出一种不对称的状态。 从内部经济与外部经济的二元结构来看，这种二元结构与特定主体的经济活动联系更为密切。内部经济与外部经济的划分，与地域上的国内与国外并没有直接的关系，而主要是与从事市场交易的主体是否存在某种关联有关。因此，内部经济也可称为“内部市场”，外部经济也可以称为“外部市场”。通常，人们关注和讨论较多的都是假定不存在关联关系的外部市场，而对内部市场的研究则相对较少。特别是对内部市场经济的法律规制问题，则探讨较少。 所谓“内部市场”，是指组织体的内部机构、成员之间通过经济活动而形成的市场。它是在“内部人”之间按照一定的“内部规则”从事交易活动而构成的市场。内部市场的存在，使市场经济所要求的统一市场被分成了内部市场和外部市场，使市场主体所遵循的规则被分为“内部规则”和“外部规则”，这种内外有别的“二元分立”，对经济发展和制度建设已产生了重要影响。 事实上，内部经济的法律规制问题，恰恰是新兴的经济法不同于传统私法的一个重要方面。它有助于更全面地认识经济法的调整范围（如经济法是否调整市场主体内部关系，以及对内部关系应如何界定等），同时，也有助于完善经济法具体制度方面的罅漏。 （三）社会-文化层面的二元结构 社会-文化层面的二元结构，对于法律制度的形成和发展，对于研究经济法的产生和发展等问题尤其具有意义。下面略做一点分析。 从传统与现代的二元结构来看，传统与现代的界定是非常重要的，它会由于人们对“现代”所做界定的不同而不同。如果把“现代”界定为一个时间概念，特别是二十世纪以来的时间段，则可以认为，传统社会曾为一系列传统部门法-民商法、行政法、刑法等-的产生奠定了基础，而现代社会则为现代部门法-经济法、社会法-的产生奠定了基础。经济法作为现代法，其与传统部门法的重要差别就在于它是产生于现代社会，是为了解决现代社会产生的诸多现代问题才应运而生的。从而体现出突出的现代性〔3〕。特别是经济法通过对宏观调控关系和市场规制关系的调整，来实现对社会秩序、社会公益的保障，以及对社会弱者的保护，对社会本位的强调等，都体现出与传统部门法的诸多不同。而传统部门法，如民商法等，对于这方面的保障则很不够。 此外，现代社会由于普行社会化大生产，分工更加细密，节奏更快，并且已经完成了梅因所说的“从身份到契约”的过渡，因而“陌生人社会”迅速形成，并在人们之间产生了一种“互赖而又互动”的关系。陌生人社会的主要问题就是信息偏在问题以及信任、信用等方面的问题，由此带来了导致市场失灵的其他经济问题和社会问题。而解决这些问题，确保现代社会的效率与秩序，本身就是一种公共物品。在私人主体难以提供这种公共物品的情况下，就要求国家建立相应的解决此类问题的制度，调整在现代社会中形成的、同过去存在着很大不同的新型经济关系。由于这些产生于现代市场经济的新型经济关系，是传统部门法所未予预见和未能涵盖的，从而也是其不能充分有效调整的，因此，建立不同于传统部门法的新型法律制度，解决现代社会存在的新型的经济问题和社会问题，便是客观之需。于是，经济法等现代法便应运而生了。这是在经济法产生问题上的一种重要解释。 从工商文化与农业文化的二元结构来看，由于不同的文化直接会影响到不同的制度的形成，因此，许多学者都关注文化对法律制度的产生流变的影响。事实上，工商文化是与大工业、社会化大生产以及商品经济的发达直接相关的，而农业文化是与自给自足的自然经济相联系的，因而不同的文化实际上对应着不同的经济发展阶段，也可能在总体上对应着不同的历史发展时期。在一个国家，由于地区经济、社会发展的不平衡，两类文化极可能同时存在。这种情况，不仅会影响一国在立法上的统一性，而且也会影响统一的立法在适用上的统一性。由于经济法是产生于现代市场经济，是在工商业高度发达的基础上产生的，因此它主要是与工商文化相对应的，或者说在很大程度上对作为工商业中心的城镇经济更加适用，而对于工商经济不发达的农村地区，其适用的空间和效果，都会受到很大的影响，这已经被近些年来相关的研究所不断证实。就我国来讲，经济法的制定，不可能不考虑地区经济、社会和文化的差异，不可能不考虑中国突出的二元结构；同样，在经济法实施方面，如何认识因文化上的二元结构所带来的经济法实施受挫的问题，也是值得深入研究的一个重要问题。因此，上述的二元结构对于分析经济法的产生基础以及所适用的时代等问题，都是很有裨益的。 以上从三个不同的层面提出和探讨了二元结构假设问题，它对于经济法学的研究具有基础性和前导性的意义。但是，作为具体的经济法研究，仅有共通性的二元结构假设还是不够的，因而有必要在下面探讨在经济法学上有特殊价值的基本假设。 三、在经济法学上有特殊价值的基本假设 在经济法学领域，还有一些在研究上具有特殊价值的基本假设，它们立基于上述的共通性假设-二元结构假设，能够为经济法理论的建构提供更为具体的前提和方法，对于研究经济法问题有更为直接的意义。这些特殊性假设主要有： （一）双手并用假设 双手并用假设其实也是一个二元结构假设。其基本含义是，调节经济或配置资源的手段有两个，一个是市场的无形之手（通称“看不见的手”），另一个是国家（或称政府）的有形之手（实际上也是“看不见的”）。一个国家对于经济的调节需要双手协调并用。 双手并用假设的思想不仅在体现在经济理论上，而且在体现在宪法的规定之中。我国宪法修正案实际上已经默认了这一假设①。即要使市场在配置资源方面发挥基础性作用，而国家则要在市场调节的基础上发挥宏观调控的作用。通过双手假设，可以更清楚地说明在经济学上长期争论的政府与市场的关系问题，也有助于更好地说明在法律体系中的私法与公法的关系、民法与经济法的关系等。事实上，经济法上的一系列具体假设，主要是在双手假设的基础上展开的，它为相关问题的分析又提供了一个重要的分析框架。如果只是单用一只手来调节经济，则在相应的法律形式上，可能只有民法或非现代意义的行政法，而不可能有现代意义的经济法。恰恰是在现代国家双手并用的情况下，才会产生协调双手，解决其中可能存在的双手失灵等不足的经济法。 （二）两个失灵假设 与双手假设相一致，在经济法理论上还有“两个失灵”假设，或称“双手失灵”假设。它包括两个方面，一个是市场失灵假设，一个是政府失灵假设。在运用市场的无形之手进行调节的情况下，随着市场经济向纵深发展，妨害竞争、外部效应、公共物品、信息偏在等问题也越来越突出，从而使市场调节的无形之手很难有效地发挥作用；与此同时，诸如公平分配、币值稳定等问题，也是市场机制不能有效解决的，由此便提出了市场失灵的假设。市场失灵假设在经济学界已得到了较为普遍的承认和应用。在假定存在市场失灵的情况下，市场机制本来在配置资源方面应起到的调节作用，在上述诸多领域却不能有效发挥，因此，只能由市场以外的力量去加以弥补。而从总体上的能力、实力和现实可能性的角度来看，一般认为，由国家来解决上述市场失灵问题是更为合适，也更为现实的。从而，国家被推倒了历史的前台，开始了所谓的对私人经济生活的“干预”或称“介入”的新时代。 对于在市场失灵的情况下，是否必然导致国家的介入和弥补，学者的认识不尽相同。这主要是因为政府对资源的配置效果，在一些国家已经出现了许多的问题。由于信息不足、滥用权力、腐败寻租、体制不健、多头管理等诸多方面的原因，政府在资源配置上是低效的甚至是无效的，这被称为政府失灵。也就是说，在某些领域，无论是市场机制，还是政府干预，在配置资源方面都是无效的或低效的。因此，是否要选择政府配置，以及对于政府配置所产生的失灵问题如何来解决，是在市场失灵的情况下必须要直面的问题。而如果选择了用政府配置来弥补市场配置，就应对政府配置资源过程中可能存在的各种失灵问题有总体上的把握，特别是应当分析导致政府失灵的具体原因，以便采取相应的解决对策。而对于政府失灵的原因，解释是多个方面的。如公共选择理论、理性预期理论等，都提出了各自的认识。这对于经济法的研究也是非常重要的。 其实，要深入研究两个失灵假设，必然涉及到失灵原因的探讨。对于市场失灵的原因，经济学界已经探 讨较多，并为相关的法学研究提供了一些重要的素材。从经济法所要解决的基本问题或基本矛盾来看，个体营利性和社会公益性的矛盾，以及与此相对应的公平与效率的矛盾，是很基本的矛盾②。无论是在市场机制发生作用的领域，还是在政府干预的领域，这些基本矛盾都存在。在这些矛盾不能有效协调和解决时，必然会产生两个失灵的问题。例如，在市场调节的领域是很强调个体的营利性，崇尚效率价值的，但如果由此忽视社会公益性、漠视公平价值，则必然会加剧垄断、不正当竞争、侵害消费者权益的问题，必然会导致宏观经济失序，微观经济失范，经济生活失真，从而使宏观调控也很难有效进行。同样，在政府配置资源的领域，如果政府的工作人员也强调自己作为个体的营利性，并把自己的收益凌驾于社会公益性之上，如果只强调本部门、本单位的经济效率或经济效益，而忽视整体上的经济公平和社会公平，则必然会导致政府失灵。 此外，在研究两个失灵假设的过程中，还会涉及到重要的公共物品假设等问题，从而使公共物品理论、外部效应理论等都会对经济法学乃至整个法学的研究产生重要影响。 需要提及的是，两个失灵的假设也导源于“有限理性假设”。根据有限理性假设，市场主体都是“理性的经济人”，都在为自己的利润或效用的最大化而努力。但是，其理性是有限的，因而并不能有效地抑制市场经济波动，并不能解决市场调节的滞后性、盲目性等问题。同时，政府也同市场主体一样，是“理性的经济人”，但由于它并不能获取全面的信息，并不是全知全能的，因而其理性也是有限的。此外，政府认识的局限性还体现在，政府也是由人来组成的，这些人也都是普通人，既不更好，也不更坏，因而在智力、道德等各个方面，同样也不是完美无缺的。在这种情况下，如果再有自身的一些利益驱使，就极可能在配置资源方面产生低效率或无效率的情况，从而产生政府失灵。 事实上，即使假设政府的组成人员都是大公无私的，在道德上都是非常优秀的，但由于信息偏在问题的普遍存在，由于政府很难非常迅速地对瞬息万变的经济生活作出相应的调节回应，因而就非常容易导致政府失灵的问题。正因两只手都有自己的缺欠，因而才需要双手并用，才需要综合协调。同时，也正是在这样的框架之下，才有经济法产生和发展的余地。 （三）利益主体假设 利益主体假设，即假定在经济法上，各类主体都有自己的独立利益，为了各自的利益，都会采取有利于自己的行动，都会努力使自己的利益最大化。从利益的性质来看，经济法上的主体，可以大略分为国家一方（调制主体），以及与国家相对应的另一方（调制受体）。 上述的国家一方，要考虑国家（或政府）利益的最大化，同时，还要在一定程度上考虑社会公共利益，也要兼顾个人利益的保护。此外，从公共选择的理论来看，在国家的各类机构中，组成这些机构的成员也有自己的利益。因此，利益实际上是多重的，涉及到复杂的、多层次的法律保障问题。 上述与国家相对应的另一方，从经济意义上说，主要是市场主体（或称之为“市民”），从社会意义上说，主要是社会成员或社会实体、组织等。这些主体都有自己的利益，都按照自己的理性去行事。只有肯定利益主体的存在，才可能有法律规制的可能性。 经济法制度的实施必须尽量对各类主体的利益给予公平的、有效的保护，以实现各类主体利益的平衡。为此，在经济法上，不仅要像传统私法那样更关注私人主体的利益，也不仅要像传统公法那样更侧重于国家利益的保护，而且更要全面兼顾各类主体的利益，即不仅要在总体上兼顾国家与私人主体（企业、自然人等）的利益，也要兼顾各类主体的具体利益，这些具体利益表现为中央政府与地方政府的利益，大企业与中小企业的利益、经营者与消费者的利益，等等。由此使经济法在法益保护方面又具有许多自己的特色。 （四）博弈行为假设 与上述的利益主体假设直接相关，既然各类经济法主体都是利益主体，则必然要为实现自己的利益而采取相应的理性行动。而在行动的过程中，则可能采取合作的态度，也可能采取不合作的行为。不管怎样，行动者都要既考虑自己的情况，又要考虑相关主体的情况，以求在互动的博弈过程中，努力实现自身利益的最大化。 经济法主体之间的博弈可能存在于各个领域。它既可能在国家与国家之间，以及国家机关之间展开，也可能在国家与国民之间展开，还可能在市场主体之间展开。对微观层面的主体行动进行博弈分析是很有价值的。 各类主体之间的行为，既然都属于博弈行为，则参加博弈的主体就需要关注其他行动者是如何思考的。因此，对于各类主体而言，分析“别人的”预期是非常重要的，它直接关系到在博弈活动中的成败得失。与此相关的一个重要假设，便是“理性预期假设”。该假设会提醒人们：任何主体都是有其理性的，特别是在经济领域，当国家要采取某种行动时，必须要分析该行动所影响的主体将会如何思想、如何行动。而这对于确保国家的宏观调控和市场规制的效果，从而对于确保经济法的调整实效，都是非常重要的。 （五）交易成本假设 按照上述的利益主体假设和博弈行为假设，既然各类主体都是利益主体，因而必然会关注自己的产权，必然要求产权界定明晰，也必然会关注为取得产权和保护产权所花费的成本；同时，既然各类主体之间都在进行着博弈行为，则参加博弈的各方，便都会关注自己在博弈过程中的利益得失，而衡量在博弈过程中的利益得失的重要指标，便是交易成本的大小，或者是与其相对应的收益的多少。因此，在利益主体所从事的博弈行为过程中，交易成本是一个很重要的问题，由此便在博弈行为假设的基础上提出了交易成本假设。 随着近些年来学术界对产权经济学或制度经济学研究的深入，特别是法学界对法律经济学认识的普遍提升，人们对于有关交易成本的基本理论已经耳熟能详。基于该理论，在经济法的研究上，不仅要重视微观主体或称私人主体的交易成本问题，而且还要重视国家的交易成本问题，特别是国家与国民之间，以及国家机关内部的交易成本问题。同时，应重视本益分析方法在具体经济法问题上的运用。 以上提出的五种基本假设，在经济法研究方面有特殊的价值，它们具体体现了“二元结构”假设的要旨及其所包含的“非对称性”，有助于学界在达成一些基本共识的前提下，把经济法理论进一步向前推进。当然，以上仅是列举了一些较为重要的基本假设，此外还可以有其他一些假设，但限于篇幅和需要，在此不再展开。 此外，提出上述假设本身并不是目的，重要的是要认识到假设的方法在经济法学上的价值，以及如何将其用于经济法研究。为此，还应研究各类假设在经济法研究上的价值是什么，其相互之间是否存在内在联系；同时，尽管前面在探讨各类假设时也涉及到了经济法学的相关问题，但仍然有必要对各类基本假设在经济法研究上的应用问题做一些探讨。 四、各类基本假设在经济法研究上的价值及其应用 经济法的研究需要有自己的前提，需要有学界所认同的一个大略的“基础”，而基本假设的提出和确立，恰恰主要是为了解决这个问题。尽管认识需要不断深化，因而对于“基础”的认识也处于不断的变动之中；尽管对于“基础”本身的追求是否恰当也有不同的看法，但从研究的效率，从研究的整体推进的角度来说，对于基本假设这类较为基础的问题，还是应当有明晰的认识。 在法学研究中之所以要提出或借助于上述的基本假设，就是因为这些假设最贴近于一般的个体、最能够反映一般性的情况，与基本的人性、与市场行为的一般情况，也都最为接近。上述基本假设，大都来自经济学（以及相关的社会学），而按照一代宗师马歇尔的理解，经济学是最贴近人类生活的③。正是在这个意义上，与经济学密切相关的经济法学的研究，或者是整个法学的研究，才需要借助于这些一般性的假设，发挥其在研究理论和实践问题上的独特作用 ，以解决法学研究方法不具有自足性，以及法学（而不是法律）与社会经济生活的距离，比经济学和社会学相对更远的问题。由于法律毕竟只是一种“写照”，毕竟总是存在着相对于现实的滞后性，并且，这种滞后性在片面强调“法制原则”的情况下还可能更加突出，因此，就需要通过借鉴，形成经济法学上的基本假设，来拉近法学研究与现实的距离，以确保法学研究更有价值和生命力。 以上的探讨表明，从直接的价值来看，上述各类基本假设为经济法研究提供了一个基本的前提、框架、范围和基础，这也是上述假设被称为“基本假设”的直接原因。它们对于进一步深入研究相关问题，有着重要的作用，特别有助于理论研究的深化。 此外，上述各类基本假设，实际上也为经济法的研究提供了重要的研究方法，这也是其重要价值的体现。从研究方法上看，对于新兴的、具有突出现代性的经济法来说，尤其应当注意方法的综合性，这本身也是必要的范式转换。事实上，法学研究不仅不能只注重单纯的“阶级分析”，而且也不能仅注重单一的“权利义务分析”。今天的法学研究，尤其应当多注意从其他相关学科的研究成果中吸收营养，其必要性导因于法律调整领域的广阔性以及学科之间的内在联系。由于客观的世界是普遍联系的，法律调整的社会关系，与相关社会科学研究的社会关系存在着内在的联系，因此，相关学科之间自然应当打通。特别是经济学、社会学等学科，与各类主体的“微观特点”更加接近，也更能反映人类的较为根本性的东西，因而往往可以作为法学的某些方面的研究基础。而法学本身则更为“上层”一些，它需要通过相关学科的研究来发现和体现自我。 纽拉特曾指出，从科学史上看，假设总是会频繁地产生和消失，没有任何对它们进行排列的可能性〔4〕。但是，这并不影响对相关假设之间的内在联系进行研究。作为一个走向成熟的学科，其基本假设应当至少在逻辑上是自洽的，并且应当在内在联系上存在一致性。为此，有必要对上述各类基本假设之间的内在联系做一些探讨。这些探讨，有助于更好地认识基本假设对于经济法研究的价值，也有助于更好地认识其应用的问题。根据上述对各类基本假设的分类及其具体内容，可以发现各类假设之间在以下几个方面的内在联系： 首先，具有共通性的不同层面的二元结构假设，本身就存在着内在的联系。对相关层面的概括，也仅具有源自不同视角的相对意义。其中，理论-认知层面，更主要考虑了主体的价值；经济-制度层面，更主要考虑了地域或称空间的影响；社会-文化层面，更主要考虑了实质上的不同时间的影响。 其次，具有共通性的二元结构假设，与在经济法上具有特殊意义的其他假设也存在着内在的联系。例如，在二元结构假设中，理论-认知层面的公私二元结构假设提供了一个非常基本的框架，它暗含了政府与市场的对峙，体现了不同主体的重要价值，从而为两个失灵假设、利益主体假设、博弈行为假设等奠定了基础；经济-制度层面的二元结构假设，体现了空间发展上的不平衡问题，即提出了两个失灵假设等各类假设产生的重要现实基础，也是其他各类假设的现实体现；社会-文化层面的二元结构假设，主要体现了时间发展上的不平衡，它是其他相关假设产生的更深层次的现实基础，同时，也是各类假设所需要面对的问题。 最后，在经济法上具有特殊意义的各类假设，在其相互之间，也存在着内在的联系。例如，从形式上看，两个失灵的假设在经济法理论上是很基本的，但两个失灵假设作为一种“对结果的描述性假设”，又与双手并用假设（这是对手段的假设）直接相关。而无论是两个失灵假设，还是双手并用假设，在更深层次上，它们都离不开利益主体假设和博弈行为。而在这两个深层次的分别侧重于主体和行为的假设中，又包含了理性预期假设、不确定性假设等，同时，它们还都与交易成本假设直接相关。 可见，上述各类假设是连为一体的，而不是各不相干的，从而它们可以成为经济法研究的重要基础性假设，使经济法研究可以在此基础上进一步展开。 同时，各类假设与一些具体分析方法的内在联系也值得关注。例如，基本的二元结构假设，与系统论上的系统分析，特别是结构功能分析方法，以及整体分析方法等有关；双手并用假设，也与系统论的思想和方法等有关；博弈行为假设，与博弈分析方法有关；利益主体假设，与利益平衡方法和政策分析方法有关，等等，从而使基本假设在经济法研究方面有了更多的方法论意义，提高了基本假设在解决经济法理论问题上的应用价值。现略举几例予以说明： 1.从二元结构假设来看，它为经济法提供了一个从心理到经济，从政治到社会，从法律到文化的基本分析框架。在这样的框架中，有助于人们认识经济法究竟是公法，还是公法与私法交叉的混合法。事实上，二元结构的假设虽然较为宏观，但它毕竟提供了分析框架的边缘，从而使研究者能够以一定的（虽然也可能存在模糊状态）区域为“基地”进行研究。在公与私之间的模糊地带，是否有所谓混合法或第三法域的存在空间，是否能够存在与公法、私法相并列的社会法，人们的认识不尽相同。不过，根据二元结构的假设，结合客观实际，从总体上说，一如往昔，我至今仍认为经济法只能属于公法，而不是属于第三法域或社会法〔5〕。因此，二元结构假设有助于分析经济法的性质问题。 2.从双手并用假设来看，如果一国仅用一只手，就不可能产生经济法。一方面，经济法虽然要保障国家对经济运行的调控，要保障国家对市场秩序的规制，但它并不是传统的行政强制；另一方面，虽然经济法的调整直接作用于市场经济，并直接关系到市场主体的切身利益，但它毕竟不是单纯的市场调节，更不是传统的自由放任。双手的协调并用，使双手都能够更扬其长而避其短，从而体现经济法的调控与规制手段的特点，体现经济法在调整手段上的特殊性。调控与规制所发挥出的调制功能，与传统的市场调节与行政命令有着根本上的不同。事实上，双手并用所体现出的合力，是对传统的调节经济方式所存在缺失的有力矫正。 可见，透过双手并用假设，不仅有助于理解经济法的产生问题，而且也有助于理解经济法的调整手段、经济法与其他部门法对市场经济的综合调整等问题，从而不仅有助于认识经济法的独立性，而且也有助于认识其与相关部门法的内在联系。 3.从两个失灵假设来看，该假设实际上在经济法研究中已经占有重要地位。近些年来，经济法学界一般都把市场失灵的存在作为探讨经济法产生和发展的必要性的重要起点。按照目前较为流行的理论，在市场失灵的情况下，市场机制本身无法解决资源配置的效率问题，因而就需要由国家来介入或称干预。而国家介入的法律形式，则主要是经济法。上述的解释，是目前较为通常的解释。这种解释当然有其合理之处，但有些方面还有待于再进一步细化。从双手并用假设来看，正是由于存在市场失灵，因而对经济的调节才不能仅用市场调节这一只手，而是还要用国家调节这只所谓的“有形之手”。但是，在运用国家之手的过程中，可能会存在政府失灵的问题。而政府失灵的存在，主要导源于政府的失控。从现在影响较大的一些行政法理论来看，一般多是基于政府权力的不断膨胀，才认为有必要强调对政府的权力作出限制。因此，在行政法理论中，全部的或部分的“控权论”主张，实际上得到了很多人的赞同。但经济法不同于传统的行政法，它不是单纯地强调要限制政府的权力或国家的权力，而是要通过如何适度分权，以及如何适用合理的程序，按照经济规律的要求，努力实现既定的经济目标和社会目标。因此，经济法必然会存在一些有特色的方面，并因而不同于传统的行政法。 两个失灵假设表明，经济法不仅要通过政府对资源的配置来解决市场失灵的问题，而且也要通过相关的规范，来解决政府失灵的问题。两个失灵的存在，对于经济法产生和存续必要性的问题，有很强的解释力。因此，两个失灵假设，对于探讨经济法的发生论问题很重要。它更有助于说明经济法产生和发展的必要性，更有助于认识经济法不同于传统部门法的特殊性。 4.从利益主体假设来看，在经济法研究上重视各类主体的利益，真正关注不同主体客观存在的利益，有助于认识经济法调整方面的问题。只有充分地认识到国家利益、企业利益、个人利益；认识到社会公共利益与私人的独特利益；认识到整体利益和局部利益，近期利益和长远利益，一致的利益和冲突的利益，才能更好地在各类主体之间去平衡利益，才能让各类主体更好地去代表和实现某一种利益。从规范的层面看，经济法主要是规定和解决相关主体的权力或权利的问题，但从更深的层面上看，则是相关主体之间的利益如何协调和平衡的问题。利益既是经济法得以产生和发展的重要动力，也是经济法不断完善的重要源泉。没有代表特定利益的主体，没有相应的利益主 体假设，就无法说明法律的制定、完善的动力机制等相关方面。因此，利益主体假设，对于经济法制度和理论的发展非常重要。 上面的一些举例表明，经济法学的各类基本假设，对于经济法的理论研究和制度建设都很有价值。事实上，在理论研究领域，以上述的“二元结构”假设和其他各类假设为基础，在经济法理论上已经形成了一系列有自己特色的“二元结构”。例如，在调整对象理论上，存在着宏观调控关系和微观规制关系的二元结构；在体系理论上，有宏观调控法和市场规制法的二元结构；在主体理论中，有调制主体与调制受体的二元结构；在行为理论中，有经济调制行为与市场对策行为的二元结构；在责任理论中，有本法责任和他法责任的二元结构，等等。此外，在财税法、金融法、竞争法等相关部门法理论上，也都存在着一些以上述相关二元结构为基础的具体的二元结构。这些都是二元结构假设与其他假设应用的成果，对于增进经济法理论的体系化或严谨度，形成内在和谐统一的“理论”，是很有价值的。 五、各类基本假设的局限性 前面探讨的各类基本假设，尽管有重要的理论价值和应用意义，但也都存在着自身的局限性，对此也必须要加以分析，以求对基本假设做更恰当的定位。 上述基本假设的局限性，首先来自假设本身的局限性。由于这些假设更多地是源自其他学科的假设，许多假设不仅本身尚需要不断地得到验证，而且是否适合于法学研究，是否有利于推进法学研究，也需要随着实践的发展而不断得到检验。 其次，二元结构假设的局限还体现在，它虽然已是各学科的学者都比较认同的，但并不是法学本身能够有效证明的。限于自身的特点，法学要在很大程度上从其他相关学科吸取营养，其中也包括基本假设等。但在上述假设的可靠性和证实性方面，法学很难大有作为。这对假设方法的应用也可能会产生影响。 再次，各类假设都具有一定的相对性。为此，在运用这些假设的过程中，不应把各类假设绝对化。即应采行“相对论”，而不是“绝对论”。具体言之，一方面，上述这些假设作为经济法的基本假设是否都合适，以及具有多大程度的可行性和必要性、恰当性，还有待于接受理论和实践的检验，还需要接受时间的考验，还有待于人们认识的日益深化。另一方面，上述各类假设实际上是提供了一系列的分析模型。这些模型的主要功用就是使分析更简明，更有说服力，等等。而作为“模型”，其本身就是有局限性的。正是在这个意义上，任何理论都是有局限性的，任何观点也都是一种“偏见”。为此，就应当以一种开放的、包容的、建设性的考虑，来看待各类基本假设。而在这些假设的基础上，所能够建立的理论框架，也才是可以不断更新和不断发展的。 例如，在对二元结构认识方面，并非要强调“两极论”，即并非认为二元结构中只存在完全对立的两极。事实上，在这两极之间的过渡地带往往是很重要的，按照中国的哲学思想，最可取的是“叩其两端而取其中”的中庸之道。而要“取其中”，首先要知道其两端，要以两端为起点才能知道何为“其中”。但关键是现在的一些研究往往是不知两端为何物，因而也就很难作到全面地认识相关问题。二元结构的假设，恰恰是要给出两端、边界，也就是给出进一步分析的基础。 二元结构假设的相对性是很明显的。例如，经济层面的二元结构假设，曾经包括公共经济与私人经济、公共部门与私人部门、公共物品与私人物品等公私二元结构，而这些划分并不是绝对的。在两极中间还会存在一些混合的领域。例如，在公共部门与私人部门之间还会存在第三部门，在公共物品与私人物品之间，还可能有混合物品等。因此，二元结构只是提供了一个分析的基本框架或平台，对于具体问题必须作具体分析。为此，哈耶克认为，把整个服务领域界分为公共部门和私营部门的业已为人们接受的二分法，是颇具误导性的；对于一个健全的社会来说，在商业领域与政府治理之间（也就是在私营部门与公共部门之间-作者注）保有一个第三领域，即独立部门（Independent Sector，即前述的第三部门）是至关重要的〔6〕。但是，能否因此否定二元结构的基本框架呢？能否因此如同一些论者引申出经济法就应当以第三部门为依托，以社团为主要主体呢？恐怕至少在现实的条件下还不能。尽管第三部门也是很重要的，尽管社团也有其重要的价值，但诚如伯尔曼所认识到的那样，自20世纪以降，教会早已不再构成对世俗权威的有效的、合法的抗衡力量了；在经济和社会秩序内的商人和其他自治团体或行业的习惯，在立法和行政机构的控制下已经失去了效力〔7〕。 因此，尽管需要有第三部门的适度发展，尽管也需要对第三部门的壮大作出一些积极的倡导，但在现实中其地位无疑较为式微，无法和无力全面地替代国家，也无法真正成为社会公益的代表者。 除了二元结构的假设以外，其他的假设也都具有相对性，特别是在经济法研究上有特殊意义的基本假设。这些假设，尽管在经济学等领域都已经成为一些重要理论或重要假设，但是这些假设在经济法的研究上是否完全适用，以及在多大的程度上有助于相关的研究，都还需要经过较长时间的考验。 正因如此，对经济法上的基本假设需要有一个全面的认识。尤其要认识到这些基本假设是经济法理论展开的前提和基础；这些基本假设不仅确定了经济法所要解决的主要问题、宗旨、性质等问题，而且也确定了经济法上的主要研究方法。而这种有针对性地确立起来的研究方法，对于确保经济法研究的深入，是非常必要的。 经济法学论文:经济法学的研究形式 一、经济法中问题与主义的相关争议 在中国,学者们对于经济法学的肇端尚有不同的认识,但经济法学界大体倾向于以1978年为学科发展的起点,并在每个十年前后,推出一些回顾性、反思性的研究成果。对于经济法学这个新兴的学科,各类理论观点纷出,不同声音混响。而在其研究方法上,学者主要侧重于经济法问题与主义的争论上,即经济法学的理论研究与制度构建的分析。 一些学者把经济法基础理论研究比做“鸡肋”,认为其食之无味。他们认为中国经济法学在其发展过程中遭遇了方法论上的“意识形态”化、“概念法学”化和“半殖民地”化的巨大冲击,树立经济法学以问题为导向的研究方法,增强其自足性和开放性,成为经济法学可持续发展的关键所在。同时,他们也指出其无意否定那些研究主义的学者所进行的研究价值,只是认为这样的研究偏离了法学本来的研究目的。法律就其作用而言是一种游戏规则,是为了处理人类社会的各种纠纷,法学的任务就是发现以及创新更好的游戏和裁判规则,研究的根本目的是为了更好的解决纠纷。因此,法学研究不只是书斋中的学问,不是为了研究而研究,而是要解决现实问题。从这个意义上讲,目前进行的经济法研究与中国活生生的经济现实、经济改革与立法司法实践不联系,只是热衷于构建抽象的理论框架,将经济法理论变成了高深莫侧的玄学,其研究结果是不仅不能为现实问题的解决提供参考和指导,而且会偏离法学研究的初衷和实质。 但对于那些有“爪牙之利、筋骨之强”的人来说,“鸡肋”同样可以咀嚼、消化和吸收,同样可以“食之有味”。他们认为经济法作为一门新兴的学科,坚实的理论基础是必不可少的,我们应该充分发挥人们的聪明才智,去探求、发现、形成一套科学的经济法范畴体系,这套范畴具有确切的内涵,准确地概括了事物的本质,并成为逻辑思维的基本要素,从而构建一套科学的经济法基本理论原理,只有具备丰厚的理论基础,才能进行有关制度建设的研究。严重冷落法解释学等传统的研究方法,会直接导致经济法理论解释力的削弱和经济法研究法学特质的减损,而未来经济法研究方法必定是多元的,研究手段必然是综合的,研究体系也一定是动态的、开放的,但其核心却应该是恒定的,即传统法学的基本研究方法不应被动摇、更不应该被抛弃。 二、关于经济法问题与主义之争的共识 从第十五、十六届全国经济法理论研讨会来看,目前学者普遍达成了关于经济法的问题与主义之争的共识。这也验证了“合久必分,分久必合”这句古话。现在学界的主流观点是,既要研究“问题”,也要研究“主义”,同时更要注重两者的并重研究。张守文教授用“顶天立地”四个字,对这种研究方法进行了高度的概括。“顶天”指在研究经济法理论的基础上,更注重理论研究水平的提高,强调研究必须能够真正的拔高,要真正体现出一种去粗取精、去伪存真的提炼和萃取。因为理论的高度不够,就很难有较为广泛的指导意义,就极易被等同于一般。但是,我们所强调的研究并非只是“形而上”,只是“空对空”或者“空中接力”,而恰恰要强调一定要“立地”即要立足于现实,脚踏实地,而不能使其成为海市蜃楼。“立地”强调经济法理论的研究要同经济法的实践相结合,形成具体的制度,以回应和解决法制建设中存在的大量现实问题。因为对于现实问题的关注和解决是经济法理论研究极其重要的出发点和落脚点,是经济法研究能否纵深发展的基础。 三、经济法问题与主义之争的未来发展趋势 在我看来,经济法学是一门新兴的学科,正处于库恩所说的科学发展的四个阶段中的“前科学阶段”,突出问题是没有统一的概念体系,缺乏共同的理论假设与方法论原则,理论尚未成熟,只有理论与实践统一,经济法学才能进入成熟的“常规科学阶段”。所以,目前经济法学界所追求的经济法的“问题”与“主义”并重研究,是经济法发展一个必经的阶段。在未来的研究中,应该相对比较注重有关“问题”的研究,即关于经济法制度建设的研究。因为从中国经济法的发展态势来看,在过去的三十多年中,还是比较倾向经济法理论的研究,需要适度的制度建设来“中和”这种非正常的现象。而在经济法的制度建设上,我们可以借鉴经济学中关于“新制度经济学”的相关研究。由科斯提出的“新制度经济学”是近几十年来兴起的西方现代经济学的重要分支之一,它运用企业组织理论、产权制度理论、制度变迁理论等全新的思路和方法,分析和重新解释许多新古典经济学所无法解决的问题。我们可以借鉴新制度经济学研究方法的成功之处,结合经济法本身的实际,来为经济法学的研究注入新鲜的血液,达到创新的目的。 但同时,我们也必须要保持清醒的头脑,不要过分注重问题的相关研究,要做到经济法所追求的“适度”。我们可以在着重研究具体的、有代表性的经济法文本所构建的制度、规则和经济执法的过程中,从中抽象出经济法的范畴原理、语言符号和思维方式,进而达到经济法理论与制度的互动研究。 试析经济法对利益冲突法学的论文 1.1以社会本位作为平衡与协调利益冲突的价值基础 市场机制是合理配置资源、提高经济效率的最有效手段。与此同时,在正常的市场机制调节下,各市场主体之间也能形成一种相对合理的利益格局。然而,西方市场经济发展的轨迹告诉我们:自由放任经济下市场机制本身极易遭到破坏,随之而来的利益格局也容易受到扭曲。而且市场机制自身的局限也会引发矛盾,产生新的冲突。面对市场难以依靠自身力量对冲突加以平衡与协调的难题,现代经济法产生的一个重要历史使命就是依法调整市场经济中的利益关系。然而,当今社会利益关系错综复杂,利益主体日益呈现出多元化的趋势,在各类利益冲突中,既有国家权力与个体权利之间的冲突,也有社会个体利益之间的冲突,还有个体利益与社会整体利益之间的冲突。要想平衡好方方面面的利益,经济法需要找准自己的价值定位。 如果经济法选择个体利益至上,这样做虽然会刺激个体对利益的追逐,提高经济效率,但却不利于冲突的解决,也不利于社会经济的长远发展。此外,在法律层面上,这种做法还会使经济法难以独立于民商法,自身的独特价值难以显现。但是,如果经济法选择以国家利益至上的原则来协调利益关系,却容易造成国家权力对个体利益的侵害,进而影响了市场经济正常运行的基础。同时,这还会使经济法很难摆脱行政法的案臼,难以成为真正独立的法律部门。在现实的需要面前,现代经济法最终选择以社会整体利益为最高准则,来协调多种利益冲突。而经济法中所指的社会整体利益是与个人利益、团体利益和公共利益都相关的社会利益,是融个人利益、团体利益以及公共利益为一体的社会利益。在具体的调整过程中,经济法正视各经济主体的利益需求。 经济法学论文:经济法学研究成果论述 经济法学自诞生之日起,各种观点异彩纷呈,尤其在经济法学的基础理论方面,争论很激烈,但已经形成了一些能支撑经济法学理论大厦的基本共识。在经济法具体制度的研究方面,也有过很多的争论,这些争论推动了相关法律制度的产生和完善。经济法学的研究方法也正经历着由单一走向多元的过程,多种研究方法提供了多元的视角,共同推动着经济法学理论不断深化。概而言之,经济法学经历的正是一个“和而不同”的发展路径。 一、经济法的基础理论 1.调整对象在经济法的调整对象方面,学界形成了许多观点。按照前述发展历程的划分,各种观点大体可以分为“前诸论”和“新诸论”。“前诸论”主要有“纵横统一论”“、纵向论”“、企业法中心论”、“综合法论”、“经济行政法论”、“学科经济法论”等。“新诸论”主要有“国家协调说”“、需要国家干预说”“、管理说”“、国家调节说”、“增量利益关系说”等。总体来看,“前诸论”中有对经济法持否定态度的观点,而“新诸论”对经济法独立法律部门的地位已成共识。尽管曾有学者对经济法抱有怀疑或者否定的态度,但学者们的探索、交流与交锋推动了经济法学的发展,这是值得肯定的。各说虽然分析的角度与表述不尽相同,但实际上都反映了国家依法管理国民经济、协调市场经济运行并统筹社会整体经济利益平衡这条主线。 2.经济法的地位关于经济法是否独立的法律部门,学者们曾有过很多激烈的争论,其中尤以民法与经济法的关系为争论的焦点。80年代初期,大经济法主义和大民法主义相互排斥对方,不承认各自的独立性。此外,还有经济法与行政法关系的争论,有学者认为经济法属于行政法的一个部门法,而不是独立的法律部门。随着实践的深入和理论的发展,人们越来越认识到经济法与民法、行政法对社会发展的独特作用及相互不可替代性,经济法的独立法律部门地位在法学界基本成为共识,并已为国家立法机关采纳,在官方文件中多有体现。 3.经济法的体系80年代初,不少学者主张建立以计划法律制度为核心的经济法体系,《经济合同法》颁布后,所有的经济法学教科书都把这一法律规范作为理论体系的主要内容。随着市场经济的发展与深化,学者们基本上抛弃了在传统计划经济体制影响下所形成的“大经济法主义”,经济法的调整范围相对缩小,趋向科学合理。目前,经济法学界对经济法应该包括宏观调控法律制度与市场规制法律制度基本没有异议,而对规范市场主体的法律、社会保障方面的法律是否属于经济法范围则尚有争议。此外,还有不少学者认为,经济法的体系包括宏观调控法与市场规制法这两大板块已不足够,有学者提出应当加上“企业发展法”这一板块,以更好体现与维护企业的主体地位,促进企业发展。 二、经济法的基本制度 1.主体制度经济法主体的确定与经济法的地位、经济法的体系密切相关。经过30年的发展,经济法主体理论从单纯强调政府的主体地位到以“政府———社会中间层———市场”为分析框架。例如早期有学者认为经济法的主体包括“决策主体、管理主体和实施主体”,后来有学者提出经济法主体包括“经济管理主体、社会中间主体和市场主体”。在视野方面,形成了两种界定经济法主体的方法,一是“行为界定法”,即根据主体的不同行为列举主体类型,如“经济管理主体和经济活动主体”;另一种是“身份界定法”,即根据主体不同的经济、政治或社会身份来列举主体类型,如“管理者、经营者和消费者”。 2.行为制度 (1)宏观调控制度学界普遍认为,国家对市场经济的宏观调控是十分必要的,宏观调控是经济法的核心内容之一。过去学者们比较强调经济计划的宏观调节作用,随着我国社会主义市场经济体制的基本建立,国家对国民经济的宏观调整从过去的以指令性计划为主的调节方式转化为以计划、预算、价格、税收、利率等多种方式对国民经济进行宏观调控,并取得了良好的效果。经济法学界对这方面的理论和实践问题进行了研究,提出了不少见解和建议。学界对宏观调控法的研究主要围绕宏观调控基本理论和宏观调控立法两大部分,至今已经基本上形成了较为完整的理论框架和结构体系。在宏观调控的基本理论方面,对宏观调控的基本概念、目标、采取的手段,宏观调控法调整的对象、原则、地位、体系等都有较深入的研究,提出了很多观点。在宏观调控立法方面,最引人注目的是关于制定宏观调控基本法的研究。2001年3月召开的“关于制定《中华人民共和国宏观调控法》的议案”的小型研讨会,论证了制定《宏观调控法》的必要性,提出了关于《宏观调控法》框架的设计。其后,有学者提出了宏观调控基本法的专家建议稿。在宏观调控部门法方面,经济法学界的研究,填补了法学领域的空白,促进了相关经济法律法规的创制和完善。 (2)市场规制制度学界对市场监管的必要性、市场监管的对象、监管的原则,市场监管法的性质、地位、体系等作了深入的研究,基本认同市场监管法是经济法的又一重要组成部分,以竞争法、产品质量法、消费者权益保护法为典型。竞争法是市场经济发展到较高阶段的产物,包括反不正当竞争法和反垄断法。经济 法学界自80年代中期即开始引介国外的立法与学说,开展对竞争法的研究。在反不正当竞争法方面,学界对反不正当竞争法的必要性、目标、原则、立法宗旨、定义、调整范围、执法机构等问题都进行了探讨,为制定《反不正当竞争法》奠定了重要基础。在《反不正当竞争法》颁布后,学界开始关注其在具体实施的过程中遇到的各种问题,并通过对各国反不正当竞争法的比较研究,对《反不正当竞争法》的健全和完善提出建议。在反垄断法方面,反垄断理论研究的基本框架已确立,基本覆盖反垄断法中的主要问题和制度,如:滥用市场支配地位、限制竞争协议、企业合并、行政垄断等。关于反垄断法的制定,反垄断法1994年就被列入人大常委会的立法规划,直到2007年8月才终于通过。十四年的立法历程,出现过很多的争论和反复。比如立法的时机是否成熟、如何看待和处理发展规模经济与反垄断的关系,反垄断法是否规定行政垄断的内容、采用何种规制模式、如何设置反垄断的执法机构等等,许多专家学者都提出了自己的意见。最终学界的研究成果推动了《反垄断法》的出台。在消费者权益保护法方面,在1993年颁布《消费者权益保护法》之前,学者们主要致力于论证保护消费者权益和制定全国统一性立法的必要性,提出要用法律手段保护消费者利益。在《消费者权益保护法》颁布后,我国在消费者保护方面取得了显着的成绩,但实践中也出现了诸如王海打假、医疗纠纷等许多新问题。现阶段研究的热点问题包括消费者的概念、医疗纠纷的适用问题、欺诈行为与惩罚性赔偿问题、新型消费方式的法律规制等等,学界提出了很多观点,取得了一定的共识,但这些问题仍有待进一步研究。在产品质量法方面,学界的研究主要集中在产品概念、缺陷界定、责任主体、归责原则、诉讼时效、抗辩事由、涉外产品责任、法律责任、监督管理等方面,近年来,产品责任的新发展也引起了学界的关注。 (3)对外开放制度我国对外经济贸易的法制建设几乎与外贸事业发展同步,在对外贸易法律的发展过程中,我国学者保持了极大的关注,对对外贸易经营者主体资格的取得、货物进出口配额管理与许可证管理、反倾销、反补贴方面的法律问题进行了探讨,为立法提出了很多建设性的意见。对外资法的研究也与我国引进外资的实践发展紧密结合,学界在外资的待遇、利用外资的形式、加入WTO对外资法的冲击等问题作了深入的研究。90年代以来,在对外开放制度研究方面出现了新特点:结合复关和入世谈判,加强了对中国涉外经济法与WTO规则接轨问题的研究。这直接推动了我国对外开放制度的变革,为中国加入WTO在对外开放制度领域扫除了理论障碍 3.责任制度学界对经济法的法律责任的表述、定义、是否具有独立性、承担形式、构成要件、司法救济等方面也有很多不同的观点。目前较为一致的看法是:第一,要完善经济法的责任制度,使经济法具有可操作性;第二,经济法责任具有独立性;第三,经济法责任具有公益性和形式上的复合性的特点,既包括传统的刑事责任,民事责任、行政责任,也有一些新的责任形式。 三、经济法的研究方法 经济法学界越来越关注经济法学的研究方法和思维路径,基本的共识是:要坚持以辩证唯物主义和历史唯物主义为指导,从经济到法,又从法到经济。出发点是现实经济问题,中间经过法律博弈、法律协调,最后落脚点还是回到解决现实经济问题上来。结合就法论法与法外论法的研究范式,在研究中除运用法学研究的一般方法以外,还要综合运用经济学、社会学、自然科学等相关学科的研究方法。在经济法学的论文、着作里,已经出现了多种方法的运用,如,陈乃新教授在探讨经济法的本质时,从增量利益的角度出发,论证只有经济法调整的是人们在社会化大生产中生产和实现增量利益并相应地进行增量利益分配和再分配的关系,采用了经济分析法学的研究方法。又如,史际春的《经济法总论》一书对经济法产生的根本原因从社会的角度予以阐释,并注重从社会实践中提取论据,以社会实践作为理论探索的出发点和归宿,采用了社会实证的分析方法。 我国经济法学的研究虽然起步较晚,但取得的成绩斐然。经济法对于我国的经济社会发展具有非常重要的意义,经济法学应当利用自己的优势,提炼共识,反思过往研究中的不足不断改进、创新,正如程信和教授所说的,“中国应当而且可能在经济法的理论和制度方面对世界现代文明作出较大的贡献。” 经济法学论文:经济法学教学质量的讨论 一、教学质量与施教质量 教学质量的内容首先是“教”的质量,其次是“学”的质量。在“教”“学”质量的关系中,“教”的质量在很大程度上是前提、是关键,因为它决定着“学”的质量;“学”的质量是我们施教的出发点和归宿;“师高弟子强”,这就是它们间的逻辑关系。教学质量问题一直是教学的核心问题,教育战线关于提高教学质量的讨论中,存在下列误区:其一是以为只要改善了教学方法,教学质量就可以提高了,其实不尽然,因为影响教学质量的因素包括教学环境、教学主体、教学环节等,而教学方法只是教学主体因素中的部分内容。其二是把教学方法等同于“教”方法,在教学方法的讨论中常常忽略“学”的方法的讨论,使其讨论“文不对题”,当然,教师在讨论教学方法时,基于“以身作则”的缘故,主要应讨论“教”的方法。其三是把教师的施教过程简单地概括为施教方法,尤其是仅仅局限于课堂的施教方法,更是远远不够的,因为得当、有效的施教方法有赖于充分的施教准备,施教准备还与施教指导思想有关;课堂教学仅仅是整个教学过程的一个环节而已,这无需更多说明。在教学过程中,由于“教”的主体主要是处于教学第一线的教师,因此,在提高教学质量的过程中,对教学组织的探讨,比对教学方法的探讨来得更为重要,其原因之一是教学方法体现于对教学的组织过程之中;之二是对教学组织的探讨,更加强调了教师在教学中的重要责任;之三是从讨论的视域来看,更加关注教师施教的全过程,而不仅局限于教学方法,同时,将学生的学习方法排除在了本命题之外,这有利于集中讨论教师如何施教的问题。 二、经济法学的特点 认清经济法学的基本特点,是确立怎样施教的前提。经济法学的特点主要表现在以下方面: 1.学科特点“经济法”课程在经济管理类专业和法学专业都占有极其重要的地位,在经济管理类专业一般开设“经济法概论”,在法学专业,本科教育阶段一般开设“经济法学”,研究生教育阶段一般开设“经济法基础理论研究”。所以经济法学是法学专业本科阶段所开设课程。在培养方案中,经济法学是法学专业本科阶段的专业基础理论课,它是法学专业的十四门核心课程之一。从法学课程间的关系来看,经济法学具有边缘性的特点:它既包括对法理学、民法学、刑法学、行政法学等学科理论的继承、运用,也包括对它们的理论的扬弃和发展;从经济法学的历史来看,无论在国际还是国内,经济法学相对于民法学、刑法学等课程而言,还很“年轻”,以至于到目前为止,经济法学的基本理论体系和内容体系,尚无一致的认识。经济法学的种种基本特性,给如何实施经济法学的教学,带来了一定的困难,也使经济法学的教学应当具有不同于其他学科教学的特点。 2.课程关联特点经济法学的前置课程通常包括法理学、宪法学等,后续课程一般包括税法、国际经济法、市场竞争法等,此外经济法学还与民法学、刑法学、民事诉讼法学、行政诉讼法学、刑事诉讼法学、仲裁法学、证据法学、环境与资源保护法学、商法学、知识产权法学等相关联。由于经济法学与上述课程的关联关系,所以在经济法学的施教过程中必须处理好施教内容的衔接关系,既不能彼此间缺乏照应,又不能出现课程间内容的重复。这就要求教师应当熟悉本专业的培养方案,了解各门课程的教学内容,教师间应当相互沟通和协调,使相关内容———尤其是基础知识等重要内容,既不遗漏,也不重复,而仅限于衔接而已。到目前为止,无论是教材,还是任课教师,对这个问题,往往不是处理得很合理。 3.经济法现象特点经济法是立足于社会整体的意志和利益,借助于各种有效方法对经济关系进行系统综合调整之法。国家调整经济关系的目的在于实现宏观的和可持续发展的经济效益,所以,经济法具有直接的经济目的;在经济法律规范中,经济体制、经济技术规范可以直接构成经济法的重要组成部分,所以,经济法的内容具有很强的经济性或专业性;由于经济法根源于国家对经济的自觉调控和参与,使经济法又具有很强的政策性和政府主导性特点;国家调整经济关系时可借助的法律方法包括各种层级的法律、各种性质的法律规范、规定丰富多彩的法律后果,这就是调整方法的综合性。国家为追求宏观的、可持续的经济效益,在尊重和保护个体合法利益的基础上,对国民 经济运行关系进行综合的调整,故,经济法的调整对象具有综合性的特点。 4.教材特点由经济法学的边缘性、年轻性和关联性所决定,迄今尚无比较成熟的《经济法学》教材,《经济法学》教材的不成熟,主要表现在以下几个方面:第一,总论体系不完整:一般的《经济法学》教材,总论部分仅涉及经济法的调整对象、产生和发展、经济法的基本原则和经济法律关系的部分内容,有的教材甚至没有论及经济法基本原则。第二,学界“画地为牢”的门户观念束缚了《经济法学》的教材建设:“经济法”界的专家们在编写《经济法学》教材时常常囿于“学界”的“先占”界限,认为经济法中的某些基本法律和基本范畴,历史上就已“划归”其他法律、法学部门,故《经济法学》不再讨论,于是使“经济法”在法学界就成了“拾遗补缺”之法,从而没有从“经济法”本身的内涵及其外延加以系统论及,这也是总论体系不完整的深层次原因。第三,总论与分论不对应,其表现形式有二:一是总论未论及的一般理论,而分论却有重要篇幅,如市场规制法和宏观调控法等;二是总论的“观点”“流派”虽然较多,但分论的内容大体趋同。第四,总论的“观点”“流派”虽然较多,但实质区分较少,甚至有的“观点”“流派”主要表现为文字上的“游戏”,以至于难于自圆其说。第五,分论任意膨胀,分论任意膨胀的客观原因主要是经济法现象没有“经济基本法”典,主观原因主要是经济法的学科理论不成熟。 三、教师施教环节的组织教师施教环节基本可以分为备课、课堂教学、学生实践认识、课程考核四个阶段。 (一)备课备课是施教的前提。备课之前首先要作好充分的准备工作,然后才能开始备课。所以,备课过程中须作好以下两方面的工作: 1.教师的备课准备教师在备课前的准备工作充分与否,直接关系到“备课”的质量,进而直接影响教和学的质量。备课准备应从以下方面入手: (1)应当熟悉培养方案。熟悉培养方案的目的在于把握培养学生的社会定位,了解本课程与相关课程的关联性,进而为进行教师间的沟通和协调提供依据,在此基础上进一步确定基本的施教内容,以免课程间内容的脱节或不必要的重复,以免施教内容太深、太浅、太宽、太窄现象的发生,从而影响既定培养目标的实现。 (2)应当选用优质教材,“教材”有狭义与广义之分。狭义上一般仅指发给学生而教师又作为主要参考资料的着作,在此可以称之为师生“共用教材”或者“基本教材”;广义上的教材,则应当是除狭义教材以外的其他参考资料,如教师备课参考的着作、论文、案例等,学生学习参考的着作、论文、案例、教师编发的参考资料等。经济法的基本教材版本较多,有的是法律知识读本,有的是非法学专业用的教材,有的是研究生用的教材,有的是对前沿问题进行探讨的专着;有的比较陈旧,有的则较新;有的是经济法学界的专家所编,有的则不然。在选用基本教材时,一般来讲,宜选用经济法学界的专家最新编写的经济法教材。其他参考资料的选用也要遵循新颖、适当、针对性原则。所谓新颖,就是说所选参考资料要能反映本学科的最新成果和学术动态;所谓适当,就是说所选参考资料要适合本专业培养目标,难易适度;所谓针对性,就是说所选参考资料要与共用教材的内容———尤其是任课教师的讲稿的各个“章、节、点”内容密切对应,不要偏离施教任务。 (3)应熟练地把握基本教材内容。一般来讲,教材都在不同程度上存在普适性、教材内容都有自己的体系。熟练把握基本教材内容的意义在于:有利于教师在备课时根据培养方案和课程间的关联性作合理的取舍,进而形成具有本学校本专业特色的课程知识体系;有利于对教材中的陈旧内容进行改造,这主要是因为教材从编写到出版,再到教学使用,总有一定的“时差”,而经济法的理论在不断的发展,经济法律、法规又在不断地立、改、废,使经济法教材具有较强的时效性,所以在备课时必须作到“与时俱进”;同时,基本教材的内容也是我们选用、编写其他参考资料的依据,既然基本教材是代表本学界最新成果和反映学术动态的着作,是师生共用的教材,选用与编写其他参考资料的目的主要在于帮助学生理解、掌握基本教材的内容,在一定限度内扩大学生的视野,所以对于基本教材,必须尊重它、忠实它,其他参考资料的选用与编写,都要围绕基本教材进行,绝不能“喧宾夺主”。 2.备课组织。备课是教师根据培养方案、课程间的关联性、学科特点和学生的需求等具体情况,对教学内容、施教方法进行精心安排的活动。因此,备课的充分程度、备课质量的高低,直接决定着授课质量,即使口才再好的教师,也莫不如此,因为“巧妇难为无米之炊”,相反,只要备课充分、且质量很高,即使任课教师不那么能言善辩,课堂施教质量一定会有基本保障。所以,施教工作的重心是备课,而不是其他施教环节。鉴于“经济法学”所具有的前述特点,培养方案将学生定位于“系统掌握法学专业基础理论和基本方法”的“应用型高级法律人才”的要求,基于此,在此认为在“经济法学”的备课过程中应从以下方面作好相应工作: (1)教学内容的组织:基础理论知识应当相对系统、完整,法律知识的基本含义应当阐述清楚,并在此基础上根据经济法的价值取向和司法实践,分析其科学性与不足,借此,培养学生学习、运用法律知识的技能和素质。教师在组织教学内容时,应根据培养方案将其分为重点内容、熟悉内容、了解内容和扩大视野的内容等不同的层次,尤其要处理好课程间的衔接关系,因为在教学实践中,常常发生课程之间内容的重复问题。 (2)教学材料的组织。教学材料即教学用资料。在外延上大致包括基本教材、讲稿、教案、多媒体课件、参考文献、教学辅导材料(其内容可设计为教学内容要揽、重点提示、疑难解析、认识实践练习、精典案例解析、阅读案例思考等)。教师在组织教学材料时,对于基本教材,要明确重点、难点、熟悉、了解的内容所在;对于多媒体课件,其内容要精;参考文献中的着作、论文要基本体现本学科的水平,选编的法律应当是现行法律,如果是国外法律的介绍,则应当具有代表性和借鉴价值;对于教学辅导材料,其内容要揽要能基本概括知识点,重点提示要准确,疑难解析要深入浅出、令人信服和精辟;认识实践练习要能反映本课程的知识点,并有利于学生牢固掌握和灵活运用;对于精典案例解析、阅读案例思考应来源于生活,并具有教学价值。 (3)教案的组织:在制作教案时,应根据教学内容确定具体的施教方法和施教手段。施教方法是具体而丰富的,不同的内容应有不同的施教方法,同一内容可以设置多种施教方案,以利于教师根据课堂进展情况适时调整;在施教手段上,主要是要注意多媒体课件的制作与应用,使之有助于教学质量的提高。在教案中要注明教学内容的时间分配和要求学生掌握该内容的程度。 (二)课堂教学的组织课堂教学是教师施教和学生学习的中心环节。课堂是教师施教和学生学习的共同场所、是“教”和“学”相结合的主要教学环节。在课堂教学中,教师借助于不同的工具和方法向学生传授本课程的基本知识;学生在课堂教学中,一方面系统地学习 相关知识,另一方面希望自己遇到的疑惑能得以解决。因此,教师在课堂教学中,一方面要发挥其主导性,另一方面要注意师生的互动性,灵活运用各种方法进行施教:比如讲授“经济法的产生”时可以采用历史唯物主义的分析方法和讨论式教学法;在讲授“经济法的调整对象”时,可以采用演绎法、比较分析法、案例分析法和归纳法;在讲到“经济法主体的权利”时,可以采用重点讲授法,在讲到“反不正当竞争法”的具体法律规范时,可以采用注释法、理论联系实际的实证分析法、师生讨论法;如此等等。总之,施教方法的运用应因“材”制宜,因学时制宜,多种方法相结合,准备充分,信手拈来,切忌教条。良好的课堂教学效果,仅有施教方法的灵活运用是不够的,其他方面的“软件”也不容忽视,比如对学生的尊重和重视,为此,教师不能傲视学生,而应和蔼可亲;教师在课堂上的“精气神”、语言的抑扬顿挫、适度的幽默与诙谐,都有利于调节庄严神圣的课堂气氛。如果课堂教学在内容方面达到了重点突出而知识面又广;课堂氛围方面和谐而不失严肃;施教方法作到了运用得当而又深入浅出,则可以说该课堂组织是成功的。此外,教师应重视学生的认识实践过程,因为它是课堂施教的必要补充。学生认识实践的内容应以课堂教学的内容为依据,认识实践的方式可以是教师编制提供各种类型的模拟练习题、或者课程论文、或者到具体的单位进行短期的认识实习;同时,教师应适时地批阅作业,对学生在练习中的疑难问题,教师应及时地给予解答,对课程论文进行必要的点评,对实习过程进行必要的指导。 课程考核是施教过程的必然延伸,也是对教学效果的检验。目前,经济法学的考核基本采取统一的全卷闭卷考核模式,从实践来看,这种模式是存在弊端的:因为各任课教师的教学在客观上是不尽一致的,这就影响了考核内容的覆盖面;同时全卷闭卷考核不利于考察认识问题、分析问题和运用法律知识解决问题的能力,所以这种考核对教学效果的检验是不全面的,容易造成“高分低能”的现象。针对这个问题,在此建议:对课程的施教可以推行由教学经验丰富的教师担纲的课程负责制,对课程的考核可以推行闭卷和开卷相结合的方式 经济法学论文:商科学院经济法学教学革新 商科院校(或称财经类院校)对各专业本科生均普遍开设《经济法学》这门课程,而且大多作为专业必修课程,但以往的经济法教学存在许多问题,教学理念不够清晰,教学内容针对性不强,教学方法和手段比较陈旧,考核方式较为单一,教学效果不甚理想,因此必须进行深入改革。本文从经济法学的知识体系和商科院校的办学特色出发,结合多年从事经济法学教学的实践经验,对商科院校本科经济法学教学改革进行探讨,以求教于同仁。 一、经济法学教学改革应充分体现商科院校的人才培养特色 经济法学是我国随着改革开放和社会主义市场经济建设而发展起来的一门新兴学科,也是一门边缘性和应用性极强的法学学科,经济法学将法学与经济学等学科知识紧密结合,着力培养学生在经济管理、企业经营、市场交易等经济活动过程中的法治意识、法治理念、必要的经济法知识和技能。商科院校的办学目标是培养既精通经济、管理,又有一定法律专业知识和较强法律意识的复合型、应用型高级专门人才。因此,商科院校本科经济法学教学改革应着眼于经济法的学科定位和商科院校各专业的特点及对各专业教学规律的认识,根据商科院校各专业的培养目标制定适应各专业特点的经济法学教学计划、设计课程结构并定位教学理念,进而确定知识体系及选取教学内容,运用适当的教学方法和手段,以实现教育的目的。 商科院校是为了适应现代市场经济与社会发展的人才结构需求以及高等教育大众化而发展起来,是我国高等教育的重要组成部分,它面向社会主义市场经济和现代化建设的实践,培养满足现代社会需求的高层次人才,“以本科教育为主体,以应用型人才培养为突出特征,多以为行业及所在区域的经济社会发展服务为教育目标”[1]。商科院校的专业设置具有多学科性、务实性,以经济学、管理学、法学为主体,多学科全面发展,其根本特色就是培养“法商结合”的复合型人才。专业特色是商科院校取得长足发展的必备条件,商科院校必须在专业设置上进行差异、补缺竞争,必须注重课程教学的改革,突出教学特色来达到教学目的,在培养社会所需人才方面体现出自身的特点,才能在高等教育市场竞争中立足,实现学校的长远发展。因此,法学知识的教育,尤其是经济法学知识的培养显得十分重要。 发展社会主义市场经济,健全社会主义法制,需要大批既懂经济又知法律,既有一定理论水平,又能从事实际工作的实用性人才。但以往的经济法教学与这一培养目标和特色不甚吻合,所以经济法课程教学改革应紧贴我国市场经济和社会发展的实际,反映当今社会法治建设的需要,具有很强的针对性、实践性和应用性。根据商科院校的特色要求,我们认为,经济法学教学应着重教会学生以下3点:一是经济法的基本理论知识;二是查阅所需法律信息资料的方法,驾驭应用法律资源的能力;三是经济法学特有的思维方式和判断问题、分析问题和解决问题的能力。掌握和运用经济法知识,是对商科院校学习经济法课程学生的基本要求。经济法课程是商科院校法学专业和经济管理类专业的专业基础课程,长期以来经济法教学侧重理论学习,而经济法学是一门应用性、实践性很强的学科,具有部门法多、内容广泛的特点,由于经济法教学与实践的脱节,忽视对学生的司法实务操作能力的培养,学生头脑中的经济法支离破碎,以致面对将来工作中的司法实践时往往束手无策、无所适从。 二、经济法学教学内容改革应强调针对性和实效性 由于经济法学是一门新兴学科,经济法学的学科理论尚不够成熟,经济法学学科体系也没有完全定型,实践中对经济法的理解也存在一定的偏差,学术界和实际部门对经济法的诸多内容还存在较大的争议,经济法学科理论的构建与社会实践中具体的经济法律实务存在部分脱节的现象,经济法理论不能对经济法律的实践工作有效地加以指导。导致经济法学教学内容比较杂乱,甚至存在偏差,使经济法的教学内容缺乏应有的广泛性和科学性,使学生不能很好地把握经济法的内涵、本质、价值和功能,影响了经济法学教学目标的实现。因此,商科院校本科经济法学教学更应注重经济法内容的科学性、规范性、应用性和针对性。经济法教学应根据商科院校不同专业所面向的行业、区域,或者专业定位的需要,科学合理地选取经济法学教学的内容,在不忽视经济法的基本理论知识的前提下,注重经济法教学内容的实效性。教学内容要让学生更好地掌握经济活动中迫切需要的经济法基本理论,理解经济法的本质、特殊价值功能,掌握运用经济法律法规解决实际问题的技能,为以后从事经济管理、市场活动等工作打下坚实的基础。可依据各专业的特色和学生的知识结构选择具体内容进行专业性经济法专题教学,并与相关的专业知识有效衔接、形成互补,完善学生的知识结构,满足学生对本专业领域经济法律知识的需求。教师要考虑不同专业学生知识结构的差异性,根据各个专业的培养目标制定适应各专业特点的经济法教学计划、设计课程结构,根据听课学生人数、课时等具体情况讨论统一授课基本内容,解决在具体的经济法教学中,课程内容庞杂、课时有限的矛盾。经济法教学要加强经济法课程的体系观念,要把经济和法律、国内和国际、经济法内部与外部关系的相关知识、理论、信息紧密结合,使之能够反映当前国内、国际经济、法律、科技综合发展的总趋势。要通过筛选、精简,重点教授最能体现经济法的内涵和价值的内容,如反不正当竞争法、反垄断法等市场规制法、税法等宏观调控法等领域, 使之系统化、体系化、科学化。经济法的一个重要特征是经济法的政策性,国家政策与经济法有紧密的关系,不能脱离国家政策孤立地学习经济法,在经济法教学中分析国家重大经济政策,可加深学生对现实的社会问题的理解,使学生前瞻性地对经济法的发展方向进行预测。由于当前经济形势变化迅速,经济法律实践远比经济法律规则复杂,加之经济法律法规的修订相对频繁,在教学中应注意课程内容动态化,构建主动适应社会需求的创新机制,应及时引入新的信息,更新教学内容,在教学中注意反映司法实践的最新动向及对区域社会经济发展动态与社会热点问题的及时响应。 三、经济法学教学方法改革应体现多样性和灵活性 经济法教学主要是通过课堂教学活动来完成的,而经济法课堂教学的效果主要取决于经济法课堂教学方法。商科院校本科经济法学教学需要科学的教学方法,经济法作为与实践密切联系的学科,尤其要注重与教学目的相匹配的实践教学方法,既要讲解经济法基础理论知识,更要强调经济法应用能力和实务操作能力的培养。经济法教学不仅要有传统的理论讲授法,更要加强实践教学方法的运用,通过协调配合应用多种教学方法,培养经济法律的应用能力。根据笔者多年的教学实践,经济法学教学应注重以下教学方法的综合运用。 1.理论讲授法。理论教学是经济法教学的基础,这种教学方法一直是经济法教学的主要形式。教师的主要任务是系统地讲授教科书,注重阐述经济法中的基本概念、基本原理、基本制度等基本知识点,通过准确、详细的理论讲授,使学生准确地把握经济法的核心和精髓。它有助于学生系统地掌握经济法的原理,使学生通过广泛的互相关联的概念和原理理解各种情形的经济法律现象,较容易地运用逻辑思维来推断法律,有助于学生在单位时间的讲授中迅速地汲取经济法的精髓,为经济法的运用打下良好的基础。 2.案例教学法。经济法学具有很强的应用性,单纯的理论和法律条文讲解十分枯燥,对于经济法的重点、热点问题,可以采用案例教学法,使教学显得丰富生动。案例教学法是指以学生对案例的分析讨论为中心的教学方法。在学生掌握有关基本知识和分析技术的基础上,在经济法分论部分,根据教学目的和教学内容的要求,在教师的精心策划和指导下,运用典型案例进行讨论分析,通过学生自身的独立思考和相互协作,提高其分析和解决某一具体法律问题的能力。案例教学法作为一种开放性的教学模式,具有趣味性、生动性、思考性、真实性和可行性,这种教学方法为教学提供了一个真实的场景,缩短了教学与实践的距离,重在引导学生的自主创新思维,使学生学会思考和学习。案例教学给学生提供了发现问题、分析问题并解决问题的实战演习的机会,学会认真分析案件,找出案件的争议点,从大量的法律法规中找出适用的法律规定,直至形成自己的法律判断和法律意见。在案例教学课堂上,学生针对问题各抒己见,能够集思广益,起到思维互补、开阔思路的作用,使学生对经济法的概念更清晰、结论更准确,也能够培养学生的表达、辩论能力,为学生今后就业提供一个演练场所。案例分析报告的撰写,有利于提高学生的语言文字表达能力。通过案例教学,学生还学会了如何互相点评,如何以建设性的方式向别人提出自己的建议,同时学会了如何接受别人的批评意见,提高了与他人沟通的社交能力。 3.自学研讨法。针对不同专业学生的培养目标需要和对经济法律知识需求的差异性,对于经济法中内容相对简单、便于理解、贴近生活的章节,有针对性地选择不同的内容,实施自学研讨法,根据课时多少确定自学指导部分。对于要进行自学研讨的章节中需要重点掌握的内容,教师可将其当问题先行提出,让学生预习准备,由学生自己通过阅读、观察、思考,上课时由学生进行讲解、讨论,最后由教师进行点评、总结,其他内容则作提示性讲授,布置为自学项目。自学研讨法以学生为主体,充分调动学生的学习积极性,增强学生学好经济法课程的信心,提高学生的自主学习能力,锻炼学生的逻辑思维、语言表达、法律论证等能力。自学研讨法可以科学利用课堂教学时间,把握教学重点内容,能够在有限的课时里传授给学生最有用的知识,增加了教学的有效性,同时教师引导和教会学生合理而充分地利用课余时间进行学习提高。 4.比较教学法。在经济法教学中,通过应用比较法,将相关联的知识点进行对照、比较,可找出其中的共同规律和特殊点,将繁杂的理论知识条理化、简单化,便于学生准确记忆,如将有关知识点做成对应表格,让学生从书本中找出相关内容填入其中,既提高学生的分析比较能力,又帮助学生复习理论知识,极大地提高学生对经济法课程的学习兴趣。 5.讲座教学法。讲座教学法是指聘请有经济法律实践经验的法官、检察官、律师、企业法律顾问、经济行政执法人员等给学生就有关具体问题进行专题讲座。商科院校应加强与经济法律实务部门,如法院、律师事务所、工商部门、产品质量监督部门、税务部门等的联系和协作。经济法课程应当聘请政府部门、司法机关、律师事务所、企业界中既有实际经验又有理论水平的专家讲授经济法方面的案例及办案经验,开办各种经济法的专题讲座等,切实增强学生经济法课程知识的真实感。这些讲座可以弥补教师实践经验不足的缺陷。 6.模拟法庭教学法。模拟法庭教学法是学生在教师指导下,根据精选的典型案例,分别扮演法官、检察官、律师以及当事人等不同角色,按照诉讼程序对经济法律纠纷案件的庭审过程进行模拟演示,以司法实践中法庭审判为参照来模拟审判某一案件的教学活动。学生通过模拟法庭的训练,能熟悉经济诉讼的程序,提高案件分析、法庭辩论、口头表达等综合能力,使经济法的学习形成一个从点到面,从关注现象、思考问题到掌握知识、提高法律实践运用能力,从经济法学的单学科学习到整合经济法律、诉讼程序、 法律文书制作等多学科学习的系统过程。与其他教学方法相比,模拟法庭教学法更具教学过程实践性和公开性,有助于学生巩固所学知识,提高分析和解决经济法律问题的能力。 7.观摩庭审教学法。观摩庭审教学法是经济法学课外实践教学的不可缺少的环节,它能使学生真切感受到经济法在司法实践中的具体应用。教师先与人民法院取得联系,选择一些典型的或者疑难的经济案件,带领学生到人民法院审判庭旁听有关经济纠纷案件的审理,然后组织学生就该案件进行讨论,目的是让学生全面了解诉讼的庭审过程和程序。在条件允许的情况下,可以让人民法院把一些有针对性的典型实际案例放在学校的模拟法庭内现场开庭,使学生亲身体验经济法律在实践中的应用,感受市场经济体制下企业运营的真实情况。此外,在经济法教学中,还可以通过其他课外实践活动,如带领学生访问工商行政管理部门、产品质量监督部门等行政执法部门,或安排学生到消费者维权服务中心为消费者提供法律咨询,培养学生的实务操作能力。 四、经济法学教学改革应注重教学手段多元化 在经济法学教学手段上,要由单向性的教师讲授转变为自主式、合作式以及研究式相结合的多样化教学模式。通过运用现代教育技术与设施,在教师的主导作用下,使课堂教学变得生动形象,易于接受。引入计算机多媒体等现代化教学辅助手段,以多媒体教室为载体,可以实现现代教育技术设施与学以致用的结合。应用多媒体技术进行教学更直观、更生动,同时利用图形、声音和动画播放和教学内容有关的视频资料,能加深学生对经济法相关内容的理解,使教学丰富多样,课堂气氛活泼,案例生动有趣,提高学生的学习兴趣。应用多媒体教学教师预先对课堂教学内容进行提示,要求学生进行预习,授课前提示学生注意本课的知识点和重要内容,使学生在听课前就对本课内容有大概了解,可提高课堂学习效率。教师应该适当运用多媒体技术,注意多媒体的播放只是辅助教学过程。对现成的多媒体材料应根据教学内容的特点加以适当改造,使二者相互匹配。同时,充分利用校园网络资源,给学生提供经济法课程相关课程讲解、练习题、优秀案例、参考文献等教学资料,教师还可以在网上对学生优秀作业进行点评,开展网上辅导,为学生利用网络进行自学和扩展知识提供条件,方便搭建师生交流平台。 PPT课件可以充分利用网络资源,保证教学内容的先进性,加大课堂上传授的知识量和信息量,开拓学生的视野,采用PPT课件教学可节省书写板书的时间,有利于逐渐加深教学内容的深度、广度和综合程度。此外,可以结合教学内容播放教学案例视频,使用电子教材等来调动学生的积极性,实现教学过程的可视化、互动化、个性化,提高教学效率和教学质量。学生可以通过视频了解经济法律实践,弥补不能到相关部门实习的不足,在一定程度上产生亲身实践的效果。 五、对学生的考核方式应实现多样化 以往经济法课程的考核方式重理论、重闭卷,轻技能、轻应用,平时考核用考勤、作业等方式,期末一般采用闭卷考试的形式,由于受时间、卷面容量的限制,很难全面反映学生对知识的掌握和运用情况,不利于激发学生的求知欲,不利于培养学生的理解能力、表达能力和应用能力。教学应该与考核相辅相成,考核贯穿于整个教学过程符合教学连贯性和逻辑性的要求。因而必须将平时考核与期末成绩相结合,平时成绩在学生科目成绩评定中应占较大比例。教师应当对学生采用多样化的考核方式,建立一套科学的考核制度和激励机制。在平时成绩记录里,对积极参与教学活动、主动获取经济法知识及学习态度端正的学生要有所体现,将学生课堂上回答问题的质量记入平时成绩,在平时的教学过程中,结合各章节的内容给学生布置思考题或讨论题,并围绕讨论题让学生写出专题论文,依据撰写的读书笔记、学生的作业、小论文评定平时成绩,将案例讨论和撰写的案例分析报告作为考核学生的重要指标,以激发学生的学习热情。总之,应将闭卷考试、开卷考试、口头考核、小论文、案例分析、课堂讨论、社会实践等多种方式结合起来,综合评定学生的成绩,以最好地实现经济法学教学的效果 经济法学论文:从经济法学视角,对中国MBO监管之戏说/李华振 从经济法学视角,对中国MBO监管之戏说 李华振 原载《中国证券报》2004年6月18日。此为原稿，后在发表时标题改为《MBO：“打狼棒法”该练练了》。 2001—2003年期间，我在《财经报道》、《人民日报之中国经济快讯（理论版）》等媒体上发表过大约15篇文章，大多是为MBO鼓与呼的。但后来，我在著名经济法专家刘大洪教授主持的国务院司法部“中国公司治理结构及中外比较”课题组中进行了大量的研究工作之后，却发现，各地出现的所谓“MBO”有不少是挂羊头卖狗肉的“盗版MBO”，于是，我又写了《谨防“祥林嫂式的MBO”》、《论“变态的MBO”应该缓行》等文，为MBO的异变提个醒。 记得我曾在《中国MBO的“饿狼传说”》一文中写到：健康正常的MBO应当是遵循市场规律的“等价进行”，但现实中出现的往往是异变成“残吞国资肥肉的饿狼式MBO”。但该文只描述了这种现象，却没写出解决办法。如果说我们有1000个理由进行“等价式MBO”，那么，我们也同样有1001个理由反对这种“饿狼式MBO”。 针对此，必须采取相应的监管措施，打个形象的比喻，就是要练成一套“打狼棒法”。可以从以下几个方面入手： 打狼棒法一：现阶段的MBO处于改革试点期，为了免蹈原苏联剧变之后俄罗斯进行的不成功MBO的覆辙，我国不宜一下子彻底通过MBO来达到国企“完全民有化”，而应限制MBO的规模及进度，以部分的、适度的“虚拟民有化”为宜。对于中国国情来说，激进式的MBO改革只会致命而不能治病，其后果看一看今天的俄罗斯便知。 打狼棒法二：要求经营者提供一定比例的非MBO资金，才能收购本企业股份或分支机构。因为，如果这些资金全部是用本企业资金作抵押借贷来的，经营者实际上没出资金，他们感受不到明显的、直接的“血肉相连之感”，当然就难以产生强烈的“与企业休戚与共之心”，这同样达不到科斯定理所揭示的“外部性内部化”，无法真正调动其“关心自己财产”的积极性。至于自有资金的比例为多少，可视具体情况而定。 打狼棒法三：在进行MBO的同时，一定要保护流通股股东的利益。虽然不可能普遍征得每个流通股股东的同意，但至少必须把有关信息向他们真实地、及时地披露，严禁内幕操作。而且，经营者购买本企业股份时的价格不得低于当时本企业的每股净资产价值。 打狼棒法四：切实保护普通职工的合法权益，分配机制不得向经营者过于倾斜。效率虽然第一，公平也必须兼顾。否则，可能激化社会矛盾，以社会的不稳定作为惨重代价。 打狼棒法五：严格规定MBO的融资100%用于购买本企业股份或分支机构，不得用于其它用途，尤其不得用于经营者私人享受或其它投资。实践中往往发生经营者借MBO之名、借贷用于私人用途之事件，这是严重悖离MBO初衷的。 打狼棒法六：在偿还MBO的借贷资金时，一定要坚持先后顺序：经营者是第一债务人，企业是第二债务人，只在第一债务人确实无力还债时才由企业承担责任。正如国务院司法部“中国公司治理结构及中外比较”课题组负责人、我国著名经济法专家刘大洪教授所说，我国要逐步建立“个人破产制度”（注：我国目前只有法人破产制度），只有在经营者个人宣告破产之后，仍不足以偿还时，才由企业承担偿债义务。这样才能“逼着”经营者不敢利用MBO之机来侵吞国有资产，不敢恶意把企业作为自己逃债的挡箭牌。 打狼棒法七：加强MBO过程中的官员廉政建设，推进“阳光下的政府”之法治进程。官员不仅是MBO的监督者，也是国有资产的人，是MBO的一方主体。所以，禁止权利寻租、设租之任务尤其迫切。反思俄罗斯国企MBO的失败教训和英国国企MBO的成功经验，会发现：在国企MBO的过程中，官员是否廉政决定着改革的兴衰成败。 经济法学论文:我国经济法学研究的反思和深化 一、经济法学的研究目的问题 经济法学的研究目的直接决定着其研究方向，确立正确的研究目的是一个非常重要的原则性问题。从总体上说，经济法学的研究目的在于揭示和探索经济法产生、变化、发展的规律，促使理论研究的深化和成熟，从而更好地指导我国经济法制建设的实践，更好地为社会主义市场经济服务。为此，可把经济法学的研究目的具体分解为以下几方面： （一）经济法学作为法学中较新的分支学科之一，首先应把如何建立和完善其自身特有的基本范畴、如何构筑其科学体系确立为其研究目的。 由于“范畴及其体系是人类在一定历史阶段理论思维发展水平的指示器，也是各门科学成熟的标志”[1]，因此，经济法学研究的目的首先就应立足于如何完善其自身的基本范畴、如何构筑其科学体系之上，这是构筑经济法学原理的基石。但是，我国目前经济法学界对此方面的研究不够重视，致使经济法基础理论和原理的研究十分薄弱，而在与相关学科的争论、与其他学科划分研究对象及其范围上却投入较多精力。如果说在经济法学产生初期基于为了充分论证经济法存在的独立性，反驳否认经济法地位观点的需要而对有关问题进行争论、并极力确认经济法学的研究对象及其范围确有必要的话，那么，经过十多年来广大学者的辛勤努力而逐步把经济法学的研究引向深入，经过立法机关的勤奋工作而制定的大量经济法律、法规，以及经济法在改革开放中所发挥的极其重要的作用，已足以表明经济法的独立地位和不可替代的价值性。在此情况下，就没有必要再花费过多的时间和精力用于学科之间的论战、争抢研究对象及其范围，否则，不仅不利于经济法学自身的发展和成熟，相反还会阻碍其发展。“任何具体科学都有自己的基本概念和范畴，是否形成由概念和范畴所构成的理论体系，是这门科学能否独立的重要标志[2]”。实事求是地说，经济法学界对经济法学自身究竟应包括哪些基本范畴、每个基本范畴应包含的科学涵义是什么、如何构建经济法学的范畴体系这些带有根本性、全局性的问题尚没有给予深入、系统的研究，这固然存在经济法和经济法学产生时间短、研究幼稚等客观方面的原因，但也不能否认，存在于人们主观上对经济法学研究目的的认识偏差和对经济法学基本范畴研究重要性的忽视同样对经济法学的研究产生了消极影响，致使经济法学界迄今也未能向理论界提供具有充分说明力的、令人信服的、确能体现经济法学自身独立存在和成熟标志的基本范畴及其范畴体系的框架结构。与此形成鲜明对比的是，与经济法学处于并列地位的刑法学、民法学、行政法学等学科已经建立起来了法学界公认的、并为各学科所特有的比较成熟的基本范畴及其体系[3].所以，经济法学在建立其自身基本范畴及其体系方面可谓任重道远，经济法学界的确应将研究的重点转移到经济法学的基本范畴及其体系构成上来。 （二）经济法学作为法学中内容最为丰富的学科之一，理应把如何深化部门经济法学的理论研究确立为其研究目的。 如果说对经济法学自身基本范畴及其体系的研究构成了经济法学原理的基石和框架，并以此构成了经济法学总论的内容的话，那么，对部门经济法学理论的研究则是经济法学内容的具体展开和体现，并以此构成了经济法学分论的具体内容。研究部门经济法学的内容，一方面，应对已制定出的单行经济法的内容和理论予以研究。我国目前尚未制定一部经济法法典或经济法通则，而制定了大量适用于不同部门、领域、不同种类经济关系的经济法单行法和配套法即部门经济法，它们构成了经济法体系的主干，如何制定、修改、补充、完善、理解、实施、适用各种部门经济法，正是经济法学面临的重要课题之一；另一方面，经济法学的研究又不能仅局限于现行立法的既定范围内，对尚未制定单行法和配套法的部门经济法的理论也应予以研究。由于受多种原因的影响，我国经济法立法带有明显滞后性的特点，许多本应属于经济法学内容的单行法和配套法尚未制定出来，比如，作为经济法核心的计划法、反垄断法等都没有出台，因此，经济法学的研究不能忽略或遗漏该部分内容，加强对它们深入、系统地研究，以更好地指导立法工作，同样是经济法学面临的课题。 （三）经济法学作为法学中实践性最强的学科之一，理应把加强最能体现其实践应用性的经济法立法[4]问题的研究确立为其研究目的。 “实践是认识的来源、动力、目的，也是检验认识的真理性标准”[5]，为了使经济法学的研究更能适应实践需要，其研究丝毫不能脱离国家经济生活的重大实践，时刻关注着对我国在建立社会主义市场经济体制过程中法律现象的研究，对经济领域和经济生活中出现的新情况、新问题及时提出相应的法律对策，将它们归结到一点，就是要通过加强对经济问题的法律研究，并以此指导经济法立法活动，从而实现对经济关系的全面调整，达到国家干预、管理经济生活的目的。“法学的产生和发展是以立法的发展和对立法的研究为前提的，没有立法学的发展，不可能有法学体系的真正的完善”[6]，同样，如果没有经济法立法学的发展，也不可能有经济法学体系的真正完善。因此，经济法学的研究目的应该立足于加强对经济法立法问题的研究，并把它作为其研究的核心内容之一。尽管自从改革开放以来，我国经济法立法已经取得了令人瞩目的巨大成就，但是，立法上也有严重缺憾，立法技术水平和立法质量有待进一步提高，这与对经济法立法问题的研究不够重视以及由此导致研究薄弱有着直接的关系。经济法学界对经济法立法问题尚缺乏深入、系统的研究，至今几乎还没有关于经济法立法方面的专著，涉及该方面的论文数量也较少，并且大多是对立法概况的泛泛介绍，而对经济法立法的原理、制度和技术等问题的系统研究却非常薄弱，理论界尚未对经济法立法的专业性、技术性、特殊性引起足够的重视，而是简单把经济法立法与其他部门法立法混同，这种作法很难使经济法立法适应实践的需要。因此，对我国经济法立法进行深刻反思，加强对经济法立法问题的研究，认真总结我国立法中的经验和教训，以更好地指导对现行经济法的修改和今后的经济法立法工作，从而建 立起适应社会主义市场经济的完善的经济法体系和经济法制，无疑具有重要意义。我国社会主义市场经济体制的确立和完善，迫切需要建立适应市场经济的法律体系，加强经济法立法正是其关键之一。而加强经济法立法和完善经济法制，又离不开经济法立法理论的指导，故随着适应市场经济法律体系的建立，经济法立法问题应该、也必将会成为经济法学界关注的重点问题。 二、经济法学的研究对象和范围问题 每门学科都有其特定的研究对象和范围，它决定着该学科研究的内涵和外延，故学科研究应以确立其精确、科学的研究对象和范围为前提。经济法学的研究也应恰当地确立其研究对象和范围，把研究的视野置于适当的限度内，准确地把握其研究对象、范围的广度和深度。如果把经济法学的研究对象及其范围确定得过宽或过窄，都不利于研究的深入和深化。 我国经济法学产生时间较短，学科建设比较薄弱，加之受其他原因的影响，经济法学的研究至今也未能恰如其分地解决其研究对象和范围问题。它自产生之时起即处于与相关学科、尤其是与民法学、行政法学的争论之中，学术争论虽然对经济法学的发展起到了一定作用，但同时也产生了一定的负作用，导致目前经济法学的研究过于看重其研究的对象及其范围问题，且将对象、范围界定的过宽，甚至存在无节制地扩大经济法学研究领域和范围的倾向，这在以经济法学专著和教材所体现的研究对象和范围上显得尤为突出。我国现行的很多经济法学教材或专著，包括颇具影响的几部统编教材或专著，在确立经济法学研究对象和范围上存在一定缺陷：即把本不应属于经济法学而应属于其他部门法学的内容硬性划入其中，如在现行的研究对象和范围中，有的把应属民法学内容、应属商法学内容、应属劳动法学内容、应属环境法学内容[7]列入其中，有的甚至把应属行政法学内容[8]、社会保障法学内容[9]、刑法学内容[10]都划入经济法学的研究对象和范围中，此外，几乎所有的教材和专著中都包括应属诉讼法学的经济司法、经济仲裁[11]的内容，还有的把应属法制史的经济立法史[12]的内容也列入其中，导致现实法与历史法不分、实体法与诉讼法不分，都将它们混为一体，使经济法学的研究对象和范围几乎涉及了法学内容的方方面面，其研究范围近乎于“诸法合体”状态，大大超出了其应该研究的领域和范围，致使经济法学成为了一个“覆盖面最广”的学科，严重阻碍了经济法学理论自身的发展和成熟：一是致使人们难免产生“经济法究竟是什么？”、“以经济法为研究对象的经济法学究竟包括哪些内容？”的疑问，进而引发了人们对经济法能否成为独立法律部门、经济法学体系是否存在、能否建立起来等一系列问题的怀疑，对人们科学地认识经济法和经济法学产生了严重障碍；二是导致经济法学的研究对象和范围过宽、过大，难于集中精力认真仔细地研究其自身内容，致使经济法学成为最为幼稚的学科之一；三是由于其研究对象和范围中混杂着不同性质的其他学科内容，混淆了经济法学与其他部门法学之间的界限，导致了法律学科与法律体系的不必要混乱，致使经济法学难于形成其科学体系。我国社会主义市场经济体制的确立，以及与之相适应的经济法制的日趋完善，为我国经济法学界深入研究经济法学自身的内容和基本范畴提供了良好的契机和条件。因此，经济法学的研究应该首先恰当地界定其研究对象和范围，而“并不是占领别的学科的研究领域。相反，它是开垦同它相邻的学科没有开垦也不能开垦而又必须开垦的领域”[13].“科学研究的区分，就是根据科学对象所具有的特殊矛盾性。因此，对于某一现象的领域所特有的某一种矛盾的研究，就构成某一门科学的对象”[14].据此，确立经济法学的研究对象，并划分它与其他部门法学内容界限的标准就是经济法律现象领域内所特有的某一种矛盾的质的规定性。经济法是调整国家干预、管理商品经济关系或市场经济关系的法律规范的总称，其调整对象是商品经济管理关系或市场经济管理关系，这是经济法的质的规定性，也是划分经济法学对象和范围的标准。简言之，就是以经济法的调整对象及其性质（即经济法调整的特定性质的社会关系）来划分经济法学与其他部门法学研究对象和范围的界限，即凡具有商品经济管理或市场经济管理性质内容的，应属于经济法学的研究对象，反之，则不属于其栐象。经济法学的研究应以此为前提条件，下功夫重点研究的确属于经济法学的内容，对于属于其他部门法学的独立性、独有性的内容，也应予以尊重和肯定，使它们各自归位，回到各自所属的部门法学体系中去，经济法学的研究不再涉及。具体说，经济法学的研究对象和范围包括以下几方面： （一）经济法学自身的基本范畴及其体系框架。 “任何一门比较发达的科学，尤其是基础科学，都是由一系列反映其研究对象的相互关系、相互配合的概念（范畴）所组成”[15]，所以，确立科学的研究对象和范围仅仅是经济法学研究的前提，经济法学的研究既不能把其研究对象和范围确定得过宽、过大，也不能确定得过细、过小，“过宽过细或过大过小，都有背划分部门法的原意”[16]，故应确立其恰当的对象和范围，但又不能只停留在确立和划分其对象和范围的表面上、形式上，而应以确立恰当的对象和范围为基础，进一步把研究深入化、具体化，即通过对经济法学自身内容认识、分析、比较的深化，总结、归纳出经济法学自身独有的基本范畴，“以严格可靠的概念、范畴为依据；形成或引进新概念、新范畴；明确范畴体系的逻辑起点；确定范畴序列和联系链条等等”[17]，并以此作为构筑经济法学体系的基石。经济法作为国家干预、管理经济生活的法律手段，对维护和巩固社会主义市场经济秩序正发挥着日益重要的作用，它在调整对象、调整方法、基本原则、基本制度和内容方面与刑法、民法、行政法等都存在着明显区别。因此，应通过深入、系统的研究，对构成经济法学基本范畴的经济法概念、调整对象和调整方法、经济法性质和特征、经济法原则、经济法关系、经济法主体、经济法权利和义务、经济法行为、经济法责任等予以细致地探讨，深刻挖掘其内涵，探求它们相互之间的逻辑联系。只要加强研究，善于归纳分析，就能总结、概括出经济法学自身独有的基本范畴，并以之为基础，形成其科学体系。而经济法学自身基本范畴及其体系的科学建立和完善，正是经济法学理论研究成熟的标志。 （二）部门经济法学内容。 在把经济法的调整对象确立为划分经济法学对象和范围的标准的同时，可把以单行和配套经济法律、法规为基础而形成的部门经济法学的内容以经济行为法的体系框架体现出来。经济法是国家干预、管理社会经济生活的法律规范，它以经济法权利、经济法义务为核心。而权利、义务设定的目的在于通过为经济法主体提供行为模式，实现对经济法主体行为的调控和规范，从而实现对社会经济生活的干预、管理。我们把这种经济法基于调整社会经济关系的需要而确认、调控、规范经济法主体行为形成的一系列法律规范，称为经济行为法。经济法就是通过确认、调控、规范主体行为为中介而展开和形成的行为规范体系。该体系所表现的部门经济法学的内容框架可作如下表述： 1.行为主体法。即规定经济法行为主体资格、种类及 其法律地位的制度内容的法律规范。在国家干预、管理经济生活的过程中，形成了具有不同法律地位的经济法主体，主要可分为经济法管理主体（经济管理机关）和管理受体（市场主体）两大类，经济法对该两类主体的资格和法律地位应予以规定。如中国人民银行法、商业银行法、全民所有制工业企业法、集体经济组织法、私营企业法、中外合资经营企业法、中外合作经营企业法、外商投资企业法等。 2.行为管理法。即规定对主体行为进行管理、调控的制度内容的法律规范。如关于宏观经济调控行为管理方面的内容有：计划法、财政税收法、金融法、投资法、价格法、固定资产投资调控法、对外经济管理法；关于行为运行管理方面的内容有：反垄断法、反不正当竞争法、消费者权益保护法等。 3.行为客体（对象）法。即规定经济法管理主体实施管理行为所指向的客体（对象）的制度内容的法律规范。如自然资源管理法、国有资产管理法、市场秩序管理法、产品质量管理法、房地产管理法、证券期货管理法等。 4.行为形式和程序法。即规定主体行为形式和程序的制度内容的法律规范。如预算法、税收征收管理法、企业登记管理法等。 5.行为监督法。即规定对主体行为进行监督的制度内容的法律规范。如统计法、会计法、审计法等。 （三）经济法立法问题研究。 一切经济法都来源于经济法立法，所有经济法制度和理论都应以经济法立法为契机。如果没有经济法立法，就没有经济法，离开经济法立法，经济法学的研究就会成为“无源之水”、“无本之木”。只有深化经济法立法理论和技术的研究，才能以成熟的立法理论更好地指导经济法立法实践，指导立法者不断地制定出更科学、更严密、更合理、更符合实际需要的经济法规范，更好地发挥经济法的作用，也才能促使经济法理论研究的深化和成熟。从此意义上说，经济法立法是把经济法学的理论研究与市场经济的实践需要结合起来的最好媒介，它既是经济法学研究的出发点，又是其归宿。因此，经济法立法应是经济法学研究的不可缺少的环节，主要应对以下问题展开研究： 1.经济法立法基本原理问题研究。即运用马克思主义立法学的基本原理，结合我国经济法立法实践的特点，研究我国社会主义市场经济条件下经济法立法的概念和特征、经济法立法的观念、经济法立法的历史[18]考察、经济法立法的指导思想和基本原则、经济法立法的制约因素等，揭示经济法立法的一般规律和原理。 2.我国与外国经济法立法的比较和借鉴。外国经济法立法产生时间比我国经济法立法产生时间要早得多，而且经过多年的探索和积累，已具有比较丰富的立法经验。我国经济法立法不仅时间比较短，并且现行立法大多是为了适应原有经济体制的需要而制定的，与市场经济的要求存在差距，故更有必要借鉴外国经济法立法的成功经验。通过把我国经济法立法与外国经济法立法进行比较，能够发现我国经济法立法存在的差距和不足，以便在立法中把立足我国国情和借鉴外国经济法立法的成功经验和精华结合起来，使我国的经济法立法更具科学性和可行性。 3.经济法立法制度问题研究。我国尚未制定一部统帅、协调所有经济法律、法规的经济法法典或经济法通则，而是形成了由单行和配套经济法律、法规为主干的分散立法体例。这种体例致使各个经济法律、法规之间在内容、级别、层次、效力等方面难于协调一致，既可能导致立法的矛盾和重叠，也可能导致立法空白。为了建立科学的适应社会主义市场经济的经济法体系，应加强对经济法立法制度问题的研究，主要研究我国经济法立法体制、经济法立法权、经济法立法主体、经济法授权立法、经济法立法程序等，以合理划分不同立法主体之间的立法权限，完善经济法授权立法制度，制定有效、科学的经济法立法程序。 4.经济法立法技术问题研究。经济法立法具有很强的专业性、技术性，又有不同于其他部门法的特殊性，故应研究经济法立法的体例结构、逻辑结构、立法语言和专有名词、术语的规范使用，确保经济法立法结构更加合理化、科学化。 5.我国经济法立法的改进和完善问题研究。即通过对经济法立法问题的系统研究，总结经济法立法的一般规律、特点和经济法立法的技术规则，借鉴外国经济法立法的成功经验，对我国现行经济法立法做出客观评析，发现其欠缺和不足，进而提出改进和完善我国经济法立法的方法和措施。 三、经济法学研究的方法论问题 不同学科的研究对象不同，其研究方法当然有别。方法论上的差别，往往会导致理论观点和理论体系的重大分歧，甚至是根本分歧。经济法学的研究不仅要确立其正确的目的、对象和范围，而且要确立其正确的方法论。选择和运用正确的研究方法，往往会使研究取得事半功倍的效果。在经济法学研究中，除了要坚持法学的一般研究方法外，还应结合经济法学的自身特点，运用以下方法论： 首先，应采用统一、科学标准的方法论。如前所述，经济法学理论是否成熟与完善，并不取决于其体系内容的杂而全，而取决于构筑体系基础和标准的统一性、科学性，恰恰相反，杂而全的体系内容只能说明理论及其体系的幼稚与欠缺。我国现行经济法学体系内容繁杂、体系混乱的原因就在于，没有确立建立经济法学体系的统一、科学的基础和标准、并始终如一地予以贯彻和实施，学者们往往出于各自不同的研究、教学目的和需要，出于各自不同的兴趣和爱好，确立自己的体系基础和标准，并据此建立各自的体系，致使体系杂乱，随意性大。为了促使经济法学研究的深化和成熟，应该克服那种随意确立体系标准的作法，在研究中坚持统一、科学的标准，把用以划分经济法与其他部门法界限最重要根据的经济法调整对象及其法律性质作为准确界定经济法学的研究对象和范围的标准，作为确立其体系的基础，净化体系的内容，把已经由其他部门法调整的诸种经济关系、并应属该部门法学的内容均排除在经济法学的研究对象和范围之外。“如果只是简单地把已经受到其他部门法调整的诸种经济关系都归经济法调整，并以此建立经济法部门，这不仅违背了唯物主义法学关于以社会关系本质属性作为划分部门法的基本理论，而且必然是以否定或贬低其他部门法为代价的，这势必会有害于我国法律体系的和谐统一”[19]. 其次，应贯彻理论与实践相结合的方法论。既注重经济法的实用价值，又注重其理论研究深度。一方面，为了注重其应用价值，经济法学的研究首先不能脱离现行经济法立法内容，应以现行立法为基础，对主要立法进行较全面地概括和论述，避免纯理论的空泛议论；另一方 面，又要重视研究的理论深度，不能把研究内容只局限于现行立法内，也不能只是对立法内容予以简单介绍，而应在立足于对现行立法内容予以概括的同时，进一步根据经济法的性质和特点，对立法规定中的不足或欠缺、立法未能全面规定的内容进行评析、反思，进行超前性的理论概括和研究，避免只对立法予以简单、肤浅解释的作法，摆脱纯注释法学方法在研究中的影响。同时，应加强对经济法立法问题的研究，以更好地指导立法实践，提高立法质量，适应社会主义市场经济对经济法调整的要求。 再次，应采用比较借鉴的方法论。经济法学是一门新兴的边缘性学科，在研究中要借鉴相关学科的知识和理论，尤其要运用和借鉴经济学、民法学、行政法学等知识和理论。但是，运用和借鉴仅仅是研究问题的方法和手段，其研究的目的在于科学地建立经济法学自身的基本范畴及其体系，深化部门经济法学、经济法立法问题的研究，进而完善经济法学体系，促使理论研究的成熟，指导经济法制建设的实践。因此，在研究中应避免对相关学科基本范畴的简单、机械地照搬照抄，或者进行一些形式上的“创造”，诸如把民法学中的法人改造成为“经济法人”[20]，并作为经济法学的范畴的作法是值得商榷的。此外，有些学者还把“经济权利”、“经济义务”、“经济责任”[21]、“经济行为”[22]、“经济立法”[23]等这些含糊不清的概念作为经济法学的基本范畴，笔者认为，这种作法同样不可取，因为它将使经济法学的基本范畴很不科学、很不规范，不利于经济法学研究的深化和理论的成熟，故应予克服。同时，对外国经济法学研究中的成功经验和精华，应予大胆借鉴和吸收，不能盲目排斥，但也应注意鉴别和选择，不能盲目照搬照抄。 最后，应重视系统论、控制论在研究中的运用。一方面，经济法是各种经济法律、法规的统称，是由一切经济法律、法规有机结合构成的统一体。从系统论的角度看，经济法是由诸多相互联系、相互作用的经济法律、法规和经济法律制度（要素）所构成的系统或整体，但又不是各要素的简单相加，所以，以经济法为研究对象的经济法学不能单纯地研究某一个经济法律或法规，更不能仅仅研究经济法的某一个具体制度，而应把由各种经济法律、法规构成的集合体、把所有经济法律制度构成的集合体作为一个整体来系统加以研究，揭示不同经济法律、法规或某一具体经济法制度在整个经济法系统中的不同作用，并进一步揭示经济法的产生、发展规律，进而充分认识经济法对社会经济生活所发挥的整体调整作用，防止和避免在研究中产生孤立、片面的的认识。因此，应该重视运用系统论的研究方法，只有这样，才能形成科学的经济法学体系。另一方面，为了有效地实现经济法对社会经济生活的干预、管理目的，实现社会主义市场经济秩序的高效、有序运行，经济法学的研究应注重对经济法主体行为的有效控制的研究。控制论中突出了其最基本的概念-控制[24]，并且认为“控制概念中最基本的属性就在于它必须具有目的，没有目的，无所谓控制”[25]，“一切有目的的行为都可以看作需要反馈的行为”[26]，揭示出控制、行为和目的之间的关系。这对经济法学的研究颇具启迪意义。经济法通过规定经济法主体的经济法权利和义务，为经济法主体设定行为模式，借以实现对主体行为的法律调控和控制，进而达到对社会经济生活予以干预、管理的目的。因此，研究经济法学，不能只停留在静态的社会关系之上，而应该重视对主体行为的调控，通过研究经济法主体行为的特点和规律，有针对性地制定出能够有效控制主体行为的法律、法规，以实现经济法的目的。 经济法学论文:经济法学方法论问题刍议 摘　要:经济法学的深入发展,需要通过创立有效的方法论,来解决传统法学方法论的非自足性问题;需要通过对不同方法类型的拣选与整合,以形成经济法学的方法体系和方法论共识,从而推动经济法学乃至整个法学研究的进步。 关键词:经济法学;方法论;方法类型;方法体系 "工欲善其事,必先利其器",对于经济法学等新兴学科而言,研究方法尤为重要。事实上,经济法理论纷繁博大,千丝万缕,倘若妙法阙如,则经济法理论就会缺漏百出,凌乱难堪;惟有思虑得法,方能条分缕析,言之成理。 经济法之兴起,意在解决现代社会的诸多"复杂性问题",由此使经济法学领域需要研究的问题亦较为特殊且复杂。经济与社会越发展,人们就越会认识到:如若研究范式依旧,学科的基本假设、基本范畴、基本共识缺失,研究方法老套,经济法研究就会裹足不前;如果整个学界不转变传统观念,不能从新视角、用新方法去展开研究,则经济法学便难有较大发展,整个法学研究之成熟与自足,亦遥遥无期。 要解决上述问题,迫切需要研究经济法学的方法论问题。但由于诸多原因,学界对该问题的研究尚微乎其微。为此,有必要先探讨经济法学方法论的一些基本问题,例如,经济法学是否需要创立自己的方法论?如果需要创立自己的方法论,则应当如何区分不同类型的方法,并作出适当的方法选择?众多不同类型的方法,如何形成方法体系?在创立方法论方面应当关注哪些问题,形成哪些共识?等等。下面就分别对上述问题展开研讨。 一、经济法学方法论的创立问题 自从英国硕儒培根首创"方法论"(methodology)这一术语以来,众多哲学家、科学家都加入了方法论的研讨①[1](P15),并提出了许多著名的宏论,从而使方法论的内涵日益丰富,对于"方法论"一词也形成了多种不同理解。如或认为它是指科学研究的具体方法,因而与"方法"一词无异;或认为它是指关于方法的理论体系,等等。就一般的方法论研究而言,方法论通常被看作各种方法的综合以及关于方法的基本理论,它以方法为研究对象,是关于方法的规律性知识的体系。[2](P8) 如果按照上述的一般理解,则经济法学方法论,就是研究经济法的各类方法的综合,就是关于经济法的研究方法的基本理论,其核心问题仍然是经济法学的研究方法。对于经济法的研究方法,过去探讨甚微,而一个学科是否有自己的研究方法,有无自己的关于研究方法的理论,正是该学科成熟与否的重要标志。因此,无论是从方法论的积极功能出发,还是从学科的自身完善出发,经济法学界都有必要着力研究方法论问题。 从研究基础来看,目前关于法学方法论的著述已有一些②[3][4],这些著述对于经济法学研究也会有一定的借鉴价值。但从总体上看,由于法学独有的研究方法十分有限,法学方法论的总体研究非常不足,从而会体现出突出的"非自足性"。此外,法学方法论既存的有限研究,对于传统法学研究也许较为适合,但对于具有现代性特征的经济法学研究,却不敷其用。事实上,传统法学理论,并没有提供多种有效的研究方法③,对于方法的研究,则更加不足。因此,即使是传统法学,其方法论也需不断完善,尤其应随着相关学科成果的不断出新而不断调适。 法学研究的沉闷和僵化,可谓由来已久,需要通过范式的有效转换,不断注入清风与活力,使其欣欣向荣。如果说相对成熟的传统法学尚且需要转换研究范式、更新研究方法的话,那么,新兴的尚未成熟的经济法学,就更需要结合自己的特点,不断吸纳新鲜的方法。在研究方法上要吐故纳新,应是殆无异议,但纳新亦不能随心所欲,而必须在对本学科有一定把握的基础上,有所取舍,这就涉及到方法的"借用"与"选择"问题。经济法学的研究,究竟应选择什么样的方法,或者在没有现成可用的方法的情况下,应当如何建立自己的方法体系,如何形成自己的方法论,这首先就是需要面对的一个重大选择。 从研究的风险系数来看,依赖既有的方法,可能是找到了无忧的"高枕"。但是,传统法学既有的方法,本身尚在完善之中,与现代气息浓郁的经济法学似乎也并不完全匹配。尽管传统的法学研究也开始注意到相关学科的方法,如社会学的方法等,但借鉴力度似乎仍然不够,欲套用于经济法学上的一些问题,则更是咫尺天涯。既然传统法学没有给经济法学留下完全适合的方法论遗产,那就需要经济法学者另辟蹊径,创立自己的方法论,以解决法学方法论的非自足性问题。虽然这需要披荆斩棘、披星戴月、披肝沥胆,甚至要甘受垢詈,但若能偶有所得,则不仅是对法学方法论的贡献,而且其影响还会更为广远,泽被后学。因此,在方法论上,经济法学界应当本着创新的精神,选择创立更加适合于自己的方法论。 要创立适合于本学科的方法论,弥补研究方法的不足,就需要明确创立方法论的资源从何处来。 从总体上说,方法论的资源,主要来源于两方面,一是法学方法论,一是非法学方法论④。[5]对于法学方法论,经济法学研究应当根据情况,有选择地"或扬或弃";对于非法学方法论,则要根据经济法自身的特点,按照"最密切联系"的原则,确定其取舍的"准据"。由于上述两个方面的资源,都离不开共同的、一般性的方法论,因而在经济法学方法论的创立上,有必要对"一般方法论"给予更多的关注。 所谓一般方法论,也称科学方法论,是有关各类科学研究的一般方法的理论,是关于科学研究活动的程序、途径、手段、模式及其规则的理论体系。科学方法论不仅包括研究方法,更包括对这些方法及其相互关系的解释、说明和完善等。作为各类科学研究共通的方法论,它不仅适用于自然科学,而且也适用于社会科学的研究,当然同样也应适用于经济法的研究。这是在学界创立经济法学方法论时不应忽视的一个重要问题。 要创立和发展经济法学的方法论,首先需要明确经济法学可以适用的基本研究方法,在此基础上,才能解释各类基本研究方法之间的联系,说明各类研究方法的价值。为此,下面有必要先探讨各类方法的一般分类,进而提出经济法学的基本研究方法,从而为经济法学方法论的创立和形成奠定基础。 二、方法的类型及其选择 由于方法论是关于方法的理论体系,因此,要研究经济法学的方法论问题,不仅需要明确是否应创立自身的方法论问题,以及如何利用已有的方法论资源的问题,而且还应对不同类型的方法作出选择。而要选择不同的方法,就必须首先明确一系列问题,如何谓方法,方法包含哪些类型,有哪些方法在经济法研究中是可用的,可用的依据是什么,等等。 尽管对习见习闻的"方法"一词并无统一的定义,但一般都认为方法是指为实现一定的目的而采取一定的步骤、手段或选取一定的途径、工具等。⑤[2](P3)对于方法的重要性,人们已经有了越来越多的深刻认识。事实上,现代科学的发展和突破,在很大程度上就是取决于方法。没有方法上的创新,就无法对当代的"复杂性问题"有更深入的研究。许多著名思想家、科学家的成功实践和著名论断,以及民间谚语等,都已经很好地说明了这个问题。 方法是重要的,但在不同领域所适用的方法不可能都完全相同,解决不同的问题,需要用最合适的方法、最有效的"招数",因而需要对各种方法进行类型划分,以便于人们选择和取舍,从而能够针对不同的问题,根据不同的需要,运用不同类型的方法。而研究不同的方法类型及其所构成的方法体系,同样也是方法论研究的重要内容。 事实上,对于方法的类型,就像对"方法"一词一样,人们的看法始终未尽一致。特别是由于分类标准不同,立基领域不同,以及思想侧重的不同,人们对于方法类型的划分也不相同(其实,分类本身就是一种方法,尤其是一种重要的研究方法)。从方法体系的构成来看,人们通常对方法做以下几种重要分类: 其一,根据适用的学科门类,分为自然科学方法、社会科学方法、人文科学方法等(这取决于人们对于学科门类的具体划分)。其中,自然科学方法又包括数学方法、物理学方法、生物学方法等;社会科学方法又包括经济学方法、社会学方法、政治学方法、法学方法等。如果再作出人文科学方法的划分的话,则还包括语言学方法、历史学方法等。可见,从大的学科门类上说,相关的方法还是很多的。这种分类方法也是人们通常探讨较多的。 其二,按照人类把握精神世界的不同方式,可以分为哲学的方法、科学的方法(包括自然科学、社会科学、思维科学等)、艺术的方法、宗教的方法等。其中,哲学的方法和科学的方法,对于进行具体的相关学科的研究往往更加重要。而艺术的方法和宗教的方法,在某些情况下往往有特殊的意义。 其三,按照人类与世界的关系,可以分为认识世界的方法和改造世界的方法。其中,认识世界的方法尤其具有指导意义。从广义上说,认识世界的方法还可以包括表述世界的方法和评价世界的方法。此外,由于认识世界的目的是为了更好地改造世界,因此,改造世界的方法对现实有着直接的重要意义。 以上只是列举了通常人们比较重视的几种有关方法的分类,除此以外,还有多种方法分类,如定量方法与定性方法;实证的方法与规范的方法;认识规律的方法和运用规律的方法,等等。方法分类的多样化,反映了方法的多样性和复杂性,也反映了认识的非至上性。 对于上述难以把握的多种分类,也有学者尝试按照方法应用范围的大小和抽象程度的高低,把方法分为哲学方法、一般科学方法、专门科学方法。[2](P45,48-50)这种分类实际上是把方法分为哲学方法和科学方法两大类,进而又把科学方法分为一般科学方法和专门科学方法,以确定各类科学研究共同适用的方法,以及在某些专门科学上具体适用的方法。从总体上说,这种分类方法是有其积极的意义的,因而有必要对其再做分层说明。 第一,哲学方法。它包括主观与客观相统一的方法、矛盾分析方法、因果关系分析方法等。其中的许多方法对于经济法研究有直接的指导意义。例如,矛盾分析方法中所包含的"一分为二"的思想和方法、具体问题具体分析的方法等,对于理解经济法学上的"二元结构"假设⑥[6]、对于研究经济法领域的许多理论和实践问题,都很有指导意义。事实上,哲学方法在法学等各类学科研究中的应用都是非常广泛的。 第二,一般科学方法。此类方法比哲学方法低一个层次,主要包括逻辑方法、经验方法、横断学科方法等。对于这些方法在法学研究上的应用,有必要单独作一点说明。 逻辑方法包括比较方法、分类方法、类比方法、证明与反驳方法、归纳与演绎相结合的方法、分析与综合相结合的方法、历史与逻辑相统一的方法等等。这些方法人们普遍较熟,因而在社会科学中,特别是在法学研究中,已经有了广泛应用。在经济法学研究上,上述的逻辑方法也基本上都有应用。 经验方法包括观察方法、实验方法、调查方法、统计方法⑦,以及通过假设、悖论来形成理论的方法等。这些方法特别是调查方法和统计方法在经济学、社会学等社会科学中已经有了越来越多的应用,但是,从总体上看,它们在法学研究上的应用还不够普遍。这与法学学科本身的特点有关,尤其与传统法学研究中更多地强调对"具有稳定性的法律"的注释等有关。在经济法领域,随着相关具体研究方法,如法律经济学、法律社会学方法的引入,诸如统计方法、调查方法等方法应当会有更多的应用。 横断学科的方法,包括系统论、控制论、信息论这"老三论"所提供的分析方法,也包括耗散结构论、协调论等"新三论"所提供的方法等。这些方法在社会科学研究中已有一定的应用,如系统论方法在社会学、政治学的研究中都已经取得了一定的成果,信息论的方法在经济学等方面的研究也取得了一定的成果。在法学研究中,横断学科的方法尽管已引起了人们的注意,但是深入的研究还比较少见。因此,横断学科的许多方法在法学研究上还有很广阔的适用空间,它们更有助于解决"复杂性问题",因而对于经济法上的各类"复杂性问题"。 第三,专门科学方法。即在某些具体学科领域所运用的方法,如语言学方法、考古学方法、力学分析方法、经济分析方法、政策分析方法、社会分析方法,等等。这些方法,有的对于某些领域的法学研究恰恰有重要价值。如语言学方法对于法律解释的研究,考古学方法对于法律史等方面的研究,力学分析方法对法律主体的权力配置的研究,经济分析方法对于法律主体的成本与收益、权利配置和保护等方面的研究⑧,都颇具重要价值。 其实,上述的哲学方法和科学方法,是在把哲学与科学做二元划分的情况下的一种分类方法。无论是哪类方法,从分析的起点和关注的利益来看,还可以分为两类,即整体主义方法和个体主义方法。其中,整体主义方法强调整体的价值,特别是整体对部分的影响,认为整体本身是存在自身的目标的,"整体要大于部分之和"。基于整体主义的方法,看问题要从整体出发,要认识到整体对局部的重要影响力,因此在社会科学中,要看到国家对国民、社会对个人的重要作用。⑨个体主义方法则强调要从独立的个体出发,认为只有个体才有自身的目标和价值追求,强调个体对于整体的巨大影响。⑩ 以上只是试图简略地厘清各种不同类型的方法,并对其在法学研究中的应用略做盘点。从总体上看,各类方法无论其层次高低或适用广狭,多可以依据法学发展需要,依据经济法学的发展水平,而借用到相关问题的研究之中。如前所述,由于一般科学方法对于各类科学研究都有普遍性的指导意义和适用价值,因而恰恰是在构建经济法方法论方面应当利用的重要资源。面对上述如此众多的方法,关键是如何作出选择和取舍,并对相关方法予以整合。 如前所述,在上述方法中,有些共通的方法,如哲学方法、一般科学方法中的逻辑方法等,无论是法学还是其他社会科学,无论是经济法学还是其他部门法学,都不可或缺,而且事实上也一直都是基本的研究方法,因而它们应是经济法学方法体系中的重要组成部分。 但是,属于一般科学方法的经验方法、横断学科方法,在整个法学中的应用都还相对不够,在发蒙未久的经济法学中,更是罕见其用。特别是经验方法中的通过假设而形成理论的方法,以及横断学科中的系统论等方法,几被冷落,而它们对于新兴而复杂的经济法研究,恰恰确当而重要。因此,如若在经济法学的方法体系中将其遗漏,则不免有遗珠之憾。此外,专门科学方法中的一些方法,应视其与经济法研究的联系是否密切而作出选择。例如,经济法作为调整特定经济关系的法,与经济生活联系至为密切,因此,经济分析方法自有其用武之地。 此外,由于经济法的宗旨中不仅包含经济目标,而且也包含着社会目标,其有效调整会间接地促进社会问题的解决,因此,经济法的研究同样应当用社会分析的方法,特别是社会学提供的一些有价值的具体分析方法。至于其他学科的一些具体方法,也都应依经济法研究的具体情况而作出选择。 可见,要构筑经济法学自己的方法体系,需要选择适合于经济法研究的特定方法;而要选择特定的方法,就需要在经济法研究与其他法学研究乃至社会科学研究所通用的哲学方法和逻辑方法等共通性方法的基础上,寻找某些有自己特色的研究方法,包括某些经验方法和横断学科等提供的一般科学方法,特别是专门科学方法,这样才可能在此基础上,构筑经济法学自己的方法体系,形成其独特的方法论。 三、方法体系与方法论的形成 前面分别探讨了是否应当建立经济法学的方法论、方法的类型及其选择等问题,这是构建经济法学的方法体系、创立经济法学方法论的重要铺垫。 从方法体系的角度来看,经济法研究中所能够适用的方法并非固定不易,其方法体系恰恰是开放的。如前所述,经济法问题属于"复杂性问题",对于复杂性问题必须从多个层面、多个视角去透视,所运用的方法自然也应当是多元化的。这样才能对复杂的经济法系统有较为清晰、全面的认识,才不至于"盲人摸象"。 如果把经济法系统作为整个法律系统中的一个特殊系统去进行研究,则应看到,有些方法对经济法和其他部门法研究都是适用的,这些方法可以称为"一般性方法",如哲学方法、一般科学方法中的逻辑方法、横断学科方法(如系统方法（11）[7])、经验方法(特别是调查方法、统计方法),等等。此外,还有一些是在经济法研究中必须运用的、或称更有特色的方法,如广义的法律经济学方法、法律社会学方法,其中包括交易成本理论、公共选择理论、理性预期理论、博弈论、公共物品理论等所提供的各类分析方法,它们属于"专门性方法",其有效运用,能够更好地有针对性地解决经济法所涉及到的经济、社会、政治、文化等各个方面的问题,从而能够使相关的研究更加深入。 以上各类方法,共同构成了经济法学的方法体系。在该方法体系内部,一般性方法和专门性方法应当和谐共存,基本方法和特别方法应当相得益彰,以共同发挥其重要作用,体现其应有价值。而各类方法协调互补、内在和谐的方法体系的形成,则有利于经济法学方法论的有效确立和研究。（12）[7](P109) 经济法学方法论,作为以上述各类方法为研究对象的理论体系,应依循何种线索进行深入研究,可能是一个见仁见智的问题。从前述有关方法论的基本问题的分析来看,经济法学方法论的研究应关注以下线索和基本内容:基本假设-基本方法-方法体系-方法整合-方法创新。 依循上述线索,从经济法研究自身的特点出发,应当提出和确定经济法学的基本假设,从而界定经济法研究的基本框架、前提、基础和视角;从基本假设出发,探寻经济法学上的基本研究方法,特别是在经济法学上具有特殊适用意义的,或更有独特价值的研究方法,它们对于经济法研究具有更广泛的适用价值;从基本方法出发,应当再探讨经济法学研究所适用的各类方法,以及这些方法所构成的方法体系,这些方法包括各个法学分支学科普遍适用的研究方法,以及在经济法研究上具有特殊意义的经济法学的基本研究方法;在方法体系之上,还应按照方法论上的一般原则,对上述方法体系中的各类方法之间的内在关联加以明确,以通过其有机整合,找到对经济法研究更有价值的一些研究方法,实现方法创新。而依循上述线索所进行的研究,也就形成了经济法学方法论的基本内容。 在研究经济法学方法论的过程中,不仅应当探讨基本假设、基本方法、方法体系等问题,而且还应当对方法整合问题进行深入研究。事实上,方法整合恰恰是经济法学方法论中的重要内容,在纷纭复杂的各类方法中,如何发现其内在联系,如何对相关的方法进行整合归类,或使其融为一体,以形成新的方法,这既是方法整合的重要目标,也是方法论研究的重要价值,同时,对于重构经济法理论,推进经济法研究,也更有意义。 除了前面探讨的经济法学方法论的一些基本问题以外,在研究或确立经济法学方法论的过程中,还应当注意以下共识性问题: 1 方法体系的开放性。即经济法研究的方法体系,应当具有开放性。随着人们认识的不断深化,特别是随着方法的不断创新,经济法学的研究方法自然也会不断得到更新。与此同时,由于作为经济法学研究对象的经济法系统十分复杂,对于这样的复杂系统,无论某种方法多么重要,也不可能"放之四海而皆准",必须要采取多种不同的方法进行研究,因而经济法的研究方法必然要体现出一种多元化的趋势。而这种多元化,与对经济法的多维度、多视角的认识是密切相关的。方法体系的开放性与方法的多元化是内在一致的。 2 研究方法的综合性。即尽管研究方法可以是多元化的,但从现代的发展需要和经济法自身的系统协调来说,不仅要强调对具体问题的分析,而且还要强调对相关问题的综合,因而不仅要强调具体的分析方法,而且同样也要强调方法的综合性、系统化,使方法得到整合,使具有综合性的方法能够得到应用。为此,不仅要注意一个个具体方法的应用,还要注意经济法研究方法的系统化。可见,研究者仅会运用一种方法、仅会单兵作战是不够的,还要同时学会综合运用多种方法,学会协同作战,这样才有可能取得更高层次的研究成果。关注研究方法的综合性,也就是强调方法的系统化。 3 研究方法的协调性。强调方法的系统化,进而言之,就是要强调方法的协调性。事实上,事物之间是普遍联系的,经济法所调整的社会关系也是普遍联系的,与其他部门法所调整的社会关系也是普遍联系的。因此,在经济法研究过程中,对于研究各类不同事实的方法,尤其应注意其协调性,从而更好地发现事实与事实、方法与方法之间的内在联系,探索相关领域的一般规律,以更好地完善经济法制度和经济法理论。 基于上述要求和共识,要建立和完善经济法的方法体系,整合相关的诸多方法,从方法论的角度说,应当注意各类方法所解决的各类问题之间的内在联系,进而发现各类方法之间的内在联系,在此基础上,才可以提炼出经济法上有特殊价值的重要研究方法,才可以更好地确立经济法学的方法体系。 上述共识说明,经济法学方法论的研究,尤其应当在保持方法体系的开放性的基础上,关注如何对各类方法有效地进行综合、协调,尤其强调在经济法研究上要综合适用相关学科所提供的重要方法。这可以从相关学科的研究方法的借鉴中来得到说明。 例如,经济法研究中涉及很多经济问题,因而自然要吸收在经济学上比较成功的一些方法,特别是个体主义的方法;同时,经济法学又要研究许多宏观问题,因而一些整体主义的方法(如系统的方法等)也要关注。此外,经济法与经济政策有密切的关系,因而需要注意政治学的方法(如政策分析的方法（13）[8]);同时,经济法又有一定的社会性,在其宗旨中包含一定的社会目标,因而有些问题的研究又会与社会学相关。所以,在研究方面,需要综合各类方法。在当今综合的时代,对于综合性问题、复杂性问题,不能指望用单一的传统法学的研究方法去解决。事实上,经济法领域的问题,是综合了经济的、社会的、政治的、法律的等各个层面的问题,是典型的"复杂性问题",它牵涉的领域比其他传统部门法都要广阔,直接关系到国计民生,关系到国家和民族的未来,因此,就必须用综合性的方法,必须通过多个视角、多个层面的分析,从不同的路径入手,惟此才有可能取得较为全面的认识,才能避免主观臆断和盲人摸象。 中国的经济被认为是世界经济发展中的一个奇迹,与此相关的经济法在中国经济发展的过程中也起到了一定的作用,尽管它还有许多不完善之处,但其产生和发展过程中所遇到的问题,同中国改革的征途上所遇到的问题和挫折都是一样的,同时,面临的也都是"前进中"的挫折。经济学家在着重解释中国的经济奇迹,并认为解释成功就极有可能获取诺贝尔奖;与此相应,中国的经济法学者,也应对中国经济法本身做一个很好的解释和说明,同样也应为世界法学的发展作出自己的贡献,创造出世界法学发展中的一个奇迹。而要很好地解释经济法问题,至关重要的,还是如何找到恰切的方法,不断有效地进行方法创新。 四、结　论 鉴于经济法学方法论问题研究不足的现状,本文着重探讨了该领域的几个基本问题。首先,通过分析法学方法论的非自足性,以及经济法问题的特殊性,指出创立经济法学方法论的必要性;通过分析可借鉴的方法论资源,从一个侧面强调创立经济法学方法论的可行性。其次,探讨了方法的类型以及经济法学研究对不同类型方法的选择问题,透过方法的类型划分,来说明方法体系的内在构成,以及各类方法适用范围的局限性,从而说明在经济法研究方法上应有所侧重和取舍。最后,在前面的探讨的基础上,提出方法体系以及方法论形成的问题,强调尤其应当注意方法体系的开放性、综合性和协调性,并认为这是在方法论研究方面应有的共识,这也是对最初的关于经济法学方法论的宏观思考的回应。 从总体上看,在经济法学乃至整个法学研究领域,对于方法论的探讨仍然是很不够的,特别是对于经济法学之类的新兴学科的方法论探讨,就更是几乎尚付阙如。这可能是由于经济法制度和经济法研究本身尚不够成熟,同时,对于方法或方法论之类问题的研究本来就存在难度和风险,因而鲜有人涉足。但是,由于方法论的研究是一个学科是否相对成熟和完善的重要标志之一,因而随着经济法理论的发展,这些"吃西红柿"(而不是"吃螃蟹",两者含义近似,但后者成本较高)之类的事也必须有人去做。像西红柿对人类的营养价值一样,经济法学方法论问题的研究,对于经济法理论发展的巨大"营养价值",同样不应忽视,但尝试长期仅供观赏的"方法之果"的风险也确实存在。如何使研究方法真正能够进入实用,真正能够造福于人们的普遍研究,如何不断对其进行"品种改良"或整合,对于那些缺少"维他命"的新生儿(如经济法学、社会法学等)的成长来说,确实很有必要。 如前所述,经济法研究之所以需要有自己的方法论,在很大程度上是因为传统法学的方法论是不够用的。对于方法论的形成及其研究,本文提出了一个基本线索:基本假设-基本方法-方法体系-方法整合-方法创新,在依循这一路径进行研究的过程中,不仅可能形成经济法学自己的方法论,而且也可能找到一系列不断创新的、更为有效的经济法研究方法。从总体上说,在经济法研究过程中,应注意整体主义方法与个体主义方法的兼顾,从不同视角、不同层面、不同领域来研究经济法,体现经济、社会、政治、法律的结合,体现应对"复杂性问题"的不同思考路径,体现不同路径在方向上的殊途同归,这样才能实现方法体系的内在和谐,才可能不断取得较为正确的认识。 如同一般的科学方法论的研究一样,仅看到某个学科的方法论还是不够的,还应当强调方法论的共性。因此,基于共同基础的方法,同样在经济法的研究上也是可以适用的;各个学科的发展,也都是基于这样的路径来展开的。在传统的法学方法之外,引进经济学、社会学、政治学等相关学科的方法,有助于更好地解释和说明经济法上的问题。其实,经济法作为新兴的现代法,其研究仅靠传统的法学思维是非常不够的,有时甚至会产生错误的认识,因此,其方法论的更新不仅很有必要,而且对于整个法学方法论的发展也是一个贡献。 本文只是对经济法学方法论基本问题的非常初步的探讨,对于各类重要的具体方法,特别是容易被忽视的具体方法,还需要作具体的、专门的探讨。由于经济法研究方面可能涉及到的具体问题还有很多,因而还需要做一些遴选。基于经济法学的基本假设的重要性,基于横断学科方法对于经济法研究的必要性,还应当探讨经济法学的基本假设问题,以及由基本假设提出的一系列方法。[9]考虑到整体主义方法与个体主义方法的兼顾,不仅应当探讨总体上的、宏观上的方法,如系统分析方法、政策分析方法,而且还应当探讨相对具体的、微观上的方法,如博弈分析方法、本益分析方法,等等。对于这些在经济法研究方面较有代表性的方法,都需要作具体的探讨。这些方法是层层递进的,相互之间有着密切的关联,从而有助于形成经济法学的方法体系。 在具体的探讨中,如果运用前述方法体系中的相关方法,来研究经济法理论上的一些重要问题,特别是本体论、价值论、规范论、运行论、范畴论、发生论等各个方面的问题,则可能使问题的讨论更为深入。这也是整个学界的重要任务。

面对百年未有之大变局以及修歇底德陷阱叠加疫情共振下的经济逆全球化局势，中美大国博弈逐渐升级为两国间科技博弈，抢占当前新一轮科技革命制高点者将成为下一个世界政治经济秩序主导者。近年来，中国科技进步总量提升但结构性问题凸显，芯片、光刻机等关键核心卡脖子技术尚未得到实质性突破。中国已进入新一轮经济周期萌芽期以及破坏式创新的颠覆前夜，进入到最艰难的攻坚阶段。然而我国现行的科技创新宏观管理体制以及运行机制却滞后于迅速变革的时代发展步伐，限制了颠覆式创新的发展需求，与当前迅猛发展和高度不确定性时代不相匹配。党的十八届三中全会提出推进国家治理体系和治理能力现代化，党的十九届五中全会进一步提出了坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位，完善国家创新体系。科技治理是国家治理体系的核心子系统，是公共治理理论在科技领域的延伸，是国家治理体系和治理能力现代化建设的重要组成和关键支撑，是大国崛起的关键所在。 一、科技治理内涵及特征 科技治理强调多元参与、民主协商和依法治理，是有效组织和协调国家创新体系中的各类主体价值和利益的制度和规则体系，核心在于科技治理体系和治理能力现代化建设，目标为引导科学家、工程专家、企业家、科技团体、社会公众等科技创新主体依靠制度、法律法规和生态文化等要素，通过科技政策、产业政策和金融政策的叠加融合作用，优化国家和全球科技资源配置，引领科技活动朝着“面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求、面向人民生命健康”方向突破，同时在大幅提升国家科技治理整体效能的同时平衡和防范风险。1971年，OECD发表题为《科学、增长与社会:新的方向》著名的布鲁克斯报告，报告提出了科技发展应以经济和社会发展为目标的新方向。现今，新冠肺炎疫情正深刻改变人类经济和社会生活方式，数字经济、人工智能以及生物医药等技术正加速开发演进，赋予了新时代科技治理的新内涵。新时代科技治理现代化包含了两层基本内涵，一是科技治理效能最大化问题，即科技与经济的对内关系，如何解决制约经济高质量发展的“卡脖子”问题，更好驱动科技服务经济发展；二是社会责任问题，即科技与社会发展的对外关系，如何在追求效率的同时防范可能影响人类社会发展的潜在风险，更好驱动科技服务经济社会发展。其中，治理内部效能由科学治理、技术治理和创新治理三部分组成。三部分处于创新链的上、中、下游，分别聚焦知识创新、技术创新和技术首次商业化。治理的外部社会责任，根据欧盟框架计划，由社会中的科技、为了社会的科技和协同社会等科技治理社会责任组成。科技治理是对科技管理的升维。新时代，随着经济社会发展的创新驱动特征进一步加深，科技管理向科技治理的转变呈现出以下几个趋势：首先，宏观治理取代微中观管理。科技管理仅限于某一个局部范围，聚焦科技项目等投入分配和科技成果等产出管理。科技治理将突破组织、行业以及地域的界限，聚焦生态型国家创新体系建设，从宏观上统筹资源配置，实现总体提升和重点突破；其次，系统性取代碎片化。科技管理分块化管理，多部门、各阶段分散独立导致科技资源小散化配置，造成信息流动不充分、资源效率损耗，而科技治理则强调跨部门、跨组织、跨区域的系统和协同性，解决创新链前端和中后端割裂、低水平重复建设的情况；再次，多主体多层级取代单一性。传统的科技管理重点对于科技资源和科技人才的管理，仅针对科技直接参与部门的管理，而科技治理则为涉及科学家、工程技术专家、企业家、风险投资家、金融机构和中介服务机构负责人乃至全社会公民的多主体跨层级治理；另外，生态型取代科层制。传统科技管理以政府调拨分配创新资源的方法推进科技资源分配和科技成果产出，科技治理将政府作为科技和创新资源行政管理者角色转变为协调人角色，同时要求政府在科技预见和关系国计民生科技创新等领域做好引领，发挥引领多主体参与协商，营造友好制度、机制和文化等科技生态环境作用；最后，科技伦理愈发受到重视，对于负责任的科技创新、科技向善等问题逐渐成为当前热点问题。 二、新时代科技治理重点问题 （一）公众等主体参与度及活力不足 科技治理的首要问题是参与主体的结构合理优化。多元参与科技治理是国家创新体系构建的基本条件，多元参与可以激发更多力量参与到国家创新体系建设，提升科技治理的整体效能。我国国家创新体系主要由政府、科研院所、高校以及企业等组织成员参与，当前科技管理停留在针对有限范围主体的一元管理，尚未提升到多主体参与的多元治理。首先，科学、技术和创新主要研发和管理人员是科技治理的重点。科技治理的三大组成部分科学、技术和创新治理分别对应着国家创新体系下的知识创新体系、技术创新体系以及产业化体系。科学治理的主体对象是科学家，客体载体主要为科研院所、高校以及较少部分新兴产业头部企业，主要职责为对世界的演化和发展规律进行探索和发现。技术治理的主体对象是工程技术专家，客体载体主要为企业研发机构和校企联合研发机构等，主要职责为技术的开发和创造。创新治理的主体对象是企业家，客体载体是企业和社会风投资本，主要职责为发掘科学和技术的潜在商业价值，实现技术首次商业化。其次，政府、中介机构等机构主体是治理的关键。政府是科技创新的主导力量，政府通过科技和产业政策调动和优化国家和社会资源配置，加上第三方金融、评估、科普、中介服务机构工作人员等构成了我国国家创新体系的现行组成人员。另外，公民及公民社会是一个新的主体治理重要方向，全民关注和参与创新是发达经济体科技发展的高阶特征。全体社会公民、社区组织、专业协会、科技创新类非政府组织等均为丰富国家创新体系，完善创新生态的重要主体。当前多主体参与国家创新体系建设存在着以下主要问题：一是我国国家创新体系建设的公众主体参与缺失。随着科技之于国家经济社会发展作用的进一步加深，公民及公民社会参与将成为国家创新体系可持续发展和深度运转的重要动能。我国经济社会发展至总量过百万亿，人均GDP超万亿阶段，全社会具备基本科学素质公民数量增速进入快车道，但比重还较低，参与国家创新体系运转的公民数量还较少，创新金字塔底部缺失；二是公民社会参与不足。科技、工程和产业类专业协会、社区社团等非政府组织的参与将对国家和区域创新体系建设带来专业上的极大支撑，当前我国尚未发挥好以上组织的第三方评价和科普工作等作用，尚未实现社团全面参与提升政府科学行政决策。当前除了中国科协等组织参与相对活跃外，其余主体参与和支撑力度不足，没有真正将政府从既是裁判员又是运动员的尴尬位置上解放出来，不利于创新效能提升；三是主体力量活力不足。科学、技术和产业界各类科技人才是科技创新的主体力量。创新驱动政策实施以来，各类科技人才总量较快提升但活力释放不足，自主创新、原始创新以及关键核心技术突破均未达预期，同时还存在着一些如高层次人才缺乏等的结构性问题未得到解决。 （二）对话协商机制欠缺 科技治理的核心问题是协商对话下的治理效能的提升。政府、科学界、技术界、产业界以及社会公众能平等、民主地发表意见、参与决策、共享成果等协商机制的构建将会大大提升国家创新体系运行效率。当前我国国家创新体系建设与运行由政府主导，通过政府推行的科技及产业政策促进多主体间建立连接，融合科技、产业和中介服务等部门形成合作治理网络，协同开展创新合作。当前多主体之间主要以产学研合作为主要形式，通过公约、倡议、对话等方式开展平等有效沟通的机制构建略显不足，民主协商机制尚未完全建立，主要表现为：一是多元化发声机制尚未建立。在我国的国家创新体系呈现出较强的自上而下治理氛围。来自公众的声音较弱，没有形成全民对科学技术发展积极发言的局面。同时，科学家在国内创新驱动发展中享有一定的话语权，但在国际科学和技术发展论上，来自中国科学界的声音还较弱，没有形成相对的国际科学话语权。此外，尽管国内科学和技术界学术交流较为活跃，但来自年轻科学家和女性科学家的声音较少。长尾创新力没有得到关注和发掘，科学多元化发声机制有待建立。二是对话沟通渠道有待拓宽。对话在平等主体之间展开，个体层面，工程技术专家与企业家通过产学研合作对话，而科学家与企业家直接对话较少；政府官员与企业家和经济学家通过决策咨询对话，但对基础科学领域科学家直接对话较少；机构层面，政府与高校、科研院所通过政产学研活动对话，而政府与中介服务组织和社会民众组织，高校、科研机构与中介组织和社会民众组织的对话极少；民众由于参与度较低，因此缺乏与其他各类主体的对话渠道。多主体间的信任、沟通、协商、协调等对话机制有待建立。三是创新子系统内部以及各子系统之间融合机制有待加强。国家创新体系由知识、技术、区域、军民融合等子体系构成，各子系统内部以及子系统之间融合协调度较差。由于主体不完整和对话机制未建立等原因，科学、技术和产业脱节，科技经济“两张皮”矛盾至今没有得到很好缓解。各类参与主体融合度不高的现象造成了创新链各段之间的衔接不畅，同时造成了创新链、产业链和资金链的耦合度不佳。 （三）创新生态核心价值有待统一 科技治理的根本问题是寻求价值共创的生态体系构建。创新生态系统具有全链条、竞合性、共生性、共创性、复杂性和动态性特征，通过生态体系协调多主体价值冲突，建立正和的博弈创新生态演化，确保科技创新核心竞争力和可持续发展力。创新生态系统演化是一个有机关联、动态发展的组织现象，可视为基于核心价值主张的技术演化过程。原因在于最终产品与不同参与者提供的技术知识或物质资源之间产生了复杂的知识重新组合，并且这种由知识重新组合带来的生态价值是由参与者在共同创新过程中产生，且远远大于每个生态参与者的单独价值创造。当前我国科技创新生态系统建设初步框架搭建，演化过程中的价值共创目标性尚有分，创新主体对生态治理意识不强，创新子系统未充分链接融合，生态系统应有的竞合与共生共创特性尚未凸显等问题，主要表现为：一是生态思维缺乏。科技创新体系要求多主体间具有竞合、共生共创等相互联系和依赖关系特征，通过相互之间的竞争与合作，共同创造新价值。当前多主体之间的合作、依赖，共创价值的生态思维尚未建立。二是生态价值未明确。从创新链的角度看，知识创新系统、技术创新体系、产业创新体系和科技服务创新体系等各子系统价值目标不一致，高校科研院所创新系统、区域创新系统、企业创新系统、金融创新系统和政府创新政策系统等在价值层面尚未明确并形成融合合力。三是生态连接度不足。从国家战略角度看，战略性新兴产业创新系统、军民融合创新系统连接不紧密。从全国科技创新发展阶段来看，绝对优势区域创新体系、比较优势区域创新体系以及欠发达区域创新体系融合不足。从可持续发展角度看，人文社科创新体系、基础学科创新体系和应用学科创新体系互相支撑不足，交叉融合学科创新体系尚未建立。此外，从保障发展角度看，组织体系、制度体系和文化体系协同保障不足。 （四）创新风险预见防范体系缺失 科技治理的底线问题是效能提升驱动下的风险预见与防控的伦理体系布局和实施。科技伦理是一个从倡导学术道德为主，到同时倡导学术道德和人本道德、并以人本道德为归宿的发展过程，呈现了科研主体和行为主体的道德规范向度，科技本身的伦理价值向度和科技负面效应的对策向度等三个向度内涵。风险预见防范体系的关键核心是在坚持效率驱动的前提下实现人的利益最大化，即有效协调“以追求经济效益为中心”和“以人的发展为中心”的价值统一。新时代生物医药、人工智能和信息技术快速发展，社会责任也愈发重大。风险预见与防范存在着范围界定不明确，风险与效益不能很好平衡，叠加疫情冲击的新时代，人与自我以及社会的矛盾不断加剧。一是科技风险预见与防范的范围界定尚有争议。广义认为风险来源于科技开发和应用两个方面，应用的风险不低于开发的风险，科技应用属于科技伦理管控的范畴。义认为“负面效应”不是科学造成的，而是科学的应用造成的。科学没有禁区，科学的应用应有禁区。二是科技风险与科技效益尚未有很好的平衡。一方面创新驱动发展战略以及新常态下的高质量发展对技术创新寄予了很高期望，解决了“卡脖子”技术问题就能从根本上解决中美贸易摩擦难题；另一方面，新时代以及疫情驱动下的生物医药、人工智能和信息技术都具有高度的风险性。效率和责任产生了不小冲突，中国科协2015年科技工作者科研伦理意识全国调查显示，30.3%的科技工作者认为强调科研伦理会限制科研自由和科学发展。三是人与自然矛盾缓解下的人与自我以及人与社会矛盾的不断加深。生物技术、基因编技术以及信息技术等技术的科技伦理风险与日俱增。 三、新时代科技治理现代化实现路径 （一）强化以公众参与为特征的多主体参与机制 构建更加公开、透明、开放的国家创新体系。一是吸收社会公众主体融合参与更高效率、更负责任的科技创新。打破社会公众局外人局面，开放吸收民众和更多社会公益组织参与新时代国家创新体系高质量发展建设，促进传统主体与社会公众等主体有效融合。强化企业创新主体、政府预见引导主体、高校和科研院基础研究领域重点支撑主体以及科技服务机构连接催化主体，与社会公众广泛参与主体的高度融合，拓宽民众和社会公益组织参与国家创新体系建设的渠道，增强政策支持，在重点领域发挥好公益专业组织参与建设力量，预防技术锁定与技术官；二是搭建公众学习平台。搭建公众参与国家科技创新体系建设的学习和讨论平台，通过社会学习以及开放与民主的社会对话，调和科技决策与社会争议，重塑政府、专家学者、公民团体以及公众之间的沟通和信任渠道，建构伙伴关系。通过开放性问题设置和讨论，激发民众参与，听取民众意见，营造全民重视并参与科技创新的社会氛围，促进公众实质性参与科技创新的过程和决策；三是激发包括公众主体在内的多主体活力释放。通过鼓励公众参与，开展趣味有效的科普活动等，提高公众的科学素养，激发公众参与国家创新体系建设的热情。在全社会范围内旗帜鲜明尚科学家和企业家精神，明确科学家和企业家价值，充分激发和释放公众、年轻学者、女性学者等长尾创新活力，在全社会范围内储备科学家和企业家后备力量。 （二）完善以民主协商为特征的系统协同机制 构建更加民主、法制、多主体协同寻求共识的国家创新体系。一是强化制度协同，推进弱势群体平等话语权。构建有利于国家创新体系建设多主体参与民主协商的制度体系，将科技政策指导引导朝着系统化制度体系以及科技公共治理法制化方向转变。建立公众参与科技科学研究的通道，倾听公众的声音，建立公众问题导向机制，切实解决社会民众需求，确保科学研究来源于生活和群众。推翻论资排科技话语权传统，打破唯子僵局，鼓励年轻科学研究者和女性科学研究者平等参与对话，有效激发长尾创新力；二是强化协商共识，建立多主体对话平台。充分调动和发挥多主体平等、民主地参与国家创新体系建设，最大可能地听取各类主体的建议和意见，形成良性互动氛围，增强在科技创新政策制定和落地等问题上的民主协商，提升多主体之间的行动一致性。同时，形成协同基础上的重点突破。在基于民主协商基础上，统一国家创新体系多主体民主意志，同步参与全球科技治理体系建设，集中重点资源，利用新型举国体制在卡脖子等重大课题方面协同突破；三是科技政策民主化，抑制科技政策寻租。丹技术委员会在网上开展公民峰会、表决会议、讨论会、国会听证会等，英国《科学与社会》报告则确认了公众参与形式可以至少包括协商、公民评审团、共识会议等。而荷兰采取的“建设性科技评估”模式，则是在技术研发阶段，就将公众潜在用户的意见纳入进来。通过民主对话和协商，推进建立公开透明科技政策运行体系，抑制科技寻租行为的发生。 （三）培育以价值共创为特征的创新 生态发展机制构建更加融合、高效、共生的生态型国家创新体系。一是培育内外部竞合共生的生态思维。逐步转轨为生态体系特征的国家创新体系建设，促进多主体共生、多主体与环境融合共创的包容性、多样性、更加开放的生态思维的形成；二是建立核心价值明确的创新生态体系。生态领导者需要通过发现核心价值主张、开放生态系统边界、平衡竞争与合作来使系统不断发展演化过程，并强调了生态参与者与来自不同领域参与者之间的战略相互依赖关系。纠正企业家短视和博弈价值思维，强化科学家回归勇攀高峰的科学探索价值体系，建立政府官员可持续发展正确创新政绩观。转变社会风尚，引导树立颠覆性技术和卡脖子关键核心技术攻关的核心价值体系，以机制体制创新驱动生态竞合效率提升，以逐步完善的政策与法律框架保障生态系统良好运转；三是建立新时代生态连接。利用数字化手段，通过互联网、大数据和人工智能等技术，打通知识、技术、区域、军民融合和科技服务等创新体系边界，探索建立去中心化、价值共创的新时代科技创新生态。 （四）构建以风险防范为特征的科技伦理体系 构建更具防范风险、负责任研究与创新的国家伦理体系。一是强化科技伦理治理组织体系建设。建立政府顶层主导，专业机构中层支撑，科技人员全面辐射，社会公众参与决策的新时代科技伦理治理组织框架。新时代，我国将建立新型科技举国体制，攻关重点科技项目，发挥政府主导作用，组建国家治理委员会，制定国家标准和规范，主导科技伦理治理。同时引导建立各领域专业委员会，针对不同技术进行专业指导；二是强化科技伦理治理制度体系设计。建立以《法》为根本保障、《法》《民法》《知识产权法》等法律法规为辅助体系，各专业委员会专业技术标准规范制定为补充的科技伦理制度体系。强化科技伦理治理制度体系设计，为科技人员的道德底线兜底。我国当前关于科技伦理的法制建设中，仅《涉及人的生物医学研究伦理审查办法》出台于2016年，其他相关文件均出台于20世纪90年代，现有的制度体系已很难适应科技发展的现实需要。应建立由中央治理领导小组牵头，立法司法行政高效配合落实的从根本法、到专业法以及专门技术规范、标准的一整套完备制度体系；三是强化科技伦理治理监管体系构建。建立国家、省市和机构多级联动科技伦理治理监管体系。加强科技伦理治理监管体系全过程监督管理，强化源头科研人员的伦理意识，中端科技转化的风险意识，以及应用过程中科技伦理规范和意识，做到特别强调应用监管的全过程监管。 参考文献： [1]陈套,尤超良.我国科技创新系统的治理与创新治理体系建设[J].科学管理研究,2015,33(04):10-13+25. [3]李杨.科技伦理研究的三重向度[J].大连理工大学学报(社会科学版),2013,34(02):103-107. [4]费多益.风险技术的社会控制[J].清华大学学报(哲学社会科学版),2005(03):82-89. [5]金吾伦.科学研究与科技伦理[J].哲学动态,2000(10):4-5. [7]柳卸林,魏江,戎珂.专稿:数字时代的创新生态[J].科学学研究,2021,39(06):961. [8]许灵红.新形势下科技伦理治理问题探析[J].科技与创新,2020,154(10):74-76. 作者:郑翼 唐昆 李伟

随着经济全球化的不断扩展，国家之间的联系更加紧密。一带一路战略被电子商务新常态模式深深影响，不仅仅对我国产生了巨大的经济影响，也促进了各国之间的经济交流。我国“一带一路”战略的实施过程，对电子商务新常态模式的建立和发展也起到了促进作用，但是不可否认的是在这一阶段依旧存在着一些发展中的问题。 1、“一带一路”战略区电子商务新模式的几种表现形式 当今社会面临的是经济发展的新时期，通过对我国宏观环境的专业调查研究能够发现在新时期发展下，我国经济正处于高速运行发展中，这种发展趋势还会不断持续。在这样的发展状况下，新常态模式的内涵与意义不能够单一的根据经济发展快慢进行研究，应该向高度与深度发展，要能够具有系统性、全面性、动态性、持久性等几方面的特点，要能够对不同阶段和不同时期的改变进行详细的解读与分析。 1.1主要经营者模式为跨境电商平台 随着社会的进步经济的发展，相比较个人而言，制造商、外贸商还有品牌商之间的联系与合作更加紧密，平台与自营相互合作成为了主要的模式，和国内的电商平台的经营模式相类似，平台侧重于为交易双方提供信息、在线交易等各种服务，自营模式能够把控商家的商品品质，平台能够通过规模模式提高运营的效率，克服电子商务运营中可能出现的风险。 1.2品牌企业竞争模式 在跨境电商的过程中品牌企业已经成为了重要的产品提供者和经营者，在经济发展的过程中品牌拥有许多潜在的价值。电子商务的发展让中小型企业塑造品牌成为了现实。而品牌自身的发展提高了产品质量，在一定程度上也能够更好的获得顾客的信任。 1.3走廊模式 在“一带一路”的过程中，我国尝试与港口城市、周边国家进行合作，这样的合作为走廊跨境电商创造了条件。在走廊模式的辅助下，政府模式和商圈进行合作成为了发展的主流模式，不同行业组织之间的合作为跨境电商提供了助力，在走廊模式的发展下，中小型企业彼此合作，共同成长，通过国际性的商务活动，推进了人才多元化培养的进程，促进了交流贸易的进步。 2、“一带一路”战略的未来 在金融危机后世界经济正努力的创造条件进行复苏，国家经济的发展体现在要稳定住经济的状态也要努力认识到影响经济发展的问题，就我国现状而言，必须要尽快创造出全新的经济发展战略，这样才能够适应时代步伐，推动国家经济，在这样经济发展的要求下，“一带一路”战略应运而生。在历史上，“一带一路”是基于郑和下西洋、张骞出使西域这样的历史发展而诞生的，随着社会的改变与经济的发展再不断进行改变，“一带一路”涉及面越来越广泛，连接了亚太经济和欧洲经济这两个经济发展圈，“一带”的起点是中国，作为连接和支撑点的是中亚与俄罗斯，欧洲是结束点。中国是“一路”的开始点，覆盖面积包括东海南海到太平洋印度洋。能够发现，“一带一路”里面包含了多个地区、国家的经济带，并且在未来还会有更多的区域被涵盖进来。就未来发展来看，凡是包含在一带一路战略区内的国家或者是经济产业都具有非常大的关联性，在经济发展上能够做到彼此取长补短，对于我国来说，中亚等地区的资源是我国经济发展中迫切需要的，在很多经济产业上都有着广阔的发展前景。在“一带一路”战略区域规划下的国家在文化、意识上相似程度都比较高，这些是新模式发展的有利因素。“一带一路”战略的包容性比较高，随着世界经济的不断发展，这也意味着在未来会有越来越多的国家加入到“一带一路”的战略区域里来，“一带一路”战略是我国实现经济对外开放的新模式新规划。我国的产业结构随着全新的经济模式的诞生发生全新的转变，会诞生越来越多的新兴产业。电子商务作为在新科技时代迅速崛起的行业在“一带一路”战略落实中发挥着巨大的作用，电子商务能够打破时间空间之间的限制，但是在新时代的发展要求下也要遵循新常态的新模式，不能脱离实际发展，要确保电子商务在“一带一路”战略区能够实现经济社会的可持续发展，从根本上成为经济发展的推动力。 3、“一带一路”电子商务模式新常态的发展问题 3.1“一带一路”电子商务模式新常态发展不平衡 我国“一带一路”战略区有三条主要线路，在各个区域之间发展程度不相同，有经济发展比较迅速的北京、上海、广州等地，也有经济相对来说没有那么发达的兰州新疆等地，由此可以发现，整个线路上各个地区之间的经济发展极度不稳定不平衡，存在着非常大的差异，正是因为这样的不平衡，在很大程度上影响了电子商务发展的情况。各个地区之间经济差异大，为电子商务新常态模式的形成和创建形成了非常大的阻力，为以后的发展带来了一定的危险，不能够促进“一带一路”战略的完善。 3.2电子商务新常态模式下的战略区没能够体现自身特色 如果各个战略区没能够体现出自己的特色，对于电子商务新常态模式的发展是非常不利的。电子商务新模式是依靠信息技术和互联网的发展而存在的一种新型商业运行模式，但是如果在经济发展的战略区内，电子商务新模式没能够体现这种特点，没有自己发展的区域个性，这会导致电子商务在形成新常态模式的进程中无法发挥互联网和电子科技的优势。并且目前我国电子商务新常态模式主要是通过网上商城销售产品等方式开展的，但如果仅仅是靠介绍产品自身的参数和买卖双方之间的沟通来进行，而忽略创新，会对电子商务战略区新常态的形成和发展产生极大的坏处。 3.3电子商务后期可持续发展后劲不足 通过对我国电子商务的观察不难发现，一些方面的不足导致电子商务可持续发展后劲不足。首先，电子商务的发展离不开互联网信息技术，信息技术和互联网的普及程度决定了电子商务发展程度的高低与广度。就目前的社会经济水平发展而言，农村信息技术和互联网的发展水平远远低于城市，导致像农村这样的潜在市场得不到开发，再加上因为电子商务本身是基于商家信誉、消费者评价和商品自身介绍等条件进行销售的一种模式，在这样的过程中会出现一些像商品质量差之类的问题，面对这些问题消费者只能采取退货处理，对于商家而言并没有其他惩罚措施，就会让商家不能从根本上重视这些问题，这些问题就会逐渐累积，到最后就会直接影响电子商务整体的可持续发展。就现在的社会情况而言，我国并没有专门的政策法律法规来约束电子商务，没有大程度的介入电子商务这个领域，这也是造成电子商务后期可持续发展乏力的原因。 4、促进新常态模式更好发展的措施 4.1建立健全的法律体系规章制度 由于我国在电子商务方面并没有进行深入的观察了解，我国电子商务相关法律不够完善，当客户信息泄露后，客户不能够通过相关的法律维护自己的合法权益，这导致网络交易出现问题。在处理这些问题时，大部分的卖家买家都采用私下处理，协商过后买家只能采取退货的方法，但是这样的解决方法对于卖家来说并没有实质性的损失。如果说电子商务的发展只在小范围内进行或许还不会有什么影响，但是就现在的社会发展而言，电子商务的发展趋势明显是越来越大众化，如果没有相关的法律法规来对买卖双方进行约束，可能会导致市场经济的崩溃。关于建立电子商务相关的法律和规章制度值得考虑的是，实体、电子商务经济两者之间有差异，无法将运用在实体经济中的法律发挥到电子商务经济中来，要制定符合电子商务特点的规章制度，要具有真实的操作性和约束性，保护买卖双方交易信息安全，促进战略区电子商务向着有序而又健康的新常态模式发展。 4.2建立专属运营平台 为了能够占据更大的市场份额，区域经济的开展就必须要具有自己的专属特色。“一带一路”战略区域下有很多产业具有广阔的发展前景，这些产业有自身的优势，部分区域内的经济特色产业没有充分利用电子商务的发展，未能够实现经济效益。为了解决这些问题，构建专业性的经济平台就显得至关重要，特色产业可以根据区域发展方式进行适当改革，西部地区发展落后，这方面的要求就更加迫切。相比大众化的商品能够不通过介绍就被消费者理解和接受来说，具有区域特色的产品是不同的，这些区域商品比较小众，但是未来的经济发展前景比较广阔，专属经济平台的构建能够全面完整的介绍这些产品，能让战略区域内的各种特色资源得到充分展示。 4.3电子商务下发展专业化物流 随着电子商务的迅速发展，物流行业也得到了迅速的扩大，但是由于两者之间发展时间存在先后，两者的发展状态并没有同步起来，物流行业的发展速度在一定程度上影响了电子商务。当前经济处于飞速发展时期，云物流模式可以让行业内部开展良性竞争，也能够在很大程度上促进资源的合理利用。在电子商务以后的物流发展中，可以将产品发生交易的各种信息汇集到专门的物流平台上，专业人员利用相关软件就能够在后期对商品进行归纳整理，根据不同商品运送的不同位置设计出高效的物流方案，提高物流效率与电子商务进程。专业化物流的广泛应用能够保证消费者和商家之间有和谐的关系，维护双方的合理利益。在“一带一路”战略区下设计专业化物流，电子商务未来的发展也会更好。 5结束语 提出“一带一路”新战略并且在经济发展中广泛应用，使我国经济得到了更好的发展，我国在与其他国家进行经济贸易时也得到了更多交流机会。经济新常态模式正不断发展，而发展电子商务需要不断地克服区域发展不平衡等弱点，要把握经济发展的机会，电子商务包括根据电子商务的发展诞生的物流行业在未来会发生巨大的飞跃，为我国的经济发展提供了新的增长点。“一带一路”经济战略的提出对完善我国战略区经济体系起到了重要的作用。

小微企业论文:印度小微企业融资体系运作模式及启示 【摘要】小微企业在经济社会中具有特殊的重要地位，对增加就业、活跃市场、改善民生、促进经济结构调整发挥着不可替代的作用。现在全国舆论都在呼吁解决小微企业融资难的问题。在印度小微企业融资体系下，政策性银行通过联合商业银行为小微企业提供直接或间接信贷支持，中央银行对小微企业贷款占比、增长率、信贷申请受理时间、抵押物等要求明确，相关法律制度、担保和评级机构、投资基金等配套机制健全。印度是大型发展中国家之一，其支持小微企业发展的经验对我国具有一定参考价值。 【关键词】小微企业 印度 融资体系 一、印度小微企业融资体系运作模式 （一）法律制度 2006年6月，印度政府出台《印度微型、中小企业发展法案（2006）》（msme development act 2006），首次对小微企业进行官方分类（见表1）。印度国内普遍认为该法律对印度小微企业的繁荣起到里程碑式作用，为小微企业成长、融资需求、纠纷等方面提出全面解决方案。 表1 印度小微企业的分类方法 （二）信贷指引 在《印度微型、中小企业发展法案（2006）》法案要求下，印度储备银行对商业银行小微企业贷款不仅在贷款占比、增长率等方面提出要求，还在贷款受理时限、抵押品、服务网点设立和复原缓冲期等方面予以规定（详见表2）。据印度中小微工业部2010-2012财年报告显示，印度小微企业融资七成以上由正规金融支持体系直接或间接提供。 表2 印度储备银行对商业银行小微贷款占比和增长率要求 从信贷申请受理时间看，2.5万卢比以下的小微企业贷款要在2周之内完成受理、发放；2.5-5万卢比之间的小微企业贷款要在4周内完成受理、发放。 从抵押物要求看，对100万卢比以下的小微企业贷款，银行不得要求小微企业提供担保或抵押。银行根据申请贷款小微企业信用记录和财务状况，提供不超过250万卢比的无担保贷款。 （三）组织体系 印度中小微企业融资体系包括政策性银行、商业银行、地区金融公司、政策性信用担保和评级机构、政府投资基金，从而形成一个较为完备的融资支持体系（见图1）。具体来看，分为间接融资和直接融资。间接融资包括一般的商业银行，由印度储备银行规定其对小微企业贷款的占比、增长率，以及一家政策性银行和数家地区性金融公司。印度小型工业开发银行，专门对小微企业提供融资支持；另外，还成立了专门的评级公司和担保公司，来解决银行和企业之间的信息不对称，帮助小微企业顺利取得资金。直接融资方面成立了中小微企业政府投资基金。 图1 印度中小微企业金融支持体系 一是政策性银行。印度小型工业开发银行（sidbi）由印度政府设立，隶属于印度中小微工业部，通过联合其他金融机构，为全印度小微企业提供直接或间接金融支持。该银行主要通过借款、发行债券、吸收存款等方式进行融资，满足其开展业务的需要，扩大贷款规模，其贷款利率要稍低于商业贷款利率。 1.直接贷款。印度小型工业开发银行共有分支机构103个，一般选择最有前景、最有可能全国化发展的企业来投放贷款。印度小型工业开发银行为中小微企业设立的直接贷款项目有设备投资、中小微企业应收账款融资、技术开发和现代化基金、微型金融、对地区金融公司和小型工业开发公司等机构的资助以及对中小微企业的学院、科研机构等单位的金融支持。2011～2012财年，小型工业开发银行共批准向中小微企业直接贷款1167亿卢比。利率略高于基准贷款利率，但低于小微企业从银行获得的商业贷款利率（基准利率上浮35%～50%）。 2.间接贷款。主要是向地区金融公司、小型工业开发公司和其他银行提供再贷款，先由金融机构向小微企业贷款，再向印度小型工业开发银行申请再贷款。2011-2012财年，小型工业开发银行对中小微企业的间接贷款达2100亿卢比。 二是商业银行。印度20家国有银行、6家邦属银行、70家合作银行对小微企业的贷款投放均有一定上升。印度国有银行因分支机构较少，其小微企业贷款审批和发放主要是通过专业化、地域性的小微企业服务中心进行。服务中心更加了解当地经济和申请贷款小微企业具体情况，因而贷款审批通过率高、发放速度快。自2007年以来，印度主要商业银行小微企业贷款占比基本维持在15-20%之间。而各家银行不良率差异较大，印度银行对小微企业不良贷款率并无特定风 容忍度，随单家银行风险偏好不同而差异较大。 表3 印度5家主要银行小微企业贷款不良率情况一览表 三是地区金融公司（sfcs）。印度各州为了支持州内中小微企业的融资需求，从而实现区域平衡发展、扩大投资、促进就业的目标，纷纷成立地区金融公司。目前地区金融公司作为区域性的开发银行在全印度共有18家，几乎每个州都有自己的金融公司。地区金融公司的主要资金来源包括投资和贷款收益、发行债券、印度小型工业开发银行的贷款、从中央银行借款、区域内公众的存款和州政府的贷款。地区金融公司对中小微企业提供的金融服务主要是项目贷款、股权投资、信用担保、票据贴现和提供创业资本等。此外，地区金融公司还通过为中小微企业和一些处于困境的企业提供纾困贷款，促进中小微企业现代化和帮助病态企业脱离发展困境。 但是地区金融公司在运作过程中曾出现一些的问题，例如不良贷款比重过高等问题，而政府对于其损失的资本补充不足，严重影响地区金融公司正常运行，有的甚至停业倒闭。印度政府在近三年开始重视地区金融公司的发展，并采取了一些措施来改革地区金融公司以支持中小微企业融资：（1）在政府帮助下重建一些发展不良的地区金融公司；（2）由印度小型工业开发银行重新安排地区金融公司设立的“单一窗口计划”基金；（3）对地区金融公司工作人员进行系统培训，提高其员工的业务素质；（4）把地区金融公司列入印度政府和印度小型工业开发银行优先资助的金融机构。目前总体而言，在印度的银行体系中，地区金融公司只起到辅助作用，并在印度小型工业开发银行的帮助下对地方中小微企业提供支持。 　（四）担保和评级机构 l.印度小微企业信用担保基金。2000年7月1日，印度政府联合印度小型工业开发银行正式成立小规模工业信用担保基金，主要向小微企业申请不超过1000万卢比的营运资金和设备贷款提供担保，期限一般不超过5年。贷款企业每年需要交少量的服务费，担保费用和年服务费由贷款银行代为缴纳。目前已有90家银行加入印度小微企业信用担保基金计划。2011～2012财年，印度小微企业信用担保基金共为26.5万笔贷款提供担保，总额1673.9亿卢比，同比分别增加69%、86%。对于不同规模贷款和不同类型企业，基金规定不同担保比例和最大信用担保金额，在费用方面给予小额贷款更多优惠。如50万卢比以下的贷款收1%的担保费用，50万以上1000万卢比以下的贷款收1.5%的担保费用。 表4 小微企业信用担保基金对不同规模贷款和不同类型企业的担保比例规定 2.印度中小微企业信用评级公司，是印度唯一一个中小微企业信用评级机构，小微企业信用评级费用最低为11030卢比（含税）。公司目标是为中小微企业提供全面、透明和可靠的评级，使得更多资金更容易的从银行业流入中小微企业。该公司评级费用低，对于符合条件的中小微企业，政府的信用评级补贴最高可达75%，中小微企业信用评级费用最低可低到11030卢比（含税）。业务流程为：收到小微企业评级申请表、评级费用和评级所需材料，对小微企业现场参观，并保证在收到小微企业全部材料后15天内完成评级过程，提供评级报告。 实际上，虽然企业可以自由选择是否评级，但是没有参加评级的企业很难从银行贷到款，原因是银行考虑到信息不对称、尽职调查成本高等因素，不愿给未评级的企业发放贷款，这使得参与信用评级成为了企业获得贷款的“入门证”。信用评级对于中小微企业来说是很有好处的，如果信用评级高的话，不仅可以贷到款，而且在利率上也会有优惠，假如有过因为评级高而使贷款利率降低0.25%的话，那么1000万卢比的贷款每年可以降低利率成本25000卢比。另外，通过评级，中小微企业信用评级公司也会对中小微企业的管理等方面提供建议，使得其经营管理水平得到提高。 表5 小微企业信用评级公司收费标准 （五）政府投资基金 一般来说，政策性小微企业投资基金有两类，一是以“开发基金”形式存在的资助，另外一种是以“风险基金”存在的风险投资基金。就其功能而言，开发基金更倾向于对经济落后地区、经济落后群体的政策性扶持。而风险投资则选择一些有发展前景的中小微企业进行投资和培育。两者之间分工不同，共同来扶持中小微企业。 1.小微企业成长基金。注册资金50亿卢比，10年期封闭管理，基金投资范围广泛，如生命科学、零售、发电 、食品制造、信息技术等行业都有涉及。主要目标是支持处于初始阶段的小微企业（特别是经济欠发达地区），促进就业和地方经济发展。该基金投资主要参考因素有：对地区经济促进作用、管理团队、自身发展前景、利润可持续性等，同样有专业的评估团队进行筛选和考核。 2.软件和it产业国家风险基金。注册资金10亿卢比，10年期封闭管理，主要扶持已经从事it产业开发的小微企业和准备进入it产业的小微企业，最低投资额500万卢比。在投资对象选择方面，有专门的投资经理团队进行可行性评估，标准包括行业发展前景、管理层、经营期望等多方面。该基金还寻求与其他国际风险基金的合作，共同投资开发印度的it产业。 二、对我国的启示 （一）完善小微企业融资组织体系 一是组建专门服务于小微企业的政策性银行，通过发放小微企业直接贷款、向金融机构提供专项资金等方式，为小微企业提供政策性融资服务；二是进一步细化对政策性银行、商业银行支持小微企业融资的信贷指引，明确对不同规模小微企业的贷款审批程序、发放时限、担保条件、风险容忍度等业务标准，切实加快贷款投放效率，提高贷款通过率，为小微企业提供简便、快捷的金融服务。 （二）健全完善小微企业信用担保体系 一是构建以政策性担保为主体，以互助性担保和商业性担保为补充的多层次小微企业信用担保体系，并通过设定担保比例、最大信用担保金额、担保费率上限等条件，降低小微企业融资担保成本；二是设立小微企业信用担保风险基金，以弥补担保机构在小微企业信用担保方面的风险损失；三是建立银行和担保机构风险分担机制，明确担保机构与银行的责任分担比例、代偿条件等，推动担保机构可持续发展。 （三）构筑多元化小微企业融资渠道 一是支持符合条件的小微企业通过集合票据、集合债券、短期融资券、中期票据等渠道融资，扩大直接融资规模；二是鼓励民间资金设立小微企业发展基金、科技风险投资基金等专项扶持基金，支持具有较强技术优势、较大发展潜力的小微企业发展，为社会资本支持小微企业打造资金对接平台；三是完善风险投资法规，促进风险投资规范运作，支持高科技小微企业发展。 小微企业论文:企业内部控制原则在小微型企业的应用探析 摘要：企业建立与实施内部控制，应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益五大原则。小微型企业建立内部控制在参照应用这五大原则的基础上应有自己的特征。 关键词：内部控制原则 小微型企业 内部牵制 1 内部控制原则及其内涵 财政部2008年颁布的《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）第四条要求，企业建立与实施内部控制，应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益五大原则。 1.1 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。这一原则要求企业建立的内部控制在管理层级上应当覆盖企业决策层、管理层和基层员工，即董事会、经理层和全体员工，在事项范围上应该覆盖企业所有的业务和管理活动，在流程上的约束力应该渗透到计划、决策、执行、监督、评价反馈各环节，以确保不出现控制的“盲点”。 1.2 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。具体而言就是要对业务事项的重要性程度和风险的高低进行甄别和评估，对重要的业务和事项要重点采取更为严格的控制措施。这一原则的运用，通常在企业的内部审计环节体现更为明显。 1.3 制衡性原则。内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制中的制衡包括纵向制衡和横向制衡。纵向制衡是指上级对下级的审批控制、监督考核和指示要求。横向制衡是指平级部门之间以及员工岗位之间的互相分工、互相监督和制约，较多地涉及了执行权层面的岗位分工协作。制衡性是内部控制中一个非常重要的原则，但实践中很难操作，如果制衡松散，内部控制形同虚设，如果制衡过严，又会导致企业无法高校运转。遵循制衡性原则的目的在于帮助企业建立起能保证企业顺畅有效运营，又能通过相互制约、相互监督，以降低企业的经营风险的企业管理流程。 1.4 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。适应性包括对企业内部的适应和企业外部的适应性。内部适应性是指所建立的内部控制要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业的现状，所制定的内部控制制度应方便部门和职工进行实际运用，要切实可行、操作性强。外部适应性是指企业的财务内部控制制度要适应国家的宏观经济发展和产业的发展形势与政策，以及企业面临的竞争环境。而企业内部控制的建立要把握这两个方面的适应性，以保障企业在降低经营风险的同时向更高、更好的方向发展。 1.5 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的实施一定是有相应的成本开支的发生的，企业开展内部控制的根本点在于降低经营风险、提高企业管理质量、增加效益。企业不能为了控制而不惜代价，控制实施的前提是控制的预期收益大于控制成本。 《基本规范》第二条指出：本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。也就是说小企业和其他单位不必一定要按照《基本规范》规定的原则建立内部控制制度。 2 小微型企业的管理特征 小微型企业一般指资产规模不大，营业收入相对较低，从业人员较少的企业。2011年6月我国《中小企业划型标准规定》根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点对我国中小企业进行了重新界定。例如，零售业：从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。[1]小微型企业正是因为规模小，才抗风险能力差，所以，更有必要结合自身特点建立适当的内部控制制度，以保护企业整体利益，保证企业持续发展。 2.1 小微型企业的一切活动都以业务为导向。由于规模和实力的限制，“生存”是小微型企业面临的首要问题，企业必须紧紧抓住销售、生产等命脉性的工作，紧紧围绕市场经营的业务功能来配置资源，所设置的管理职能机构和人员较少，常常一人兼多职，甚至企业主事必躬亲。 2.2 小微型企业的管理结构和流程不稳定。面对强大的竞争对手，小企业最大的优势在于灵活性、速度以 应变能力。这使得小微型企业组织结构相对简单，各种制度和流程不像大企业那样齐备、规范和刻板，结构、制度、流程等皆处于动态、快速的变动之中。 2.3 管理架构扁平，沟通直接。小微型企业人员少，企业主和企业骨干员工多半有血缘、乡缘、学缘等关系。企业内部往往有浓厚的“家”的色彩，情感性因素较多，人与人之间一般可以便捷地面对面进行沟通。企业主个人对企业和员工之间的关系有着巨大的影响力。 3 小微型企业建立内部控制应遵循的原则 事实上，现代意义上的企业内部控制制度是针对剩余索取权与控制权产生了分离的现代公司制企业而言的，《基本规范》的五大原则也是针对治理结构比较完善的现代企业而制定的。通常小微型企业剩余索取权和控制权合一或者分离程度很轻，比如，董事长和总经理由一人担任。因此，笔者以为，小微型企业建立内部控制在参照这五大原则的基础上，应重点突出适应性、适当牵制、成本效益和重要性原则。 3.1 适应性原则。适应性原则是指小微型企业的内部控制制度的建立应当合理体现企业的经营规模、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整和企业发展阶段的不同而不断改进和完善。 在企业初创、产品服务单一、人员分工并不明显、管理点不多的阶段，企业的内部控制应该充分利用会计系统进行；同时，加强管理层监管，企业业主或管理者应该尽量担负较多的日常工作，尽可能少授权，“事必躬亲”或事后尽快复核；企业的关键控制点如合同订立、款项收付、重要发票、票据和印章必须掌握在管理者或业主手中。 随着企业的发展，如果企业客源趋于稳定，规模有所扩大，企业业主或管理者不授权自己就忙不过来，进而产生了行政、采购、营销等职能岗位时，则会计和出纳就要进行相应的分工，要建立相应的简单财务制度和授权措施，企业控制关键点要关注关键的成本费用项目、业务活动以及重要的要素和资源的控制。这时，企业还应对重要的员工的信用背景有所掌握，并建立其信用绩效档案。 3.2 适当牵制原则。《基本规范》规定了制衡性原则，强调内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。这一原则的提出是针对现代治理结构比较完善的企业而言的。由于小微型企业没有完善的现代企业治理结构，所以谈不上部门或组织机构之间的制衡。再加上，小微型企业一切活动以业务为导向，往往一人身兼多职，过细的牵制和分工必然带来管理成本大幅上升，而使控制得不偿失。因此，小微型企业不必强调全面制衡。 但小微型企业主要经济业务的展开实行适度的岗位和人员之间的相互牵制还是必要的。相互牵制是内部控制的一个基本方法，要求企业坚持不相容职务相互分离，确保不同人员和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，应避免一个人对某一项业务可以单独处理，或有绝对控制权，以最大限度地减少错误和舞弊现象的发生。小微型企业由于人员有限，管理层级少，不可能像大企业那样实行严格的相互牵制。但对企业的主要经济业务和重要事项仍应当避免一个人包揽整个过程，可以采取适当分工、授权审批、专人审核、交叉复核、定期检查等办法，使相关人员无法舞弊或尽可能地减少差错。 3.3 成本效益原则和重要性原则。任何企业进行内部控制都必须考虑成本效益原则，小企业更是如此。企业建立并实施内部控制制度是需要付出成本，如设计控制环节、设置岗位、配备人员，运行检查等都要付出相应的代价。这些付出都是现实的财力物力支出，也许这些支出在规模较大的企业不算什么，但对于小企业而言可能是一笔较大的负担。因此对于小微型企业而言，更应该考虑控制的成本效益问题，如果控制发生的成本大于其产生的效益，则不应当采用该项控制。一般而言，对企业成败有直接影响，如影响盈亏、成本的重要事项，应严格控制；次要的事项，应根据企业的能力限制，简单控制或不控制。 需要指出的是，判断一项控制是否符合成本效益原则，应当站在企业整体利益的角度上考虑。如尽管一些控制会影响暂时的工作效率，但对整个企业来讲，如果不进行该项控制，可能造成更大损失，则仍应该实施该项控制。 至于五大原则中的全面性原则，对于小微型企业建立内部控制时，可以淡化处理。由于小微 型企业以业务为导向的管理组织架构和岗位设置，使得小微型企业管理层级少，各种流程变化性大，人员之间可以直接交流，企业主的素质和做事方式对企业其他员工有重大影响，所以，在小微型企业建立内部控制时不必强调多层级和全流程控制。 小微企业论文:浅析中小微企业知识产权保护 论文摘要 《通知》的印发，表明了国家对中小微企业知识产权保护的关注，知识产权的保护对于企业的发展日益重要，本文从分析中小微企业知识产权保护方面存在的不足，然后针对相关问题提出了相关的改善措施，以期我国中小微企业能提高知识产权保护，提高自主创新能力和市场竞争能力。 论文关键词 中小微企业 知识产权保护 自主创新 近日，国家知识产权局印发《国家知识产权局关于开展专业市场知识产权保护工作的通知》，依据《通知》要求，我国将在2013年加强对中小微企业的知识产权监管力度。中小微企业有着资本投入低、经营方式和形式灵活多样、风险小等特点，其数量和增长速度日益加快，对我国经济发展产生越来越大的影响，但是其本身自主创新能力不强，“成本压力”和“意识不足”都使其频频遭受知识产权侵权困扰。中小微企业要想得到长足发展必须要加强知识产权的保护力度。 一、目前中小微企业知识产权保护现状 （一）知识产权保护意识不强，创新较少 随着市场竞争的激烈程度的加剧，企业拥有的专利数量和质量以及成为衡量一个企业的自主创新能力和市场竞争力的重要标准。目前我国拥有自主知识产权的中小微企业不多。国家知识产权局的数据表明，我国国内拥有自主知识产权核心技术的企业仅为万分之三，99%的企业没有申请专利，60%的企业没有自己的商标。在国外，很多企业已经将知识产权视为参与市场经济竞争的核心武器，但是我国企业由于长期受计划经济的影响，不够重视自主知识产权能力的提高，企业自主创新能力较低，他们申请专利数量少，核心技术缺失，与国外公司相比，国内企业申请专利的数量仍然有较大的差距，很多企业不重视专利的申请，而且众多申请中商标申请占据多数，发明创造申请较少。很多中小微企业为了占据市场，领先同行业，花费大量财力物力人力钻研出了某项领先技术成果，他们首先想到的不是申请专利，而是保密，以免被其竞争对手知悉其技术秘密，随着运用新技术成果产品的面市，其同行业竞争者技术人员根据其产品，研究出了与其类似的产品，并抢先申请了专利保护，反过来告其专利侵权，此时该企业才意识到知识产权保护的重要性，不得不花大价钱打官司处理纠纷。 （二）知识产权管理弱化，信息滞后 我国大部分中小企业至今仍实行直线型组织结构，企业的所有权和经营权高度统一，经营机制不灵活，企业领导人对决策的选择和企业的发展往往依靠自身的经验和主观意识，缺乏科学的决策依据，存在决策失误的风险，而企业所有人更愿意雇用自己亲信的人，更导致家族式经营的出现。知识产权管理是一个企业发展的重中之重，国外很多企业在这方面做得很好，他们的机构设置比较齐全，一般都由专门的法律部门负责本企业的法律事务，专利，商标和版权分别由不同的人专门负责，而且建立了专门的信息数据库，及时更新，便于企业检索最新的知识产权信息，以免重复投资，重复研究和专利侵权。而我国很多中小微企业的老板是由最底层做起的，他们心目中技术才是最重要的，知识产权是次要的，或者说根本不重要，他们有时候宁愿多花钱请一个懂技术的工程师也不愿建立知识产权部门，请专门人才负责，他们认为专利侵权的事情与他们无关，只要自己的企业做好技术做出产品就行了。而在信息数据库建立这一方面，他们就更不关注了，他们从来没思考过自己的技术研究出来是否重复研究和侵权，本企业工程师研究出来的成果就应该是自己企业的专有物。当然也有些企业效仿国外企业建立了知识产权信息数据库，但是他们都流于形式，很少和其它企业的数据库交流，也没有经常更新，这样即使建立了数据库，对于知识产权的最新信息情况了解也是无用的，更谈不上防止重复研究和专利侵权了。 （三）知识产权人才缺乏，流失严重 人才是一个企业兴旺发达的不竭动力。尤其对于中小微企业来说，要想在市场竞争中立于不败之地，更要重视知识产权相关方面人才的储备。目前，我国中小微企业大多数没有自己的科研人才和科研资源，自主创新能力缺乏，企业的市场竞争力不强，更加影响到企业的发展速度和规模。我国中小微企业家族色彩比较浓厚，对专业人才不够重视。中国大部分的中小企业多以“家族企业”为主，技术人员和管理人员在素质层次上要逊色于大企业这些企业。这些企业很少开发自主知识产权，技术上以仿制为主，创新较少。有些企业花费了大量金钱从科研机构引进了技术成果，但是由于没有专业的技术人员，对引进技术消化吸收能力很差，浪费了金钱和人力物力。还有就是这些企业缺乏适当的激励机制，难以吸引和留住专有人才，中小微企业很多没有和这些技术人才签订知识产权保密协议，当他们从公司走的时候，带走了大量的核心技术，受到了新公司的欢迎。这些企业还存在对知识产权价值评估不够，他们更看重有形资产，对于知识产权这种无形资产，认识程度不够，即使计入企业资产，也是低评，远远达不到知识产权本身的价值，造成了资产的浪费。 （四）知识产权法律意识淡薄，纠纷较多 最高人民法院2012年4月18日《中国法院知识产权司法保护状况（2011年）》。白皮书显示，涉及自主知识产权的专利纠纷增多。自从中国入世以后，经济发展迅猛，企业迎来了更多的机遇和挑战。由于国外在知识产权这块投入的精力较多，专利申请范围较广，中国企业很容易遇到“技术壁垒”。我国中小微企业大多是家族式企业，经营规模小，加上目前我国对于知识产权这块立法还不够健全，很多企业投机取巧，存侥幸心理，以为自己的侵权行为不会被发现，甚至有些企业在侵犯了国外企业知识产权多次后，仍然没有吸取教训，一再仿冒外国名牌。当前，中国中小微企业侵权案件时有发生，专利侵权案件逐年上升，严重影响到企业创新机制的形成和发展。由于专利案件取证困难，往往一拖就是几年，很多被侵权企业在打官司过程中耗费了大量金钱，最后所取得的赔偿远远及不上当初为开发技术所投入的资金，损失严重。 二、加强我国中小微企业保护的对策 （一）树立知识产权保护意识，加强自主创新能力 当前，我国中小微企业知识产权保护意识薄弱，侵权案件时有发生。很多企业存在“有制造无创新，有创新无产权，有产权无应用，有应用无保护”。一是自主创新能力不强，即使有创新也不申请专利，等到被抢先申请才意识到重要性；二是不尊重他人的知识产权，将自己的牌子贴在别人的产品上，假冒伪劣事件层次不穷，纠纷案件频繁发生。中小微企业面对这种情况，应该加强知识产权保护意识，企业家应该意识到知识产权对企业的重要性，提高知识产权保护的力度，意识到“知识产权式企业生产发展的命根子”。要在员工间多宣传知识产权的重要性，使全体员工尤其是技术人员意识到知识产权的重要性，认识到知识产权是企业发展壮大的根本，是增强企业竞争力的有效途径。这样使员工积极投身到知识产权保护中来。企业还要根据其总体战略目标，开展知识产权战略研究，形成核心技术或产品，并对研究、创新、开发、生产、销售全过程的知识产权进行保护。其次，把专利管理贯穿于技术创新全过程，使企业成为技术创新的主体。要加大投资力度，提高企业技术创新软硬件水平，致力于自主研发和技术创新，努力加强企业自主知识产权库建设，形成自有智力支持系统。 （二）建立有效保护制度，构建信息平台 中小微企业要想增强知识产权保护，建立系统的有效保护制度是必要的。家族式的经营模式，管理制度不明确，都是对企业的发展不利的。企业要转换经营管理模式具体来说就是要建立一个专门的知识产权保护部门，解决缺少经费和缺少人员问题。企业要明确职责，分配专人对专利的申请，商标的注册，资料的保密归档，知识产权侵权的纠纷等进行负责。并且要建立和完善一套知识产权内部管理制度，主要包括知识产权管理，保密，成果归档，劳动合同制度等等。加强对科技人员流动中知识产权的保护和管理工作，尤其是对本单位的技术秘密，并且要完善技术合同管理制度，切实保障企业的利益。为了能更好的预防和处理专利侵权纠纷，企业除了培养专门人才，还要聘请有经验的律师坐阵，并且对新人进行定期的知识产权相关培训。有了专门部门，企业还得要注意信息平台的建立。企业还要利用国家知识产权系统，及时更新本企业的专利信息数据库，并多学习国外的知识产权管理模式，跟踪国外知识产权专利信息，及时调整研究方案，避免重复研究，重复投资和侵权案件的发生。 （三）培养高素质人才，设激励约束机制 培养一批高素质的人才队伍对于中小微企业的发展的重要性是不言而喻的。当前经济发展迅速，产品更新程度加快，中小微企业的竞争归根到底在于人才的竞争。企业要积极从各大高校和相关行业中招聘一批能促进企业发展的精英，搞技术的，懂专利的。企业要为他们提供良好的工作环境，使他们全身心的投入到知识产权工作中去，做好知识产权保护工作，不仅如此，企业还要培养这些人才，选择合适人员到国内外高校学习，委托高校对本企业知识产权人员进行有针对性的培训，并且定期派遣优秀人才到国外交流学习，了解国内外知识产权最新信息，使他们提高知识产权的运用，管理和保护能力。有了优秀的人才，企业得想办法留住这些人才，要防止人才的流失，那么企业就要设置一套激励约束机制，激发科研人员从事专利的积极性并且对他们加强管理，规定严格的约束制度。 （四）增强知识产权法律意识，积极应对纠纷 面对日益频繁的知识产权侵权纠纷，中小微企业要增强法律意识，要在企业内部广泛宣传法律思想，组织相关人员学习知识产权方面法律规定，研究成果要及时申请专利，不能急于公开发表而使其丧失新颖性，让别的同行企业有机可趁，抢先注册给企业造成不可挽回的损失，并且不要盲目开发技术和仿冒名牌，引发侵权。在被告发侵权后，要利用法律知识，收集证据，尽力挽回企业损失。国家要加强保护企业知识产权的立法，我国知识产权立法应该立足国情，要适应符合我国社会经济的发展阶段和水平，谨防不切实际的趋前或滞后。同时，应该抓紧研究制定规范我国企业与员工之间发明权属关系的法律制度，进一步完善鼓励我国企业员工发明创造的立法。 三、结语 党的十八大报告增添了“加强知识产权保护”这一内容。从十七大报告的“实施知识产权战略”到十八大报告的“实施知识产权战略，加强知识产权保护”，再到《国家知识产权局关于开展专业市场知识产权保护工作的通知》表明我国知识产权制度构建已经完成。中小微企业要想在世界经济竞争中获得立足之地，必须要重视知识产权是一种产权制度，与物权一样，神圣不可侵犯，要将知识产权意识贯穿整个研发、生产、销售环节，从而打赢知识产权战役这一场胜仗。 小微企业论文:关于小微企业发展的突出问题的提案 近些年来，小微企业在促进我国经济增长、增加就业、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。然而，当前一些小微企业经营中存在着难以应对的重重难关，融资难和税费负担偏重等问题突出，对此不能不引起我们的注意。这些难关突出表现在，第一关就是融资关。今年以来，由于银行信贷紧缩力度增大，而针对小微企业的直接融资的“通道”又太少，使一部分小微企业面临融资难，且融资成本不断上升。第二关是成本关。今年以来，原材料、劳动力、租金、资金等多项成本大幅上涨，加之中小企业在产业链中缺乏议价能力，无法通过定价转移成本，于是利润空间遭到压缩，处于亏损边缘。第三关则是用工关。据一些中小企业人力资源部负责人介绍，目前中小企业很难招到熟练掌握生产技术的蓝领工人，原因是要求的薪酬太高，企业难以承受，有时去一次招聘会连一个人都招不到。第四关是税负关。当前，中小企业税负偏重是不争的事实。据统计，如果把中国各种隐性、显性的税加在一起，很多中小企业平均税负在40%以上。税种包括增值税、城市维护建设税、教育附加费、印花税、房产税、车船使用税、城镇土地使用税、企业所得税等多项，仅增值税一项就占营业额的10%。税负关使企业难堪重负。 小微企业发展中面临着重重难关，加之银行贷款门槛不断提高的现状，使得那些资信状况并不占优势的小微企业从银行分到的信贷之“羹”越来越少。在资金瓶颈中生存，不少小微企业只好转向民间借贷，从而造就了民间借贷利率的暴涨。在当下的民间借贷市场上，月息10%是最常见的利率标准，有的地下钱庄年息居然达到了180%。根据国家规定，民间借贷利率不得超过基准利率4倍，那按一年期利率计，4倍基准利率为26.24%；而月息10%，折合年息就是120%，已超过了商业银行贷款利率的18倍。民间借贷利率的暴涨，还形成了一个火爆的高利贷产业链。这个产业链，囊括了商业银行、担保公司、典当行、信托投资公司、租赁公司、上市公司、民营企业及个人，整个链条环环相扣，共同造就了活跃的民间高利贷。在高利贷链条中，担保公司是个重要角色，通过担保获取银行资金，然后用于放贷，最终成为民间高利贷的积极推动者。而这场火爆的高利借贷中的可怕之处就是，由于民间借贷行为存在交易隐蔽、法律地位不确定、风险不易控制等特征，有些甚至以非法集资、洗钱等犯罪行为充斥其间。一旦民间资本借贷出现问题便会像“多米诺骨牌”一样引发一连串的问题。有媒体报道称，因资金链断裂而“跑路”甚至跳楼的温州企业主仅9月以来就高达25人。他们要么借了高利贷，但营业利润抵不上所需偿还的高额利息；或者自己担保的巨额资金连本带息难以收回。还有，不少中小企业既是债权人又是债务人，一旦哪个环节出现了问题，上游下游都会随之出现不良运转。 目前，财政部会同国家发展改革委印发通知，决定从2012年1月1日至2014年12月31日，对小型微型企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费，具体包括有企业注册登记费、税务发票工本费、海关监管手续费、货物原产地证明书费、农机监理费等22项收费。通知指出，各有关部门要督促本系统内相关收费单位加强对小型微型企业享受收费优惠政策的登记备案管理，确保符合条件的小型微型企业享受收费优惠政策。各省、自治区、直辖市财政、价格主管部门要加强监督检查，对不按规定落实免征行政事业性收费政策的部门和单位，要按规定给予处罚，并追究责任人员的行政责任。通知的下发为小微企业发展带来机遇，为此具体建议如下： 首先，相关部门应积极按照国务院常务会议提出的支持小微企业发展的金融、财税政策九项措施办事，紧密与商业银行加强沟通与联谊，并提请商业银行对小微企业的资金需求提供信贷支持。要提高小型微型企业增值税和营业税起征点以及进行结构性减税。加大对符合国家产业和环保政策、能够吸纳就业的科技、服务和加工业等实体经济的支持力度，引导和帮助小型微型企业稳健经营、增强盈利能力和发展后劲。 其次，资本市场要为小微企业股权融资创造有利条件。逐步扩大小微企业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，积极稳妥发展私募股权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建设，包括中小板和创业板以及三板市场建设。拥有符合国家重点产业调整和振兴规划要求的新技术、新工艺、新设备、新材料、新兴业态项目的 小企业应将陆续成为上市公司中的一员，以改善小微企业股权质押融资环境，进而远离高利贷融资环境。 再次，尽快建立健全中小企业信用担保制度。中小企业信用担保制度能够有效分散金融机构对中小企业融资的风险，切实解决中小企业融资难问题。近年来全国中小企业信用担保体系建设已取得积极进展。下一步，中小企业信用担保机构要通过合理确定并适当降低贷款担保收费标准，简化贷款担保手续，缩短贷款担保办理时间等办法提高信用担保质量。还要加强与银行协商，争取在授信额度内采取“一次授信、分次使用、循环担保”方式，提高审保和放贷效率。 小微企业论文:试论小微外贸企业发展的多维支持 论文摘要：小微外贸企业是我国外贸的重要力量，直接影响到外贸出口的稳定增长和社会经济的健康发展。由于其规模小、融资难，抗风险意识和能力薄弱，在当前外贸形势下，需要加强对小微外贸企业的多维支持，以促进其发展。 论文关键词：小微外贸企业；发展；支持 小微外贸企业发展的质量，直接影响到外贸出口的稳定增长和社会经济的健康发展。由于规模小、融资难，抗风险意识和能力薄弱，在当前外贸不景气的背景下，不少小微企业“有单无力接”、“有单不敢接”，错失机会，阻碍了发展。因此，要加强对小微外贸企业的多维支持。 一、小微外贸企业的崛起与发展 一方面，小微外贸企业数量众多。过去三十年我们国家小微企业发展非常迅速，数量巨大。根据中国中小企业国际合作协会的《中国中小微企业健康发展报告（2012）》，截至2011年底，全国工商登记实有企业1253.1万户，个体工商户3756.5万户，其中中小微企业占全国企业总数的99.7%。全国出口企业中共有小微企业18.8万家，占我国出口企业总数的73%，集中了大部分外贸从业人员。据统计，2011年北京市小微出口企业有5000多家，占北京地区出口企业总数的80%以上，小微企业2011年实现出口27.5亿美元，在解决就业、促进出口、拉动经济增长和保障社会稳定方面发挥了积极作用。 另一方面，在对外贸易额中的比重越来越大。小微企业在对外贸易额中的比重不断增大，所提供的出口超过出口总额的60%，例如2010年小微企业出口额占到了全部出口额的72%，2011年小微企业创造出口额占百分比为65?。从地方政府的外贸数据的增长也可以看得小微企业在对外贸易中的比重越来越大出来，例如2012年1至6月份，绍兴县有出口实绩的小微企业2729家，同比增加212家，出口额增至18.1亿美元，平均增速高2.3%，占全县出口总额的38.3%。 政府对小微外贸企业的政策支持逐渐增大。2012年9月12日国务院总理主持召开国务院常务会议讨论通过《关于促进外贸稳定增长的若干意见》，确定八项政策措施以支持发展对外贸易，会议指出，扩大融资规模，降低融资成本，支持商业银行努力扩大对小微企业的贸易融资，增加对符合条件出口企业的贷款。2012年9月16日国务院办公厅了《国务院办公厅关于促进外贸稳定增长的若干意见（国办发[2012]49号）》，对国务院的八项措施进行了细化。随后，各地也出台了贯彻国务院《关于促进外贸稳定增长的若干意见》的实施文件，根据各地外贸的不同特点，从政策上支持小微外贸企业的发展。 二、小微外贸企业发展中存在的问题 自2008年金融危机以来，在国际市场需求萎缩和国际竞争加剧的双重压力下，小微企业由于企业规模小、抗风险能力弱等原因，受影响更为严重，开拓国际市场面临较大压力，生存发展较为艰难。 （一）订单风险增大 由于欧美债务危机影响，现在国外客户常常延长赊账期，小微企业承担不起跑单风险，只能眼睁睁地错失订单。例如重庆劲森珀尔机电有限公司业务主要以出口通用发电机组为主，出口地区包括印度、柬埔寨、非洲等国家和地区，今年企业开工率仅为60%，较去年下降三至四成。公司曾因非洲买家在港口拒绝提货，也不配合退运或转卖，最后5万美金的货物被海关以17000美金的低价拍卖出去。十单生意只要跑单一次，利润就全没了。出于风险问题考虑，好多小微企业为了不承担跑单风险，宁愿选择不接外贸订单。 （二）融资困难 当前大型金融机构贷款融资门槛高、要求严，融资担保体系不够健全，加之小微企业存在规模不大、抗风险能力较弱、财务管理不规范、贷后管理难度大等先天不足，与金融机构放贷的审慎性原则冲突，致使很多发展前景良好的小微企业难以获得银行等金融机构的信贷支持，常常面临资金链断裂的窘境，陷入严重的融资困境。 （三）用工成本增加 近几年，随着经济社会发展和人员流动性增加，全国各地特别是经济发达的沿海地区频频出现“用工荒”的现象，招工难、用工贵、留人难已成为影响和制约企业生存、发展的重要因素和关键因素。多数小微企业属于劳动密集型企业，存在工作环境差、工作时间长、劳动强度大、员工福利和保障措施不到位等问题，导致企业招工难、留人更难。企业万般无奈下，只能通过加薪招工、改善福利留人，使劳动力成本不断增加，几年前还让国外企业艳羡不已的人口红利荡然无存。 （四）投保出口信用保险率极低 出口信用保险是世界贸易组织（wto）规则允许的促进外经贸发展的有效工具，也是国际通行的做法，可以帮助企业在开拓国际市场的过程中有效地规避收汇风险、增加贸易机会、扩充融资渠道、跟踪买方信息。投保后，一旦出现买方破产、无力偿还债务、拖欠、拒收货物等商业风险，买方所在国家发生战争、动乱、贸易管制、外汇管制等政治风险时，企业最高可获得赔偿金额为出口损失的90%。小微外贸企业多呈散兵游勇、单打独斗的状态，在外贸危机中最先受影响，出口信用保险能保障小微企业规避国外交易对手出现拖账欠账赖账等风险。但恰恰是最容易被危机冲击的小微企业投保率一向极低。以上海为例，目前上海约有1.5万家小微型出口企业，但主动投保短期出口信用保险的企业寥寥无几，承保覆盖率很低。投保比例低，一方面是企业意识还较薄弱，另一方面部分企业认为风险高的海外市场保费费率较高，低风险地区则没必要购买。 三、小微外贸企业发展的多维支持 （一）贯彻落实国家政策 为贯彻落实国务院常务会议《关于促进外贸稳定增长的若干意见》精神，小微企业出口信用保险覆盖面，引导帮助小微出口企业规避风险，支持小微出口企业开拓国际市场，各地应当出台落实国务院政策的具体措施，促进小微外贸企业的发展。例如北京市商务委员会与中国出口信用保险公司签订《北京市小微企业（2011年出口额100万美元（含）以下）出口信用保险统一投保协议》，根据该协议，北京市为2011年度出口规模在100万美元（含）以下，且2012年有外贸出口业绩的小型微型企业统一投保短期出口信用保险。义乌市出台了《市场经营户及小微外贸公司信保联动保障扶持方案》，规定2012年7月起至2012年年底，义乌378家符合条件的小微外贸流通企业投保出口信用保险，将由市财政“全额买单”。2012年10月，黑龙江省商务厅、财政厅与中国信保长春办事处决定启动“百户小微企业出口信用保险支持计划”，对于省内上一年海关出口数据300万美元以下的重点行业、出口潜力大的100家小微出口企业，由政府全额缴纳 保费。 （二）加强对小微外贸企业的金融支持 由于欧债危机持续发酵和全球经济增长乏力，我国外贸形势依然严峻，金融机构必须加强对小微外贸企业的金融支持。金融机构出台一些适合于小微外贸企业的低门槛、低费用投保和量身定制的一揽子金融解决方案，可以有助于提升中小企业开拓国际市场的信心和能力，培育新的外贸增长点。为促进外贸增长，金融机构也采取了一些积极的措施，例如中信保公司为上海市2011年出口额300万美元以下的小微企业赠送出口信用保险保单，同时降低投保门槛、简化投保流程等。中信保公司和江苏银行将分别为符合条件的近400家小微企业提供10亿美元的出口承保，为中小外贸企业提供三年100亿元的意向性融资支持。 （三）设置支持小微外贸企业的专项资金 2012年6月修订后的《中小企业发展专项资金管理办法》一大变化是扶持的企业类型由原先中型企业和小型企业2大类，变为中型、小型、微型企业3大类，这意味着抗风险能力较差的众多微型企业将成为专项资金扶持的重点。各地也开始设置了小微外贸企业的专项支持资金，例如根据最新出台的《宁波市小微外贸企业融资帮扶资金使用办法（试行）》，支持小微外贸企业开展出口退税账户托管贷款、出口信用保险保单融资和动产质押融资。从2012年7月1日起，符合条件的宁波融资服务机构为小微外贸企业提供融资、担保、动产质押监管服务而发生坏账的，给予其实际承担损失一定比例的坏账补偿，对小微外贸企业开展出口退税账户托管贷款而发生的利息给予支出，给予不超过30%且单家企业获得不超过20万元的利息补助。但是类似宁波这样专门针对小微外贸企业的专项资金目前还不多见，希望地方政府可以对小微外贸企业专门对待，毕竟与内贸小微企业还是很大差异，需要有差别的扶持。 （四）提供便利的海关针对性行政服务 为扶持中小微外贸企业健康发展，应对世界经济疲弱以及欧债危机带来的不利影响，应当提供便利的海关针对性行政服务，在从改进海关监管和服务的角度，在政策允许的范围内最大限度地减轻中小微企业的进出口通关成本，促进小微外贸企业的发展。例如广东分署牵头广东省内海关共同推出了扶持中小微进出口企业的八项措施，包括推广海关税费电子支付系统应用，鼓励中小微企业使用海关税费电子支付，节约企业通关时间和成本；促进征管便利化，推行进出口商品预审价、预归类、原产地预确定；鼓励符合条件的中小微企业选择“属地申报、口岸验放”通关模式；全面推开分类通关改革，鼓励更多符合条件的企业享受“低风险快速放行”的通关便利；对中小微加工贸易企业实行外经贸、海关、企业的三方联网管理，方便企业办理合同审批、备案手续；口岸海关设立针对中小微企业的办事窗口，提供“24小时预约通关”服务等。这八项措施针对广东省中小微进出口企业进出口的各个环节，有针对性地简化了通关的流程，节约企业通关时间和成本，并且让更多符合条件的企业能够享受“低风险快速放行”的通关便利。 小微企业论文:如何提升金融服务，助力小微企业发展 【摘　要】　目前，小微企业已经成为我国国民经济中的一支重要力量，其在保障就业和改善民生方面的作用是大型企业无法比拟的。然而，小微企业正面临着许多前所未有的融资困境，如何改进和提升金融服务，切实解决小微企业融资难的问题已刻不容缓。本文从多个角度提出建议。 【关键词】　小微企业；融资难题；金融支持 2011年对于小微企业来说是一个大考之年，随着2010年宏观调控，银行收缩银根，中小微企业的资金问题日渐突出。据2011年来自年浙江政协的一份报告显示：浙江超过80%的中小微企业基本上拿不到银行的贷款。在巨大的资金缺口下，中小微企业不得不求助于民间借贷，结果民间借贷利率逐年翻番，到2011年上半年，浙江民间借贷月息已经超过10%。高利贷积聚起来的风险，终于在2011年的夏天得到了集中释放。一夜之间，浙江温州、台州、宁波等地大批小微企业因资金链断裂而停工、倒闭，一时间浙江小微企业人人自危。与此同时各级政府、银行纷纷紧急动员出台政策、措施，希望能够缓解这场由民间借贷引发的实业危机。 从2011年10月至今年2月的短短5个月时间里，国务院常务会议召开了3次专门会议，研究部署支持小微企业发展，推出了支持小微企业发展的财税、金融政策的政策“大礼包”，从国务院的“国九条”，到银监会的“银十条”，再到两会的各项提案与总理的政治报告，关于扶持中国中小微企业发展的政策陆续推出，这些扶持小微企业发展的财税和金融政策连续组合出台表明，政府不仅要为小微企业摆脱现实经营困境创造条件，而且要为小微企业的发展营造良好制度环境。足见国家对中小微企业发展的重视程度。 那么究竟如何破解制约小微企业发展的资金难题呢？这需要我们先找出原因然后对症下药。 一、小微企业融资难的原因 （一）内在原因 一是融资渠道单一。小微企业的融资渠道主要有两条：一是内源融资，二是外源融资，其中又可分为间接融资和直接融资两种形式：间接融资是指以银行、信用社等金融机构为中介的融资；直接融资是指以股票和债券形式公开向社会募集资金以及通过向租赁公司办理融资租赁的方式融通资金。但多数小微企业的筹资仍然为向银行和小额贷款公司贷款，而合资、投资等其他融资方式利用率低。通过直接融资渠道的数额极小，仅占1.8%。 二是受企业管理缺陷的影响。绝大多数抵押能力不达标的小微企业存在着法人治理结构不完善、财务制度不健全，内部管理水平低、经营风险大等问题，其内控机制达不到银行发放贷款所要求的标准。 （二）外部原因 一是银行风险控制的要求。出于风险防范需要，无论是国有商业银行还是地方性银行，对抵押能力不达标的小微企业均要求有担保公司提供担保。但多数抵押能力不达标的小微企业无法得到担保公司的担保。特别是位于乡镇的小微企业，大多使用的是以前镇办、村办企业遗留的旧厂房，土地属集体所有，机器设备老旧，抵押物价值低。对于这类小微企业，担保公司不愿意提供担保。 二是银行信贷管理的制约。国有商业银行对其县级分支机构的信贷业务普遍采取“指标控制、逐级审批”的管理模式。一方面，这种信息不对称导致许多虽然抵押物存在缺陷，但经营前景较好、现金流较大的小微企业提出的贷款申请被判“死刑”。另一方面，县级分支机构为了保证上报贷款的审批通过率，往往会优先上报抵押物充足、偿还能力强、贷款额度大的客户申请，从而在事实上造成了对抵押能力不达标的小微企业的歧视性待遇。 三是地区发展战略的冲击。地方政府为满足快速发展经济的需要，热衷于发展规模企业和龙头企业，以期达到短时间内迅速提高地区经济总量的目的。在这种经济发展战略的指导下，政府希望银行将信贷资金更多地投向规模以上工业企业和农业产业化龙头企业，这也在一定程度上挤占了小微企业获取信贷资金支持的空间。 二、破解小微企业融资难的策略 一是健全金融服务小微企业的多层体系。一方面要加快村镇银行、小额贷款公司等专门服务于小微企业的“草根”金融机构在县域、乡镇的落户速度 二是加大银行与担保公司合作的力度。笔者走访多位银行业金融机构的负责人均表示，担保公司参与是解决小微企业融资难的有效途径，也是现行信贷管理体制下解决小微企业融资难的现实需要。但是，目前成立的信用担保 机构，大部分行政色彩浓厚，注册资本到位率低，运转很不规范，同时存在担保基金量小，协助银行选择困难等问题。为此我们应该加强担保机构建设，进一步完善担保体系。 三是银行努力优化贷款程序，减少放贷成本。银行要改变传统的以大企业为主的操作流程。在传统的审贷流程上，进一步缩减不必要的环节和过程，对小微企业可以采取差别化的授权机制。对符合一定条件的小微企业快速审贷，提高效率。 四是加快发展民间借贷市场。促进民间借贷市场发展要明确民间借贷的合法地位，在法律层面明确正常民间借贷和非法金融活动的界限，对正常的民间借贷给予法律上的保护；要引导典当行、旧物行、中介公司等民间借贷机构向小额贷款公司和财务公司转化。通过降低小额贷款公司、财务公司准入门槛等方式，逐步将民间借贷机构纳入准金融企业管理，从而引导更多的民间闲置资本进入规范化的融资市场，实现民间借贷行为的阳光化、规范化和专业化。 五是采取商业集群批量开发营销模式，这方面民生银行的做法值得借鉴和推广。民生银行首先将小微企业融资业务的重点发展行业定位于“国家产业政策支持、区域优势明显、受经济波动和通胀影响较小、经营周期相对稳定、与大众生活密切相关、日常认知度高的行业”。在此前提下，紧紧围绕“商业圈”、“产业链”及“供应链”（一圈两链）集群 进行批量的、系统性开发和授信。 六是降低小微企业的融资成本。由于财务杠杆的作用，在同样负债规模的条件下，负债的利息率越高，企业所负担的利息费用支出就越多，企业破产危险的可能性也随之增大。 七是设立统一、高效的小微企业管理机构和金融机构，并加强、完善对其宏观管理。一些发达国家有完善的管理机构，为小微企业的健康发展营造出良好的外部宏观环境。如日本在通产省设置了中小企业厅；美国设立了永久性的联邦机构小企业管理局；英国贸易工业部设有小企业服务局。我国目前的实际情况是各企业分属于各级政府及各个产业的主管部门，管理比较分散。可以把目前涉及中小企业的管理职能的有关部门进行剥离合并，组建具有综合协调能力的权威机构。 （作者单位：兰州商学院长青学院） 小微企业论文:小微企业生产计划管理 摘要：生产管理工作计划性可以保证生产工作顺利实施，有效地消除生产过程中的消极因素，全面提高生产管理的质量。文章从我国小微企业生产管理的基本现状出发，围绕着生产管理工作的特点，探讨有效的生产管理措施，为小微企业提高生产效率出谋划策。 关键词：小微企业；生产管理；策略措施 一、引言 在信息化的新环境下，加强小微企业生产管理工作，必须更新生产管理工作理念，创新生产管理工作方法，形成完善的生产管理体系，有效消除生产管理中存在的问题，从而构建起与实践相符的生产管理工作策略与制度体系，切实完善生产管理工作措施，全面提高生产管理工作的效率。 二、生产计划管理的特征 （一）生产计划管理的动态性 生产计划是围绕着生产目标进行生产优化的过程，其目标是最大限度地满足用户(顾客)的实际需求，实现对生产产品数量、质量、交货期限的管理，并最大限度地降低企业的生产成本。随着信息化生产方式的建立，生产计划管理的动态特征越来越明显，只有使用动态化的管理方式，才能有效地指导生产，切实满足定货合同的需要，同时最大限度地降低库存，在全面降低生产成本的同时，提高生产工作的管理质量。当前生产任务的确定更加依赖市场，只有在全面进行市场信息调研判断的基础上，才能科学地使用管理手段，全面提高生产管理的有效性。目前市场情况瞬息万变，年初制订的生产计划与生产实现过程计划有较大差异，只有使用动态化的生产计划管理方式，才能全面提高生产计划的管理效率，实现生产计划与生产可变动因素的有效结合，从而不断提高生产部门对市场信息反馈的能力，使生产变得有据可循，不断提高生产管理预见性，实现生产的全面管理。 （二）生产计划管理的敏捷性 随着生产管理任务的复杂化，生产管理不仅要保证质量，而且还要提高生产的敏捷性，只有快速地应对市场变化，及时地根据市场情况做出反映，才能提高生产管理效率。只有注重优化生产程序，有效地随着任务订单的变化而不断创新管理手段，才可以根据生产能力情况，按需进行生产管理。为此，要按照现代订单管理的思想，进行全面策划，才能根据订单科学的安排生产量。企业生产管理的控制要充分的考虑不确定性的因素，使生产计划具有一定的柔性和敏捷性，提高市场反映速度，注重提高和优化生产计划速度的调节能力，从而在追加合同时能够有效的调动生产力，按期完成生产任务。现代生产工作更需要考虑生产成本，注重优化生产管理的细节，才能运用现代程序化的方式进行标准化的生产，从而实现对生产因素的全面调节与控制。 （三）生产计划管理的外因性 现代生产计划的调节应当更加注重外部因素，企业生产计划的变动往往是因为外部因素引发的，只有注重调节外部因素，才能提高企业生产计划管理的有效性。要充分研究企业生产链，实现在企业生产链基础上的信息全面反馈，要以生产主纽带实现上下游企业信息的全面传递。要建立起商业往来的群体，在保持企业独立生产经营权的同时，建立起与顾客的良好关系，才能够在全面有效沟通的基础上安排生产。应当切实提高企业生产人员的管理水平，注重考虑企业的外部生产动态，切实把握好生产的时机与外部关系，注重围绕着生产链审视生产管理的实际问题，从而全面提高生产管理工作的效率。还要保证生产相关原材料的供应，协调外部零件的及时供应，这样才能确保生产计划的按时完成，全面提高生产管理的有效性。 三、生产管理科学化的必要条件 （一）科学的编制生产计划 为了提高生产管理的有效性，必须在全面分析行业现状的基础上，制订完善的生产计划，总结以往生产计划中发现的问题，全面改进和优化生产管理程序。首先，应完善生产计划制订的原则，按照科学化的目标体系进行生产计划配置。在生产计划的制订过程中按照均衡、准时、节约的原则进行生产计划的制订。要重视实现生产计划的相互衔接，保证生产计划与原料供应，出货速度，生产周期与技术更新等相关因素结合，这样才能有效地控制生产过程，保证严格落实生产计划，达到全面生产管理的目标。另外，还要深挖生产计划问题的根源，在全面进行生产管理的同时，找出影响生产计划执行不足的因素，采用科学化、标准化和信息化的方式来消除传统生产计划中的问题。 （二）完善生产计划的体系 生产计划的编制至关重要。做好生产计划的编制工作要综合考虑各种相关影响因素，因此要提高生产计划编制的完备性。首先，从合同要求着眼，以产品的最终交货期为基本指标，实现生产工序与生产准备的全面管理；加强技术、设备、设施、原材料的优化，在科学进行人力资源分配的基础上，实现生产过程中的有效管理，并且编制出网络性的生产计划图、表，明确相关部门的工作任务，保证生产任务目标的顺利实现。其次，要加强生产作业计划编制，充分考虑外部因素对生产可能造成的影响，以生产大纲为基础，合理结合生产工作的实际，与前期生产准备情况，月份生产计划的编制，当前具体生产任务等相结合，并且进行有效的调配划分，从而保证生产的顺利有序进行。 （三）强化生产管理的精准性 为了提高生产管理有效性，必须提高生产管理的精准性，在有效消除浪费的前提下，实现最大利益的追求，从而保证在企业内部实现追求精益生产管理的目标。首先，强化生产很容易的目的，把生产管理迈向深层次，完善生产管理的体系。其次，加强资源的利用效率，提高生产工作效率，有效地降低生产管理的成本。第三，有效地减少生产的投资，全面提高企业生产管理抵御风险的能力，注重综合考虑各种影响企业生产的因素。第四，实现企业生产管理标准化，推动企业生产计划的全面完善，不断提高生产适应市场的能力，消除市场不稳定因素影响。 四、小微企业生产管理存在的主要问题 （一）投产时间相对滞后 目前小微企业生产管理的主要问题体现在不能及时投产。由于生产与研发、原材料等部门衔接的不紧密，导致企业生产过程中存在着技术难关，工作人员不熟练等实际问题，再加上订单管理的不足导致生产滞后。原因之一是由于企业合同签订有时是一个相对较长的过程，致使订单签订时间滞后，导致企业生产的过程周期延长，造成生产加工周期较紧。其次，企业生产的过程还较为复杂，涉及到的技术与人为因素较多，再加上生产工期相对较紧，造成现有的生产线进行生产的时间有限，给企业生产管理带来较大压力。而且有些生产企业存在着生产监管不足的问题，往往要加班加点，从而给生产管理造成被动局面，严重影响生产管理的效率。 （二）生产流程管理不规范 企业有效的生产管理一方面建立在完善的生产制度上，另一方面建立在有效的调动企业员工的积极性上。长期以来，由于管理体制和机制方面的问题，导致有些企业的生产管理制度不完善，生产人员的积极性不高。首先，有些企业的生产部门划分的较为复杂，生产协作体系较为庞大，这都严重的制约了相关部门的协调性，不能有效地发挥出生产管理部门的协调作用，不利于形成生产统一体系，没能发挥出现有生产力量的最大作用。有的企业没能根据生产技术发展进行生产制度的改进，现有的操作方法与生产标准已经不适应新生产线的实际需求，没能严格实现对生产流程的全面管理。有的企业由于缺乏必要的激励机制，不能实现必要的绩效考核和奖惩，导致企业生产管理效率较低，制约生产管理作用发挥。 （三）生产信息利用不到位 在信息化的大生产环境下，只有加强相关企业的全面合作，才能有效提高企业生产管理工作的效率。但小微企业缺乏必要的协作体系，生产信息传递不及时，影响了生产管理工作的有效性。有些企业缺乏生产信息的收集机制，没能全面掌握行业动态，不能在实现上下游企业的信息交换中科学的安排生产任务。有的企业生产信息数据库建立不完善，没能有效地运用大数据对生产的全过程进行数据分析，无法找出生产管理中的实际问题。有的企业还没能形成统一的信息化生产管理的平台，生产管理部门、工艺设计部门、物资供应链没能在同一平台上服务生产，导致数据信息的质量参差不齐，数据的准确性差，严重的浪费了生产资源，影响了生产工作效率。 五、提高企业生产管理水平的策略 （一）加强生产计划制订 为了提高企业生产管理的效率，有效合理的安排生产，必须全面收集整理企业生产的数据信息，注重有效督促核查企业生产管理的全过程，在企业现有生产管理运行模式下，围绕着各种基础数据信息进行全面有效的管理，实现基础管理、设备管理、质量管理体系综合有效运行。必须完善生产能效的分析工作，有效的分析生产成本与质量因素，在全面总结生产管理问题的基础上，找出有效的生产管理工作的方法和计划。同时，做好充分的准备工作，为完成各季计划打下坚实的基础，从生产环节入手，围绕生产计划构建起必要的保障体系，为生产计划的执行提供良好的环境氛围。及时组织考查各种指标体系，优化的考查整体系统，实现以往系统运行中的问题进行有效改进。 （二）创新企业生产管理方式 只有创新企业生产管理方式，才能全面提高企业生产管理工作的效率。要突出生产管理的时代特征，引进信息化的生产管理方式，实现生产管理的信息化操作，运用软件方法全面优化生产管理流程，同时加强生产信息的数据库建设，引入大数据的分析计算方法，有效优化生产流程。要努力创新管理方法，完善生产管理体制，实现生产管理运行机制创新，要把QC管理，ISO9000认证管理体系等现代生产管理方法融入到生产管理体系当中去。开展精益生产管理工作，全面调动职工参与生产管理的积极性，切实把优化生产工作程序与职工利益结合起来，全面提高生产环境的软硬件水平，发挥出生产环境对提高职工生产效率中的积极促进作用。要按照快投入与快产出的原则，把精益产品开发与主动管理结合，不断拓展和提高市场响应机制。 （三）完善企业生产管理过程 为了提高企业生产管理有效性，解决企业生产管理过程中的实际问题，必须采用柔性的管理方式，注重提高生产过程管理灵活性，解决生产管理的实际问题。以适应市场的多样化需求为主，提高企业生产方式的多样化。根据生产订单灵活组织开展具体生产活动。融入JIT生产方式，实现生产管理的准时性，做到有效的减少资源的浪费，实现资源的优化配置的目标。保证生产的平稳性，注重有效的降低生产管理风险。采用周期方法，全面跟踪每笔资金的使用情况。提高生产计划编制准确性，合理分析和控制生产过程中的风险。 六、结语 当前小微企业生产技术也越发复杂，影响生产效率与质量的因素不断增多，只有注重使用全面管理的思想，围绕着企业生产工作的周期，切实审视生产过程中的实际问题，在全面调动生产过程中的基础上有效调动积极生产因素，才能提高生产管理的敏捷性，有效消除生产管理中存在的问题。 作者:郭大朋 陈健平 单位:江苏泰达机电设备有限责任公司 小微企业论文:小微企业财务队伍建设 摘要：小微企业是活跃市场经济的重要主体，是增加就业的重要渠道。但是小微企业资源有限，财会队伍建设缓慢，优秀人才难以留任。如何更好建设小微企业的财务队伍，本文以承担培训教育的某一中心为例，先简单介绍财务队伍概况、然后从全过程管理财务人员和全方位保障队伍建设两个方面出发，助力提高小微企业财务队伍建设水平。 关键词：小微企业；财务队伍建设 一、财会队伍概况 （一）组织架构 中心现有财务人员6名，分别设置岗位情况如图1. （二）人员情况 中心经过多年努力，建立了一支年龄结构合理，学历水平、职称水平较高的财会队伍，为中心经营发展提供了坚强支撑。截至2017年，中心财务人员平均年龄31.33岁。本科及以上人员6名，占比100%；其中本科学历2人，硕士研究生4人。助理会计师及以上职称人员6人，占比100%；其中中级职称4人，高级职称1人，1人取得了注册会计师执业资格。 二、全过程管理财务人员 为了确保财务工作的正常开展，中心高度重视财会队伍建设，分别从进入门槛设置、明确岗位职责、业务能力提升及绩效考核四个方面严格把控，全过程管理财会人员。 （一）设置进入门槛 中心对新入职员工进行培训，员工只有在经过中心内部笔试、面试及入职培训考试，层层考试合格之后才能入职。入职后，中心规定新进财务人员必须是硕士研究生，且应在一线部门锻炼1年以上。中心主要承担教育培训，员工通过在一线培训部门锻炼，承担班主任代班工作，可以提高日常业务处理能力、协调能力、沟通能力和学习能力。 （二）定期轮换岗位 轮岗是人才辈出的有效机制。中心定期组织财务人员进行轮岗，一方面可以避免人员“异化”，但更为深层次的是它可以改变员工认识物的固化角度和视野。如果一个员工长期置身某个岗位，其视野和角度之外的人会墨守成规，容易出现缺乏活力和带来僵化，不利于员工的个人成长。进行轮岗，可以满足员工发展的需要，能够通过学习掌握到多领域的知识和技能，培养员工未来能够更多的独挡一面。 （三）提升业务能力 在当今重视数字管理的时代，会计越来越被人们依赖。但是对于会计而言，把自己固定在“数据世界”的小天地里，便会失去价值。一个真正值得信赖的、数字观念非常强的会计人员，必须达到能够迅速由表面数字洞悉潜藏在数字下面的各种含义。为此，中心通过贯彻财务通用制度学习、进行财务课程课件开发、写管理创新课题、质量控制体系贯标认证工作、师带徒活动、网络大学考试、借助问题清单梳理工作发现问题并解决问题等多举措全方位提升员工业务能力。1、财务通用制度学习。中心定期组织员工学习财务通用制度，基本达到每半个月会计主管组织员工学习一项制度。学习课堂上，员工认真思考，结合工作中出现的问题，大家积极探讨，进一步加深对财务通用制度的理解。学习完毕后，员工将所学所想运用到实践上。通过发现问题，解决问题，再发现再解决的学习模式，提高了员工的业务能力。某一学习场景见图2。2、开发财务课件。中心主要负责教育培训，利用培训这一良好的环境，中心组织员工积极申报课件开发及课题研究。在课件开发上，主要提倡大家用微课的形式，以短小、精悍的视频的形式向大家展示财务知识的应知应会、会计人员职业道德提升的途径等各项内容。员工通过积极参与，深化了对制度的认识。3、接力实践经验。会计是一门实践性较强的课程，过去我们常说需要老师傅带新会计。中心通过质量控制体系贯标认证和师带徒活动传承老员工在工作中积累下的经验。中心开展质量控制体系贯标认证工作，财务部门主要编写了资金管理控制程序文件、预算管理控制程序文件和工程财务管理控制程序文件。通过过程控制程序文件的编写，可以将工作中的一些程序性的内容规范和固化下来，方便新到任岗位的人员迅速熟悉工作内容和工作流程，适应岗位工作能力。中心开展传帮带活动，按照双向选择和组织安排相结合的原则确定结对师傅和徒弟，一般情况下一师一徒。为明确师傅和徒弟之间的职责、培训目标，达到预期培训效果，分别对师徒二人提出具体要求,双方需签定传帮带活动。师傅帮助徒弟列出学习和工作计划，定期与徒弟交流，把精湛技艺传给徒弟，徒弟虚心学习，有疑必问，争取在短时间内获得一定成效。 三、全方位保障队伍建设 （一）身体素质 身体是革命的本钱，没有健康的体魄，难以从事中心高强度、强压力的财务工作。为此，财务部门组织员工开展健步走活动、羽毛球比赛等项目，提高员工身体素质。 （二）思想素质 财务员工认真学党章党规，学系列讲话，做合格党员。6名财务人员中有5名是党员，占比83.33%。尚未入党的员工积极递交入党申请书，向党组织靠拢。组织财务员工参观廉政教育基地，让员工从心灵深处震撼，自觉遵守法律法规，远离违法乱纪。 （三）基础技能素质 信息化时代，为更好的处理工作，中心组织财务员工参加计算机技能培训，掌握计算机基本操作技能。积极参与省公司布署的ERP项目建设，遇到问题常向顾问咨询，提升计算机水平，助力财务信息化建设。 作者:杨郁娟 陈喜军 单位:山西省电力公司管理培训中心 小微企业论文:小微企业薪酬管理问题及对策 摘要：近年来，随着经济的快速发展以及国家对小微型企业的支持，我国的小微企业发展迅速，成为中国经济体中不可分割的一部分，但由于小微企业崛起时间短，其企业管理方法存在一定的不足，薪酬管理制度也并未得到完善。薪酬管理在小微企业的管理模块中占有重要地位，解决当代小微企业薪酬管理中存在的问题，完善薪酬管理制度是更好的发展小微企业的重要保障。因此，本文主要探讨小微企业薪酬管理存在的问题及对策，以供参考。 关键词：薪酬管理；小微企业；鼓励机制 在当代管理学中，薪酬管理是一门重要的学问，员工工资除去基本工资外，还可以注意绩效工资、员工持股计划、灵活的工作日程以及目标管理等方面。而在当代的小微企业薪酬管理中，很多企业并没有完善的薪酬管理体系，企业成立初期，多以固定工资+总奖金的方式发放工资，这种薪酬管理制度限制了企业自身的发展，不利于激发员工积极性。随着企业的扩大发展，薪酬管理制度多以基本工资+绩效工资的方式结算员工工资。由此可见，当代小微企业在薪酬管理方面中频频暴露出企业自身的局限性和不足。 一、小微企业薪酬管理存在的问题 1.薪酬管理缺乏统筹规划 在国家对小微企业的大力扶持下，许多小微企业都得了很好的发展，但由于其发展的快速性，与此同时带来的是人力资源管理制度、薪酬管理制度等各种管理制度的不完善。许多企业兴办的初衷是为享受国家政策，以达到盈利目的。所以，极少会有企业管理者会在企业兴办之初统筹规划企业的薪酬管理制度，导致了企业发展初期实施的薪酬管理方法（如固定工资法）限制了企业中后期的扩大与发展。此时，企业需要不断更换薪酬管理方法来适应企业的发展，造成了企业缺乏稳定性、员工缺乏安全感等现象。所以，企业要想得到很好的发展，统筹规划薪酬管理制度是前提。 2.薪酬管理制度不健全 现如今，许多小微企业以平缓渡过创业初期，步入中后期。但部分企业工资的制定方法依旧是谈判式或主管拍板式，这种薪酬管理方法制定的并不合理，它并没有根据市场相关工作价值而决定薪酬的多少，而是通过应聘者与被应聘者的沟通定价，或是通过主管决定工资再进行相应的招聘。这种不健全的薪酬管理制度造成公司薪酬管理体系失衡，工资多少最终会由企业工作人员的稀缺程度决定，不确定性较大。所以，健全薪酬管理制度是企业发展的必要条件。 3.薪酬管理方式缺乏多样性 如今，小微企业多采用一种薪酬管理方法，基本工资+绩效工资或是基本工资+年终总奖金。单一的薪酬管理方法会限制企业的灵活性，企业的一线员工和中层管理者以及高管人员都采用一种薪酬管理方法，会使管理者缺乏积极性。薪酬管理的多样性可以满足不同员工对薪酬的心理定位，激发员工对企业工作的热情。并且优厚的企业内部福利也是薪酬管理的一种方式，可以提升员工对企业的满意度。所以，薪酬管理方式多元化是企业发展的必要保障。 二、小微企业薪酬管理的对策 1.建立战略规划 目前，企业对薪酬管理的关注点往往还停留在以往的公平性、长效性等，没有准确定位薪酬管理，更没有将其放在未来发展的战略规划上。薪酬管理如果与企业的组织、计划与控制完全不在一个水平层次上，薪酬管理将限制和阻碍企业的发展。所以，企业要统筹规划薪酬管理，建立完整的发展战略。让其与企业未来的五年甚至十年规划完成同步，这样更有利于企业的发展。 2.完善薪酬管理制度，健全薪酬管理体系 建立完整的薪酬管理体系对每一个正在发展的小微企业来说都迫在眉睫，将可变薪酬体系与宽带薪酬体系相结合是对于小微企业来说最佳的薪酬管理体系。但它对企业各种管理制度的完善程度要求比较高，适用于企业发展后期，基本工资+可变工资的可变薪酬体系适用范围较广、变通性较强，适用于企业发展的中期或者中前期。完善的薪酬管理制度与健全的薪酬管理体系对企业的发展十分重要。 3.建立长效的鼓励机制 一个企业员工幸福指数的高低往往能准确反映出企业福利待遇的好坏，建立长效的鼓励机制是在当今知识时代对人力资本的有效体现，让绩效工资、员工持股计划等薪酬管理方式共同融入到薪酬管理体系中，实现企业与员工共同受益，是实现共赢的有效措施。因此，实现福利体系与薪酬管理体系的合一是建立长效鼓励机制的前提，有利于企业薪酬管理多元化发展。 三、结语 由于小微企业的不成熟性以及发展的迅速性，使小微企业薪酬管理存在的问题很多。但在企业创立初期从统筹规划，建立发展战略；完善薪酬管理制度、建立薪酬管理体系；实现薪酬管理多元化建立鼓励机制这三方面完善薪酬管理，对小微企业的长久发展十分有利。 作者:胡雅娜 邓亚娟 单位:张家口职业技术学院 小微企业论文:小微企业网络营销策略研究 摘要：随着信息时代的发展，大数据的合理利用对企业的网络营销具有十分重要的意义，小微企业能否利用大数据获取更多的发展机会是目前许多企业面临的重要问题。由于我国企业的信息化、数字化发展比较晚，因此我国小微企业在网络营销时还有许多问题，因此，我们必须寻找这些问题的解决办法。本文从大数据和小微企业网络营销的意义入手，分析我国在大数据时代小微企业网络营销过程中存在的问题，并研究这些问题的解决方案。 关键词：大数据；小微企业；网络营销 一、大数据时代和小微企业网络营销的意义 1.大数据的意义和特征 （1）大数据的意义 如今的世界是数字化的世界，在各国进行科技发展的过程中，数据都扮演了极重要的角色。人们利用数据学习、工作甚至休闲娱乐，在利用数据的同时，人们也会留下数据，在时间的推移过程中，数据会积累，由量变到质变，也就是从数据变成大数据的过程。如果把不同来源的数据进行整合，我们就会发现大数据反映了人们日常生活中的需求，甚至人们的喜好。在公司经营过程中，将企业销售、营销、服务以及供应方面的数据相结合，就会得到企业的大数据，大数据具有极大的价值，企业大数据的合理利用可以有效提升企业在市场中的竞争力。 （2）大数据的特征 ①大量化：大数据的主要特征就是数量的巨大，但大数据中，数据进行了详细的组织和分析，以达到数据的精准。②多样化：大数据分为结构化数据和非结构化数据，非结构数据在近些年的发展中逐渐变得复杂，种类也越来越多。③快速化：大数据的快速有效是大数据有意义的前提条件。④价值化：大数据系统中，数据虽多且繁杂，但好的大数据系统中，数据都极其精简，有价值的数据占有最大比例。 2.小微企业开展网络营销的重要性 网络营销是信息时代最具代表意义的营销方式，网络的大环境影响着小微企业对社会资源的利用，也影响着企业内部的各项决策。网络具有信息传播快、成本低、宣传面广的优点，深受各企业的喜爱，因此，利用网络进行的网络营销成为了不少小微企业的主要营销方式。基于网络营销所具备的优势，网络营销给小微企业带来了许多机遇，通过网络营销，许多名不见经传的小微企业走进了消费者的视线，并逐渐被人们熟知。但小微企业规模不大，资源方面也并不占有绝对的优势，不过，国家在政策上对小微企业做出支持，因此，小微企业的发展潜力巨大。同时，小微企业具有营销方式灵活的特性，可以根据市场的变化情况做出相应的改变，而不会因为企业过于庞大，规章制度和经营模式不好轻易改变而拘泥于一种形式，因此在网络营销方面，小微企业具有更多优势。不过小微企业数量众多，和大型企业相比，小微企业之间的竞争更加激烈。 二、目前小微企业网络营销存在的主要问题 在大数据时代，网络作为数据的实体化事物，让许多企业体会到了数据整合带来的发展潜力。不过，网络营销的确给不少企业带来了许多机遇，但小微企业自身的局限性也很大，因此，在机遇到来的同时，这些企业也同样面临着许多问题的困扰。 1.网络营销缺乏对消费者的数据分析 在以往的网络营销过程中，企业缺乏对消费者有效的数据统计和分析，以至于营销决策时，企业十分盲目，难以形成量化趋势，成本更是飘忽不定。有许多企业依赖着网络用户庞大的基数对网络用户进行信息的狂轰滥炸，具体表现为电子邮件的大量发送，以及垃圾短信的大量发送，这使得不少消费者对其产生厌恶心理，如此网络营销不仅不能提升消费者的购买意愿，更会适得其反。 2.网络营销缺乏和消费者和双向交流 顾客是企业网络营销的中心，而不是被管理的对象。网络营销应该符合消费者的喜好，但以往企业网络营销的宣传手段往往都是企业单方面向消费者发送广告信息，而无法听取消费者的反馈意见，这就使得企业无法精确的掌握消费者对网络营销宣传的感受，不能实现网络营销的天时地利人和。网络营销的最终目的应该是能够对顾客的整体购买意向做出判断，并提供优质的服务满足消费者的心理和物质需求，而目前的网络营销状况却无法让企业做到这些。 3.网络营销缺乏对企业内部数据的合理利用 如今，企业网络营销时往往以第三方机构为营销平台，在进行企业决策时，企业一般以第三方机构提供的数据为基准进行决策，但从生活中人们可以发现，第三方机构的数据存在极大误差，很难从中分析出消费者的真实意愿，其主要原因是第三方机构与消费者的关联性并不高，真正与消费者密切联系的是企业本身。企业若不能利用各部门的营销状况对消费者的喜好和消费意愿进行分析，那么企业对消费者的定位就会不准，企业的宣传成本无形中就会提高，营销价值也会降低。 4.企业各部门间缺乏有效合作 网络营销讲究的是企业的化零为整，通过企业内部各部门的反馈来规划企业整体的发展状况。在小微企业中，由于企业规模不大，因此，各部门的分工也比较明确，但正是因为小微企业的特点，各部门之间只实现了分工，却无法真正实现合作的关系，加之企业内部人员分配可能会有许多不合理的现象，因此就无法进行数据的交流，也无法进行企业各部门之间的合作。企业内部缺乏了数据的共享，也不能进行互动，即使有相同的目标，但部门之间进度不一也让企业网络营销效率有所下降。 5.大数据相关专业人才的缺乏 这里的专业人才指的是能将数据整合并进行合理分析的人才，也就是大数据方面的专业人才，对企业业务熟悉，能够熟练利用网络收集信息、整合信息，并分析出信息中的有效内容。但我国目前这类人才并不多见，这类人才一般集中在大型企业中，他们心中期待的薪酬也十分高，因此，在小微企业中，为了降低成本，许多企业都不会聘请这样的人才入驻，即使有的企业聘请到了这类人才，但由于他们对大数据的认识错误，导致企业管理层将这些人才安置到了并不适合他们的岗位，形成了人力资源的浪费。 三、小微企业实施大数据营销策略 想要真正利用大数据为小微企业网络营销开创一条宽广的道路，首先需要顺应大数据整体的发展趋势，制定相关战略。企业可以根据企业内部数据整合情况对企业发展前景进行分析，结合消费者的实际购买数据和反馈意见，制定发展目标，进行相对综合和全面的企业发展计划，对以往业务状况进行改进。 1.利用大数据分析消费者的需求 数据能够体现消费者的具体喜好，从平时的统计企业可以看出，消费者喜爱的东西，销量一定很高，而销量也是衡量一个物品是否具有优秀品质的准则，销量高的物品也会吸引更多的消费者前去购买。基于这一点，企业应该加强对销售数据的统计，进行有针对性的网络营销活动。小微企业本身的资源并不丰富，就更应该回避大量的投入，针对某一项目进行网络营销，能够节约大量的人力物力，也能让消费者理解到企业特色，改变消费者对企业看法，并提升消费者的购买意愿。 2.加强企业和消费者的沟通 沟通，即企业和消费者之间的互动。网络平台使购物更加自由化，消费者的个性化需求也因此而得以实现。以往的营销策略中，企业一般以客户关系管理为主要的经营策略，但这种手段局限性极大，同时客户无论在消费前和消费后都希望自己能在与企业关系中占主导地位，他们不希望被企业管理。因此，要想真正实现和消费者沟通，首先企业就要为这种交流互动提供合适的平台，并保持平和且平等的心态，这是大数据时代小微企业网络营销的基础。客户从认识产品到购买产品，再到企业售后服务，企业都要和消费者保持互动关系，以便于企业能够及时判断消费者对产品的感受，以及以后是否依旧有购买意愿。 3.对企业内部数据合理利用 企业内部的数据书网络营销的真实数据，关系到企业的投入和产出。可靠的数据能够实现企业在各项影响活动中制定全面的战略布局，而要想让战略方针落实，就需要数据能够更贴近企业的实际情况，同时，企业的内部信息应覆盖企业，并利用信息技术将企业各部门整合，以达到将企业的大数据战略布局和企业的总体目标结合的目的。也只有数据能够整合，才能利用大数据解决企业网络营销所遇到的问题。所以，与其利用第三方机构的不准确的数据作为企业网络营销的基础，不如将企业内部的数据进行整合，以达到降低宣传成本，迎合消费者消费意愿的效果。 4.实现企业内部各部门合作 利用大数据进行网络营销需要企业内各部分的分工合作，其中，合作是网络营销最重要的缓解。大数据战略方针的实施需要突破企业各部门之间的隔阂和界限，并开展合作，重新规划企业部门之间的组织形式，并对目前企业内部结构的规划进行评估，推陈出新，以便企业能够在大数据时代增加企业内部的收入，增加新的企业运营机制和企业网络营销模式。在此过程当中，企业的交叉能力建设也具有重要的意义，即将各部门人才中具有优秀才能的人进行抽调，合成新的部门，有利于企业重要决策的制定，能够弥补企业内部不少缺陷。 5.综合性人才的利用 熟练掌握大数据，并能利用大数据解决企业网络营销的人才少之又少，对于小微企业而言，企业的成本应当在可控范围内，但人才的聘用也是必不可少的。人才的作用上来讲，企业专业人才的利用有助于企业数据的整合和分析，并能够利用网络对企业进行网络营销方案的制定，从企业整体的部门分配来讲，一个大数据专业人才的配备相当于将多个部门的作用集中到一人身上，从某种意义上来讲，这类人才的合理利用无形当中为企业降低了人力成本，同时，这类人才的利用或许会给企业的发展带来新的机遇。 四、结语 按照大数据的意义来看，人类的各项活动都会产生大量的数据，随着时间的积累，数据由量变到质变，从无任何意义的数字，到对人类情感或者生理的分析，大数据对时代的发展有着重要的作用。在企业进行网络营销的过程中，大数据的综合利用能够帮助企业解决企业营销方面的不少问题。当企业的营销人员能够将大数据作为企业网络营销的根本，打破企业各部门之间的隔阂，企业才能够更加贴近消费者的实际情况，以达到网络营销的最终目的。其实，在大数据的时代，大数据在各个领域都有量化的趋势，如今，在各个企业营销模式推陈出新的今天，企业的大数据化管理让企业的定位和发展布局更加精切，在市场竞争越来越激烈的今天，大数据的利用无疑会让企业在市场中抢占先机。 作者：杨静 王淑芹 李玉红 单位：佳木斯大学经济管理学院 小微企业论文:网络时代科技型小微企业营销渠道创新 ［摘要］本文结合网络时代背景以及网络营销时间随机、平台广泛、渠道多样等优势分析了科技型小微企业网络营销渠道建设的意义，并通过典型性问题分析和制约因素分析阐述了科技型小微企业的营销渠道现状，由此提出了应对网络时代的科技型小微企业营销渠道创新策略，以期为科技型小微企业在互联网时代抓住机遇、提升企业核心竞争力，提供一定的理论指导。 ［关键词］科技型小微企业；网络时代；营销；渠道；创新 0引言 当今企业之间存在的竞争，不仅仅是技术、产品以及品牌之间的竞争，营销渠道也成为竞争的重要内容。当今科技型小微企业是知识转化为生产力的主力军，其资金和人力资源、技术方面都比较薄弱，支持是关注民生的体现。小微企业不但可以增强市场活力，又可以促进市场竞争，是国家经济繁荣发展的主要经济支柱。小微企业可以解决就业问题。国家鼓励创业，而很多小微企业的业主都是暂时待业或失业人员。作为小微企业，其有便利的条件可以使用，例如可以更加灵活地发现市场机会，填补市场空缺，促进社会经济发展，并且可以丰富人们的物质生活。 1科技型小微企业网络营销渠道建设的意义 1.1可以节约成本 科技型小微企业的网络营销渠道可以有效地降低企业的采购成本，简化采购流程，为产品营销节约宝贵时间，将材料采购、产品生产与订单服务通过互联网技术结合起来，缩短了中间的时间成本，为企业发展和企业营销渠道的落实争取时间优势；另外，利用网络技术拓宽营销渠道，可以降低企业运营的材料损耗费用、可以方便顾客查询所购产品信息及物流情况、有利于所有产品在网络上更好和更快地更新；还有，对企业调研产生的各项费用进行科学合理的规划，避免浪费，节省广告投资费用，为企业向国际化营销渠道发展奠定了基础，从制度、管理、人力资源等多方面，为科技型小微企业的长远发展保驾护航。 1．2可以拓宽企业的促销 在网络上可提供全天候的广告及服务而不需要增加开支，利用网络技术能够把科技型小微企业的订购与广告结合为一体，从而促成其购买意愿，来完成购买订单。为顾客提供了更快速、更直接的购买渠道。 1．3有利于企业实现全程营销目标 互联网技术的逐渐发展，为企业的营销渠道提供了全新的平台，这些企业可以通过在线讨论广场、电子布告栏以及电子邮件等方式进行沟通，以较低的成本在营销过程中对消费者进行实时的信息搜集。 1．4能更有效服务于顾客的需要 在竞争激烈的买方市场中，网络营销这种方式更能体现出顾客的思想，顾客可以拥有更大的选择空间，他们可以根据自己的特点和需求来进行购买，在全球范围内不受限制地寻找自己满意的商品并且可以实时进行购买，所以，网络营销渠道对于顾客来说，不但提供了顾客对购物方便性的需求，而且提高了顾客的购物效率，并且使总体价格趋势得到明显的下降。 2科技型小微企业的营销渠道现状分析 2．1典型性问题分析 2．1．1招商难 科技型小微企业在营销渠道上往往表现招商难，通常优秀的经销商选择产品，会从产品盈利能力大小、市场未来需求情况以及厂商可提供的促销支持力度等多方面来考察生产厂商是否具有雄厚的实力，而在这种情况下，科技型小微企业产品很难成为有经验的经销商首要选择的目标，企业在招商方面往往是付出多却收获甚微，因为通过各种招商形式很难找到可以作为战略合作伙伴的理想经销商。招商困难，成为制约科技型小微企业发展的重点问题之一。 2．1．2与零售商合作难 零售商的特点是尽量避免风险，而科技型小微企业在零售上存在一定风险，如供货量、供货时间、库存地点等，这些因素都对科技型小微企业与零售商的合作产生消极影响，在未能解决这些问题、降低零售商的风险情况下，科技型小微企业即使与网络时代背景结合，也很难真正打开新的营销渠道。 2．1．3渠道控制力薄弱 考虑成本问题，绝大部分科技型小微企业在营销模式上不会选择直销的运作方式。往往会采用销售商，而商从获取利益最大化的角度出发，肯定会倾向选择可以扩大自身影响力并且能提高自己利润的商品品牌。因此，科技型小微企业的产品一般不会成为商的主销商品。而在商品的市场开发、市场覆盖等方面，商通常也很难遵从小企业要求，科技型小微企业对此也无能为力，渠道控制力弱。 2．2制约因素分析 2．2．1产品因素 科技型小微企业生产的产品，一般为某行业的领军产品，具有自身独特的性质，这类特点的产品要求企业建立短而宽的渠道，可选择如直销、商物分流等多种适合渠道运作，同时要使渠道中中间商的产品种类齐全并且数量多。而从现实情况来看，科技型小微企业的财力和管理能力与这种需求是不匹配的。 2．2．2中间商因素 科技型小微企业产品由于自身的原因，顾客特性表现为数量不多、购买批量小。因此科技型小微企业在中间商的选配上就会存在以下问题：一是经营规模大分销能力强的有实力的中间商不愿经销；二是企业产品在中间商销售的所有产品中一般不会是主营产品，而是成为了加价高、销售资源配置少的只是增加利润的配销角色，此外，科技型小微企业由于人力资源有限，对中间商的沟通和管理通常是几个部门的通力合作，缺少专门的网络营销管理部门，增加了配送货和库存验货时间，对网络营销的扩大发展造成了不利的影响。 2．2．3企业因素 科技型小微企业在人、财、物上的弱势状态是渠道建设的又一个难题。主要表现在以下方面：一是渠道，如选择与大企业相同或相似的渠道，在激烈竞争中很难与大企业抗衡，而要想建设出不同于大企业的全新渠道，则需要大量投入，这是很多小企业难以承受的；二是随着企业的发展，科技型小微企业的初建渠道与不断扩张的销售量和顾客服务需要不相匹配时，就需要企业对原有渠道进行适当的调整或者更换，由此产生的高额的机会成本也是企业无法承受的。 3网络时代科技型小微企业营销渠道的创新 3．1利用网络资源设计营销渠道 3．1．1选择中间商 结合网络资源的利用，兼顾物流、配送、库存、供货时间等多种因素，选择合适的中间商，创新营销渠道模式，如线上订单、线下配送，定期做市场调研、地域调研，在合适位置设置库区，存放产品，在充分利用科技型小微企业的资源的同时，兼顾网络营销特点，灵活配送，灵活下单，灵活管理，使科技型小微企业的营销真正实现利用网络展开，利用网络管理，利用网络维护售后服务。 3．1．2激励中间商 在利用网络资源设计营销渠道时，要合理激励中间商，利用科技型小微企业发展特点和网络营销模式，进行综合分析，为科技型小微企业中间商设置激励政策，并积极落实执行。如定期对中间商开放优惠存货政策，使中间商获利的同时调动其主动营销的积极性，为后续与中间商的长期合作打下良好基础。 3．2树立新的网络营销理念 科技型小微企业要合理树立新的网络营销理念，将网络营销与科技型小微企业发展长久结合起来，充分利用网络营销的特点，创新发展模式，积极利用网络时代背景，特别是个别免费拓宽营销渠道的方式方法，解决科技型小微企业在创业初期的资金和人力不足的问题，将科技型小微企业整条营销设计充分与网络时代背景结合，树立网络营销、网络发展的新型科技型小微企业发展理念。 3．3制定全面的网络营销渠道协议 为了充分落实科技型小微企业网络营销渠道策划，需要科学合理地制定全面的科技型小微企业网络营销渠道协议，以便落实各项具体营销渠道政策。在营销渠道协议确定之前需要对市场和行业企业进行充分调研，对网络营销的受众心理进行科学分析，以确保后期网络营销发展更加顺畅。营销渠道协议的内容要充分利用网络营销受众面广、形式多样、部分平台费用低廉等优势，将科技型小微企业产品卖点集中展现，以全面、科学、合理的姿态打开网络营销新市场。 3．4设立专门的网络营销管理部门 科技型小微企业可以成立网络营销部门或者任命网络营销专员来处理网络营销事宜，以便于网络营销与营销渠道的联系，并且设立专门的网络营销部门还可以对科技型小微企业的营销效果进行及时监督、对营销渠道遇到的各类问题及时进行解决、对同行业类似产品的营销渠道进行专门的分析。因此，设立并逐步完善专门的网络营销管理部门，并设立专门部门和专门人员管理，可以及时对网络营销渠道的合理性进行全过程监督，以便有利于科技型小微企业网络营销渠道的完善。 3．5以网络技术合理处理渠道冲突 网络营销渠道作为科技型小微企业营销渠道之一，要科学合理地解决与其他渠道的冲突问题，具体从这样几个方面分析：一是通过处理厂家与中间商的渠道冲突，改善厂家的营销方式，合理解决中间商对厂家的依赖性，使厂家与中间商共同创新科技型小微企业营销渠道，实现互惠共赢；二是利用网络技术合理解决小微企业渠道营销难题，成为解决企业渠道冲突的润滑剂，缩短营销流程，将营销策略与网络技术结合，更好地实现企业营销效果；三是利用网络技术处理渠道通路方向，加强各渠道间的通力合作，提高沟通效率，为创新发展科技型小微企业渠道发展方向提供新的思路和方向。 4结语 综合以上分析，在网络时代背景下，科技型小微企业若想长远稳定发展，提高市场占有率，在营销渠道方面需要充分与网络技术相结合。网络平台有利于弥补科技型小微企业发展中人力、物力和财力不足的情况，为科技型小微企业积极拓宽新的营销渠道提供发展平台。针对科技型小微企业网络营销中容易出现的招商难、与零售商合作困难、渠道控制力较弱，受产品因素、中间商因素和企业因素影响较多的情况，提出利用网络资源设计营销渠道、树立新的网络营销理念、制定全面的网络营销渠道协议、设立专门的网络营销管理部门和以网络技术合理处理渠道冲突等策略，为科技型小微企业网络营销提供新的思考方向。 作者：石琳秀 李凯旭 单位：佳木斯大学 经济管理学院 小微企业论文:小微企业金融体系构建 0引言 小微企业在国民经济发展中发挥着越来越重要的作用，但融资问题却长期制约着其进一步发展。尽管中国政府采取了一系列措施改善小微企业融资环境,但在当前经济形势下,小微企业内源融资不足，严重依赖银行贷款，融资需求得不到满足。我们提出构建财政与金融有效耦合的小微企业融资金融支持体系，以期帮助其解决融资难题。 1金融支持体系构成 要想解决小微企业融资难问题，需要从体制方面入手，转变工作思路，将现有大力发展小微企业的政府政策导向机制转变为构建具有内生活力的新型融资体系。现有融资模式下，银行出于收益和风险方面的考量，为小微企业提供融资的动力不足。中国现有财政政策对小微企业融资的支持力度不够，这在很大程度上影响了财政资金的使用效能[1]。构建财政与金融有效耦合的小微企业融资金融支持体系可以很好地解决小微企业的融资难问题。财政与金融有效耦合的小微企业融资金融支持体系包括：制度支持、机构支持、市场支持和配套措施四个方面，这四个方面相互影响、相互作用。 2制度支持 完善的法律法规制度能够为小微企业融资金融支持体系的构建提供有力的前提保证[2]。出台《中小企业融资法》、《中小企业担保法》、《民间借贷法》、《商业信用法》等法规，对政府、中介机构、金融机构、中小企业等各方的权利和义务、融资办法和保障措施做出相关的规定。其中至关重要的是完善金融制度、贷款制度、财政投资等法规以解决小微企业融资难的问题[3]。制定政府采购、行业准入、反垄断等相关法律法规，并尽快出台《小微企业自主创新法》。对现有银行、证券、保险、信托、租赁、典当及股权融资等相关融资途径进行立法并及时予以完善。在制定法律的过程中应充分为小微企业融资提供政策优惠，为其成功融资创造更为公平的外部环境[4]。建立完善的信用担保制度，金融机构可增加对小微企业贷款数额。建立以政府为主体，以政府预算拨款、资产划拨和会员企业风险保证金为资金来源的，全国性、省级和地市级小微企业信用担保机构及再担保机构[5]；商业银行、保险机构、大公司成立专门的小微企业担保部门，政府为其提供适当的指导与监督；推进小微企业商业担保和民间互助担保，成立互助担保基金，政府在此期间注入一定的启动资金，对其进行指导，严格控制金融风险[6]。设立小微企业发展基金，为产品开发和新技术应用提供贴息和风险补偿；减免小微企业税收，减免金融机构小微贷款利息所得，降低小微企业和金融机构的经营成本和税赋负担[7]；采取更为有力的财税政策，投入更多专项资金对村镇银行和农村信用社进行补贴，推动其发展；强化货币政策的针对性，加大利率市场化改革力度，完善小微企业信贷考核体系，运用各种货币政策工具鼓励和引导金融机构加大对小微企业的信贷支持力度。另外，中央银行对设立专门部门为小微企业提供融资服务的银行及其他金融机构制定差异化的准备金政策，降低其资金运营成本，鼓励其更好地为小微企业融资提供优质、高效服务[7]。 3机构支持 （1）商业银行应灵活使用金融工具为小微企业提供结算、汇兑、转账及财务管理等金融服务；建立健全信息咨询机制，为小微企业提供理财、中介、市场开发和融资咨询等多样化服务；积极进行贷款方式的创新[8]。 （2）小微企业政策性银行小微企业政策性银行由政府出资设立，不以盈利为目的，主要服务对象为很难通过其他渠道获得足够发展资金的小微企业，主要业务包括政策性贷款、政策性担保、政策性贴息业务、专项引导基金、政策性保险业务等等。政策性银行需要采取法人治理结构和与商业性金融机构合作的市场化运作模式，并完善其内控机制、风险共担机制、业务评审机制及合理绩效评价机制，以保证政策性目标的顺利实现。政府可以通过政策性金融在贷款利率、贷款期限、担保条件和配套措施等方面为小微企业提供政策优惠，降低其业务资金的筹集和使用成本。 （3）创新金融组织模式，适当放松金融市场管制，放宽中小商业银行成立的条件；促进非主流金融组织（如小额贷款公司、村镇银行）的发展，给予民间资本公平竞争的环境；鼓励和引导地方性中小金融机构的构建。中央与地方财政给予注册资金、税收等方面的政策支持，促进地方性小微企业产权交易市场和地方性风险投资公司的构建，降低经营成本和民间资金的进入成本。 4市场支持 （1）创业板市场 充分发挥创业板市场的融资功能，降低入市门槛，设立中国的纳斯达克指数，使得更多的小微企业（特别是那些高科技、创新性企业）可以进入资本市场来获得发展资金。推进创业板市场制度创新和产品创新，开拓创业板市场风险对冲工具，建立市场化的收购兼并市场。完善风险投资的进入和退出机制。强化监管以维持市场安全，有效降低风险。 （2）债券市场 完善债券发行审核体制，放开对小微企业发行集合债券的限制，采取“政府牵头、企业自愿、集合发行、统一担保、分别负债、捆绑发行”的方式来降低融资成本，增加债券发行额度，提高投资者债券投资的积极性。此外，大力发行包括可转换在内的企业债券，创新债券融资方式，大力探索资产证券化、房地产抵押贷款证券化等方式，使得发展良好的小微企业得以通过发行债券筹措资金。 （3）私募股权投资和创业投资引导基金 国家和地方政府相关部门主动参与私募股权融资，拨付相关资金建立小微企业发展种子基金，使得更多的机构投资者和私募投资者参与其中。同时组织更多的如座谈会和论坛等活动创建私募股权融资平台。创业投资引导基金主要分为：政府主导型、地方政府通过财政出资设立及地方政府联合国家开发银行设立三类。政府参与的创业投资引导基金可以吸引更多的民间资本及国外风险投资基金的进入，可以很好地解决小微企业融资问题。为促进私募股权融资和创业投资引导基金的发展，政府部门需完善相关的政策、法规、制度，并提供税收优惠，为其创造良好的投资环境。同时，地方政府还需制定创投企业资助计划，对符合标准的创投企业提供财政支持和风险补贴。 5配套措施 （1）小微企业中介服务体系 小微企业中介服务机构包括会计师和审计事务所、法律服务机构等经济鉴证类中介机构、税收和金融等方面的咨询服务机构、行业协会、科技指导中心等。推进小微企业中介服务机构建设，在一定程度上需积极鼓励和引导民间资本的进入。健全担保机构的资金补偿和风险分担机制，并配合相关财税政策，通过拨付资金和提供补助等途径，提高担保机构的担保能力。完善支付系统和动产质押登记系统，创造良好的金融环境。 （2）健全的征信体系 由财政出资，联合工商、税务、银行、质检等部门，成立专门的小微企业资信评级机构，并建立具有可信度的第三方评估认证机构；推进小微企业信用管理，建立信用档案，严格记录企业的各种信用行为，执行奖惩制度，奖励守信企业，对失信企业加以惩罚；建立小微企业信用责任追究制度，对企业的信用欺诈等违法行为加大追究和处罚的力度；建立小微企业信用信息数据库，这样一来，相关担保机构及银行和非银行金融机构在为小微企业提供融资服务过程中能够及时、准确并方便的了解企业的信用情况，最大程度的降低信用风险。 （3）完善的监管体系 中央银行负责市场监管，同时鼓励商业银行等金融机构为符合条件的小微企业提供信贷资金，支持小微企业的发展。联合工商、税务、质检、银监会等金融监管部门，建立由财政出资的联合监管体系，加大对小微企业融资的监管力度。加快金融安全区建设，降低金融风险，实现有效金融监管，完善风险控制和社会信用体系。 6结语 本文构建的财政与金融有效耦合的小微企业融资金融支持体系通过政府、金融机构等社会各方力量的有效配合，为小微企业提供融资金融支持服务，希望能够帮助小微企业走出融资难的困境。 作者;王赵亮 岳丽 小微企业论文:小微企业网络营销策略浅谈 摘要:随着现代化科技的不断进步,加之消费者的生活习惯与价值观的变格以及商业竞争等诸多因素而促进了网络营销的产生与发展,网络营销主要是通过各种类型的网络来展开市场研究、营销传播、产品销售以及贷款支付与售后服务等环节,进而实现企业的营销目标。随着网络营销的不断兴起,同时也为国内小微企业带来极大的机遇与挑战,本文对网络营销做出了详细概述,并通过分析当前网络时代中小微企业的实际现状,进一步研究并探讨国内小微企业网络营销的现状,进而提出展开网络营销的具体策略。 关键词:小微企业;网络营销;营销策略 随着全球互联网的普及,电子商务蓬勃发展,掀起了汹涌的网络经济浪潮。截至2014年6月,我国网民规模达6.32亿,互联网普及率为46.9%,2014年上半年,随着智能手机对功能手机的替代,智能手机用户已形成庞大规模,市场占有率已趋于饱和,增速呈减缓趋势,智能手机对网民普及率增长的拉动效果减弱。预计2015年年底,中国网民的渗透率将接近50%。伴随着电子商务与第三方物流的持续快速发展,从大幅度上降低了商品在流通与交易过程中产生的成本,并使小微企业缩短了与大中型企业之间的竞争差距,这些都推动了我国小微企业的快速发展。由于小微企业自身资金少、竞争力低等,他们逐渐将目光转向网络这个大舞台,以便能够在其中获得生存的机遇。近年来,借助于电子商务与现代物流已迅速的发展出数量相当庞大的小微企业,网络经济改变了企业的的市场竞争规则,原来的市场营销已逐步进化到网络营销时代,小微企业需要网络营销这一助力。但要如何利用好网络营销以使企业能够更快更好的发展是值得深入研究的,本文针对小微企业的网络营销进行了分析,揭示当前我国中小企业开展网络营销存在的问题,提出合理化对策,有利于推进我国中小企业网络营销发展过程,进一步提高我国企业的国际竞争力。 一、网络营销的概述 (一)网络营销概念。 网络营销一般被理解为通过网络开展的营销活动,但是这里所说的网络并不仅仅是众所周知的国际互联网,还包括许多其它类型的网络,像增值网络等。本文中将网络营销界定为通过互联网展开市场研究、营销传播、产品销售以及贷款支付与售后服务等一些营销环节,以网络用户为中心,将市场的需求作为主要导向,借助互联网络来细分网络市场并选择目标顾客,进一步实现企业的营销目标的一种手段。网络营销的实施为企业带来的最大好处就是大幅度降低了经营成本,并相对提高了营销效率,对于消费者来说,网络营销为其提供了更为便捷、高效的购物环境与渠道,也同时降低了购买成本,正因为如此,也大大提高了消费者的满意度。 (二)网络营销特点。 网络营销是借助于现代互联网技术发展的一种营销模式,它具有以下四项优势与特点:第一,互联网能够跨越时间与空间的限制实现信息交换,为企业提供了更多的营销时间与更大的营销空间;第二,企业通过互联网络不但能展示商品,并提供相关商品信息的查询功能,同时还实现了与顾客间的互动沟通,收集大量的市场情报;第三,由于互联网能够储存大量的信息,同时它传递的信息数量与精度也不是其他媒体可以相比拟的,有利于企业及时并有效的了解一满足市场需求;第四,依托互联网实现信息的交换,大大的降低了买卖双方的交易成本。 二、小微企业网络营销的现状 虽然在我国目前经济增长缓慢与经济结构不合理的情况下,数量庞大的小微企业借助于电子商务技术与现代物流便捷成为了经济增长、扩大内需以及科技创新的主要力量,但是国内小微企业在计算机与互联网信息化的基础应用普及状况方面还与大规模企业存在着一定的差距。根据相关调查表明,国内7人以下的微型企业的计算机使用率与互联网使用率相较其他规模企业来说是最低的,只有少数小微企业开展电子商务应用,同时对信息化的管理水平也相对较低。另外,在对于网络营销推广方式的选择上,近两年来中小企业一直热衷于即时聊天工具与搜索引擎以及电子商务平台的利用上,其它的网络营销方式也就对BBS的使用率有明显提高,这表明当前小微企业更看重对销售导向较为明确的网络推广方式的开展与采用,当然,这也与我国小微企业的自身特点有关。总体来讲,我国小微企业目前的网络营销与大中型企业还有一定的层次差距,对于小微企业来说,以这样的情况来应对日后越来越激烈的市场竞争是十分不利的。 三、小微企业网络营销存在的问题 (一)网络营销占整体比例偏低。 在国内还未见到有比较权威并且详细的关于小微企业上网的具体统计数据,而在互联网中建立网站的小微企业数量在持续增加,其中通过网络进行开展的营销活动越来越多,到现在为止,国内建立起网站并利用网络与检索供求信息等行为的小微企业的数量已十分可观,而且各小微企业也越来越重视起网络营销活动所带来的利益,但是,不容忽视的是其占小微企业总数的整体比例仍然偏低。 (二)网络营销意识差。 由于现在市场竞争的日益激烈,各小微企业要生存下去要面对较大的压力,这对他们信息化的积极性有着一定的影响,大部分小微企业的领导还没有充分的认识到网络营销的重要性,有的甚至认为网络营销就是单纯的网络销售,根本没有认识到网络虚拟市场对企业赢得未来竞争优势的重要性。 (三)网站建设落后,缺乏目的性。 目前,有一些小微企业在建设网站的时候,缺乏十分明确的目的性,只是为了赶时髦而创建自己的网站,当发现网站没有获得最初想象的效果时,就极端的认为网络营销没有任何作用。另外,还有一些小微企业仅仅是通过网络与平台一些简单的信息,却完全忽视了一些产品展示以及群体互动等重要功能,缺乏一些客户需要的重要信息。还有一些网站由于速度较慢,使得相关群体失去访问的积极性,这样也就使网站访问者越来越少,企业也更加缺乏对网络营销活动开展的积极性,许多小微企业在网站建成之后,由于认识不足而不愿加大网站推广的相关投入,或者是没有使用有效的方法进行网站推广,这都严重影响到企业营销活动的支持功能。 (四)网络利用率差。 在网络营销的实践过程中,许多小微企业都将其单纯的认为是网络销售或是网上打广告,甚至只将网络营销当作是供求信息的一个普通平台或是一种简便的通讯方式,这些都在一定程度上导致了网络营销方式单一、网络利用率差的结果,使小微企业的网络营销不能发挥出应有的作用。 四、完善小微企业开展网络营销的对策 (一)普及网络营销的销售模式,提高占总体比例。 自网络营销诞生以来,越来越多的人开始使用并依赖网络营销,但在我国的小微企业中网络营销还没有真正的被广泛应用起来,其中一大主要原因就是企业对网络营销的销售模式认识不够全面,要让企业从开始认识到网络营销方式到步入网络营销,最后能够熟练的使用网络营销,必须在我国小微企业中普及网络营销的销售模式:第一,通过互联网进行低成本扩张,利用互联网更精准的找到目标客户,提高合作成功的效率,迅速的完成全国的商业布局;第二,利用互联网嫁接产品,强化不同行业与形态的企业横向交流,在现实与虚拟之间相互转化,创立新的网络品牌,增加产品的销量;第三,使用互联网整合资源,保障消费者权益,提高小微企业上网比例;第四,打造互联网信息平台,借助先进的工具与技术手段,打造业内资源信息平台,解决供需双方的问题与需求,以获取长期收益。 (二)更新营销观念,增强网络意识。 首先,要强化小微企业管理者自身的学习,更新市场营销的观念并提高自身专业能力,通过网络可以使企业营销各职能部门与其他企业部门之间保持长久的合作与协调,以更充分有效的发挥营销的整体作用。同时网络营销需要掌握网络通信技术与现代市场营销理论的复合型人才,因此,小微企业要通过多渠道引进电子商务人才,同时强化对现有人才进行网络培育。 (三)开发新的网络建设技术,明确网络营销的目标。 在网络消费环境下,消费者面对大量的商业信息,不可能耗费时间与精力进行一一甄别,自然就更加青睐于已有正面认知或受到认可的品牌,小微企业就需要围绕顾客需求来进行市场定位,提供个性化的产品与服务,树立鲜品牌形象。利用先进的网络建设技术进行营销,并在此基础上积极开发新的网络建设技术建立较为全面的网络营销系统,使网络通信技术与强大的数据库功能得到最充分的发挥,更好的实现顾客信息的数据收集与挖掘,以开展精准营销活动。 (四)加大对网络的维护和完善,提高网络利用率。 小微企业应加大对网络营销的资源投入,进一步完善企业的网络营销系统,让尽可能多的潜在用户了解并访问企业的相关网络,要让顾客能够通过网络获取到企业产品及服务等信息,并最终形成购买决策,企业不但要确立一定的网络营销方案,同时还应有技术人员与营销人员来探讨方案的可行性,必须保证企业网络的整体运行,这就必须要有专人来负责企业网络的运营与更新,做好网站的及时维护与信息回复,从消费者角度出发,逐渐优化网络推广工具,并创新企业的网络营销方式,提高企业网站的利用率。 五、结束语 总而言之,小微企业由于自身资金少、竞争力低等因素,使他们逐渐将目光转向网络这个大舞台,以便能够在其中获得生存的机遇,但是当前我国中小企业在开展网络营销中还存在着许多的问题,需要我们相关人士进行深入研究,推进我国小微企业网络营销发展的进程,为企业带来更多利润,进一步提高我国企业的国际竞争力。 作者：熊萌萌 单位：绥化学院经济管理学院 小微企业论文:小微企业财务管理措施 摘要：目前，许多小微企业进一步发展受到了严重制约，主要原因是财务管理观念较薄弱、财务管理制度不完善、财务人员的素质较低等。对此，采取有效措施，加强财务管理，增强防控风险的能力，才能促进企业健康发展。 关键词：小微企业；财务管理；现状；管理措施 小微企业的账目杂乱、对风险的抵抗力不足、财务管理不科学等，是阻碍其发展的主要原因。因此，小微企业要想在市场竞争中站稳脚跟，就必须加强财务管理，实现健康有序发展。 一、小微企业加强财务管理的重要性 科学的财务管理不仅能够提高企业管理水平，还对提高经济效益有很大帮助。要想使资金得到充分有效的利用，完善的财务管理制度必不可少。财务管理对于处理财务关系也有很大帮助，能为企业的经济效益带来意想不到的效果。近年来，我国市场经济体制愈发完善，在此背景下，企业的财务管理发挥的作用也愈加明显。[1] 1.小微企业管理的焦点是财务管理 小微企业的管理主要由这几个方面组成：筹划经营、生产加工、产品供应、产品销售等。在整个管理环节中，财务管理发挥着重要的作用。企业通过财务管理，把资金合理分配到各项业务，以此实现企业的正常运行及需求。同时，财务管理还可为企业的运行提供量化的具体数据，可以有效促进各个部门之间的信息共享与沟通，提高合作效率。另外，企业发展的重要决策分为融资决策和分配决策，财务管理创造了更多的机遇，对小微企业的发展起到重要作用。 2.系统性财务管理信息决定财务管理的重要性 小微企业的经营可以通过财务资料客观地反映其成效。例如，企业的管理人员可以通过财务资料了解经营状况，从而使企业的投资和融资决策更加合理有效。在股票市场，小微企业的财务报表在投资人、公司的债券和企业三者之间具有重要的关联。借助财务报表，投资者可以获得小微企业的经营状况、盈余情况等信息。所以，小微企业的投资人必须通过财务情况得到企业的经营信息。[2] 3.投资和融资决定财务管理的重要性 投资、融资和股利分红是小微企业的主要经营活动。财务管理的根本是投资及融资。从这两方面来说，财务管理决议在小微企业成长过程中起着决定性的作用。财务管理可对企业的利润进行科学合理的分配，一个科学合理的利润分配计划，代表着企业财务具有较高的稳定性，也意味着企业能够健康、可持续发展。 4.风险预警决定财务管理的重要性 财务管理可以对风险进行评估和预警，能够预估企业的潜在风险，使决策者能够有针对性地采取措施以降低损失。具体是：对企业的财务信息进行剖析，创立适当的风险预警机制，提前预知市场上存在的风险。一旦出现金融危机，企业能够通过风险预警机制对风险的大小进行预测，就能够选择及时有效的手段使风险降到最低，其抗风险能力也能得到提升。[3] 二、小微企业财务管理的现状 小微企业经过多年的成长和经验的累积，在财务管理方面也越来越完善，但在以下方面依然存在不同程度的问题： 1.财务管理意识淡薄 一般情况下，小微企业法人和经营者是统一的，所有者和经营者在企业的经营中不会出现分歧的情况。但是，由于企业所有者大多对财务管理方面的专业知识不足和缺少经营经验，往往会导致企业经营者疏于财务的管理，单方面地认为企业日常经营顺利即可。部分小微企业不雇佣专业的财务工作者，企业资产管理不清晰、没条理。在库存和应收账款管理方面，出现库存产品不能及时出售及应收账款长期挂账等现象，占用了大量流动资金，容易造成营运资本不能及时周转、资金链中断，更严重的可能会直接导致企业破产。 2.外部融资渠道狭窄 就目前小微企业的情况来看，外部融资渠道具有局限性。据统计，小微企业通过银行贷款占据外部融资的89%，其他融资渠道不到11%。但小微企业往往从银行获取贷款又比较困难，因为其自身规模较小、生产设备、厂房等资产固定价值低，所以阻断了其融资渠道。但是，由于大多数小微企业都处于企业生命周期的高速发展阶段，避免不了需要大量资金进行填充。融资困难是大多数小微企业发展所面临的生存“瓶颈”。[4] 3.财务管理人员素质偏低 由于小微企业规模相对较小，经济效益远比不上大中型企业，因此往往薪金水平不高，这导致企业很难吸引高素质的管理人才。《中国中小企业发展研究报告2012》显示，只有25%的中小企业员工素质过关，受过高等教育。并且，由于财务管理未被小微企业管理者所重视，财务部门分配不够合理，导致了高素质财务人员流失，这使财务管理更加艰难。 4.现金管理混乱，对应收账款控制不力 由于没有良好的协调性，财务管理在小微企业中不能形成系统，资金闲置或现金短缺的现象普遍在企业经营中存在。销售型小微企业的现金交易是企业在发展过程中的主要交易方式，企业领导随意提取现金，无视财务管理的现象很普遍。 三、小微企业加强财务管理的措施 1.拓宽融资渠道 政府应大力扶持小微企业的发展，出台相关政策，支持商业银行贷款给小微企业，建立相应的约束机制，同时要保证贷款的数额满足小微企业的需求。银行应认真分析小微企业的特点和还贷能力，当其符合信贷业务的规定时，再办理业务。此外，政府还可提供一些有针对性的咨询服务，给一些没有相关知识的经营者释疑解惑。（1）融资前，小微企业需接受银行部门的调查，银行根据企业的实际情况，运用评价体系对其进行打分，结合评价结果为企业审批相对应的额度。此外，银行在进行评价时，还可以结合其发展前景进行打分，适当降低限制条件，简化审批流程，以优质的服务帮助小微企业发展。（2）在小微企业设立专门的金融机构。依据小微企业的发展现状，政府服务部门应当根据实际情况，降低小微企业的贷款门槛。以预防风险为根本，按照市场准入原则，强化对小微企业贷款资金的监管。（3）对一些发展前景良好的小微企业，可以通过发行债券或者股份出让的形式为其融资，扩大其资金来源。另外，许多私人正规金融机构也在民间普遍存在，打破了银行垄断，具有银行缺少的机动性，也是小微企业获取资金的重要方式。[5] 2.提高财务人员的素质 小微企业的领导者往往就是企业的法人。在这种情况下，企业是少数人的一言堂，这样会造成财务情况及融资情况不透明。而如果财务人员的素质不高，更容易与领导者的决定产生冲突，导致企业财务失衡。因此，根据这一特性，政府部门需要定期培训和指导小微企业的员工，督促企业负责人、财务人员及业务员学习最新的金融法律法规，从而达到对企业的财务管理监督目的。 3.正确采用投资策略 由于当前的市场情况相对复杂，在投资之前，小微企业必须对项目进行细致的分析，根据自身的特色，判断产品的具体定位，进而找准客户群体，利用SWOT分析方法，充分发挥优势。在此过程中，结合发展战略，作好合理的投资规划，这对于企业能否走出一条适合自身实际的发展之路而言，非常重要。 4.建立严密的财务控制制度 小微企业想要保持资金的稳定，必须逐步完善财务管理制度，确保企业能够正常运行与持续发展。小微企业中往往存在工作不规范现象，工作随意性较大，因此，企业必须不断完善财务审批流程，合理地应用各种控制机制。建立严格的管理流程和分类登记制度，管理生产材料的领用、收集及产品的销售等。同时，还应明确财务与会计工作的职责，并派专人进行监督。定期对企业的库存进行清点，确保记账准确、有效。总之，小微企业应把财务管理作为主要工作，不断完善财务管理制度、拓宽外部融资渠道、提高财务人员的素质，为企业的健康快速发展奠定扎实的基础。 作者：张宏广 石天虹 单位：浙江万里学院商学院 小微企业论文:社会保险和小微企业人力资源管理浅谈 【摘要】十八届三中全会以来，党和政府将扶持小微企业作为新时期经济发展的重点工作，充分肯定小微企业在国民经济生力军的作用，必须全力保障小微企业健康发展。然而小微企业职工在社会保险方面需求和其他行业仍有较大差距，进一步做好对小微企业社会保险服务十分重要。笔者就社会保险和小微企业人力资源管理实际入手，分析其相互关系，并从社会保险角度提出促进小微企业人力资源管理措施，不足之处不吝赐教。 【关键词】社会保险；小微企业；人力资源管理；对策 十八届三中全会以来，党和政府将扶持小微企业作为新时期经济发展的重点工作，充分肯定小微企业在国民经济生力军的作用，必须全力保障小微企业健康发展。然而小微企业职工在社会保险方面需求和其他行业仍有较大差距，进一步做好对小微企业社会保险服务十分重要。人力资源管理工作是小微企业核心管理工作，能激发员工热情，推动小微企业发展与进步。社会保险工作也是小微企业人力资源管理工作的核心组成，对人力资源管理有着重要影响，处理好员工社会保险事宜不仅能稳定人才队伍军心，还能推动小微企业人才发展。为促进小微企业人力资源工作更加有效地推进，实际工作中应该提高对社会保险的认识，并采取改进和完善对策。人实际工作中应该重视社会保险的作用，并采取改进和完善措施。 一、社会保险对小微企业人力资源管理的影响 小微企业人力资源管理受到多方面影响，其中社会保险也是不可忽视的重要内容，它的影响主要体现在以下几个方面： （一）稳定人才队伍“军心”，解除人才后顾之忧 就整个人力资源管理工作来看，社会保险是一项长期的支付计划，是企业人才队伍在劳动期间创造的，退休之后能取得的报酬。小微企业为留住人才，采用工资奖励制度，加大社会保险缴费额度，让员工在退休后得到更多的养老金。这样既有利于留住人才，还能确保员工安心工作，解除他们发展的后顾之忧，建立稳定的人才资源队伍，促进他们为企业发展做出更大贡献。 （二）减少小微企业人力资源管理成本，提升风险抵御能力 良好的社会保险服务能够帮助企业尤其是小微企业留下人才，变相为小微企业降低了因人才流失或者更替而带来的人力资源管理成本；与此同时，小微企业为职工缴纳的社会保险还能够帮助企业员工抵御生活、工作不可控风险，也就为小微企业提升了抵御员工风险的能力。 （三）推动人力资源管理规范化和公平化 员工办理社会保险过程中，人力资源管理部门处于主体地位，并且需要严格按照相关规范要求进行。完善社会保险管理规章制度，能预防办理过程中可能存在的违法违纪现象发生，确保社保各项工作顺利进行，推动人力资源管理规范化和公平化进行。 （四）激励员工并提高劳动生产率 社会保险是企业薪酬的重要组成部分，并且贯穿于人力资源管理全过程，是企业激励员工的重要方式之一。健全的人力资源管理体系，应该将企业的福利薪酬与职工具体工作紧密联系起来，从而全面激发员工的工作热情，消除他们的焦虑和不满因素，达到激励员工的目的。同时在这样的环境之下，员工更具有安全感和归属感，激发他们的工作热情，全身心投入工作之中，提高劳动生产率，为企业发展做出更大贡献。 二、发挥社会保险对小微企业人力资源管理作用的对策 尽管在人力资源管理中，社会保险具有重要作用，但目前小微企业社会保险工作存在一些不足，主要体现在思想认识不足，专业人才队伍缺乏、社会保险缺乏长远规划等。为应对这些问题，今后应该采取改进和完善措施，推动社会保险各项工作规范化，使其在人力资源管理中更好发挥作用。 （一）小微企业要提高对社会保险的重视程度 要想激发员工热情，提高企业市场竞争力，树立良好的社会形象，人力资源管理中应该勇于承担责任，提高对社会保险的认识，为员工缴纳足够的社会保险金，以解除员工后顾之忧。从而尊重和满足员工需求，吸引更多员工为企业做贡献，推动企业发展和进步。 （二）小微企业管理者要强化社会保险缴纳中的激励机制 为留住优秀员工，让他们为企业发展做出更大贡献，人力资源管理部门可以采用年薪制、分红送股等形式，更好激发员工热情。企业可以将社会保险与个人劳动紧密结合起来，综合考虑工作岗位、当地薪资水平、具体职位、不同行业等情况，设置具有吸引力的保险和福利计划，达到激励和留住员工的目的，推动企业更好更快发展。 （三）小微企业要提高自身社会保险服务水平 小微企业需要建立规范的社会保险制度，多为广大员工着想，维护员工切身利益。要提高社会保险从业人员素质，严格遵守相关规定开展各项工作，落实劳动合同法的相关规定。对社保基金进行统一管理，统一缴费结算，促进服务水平提高，为员工建立有激励因素在内的保险方案，维护广大员工的利益。 （四）小微企业要营造社会保险工作的良好氛围 在日常管理过程中，企业人力资源管理部门要做好社会保险宣传工作，利用自身多种渠道和形式，让员工对社会保险有更为全面的认识和了解，严格执行相关法律法规和各项要求。提高员工的思想重视程度，熟悉社会保险相关制度，为各项工作顺利推进创造便利。 （五）健全和完善其它相关工作 推行社会保险是一种趋势，民营小微企业应该建立灵活的社会保险制度，考虑企业性质、实力等情况，维护广大员工切身利益。强化机构管理，提供社会保险管理和咨询服务，减少企业负担，降低企业社会保险管理成本，并健全管理制度，减少违法违纪现象，促进社会保险各项工作规范化进行。 三、结语 综上所述，在小微企业人力资源管理中，社会保险具有重要作用。实际工作中应该重视该项工作，积极采取完善对策，做好社会保险各项工作。更好发挥其在民营小微企业人力资源管理的作用，从而激发员工的工作的热情，使他们为企业做出更大贡献，推动小微企业发展及核心竞争力提高。 作者：孙大伟 单位：招远市社会保险服务中心

商务谈判论文:试论信息不对称条件下国际商务谈判的连锁反应 摘 要 在信息不对称条件下的国际商务谈判中，拥有信息多的企业甲会对谈判对手企业乙采取机会主义行为，从而产生商务谈判的连锁反应使企业乙处于更加不利地位。经过一段时间后，企业乙在谈判中会采取拖延法、引入第三方谈判法、长期合作法等策略促使自己信息与企业甲信息对称。在双方谈判中，双赢理念是他们的最优选择。 关键词 信息不对称 国际商务谈判 连锁反应 双赢理念 随着信息技术的发展，人们获取信息的渠道越来越多，获取信息的速度越来越快，信息在国际商务谈判中发挥越来越重要的作用，尤其是在中国加入世贸组织后，我国企业的国际商务谈判增多而获取信息手段与国外企业相比相对落后，分析信息不对称条件下商务谈判产生的连锁反应有着重要意义。 1 理论前提假设 为了分析的方便，以某国企业甲与另一国企业乙进行国际商务谈判为例，我们事先作出如下前提假设：①企业甲与企业乙之间存在信息不对称，企业甲的公共信息与私人信息都比企业乙多。②企业获取信息需要成本，为获取信息需要时间成本与直接的货币成本。③企业甲与企业乙双方谈判代表水平相同，获取信息的能力相同，都不轻易免费显示成本信息。④根据交易费用学观点，企业甲与企业乙的行为都有两个特点：一是人的理性是有限的。二是人的行为具有机会主义倾向。在商务谈判中，机会主义行为是指企业在追求企业利益的同时，有可能利用一切机会来实现自己的目的，包括提供不确定信息，利用对手的不利地位施加压力等行为。⑤企业甲与企业乙合作是他们的最优选择。双方都有谈判的利益动机。如果他们选择合作，企业甲与企业乙将分别获得100个与80个单位货币，一旦谈判破裂，企业甲与企业乙将分别损失10个与5个单位货币，因为他们在获取信息中存在成本。并且机会主义行为一旦成功，能够获得额外利益。企业甲的机会主义行为一旦被企业乙接受，企业甲将获得120个单位货币，而企业乙将减少到60个单位货币。⑥国际商务谈判需要成本。国际商务谈判中谈判人员的花费与时间成本，还有可能需要外语翻译成本。假设双方每一场谈判都需要花费1个单位货币。 2 连锁反应 由于企业甲获取的信息比企业乙多，在私人信息上表现在企业甲对企业乙的情况比企业乙对企业甲的情况有更多的了解。在公共信息上表现在企业甲对市场有更多的了解，例如谈判产品的国际市场价格、需求弹性等。在开始的谈判过程中，企业甲处于谈判的有利地位，企业甲的机会主义倾向导致企业甲为了获得更多利益而利用企业乙的不利地位对其施压。同时，在商务谈判信息显示过程中，企业甲给企业乙提供不确定信息，进行信息欺诈，以误导企业乙，企图使企业乙获得虚假信息而处于更加不利的谈判地位。例如企业甲可能夸大国际市场价格来误导企业乙，使其让出更多的利益。企业乙谈判代表在谈判中不但要应付企业甲谈判代表，引出更多的信息，而且需要对企业甲的信息进行甄别，以获取更多的高质量信息使自己与企业甲谈判的地位平等。由于双方谈判代表水平相当，企业乙谈判代表的任务显然比企业甲谈判代表的任务重，因此企业乙处于更加不利地位，企业甲掌握了更多的主动权。 在接下来的谈判中，由于在前面的谈判中企业甲居于上风，企业乙处于更加不利地位，企业甲会显得更加咄咄逼人，机会主义行为倾向更加强烈会导致企业甲的谈判目标的上浮，企业甲将会在更大程度上对企业乙施压。企业甲谈判利益的一直上升，而企业乙的谈判利益一直下降，呈现出国际商务谈判中的弱者更弱强者越强的连锁反应现象。 3 企业乙的对策 企业甲依靠信息优势条件采取的机会主义行为引发的连锁反应使企业乙处于更加不利的谈判地位。作为谈判水平与企业甲谈判代表相同的企业乙谈判代表，不会轻易屈服于企业甲的压力而减少自己获得的利益，他会采取一系列对策来维护自己的利益。 （1）拖延法。由于企业甲与企业乙谈判代表在谈判桌上获取信息能力相同，谈判水平相同，企业乙为了获得更多的信息，会通过拖延合同签定时间或某种借口将议题搁置起来的方法给企业甲施压。对于企业甲来说，一方面，如果商务谈判走向破裂的话，从经济角度看，企业甲不但得不到任何利益，反而会损失10个单位货币。从心理角度看，他获取的利润比企业乙多，心理上会更注重谈判的成功。另一方面，每一场谈判都要花费一个单位的成本，对于理性经济人企业甲来说，他肯定不愿意把更多的利益花在谈判桌上。对于企业乙来说，他拖延合同签定时间或把议题搁置起来，一方面基于企业甲的顾虑给企业乙施加压力，让企业甲谈判代表在谈判桌上显示出正确的高质量信息。通过企业甲向企业乙的信息差别流动使双方信息趋于平衡，同时通过更长时间的谈判，企业乙谈判代表的经验积累使他们对企业甲代表发出的信息更容易甄别，筛选出有用信息。另一方面，由于信息技术的发达，企业乙可以一边谈判，一边另外派人通过多渠道搜集更多的与谈判有关的信息。 （2）引入第三方参与法。企业乙在与企业甲谈判中处于劣势地位，企业乙应努力引入第三方参与谈判。一方面第三方参与调节可以抑制企业甲的机会主义行为，在平等的基础上谈判，增强企业乙的谈判力与信心。另一方面第三方介入可能带来新的建设性方案，避免谈判陷入僵局。另外，在双方达成协议后，第三方还可以监督协议的执行。例如企业乙可以邀请行业协会来参与谈判，行业协会对行业的了解程度与行业影响力可以抑制企业甲的机会主义倾向与商务谈判的连锁反应，从而使谈判趋向公平。 （3）长期合作法。企业乙在谈判不利的条件下，应突出这次合同签定以后对企业甲的依赖程度。以长期合作、更大的利益为诱惑，使企业甲做出让步。在信息不对称条件下，这种做法让企业甲对自己的机会主义行为有所顾虑，尤其是在国际商务谈判中，企业甲不会为了近期利益忽视长期利益。建立长期的合作关系，在另一个国家发挥更大的企业影响力也许是企业甲的梦想。在这种情况下，企业甲会注重平等合作，为以后的利益打基础。 4 双方最优选择：双赢理念 双赢理念是指谈判双方在平等互利的基础上寻求合作来达到双赢结果的一种思想，思想的核心是强调利益的一致性与共同的胜利。要实现利益的一致性，企业甲与企业乙应努力挖掘各方利益相同部分，努力将利益的蛋糕做大，如此双方获得更多利益。一方面，企业甲与企业乙能实现资源共享，减少成本。以获取的公共信息资源为例，假设企业甲有A个单位公共信息，企业乙有B个单位公共信息，双方都有的共同信息为C个单位信息。如果企业甲与企业乙一开始就开诚布公，双方都能获得（A U B－C）个单位公共信息。因此，再适度进行信息成本分配，企业甲与企业乙都能以最小的公共信息成本获得最大的公共信息，双方都能获得更大利益。另一方面，降低谈判成本，提高企业双方福利。在国际商务谈判中，企业的机会主义只会导致谈判成本的上升。关于企业甲谈判利益与谈判成本的关系，以理论假设为例，从谈判一开始，企业甲利益为100单位货币，由于信息优势下的机会主义行为，企业甲利益从100个单位货币上升到了120个单位。但是由于企业乙的对策，企业甲的谈判利益又降到了开始谈判的水平。在这一过程中，企业甲与企业乙的谈判利益最终都没有变，而双方谈判成本一直在上升，导致企业甲与企业乙双方福利的减低。因此，在谈判中，双方减低谈判成本就是提高了企业双方的福利。要实现共同的胜利，企业甲应抛弃传统的谈判利益，倡导双赢理念。在谈判开始，企业甲对企业乙比较了解，应在取得自己角度的一些问题时，使企业乙利益也得到一定程度的满足，提出合作性的最佳方案。只有在双赢理念的指导下，企业甲与企业乙才能共同取得谈判的最佳利益。 商务谈判论文:如何规避商务谈判中意识形态的障碍 [摘 要]国际商务谈判是在具有不同意识形态的谈判者之间进行的。有时候，意识形态的差异会对谈判的进程和贸易的本质起着决定性作用。通过分析了意识形态的不同本质及其对国际商务谈判的影响，在此基础上，就如何规避意识形态的差异对商务谈判构成的障碍，成功地进行商务谈判提出了可行性建议。 [关键词]商务谈判 意识形态差异 规避 一、意识形态的多样性 具有不同文化背景的谈判者带着他们各自的政治信仰来到谈判桌前。你甚至可以从一个对政治漠不关心的经理身上发现一种意识形态。意识形态是一种信念，它规定了整个社会应该如何运转和应该遵守什么样的行为准则。 意识形态可能是社会主义，资本主义，民族主义或者是穆斯林。但是，不管它是什么，它都是一个严肃的事物。它提供了一些基础问题的权威性答案。比如：整个社会中的个体关系应该是怎么样的；怎样使这种关系具有稳定性和可实施性；用什么样的方法使制造业和服务业运作；政府应该用什么样的原则管理公民的日常生活；一个国家的人民应该采取什么样的态度来对待另外一个国家的人民？ 不同的意识形态对上述问题有其不同的答案；对于对错，每一种意识形态有其自己的解释。毋庸置疑，这些问题的答案形成了任何商业谈判的重要背景。 二、意识形态对商务谈判的影响 意识形态对国际商务谈判有着双重的影响。它不仅影响谈判的进程，也影响贸易的本质。不同的意识形态在许多方面使谈判进程变的错综复杂。 首先，意识形态有矛盾的本质。不同的意识形态对好和坏，朋友和敌人，正确和错误有其独自的认识。因此，意识形态的差异会损害共同认识，并且使双方对对方的意图，诚实性和可靠性产生怀疑。双方的注意力就从关注商业谈判转向了对对方意识形态的防范上了。 第二，意识形态的差异会导致谈判者很难交换意见。 运用术语“意识形态”是很自然和客观的，但是，有时候当一方向另一方使用时会显得有挑恤性。对于一个美国的经理人来说，考虑个人的所有权，自由企业系统和可观的利益是很正常的事情。但是，对于阿根廷或中国的谈判者来说，他们就会从不同的角度来考虑这些东西。 第三， 意识形态的冲突会导致谈判者采取强硬的手段。意识形态的对立，可能会阻止谈判双方对于有利于双方的领域进行探索，也可能会阻止双方提出一个双方都能接受的，并且可能会成功进行交易的创造性的方案。在发展中国家，当谈判是为了建立一个具有一定风险的企业的时候，由于民族主义的影响，当地政府会要求企业置于政府的监管之下。出于这些动机，他们可能会坚持占有51%的股份，但是，他们的合作者可能会拒绝，这将会导致谈判僵持不下。事实上，当地政府这种控制企业的要求可以通过其他方法实现。比如，当地政府可以建议采取一种他们占有少量股份但却有更大的决定权的特殊的股份分配方式。 三、如何规避意识形态的障碍 回避意识形态的冲突的基本原则就是避免意识形态方面的争论。一个聪明的谈判者不会使自己陷入意识形态的争论中去。为了避免意识形态的冲突，谈判者应该遵守以下几点建议： （一）了解自己的意识形态 很少有大公司的经理承认他们有意识形态。他们认为那些在谈判桌前把精力放在争论意识形态上的人是冥顽不灵的。 这样考虑事物是在自欺欺人。因为每个人都有自己关于这些问题的答案。而且每个意识形态都在试着回答这些问题，并且这些答案构成了他们的意识形态。因此，为了避免意识形态的争论，每一个谈判者应该清楚自己的意识形态是什么。 （二）抑制自己的意识形态 为什么不坐在谈判桌前讨论商业事项而非要同其他人争论你的意识形态呢？鼓吹自己的意识形态会导致对方敌意的反应。在社会主义国家，有意的歌颂资本主义的自由贸易体系会被认为是对这个国家主流意识形态的一种批判。尽量不要把商业谈判转化成意识形态的争论。尽管当今资本主义比社会主义有明显的经济优势，但是，谈判者如果不争取获取利益反而把精力放在对资本主义的自诩上，那么这将很可能导致其失去这宗贸易。 （三）了解对手的意识形态并认真对待 了解对手的意识形态对于更好的了解对手大有裨益。要掌握与此方面有关的知识，一个可能的方法就是努力钻研一本与那个国家当前政策相关的历史书籍。阅读当地的报刊与杂志对于此方面的了解也大有助益。咨询本国家驻外国的大使或与你的顾问交谈也是很有帮助的。你的对手很可能不但在与你单独谈话中流露出他们的观点，而且也会提供给你与你的交易国家中的主流意识形态相关的第一手资料。 （四）尽力绕开意识形态障碍而达成交易 任何具体的意识形态信条可能危及一宗交易。然而，具有创新能力的谈判员可以在不违反另一方意识形态信条的情况下做成交易。一些国家，如朝鲜，不愿付服务费用，尤其是依照国际标准来付费。受平均主义的严重影响，他们认为付较高的费用来设计，管理及服务是不合理的。为了避开这些障碍，投资者可以将交易的本质从提供服务转换为出卖商品。例如，管理费作为一项条款，可以包括在销售合同中，而不是包含在一个单独的附加费里。 四、结论 对于谈判者来说，认识到意识形态的差异有着十分重大的意义。在当今世界经济一体化的环境中，商务谈判者往往有着不同的意识形态，了解意识形态的差异就尤为重要。掌握灵活的谈判策略和相关的各种意识形态的知识，一定能带来双赢的谈判结果。所以，谈判者了解如何规避由意识形态差异为商务谈判带来的障碍有相当重要的意义。 商务谈判论文:浅析商务礼仪在商务谈判中的应用 论文关键词：商务礼仪 商务谈判 形象塑造 语言技巧 论文摘要：如今商务礼仪在商务谈判中的作用越来越重要，本文重点从形象塑造和语言技巧两方面阐述了礼仪在谈判中的应用。 商务礼仪是在商务活动中体现相互尊重的行为准则，是商务活动中对人的仪容仪表和言谈举止的普遍要求。应用在商务谈判中其主要作用：一是提高我们商务人员的个人素质。二是有助于建立良好的人际关系。谈判中不懂礼貌、不懂规矩有时会把事情搞砸。三是用于维护形象。 商务礼仪应用在商务谈判中主要从两方面体现： 一、形象塑造 商务人员的形象设计很重要，因为商务人员的个人形象，代表的是企业形象、产品形象、服务形象，在跨文化交往中还代表民族形象、地方形象和国家形象。那么，我们应该如何设计个人形象呢？一般而论，最重要的还是个人定位的问题。在与人交往中，尤其是在初次交往中第一印象至关重要，这里有两个关键，一是准确的角色定位；二是个人审美情趣。具体来说，有6个方面的要素需要掌握： 1.仪表 即外表。重点是头和手，头部和手部很重要，鼻毛不能过长，不能有发屑，一般身上不能有怪味，男人的头发也不能太长。 2.表情 这是人的第二语言，表情要配合语言。表情自然，不要假模假样；表情要友善，不要有敌意。友善是一种自信，感情要良性互动，要双方平等沟通。 3.举止动作 举止要有风度，风度就是优雅的举止，优雅的举止实际上是在充满了自信、良好文化内涵基础上的一种习惯的、自然的举止动作。举止要文明，尤其是在大庭广众面前，我们必须要树立个体代表集体这样一个理念。比如：不能当众随意整理我们的服饰，不能当众处理我们的废物等。举止要优雅规范，要站有站姿，坐有坐相。 4.服饰 服饰也代表个人修养，是审美情趣的、也是企业规范的一种形象地体现。一是商业人士要穿西装；二是要扬长避短。所以在商务交往中，服饰的关键问题，首先要适合本人的身份地位，其次要学会不同的服装搭配，要给人一种和谐的美感。 5.谈吐 第一，要注意音量，声音过大显得没有修养，说话声音低一点有两个好处，一是符合规范；二是比较悦耳动听。第二，慎选内容，言为心声。讨论的问题，首先是你的所思所想，你要知道该谈什么不该谈什么。第三，在商务交谈中，礼貌用语的使用也是很重要的。 6.待人接物 这其中有3个基本事项事关个人的形象，事关企业生命。第一诚信为本；第二遵纪守法；第三遵时守约。时间就是生命，时间就是效益，商务交往中必须遵守时间。 二、语言技巧 1.善于表达 语言作为人类交际的一种工具，必然涉及到语言使用者的相互交流与对话。人们使用语言与别人交往，建立和保持人际关系，用语言来影响别人的行为，表达自己对事物的主观判断和评价，或探讨改变别人的看法，等等。成功的商务谈判都是谈判双方出色运用语言艺术的结果。 针对性强：在商务谈判过程中，语言的针对性要强，对答有顺序，做到有的放矢。同时，要巧妙地运用如下语言技巧： （1）给以反馈，即向讲话人表明你在认真地听，你已听懂或没有听懂。 （2）请求重复某一点，即请求讲话人重复一下自己未听清之处。 （3）核对情况细节，即核对一下自己是否已听清其意。针对不同商品、谈判内容、谈判场合、谈判对手，要有针对性地使用语言。 婉转拒绝：谈判中应当尽量使用委婉语言，这样易于被对方接受。要让对方相信这是他自己的观点。在这种情况下，谈判对手有被尊重的感觉，他就会认为反对这个方案就是反对他自己，因而容易达成一致，获得谈判成功。 应变灵活：谈判过程中往往会遇到一些意想不到的尴尬事情，要求谈判者具有灵活的语言应变能力，能采取恰当的应急手段系，巧妙地摆脱困境。当遇到对手逼你立即做出选择时，你可以看看表，然后有礼貌地告诉对方：“I’m sorry，Please waiting for a moment，I have to call my friend。”于是，你便很得体地赢得了片刻思考的时间。 无声语言：商务谈判中，谈判者通过姿势、手势、眼神、表情等非发音器官来表达的无声语言，我们通常称之为非语言（body language），非语言往往在谈判过程中发挥重要的作用，常见的形式有：与讲话人目光接触，微笑、点头，未听懂时显出迷糊不清的表情；感到奇怪时做出惊奇的样子。在有些特殊环境里，有时需要沉默，恰到好处的沉默可以取得意想不到的效果。 2.多听少说 缺乏经验的谈判者的最大弱点是不能耐心地听对方发言，他们认为自己的任务就是谈自己的情况，说自己想说的话和反驳对方的反对意见。其实，成功的谈判员在谈判时把50%以上的时间用来听。他们边听、边想、边分析，并不断向对方提出问题，以确保自己完全正确地理解对方。他们仔细听对方说的每一句话，而不仅是他们认为重要的或想听的话，因而获得大量宝贵信息，增加了谈判的筹码。“谈”是任务，而“听”则是一种能力，“会听”是任何一个成功的谈判员都必须具备的条件，在谈判中我们要尽量鼓励对方多说，并提问题请对方回答，使对方多谈他们的情况，以达到尽量了解对方的目的。 3.巧妙应答 在商务交往中，对商务人员的口才有很高的要求。商务人员不一定要伶牙俐齿，妙语连珠，但必须具有良好的逻辑思维能力，清晰的语言表达能力，必须在克己敬人、“寸土必争”的前提下，在谈话中保持自己应有的风度，始终以礼待人，有道是“有礼走遍天下”，谈判之中也是如此。 商务人员要想成功就得掌握谈判技巧。商务谈判实际上是一种对话，在这个对话中，双方说明自己的情况，陈述自己的观点，倾听对方的提案、发盘，并作反提案、还盘，互相让步，最后达成协议。掌握谈判技巧，才能在对话中掌握主动，获得满意的结果。 加强礼仪修养，处处注重礼仪，能使你左右逢源，无往不利；使你在尊敬他人的同时也赢得他人对你的尊敬，从而使人与人之间的关系更趋融洽，使人们的生存环境更为愉快，从而促进个人、企业、国家的发展。 商务谈判论文:商务谈判中的“太极推手”：拒绝、否定也是招 商务谈判中，讨价还价是难免的，也是正常的，有时对方提出的要求或观点与自己相反或相差太远，这就需要拒绝、否定。但若拒绝、否定死板、武断甚至粗鲁，会伤害对方，使谈判出现僵局，导致生意失败。高明的拒绝否定应是审时度势，随机应变，有理有节地进行，让双方都有回旋的余地，使双方达到成交的目的。 一、幽默拒绝法 无法满足对方提出的不合理要求，在轻松诙谐的话语中设一个否定之间或讲述一个精彩的故事让对方听出弦外之音，既避免了对方的难堪，又转移了对方被拒绝的不快。某公司谈判代表故作轻松地说：“如果贵方坚持这个进价，请为我们准备过冬的衣服和食物，总不忍心让员工饿着肚子瑟瑟发抖地为你们干活吧！” 某洗发水公司的产品经理，在抽检中发现有份量不足的产品，对方趁机以此为筹码不依不饶地讨价还价，该公司代表微笑着娓娓道来：“美国一专门为空降部队伞兵生产降落伞的军工厂，产品不合格率为万分之一，也就意味着一万名士兵将有一个在降落伞质量缺陷上牺牲，这是军方所不能接受和容忍的，他们在抽检产品时，让军工厂主要负责人亲自跳伞。据说从那以后，合格率为百分百。如果你们提货后能将那瓶份量不足的洗发水赠送给我，我将与公司负责人一同分享，这可是我公司成立8年以来首次碰到使用免费洗发水的好机会哟。”这样拒绝不仅转移了对方的视线，还阐述拒绝否定理由，即合理性。 二、移花接木法 在谈判中，对方“要价太高，自己无法满足对方的条件时，可移花接木或委婉地设计双方无法跨越的障碍，既表达了自己拒绝的理由，又能得到对方的谅解。如“很抱歉，这个超出我们的承受能力……”“除非我们采用劣质原料使生产成本降低50％才能满足你们的价位。”暗示对方所提的要求是可望而不可及的，促使对方妥协。也可运用社会局限如法律、制度、惯例等无法变通的客观限制，如“如果法律允许的话，我们同意，如果物价部门首肯，我们无异议。 三、肯定形式，否定实质 人人都渴望被了解和认同，可利用这一点从对方意见中找出彼此同意的非实质性内容，予以肯定，产生共鸣，造成“英雄所见略同”之感，借机顺势表达不同的看法。某玩具公司经理面对经销商对产品知名度的诘难和质疑，坦然地说：“正如你所说，我们的品牌不是很知名，可我们将大部分经费运用在产品研发上，生产出式样新疑时尚，质量上乘的产品，面市以来即产销两旺，市场前景看好，有些地方竟然脱销……。” 四、迂回补偿法 谈判中有时仅靠以理服人，以情动人是不够的，毕竟双方最关心的是切身利益，断然拒绝会激怒对方，甚至交易终止。假使我们再拒绝时，在能力所及的范围内，给予适当优惠条件或补偿，往往会取得曲径通幽的效果。自动剃须刀生产商对经销商说：“这个价位不能再降了，这样吧，再给你们配上一对电池，既可赠送促销，又可另作零售，如何？”房地产开发商对电梯供销商报价较其他同业稍高极为不满，供货商信心十足地说：“我们的产品是国家免检产品，优质原料，进口生产线，相对来说成本稍高，但我们的产品美观耐用，安全节能，况且售后服务完善，一年包换，终生维修，每年还免费两次例行保养维护，解除您的后顾之忧，相信您能做出明智的选择。” 商务谈判论文:论国际商务谈判中跨文化因素探析 [论文关键词] 国际商务谈判 文化 跨文化谈判 [论文摘要] 国际商务谈判是商务活动的重要组成部分，它是跨越国界的活动，是谈判双方就共同感兴趣的商业问题进行磋商以达成共识。来自不同文化背景的谈判者有着不同的交际方式、价值观和思维方式，这就意味着在国际商务谈判中了解各国不同文化，熟悉商业活动的文化差异是非常重要的。 入世后的中国，涉及国际贸易的谈判与日俱增，如何进行有效的跨国谈判的命题被提上了议事日程。文化差异对跨国谈判而言，是极其重要而又繁琐的变量。从交易费用的角度来看，和任何企业一样，跨过公司要在东道国从事商务活动均需要计算下列成本：进入市场的信息成本、谈判成本、缔约成本、履约成本和仲裁成本。然而，有效的跨文化沟通谈判可以大大节约国际交易的费用。对此，美国一位资深企业家甚至断言：“如果能有效地克服文化障碍，美国对华投资、贸易量可以比现在增加两倍。” 一、国际商务谈判中的文化因素 国际商务谈判是指处于不同国家和地区的商务活动的当事人，为满足各自需要，通过信息交流与磋商争取达到意见一致的行为和过程。谈判主体属于两个或两个以上的国家或地区，谈判者代表了不同国家或地区的利益。同时，它还具有跨文化性。来自不同国家或地区的谈判者有着不同的文化背景，谈判者各方的价值观、思维方式、行为方式、交往模式、语言以及风俗习惯等各不相同，这些文化因素对国际商务谈判的成功与否都将产生直接的影响。从这个意义上讲，国际商务谈判正确的名称应为跨文化商务谈判,这种谈判极少因技术或专业原因而失败。在跨文化商务谈判中,东西方民族常常会因为文化积淀、认知方式以及思维方式的不同而遭遇文化冲突。所以大多失败是由于对外国文化缺乏了解和没有顺应国际经济交往中的规则。既然跨文化交际在国际商务谈判中起着如此重要的作用，那么究竟什么是文化呢？ 文化是社会群体的都有特征。文化既包括心理要素，即群体成员共享的价值观和规范，也包括社会结构要素：作为社会交往背景的经济、社会、政治和宗教体制。文化价值观把注意力导向较重要或较不重要的问题，影响着谈判者的策略。文化体制保持并提升价值观和规范。文化价值观、规范和意识形态是诠释所处处境（这是谈判，所以我应该……）和他人行为（她威胁我，所以我应该……）的共同标准。 国际间的经济交流首先意味着来自不同文化的成员为了某一共同的商务目的相汇于一个对其中一方来说是陌生的、具有文化特性的交际环境。来自不同文化和经历过不同社会化过程的交际双方为了某一经济事务进行磋商、洽谈时，他们各自的行为准则通常会出现交叠现象。在这种文化交叠情境中的交流与沟通，双方的言行不仅受到各种文化所特有的行为模式的制约，而且交际双方也是相互影响、较量、协同和构建的互动过程。 谈判的实质既可以是所取价值，也可以是创造价值。这样，就存在两种谈判结果：分配性与整合性协议。最成功的跨文化谈判产生的结果，其所达成的协议一般既是一份整合性又是分配性的协议，这份协议把增加了的资源总量分配给谈判双方。所以，跨文化谈判不仅是价值索取型谈判，还可以是价值创造型谈判。这取决于跨文化谈判者对文化的关切、处理以及对跨文化谈判策略的运用。 二、国际商务谈判中跨文化范畴探析 每一位谈判者都有利益和优先事项，而且每一位谈判者都有策略。利益是构成谈判者立场基础的需要或原因。优先事项反映各种利益或立场的相对重要性。谈判策略是为达到谈判目标而选定的一组综合的行为手段。谈判者的利益、优先事项以及策略的使用都受到文化的影响。 1.利益 首先，利益文化范畴涉及利益与优先事项。利益是要求被提处理和被拒绝的原因它使双方在争端问题的立场下潜在的需要和利害关系。 文化影响自身利益与其它利益冲突时的相关重要性。世界上的人们所关心的是实现他们的目标，受到其他人的尊重，实现他们所在的社会群体的目标，以及在那些群体中反映为正面的行为方式。在个人主义文化中，自身利益通常优先于集体利益。在集体主义文化中，集体利益通常优先于自身利益。当然，来自于集体主义文化的人有自身利益，来自个人主义文化的人也有集体利益；只是说在他们自己的文化里，价值、规范和制度在文化上暗示着一致的行为。当争端的一方来自集体主义文化，而另一方来自个人主义文化时，自身利益和集体利益有机会被互相替代。但也有可能遭受挫折和误解，因为自身利益相对于集体利益的主要侧重的差异会导致不同的结果。当与来自集体主义文化争端方谈判时不要低估了集体利益的重要性，当与来自个人主义文化的争端方谈判时不要低估个人利益的重要性。 利益解释了为什么一个问题相对比另一个问题重要，或者为什么采取这种立场。但是谈判对手的利益往往很难猜测。解决争端的谈判者必须准备好两种策略来发现利益所在，直接信息策略——提出问题，以相应的方式来回答这些问题；间接信息策略——提出问题的解决提议，来自高语境文化的谈判者可能会对直接问题感觉不适，因而提出建议来发现利益所在会比较好些。当了解了利益，除了放弃低优先级利益来得到高优先级利益外，可以达成许多类型的一致，直到利益所在能够导向无先例的解决方法、限定期限的实验，或者发现双方同意进行更有效处理的基本问题。 2.权利 权利是公正、合约、法律或先例的标准。争端方用各种权利的标准来证明所提出和拒绝要求的正当性。 有些权利等标准是外在的，比如法律和经双方就具体条款进行谈判达成的合约。其他权利的标准是隐含的，比如在规范情况下对地位或年龄的尊重，以及公平的标准，比如公正和平等。外在的标准是成文的，由警察、法庭等社会机构执行的。隐含的标准融入在社会团体的文化中，由社会认同或社会排斥来加强。 以公平标准为例，作为提出要求、拒绝要求和解决争端的正当理由，公平的基本原则扩展到跨文化领域，因为价值和规范只能扩展到社会团体的边界。不同的文化特征似乎适应了不同的公平标准，使人们很难知道何种权利标准在哪种文化里最为接受。 所以，使用权利标准解决争端的成功关键是，要么提出争端另一方同意认为公平的标准，要么提供新的可靠的信息使提出的标准看上去公平，没有新的可靠的信息，论据不太可能有效。 3.权力 权力是一种能力，借此你可以从争端中得到你想要的——你的要求被承认或者你的拒绝得到支持。判断在跨文化谈判中谁更有权力是复杂的，因为权力是一种通过文化进行的认知。 权力是对受控新的估计或判断。来自平等主义文化的争端者与来自等级主义文化的争端者相比，较少注重地位和权威观念。他们可能更愿意打破地位的界限来提出要求，而这种界限让来自等级文化的争端者会因为失败、报复或者让当事人丢面子而产生恐惧；当来自等级主义文化的人在失去地位的情况下提出要求时，他们可能求助于同情心，提醒地位比较高的对方来负责关心地位比较低的提出要求者。当来自平等注意文化的西方人或其他争端者在失去权力的情况下提出要求时，他们经常避免谈及权力而更多地侧重利益，在很大程度上制约着谈判路径的选择，不同谈判者运用权力影响谈判的结果有重要且微妙的文化差别。 三、国际商务谈判中跨文化的策略 在国际商务谈判中处理跨文化问题，需要在是否调整你的策略以利于对方或坚持己见中做出决定。有时候没有选择的机会，而有时维持你所偏好的策略会使你在谈判中处于不利的地位。本文提供三种文化相连的谈判策略类型： 1.“独断的个人主义者” “独断的个人主义者”树立高目标，一直被促使寻求信息，他们乐意权衡利弊，而不会为哪一方更具影响力而分心。以色列人主要使用这种策略，而不去管谈判桌上另一方的文化。以色利人特别依赖寻求信息的提议，这些提议能促使他们达成一致，同时能分配价值。以色列人的个人主义和实用主义的另一个标志是他们运用权变协议，这样可以使买卖方在他们未来不同的观点上达成协议。 这种策略有一个潜在下降趋势。虽然来自其他文化的谈判者意识到与以色列人共事很有收获，但他们还是会有压抑的感觉，即便这种压抑是值得的。使用这个策略的谈判者目光短浅，不打算建立长期合作关系，于是限制了他们未来的选择范围。 2.“合作的实用主义者” “合作的实用主义者”关心他自己和对方的目标，通过提问题和回答问题来建立相互信任，并间接处理影响力问题。德国谈判者是这个方法的忠实拥护者。他们运用这个策略去谈判整合性协议，实现分配性谈判结果。 这个策略的潜在的缺点是一个合作的实用主义者也许会被独断的个人主义者所利用。然而，合作的实用主义策略的核心——信任，难以赢得却很容易失去。只要合作的实用主义者掌握得住双方关系中的信任度，没有得到对方回应的信息，他就不应该泄露自己信息，他也不会被利用，但如果他不能使用感觉顺手的直接信息共享策略，他也许在谈判中不能达成整合性协议。 3.“间接策略使用者” 间接策略使用者也许依赖对权力的不确定性来激发间接信息搜寻。日本谈判者就使用这个谈判艺术，他们把直接使用影响力与间接信息搜寻结合起来。在他们的文化中，这个模式很奏效，但跨文化则会出现问题。间接信息共享对于认可直接策略文化的谈判者来说，也许太微不足道。如果谈判者来自于不认可直接影响力的国家，那么使用直接影响力也许会导致螺旋冲突，不能达成最佳协议。 三种模式的共同点是目的明确、对信息的渴望、使用一个策略便利地寻求信息，以及知道如何驾驭影响力，三种不同的是谈判者如何使用每一个不同的模式来树立目标，寻求信息和使用影响力。 四、结语 由于国际商务谈判的谈判者代表了不同国家和地区的利益，有着不同的社会文化和经济政治背景，人们的价值观、思维方式、行为方式、语言及风俗习惯各不相同，从而使影响谈判的因素更加复杂，谈判的难度更加大。在实际谈判过程中，对手的情况千变万化，作风各异，有热情洋溢者，也有沉默寡言者；有果敢决断者，也有多疑多虚者；有善意合作者，也有故意寻衅者；有谦谦君子，也有傲慢自大盛气凌人的自命不凡者。凡此种种表现，都与一定的社会文化。经济政治有关。不同表现反映了不同谈判者有不同的价值观和不同的思维方式。因此，谈判者必须有广博的知识和高超的谈判技巧，不仅能在谈判桌上因人而异，运用自如，而且要在谈判前注意资料的准备、信息的收集，使谈判按预定的方案顺利地进行。 商务谈判论文:浅谈国际商务谈判中不可忽视的几个细节问题 论文关键词：国际贸易　国际商务谈判　风险 论文摘要：由于国际贸易的环节和程序繁多，操作复杂，在每一个环节和操作过程中都潜在着很大的风险，签约前的国际商务谈判将直接影响到合同履行的顺利与否。本文针对国际商务谈判中容易出现的问题，探讨谈判中容易被忽视的一些细节问题，并提出相关对策，对企业顺利地开展国际商贸业务具有积极的实践意义。 随着国际经济及国际贸易的快速发展，各国对外商贸活动的竞争愈演愈烈，中国早已成为这贸易旋涡中不可缺少的主角。然而，由于国际贸易的环节和程序繁多，操作复杂，在每一个环节和操作过程中都潜在着很大的风险。在与众多能力相当甚至比我们实力雄厚企业的贸易大战中，中国企业如何旗开得胜，在世界经济大潮中稳步前进，又能合理地规避潜在的各种风险?中国古代的伟大思想家老子曾经说过:“天下难事，必作于易;天下大事，必作于细。”重视国际贸易主要环节方面问题十分重要，众多的国际贸易案例提醒我们不得不谨记那句名言:细节决定成败!在国际商务谈判中一些细节尤其不可忽视。下面是国际商务谈判中需关注的几个细节问题。 1.不能忽视自认为不太重要的细节问题 有些谈判人员在对外贸易交易磋商过程中往往仅就交易的几个重要内容反复磋商，而忽视了对次要环节的讨论，而这些所谓的次要环节往往有可能就是引起后面纠纷的祸根。 一般地，国际贸易主要磋商应包括以下十方面内容:品质、数量、包装、价格、交货(装运)、保险、交付、商品检验、索赔与仲裁、不可抗力。但在实际交易磋商中，有不少业务员很看重品质、数量、包装、价格、装运、保险、支付七个交易条件。而对其他的三个交易条件却觉得无足轻重，或根本不谈，或敷衍了事，正因如此，在交易合同的履行过程中，这三个方面的纠纷时常出现。 例如，我国某外贸公司在与外商进行的某种工业品出口的交易磋商中，双方未就商品检验问题进行磋商，合同中也未明确规定。结果买方收到我方货物并进行检验后，认为我方所交货物不符合同规定，并提出索赔。尽管我方在货物运出之前，请国内某商品检验局进行品质检验，取得的检验报告也证明上述商品品质与合同相符，但买方断然拒绝我方检验结果，坚持索赔，双方因此产生纠纷，虽然事情最终得到妥善解决，但这次教训却很值得我们吸取。“千里之堤溃于蚁穴”，本案例也让我们充分认识到，交易内容的每一个环节都需要引起我们足够的重视，严防每一个可能出现潜在纠纷的细节，才能防范于未然。 2不能忽视合同中某些条款文字表述的具体明确 谈判是一个紧张的过程，尤其是对一些新业务员来说更是如此，这种紧张的情绪，加上经验不足，很容易影响到对某些关键性语言或词句的阐述表达，从而将某些模棱两可的语言带人合同，在交易过程中往往会造成一定的麻烦。 例如，在规定信用证开给卖方的最后期限时，写成“买方应该于2009年明6日之前将信用证开给卖方。”很明显这一描述有三个漏洞:①时间的确立不明确，不知是北京时间还是其他时间;②“于2009年9月6日”之前是否包括“6日”这一天;③“开给卖方”是以开到为准，还是以投邮为准。为此，上面的描述可以修正为“买方应于北京时间2009年明6日之前将信用证开到卖方”。 因此，对国际商贸谈判中怎样把握好细节性、关键性的环节很重要，需要谈判人员提高不断自身心理素质和业务素质，只有做到临危不乱，才能于冷静中占得主动，避免风险，把握成功。 3不能忽视对谈判对方心理状态的揣摩研究和谈判时机的把握 国际商务谈判也有技巧，要善于对谈判对方的心理进行科学的分析，对谈判对方,理状态揣摩不够，有可能会影响到商机。 曾有一个日本商人与我国某外贸公司洽谈进口某产品，日商面对这外贸公司给出的优惠条件却久拖不决。转眼过去了两个多月，原来一直兴旺的该类产品国际市场货满为患，价格暴跌，这时日商再以很低价格收购，使我方吃了大亏。日本商人经常采取拖延战术稳住谈判对手，谈判中一定要注意时机的把握。 商务谈判人员更应重视谈判原则，否则会造成谈判失败。某国一公司曾派代表前往日本谈判。日方在接待时得知其在两个星期后返回。日方没急着开始谈判，而是花了一个多星期时间陪他到处游玩，晚上安排宴会。谈判终于在第12天开始，但每天都很早结束，为的是安排其去打高尔夫球。直到最后一天，日方才谈到重点。但这时外贸公司人员已无时间和对方周旋，只好答应对方条件，签订了协议。这手段不仅仅拖延时间，更重要的是这能软化人的心理，如果接受了其邀请，这已实现了日方的第一纸另外，也会不好意思拒绝对方的要求，毕竟“吃人家嘴软，拿人家手短”，其实该代表已违背了商务谈判原则，公事绝不能成为私利的牺牲品，这关系到一个谈判者的根本素质。 4不能忽视对谈判对手特点的充分了解 各国历史文化背景、商务惯例等差异导致来自不同文化背景的人沟通的障碍。国际商务谈判人员应充分了解对手情况，尤其是其信誉、文化习俗和贸易习惯特点、实力，乃至其谈判特点及其质用手法和以往实际。 如日本人谈判很有忍耐力，擅长拖延战术，在拖延中想方设法了解谈判对手的真实意图，对方若急于求成，其就乘机抬价或压价，把对方弄得筋疲力尽、焦躁不安。另外，日本人的情报意识非常强，谈判之前广泛地收集情报，并以情报为依据作出决策。所以与日本人谈判，要注意做好商业保密工作。并根据日本商人的特点，与其谈判时，必须搞清楚对手有多大的权力、能作出什么决定。谈判时，语言应尽量婉转，如果不得不否定某个建议，也要以明确、委婉而非威胁的态度来陈述理由。注意谈判策略，不要公开批评对方，不要直截了当地拒绝，而说你还得进一步考虑。 日本商人在谈判中有很强的团队意识，与日方谈判不能只重视对方谈判班子中某个人，而要争取说服每个人。如果暂时未能全面达成一致意见，也不要应急于催促，否则只能适得其反。 让日商了解我国厂家的国产化实力，在实际工作中，这招很灵，往往会给其一定压力，让其觉得他们没啥特别了不得，自动降低要求，降低价格。要不动声色，表现出足够的耐心，因为急躁和没有耐心在日本人看来是软弱的表现。在等待的时间里，也同时做调查，从别处尽量地多了解日方情况。 各国的文化历史背景、商务惯例、宗教信仰等不同，国际商务谈判中，应以跨文化的视角审视、分析和解决问题，积极地顺应和调适文化等差异，充分重视容易产生潜在风险的各个环节。国际商贸谈判人员不能只把精力放在合同的重要条款的周旋上，忽视促成交易的某些外在细节，如忽视谈判气氛的营造、对对方心理的揣摩、对对方的了解等。在对外贸易的谈判环节中需要我们注意的细节还有很多，只有把存在着风险的各细节都严谨对待，才能有效规避风险，百战不殆。 商务谈判论文:浅谈国际商务谈判中跨文化因素解析 【摘 要】 影响国际商务谈判的因素有很多，因此在国际商务谈判中，正确对待跨文化因素，化不利因素为有利因素，对于促进谈判的成功有重要意义。本文对国际商务谈判中跨文化因素进行研究。 【关键词】 国际商务谈判；跨文化因素；分析 前言： 随着全球经济一体化的迅速发展，国际间的交流也日益密切，国际商务谈判作为国际贸易中的一个环节，起着至关重要的作用。 一、国际商务谈判中跨文化的概念 国际商务谈判是指来自于两个或两个以上不同国家地区的参加商务谈判的当事人，为满足各自的需求，通过信息交流或者举行会议磋商的方式以致达成共识的行为和过程。参与谈判的主体应属于两个或两个以上的国家地区，他们代表的是不同国家地区的利益，谈判者有着不同的文化背景、社会价值观、思维方式、交往模式以及语言习惯，而这些对国际商务谈判的成功与否有着重要作用。其实从这点可以看出，国际商务谈判更名为跨文化国际商务谈判更为合适，国际商务谈判中的跨文化概念跟国际商务谈判的概念其实是等同的。 二、国际商务谈判中的跨文化因素根源分析 1、国民性 国民性是一个国家，一个民族所特有的。表现在拥有共同的思想文化观念、社会价值观、判断处理事情的行为方式。一个民族的文化根基是国民性形成的基础，它是一个国家长时间的历史积淀形成的，有别于其他的国家民族。中西方由于历史发展、社会制度等诸多因素的不同，造就了他们在文化传统、价值观念以及认知方式上不同，甚至大有区别，以致在国际商务谈判过程中经常出现意见对立和思想误解。 我国国民性的主要体现就是中国人所谓的“面子”问题，或者说“体面”。如果有涉及中国人“体面”的问题出现在国际商务谈判中，而且同时又涉及到自身利益时，大多数中国人会选择“体面”。与此相反，西方人则会选择“利益”。因为，我们中国人把处理事情的结果能否让自己更“体面”当成头等大事。 2、伦理和法制观念 我们中国人遇事一般不会主动从法律上考虑问题，“面子”的问题让我们觉得动用法律的事都是坏到极点的事，没必要把两个人的事情闹的那么大。而是首选从社会伦理道德上来思考问题。可是大多数西方人却恰恰与我们相反。 在中国，社会舆论、他人评价以及道德评判等社会伦理的考验始终在人们心中占据领导地位，一旦遭遇不可避免的纠纷，首先去做的就是如何赢得社会舆论的维护，伦理道德的支持。“得道多助，失道寡助”已经在中国人的思想中根深蹄固。所以，很多应该利用法律来解决的问题，中国人都是通过各种“组织”、通过社会舆论来发挥作用进行私了和解。而西方人士对于纠纷的处置，则更加习惯首选法律手段。因为法律很简单，可以快速直接的给出纠纷结果，而不是通过靠良心发现的社会伦理道德评判，历经十天半月才得出同样的结果。西方拥有很多的私人律师及法律顾问、律师事务多，遭遇纠纷时直接移交律师处理。而我们中国人却是不辞辛劳地通过复杂的人际关系去解决纠纷，这在西方人看来就是浪费时间。 3、思维方式 中西方的思维方式有很大区别，这直接影响了他们处理事情的方法方式。中国的明星经理人，盛大网络的总裁唐骏曾经做过一次有关演讲：中、日、韩三国是典型的东方思维，而美、英则是典型的西方思维。两种思维方式截然不同，西方思维注重做事效率，出手果断直接从不拖泥带水；而东方思维则讲究谦虚谨慎，注重首先营造宽松愉快的环境，然后才是做事。所以中、日、韩在接到美、英等西方国家一些企业的商业函件时，通常都是先看结尾再看开头。因为西方思维注重做事效率，不讲什么谦虚谨慎，一般会在商业函件的开头就直接给出此次来函目的，而在结尾才是如果目的达成各方会有什么利益。这让习惯东方思维的中日韩很不习惯，觉得他们太粗鲁，不会营造氛围。而在美英收到中日韩的商业函件时，也是从尾部先看，然后再看开头，美英觉得中日韩开头的利益分析是在浪费他们的时间，他们要在第一时间知道你要和我们做什么。 学过英语的人都知道英文句子的各种成分放置顺序有着严格的要求，通常的是越重要的成分越靠前，像时间、地点还有一些修饰词语通通放到最后。不像我们中文却把时间、地点和修饰成分放在开头。语言的形成是一个国家、一个民族历经上百年甚至上千年的历史传承与延续才有的，所以它的形式就决定了这个国家、这个民族的认知方式、传达方式。 三、国际商务谈判中的跨文化因素分类 根据荷兰一位管理学教授的调研结果表示，国际商务谈判的文化因素类型主要有五大类：受权威影响的文化因素、受个人影响的文化因素、受集体主义影响的文化因素、受男权主义影响的文化因素和不确定性影响的文化因素。 1、受权威影响的文化因素 权威，即地位。双方谈判中，一般都是双方团队碰面进行谈判，谈判最终会由团队讨论得出一个结论，但是最终结果如何还是要听团队中最权威的领导的。所以国际商务谈判中，如果对方是这种“一带多”的谈判团队，我方企业就要采取相应对策。在国际上，法国和比利时是受这种谈判方式影响较大的典型。 2、受个人影响的文化因素 受这种文化因素影响的国际商务谈判，一般都是双方不会进行第二次合作，或者不再做进行长久合作的打算。谈判过程中，谈判人员更重视取得的商业利益，而不重视和谐的谈判关系。与美国的很多企业谈判时，经常会听到他们的谈判人员说：“我一个人能行”这样个人主义极其强烈的语言。 3、受集体主义影响的文化因素 与个人主义极其强烈的文化因素相比，受集体主义影响的文化因素就注重的是双方的和谐关系。双方形成一种和谐的谈判关系，站在对方角度思考问题，以便长期开展业务合作。日本、拉丁国家的文化就是此范畴之内的。 4、受男权主义影响的文化因素 就像中国古代讲究“男尊女卑”，在现代的国际商务谈判中，这种“男尊女卑”的现象依旧存在。他们认为，男人才是社会的主导，而国际商务谈判这种高端谈判，更需要男人来完成。就像在日本，女人就是被排斥在商务谈判之外的。 5、不确定性影响的文化因素 这种不确定的文化因素其实是一种冒险精神，他们喜欢像未来的不确定性挑战。而我国企业谈判的特点就是求稳妥，会比一切不稳定因素。但是国际商务谈判增多的今天，我国要注重这方面因素的对待。 四、跨文化因素影响国际商务谈判的体现 1、影响沟通过程 沟通贯穿着国际商务谈判的始终，是谈判能否顺利进行的关键环节。价值取向影响沟通过程，主要表现为：不同价值取向的谈判主体对谈判者自身和对手的定位不同，对谈判所要达到的目标的定位也存在差异，从而影响谈判各方的沟通。 思维方式影响人们对于信息的理解，可能造成双方对于信息理解的分歧或误解，辩证思维的谈判者与逻辑思维的谈判者对于同样的情形所做出的反应会有很大差异；风俗习惯影响谈判者的行为模式，进而影响谈判各方的沟通，无意触犯对方的文化禁忌会造成双方沟通的失败。 2、影响谈判风格 （1）谈判顺序 中国人喜欢先拉关系后展开对谈判主题的讨论，在谈判各方有一定的感情基础时，再进行商务谈判，俄罗斯和日本的商人也比较注重谈判前的交际。西方人更倾向于直接进入到商务谈判阶段，这与谈判主体的风俗习惯及价值观有很大的关系。此外，部分国家的商人具有强烈的时间观念，一般会考虑谈判前建立人际关系的机会成本。如英国和部分欧洲国家，他们一般不会随便与别人建立关系，不主动与其他国家的谈判代表交流。 （2）决策程序 中国和俄罗斯早期开展过计划经济，强调计划重于市场，市场调节只是作为一种辅助工具，因此该地区的商人权力观念比较强，在决策程序上仍然存在一定的集权成分。而美国和加拿大的商人，在谈判中每个小组成员都具有相对独立性，有一定的自主决策权。对于谈判的细节考虑的更周全，决策更加准确。 （3）对待合同的态度 美国文化融合了世界上很多国家的文化，流动性较高，他们无法建立比较稳定的信任基础，因此，比较重视纸质合同和契约。英国的谈判者要求合同准确无误，合作的流程和细节也要完整地在合同上体现出来。随着中国与世界的贸易往来越来越多，法律制度的不断完善，中国人也开始重视合同的拟定。 3、影响决策方式 价值取向和风俗习惯的不同导致权力距离的不同，决定谈判主体的决策方式是权力主义决策方式还是协商决策方式。中国传统文化中，等级差别和中庸思想的影响较为深刻，中国的谈判者的决策方式更偏向于权力主义决策方式。与中国不同，在美国传统文化中更崇尚自由和平等，自由女神和独立宣言的影响较为深刻，美国的谈判者的决策方式倾向于协商决策方式和个人主义决策方式。 在谈判桌上，美国人把谈判看成是一个解决问题的过程。他们依靠归纳推理，凭借事实和数据来解决问题。决策对美国人来讲，是由负责的个人作出的，不是有关的群体或集体来决定的。第二，妥协对美国人来讲是签订合同过程中不可缺少的策略，也就是说，它含有积极的意义。但对中国人来讲，它的意义从来都是消极的。第三，对美国人来说，最高目标是完成任务，因此，所有的事情都应按着一种确保完成任务的最佳方式进行。 在中国人的观点里认为国家是一个整体，选择整体的同时，个体发展的积极性就受到了一定程度的影响。在这种情绪下，整体的发展速度必定会受到制约。中国人由于受集体主义和权威主义的影响，很少把谈判过程视为一个解决问题的过程，人们在作出决策的过程中，把相关的众多因素综合考虑，包括对方的态度、感情和情绪。他们对别人的情感和态度十分敏感，而且友谊、感情以及态度等这些美国人很少考虑的因素，对中国人来讲都会起很大的作用。 五、应对国际商务谈判跨文化的对策 1、加强跨文化商务谈判的意识 虽然现今社会网络发展迅速，可以让企业通过网络去更多的了解自己的合作伙伴，但是仍然后很多企业没有注意到文化因素对国际商务谈判的重要性。所以企业要加强跨文化商务谈判的意识，通过了解文化背景、需求、动机和信念甚至信仰上的不同，尊重对方的文化和宗教信仰，从而在谈判过程中给对方留下一个好印象、占据主动，从而促进谈判的成功。 2、互相尊重，平等互利 平等互利是国际商务谈判的基本原则，来自不同国家的谈判者，拥有平等的权利，都有提出合理的要求和意见的权利。在国际商务谈判中，谈判者不仅要认识到跨文化因素的存在，也要对谈判对方的价值取向、思维方式、风俗习惯、语言和非语言习惯持宽容和理解态度。每一种文化都有其相对独立性，我们无法避免跨文化因素的存在，不能把它们绝对融合，但谈判主体之间的互相包容可以减少跨文化冲突。 3、了解谈判对手的社会禁忌和习俗 在中国代表上手的仙鹤，在法国文化中却代表着蠢汉；而数字“四”却因为谐音“死”在日本文化中被排斥，但是我国却讲究“四六成双”代表吉祥。所以，谈判之前充分了解谈判对手的社会习俗和禁忌至关重要。不要因为无心之失导致谈判失败，并且伤了双方和气，不利于以后的合作。 4、避免沟通障碍 由于国际商务的谈判者来自不同的国家，不同的文化背景，谈判者来自两个或者两个以上的国家，可能共用一种语言也可能使用不同的语言，沟通过程中语言的差异会成为最大的问题。因此，国际商务的谈判主体要对谈判对方国家的语言有充分的了解和学习，避免谈判各方的交流障碍。首先，注重翻译人员的翻译素质。要了解外国文化和语境，避免因为不了解文化造成的误会。一般国际商务谈判都会存在语言文化的障碍。一般企业都会配备翻译，但是如果翻译人员对你对方文化不了解，将一些单词翻译错误，就会造成南辕北辙的现象，最终导致谈判的崩盘。在联合国发生过这样一件事，秘书长去伊朗协助解救人质，解救过程中说：“我来这里是以中间人的身份来寻求某种妥协的”。但是他的一席话却遭到了伊朗民众的围攻。原因很简单，“中间人”这个单词在伊朗的文化中代表“爱管闲事的人”，这样的错误一度导致这场解救陷入窘境。所以国际商务谈判的翻译人员一定要具有很高的素质。 其次，注重翻译人员的水平。这是对翻译人员的“硬件要求”。以英语翻译为例，比如对“second-class”的翻译，如果正确翻译为二级企业，那么双方谈判就能顺利进行，但是如果翻译成二流企业，那么谈判就可以立即终止了。一个优秀的跨国企业，为什么要和一个二流企业进行合作？所以，企业在选用翻译人员的时候，要特别注意翻译人员的专业水平和对词汇掌握的精准度，不会因为任何一个模棱两可的词汇导致降低了企业实力、损害了企业形象，最终导致谈判中断。 六、结束语 随着经济全球化的发展和各个国家间经济交往的不断深入，中美贸易、对外贸易谈判将日益增多，认识到这种跨文化差别可帮助我们的谈判人员避免因为无知于文化差异而在商务活动中产生的负面影响。我们必须加强跨文化谈判的意识，了解到不同文化背景的谈判者在需求、动机、信念上的不同，学会了解、接受和尊重对方文化，也要学会如何正确的表达出自己的意愿，尽量缩小和避免文化差异带来的负面影响。适当的调整自己的谈判方式及策略以达到预期目的，取得贸易谈判的成功。 商务谈判论文:试论信息不对称条件下国际商务谈判的连锁反应 摘 要 在信息不对称条件下的国际商务谈判中，拥有信息多的企业甲会对谈判对手企业乙采取机会主义行为，从而产生商务谈判的连锁反应使企业乙处于更加不利地位。经过一段时间后，企业乙在谈判中会采取拖延法、引入第三方谈判法、长期合作法等策略促使自己信息与企业甲信息对称。在双方谈判中，双赢理念是他们的最优选择。 关键词 信息不对称 国际商务谈判 连锁反应 双赢理念 随着信息技术的发展，人们获取信息的渠道越来越多，获取信息的速度越来越快，信息在国际商务谈判中发挥越来越重要的作用，尤其是在中国加入世贸组织后，我国企业的国际商务谈判增多而获取信息手段与国外企业相比相对落后，分析信息不对称条件下商务谈判产生的连锁反应有着重要意义。 1 理论前提假设 为了分析的方便，以某国企业甲与另一国企业乙进行国际商务谈判为例，我们事先作出如下前提假设：①企业甲与企业乙之间存在信息不对称，企业甲的公共信息与私人信息都比企业乙多。②企业获取信息需要成本，为获取信息需要时间成本与直接的货币成本。③企业甲与企业乙双方谈判代表水平相同，获取信息的能力相同，都不轻易免费显示成本信息。④根据交易费用学观点，企业甲与企业乙的行为都有两个特点：一是人的理性是有限的。二是人的行为具有机会主义倾向。在商务谈判中，机会主义行为是指企业在追求企业利益的同时，有可能利用一切机会来实现自己的目的，包括提供不确定信息，利用对手的不利地位施加压力等行为。⑤企业甲与企业乙合作是他们的最优选择。双方都有谈判的利益动机。如果他们选择合作，企业甲与企业乙将分别获得100个与80个单位货币，一旦谈判破裂，企业甲与企业乙将分别损失10个与5个单位货币，因为他们在获取信息中存在成本。并且机会主义行为一旦成功，能够获得额外利益。企业甲的机会主义行为一旦被企业乙接受，企业甲将获得120个单位货币，而企业乙将减少到60个单位货币。⑥国际商务谈判需要成本。国际商务谈判中谈判人员的花费与时间成本，还有可能需要外语翻译成本。假设双方每一场谈判都需要花费1个单位货币。 2 连锁反应 由于企业甲获取的信息比企业乙多，在私人信息上表现在企业甲对企业乙的情况比企业乙对企业甲的情况有更多的了解。在公共信息上表现在企业甲对市场有更多的了解，例如谈判产品的国际市场价格、需求弹性等。在开始的谈判过程中，企业甲处于谈判的有利地位，企业甲的机会主义倾向导致企业甲为了获得更多利益而利用企业乙的不利地位对其施压。同时，在商务谈判信息显示过程中，企业甲给企业乙提供不确定信息，进行信息欺诈，以误导企业乙，企图使企业乙获得虚假信息而处于更加不利的谈判地位。例如企业甲可能夸大国际市场价格来误导企业乙，使其让出更多的利益。企业乙谈判代表在谈判中不但要应付企业甲谈判代表，引出更多的信息，而且需要对企业甲的信息进行甄别，以获取更多的高质量信息使自己与企业甲谈判的地位平等。由于双方谈判代表水平相当，企业乙谈判代表的任务显然比企业甲谈判代表的任务重，因此企业乙处于更加不利地位，企业甲掌握了更多的主动权。 在接下来的谈判中，由于在前面的谈判中企业甲居于上风，企业乙处于更加不利地位，企业甲会显得更加咄咄逼人，机会主义行为倾向更加强烈会导致企业甲的谈判目标的上浮，企业甲将会在更大程度上对企业乙施压。企业甲谈判利益的一直上升，而企业乙的谈判利益一直下降，呈现出国际商务谈判中的弱者更弱强者越强的连锁反应现象。 3 企业乙的对策 企业甲依靠信息优势条件采取的机会主义行为引发的连锁反应使企业乙处于更加不利的谈判地位。作为谈判水平与企业甲谈判代表相同的企业乙谈判代表，不会轻易屈服于企业甲的压力而减少自己获得的利益，他会采取一系列对策来维护自己的利益。 （1）拖延法。由于企业甲与企业乙谈判代表在谈判桌上获取信息能力相同，谈判水平相同，企业乙为了获得更多的信息，会通过拖延合同签定时间或某种借口将议题搁置起来的方法给企业甲施压。对于企业甲来说，一方面，如果商务谈判走向破裂的话，从经济角度看，企业甲不但得不到任何利益，反而会损失10个单位货币。从心理角度看，他获取的利润比企业乙多，心理上会更注重谈判的成功。另一方面，每一场谈判都要花费一个单位的成本，对于理性经济人企业甲来说，他肯定不愿意把更多的利益花在谈判桌上。对于企业乙来说，他拖延合同签定时间或把议题搁置起来，一方面基于企业甲的顾虑给企业乙施加压力，让企业甲谈判代表在谈判桌上显示出正确的高质量信息。通过企业甲向企业乙的信息差别流动使双方信息趋于平衡，同时通过更长时间的谈判，企业乙谈判代表的经验积累使他们对企业甲代表发出的信息更容易甄别，筛选出有用信息。另一方面，由于信息技术的发达，企业乙可以一边谈判，一边另外派人通过多渠道搜集更多的与谈判有关的信息。 （2）引入第三方参与法。企业乙在与企业甲谈判中处于劣势地位，企业乙应努力引入第三方参与谈判。一方面第三方参与调节可以抑制企业甲的机会主义行为，在平等的基础上谈判，增强企业乙的谈判力与信心。另一方面第三方介入可能带来新的建设性方案，避免谈判陷入僵局。另外，在双方达成协议后，第三方还可以监督协议的执行。例如企业乙可以邀请行业协会来参与谈判，行业协会对行业的了解程度与行业影响力可以抑制企业甲的机会主义倾向与商务谈判的连锁反应，从而使谈判趋向公平。 （3）长期合作法。企业乙在谈判不利的条件下，应突出这次合同签定以后对企业甲的依赖程度。以长期合作、更大的利益为诱惑，使企业甲做出让步。在信息不对称条件下，这种做法让企业甲对自己的机会主义行为有所顾虑，尤其是在国际商务谈判中，企业甲不会为了近期利益忽视长期利益。建立长期的合作关系，在另一个国家发挥更大的企业影响力也许是企业甲的梦想。在这种情况下，企业甲会注重平等合作，为以后的利益打基础。 4 双方最优选择：双赢理念 双赢理念是指谈判双方在平等互利的基础上寻求合作来达到双赢结果的一种思想，思想的核心是强调利益的一致性与共同的胜利。要实现利益的一致性，企业甲与企业乙应努力挖掘各方利益相同部分，努力将利益的蛋糕做大，如此双方获得更多利益。一方面，企业甲与企业乙能实现资源共享，减少成本。以获取的公共信息资源为例，假设企业甲有A个单位公共信息，企业乙有B个单位公共信息，双方都有的共同信息为C个单位信息。如果企业甲与企业乙一开始就开诚布公，双方都能获得（A U B－C）个单位公共信息。因此，再适度进行信息成本分配，企业甲与企业乙都能以最小的公共信息成本获得最大的公共信息，双方都能获得更大利益。另一方面，降低谈判成本，提高企业双方福利。在国际商务谈判中，企业的机会主义只会导致谈判成本的上升。关于企业甲谈判利益与谈判成本的关系，以理论假设为例，从谈判一开始，企业甲利益为100单位货币，由于信息优势下的机会主义行为，企业甲利益从100个单位货币上升到了120个单位。但是由于企业乙的对策，企业甲的谈判利益又降到了开始谈判的水平。在这一过程中，企业甲与企业乙的谈判利益最终都没有变，而双方谈判成本一直在上升，导致企业甲与企业乙双方福利的减低。因此，在谈判中，双方减低谈判成本就是提高了企业双方的福利。要实现共同的胜利，企业甲应抛弃传统的谈判利益，倡导双赢理念。在谈判开始，企业甲对企业乙比较了解，应在取得自己角度的一些问题时，使企业乙利益也得到一定程度的满足，提出合作性的最佳方案。只有在双赢理念的指导下，企业甲与企业乙才能共同取得谈判的最佳利益。

纺织工业论文:纺织工业供应链创建 循环经济 2006年国家发展改革委员会举办了两次循环经济的论坛，全国人大常委会环境与资源保护委员会已将“循环经济促进法”列入立法计划。循环经济本质上是一种生态经济，要求运用生态规律而不是机械论规律来指导人类的经济活动；它倡导的是一种与环境和谐的经济发展模式，是“资源—产品—再生资源—产品”闭环流动的循环式经济，其特征是低开采、高利用、低排放。所有的物质和能源要在这个不断进行的经济循环中得到合理和持久的利用，把经济活动对自然环境的影响降低到尽可能小的程度。循环经济有三大操作原则，即“减量化（Reduce）、再利用（Re-use）、再循环（Recycle）”。减量化属于源端控制方法，旨在减少生产时使用的物质和能源流量，实现资源和污染物排放的源消减；再利用属于过程控制方法，目的是提高产品和资源的利用效率，要求产品或包装容器以初始形态多次使用；再循环属于终端控制方法，要求在生产和消费过程中产生的废物，通过“资源化”手段，重新变成再生资源。 纺织工业快速响应型循环供应链 针对纺织工业发展中存在的问题，根据循环经济的基本理论和操作原则，提出了在纺织工业建立快速响应型循环供应链的构想。基于循环经济理论的纺织工业快速响应型供应链，要求在考虑经济效益的同时考虑环境和社会效益，考虑到产品的整个生命周期，从原料获得到产品最终废弃处理的整个生命周期过程。因此纺织工业快速响应型循环供应链是指围绕核心企业的，由纤维原材料生产商、纺纱（缫丝、合成）、织造、染整、终产品生产企业、运输、销售、服务部门、消费者、回收处理企业构成的网络,其目的是使纺织品从原材料的获取、加工、包装、仓储、运输、使用到废弃处理的全生命周期中对环境负面影响最小,资源、能源利用率最高。根据纺织工业的特点，纺织工业循环供应链主要着眼于“高利用”和“低排放”两个环节。从源端开始就进行了控制，采用生态环保型原材料、染料、助剂，在自然条件下可降解、可再生，从而减少环境污染；在设计产品时就考虑到产品在其使用阶段的能耗和产品的废弃方式或处理工艺，使废弃工艺减少污染环境，并尽量使这部分能耗降至最低；使用能源、资源消耗少的加工工艺技术，推行清洁生产；对加工过程中产生的废水、废料，以及纺织品废弃后最大限度地回收重用或循环再用。图1是纺织工业快速响应型循环供应链的简化模型。 重要意义 由于纺织工业快速响应型循环供应链集成了供应链管理、生态环境、清洁生产、快速响应等多个热点问题，可以产生降低成本、提高资源使用效率、保护环境、快速响应市场等多重效益，因此它对于我国纺织工业的可持续发展具有重要意义。有利于减少环境污染、提高资源和能源利用率。纺织工业循环供应链在供应链的源端就开始考虑原材料及辅助原料的环保和节约，强调在生产阶段中的清洁生产技术和末端的废气排放治理技术，为我国纺织工业实现可持续发展提供了一个有效的管理模式。有利于纺织工业全球资源的优化配置。纺织工业循环供应链可以在全球范围内把各环节具有优势的企业联合起来，形成战略联盟，各成员企业致力于各自绿色生产核心竞争力的业务过程，企业间通过信息技术紧密合作，并使联盟高效、顺畅地运行，从而保证真正的生态纺织的实现。有利于纺织工业快速响应市场需求。纺织工业循环供应链要求企业采用先进的生产方式，如精益生产、敏捷生产等。去除一切不产生价值的环节，提高生产柔性，上、下游企业生产、交货协调、准时，合理安排库存，实现供应链上各企业之间的无缝连接，从而缩短产品开发周期和生产周期，加快新产品的上市速度。有利于提高纺织工业整体竞争力，促进产业升级。21世纪的竞争不再是企业或产品之间的竞争，而是供应链之间的竞争。以信息技术为支撑，以循环经济理论为指导，构建快速响应最终市场需求的供应链有利于提高纺织工业整体竞争力，有利于经济增长方式从粗放型向依靠先进科学技术的集约型转变，促进产业升级。 研究的主要内容 根据纺织工业的特点，建立基于循环经济理论的供应链评价体系。在该评价体系中,不仅要考虑传统供应链的评价指标,还应把能源利用率、耗水量、重复用水率、清洁生产情况、产品使用能耗、产品的回收效率、生态纺织材料的使用比率以及对环境的负面影响和环境治理费用等绿色指标纳入评价体系中。纺织工业循环供应链战略合作伙伴的评价与选择。根据已建立的循环供应链的评价指标体系，选用合适的评价方法选择战略合作伙伴，以确保真正实现纺织工业供应链及其各节点企业的生态性，将具有优势的企业联合起来，形成战略联盟，实现资源的最优整合。构建纺织工业快速响应型循环供应链。以终产品生产企业为中心，向上与原材料生产商、纺纱（缫丝、合成）、织造、染整等上游合作伙伴形成战略联盟，向下与运输、销售、服务部门、消费者、回收处理企业等形成战略伙伴关系，又由回收处理企业、废料回用企业形成闭环系统。纺织工业循环供应链管理决策支持系统开发。在纺织工业循环供应链的设计及优化过程中需要运用多种决策与优化方法，这些方法大多比较复杂，而且计算量很大。因此，需要开发一套辅助决策系统帮助决策者完成供应链的设计与优化工作。 纺织工业论文:我国纺织工业发展思路 一、新世纪以来纺织行业变化 进入新世纪以来，中国纺织工业抓住了重要战略机遇期，更加充分地发挥中国人力资源优势和产业体系完整、结构不断调整优势，大规模吸引先进技术、资金和先进管理经验，同时积极提高企业研发创新能力，开拓国内国际两个市场，呈现出快速发展的良好局面。 （一）生产总量 中国纺织行业工业总产值从2001年的9626亿元增加到了2009年的37980亿元（见表1），年均增长率达18.72%。分阶段看，“十五”期间，中国纺织行业的年均增长率为20.99%；“十一五”期间，中国纺织行业的年均增长率为14.75%。 （二）出口贸易 随着国际纺织品贸易自由化，以及中国加入WTO，中国纺织工业出口竞争力进一步加快。中国纺织品服装出口从2001年的543.23亿美元上升到2009年的1713.32亿美元，年均增长率达15.44%。 （三）投资 中国纺织行业固定资产投资从2001年的430亿元增加到了2009年的3102亿元，年均增速达28.02%。中西部纺织行业固定资产投资占比也由2001年的25%上升到了2009年的43%，行业投资向中西部转移趋势明显。 （四）劳动生产率 新世纪以来，中国纺织工业加大了技术进步和提高自主创新能力的投入，采用先进技术和装备，改造和淘汰落后生产能力，发挥引进消化吸收再创新和开发原创具有自主知识产权的技术，加强了产学研和产业链集成创新，使产业技术水平和效率迅速提高。规模以上企业的以工业总产值计算的劳动生产率从2001年的12.22万元/人年提高到2010年1—5月的37.83万元/人年，年均增长约12.40%。 二、国际金融危机下的纺织行业 国际金融危机爆发以来，国际市场环境出现重大变化，而国内消费市场快速发展，国家宏观调控政策效应逐步显现，共同推动中国纺织行业的企稳回升。 （一）全球贸易格局基本情况 近年来，中国纺织品服装出口增长较快，占世界纺织贸易的比重逐渐增加见表5。2001年—2008年的全球纺织品服装出口贸易年均增长率达8.60%，其中，中国的纺织品服装出口贸易年均增长率达19.42%。但受到国际金融危机影响，2009年，中国纺织品服装出口呈现负增长。今年以来，受到全球经济复苏步伐的逐步推进等影响，中国纺织品服装出口呈现较快的恢复性增长，2010年1—7月，出口额达1128.2亿美元，同比增长23.2%。 （二）国际金融危机期间国内主要政策情况 1.行业方面：2008年下半年以来，政府有关部门连续4次提高了纺织品服装的出口退税率，从11%提高到16%，对中国纺织服装恢复国际竞争地位、稳定市场份额发挥了重要作用。2009年2月，国务院公布了《纺织工业调整和振兴规划》，对恢复行业发展信心，推动结构调整和产业升级等方面发挥了积极作用。2009年，国家在纺织行业技术进步和技术改造方面共投入专项资金13.3亿元，带动社会投资280多亿元，国家投资项目在一些重点行业的重点领域中起到了积极的示范和带动作用。2.市场方面：2009年，全行业在国家“扩内需、保增长、调结构、重民生”一系列宏观经济政策措施的支持下，在行业加快结构调整、转变增长方式的内生驱动力作用下，中国纺织行业运行已经走出谷底，呈现了企稳回升、发展逐渐向好的良好局面。3.消费政策：鼓励消费的政策领域之宽、力度之大、受惠面之广前所未有。中央财政投入资金450亿元，补贴家电汽车摩托车下乡、减免住房交易相关税收等，使得消费对经济增长的拉动作用明显增强。投资政策：实施两年新增4万亿元的投资计划。2009年，中央政府公共投资9243亿元，全社会固定资产投资增长30.1%，投资结构进一步优化。投资的快速增长有效弥补了外需下降的缺口。4.就业政策：中央财政安排就业专项资金426亿元，比上年增长59%。实施困难企业缓缴社会保险费或降低部分费率、再就业税收减免及提供相关补贴等政策，鼓励企业稳定和增加就业。5.社保政策：中央财政安排社会保障资金2906亿元，比上年增长16.6%。普遍建立养老保险省级统筹制度，出台包括农民工在内的城镇企业职工养老保险关系转移接续办法。 三、“十一五”的成绩及形成的格局 （一）科技贡献率 “十一五”以来，全行业共有22项科技成果获得国家科技技术奖；行业发明专利和实用新型专利数量每年增加1000余件。与2005年相比较，2008年，全行业大中型企业研发经费投入增长94%；2009年，规模以上企业新产品产值翻了一番。全行业4年中共引进国外先进装备156亿美元，采用国产先进装备1966亿元，目前，1/3左右的重点企业技术装备总体上达到国际先进水平。科技取得了长足的进步，其标志主要包含了以下几个方面：纤维材料技术进步成效显著、纺织品开发和生产加工技术取得明显进步、绿色环保技术开发和应用进展突出、产业用纺织品发展迅速、信息化技术得到推广、纺织机械工业自主创新能力及制造水平大幅提高。科技进步的同时也面临许多问题，例如：科技投入强度仍然较低、人才严重缺乏、创新体系和标准体系尚未全面建立、品牌企业设计和把握时尚能力仍待提高。 （二）品牌贡献率 创名优品牌、开发新产品、依靠产品质量抢占市场，已经成为全行业多数企业的共识；品牌战略已成为部分公司的核心竞争力。2009年，约占全行业企业总数8%的4000户企业创造了全行业1/3的利润总额。 （三）产业集群 2002年，我国纺织产业集群开始试点。目前，经中国纺织工业协会认定的纺织产业集群试点地区就有164个，产值占全行业总产值的一半。 四、“十二五”总体构想 “十二五”期间，量的增长不再是重点，劳动生产率的提高；加大技术纺织品发展力度将是纺织行业的发展思路。高性能、高仿真、功能性新型材料发展及应用；回收再利用技术；系统集成技术是未来纺织行业发展的方向；低碳、节能环保的发展模式；新型能源产业的发展都将给纺织行业带来新的发展空间。 纺织工业论文:纺织工业创新途径 1纺织工业发展状况 从2011年1月～9月反映出的数据看，纺织全行业表现为增长的态势，规模以上全行业主营业务收入上升29.43%，利润总额同比增长32.54%，从业人数增长6.36%。从分类来看，国有控股主营业务收入增长25.6%，利润总额增长36.75%，而从业人员下降1.97%;集体控股企业主营业务收入增长25.2%，利润总额增长25.35%，从业人员增长4.45%;民营企业主营业务收入增长31.75%，利润总额增长34.65%，从业人员增长9.85%;外商控股企业业务收入增长21.91%，利润总额增长22.98%，从业人员下降0.16%;其他控股企业主营业务收入增长32.6%，利润总额增长44.54%，从业人员增长7.19%。从生产产量看，棉纱同比增长11.3%，布增长13.34%，服装增长9.48%，化纤增长16.06%，全国纺织服装出口1907.17亿美元，同比增长24.02%。为什么数字表现与环境感受不一样呢?应该说感受是确实存在的，但是这些年我们坚持科技创新、坚持自主品牌提升起到了作用，化解了一部分外部因素的不利影响。从出口可以看到，2011年1月～9月出口数量增长3%，而金额增长24%，说明单价在增加，剔除原料和成本涨价因素外，附加值仍是增加的，这说明创新是上述数字增长的关键。 2纺织工业发展的不足 目前，我国纺织工业发展存在的问题和不足有:全行业科技的整体水平同世界先进水平相比仍有较大差距，同建立纺织强国目标要求还有许多不相适应的地方;产业技术的一些关键领域仍存在许多对外依赖，科技研发还缺少基础研究的支撑，优秀拔尖人才仍比较匮乏;科技投入不足，体制机制存在不少弊端，造成科技创新体系不健全;纺织行业的科技发展状况和创新能力与完成调整产业结构、转变发展方式的迫切要求还不相适应;科技创新能力与先进水平仍有差距，特别是技术原创能力相对薄弱;先进工艺技术的应用范围仍然偏小，品牌建设尚未形成体系，产业创新体系还不能有效发挥作用等。 3纺织工业发展创新内容 把创造性的劳动融入物质生产中，即智慧、非物质因素通过物质体现才是未来纺织工业发展和提升的方向。因此，中国纺织工业联合会在制订纺织“十二五”发展规划时，主要突出创新、品牌、可持续发展和人才建设。纺织“十二五”规划创新内容主要包括以下几个方面。 (1)加强基础科学研究。即通过物理学、生理学、工程学、美学、心理学等跨学科理论研究，开展智能纺织品服装的研发与试制，为产业化技术奠定基础。研究纤维加工机械复杂性系统动态特征，为提高纤维生产的自动化、集成化水平提供理论指导和技术支持等。 (2)加快产业技术进步，如纤维材料技术(重点发展超仿真纤维、高新技术纤维和生物质纤维技术，优化天然纤维品质和品种等)、纺纱工艺技术和织造工艺技术(加强高效、节能新型纺纱、织造工艺技术的研发，研究纺纱过程质量控制技术和织造技术等)、染整工艺技术(推广生物酶退浆、冷轧堆前处理等高效短流程前处理工艺技术，突破生物酶精炼、棉织物低温漂白、茶皂素退煮漂等高效短流程前处理新技术等)、服装和家用纺织品生产技术(加强服饰和家纺文化的跨学科研究，加强服装企业信息化集成制造系统、大规模定制技术的开发和应用等)、高性能产业用纺织品加工关键技术(加快高性能土工膜、单丝滤料、复合材料产业化研发，掌握一批自主原创核心技术等)、节能环保技术、纺织装备技术、纺织信息化技术、纺织标准研究等。 (3)完善纺织行业科技创新体系，如:政府和行业管理机构共同营造良好创新环境;创新主体间缔造产业技术联盟;建立技术转移机构，推动产学研用紧密合作，强化纺丝行业创新平台建设。 4纺织工业发展创新形式 4．1坚持科技创新 引导全行业进一步提高自主创新能力，加快以先进技术改造传统产业，是坚持技术创新的主要形式。大量国际经验表明，一个国家的现代化关键是科学技术的现代化，只有把科学技术真正置于优先发展的战略地位，真抓实干，奋起直追，才能把握先机，赢得发展的主动权。我们不能否认我国全行业科技的整体水平同世界先进水平相比仍有较大差距这一事实，同建立纺织强国目标要求还有许多不相适应的地方。产业技术的一些关键领域仍存在许多对外依赖，科技研发还缺少基础研究的支撑，优秀拔尖人才仍比较匮乏，科技投入不足，体制机制存在不少弊端，造成科技创新体系不健全。因此，实现纺织科技强国是纺织强国建设的基石，是首要任务。 4．2坚持品牌建设创新 我国纺织自主品牌在国民经济和社会发展第十一个五年计划(以下简称“十一五”)有突飞猛进的发展，但与世界品牌强国相比仍有很大差距。品牌贡献成为我国纺织工业发展的主要驱动力之一，有利于品牌健康成长的品牌生态环境要不断优化，在行业内广泛建立质量、创新、快速反应和社会责任四位一体的品牌价值体系。拥有一批综合实力强、具有国际影响力和控制力、社会责任意识高的支柱性品牌，在产业链各环节上形成良好的品牌生态。如果说科技生产力作为基石是建设纺织强国的硬实力，那么品牌就是建立在基石之上又渗透于基石之中的软实力。品牌价值更多反映的是生产者与消费者通过市场建立起的物质性与非物质性相互依存的信赖关系，这种信赖关系直接影响着交换价值。所谓相互依存关系，从一般意义上就是指生产为消费生产出消费的对象和消费的方式(生活方式)，而消费为生产提出生产目的。生产创造着消费，消费也创造着生产。所谓非物质性相互依存，就是文化创造力。生产一种产品，就是生产一种文化。在品牌建设方面，主要坚持以质量为产业的生命，坚持以创新为品牌的灵魂，坚持以快速反应为品牌的市场适应力，坚持以社会责任为品牌的保障。 4．3坚持可持续发展方式创新 在可持续发展方面要加快建设资源节约型、环境友好型社会，提高生态文明水平。把发展低碳、绿色和循环经济作为纺织工业转变发展方式、实现可持续发展的战略性重点任务。面对日趋强化的资源环境约束，必须增强危机意识，树立绿色、低碳发展理念，坚持可持续发展方式的不断创新。 4．4坚持人才建设创新 在人才培养方面，要建立与科学技术是第一生产力相对应的人才是第一资源。创造良好环境，培养造就富有创新精神的人才队伍，是实现纺织强国目标的决定性因素。人才竞争正在成为国际竞争的一个焦点。无论发达国家还是发展中大国，都把创造性人力资源视为战略资源和提升国家竞争力的核心因素。全面实施人才强国战略，培养大批具有创新精神的优秀人才，造就有利于人才辈出的良好环境，充分发挥科技人才、文化创意与设计人才、经营管理人才、高技能人才的积极性、主动性、创造性是建设纺织强国具有根本性的战略举措观念。要创新人才体制，优化人才结构，要重视尖端科技精英和市场领军人才队伍建设，突出培养造就创新型科技人才，打造高素质专业技术人才队伍，大力培养高技能人才，并积极推动纺织人才服务市场化创新机制建设。坚持以上创新工作，主要是针对目前我国纺织工业存在的问题和不足，即科技创新能力与先进水平仍有差距，特别是技术原创能力相对薄弱，先进工艺技术的应用范围仍然偏小，品牌建设尚未形成体系，产业创新体系还不能有效发挥作用等;同时也是为应对未来我们面临的国际国内形势以及金融、环境、原料、市场等方面不确定因素的增多而采取的未雨绸缪的措施。 5结束语 实现纺织强国的目标是几代纺织人的梦想，也是历史赋予我们的责任，尽管有不少困难，但是有利因素也越来越多。只要我们坚持创新，努力实现我国纺织“十二五”发展规划，进一步转变发展方式，优化利用各种资源，在全体纺织人的努力下，纺织工业一定会满足并承担起人们过上美好生活的新期待。 纺织工业论文:纺织工业设计中的热能节能措施 1纺织行业节能方面存在的问题 在我国众多的纺织企业中，普遍存在浪费能源以及对能源计量重视力度不够的问题。很多企业只追求眼前一时的利益，而没有考虑到未来的可持续发展，造成生产过程中的能源浪费。还有一些企业对于工程设计中既有的节能、计量设计并没有按照要求落实到实际生产的能源利用中去，也没有进行能源计量工作，使得企业在生产过程中无法对具体的能源消耗进行考核和跟踪，这就直接影响了整个企业对能源实施节能环保相关措施以及相关制度的制定，也就无法对生产中产生的能源消耗进行针对性的管理和控制了。另外，部分纺织企业在某些项目实施之前，缺乏对市场行情的了解以及对投入生产后所产生的各种能耗的分析和比较，在进行扩建或者更改项目实施开始之前也没有进行相关的比较和调研，根本没办法达到节能目的。有些企业在节能环保方面并没有针对自身的实际情况进行综合考虑，尤其是在能源利用方面，缺乏对项目可能产生的能源消耗以及消耗产生的成本投入的考虑，以致于会出现经济效益降低的情况，不利于企业未来的可持续健康发展。 2纺织工业设计中的热能节能措施 2.1蒸汽传输系统的热能节能应用 2.1.1做好保温措施 在纺织行业工程设计中，做好蒸汽传输系统设备保温结构有着非常重要的作用。需要注意的是在设置这种保温结构时，要按照选择原材料的要求使用不吸水的材料，例如不锈钢或者塑料薄膜等，可以有效提高蒸汽传输的能效作用。 2.1.2做好蒸汽疏水阀的检测和维护 在蒸汽传输时，是否顺利与蒸汽疏水阀的实际情况有着直接联系。当蒸汽疏水阀遭到损坏，那么大量的蒸汽就会泄露散失，所以要做好对蒸汽疏水阀的不同段进行定期检测和维护工作，一旦发现疏水阀有损坏则要及时进行更换或维修。 2.1.3加强对管道泄漏问题的防护 蒸汽传输系统的正常运转是需要多台机械设备进行连接之后才能得以实现，这个要求会使蒸汽传输管道的接口数量会不断增加。相关数据表明，如果蒸汽传输系统运转时，因为管道泄漏，将会造成不可估量的能源消耗，长期就会形成对资源的浪费。所以要全面做好蒸汽传输管道的检查工作，特别是蒸汽传输管道接口位置的的检查工作，一旦发现有蒸汽泄露，要及时采取有效措施进行处理。 2.1.4合理调整蒸汽传输管道的内径 蒸汽在管道中传输时，会产生热能的自然损耗。在蒸汽传输量保持不变的情况下，缩小蒸汽传输管道内径，会使得蒸汽传输的压力加大，同时使蒸汽传输的内阻逐渐增加，从而造成蒸汽的能量消耗增加。所以要综合考虑经济因素来对蒸汽传输管道的内径进行适当的调整，以减少不必要的蒸汽损耗。 2.2耗热设备的节能措施 2.2.1耗热设备的保温 对耗热设备进行保温，一方面可以有效降低其对热能的消耗，同时还可以对生产车间的环境给予改变，减少车间降温所消耗的电能。当前，在部分纺织车间的生产现场，保温不好的设备其热能耗散会造成生产车间温度升高，需要采取措施对车间进行降温，例如使用大型电扇等，但这会导致设备的热能损失逐渐加大，使得耗热机器例如烘筒、窑炉等的温度得不到有效保证。就涤纶染色工序而言，通过对高温高压染色机机身进行保温，能够降低其热耗约三分之一。随着经济的发展和工业发展的需要，市场上所提供的保温材料已经可以完全满足纺织工业耗热生产设备的保温需要。 2.2.2提升生产机器的热能利用效率 当前，纺织业生产设备热能利用率不高的情况居多，其原因主要是机器设备的热供应机器和烘筒烘干机的进风孔太大，使得风量变大，导致大量的热能流失。要提高生产机器的热能利用效率就需要对热定型机设备和烘筒烘干机进行排风量和进风量大小的控制，只有有效控制风量，才能保证足够的热量。这也要求在选择纺织生产设备时，要更加注重其节能性和高效性，并注意避免选择生产链条已经切断或国家淘汰的生产设备。企业也要善于通过循环节能的意识来对废水进行更加科学环保的利用，提高工业废水的循环利用率，从而不断优化对余热能源的利用效果。 2.3热能余热的有效利用 2.3.1热能设备烟气的余热使用 一部分纺织企业由于生产发展的需要，对用汽量的要求标准较高，在这种情况下，要提高其生产效率，并充分利用热能能源，就需要最大限度的提高热能能量利用率，通过热能所释放的余热来更好的保证企业的正常生产运转。而对于普通的中小型纺织企业而言，在正常的热能利用过程中，没有得到利用的余热能源就占据了总热耗的三成以上，这在很大程度上是一种能源的浪费。在当前能源利用的情况下，就我国目前已有的节能技术来说，充分利用设备所形成的余热能量、废水所产生的余热能量以及各种产热机器设备所形成的余热是完全可以实施和完成的。其中可以通过对烟气余热热量的利用，或者是通过对产生热能的机器设备进行保温来降低空气和水的温度。还有一部分纺织企业的热能设备的热交换面积不够，所产生的空气热量有限，不能形成可以利用的热能余热。 2.3.2机器设备尾气的余热利用 窑炉、热定型机和烘干机这些设备所产生的尾气热量特别高而且热量充足，这种余热非常有利用前景。机器设备所产生的余热热能主要是通过尾气的余热把进入机器的空气温度进行加热，这种自动顺便加热的过程有效降低了热能消耗。另外就是陶瓷窑炉这一类型的设备所排放的尾气温度偏高、尾气所产生的烟尘浓度很高，完全可以充分利用陶瓷质微过滤孔管式除尘器，来对其尾气进行预热过滤再利用，从而更好的节能。 2.3.3提高设备的实际热利用率 在很多企业中，最常用耗热设备的实际热利用率普遍较低，如热定型机的排风量超出限制是导致其热利用率低的主要原因，最根本的解决措施是从设备的排风量着手，把排风量控制在所规定的有限范围内，才能有效提高其热利用率。 3结束语 纺织行业企业在能源利用方面应逐步摆脱过去的随意化，形成更加积极主动的节能意识，本着更好使用能源和循环节能利用的原则来促进企业发展观念的改变，充分对能源进行合理配置和开发利用，这就要求企业的管理者要具有重视和引导节能的理念，并对企业发展中的节能方案和设计进行重点分析和探讨，制定各项有效的节能制度来更好的提高企业的经济效益。 作者：张时良 单位：温州市工业设计院 纺织工业论文:纺织工业环境监测论文 本文重点解析纺织染整工业建设项目竣工环境保护验收监测中，如何正确把握GB4287-2012。 1、标准适用范围 GB4287-2012只适用于“纺织染整工业企业或生产设施”，也就是说不适用于“接纳纺织染整工业企业废水的集中式工业污水处理厂（站）”。 2、术语和定义的增加 相对GB4287-92，新标准GB4287-2012主要增加了对“标准品、排水量、单位产品基准排水量”的定义，其中必须注意的是，排水量是“指生产设施或企业向企业法定边界以外排放的废水量，包括与生产有直接或间接关系的各种外排废水（含厂区生活污水、冷却废水、厂区锅炉和电站排水等）”，而GB4287-92中的排水量“不包括冷却水及生产区非生产用水”。 3、水污染物控制指标的调整和提高 相对GB4287-92，GB4287-2012不仅大大提高了对“化学需氧量、五日生化需氧量、悬浮物、色度、氨氮、硫化物、苯胺类、六价铬”等水污染物排放限值的控制要求，而且增加了“总磷（防止地表水富营养化）、总氮（防止地表水富营养化）、可吸附有机卤素”等控制指标，同时取消了对“铜”（目前纺织染整企业已不再使用含有铜化合物）的控制指标；为了广泛适应于全部行业并与其他行业接轨，将“最高允许排水量（m3/百米布）”控制指标调整为“单位产品基准排水量（m3/t标准品）”。 4、单位产品基准排水量的解读 4.1、GB4287-2012定义了单位产品基准排水量是“指用于核定水污染物排放浓度而规定的生产单位印染产品的废水排放量上限值”，并制定了“棉、麻、化纤及混纺机织物，真丝绸机织物（含练白），纱线、针织物，精梳毛织物，粗梳毛织物”的单位产品基准排水量，当实际生产产品不同时，需要根据FZ/T01002-2010《印染企业综合能耗计算办法及基本定额》进行换算。 4.2、GB4287-2012中的水污染物排放浓度限值只适用于单位产品实际排水量不高于单位产品基准排水量的情况。如单位产品实际排水量超过了单位产品基准排水量，必须将实测水污染物浓度换算为水污染物基准排水量排放浓度，并以水污染物基准排水量排放浓度作为判定排放是否达标的依据，具体换算公式可查询GB4287-2012。 4.3、在企业的生产设施同时生产两种以上产品、可使用不同排放控制要求或不同行业国家污染物排放标准，且生产设施产生的污水混合处理排放的情况下，应执行排放标准中规定的最严格的浓度限值，具体水污染物基准排水量排放浓度换算公式可查询GB4287-2012。 5、建设项目竣工验收监测时水污染物的确定 建设项目竣工环境保护验收监测的主要依据“建设项目环境影响评价报告书”和“各级环境保护管理部门对该建设项目环境影响评价报告书的批复”，如果以上文件没有明确说明，不建议监测以下水污染物指标：①六价铬：主要来源于不绣钢滚筒印花（属于淘汰工艺，已基本不采用）和毛印染工艺中可能采用的重铬酸钾助剂。②硫化物：主要来源于硫化染料，因为有毒属于淘汰染料（部分企业还在使用）。③二氧化氯：主要来源于漂白中的亚漂（用亚氯酸钠在酸性条件下产生二氧化氯漂白），同时GB4287-2012中采用的《水质二氧化氯的测定碘量法（暂行）》（HJ551-2009）”测定方法，也“适用于亚漂设备及含有大量亚氯酸盐的废水”；二氧化氯极其不稳定，一般的实验室也不具备HJ551-2009的实验室计量认证能力。 6、废水处理后回用水水质要求 纺织染整工业项目要求低浓度印染废水经处理回用于生产，回用水水质要求可参照“建设项目环境影响评价报告书和建设项目环境影响评价报告书批复”，并可参考“纺织染整工业废水治理工程技术规范（HJ471-2009）”中“7废水回用工艺设计”，该技术规范中明确了回用水用途和水质要求。 7、其他（印染定型机废气中油烟废气的监测与评价） 印染定型机是纺织行业中主要耗热机械设备之一，在加工定型过程中由于温度较高（约200℃），坯布中部分油污（特别是涤纶丝在织造过程中添加润滑油剂）会转变为油烟进入定型废气中造成油烟污染，可采用油烟净化设备处理后高空排放，但是印染行业定型机排放油烟目前尚无国家标准和行业标准。为此由绍兴县环境保护局等单位负责起草，2013年4月浙江省绍兴县质量技术监督局了绍兴县地方标准《印染行业定型机废气排放限值》（DB330621/T059-2013），按“最高允许油烟排放浓度不超过40mg/m3”进行考核，并参照《饮食业油烟排放标准》（试行）（GB18483-2001）中的检测原理，对油烟进行进行监测、分析。以上是笔者通过对近年来所完成纺织染整工业建设项目竣工环境保护验收监测工作的积累，供同行们探讨。 作者：沈燕 蒋志刚 王黎明 单位：江苏省环境监测中心 纺织工业论文:纺织工业兴起及影响探索 一、湖北近代纺织工业的兴起 19世纪70年代到90年代，中国纺织业受到冲击最严重的是棉纺织业。到1885年，进口的棉纺织品开始超过鸦片，“在进口贸易中，遂常占第一位，是年中国输入之棉货，值三千一百五十万两，占进口总值百分之二五.七；至1891年增至五千三百余万两，占进口总值百分之三九.八。”[4]1888年底，张之洞电请使英大臣刘瑞芬代为订购纺织机器、考察办厂事宜。1889年，他向清廷奏请开办织布局。他说：“自通商以来，中国之财溢于外洋者，洋药而外莫如洋布、洋纱。考之通商贸易册，布、纱、毛三项，年盛一年，不惟衣土布者渐稀，即织土布者亦买洋纱充用。光绪十四年销银将及五千万两。棉布本为中国自有之利，自有洋布、洋纱，反为外洋独擅其利。耕织交病，民生日蹙，再过十年，何堪设想？今既不能禁其不来，惟有购备机器纺花织布，自扩其工商之利，以保利权。”[5]同年，张之洞改任湖广总督。抵鄂后，他立即与继任两广总督李瀚章商量，将订购的纺织机器移至湖北。1892年底，湖北织布官局厂房在武昌文昌门外临江地方建成，1893年1月开工试生产，有布机一千张，纱锭三万枚（后又增加一万锭）。不仅机器设备从英国购进，同时还聘请英国技师负责生产、技术与管理。雇用工人约2,500名，每日出纱约100担，能织原色布、斜织布、花布等。产品畅销鄂湘川等省，甚至远销海外，获利颇丰，1897年张之洞在《华商用机器制货请从缓加税并请改存储关栈章程折》中说：“湖北织布局一开，而江汉关进口之洋布，已岁少十万匹。”[5]织布局的兴办，为湖北纺织工业奠定了第一块基石。深处内陆地区的湖北，其近代纺织工业的兴起，首功当归于张之洞。1893年底，张之洞鉴于“湖北织布局业经办有成效，惟体察沿海各口商务情形，北自营口、南至镇南关，洋纱一项进口日多，较洋布行销尤广，川、楚等省，或有不用洋布之区，更无不销洋纱之地”，认为“开源塞漏，断以此为大宗。”[5]他立即让织布局筹划增办纱厂，原本打算兴建南、北纱厂，置纱机九万余锭，官商合办。1895年，北纱厂建成，五万多纱锭装机完工并开车生产，即湖北纺纱局。至此，纱、布二局共有布机千台，纱锭九万枚（见表3）。在筹设纱厂的同时，张之洞委派候补道刘保林到上海考察机器缫丝办法。缫丝局于1895年5月底开工，官方本金10万两，商人本金2万两，缫车300盆。1897年，张之洞集纺麻机104台，机器价格、运费、保费共计14,043磅，成立湖北纺麻官局。至此，织布、纺纱、缫丝、制麻四局（下简称“四局”）成立，构成了比较完整的近代纺织工业体系，武汉一举成为华中最大的纺织工业中心，也是仅次于上海的中国第二个门类比较齐全的纺织工业基地。“四局”的发展并不顺利。其一，纱布机器从英国订购，由英商派人安装。英方技术人员虽然安装了机器，但对一些关键性的技术问题秘而不传，致使纺出的12支、14支纱粗如绳索，织出的平布比帆布还厚，产品销路不畅。其二，采用封建衙门式的管理，违背了经济运行的原则。官派的督办不懂也不愿按市场经济规律来经营和管理工厂，上下其手，中饱私囊。如1897年纺纱局开工后，商董以官权太重，请归官办。张之洞遂筹款改归官办，同时退还商股15万两[5]。其三，负担沉重。“四局”在筹建过程中多次举债，甚至高息借贷，加上挪用纱、布厂资金供铁厂、枪炮局使用，严重影响了企业的资金链。1895年5月，布局总办瞿廷绍、蔡锡勇致电张之洞，报告布局“活本太少，无可周转，官办终无大起色，似宜及早招商。”[6]其四，甲午战败，清政府签订《马关条约》后，外国纺织企业得以在中国本土开办工厂，他们凭借雄厚的资金、先进的技术，以及低价倾销等手段，对中国民族机器纺织业进行打压。因此，“四局”仅经营10年就难以支撑，只好招商承办。1902年，“四局”由粤商韦紫峰组织的应昌公司承租，年租金10万两，资本80万两。经营10年（到1911年结束）,获利一百余万两。1911至1938年间，又先后由大维、楚兴、楚安、开明、福源和民生等公司承租。“四局”租给商办，为私营纺织企业的兴起打开了另一扇大门。1904年，华升昌布厂在武昌成立，有资本银1,440元，职工20多人，布机30台，以生产电光绸布为主，是武汉最早的私营织布厂之一。1906年，汉口广利织布公司开办，机织棉布洁白、细致，不逊于进口布，销路甚畅。1907年，武昌商学两界刘继伯等人倡立“求实织造公司”，除了织造花布、罗布、丝布，还有绒衣裤、毛巾、鞋袜、帽子、手套等品种。到1911年辛亥革命爆发前，宜昌、襄阳、汉阳（孝感）、荆州、郧阳等地相继开办了各类机器纺织企业。其中，仅汉阳就有成章、自新、承记、顺昌、同康、锦彪等六家小型毛巾厂，共有织机66台，职工114人，月产毛巾4,400打。 二、湖北近代纺织工业兴起的历史影响 湖北近代机器纺织业的兴起，改变了数千年的手工生产方式，开创了湖北地区城市集中规模生产和农村分散手工纺织长期并存的局面，以大机器纺织工业品为主力，展开了与洋纱、洋布的竞争。这不仅在中国纺织史上抒写了浓墨重彩的一笔，而且为之后湖北乃至中国纺织业的发展奠定了基础，也提供了宝贵的经验和教训。 （一）建立了较为完整的纺织工业体系，平衡了纺织企业的区域布局，有力地推动了民族纺织工业的发展面对洋纱、洋布的汹涌冲击，而上海织布局迟迟未能建成，张之洞向清廷请办机器纺织企业，他在奏折中说：“现计中国织布商局仅有上海一处，经营十余年尚未就绪。若粤省开设官局营运有效，再能推广于沿江各省，悉变洋布为土布，工作之利日开，则漏卮之害日减。”[5]湖北织布局的开办，打破了上海织布局十年专利的垄断，推动了其它地区纺织企业的出现；近代机器纺织工业在内地的出现，对全国机器纺织工业的合理布局与整体发展，都起到了重要的促进作用。湖北纺织企业创办后，发展虽不顺利，盈利也无法与每年几千万两的洋纱、洋布比。但前后纵向比较，在张之洞身体力行操办之下，成效还是比较显著，“湖北织布局一开，而江汉关进口之洋布，已岁少十万匹。”[5]1893年底，上海织布局因本年发生火灾而毁于一旦，湖北棉纺锭30,440枚，占全国纱锭77.1%；布机1,000台，占全国100%。到1899年，湖北纱锭90,665枚，占全国纱锭497,270（含外资160,548枚）的18.23%；布机1,000台，占全国2,016台的49.6%。诚然，即使没有张之洞的努力，十年专利权在甲午战后也会作废，但湖北织布局的创办，使湖北等地近代棉纺织企业兴起的时间，至少提前了五年。继沪、汉织布局之后，“数年以来，江、浙、湖北等省陆续添设纺纱、缫丝、烘茧各厂约三十余家”，陕西也“集股开设机器纺织局，已遣人来鄂考求工作之法。”[5]甲午战后，华厂在资金、技术、销路等方面刚刚起步，“洋商见我工商竟用新法，深中其忌，百计阻抑，勒价停市。上年江、浙、湖北等省缫丝、纺纱各厂无不亏折，有歇业者，有推押与洋商者。”[5]很难想象，推迟五年起步的中国机器纺织业，在与洋商竞争时，面临的困难和竞争结果又会是如何。 （二）为纺织企业的发展提供了宝贵的经验和借鉴“官办”、“官督商办”，一直是人们诟病张之洞新政的理由，也被认为是湖北“四局”失败的原因。后一原因本文前面已有分析，至于张之洞热衷官办，尚需进一步分析。上海织布局被张之洞认为是商办，但多年未见成效；民间人士也时有集资合办纱厂的提议，但情形却是：“近年以来，中国殷商大贾屡有议及此者，徒以资本难集，心志不齐，迄今尚无成效。”[5]所以，张之洞认为“大率中国创办大事，必须官倡民办，始克有成”[5]，兴办实业最好的办法，莫过于政府带头。当然，如何处理“官督”主导作用和“商办”主体地位的关系，“四局”留给后人更多的是镜鉴而非表率。张之洞兴办纺织工业，“无非欲收已失之利，还之于民，”[5]从来不是为了自己或者小集团的私利。当“四局”限陷入困境后，他听从建议改为商办。此后，除了1908年在武昌创立过湖北毡呢厂等企业，他把更多的精力投入到采取措施促进企业的发展上。比如，1898年在汉口设商务局，而清政府直到1903年才设商部；1898年开办了包括纺织教育在内的工艺学堂；1907年在武昌设立“手工善技场”（即模范大工厂），推动纺织企业的技术交流与创新。 （三）开展纺织教育与研究，推动了中国纺织科技的进步，开启了中国近代纺织教育的步伐湖北“四局”从开办之时起，一直注重组织人员潜心研究、改进技术工艺，这从湖北制麻局对麻纱纺织工艺的研究可窥一斑。1906年张之洞在《机器制麻仍恳暂免厘税折》中说：“制麻、织布同用机器，而难易迥别。各国进口麻货，花样日新，百余年来无人筹议抵制之法，湖北创办麻局，经臣规划多年，极力提倡，该局精加研究，不惜资本，至今日始能与洋制麻货相等。”[5]同时，张之洞在湖北大力发展纺织教育，为全国培养纺织人才。张之洞创办的包括纺织教育在内的湖北工艺学堂，师资除了从留学生中选取，还从日、美等国聘请，招收的学生除了两湖地区，后来还有来自浙江、江苏、河北等地的。已有研究者对此做过总结，故此不赘述。经过多年的研究和创新，湖北机器纺织企业能够生产的色织布达到27个品种，其中包括床单2种、毛巾数种。[6]1911年，湖北参加在意大利举行的世界博览会，获奖厂商14家，获奖项目17个，金牌5个，银牌与铜牌各2个，最优等奖8个。其中纺织业获奖5个，毡呢厂羊毛呢获金牌奖；郧阳永顺生厂丝织物获银牌奖；应昌公司制麻局的葛布、缎丝布，缫丝官局和汉口肇新公司的丝织物均获最优等奖。[6]可见，湖北近代纺织工业的兴起，推动了中国纺织科技的进步，开启了中国近代纺织教育的步伐，为全国各地培养了纺织人才，所以它产生的影响是深远的，而且是全国性的。 作者：朱丽霞 黄江华 单位：武汉纺织大学 纺织工业论文:阿克苏纺织工业城设计与技术创新 阿克苏地区棉花资源丰富，是中国优质长绒棉生产基地。发展纺织工业，改善民生，岀口创汇，对新疆经济的发展具有重要战略意义。重庆市轻工业设计院在阿克苏地区各级领导专家的信任重视和支持下，参加纺织工业城的规划设计建设工作。纺织工业城总体规划设计于2010年8月已获新疆维吾尔自治区政府批准实施，并拟升级为国家级特大开发项目。城市总面积60平方公里。纺织工业城是一个要求在5—10年的时间内建成一个600万纱锭及其产业链和庞大的配套工程的特大型工程，是史无前例的。从瓦特发明蒸汽机推动欧洲工业革命，1870年英国曼彻斯特开始建立近代机械纺织工业，到1905年我国原国家副主席荣毅仁的父亲荣德生在江苏无锡和上海创办申新纺织公司，历经百年世界上也没有这样大的纺织工业城。我国解放后国家大力发展纺织工业解决人民的穿衣问题，从50年代开始相继建立了西安、青岛等纺织城其规模都不足百万锭，而布局也没有如此集中。上海是我国最大的纺织工业基地，历经数十年，也只有国棉32厂等32个大中型纺织厂，只有200多万锭及10多个大中型印染厂。因此要在如此短的时间内，建成如此规模特大的现代化纺织工业城，任务非常光荣艰巨，必须用科学发展观落实各项工作。 生产力的发展推动生产关系的变革从而推动社会发展进步是马克思主义的基本原理，而科学技术的发展进步，是生产力发展的根本动力。改革开放的总设计师邓小平同志提出的科学技术是第一生产力的英明论断，是科学发展观的理论基础。所以纺织工业城的建设必须把科学技术放在首位，才能真正实现生产出高产、优质、低成本的纺织产品，创世界名牌占领国内外市场，并达到节能、减排、生态、环保、低碳的目标。纺织工业城的建设必须解决一系列的矛盾，要抓住矛盾的主要方面: (1)产业结构、产业链、产品方案和市场变化市场需求的矛盾。 (2)大量的能源、水消耗量和节能减排，生态、环保、低碳的矛盾。 (3)阿克苏地区水资源欠缺和印染厂黏胶纤维厂用水量大的矛盾。 (4)纺织工业城的建设大量采用现代化先进科技及设备和人才培养及人员素质提高的矛盾。 (5)庞大的资金需求和短时间内落实资金的矛盾，招商引资和落实优惠政策的矛盾。 我们必须用矛盾论的哲学思想抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，用科学发展观的思想来解决这些矛盾，用实践论的方法论扎扎实实解决好规划、设计及建设中的各种问题，迎难而上，在战略上藐视困难，在战术上重视困难，取得纺织工业城建设的圆满成功，造福新疆各族人民，社会、经济繁荣，平安稳定，安居乐业。搞好纺织工业城建设规划是先行，设计施工中处理好各种工程技术问题是关键，没有扎实的理论知识和丰富的实践经验的领导、管理、设计，施工班子是难以高效完成建设任务的。 1综述 阿克苏纺织工业城的建设是一项庞大的系统工程，其设计理念必须符合21世纪现代化科技进步的要求。把阿克苏纺织工业城建设成一个现代化的技术先进、经济合理、节能环保、生态平衡及合理布置防风林带，利用再生能源节电，最大限度利用太阳能供热，热电厂炉渣制成建筑材料变废为宝。污水循环利用节水，适度绿化美化，平安畅通，使纺织工业城能生产出高产优质，低成本的产品，提高市场竞争力，吸引国内外商家到阿克苏纺织工业城投资办企业。 为了多、快、好、省地建设好纺织工业城，以上要求决不是一句套话，必须把科学技术的先进性、经济性、合理性放在首位。要不断了解掌握新技术、新工艺、新设备、新能源的动向。由于整个工程牵涉的技术专业多，技术难度大，工程复杂，若设计得好，可达到投资省、耗能低、生态环保好，获得最佳的经济及社会效益，达到事半功倍效果。为此重庆市轻工业设计院为了搞好纺织工业城总体规划，已认真的对整个工程做了初步设计，对整个工程的重要数据进行了计算，对600万锭324个工厂(工业建筑面积约900万㎡，民用、公共、物流、仓储建筑面积约700万㎡，其中居住小区10个约320万㎡，主商业干道8公里商住楼约240万㎡，25k㎡水库湿地周围别墅区旅游区及其他建筑140万㎡。)“体型尺寸”及电网、热网、水源和给排水管网、天然气管网的排布进行了研究，保证做到花最少的钱，用最少的地投产后能安全正常运行，持续保持高产优质低成本，保持生态平衡，厂房内外空气含尘量达到国家标准，污水处理排放达到国家标准，热电厂烟气排放达到国家标准，对以下几个方面进行了设计研究: 1)产业结构及产品方案。棉纱以高支纱高端产品为龙头用1、2级长绒棉保证产品质量。2、3、4、5级棉生产中低支纱合理配置利用棉花资源。以环锭纺为主，适当配置气流纺及紧密纺等产品达到最大经济效益。梭织产品以生产高档服装面料，高档纯棉府绸为主，可大幅提高产品的附加值，提高产值及利税。高档服装面料为中、厚织物，可用棉、化纤混纺纱。高档府绸为60支。80支/2、100支/2、120支/2股线为原料，织纯棉府绸制高档衬衫(1件高档纯棉衬衫售价可达100～500元)。棉化纤混纺纱及纯棉纱可作针织物生产针织外衣，运动衣裤及高档针织内衣。 2)印染及其后整理工艺可大大提高服用性能。提高纺织物档次是生产高档产品的关键。后整理工艺可以根据品种要求进行各种整理，如:树脂焙烘，加软三防整理、四防整理(防缩、防皱、防火、防水)、易去污整理、三防加易去污整理、抗菌整理、涂层整理等。工农医用等产业用布及生态家纺布可用无纺布及梭织布或经编针织布，其后整理也是提高产品档次的关键，后整理过关可大大提高产品的档次及附加值和利税，但我国的后整理技术与先进国家相比还有较大差距，必须培养高科技人才自主研发攻关。 3)从全人类对纺织品的需求而言，服用纺织品是最大的需求约占纺织品需求的60～65%，纯棉产品尤为国外喜爱为出口创汇的主力。随着人类生活水平的提高，各类家纺产品的需求逐步提高占20%左右。随着工农业生产及建设工程、医药卫生、军工等行业的发展，产业用纺织品约占15～20%(我国无纺布生产由于技术上与国外相比尚有差距，故无纺布在市场上的占有量较小)。因此阿克苏纺织工业城的产业结构、产业链及产品方案必须考虑以上因素。我们在规划中已经充分考虑了这一因素。纺纱厂以10万锭、8万锭、6万锭、3万锭的规模分档，这样既考虑了投资者(业主)的资金实力，也考虑了厂房车间建设投资的最省原则，消防安全原则，棉纺厂多品种生产及变更产品品种管理上的方便原则，车间内温湿度控制稳定达到高产优质及车间空调除尘系统的合理节能原则，在棉纺厂建成投产后其先进工艺设备的配置，业主可根据市场需求灵活方便的改变产品品种，适应市场变化。 4)梭织、针织、家纺、无纺布生产及染整生产服装生产，我们在总体规划中也充分考虑了建厂投资最省原则，工厂年耗用棉纱量染整工厂年产量统一原则、厂房标准化原则，工艺设备先进用人最少原则、工厂电、水、蒸汽、天然气耗用保证原则，产品品种变化灵活方便原则，业主适应市场变化获取最大利润原则。由于现在市场千变万化，尤其是纺织品的花色品种日新月异，按我们的总规产业链配置方案，将能充分适应市场需求，并力争创名牌。业主需要生产什么品种由市场决定，以获取最大利润及社会经济效益。 2电网管网建设 已对各个工厂及整个工业城的用电量、用水量、供热蒸汽量、天然气用量及管网流体力学水力平衡作了初步设计研究计算，保证满足需要、安全运行。 3设计规范 对国家颁布的最新设计规范，《棉纺织工厂设计规范》(GB50418－2009);《印染工厂设计规范》(GB50426－2007);“纺织工业企业环境保护设计规范”GB50425－2008及其他有关国家规范、规程等作为我们设计的科学依据及准则，确保工程质量。 4开工建设安排 为了加快纺织工业城的建设，必须科学设计齐头并进，快马加鞭，全力以赴，严密做好设计施工的组织领导工作，加强领导统一指挥，有序实施分期建设，首先保证主干道、防风林带、热电厂、水源及水厂工程(一次设计分期施工)、部分给排水电网热网等工程、部分居住小区、商业服务建筑、纺织印染等样板工厂(我院已完成样板工厂初步设计)的先行设计施工。开好头，用最快的速度、最好的质量完成纺织工业城的建设。 5纺织工业城600万锭及后续深加工工厂产能、用地、能耗统计表 6工厂总投资、产值利税估算表 7城市建设工程投资估算表 其他城市民用及公用建筑700万㎡，包括仓储物流、居住小区、商业农贸、政府办公、宾馆酒楼、医院学校、科研中心、批发市场、会展中心、交通旅游、地标建筑、城市雕塑、文体娱乐、公园广场、人防工程、消防工程等建筑及设施总投资200亿～250亿元。(工程投资费用以施工设计报价为准) 8纺织工业城环境保护及节水节能低碳工程规划 1)纺织工业城工业及生活总用水量325818m3/日，用水量很大。在做好污水处理的同时应尽可能做好废水利用节约用水。在具体工程设计中，为了方便废水回用利用，宜每座印染厂(规模年产量4000万米)独立建造一个废水处理及废水回用利用系统。其规模为日处理废水4000m3。纺织工业城完全建成后最多共建印染厂32座。每座黏胶化纤厂(规模年产量20000t/年)独立建造一个废水处理及废水回用利用系统，其规模为日处理废水21000m3。纺织工业城完全建成后最多共建黏胶纤维厂6座。生活污水处理及废水利用按国家现行有关设计规范执行，做到节水环保。 2)全部纺织印染工厂设计中采用现代最新工艺及设备、全部机器为电脑全自动控制，高产优质用人少。印染生产采有无污染少污染工艺及热能回收、碱液回收等设施。做到高产优质、低成本，保证城市整个生产系统节水、节能、低碳、环保。 3)纺织工业城600万锭共建棉纺厂90座，采用我国生产的最先进的空调除尘设备，车间空气含尘量达到小于1mg/m3，确保厂内外无粉尘污染。空调进排风窗口安装百叶式消声器控制噪声污染。车间空调系统根据天气变化采用变风量调控车间温湿度，节约用电。 4)阿克苏地区3、4月风沙大，整个纺织工业城主干道、次干道及生活小区、商贸区、生态休闲区及厂区内应设置防风林带和绿化园带。防风林带及绿化园带应配合整个城市美化有机融合，由专业公司设计施工，使整个纺织工业城真正成为生态、环保、宜居、健康的城市。 5)1200MW特大型热电厂，其烟气排放采用最先进的脱硫除尘技术能保证达到环保要求。每年100万吨炉渣做成建材，变废为宝，改善环境，提高循环经济效益。 6)整个城市生产及生活采用集中供热，各工厂及生活区不设锅炉，由大型热电厂集中供热，确保减少大气污染，抽汽式发电机组最大抽汽量，冬季2800t/h，非采暖季节2100t/h、蒸汽凝结水集中回收。非工厂建筑可设计太阳能供热采暖，低碳环保。 7)整个城市路灯照明采用风力加太阳能光电池供电，低碳环保。 8)城市垃圾处理采用垃圾发电，节能环保。 9)整个城市电力电气设备设计中均采用高效节能的最先进设备，确保安全节能。 10)每个工厂及生活、物流区均设计电脑能源使用计量监测系统，确保节水、节能安全运行。 9纺织工业城水资源规划 阿克苏纺织工业城地处塔克拉玛干沙漠边缘，气候干燥，降水量少，年降水量山区为500～700mm，出山口区为177．6mm．而平原区年平均降水量63．3mm，水资源比较欠缺。根据温宿县人民政府温政函(1998)19号文件精神，水利部新疆维吾尔自治区水利水电勘测设计研究院于2000年10月完成了新疆温宿县台兰河流域灌区规划报告。该报告主要从农业灌溉角度详细研究了水资源的合理开发利用，调查了台兰河水资源总量。台兰河灌区位于温宿县东部，距温宿县城22km，距阿克苏市及纺织工业城25km，314国道和南疆铁路从灌区中部通过，交通方便。由于该规划报告没有考虑纺织工业城的大量用水，原考虑工业用水采用地下水是不可能满足要求的。经我们与阿克苏地区水利局专家研究协商，认为由于洪水时在保证农业灌溉的条件下，有大量水资源流失，若能充分利用，可保证纺织工业城的用水需求。台兰河多年平均径流量7．42亿m3，到2030年农林人畜总需水量75101．05万m3/年，总供水量(包括其他水源)86354．84万m3/年。每年有11250万m3的余水可供纺织工业城使用，完全能满足纺织工业城的用水需求。现在由于没有大型水库蓄水，洪水时水资源大量流失，使供水严重不足。为了保证纺织工业城供水，水利局专家建议新建一个2亿m3的蓄水库使洪水时水资源不流失。水库建成后不但能使阿克苏地区的供水情况大为改善，由于水库可形成一个20平方公里以上的水面，可建一个生态湿地旅游区，成为沙漠地区的一颗明珠，大大改善生态环境，吸引国内外游客到纺织工业城来旅游，提高阿克苏地区的知名度，推动商贸旅游双丰收。由于水源及水厂工程量大，技术复杂，必须立即进行勘测设计，及早完成工程施工任务，方能确保纺织工业城顺利建成生产。 10纺织工业城循环经济规划 1)阿克苏地区轧花厂废弃的棉短绒制成棉浆粕，生产粘胶纤维。本规划建年产20000吨的粘胶化纤厂6座。纺织工业城各纺织厂生产中废弃的下脚纤维料可供生产无纺布。本规划建年产5000万米的无纺布厂两座。变废为宝，有利环保，提高循环经济效益。棉籽可生产食用棉籽油。 2)热电厂每年100万吨煤渣制成建材变废为宝。达标排放的废水灌溉农田及城市绿地。 11设计与施工要点 1)百年大计，质量第一。为保证纺织工业城多快好省、有序建设、确保不返工不浪费，必须在总规的基础上作好详规，集约利用土地。热电厂、水厂，每个工厂及各种建筑的布置均要正确划出红线并编号，算出每条线路的电水汽的能源需用量，以保证正确设计整个城市的电网、给排水、供热蒸汽、天然气管网及通讯、电视等网络。地下管线的设计施工必须与主干道、次干道路网系统、城市防风林带系统、绿化系统密切协调配合。 2)所有工程项目先进新技术、新工艺，必须先做样板工程，技术上确认安全可靠可行后再全面设计施工。 12结束语 纺织工业城的建设是一个具有600万纱绽，集中新建324座大中型工厂及城市配套工程的特大型工程。其整个城市工业及民用集中供热、阿克苏地区太阳能资源丰富，城市太阳能的大量利用及整个城市的生态环保工程，可能是目前国内城市建设最大的系统工程之一。设计施工建设的成功，将对建设节水、节能、低碳、生态、环保的现代化工业城市具有示范的效应。为我国的现代化建设作出新贡献。 本工程正在实施建设中，特别感谢阿克苏地区领导和重庆市轻工业设计院各位领导专家的大力支持指导。望专家同行提出宝贵建议，使纺织工业城的建设更加完美。欢迎国内外朋友到阿克苏纺织工业城投资办企业。 纺织工业论文:毛纺织工业建筑历史及调查 [摘要] 本文根据呼和浩特市毛纺织工业历史的发展，通过调查研究部分毛纺织厂工业建筑历史及现状，提出了该类工业建筑保护更新的建议，并补充完善了该地区产业建筑遗存档案资料。 [关键词] 呼和浩特市毛纺织工业建筑历史及现状调查研究 一、呼和浩特市毛纺织工业发展历史 1.发展初期早在16世纪归化城前后，呼和浩特就有了家庭手工业式毛纺作坊。1934年，绥远省建设厅倡建官商合办绥远毛纺织厂，这是绥远地区第一家用机器生产的毛纺织厂。绥远毛纺织厂（即今第四毛纺织厂）以“飞羊”为商品商标，寓“飞越洋货”之意。1938年，日本侵略军占据归绥，绥远毛织厂成为日本侵华的军需用品生产基地之一。到1949年，全厂仅有职工106人以及十几台不成样子的旧设备、几间阴暗破旧的厂房。 2.繁荣时期20世纪50年代至60年代中期，呼和浩特市相继兴建了第一毛纺织厂、第二毛纺织厂和第三毛纺织厂。原归绥毛纺织厂经过改建、扩建，成为具有现代化设备的第四毛纺织厂。1958年，第四毛纺织厂的高级提花毛毯达到世界先进水平。随着生产的发展和国内外先进技术的推广和应用，毛纺产品和质量明显提高。1984年8月举行的“全国第七质量月授奖大会”上，第二毛纺织厂的“金羊牌”毛呢荣获国家优质品银牌奖。该厂还在1984年10月，经国际毛纺织业质量最权威的组织国际羊毛局批准，同意采用国际羊毛局标志，标志着该厂毛纺产品质量达到国际先进水平。到1985年，全市纺织工业共有毛纺织、棉纺织、针织、服装等21个企业和事业单位。固定资产原值1.5亿多元，净值1亿多元，工业产值3.2亿多元。 3.衰落时期20世纪90年代，沿海、内地非畜牧区毛纺生产能力过度膨胀，竞争无序，造成产品供过于求，价格下跌，效益下滑，加上国际市场不景气，国内市场管理混乱，假冒伪劣、掺假制假问题严重，呼和浩特毛纺工业困难更加突出。1989年的羊毛大战，使呼和浩特毛纺工业损失惨重，元气大伤。企业对市场的适应性不强，企业内部机制转换滞后，经营管理不善，产品开发能力弱，营销方式落后，生产随意性、盲目性大，产品积压，资金沉淀，呼和浩特市的毛纺工业走入无法回天的境地。1997年末至1998年初，呼和浩特市的六家毛纺企业走向衰落，相继破产。 二、呼和浩特市毛纺织工业建筑现状调查分析 市内共有6个毛纺织工厂：第一毛纺织厂、第二毛纺织厂、第三毛纺织厂、第四毛纺织厂、第五毛纺织厂及毛条厂。各纺织厂大部分位于呼和浩特城南的毛纺织大街——诺和木勒大街上。这条街因毛纺织业的创建而得名，又因毛纺织业的兴盛而闻名全国，是共和国历史上第一条纺织大街。 1.第一毛纺织厂1956年3月8日，内蒙古新建毛纺织厂(内蒙古第一毛纺厂的前身)开始兴建。该厂位于呼和浩特南郊，碱滩村、盆窑子村、双树村三村交界的一片荒滩和乱坟堆（诺和木勒大街3号）上。在国家第二个五年计划建设项目中，第一毛纺织厂是我国第一座现代化毛纺厂。第一毛纺织厂主要以生产毛线为主，产品除了满足内需以外还供应东欧的波兰、捷克等社会主义国家，国内解放军佩戴的帽子、衣服的领子及人民大会堂的沙发都是由该厂生产和提供的。该厂生产的“群羊牌”毛线成为全国知名品牌，它的各项技术指标都超过当时世界知名品牌——英国“蜜蜂牌”毛线。随着城市工业发展，城市用地重新规划，第一毛纺织厂附近的建筑发生了天翻地覆的变化。但第一毛纺织厂却在如火如荼的城市建设中得以保存，成为市内保存最完整的一座纺织工厂，也因此留住了时代的印记。纺织厂破产后，厂区内建筑陆续废弃，目前该厂大部分厂房、仓库、烟囱及大型机器仍保存相对完整，只是常年处于废弃无人管理状态，破败不堪。其中小部分仓库、厂房、厂区空地等保存较完好的建筑，作为附近商场、饭店、相关单位的货品仓库、车库、停车场等，仍在使用中。毛纺织厂周围建筑大多为纺织产业从业者的生活区，他们曾经为呼和浩特纺织工业奉献青春，为我国的纺织事业做出巨大贡献。 2.第二、三毛纺织厂第二毛纺厂始建于1958年，1962年正式投产，位于第一毛纺织厂的东北方，诺和木勒大街80号附近。是一座生产大型精梳毛纺织产品的工厂。主要生产纯毛、毛混、化纤三类产品。纺织厂倒闭后，城市规划部门将这片土地重新规划，原厂房及配套建筑完全被拆除，取而代之的是一大片现代化居住小区，纺织厂曾经的繁荣景象也随着一座座拔地而起的高楼彻底消失在人们的视野里。第三毛纺织厂建于1966年，是一个全能性的粗梳毛纺织厂。1985年规模为2616锭，年产粗纺呢绒156万米，产品70%内销，30%出口，面向港澳及远洋。成品综合一等品率99%。经济效益十分显著，在国内和国际市场上供不应求。该厂因与第二毛纺织厂相邻，多数厂房和配套建筑也遭完全拆除，但仍保留了几处建筑：仓库、办公楼、部分车间等，在保留的老厂房中笔者看到，虽然经历了几十年的风雨，但砖混结构的房屋基本保存完好，部分厂房和仓库仍作为物流仓库、汽修厂、建筑材料储存仓库等在使用。其中，紧邻呼伦贝尔南路的办公楼（原中服集团）截止到笔者调研前，仍在改造状态。目前，该建筑外立面基本改造完成，内部空间改造正在施工。未来该建筑将作为某装饰公司继续投入使用。目前为止，该办公楼改造是呼和浩特市纺织工业建筑改造的首例项目。 3.第四、第五毛纺织厂第四毛纺织厂位于现呼和浩特中山路附近，其前身是原“绥远毛织厂”，1954年改名地方国营呼和浩特市毛织厂，1958年该厂生产的提花毛毯进入国际市场。1980年，更名为内蒙古第四毛纺织厂，并进行了总体改造工程。先后出口苏联、波兰、罗马尼亚、巴基斯坦等国家和地区。所产“山丹花”牌毛线被纺织部评为优质产品。主要产品有：纯毛、混纺提花毯、驼绒毯、素毯、呢毯等。第五毛纺织厂是1981年在原呼和浩特市郊区（五里营）农机修理厂厂址新建的。当时是以郊区农机修造厂的大部分职工和市第二羊毛厂合并组建为市绒衫厂。1983年6月更名为第五毛纺织厂。主要产品为羊毛衫、驼绒等。1984年试制成功的绳状呢染机和吸泥机，填补了自治区纺织机械制造的空白。第四、五毛纺织厂主要产品都是地毯。20世纪90年代相继倒闭后厂区均遭拆除，从此标志着呼和浩特市纺织工业繁荣的第四、五毛纺织厂退出历史舞台。由于新世纪产业结构调整，如今，原本远近闻名的毛纺织厂已经变成呼和浩特市中心繁荣的综合商业街和生活区，融入到城市建设中。纺织工业的辉煌也只能留在那一代人的记忆里了。 三、呼和浩特市纺织工业建筑保护更新改造建议 我国工业社会开始时间较晚，人们对工业遗产保护的认识还需要一个过程。随着城市化步伐的加快，国内一些较发达工业城市开始慢慢重视工业建筑遗产的价值，对待工业建筑遗产不是一味地拆除而是开始有了对其进行保护与更新的措施。把一些工厂、仓库等改造更新为新颖的艺术工作室已经是十分普遍的改造手段，将大片产业建筑更新为创意产业园区进行出租出售，投资较少，且容易收回投资成本获得经济效益，这也是近几年国内产业建筑改造更新的大趋势。呼和浩特市作为内蒙古自治区的首府城市，产业特色影响着内蒙古地区的经济发展和城市建设。从新中国“第二五计划”开始直至20世纪70年代初，呼和浩特市都是当时中国最大的毛纺织工业基地。上个世纪九十年代至今，昔日多家毛纺织工厂陆续宣布破产，原有的厂区，一部分已完全改变功能融入城市建设；一部分濒临荒废等待改造及更新。适宜的更新策略能够保证产业文化的延续性，发掘产业遗存蕴含的多重价值，创造出具有地域性文化气质的城市环境，进而提升首府城市品质。针对呼和浩特市现存纺织工厂现状，本文提出以下几点保护更新建议： 1.公共空间开发模式呼和浩特市第一毛纺织工厂是目前保留较完整的一片纺织工业用地，部分厂房、大型机器均具有历史价值。根据其所处地理位置可考虑改造成为广场或公园等一些公共开发空间。结合厂房和一些大型设备建造一些公众可以参与的娱乐设施，作为人们休闲娱乐的综合场所，也是完善城市功能，改善城市环境的重要措施。同时也可达到对该地区纺织工业文化宣传与传承的目的。这种开发模式国内可借鉴的成功案例是上海的梦清园主题公园规划设计，梦清园位于上海市中心苏州河老虎爪湾段南岸，是在原上海啤酒厂旧址上规划建造的，随着梦清园改建工程的实施，其周围迅速成为高密度中高档住宅区域。梦清园区内完整地保留了老上海啤酒厂灌装车间、酿造楼、烟囱等建筑及构筑物，加以保护性修缮，力求恢复原貌。结合公园功能需求，将其作为园区内的中心建筑，并用以收藏和展示苏州河及其沿岸地区有关啤酒酿造的文物古迹、工业史料、工业设备等。梦清园不仅满足人们游园、休闲的需求，也保护了旧工业建筑，延续了相关工业历史文脉，还增强了市民对待历史的参与性。 2.住宅地产开发模式住宅地产开发模式是指在旧工厂原址或附近开发打造居住区，对既有的旧工业建筑进行景观式改造和再利用，使之融入到该居住区或精品住宅中，以此提高住宅的环境品质和审美乐趣。呼和浩特市第三毛纺织厂现存厂房、仓库等建筑紧邻一居住小区，根据其现状，可考虑结合该居住小区配套公共建筑，保留修缮部分可继续使用的厂房建筑，赋予其新功能，使其成为居住小区的一大特色，不仅为旧工业建筑改造更新提供了一种可能，也呼应了城市文脉和人文因素。这种开发模式国内的优秀案例是天津的万科水晶城。水晶城是万科地产在2003年推出的大规模高品质居住社区，位于天津市区南部，是在原天津玻璃厂旧址上建造的、中国第一个以保留工业时代历史遗迹为主题的大型社区。保持原有建筑历史风貌，将原有调运铁轨、厂房、吊装车、烟囱、古树等遗留物巧妙的融入到现在的建筑中，赋予其在社区内新的功能，不仅使得该居住社区独具特色，同时还使得相关工业遗产得以保护和传承。 3.历史展示开发模式工业遗产可反映当时工业化过程的特定阶段或者功能，也具有一定的物质文化意义。因此，在原址上修建工业博物馆比在传统博物馆中展示旧有物品器械更方便、生动。通过展示工艺生产过程，从中活化工业区的历史感和真实感，激发市民参与感和认同感。呼和浩特市纺织工业历史渐渐退出历史舞台，部分历史资料出现断层或缺失，针对纺织文化构建主题博物馆、展示馆、展示厅等形式，可以最大限度地对历史信息和资料进行保护，也是对该类型工业建筑的开发和再利用。这种开发模式国内外成功优秀案例较多，如德国的关税同盟煤炭焦化厂、青岛啤酒博物馆、四川美术学院重庆校区的坦克库等都十分值得我们学习与借鉴。 四、结语 调查中了解到，呼和浩特市针对纺织工业建筑的改造与更新目前正处于起步和摸索阶段，受到地区经济发展、城市工业发展、人民生活水平等诸多因素的影响。因此，吸取借鉴国内外优秀实践经验的同时，仍需结合该地区城市发展状况、产业结构、相关法律法规等因素，综合考虑，才能制定出适宜的更新策略，提高毛纺织工业建筑历史的关注度，保证城市工业文化的传承和延续。 作者：辛梦瑶 范桂芳 单位：内蒙古工业大学建筑学院 纺织工业论文:近代纺织工业发展的研究 一、晋中近代纺织工业发展的背景 萌芽期(1919—1924):1919年，阎锡山在其叔父徐一清的帮助下拟筹资150万银元，以一百元为一股共15000股，在榆次城北门外成立“山西晋华纺纱股份有限公司”。随着资本的不断累积，到1924年6月1日晋华纺织厂正式开工生产，并同时改名为榆次晋华纺纱厂(晋华纺织厂编《生命的历程•晋华纺织厂生产经营情况及1994—2001年亏损因素分析》，2002年)。发展期(1924—1937):1929年，晋华纺纱厂扩存股本到300万元(银币)，并扩建厂房，增加纱锭，设备也在不断地补给更新，到1934年，除租赁祁县织染厂外，晋华成为共同拥有纱锭41744枚、布机480台、毯机4台的全能纺织厂。1935年11月随着上海技术人员的输入，晋华的生产效率和产品质量较前有了一定的提高，1937年春季增加线锭1504枚，成为旧晋华产量最高的年份(晋华纺织厂编《生命的历程•晋华纺织厂生产经营情况及1994—2001年亏损因素分析》，2002年)。低谷期(1937—1945):1937年10月3日晋华由日寇实行军事管理，改名为“军管理第十二工厂”，主管者为“东洋纺绩会社”。1942年改归山西产业株式会管理，更名为“榆次纺织厂”。八年抗战期间，日本侵略者从该厂榨取巨额利润达51577004日元，相当于24个晋华纺织厂。厂里许多设备损坏严重，陷于瘫痪(山西晋华纺织一厂破产清算组《山西晋华纺织一厂历史回顾》)。恢复期(1945—1949):1945年晋华被国民党接管，直属山西省西北实业公司。1948年7月18日榆次解放，晋华恢复生产。1949年9月开出纱锭26000枚，布机492台，当时的工人全部就业。全年共生产棉纱1．23万件(2232吨)，棉布340．19万米，棉毯4800条，总产值(以1957年不变价计算)为946．93万元，占1937年的38．23%(山西晋华纺织一厂破产清算组《山西晋华纺织一厂历史回顾》)。 二、晋中近代纺织工业发展的优势 晋华纺织厂从艰难地创办，逐渐地发展，到跌入谷底，后逐渐恢复，其生产技术和经营管理也经历了一些发展和变化。生产技术主要包含5个方面:厂房建筑、生产设备、生产工艺、动力供应、原料分析;经营管理包含3个方面:销售管理、经济效益、人员分配。 (一)生产技术 1．厂房设备齐全 一战后，随着纺织技术的发展，车间厂房也由以前的砖木改为钢筋水泥结构，除限于地面和其他原因偶有二层或三层外，均为锯齿式平房。晋华聘请英籍工程师李密度设计厂房图纸，采用当时流行的单层锯齿形厂房，绝大部分采用混合结构。晋华共有8个库房，其中1—5#库为成品库，6—9#库为原棉库。成品库采用普通的砖混砖木结构库房，顶上有透气孔，窗户开在右侧面，采光较好;原棉库面积要较成品库大一点，库房门设计呈欧式风格，更为独特的是窗户开在房顶，每座库房均有7扇窗户，库房前部房顶各有两个样式别致的透气孔。晋华的生产及配套设施较为全面，建筑布局比较合理，除厂房主要部分为混合结构外，其余均为砖木结构，且建筑风格各异，其中会议厅为典型的欧式风格，其余建筑较好地体现了中西结合的风格，体现了中西结合的思想。 2．生产设备精良 英国的纺织机械是当时世界上最先进的。晋华在建厂之初便采用当时较为先进的英国、日本等国的机器设备进行生产。企业的机器设备不断得以更新和补充。当时，晋华主要有纺纱车间、织布车间、织毯车间、机电车间、修缮间、实验室、通风组及皮辊房等8个生产区域。晋华的主要设备里进口机器所占比例达到85%以上，基本上为抗战前从英国和日本进口。也就是说，1937年以前，晋华就充分利用发达国家的先进技术，采用新式设备，具备了较为先进的生产能力，并且直接建立了以电气动力为标准的近代化大工业生产体系。比如，晋华所进口的这套纺织设备的开清联合机组，每台每小时的棉条产量即达到空前的6公斤左右，不仅省时、省力，而且生产效益与明清时的手工机械相比已是天壤之别。这批先进的设备一直沿用到20世纪80年代。 3．生产工艺完善 建厂伊始，晋华就注重采用当时先进的生产工艺，尤其是1935年由天津中国银行代管后，从上海调入一批技术人员，其生产工艺得到大幅度的改善。主要生产工艺为:纺纱:依次为原棉、送花、开包、松花、配花、除尘、喂花、头道清花、二道清花、三道清花、过磅、梳花、头道并条、二道并条、三道并条、头道粗纺、二道粗仿、三道粗纺、过细纺机、饮纱、摇纱、磅重、成捆、包纸、成包、印刷、送车储存，是一套非常完善的流程。纺线:经筒子机并成筒子，经合股机合成线，以后与制纱同一工序。织布:经纱—过筒管车、牵经车、浆纱车、穿筘、上织机;纬纱—过纬纱机、送厂开织;整理—验布、括毛、碾光、叠折、缝布、印牌、成包、送库储存。正是因为该生产工艺较为科学，故建国后还运行了很长时间，这也可以说是晋华对我国棉纺织业的一个独特贡献。 4．动力供应便利 机器的运转有赖于动力的消耗，故动力产额的大小成为工业化的重要指标。建厂伊始，晋华使用蒸汽作为动力。随着电气设备的增多，全厂设备的电动机均为交流电动机，数量达1656台，动力供应不成问题。为此，1929年晋华在距榆次5公里的源涡村建立配套设施较为完善的发电厂，安装当时较先进也是山西省功率最大的1150KW透平发电机1台，但缺点就是耗水量极大。为此，在发电厂专门建有贮水池。加之，榆次又是产煤区，所出产的煤质高价优，发热量高，故燃料的供应可以就近取材，且能充分供应。 5．原料供应充足 我国固有品种的棉花，在长度、清洁度等方面无法达到当时纺纱机所需要的棉花品质，为此，1933年山西开始建立棉花技术指导体系，改临汾棉业试验场为山西省棉花试验场，在榆次等地设立分场，设立改良棉轧花厂，统一轧花，确保棉种纯洁度。此后，山西的植棉面积急速扩大，棉花产量也得到大幅提高。晋华所处地理位置较好，毗邻黄河流域的一些主要产棉区。所需原棉外省主要是河北石家庄，省内为曲沃、翼城、临汾、洪洞、荣河、文水及汾阳等地，供应充足，收购、运输便利且质量相对较好。一般而言，晋华棉花年需求量基本上稳定在近8万担，约占全省年用量的一半以上。 (二)经营管理 1．产品销售便利 晋华的主要产品有桐叶牌10支、14支、16支棉纱，三环牌20支、22支、32支、42支棉纱;三晋牌18磅粗布，明月牌16磅粗布，明星牌细布，三环牌各种色毯。产品种类较多，较好地满足了当时各类消费人群的需求。产品销售分代销、批销、设庄运销及门市发行四种，销往省内各地及平汉铁路沿线河北石家庄、清苑、获鹿(今属鹿泉市)、河南许昌等地，并出口到国外，在东南亚一带享有盛誉。榆次处于交通枢纽地位，同蒲铁路和正太铁路在榆次交汇，且石太铁路在晋华厂内设有站台，极大地方便原料供应和产品销售，这是当时国内其他纺织厂所不具备的。 2．经济效益起伏大 晋华1919年建厂后，久经战乱，抗战期间又经历了日本人的军管，经营不稳定，经济效益起伏较大，但上世纪30年代可以说是晋华发展的黄金时期。1937年为晋华厂历史上产值最高的年份，因其正赶上抗战前民族资本主义发展的“黄金十年”，公司生产稳定，经济效益稳步提升。抗战爆发后，日本人对晋华实行军管。此期间，一方面因为日本人的残酷盘剥，另一方面因为晋华工人的抗日情绪高涨，所以经济效益非常低。1947年榆次解放前，因阎锡山致力于内战，所以晋华厂经济效益每况愈下。直至榆次解放后晋华厂回到人民手中，晋华厂才焕发出新的活力，生产经营渐趋稳定，经济效益逐渐恢复到抗战前水平。 3．人员分配合理 晋华厂最高权力机构为“董监会”，设董事长1人，常务董事2人，董事6人，监察4人，共计13人，均由股东大会选举产生(山西省政协文史资料委员会编《山西文史资料第63辑》)。第一，管理和技术人员。晋华厂直接管理生产者为经理和副经理，均由董事会聘任。在天津中国银行代管期间，晋华改革领导体制，设置了“四总”，即总工程师(相当于厂长)、总秘书、总会计与总稽核，后三职由徐一清之子徐士珙兼任(山西省政协文史资料委员会编《山西文史资料第63辑》)。厂内生产管理多由工程师、工务主任、工务员等担任。虽尚未达到科学管理及工作合理化水平，而与论工论货工资之厘定(并条、粗纱论亨司，细纱论木棍及重量计算工资)，以及工人之训练考核(招募生手工、由教师制定机台、专事训练按期考试)，均有相当改进。在技术人员方面，晋华开办前就请外国技师进行设计工作，同时徐一清还派许多中专生去南通张謇的纱厂实习，以尽可能多地储备技术力量。在晋华的百余名职员中，有20余名技术人员来自天津、上海等地，其余则为创办发起人和大股东举荐入厂。第二，工人。晋华生产工人主要分为两类，一类是掌握一定技术的熟练工，另一类是普通工人。前者包括机匠、工头及纺纱熟手，大都从上海、天津、河南等地聘请而来，约200人。如“清花间的于阿四，梳棉机匠谭金保，粗纱间的陈阿俊，细纱间的胡四高和陈顺甫，摇纱间的庄金镖、动力间的王玉林”等，都是开工时从外地聘请来的师傅。后者包括徒工和养成工，基本上均从榆次城镇和郊区招来。工人入厂前要填写“保证书”，大致内容为:自愿上工，遵守厂纪，服从指挥调遣，保证三年内不离厂等。填好后由本人画押，并由介绍人和铺保盖章。一些技术工种的徒工，入厂工作后，第一个月工资为押金，本人不得领取，由公司扣押，以防不测(榆次市政协文史资料委员会编《榆次文史资料第9辑》)。公司对聘请来的外省职员和工人，在住宿、托儿等方面给予一定优待，如带家属，还分配给家属宿舍，其他职员则自找民房。1924年6月1日，当时有20名工程技术人员，100多名职员，500多名工人。1937年，职工人数3200左右，日开2班，每班工作12小时，全月每人工作28天以上。1937年，晋华职员96人，男工1333人，女工339人，童工31人，学徒89人，职工来源以本地为最多，其余多为河南和河北人。工资每月23000余元。 三、晋中近代纺织工业发展的劣势 晋中近代纺织工业的发展在生产技术方面有五大优势，经营管理也有自己的一套完善的流程。但是晋华纺织厂的发展还是十分艰难，受到了很多因素的制约，也有自己的一些劣势。 (一)晋中地区历史条件的制约 工业的发展受到历史条件的制约，工业的命运随着国家命运的起伏而起伏，每一个重大的历史事件都会影响工业的发展。纺织工业的发展是因为洋务运动的兴起，使中国的民族工业得到了发展，而当时国际上也以纺织业发展为主，所以晋中纺织业发展的机会很好，利益很大。但股东们、军阀们不是为了民族工业的壮大，而是为了获得更大的经济利益，为了支撑军阀的军费开支，并巩固其地位，不断地筹措资金来兴办企业。当无利可图时，投入也就不复存在，尤其是晋华走向低谷的时候，资金成为了大问题，当然日本帝国主义的入侵也是制约其发展的重要因素，因为日本侵略者对该厂生产设备只使用，不维修，为了经济利益，无限制地、无休止地剥夺劳动人民的成果。从晋华纺织厂的发展来看，建厂时的股东主要是山西的地主、商人和官僚资产阶级，而后被日本人控制，最后又被国民党接管，利润一直是管理者的追求，而利润的高低也是制约工业发展的主要因素，利润高就扩大规模，利润低就减员减产，中国特殊的国情是晋华由兴盛走向衰败的主要原因。 (二)晋中纺织工业缺乏先进技术 在投产初期，晋华虽然购买了很多先进的机器，雇佣了大量的工人，看似庞大的企业，其实完全没有竞争力，因为企业没有自己研发的技术和科研人员，而工人只是一味地按照指令做事，没有任何技术含量，尤其是当1935年日本在我国倾销纺织品，致使晋华产品销售不畅，造成积压，其实这个时候就显现出了缺少技术的弊端，晋华只是购买了设备，没有完全掌握技术，随着时间的推移，晋华的技术也没有革新，造成了晋华纺织厂的技术落后，很难与欧美、日本的纺织业进行竞争。这时晋华纺织厂与太原纺织厂联合，但是治标不治本，很难从根本上解决技术落后的问题。直到从上海引进了技术人员之后，生产技术有了很大的改善，但是由于抗日战争的爆发，晋华刚想改革的愿望就此破灭了，一直到解放以后才慢慢恢复生产，引进和找回技术人员。但是，从抗日战争到建国这段时间内技术长时间地和国际脱轨，是造成晋华纺织厂技术缺乏竞争力的主要原因。 (三)晋中纺织工业的人员缺少改革和创新的意识 晋中近代纺织工业停滞不前的一部分原因是企业管理者和员工没有开拓和进取的意识和精神。管理者办厂和救厂是为了自身的利益，而不是为了纺织厂的发展，所以管理者短浅的目光也是制约晋华发展的一大因素。从员工的角度看，员工没有接触过西方文化，不懂得技术的重要性，工作的目的只是为了养家糊口。管理者和员工的不积极态度也是晋华发展受阻的一大原因。制约晋华纺织工业发展的根本原因还是人们缺少对西方文化和科技的了解，缺乏和西方交流的渠道。纺织科学技术教育的缺失，是整个纺织工业所面临的问题，当然国家强大了，才能谈教育和技术。所以强国要以科技教育为主，增强国家和民族的竞争力才是正道。通过对晋中近代纺织工业的发展的优势和劣势的分析可以看出，国家实力、技术力量、人员素质依旧是影响工业技术发展的主要因素。工业技术要发展，首先要有一个稳定的国家，要有自己的设备和技术人员，要有奋发向上的思想动力，这对于现代工业技术的发展仍然是非常重要的。（本文来自于《太原师范学院学报.社会科学版》杂志。《太原师范学院学报.社会科学版》杂志简介详见.） 作者：张中强单位：山西大学科学技术哲学研究中心 纺织工业论文:纺织工业发展 一、四川纺织工业发展现状 纺织工业是四川的传统工业，现已形成化纤业、棉纺织印染业、毛纺织业、麻纺织业、针织业、丝绸业、缝纫制造业、纺织机械制造业等门类，建成了成都、遂宁、绵阳、内江、南充、达川等6个纺织工业基地。 四川省的纺织工业，在我国国民经济发展和社会生话中具有重要的地位和作用。特别是改革开放后，四川纺织工业得到了全面的发展，由原来的44.5万锭增长到109万锭（不含重庆），基本形成了棉、毛、丝、麻、化纤、印染、针织、服装等门类齐全的产业体系，综合竞争力有所提高，国际贸易逐步扩大。这期间纺织工业产值占到全省工业产值的15%，上缴利税占省财政收入的10%，并且是主要的出口创汇产业。从总体上看，四川纺织工业的发展与全国基本同步，但在发展的水平、质量、效益等方面与东部有较大差距。 四川纺织经济总量占全国的份额在逐年减少，20年前排前10位，1996年排第12位。2004年总产值占全国纺织的1%，排第13位，占全省总产值4.87%。 在西部12省(市、区)中，四川纺织经济总量居西部第1位，占西部纺织经济总量的23.4%。化纤、印染布产量居西部首位，纱和坯布产量居西部第2位。出口创汇居西部第1位。 二、四川纺织工业存在问题分析 产品缺乏竞争力。四川纺织工业以棉纺织初加工为主，技术含量较低，深加工和加工增值较高的产品比重较小，技术、信息、人才、资金、设备等方面比较薄弱。东部发达省份的纺织工业的自动化、信息化和网络化与西部的传统劳动密集型形成了鲜明的对比。四川省内多数纺织企业主要以加工出口型为主，没有自己的品牌，而是贴牌、定牌生产，赚取不到10%的加工费。 国有经济比例过高，民营经济发展较慢。2000年，全国纺织工业资本结构中，国有经济比例为26.88%，其中东部16.94%，西部60.92%，四川省接近50%。国有经济，较难适应现代纺织工业生产的小批量、多品种、高品位、快交货和售后服务等新特点。 缺乏高素质专业人才。主要包括：能在生产第一线指挥、解决生产实际问题的应用型复合人才；精通国际贸易惯例、商务谈判的人才，能运用WTO规则的综合型人才；拓展市场的营销人才；好的设计人才；熟练工人。 掌握信息落后。我们常说四川纺织的设计创新能力弱，没有独到的产品，这与信息掌握不全有很大联系。纺织信息网络的发展显然有利于缩小四川纺织业与外界的差别。现在省内许多纺织企业还未参与电子商务，想参与又对电子商务不太了解，只好进行观望，这样势必会坐失良机，在未来的市场竟争中处于不利地位。 宏观环境不利。没有制定四川省纺织工业发展战略和修订现行产业政策，建立产业运行监测分析信息制度，引导行业健康发展。为了发展技术密集、有新的经济增长点的行业，政府应在政策上给予一定的支持。 三、四川纺织工业发展对策与措施 1．加大技术创新力度 我国在加入WTO之后，加快了由纺织大国向纺织强国迈进的步伐。四川纺织企业应集中现有优良资产、优势资本和优良技术装备，开发市场适销的特色产品，增加高附加值，提高产品毛利率，改善资产结构，提高企业整体素质。积极利用国家扩大内需的各项政策，大力开发国内潜在市场，在竞争中保持优势。 积极推进企业应用计算机管理软件和网络信息技术，在重点优势企业中建立完善企业管理信息系统，不断提高管理水平和效率，真正做到以信息化带动工业化，促进产业升级。 2．发挥民营企业市场开拓能力 由于民营企业对市场的反应更快，控制成本能力更强，激励机制更完善，因此出口增速更快，对出口增长的贡献更大。政府要加大扶持力度，一是鼓励国有企业公司制改革，形成企业产权多元化；二是制订国有企业退出规划，促进劣势企业退出市场；三是巩固成果，要求有毛纺企业的地方要进一步做好规划；四是放开搞活国有中小企业，要全面贯彻落实国家经贸委《关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见》，以及四川省的《实施意见》，继续采取多种有效方式放开搞活国有中小企业。通过一系列措施减少纺织国有经济在全行业中所占的比重，放手发展非公有制经济，推行产权改革，使民营经济成为我省纺织经济最具活力的增长点。 3．培养纺织业高素质人才 引进与培育人才。四川应充分发挥自身优势积极引进与培育纺织服装人才，并配置到适合其发展的岗位中去，作到真正的人尽其才。对于人才的培育，应着力打造具备服装品牌创建、推广与国际营销能力的人才，为四川自己的品牌走向世界打下坚实的人才基础。 人才激励。目前许多企业的领导将人才的流失仅仅归因于物质因素，这显然是一种错误的认识。四川的纺织服装企业应在完善物质激励的同时更加重视精神激励的作用。首先，要设计出具有挑战性的工作，使得人在完成工作的同时获得满足感；其次，对于工作中的出色表现要予以表彰；再者，对于能力突出者，要提供更多的职务晋升的机会；最后，要提供更多的培训与学习的机会。 4．发展电子商务 90年代初期，电子商务就作为一种新的企业经营方式在美国、加拿大等国兴起。而当今纺织服装工业也越来越向多品种、小批量、短周期发展，生产、管理、销售无不需要快节奏处理。目前，四川纺织服装企业在运用纺织电子商务上，都还停留在网上广告、查询、电子邮件往来的初级阶段，还没有在销售与生产之间建立快速反应系统，难以做到对市场的快速反应。 为了使四川省纺织企业在未来的商战中处于有利地位，须制定相应的对策。要转变观念，积极引进和培养电子商务人才，建立企业管理网络系统，企业要建立自己的网页，利用网络了解纺织市场供求信息，积极开展电子商务活动，把握生产与经营的先机。 5．政府营造良好的发展环境 企业的发展离不开良好的宏观环境，针对目前纺织服装企业大量发展、相互压价、无序竞争等不利于行业健康发展的现象，各地政府及有关部门应做好以下方面：构建公平竞争环境，严格监督制度，鼓励企业创新，积极推动国有企业制度改革。 另外，要健全行业协会职能，促进行业健康发展。借鉴欧美等发达国家的行业协会的管理经验和方法，发挥行业协会对行业的健康发展的重要作用。行业协会可以组织企业联合开发和考察，进行产业损害调查，及时行业预警信息，把行业协会建设成企业之间交流的大平台。 最后，政府主管部门应该主动采取必要的手段，采取积极的措施应对技术性贸易壁垒，帮助纺织工业减少损失，引导纺织工业走向良性发展之路。 纺织工业论文:中央级纺织工业体制经济发展比较 中央级纺织工业机构主要包括两类机构，一类是经国家事业单位管理局批准成立的纺织工业类事业单位，另一类是在民政部注册成立的全国性纺织工业类社团组织。中国纺织工业协会是国资委直接管理的全国性纺织行业协会，管理并带领上述两类纺织工业类机构在各个纺织细分领域开展工作，在政府与企业之间发挥了桥梁和纽带的作用。 中央级纺织工业机构向上联系着工业与信息部、发改委、财政部等国家宏观管理部门，向下联系着全国棉、毛、麻、丝等各类纺织服装企业，在各个纺织服装细分领域发挥着“中枢神经”的作用。他们的经济发展状况不仅决定着“中枢神经”的健康状况，也不可避免的影响着各个纺织细分领域的健康发展。因此，反映并支持中央级纺织工业机构的经济发展，不仅是对这类机构的关注，也是对全国纺织服装企业的关注。 根据国资委对国有资产年报工作的要求。我们对中央级纺织工业机构进行了年报统计。至2007年末，中央级纺织工业机构单位共26个，其中事业单位9个，社团组织17个。单位在职人数780人，其中事业单位在职人数477人，社团组织在职人数224人，其他人员79人，26个中央级纺织工业机构均为独立核算单位。 对中央级纺织工业机构经济发展的分析与对企业发展的分析有所不同。他们大多是非盈利性组织，不能从利润变化的角度去分析，而主要是以收入水平变化，净资产水平变化，资产周转率水平变化等方面去分析。我们主要对收入增长率、净资产增长率、资产周转率等方面进行了分析比较。 收入增长率。是指本年度收入增长额同上年收入的比率。它反映了机构的经济发展能力，该项指标越高，说明机构的经济发展能力越强。 我们以同期总收入对比进行统计。2007年末，中央级纺织工业机构总收入3.2亿元，比上年增长12.1％。其中事业单位总收入1.3亿元，年增长率为11.3％；社团组织总收入1.9亿元，年增长率为12.7％。两类机构的收入增长率比较接近。 在总收入中，事业单位的财政性收入略有增长，事业收入增长明显。中央级纺织工业机构中事业单位中收入增长率大于零的占78％，事业单位中收入增长率大干27％的单位占的33％，说明大多数事业单位的收入在增长，其中三分之一的事业单位收入增长较快。但预算事业单位收入的增长，大部分仍依靠财政性收入，非预算事业单位则完全依靠自营收入，这也是这类机构经济发展较慢的原因。 社团组织中“提供服务收入”的增长高于“会费收入”的增长。社团组织的收入中，会费收入增长相对较低，收入的增长更多的依靠开展各类业务活动，为相关企业提供多种形式的服务实现。 中央级纺织工业机构中社团组织中收入增长率大于零的占56％，小于零的占44％。说明多数社团组织的收入在增长，但也有近半数的社团组织收入在下降。 净资产增长率。是指本年度净资产增长额同上年净资产的比率，它反映了机构对投入资本的保值和增值能力。该项指标越高，说明机构的资本增值能力越强。 通过对事业单位和社团组织分别进行统计，2007年末，中央级纺织工业机构净资产4.2亿元，比上年增长17.2％。其中事业单位净资产2.2亿元，年增长率为6.3％；社团组织净资产2.0亿元，年增长率为31.8％。 事业单位中净资产增长率大于零的占55％，小于零的占45％。说明多数事业单位的净资产在增长，少数事业单位的净资产在萎缩。净资产增长率大于21％的占33％，说明三分之一的净资产增长较快，而多数事业单位净资产增长一般。 社团组织中净资产增长率大干零的占78％，说明大多数社团组织的净资产在增长，少数社团组织净资产增长较快，其中前三名增长率均大于235％，可谓是高增长。净资产增长率小于零的占社团组织总户数的22％，少数社团组织的净资产在萎缩。社团组织净资产的增长速度出现了两极分化的趋势。 资产周转率是反映运用资产以产生销售收入能力的指。资产周转率以收入额除以平均资产，反映了资产的周转效率的高低。该项指标越高，说明单位的资本周转速度越快。 通过对事业单位和社团组织分别进行统计，事业单位中资产周转率大于0.5的占55％，小于零的占45％。说明多数事业单位的资产周转率较好，少数事业单位的资产周转率较差。 社团组织中资产周转率大于0.5的占39％，小于0.5的占61％，说明大多数社团组织的资产周转率较差，少数社团组织的资产周转率较好。 通过对中央级纺织工业机构经济指标的比较，我们初步得出了几点结论： 一、两类机构的收入增长率相差不大，收入来源相对稳定。 二、两类机构的净资产增长率相差较大。事业单位的净资产增长率较低，说明事业单位自身发展能力较差。社团组织的净资产增长率高达31.8％，说明其以自身资产为基础，自身积累能力挖掘潜力较强，社团组织的资产使用效率较高，表现出较强的资产增长趋势。 三、经过几年来的发展，社团组织总资产的增长明显高于事业单位。 2007年末，社团组织类单位资产额2.88亿元，年增长率为19.9％；事业类单位资产额2.86亿元，年增长率为7.2％；社团组织比事业单位资产额增长率高1.7倍。社团组织的总资产不仅在2007年末首次超过了事业单位的总资产。而且在增长速度上大大领先于事业单位，这说明社团组织通过开展各类业务活动，总资产的增长幅度明显好于事业类单位。 四、事业单位与社团组织在流动资产方面，两类机构相差不大。 按资产性质分类，2007年末事业单位流动资产总计为1.95亿元，同比增长17.5％；社团组织2007年末流动资产总计为1.96亿元，同比增长19.5％。两类机构的流动资产同时获得了大幅度增长，显示出良好的财务流动性。 五、社团组织的固定资产增长率明显高于事业单位。按资产性质分类，事业单位固定资产总计2007年末为0.45亿元，同比增长4.5％；社团组织2007年末固定资产原值为0.36亿元，同比增长9.1％。两类单位相比，社团组织的固定资产金额虽然低于事业单位，但其固定资产增长率则明显高于事业单位。从固定资产总量来看，两类机构的固定资产总量都偏小，从实物量看，有房的不多，有车的不少，仅仅处于经济发展的起步阶段。 六、社团组织的负债率略低于事业单位。按资产性质分类，事业单位负债合计2007年末为0.66亿元，同比增长10.4％；社团组织2007年末负债总计为0.75亿元，同比下降6％。两类单位相比，社团组织的负债率略低于事业单位。两类机构均无银行贷款资质，不能负债经营。 七、社团组织的人均资产值明显高于事业单位。按人均占有资产值分类，事业单位人均资产2007年末为600406元，社团组织2007年末人均资产为830478元。 两类机构相比，社团组织人均资产值明显高于事业单位。这说明社团组织的职工要比事业单位职工占有更丰富的经济资源。 总之，通过对中央级纺织工业机构经济发展的对比，使我们初步了解了中央级纺织工业机构的资产结构，开始摸清了中央级纺织工业机构资产的轮廓，也看到了资产管理中需要解决的共性问题。 为解决中央级纺织工业机构的资产管理问题，针对机构调整与改制、产权转让、资产评估、资产重组、对外投资、固定资产处置、财务监督等一系列改革开放后的经济实践，为这类机构资产管理和服务在实践中不断总结，不断完善。 纺织工业论文:我国近代纺织工业发展论文 19世纪70年代初至90年代中期，是洋务运动重点举办民用工业的时期，也是中国近代纺织工业兴起的时期。探讨中国近代纺织工业兴起的原因及历史作用，不仅有助于纺织史研究的深入，而且对于洋务运动的研究也会有所裨益。 一、近代纺织工业兴起的原因 中国近代纺织工业是在外国资本主义势力不断侵入、中国半殖民地半封建化程度不断加深的背景下出现的。具体来说，它的兴起有以下几个方面的原因： 1.1洋布、洋纱的大量输入，使中国传统手工纺织业受到严重打击，大量农民和手工业者纷纷破产，造成了劳动力市场；同时，纺织品商品市场的发展，为近代纺织工业的兴办创造了条件。第二次鸦片战争以后，西方列强凭藉天津、北京条约，不仅继续在通商口岸大量销售洋布、洋纱，而且不断向中国内地渗透，行销日广。据统计，1842年中国常年的进口总值中，棉制品仅占8.4%，1867年上升为21%，到了1885年就以35.7%的优势跃居进口贸易的第一位（注：严中平．中国棉纺织史稿．北京：科学出版社，1955，第8-9页）。这种状况极大地排斥和打击了中国土制棉纺织品的生产与销售。洋纱以其质优价廉很快挫败土纱，成为中国手工织布者的首选之物。这样一来，手工纺纱者大量减少，手工织布者在洋布的冲击下也日渐减少，中国的手工棉纺织工业不再依赖农业。其结果是，农民劳动力大量过剩，手工业者成群破产，成为兴办近代纺织工业及其近代工业所需的廉价劳动力。与此同时，大批原来纺纱织布以自给的人，成为纱、布的消费者，商品市场上的纱、布流通量扩大了。纺织品市场的日益发展，为兴办近代纺织业创造了条件。 1.2洋布、洋纱的大量输入，也使洋务派官僚感到财源不保，白银外流，认为只有购置机器，设立布局，才能保我利源，堵塞漏卮。李鸿章指出：“英国洋布入中土，每年售银三千数百万，实为耗财之大端。……亟宜购机器纺织，期渐收回利源。”（注：李鸿章全集．海口：海南出版社，1997，第5册，第2684页。）又说：“自非逐渐设法仿造，自为运销，不足以分其利权，盖土货多销一分，即洋货少销一分，庶漏卮可期渐塞。”（注：李鸿章全集．海口：海南出版社，1997，第3册，第1339页。）为此，李鸿章积极筹建上海机器织布局，创办了中国第一家近代棉纺织企业。张之洞较李鸿章的认识更为深刻，更为焦虑不安。他在给光绪皇帝的《拟设织布局折》中说：“窃自中外通商以来，中国之财溢于外洋者，洋药而外，莫如洋布、洋纱。……考之通商贸易册，布毛纱三项，年盛一年，不惟衣土布者渐稀，即织土布者亦买洋纱充用，光绪十四年（1888年——引者注）销银及将五千万两。……棉布为中国自有之利，反为外洋独擅之利。耕织交病，民生日蹙，再过十年，何堪设想！”因此他提出：“今既不能禁其不来，惟有购备机器，纺花织布，自扩其工商之利，以保权利。”（注：孙毓棠．中国近代工业史资料．北京：科学出版社，1957，第一辑下册，第907-908页。）1888年，张之洞决定在广东创办纺织厂。不久，他由两广总督调任湖广总督，遂将纺织厂移到湖北筹创，先后建立了湖北纺织四局。 1.3西方近代纺织技术所带来的经济效益对一些买办、地主、商人和手工工场主产生了极大的吸引力量，他们或是仿造纺织机械，或是直接投资购买西方机器办厂，从而导致了民族资本纺织工业的兴起。如华侨商人陈启沅早年在南洋经商之时，曾遍历各埠，对机器缫出的厂丝之精美极为羡慕，从而“考求机器之学”。回国后，他于1872年在广东南海县仿造机器，创办继昌隆缫丝厂，开中国近代民族纺织工业的先河。上海买办黄佐卿则于1881年投资10万两，从法国购进缫进车100台及其它辅助设备，创办公和永缫丝厂，成为上海民族资本机器缫丝业的先导。 综上所述，西方近代纺织技术的日趋成熟和洋布、洋沙的大量输入中国，使棉纺织手工业受到严重打击，但同时也促进了中国近代纺织工业的兴起。 二、近代纺织工业的兴办 纺织工业包含许多行业。即使在中国近代纺织工业的兴起时期，也有缫丝、轧花、纺织机器制造、毛纺织、棉纺织等行业。 近代纺织工业发端于缫丝业。1872年，华侨商人陈启沅创办继昌隆缫丝厂，仿造法式双捻直辖式丝车，取名“机汽大偈”。其基本特点是使用蒸汽锅炉，把蒸汽通过蒸汽管输送到各缫丝工作台上煮茧，大大提高了缫丝质量和产量。该厂投产3年，盈利丰厚，影响日广，南海等县民营机器缫丝厂随之相继出现。到1881年，广东有10家缫丝厂，2400台丝车，每厂有工人四五百人。同年，上海公和永缫丝厂诞生。1887年，法国向中国订购生丝，出口增加，公和永缫丝厂的丝车由100台扩展到900台。到1894年，上海有机器缫丝厂12家，丝车4000余台，年产丝4400担。据不完全统计，1894年全国机器缫丝厂有120家，丝车3万多台，工人3万余人，工人总数占10余种新工业的一半。（注：中国近代纺织史．北京：中国纺织出版社，1997，上卷，第17页。）这种情况表明，机器缫丝业已成为近代纺织工业的一支排头兵。 轧花业也是较早引进机器生产的行业之一。1876年前后，上海奉贤县程恒昌创建轧花厂，拥有轧花机100台，柴油发动机5台，工人224人，是中国最早的动力机器轧花厂。此后，较著名的有宁波通久源轧花厂，成立于1887年，引进日本机器，聘请日本技师，雇佣工人三四百人。在上海，1891年前后相继成立了棉利公司、源记公司、礼和永等轧花厂。仅上海、宁波两地在1895年就拥有240余台动力轧花机，工人1200人左右。动力机器轧花业初步形成。 随着缫丝业与轧花业的兴起，中国纺织机器制造业应运而生，但当时还处于仿制洋机器阶段。上海永昌机器厂是最早仿制缫丝机的工厂，成立于1882年。该厂仿造意大利式缫丝车及丝厂用的小马力蒸汽机，产品畅销于江苏、浙江、山东等地，为这些地区机器缫丝业的发展提供了有利条件。张万祥锡记铁工厂则是最早仿制日本式轧花机的工厂，成立于1887年，其产品在最盛时供不应求。因轧花车畅销利厚，许多铁工厂也陆续购进车床仿制，并有所革新。 上述这些企业，就性质而言，属于纯粹商办的纺织企业。而毛纺织、棉纺织企业，在近代纺织工业兴起时期则属于官办、官督商办或官商合办性质。 毛纺织企业的创办，当时仅有甘肃织呢局一家。1876年，清朝陕甘总督左宗棠拨款20万两在兰州筹建，从德国购进蒸汽机2台、毛织机及其配套设备56台，并聘请德国技师13人。1880年9月建成开工，日产呢绒145米左右。1881年，全年共生产呢绒1.8万米左右，但销路不佳。1882年冬，德国技师合同期满回国，次年即发生锅炉爆炸。这家官办企业就停工歇业，近代毛纺织业在其草创阶段只昙花一现即行夭折。此后25年里，中国再没有出现新的毛纺织厂。 棉纺织业的创办起步最晚，但后来居上，迅速发展成为近代纺织工业的主体。上海机器织布局是一家官督商办、规模较大的棉纺织企业，创设于1876年，实际筹创始于1878年。历经12年周折，终于1889年12月28日试车，1890年投产。该厂共有纱锭3.5万枚，织机530台，工人约4000人。织布局开工后，营业甚盛，纺纱利润尤厚。据翁同和《翁文恭公日记》1893年5月10日所记：织布局每月获利1.2万两。李鸿章为大利所诱，决定大规模扩充纺纱，令出使英国大臣速购纱机百部。不料新机订购未妥，织布局于1893年10月19日发生严重火灾，延烧全厂，损失70余万两。访局被焚后，李鸿章急图恢复，并于1894年9月部分建成开工，改称“华盛纺织总厂”。在上海，由官商合办的棉纺织企业则有华新纺织新局，成立于1891年，有纺锭7000余枚，1892年增加2000余枚，1894年增设布机50台。据统计，至1895年，上海共有棉纺织厂7家（包括被毁的上海机器织布局），纱锭约21万枚，布机2300台。（注：中国近代纺织史．北京：中国纺织出版社，1997，下卷，第8页。）在武昌，张之洞创办的湖北织布局是当时一家规模较大的官办棉纺织企业。该厂于1892年底正式开车，设备有布机1000台，纱锭3万余枚。该厂纺织的棉纱、棉布“甚合华人之用，通行各省”，因而“利源日广”。只是该厂从筹办起就靠官方贷款维持，以致形成沉重负担，而织布局所得利润又被张之洞用于补助铁厂及枪炮厂，使织布局的发展举步维艰。此外，张之洞在甲午战争后还相继建成纺纱局、缫丝局、制麻局，与织布局合称“湖北纺织四局”。 近代纺织工业兴办的状况表明，至1894年甲午战争，以棉纺织工业为主体的近代纺织工业已初具规模，形成了官办、官督商办、官商合办和商办的格局。 三、近代纺织工业兴起的历史作用 近代纺织工业的兴起，为中国近代纺织工业的初步发展奠定了基础。它是中国走向近代化的一个重要组成内容，在中国近代史上具有重要意义和作用。 3.1近代纺织工业的兴办，在一定程度上具有抵制外国资本主义经济侵略的作用。如前所述，洋务派官僚兴办纺织工业的动机除了追求利润之外，就是为了保护利权，堵塞漏卮。而一些具有“实业救国”思想的有识之士，更有与外国资本势力“商战”的意图。参加过上海机器织布局筹建的郑观应提出：“方今之时，……筹一暗收利权之策，则莫如加洋布税，设洋布厂”，“自织洋布，以与之抗衡”。他还上禀李鸿章，请“给十五年或十年之限，饬行通商各口，无论华人洋人均不得限内另自纺织。”（注：转引自陈梅龙．论晚清上海机器织布局的性质．近代史研究，1986(3)．）鲜明地提出了限制洋人设厂的问题。结果，李鸿章给予了十年专利权。这一“十年专利”，在一定程度上具有抵制外国资本势力的作用，打击了洋人试图在中国公开设厂的阴谋。1882年，美商丰泰洋行经理和英商祥生般厂经理集资在上海办纱厂，就被当时的两江总督左宗棠所禁止。1888年，日本资本家在上海筹建轧花局，李鸿章三令五申，指示上海道台据约与日商力争，禁止设立。甲午战争前，外国资本企图涉足棉纺织工业的尝试屡次受挫。当然，“十年专利”同时也不准华商另行设局，这样就束缚了民族资本棉纺织业的发展，削弱了抵制外国资本的力量。当时，洋布、洋纱的输入有增无减，进口额从1882年的2300万海关两增至1891年的5200万海关两，十年间增长1.3倍。而上海机器织布局年出布24万匹，湖北织布局年出布90多万匹，两者之和相当于1890年进口棉布1556万匹的7.4%。（注：中国近代纺织史．北京：中国纺织出版社．1997，上卷，第13页。）这虽然打破了国内机织布市场“外洋独擅之利”的垄断局面，但两相比较，洋务派官僚从洋商手里收回的利益，实在是九牛一毛，只起到了“稍分洋商之利”的作用。洋务派官僚“保护权利”的动机与实际效果的巨大反差，正说明他们在洋务运动中所标榜的“自强求富”是何等苍白！ 3.2近代纺织企业，采用大机器生产，代表着社会生产力的新发展，引起了生产变革和社会变革。一方面，采用大机器生产的纺织企业，劳动生产率得到了很大提高。按照当时的生产水平，工人人均日产棉纱是手工纺纱的近50倍，人均机织布是手工织布的6倍多。劳动生产率的提高，反映了技术的进步和生产力的发展。另一方面，不论是官办、官督商办、官商合办，还是商办企业，都是以商品生产为目的，追求利润，因此都具有资本主义的性质，表明资本主义生产关系开始在中国出现。这种新的生产关系的出现，无疑是具有进步意义的。然而，这种新的生产关系从一开始，就受到封建主义管理方式的种种限制。封建衙门式的管理制度束缚了企业的生命力。政府委派的总办、督办等负责人掌握着企业用人、理财和业务经营的大权，这些人不懂得近代企业经营管理方法，更不懂纺织技术，在生产管理上依赖洋人，而在生产技术和管理等方面过分依赖洋人，又导致企业往往受控于洋人。在本国封建主义和外国资本主义的双重压迫下，近代民族纺织工业不可能得到发展。在近代中国，民族资本主义很难得到充分的发展，归根结底都是半殖民地半封建社会条件所造成的。 3.3近代纺织工业兴起的过程，既是一次引进西方纺织技术、开拓近代纺织生产过程，也是一次训练和培养纺织工人和技术力量的过程。通过大规模生产实践，中国第一批近代纺织产业工人和技术力量开始出现。尽管那时纺织工人受封建管理制度的压迫和洋匠的欺凌，但他们在实践中掌握了生产技术，成了后来发展纺织工业的先驱。 3.4纺织产业工人是中国早期工人阶级队伍的重要组成部分，是中国革命的领导力量之一。自从国人创办的继昌隆缫丝厂、甘肃织呢局、上海机器织布局等出现到1894年甲午战争，中国已有纺织厂79家，纺织产业工人总数达5万人，占当时全国产业工人总数15万人的1/3。正如指出：“工业无产阶级人数虽不多，却是中国新的生产力的代表者，是近代中国最进步的阶级，做了革命运动的领导力量。”（注：选集，北京：人民出版社，1991，第1卷，第8页。）纺织产业工人一诞生即展开了革命斗争。1891年，上海机器织布机匠就为争取改善劳动和生活条件率先罢工。1891-1911年，有记载的纺织产业工人罢工斗争达35起。这预示着中国政治舞台上一种新的重要的政治力量正在形成，将对中国革命产生深远的影响。 总之，中国近代纺织工业的兴起，不仅对纺织工业的发展起了重要作用，而且对中国社会政治也产生了重要影响。

环保小论文:高中环保地理教学论文 一、对素质教育下的地理教材进行深入地挖掘，并在其中渗透相关的环保教育 新课程改革后的地理新教材中蕴涵了大量的环保教育的内容，新课标明确提出地理教学的核心内容应是“人与自然和谐发展”，教师要在实际的教学过程中，不断对教材中的环保内容进行深入挖掘，针对当前学生的学习特点及认知水平，将地理教学与环保教育相结合，在教学中渗透环保教育。例如，在学习《区域综合开发与可持续发展》章节中的《农业与区域可持续发展———以东北地区为例》内容时，教师就可以结合我国当前的环境资源现状来增加学生的环保意识。让学生思考土地荒漠化的特征和危害以及防治的措施，引导学生树立正确的环保观念。另外，教师还可以将国家颁布的有关“环境保护现状公报”引入到课堂中，应用公报中的统计数据引导学生对大气资源、水资源等存在的问题及其发展趋势进行分析，让学生关心我国各项自然资源的利用情况及自然灾害的发生情况，并提出问题让学生思考:在我国当前的自然环境下，要如何在永不停步的经济发展中避免荒漠化危害的继续扩大?这种教育方法不仅可以让学生学习到更多的知识，还能让学生在对课堂教学内容的思考中警醒，达到树立良好的环保意识的教育目的。 二、不断地优化教学过程，强化学生的主体地位，促进环保教育 在素质教育背景下，高中地理教师要对课堂教学中的每个环节进行不断地完善，从而来指导学生进行学习，促进学生环保意识的提高。在实际的教学过程中，教师要强化学生的主体地位，教师仅仅是教学的一个引导者和组织者。例如，在教授《人类活动的地域联系》这章节中的《交通与通信发展带来的变化》内容时，教师就可以给学生提供一些相关的信息资料，让学生对“全球气候变暖”、“温室效应的产生”进行思考和分析，教师还可以给学生播放一些有关温室效应影响的PPT教学资料，并总结出温室效应的影响。通过观看资料，结合书本上的相关内容，学生会进入思考:温室效应的产生原因绝大多数都来自于人类在日常生产生活中对有害气体的乱排乱放，由此学生能意识到人的生活与环境的关系，人的行为对环境的影响，从而他们就会明白环保意识的重要性，并进行自我约束。同时，教师还可以引导学生对自己身边出现的有关环境问题进行调查，并提出自己的解决对策，真正让学生认识到，改善环境，从我做起。 三、在高中地理教学中开展多彩的课外活动来辅助教学，从而来强化环保教育 环保是一种感性的教育活动，课堂教学只是教师与学生之间结合课本知识与环保教育的理论互动。而要将理论联系到实际中，亲身实践的活动也是少不了的。教师可以组织学生参加以环保为主题的兴趣小组活动，通过对工厂排污管道等进行考察，让学生在活动中体会到环保的重要性。比如，教师引导学生学习《环境污染》这一章节时，教师可以利用休息时间组织学生去气象站、水文站、对水污染、空气污染指数进行监测，让他们对目前的环境状况有所了解。通过这一系列的活动，学生将能够将自己所听到、所看到的事物结合课堂所学到的环保知识进行联想，他们会有亲手参与环保的想法和愿望。教师还可以向学生进行科普教育，每年的3月12日为植树节，每年的这个时候都有大型的植树活动，教师可以鼓励学生参与到其中，了解到环境绿化的意义，同时深化了高中地理课本上相关的环境保护知识的学习。 高中地理教学是人与环境之间连接的纽带，也是传播科学文化知识的主要载体，环保教育的重点对象是青少年学生，他们对环境保护的意识直接决定我国未来的科技与环保发展，高中地理作为青少年环保教育的起步，也因此而具有十分重要的意义。地理是一门涉及多种学科知识的综合性科学，因此在高中地理教学中重视环保教育的同时，其他学科也要相互配合，互相渗透。只有让学生掌握了最为全面的环保知识，才能最大限度地提高环保教育的整体水平。在实际的教学过程中，教师要不断总结自己的教育经验并借鉴较为先进的教学理念，让学生对地理知识与环保知识同步学习。 作者：孙颖颖单位：江苏省盐城市第四中学 环保小论文:公益环保项目市场管理论文 一、公益环保项目现状概述 （一）公益环保事业发展状况近年来，面对不断出现的各种复杂环境问题，人们向环保事业提出了更高的要求。2013年国务院印发《关于加强城市基础设施建设的意见》以及今年四月主持的国务院常务会议上鼓励社会资本参与基础设施等领域的一系列政策措施，环保基础设施建设成为重点投资领域之一，这无疑给我国环保事业的发展带来难得的发展机遇，必将极大地刺激和推动公益环保事业的发展。同时，传统的粗放型生产方式正逐步转变为集约型生产方式，在生产过程中实行清洁生产，减少各种废物排放，节约资源和能源，提高经济效益，这也扩大了环保事业的领域以及发展需求。可见，公益环保事业的发展收益于内外动力的共同结合、相互作用、相互促进。 （二）公益环保的范畴公益环保事业与环保产业的概念和范畴既紧密联系，又有明显区别。环保产业一般是指在以防治环境污染、改善生态环境、保护自然资源为目的所进行的技术开发、产品生产、商业流通、资源利用、信息服务、工程承包、自然保护开发等活动的总称。公益环保事业是指在环保产业中，由国有资金参与投资建设的涉及公众利益、非盈利性环保项目的建设运行管理行为的总称，例如污水处理、固体废物处理等。公益环保事业不仅与广大社会民众的日常生活息息相关，而且是现代环保产业的主要力量，也是提供社会公共环保产品和环保服务的基础设施。公益环保项目的建设单位是指负责组织项目前期工作、落实资金来源、进行项目建设管理以及后期运行维护管理的政府机关或其授权行使国有资金投资管理职权的企事业单位。公益环保项目的承包企业是指通过法定程序，承接公益性环保项目勘察设计、施工及设备材料供应以及安装调试的企业法人及相关其他主体。 （三）公益环保项目的招标投标活动依据我国《招标投标法》规定，公益性环保的市政项目属于依法必须招标的范围。在不少地方为了缓解政府资金压力，还采用BOT、BT等方式建设公益性市政设施，在BOT项目中公益环保项目的中标（投资）方（也有可能是建设单位或发包人）有权对项目的技术方案、招标条件等进行设置，因此相对于建设单位或发包人来说，招投标阶段的各投标企业处于相对劣势。但是，项目最终的投产运行效能需要由中标企业的施工、供货、安装、调试等一系列具体行为来实现。可见，招标投标活动的科学性、合理性对项目最终能效的发挥有着相当关键的作用。 二、公益环保项目承包企业面临的问题 与公益环保项目本身所需的高标准、高要求的特性相比，承包企业在实际的项目招标投标竞争中所面临的问题，主要表现在以下三个方面： （一）投标企业技术竞争优势不足首先是科技创新能力不足。在公益性环保项目的施工建设和运行管理中，较大程度依赖于设备的技术水平，加之施工建设单位受制于技术水平，往往缺少对设备运行条件的充分考虑。实际上，国内环保企业的总体技术自给率不高，尤其是在重大成套技术装备及高技术产品的核心技术和关键环节上落后于国际先进水平。技术的不足和不平衡是当前实施环保项目的主要难题。其次是近年来在公益性环保项目的招标投标环节，企业间的竞争进一步加大。由于目前我国并未对环保施工做出明确的资质标准要求，企业在投标过程中面对激烈竞争，互相压价导致利润率进一步降低，进而导致这些企业在进行先进技术研发时缺少充足的资金来源，进入低收益、低投入的恶性循环。 （二）企业管理能力不足企业内部管理能力的不足，既影响到企业本身的发展，也影响了整个行业的发展。实际上，近几年我国环保产业及整个国家基础设施产业都面临着劳动力和材料价格上涨过快的事实。虽然部分成本可以通过提高生产率和约定合同调价条款的方式来缓解，但是持续上涨的人力、物力及价格指数只能迫使企业进一步想办法降低成本参与竞争，这就对企业的管理水平提出了很大的挑战。一方面企业要尽量运用科学、合理的机制培养和留住优秀人才，另一方面企业需要进行管理创新发展，否则最终会削弱企业的综合竞争力。可见，面对大幅度波动的人力、物力成本和复杂的市场环境，企业的管理能力受到严峻的考验。 （三）地方保护主义仍然普遍《招标投标法》对公益性环保项目大多数实行了强制公开招标投标制度，与此同时，一些地区的地方保护主义现象仍然普遍存在。一些地方政府受原有计划经济观念影响，为了保护地方企业，没有在招标过程中严格制止违规操作的行为，默许甚至鼓励地方企业采取非法手段中标。这种情况带来的后果是环保项目的施工质量得不到保证，同时导致了这些企业缺少机会到市场中充分锻炼，缺少市场竞争力。随着招标投标相关法律法规进一步细化，这些受地方保护又没有足够实力的企业一旦失去地方主义的保护而直接面对市场竞争时，将面临较大的冲击，处于不利位置。综上情况，由于缺乏足够的软硬实力和受到外围政策法规环境的影响，在公益环保项目的招标投标环节、后续建设施工以及运行管理中，一系列的问题和风险也在不断累积和显现。由此可见，投标企业需要进一步加强竞争力的同时，公益环保事业的规范成长更需要政策法规为导向，才能促进整个环保产业向更好的方向发展。 三、规范投标企业资质标准的价值和意义 （一）符合公益环保事业的本质要求环保事业的发展过程其本身必须是高品质、高效能的，承包企业的综合实力是品质提升、效能保证的基本前提。公益环保项目因其特殊的形式、影响广泛的社会作用而成为了环保事业的主要力量，而在公益性环保事业的发展过程中，需要技术实力雄厚、经济效益较好、社会作用明显的承包企业扮演主要角色。但是，在环保产业发展中目标依旧遥远，全国范围内的发展不平衡、不规范、不科学问题依然突出。除了受各地域的政策限制等，承包企业本身存在着战略观念不足、技术力量不足、管理能力不足等多方面原因。鉴于公益性环保项目发挥着关系国计民生的深远作用，其承包企业理应承担重要责任，有必要进一步规范该类企业的市场准入条件。 （二）符合国家对公益环保事业的宏观要求现行的企业资质管理规定未对公益性环保项目承包企业做出明确规定，在公益性环保项目招标采购中，对投标企业的资质要求往往是适用市政公用工程相关资质标准。近年来，随着人们生活的品质不断提高，社会大众对环保事业的质量要求越来越高，这就对环保项目的勘察设计以及施工单位的综合实力、资质水平提出了更高的要求。以往较为粗放、落后的环保产业模式已经不能满足新型经济社会的内在需求，产业升级、技术革新是环保事业持续发展的必经之路，基于经济市场的需要，国家有关部门有必要进一步规范该类企业资质标准。此外，公益环保项目不仅涉及国计民生、社会效益，更涉及公众安全，公益环保事业已经成为国家战略规划的重要组成。按照相关准入制度的政策法规开展建设和运行管理，并不意味着提高壁垒，而是引导整个公益环保事业向更好、更高、更可靠的阶段发展。 （三）符合公益环保项目承包企业的发展需求在实际的招标投标活动和建设过程中，公益环保项目的投标企业成为了施工承包企业后，往往没有专门的法律法规可以遵循，而是按照类似的规定办理相关手续。在建设活动中，管理职能交叉、职责不清、办事困难等现象客观存在，这与我们所制定的环保目标和进度规划相差甚远。尽管我国公益性环保事业一直在不断发展，相关的制度规范也在不断完善，但相对整个环保产业的发展以及社会其他产业的发展速度，依然有不小差距。各项资料表明，我国的环保产业在全球经济大国中处于较低水平，公益环保事业在整个环保产业中发挥的作用亟待提高。公益环保事业在经历了最初发展阶段并已具备了一定的产业发展基本条件之后，加强公益环保企业的规范化管理已成为当前的重要课题。在环保产业的系统工程中，不仅需要企业自身的努力发展，还需要国家从产业政策引导和配套环境建设方面，给予企业方向上的鼓励、支持和指导。我们要想实现和谐社会、宜居中国的目标，就必须加速弥补环保产业制度规范的缺失，而其主要手段之一就是出台统一的准入制度，规范环保承包企业的准入条件，明确管理流程和职责，以适应不断发展的公益环保事业的需求。 （四）环保产业发展大势所趋随着招标投标制度的运用，环保企业有了较大变化。在近年来公益性环保事业的发展过程中，涉及国有资金投资的项目，广泛运用了公开招标投标的采购模式。在竞争中，一些企业的综合实力不断壮大，技术力量不断提升，管理水平逐渐向国际化的优秀环保企业靠近，优质环保企业正努力提升自身各项竞争实力。巨大的市场机遇带动了相关企业的快速发展，一些优秀的环保企业在施工技术、产能规模、生产工艺、产品品质、技术研发、经营质量等方面都有了快速提升，并开始着手进行品牌建设。环保产业的基础核心是效能作用，公益环保事业的发展也基于效能作用。近年来，各环保企业在提升效能作用方面下了很多功夫，为环保产业稳步升级转型，打造了较为成熟的基础。一些优秀的国内企业在这方面进行了长期的、大量的投入，已经具备了一定的技术研发能力和品牌价值，效能作用得到了很大提升。同时，企业的环保意识国际化、管理水平科学规范、技术水平先进、产品线丰富、自主知识产权等都意味着较为成熟的产业基础。这类企业逐步成长为公益环保事业的重要力量，公益环保事业在整个环保产业中将会发挥更多作用，公益环保事业的新发展已经是大势所趋。 四、规范公益环保项目承包企业资质标准的几点建议 （一）出台公益环保承包企业准入制度建议参照现行建设工程承包企业资质管理规定的原则，制定公益环保项目承包企业的市场准入制度，将公益环保项目的承包活动纳入国家强制性许可的范围中来。准入制度既可以解决公益环保项目监管职责明确的问题，又可以对承包企业做出明确的法律向导。 （二）制定公益环保项目承包企业资质标准建议在执行准入制度的基础上，结合已有的建设工程承包企业资质标准，进一步制定公益性环保项目承包企业适用的资质标准。同时，在技术能力、质量控制体系、安全、环保、能耗、质量、服务以及品牌力等方面建立一套可量化的认证体系，形成强制化标准，承包企业必须在多个方面提升自身实力和产品品质，获得相应的资质等级，才能承接公益性环保项目的施工。资质标准将有利于促进企业积极采用先进技术，全方面提升企业综合素质和研发能力。 （三）制定相关优惠政策建议结合公益环保项目准入制度，适时推出鼓励优秀的承包企业在参加国有资金投资项目招标投标活动中能够得到优惠政策。例如，可以在招标投标评审过程中，强制规定将企业环保资质标准等级纳入商务评审，鼓励有能力、有技术、低排放、低能耗的企业投标。 （四）建立环保企业公共信息平台结合公益环保项目信息公开、广泛监督的特点，有必要建立环保项目前期工作、招标投标、建设施工、验收运行全过程监督管理信息平台。通过信息平台的监管和服务作用，在资质认证、市场信息等方面为投资人、建设企业双方提供便利支持，有利于规范企业招标投标活动，有利于企业开展合法经营活动。（五）规范公益环保项目多种建设承包模式建议适时引导和鼓励国内环保项目采用BT、BOT等多种建设投资模式，制定对应的规范制度和具体规则，并给予承包企业必要的融资支持。多种建设模式有利于充分配置资源，将社会优质的资金、技术引进到公益环保事业中来。 五、总结 总之，面对公益环保事业发展中的种种问题，规范承包企业在投标环节的准入门槛，完善相关配套法规，才能为市场优质企业、技术领先企业和管理科学的企业营造有利环境，才能在产业发展转型升级的关键时期，尽早向可持续型、环保型社会转型，实现宜居中国的宏伟目标。 作者：李黎单位：重庆市水务资产经营有限公司 环保小论文:环保主义广告设计论文 1、中国当代美术视域下环保主义的概述 绿色环保主义设计是一种以人与自然和谐相处的一种设计形式，体现了减少对地球，环境造成的伤害，是一种环保现实行为，如垃圾问题、空气问题、交通问题、低碳环保等。也以此种设计理念来约束他人，来改变环境，拯救地球。环保主义设计者的所作所为也渐渐地影响着社会经济，文化，政治的发展。 城市生态环境在迅速变化的中国当代艺术社会背景下，艺术也在不断变换自己的方向，它所涉及的范围已渗透了人类生活的各个角落。生态环境的保护与否，不仅会影响人们的生活与健康，也会影响艺术的创作与欣赏。艺术的创作，特别是广告艺术设计，更要常常顾及环保问题。在中国的广告设计主题中常将绿色设计融入其中，如：汽车类的广告体现减少碳的排放，还有互动行为艺术的奥美广告公司的设计的主题“流泪的北极熊”，提倡人们对社会环境保护的创意概念，在影视艺术中如《阿凡达》也体现环保概念，凡客诚品利用废弃的凡客的包装重新设计成变形金刚，体现了良好的环保广告艺术设计概念，这些体现绿色环保概念的设计体现了中国当代美术视域下环保主义在广告设计新的创意应用。因此，我认为环保广告艺术设计美学是新世纪美学研究的一个重要方向。在当代中国美术视域下，将环保设计的商业利益与环境效益统一，是非常有必要的。无论是在环保广告艺术美学研究、艺术设计创作上都要有助于对人类生命整体质量的提高，同时也进一步加强了“天、地、人”的和谐。 人类在征服自然的同时，人们似乎已逐渐忘记人类与自然同在的关系，并不停的破坏人类赖以生存的环境。环保主义设计根本上是对自然物的设计保护。最好的设计保护就是要使受到“自然物”重新作为“自身”来存在。而环保艺术设计审美正好体现物作为“自身艺术形态”存在的现象。这正是一种真正意义上的环保艺术设计保护。如：广告设计中动物的保护，反猎杀、反皮草等设计，通过逆向设计思维的广告艺术手法引发人类对环境问题的深刻反思。 2、中国当代美术视域下环保主义在艺术设计中的表现 在中国当代美术视域下环保主义在艺术设计传播中的一件好的艺术设计作品应该在作品中包含着对自然的感悟力。当代艺术中有很多关于环保题材的作品，自然和谐更加符合时代的潮流，尤其是2010上海世博会永久性场馆所呈现的形态与风格。更充分体现了艺术与环保理念的完美结合。此外，还有很多艺术家在艺术创作中的作品创作材料也都纷纷使用大量的环保材料去替代从前的对自然环境有污染的材料，这也是在艺术中体现环保的一种新的尝试方式。除了材料的选择有区别，对环保艺术设计的主题也需要精心研究，如对保护动物广告设计表现中和其他广告设计有一定的区别：首先，题材选择上主要会偏重与保护动物的内容，动物与人有着紧密的联系，动物是大自然中一条最重要的生物链。而食物链的中断也将导致人类的毁灭，所以人类与动物如同水与舟的关系；其次在艺术表现的材质上，可选择使用特殊材质表现，可以是近似于毛皮的材料，如针等材料体现动物的痛苦万针穿心之痛；另外在色彩上也有考究，如白色的毛皮给人的直接感触是柔软，纯洁，脆弱的。但而当这种纯白色被各种颜料所覆盖，就给人以破坏感，美好与破坏在这种艺术表现形式上得到了结合与碰撞。艺术设计与自然界我认为总是会有一些极其微妙的相关性，因为在广告艺术设计师角度看，它们都有生命、体现灵动和美。 此外我们强调艺术环保主义重要性也体现对我们所处环境的莫大关注，我们身边的，大气、云，动物，这些自然所显露的广阔的美，看到这样的景致，人们需带着一种猎奇的眼光，优秀的广告艺术设计大师在对自然的方面从不会缺乏敏感!漠视环境，他们会对每天清晨呼吸的每一口空气感觉都是新的，从而有对大自然产生新的体验和灵感，而不是熟视无睹，一个艺术家对自然缺乏敏感，缺乏好奇心，缺乏对自然美的领悟，那么这样的艺术家的作品一定是苍白的，就无法体现优秀广告设计师的超强感悟力! 3、中国当代美术视域下环保主义在艺术设计中体现的社会文化关系 在中国当代环保主义设计中促使人们进一步思考保护地球的城市生活方式，通过广告艺术设计手法贴近生活、体现本民族文化特色的艺术，通过新颖时尚的创意手法表现出来后，愈能雅俗共赏，能被更多的受众所接受。因此，我认为优秀的美术创作与艺术设计，它并不是完全的个人的表达，或者个人情感的宣泄，而是有着某种共通性，这样的艺术才有可能持久关系，对自然的感悟力和敏感度代表着一个艺术家或一个人的基本的美学素养，而这在中国当代艺术设计中体现的还是有所较大差距的。 广告设计是一门偏重于实用和表现的艺术，但是同其它各门艺术一样，作为一种社会文化的反映，它也能体现出特定的社会与自然的观念。因此，自然环境影响艺术是一个比较普遍的现象。在现代社会中往往掺杂了太多其他因素，这使得某些广告艺术创作者为私利或为各种世俗的问题而艺术，从忘记了对自然社会的回报。在环保的艺术创作设计中，我们应该从材料、创作思路以及制作过程都需要关注到环保设计理念的核心意义。人与自然界，自然界与人，都有着息息相关的联系，而中国当代美术视域下环保主义广告艺术创作，都是来源于生活，来源于自然界的一切生灵。 作者：陈旺吴玉屏单位：燕京理工学院 环保小论文:环保监测空气污染论文 1、空气污染监测点的布设原则 在空气污染点布设工作中，整个布设工作的开展是根据所在区域实际污染情况进行的，是将城市空气污染分为低、中、高三个等级进行布置，其布设按照具体规划和要求进行的。通常在布局的时候需要严格按照风向和地域条件设置。在下风向和上风向两个不同的部位设置的空气污染监测点数量和类型也不尽相同，一般来说在工作中都将工作重点置放在下风向空气污染监测点的布置上，以这两个监测点的数据进行对比，从而得出最佳的监测数据。根据城市人口目的进行布置，在不同人口密度条件下适当的进行调整，从而为保证采样准确性提供支持。同时在布置点设计上，需要选择合理的设置地带，尤其是宽广的地域范围，但是尽可能的避免监测点周围出现大范围的森林和草地，因为一旦出现大规模的绿化带、植被，其必然无法满足设计标准和要求。 2、空气污染监测点布设的相关问题 空气环境污染监测中，监测点的布设问题十分复杂，但是总结起来具体表现在以下的几个方面。首先，监测目的。在空气污染监测体系中，不管是城市环境空气质量的监测还是乡村环境空气质量的监测都是十分重要的，它都和整个城市污染有着密切的关系。但是一般来说，工作人员普遍将工作重点置放在城市空气污染监测方面，对于乡村空气污染监测没有给与过多的关注。城市环境质量的监测主要是为了调查城市空气质量和空气中污染物的分布状况，使得空气中一些敏感性的污染物能够暴露出来，进而为城市环境保护工作的开展提供参考和借鉴。在目前的工作中，为了掌握污染源的变化趋势以及排放污染物消长规律，前者都是在不点方法上采用多种网格法和功能区域划分的方法，而后面则是利用扇形、圆形的布点方法进行监测点的布设。其次，污染源的状况。在空气污染监测点的布设工作中，必须要提前调查区域以及邻近区域的污染源的分布、构成以及跑储量，这些问题都是影响空气污染的主要原因所在，例如对污染源分布较为均匀的区域，应当采用规格网格法进行分布，同时还要分析污染源产生和形成规律。再次、地理条件。地形、地貌、风场情况、压力特性等自然因素是影响环境空气监测点布设的主要原因之一，在选择的过程中必须要高度重视这方面的内容，在选择的时候不同的地貌和地理条件要采用不同的布设方法。 3、采样站数量的确定 在环境监测工作中，对于采样站点的设计和布设应当严格按照国家规定进行，且根据城市实际情况进行采样和布设。如果不能按照当地污染源状况、地理条件、人员密集程度确定分布点设置数量和方式，同时这种设计方法在应用中数据的差异性必然十分明显，我们在这个过程中无法采用科学的管理数据和策略进行分析。在目前的工作中，我们可言采用环境保护为原理来进行分析，以避免因为采样站数量确定而引发不必要的环境污染和影响。在目前的环境监测点设置工作中，常见的数量确定方法主要包含了人口数量、人口密集度、建筑物密度以及制备密度开展的。近年来，随着科学技术的飞速发展，已自动监测为主、人工连续采样为辅的采样站建设逐渐被人们重视，成为空气污染监测点布设的主要内容之一。 4、采样站的布设方法 按照上述种种技术手段进行分析，在采样站不设的时候需要严格按照当今科学技术策略进行，一般的设计方法包含了统计法、模拟法以及常见的经验断定法，这些方法的应用都有着独自的优劣势，因此根据不同的地理特征和地理条件选择不同的管理控制策略。尤其是在那些监测点设置条件较为恶劣的地区，由于交通条件和地形的限制，在工作中我们很难采用统计、模拟等方法来布局，因而经验法的应用优势就显得十分的突出。 4.1功能区布点法功能区布点法在目前的社会发展中应用较为普遍，尤其是在一些常规的环境监测工作中，更是有利于社会经济的发展，它的应用有效的实现了应用经济性、综合性，为实现多种不同污染同步监测做出了重大贡献。这种方法在目前的应用中主要是以区域为标准进行划分，然后根据实际检测条件来进行科学布局，在具体设计的过程中通过上述原则来设置采样站的数量和布设规律。 4.2网格布点法网格布点法的应用在我国的环境监测工作中同样较为常见。这种布点法是将监测区域地面划分成若干均匀网状方格，采样点设在两条直线的焦点处的方格中心来完成整体的布设。一般情况下，测控点在下风向应稍多一些，同时在上风向设置少量监测点，以方便作对比。当然，网格的大小对于这一方法的实际应用效果有着重要的意义，所以在具体的应用过程中，必须从城市的具体数据出发，合理规划网格的大小。 4.3扇形布点法扇形布点法在目前被广泛的应用在那些偏僻、孤立的地区，其主要是以高架点源为主的，其对于主导风向的控制和应用十分的明显。在以往所在的位置构成中，是将主导风向作为主要的轴线点，然后在下风向设置一个扇形的地区作为布点范围，在这个范围中以45°角进行空气监测点设置，这就要求我们在实际布设的过程中严格按照国家制定标准进行，最大限度的保证监测效果的发挥。在该布点法的应用过程中,必须对高架点源排放污染物在。从客观上来说,由于实际应用过程中不可能出现如此理想化的应用环境,因此我们应该对多种布局方法加以综合思考,从而提升其整体的监测能力,为空气污染的数据收集和整理提供扎实的理论基础。 5、结束语 在我国环境保护事业快速发展的今天，针对这一问题的研究，是我国发展生态经济的客观要求之一。在实际的空气质量监督管理过程中，监测站点的布设有着重要的作用，对其进行研究，有利于进一步提升我国的环境保护水平。 作者：陈慧琳单位：大庆市萨尔图区环境保护局 环保小论文:环保部门贯彻群众路线论文 一、贯彻落实党的群众路线的实践与探索 1.坚持“三个贯彻始终”，力求使群众路线实践制度化、常态化。一是把开门纳谏贯彻始终，为找准“四风”问题奠定群众基础。主要采取“请进来”征求意见、“沉下去”倾听民意、“静下心”理性思考的方法，请群众揭短处。根据单位职责和实际情况，从局内部、服务对象、相关兄弟单位三个层面，利用开展谈心谈话、召开座谈会、发放《征求意见表》等7种切实有效的方式，既面对面听取意见，又背对背接受点评，还长期设立了征求意见箱来吸纳民意，请群众说实话、讲真话，为增强教育实践活动的针对性和有效性奠定了基础，确保教育实践活动不虚、不空、不偏。二是把整风精神贯彻始终，为严格落实党内生活制度增强动力。局领导班子带头贯彻整风精神，高质量地召开了专题民主生活会。会前，局领导班子成员之间、领导班子与分管干部职工、与基层联系群众谈心交心，大家敞开心扉、坦诚相见，真正放下了不愿批评、不敢批评的包袱。会上，大家开门见山，直奔主题，把解决理想信念问题摆在突出位置，大胆使用批评和自我批评这一有力武器，真正做到了“红红脸、出出汗、排排毒”，让大家经历了一场深刻的思想政治洗礼，达到了促进自我净化、自我完善、自我提高的目的，为严格规范党内生活制度作出了表率。三是把制度建设贯彻始终，为改进作风常态化提供规范和保证。制度建设是巩固和深化教育实践活动成果的坚强保证。按照“立、改、废”的原则，修订完善规章制度7项，新制定规章制度4项，继续执行的制度12项，废止1项，努力形成有效防范和及时纠正党员干部作风问题的制度体系。同时为了加强制度建设，提高制度的执行力，对梳理出的制度明确责任分工，落实到责任部门和具体责任人，细化了完成时限，并把加强制度建设工作落实情况，纳入领导班子和领导干部年度考核及党风廉政责任制考核的重要内容，作为对领导干部奖励或惩处的重要依据。 2.坚持“三个狠抓”，力求在推动美丽天津建设中出成果、见成效。一是着眼当前，立足长远，狠抓大气污染防治。瞄准“到2017年我市PM2.5年均浓度比2012年下降25%”的目标任务，积极推动实施《天津市清新空气行动方案》，对控煤、控车、控尘、控污等66项任务462项措施进行责任分解，推动落实。深入治理大气重点污染源，对重点区域的531个重点污染源提出治理措施。开展空气质量监测预警，建立了27个覆盖全市的空气质量自动监测点位并实时监测数据。二是关注源头，标本兼治，狠抓水环境污染整治。摸清了全市直排企业、工业园区、畜禽养殖、渗坑池塘等四类水污染源的底数，并纳入清水河道行动。组织实施了重点流域、重金属污染防治等规划，加强污水处理厂运行监测，完成对饮用水水源地保护区和近岸海域环境功能区的调整。加强饮用水源地保护，实施主要污染物减排、生态修复、能力建设、产业结构调整等5大类31项重点工程，实现于桥水库水质达标率100%。三是动真碰硬，抓铁有痕，狠抓铁腕执法。坚持对环境违法问题“零容忍”，以铁的决心、铁的纪律，重拳出击，连续开展“严打环境污染犯罪行为”专项检查，共查处污染环境犯罪案件36起，刑拘犯罪嫌疑人70人，关闭企业669家，停产整治企业144家，挂牌督办20家，形成了严厉打击环境违法行为的高压态势，极大地震慑了污染环境的犯罪行为，维护了人民群众的环境健康权益。 二、贯彻落实群众路线常见问题及原因分析 1.喊在嘴上、写在纸上、挂在墙上，好看不中用。有的热衷于搞花拳绣腿，只说不做，或者是说得多、做得少，或者说的是一套，做的又是一套，不深入实际，不了解实情，不为民办实事。有的追求轰动效应，哗众取宠，挖空心思编造“新思路”、杜撰“新经验”，热衷于造声势、出风头，表面上热热闹闹，实际上是认认真真搞形式，扎扎实实走过场，以新的形式主义反对旧的形式主义。有的习惯于变通应付，为应对上级的考核检查，对照考核细则将活动变成一个个文件盒、一个个红头文件、一篇篇虚假简报、一块块宣传板，形成了“纸上来、纸上去”的空转转。 2.蹲不下去、沉不到底、静不下心，浅尝辄止。有的把深入基层调查研究当负担、当累赘，不是以事情多、工作忙为由搪塞推脱，就是走马观花地走一走、转一转、看一看，认为蹲点了，任务就完成了。有的把深入基层搞调查研究当休闲、图清静，或者一日调研、三日观光，或者闭门谢客，修身养性，根本就没把心思用在关心群众、了解实情、解决问题上。有的把深入基层调查研究当点缀、当秀场，或者出出镜、露露脸，就觉得深入群众，和群众打成一片了，或者先入为主、主观臆想，听自己想听的，看自己想看的，根本不想摸到实情、办好实事。 3.怕困难、怕吃苦、怕得罪人，敷衍塞责。有的明知基层问题多、困难大，亟需帮助解决，却害怕困难棘手难解决、问题敏感难处置，给自己添麻烦、惹是非，就躲躲闪闪，避重就轻。有的养尊处优，习惯了待在办公室、坐在汽车里、躺在空调下，不愿深入贫困及艰苦地区，不愿与人民群众同甘共苦。有的碍于情面，对分管领域的问题不敢抓、不敢管，甚至对出了问题的干部还以保护为由包庇纵容、姑息迁就。 4.重经验、轻实践、想当然，解决实际问题能力弱。有的想问题办事情，还是凭经验主观臆断，或者对上级部署囫囵吞枣、断章取义，或者照猫画虎、生搬硬套，以前怎么做现在就怎么做，别人怎么做我们就怎么做，完全不顾本系统本部门的实际情况。有的不注重分析研究新形势、新任务和新要求，不注重学习掌握新思想、新观点和新技能，常常是纸上谈兵，闭门造车，解决不了实际问题。出现上述现象的原因是多方面的，但主要的还是形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风在作怪。一是对贯彻落实党的群众路线的重大意义认识不足，对权为民所用、情为民所系、利为民所谋的群众观树得不牢，心中没有真正装着群众。二是忽视理论武装，不认真学习党的理论和做好工作所需要的知识，碰到具体问题无所适从，遇到突发事件束手无策。三是缺乏叫真碰硬精神，不敢负责，不敢担当，遇到困难绕着走，碰到问题躲着行，回避矛盾，推脱责任。四是有的领导干部自身不硬，底气不足，解决棘手问题的能力不强，不敢正视问题，不敢面对群众。 三、深化群众路线的思考与建议 1.深化理论武装，牢固树立群众观点，夯实联系群众的思想基础。群众观点是群众路线得以贯彻的思想基础。只有牢固地树立了群众观点，才能真正解决立场问题，把人民群众放在心中的最高位置。为此，要教育广大干部时刻把群众的根本利益和安危冷暖放在心上，把人民群众呼声作为第一信号，把群众需求作为第一选择，把群众满意作为第一追求，急群众之所急，想群众之所需，让发展成果惠及更多的人民群众。要深化学习型党组织创建活动，进一步推进思想观念和工作作风的转变，更加主动、更加自觉地践行党的群众路线，真正把智慧和力量凝聚到实现党中央和市委确定的目标上来，为建设美丽天津、服务经济社会科学发展而努力奋斗。 2.改进工作作风，说到做到立知立改，用实际成效取信于群众。改进作风，领导机关和领导干部必须带好头，带头落实上级的指示要求和规章制度，带头深入群众调查研究，带头开门纳谏立行立改，带头勇于担当解决实际问题。改进作风，必须加大监督检查力度，各级纪检监察部门要通过强化督查、加大惩戒力度，逐步培养起好的作风和习惯，让好作风成为一种社会氛围、共识和文化。改进作风，必须自觉地让群众来监督，把群众满意不满意作为衡量作风的第一标准，请群众参与重大决策制定，请群众监督工作落实情况，工作做得好不好让群众给打分，让群众当裁判。 3.加强培养锻炼，不断改进方式方法，切实提高做群众工作的能力。要提高教育、组织、宣传群众的能力，围绕群众关心的热点、难点问题，加强引导和政策宣传，帮助群众理顺情绪，消除怨气，把党和政府的政策意图化为群众的自觉行动。要提高服务群众的能力，找准群众关心的热点和难点问题，扑下身子集中力量加以解决，多办实事、多做好事、多解难事。要提高化解矛盾的能力，见微知著，未雨绸缪，引导群众以理性合法的方式表达利益诉求，充分运用政策和法律手段解决群众反映的突出问题。要提高与群众沟通的能力，学会与群众打交道、交朋友，关心他们的冷暖疾苦，做到“进得了门，谈得上话，交得上心”。 4.巩固作风建设成果，完善规章制度，建立健全群众路线长效机制。群众工作是常态化、长期性的工作，只有以科学的制度为根本保障，形成为民务实清廉的群众路线长效机制，才能避免形式主义和短期行为。有效的制度要长期坚持，突出制度的稳定性和连续性，使之充分发挥作用。过时的制度要抓紧修订完善，紧跟时展步伐、紧扣客观规律节奏、符合科学精神实质，使其可延续、可操作，避免成为“花架子”或“空瓶子”。缺失的制度要加快制定，突出制度的完整性和系统性，力求把原则方针具体化，把笼统要求明晰化，把零散问题系统化，努力形成一整套用制度管权、按制度办事、靠制度管人的权力运行机制和工作推进机制。 作者：天津市环境保护局党组 环保小论文:公共政策在环保行业的作用探究 本文作者：吴烨茜作者单位：华东师范大学公共管理学院 环境产业在我国的发展还处于起步阶段，有许多阻碍因素导致了其发展的迟滞。尤其在环境污染中，产权不明晰带来的负外部性，导致排污企业无法形成对环境产业产品的有效需求。排污企业给附近居民带来损害，即产生了社会成本；但这些排污企业在核算成本时只计算自己的生产成本，完全没有考虑到购买环境产品来减轻自己造成的污染量，从而为社会成本足额买单。简而言之，在现有制度下，排污企业不需要为自己的负外部性承担可观的责任，从而也不需要花费成本购买环境产业的产品，这便阻碍了环境产业的发展。因此，“市场失灵”的存在使得环境产业的发展不能完全放任市场。在这种外部性造成的“市场失灵”即市场资源配置没有达到经济效率的情形下，中国环境产业的发展离不开相关政策支持，政府有必要帮助市场界定明晰的产权，以促进环境产业的发展。 发展环境产业与财税政策 在中国现行的税制中，对环境产业的税收优惠主要有：对治理污染、保护环境、节能和资源综合利用项目实行零税率的固定资产投资方向调节税；对部分资源综合利用产品免征增值税；对废旧物资回收经营企业的增值税实行先征后返70%的税收优惠。财政部、国家税务总局在1994年《关于企业所得税若干优惠政策的通知》中规定：企业利用废气、废水、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，可在五年内减征或者免征所得税；分别在1995年、1996年对综合利用粉煤灰、煤渣的建材产品免征增值税，并确认该政策长期有效。由国家经贸委、国家税务总局不断进行修订的《当前国家鼓励发展的环保产业设备（产品）目录》也确定了当前国家鼓励发展的环保产业设备（产品）的原则。⑤ 发展环境产业与金融政策 环境产业的发展离不开金融政策的支持。“绿色金融”是以向环境保护和治理方面提供优惠金融信贷，其目的是为了促进中国环境保护和治理事业的发展。环境产业政策要与绿色金融政策紧密结合起来，环境产业的发展要借助绿色金融，以获得企业发展所需要的资金。通过实施贷款政策倾斜，建立清洁生产基金，采取贴现或延长还贷期限等方式，使开展清洁生产的企业优先获得贷款权。同时，实施加速折旧政策，使原有污染严重的设施提前退出使用，为转入清洁生产腾出空间。五、政府作为公共政策主体的努力以及进一步建议在不断严峻的环境形势面前，我国政府从可持续发展的立场出发，已充分认识到发展环境产业的重要性与必要性。不仅仅在意识形态层面，政府有关部门在实践中也已获得不少宝贵的经验，下面就从江浙两省边界水污染案看公共政策对负外部性的矫正。江苏省吴江市盛泽镇是一个纺织印染业十分发达的工业重镇，素有“日出万匹，衣被天下”之称，仅镇区就有规模较大的印染企业27家。然而，发达的印染业却是以牺牲环境为代价的。这27家印染企业日排放废水量竟超过10万吨，年污水排放量最高时甚至达9000万吨。这些废水都被无情的排入一条叫麻溪江的河中，而麻溪江位于盛泽镇与浙江省嘉兴市秀洲区王江泾镇之间。由于盛泽镇位于麻溪江的上游，因而大部分污水就从盛泽顺流而下，通过麻溪江被排入了王江泾镇。污水不仅对渔业资源、农业生产造成重大影响，而且使这一区域民众的生存环境遭到了极大破坏。由于污染横跨两省边界，涉及地方经济利益，加之管理体制不顺，以致此后几年盛泽印染污水侵害的问题都没有得到妥善解决。在经由两地政府协调、诉诸法律等多种手段的努力之后，一个市场化的“盛泽水处理发展有限公司”的成立打破了僵局。吴江市政府在学习了有关环境产业的发展理论和先进经验之后，决定对印染企业的污水处理设施实施产权剥离，成立上述公司对镇区7座污水处理厂实行统一管理、统一运行。在理清盛泽镇和每个企业污水处理资产与“有偿排污权”的“家底”之后，吴江市便投入了实质性操作。他们用27家企业共同拥有的价值1.8亿元的7座污水处理厂资产，分别置换各个企业的排污权，而资产剩余部分则全部入股。这样，通过试行“有偿排污权”制度，盛泽水处理发展有限公司便成了7座污水处理厂的最大股东，而27家印染企业也变成了小股东。这样，不仅实现了环保设施产权的彻底剥离，而且成功铲除了“治理管理与排污是一家”的痼疾。⑥盛泽镇政府通过不断完善市场化管理运作机制，不仅有效解决了政府环保资金投入不足的问题，而且实现了排污与治污相分离。排污企业交纳污水处理费，水处理发展有限公司负责处理污水，环保部门负责监管，做到三者分离，各负其职，改变了污水处理企业“白天是警察，夜间是小偷”的状况，强化了相互监督，确保了达标排放。那么，如何使得公共政策在中国环境产业发展过程中更有效地发挥作用呢？对此，我们应尽快制定促进环境产业市场转化和产业发展的政策体系：1.根据我国环境法规执行不力制约着环境产业市场需求增长的现实，完善法律法规，提高违法成本，加大执法力度，强化监督约束。2.建立投融资激励机制，运用价格优惠、税收减免等政策刺激手段实现环境投融资主体多元化、渠道多样化。3.制定规范环境产业市场秩序的政策，通过运用可交易许可证等制度载体促进环境市场规范、有序发展。4.制定相关经济政策，适时开征环境税以及碳税以建立环境基金，适当降低产业领域内小型企业的信贷门槛。5“.走出去”与“请进来”相结合，引导国内企业积极开拓国际环境市场，为环境产品和环境技术出口创造条件；创造良好的投资环境以吸引外商，引进国际上高精尖的环保技术。尽管一直在高速增长，但是中国的环境产业与世界发达国家相比仍然存在明显的差距。中国环境产业需要在大力发展循环经济和低碳经济、节能环保作为基本国策进入新的发展时期的背景下，优化结构、扩大规模、提升产业竞争力以积极应对来自发达国家环境产业的冲击。 环保小论文:水利工程建设对环保的影响研究论文 摘要：随着我国经济的发展和科学技术的进步，水利工程在防洪、发电、灌溉、航运等方面发挥了巨大的社会与经济效应，对促进经济的发展起了重要的作用。但是，水利工程对社会经济和生态环境的影响正在引起人们的高度重视，尤其是在水利工程建设的过程中，它往往破坏大量的生态环境导致生态环境平衡。因此，衡量一个水利工程的成败不仅要看它的工程技术解决的如何合理，还要看它在建设中对环境的影响是否得要重视和有具体的、完善的解决措施。 关键词：水利工程建设生态环境科学发展 0引言 我国水利工程的建设不仅对于促进我国的防洪、发电、灌溉、航运等具有重要的意义，而且在促进资源合理利用也发挥了重要的作用。因此，搞好水利工程对于我国的经济经济和社会发展都有重要的意义，但是在现实中，水利工程在建设过程中对于生态环境的破坏很大。主要有以下几个方面： 1水利工程建设对于河流生态环境的影响 水利工程建设大多数就是在天然河道上修建水利工程，这样做的直接结果就是破坏了河流长期演化成的生态环境，使的河流局部形态均一化和非连续化，从而改变了河流生态环境的多样性。天然河流上需、修建水利工程会改变河流的自然形态，引起局部河断水流的水深、含沙量等的变化，进而影响河流上游及下游的水文泥沙发生变化。而水文、泥沙的改变是影响河流生态环境变化的原动力。进而影响到河流的水温、水质、地质环境以及局部地区的气候。首先，水利工程的建设会改变天然河道的水质水温，尤其是水库的建设。因为水库具有水面宽、水体大、水流迟缓等特点，再加上水体受太阳辐射等作用，使的水库具有特殊的水温结构。当水库蓄水以后，由于水面对太阳辐射的反射率要小于陆面的发射率，从而使得水面热量辐射值增大，造成水库蓄水后的坝前水温比天然河道水温高，水温的变高就会对于鱼类的繁殖不利，尤其是对于下游的鱼类繁殖不利，导致推迟鱼类产卵期。其次，水利工程的建设也对河流的水质产生一定的影响。水利工程的建设会导致该区域的河流水速减小，一方面，降低了水、气界面交换的速率和污染物的迁移扩散能力，导致水质自净能力下降。另一方面也会使沉降作用加强，导致水体重金属沉降加速，导致水质重金属污染严重。最后，水利工程的建设也会对该区域的气候及地质产生影响。水利工程的建设会影响该区域的气候变化，尤其是水库的建设，会形成广阔的水域，导致蒸发量将比水库建成前明显增大，进入大气的水汽增多，导致该区域的降水增多，雾天增多，改变原来的气候。同时水利工程的建设也可能引发地震等地质灾害的形成。 2水利工程建设对陆生生态环境的影响 水利工程在建设过程中对陆生生态环境的影响是最显著的，其主要是在水利工程建设过程及运行过程中。一方面，在水利工程建设过程中往往会破坏大量的林地、草丛、农田等植被。随着水利工程建设的进行，施工方要进行工程占地等行为，结果就会造成大量的植被被破坏，可以说大量的植被破坏影响了陆生动物的栖息地，同时建设过程中所产生的工业废水、生活污水等大量的不经处理直接向河道排放，从而改变了河道的理化性质，恶化了河道岸边的爬行动物的生存环境。水利建设过程中所产生的种种污染使大量的动物被迫迁移，结果导致该区域生态系统失去平衡。而另一方面，在水利工程运行期内，也会导致大量的植被被水利工程（尤其是水库建设）所破坏。在河流区域周围，植被种类多样，而破坏这些植被使得这些植被生存环境丧失，造成物种群居减少，使得该区域的植物与动物之间的结构发生变化。同时水利工程的建设运行也使该区域的湿度增大，导致栖息于低于该区域湿度的鸟、兽的生活范围遭到破坏，被迫向其他地区迁移。而且水利工程的建成也会阻碍动物的迁移，大大影响了动物的生活习性。 3水利工程建设对社会环境的影响。 水利工程对社会环境的影响主要包括对淹没区和工程范围内土地占用和居民迁移安置，工矿交通等基本设施的拆迁重建，以及文物古迹的保护和迁移等的影响。水利工程的建设往往都是以牺牲该区域的土地、房屋、森林、城镇、工厂甚至文物古迹等，给该区域造成很大的损失。由于水利工程的建设，会导致该区域水位上升，该区域附近受到水利工程的影响，使耕地盐碱化，甚至可能成为沼泽地。同时，水利工程的建设，会导致该区域的气候发生变化，造成生物性和非生物性的疾病传播，影响人群的身体健康。可以说，为了水利工程的建设，该区域的人们就要搬迁，而对这些移民进行安置，就要进行新城规划及建设，并且利用新城的现有资源来兴办一些工厂、企业，促进移民生活，但是如果这些建设不合理，就可能造成第二次污染，产生一些新的环境问题。 在我们大力建设水利工程的同时，我们应该认识到水利工程建设对于环境所造成的影响，因此，我们要本着和谐发展的理念，正确处理水利工程建设与环境二者之间的关系，促使二者和谐发展。 3.1建立环境影响评价制度。环境影响评价制度是指在某地区进行可能影响环境的工程建设，在规划或其他活动之前，对其活动可能造成的周围地区环境影响进行调查、预测和评价，并提出防治环境污染和破坏的对策，以及制定相应方案。在进行水利工程建设时，实行环境影响评价制度，是实现经济建设、水利建设和环境建设同步发展的主要手段，水利工程建设项目不但要进行经济评价，而且要进行环境影响评价，科学地分析开发建设活动可能产生的环境问题，并提出防治措施。通过环境影响评价，可以为水利工程建设项目合理选址提供依据，防止由于布局不合理给环境带来难以消除的损害。在进行水利工程建设前，首先要进行环境状况调查，对当地的气候环境、水文、水质、土壤、水生生物、人口等进行调查。其次就是根据调查的结果进行环境影响预测，对拟建水利工程建设可能对当地的环境能造成的影响进行预测，并预测造成影响的程度。最后对拟建水利工程建设进行综合评价，对水利工程建设进行综合评价就是通过一定的原则和方法，从整体上评价拟建工程的各要素和过程可能对环境和社会环境的改变及改变程度，为比较选择方案提供依据。超级秘书网 3.2把生态环境保护融入到水利建设工程的各个环节之中。在水利工程建设中，我们要把生态环境保护融入到水利建设工程的各个环节之中。在水利工程的设计阶段，我们应本着和谐发展的理念，为植物生长和动物栖息创造条件，同时为鱼类产卵提供条件以及为鸟类和水禽提供栖息地和避难所。在工程的建设阶段，应优先考虑采用环保的技术措施，在水利工程建设时，要采用有利于植物生长、动物成长的环保材料。在水利工程完成阶段，应建立水利工程环境影响监测和反馈机制，及时进行环境跟踪评价，发现有明显不良影响的，应及时采取改进措施，把破坏程度降到最低水平。 3.3尽快建立和实施生态补偿机制。为防止和缓解水利工程建设对该区域的经济及生态平衡的破坏，应尽快建立和实施生态补偿机制。由于水利工程的建设对该区域的经济造成很大的影响，尤其是对当地的生态环境造成很大的破坏，而且依靠当地自身的能力很难使生态得到平衡、经济得到发展。因此，在水利工程建设建设方面，应实行生态补偿机制，坚持“谁损害，谁补偿”的原则，明确生态补偿的主体及补偿的范围。在进行水利工程建设时，应在水利工程建设资金中提留一部分资金，用于对当地的生态进行补偿，来改善当地的生态环境，促进当地的生态平衡。可以说构建生态补偿机制，还原生态以价值，不仅是缓解水利工程在建设过程中对环境的破坏，而且也有利于促进当地的经济发展，符合构建和谐社会的精神 环保小论文:环保绿色物流的市场道路走向分析论文 内容摘要：随着经济的发展,环境恶化程度加深,作为经济活动的一部分,物流活动同样面临环境问题,需要从环境的角度对物流体系进行改进,形成绿色物流管理系统,就是21世纪的新的物流管理趋势。本文分析了绿色物流的必要性并涉及到我国绿色物流障碍并从政府和企业的角度提出实施绿色物流管理的诸项措施，绿色物流是经济可持续发展的必然结果，对社会经济的不断发展和人类生活质量的提高有重要意义。 关键词：绿色物流管理趋势诸项措施意义 绿色物流，就是以降低对环境的污染、减少资源消耗为目标，利用先进物流技术规划和实施运输、仓储、装卸搬运、流通加工、配送、包装等物流活动。环境问题已经成为影响人类生存、社会发展的政治问题。绿色物流是建立在现代物流进一步发展的基础上，是物流操作和管理全程的绿色化。绿色物流的目标不仅仅是为了实现经济主体的盈利、满足顾客需求、扩大市场占有率等经济利益，它还追求节约资源、保护环境的目标。以下是我对我国现代绿色物流发展状况的浅析。 一、实施绿色物流的必要性 物流对环境的影响在近十几年表现出尖锐化和异常突出的倾向，主要原因是由于物流量的加大，物流速度的增加，物流设施及工具大型化之后，使环境受到影响。在所有的物流过程，都与环境有关系，物流环境的接触是广域性的，这就增加了环境管理的难度。发展绿色物流以减少商品流动过程中对环境的污染、对资源的消耗。从现在科学技术和管理水平来看，物流对环境的破坏作用，是没有办法根除的，因此，在管理方面，必须采取若干的措施于以限制或减轻，把减轻环境负担作为管理的目标。唯有如此，才能实现社会的可持续发展，实现向生态工业文明的跨越，培育出人与自然、人与人双重和谐的生态文明。所以，绿色物流的实施是必要的 以新疆为例。自20世纪90年代以来，新疆生产建设兵团物流业得到了较快发展。但从目前来看，新疆生产建设兵团的物流业起步较晚，面临着诸多问题。新疆生产建设兵团的大部分农牧团场处在沙漠、戈壁和盐碱滩边及灌溉水系的下游，生态环境非常脆弱，自然条件十分恶劣，植被稀少，风沙严重。近年来，由于受地域环境和人为因素的影响，新疆生产建设兵团部分团场的生态环境问题十分突出，严重影响到了当地人民的生产和生活。在发展当地物流业的过程中，更应该融合先进的物流理念和物流管理经验，特别是要按照建设资源节约型、环境友好型社会的要求，大力发展绿色物流，走“绿色之路”。 二实施绿色物流的措施 据我了解统计，影响我国现代绿色物流业发展的主要障碍有以下五点。 1、由于我国全社会绿色物流理念淡薄，人们对绿色物流的意识不明确，各级政府对其重视程度远远不够；企业片面追求利润最大化和短期经济效益，忽视物流活动对环境的负面效应。 2、由于我国物流业发展的缓慢，技术的落后，传统的条块分割管理体制、多头管理、分段管理体制，造成物流各部门之间缺少有效的协调，物流体系内在联系被人为分割，严重制约物流体系的整体统筹与规划，影响各种物流服务的协调发展 3、是近几年来，尽管我国物流基础设施已有较大的改善，但与我国经济以及物流产业的发展要求相比，与发达国家相比仍存在着较大的差距，这在相当程度上影响着我国物流效率的提高，不利于绿色物流快速健康发展。 4、由于我国物流信息管理水平和技术手段比较落后，先进物流信息技术开发应用滞后，缺乏必要的公共物流信息平台。订单管理、货物跟踪、库存查询等物流信息功能较弱，制约了物流运行效率和服务质量的提高。不同物流部门之间技术、设备、信息标准不统一，非标准化行为相当普遍，尤其在包装、运输、装卸等一些流通环节缺乏统一的标准，造成物流成本上升，资源浪费，不利于参与国际竞争。 5、随着我国现代物流产业的蓬勃发展，对物流人才需求的急剧增加，物流人才的严重匮乏已经成为制约我国现代绿色物流业发展的瓶颈，物流专业人才也被列为我国12类紧缺人才之一。当前我国现有的物流从业人员整体素质还比较低，缺乏既懂管理又懂技术的高素质复合型人；物流学历教育与培训认证工作滞后；物流师资力量薄，教育手段落后，严重制约绿色物流的快速发展。 针对问题找出解决之道。 首先要解放思想，提高认识，树立现代绿色物流的运作观念环保意识要根植人心。 当前，在急功近利的社会，认为物流只要能适应生产和消费的要求，为其提供相适应的服务便尽职尽责。其实这只是物流运行的最基本要求，仅仅如此是不能满足当代社会可持续发展需要的。当代物流不仅要树立服务观念，更应自始至终贯穿绿色运作的理念。因为物流的良好服务，离不开高效节能和安全优质。没有绿色物流的建立和发展，生产和消费就难以有效衔接，全社会的绿色革命和绿色经济就是一句空话，相当于空头支票。 第二，做好物流企业的绿色转型工作。 物流绿色化归根结底就是物流企业营运的绿色化。要树立企业绿色形象，鼓励企业绿色生产、绿色经营，鼓励铁路运输，构筑环保物流发展的框架。在我国物流业刚起步之初，做好物流企业的绿色规范和转型，将收到事半功倍的效果。 绿色物流企业的创建以及原有物流企业的改造，必须抓住以下几个方面： 1、物流企业要围绕绿色环保和可持续发展的理念开展经营。 2、全面开展物流企业的科学技术改造，通过第三方物流的建立和对物流流程、环节以及各设施器械的技术创新、技术引进和技术改造，提高企业的营运能力和技术水平，最大限度地降低物流的能耗和货损，增强环保能力，防止二次污染。建立废弃物、回收物循环的物流系统。由于废弃物的大量产生严重影响了人类赖以生存的环境，且造成了资源浪费，降低废弃物物流，需要实现资源的再使用(回收处理后再使用)、再利用(处理后转化为新的原材料使用)，为此应建立一个包括生产、流通、消费的废弃物回收利用系统。等等 3、发挥政府的引领和导向作用，政府要把社会经济全过程的绿色环保作为施政的基本策略，不能只强调生产和消费的绿色化，而忽视物流的绿色化。政府在物流绿色刚起步阶段，要高度重视，积极支持，采取措施全面引导，使物流企业绿色化能顺利进行，放宽政策大力的鼓励政府永远是社会市场的协调润滑油。 4、物流企业的绿色规范和再造，离不开经济运行各环节的配合和协调。没有绿色环保的生产消费，绿色物流就将成为无源之水，无本之木。因此，物流企业的绿色转型不能孤立进行。 第三，加强对物流绿色化的研究和人才培养。 我国物流发展滞后，物流运行与绿色理念相悖无甚，除了与认识有限、科技水平落后有关外，也和相关专业人才的缺乏有关。绿色物流作为新生事物，对营运筹划人员和各专业人才要求面广，层次高，各大专院校和科研机构有针对性地培养，才能为绿色物流业输送更多的合格的绿色物流人才。 三绿色物流的发展意义 1.绿色物流可以破除绿色贸易壁垒。随着经济全球化的发展，一些传统的关税和非关税壁垒逐渐淡化，绿色壁垒逐渐兴起。尤其是加入WTO后，我国的物流行业在经过合理过渡期后，将取消大部分外国股权限制，外国物流企业将进入我国市场，势必给国内物流企业带来巨大冲击。这意味着未来的物流业将有一场激烈的竞争。只有加紧发展绿色物流，积极申请绿色认证，才能破除绿色贸易壁垒。 2.绿色物流有利于社会经济可持续发展。绿色物流是建立在维护地球环境和可持续发展的基础之上的，强调在物流活动全过程采取与环境和谐相处的理念和措施，减少物流活动对环境的危害，避免资源浪费，因此，有利于社会经济可持续发展。绿色物流对于企业来说，也具有明显的社会价值。企业在追求利润的同时，还应该努力树立良好的企业形象、企业信誉，履行社会责任。随着可持续发展观念深入人心，绿色消费成为一种消费理念，消费者对企业的接受和认可不再仅仅关注其是否能够提供质优价廉的产品和服务，越来越关注企业是否具有社会责任感，即企业是否节约利用资源、企业是否对废旧产品的原料进行回收，企业是否注意保护环境。因此，发展绿色物流有利于提高企业在消费者心目中的形象。超级秘书网 3.绿色物流有利于企业获得竞争优势降低成本。哈佛大学教授Nazli·choucri深刻阐述了对这一问题的认识：“如果一个企业想要在竞争激烈的全球市场中有效发展，它就不能忽视日益明显的环境信号，继续像过去那样经营，对各个企业来说，接受这一责任并不意味着经济上的损失，因为符合并超过政府和环境组织对某一工业的要求，能使企业减少物料和操作成本，从而增强其竞争力。实际上，良好的环境行为恰似企业发展的马达而不是障碍。”绿色物流的核心思想正在于实现企业物流活动与社会和生态效益的协调，以此形成高于竞争对手的相对竞争优势,从而在激烈的竞争中获得发展。 4.绿色物流还是企业最大限度降低经营成本的必由之路。一般认为，产品从投产到销出，制造加工时间仅占10%，而几乎90%的时间为仓储、运输、装卸、分装、流通加工、信息处理等物流过程。因此物流成本在产品的整个系统中占据了较大的比例。传统的物流基本上还是高投入大物流，低投入小物流的运作模式，而绿色物流强调的是低投入大物流的方式。显而易见，绿色物流不仅是一般物流所追求的降低成本，更重要的是物流的绿色化和节能高效少污染，由此可以带来物流经营成本的大幅度下降。 5.绿色物流可以提高企业品牌价值。品牌价值是由市场占有率、品牌的超值创利能力、品牌的发展潜力等因素决定的。绿色物流从产品的开发设计、整个生产流程，到其最终消费都纳入了对环境因素的考虑，其构建不但可以降低旧产品及原料回收的成本，而且有利于提高企业形象、企业声誉，提高市场占有率，从而增加品牌价值和寿命，从而间接地增强企业的竞争力。 6.在物流行业推行环保、节能的发展理念已经成为一种趋势。在环保理念深入人心的21世纪，有关环保标准、法规出台规范必将进一步规范企业的生产经营活动。谁会先一步占领市场的“环保”制高点，可能成为企业逐鹿未来物流市场的一柄“利剑”。 环保小论文:环保在化学课程中呈现的研究论文 摘要科学技术的进步，将促进社会各项生产事业的发展，使人民生活更加丰富、更为方便，由此也带来各种公害以及破坏自然环境的隐患．只有当人们，尤其是作为跨世纪劳动者的中学生普遍树立起环境意识之时，才能形成社会力量，来共同保护人类自身的生活环境． 人类以其科学技术改造自然，推动社会进步，但同时却给自身带来环境污染的不幸．近代屡屡发生的公害事件终于使人们承认了这一事实，并发现化学品造成的环境污染最为严重．治理已发生的污染固然重要，而根本大计还在防患于未然，要使人们在建设的同时考虑到环境的影响，树立“环境意识”．可见，在中学向学生介绍有关环境化学与防止环境污染的知识是非常必要的． 1加强中学生环境化学教育的重要性 我国属于发展中国家，改革开放以来，乡镇企业异军突起，在带来巨大的经济效益的同时，也给我国广大农村这块净土带来了新的环境污染和劳动保护问题．“八五”期间报道，当时我国大气污染程度已相当于世界发达国家50～60年代污染最严重时期，每年的排尘量为2300万吨，年排放SO2量达14610万吨．到本世纪末，燃烧煤和机动车辆排放出的废气将对大气造成更为严重的污染．面对如此严峻的形势，若不加强环境管理，让不断增加的工业“三废”继续污染环境、破坏生态平衡，就会给我国社会主义建设、经济发展造成严重的后果．所以对全民族进行环境、生态知识的宣传教育是不可缺少的，务必从中学教育抓起． 2结合化学教学对学生开展环境化学教育 2．1通过课堂教育把环境保护作为小公民自觉行动 环境化学重要内容之一，是研究化学污染物在环境中的变化规律，即在原子、分子的水平上用物理化学等方法去研究环境中化学污染物的来源、迁移、转化过程中的化学行为，以及反应机制、积累和归宿等．由于我国公民环境意识较差，这和日趋严重的环境问题是不相适应的．要提高全民的环保意识，使保护环境成为每个公民的自觉行动，首先就要从学生做起，从课堂做起．当学生在做制取Cl2，NO2，H2S等有毒气体实验时，应强调学生注意对制取气体装置气密性的检查、化学药品用量的适当（尽量采用微量，只要达到实验效果明显即可）、以及设计吸收尾气的装置等．实验完毕，还应将废液集中倒入废液缸中，可回收的尽量回收，以养成保护环境的良好习惯． 2．2通过实验开展环境化学知识教育 中学教育目的之一，就是为社会造就合格的后备劳动者．中学化学教育对环境科学的学习将起着启蒙作用，应很好地利用这门实践性很强的学科，通过实验使学生掌握一定的环保知识．中学实验室的污染源多，国家提出居民区大气中的有毒物质有21种，中学化学实验室里就有14种．例如，制取溴苯实验过程中逸出的臭味是溴蒸气，它既污染了教室环境又严重地影响了师生的身体健康．针对这一问题，利用所学知识引导学生认真分析，找出原因是制取溴苯的装置不够严密，因此在反应过程中逸出的Br2通过长玻璃管时不可能完全被冷凝成液体，因而会从导管口逸出．要避免实验中Br2的逸出，就应设法改进实验装置，使整个涉及Br2的反应过程在一个密闭系统内进行，即将反应安排在“Y”形管内进行．在反应装置和HBr气体的吸收装置间串联一个洗气瓶，内装四氯化碳以吸收气体中的Br2． 3理论联系实际提高学生学习环保知识的认识 3．1从人类与大自然的协调中激发学生的学习积极性 新的《化学教学大纲》明确指出：“在教学过程中要十分注意联系实际，以使学生更好地掌握所学的知识和技能，以及这些知识和技能在工农业生产、第三产业、科学技术和日常生活的应用．随着科学技术的发展，联系实际的教学内容应有所增加，可以充实包括环境保护、新内容、新能源、海洋、卫生保舰食品等方面内容，但应限于有关的化学基础知识范围之内”．可见，环境化学基础理论知识和原理的学习是十分重要的，并应着重于理论联系实际和基础知识面的扩展上．要以地球化学知识为基储生态系统中物质循环和能量流动为线索，讲授空气、水体、土壤、森林、植物与人类的关系，展示好的生态小环境和污染严重区的对比，简明介绍当今世界关注的环境问题，以讲座、竞赛等形式让学生提高认识，使学生深切地感到环境化学就在自己身边． 3．2针对温室效应引导学生分析此类生态问题 运用学生所获得的知识，引导分析“温室效应”，使他们了解到由于大气层CO2浓度逐年上升，太阳能辐射的一部分——地球红外辐射热不能透过大气层，因而造成“温室效应”，使地球表面升温、冰川溶化，直接影响着现代文明社会发展的情况．以提高对控制“温室效应”等生态问题的认识．还应让学生通过讨论分析得出人类必须控制战争和固体废物燃烧、大力发展森林等结论，以利于生态环境的改善． 3．3结合现有法律法规的宣传加深学生对环保意义的认识 组织学生参加环保法律法规的宣传，利用3月12日植树节、5月31日世界无烟日、6月5日世界环境日等纪念日，取得当地环保、水保、森保等部门的支持，让学生们在宣传中了解我国有关这方面的规定和常识，以提高学生在环境管理环境文化方面的认识．超级秘书网 3．4结合第二课堂教学提高学生的学习兴趣 利用节假日、夏令营，组织学生对当地自然保护区、生态保护区、水土保护区和环境污染区等进行实地考查，使他们认识到人与气温、气候、空气、谷物增产、水土流失、森林砍伐及环境保护等都存在着密切关系．通过现场对比，丰富学生环境方面的知识，结合已学的知识，开展有关环境污染与保护知识的问答．例如，酸雨是如何形成的？造成大气污染的主要物质是什么？防治途径如何？等等．以提高学生的学习兴趣，并为今后工作奠定良好的环保基础． 4通过学生向社会宣传环保知识促进全民环保意识的提高 我国是一个农业大国，据报道1993年全年生产和使用化学农药达25万吨，农村改革后，单纯依赖使用化学农药的单元从过去60万个生产队，扩大分散到亿万农户，直接接触农药的约有2～3亿人，每年全国因农药中毒伤亡人数超过10万人．由于缺乏生态、环境意识与农药常识，环境科学教育又未跟上，因而全国各地滥用剧毒化学农药的现象相当普遍．这不仅危及亿万农民的生命安全，也祸及全社会几亿个普通家庭．通过学生向亲人、朋友及社会各界宣传环保知识，不仅可促进当地环保工作的开展，提高公民的环保意识，而且还可推动无公害生物农药的研究和使用． 环保小论文:矿山企业环保型的结构模式实践论文 论文关键词：矿山企业绿色价值链循环经济 论文摘要：从目前的发展现状来看，我国矿山企业有必要运用价值链管理思想和可持续发展、循环经济理念，构建自己的“绿色价值链”模型。本文就构建我国矿山企业绿色价值链模型进行探讨，提出在应用中可能存在的主要障碍及其相应的对策建议。 矿山企业是直接从事矿产勘查开发、为国家提供矿物能源和矿物原材料的生产单位仁。我国矿山企业在资源开发和利用中起着及其重要的作用，是我国持续发展的重要物质基础。然而，由于高强度的勘探开采，矿产资源接近枯竭、生态破坏严重，管理滞后、忽视环境保护，国际间绿色贸易壁垒在逐步扩大等原因，我国矿山企业面临着越来越严峻的挑战。 1绿色价值链的一般模型 价值链首先由迈克尔·波特在其1985年出版的《竞争优势》一书中提出，将其定义为“从原材料的选取到最终产品送至消费者手中的一系列价值创造的活动过程”。绿色价值链则是将环境这一新的价值层面合并进传统的价值链中，致力于在提高生产效率的同时，综合考虑环境影响度和资源消耗度，推进企业可持续发展和循环经济的发展。在以原材料供应者为起点，以消费者为终点的主要原料的流通过程中，废弃物有两种处理方式，一种是直接处理，即没有实用价值的产品被分解，分解后的再利用材料将重新回到价值链中;一种是间接处理，即采用化学的(如焚烧)和生物转化的方法产生再生材料，剩余的部分被运走填埋，进一步转化为无害的或可再利用的原料C27。 2我国矿山企业绿色价值链模型的构建思路 2.1模型构建的背景 我国矿山企业一方面要消耗人类有限的矿产资源，在矿产品的采掘、开采、生产等环节，开发过度、浪费严重;另一方面，产生大量的废弃物和污染物，主要是废水、废气、废渣“三废”的排放。以河南省安阳市为例[3}，矿山企业每年排放的瓦斯等废弃物约2000万TT13，其造成的污染是CO:的7倍，是煤矿区大气污染的重要因素;铁矿开采过程中疏排的矿坑(井)水，选、冶废水及尾矿池水等含有大量有害元素，严重污染和破坏了矿山环境。 据亚化咨询统计数据显示川，2008年下半年，由于全球金融危机带来的原油价格和下游需求大幅度下降，矿产品价格大幅下滑，以华东市场为例，甲醇从最高点的4500元八下跌到1800元//t,二甲醚从6700元八下跌到了3400元//t，电石法PVC从8800元/t下跌到了5000元/t。但与此同时，金融危机造成中国矿业的衰退，也迫使矿山企业开始进行整合重组，实现行业的繁荣和可持续发展。在这样的背景下，利用矿山企业整合重组的契机，进行矿山企业绿色价值链模型的构建和运用，是发展循环经济，实现矿山企业可持续发展，在全球化竞争环境中赢得竞争优势的必由之路。 2.2模型构建的目标 与一般工业企业不同，我国矿山企业具有其特性:依托地质勘查工作，对天然的矿产资源进行开采;多地处荒凉偏僻地区，地理位置条件差;地下采矿不可避免地破坏地表、岩层结构、地下水循环系统等;在矿产品生产过程中，尤其是中后期环节，产生的大量废渣，对生态环境的影响远大于一般工业企业等等。考虑我国矿山企业的上述特点，本文所构建的绿色价值链模型，致力于达到以下目标：c1)适应发展循环经济和矿山企业“走出国门”的要求 2009年1月1日，我国施行了《循环经济促进法》，确定了中国循环经济发展的战略地位，要求矿山企业走节约、清洁生产、安全和可持续的发展道路。绿色价值链顺应着这一战略要求，有助于我国矿山企业更好地履行环境保护的责任和义务，又可以整合提高我国矿业的集中度，使我国矿山企业能更好地“走出国门”。 (2)实现经济效益和环境效益的“双赢” 构建我国矿山企业绿色价值链模型，就是在价值链每个环节上都将环境因素考虑进去，协调优化企业的经济效益和环境效益，从而更有效地利用资源和保护环境，以尽可能小的资源消耗和环境成本，获得尽可能大的经济效益和生态环境效益。 (3)形成企业间或产业间的绿色生态工业网络 绿色价值链更强调的是企业间或产业间环境效益的平衡。将我国矿业价值链上的同一水平上的各类，企业集中在一个生态工业园区内，充分考虑企业之间的影响，有利于通过物流、信息流、资金流等，在某一区域范围内形成循环的绿色生态工业网络。 结合我国矿山企业的特性及目前发展的现状，本着构建模型的上述目标，为赢得竞争优势，我国矿山企业必须运用价值链管理思想和可持续发展、循环经济理念，构建自己的“绿色价值链”模型。矿山企业绿色价值链模型，是将“绿色”和“环境意识”融人整个价值链过程，充分考虑资源和环境问题，通过地质勘探、矿山的采掘和选矿、冶炼生产、精深加工、营销、运输、消费到废弃物的处理、矿产品的回收处理整个矿产品生命周期的一系列创造价值的经营活动，实现企业经济效益和生态环境效益的“双赢”目标。 2.3模型的内容 构建我国矿山企业绿色价值链模型，沿用了绿色价值链一般模型的基本思路，即价值链上各个基本活动环节进行动态闭环流程，形成“资源一产品一废弃物一再生资源”的反馈式循环经济模式，并结合我国矿山企业的特点，进行了改进。 (1)形成矿产品流的闭环循环模式 我国矿山企业绿色价值链，由绿色设计、绿色采矿、绿色生产、绿色营销、绿色物流、绿色消费、绿色处理等基本活动环节构成。从矿产资源地质勘探开始，经过矿山的采掘和选矿、冶炼生产、精深加工的生产环节，最后通过营销环节将矿产品送至消费者手中，连成一个整体的正向矿产品流。此外，客户使用产品报废后，进行回收处理，物流从回收处理商逆向回转到采矿等生产环节，形成逆向回收流。信息流、物流、资金流在价值链上，通过正逆向转换而实现绿色价值最大化。 (2)增加尾矿的处理和利用环节 我国尾矿种类繁多，资源量大，主要是采矿中的废石、选矿中的尾砂、冶炼中的烧结渣、浸出渣，以及生产过程中产生的液态和气态物质，大量堆存的尾矿会给生态环境造成严重污染。因此，模型中增加的尾矿处理和利用环节，旨在对矿业废渣进行二次资源开发。在行业内，或在某一区域范围，将矿业废渣可回收部分用于生产建筑材料、充填采空区、覆土造田、植被绿化及用作肥料和土壤改良剂等方面，有利于节约资源，提高资源利用率，降低采选成本，增加企业收入。 (3)贯彻循环经济的“5R原则” 整个矿产品价值增值过程中，贯彻“循环经济5R原则”，即减量化(Reduce)、再循环(Re-cycle)、再利用(Reuse)、再思考(Rethink)、再替代(Repair)。我国矿山企业从地质勘探和采掘选矿设计开始，在源头上就要考虑企业经济效益和环境效益的协调，而不仅仅是靠事后的补救和回收。例如，使矿区开采过程中对环境的破坏减少到最低限度，同时也改善井巷工作环境;加大对矿井水的处理和循环利用，提高井下排水及生活污水的复用率。 3我国矿山企业应用绿色价值链模型的可能障碍 3.1人才储备和技术创新落后 绿色价值链模型是一种以环境为导向的企业综合创新，这种现代模型的构建是以人才和高新技术作为保障的。然而，长期以来，我国矿山企业普遍存在人才短缺、人才储备不足、人才流失严重、技术创新滞后等现象。行业人才告急统计表明[5]，目前国有煤矿中，大专以上程度的技术人员仅占职工总数的3%左右，而在发达国家，这个数字在60%以上。在全国近40个年产500万t以上的大中型煤炭企业中，工程技术人员不足2000人。这种现象可能导致在应用该模型过程中的诸多不适应，如对如何进行高效的绿色价值链管理，缺乏系统规划、制度保障及一些必要的技术方法和技术思路，会使得绿色价值链模型的构建，仅仅成为一种难以实现和发挥其效应的主观愿望。 3.2产业绿色价值链分析不足 应用矿山企业的内部绿色价值链模型，需要分析材料、设备的供应、矿井通风、供电、运输、采掘、回采、排水、设备维护保养等业务单元，关注各业务单元间的关系及与上下游企业之间的联系，增加增值性作业和环保性作业。许多企业往往局限于价值链系统内部研究绿色经营的科学性，只是从矿区内部考虑各因素对循环经济的影响，未能在区域范围内实现产业生态网络的高效运作。企业内部绿色价值链只注重企业内部成员，而产业价值链更注重的是企业间的激励效益。 3.3逆向回收流的投入产出难以量化 与传统价值链相比，绿色价值链模型增加了回收商的支持，通过回收处理，实现绿色价值链的“闭环”动态流程。回收处理成本是报废产品的收集、运输、拆卸、再造、再生、填埋等的费用支出[6j。由于废弃后的回收处理成本占总成本的比例较大，许多矿山企业往往忽视了回收商角色的关键作用，缺乏回收处理系统或回收处理力度不够。逆向回收流的目标是改善企业社会形象、提升企业信誉和绿色竞争力，但要完成逆向回收流，会有很多的人力、物力、财力方面的投人，逆向回收流的投人产出很难量化。 3.4绿色价值链绩效评价指标体系欠缺 传统的绩效评价指标常常用来评价企业自身的经济效益，这些评价指标体系一般包括生产效率、经济性能、技术性能等。当引人绿色概念后，如果仍沿用这些指标来评价，就忽略了对环境影响因素的考虑，难以反映绿色价值链模型下，我国矿山企业的整体绩效水平。绿色价值链绩效评价指标体系。还有待进一步完善，有必要对以往的绩效评价进行修正，加人环境影响因素、资源、能源的损耗度，以及消费者对矿产品绿色价值的认同度。 4我国矿山企业应用绿色价值链模型的对策建议 针对以上模型应用中存在的可能障碍，我国矿山企业基于绿色价值链模型实施有效管理，需要从政府、市场、企业自身三个层面开展: 4.1加强我国矿山企业环保的专业立法和执法力度超级秘书网 我国已出台了一系列相关的法律法规，如2002年我国颁布了《清洁生产促进法》，并在辽宁和贵阳等省市开展循环经济试点工作，2006年了《2006年国家循环经济发展报告》，2007年1月了《煤炭工业发展“十一五”规划》，2009年1月1日施行了《循环经济促进法》。我国已确立了循环经济发展的基本要求，矿山企业之间也都认识到绿色经营理念的战略价值。为了达到上述要求，需要从以下几方面着手:一是对矿山企业的资源开发、尾矿处理与利用问题、生态保护等问题进行专门立法;二是建立各级领导干部考核责任制，完善政府相关部门的协调机制;三是加大对矿产资源违法案件的查处力度，加强我国矿山企业的法律意识;四是健全监督制度，强化新闻媒体、社会机构的作用。 4.2建立我国矿山产业市场机制的生态工业网络 以市场为导向，从区域总体出发，模拟自然生态系统，建立广义的企业间或产业间的生态工业网络。各矿山企业或各产业内部，采用废弃物交换、清洁生产、产品结构调整等手段，把一个企业生产的副产品或废弃物作为另一个企业的投人或原材料，实现物质闭路循环和资源多极利用，使区域总体资源优化配置，达到资源利用最大化和废弃物排放最小化。 4.3推进矿山企业内部循环经济发展 我国矿山企业首先需要在物流、资金流的基础上引人知识流，推动知识和节约资源技术创新。建设我国矿山企业科技队伍和管理队伍，用高新技术改造传统产业和大力发展高新技术产业。其次，注重产品回收再生的逆向增值，倡导价值链循环运作模式。根据各种回收处理策略的经济效益和生态环境效益的协调优化选择其处理方式。最后，构建基于绿色价值链模型的整体绩效评估体系，综合考虑资源、环境、技术、经济、社会、安全等多方面的因素。 环保小论文:绿色环保建筑的环境问题深度论文 摘要：所谓绿色建筑不仅要能提供舒适而有安全的室内环境，同时应具有与自然环境相和谐的良好的建筑外部环境。 关键词：绿色建筑环境 绿色建筑考虑到当地气候、建筑形态、使用方工、设施状况、营建过程、建筑材料、使用管理对外部环境的影响，以及舒适、健康的内部环境，同时考虑投资人、用户、设计、安装、运行、维修人员的利害关系。换言之可持久的设计、良好的环境及受益的用户三者之间应该有平衡的，良性的互动关系而达到最优化的绿化效果。绿色建筑正是以这一观点为出发点平衡及协调内外环境及用户之间不同的需求与不同的能源依赖程度，而达成建筑与环境的自然融和。 1绿色建筑的室内环境 绿色建筑之所以强调室内环境，因为空调界的主流思想是想在内外部环境之间争取一个平衡的关系，而对内部环境，即对健康、舒适及建筑用户的生产效率，表现出不同的需求。 1.1温度问题（ThermalProblem） 首先热舒适明显的影响着工作效率。传统的空调系统能够维持室内温度，但是，近几年的研究表明，室内达到绝对舒适，容易引发出\空调病\问题，且消耗大量能源，增加氟里昂对臭氧层的破坏。而绿色建筑要求除保证人体总体热平衡外，应注意身体个别位如头部和足部对温度的特殊要求，并善于应用自然能源。另外，现在常采用的极大玻璃面建筑在夏季可能发生温室效应，而在冬季发生来自冷玻璃面的低温辐射效应。因此，除了冬夏空调设计条件外，要分析当地气候及建筑内部负荷变化对室内环境舒适性的影响。最好每个月每小时的变化对空调负荷及舒适性的影响。 1.2日光照明、声问题（Daylighting、VoiceProblem） 不同的室内光环境直接影响到工作效率和室内气氛。绿色建筑中引进无污染，光色好的日光作为光源是绿色光环境的一部分。但舒适健康的光环境同时应包括易于观看，安全美观的亮度分布，眩光控制和照度均匀控制等，因此应根据不同的时间、地点调节强光从而不影响阳光的高品质。另外，健康舒适的声环境有利于人体身心健康。绿色声环境要求不损伤听力并尽量减少噪声源。这样，设计时通常将产生噪音的设备单独布置在远离使用房间部位，并控制室外噪声级。 1.3空气质量（AirQuality） 空气质量的好坏反映了满足人们对环境要求的程度。通常影响空气质量的因素包括空气流动（AIRMOVEMENT）、空气的洁净程度等。如果空气流动不够，人会感到不舒服，流动过快则会影响温度以及洁净度。因此应根据不同的环境调节适当的新风量，控制空气的洁净度、流速使得空气质量达到较优状态。同时对室内空气污染物的有效控制也是室内环境改善的主要途径之一。影响室内空气品质的污染物有成千上万种。绿色建筑认为不仅要使空气中的污染物浓度达到公认的有害浓度指标以下，并且要使处于室内的绝大多数人对室内空气品质指标表示满意。 2建筑与室外环境的协调 绿色建筑创造的居住环境，既包括人工环境，也包括自然环境。在进行绿色环境规划时，不仅重视创造景观，同时重视环境融和生态做到整体绿化。即以整体的观点考虑持续化、自然化。可持续的应用，除了建筑本身外还包括所需的周围自然环境，生活用水的有效（生态）利用，废水处理及还原，所在地的气候条件。 2.1绿色环境的地域主义（Bio-Rigionalizm） 绿色建筑要考虑如何与所在地的气候特征、经济条件、文化传统观念互相配合，从而成为周围社区不可分离的整体部份。绿色建筑作为一个次级系统依存于一定的地域范围内的自然环境，与绿色房地产都不能脱离生物环境的地域性而独立存在。绿色建筑的实现与每一个地域的独特气候条件、自然资源、现存人类建筑、社会水平及文化环境有关。 2.2自然通风 自然通风即利用自然能源或者不依靠传统空调设备系统而仍然能维持适宜的室内环境的方式。 自然通风最容易满足建筑绿化的要求，它一般都不用外来不可再生资源，而且常常能节省可观量的全年空调负荷而达到节能以及绿化的目的。但要充分利用自然通风必须考虑建筑朝向，间距和布局。例如南向是冬季太阳辐射量最多而夏季日照减少的方向，并且我国大部分地区夏季主导风向为东南向，所以从改善夏季自然通风房间热环境和减少冬季的房间采暖空调负荷来讲，南向是建筑物最好的选择。另外，建筑高度对自然通风也有很大的影响，一般高层建筑对其自身的室内自然通风有利。而在不同高度的房屋组合时，高低建筑错列布置有利于低层建筑的通风，处于高层建筑风景区内的低矮建筑受到高层背风区回旋涡流的作用，室内通风良好。超级秘书网 自然通风而且是环境绿化的重要手段，是引进比室温低的室外空气而给人凉爽感觉的一种节能的简易型空调。绿色环境常用的送风方式是地板送风暖通空调方式（FloorSupplyHVACSystem）。 3提高绿色建筑建设效率的途径 绿色建筑的建设不但要和环境融和，更要经济实惠，让投资人有适当的回收。在这样的过程当中，最重要的是如何达到资源利用的最高效率。各种资源效率中最重要的是能源效率。能源效率越高，越能节省寿命周期费用，不但提高绿化效果，更能增加投资绿化建设的吸引力。因此提高能源效率是进行绿色建筑建设的基本条件。 提高能源效率途径包括：减少建筑寿命期限能量可以采用延长建筑及其设备的寿命；使用耐用的建筑材料、设备产品；另外在建筑设计及建造上考虑维修、保养等等。具体措施包括：宽余的建筑设计；采用容易运行管理的机器及系统，便于维修及更新；选用具有耐久性以及耐振性的材料；适当的施工方法等。 环保小论文:国内外环保合作手段的研究论文 论文关键词：环境问题；国际环保合作；途径 论文摘要：随着经济全球化的深入，环境保护是当今时代的一大热点问题。从一定意义上说，环境问题是最具有“全球性”的问题，它的产生与经济全球化密切相关，而经济全球化也使全球合作解决环境问题成为必要，并为其提供了可能。经济全球化背景下的国际环境合作中存在的南北关系紧张、主权干涉及污染转嫁等问题，将在很长一段时期内阻碍国际环境合作的发展。但同时也有许多国家都积极的致力于寻求国家间在环境保护方面的合作，并取得了巨大的成果。 一、现存问题 现存的环境问题最为严重的方面是发达国家和发展中国家之间的矛盾与冲突。发展中国家的初级产品出口是以对自然资源的掠夺性开发为代价的，而发达国家为了保护本国的环境资源，以低于资源价值的市场价格向发展中国家购买。而发达国家以低价向发展中国家购买初级产品，却以高价向发展中国家出售制成品，结果使发展中国家资源消耗得不到补偿和维护，加剧了发展中国家的环境恶化。 当今的环境问题既是“全球性”的问题，同时也是贸易问题。由于每个国家利益的不同，特别是发达国家与发展中国家的在经济贸易方面的利益冲突，使得原本对全人类有益的环境保护，变成了各国维护国家利益的工具和保护本国贸易的一种措施。例如发达国家制定的环境标准对出口商具有隐含的歧视性；实行内外有别的双重环保标准；专门针对出口国家或商品制定环境条例；制订超出国际公认标准要求的环保标准。但是为了全球经济的长远发展，各国都应暂时“求同存异”，通过在环保方面进行国际合作，来解决现存的问题，这样无论是对发达国家还是对发展中国家都是一种“双赢”的正确的发展途径。 二、国际合作的方式及途径 事实证明，任何一个国家都没有能力单独解决国际生态环境问题，并且即使是一个国家内部的生态环境问题，往往也需要他国的支持和援助，因此国际生态环境问题的解决必须依靠国际合作。国际合作是集体行动的基础。只有合作，才能克服国家间存在的利益差别及其导致的矛盾，把共同利益放在首位，取得共同的认识，展开协调行动。 下面将分别从经济发展水平的角度来探讨国际合作的具体方式及途径，从经济发展水平的角度看可以通过水平型的国际合作和垂直型的国际合作。 （一）水平型的国际合作（发达与发达国家之间） 1、涵义。水平型的国际合作指的是处在同一经济发展水平的国家之间的合作，即发达国家与发达国家之间在环境方面通过一定的途径进行的合作。以这种方式进行的国际环保合作比较容易达成共识。因为：第一，发达国家无论是经济水平还是工业发展水平都比较接近，这样比较容易制定相对一致的环境标准；第二，“环境问题”最早也是由发达国家提出的，同时对这个问题采取的“态度”也最为“积极”因其经济水平的提高导致生活水平的提高，其对于生活环境的要求也随之提高，因此环保意识较强；第三，发达国家是环保国际合作的关键，也可以说是重要的基础，因为环保产业实为资本密集型产业，发达国家不管是在环保的技术水平、治理环境的资金筹集和管理运用、还是在环保材料的研究方面其都是具有绝对优势的，还有其拥有大量的环保方面的专家和人才，这也是发展中国家无法比拟的。 2、达成共识的途径。（1）通过签订多边环境协议与国际贸易来解决共同面临的问题。例如为了控制温室气体排放，解决全球气候变暖问题，使温室气体的排放保持在不会危险的干扰全球气候系统的水平，1992年里约环境与发展大会制定了《气候变化框架公约》，但其仅是一个原则性的规定，没有就具体的减排问题达成协议；1995年在德国的柏林又召开了一次大会，来讨论公约的执行情况；1997年12月4日在日本的京都召开了第三次缔约方大会，经过激烈的谈判，终于在1997年12月11日通过了削减温室气体排放的《京都议定书》（注：《京都议定书》的主要缔约方是美国、日本、欧盟等发达国家。2001年美国放弃执行这一议定书）。（2）通过环境无害技术研发方面和环保产业的投资进行合作。欧洲、美国、日本等发达国家在环境治理成效、积极性以及治理效果上，绩效明显。欧盟已经决定到2010年将增加占3%GDP的经费用于研究与技术开发，这将使更多的环境技术被用于市场，并使得欧洲可以在绿色产品与绿色工艺上开发一个领先市场。“研究、技术开发和展示”第七个框架计划（2006—2010）也将为环境技术的进一步开发提供机会。欧盟在各项投资中鼓励选用先进的环境技术，并做出相应目标决策，这些措施将进一步拓宽市场、降低成本，并要求委员会、成员国或研究团体、组织、工业、社会共同来完成。2003年8月28日美国将环境、产业界、大学和政府组织联合起来形成美国东北部创新集团（TheNortheastCHPInitiative），使清洁、可靠、能源有效的电力与能源系统贯穿美国东北部。CHP系统能够使用同时产生的电和热，而常规发电系统不能捕获在电力制备过程中产生的热。该项举措将使2010年美国东北部的清洁能源量翻一番。许多发达国家通过制定环境法律法规，如果能够互相交流、互相认可同时结合市场手段以及国际合作，定会在保护世界环境上起到了领头雁的作用。（3）制定和统一环境标准。发达国家制定了各自的环境标准，多而繁杂。日本有“生态标志（Ecomark）制度”、法国有“NF环境”、加拿大实施了“环境选择方案”（ECP）、澳大利亚推行“环境选择制度”。环境标志制度已经成为国际贸易中越来越有影响的一项制度，对环保产业的发展有着重要的导向作用。但是由于各国制定的环境标准高低不一，同样也给国际贸易带来了困惑和麻烦，所以发达国家应该加强联系和沟通，统一标准，避免不必要的摩擦和冲突。 （二）垂直型的国际合作（发达与发展中国家之间的） 1、涵义。垂直型的国际合作指的是处在不同经济发展水平的国家之间的合作，即发达国家与发展中国家之间在环境方面通过一定的途径进行的合作。在环保方面，发达国家拥有丰富的经验与专业知识，而发展中国家缺乏财力资源、专门知识或技术能力。以这种方式进行的国际环保合作可以达到互相补充、互相协助、共同发展的目的。 2、合作的方式。（1）发达国家与发展中国家在技术和资金上的合作。发达国家以优惠的、非商业性的条件对发展中国家提供技术和资金援助。发展中国家能够在减缓环境恶化方面做出多大贡献，在很大程度上将取决于发达国家能不能有效地履行有关技术和资金转让的承诺。从发展中国家目前的状况看，急需发达国家提供常规能源开发技术、提高能源利用效率与节能技术、洁净煤技术、核能技术、新能源和可再生能源技术、高效节能低污染交通运输设备及系统技术和对气候变化的适应性技术。以优惠条件向发展中国家转让这些技术，是发达国家应尽的义务，而不能把转让技术作为获得商业利润的机会。即使是私人部门的技术，发达国家政府也可先购买再向发展中国家转让，或者通过减税等手段促使其技术向发展中国家非商业性转让。（2）发达国家应帮助发展中国家培养环境保护和环境研究方面的高级人才。发达国家不但应该在资金和技术上给予发展中国家一定的帮助，而且也应该帮助发展中国家培养一批具有较高专业素质和实际环境管理经验的新型环保人才，这样才有利于发展中国家的长远发展。发达国家可以通过与发展中国家的大学、研究所建立培养计划和项目来实现这一合作，也可以通过远程教育和举行环境方面的学术论坛作为辅助教学。如清华大学的清洁发展机制项目研究就是一项很好的合作。（3）发达国家与发展中国家在环保法律的制定与完善上的合作。欧美日等发达国家的环保产业比较发达，有关法律制度也较成熟。环保产业的立法主要是关于废弃物（污水）处理、回收利用，环境标志，环境税费和投资等方面的规定。这些都给发展中国家起到了样本的作用。发展中国家在环境保护方面起步比较晚，更不用说在环境保护法律方面的发展，所以在许多环境立法方面发展中国家是效仿发达国家或者直接移植。我国早期的环境法制度主要就是从西方国家移植而来的。例如1982年修改后的《宪法》强化了对环境保护的规定，并适应国际海洋法公约的需要和借鉴西方国家海洋法制定了我国的《海洋环境保护法》。所以，发达国家应该充分发挥其优势，指导并帮助发展中国家制定符合自己的环保法律，并规范起环保制度。（4）通过贸易的形式，进行项目合作，尤其是环保方面的合作。CDM的诞生。CDM，就是清洁发展机制，这是《京都议定书》引入的一种灵活的履约机制。其主要内容是：发达国家在发展中国家投资温室气体减排项目，利用由此产生的排放减少量来履行自己在《京都议定书》中减排温室气体的承诺。即发达国家出钱，让发展中国家为其实现自己的温室气体减排指标。由于温室气体是流动的，是世界的，因此发达国家被允许在发展中国家中实现这个指标。发达国家与发展中国家相比，其减排温室气体的成本要高很多，对发达国家的一些企业而言，减排甚至意味着企业破产。同时还有一些发达国家同发展中国家在保护森林和生物多样性方面，达成了一些以免除发展中国家债务来换取其建立自然保护区的交易。《气候变化框架公约》第一次缔约国大会后，不少发达国家和发展中国家及转轨经济国家进行了“共同执行行动”（AU），即由发达国家出资和出技术，在发展中国家进行节能、发展可再生能源、植树造林等削减温室气体的项目，根据公约秘书处今年最新的报告，迄今已实施了近100个项目。 三、结论 当然，这些合作是理想化的，能不能达到理想的结果还需要多方的努力。这些合作途径也是可行的，但在实施过程中难免会遇到困难，所以，应先易后难、先区域合作再全球合作，因为区域的合作易于全球合作，区域之内的问题更为集中也更容易解决，并且成效更快。 1991年6月到1992年8月进行的《北美自由贸易协定》（以下简称NAFTA）的谈判中，进行了环境方面的磋商，于1993年9月签订了《北美环境合作协议》（其成员方主要有美国、加拿大、墨西哥）。NAFTA中与环境有关的规定比GATT/WTO中的内容更加完善，据1997年的数据调查显示，该计划的事实有力的推动了美国、加拿大、墨西哥三国政府间在诸如边境污染、有毒废物越境转移和濒危野生动植物贸易等环境问题上的合作，使北美贸易区在保护环境的同时促进了经济的发展。同时其也可以作为一个促进发达国家和发展中国家之间贸易和环境共同发展的协议的例子。超级秘书网 要增强地区作为一个整体在世界环境论坛中的地位和作用。通过环境合作，发展中国家之间有机会协调立场，寻求共同利益。无论是在更大范围内如APEC或WTO讨论环境问题，还是在制定国际环境条约时，作为发展中国家的区域型组织会采取共同的立场，自然会增大该地区说话的分量。 全球的环境合作方面，应该建立一个独立于WTO之外的多边世界环境组织WEO（WorldEnvironmentOrganization），它一方面可以在环境领域进行国际合作、协调各国环境政策、促进环境成本内在化、全面解决环境问题提供组织基础，另一方面可以与WTO一起协调贸易与环境的关系，使二者和谐发展。进而达到保护世界环境、造福全人类的目的。 当然，国际环境还存在许多问题，如发达国家与发达国家之间的利益冲突；发达国家与发展中国家之间的矛盾；发达国家在履行“援助资金”问题上的不积极态度；发展中国家自身经济发展和环境保护矛盾等等，都需要各个国家给予相互的谅解和支持，所以要解决好环境问题还任重而道远，需要世界所有国家的共同努力。 环保小论文:房地产建筑给排水环保设计研究论文 论文关键词：建筑给排水；节水；节能；环保；设备 论文摘要：环境保护工作是每一个给排水工作者义不容辞的责任，环保型建筑是未来建筑的发展方向，本文将从节约用水、节省能源、防治水质污染等方面着手，探讨如何利用现有的新材料、新设备和新工艺实现建筑给排水的环保设计。 人类为生存、发展和繁荣不懈地努力和创造，推进了人类文明的历史进程。在享受大自然无私给予恩赐的同时，我们每个人也同样肩负着节约能源、保护环境的责任。作为与环保工作息息相关的给排水专业工作者，从我做起，从本职工作做起，更是我们义不容辞的责任。本文将从节水、节能和二次供水的污染防治等几个方面探讨建筑给排水设计中的环保问题。 1节水 资料显示，中国人均水资源占有量约为2400多立方米，仅为世界人均水资源占有量的四分之一，属于缺水国家。特别是近二十年来随着我国国民经济的飞速发展水污染日益加剧，水资源问题更加突出，节约用水成了重要而紧迫的任务。 建筑给排水中节水的重点在于：卫生器具及其给水配件；屋顶水箱浮球阀；建筑中水等方面。 1.1采用新型卫生器具及其配件 老的卫生器具特别是大便器冲洗水箱耗水量大，卫生器具给水配件密封性和耐用性差，经常造成“跑、冒、滴、漏”等现象，造成水资源的巨大浪费。而新型的卫生设备，如JS型虹吸式高效节水型坐便器每次冲洗水量仅为5升，可节水50％；公共浴室采用单管恒温供水配合脚踏阀淋浴器、光电淋浴器、手拉延时自闭淋浴器等比一般双管淋浴器可节水20～50％；而陶瓷芯水龙头密封性能好，开关数万次无滴漏，节水效果十分显著。 1.2屋顶水箱浮球阀 屋顶水箱浮球阀继阀芯两步到位的配重逆开式浮球阀之外，有出现了双筒浮球阀、液压式浮球阀和呼吸阀。最具特点的是导阀控制型浮球阀，兼有浮球阀、减压阀、止回阀、流量控制阀、泄压阀等多种功能。这些新式浮球阀克服了传统产品开关不灵的现象，减少了溢流。 1.3建筑中水 “节流”也需“开源”，建筑中水使污、废水处理后回用，既可节约用水，又使污水无害化、资源化，起到保护环境、防治水污染、缓解水资源不足的重要作用，有明显的社会效益。最近颁布的《建筑中水设计规范》（征求意见稿），对中水水源、水质标准、中水系统、处理工艺等几个方面都做了具体要求，预计正式实施后，对中水利用将起到极大地推进作用。建筑中水系统在济南市的南郊宾馆、玉泉森信大酒店都有应用且效果不错。目前，中水处理设备已有定型产品供设计选用。 2节能 节能是我国经济发展中的一个重要措施，从某种意义上说，节能的就是环保的。建筑给排水的设计中，除对系统进行合理布置、精心计算外，二次供水设备的选择和热水供应系统是节能的重点。 2.1二次供水设备的选择 由于传统的水泵－水箱供水方式中水质易受污染，所以二次供水已越来越多的被气压罐供水和变频调速供水所取代。其中变频调速设备是20世纪90年代以来迅速发展并得到广泛应用的供水方式，它采用变频器改变电机的供电频率，根据用水量的大小实现对水泵的无级调速和循环软起动。变频设备已从最初的恒压变量供水发展到变压变量、变频气压供水等方式，根据系统的运行特点和设备的节约特性，合理的选择设备，其节能效果是十分突出的。一般的，因为在用水低谷时偏离设计工况最严重，设备的组成必须满足低谷用水量变化的特点，设备必须在系统用水低谷时效率要高。当低谷用水量不及单台水泵最大流量20％的时候，宜设置小流量泵进行小流量时的自动切换；当低谷用水量是断续的小流量时，宜设置适合于断续供水的压力供水装置。 2.2热水供应和太阳能利用 热水供应系统可采取的节能措施主要有：降低使用温度（热水在管道和设备中的热损失与配水点要求的水温成正比，降低使用温度可减少能耗）；减少热水耗量，在满足使用要求的前提下减少流率；采用高效能保温材料减少热损失；提高换热器的传热效率；采用节能型产品；开发利用新能源等。 太阳能作为一种取之不尽用之不竭的清洁安全的新能源，被越来越多的应用于热水供应系统。利用太阳能的直接加热设备有真空管式和热管式，其集热效率高，保温性能好，受环境影响小，全自动运行，操作简单、维护方便，可全年使用。在太阳能热水系统设计中应注意以下几个方面的问题：（1）集热器的选用根据实际情况考虑其抗冻性能、抗热冲击性能、承压能力等因素。（2）寒冷地区应采取可靠的防冻方式。（3）集热应因地制宜综合应用串联、并联方式使水流平衡。（4）必要时采取辅助加热方式。超级秘书网 3生活用水二次供水的污染防治 由于城市供水体制的原因，二次供水是建筑给排水设计中保证水压的必然措施，但因此也增加了贮水设施、供水设备等中间环节，增大了水质污染的可能性。要防治二次供水的水质污染，在设计上应主要从以下几个方面采取有效措施： 3.1系统 在确定供水系统时，应作多方案比较，尽量减少中间环节。如在市政管网允许的情况下，供水设备直接从市政管网吸水而不设贮水池；尽量采用变频调速设备，取消高位水池（箱）。 3.2水池（箱） 有很多情况下不得不设贮水池（箱），水池（箱）中水质污染主要来源于以下三个方面：本体、附件、停留时间过长。 传统的钢筋混凝土水池、水箱由于表面粗糙，极易滋生青苔、微生物、细菌；钢板水箱则易锈蚀，使水质下降。建议采用不锈钢、搪瓷钢板或达到卫生要求的玻璃钢水箱代替传统钢板水箱，采用钢筋混凝土水池时宜加内衬。 水池（箱）检修孔、溢流管等附件极易封闭不严造成水质污染，在设计上应采取在溢流管上加防鼠网等措施。 有资料表明，水在水箱中贮存24h后余氯为零，超过24h后，水质会严重恶化，而生活消防合用水池中水的停留时间大都超过24h。为解决这个问题，除尽量单设生活水池外，应在水池中补充加氯或采取其他消毒方法。 3.3管材 绝大部分自来水水质有腐蚀倾向，致使金属管道腐蚀严重，从而导致水中余氯迅速减少，浊度、色度、铁、锰、锌、溶解性总固体、细菌学指标等明显增大，造成水质污染。一些发达国家已明确规定普通镀锌钢管不再用于生活给水管。我们也应当逐步推广使用硬聚氯乙烯给水管、铝塑管、钢塑管、聚丙烯管、聚丁烯管、交联聚乙烯管、纳米聚丙烯等卫生性能较好的新型管材，以保证生活用水在输送环节中不被污染。 4结语 环保是未来社会生活中一个永恒的主题，对于每一个建筑给排水设计工作者来说，环保问题绝不是将污水简单处理达标排放那么简单，它贯穿于设计中的每一个细节。建筑给排水的绝大部分新材料、新设备、新工艺都与环保的要求密切相关，充分利用这些新技术实现建筑给排水的环保设计是我们的责任。 环保小论文:外墙保温在环保节能中的意义论文 摘要：我国建筑能耗高于发达国家数倍，其首要表现在建筑保温状况上的差距。而对广大消费者来说，这种差距最直接的后果是：暖气怎么烧都不热，夏天空调一刻都不能停，为采暖和制冷付出的电费、热水费居高不下，家庭开支增大。为从根本上解决这个问题，建设部今年即将出台强制性规定——《建筑物外墙外保温技术规程》，界时开发商建设商品房时就可以有的放矢、有据可依了。 关键词：外墙保温;建筑节能 目前常用的两种保温技术中国建筑业协会建筑节能专业委员会副会长朱文鹏介绍了墙体保温的基本方式。他说，多年以来，建筑墙体一般采用单一材料，如空心砌块墙体、加气混凝土墙体等。近年来由于建筑节能的需要，单一材料导热系数太大，一般为高效保温材料的20倍，不能满足保温隔热的要求，因此往往采用承重材料与高效保温材料（如岩棉板或聚苯板等）组成复合墙体。按保温材料所处位置不同，又分有多种方式，其中外墙内保温和外墙外保温是目前最常用的两种方式。 复合墙体很好地发挥了两种材料的长处，既不会使墙体过厚，又能承重，保温效果又好，因此发达国家新建建筑已基本上采用了此种方式。我国若想达到节能50％的要求，除一部分可采用加厚的加气混凝土单一墙体外，使用复合墙体将是大势所趋。 “还记得北京去年那场罕见的大风吗？有的建筑物的外墙竟然被风刮掉了，这就是外墙外保温技术不过关而导致的。”建设部科技发展促进中心副主任张庆风说：“在我国建筑节能技术发展的起步阶段，外墙内保温应用比较广泛，这是因为当时外墙外保温技术尚不成熟。而且内保温也有一定的好处，比如造价低、安装方便等。但是从长远观点来看，随着我国节能标准的提高，内保温已经不适应新的形势，且会给建筑物带来某些不利的影响，因此它只是某一地区过渡性的做法。而外墙外保温技术是今年我们需要改进和推广的重点工作之一。” 保温板裂缝是外墙内保温不容回避的问题在房地产投诉中，墙壁裂缝过多、过大往往是消费者反映强烈的问题之一，而且处理起来极为棘手：开发商往往推托责任，说墙皮开裂是正常现象，不属于质量问题。 原北京市建筑节能与墙体材料革新办公室主任方展和表示：墙体裂缝往往是外墙内保温项目不可回避的一个问题。主要是外墙体由于昼夜和季节变化，受室外气温和太阳辐射的影响而发生胀缩，而内墙保温板基本不受这种室外的影响，当室外温度低于室内温度时，外墙收缩的幅度比内保温板的速度快，当室外气温高于室内气温时，外墙膨胀的速度也高于内保温板，这种反复变化，使内保温板始终处于一种不稳定基础上，裂缝就产生了。 据科学实验证明，3米宽的混凝土墙面在20摄氏度的温差变化条件下约发生0.6毫米的形变，这样无疑会逐一拉开所有内保温板缝。因此，采用外墙内保温技术出现裂缝是一种比较普遍的现象。 当然内保温板出现裂缝并非都是正常的，方展和介绍说，一般肉眼可见的裂缝宽约为0.3－0.5毫米，如果商品房交付使用3个月后，每40平方米出现5条裂缝，且长度超过400毫米，那么房屋质量应视为不合格，开发商应注意解决此类问题。 外墙外保温技术七大优势据建设部建筑节能中心李萍处长介绍，相对于外墙内保温，外墙外保温具有以下七大优势。 一是保护主体结构，延长建筑物寿命。对消费者而言，房屋拥有70年的产权，买房基本上是一次性投入，如果建筑物质量受损，大修一次，花费若干，岂不是很不合算？采用外保温技术，由于保温层置于建筑物围护结构外侧，缓冲了因温度变化导致结构变形产生的应力，避免了雨、雪、冻、融、干、湿循环造成的结构破坏，减少了空气中有害气体和紫外线对围护结构的侵蚀。事实证明，只要墙体和屋面保温隔热材料选材适当，厚度合理，外保温可以有效防止和减少墙体和屋面的温度变形，有效地消除常见的斜裂缝或八字裂缝。因此外保温有效地提高了主体结构的使用寿命，减少长期维修费用。 二是基本消除“热桥”的影响。“热桥”指的是在内外墙交界处、构造柱、框架梁、门窗洞等部位，形成的散热的主要渠道。对内保温而言，“热桥”是难以避免的，而外保温既可以防止“热桥”部位产生结露，又可以消除“热桥”造成的热损失。热损失减少了，每个采暖季的支出自然就降了下来。 三是使墙体潮湿情况得到改善。一般情况下，内保温须设置隔汽层，而采用外保温时，由于蒸汽渗透性高的主体结构材料处于保温层的内侧，只要保温材料选材适当，在墙体内部一般不会发生冷凝现象，故无需设置隔汽层。同时采取外保温措施后，结构层的整个墙身温度提高了，降低了它的含温量，因而进一步改善了墙体的保温性能。 四是有利于室温保持稳定。家中如果有老人或小孩，温差较大，常常使抵抗力弱的老人小孩患病，而外保温墙体由于蓄热能力较大的结构层在墙体内侧，当室内受到不稳定热作用时，室内空气温度上升或下降，墙体结构层能够吸引或释放热量，故有利于室温保持稳定。 五是便于旧建筑物进行节能改造。以前的建筑物一般都不能满足节能的要求，因此对旧房进行节能改造，已提上议事日程，与内保温相比，采用外保温方式对旧房进行节能改造，最大的优点是无需临时搬迁，基本不影响用户的室内生活和正常生活。 六是可以避免装修对保温层的破坏。不管是买新房还是买二手房，消费者一般都需要按照自己喜好进行装修，在装修中，内保温层容易遭到破坏，外保温则可以避免发生这种问题。超级秘书网 七是增加房屋使用面积。消费者买房最关心的就是房屋的使用面积，由于外保温技术保温材料贴在墙体的外侧，其保温、隔热效果优于内保温，故可使主体结构墙体减薄，从而增加每户的使用面积。据统计，以北京、沈阳、哈尔滨、兰州的塔式建筑为例，当主体结构为实心砖墙时，每户使用面积分别可增1.2平方米、2.4平方米、4.2平方米和1.3平方米，可见经济效益十分显著。 外保温产品技术与施工质量尚需提高推广实施建筑物外墙外保温技术既有利于国家可持续发展，延长建筑物使用寿命，又有利于家家户户节省日常开支，是大势所趋。但是外墙外保温对产品技术和施工质量要求比较高，在这方面尚需进一步努力。 北京中建建筑科学技术研究院高级工程师王美君表示，国内外保温施工与国外相比难度较大。这是因为中国是一个地少人多的国家，城市人口居住密度高，居住建筑结构以多层和高层建筑为主，而国外发达国家以低层别墅和少量多层建筑为主，很少见到目前在国内大量出现的全现浇混凝土剪力墙结构的高层住宅建筑。这样国内外墙外保温针对的对象，要比国外建筑结构的单体面积以及高度都高得多，因此施工难度也更大。 王美君指出，目前有的外保温产品技术不过关，刮大风时常常吹落保温层，外保温层裂缝处理较难，常常阻碍外保温技术的推广。因此建议相关部门应该就外保温产品技术及施工标准加以细化，一丝不苟，严格审批制度，抬高准入门槛。 环保小论文:可持续性建筑多方面环保技术的研究论文 摘要：可持续性建筑广泛涉及建筑设计、暖通、建筑材料、自动化等许多专业的技术的不断改进与良好配合的结果。我们必须把可持续性建筑作为一个极其复杂的系统工程对待，着眼于综合效益的可持续性。本文分别从外围护结构热工性能的改善、建筑设备技术、新能源技术、新材料技术等多个方面介绍了具有可持续性的建筑技术。 关键词：可持续建筑建筑节能系统优化 1前言 我们向自然界索要资源满足城市化的需要,再将废物排放给自然，终于面临着资源枯竭，同时环境污染威胁生存的难堪局面。在这种情况下，可持续发展的观念逐步为越来越多的人认同。可持续发展呼吁人们放弃现在高能耗、高增长、高污染的粗放型生产方式和高消费高浪费的生活方式，以保持资源的可持续利用性。建筑产业就是典型的立足于资源和能源大量消耗的产业，人们也早已开始研究实现可持续性建筑的途径。1994年11月，第一届可持续建筑国际会议在美国举行，会议对可持续建筑做了全面探讨，指出可持续性建筑的主要问题是资源、环境、设计和环境影响及它们之间的相互协调关系。［2］各国都有做可持续性的建筑的尝试，如美国有“资源保护屋”，英国MiltonKeynes有能源公园，丹麦有可再生住房等。纵观这些建筑，可持续建筑的技术应具有以下4R属性： RESOURCE—资源的保护和合理利用，有节制的开发自然资源； REDUCE—降低能耗、减小能源消费对环境的有害影响，减小污染物排放量； REUNITE—充分利用地方材料与现代高科技加工新型生态节能建材； RECYCLE——资源与建材的再生利用，变废为宝。 我们寻找可持续性建筑最关键的部位，并提出相应的解决方法。首先，可持续性要求对能源的消耗小。这意味着除了要做好外围护结构的保温隔热，降低冷热负荷外，各种新技术在暖通空调系统中的应用也是建筑节能得以实现的重要途径。其次，可持续性要求能源的可持续性，新能源技术在建筑领域的应用也是很重要的思路。最后，要做到对环境影响小，就必须做到可再生利用自然资源及建筑材料等人造材料的可再生利用。 2实现可持续性建筑的技术途径 2.1外围护结构的保温隔热技术 以民用建筑为例，冬季热负荷包括围护结构的耗热量和加热由门窗缝隙涌入室内的冷空气耗热量。因而围护结构热工性能的改善是降低采暖能耗的最重要途径。我国建筑节能规划目标中，建筑围护结构承担其中47.2%的节能任务。［1］ 2.1.1外墙 分析外墙基本耗热量计算公式Qj=AK(tR-to,w)a(a为温差修正)及冷负荷计算公式为Qc(τ)=AK(tc(τ)+td)kαkρ(kα为外表面放热系数修正，kρ为吸收系数修正)，可见节能主要要控制围护结构的表面积A、传热系数K，而外表面的物理性能改善也有一定的作用。有对应的以下几条降低负荷的措施： 1)优化建筑外形，以最小的建筑外表面积包容最大的建筑空间即减轻墙外表面积的影响。外表面积和体积之比推荐值为0.4。建筑形体系数每增加一个点，建筑能耗将增加5%左右。还应考虑作合理平面布置，如将电梯、楼梯、管道井、机房等布置在建筑物的南侧或西侧，可以有效阻挡日射，减少室内得热量。 2)采用保温隔热，传热系数小的墙体材料。此类外墙材料有各类砌块、复合轻墙板以及外墙复合墙体保温技术等，，在文献［3］中有较详尽的介绍。 3)外装饰尽量做浅色处理，采用光滑饰面材料，降低kρ，减少表面对辐射的吸收； 4)硬质铺地表面蓄积太阳能热量，会导致建筑周围温度的上升。如果利用绿地区域替代，将降低地面附近室外空气的温度。减少室内外温差，从而降低冷负荷。参见文献［4］ 5)研究如“可呼吸外墙”类同时具有良好生态性能的外墙。参见文献［4］ 2.1.2窗 窗的传热系数比墙的大很多，又经常开启，是冬季耗热的关键部位。窗的冷负荷分瞬变得热和日射得热，日射得热是室内通过窗玻璃得到的太阳辐射热，其计算公式为Qc(τ)=ACsCiDjmaxCLQ(A-窗的有效面积，Cs窗玻璃的遮阳系数，Ci-窗内遮阳设施的遮阳系数)。由公式可看出，针对窗户的节能技术主要有： 1)结合建筑物朝向，纬度，合理的控制窗墙比，如高纬度南向窗户面积取大一点，以更好的利用太阳辐射，降低采暖能耗。适当确定建筑物的挑檐、遮阳板的尺寸，安装可调式百叶、窗帘，调节室内日照。或采用遮阳系统，一般安装在向阳的外立面或采光屋顶上，可控可调，以到不同时间，据不同需要遮挡、反射和引光入室的目的。 2)采用多层窗或采用中空玻璃，利用空气夹层热阻较小的原理，降低玻璃的传热系数。普通单层玻璃K值在6.4左右，而中空玻璃窗K值在3.0左右，保温隔热性能大大提高。选择气密性好，导热系数小的塑料窗框代替常用的金属窗框，可有效减少冷风浸入。 3)采用吸热玻璃、镀膜反射玻璃、夹层变玻璃等技术，降低玻璃的Cs，有效阻止通过玻璃的太阳辐射和室内热辐射。但这些高技术产品价格昂贵，希望在发展玻璃深加工的同时能降低成本，使之能普遍使用在住宅中。 2.1.3屋顶 1)采用高保温材料。目前我国平屋顶保温材料应用较多的主要是加气砼和膨胀珍珠棉，保温隔热性能一般。近几年广东等地推广使用一种预制好的隔热砖，可在结构层上直接铺设。有的地方用舒乐板作屋面保温，也取得了较好的效果。新近研制的防水珍珠保温板，具有带排气孔、重量轻、憎水率高、强度高、保温性能好等特点。 2)屋顶设置高效隔热层。可防止大量辐射热侵入室内，减少空调等耗能。隔热层在设计时，不仅要保证有一定的隔热空间，而且还应该保证隔热层能够通风，及时将热量带走，才能有效的保证隔热效果。我国传统的坡屋面设计就能较好地满足这个要求； 3)蓄水隔热屋面。利用水生植物遮阳，反射和吸收太阳辐射，以及利用蓄水的蒸发来提高隔热效果；条件允许时在屋顶上覆土，做植被屋面。上面种密叶植物，利用植物遮阳，覆土作为隔热层提高隔热性能。 2.2暖通空调新技术 建筑能耗降低主要体现在暖通空调设备的装机容量减少和运行的经济性上，因此，暖通空调技术措施的改进和落实应用是建筑节能得以实现的根本途径。 2.2.1采暖新技术 冬季采暖是中国北方地区住宅必不可少的，主要采用集中供暖。热源供给主体是热力公司或小区锅炉房。我国目前市政集中供暖方式比例为46%，分户式取暖比例仅次于市政集中供暖，为44％。分户采暖方式的特点在于用户可以根据自己的喜好随意选择，同时用热也可以单独计量。随着清洁能源的使用及新技术、新产品的出现，使采暖方式的多元化选择成为可能，集中供暖方式的垄断地位受到挑战，采暖、热水一体化的独立分户采暖等方式纷纷出现。各地应根据当地气候、能源条件和建筑情况，发展采用适宜的节能采暖方式，如辐射采暖，主要依靠供热部件与结构内表面间的辐射换热为各房间供热(冷)，热舒适增加，减少房间上部温度升高增加的无效热损失，因此可节省采暖能耗。 2.2.2通风空调新技术 目前较多采用的是风机盘管加新风系统及定风量全空气系统，但以下几种系统形式有着较好的节能效果，建议因地制宜的选择使用。 1)尽量采用自然通风。采用自然通风可以减少制冷负荷，并带走室内有毒及有异味物质，其动力是室内外温度差引起的热压和风压压力差。这种被动式的通风空调技术不开风机，无需制冷，应加以充分考虑，设计在温和天气如春冬过渡季节直接对流通风，实现基本零能耗；而在热而无风的日子尽量设计利用烟囱效应、风塔效应引风入内。 2)变制冷剂流量VRV系统。以制冷剂直接作为热传送介质，其每公斤传送的热量是205KJ/kg，几乎是水的10倍和空气的20倍，同时可根据室内负荷的变化，瞬间进行容量调整，使VRV系统能在高效率工况下运行，具有显著节能效益，经济效益显著。 3)水环热泵空调系统。用水环路将小型的水/空气热泵机组并联在一起，构成一个以回收建筑物内余热为主要特点的热泵供暖、供冷的空调系统。节能环保效益显著。 4)蓄能空调。利用晚上电价较低时段制冰蓄冷白天供冷，可起到削峰调谷的作用。［11］ 5)变风量空调VAV系统。送风状态保持不变，改变送风量来适应室外气象变化，从而降低了冷水机组的制冷量，也降低的风机的能耗。 6)热泵空调技术。将自然环境(太阳能、空气、水、土壤)中的低位能转化为高位能。以土壤源热泵为例，在一定深度的地层中，土壤温度达到了一个比较稳定的数值，冷热媒流经这些区域进行热交换后可直接用于空调系统。未来地下土壤的冷或热能的利用会成为非常重要的可再生能源之一，因为这种能源普遍存在，既没有污染物排放，也不生成污染物，另一方面运作费用极低，只需要进行初始投资回收的评估。 7)区域供冷技术。这样可以采用效率高的大容量机组，考虑负荷参差系数而使装机容量减少，与分散式供冷相比，机房面积和管理人员都大幅减少，能源利用更为合理有效。 比较以上几种空调技术，还是有一些不尽如人意的地方：采用自然通风时，如果建筑周围外环境质量较差，则容易引入外界的空气污染等不良因素，同时可能导致热/冷流失，降低隔热效果；考虑制冷剂的价格的环境污染问题，VRV系统的容量不能很大；应用水环热泵的建筑必须有内外分区；蓄能空调只有在昼夜电价有较大差异时才有意义；VAV系统的自控很不好实现，国内罕有成功的实例；地源热泵地场温度分布的测定还不完善，以及布管技术与管材的选择问题，还有一年中从地下获取的和排放的热量应如何保持平衡等问题而水源热泵回灌成本太高，而且要求必须有环境水源才能实现。因此，总的来说，因地制宜，合理设计是利用这些空调技术达到节能降耗目的的前提。 不论是采用何种通风空调形式，都要注意自动化技术与暖通空调技术的配合，才能更好的实现建筑设备系统的合理设计、有效使用以及运行控制过程中的能量节约。建筑自动化即实现建筑设备系统(如供热空调系统、给排水系统、照明系统、运输系统、消防系统、保安系统、办公系统、通讯系统等)的监测、管理、运行和控制的自动化，根据室外气候条件和室内参数设定值，自动调整空调制冷系统的运行参数，真正做到设备响应当地气候，保证建筑设备在提供要求的建筑环境的同时，达到初投资、运行费和维修服务费最小的优化目标。 再者，暖通空调设备的选型应分考虑各种节能及优化措施对设计负荷的影响，负荷计算不能再参照旧有围护结构的类型充和材料热工性能，否则会造成计算得到的冷热负荷与实际冷热负荷存在不小的差异。还应根据具体情况选择合理的安全系数，从而合理为暖通空调设备选型定装机容量，以节省初次投资和做到精确控制运行工况，节省运行费用。另外，照明负荷的大小、办公设备耗能指标及建筑内人员密度等都应采用反映实际情况的合理的参数值，而非仅仅依赖设计手册上的概算指标或经验数据进行估算。 另外，还应结合城市规划对整个能源系统进行总体设计，研究为暖通空调系统配置合理的能源转化与能源输送系统，重点为我国北方地区热电联产，长江中下游地区的供热、供冷方式，与集中供热、供冷相适应的大型制冷供热装置以及全面规划电力、煤气、冷热源及蓄能的能源系统。能源系统设计的很小变更，也会意味着大数量级的能耗降低。 2.3新能源技术 2l世纪住宅应大力开发利用太阳能、风能、水能和生物能等绿色能源，实现一定程度上的能源自给自足，保护未来的生态和环境，为将来的发展提供优良的基础。太阳能是自然界中的最充分、最便捷的可供利用的绿色能源，应优先选用被动式太阳能技术，而主动式太阳能技术的采用则作为补充。被动式太阳能利用在设计时可在地面、屋顶安装一些装置直接利用太阳能，如太阳能恒温房；也可在外围护结构的空气层中填以高效热反射材料，达到保温隔热的目的，而在阳光充足的寒冷地区，则可将外围护结构设计成蓄热材料；还可利用太阳能收集器或其他装置将太阳能进行收集、贮存和转换。在设计时、要考虑当地的气候特点，充分利用本地气候资源，避免由于人工能源的大量使用而形成的居住者与自然的人为隔离，同时也可节能能源。主动式太阳能利用可通过窗户集热板系统、空气集热板系统、透明热阻材料组合墙等来实现。参见文献［4］ 2.4可再生技术 可再生技术的意义重大：变废为宝，同时解决污染问题。利用可再生资源逐步替代不可再生资源的领域，以应对未来建筑必须面临的诸如环境和生态保护，最少能源耗费等方方面面的挑战。一方面要实现自然资源的可再生，另一方面要努力实现垃圾、建筑材料等人造材料的可再生利用。 自然资源如雨水可以收集起来，引入蓄水池中，适度净化后用于浇灌花园、清洗和卫生间冲水等。还可以利用蒸发效应冷却建筑外结构或建筑构成元素，与自然通风协同作用，清洁环保地达到保证室内空间热舒适的程度。 垃圾处理，减量化是解决问题的关键，对建筑及生活垃圾可采用分类回收及无害化解体处理。如由废纸、废纸板可制成保温材料和底衬；由废塑料可制成管子和地毯；废电池回收处理可回收大量金属等。在建造时会产生垃圾，应在建筑设计中注重尺度的推敲，符合模数，选择使用高效、精良的产品及考虑材料维护更换周期，采用对环境更为有利的施工管理模式。另外，要充分利用剩余能量，注意对建材及生产过程中的三废和废热综合利用、开发。 传统建材生产-使用-废弃的过程，可以说是一种将大量资源提取出来，再将大量废弃物排回到环境中去的恶性循环过程，忽视了环境协调性和舒适性。其中最关键的是利用混凝土和水泥固体废弃物生产生态环境建材［8］。超级秘书网 在我国，每年浇注混凝土约15—20亿m3，开山采砂石约为11—14亿m3。废弃混凝土量约为60亿万m3，其中除一小部分用于填筑海岸、充当道路和建筑物的基础垫层外，绝大多数作为垃圾填埋，不仅占用大批土地(甚至耕地)，而且还对环境造成污染。由于废弃混凝土块中含有大量砂石骨料，如果能就地回收，经过破碎、清洗、分级后作为骨料再利用，则不但可以降低成本，节省天然资源，还能减少城市环境污染。参见文献［6］［7］目前．我国每年约生产水泥5亿多吨，生产过程需消耗大量石灰石、粘土和标准煤，同时产生大量的粉煤灰、CO、C02和SO2等，严重破坏生态平衡。水泥工业要大力提高其资源利用率和废物回收率，并能充分利用其它工业废渣废料。参见文献［7］ 3结论 可持续性建筑强调建筑环境与自然环境的协调共存，有机结合，要从土地开发、建筑布局、建材选择、建筑使用及维护以及建筑拆除的整个生命周期中，体现出对自然资源的索取少，能源消耗小，对环境影响小，再生利用率高的新特征。 总体来说，我们应首选优化设计，结合具体建筑尽可能采用简单合适的技术，尽量适应环境的特点，依靠自然力来满足舒适性要求。尽管这种方法被认为是被动的技术，但其在节能及环境保护方面的作用却是不容忽视的。另一方面，我们要以辩证的观点、审慎的态度对待新技术。从整体性，协调性的观点来看，有一些所谓的可持续性技术只是某些环节的某些属性的改善，并不一定代表了整体水平的提高，相反有时大量高能耗的建筑设施及其施工反而会极大地抵消其积极的一面。为了实现可持续性建筑，我们应以建筑和暖通行业为基点，材料、自动化等行业为支持，提高建筑的综合效益，让建筑环境与自然环境协调发展。

时代金融论文:新金融时代金融创新与金融监管研究论文 内容摘要：金融创新是金融深化的突破口，金融监管作为一种管制手段对金融创新既有促进作用，也有抑制作用。不同类型的金融创新对金融监管也提出了不同的要求。金融创新与金融监管在“博弈”互动过程中，共同促进金融业发展。 关键词：金融创新金融监管金融产品货币市场互助基金济南出版社国家干预主义金融体系金融资产金融工具金融深化 我国已加入WTO。为了应对WTO的挑战，在激烈的市场竞争中生存与发展，各市场主体只有继续深入进行经济体制改革，不断创新，提高自身竞争力，才可能在竞争中立于不败之地。金融是经济的核心。金融业的存在和发展对经济的影响是深远的，而金融业的竞争又是异常残酷的，因此各市场主体通过不断地金融创新来维持竞争力。频繁的创新对金融监管提出了新的要求，金融监管为了适应这一变化也在不断地调整，本文拟对金融创新与金融监管二者之间的互动关系作初步的探讨。 一．金融创新的基本理论 1．概念 创新这一概念是本世纪初美籍奥地利经济家约瑟夫˙熊彼特（JosephSchumpeter）首次提出的。熊彼特使用“创新”一词是用来定义将新产品、工艺、方法或制度引用到经济中去的第一次尝试。20世纪70年代以来，金融领域发生了革命性的变化，人们将金融领域的这些变化称之为金融创新。但是金融创新真正成为金融领域一种引人注目的现象并成为研究的对象，则是80年代的事。虽然金融创新是一个普遍接受并广泛使用的概念，但直到目前为止，金融创新一词在学术界依然没有形成统一的认识。 阿诺德˙希尔金（ArnoldHeertje）认为：创新，总的来说指所有种类的新的发展，金融创新则指改变了金融结构的金融工具的引入和运用(。显然，这个定义主要论及金融工具创新。大卫˙里维林（DavidLliewellyn）对金融创新如下定义：金融创新是指各种金融工具的运用，新的金融市场及提供金融服务方式的发展(。这个定义包括了金融创新的几个方面内容即工具的创新，市场的创新及服务的创新。我国著名经济学家厉以宁教授从目前中国的情况来谈金融创新。他指出，金融领域存在许多潜在的利润，但在现行体制下和运用现行手段无法得到这个潜在利润，因此在金融领域必须进行改革，包括金融体制和金融手段方面的改革，这就叫金融创新(。在他看来金融创新显然应该包括金融体制创新，而且是一种极为重要的创新。 从以上论述中，我们可以看到，随着人们对金融创新认识的深入，金融创新的定义也在发生变化，这种变化主要体现在金融创新的外延，即金融创新的分类上。综上所述，我们认为所谓金融创新是指会引起金融领域结构性变化的新工具，新服务方式，新市场以及新体制。 2．理论基础 金融创新是以金融深化理论，理性预期理论和利率平价理论为基础的经济学范畴，下面就简单阐述一下有关的基本理论。 （1）金融深化理论 美国当代著名经济学家爱德华˙S˙肖从发展经济学的角度对金融与经济发展的关系进行了开创性的研究，我国经济学家厉以宁先生从金融创新的角度将这种理论概括为三个方面(：金融先行论论。金融在所有国家经济发展中具有重要的作用。金融机制一方面会促使被抑制经济摆脱徘徊不前的局面，加速经济的增长，另一方面，如果金融领域本身被抑制或扭曲的话，则会阻碍和破坏经济的发展，因此，要实现经济发展，就必须实行金融先行的政策。金融深化理论在分析方法上，提出“财富的研究比货币的研究更为重要”的观点。在以往的经济研究和政策制订中以货币为中心。但金融深化理论认为，要研究经济，最重要的不是流量而是存量，只有研究财富的存量才能说明一个国家的实力，也才可能看出一个国家经济发展的趋势及发展潜力。一个国家经济越发达，它的金融资产量越大。金融资产的大小跟该国的国民收入之间有一定的比例关系。这个比例越高，经济发展越快。 据此，肖提出金融深化理论，要求放松金融管制，实行金融自由化。这与金融创新的要求正相适应，因此成了推动金融创新的重要理论依据。 （2）理性预期理论 理性预期学派是从货币学派分离出来的一个新兴经济学流派，最早提出理性预期思想的是美国经济学家约翰˙穆斯。70年代初，卢卡斯正式提出了理性预期理论。 理性预期理论的核心命题有两个：第一，人们在看到现实即将发生变化时倾向于从自身利益出发，作出合理的、明智的反应；第二，那些合理的明智的反应能够使政府的财政政策和货币政策不能取得预期的效果(。据此，政府的责任在于确立一种有利于公众进行理性预期的政策规则，减少经济的不确定性，强硬反对凯恩斯主义政府干预经济的理论和政策，力主经济自由主义，要求建立有效的市场机制，反对金融管制，这与金融创新的要求正相吻合。 (3)利率平价理论 利率平价理论由凯恩斯于1923年在其《货币改革论》中首先提出，后经一些西方经济学家发展而成。该理论认为，由于各国间存在利率差异，投资方为获得较高收益，就将其资金从利率低的国家转移到利率高的国家。如甲国的利率水平高于乙国，投资者就会把资金从乙国调往甲国，为避免汇率风险，投资者一般按远期汇率把在甲国的投资收益变为乙国货币，并将此收益与乙国投资所得收益进行比较，从而确立投资方向，两国间投资收益存在的差异导致了资本在国际间的流动，直到通过利率的调整，两国的投资收益相等时，国际间的资本流动才会停止(。厉以宁先生指出，利率平价理论研究两国利率之间的差异，以及整个资本的流进流出和它的管制问题，都推动了金融创新理论的发展(。而其本身也成为国际金融创新的重要理论依据。 3．分类同一概念，从不同的角度可以作出不同的类型划分。如果将金融创新与金融监管结合起来考虑，从金融创新产生动因的角度来划分的话，可以将金融划分为两类：一种是为规避监管而进行的创新，我们可以把它称为消极金融创新，另一种是因金融机构为提高自身竞争力而进行的创新，我们将它称之为积极金融创新。从金融创新的历史看，金融创新是“放松管制”要求的产物，因此，绝大多数金融创新都可归纳为消极金融创新，但我们不应忽略了积极金融创新，由于新技术的发展和应用以及竞争的压力，积极金融创新已越来越多的产生出来，区分积极金融创新与消极金融创新也有利于我们采取不同的监管制度，以充分利用金融创新的益处而尽量减少其弊端。 二、金融监管的基本理论 1、概念 金融监管是指政府通过特定的机构（如中央银行）对金融交易行为主体进行的某种限制或规定。金融监管本质上是一种具有特定内涵和特征的政府规制行为。综观世界各国，凡是实行市场经济体制的国家，无不客观地存在着政府对金融体系的管制。 2、理论基础 （1）从一般“市场失灵”理论角度看。 现代经济学的研究成果表明，市场机制不是万能的，在市场失灵的情况下，应当发挥政府这一“看得见的手”的作用。金融领域作为整个经济体系的重要组成部分，不可避免地存在着市场失灵的问题。在经济领域中，市场失灵主要表现在：①外部性问题。外部性包括正外部性和负外部性。前者如私人阳台上种植的花草对行为所产生的愉悦作用等，后者如大气污染等。对金融业而言，两种外部性可能都存在。②垄断。某些部门具有很强的由其技术决定的规模经济效益，同时其固定资本又具有很强的长期使用性和沉淀性，因而构成加入壁垒就自然垄断。金融业在本质活动上是规模经济的，因此就会表现追求超大规模，摆脱管理的特征。③信息不对称。信息不对称是指在竞争的市场中，消费者和生产者作为交易的双方，对其交易信息的了解是不完全和不对称的。金融信息的生产者和消费者之间也存在着不对称现象，这将导致市场主体在最大限度的增进自身效用时作出不利于他人的行为，即道德风险问题。 （2）从金融业的特征看。 在现代市场经济条件下，金融业与其他经济部门相比，存在着多方面的特殊性，使得金融监管尤为必要。①金融业是“公共性”产业。金融机构经营的是特殊商品-货币，资金来源于社会公众的储蓄，而资金的运用又是面向社会公众，因而金融机构的经营状况、行为、业绩对社会公众产生直接的影响。②金融业（尤其是银行）是高负债行业。金融机构在经营过程中面临着诸多风险，其中任何一项风险都会对金融机构的经营成败产生重大影响，但是金融机构为了追逐高额利润，往往盲目扩张资产导致资产状况恶化。③金融风险具有很强的传染性。一家银行或几家银行出现危机会迅速波及到其他银行形成整个金融业的危机，并危及社会经济的健康发展(。 综上理论分析，我们可以说，金融创新是金融自由化的必然产物，而金融监管则是国家干预主义在金融业的逻辑延伸。经济发展史表明，绝对的自由化和绝对的政府干预的作用都是有限的。因此，当代大多数国家都采取“自由”与“干预”相结合的经济体制。至于是“自由”多一点还是“干预”多一点，则取决于各国的历史、文化背景和现实经济发展水平等综合因素。从理论根源上讲，金融创新与金融监管的关系就象“自由”与“干预”一样，是动态的“博弈”过程，金融发展一方面需要金融创新作为动力，另一方面又需要加强金融监管以维护金融安全，以利于金融业持续、健康稳定的发展，金融创新与金融监管就这样互相作用，作为一对矛盾统一体，在自身发展的同时，共同促进金融改革的深化。 三、金融创新对金融监管的影响 1．金融创新改变了金融监管运作的基础条件，客观上需要金融监管机构作出适当调整。 金融创新的不断涌现，使银行业与非银行金融业、金融业与非金融业、货币资产与金融资产的界限正在变得越来越模糊。这必然使得金融监管机构的原有调节范围，方式和工具产生许多不适性和疏落，需要进行重新调整。“与金融创新的发展保持同步，已成为监管机构的一个主要挑战”(。 2．金融创新在推动金融业和金融市场发展的同时，也在总体上增大了金融体系的风险，从而极大增加了监管的难度。 金融创新是将诸多风险以不同的组合方式再包装，这种组合后的风险相对于传统金融业务显得更加复杂，使金融监管机构难以控制货币及信贷量。从而使货币政策的执行复杂化，一旦风险触发，可能会导致金融体系的危机。的墨西哥金融危机和东亚金融危机就是最好的例证。金融创新工具的大量繁衍使得金融市场更加捉摸不定，一些金融创新工具最初的目的是为了防范和化解汇率、利率波动的风险，但在实际运用中投机性越来越强。年英国巴林银行倒闭和日本大和银行纽约分行的破产都是因为交易员从事金融期货炒作导致巨额亏损引发的。金融创新的高速发展给市场主体提供了巨额利润来源，因此常被一些冒进的金融机构滥用，也常被不法分子利用，给金融业带来混乱。但我们不能因噎废食，禁止金融创新，只能相应地调整我们的监管手段，加强防范和化解系统性金融风险的能力。 3.金融创新导致金融监管主体的重叠与缺位并存(。 现行分业监管过程中，大都采取机构性监管，实行业务审批制。这样，当不同金融机构业务日益交叉时，一项新业务的推出通常需要经过多个部门长时间的协调才能完成。此外，有的新金融业务处于不同金融机构业务边缘，成为交叉性业务，如储蓄保险是一种既包括储蓄功能又包括保险功能的业务品种，对于这些金融创新，既可能导致监管重复，也可能出现监管缺位。 4．金融创新导致金融监管制度出现重大创新。 如前所述，金融创新使传统监管制度失去了赖以存在的基础。各国监管制度出现重大创新。这种创新主要体现在：①监管方式上，从机构监管过渡到功能监管。由于金融机构的全能化发展，传统的以机构为监管对象的方式便不再适应，而应以功能为基础进行监管。②监管标准上，从资本监管到全面性的风险。传统监管以资本充足率为标准，这种监管主要是针对信贷风险的，但金融创新使金融机构面临着其他各种风险，仅仅对信贷风险进行监管难以实现有效监管的目的。对信用风险，市场风险，利率风险，流动性风险等各种风险实现全面风险管理，已经成为各国及国际监管制度发展的一个重要趋势。③内部控制制度的加强。传统监管制度注重外部控制制度，随着金融创新的发展，各国及国际监管机构对金融内部控制制度的健全性、有效性越来越给予高度重视。 四．金融监管对金融创新的一般影响 1．积极方面 许多学者尤其是经济学家侧重于指出金融监管的消极影响，但实际上，金融监管对金融创新亦有十分重要的促进作用，有学者指出，金融监管对金融创新的产生和发展有保护作用，这一方面的监管可称之为保护性监管(。这种保护监管主要体现在以下几个方面： （1）它可以减少交易的风险。在金融市场，交易商品的质量不能经常为所有交易当事人立即了解，确立监管框架，规定共同标准保持最低可信度，可能会减少交易的风险。可以想象，如果没有必要的监管制度，金融创新工具的发展就会受到很大阻碍。 （2）某种金融资产的市场组织本身就是公共机构，这样可以更好地公平地执行其职能，现在，大多数证券及期货交易场所采用会员制形式，它们不再作为一家私人公司来担负其市场职责。作为公共机构的市场组织不仅是监管制度的设计的组成部分，同时亦承担着重要的监管职责。 （3）监管可以减少损害新市场发展的过度竞争。这种联系是显而易见的，例如，美国早期对证券发行与交易不加管制，结果出现了出售“蓝天”的投机现象，而对上市公司的不加管制更是导致了整个股票市场的崩溃，因而很多创新往往要求同时引入一个监管框架。 （4）监管本身对金融创新有刺激作用。例如，在美国，有许多对银行的特定管制，但却缺乏一个全面集中的公共机构，这种特殊结构构成了美国银行特殊的创新环境，否则，没有官方许可的创新便难以想象。 （5）监管的变化甚至可以导致创新的产生。外汇和资本管制的废除是导致银行选择海外发展和拓展国际业务的一个明显例证。还有，由于利率上限对银行存款的限制，在美国创立了货币市场互助基金。 2．消极方面 事实上，金融监管经常被用来解释金融创新的原因，甚至是主要的原因，哈林顿在谈到美国的金融创新时认为，美国的银行传统上受到很多限制，许多限制在其他地方并不存在，而现代技术使金融在形式上和地理上更容易变化，因此，在美国，新技术便难以避免地用于市场设计规避有关条例和限制跨州银行的管制的方式。事实上，国际市场的许多早期发展可以用美国银行想在国外从事在国内受到限制的业务来解释(。金融监管对金融创新的消极影响是多方面的，几乎所有的金融监管都曾被解释为某种金融创新的理由，欧洲债券市场的发展，美国早期的金融创新工具——存款凭证都是很好的例子。 五、金融监管对消极金融创新的影响 金融监管是一个公益性的管制问题，它既有利于受监管的产业（金融业），又有利于不受监管的产业（非金融业），但这种公益性是就整体和宏观意义而言的，从单个或微观金融机构看，金融监管总是通过限制性的方式出现的，在特定条件下，金融制度和体系中的微观金融机构作为一个特殊的企业和市场主体总是倾向于生产更多的“金融产品”，以求得更多的利润。受获利冲动的驱使，金融机构会通过创新的金融工具或经营方式以逃避监管，寻求新的盈利机会，扩大生存空间。这种“个人理性”行为规则在无约束的条件下就可能导致单纯市场调节的失败和金融体系的灾难性危机，即引起整体的“非理性”。其结果必然是：消极金融创新部分抵消了某些金融监管的预期效果，但随之而来的是另一种内容和结构的金融监管政策。金融监管的公益性决定了金融监管对消极金融创新必须采取积极抑制或规范的对策。否则，金融监管也就失去了存在的必要和理由。 六、金融监管对积极金融创新的影响 积极金融创新是金融机构为提高自身竞争力和获利能力，而在现有的法律框架范围内，针对金融市场需求，主动进行的创新行为。电子计算机等技术的广泛应用和激烈竞争的压力迫使金融机构积极进行金融创新。通过金融创新，发展多种金融机构，形成大批互相竞争的市场主体；推出新的具有吸引力的金融资产，使市场工具多样化。只有市场主体和交易工具的发育成熟，才能有助于建立一个发达的金融市场。对于积极金融创新，作为国家干预的金融监管应“消极”应对，尽可能地给金融机构创造更多地“自由”空间，采取各种激励措施，鼓励积极金融创新。但是应当注意，积极金融创新也存在产生风险的可能性。因此，金融监管机构不能完全放弃监管，任其为所欲为，无约束的“自由”是产生金融风险以至爆发金融危机的根本原因。对于我国这样一个正在进行市场经济构建的国家来说，金融创新还停留在初级阶段，发展潜力巨大，在金融深化过程中，必须处理好风险防范与金融创新的关系，既不能以风险为由抑制金融创新，也不能为创新而忽视风险防范，同时还要有效利用金融创新的风险防范功能。公务员之家 简言之，对消极金融创新应采取“积极”的监管措施，而对积极金融创新则应“消极”监管。 七、我国金融监管对金融创新的应对 1．金融监管制度的制定要有前瞻性 金融监管政策措施要适应金融业未来发展和变化趋势。为了防止金融风险和金融危机，金融监管当局在制定金融机构稳定性指标和有关措施时，要考虑未来金融市场创新，金融机构资产的可能变化等，此外，要建立金融监管的预警系统，加强对金融体系安全性的监测，保证金融体系的稳健运行。 2．以鼓励积极金融创新，抑制消极金融创新为原则 3．模式的选择上，应由侧重于外部监管模式向既重视内部监管，也重视外部监管模式转变 从世界范围来看，金融监管无外乎三种类型：一种是侧重于外部监管的美国模式，其特点是金融监管主体可以站在超然的地位监管金融活动，避免部门本位主义，协调部门的立场和目标。二是侧重于内部监管的英国模式。其特点是政府除按必要的国家立法行事以外，较少干预金融活动，对金融业的日常监管主要由金融行业协会等组织来进行。三是侧重于内部监管与外部监管相结合的德国模式。金融创新具有复杂性及危机隐蔽性强的特点。金融监管机构对金融创新的弊端的反应往往较迟钝，而金融行业协会则反应灵敏，因此对金融创新的有效监管需要更多的依据赖于内部监管。内部监管是第一道“防火墙”，外部监管是第二道“安全网”。 总之，随着金融的日益深化，特别是金融创新和开放程度的加深，金融系统风险和个别风险的概率也会相应提高，因此，适时调整金融监管以适应金融创新的不断发展成为金融监管的迫切任务。金融监管机构应时时掌握创新动态，促进金融业的发展。 时代金融论文:论网络时代金融安全 摘要:网络的出现改变了传统的金融运行模式,网络时代金融活动的特点在于其虚拟性、直接性、风险性和电子化。随着我国信息产业对金融发展支持力度不断加强,金融网络化已是大势所趋,但就目前来说,我国金融网络化程度低、问题多。改变这种现状的根本出路在于:硬件上要确保高质,并建立严密的计算机系统和相关健全的法律、法规;软件上要开发自己的保密、防病毒系统及增强金融工作者保证国家金融安全的意识,确保我国金融适应网络时代形势而健康发展。 在传统条件下,金融是指货币的制造、流通和回笼,贷款的发放和收回,存款的存入和提取,汇兑的往来等经济活动。在那种条件下,金融活动的监管易于操作,金融安全的表现比较直观,并且通过审计跟踪等手段,也能很好地实现金融安全。随着知识经济时代的来临,网络的出现,使得整个世界成为“地球村”。与此同时,传统的金融概念也发生了深刻变化,以电子货币、网络银行、电子商务为特征的新的金融营运体系的出现,给我们如何确保网络时代国家的金融安全提出了新的课题。 20世纪90年代机构性和区域性金融危机频繁爆发和金融一体化趋势有重大关系。金融一体化是世界经济一体化的必然要求,国际贸易发展和生产一体化要求便利的跨国界服务,如资金融通和全球化资本自由流动;通讯技术,特别是计算机网络技术的发展,期权、期指等金融衍生工具和层出不穷的金融创新为资本的自由流动创造了技术条件。由于现有的国际金融体系缺乏对跨国界资本流动的有效约束和监督,特别是对金融科学管理工具和银行表外业务的管理,投机金融机构很容易利用保证金交易,集中大量资本蓄意攻击某个薄弱环节,从中攫取巨大利益。 一、网络时代的金融活动的基本特征 网络时代的金融电子化,能充分利用先进的现代化技术与设备,提高金融活动的效率。新技术与金融业务相结合可以大大降低融资成本,据美国有关部门测算:同样一笔交易通过银行柜台交易成本为1.02美元,通过电话交易成本为54美分,文传成本为26美分,而通过互联网只需13美分。可见,网络在金融业务中的应用可以提高金融机构的竞争能力,总起来说其主要特征有: 1.虚拟性 网络时代的金融机构通常表现为没有建筑物,没有地址而只有网址,营业厅就是首页画面,所有交易都通过因特网进行,没有现实的纸币乃至金属货币,一切金融往来都是以数字化在网络上得以进行,这能在很大程度上降低金融机构的运作成本,同时也使地理位置的重要性降低,提高金融服务的速度与质量。 2.直接性 网络使得客户与金融机构的相互作用更为直接,它解除了传统条件下双方活动的时间、空间制约。另外,网络为资本的国际流动创造了前所未有的条件,储蓄和投资会划拨变得更有效。需要大量投资的穷国已不再受制于缺乏资本,存款已不限于本国市场,而能在世界各地寻求投资机会。“由于投资者能把自己的有价证券更广泛地分散到各地,风险也随之多样化,使得化解金融风险的难度更大”。[1] 3.电子化 国际金融体系由全球各地的数十万部电脑显示器组成,它是第一个国际电子市场。电子货币是建立在计算机空间而不是地理空间上的全球性经济的一种表现形态。电子货币造成的管理方面的根本问题源自电子市场与政治地理之间的脱节。例如,控制货币供应量这个概念本身就假定地理能够提供确定市场范围的有关手段,它假定经济边界是有效的;货币的跨边界流动是可以监视和控制的;一个固定的地理区域内的货币总量是重要的。在数字化的世界经济中,所有这些假定都变得越来越成问题了。 4、风险性 电子货币和数字市场的日益重要性给中央政府对经济和经济活动参与者的控制带来了难题。它们还会使国家市场和民族国家周围的边界变得越来越容易渗透。由于电子货币发行者的多元化(既有中央银行又有民间组织)使得对参与网络交易的行为具备潜在的更大的风险,必然使我们面临诸如在电子货币发行者破产、系统失灵或智能卡遗失的情况下如何保护客户的权益问题。另外,在网络经济中,舞弊和犯罪活动将变得更加隐蔽。 二、当前我国金融机构的网络化程度和存在的问题 随着我国信息产业的不断发展,以及我国金融市场的逐步开放,加上经济全球化和我国对外开放的基本国策决定了我国的金融业也必将融入到世界经济中来。当前我国的证券交易基本实现了全国联网,网上炒股日益发展,工商银行等金融机构也都建立了各地的局域网,其中中国银行已建立了以总行数据处理中心为核心辐射海内外的全辖网络化应用体系。这些新生事物给我国金融业的发展注入了新的活力,它不仅方便了客户,而且可以大大降低金融营运成本。但是,网络化的金融体系如其他一切事物一样是“方便往往与安全针锋相对”,虽然我国目前还没有开放金融市场,但仅在当前的低级网络化进程中我们还是遇到了不少关系到金融安全的问题。比如,非法入侵金融机构的网络系统,攻击金融组织的数据库,通过网络盗取他人股票、金钱的行为也开始出现,利用职权之便,改动网络数据为己谋利。凡此种种行为都给金融监管提出了更大的挑战,使得国家的金融安全受到很大威胁。从整个世界金融体系来说,我国所用的计算机硬件设备主要依靠从美国IBM等公司进口,由于美国对其他国家实行技术上的歧视性政策,而我国目前自己的加密技术和密钥管理技术及数字签名技术相对落后于金融电子化发展的需要,加之不断有报道指出从国外进口的软件技术都有明显的秘密通道,所有这些都成为网络时代金融安全的隐患。 三、面对网络时代为确保我国金融安全应采取的对策 随着金融服务网络化程度的提高乃至我国金融交流的国际化,金融安全问题必然成为国家经济安全中的最重要的内容。可以想象,在未来网络时代,任何人可以在网上自在漫游、查询、申请贷款,在实际交易中就有可能引来网络入侵者。不管是盗领还是更改电子资金资料,对于信用重于一切的银行都是极大的风险,而对于国家都是巨大的损失。 任何经济安全问题都能找到应对办法,但对现代金融市场的运转方式、运作技巧等,我国金融业还不太熟悉甚至不理解。亚洲金融危机充分显示了发达国家金融机构在这方面的实力。应当说,这方面的较量是冷战后国家力量、国家意志博弈的重要体现,是发展中国家、新兴工业国家与发达国家在后者最具有优势的领域进行的较量,这种较量将持续相当长时间,直至与发展中国家、新兴工业国家真正进入发达国家行列相始终。因此,现代高级金融人才的培养与经验的获得,对维护我国金融体系的安全,具有极为重要的意义。在基本做好人才和知识的准备之前,要把握好金融市场对外开放的步伐,据国际货币基金组织报告,目前全球游资已达7万多亿美元,每天流动量达1万亿美元、每天金融交易中与实物经济有关的仅为2%,[2]在虚拟经济已大大脱离实物经济发展需要而存在的今天,我们应当在开放金融市场时保持清醒的头脑,有对可能导致“泡沫经济”的金融商品、金融机构、金融经营方式说“不”的勇气和决心,在此基础上,应重点做好以下几方面的工作。 1.强化国家金融安全的意识 在未来网络时代,在我们与国外的金融交往过程中,由于种种原因我国与发达国家在这个领域的差距势必长期存在,这就要求我们必须时刻注意捍卫国家的金融安全。网络化在一定程度上冲淡了国家的概念,但是我们必须看到:东、西方在意识形态方面的差异不会因网络化而消失,恰恰相反,网络在一定程度上为其推行新经济政策提供更为便利的条件,我们在目前不利的情况下,既要充分利用网络化给我们提供的机遇,又要高度警惕它对我们不利的一面。 2.确保金融机构信息体系的安全 据美国能源部和航天局估计,目前世界上已有120多个国家具备了发动信息战的能力,还有成千上万的电脑“黑客”可能对信息系统进行攻击。“1994年美国国防部特意组织一批‘黑客’对国防部的计算机系统攻击,结果在被‘黑客’攻击的8900台计算机中竟然有88%被‘黑客’掌握了控制权”[3]与美国相比,我国的信息系统显得脆弱得多。因此,在推进金融网络化的进程中,必须把确保我国金融系统的信息体系的安全尤其要放在十分重要的地位,特别要增强计算机系统的关键技术和关键设备安全防御能力。具体地讲,必须建立完善的防护设备,这其中包括客户端的乱码处理技术、防火墙。以及保护交易中枢不被入侵的可信赖作业系统,使得从用户的电脑端开始,资料传送就受到层层保护。对所有金融数据进行加密传输,使用户经过多级认证以提高网络的安全性 金融系统计算机设备要把防电脑病毒放在极其重要的地位,建立严格的业务操作规程,尤其是要加强对金融部门工作人员的职业道德教育,杜绝利用金融部门计算机系统进行与业务无关诸如玩电子游戏、修改相关数据等活动。定期彻底清除金融网络系统的安全隐患。在这个问题上更要强调开发研制我国自己的电子技术产品,在硬件设备上迅速缩小与发达国家之间的差距,在金融网络化进程中掌握主动权。 3.提高摄取金融市场运行信息的准确度 在完善网络监管的基础上,尽量提高对金融市场运行信息的数量和质量的掌握,从而更准确地化解金融活动的风险,平滑金融振荡,以实现减少金融波动的目的。因为,网络信息往往鱼龙混杂,良莠不齐,虚假信息经常充斥其间。因此,必须加强对这些网络原始资料的判别整理,以尽可能地掌握更多、更准的信息,具体措施就是建立严格的网络金融的认证体系,扩大宣传力度,使广大社会成员知道哪些网上银行符合网上金融经营的标准,从而保证网络金融活动的健康、有序进行。 4.建立电子资金转移的相关法律 可以针对目前网络金融活动中出现的问题,借鉴先进国家的经验,建立相关的法律,以规范网络金融参与者的行为。可以预见,随着网络金融的进一步发展,新问题、新情况必然层出不穷,只有能针对问题做到有法可依,才能为惩治网络金融犯罪提供坚实的前提条件。 随着我国金融市场的逐步对外开放,网络时代金融安全日益成为我们防范和化解金融风险的关键所在。从某种意义上讲,网络破坏的危害要远远大于呆账、烂账的危害,因为往往前者的打击力具有毁灭性,所以说,网络时代的金融安全对于像我国这样的发展中国家尤其重要。网络时代在向我们走来,然而它带给我们的不仅是鲜花和蛋糕,更有与之伴生的沼泽和险滩。我们只有掌握了高超的驾驭技能,才能使网络金融活动更稳、更快地向前发展。 时代金融论文:浅议微商时代金融企业的营销方式 摘要：微商的出险，改变了当今社会市场营销的传播机制和方式，微商时代的话语权变革使人人皆为商家，这种变革对市场营销产生了重大的影响，营销源头的多样性和传播高速度使营销的难度大大降低，要求金融企业在微商时代必须对微商的营销机制和特征有深刻的了解，做好微商时代的市场营销。 关键词：市场营销；金融企业；微商时代；公众号；传播机制 随着网络技术的不断发展，微信、微博等社交软件不断的普及，使得整个市场的商业结构发生了巨大的改变，其个体化和多元化的变化趋势也愈发的明显。所谓的微商，就是以微信交流平台为基础，在朋友圈产品广告信息，吸引微信好友来关注和购买的一种营销模式。营销的入门要求较低，有手机即可完成，愈来愈多的人更是从传统的劳动做工中脱离出来，投身到微商运营中。 金融企业作为现代商业组织，客户群体分布广泛，涉及社会各阶层，微信这种大众化、低门槛的媒介必然为金融企业的客户亲睐。因此，如何在这个微商时代下，做好市场营销，是各家金融企业必须认真思考的问题。基于此，本文主要以当前微商时代金融企业经营中存在的问题入手，分析完善微商时代的金融企业营销策略，以便企业在微商时代能够寻求更大的发展。 一、微商时代市的传播机制以及对金融企业营销的影响 （一）微商的传播机制 探讨微商时代金融企业的营销方式，必须熟悉微商的传播机制。微信这种传播形态是社会经济和科技发展推动媒介技术变革的结果，是社会话语权日趋平等和民主的表现。微商的传播机制有以下几个明显特征： 1.准入门槛低 微商时代，大多数都通过朋友圈产品广告信息，而微信每条朋友圈的图限制在九张，字数也无法写太长，内容个性化强，无论草根群众还是社会精英，都能找到自己的话语平台，人人皆可为商家。 2.平_多元化 微信目前支持网页、客户端、手机APP等多种平台，打破传统媒体信息的空间和时间的限制，让企业随时随地可以信息，让客户随时随地可以接受信息。 3.信息及时性 由于平台多元化，尤其手机APP的广泛使用，使信息更加及时迅速，企业能第一时间推送信息、广告到大家的朋友圈，也可以通过公众号推送给关注的人，实现精准投放式营销。 4.裂变式传播 微信建立了网状的互动关系模式，每个人既是信息接收者又是信息者，关注、评论和转发功能使信息的流通呈现分子裂变式的传播途径，从而使信息传播的速度大大提高，扩散面也无限拓展。 （二）微商时代金融企业营销面临的影响 微商时代带来的是信息流通机制的变革，这种变革也给金融企业营销带来新的影响，主要有以下几点： 1.传播主体广泛导致管理不易 微商时代，其门槛准入较低，因此金融企业在利用微商进行市场营销活动时，往往会出现分销群体纷杂，不利于管理的问题。而且人人都拥有信息渠道，实现了对企业的全民监督，任何疏忽和差错都可能被曝光，经微信放大，对企业运行产生负面影响。比如在实际的运营过程中，经常出现的问题是部分个体为了谋取暴利，擅自更换产品或利用虚假条款引诱消费者购买产品，从而降低了金融企业在市场的诚信度，还会使得其市场销售活动遭受影响。 2.传播快捷导致“扩音器”效应明显 微商裂变式的传播路径，能将企业的广告或者信息在短时间内扩散，无论信息真假，都能将问题放大，极有可能给社会公众造成错觉，从而对企业的品牌形象和生产经营造成巨大破坏。 3.宣传设置功能更突出 随着微商的迅速发展，愈来愈多的企业通过朋友圈不断地进行产品推广销售，企业的每一条信息都可能引起众多关注形成热门话题，而且微信公众号的推动也能带来强大的关注度。 由此可见，微商带来的信息流通机制变革使营销的方式更加多样，要求金融企业在日常营销中必须针对微商的传播特征采取适合的营销方式，确保企业营销良性运行。 二、完善微商时代金融企业的营销策略 （一）第一时间响应，加强互动性 在传统的营销模式中，客户主要扮演的角色大多是被动接受企业的推广宣传。这种营销模式不仅单一、缺乏互动性，还会进一步降低消费者的产品购买主动性，而通过微商这一平台就能够借助信息交流功能来改变这一现状。微商时代，信息的便捷性和裂变式传播能使信息在瞬间扩散，从而引发群众效应。所以微商时代，金融企业的营销必须在第一时间，稍有迟疑就会失去先机。 第二，微商营销成功的关键在于客户对企业的信任程度高低，借助信息交流互动平台，客户不仅能够与企业进行直接的互动交流，还能够在企业的帮助下正确的选择适合自身的产品。此外，通过这种交流，企业也能够更为迅速准确的定位客户所需，更好的推广适合客户的产品。所以，这种即时信息交流平台，金融企业应该充分利用，以便加强与客户间的互动性，适应瞬息万变的金融市场。 （二）效率传播，找准营销路线 微商时代信息的突发性和效率性要求金融企业的营销应对必须在短时间内启动，而且要切实有效，因此在微商渠道中传播效率对营销的成败有着决定性作用。金融企业通过微商渠道信息传播能够让更多的人去关注产品信息，所以应着重考虑的应该是找准适合自身发展的营销路线。当前，多数的金融企业并不能够真正地做到利用其自身的优势进行定位营销，只将微商作为一个信息的平台。如此不仅会降低宣传效果，还会导致关注度下降。金融企业若想留住客源、并不断挖掘新客源，就必须精准营销，要主动发声，抢占话语权，利用官方公众号权威信息与客户进行沟通。比如针对不同客户群体的需求，可以采用不同的广告信息投放，让客户能够更好的找到满意的产品，又或者是利用节假日来进行产品宣传，这也是大多数金融企业采用能够吸引客源的一种方法。 （三）系统化，科学营销 微商时代的金融企业营销，要求企业重视与客户的沟通，对客户关系足够重视，建立一套完整的服务营销系统。企业运营者在微信进行宣传推广时，应该科学营销，并建立自媒体平台微信公众号，通过公众号的推广来帮助运营，这样也不易引起客户的厌恶心理。而对于朋友圈也可以通过吸引朋友或是网络好友的加入，进一步增添公众号的关注量。此外还应该制定相应的发展计划，有规划的进行产品宣传，在推广时适当的加入热点话题，或是富有生趣的软文，避免广告植入过于明显、生硬，让关注者在接受宣传信息时还能够获得关于金融方面的小知识，既能加强宣传效果还能够协调与客户之间的关系。 现代营销理念要求金融企业在日常运营中能够利用新手段、新程序营造良好的营销环境。在微商时代要善于利用微信与客户进行互动，听取客户的建议；通过公众号、朋友圈企业经营的相关信息，举办线上和线下的活动，增加企业透明度和知名度。 （四）坦诚应对，沟通营销 微商的营销核心实质上是一种沟通行为，坦诚应对是最基本的原则。微商时代，要求金融企业在与客户交流中必须放低身段，态度诚恳。也有一些金融企业在微商营销中能够做到第一时间信息，但往往对产品或者服务上的某些条款或合约含糊其辞，这种试图糊弄客户的做法最终会导致营销的失败。 微商时代，金融企业建立微信公众号不仅仅是有效的营销渠道，也是与客户交流的最佳媒介。官方公众号在面对客户时，要及时新产品信息，以免出现信息真空导致市场营销先机的丧失。企业官方微信要持续发声，同客户进行良性互动，企业的营销应该着重关注报纸、电视等传统媒体的评论、分析，同时在微信上这些对企业有利的评论，掌握市场主动权。营销的官方信息要真诚，不能掩盖问题的产品信息，对于客户提出的难以确定的疑问要积极回应，对明显的谣言和同行的恶意攻击要有理有据的回击，以保持有效的营销。 三、结语 微商时代是一个营销媒介形态急剧变革的时代，也是一个话语权、信息权革命时代。微商发展的最大优势便是拥有强大的互联网技术支撑，才能够在近年来迅猛发展。金融企业在面对微商渠道的崛起，要能够针对微信这种自媒体的传播特征采取营销措施，将企业与每一个客户、潜在客户摆在平等的位置上，提高微商渠道在企业整体渠道中的地位，不断完善其微商营销模式，找准企业的营销定位，尊重每个客户的话语权，把握营销时机，这样才能在微商渠道推动金融企业更好更快地发展，创造良好的营销环境。 作者介：仲 文（1995-），女，汉族，辽宁沈阳人，在读本科大学生。 时代金融论文:后金融危机时代金融治理新挑战 [摘要]自2007年金融危机以来，如何对世界性的金融进行科学有效的治理，成为了全世界都颇为关切的问题。虽然大部分的学者都承认导致这次金融危机的成因比较复杂，但是归根结底最主要的成因还是世界性的金融治理不完善。 [关键词]后金融危机；金融治理；经济协调；金融体系 1后金融危机时代经济发展态势 11全球化仍是主要趋势 在经济全球化的进程中，除公司进出口贸易所带来的商品间的流通、贸易和资本流通外，双向投资和跨国经营也在全球化进程中发挥了重要的机制作用。除了这些，向来奉行贸易垄断的发达国家，不断放开贸易政策，使经济全球化的程度一日千里。在这一过程中各世界经济体和贸易同盟在全球资源配置的过程中也发挥了重要的推进作用。 在金融危机后，从全球金融投资数据来看，各国对外贸易投资数额明显下降，但官方报道的对外投资流量下降幅度却远低于2000年后。2007年的国际直接投资流量是有相关数据统计以来最高的，有近两万亿美元，尽管在第二年出现了一定程度的回落，却依旧有17万亿美元之多，仅次于2007年的数额。到了2009年，这一数据出现了较大幅度的下降，然而仍保持在1万亿美元之上。并且这三年的国际直接投资中占比最多的均是跨国并购，而且占比相差无几，均在七成左右。这一下降状况与2000年美国所发生的由科技革新带来的新经济体制下出现的泡沫破灭有明显的不同。 12后金融危机时代的经济结构大致保持原样没变 在金融危机后，世界经济结构的矛盾化日益浮现，而西方发达国家在此经济结构中的经济行为也呈现出服务型和金融性的特征。在此情况下的发展中国家只得依赖出口物质商品，吸引投资以达到资本流通和世界贸易结构平衡。 13美元的经济霸主地位 以美国为主角的全球性金融体系中，它的本质是确定了美元的霸主地位。美元作为经济全球化中的主导货币，其垄断了世界贸易中的各种资本、劳动和技术活动的价值衡量。正因为美元与黄金挂钩，与全球经济或直接或间接挂钩，因而导致了美国的经济危机后，美元霸权地位破灭。但事实上，美元在当前的经济体系中依然处于重要位置，且欧元短期内并不能取代美元的霸主地位。 2后金融危机时代全球经济所表现出来的新的特点 21政府直接干预 在金融危机发生后，遭受到波及的国家纷纷制订了相应的救市和援助计划。尤其是被波及到的欧美国家，政府甚至直接干预。例如政府主导经济救援，直接接管和帮助破产企业重组，此次后金融危机时代对企业的大规模营救计划从侧面反映出私人垄断资本已经与国际金融融为一体，成为国民经济体系的主导。同时，西方各国均采取此援助计划也表明，在经济全球化中私人垄断资本的重要地位。 22国家资本加大走出国门力度 世界经济不断发展的过程中，国家资本也开始加大走出国门的力度。在济危机后，各国不仅采取了本国政府主导的经济救援计划，还采取了联合救援，以刺激整体经济复苏。有着众多发达国家参与的20国集团（G20），在英国一次性刺激的资金就高达1万亿美元，而且还会在后期继续增加，并确保在2010年年末这一资金额超过6万亿美元。从这里我们可以清楚地看到，国家资本已经开始了跨国流动。 23全球性的经济治理改革成为新常态 随着后金融危机时代经济形势的发展变化，全球治理也需要做出新的调整变化。在经济危机后，各国对于金融治理的改革提议主要包括了金融货币体系、合作平台等。同时对金融体系监管的具体内容也涉及它的各个方面。这体现了在后金融危机时代对于金融治理改革的诉求。 3后金融危机时代全球金融治理面临的新挑战 31全球金融治理的概念 全球金融治理，指的是通过制定完善的制度，来对全球整个金融体系的高效运转实施科学合理的治理。这样做的目的是在保障全球金融体系稳健运转的同时，促进世界金融的快速稳定前进。 32全球金融安全和金融流动性问题 随着经济全球化进程的加快和跨境资本流动，在后金融危机时代，金融安全和金融流动性是国际金融治理面临的重要挑战。当前国际清算银行（BIS）和国际货币基金组织（IMF）对于世界范围内资本的流动均有着相当程度的监督，但是因为两者自身存在一定的差异，使得它们在面临金融问题时，没有办法做出统一的反应。金融资本的大规模流动对于金融体系来说是有利有弊的，对于前者来说，它的流动可以刺激金融资源的合理分配；但是如果是在市场不完善的条件下出现大规模的金融资本流动的话，非常容易引起金融危机。 33国际储备及国际债务问题 在金融动荡、全球经济结构失衡的情况下，金融危机所带来的负面影响使得各国为了寻求金融稳定开始尝试大量积累外汇储备。尤其在金融危机下，新兴经济体所遭受的金融震荡更大，为寻求金融稳定，一些新兴经济体国家有的和其他经济体签署双边货币互换协定，有的积极参加本区域的金融一体化，有的在出现金融危机时求助IMF。尽管这些措施在应对和避免货币金融危机方面一定程度上发挥了作用，但并不是真正有效的直接措施。尤其是大量的外汇储备，无疑会带来高额的机会成本，会在一定程度上制约本国的经济发展，带来资源利用率问题。 34国际宏观经济政策协调问题 怎样才能使国际宏观政策发挥它最大的作用，进而大幅度地降低关键国际宏观政策的溢出效应，是后金融危机时期进行相应的国际金融治理所必须解决的关键挑战之一。 当布雷顿森林体系尚存在时，由于各国都受到一定的制约，对于它们本身的经济政策来说，是比较容易调整的。然而在20世纪70年代这个体系解散后，虽然说还有其他的一些约束，但是并没有这个体系存在时的约束强，导致世界范围内的宏观经济政策有效性大幅下降。 2007年从美国开始的金融危机，很快地就波及全世界，当时美国本身应对危机的一些经济调控政策和我国为应对危机的调控政策，在一定程度上说明，世界的大型经济体本身的宏观经济政策会对其他较小的经济体产生较为深远的影响，它们之间的政策协调至关重要。G20是最重要的国际经济政策协调机制。尽管它在2009年从一定程度上来说刺激了相关国际的经济，但是总的来说，它的作用十分有限，而且可能沦为发达国家领导人做出虚假承诺的平台。怎样才能最大限度地发掘G20的潜能，使它真正地发挥作用，是当今世界各国在面临金融难题时必须首先考虑的问题。在过去的2016年，美联储的加息和部分发达国家出现的负利率，再加上人民币汇率的变化等因素可以说对全球金融市场产生了显著的影响。这些问题也正是后金融危机时代国际宏观政策调整问题的具体表现。 4结论 在后金融危机时代，世界各国在研究怎样才能使自己的经济发展得最好的同时，也开始重点关注国际金融治理的相关问题。尽管金融危机为各国带来了灾难，但也正是因为金融危机，全球的金融状况也迎来了新的局面，同时与之相关的金融治理也开始面对新的挑战。在世界各国的积极参与下，金砖国家发展银行、亚投行等能够起到实质作用的举措开始展现给世人，在一定程度上表达出新兴经济主体要求提高它们本身的话语权，进而参与到改善全球金融治理结构中去的要求，使得新兴经济主体的主动性更强。面对全新的挑战，国际金融治理需要做出相应的应对。 时代金融论文:大数据时代金融业的发展方向 摘要：以互联网为基础的信息时代的大发展背景下，信息技术领域内又应运而生了一次大的技术改革进而产生了大数据技术。伴随着各种互联网社交平台、电子商务、区域互联网、大容量存储器等先进科技技术的相继诞生，以音频、视频、图像、直播等电子数据材料为主的应用越来越受到大众的欢迎，呈现出大爆炸性的发展增长态势，将传统的印刷技术远远的甩在了身后。以互联网为主要技术的应用范围逐渐被拓展到社会发展的各行各业，形成了大数据的格局，大数据也以资源多、内容全面、结构独特的等优点慢慢地深入到了社会各界的各个领域内。大数据的这个迅猛发展形势引起了社各界学者的高度重视和研究兴趣。 关键词：大数据时代；金融业；发展方向 随着网络技术的发展和多媒体信息的兴起，将我们带入了一个以快速计算机和电子数据资料大数据时代。这个以大数据为主要新特征的信息爆炸社会，数据以其迅雷不及掩耳之势蔓延扩展开，大数据时代被这数据爆炸性增长之势催生出现，引起了一系列新生技术的出现。大数据时代下的金融业就是其中的一种产物。目前，大数据时代不再仅仅局限于大学科研教室里学者们研究的课题，而是不断地撞击着社会的发展，特别是对商界金融业颠覆性变革的影响。相比传统的金融业，大数据下的金融业受到了大数据地震性的冲击，从事金融业的金融机构不得不紧紧沿着经济、技术和社会的发展方向而不断改革发展，否则就会被淘汰在竞争激烈的市场经济中。 一、大数据在金融业中的应用 以万丈高度来俯视大数据在金融业中的应用是非常绚烂的，但是在这犹如烟花般绚烂的光芒落到脚踏实地的现实中，我们看到大数据在金融业中的应用就像沙滩上一粒粒细沙。由此看来，大数据在金融业中的应用就像在大海中捞起每一粒沙子一样，这就需要我们要有淘金的能力，能够能大数据的茫茫大海中成功的掏出具有实用价值的金融信息。 我们对大数据的应用只是运用传统的思维方式去思考，只是局限在内部的数据做封闭式研发，这就是所谓的大材小用，就像被锁在鸟篓子里的鸟儿禁锢在那狭小的区域内，不能与广阔的天空相联系，是培育不出雄鹰般的应用。于是，大数据的应用都是在冲破传统意义上思维局限性，从一味的追求数据分析的结构化转型升级到非对称化的数据分析结构。将外部大天空区域内社交网络平台、互联网共享数据库等茫茫资料信息中过滤、提取到有用的数据，最终将获得的所需数据存储到内部自己设立的数据系统中做更深一步的研究分析。最终提炼出对自己相关金融业方面有使用价值的数据信息。在金融业中，大数据的应用不仅有利于金融相关机构从众多的数据中快速筛选出有用的信息资源，抓住金融客户的心理需求、业务方向，找到金融业务发展的价值地方，直到把相关的金融客户拿下。大数据的应用更有利于通过金融客户的描述数据信息分析预测到客户的最终目的行为，把它演练成金融业在社会中的实际业务，将数据的分析提炼作用提升了使用空间。 在不远的将来，大社会的环境下从根本上来看都是相互联系的、彼此依存、信息共享和统一标准的。所有那些封闭式自我数据只能形成孤立式的管理模式，这种管理不适应大数据时代背景下的发展趋势。我们只有转换这种传统的思维模式，提前准备好，才能充分利用大数据时代带来的机遇和挑战。在大数据时代中金融业的发展需要建立健全的社会信息信用体系和数据库统一管理标准化，有了规矩才能将大数据这把双刃剑用好。 二、大数据时代下金融业发展的信息共享 大数据时代下的大数据是否足够“大”是一方面，另一方面我们更关注于大数据时代背景下的大数据是否能够实现信息共享化，我们是不是可以将这些搜索到的有用数据放在同一个开放式的平台中，利用好这个共享平台使大数据发挥其资源共享的优点，打破中国式大数据固步自封的状态。通过建立统一标准化的连接数据接口为基础来实现大数据在通用平台上的相互关联，假如没有这个统一标准化的连接数据接口的话，各个金融机构只是在自己业务范围内的极小专业空间领域内实现数据共享，这样势必就会造成大数据资源反复浪费的现象。以计算机为主要核心技术的互联网的开发和利用就需要建立起各个互联网能够相互共享资源的统一标准协议，这样才能为互联网应用到金融业中打好使用的基础。正是因为全球性质的信息共享的实现给金融业带来了无数的潜在客户，精明的金融业机构发现了这股发展力量，于是就出现了各类以互联网为基础的新型金融机构。目前，以互联网为基础的大数据时代悄然蔓延到了整个金融业，对传统的金融业发展已经造成了破坏，只有像政府机构和行政事业单位这些涉及涉密情况的单位为了保护国家和人们的利益，不全部对外开放数据资源的信息库，这种不对外开放的形式只对这种单位是有意义的，但对于金融业机构无论短期来看还是对长期的发展都不利于金融业社会化趋势，更不利于金融业服务于其他行业。由此看来， 在互联网和大数据的发展已经在冲击金融行业的传统模式，目前很多政府机构和公用事业机构出于保护自身利益的原因，不开放数据资源共享，短期看这种不开放是有利于小家的利益；但从长远来看，不利于社会化发展，不利于大家的利益。所以，推动大数据商业发展，普及大数据应用到金融业中就需要有关监督管理部门建立起行之有效的金融业监管统一规范和金融业大数据统一使用连接的标准，因此来确保相关金融机构利用大数据的共享时的运营安全，实现金融业真正降低成本，从而根本的把利润回馈给金融客户，使金融业的发展做大做强。只要在社会化下有了大数据相互共享的标准，对于一些小的金融机构也可以从社会化的大数据中搜索到自己所需的数据，从而分析预测到所服务客户的心理需求和发展方向，并不是必须依附于大的金融机构；这样的过度标准也有利于新旧金融业模式的相互融合，方便金融机构对新老客户的管理；更有利于新形势下金融业大幅度的降低自己的企业成本，降低反复利用同一资源的现象，避免出现重复开发同样产品的风险，打破了传统金融业自身的缺点，使得金融业走出沼泽实现大跨步质的转变。 三、大数据时代下金融业行业的应用发展 我国传统的金融业在大数据时代的背景下发展，对其本身既是一种挑战，更是一个发展的大好机遇，我们需要建立起有效地信用记录管理体系，为金融业大发展做好最基础的工作。最突出的就是在保险行业和银行这两大金融业，他们都是以个人过往的信用情况为基础来开展业务，这就需要建立起社会化的公共信用评价记录体系，里面存储着个人信用及时的跟踪记录情况，这样才能降低这两大金融机构的风险系数，大大提高大数据时代下金融业管理的效率化。无论从个人的信用信息还是金融企业信用信息的记录都是必不可少的，大数据时代下的金融业可以通过这些共享的可靠信息来判断要合作客户的真实情况，可以起到规范企业和客户的行为，能够降低彼此要担负的风险，减少这些不必要的成本开销，把节省下来的成本变成利润直接让利给客户，企业也从中得到了长期的发展伙伴，避免了被不良信用客户带来不良影响。 四、结论 通过全文的论述我们看到大数据时代的到来对于金融业的发展来说就是一把双利剑，我们要想用好这把锋利的双利剑就要定位好自己的发展方向。传统的数据在金融业中只是数据的单独利用，而现在大数据使这些数据不再相互独立的存在，它们通过互联网相互实现的平台信息化共享，为金融业的发展提供了一个新的发展方向。大数据下金融业要发展的稳健就要建立完善的引用评价体系和相关监督部门完善具体的监管平台体系，数据资源实现共享的同时个人及企业的社会化信用评价也实现共享，二者信息共享相互利用才能实现金融业的繁荣发展。大数据时代下的金融业在以互联网为基础的共享平台上发展具有巨大的创新潜能，能够创造出超出传统意义上金融业的社会化价值和无法预测的商业价值。 时代金融论文:后危机时代金融监管改革的制度创新 [摘 要]随着社会的不断发展，科技的不断进步，我国各个领域均得到了发展，经济实力也有所提升，金融行业的发展也备受关注，尤其在金融危机后，我国的金融监管制度已无法满足当代社会的发展要求和发展趋势，对其进行创新和改革已成为亟待解决的重要问题。本文通过查阅相关资料，简要介绍了我国金融监管的现状以及存在的问题，并提出了行之有效的对策，以期能为我国金融的发展提供有价值的参考。 [关键词]金融监管；改革；制度创新 0 引 言 如今经济全球化的趋势越来越明显，我国各个领域也在不断加快与国际市场接轨的步伐，在不断的发展中，我国在国际中的影响力和竞争力均有不小的提升。但不可否认的是美国次贷危机的爆发依然对多个国家有着不良影响，尤其是国际性金融危机的全面爆发，其也对全球经济产生了很大的影响，而我国作为世界大国必然也会受到影响。如今美国已经积极做出了调整，并在金融监管方面做出了改革，而我国的金融监管方面也暴露出许多问题，为了使我国尽快摆脱此种局面，加强对金融监管制度方面的研究是十分有必要的。 1 我国金融监管中存在的问题 1.1 缺乏完善的金融监管的法律体系 金融行业在发展中需要以相应的法律体系作支撑：一是为了维护其自身发展的利益；二是为了维护相应消费者的权益；三是为了规范金融行业的发展。然而纵观我国金融行业的发展，其在法律体系方面存在着很多问题，如，目前不具备系统的法律法规体系、已存在的法律法规有漏洞，难以在后危机时代金融监管中发挥作用，其具体体现在以下几个方面：①金融行业在发展中规模不断扩大，但其规章制度的应用范围却十分狭小；②相关法律法规在实际应用中难以发挥作用，尤其是在衍生品方面；③相关监管制度的制定缺乏针对性，更缺乏前瞻性，难以适应我国金融行业今后的发展。 1.2 缺乏完善的宏观审慎性框架 宏观审慎在金融监管方面能够发挥出良好的作用，但我国缺乏此方面的建设，且已存在的审慎监管机构不能在实际应用中发挥作用，如，其在进行市场调查时过于片面，导致金融风险增加；同时其在风险控制方面的能力也不足，尤其是处于分业监管模式下时，此种情况更加明显。另外，在此方面也存在跨时间维度的问题，即其在逆周期监管方面缺乏执行力，而当非传统金融得以发展后，系统性风险的发生概率会有所提升，导致整个金融监管工作的质量长期得不到提升。 1.3 分业监管模式下缺乏完善的监管协调机制 金融发展中金融监管体制发挥着重要的作用，而金融监管体制整体的质量又决定于国家经济政治体制、金融业发展程度两个方面，因此，在判定金融监管体制是否合理时，可以对我国金融业发展的现状作出分析，获得金融监管体制是否能够在当代金融发展中发挥作用。事实上我国在此方面已做出了规定，如，《中国人民银行主要职责内设机构和人员编制规定》中已经有了明显的规定，其能够在监管机构与银行业之间起到调节作用，无论在金融共享方面，还是在金融监管法律、货币政策方面均能起到良好的作用，但不可否认的是此方面依然存在缺陷，很多细致的问题仍然没有进行明确的规定。 2 后危机时代美国金融O管改革对我国的启示 2.1 树立宏观审慎的监管理念 不难发现，传统的宏观审慎监管理念已难以适应后危机时代下金融发展的现状，对其进行创新和改革已成为势在必行的事情，美国在处理该方面事宜中有较为显著的成果，如，成立专门的金融监管委员会，宏观审慎监管是其主要的工作，具体可以分为：①防范金融危机；②化解金融系统性风险；③调节各个金融监管机构，使金融发展能够趋于稳定。鉴于我国各方面的发展与美国不尽相同，在金融监管方面存在监管理念薄弱且落后的情况，因此，我国应积极树立宏观审慎的监管理念，并对我国金融发展的现状进行深入分析，以其能起到有针对性的作用。 2.2 对金融衍生品实施审慎监管 美国一直奉行自由的理念，在金融发展方面也有体现，而此种理念也促进了美国金融的飞速发展，并在发展中衍生出了许多相关产品，此类产品进入金融市场后，虽然对金融市场产生了短暂影响，但美国将审慎监管贯穿到此方面后，很快解决了一些问题。如今我国金融在发展中也逐渐出现了衍生品，虽然目前在金融发展方面并没有产生过大影响，但鉴于已经有了金融危机的教训，为了避免或减少再次出现金融风险的情况，加强对其的监管十分必要。在此方面，我国应做到科学合理，通过法律监管使其在金融发展中占据一席之地的同时，又不会对金融发展产生不良影响。 2.3 保护金融消费者的合法权益 美国对金融消费者方面有着高度重视，并为其成立了消费者金融保护局，以便于更大程度地保证金融消费者的个人权益，这种情况不仅保证了人们的权益，也对金融机构起到了约束作用。相比而言，我国在此方面的建设并不完善，如，当消费者权益受损后，其自身缺乏维护权益的理念和能力，而这种情况也助长了不法金融机构的滋生。因此，今后我国应积极吸取美国的宝贵经验，在保护金融消费者权益方面作出改变。 3 后危机时代金融监管改革制度创新的措施 3.1 更新金融监管理念 任何事物的发展均具有一定的理念，金融监管亦然，然而我国的金融金融监管理念已难以适应时展的步伐和要求，为了解决这方面的问题，必须要完成对金融监管理念的创新，其具体可以从以下几个方面着手：①转变监管模式，我国在金融监管方面一直沿用规则监管，今后可以将其转化为目标监管；②法律监管下我国的金融监管过于重视机构监管，现在可以将其转化为功能监管；③如今金融发展规模不断扩大，局部监管难以促进金融行业的发展，也难以起到良好的监管作用，因此，可以将各个局部监管进行统一，使其实现全面监管。 3.2 完善金融监管体系与机制建设 没有规矩不成方圆，尤其在金融行业的发展中，若没有完善的监管体制势必会对其的发展造成影响，甚至影响到我国整体经济的发展，针对我国目前的金融监管情况而言，若要完善金融监管体系与机制建设可以从以下几个方面入手：①对相关的法律体系进行完善；②在审慎监管框架方面作出改变，使其能充分实现宏观审慎；③金融发展中往往会涉及多个领域，而全新的金融机构也在不断涌现，此种情况下必须要做好金融监管协调工作；④强化逆周期资本监管；⑤信用评价方面对金融监管也有十分重要的意义，对这方面进行完善也是重要的手段之一；⑥如今影子银行迅速崛起，虽然在此方面国内、外并没有达成共识，但其发展也已在金融发展中起到了作用，因此也应对其实现监管。 3.3 建立金融消费者保护机制 为了保护我国金融消费者的个人权益，我国应建立其专门机构，并为之出台相关的法律和政策，使消费者能依法保护自己的权益，也能使金融机构依法发展。另外，我国公民保护自身权益的意识相对较为薄弱，为了更好地解决这一问题，我国可以利用媒体渠道，或其他渠道来加强相关方面的宣传，使消费者可以对金融发展与金融监管方面有更多的了解，当其权益受到侵害时，可以迅速找到相关部门进行寻求帮助，而不是默默承受此项损失。 3.4 重视金融创新与金融监管之间的关系 创新一直是我国社会发展的主旋律之一，金融创新可以有效推动金融行业的发展，还可以使金融发展与当代社会发展相融合，但在创新的过程中要考虑到金融监管方面的问题。可以说金融创新是一把双刃剑，其在带来利益的同时也会增加金融风险，对金融监管方面也是一项不小的挑战，为了解决和避免此方面的问题，我国在进行金融创新时应做到以服务实体经济为主，考虑金融市场的发展情况，在衍生品方面要进行有针对性的监管，并成立相应的监督部门，指派专人负责金融监管与金融创新之间的协调工作。 4 结 语 研究关于后危机时代金融监管改革制度创新方面的热菥哂惺分重要的意义，其不仅关系到我国金融行业的发展，更与我国整体经济的发展息息相关。金融行业在不断的发展中虽然有了很大的突破，但随着社会理念的转变，金融危机的爆发等多种因素的影响，传统的金融监管体系和制度已经难以发挥其作用，为了有效解决这些问题，我国应针对金融监管改革方面注入更多心血，不仅就我国的实际情况作出调整和规划，也应积极借鉴美国金融监管改革的经验。 时代金融论文:互联网时代金融业的发展格局分析 【摘 要】 在计算机技术的应用不断普及的带动下，我国社会已经开始进入到知识经济的发展阶段。其中，互联网金融的发展速度之快、影响之广已经越来越受到社会各界人士的广泛关注。在互联网时代下，金融产业的资金流动、信息传播以及资金的交流方式等都呈现出了全新的发展态势。随着互联网技术的影响范围不断拓宽，我国金融业在未来社会将呈现怎样的发展格局，已经成为了相关工作人员的重点研究内容。 【关键词】互联网时代；金融产业；发展格局 一、前言 中国的互联网金融最早出现于21世纪初期，发展至今已经有近20年的时间。随着社会发展进程的不断推进，我国社会主义市场经济环境中，互联网金融企业的数量也在不断提升。在支付宝、余额宝等在线资金支付手段被逐渐推广和普及的影响下，越来越多的金融企业领导人开始认识到互联网技术在金融产业发展过程中能够起到的重要作用。可以说，在互联网时代下，我国金融产业的发展既有机遇又有挑战。 二、互联网金融业的发展现状 在我国当今社会的发展进程之中，社会上存在着大量的融资以及资金服务组织。据不完全调查统计结果显示，在最近几年时间里，信用卡以及小额贷款、网络在线借贷申请平台的应用和普及得到了突飞猛进的发展。网络在线平台的应用和普及是在互联网技术不断提升的必然结果，在一定程度上促进了我国金融业发展水平的提高。 但是由于我国当今社会发展阶段中，相关技术人员对互联网络技术在金融产业经营过程中应用的研究时间较短、实践经验尚浅，导致在实际操作过程中不可避免的出现一系列的问题和弊端。贷款申请准入标准较低、金融行业规范性较差以及资金流通的监管力度有待大幅度提升等，都是互联网技术在金融产业中最突出和常见的问题。互联网技术使我国社会金融产业实体经济的服务水平更加便捷的同时，也在一定程度上提升了资金的流动风险。我国金融产业在互联网时代当中的发展既迎来了机遇、又面临着挑战。 三、对互联网时代金融业发展的展望 1.金融产业的发展规模将进一步扩大 首先，互联网技术应用在金融产业开设经营的各个环节，且不断深入的影响下，我国金融产业的发展规模将进一步扩大。互联网现代化高科技的数字信息处理技术能够将金融产业中资金的交易、存储、管理以及支付等工作环节进行高效的统计和整理，帮助相关工作人员对服务客户进行精准的定位。这能在一定程度上帮助相关工作人员在充分了解客户实际需求的基础之上，为其提供更加有针对性的专业化金融服务，最终实现客户对金融产业信赖度的显著提升。 与此同时，互联网在线金融管理平台还能将多个信息平台上的金融产品信息以及客户信息进行统一的整理，最大限度的降低在客户申贷信用以及借贷管理方面容易产生的金融风险。互联网时代信息技术应用的普及和推广，为金融产业发展规模的进一步扩大提供了强有力的前提保障。 2.金融产业的监管体系进一步完善 其次，互联网高科技数字化的现代化信息处理手段，也能在一定程度上更好的完善我国金融产业的运营监管体系。在我国当今社会的发展进程之中，大部分金融产业相关工作人员在对资金以及借贷信息的管理方面，仍旧采用的是中国较为传统和落后的O管手段。较为低下的工作效率和监督力度已经无法适应当今社会变化发展的需要。 随着互联网时展进程的不断推进，我国未来社会的金融产业也将建立起更加完善的运行监管体系。相关技术工作人员可以将分类管理作为最终监管准则，将金融网络贷款的监管工作交由银行监督管理委员会全权负责，将网络保险申请与审批交由保险监督委员会负责。必要时，相关工作人员可以采取特殊监管的管理方式，有针对性的监管特殊类型的金融业务。 3.进一步形成资产利率的市场化 最后，在互联网时展进程不断推进的带动下，我国金融产业的资产利率向市场化的方向发展。随着互联网技术的应用不断普及，网络理财产品种类的提升将在一定程度上降低商业银行储蓄存款的数额。货币基金等网络在线支付的理财手段，为金融资产利率的市场化提供了强有力的技术支持。 在此基础之上，在互联网技术水平不断提升的带动和影响下所产生的新型理财手段，使金融产业理财市场中的竞争局势日益激烈。各大中小型金融企业为了能在市场环境中占有一席之地，不断创新自身的经营管理理念。金融产业中，理财产品的创意性以及相应的社会经济收益都将得到显著的提升。 四、结论 总而言之，随着社会发展进程的不断推进，互联网技术的应用和影响范围已经逐渐深入到我国社会各个行业中。对互联网时代下我国社会金融业的发展格局进行分析和展望，能够帮助相关工作人员更加深入的认识到互联网技术在金融产业发展过程中起到的影响作用。只有树立更加正确的认知观念，才能采取科学有效的应对措施，最终实现金融业的又好又快发展。 时代金融论文:后金融危机时代金融监管体系改革的探讨 摘要：2008年金融危机的爆发使得金融监管改革再度受到全球范围内的关注，危机发源地美国对其金融监管体系进行了大规模的调整，此后受危机波及影响最大的英国，以及在危机之中表现稳健的德国，均进行了不同程度的金融监管体系改革。近年来，国内市场也开始反思当前的金融监管体系存在的缺陷。十八届五中全会和“十三五”规划建议中，政府均表明了推动金融监管改革的意向；2016年以来，一行三会等监管机构自身也在进行金融监管改革的研究。那么，为什么说当前的金融监管体系已经不适应中国金融市场的发展状况？货币政策与金融监管分立的现状是否应当有所改变？中国金融监管改革的方向又在何方？文章试图通过研究几个国家的金融监管制度和改革路径，来探讨值得中国借鉴的举措。 关键词：后金融危机时代；金融监管改革；国际实践 一、 引言 各国金融监管体系改革历程的发展脉络具有很大的共通性。在金融市场萌芽之初，以银行为主的金融市场结构简单、功能单一，各国几乎都选择了由货币当局直接统筹银行监管的职责。随着金融市场的发展壮大，证券、保险、信托等金融业态的出现催生了更多的监管需求，因而大部分国家单独成立了相应的机构进行监管，并将银行监管职责也从央行中分离出来，形成货币当局与金融监管机构分立的格局。随着金融市场的进一步深化，金融机构之间业务领域交叉、跨领域的金融创新出现，对系统重要性机构的监管、系统性风险的防范以及金融机构的危机救助都提出了新的要求，央行在金融监管中的地位逐渐得到提高。 金融危机的爆发，使金融监管体系的缺陷彻底暴露。为了更好的应对风险促进金融体系的发展，以美国为代表的多个发达经济体均对其金融监管体系进行了大规模的调整。美国在“双重多头”监管的基础上成立单独的机构担负宏观审慎监管职责；英国从大一统的金融监管转向宏观和微观的“分业”监管；而德国得益于其严格的金融监管制度及监管部门的灵活应变，维持了经济的相对稳定，但也在危机之后对其监管体系进行了调整。鉴于各国发展脉络的共通性，本文试图梳理美、英、德三国的金融监管制度及其改革路径，从中寻求值得中国金融监管机构学习和借鉴的地方。 二、 美国金融监管体制改革历程 美国在近现代大致经历了三次较大规模的金融监管体制改革，并以三个代表性的法律颁布为标志：一是1933年大萧条之后颁布《格拉斯―斯蒂格尔法》，初步确立“双重多头”的分业监管格局；二是1999年金融自由化浪潮之后颁布《金融服务现代化法》，形成按照业务类型监管的伞形监管体制；三是2008年金融危机之后颁布《多德―弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》（简称《DF法案》），加强美联储监管职责，强化金融稳定体制框架。 1933年大萧条之前，美国金融业遵循1913年《联邦储备法》，由美联储统一负责执行货币政策、监管银行业、建立全国支付清算系统、行使最后贷款人职能。而大萧条之后，1933年颁布的《格拉斯―斯蒂格尔法》将投资银行和商业银行业务严格分离，分业经营体制建立的同时也相应形成了分业监管的体制，此时“双重多头”的金融监管体制已基本形成。20世纪80年代末，全球掀起金融自由化浪潮，美国也在此背景下放松了对金融机构综合经营的管制，逐渐扩展商业银行的业务范围。1999年《金融服务现代化法》颁布，允许管理和资本状况良好的银行控股公司转化为金融控股公司，开展银行、证券、保险等各类业务。相应的，美国对金融监管体系进行了一些调整，规定由美联储对金融控股公司进行整体监管，其他相应的监管机构根据业务类型对金融机构进行监管，形成以美联储牵头，各机构按照业务类型监管相应子公司的“伞形监管体制”。而2008年金融危机以后，美国相继颁布了《金融监管改革法案》和《多德―弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》，从宏观审慎、微观审慎、监管框架、危机处理、消费者保护等几个方面，对金融监管体系进行全面的完善和修正，对原有的“多头”监管机构进行精简，赋予了美联储更大的监管职能。 事实上，美国金融监管改革的过程就是美联储不断扩权的过程：《1935年银行法》的颁布是对美联储的第一次扩权，将货币管理的绝大部分权力赋予了美联储，正式确立了美联储作为中央银行的地位；此外，还规定拥有100万美元以上资产的银行必须加入联储，实行存款保险制度。《1999金融现代化法案》是对美联储的第二次扩权，规定由美联储对金融控股公司进行整体监管，由此形成美联储牵头的伞状金融监管体系。金融危机之后《金融监管改革法案》和《多德―弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》对美联储进行了第三次扩权，将系统重要性机构及金融基础设施的监管也纳入了美联储监管的范畴。在一系列的危机和金融监管改革之后，美联储的权力变得越来越大；但是，这样的扩权似乎未能阻止危机的发生，美联储也并未在不断扩权的过程中表现出对金融监管的巨大成功。 三、 英国金融监管体制改革历程 英国的金融监管体系在历史上也曾发生过多次变革，迄今为止较为重大的金融监管改革有三次：一是《1979年银行法》颁布之后，正式建立起分业监管的格局；二是1997年之后各监管机构合并成统一的金融监管机构FSA，三是危机之后FSA取消而成立新的金融监管机构。 20世纪70年代以前，英国奉行自律管理为主、监管为辅的自由主义金融体制；1973年～1975年，英国发生了证券公司和大量中小银行的流动性危机，使英国政府意识到金融监管的重要性，并于1979年《银行法》正式授予英格兰银行金融监管权，此后逐步建立起分业监管的格局。1986年，撒切尔政府进行了波澜壮阔的私有化改革，同时也推动了大规模的金融自由化，大幅度减少金融监管，随之带来了英国的“金融大爆炸”和席卷全球的金融自由化浪潮。在此过程中，英国当时分业监管的金融体系暴露出诸多缺陷，尤其1991年国际商业信贷银行破产、1995年巴林银行破产等一系列事件，动摇了公众对分业监管体系的信心，因此，1997年，英国政府被迫提出了改革方案，剥离了英格兰银行的银行监管职能，并将原有的9个监管机构合并为一个全能的金融监管机构――金融服务局（FSA）（黄志强，2012），负责对银行、证券和保险业进行统一全面的监管。此后，《2000年金融市场与服务法案》，确立了金融服务局对金融业统一监管的法律地位，进一步明确了金融服务局和被监管者的责任、权利和义务，宣告统一的混业监管框架的正式建立，形成了“财政部+央行+FSA监管”的“三方共治”的统一金融监管体系，并一直平稳运行至08年金融危机爆发之前。 2008年金融危机之后，英国成为受危机波及最严重的国家之一。2009年起，英国再度启动了金融监管体系的改革：《2009年银行法》确立了英格兰银行作为中央银行在维护金融稳定中的主导地位：英格兰银行下设金融政策委员会（FPC），负责宏观审慎监管；撤销FSA，设置审慎监管局（PRA）以及金融行为局（FCA），两者共同负责微观审慎监管。此外，改革明确了英格兰银行和财政部在危机应对中的职责分工，建立起了多层次监管协调机制。2013年，新《金融服务法》生效，这一标志性的事件宣告了英国新的金融监管框架正式建立（杨大勇，2015）。 四、 日本金融监管体制改革历程 日本对金融业的监管历史上相当严格。20世纪初，日本进行利率管制；20世纪20年代，分离金融、银行与信托分离；20世纪30年代，国内外金融市场分离；“二战”后，仿照美国建立自身的金融体系，进行分业经营，但同时给予特护的经济背景实施了统一监管；20世纪90年代之后，金融自由化进程叠加亚洲金融危机，金融体系动荡，这一阶段日本将借鉴的对象从美国向欧洲地区转变，仿效当时的英国建立了新的统一监管机制。 19世纪40年代，日本致力于扭转处于破产边缘的经济，优先发展符合“产业基准理论”的产业，重工业、化工业成为扶持重点。这些大企业的重组建设，都需要金融行业提供大量廉价的资金支持，银行在其中的地位提高。主银行制度逐步成型的同时，日本金融行业政府主导的特征也愈发明显。为了维持这种向部分行业倾斜资源的状态，日本对本国的金融机构实施严格的进入管制、利率管制和分业经营，并以事前保护性监管为特点。相应的，在金融监管方面，监管架构的设计也体现出高度的政治化特征：大藏省集编制财政预算、征税和金融监管三大职能为一体，在监管上可以说拥有包括立法和执法的绝对权力。在经济相对封闭的环境中，这一架构为当时资源不足的日本倾举国之力发展支柱产业、振兴战后经济提供了有力保障，但同时也存在比较明显的监管缺陷：单一集权式的监管机构在金融问题处理上不公开不透明，对金融机构资产质量拖延处理，对经营不善的金融机构过度保护，缺乏惩罚机制，使得日本90年代金融机构丑闻和破产案例迭出。 1997年，亚洲金融危机爆发，受英国金融改革的影响，日本政府对国内的金融制度进行了彻底改革，金融机构分业经营的格局被彻底打破。先后通过的《金融体制改革法》和《银行控股公司法》，标志着银行控股公司获得了混业经营的权利，开始进入混业时代。直到2001年，日本几乎放开了所有金融子行业的相互准入政策。在监管架构上，1997年，《日本银行法》被重新修订，明确了央行独立制定货币政策以及重大金融决策的权利，并废除了政府对其的人事任命权。1998年，直属总理府的日本金融服务厅（FSA）设立，从此金融监管职能正式从大藏省分离出来，2000年后重组为日本金融厅，主要负责金融机构监管和应对金融危机。大藏省则负责金融政策和金融立法相关事务。 五、 德国金融监管体制改革历程 德国金融监管制度也大致经历过三次较大的变革：一是1962年从央行统一监管转变“银证保”三局分业监管；二是2002年“银证保”三局合并为联邦金融监管局，实行混业监管；三是2008年金融危机之后，单独成立金融稳定委员会（FSC）负责宏观审慎监管（肖筱林，2007）。 1962年之前，德国实行的是统一监管的金融框架，由德意志联邦银行同时承担货币政策执行和金融监管的职能。1962年《银行法》颁布，德国成立联邦银行监督局（BA-Kred），在央行的配合下对银行业进行监管，随后联邦保险监督局（BAV）和有价证券监督局（BAWe）也相继成立，形成了与我国类似的“银证保”三局分业监管的格局。但值得一提的是，由于德国商业银行准许同时经营证券和保险业务，因而银监局实际上执行的是综合金融监管的职能。2002年，德国将三局合并成立联邦金融监管局（BaFin），实行混业监管，且下设“银证保”三个专业部门，负责三方面业务的监管，同时设置三个交叉业务部门，专门负责处理交叉领域的问题。由BaFin与中央银行实施金融监管方面紧密合作，全面负责所有金融监管机构的监督管理工作，以确保监管覆盖到整个金融系统（肖筱林、舒晓兵，2008）。 2008年金融危机爆发以后，德国也未能独善其身，但相对于受到巨大负面冲击的英美等国来说，德国金融监管制度在极端风险事件中体现出来的稳定性，维持了德国国内的经济稳定，证明了其严格的价值。不过，即便其金融监管以谨慎和严格著称，危机之后，德国也对其金融监管体系进行了两次较大的调整：其一，2007年德国政府批准德国联邦金融监管局管理层新架构的方案，并重新明确划分了BaFin和德意志联邦银行对银行业的监管职责范围；其二，2013年德国通过《金融稳定法》（Financial Stability Act），单独成立金融稳定委员会（Financial Stability Committee，FSC），以落实欧洲系统风险委员会（ESRB）在危机后对各国宏观审慎提出的要求。而改革还大大加强了央行在宏观审慎监管方面的作用，FSC的权限实际上置于央行的管理和指导之下，央行在宏观审慎监管中起决定性作用（张留禄、陈福根，2008）。由此可见，即便在这样能够抵挡金融危机冲击的稳定金融监管体系中，危机之后也在金融监管改革中提升了央行的重要性。 六、 国际金融监管体制改革的经验及启示 总结近年来各国金融监管体系的改革历程，大部分国家都遵循本文开篇谈论到的发展脉络。2008年金融危机之后，大部分发达国家已经完成了上述监管改革历程，各国以宏观审慎政策框架为背景建立了新的金融监管框架。总结危机之后，本文发现各国金融改革有以下特点： 其一，强调宏观审慎与微观审慎监管的配合。上述美、英、德三国均在金融监管改革方案中强调了宏微观审慎监管的配合；其二，单独成立一个机构统筹原先的分业监管，负责宏观审慎监管并防范系统性风险。如英国的金融政策委员会（FPC）、美国的金融稳定监督委员会（FSOC）、德国的金融稳定委员会（FSC）；其三，央行在金融监管中的地位得到提高。英国确定了英格兰银行维护金融稳定的核心地位，并将FPC置于英格兰银行之下；美国赋予了美联储全面的系统性监管职能；德国也加强了央行在宏观审慎方面的作用，FSC受到央行的管理和指导。其四，强调了对金融消费者的保护。危机爆发的原因之一就是对金融消费者保护不足，因此英国和美国分别设立了金融行为局（FCA）和消费者保护局（CFPB），加强对金融消费者的保护。其五，财政部介入到金融监管当中。英国、美国和德国的金融监管体系中，财政部都发挥了重要作用。 基于上述分析，我们认为中国金融监管体系改革可以借鉴的经验包括： 1. 金融监管改革过程不强制进行金融监管机构的变动。对于中国来说，改变当前“一行三会”的监管格局，无论是将三会合并为一会，还是将一行三会合并为统一的金融监管机构，只要涉及机构的撤并，都将牵涉到大量的行政部门和人员的调整裁撤，增加改革成本的同时也将加大改革的阻力。而从国际经验来看，金融监管改革并不必然要求金融机构的撤并或其他变动，因此，金融监管机构的变动并非是必须的。只需借鉴美国的经验，明确各机构在监管框架中的职责和地位即可。 2. 提高央行在金融监管中的地位。央行主导金融风险防范，其他机构侧重行为监管。“超级央妈”几乎是必然的。央行作为货币当局所具备的宏观审慎监管优势以及其最后贷款人的身份，决定了其应当在宏观审慎政策框架中的主导地位，以及在金融监管中的地位逐渐提高。在央行主导金融风险防范的前提下，其他金融监管机构则侧重行为监管，即负责监控金融机构的日常行为，保证金融机构经营与运作的合法合规，防止市场出现过度竞争和垄断。 3. 财政的适当介入是必要的。在央行及监管机构进行金融监管和危机处置时，无论是对金融市场、金融机构还是金融消费者进行救助，其动用公共资金的过程都需要财政部的介入，以保证动用公共资金的合法合规，保证金融监管的顺利进行。因此财政部也是金融监管体系中不可获取的一部分。 4. 加强金融消费者的权益保护。为维护金融体系的整体稳定，除了对金融机构进行严格监管之外，金融消费者的保护也是重要一环。目前，我国“一行三会”均有专门的金融消费者保护部门，但缺少更高层级的、专门的金融消费者保护法律。因此，应当借鉴上述美、英、德等国在危机之后对强化金融消费者权益保护的金融监管体系改革的举措，尽快推进保护我国金融消费者的立法进程，为金融消费者保护提供法律依据。 时代金融论文:大数据时代金融业发展优势及方向研究 摘要：随着互联网的飞速发展，我们的生活产生了大量数据，进而将我们引入一个新的时代――大数据时代。作为一个与数据密切相关的行业，金融业在大数据时代具有得天独厚的发展优势，然而现有的发展模式已经不能满足时代的需求，金融机构亟需改变自己的发展方向，进而抓住时代机遇，赢得新一轮的竞争。 关键词：大数据 金融业 优势 发展方向 互联网的飞速发展，导致相关数据量呈现爆炸式增长，海量数据将会为各大行业带来新一波技术红利。对于金融业这个对数据极度敏感的行业，数据运用的重要性不言而喻，能够高效运用海量数据的金融机构，必定会在未来的竞争中脱颖而出。 一、迎来大数据时代 伴随着互联网的飞速发展，大量数据正通过我们周围的设备不断产生，社交网络、在线购物、支付平台等等都在收集着数据。我们每天产生的数据量正在以指数级增长，2015年全球大数据储量达到8.61ZB，而今后十年，用于存储数据的全球服务器总量还将增长十倍。大数据正在以惊人的速度、数量和品种于各行各业中产生，大数据时代迎面而来。 作为又一个充满创新、竞争和生产力的高科技前沿，大数据以其多源、海量、异构的特性冲击着我们身边的每一个领域，已然成为继云计算、物联网之后信息技术领域又一次颠覆性的技术变革。对大数据合理、有效地运用不仅会改变生产和消费的商业行为模式，同时也会引起信息数据在数量、频度和运用等方面的巨大变革。通过对大容量数据的收集、整理与分析，发掘新的内容，创造出新的价值，带来“新知识”与“大发展”，大数据将开启一次崭新的、重大的时代转型。 二、大数据时代下金融业的优势 金融业作为一个与数据极度关联的行业，能够在当前环境中抓住机遇，积极适应大数据时代的金融机构将会得到更好的发展，进而实现自身竞争力。面对大数据时代，需要我们运用全新的逻辑与思维，以数据化的方法解决我们遇到的问题，运用大数据提升洞察力，拓展知识的广度与深度，进而帮助金融机构识别趋势并利用这些数据来获得竞争优势，创造可观的经济价值。就大数据时代而言，金融业具有得天独厚的发展优势，这主要源于以下三点： （一）数据运用传统行业 金融业从最早的信用评级模型到后来的市场营销模型，直到现在的各类投资收益模型，近些年其对数据分析的实践操作经验将极大地辅助其向“大数据”分析跨越。 （二）相关人才集中行业 金融业作为一个信息密集型服务产业，其信息技术等部门拥有大量的IT技术开发与应用人才，并逐年增加对信息系统的投资力度，使得其对数据的挖掘、应用能力不断提升。 （三）数据收集多源行业 金融机构自身拥有大量结构化数据来源，如客户的账户信息、资金交易记录、证券交易记录等，与此同时还拥有网上银行交易记录、电商平台交易记录、证券投资收益曲线等非结构化数据。这些多维度的统计数据极大地便利了金融业对数据的挖掘，也体现出金融业强大的数据收集能力。 三、大数据时代下金融业的发展方向 大数据时代金融业的发展方向将发生巨大改变，需要金融机构迎合时代浪潮，以谋求长远发展，从而在新一轮的竞争中获得一席之地。对于金融机构未来发展方向的展望，本文归纳为以下五点： （一）单一数据源向多数据源转变 对于传统金融机构而言，其数据来源大多为自身结构化的金融信息，如财务信息等，但在当前时代，金融机构的数据来源急速增长，引入投资者交易行为、客户评分、公共事业缴费记录等多方面、多维度的数据，从而可以更精确、更有效、更客观地进行分析评价。所以对于各金融机构而言，获取更多源、更强有效的关联数据变得越来越重要。 （二）基础数据分析向复杂数据分析转变 对海量数据的分析，不同于之前简单的数据分析，它需要更复杂的统计技巧来获得准确的结果。金融机构目前对于结构化数据的利用率较低，面对非结构化数据则更缺乏基本的处理机制和系统化的挖掘方法，所以加快建立大数据分析体系，充分挖掘数据资源价值，创建大数据时代新的数据分析方法，这将成为未来金融机构的数据深研方向。 （三）群体营销模式向个体营销模式转变 在大数据时代，通过对客户在社交媒体、多媒体终端等渠道产生的各类非结构化信息进行解析，金融机构可以将每一个客户数据化，进而可以为客户构建崭新的360度数字画像，分析粒度由群体精细为个体，从而可以分析个体客户需求，并及时提供与之匹配的金融产品和个性化服务，提升客户满意度。 （四）传统决策模式向数据决策模式转变 大数据使得决策模式发生转变，由传统的“基础数据+经验”决策模式向“数据证据”决策模式转变。大数据更强调决策建立在牢固的证据基础上。传统的决策模式依赖于简单数据分析和高层管理经验，而大数据时代全量数据分析使得分析结果更具客观性和决策支持性，所以金融机构未来的决策过程将会以数据为核心，围绕客观数据进行决策判断。 （五）传统风险评估向数据风险评估转变 大数据的运用使得金融机构的风险评估系统更加全面、客观。传统风险评估可能只是来源于对财务报表的研究，但是大数据时代下，金融机构可以利用企业的多角度关联数据进行参考评估，比如对于某家物流企业，银行可以通过第三方平台对其客户满意度、货物运输量、物流效率等方面进行了解，从而客观评价其经营状况。所以目前也有越来越多的股份制银行主动与阿里巴巴、腾讯等企业进行合作，进而以大数据思维建立起自己的新型风险评估体系。 四、结束语 大数据的时代已经到来，对于金融业而言，未来的发展势必聚焦在创新、复杂的业务方向，所以必须转变现有思维模式，重新审视自身核心竞争力，主动投身于互联网大数据，将大数据的收集与挖掘作为企业经营的核心资产，提高资源分配效率，从而使自身在未来的竞争中能够脱颖而出。 时代金融论文:互联网金融时代金融学专业人才培养问题探索 摘 要：互联网金融的不断发展对高校金融学专业人才培养提出了更高的要求。金融学专业毕业生在掌握基本技能的基础上，必须牢牢把握金融市场变化规律，紧跟行业发展趋势，具备互联网工具的运用能力、信息的搜集和处理能力以及更强的沟通和创新能力。因此，本科院校在金融学专业人才培养相对滞后的大环境下，应转变人才培养理念、提高教师自主性、优化课程体系，以培养适应互联网金融发展的专业人才。 关键词：互联网金融；人才培养；实训教学 互联网金融是利用互联网及移动通讯技术实现资金高效、便捷、安全融通的一种高效率新型金融发展模式。这种模式不仅将传统的银行、保险、证券业务由金融机构专用内联网延伸到社会公用互联网，更进一步促进了金融创新的飞速发展。而随着金融创新的发展，互联网金融不仅包括网络银行、第三方支付，还包括互联网保险、互联网信托、互联网基金、互联网消费金融、股权众筹融资、网络借贷以及互联网倒逼传统金融而形成的产业升级等方面。 金融学专业是一个与市场紧密相连、应用性极强的社会学科。毕业生在掌握基本技能的基础上，必须牢牢把握金融市场变化规律，紧跟行业发展趋势。而随着互联网金融的不断发展，金融行业的技术更新和产品创新的不断发展对金融学专业人才培养提出了更高的要求。 一、高校金融学专业人才培养面临的困境 为适应互联网金融发展及提高金融学专业毕业生就业率，本科院校不断进行教学改革，如转变教学理念、调整人才培养方案、优化课程结构、提高实践教学比例等，但收效甚微。随着激烈的就业竞争和人才缺口的矛盾日趋激化，目前，高校金融学专业在人才培养方面主要面临以下几个问题。 1.本科应届毕业生在学历和能力上无优势 金融企业一般不重视基础人才培养和储备，要求从业人员必须在短时间掌握所有必备技能，带来客户资源，创造岗位价值。而在高等教育普及化背景下，本科应届毕业生在技能掌握及资源方面远低于研究生和已有工作经验的低学历者，就业压力较大。 2.金融学专业教学改革严重滞后 本科生教学大纲的修改一般为5年，有的甚至时间更长。对于普通社会学科，这种改革或调整时间能够满足学科发展需要，但对于呈几何级数发展和变化的金融市场，这种调整速度远远滞后。并且普通高校一般教学管理严格，教师必须严格按照教学大纲安排课程，灵活性较低，难以适应金融市场变化需要。 3.传统实训教学形式单一僵化 目前，普通高校实训教学一般有两种形式：模拟操作和公司实习。模拟操作是利用软件进行模拟外汇交易、模拟炒股，仅为交易系统简单运用，基本不涉及互联网金融服务内容。而公司实习一般选择银行、保险、证券机构，实习内容一般为资料整理、产品面对面推销，很少涉及互联网金融和金融创新的内容。这种实训教学形式很难提高学生的实践能力。 二、互联网金融对金融学专业人才的实践要求 由于高校教育和社会实践环境的差异，本科生毕业时与真正社会需求必然存在一段距离。但毕业生必须具备适应工作岗位的基本专业技能和职业素养，以便在最短时间内适应工作岗位，创造价值。在互联网金融时代，对金融学专业人才而言除金融学专业基础知识外，还提出了更高的实践要求。 1.互联网工具的运用能力 互联网金融的直接工具包括电脑、移动设备等互联网工具的运用。金融学专业毕业生必须能够熟练掌握包括网上证券交易、网络理财保险业务、网上银行、网络信息沟通等，能够熟练运用各种相关软件。除此之外，还应具备一定程度的计算机编程、投资建模等知识技能。 2.信息的搜集和处理能力 互联网金融的兴起与大数据技术的发展密不可分。通过大量数据分析，可以挖掘企业运营环节中的各种潜在价值，提高运营效率，节约运营成本。在互联网金融时代，大数据为金融行业提供信息基础，不仅可以为客户提供更为精准的服务，也使得动态的风险评估成为可能。因此，要求金融学专业毕业生具备深度数据挖掘能力，同时也要具备较强的信息筛选和分析能力。 3.更强的沟通和创新能力 在互联网金融时代，金融从业人员与客户从面对面的直接沟通转变为网络平台的间接沟通，沟通形式的根本性转变要求从业者具备更强的沟通能力。这种能力包括自我推销能力和对客户的吸引力、通过已知信息对客户的风险及信用水平的判断力、对客户购买和投资欲望的激发力等等。另外，学生在毕业时需要打破传统金融思维模式，不仅具备对新事物获取和接受的能力，还需具备自主创新意识。 三、金融学专业人才培养对策 在金融学专业人才培养相对滞后的大环境下，本科院校应该转变人才培养理念，整合现有资源，体现互联网金融特色。在人才培养中以提高学生互联网金融实践能力为目的，提高教师自主性，将课堂讲授、校内实践、校外拓展相结合，培养学生金融实践综合能力。 1.提高教师自主性 在本科教育的规范化发展的背景下，大部分高校要求任课教师严格按照已有教学大纲授课。这种授课方式对于变化创新速度较慢的诸如理工科、文学类专业来说能够提高整体教学质量，但对于金融学这类创新发展速度较快的专业来说则存在严重的滞后性。因此，本科院校应该给予金融学专业任课教师较高的教学自主性。教师可以根据金融市场变化及时调整教学内容，以适应飞速发展的金融市场。 2.优化专业课程体系 为提高本科毕业生互联网金融实践水平，本科院校应不断优化金融学基础课程。金融学基础课程包括学科基础课和专业基础课程两部分。学科基础课程包括数学、统计学、管理学、西方经济学、计算机基础与编程等课程；专业基础课包括金融学、金融市场学、保险学、证券投资学、金融风险管理、商业银行经营管理等课程。基础课程的实训优化主要体现在对于每一门专业课结构的设计和优化方面。比如，在数学和统计学中增加以网络为手段的数据搜集、整理及分析的内容，培养学生深度数据挖掘和信息筛选、处理的能力；在计算机基础与编程等相关课程中增加网络平台运用、投资建模，以及金融网络平台建设等相关内容，培养学生计算机应用水平；在管理学中适当增加管理沟通内容，培养学生的沟通技巧；在金融学中增加虚拟货币发行内容，提高学生对货币管理的认知；在金融市场学中增加金融产品设计、营销方案策划环节，培养学生创新能力；在证券投资和金融风险管理等课程中增加现有互联网金融产品投资及风险分析内容，提高学生风险评估能力；在商业银行经营管理中增加典型银行互联网金融产品案例分析内容，也可由学生设计相应产品，初步培养学生在互联网金融体系中的营销投资能力。 3.优化实践课程体系 专业实训课程优化包括校内实践课程优化和校外实习优化。校内实践课程优化可以从手段和内容两方面入手。从优化课程手段来看，可以从传统的实验室固定场所固定设备教学向实验室外非固定场所固定设备转变，借助手机移动设备终端，提高教学互动性。从优化内容来看，除了传统的模拟股票投资外，还应加入多种教学内容，如投资理财方案的设计。可以组织学生结合专业理论，根据国家相关政策，分别从银行、券商、贷款公司角度为个人、家庭、企业等设计投资理财与资金运用方案，强化计算机运用。还可以组织学生参加金融大赛，参加国内各类型金融模拟大赛，如模拟炒股、模拟期货、模拟外汇交易大赛，参加银行组织的金融产品创新大赛，提高学生实盘操作及互联网金融产品创新设计能力。校外实习优化主要从实习内容入手，学校加强与实习单位的沟通，尽可能增加与互联网金融相关实习内容，增加学生互联网金融工作体验感。 时代金融论文:新金融时代金融服务外包发展战略选择 【摘要】金融是现代经济的核心，金融服务外包已经成为金融机构降低成本、提高核心竞争力的重要途径。“新金融”时代，在新一代信息技术迅猛发展的背景下，金融开放创新、互联网金融、电子商务等都对金融行业产生了深刻影响，金融服务外包企业必须创新发展。分析了“新金融”时代金融服务外包的发展趋势，探讨了金融服务外包发展的战略选择。 【关键词】新金融发展战略金融服务外包 一、新金融 所谓新金融，是以金融资产的获得、定价、交易和处置为核心、以混业一体化市场为载体，依托互联网、云计算、大数据挖掘、金融工程等技术手段和资产证券化、风险定价（利率/费率）市场化等现代金融革新手段运行的现代金融体制。 二、金融服务外包 巴塞尔银行监管委员会《金融服务外包》中指出：“金融服务外包是指金融机构在持续经营的基础上，利用外包商（为公司集团内部的附属实体或公司集团的外部实体）来实施原由自身进行的业务活动”。服务外包的源动力在于将资源集中于相对优势领域来提升核心竞争力，增强持续发展的能力。对于金融机构来说，通过外包可以帮助金融机构强化核心竞争力，同时节约成本。此外，选择外包是金融机构转移风险的一种战略，金融机构可以与外包供应商建立战略联盟，从成本上降低项目的投资风险，并利用对方的优势资源缩短产品整个生产周期，降低由于技术或市场变化而造成的产品风险。 三、“新金融”时代金融服务外包发展趋势 （一）向价值链高端发展 在“新金融”时代，金融服务外包的经营模式、服务范围、提供手段等都围绕金融业的新需求而发生了改变，金融服务外包企业必须完成由需求驱动型产业链模式向供给驱动型价值链模式的转变。从过去被银行需求推动，到现在主动研究银行变革趋势，有能力为银行业务流程创新提供咨询方案，从简单完成银行交办的工作事项，转变为以银行成本下降、服务质量提升、风险可控为项目交付标准，在服务过程中为银行的利润、品牌、口碑、美誉等间接创造价值。 （二）深耕垂直市场，提供个性化服务 当前全球外包市场的竞争日趋激烈，外包公司需适应金融机构服务个性化、专业化的发展趋势，以求在竞争中凸现特色，赢得有利位置。一方面，金融机构迫切希望合作伙伴能够提供更符合自身需求的个性化外包服务，另外一方面，如今银行、保险等金融服务环境越来越复杂、多样化，后台处理和销售支持部门不仅要面对变化多端的客户需求，而且还要保证服务效率与服务质量的提升。这就要求外包公司一方面最大限度地开发市场的差异化需求，采取更加灵活的服务方式，实施差异化竞争。 （三）新技术拓展了金融服务的广度与深度 “大、物、云、移”等技术的发展与应用，大大拓展金融服务的广度和深度，同时也改变了金融服务外包业务的结构，使得外包领域不断拓展、深化和创新，对原有的金融服务外包业务格局提出新的机遇与挑战。在“大、物、云、移”等新技术迅猛发展的大背景下，金融机构也迎来了实现创新与突破的机会，依托新技术而生的金融智慧服务与一站式解决方案提升了效率，并带给了客户全新的体验，大大提升了客户的满意度。借助云计算技术，外包服务提供商降低了服务成本，提高了服务效率。在大数据时代，对数据的驾驭能力是每个银行必备的核心能力，也将是未来银行的核心竞争力之一。而在数据存储、数据分析、数据处理等业务中金融服务外包公司还拥有较大的机会，从而帮助金融机构盘活内生资源，创造外部价值。这些创新服务都是金融服务外包有待开发的战略性新兴蓝海。 四、“新金融”时代金融服务外包发展战略选择 （一）提供平台化金融服务 在服务外包市场发展的大趋势下，平台化既是发包方的需求，也是外包提供商的主要服务方式。金融机构的国际化、市场化、信息化、混业经营等都离不开互联网平台，而新兴技术的快速发展也为金融服务外包的平台化服务提供了多种可能。在金融服务外包领域，位列国内前茅的深圳银雁金融配套服务有限公司的服务创新思维，不再单纯从单个银行出发，而是跳出某个部门，某家银行，从金融市场整条服务供应链、价值链的关系思考问题。银雁通过云计算和移动互联为核心的技术应用推动金融外包的平台化发展进程，从供应链、价值链扩展到金融外包服务产业网络和价值网络，建立了可持续发展的项目运营管控系统平台和信息综合服务平台。 （二）提供多元化金融服务 伴随着金融业的发展变革，金融服务外包的业务范围在不断扩大。中国金融业的快速成长为金融外包释放了大量后台服务，金融业前后台业务分离趋势为金融外包发展创造需求，技术创新和金融创新为金融外包发展创造条件，金融外包业务整体呈现由低端向高端、后台业务向前台业务、非核心业务向核心业务延伸拓展的趋势。 以银雁为例，由于多年来专注于银行等金融领域的服务外包业务，银雁有更广阔的视野来分析、研究银行在业务创新中的需求。围绕金融机构的产品特点、质量标准、技术水平和管理要求，深圳银雁不断开发金融外包产品服务，深入到银行等机构的前台、中台、后台各环节，既能设计并落地实现单个服务产品，也能够整合金融机构各部门或者业务流程上下游多样化的需求，提供整体解决方案。凡是金融机构能想得到的服务外包需求，银雁都有相应的案例。 （三）提供一站式金融服务 提供一站式的解决方案，可以最大程度上为金融机构降低人力等成本以及发包方的管理协调成本，并提高金融机构的议价能力。因而，金融机构不再满足于供应商提供的某一项服务或一个产品，它们更倾向于寻找具有安全性、可信赖性和能提供综合解决方案的合作伙伴。外包公司着力提供金融外包集成服务的产品，为金融机构提供集金融后台建设、维护、更新和优化服务，集信息录入、数据分析、客户挖掘、市场销售等各业务链的一体化的金融服务，从而在长期合作中实现从简单的承接服务到金融服务外包专业解决方案提供商的转变。外包公司逐渐成为金融机构可以快速便捷掌控运营数据和运营状态，流程化、信息化程度较高的金融外包产品工厂。 时代金融论文:互联网金融和大数据时代金融学课程改革及人才培养的思考 摘要：互联网金融的诞生和发展改变了金融行业的原有格局，开启了金融业从传统借贷服务向综合理财服务的新时代，创新与融合成为金融业的主旋律。高等学校金融学课程改革和人才培养必须应对市场变化，顺应时代变迁，创新理念，加快教学改革步伐，增加实践性教学内容，突破传统单一的课堂灌输式教学方法，应用网络课堂、慕课等新型多媒体教学工具，明确培养目标，将课堂教学与金融行业实训相结合，着力培养既有金融学理论基础，同时熟悉金融市场环境和相关政策，具备解决实际问题能力的应用型人才。 关键词：互联网金融；课程改革；人才培养 党的十八届三中全会对深化金融业改革进行了总体部署，随着互联网金融和大数据时代的到来，中国金融业呈现出一幅百花齐放、群芳争艳的新局面，民资银行粉墨登场、利率市场化改革快速推进，存款保险制度破冰出炉，股票期权交易上市，等等，面对互联网金融快速发展的挑战，传统金融企业必须应对这些改革带来的“颠覆性”冲击。与此同时，金融业的创新与融合的新形势也使金融人才培养与管理面临新的问题与挑战。高等院校的金融学课程体系设置和人才培养必须紧跟金融市场的变化，加快课程体系改革，着力培养适应互联网和大数据新时代需求的金融专业人才。 一、互联网金融新时代我国金融业发展特征 1.金融业务向网络化、电子化发展。2014年12月，我国第一家民营银行微众银行在深圳前海挂牌试营业。微众银行以“普惠金融”为目标、“个存小贷”为特色，致力于服务小微企业和普通民众。银行采取有别于传统银行的经营模式，无营业网点和柜台，完全依托互联网为目标客户群各类金融业务提供服务，这是一种全新的经营模式。同时，另外一家民营银行浙江网商银行也已经通过国家审批等待开业，其负责人近日透露，网商银行不经营现金业务，不设营业网点，“是一家纯网络银行”。这种模式不受时间、地域限制，可以在任何时间、任何地点，以更便捷的方式为客户提供全天候、全方位的金融服务。民营银行的设立和全新的网络化经营方式，对传统金融服务提出了严峻挑战。 2.金融业务全球化、国际化趋势明显加速。2014年11月，中国人民银行了《中国银行人民币国际化业务白皮书（2014）》，从中可以看到，我国金融业务的全球化、国际化已经成为不可扭转的趋势。数据显示，2014年境外企业进出口过程中使用人民币结算比例超过15%的企业占比达26%，比2013年提升了10%，约有87%的境内企业和69%的境外企业打算在跨境交易中使用人民币结算或进一步提升人民币在收付结算中的使用比例，分别较2013年的调查结果上升了110%和8%。我国跨境人民币结算量目前累计已经突破16万亿元，货物贸易以人民币结算的金额占同期海关进出口总额的比重提高到16%左右，人民币成为中国对外经贸投资往来的第二大支付结算货币。随着人民币国际化快速发展，金融业务即将延伸到全球各个角落。 3.借助互联网平台，金融衍生工具迅速发展。以保证金和杠杆交易为特征的金融衍生品，一直伴随着金融业创新而得到日新月异的发展，在全球金融市场上，每天成交的金融衍生工具合约金额高达数万亿美元。我国金融衍生产品也得到了快速发展，据银监会统计，截止2014年，我国银行业的金融衍生产品数量达到两千余种，各家银行不断推出新的衍生产品适应客户投资需求。互联网金融的发展，使得金融投资产品组合更加便利化，金融衍生工具已经成为大众化的投资工具。 4.互联网金融发展为金融风险监管提出挑战。互联网金融是金融与高科技网络的完美结合，它通过整合在线交易的海量数据，对客户资信进行快捷化的审查，以电子支付方式完成信用消费、资金支付，让客户享受到便捷及时的金融服务。互联网实现了无地域、无时限的全方位金融服务。但由于网络技术的限制，网络安全对互联网金融提出了严峻挑战，增加了金融业风险，其中包括信息风险、交易风险、监管风险等，迫切需要金融行业及监管部门强化风险管理意识，规避系统风险。近几年，互联网理财产品呈现井喷式增长，但其本质是借助电商平台与基金公司合作，为客户提供增值服务，仍然受利率和货币市场的影响，如果盲目追求高收益率，可能导致血本无归的投资风险。 二、目前我国高校金融学专业本科生课程体系及人才培养存在的问题 互联网金融新时代，金融业改革发展一日千里，银行、证券、保险、信托等金融市场从分业经营趋向混业经营，如平安集团已经构建了全方位的金融投资平台。金融业发展不仅需要从事金融研究和顶层设计的高级人才，同时还需要大量从事基层管理和实物操作的技术人才，因此，客观上要求我国高等学校金融学教学课程体系和人才培养进行及时准确定位，人才培养目标和培养模式与课程体系设置相适应。但在现实中，我国高校金融学专业本科人才培养目标和培养模式与课程体系设置却存在着较大的滞后性。具体表现在以下几点。 （一）课程体系建设滞后，培养目标定位不明确 1.课程体系设计理念不明确，培养目标没有准确定位。金融学的学科隶属于经济学还是管理学，这是我国学术界长期争论的话题，对金融学科发展定位不准确，就会影响金融学课程体系的设计和人才培养目标的定位。经济学科和管理学科在课程设置和培养方面各具侧重点，需要在教学进度设计时重点考虑，但目前我国高校金融学课程设计的目标尚未明确[1]。 2.教学内容方面，宏观金融与微观金融内容比例不合理。我国金融学教学长期以货币银行学和国际金融学为两大核心课程体系，货币银行学课程体系往往注重宏观金融学方面的分析，以宏观经济学和金融学为主干课程；而以国际金融为主干课程体系的教学，集中反映公司财务、企业融资、企业财务管理等微观方面的内容，课程设计主要围绕公司金融、以资产定价为核心的投资学等，更加偏重市场投资、企业资产管理，偏重微观金融的研究和教学。 （二）人才培养偏重理论教学，轻视应用能力培养 1.理论研究型人才还是实践应用型人才的培养目标定位不准确。我国高校普遍存在专业定位及人才培养目标不明确的问题，理论研究型人才培养与金融业基层应用型人才培养方式和课程设置往往没有明显区别，人才培养缺乏特色目标，没有根据金融市场需求设计培养方案。造成高校培养的学生与市场需求脱节的原因，一方面是金融业产品研发和基层管理人才缺乏，另一方面却存在高校的大批金融学毕业生难以按期就业。 2.教学方法单一，学生缺少主动参与意识，实践环节薄弱。金融学是应用性很强的学科，脱离实践应用价值的教学是舍本逐末，因此，金融学本科教学的基本目标是侧重能将理论知识转化为实践应用的能力。但是目前高校金融学教学普遍存在理论内容庞杂、教学方式以灌输式为主、学生被动听课、缺乏主动参与课堂的积极性、案例教学内容较少、讨论式或研究式教学学时偏少等问题，总体上缺失实践教学的设计与能力培养。 三、互联网金融新时代对金融人才知识结构和能力结构的要求 在经济全球化和金融国际化背景下，互联网金融的发展使得国际金融市场一体化进程加快，金融对现代经济生活的影响已经渗透到全球每个角落。金融业的新变化对金融人才知识和能力培养提出越来越高的要求，要求金融人才具备敏锐市场洞察力和较强的风险管理意识，同时具备多学科综合应用和分析能力，能综合应用计算机、英语、法律工具，具备较好的计量经济学分析能力。 1.具备扎实的金融学理论基础知识。互联网金融市场瞬息万变，要求金融从业者系统掌握经济学和金融学的基本理论和基础知识，对金融理论发展的脉络有较深入了解，对现代金融理论及应用有充分认识，能够对宏观金融政策进行理论解读，同时具备微观金融理论知识与实践紧密结合的能力，运用金融理论分析金融市场。互联网金融将货币市场、资本市场、信贷市场紧密联系成一个整体，金融从业者要具备交叉性、跨市场风险监管的能力，具备把握系统性互联网金融产品风险检测的时机和能力。 2.具备敏锐的金融市场分析能力。大资管时代，金融机构展开了以金融理财为主导产品的市场竞争，需要金融从业者具备敏锐的市场分析能力。我国金融市场投资工具日益丰富，与此同时，金融投资和管理的风险难度也在不断增加，需要金融学专业培养的人才，要具备敏锐的市场判断能力和批判性思维，准确把握国家金融经济政策走向，必须把金融学理论与实践紧密结合，锻炼自己对金融市场的直觉和敏感性，具有良好的金融市场的洞察能力，具备风险预警和检测能力，对可能存在的投资风险做好风险提示，保护投资者的利益，具有良好的金融服务意识。 3.富有创新精神和持续钻研，多学科综合应用能力。互联网金融是社会科学创新的产物，网络金融新时代意味着自然科学和社会科学将会更加融为一体，金融与经济将会互相融合、互相促进，金融对人们经济生活的影响将会更加普及，突破时空的限制。因此，要求培养的金融专业人才不可墨守成规，要具备创新精神，同时，要具备多学科综合应用的能力，能够将金融与统计学、数学、工程学、法学、社会学、心理学等互相交叉的边缘科学进行融合，这是互联网金融对金融行业从业者所具备的素养的基本要求。 4.具备基本的外语、计算机及法律应用技能。互联网金融使得金融迈向全球化、国际化的步伐加快。金融人才全球化趋势进一步增强，要求金融人才熟悉国际金融理论惯例，具备熟练的外语技能和沟通能力的要求，同时，适应金融国际化要求，为金融市场电子化、信息化、工程化做准备；要求金融人才熟练运用计算机工具，进行文字编辑和大数据信息处理和计算。目前，我国互联网金融行业尚未出台相关的法律法规，存在明显的法律盲区，金融消费者权益保护面临诸多问题，而互联网理财业务本身也没有一个成熟的模式，其过度扩张将引发一定的法律风险。这一现状需要金融人员具备保护投资人利益以及较强的法律自律意识。 5.具有扎实的金融数学和计量分析能力。金融学科的研究越来越借助数学和计量分析工具，因而定量分析在金融学科研究中得到广泛应用。最近推出的金融期权交易工具，对数学模型的分析依赖性更强，创新金融衍生产品，防范金融风险，进行金融产品精算，等等，都离不开金融数学和金融计量工具。这些都要求从业人员熟练应用数学工具，具备分析实践能力，具备扎实的数学建模能力和计量分析能力，这是现代金融业发展对专业人员素质的基本要求。 四、互联网金融新时代金融学课程改革及人才培养的建议 1.改革教学内容，增加互联网金融业务及风险管理课程的内容。为了更好地把握金融业的发展趋势，培养新形势下的复合型、创新型人才，提升金融业管理水平，发展普惠金融，适应互联网金融信息更新和传播速度加快的需求，传统课程的教学内容和教学方法无法适应快节凑的金融市场发展要求，必须加快改革。在教学内容上，改变原来以银行货币信用为核心，货币、信用、银行为主体的货币银行学课程体系，增加以金融市场为主体，以货币经济、金融经济、金融工程为侧重点的内容，以及金融产品精算、风险偏好测量、金融政策演变等方面的内容。在教学过程中针对互联网金融的热点问题，让学生在尚未有成熟教材的情况下，用余额宝、P2P、众筹等经典案例分析互联网金融的营销模式及风险管理案例，通过分析我国第一家民营银行微众银行无网点、无需客户面对面的纯网络金融服务经营模式，让学生直观感受互联网金融的特点和经营流程[2]。 2.改革教学方式，适度增加案例教学和研讨式教学方式。传统的教学方式，主要是教师灌输式教学，学生被动听课，很少主动参与到课程中与老师一起形成讨论和思考，这样难以取得较好的教学效果，难以培养学生的专业兴趣，难以调动学生参与课堂、与教师互动交流。如今互联网金融快速发展，为教师在课程中增加案例提供了丰富的教学内容。教师可以先设定互联网金融的某一热点问题，让学生课后查阅资料，撰写案例分析报告，在课堂分享展示；教师也可以在课堂上将经典案例结合教学内容分享给学生，案例与讨论结合，激发学生参与的热情，培养学生判断、处理问题的能力。案例教学需要教师下较大功夫搜集整理经典案例，精心设计教学内容，将案例作为“导入式”或“总结式”，需要根据课程内容情景与案例的结合程度来设计，案例分析的情景及过程需要抓住案例内容的精华，不可断章取义，也不可花费太多时间讲解案情，要突出案例教学的“真实性”、“可学性”和“内涵型”，以提高案例分析和讨论式教学的效果。 3.对人才培养目标进行科学定位，着力培养学生分析解决实际问题的能力。金融业快速发展，需要研发型和高级管理的金融人才，但是基层管理和业务实践型人才的需求量更大。因此，确定了培养金融业基层管理和应用性业务人员的目标，就会在课程设计和培养方式方面有的放矢，如课程内容增加实训课程，校外参与金融企业实践，让学生了解金融市场政策及环境现状，有选择地储备从事金融业的能力和资质，重点培养创新能力、分析能力和解决问题能力的综合素质；针对一些互联网金融热点和银行理财产品的经营实践，可以聘请银行业的专业人员走进校门开展讲座，让学生及时了解最新动态及发展方向。[3] 4.对教材选择和考试制度进行创新改革，适应互联网金融对专业人才基本素质的要求。金融市场快速发展，高校很难及时将反映市场特色的教材与课程相结合。因此要加快课程设置和教材配置步伐，教学方案和进度应该及时调整，教材选择在尊重真实、客观、准确反映金融学特征和规律基础上，具有激发学生学习热情、培养学生对学科的兴趣的效果。教材的难易程度和要求方面，既要继承发扬国外经典理论，让学生奠定坚实的金融学理论基础，也要有分析中国金融热点和事务的内容，要将二者真正结合起来。教师可以指定主要教材和辅助教材，弥补一本教材难以达到理论与实践结合的缺陷。 创新考试方式，避免高分低能的现象。要采用多种考试方式相结合，教师可以将学生参与课堂讨论、平时作业完成情况、小组讨论完成情况等均作为期末成绩的组成部分。比如在金融理财课程考核中，教师将3名同学分成一个小组，一人扮演理财师，另两位扮演客户，要求就家庭理财中某一问题咨询理财师。这样的咨询过程用手机录制成视频节目，作为期末考核的一项内容。学校应增加多种考核方式，注重过程考核环节，避免期末死记硬背，要综合考评使得考核结果更加公平合理，也突出了学生应用能力的培养和考核。 时代金融论文:后金融危机时代金融监管组织体系的完善 摘 要：当前我国的金融市场正处于政府监管与市场化改革交接的时期，金融机制体制抗风险的能力尚未完全形成。因此，在面对大规模经济危机的能力和危机后金融体系愈合恢复能力较差。文章结合当前我国金融机制体制现状与经济情况，分析了后金融危机时代金融监管组织体系的建立的方向。笔者认为，完善监管组织体系，防范金融衍生风险，必须在建立健全对商业银与资本流动的角度去构建，减少央行与商业银行、金融机构之间的非正常博弈。 关键词：后金融危机；金融监管；组织体系；研究分析 进入21世纪以来，西方世界相继暴发了次贷危机和欧债危机等金融海啸，其烈度之强，对世界各国的金融体系都造成了一定的冲击。而且，金融危机不仅对金融体系产生不利的影响，更会对各国的金融监管组织与体系产生一定的破坏。当前我国，以银行为主的资本流通体系和银监、证监、保监会为主的金融监管体系承担了我国大部分金融监管组织责任，那么如何进行进一步的机制体制改革，才能充分发挥监管体系的作用，本文对此进行了阐述。 1 金融监管组织的职能与作用 金融监管组织指的是为了帮助国家实现既定的金融管理任务，而设立的可以对各金融机构施加一定指导作用的官方机构的总称。我国经济开放时间较晚，因此金融监管组织的建设方式和完善程度与西方发达国家有一定的差距。在我国，主要是以银监会为主的监督组织建设。银监会在2003年成立之后，迅速接管了央行的部分监管职能，以分业经营、分业监管“三会”分工的金融监管原则对金融行业进行监督与管理。 对于金融行业来讲，金融监管组织存在的意义就是为了创建一个公开、公平、公正的金融操作平台，促进投资者利益的保护，及时预见和防范金融危机，并在危机后利用自身的背景与引导力帮助金融市场的恢复与发展。国际上之前流行的金融监管组织以其自身的资本实力来进行背书，这无法支撑整个金融体系的稳定。而且，随着经济危机的爆发，金融监管缺位问题日益突出，必须对金融监管组织进行补充与改革，才能确保金融秩序的长期稳定。 2 后经济危机时期金融监管体系存在的问题 2.1 金融监管组织的适用性法律不完善 根据凯恩斯的相关理论，经济发展过程中必须存在政府或其他组织的监督与管理，因此金融监管必须以法律的形式来保证其监督权威与地位。从金融组织的监管职能来看，金融监管方面的法律应该包括：金融机构组织方面的规范，如：金融监管组织的法律地位、性质、组织机构行驶等；金融监管职能方面的规范，如：金融机构门槛、审批流程、准入与退出机制、运行法则等；交易保护方面的法律。如：确保交易双方的权利与义务等。但是，我国虽然已经搭建起了金融监管组织的法律构架，但是在具体内容上还有很大的欠缺，有的内容甚至已经落后当前的金融发展局势。 2.2 市场化程度较低 当前我国三大金融监管组织（银监会、证监会、保监会）在上级领导的指导下，对后金融危机时代的金融机构进行监督与管理。在一定程度上起到了稳定行情的作用，但是由于该组织带有行政机构的色彩，因此在市场化的程度上，严重不足。在经历数次大的经济危机后，该机构最大的特点仍然是以行政手段来应对市场变化，缺乏灵活的市场调节手段。对于金融机构的准入、内部管理、资料监督、账目变化等，都缺少严格的监督，因此使得我国在后经济危机时代金融监督管理组织体系依旧存在较大的缺陷，难以迅速转入正轨。 2.3 缺少对消费者与投资者的保护 金融监管组织作为我国金融市场的主要监督部门，其主要运行任务是为了维护金融市场的稳定，换而言之，就是为了最大程度的保证金融投资者的利益。但是由于金融危机后，金融投资者与金融机构信息的不对称性，以及我国金融市场的不规范、盈利能力差距较大等因素，使得金融平台稳定性较低，导致规则内的投资者利益保护较少。当前，我国的银行、证券、保险等综合金融经营模式发展趋势正逐步加快，之前的金融监管组织凭借类型划分监管对象的监管方式难以发挥作用，导致金融监管“真空区”的出现。极大地损害了部分投资者的利益。 3 后金融危机时代金融监管组织体系的完善措施 3.1 完善法律法规 首先，完善各种与金融监督管理组织相关的法律法规，其次理顺各种法律体系内部的矛盾，加强对经济学、金融学等专业的研究，制定符合经济规律的金融法律法规，增强组织的监管能力了，处理各种问题的能力，如：金融机构破产、风险应对、投资者权益保护等，为金融监管组织在应对金融危机的冲击时增加法律保障。 3.2 建立健全金融监督管理组织体系 根据我国的国庆与金融发展程度，必须加快改革，度过金融监管组织市场化改革的深水期。明确组织目标，转变监管理念，提高监管效率，增强执行力度，从各部门协调配合的角度来提升监督管理组织的监管效率。 对于后金融危机时代，一方面，监管组织要把之前的防范措施向预警措施进行转变，保护我国的金融安全；另一方面，金融监管组织要从以往的政府权力部门向服务部门转变，努力实现由行政性监管向功能性监管的转变。 3.3 增加监督制约能力 在当前“一行三会”的监督管理组织基础上，我国金融管理部门应该成立一个类似于金融监管协调工作小组或者委员会之类的组织。 一方面，这个部门可以增加对尖锐监管组织的监督，促使其一直维持在一个高效管理的状态下；另一方面，该部门也可以协调市场新增金融服务项目与监管机构之间的矛盾，促进金融监管组织对新增金融业务的监督与管理。 3.4 对具体金融问题进行针对性改革 当前我国由于处于社会主义初级阶段，经济发展程度较低。在金融行业内，还存在许多新的问题需要解决，如：影子银行问题、金融公司控股问题、保险制度、证券市场、地方政府融资等问题，都需要金融监管组织探索对策，进行针对性的改革。 4 结 语 综上所述，对于金融危机后的金融监管组织，需要解决身份与管理的双重问题。再次，笔者在经过深入分析后，认为只有建立健全一个集微观审慎、分业监管与宏观审慎、系统性风险监管的金融监管体系，正确处理实体金融与虚拟金融之间的关系，稳步提升金融监管创新程度，积极参与国际金融体系改革，加强对金融危机风险预测，才能真正实现后金融危机时代金融监管组织体系的完善。 时代金融论文:新金融时代金融服务外包发展战略选择 摘要：金融是现代经济的核心，金融服务外包已经成为金融机构降低成本、提高核心竞争力的重要途径。“新金融”时代，在“大、物、云、移”等新一代信息技术迅猛发展的背景下，金融开放创新、互联网金融、电子商务等都对金融行业产生了深刻影响，金融服务外包企业必须创新发展。本文分析了“新金融”时代金融服务外包的发展趋势，探讨了金融服务外包发展的战略选择。 关键词：新金融 金融服务外包 发展战略 一、新金融 所谓新金融，是以金融资产的获得、定价、交易和处置为核心、以混业一体化市场为载体，依托互联网、云计算、大数据挖掘、金融工程等技术手段和资产证券化、风险定价（利率/费率）市场化等现代金融革新手段运行的现代金融体制[1]。党的十八届三中全会提出的“完善金融市场体系，扩大金融业对内对外开放”等重要决定，为中国金融改革指引了方向。上海自贸区的金融创新改革，为金融业发展提供了广阔空间；两岸服务贸易协议的签署，意味着金融业合作的进一步深入；在“大数据、物联网、云计算、移动互联”新技术的推动下，互联网金融正在强力重塑金融格局；银行业加大开放、利率逐步市场化，资本市场改革不断深化……无不成为当下“新金融”的重要标志。 随着金融竞争日趋激烈，金融机构开始竞相采取外包战略，面对“新金融”时代带来的机遇与挑战，作为金融机构的合作伙伴，金融服务外包机构正积极需求提升竞争优势的战略。 二、金融服务外包 巴塞尔银行监管委员会《金融服务外包》中指出：“金融服务外包是指金融机构在持续经营的基础上，利用外包商（为公司集团内部的附属实体或公司集团的外部实体）来实施原由自身进行的业务活动”[2]。服务外包的源动力在于将资源集中于相对优势领域来提升核心竞争力，增强持续发展的能力。对于金融机构来说，通过外包可以帮助金融机构强化核心竞争力，同时节约成本。此外，选择外包是金融机构转移风险的一种战略，金融机构可以与外包供应商建立战略联盟，从成本上降低项目的投资风险，并利用对方的优势资源缩短产品整个生产周期，降低由于技术或市场变化而造成的产品风险。 三、“新金融”时代金融服务外包发展趋势 （一）向价值链高端发展 从发展历史来看，金融服务外包经历了以准事务性外包业务为主的如存储记录、印刷、打印业务的成本驱动期，IT技术为主的金融业前后台分离的技术升级驱动期，以及离岸业务井喷的产业转移驱动期。被动地承接外包业务的时代已经过去，外包企业要主动向客户提供附加值更高的外包服务。在“新金融”时代，金融服务外包的经营模式、服务范围、提供手段等都围绕金融业的新需求而发生了改变，金融服务外包企业必须完成由需求驱动型产业链模式向供给驱动型价值链模式的转变。从过去被银行需求推动，到现在主动研究银行变革趋势，有能力为银行业务流程创新提供咨询方案，从简单完成银行交办的工作事项，转变为以银行成本下降、服务质量提升、风险可控为项目交付标准，在服务过程中为银行的利润、品牌、口碑、美誉等间接创造价值。在业务种类上，外包企业开始从低端业务向更复杂、更核心、更高端业务发展。譬如除了能够提供金融软件系统的开发、运营、维护等IT业务以外，还可以帮助合作伙伴实现投资管理、核保理赔、基金定价等知识流程外包的功能。除此之外，金融外包企业还要对金融机构现有的服务和系统进行整体优化，与发包方共同开展产品设计研发、智能化服务和一站式解决方案等。 （二）深耕垂直市场，提供个性化服务 当前全球外包市场的竞争日趋激烈，外包公司需适应金融机构服务个性化、专业化的发展趋势，以求在竞争中凸现特色，赢得有利位置。一方面，金融机构迫切希望合作伙伴能够提供更符合自身需求的个性化外包服务，另外一方面，如今银行、保险等金融服务环境越来越复杂、多样化，后台处理和销售支持部门不仅要面对变化多端的客户需求，而且还要保证服务效率与服务质量的提升。这就要求外包公司一方面最大限度地开发市场的差异化需求，采取更加灵活的服务方式，实施差异化竞争。另一方面，要在某个领域做专做强，做“小池塘里的大鱼”，即通过深耕于相关行业的垂直市场，获取该领域内的尖端技术与服务能力，从而能为客户提供该领域内独一无二的专业技术与服务。 （三）新技术拓展了金融服务的广度与深度 “大、物、云、移”等技术的发展与应用，大大拓展金融服务的广度和深度，同时也改变了金融服务外包业务的结构，使得外包领域不断拓展、深化和创新，对原有的金融服务外包业务格局提出新的机遇与挑战。[3]在“大、物、云、移”等新技术迅猛发展的大背景下，金融机构也迎来了实现创新与突破的机会，依托新技术而生的金融智慧服务与一站式解决方案提升了效率，并带给了客户全新的体验，大大提升了客户的满意度。借助云计算技术，外包服务提供商降低了服务成本，提高了服务效率。在大数据时代，对数据的驾驭能力是每个银行必备的核心能力，也将是未来银行的核心竞争力之一。而在数据存储、数据分析、数据处理等业务中金融服务外包公司还拥有较大的机会，从而帮助金融机构盘活内生资源，创造外部价值。这些创新服务都是金融服务外包有待开发的战略性新兴蓝海。 四、“新金融”时代金融服务外包发展战略选择 （一）提供平台化金融服务 在服务外包市场发展的大趋势下，平台化既是发包方的需求，也是外包提供商的主要服务方式。金融机构的国际化、市场化、信息化、混业经营等都离不开互联网平台，而新兴技术的快速发展也为金融服务外包的平台化服务提供了多种可能。在金融服务外包领域，位列国内前茅的深圳银雁金融配套服务有限公司的服务创新思维，不再单纯从单个银行出发，而是跳出某个部门，某家银行，从金融市场整条服务供应链、价值链的关系思考问题。银雁通过云计算和移动互联为核心的技术应用推动金融外包的平台化发展进程，从供应链、价值链扩展到金融外包服务产业网络和价值网络，建立了可持续发展的项目运营管控系统平台和信息综合服务平台。 （二）提供多元化金融服务 伴随着金融业的发展变革，金融服务外包的业务范围在不断扩大。中国金融业的快速成长为金融外包释放了大量后台服务，金融业前后台业务分离趋势为金融外包发展创造需求，技术创新和金融创新为金融外包发展创造条件，金融外包业务整体呈现由低端向高端、后台业务向前台业务、非核心业务向核心业务延伸拓展的趋势；金融国际化进程的加速，释放了大量的跨国金融企业外包市场，跨国金融企业的外包市场有待深层次挖掘；在金融混业经营的模式下，金融服务外包企业的服务对象也由传统的金融机构转向所有开展金融业务的企业，电子支付、财富管理咨询、金融社交等等都将成为其合作伙伴。总之，在新金融的发展和引导下，金融服务外包也将呈现以业务延伸扩大为核心的多元化发展态势。 以银雁为例，由于多年来专注于银行等金融领域的服务外包业务，银雁有更广阔的视野来分析、研究银行在业务创新中的需求。围绕金融机构的产品特点、质量标准、技术水平和管理要求，深圳银雁不断开发金融外包产品服务，深入到银行等机构的前台、中台、后台各环节，既能设计并落地实现单个服务产品，也能够整合金融机构各部门或者业务流程上下游多样化的需求，提供整体解决方案。凡是金融机构能想得到的服务外包需求，银雁都有相应的案例 [4] 。 （三）提供一站式金融服务 提供一站式的解决方案，可以最大程度上为金融机构降低人力等成本以及发包方的管理协调成本，并提高金融机构的议价能力。因而，金融机构不再满足于供应商提供的某一项服务或一个产品，它们更倾向于寻找具有安全性、可信赖性和能提供综合解决方案的合作伙伴。外包公司着力提供金融外包集成服务的产品，为金融机构提供集金融后台建设、维护、更新和优化服务，集信息录入、数据分析、客户挖掘、市场销售等各业务链的一体化的金融服务，从而在长期合作中实现从简单的承接服务到金融服务外包专业解决方案提供商的转变。外包公司逐渐成为金融机构可以快速便捷掌控运营数据和运营状态，流程化、信息化程度较高的金融外包产品工厂。 时代金融论文:对互联网金融时代金融后援行业发展新机遇的思考 摘 要 近年来，互联网金融蓬勃发展，互联网金融已经成为中国金融界和IT界最热门的词汇之一，相关创新活动也很活跃。利率市场化也在同期加大力度推进，经济发展进入新常态，经济结构转型等给传统银行金融机构带来了发展压力，同时，客观上也为金融后援行业的发展提供了难得的历史机遇，抓住机遇，金融后援行业将迎来新发展。本文探讨了金融后援行业的发展现状，分析了新机遇产生的主客观原因，指出了金融后援行业依托传统银行金融机构，共同组建独立法人资格的互联网银行的创新发展模式。 关键词 互联网金融 金融后援 新机遇 由于信息技术的发展，金融网络化趋势也越发明显。“互联网金融”概念是在2012年被首次提出的，互联网金融是一个谱系概念，涵盖因为互联网技术和互联网精神的影响，从传统银行、证券、保险、交易所等金融中介和市场，到瓦尔拉斯一般均衡对应的无金融中介或市场情形之间的所有金融交易和组织形式。理解互联网金融需要充分的想象力，目前，互联网金融的发展趋势已经十分明显，相关创新层出不穷，各类机构纷纷加入，除传统银行、证券、保险、基金等之外，电子商务公司、IT公司、移动运营商等都非常活跃，模糊了金融业与非金融业的界限。互联网金融的兴起有深刻的背景。一是互联网对许多不需要物流的行业产生了影响。金融本身就是数字（在金融机构资产中，固定资产占比不大），与互联网有相同的数字基因，所有金融产品都可以看作数据组合，所有金融活动都可以看作是数据在互联网上移动，因而金融更容易受到互联网的影响。二是整个社会走向数字化。智能设备的应用，传感器的普及，全社会信息有9成可以被数字化，这就为大数据在金融中的应用创造了条件。个人及企业的大部分信息都存放在互联网上，那么基于网上信息就能准确评估这些人和企业的信用资质及盈利前景。三是一些实体经济累积了大量数据和风险控制工具，可以用于金融活动，如以阿里巴巴为代表的电子商务公司。四是我国金融体系中存在的一些低效率或者扭曲因素为互联网金融发展创造了空间。 互联网金融的兴起给中国传统金融行业带来了明显的冲击和改变，也为金融后援业务的发展提供了新机遇。 金融后援行业是20世纪90年代以来，随着全球金融业及信息技术的发展，金融前台与后台相互分离，分工不断细化而产生的服务外包行业。银行、保险、证券公司等金融机构为专注于自身核心业务的发展，将原本应由自身处理的某些事务或某些业务活动，委托给本机构以外的第三方进行处理，金融后援服务分为信息技术外包（ITO），业务流程外包（BPO），知识流程外包（KPO）。中国金融后援行业经过20多年的发展，目前无论在政策限制、内部治理、信息安全、法律体系、产品及服务等方面都取得了长足的进展，为金融机构降低运营成本，提高运营效率和核心竞争力发挥了重要作用。截至2014年，金融后援服务市场规模达到100亿元以上，年均复合增长率达19.6%，涌现出了大量的金融后援服务公司，如东软、文思信息、银联数据、华道数据、黄石捷德等，培养了大量的技术及服务人才，积累了大量的金融行业客户群，形成了自己的发展特色和业务特点。正因为金融后援行业有了20多年的发展，自身无论在技术，还是人才储备还是产品服务方面都已经发生了根本性改变，才能在金融环境发生变革的互联网金融时代，抓住机遇，借势成长。 本文将主要讨论在互联网金融时代，金融后援行业公司应该更加发挥主动引领的作用，依托自身在人才，技术，产品上的储备和优势，加大技术创新和模式创新，抓住机遇，联合银行金融机构组建互联网银行，从而实现自身从后台服务延伸至前台服务的发展战略。 一、传统银行面临的挑战 目前，中国传统银行金融机构面临很多挑战，主要表现在：一是逐步的利率市场化，带来的银行利差减少，利润下降。中国利率市场化步伐近三年来明显加大，目前存款利率已经可以在基准利率基础上上浮50%，距离最终放开只有一步之遥。二是互联网公司向金融行业渗透，带来了跨界整合压力和竞争压力。三是国家放开民营银行准入，存款保险制度出台，银行退出机制已是箭在弦上，众多小型金融机构数量增加，同行竞争压力加大。四是经济结构转型，未来的贷款客户就转向中小企业及个人客户，业务成本和风险进一步加大。 二、互联网银行发展前景十分可观 一方面，人们越来越习惯于使用互联网和移动互联网，随着生活节奏的加快，很多人没有时间去柜台办理业务；另一方面，随着互联网特别是移动互联网的发展，网络交易能降低金融机构的交易成本，越来越多的银行金融机构推出了网上银行，手机银行或者直销银行服务。然而，现有的网络银行都仅仅是作为传统银行的一种渠道补充，不是独立法人机构，业务发展受到传统银行体制的束缚，无法发展壮大。 三、互联网银行亟须从传统银行业独立出来，变成真正的独立法人去自主经营 互联网银行就是一种依托互联网技术而生的新型金融机构。目前，人民银行和银监会正在讨论放开银行股权投资的限制，鼓励中小银行设立独立法人机构开展互联网金融业务。在我国监管机构明确了相关政策后，因银行科技部门人员流动性不强，金融后援行业的IT公司，可依托技术优势，人才优势，与银行金融机构联合，强强联手，组建独立法人资质的互联网银行，从传统银行的束缚中解脱出来，在产品创新、客户服务创新、客户渠道拓展等方面大有可为。例如，与移动运营商合作，与商铺合作，与邮局合作，在更大范围，更广空间去开拓新客户，发展新业务。今后，互联网银行还可以率先开展保险、证券业务，突破银行，保险，证券之间的分业经营限制，使得金融业不断融合。使得客户可以在任何时间，任何地点以任何方式获得银行服务。在未来，随着约束条件的改变，金融模式变革更多的是无网点服务，资金双方通过手机等移动终端，可以直接匹配，产品定价、风险管理和信息处理，完全可以在每个人的手上来完成，不再需要传统银行等金融中介。 四、开展大数据分析业务，为互联网银行发展提供技术支撑 信息处理是互联网金融的主要特征，核心是通过大数据替代传统的风险管理和风险定价。如果金融后援行业能抓住机遇，利用自己的IT技术优势，很好地将业务拓展到互联网银行，那么将迎来新的发展良机。互联网银行虽然为金融机构，但自成立起就具有很深的互联网烙印，一定会具有互联网注重社交性，参与性和互动性的基本特征。 社交网络化将使得人与人、人与机构之间在社会活动中形成大量的利益相关者，这些利益相关者都掌握着部分的信息。单个利益相关者可能数据有限，但是通过社交网络建立的关系，各自掌握的信息就可以被汇总起来，形成一个完整的信息链条，这样就可以获得有效信息。由此，就可以通过大数据的分析，对这些关系数据进行筛选，以此确定参与人或机构的信用情况，风险状况，进一步形成对互联网银行开展业务有帮助的信息。在互联网大数据，云计算发展的时代，数据挖掘及数据关系分析，可为决策提供有力支撑。以客户为中心，数据的集中，数据的分析，数据的共享，能为客户提出丰富多彩的多样化产品，也为互联网银行发展壮大提供了新的支撑。 （作者单位为重庆金融后援服务有限公司）

浅谈生态文明建设:谈论生态文明建设对促进社会和谐发展重要性 论文 关键词：生态文明；和谐社会 论文摘要：生态文明的提出，是将人与 自然 的关系纳入到社会 发展 目标中统筹考虑，反映了政府执政观念更加成熟。随着生态文明理念深入人心，必将有力的促进包括 政治 文明在内的其他文明的进步，并对社会的稳定与进步产生长远而深刻的影响。 1深刻认识建设生态文明的重要性 人与自然和谐发展的生态文明，是和谐社会的基础和前提。自然界为人类生存和发展提供了前提条件，实现人与自然和谐共生，是人类健康持续发展的需要。现在，人与自然关系的和谐，已成为一个全球关注的重大问题。人类只有一个地球，生态与和谐相辅相成，没有生态，就不可能有完整意义上的和谐社会。面对严重的全球性生态危机，倡导生态文明是人类做出的一次理性抉择。 改革开放以来，我国政府曾多次郑重提出，在建设物质文明的同时，还要建设社会主义精神文明和社会主义政治文明。物质文明是人类在社会发展中改造自然的物质成果，它表现为物质生产的进步和人们物质生活的改善，生态文明是人类在发展物质文明过程中保护和改善生态环境的成果，它表现为人与自然和谐程度的进步和人们生态文明观念的增强。 建设生态文明，具有重大的现实意义。从全世界范围看，自 工业 革命以来，人类在物质生产取得巨大发展的同时，对地球资源的索取超出了合理的范围，对地球生态环境造成了破坏。其严重后果就是全球气候变化，过渡开发土地，垦荒种田、滥伐森林，炸山开矿，环境污染等所产生的其他负面效应。近些年来暴雨、高温干旱、沙尘暴等极端气候频繁发生，也就是大自然向人类敲响的警钟。人类赖以生存的地球，生态正在急剧恶化。 2深入开展生态文明观念 教育 目前，在我国突出强调建设生态文明，是落实贯彻 科学 发展观，全面建设小康社会的必然要求和重大任务。一方面，我国人均资源不足，人均耕地、淡水、森林仅占世界平均水平的32%、27%、12.80%，石油、天然气、铁矿石等资源人均拥有储量也明显低于世界平均水平。另一方面，由于长期实行主要依赖投资和增加物质投入的粗放型 经济 增长方式，能源和其他资源消耗增长很快，生态环境恶化问题也日益突出。当前。甘肃省受盐渍化影响的土壤面积接近3万km2，荒漠化土壤面积达19.28万km2，全省2.60亿亩天然草原有90%出现不同程度的退化，过度放牧依旧，草皮萎缩，黄沙裸露。因此，建设生态文明，不论对于实现以人为本，全面协调可持续发展，还是对于改善生态环境，提高人民生活质量，实现全面建设小康社会的目标，都是至关重要的。 我国连续多年又快又好的发展，在世界经济发展史上是罕见的。但是，我们不能忘了如此速度是以能源高消耗和污染多排放为代价的。要实现人与自然的和谐和经济社会可持续发展，就必须节能降耗，污染减排，这是环保部门的职责，更是全社会的共同职责。 改革开放前期，我国经济总量小，社会物质匮乏。为了尽快改变这种局面，在推动经济发展的同时，总是自觉不自觉地把速度看的更重，更多地追求总量的增长。所以，我们吃祖宗饭，砸子孙碗，要了金山银山，毁了绿水青山；经济腾飞，环保欠绩；现在，生态就是政绩，生态就是文明，政府部门要做生态文明的践行者、推动者，在全社会广泛开展生态文明观教育的同时，重点加强对各级领导干部的生态文明教育。这是因为领导者的思想认识可以通过其决策和管理，使他们的思想认识转变为政府行为对全社会的生态环境保护发生作用。使国家保护环境的目的在经济发展中得到体现，促进生态文明建设。 3促进公民对生态文明建设的自觉参与 倡导生态文明，重构自然、社会与人有机进化的合理秩序，是我们思考经济社会发展问题，推进经济社会健康发展，构建和谐社会的一种新视角、新境界。所以我们必须把生态文明建设放在突出位置，采取各种形式，大力宣传以资源节约、环境友好为基础的文明发展的重要性，增强全民的参与意识和责任意识。建立社会公民参与机制，切实加强生态文明建设是当务之急。我们应结合我省实际，认真推进生态功能区、自然保护区、生态脆弱区建设，大力推动以“绿色学校”、“绿色社区”、“环境优美村镇”等为主要内容的“绿色文明”创建活动，鼓励 企业 、单位、家庭承担社会责任，参与生态文明建设，树立保护环境人人有责的社会风尚，促进公民的生态意识，使人们对生态环境的保护转化为自觉的行动。 目前，我国 经济 总量已跃至世界第四，供求关系由长期短缺转变为一定程度的相对富裕，人民生活由解决温饱向全面小康迈进。在解决了这些紧迫问题，具备了一定的物质基础后，我们不仅要继续保持 发展 的快、更要注重发展得好。我们必须清醒地认识到，由于我国客观存在人口多、底子薄、地区发展差距大等基本国情，离生态文明、生态良好还有很大差距。因此，今后的发展，一定要注重质的提升，实现速度、质量、效益相协调，人口、资源、环境相协调，实现经济社会可持续发展。 浅谈生态文明建设:深入贯彻落实科学发展观 促进社会主义生态文明建设 【摘 要】社会和谐有赖于人与自然的和谐。构建和谐社会不仅是要实现人与人之间的良性互动，还要实现人与自然环境的良性循环。因此，社会主义生态文明建设，是构建社会主义和谐社会的重要内容和重要目标。 【关键词】科学发展观 和谐社会 生态文明 同志在十七大报告中提出，建设生态文明是实现全面建设小康社会奋斗目标的新要求。其中，要“建设生态文明，基本形成节约能源资源和保护生态环境的产业结构、增长方式、消费模式，循环经济形成较大规模，可再生能源比重显著上升。主要污染物排放得到有效控制，生态环境质量明显改善。生态文明观念在全社会牢固树立。”这是中国共产党首次把"生态文明"写进党代会政治报告。 一、提出生态文明建设的必要性 当前，我国资源环境的总态势是：资源总量大国，人均资源短缺，资源供给难以满足较高经济增长速度的需要，资源降耗困难重重，包括水污染、大气污染、固体废物污染的环境污染已对生态环境和人体健康形成威胁，生态恶化趋势没有得到扭转，各类生态系统整体功能在下降，生态恶化的范围不断扩大，危害程度加剧，抵御各种自然灾害的能力在减弱。显然，我国人口众多，资源相对不足，生态环境承载能力弱，特别是随着经济快速增长和人口的不断增加，生态环境的形势十分严峻。在新世纪的发展中必须高度重视生态环境问题，增强可持续发展的能力，统筹人与自然和谐发展，建设环境友好型社会。这是适合我国国情的必然选择，是全面建设小康社会、构建社会主义和谐社会的必然要求，也是关系中华民族生存和长远发展的根本大计。 二、生态文明是建设社会主义和谐社会的本质要求 1.生态文明的含义 生态文明，是指人类遵循人、自然、社会和谐发展这一客观规律而取得的物质与精神成果的总和；是指以人与自然、人与人、人与社会和谐共生、良性循环、全面发展、持续繁荣为基本宗旨的文化伦理形态。它的产生基于人类对于长期以来主导人类社会的物质文明的反思，自然资料的有限性决定了人类物质财富的有限性，人类必须从追求物质财富的单一性中解脱出来，追求精神生活的丰富，才可能实现人的全面发展。这无疑将使人类社会形态发生根本转变。 2.生态文明是人类文明发展的新的形式 人类文明经历了三个阶段。第一阶段是原始文明。约在石器时代，人们必须依赖集体的力量才能生存，物质生产活动主要靠简单的采集渔猎，为时上百万年。第二阶段是农业文明。铁器的出现使人改变自然的能力产生了质的飞跃，为时一万年。第三阶段是工业文明。18世纪英国工业革命开启了人类现代化生活，为时三百年。从要素上分，文明的主体是人，体现为改造自然和反省自身，如物质文明和精神文明；从时间上分，文明具有阶段性；从空间上分，文明具有多元性，如非洲文明与印度文明。 三百年的工业文明以人类征服自然为主要特征。它在带给人们财富的同时，也给人类自身的生存环境和持续发展带来巨大威胁。一系列全球性生态危机说明地球再没能力支持工业文明的继续发展。需要开创一个新的文明形态来延续人类的生存，这就是生态文明。如果说农业文明是“黄色文明”，工业文明是“黑色文明”，那生态文明就是“绿色文明”。 3.生态文明与物质文明、精神文明和政治文明的关系 很显然，生态文明同物质文明与精神文明既有联系又有区别。说它们有联系，是因为生态文明既包含物质文明的内容，又包含精神文明的内容：生态文明并不是要求人们消极地对待自然，在自然面前无所作为，而是在把握自然规律的基础上积极地能动地利用自然，改造自然，使之更好地为人类服务，在这一点上，它是与物质文明一致的。而生态文明所要求的人类要尊重和爱护自然，将人类的生活建设得更加美好；人类要自觉、自律，树立生态观念，约束自己的行动，在这一点上，它又是与精神文明相一致的，毋宁说它本身就是精神文明的重要组成部分。说它们有区别，则是指生态文明的内容无论是物质文明还是精神文明都不能完全包容，也就是说，生态文明具有相对的独立性。 生态文明贯穿于社会主义物质文明、精神文明之中，也离不开政治文明的支持，并对政治文明产生影响。生态资源环境法律体系的建立，将社会主义政治文明深深地敲上绿色的印记。政府决策、公民参与政治生活、对政府权力的监督都将日益符合生态文明的要求。 三、贯彻落实科学发展观，建设社会主义生态文明 科学发展观，是立足社会主义初级阶段基本国情，总结我国发展实践，借鉴国外发展经验，适应新的发展要求提出来的。建设社会主义生态文明，必须贯彻落实科学发展观，坚持走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，建设资源节约型、环境友好型社会，实现速度和结构质量效益相统一、经济发展与人口资源环境相协调，使人民在良好生态环境中生产生活，实现经济社会永续发展。 加快建设生态文明，首要的是在人与自然和谐相处的前提下，紧紧抓住转变经济增长方式这个中心环节，调整产业结构，推进科技进步，走新型工业化道路，大力推进低成本、低代价的绿色产业，实现绿色增长。要执行更为严格的环保政策，千方百计实现节能减排目标。对那些抱着传统增长方式不放、不顾环境代价的地方，要有更为严厉的惩罚措施。 加快建设生态文明，就要大力加强生态环境建设，推进生态现代化。要从我国生态状况仍十分严峻的现实出发，调整政策导向，加大对生态环境的倾斜力度，用宏观调控手段引导生态建设，加大环境保护和建设投入，着力建设和保护好森林、湿地等生态系统，抓好造林绿化和森林资源保护，不断提高森林覆盖率。从尊重自然规律、尊重科学的角度出发，加强对水土流失、沙漠化等生态问题的治理。 建设生态文明，目的是让人民群众在良好的生态环境下生活得更舒适、更幸福，也只有动员广大人民群众的积极参与才能实现。要按照党的十七大报告“生态文明观念在全社会牢固树立”的要求，在全社会大力倡导环境保护意识，构建生态文化，大力弘扬人与自然和谐相处的价值观，提倡从我做起，倡导绿色消费，形成节约消费光荣、挥霍浪费可耻的良好社会风尚。 十七大报告中提出生态文明的观念，批判反思人与自然关系中环境污染的代价，强调要建立人与自然的和谐相处关系，其意义是巨大的。一是确定了生态环境对于中华民族生存发展的基础性地位。如果生态系统不能持续提供资源、能源和良好的环境要素时，我们的物质文明的持续发展就失去了载体和基础，精神文明和政治文明的内涵也无法全面持续发展。二是建设生态文明，既是为中国人民谋福利，也对维护全球生态安全具有重要意义，它是中国共产党人的郑重承诺，必将对中国和全球的生态文明建设产生积极而重大的作用。 浅谈生态文明建设:生态文明建设背景下经济法理念调整与重构探析 摘要： 生态文明建设具有很强的战略性，在建设过程中需要得到国家的鼓励与支持，与经济法直接相关。因此，在实际工作中必须对经济法理念进行不断完善，同时注意对生态文明建设过程中所起到的作用充分发挥出来。本文以此为基础提出了生态文明建设条件下经济法理念调整与重构的策略。 关键词： 生态文明建设；经济法理念；调整；重构 生态文明建设具有长期性与战略性的特点，在实施过程中需要国家相关法律法规的支持，同时还需要社会大众的广泛参与，所以在贯彻落实的过程中应不断完善经济法理念，并充分发挥经济法在生态文明建设中的重要作用。生态文明建设理念的提出，为我国经济法理论的完善提供了条件，经济法理念作为经济法理论中的基本问题之一，紧紧把握经济法理念和生态文明建设之间的契合点，进一步明确经济法理念和生态文明建设之间存在的差距，将其中存在的不足找出来，在生态文明视野下调整经济法理念，这不仅对生态文明建设非常有利，同时还能促进经济法理论的进一步发展。 一、经济法理念对生态文明建设的重要性 生态文明是社会发展过程中产生的各种成果的统称，其前提在于人类需要对自然规律进行充分的认识和尊重，人与自然、社会的和谐发展是根本宗旨，在此基础上建立人与自然的良性循环与发展。生态文明建设是可持续发展的一项必然要求，要求保护环境、节约资源，经济法在这一过程中起到了调控经济运行、配置社会资源的重要作用，因此，生态文明建设与经济法二者之间关系密切。 （一）在贯彻生态文明原则的过程中注意正确把握经济法理念 生态文明建设过程中应始终坚持公平正义，我国人口众多、幅员辽阔，各地区的人文、地理条件存在较大差异，这种情况下直接导致了我国经济发展的不均衡，这是与生态文明建设的要求不符的，经济法可以充分发挥其制约性作用，对经济领域展开宏观调控，起到稳定经济秩序的作用，通过支持落后地区等策略促进社会经济均衡发展目标的实现，这对贯彻生态文明公平公正原则非常有利。 （二）经济法理念的观念性对生态道德的维护有利 从中国社会现象中可以看出，现在人民的生态道德观念发生了严重扭曲，因为高能耗的企业可以带来巨大的经济效益，受到了很多经营者的追捧，这些行业在生产过程中对生态环境产生了严重的破坏作用，造成了严重的环境污染，经济法可以对这些市场行为进行规范，并以此为基础建立社会诚信机制，在社会中形成一种生态道德氛围。经济法理念可以对公民的行为进行规范，同时还能使人与自然之间的紧张关系得到改善。 二、我国经济法传统理念及其调整 近年来经济法理论已经得到了相应的改进，并形成了与我国特点相符合的经济法理念，这些理念往往涉及到社会发展及经济建设等多方面内容，且这些理念基本都能够与整体经济价值及我国的相关政策目标相符合。但是，按照生态文明建设的相关要求来看，其中始终有一些不足之处，特别是生态文明建设理念被提出以后，很多理念已经不能与国家的实际情况相适应。所以，我们应该深入理解生态文明建设的理念与要求，并将其与社会、经济、政治等方面的发展相融合，并在此基础上对现有的经济法理念进行不断的调整和完善。 （一）对公平理论进行调整 同代人之间的利益关系是传统经济法理念调整的重点，在这种理念下制度与立法都对同代人之间的横向公平实现有利，缺点在于没有考虑到纵向的代际公平，从这一点来看与生态文明建设的要求严重不符。在生态文明建设过程中，政府相关部门应对生态资源进行协调和管理，利用一些经济和法律手段设置出更高的资源消费价格，以生态公平为基础实现实质上的公平。 （二）调整经济安全理念 传统经济法理念过于强调时间与空间，将经济安全观的焦点放在了规制市场主体及经济行为等内容上，严重忽视了自然环境保护和生态保护等相关问题。这种情况下，政府应该对人与自然的关系进行协调，从全局发展的高度出发，对资源进行开发及配置，并对区域平衡进行充分考虑，基于等价赔偿等理念重视对研发领域的投入，减少对传统石化资源的依赖。在经济法建设过程中，应树立起整体生态观及循环经济法理念，不再受到地域等条件的限制，站在更高的层面上审视我国的经济发展战略，在此基础上促进不同地区之间经济发展均衡的实现。 （三）调整经济效益理论 经济利益是社会发展的主要目标，这也直接决定了人们会过多地关注在经济上的投入及产出，市场主体的热情会被激发，以此来获得更高的经济效益。但是，现在正在建设生态文明社会，这种效益优先的理念严重阻碍了经济法在社会本位时代的发展，与此同时，现在的国民经济核算体系中，并未合理地反映出环境成本，经济法的约束力也比较薄弱，没有将环境成本纳入到经济核算中，这种情况下获得的经济效益必然是不准确、不客观的。 （四）调整经济发展理论 传统经济法理论更加关注速度，而生态文明社会更加关注发展，更加重视人和自然之间的关系，其目标在于实现人与自然的和谐共生。利用高污染与高消耗来获得的高速发展必然不会长久，经济发展应该对社会、自然及资源三方面问题进行全面考虑。 三、对我国现有经济法理念进行重构 （一）确立马克思主义生态自然观 在对生态自然观进行论述时，马克思与恩格斯在其中使用了大量“物质变换”理念，利用对这一理念的阐述，逐渐发展成为现在的马克思主义物质变换理论。通读马克思主义物质变换理论以后我们可以看到，其中向我们呈现了自然生态图景，并深刻阐述了在物质变换过程中人类与自然出现的严重问题，还指出了物质变换断裂才是问题的根源所在。很明显，资本惯性逻辑违反了自然观，此外，还提出了观念与制度的变化将会成为可持续发展得以实现的路径。生态文明建设是对经济技术理论的一种探索，在探索过程中我们应该以马克思主义的物质变换理论为基础，充分利用马克思主义的物质变换理论起到的指导性作用。经济法可以对配置社会资源的相关法律进行协调，将物质变换理论纳入到法律中，这不仅与可持续发展的要求相符合，同时也可以为生态文明建设提供有力保证。 （二）树立全面的生态价值观念 在生态文明建设过程中，人起到了主体性的作用，因此在生态文明建设过程中应坚持以人为本的发展理念，突出建设生态文明中人的主体地位，这是经济法的一个重要支点。人与自然和谐发展是生态文明建设工作中的关键点之一，经济发展的成果为人们共享是中国的主要发展目标。传统经济法过分追求经济发展，因为对自然生态资源的认识不够，从而造成了一系列问题，在生态文明建设的今天，人与自然和谐发展的实现不仅可以保护环境，还能贯彻可持续发展的理念，真正将人与自然均看做平等的经济主体。这样才能将人们的主观能动性充分发挥出来，投入到建设生态文明的伟大事业中。如果人与自然发展过程中出现了利益冲突，应该对各种危机和矛盾进行妥善的处理，这样才能保证人与自然和谐关系得到构建，使人们的物质和生态需求均得到最大程度的满足。 （三）对符合生态文明要求的经济秩序观念进行强化 在建设生态文明社会过程中，主要涉及到了经济、社会、生活及政治等方面秩序，这些秩序就好比机器中的零件一样，在社会中发挥着各自的功能，各秩序之间形成一种均衡发展的关系，在这种态势中使得我们在强调秩序的过程中不会过分地偏向其中的某个方面，而使其他方面受到忽视，生态文明建设应充分强调均衡。 四、总结 综上所述，经济法在我国的发展历史只有几十年，取得了一些成就，但是其中也不乏有一些问题存在，所以，我们应该将生态文明建设为目标，积极融合生态文明建设的理念与要求，并在此基础上对现有的经济法理念进行不断的调整和完善。对经济法中的公平理论、经济安全理念、经济效益理论、经济发展理论进行调整，并从确立马克思主义生态自然观、树立起全面的生态价值观念、强化符合生态文明要求的经济秩序观念等方面重新构建经济法理念。 作者：戴艳萍 单位：河南检察职业学院 浅谈生态文明建设:全球生态文明建设哲学反思 摘要： 全球视阈下，各国经济得到长足发展的同时生态危机也四处扩散。中国作为发展中国家，长期以来就惨遭污染转移、资源掠夺与环境壁垒等“输入性生态危机”。为解决以上危机，中国需要从调整优化产业结构，加快环境成本内部化步伐，积极参加国际生态合作三个方面入手。而这三个方面也正是中国生态文明建设的内在要求。我国之所以能或要进行生态文明建设，是与社会主义制度的本质属性，当今国际大环境及我国大国形象的树立密切相关。 关键词： 全球化；输入性生态危机；生态文明建设反思 一、全球化与生态危机 资本主义是全球化时代的关键推手，因为资本扩张逻辑产生了全球化的驱动力。“不断扩大产品销路的需要，驱使资产阶级奔走于全球各地。它必须到处落户，到处开发，到处建立联系。资产阶级，由于开拓了世界市场，使一切国家的生产和消费都成为世界性的了。”历史已经证明，资本主义还是催生生态危机的始作俑者。因为强大的生产力加剧了对自然资源的掠夺，即强大的生产力产生了强大的“副产物”——生态危机。全球视阈下，为将来能有一个满意的、足以持续生存的环境，人们开始认真思考人类到底该以何种方式从以前的破坏环境转到保护环境，并进而走向可持续发展的文明道路？生态环境的全球恶化，要求人们必须小心翼翼地“踩刹车”来减少环境破坏，改变那种置他国利益于不顾的狭隘民族主义，以全球视野探寻平衡生态、栖居地球之路。所以，我们应全面保护和合理治理整个地球的生态系统，而全面保护和合理治理整个地球生态系统的关键是，努力消除不合理的国际经济旧秩序，建立一个利于所有国家可持续发展的公平正义的国际经济新秩序。 二、全球视阈下中国遭遇的“输入性生态危机” 作为西方发达国家“话语霸权”的产物——国际经济旧秩序，它不仅遏制发展中国家的发展，而且掠夺其资源，破坏其环境。 1、污染转移问题 20世纪末，发达国家步入后工业社会，他们开始重视国内生态环境质量，制定出较为严格的环境保护立法和执法，致使污染物治理成本高，产品竞争力受影响，而被紧紧催逼的中国因经济落后，频繁地出卖着自己的生态精华，有时甚至为吸引外资不吝降低环境门槛，使得发达国家将许多高污染、高能耗的夕阳产业通过国际贸易在中国“落地生根”。 2、资源掠夺问题 发达国家倚靠其雄厚的经济实力和先进的科学技术，利用不合理的国际政治经济秩序和它们在国际经济组织中所制定的各种利益规则，在我国等发展中国家投下长长的生态阴影。 3、环境壁垒问题 乍看起来，环境壁垒是一种以保护环境和人类健康为目的的、“合法的”国际贸易政策措施，所有主权国家都可以采用，但问题是，包括中国在内的大多发展中国家就目前发展水平不能或难以采用。很明显，环境壁垒其实是一种新花样的贸易保护主义，发达国家采用“严进宽出”的环境标准，指责发展中国家出口的商品破坏生态安全，并加以限制或制裁，从而严重阻碍了发展中国家的国际贸易往来。 三、全球视阈下中国逆袭“输入性生态危机” 1、加快转型升级产业结构，走出生态洼地 为防止踏上“输入性生态危机”恶性循环的转轮，我们必须转换发展思路，以可持续发展模式代替传统发展模式，将生态环境保护作为调整优化产业结构的内在尺度。中国作为“世界工厂”，其产业结构是改革开放初期的产物，无疑义的，它夯实了我国的经济发展基础。同样无疑义地，它也使我国成为世界的生态洼地。而现在，先进的科学与技术，加上深谋远虑的见识，我国应尽快完成产业结构的升级与转型，加强污染排放准入许可证的管理，加强污染排放的监督、管理，提高生态效率，走出生态洼地。 2、加快环境成本内部化步伐，消除生态逆差 全球视阈下，闭关锁国一去不返。这表明，我国生态文明建设的顺利进行离不开对外开放的国际大环境。可我国作为后发国家，很长一段时间以来，更关注的是经济增长，而非环境保护。在国际上，主要表现为贸易往来中的生态逆差。对西方发达国家来说，生态逆差，正中下怀，它们趁此大肆攫取我国自然资源，把一些高能耗、高污染的产业迁移到中国，甚至把本国大量生产和大量消耗所产生的电子垃圾也运到中国。此种情况下，我国应尽可能地采用国际标准，特别是ISO系列标准，加快环境成本的内部化步伐，实现国内外成本的一致化，逐渐消除国际贸易中的生态逆差，保护我国生态环境与自然资源。 3、积极参加国际生态合作，维护生态正义 生态正义是保障生命共同体之“善”的一个关键话题。纵观历史，西方发达国家自1840年工业革命以来，就因极度收获而超额消耗自然资源、排放污物，严重破坏了全球生态环境。横观现在，与发展中国家相比，发达国家的资源消费和污物排放都遥遥领先，无论就总量还是人均水平。针对此，所有发展中国家只有联合起来积极参与国际环境公约的协商、制定与谈判，与各生态帝国作斗争，才能真正实现国际生态正义。毫无疑义，作为一个负责任的大国，中国一直是驾驶好地球之船的一支重要力量，很乐意对世界可持续发展和全球生态环境作出积极贡献，但前提是坚持“共同但有区别的责任”的原则要求，不承诺与我国发展水平不相当的义务。 四、全球视阈下中国生态文明建设的哲学反思 全球化进程中，我们分享了经济大发展的累累硕果，也尝尽了环境污染的种种烦恼。我们不能因为累累硕果而“依附全球化”，也不能因为污染之烦恼而“拒绝全球化”。我们应在积极参与全球化进程中，充分发挥社会主义制度的优越性，建设中国特色生态文明之路，以实现经济发展与良好环境的和谐并存，维护国人及全人类的可持续发展。同时，以己身实践陶染他国，促进全球生态危机的治理。 1、生态文明建设与社会制度密切相连 资本主义的生产方式决定其经济发展与环境保护之间的矛盾不可调和。由于资本主义是一种经济发展的自我扩张系统，其目的是无限增长。“全球变暖、生物多样性减少、水资源短缺和造成严重污染的大量废弃物等……。”这说明，资本主义是全球生态危机的制造者，却不是人类走出生态危机的引领者。而社会主义生产方式则能够实现经济发展与环境保护的统一，引领人类走出生存困境。我国社会主义市场经济实行的三大基本制度——经济制度、分配制度和政治制度——决定了自然资源、生态环境属于全体人民群众，人民群众在包括生态环境利益在内的根本利益上具有一致性。当然，完美的生态文明只有在共产主义社会才能完全实现，社会主义是共产主义的第一阶段。但是，“初级阶段”不会成为我们拒绝改善生态环境、建设生态文明的托词。社会主义与生态学二者之间是相辅相成、相得益彰的，不像资本主义与生态学那样二者注定是对立对抗的。 2、当今的国际环境不允许我们坐等拐点的到来 我国改革开放后，才开始了规模宏大的工业化进程，由于启动时间晚，世界资源越来越趋于枯竭，地球承载力也越来逼近极限，而且国际环境标准越来越走向严格。作为后发国家，我国今天所处的国际环境已经不能与当年发达国家相提并论。我们既要应对发达国家环境规则的高标准，又要履行各种国际公约。在气温变暖举世瞩目的今天，特别是进入后京都时代以来，国际社会要求中国减排温室气体的呼声愈来愈高。所以，不进行生态文明建设，加快污染治理，中国将会成为众矢之的。不宁唯是，如果不积极推进生态文明建设，妄想凭借发展中国家身份而获得宽限期，我们将无法摆脱高耗能、高污染的发展道路，无法赶上新一轮绿色经济浪潮，从而，中国的经济发展将会受到强的冲击力。 3、建设生态文明要有开阔的国际视野 当前，国际竞争的既定格局已完全改变，国际社会关注、博弈的热点和焦点不再是经济、科技、军事等传统问题，而是威胁与日俱增的、无国界的环境问题。发达国家目前已经从“私人富裕，公共污秽”的资源掠夺和环境污染的时代，开始步入所谓的“后工业时代”、“后现代化时代”。一方面，他们治理国内环境，为确保一个“退可以守”的余地，把发展中国家当作其“纳污槽”、“下水沟”，甚至干脆将各种废弃物直接转移到发展中国家。另一方面，他们提出“零发展”或“负增长”理论，借发展之名而妨碍发展中国家的经济增长，甚至指责发展中国家是破坏全球生态的“头一号”。对此，我们既要反驳他们的无理指责，借鉴他们的治理经验，又要“俯视深渊”、自我约束，规避种种健康恶果，为地球生态系统的恢复和平衡发展尽“绵薄之力”。很明了的，国际视野下的生态文明建设，利于增强我国在国际环保领域的话语权，利于树立我国在国际社会中的负责任大国形象，利于我国承担起全球生态系统可持续发展的应有国际责任。 作者：朱玉 单位：齐鲁工业大学文法学院 浅谈生态文明建设:农村社区教育参与生态文明建设 一、农村社区教育参与生态文明建设的必要性 党的十八大提出生态文明建设，将中国特色社会主义事业总体布局扩展为“五位一体”，要“把生态文明建设放在突出地位，融入经济建设、政治建设、文化建设、社会建设各方面和全过程，努力建设美丽中国，实现中华民族永续发展”，这是实现中国社会主义现代化建设的重大战略。所谓的“生态文明”是指人类遵循人、自然、社会和谐发展这一客观规律而取得的物质与精神成果的总和，是指以人与自然、人与人、人与社会和谐共生、良性循环、全面发展、持续繁荣为基本宗旨的文化伦理形态。人与环境之间的和谐关系的恶化和生态平衡的破坏是由人的盲目行为造成的，而要融洽这种关系，首先得帮助人们提高认识，继而将正确认识转化为自觉行为，现代教育必须重视这方面的工作。《可持续发展21世纪议程》明确提出“教育是促进可持续发展和提高人们解决环境与发展问题的能力的关键。教育对于改变人们的态度是不可缺少的，对于培养环境意识和道德意识，对于培养符合可持续发展和公众有效参与决策的价值观与态度、技术和行为也是必不可少的”，“使各阶层人民从小学年龄到成年都接受环境与发展教育”，“为求实效，环境与发展教育应当采用正规和非正规方法及有效的传播手段”。建设生态文明，应以全社会牢固树立生态文明观念为根本前提，深入开展生态文明教育，为生态文明建设夯实基础。必须树立这样的理念:要努力推动生态教育向全民教育、全程教育和终生教育发展，在全社会倡导生态伦理和生态行为，提倡生态善美观、生态良心、生态正义和生态义务，逐步把生态保护变成每一位民众的自觉行为。这样的理念与社区教育的基本服务功能相一致，可见加强生态文明教育是社区教育的一项重要的内容，如果农村社区教育能有理有节地在全体民众中开展生态文明教育，它一定会更好地促进当地的政治、经济、社会、文化、生态文明建设。 二、农村社区教育参与生态文明建设的可能性 1.发挥政府部门的主导作用 政府要强化生态文明教育的主导作用，推进生态文明教育制度化建设。将生态文明教育纳入政府生态文明建设规划之中，纳入社区教育的年度计划之中。要有效整合各种教育资源，党政机关、企事业单位、社会团体等部门和单位既是学习型组织的创建者，也是社区教育培训项目的指导者，更是社区教育资源的提供者，宣传、教育、环保、劳动、科技、农业、文化、卫生、司法、公安等部门要充分发挥各自的职能，积极参与到生态文明教育之中，成为生态文明教育的引路人。建立生态文明教育的公众参与机制，将生态文明教育与“美丽乡村”建设、创建国家卫生城市、争创“文明单位”、建设宜居环境、“星级家庭评选”等活动相结合，提高教育活动的针对性与实效性。 2.发挥培训学习的先导作用 近年来随着生态危机的日益严重，民众对环境污染的危害、生态保护的意义有了一定程度的认识，也掌握了一些环保科学知识，了解了一些基本的生态保护的规范，但还不尽如人意，对生态保护的参与意识较为薄弱，对自己行为的作用以及应当承担的责任没有充分认识。因此，需要通过多种途径和手段，开展生态文明教育，“拟定或加强职业培训方案，不分社会地位、年龄、性别、种族或宗教，确保人们获得培训机会，以满足环境和发展需求”。首先，是教育内容的针对性。开展生态文明教育重在帮助人们认识自然、尊重自然。帮助人们反思在处理人与自然关系方面的失误，树立人与自然和谐相处的生态价值观。生态文明教育的内容十分丰富，我们要结合当地实际，着重在五个方面努力:一要开展普及生态知识的教育。重在介绍全球和我国环境污染、生态危机的现状，传播最新生态环保动态，唤起公众的生态保护意识。二要推进生态文明观念教育。如生态安全观、生态文明价值观、生态道德观、生态消费观等价值观念。三要强化生态环境法制教育。进行土地管理法、水法、森林法、环境保护法等相关法律的宣传教育，彰显生态正义，引导公民自觉履行生态环境道德义务，自觉地参与生态保护。四要注重生态文明技能教育。如日常生活中的节能减排绿色技术，养殖业中的防病防疫、排泄物无害化处理，种植业中的合理施肥和用药技术、秸秆的综合利用技术等。五要加强产业转型培训。为民众提供新型蔬菜、时令水果、特种养殖等绿色种养殖业技术指导，开展家政服务、保洁服务等新型职业培训，保证民众具有更多的绿色经济收入渠道。其次，是教育载体的多样性。要在民众中进行生态文明的普及宣传教育，需要开展必要的培训学习，如深入开展生态文明教育进机关、进学校、进社区、进企业活动，以生态环境知识、生态文明观念、生态环境法制、生态文明技能为重点，形成培训菜单，供受训单位选择，开展专题讲座与培训。教育内容要灵活多样，深入浅出，通俗易懂，吸引更多的民众参与学习与培训，以提高广大民众生态知识知晓度，增强生态文明道德观，遵守生态法制的自觉性，培养生态技能的科学性。还要借助各种有效载体，如案例分析、生态文明建设读本、板报宣传、广播影视、标语横幅、文艺宣传、先进评选等，使生态文明教育成为全体民众的必修课，让全社会都重视和行动起来，共同爱护环境、保护生态。要充分利用每年十多个生态环境教育节日、纪念日的作用，把宣传教育活动引向每一个家庭和每一位民众。要将教育活动深入到最基层，特别要重视发挥社区教育工作站的作用，让农村的广大民众在家门口得到生态文明教育。 3.发挥健康舆论的引领作用 要让全社会重视生态文明建设，正确舆论的引领是不可或缺的，那些健康的、积极的、正面的舆论可以给生态文明建设提供正能量。我们要利用多种途径大力宣传科学发展观、实现中国梦、美丽中国建设、社会主义新农村建设的有关内容。举办“人美•家美•乡村美”生态教育周，通过植树护绿、征文演讲、小品汇演、下发宣传资料等活动，大力倡导珍惜耕地、保护资源、绿化美化、合理消费、循环利用等行为，坚决反对违章搭建、乱排乱放、毁林毁草、过度消费、粗放产业等行为，逐步实现“增强全民节约意识、环保意识、生态意识，形成合理消费的社会风尚，营造爱护生态环境的良好风气”。在生态文明建设领域，在提高民众生态文明意识方面，我们同样要发挥先进典型的榜样示范作用。通过各种渠道多种途径，广泛开展绿色人物、绿色企业、绿色村庄、绿色社区、绿色家庭的创建评比活动，以评促建、以评促改、以评促管、以评促发展;利用广播、电视、报刊、网络等新闻媒体广泛开展多层次、多形式的生态文明建设先进典型事迹宣传，弘扬积极向上的生态文明观、价值观;对在节能减排、清洁生产、发展循环经济等领域为生态文明做出贡献的人物、单位给予表彰鼓励，营造一种“学先进、赶先进、争先进”的良好氛围，积极推动当地的生态文明建设。 4.发挥民众参与的自治作用 当前，农村中除了违章搭建、超规模养殖外，还存在夏秋季大量焚烧秸秆，污染大气;垃圾随处乱扔，河道成为天然垃圾箱;过度使用化肥、农药，破坏有益生物生存环境;除草剂大量反复使用，破坏土壤结构，造成水土流失严重;乱砍滥伐，损害绿化等现象。要消除这些影响生态环境的陋习，仅靠政府的一般号召或单纯的宣传教育还不够，我们需要将民众组织起来，让他们加入到自治的行列中，实现自我教育、自我约束、自我提高、自我完善、自我发展，这也许是教育的最高境界。农村社区教育的开展，必须充分发挥民众参与的自治作用，提高生态文明建设的力度与深度。自治是一种有益的疏导，正如陶行知先生所说:“自治不是自由行动，乃是共同治理;不是打消规则，乃是大家立法;不是放任，乃是练习自治的道理”，“在自治上，他们可以养成几种主要习惯:对于公共幸福，可以养成主动的兴味;对于公共事业，可以养成担负的能力;对于公共是非，可以养成明了的判断。自治可以养成我们对于公共事情上的愿力、智力、才力”。首先，应成立民众自治的组织。如农村养殖业协会、绿色农业专业合作社、环境保护巡防队等，形成服务民众的网格管理，横向到边、纵向到底，让这些社会组织参与生态文明建设的日常管理。选用具有较强责任心的人担任垃圾收集员、河道清洁员、环保监督员、土地监察员、科技指导员等，为民众提供无偿的或低偿的服务，同时及时发现问题，处理问题，把影响生态文明建设的不良现象消除在萌芽状态。其次，应通过广大民众的讨论，制定自我约束的规范。尽管国家对生态保护方面有好多法律法规，但众多的条款，民众却不太好记。因此，非常需要在国家法律法规的指导下，形成民众好记住、能记住的规范，如卫生公约、土地保护守则、水源保护准则、生态文明家庭评选条件等，“至于自己共同所立之法就不然，从始到终，心目中都有它在;平日一举一动，都为大家自立的法律所影响”。当广大民众有了遵守法律法规的自觉行动并逐渐养成保护生态的良好习惯，建设美丽乡村、美丽中国的目标定会实现。 三、结束语 如果说黄浦江上游漂浮死猪是一起破坏生态环境、影响生态文明建设的偶发事件，其中则有着许多必然的联系，当我们把教育、把农村社区教育作为生态文明建设的必要抓手，把一些可能性变为实实在在的现实性，那么在建设美丽中国的进程中也许会减少一些人为破坏生态环境的不明智行为，多一些人与社会、人与自然、人与人和谐相处的举动，“更加自觉地珍爱自然，更加积极地保护生态，努力走向社会主义生态文明新时代”，这必将会利在当前，功在千秋。 作者：陆明荣 单位：平湖市钟埭街道社区教育中心

海上丝绸之路的推进必须加强基础设施建设，扩大贸易和投资规模，这都需要加大金融支持力度。一方面，海上丝绸之路倡议的实施往往以完善基础设施为基本动力，而基础设施项目的建设周期长、回报慢，依靠传统的金融支持方式难以胜任，需要完善金融支持政策、创新金融支持模式来加以推进;另一方面，加强海上丝绸之路的金融支持可以盘活国内资源，促进金融产品创新和激活金融机构发展活力，优化国内金融体系，加快推进人民币国际化，是增强我国金融市场竞争力的重要路径。由此可见，强化金融支持不仅可以有效地推动海上丝绸之路建设。还可以助推人民币的国际化进程。基于此，本文分析了海上丝绸之路金融支持的现状、问题，并提出进一步优化和强化的策略和建议。 一、海上丝绸之路金融支持成果显著 金融支持指的是政府部门通过调整银行信贷规模和贷款利率的高低，为一些部门配置超过市场竞争均衡水平的信贷资金并且给予金融租金补贴的一系列制度安排，从现实来看，金融支持已经超越了单纯依靠银行信贷的模式，金融支持包含所有的金融资源(国有、民营及国外金融资源等)对某一部门、单位、组织或者项目的支持。21世纪海上丝绸之路倡议提出并实施以后，对其金融支持力度呈现明显的强化趋势。 (一)地方政府及金融机构积极响应 在21世纪海上丝绸之路倡议提出后，不少地方政府尤其是海上丝绸之路的主要参与城市的地方政府，纷纷提出相应的海上丝绸之路金融支持的战略规划。例如，2014年9月，广东省政协在第十一届七次常委会上提出设立21世纪海上丝绸之路建设基金的构想。国家将东盟地区的合作作为海上丝绸之路的重点，广东省政府大力发展泛珠合作来推动东盟的发展，使得泛珠合作提升为国家战略。福州市是中国古代海上丝绸之路的发源地，政府希望将其努力打造成国家“一带一路”倡议的中心城市，福州市政府与国家开发银行、中非发展基金合作设立海上丝绸之路基金，大力支持海上丝绸之路建设。厦门市是我国第一批开放口岸，后来成为经济特区，现在又成为海上丝绸之路倡议的关键节点，在海上丝绸之路倡议提出后，厦门市通过整合以银行业为主体的金融资源，为海上丝绸之路建设项目融资额共计684亿元，涉及40多个国家和地区，这些资金不但重点用于支持海上丝绸之路项目落户厦门，而且支持企业走出去，重点投资海上丝绸之路沿线国家。2018年6月16日，在三亚海棠湾亚太金融小镇举办了海上丝绸之路金融总部基地研讨会，标志着海上丝绸之路金融总部基地的正式成立。海上丝绸之路金融总部基地的成立将会为后续海上丝绸之路金融支持战略的系统化、合理化和模式多样化提供更多的顶层设计方案，打造立体化的金融支持模式，促进海上丝绸之路倡议的良性发展。总体来看，在海上丝绸之路倡议提出后，重要连接和枢纽的城市都采取了积极的应对方案，希望借此机会抓住发展机遇，带动地方经济建设，做大做强海上丝绸之路利益蛋糕。 (二)非银行金融机构积极参与 海上丝绸之路倡议的金融支持不只局限于地方政府或者银行机构，还吸引更多的非银行金融机构的参与。海上丝绸之路基金适合偏好长期投资的投资者，国内由于产能过剩导致很多资金没有合适的投资领域，像保险公司、社保基金这类的机构投资者，对投资回报要求不高，又偏好长期投资，均适合投资海上丝绸之路基金。近些年，我国互联网金融经历蓬勃发展和“妖魔化”的冰火两重天，最近互联网金融仍在不断调试、修正和完善中。对于互联网金融来说，参与海上丝绸之路倡议可以催生跨境的互联网金融创新的多种形式，有利于互联网金融的发展。同时，互联网金融主要服务于长尾客户，如果参与建设期较长、回报率较低的海上丝绸之路项目，从理论来看与其发展战略并不匹配，因此，未来互联网金融能否更好地融入海上丝绸之路倡议建设中，还有待进一步的金融创新。 (三)国际合作坚实有效 自海上丝绸之路倡议提出以来，我国积极展开同沿线国家的合作，取得一系列成果。2018年年初，中国港湾公司宣布投入10亿美元建设位于科伦坡港口城的未来国际金融中心。2018年1月，巴基斯坦允许人民币用于该国的贸易和投资业务中［4］。对于东南亚地区的沿线国家来说，尽管有金融机构认为人民币的利率偏高于日元，人民币在东南亚地区的主要竞争对手是日元，人民币和日元的利率差会成为该地区企业用人民币融资的障碍，但随着海上丝绸之路倡议的不断推进，国外合作范围将会越来越广泛，合作内容也会越来越具体，人民币的区域化和国际化已经成为一种趋势。在海上丝绸之路倡议实施后，中国积极参与相关项目的建设和各种形式的金融合作。截至2017年，由我国倡议设立的亚洲基础设施投资银行已对“丝路基金”投资高达40亿美元，为“一带一路”参与国提供项目贷款17亿美元。2016年，中国同中东欧“16+1”金融控股公司正式成立。各种新型金融机构、全新的金融机制正在实现不断的无缝对接，而且各有侧重、互相衔接，形成富有层次、具有一定规模的海上丝绸之路的金融合作与支持网络。总体来看，海上丝绸之路倡议的实施得到我国政府及金融机构和非金融机构的广泛响应，并取得一定成效，但在金融支持层面仍面临很多问题和挑战。 二、海上丝绸之路金融支持存在问题及挑战 尽管海上丝绸之路金融支持取得一些成果，并且在稳步推进，但仍然面临一些问题，具体表现在以下四个方面。 (一)需要加强顶层设计 顶层设计是关乎一项工程或者一项任务的战略指引和规划，金融支持作为海上丝绸之路倡议的核心推动力，应在战略顶层设计的基础上具体化金融支持政策。然而，我国政府还没有出台比较详细的海上丝绸之路金融支持方面的战略性规划。由于缺乏金融支持的自上而下的顶层设计的引导，缺乏一个整体的战略规划和透明的信息共享平台，导致各个地方政府和金融机构之间恶性竞争的局面。金融支持的实施细则没有及时出台还导致金融创新被传统政策排斥，进一步影响海上丝绸之路倡议目标的实现。再有就是海上丝绸之路重点在于发展海洋经济，而发展海洋经济需要依赖金融支持［5］，例如，海洋信托资金的支持。在这方面相比较发达国家，无论是金融支持的模式、产品性质及应用范围等我国都比较落后，如何从顶层加以引导和规划，例如，如何通过立法、制度设计、配套工程来解决这些落后的问题，目前来看，这部分内容涉及的也比较少。 (二)缺乏信息共享平台与竞争合作协调机制 尽管海上丝绸之路倡议参与城市的地方政府都提出相应的金融支持方案，但从目前来看，还处于各自为战的局面。每个参与城市或者地方政府都想通过海上丝绸之路倡议来分得一杯羹，但尚未建立有效的信息平台和竞争合作协调机制，导致利益的蛋糕没有做大。由于没有一个公开的、高级别的协调机制及信息共享平台，导致我国相关监管和实施部门没有形成金融支持海上丝绸之路倡议的合力。例如，外交部、商务部与国家发展和改革委员会等三个部门之间的协调机制不完善，信息无法充分共享，导致金融支持工作无法整体规划、协调合作。由于没有一个公开的、高级别的协调机制及信息共享平台，导致我国地方政府及相关的金融机构各自为战，竞争大于合作。例如，如何在操作层面上去协调中方同海外金融机构和政府等各方的竞争与合作，避免中资金融机构之间在海外出现恶性竞争局面。信息共享平台的缺失，不利于有效整合相应的金融资源，致使重复投资和过度的项目开发，使资金成本控制和项目收益的目标难以完成，使我国的经济风险、投资风险上升。由于没有一个公开的、高级别的协调机制及信息共享平台，不利于将海上丝绸之路所覆盖的城市、参与城市及其他省区的资源进行整合。金融机构之间的合作也缺乏效率和质量，不利于监管部门出台统一的对接境外金融业务标准。例如，如何解决跨境金融业务与当前国内金融监管体系不匹配的问题［6］。这包括外国投资如何获得担保，以及如何管理抵押贷款等问题。特别是如何监管国内贷款的境外担保，如何更好地利用人民币离岸金融中心的优势选择离岸金融服务模式，都是各类金融机构和投资企业特别关注的问题，这些都需要通过信息共享平台和协调机制的构建来加以解决。无论从横向和还是纵向来看，协调机制及信息共享平台的缺失确实对于海上丝绸之路金融支持战略的系统性形成和高效运作产生不少负面的影响。 (三)金融产品创新度不够操作性不强 任何一个战略的金融支持都有其自身的特点，但目前针对海上丝绸之路金融支持供给的金融产品依然带有强烈的陈旧特征。即将我国资本市场上的一些金融产品，稍微加以改动或者简单修补后就应用到海上丝绸之路金融支持上，导致这些金融产品缺乏实用价值，投机性强，潜藏风险大。例如，国内外银行业务经营管理存在较大差异，如何完善国内银行业监管对接国外银行业监管。再比如，金融机构如何通过产品创新为企业进入海外市场提供资金支持，股权投资引导基金能否延伸到海外，都是政府金融监管部门需要思考和解决的问题。由于海上丝绸之路沿线国家的经济发展状况、政治法律制度与我国存在较大差异，国内推出的金融产品或金融支持模式大多存在水土不服的问题，而水土不服最容易导致隐性的风险集体爆发，导致投资风险，这无疑对海上丝绸之路金融支持效果产生挑战。 (四)风险控制意识薄弱 海上丝绸之路金融支持不仅意味着机遇，还意味着挑战，这些挑战主要来自金融支持过程中酝酿的风险，这些风险主要来自两个方面:一是基于内生性的投资性风险，主要指由于决策失误、机会判断失当等造成的风险;二是基于外生性的东道国政治风险、竞争性风险及法律风险等。风险的发生往往意味着投资项目的失败，最终导致金融产品无法盈利，从而影响金融支持活动的开展。在海上丝绸之路倡议推进过程中，一些地方政府和企业急于抓住战略发展机遇而容易产生急功冒进的思想，不顾风险加快对外投资步伐，忽略了风险控制的重要性。风险控制意识薄弱是当前海上丝绸之路金融支持相关活动开展时面临的主要问题，尤其是外生性风险的识别和防范需要建立在深入地调研、分析及风险预警基础上，盲目或者过于冒险地推进金融支持项目，缺乏经常性、系统性的识别和预警，导致蕴藏的风险无法被识别和有效防范。总体来看，海上丝绸之路金融支持存在的问题来自多个层面，牵涉各个方面的利益，不仅涉及国内，还涉及沿线诸多国家，如何应对挑战成为当前亟须解决的问题。 三、海上丝绸之路金融支持模式创新的策略和路径 金融支持海上丝绸之路蕴藏着巨大的创新活力，在新时代坐标下，要积极推动金融供给侧结构性改革，加大金融创新力度，促进海上丝绸之路健康发展。 (一)持续完善顶层设计及战略布局 持续完善顶层设计就是针对已有的海上丝绸之路金融支持政策，按照战略思想和战略目标进行系统性的设计。从战略全局针对金融支持制订详细的顶层设计和操作方案，细化金融支持的战略目标、内容、范围、原则、支持条件、创新领域及保障内容。未来的顶层设计应该在总的战略基础上进一步细化，尤其要注重操作方案的制订。1．海上丝绸之路金融支持的顶层设计应充分结合中国发展海洋经济的具体背景，把中国发展海洋经济战略纳入到海上丝绸之路当中来［7］。通过海上丝绸之路倡议的有序推进，优化海洋经济发展内容。通过目前已经取得海洋经济发展成果，反哺海上丝绸之路倡议。2．应注重海上丝绸之路枢纽城市和发达地区城市及内陆城市的链接，以金融资源整合带动其他如人力资源、原材料、基建产品、商品货物等资源的整合。要充分重视和利用互联网技术，从操作层面来看，互联网信息技术的大数据信息技术、云计算等对于建设海上丝绸之路的信息港将发挥重要的作用。要构建涵盖全国范围的金融支持协调平台。基于全国范围成立海上丝绸之路金融支持专项工作平台，针对相关金融支持工作开展相应的指导、设计、经验提供及信息共享。金融支持协调平台由央行、银保监会、证监会、发改委、财政部等监管部门牵头，以海上丝绸之路沿线城市为主力，以其他城市为辅，组建一个全国性的金融协调平台，通过平台相关信息，协调金融合作模式，以避免重复性金融支持行为和不良竞争情况出现。要基于国际合作视角进行战略布局。2018年三亚海上丝绸之路金融总部基地的成立，意味着金融国际战略合作层次的升级。未来要与海上丝绸之路沿线国家积极开展金融项目合作，建立区域性金融中心，成立开发性国际金融服务机构。通过积极布局，为海上丝绸之路金融支持提供更多的便利和条件。要基于国内进行布局和优化，例如，整合国内的海上丝绸之路基金，探索设立海上丝绸之路开发银行等。在此基础上，着力国际合作视角，大力开展同沿线国家的跨境金融合作。3．针对海上丝绸之路金融支持的具体形式进行顶层设计和规划引导。具体的形式既属于操作层面，也属于战略顶层层面。在推进海上丝绸之路金融支持的进程中，有些金融支持模式属于已有的，可以复制或者稍加修改、变化就可以直接应用。有些模式却是属于新的，国内没有的或者全世界范围内都没有的新模式，针对这些模式要从创新角度从顶层设计加以鼓励、引导与规划。 (二)建立信息共享机制 信息共享和竞争合作机制对于优化国内资源配置，提高金融支持效率具有重要意义。1．构建海上丝绸之路金融支持的信息共享平台。平台建设首先要明确信息共享平台的功能和目标，平台负责人要明确具体职责，中央政府、有关监管部门和职能部门积极组织地方政府、金融机构、投资企业、行业协会、中介机构参与平台建设，就信息共享达成共识，还要明确平台运营模式、业务流程及风险规避协作机制。2．在国家和地区层面建立海上丝绸之路金融支持的风险信息共享机制。可以在整合发达地区金融中心现有资源的基础上，建立全国性的金融支持风险信息共享中心。针对具体的金融支持项目，沿线国家按照制定的风险分担制度有义务向金融机构提供及时、真实的信息，以有效规避投资风险。具体案例可以纳入风险信息共享系统，为后续金融支持项目提供有益的经验。3．未来应在国外建立区域性信息平台中心。随着海上丝绸之路的推进，金融支持机构的设立将不仅局限于国内，而且很多建设项目大多需要与其他国家展开合作。因此，为了实时地共享信息、提高信息的及时性、可靠性及应变力，必须建立能够有效地对接国内信息平台的国外区域性信息平台。这类金融信息共享平台可以由主要的金融参与机构发起，然后将所有的参与企业纳入进来，通过国外区域性的信息共享平台，可以更好地对接国内信息平台，实现信息的及时共享，提升信息共享水平和金融支持效率，弱化金融支持风险。 (三)加强政策支持和金融支持模式创新 1．大力支持金融产品创新。海上丝绸之路沿线国家的大部分投资项目都是基础设施项目，这些项目具有周期长、资金投入大、回报率低的特点，为这些项目融资的渠道相对单一，使建设企业面临较大的融资约束。因此，需要鼓励金融创新，为企业带来更多的融资渠道和更好的融资环境。一方面，政府应该提高符合标准的建设企业的信用额度，允许他们以更方便的方式筹集资金。同时，鼓励金融机构通过创新抵押方式为建设企业提供资金，国家还要在充分掌握监管资金去向的前提下允许企业境外资产变现，以保证公司资金的流动性。另一方面，政府应鼓励金融机构设立专门针对海上丝绸之路倡议建设的经营部门，为企业走出去提供专业咨询和投资服务，满足企业的融资需求。2．要重视发挥银行尤其是国有银行的作用。银行是实现资源融通、资源整合、风险管理及政策宣传的重要平台。海上丝绸之路沿线国家大多商业信用体系不完善、财政收入低、汇率稳定率低、金融系统性风险高，因此，强化金融支持必须首先重视银行的作用，尤其是国有银行的作用。例如，中国银行、国家开发银行等这些在国外已经根植多年的银行机构，它们不但有丰富的国外金融经营与合作的经验，而且对国外一些国家的政治法律制度、经济发展情况、风土人情、文化习俗有充分的了解和掌握。要在重视银行作用的基础上，基于海上丝绸之路创新银行金融产品的类型，实现金融供给与需求的匹配，通过与当地政府、企业的共同合作，优化金融支持效率和质量。3．完善我国资本市场的层次体系。建立层次丰富、结构完善的资本市场是助力海上丝绸之路建设的关键，应围绕海上丝绸之路特点建立专门型的投融资平台，为参与海上丝绸之路建设的企业提供适合其特点的投融资工具和渠道。例如，专项的债券、信托工具、融资租赁保理产品等，支持有条件的企业赴海外上市，积极融资，优化资本结构配置。4．充分借鉴国外发达国家经验，创新信托基金支持模式。海上丝绸之路几乎每个合作项目的推进都包含较高的风险，因此对于金融支持提出较高要求。从发达国家经验来看，信托基金在推动海洋经济建设和海洋合作项目方面发挥着重要作用。本着“借鉴、吸收、利用”的原则，本文建议，应积极创新信托基金模式，强化海上丝绸之路金融支持。从国际范围内看，海洋信托基金主要有公益性和商业性两种基金类型。例如，美国的海洋信托基金(IWF)就属于公益性的，而德国的航运KG基金就属于商业性质的。无论是公益性质或者商业性质，发达国家的海洋信托基金运作模式都已经相对成熟，本文认为我国应以海上丝绸之路为契机，大力推动公益性质的海洋信托基金，积极发展商业性质的海洋产业信托基金。公益性质的海洋信托基金主要借鉴美国IWF，以政府主导，相关金融机构出资发起;商业性质的产业信托基金则可以允许多种形式的资本进入，通过构建风险共担的形式实现基金规模的不断发展壮大。 (四)充分整合国内和国外两种资源 基于已有的金融支持模式，通过顶层设计和操作方案的细化，建立相应的跨省、跨区域的合作机制。减少不当竞争和重复性的投融资活动，将已有的资源合理配置、集中应用，释放投资潜力。重视民营经济的作用，引导和鼓励民间资本助力海上丝绸之路金融支持。地方政府版的海上丝绸之路基金及各种金融支持模式的不断更新为民营资本参与金融支持提供了战略机遇，例如，可以鼓励民营资本入股专项基金，推动民营企业参与海上丝绸之路沿线国家重大基础设施建设项目。鼓励民营资本联手国有资本建立共同基金，为民营资本参与海外开发提供政策性金融支持。积极利用互联网金融线上优势，打造“互联网金融+”的供应链金融，通过互联网金融的模式创新助力海上丝绸之路建设。1．积极拓展和利用国外资源。加强同海上丝绸之路沿线国家的合作，充分利用与沿线国家良好的政治外交关系，加强同沿线国家的金融合作，适时建立金融中心。例如，我国最近加强了同斯里兰卡、巴基斯坦的合作，通过企业合作的方式建立金融合作中心，这对于未来更好地为建设企业融资提供了更多的便利。加强同发达国家的合作，利用发达国家的投资经验和雄厚资金助力海上丝绸之路金融支持。2018年10月27日，中国和日本达成总体规模180亿美元的关于第三方市场合作框架和协议，该框架和合作协议本着发挥各自技术、人才、管理模式优势的宗旨，合作范围涵盖了多个领域和多个行业，树立了中国和发达国家在第三方国家开展合作的榜样。该协议包含金融合作领域，例如，中国国家开发银行和瑞穗金融集团的《业务合作协定》(含第三方市场合作)，中国工商银行和瑞穗金融集团的《有关中日企业开发第三方市场的金融合作协定》，中国中信集团有限公司、中国出口信用保险公司和瑞穗金融集团的《第三方市场三方合作协定》等，这些合作协议可以很好地应用到海上丝绸之路建设的金融支持上。未来我们还可以加强同其他发达国家的合作，从而更好地利用发达国家的经验、资金及技术助力海上丝绸之路金融支持战略。2．积极寻求新的合作对象。海上丝绸之路倡议是一项系统工程，需要运用各种资源。未来我国应通过不断深化同主要发达国家和发展中国家的关系，利用多边合作框架和机制(例如，上海合作组织、金砖五国首脑会议、APEC等)，积极寻求同其他国家的合作，通过优势资源互补、信息共享、利益均沾等拓展合作对象范围，为海上丝绸之路的金融支持注入新的活力。 (五)构建风险控制与防范机制 风险控制与防范是完善海上丝绸之路金融支持的重要内容。1．建立全国性的风险提示和预警平台。前文提到建立全国性或者区域性的信息共享平台，以更好地整合资源和优化海上丝绸之路金融支持的行为选择，在此基础上还要建立风险提示和预警平台。在信息共享平台的基础上，针对已有的金融支持模式、产品类型、投资对象国经济政治状况、项目性质与盈利前景、已有的案例，运用专业的评价工具进行信息整合，然后利用风险提示和预警平台进行披露和公开，以达到防范和控制风险的目的。2．地方政府要积极引导企业投资方。海上丝绸之路建设参与企业的投资行为必须符合国家的战略，企业在制定对外投资政策时应充分理解政策内容，弄懂海上丝绸之路倡议的战略内涵，仔细研究政府工作报告、国家领导人的重要讲话，使企业的投资行为合理化。在引导企业的投资方向上，地方政府应该从国家战略层面出发制定总体规划，并要求当地企业的对外投资行为配合政府的发展计划。3．建立风险规避机制。企业的投资行为要与国家战略规划相结合，提高企业与国家战略之间的匹配度，降低企业的投资风险。国内保险公司也要积极发展新型保险，为国内走出去的投资企业提供各类保险，降低投资风险。走出去的中国企业还要防范“水土不服”的风险，要熟悉海上丝绸之路沿线国家的法律制度，尊重员工的宗教信仰、文化差异和风俗习惯，通过诚信守法经营，妥善处理好同东道国的关系。企业要根据海上丝绸之路沿线国家的投资需求，制定详细的投资规划，同时加强与东道国政府部门、行业协会、媒体机构的联系，时刻关注东道国的政治、经济环境变化，避免因为市场之外的投资风险导致投资失败。海上丝绸之路倡议的提出与实施是实现“中华民族伟大复兴的中国梦”，构建“人类命运共同体”的伟大壮举，金融支持是加快推进海上丝绸之路倡议建设的核心动力，对于有效地整合国内和国外两种资源，实现海上丝绸之路倡议的目标有重要的现实意义。

经济管理学毕业论文:新时期农业经济管理学科发展思考分析 摘要:当前我国农业经济的发展速度快，整体的发展态势良好，但在实际发展的过程中依然会受到某些不确定因素的影响。因此，需要重视农业经济管理学的合理运用，采取必要的措施促进该学科的稳定发展，最大限度地满足农业经济管理的实际需求。基于此，本文就新时期农业经济管理学科发展展开论述。 关键词:农业经济;管理学科;因素;发展态势 新时期加强农业经济管理学的合理使用，注重该学科的可持续发展，可以为我国现代农业经济发展提供保障，确保相关农业生产活动的顺利开展，提高农业经济发展中存在问题的处理效率。实现这样的发展目标，应结合当前农业经济管理学科的应用状况，对其未来发展进行思考，从而制定出相关的发展举措，扩大该学科的实际应用范围。 一、确定发展方向，注重农业结构调整 结合当前我国农业经济的实际发展现状，可知其中存在着农业人口多、经营方式落后、机械设施不完善等问题，影响着良好农业形态的形成。同时，农业经济需要朝着多元化的方向发展，不断缩小与国际间的距离。这些内容体现了传统农业与现代农业发展中存在的矛盾，应采取必要的措施缓解这种矛盾。因此，新时期农业经济管理中需要确定具体的发展方向，以科技为先导，结合可持续发展理念及相关要求，加强农业经济管理，优化资源配置，注重农业产业结构调整，不断提升整体的生产经营水平；提高对既有资源的利用效率，增强农产品可靠性，通过科学的管理方法及有效的调整措施，降低农业生产成本，满足使用者的实际需求；确定农业发展方向后，应给予更多的人力资源及先进技术支持，制定出完善的问题处理方案，促进农业经济发展。 二、突出农业管理特色，实现农业生产多样化 在农业经济管理学科的作用下，可以为农业经济活动开展给予专业指导，丰富其理论依据，实现农业生产中经济学与管理学的有效结合。因此，需要提高对农业经济管理学科的正确认识，最大限度地满足农业经济管理的实际需求。当前我国的“三农”问题十分突出，如何更好地实现农业、农村、农民间的相互依存，将农业推向集约化、城市化、现代化，使农业更好、更快的发展，需要更加深入的探究。 三、打造出专业能力突出的农业团队，保持良好的农业技术水平 促进新时期农业经济管理学科发展，应确保专业团队综合素质良好性，在加强他们基本素质培养的同时也需要提升他们的专业技术水平，满足农业经济管理学科发展的实际需求。因此，需要打造出专业能力突出的农业团队，通过他们实际作用的充分发挥，确保农业技术水平良好性，为相关农业生产活动的顺利开展打下基础。结合当前农业经济管理学科的发展概况，可知其学术队伍组成包括这些方面：一是受计划经济影响，接受传统农业经济学理论的学者；二是改革开放后接受计划经济向市场经济转变中教育理论的学者；三是当前形势下留学归来的青年学者。针对这些不同的学者，在发展农业经济管理学科的过程中应结合我国的基本国情向他们阐述实际的发展现状，充分发挥他们的专业优势，丰富农业经济管理实践经验，促进农业经济管理学科的快速发展。 四、重视农业供给侧结构性改革，突出绿色优质农产品供给的重要地位 为了促进农业经济管理学科发展，也需要注重农业供给侧结构性改革，在保证粮食安全的基础上重视市场需求变化，给农民们带来更多的经济效益，确保现代农业整体发展态势良好性，增强农业供给质量可靠性；对农业的农业产业体系、经营体系等进行必要的优化，提高各种资源的利用效率，促进不同地区农村发展，在满足物质需要的同时重视绿色生态可持续发展；注重传统农业生产方式转变，加强农业产业结构调整。与此同时，需要突出农业经济管理中绿色优质产品供给的重要地位，结合可持续发展战略要求，将更多的绿色优质产品推向市场，提升这些绿色、无污染农产品的潜在价值，为人们生活质量提高提供保障，逐渐改变人们传统的消费理念，扩大农业经济管理学科的实际影响范围。 五、结束语 重视新时期农业经济管理学科发展，提高该学科的实际利用效率，有利于扩大我国农业产业规模，增强农业经济管理有效性，确保农业经济管理能够达到时代的发展要求，增加国民经济收入的同时提升相关行业的整体生产水平，满足经济社会发展的多样化需求。因此，未来农业经济生产计划实施中，应提高对其管理学科发展的正确认识，并在相关措施的支持下加快其发展速度。 作者:谢淑红 单位:北京市双河农场财务部 经济管理学毕业论文:林业与林业经济管理学科的产生 1林业经济管理学科的发展战略 在社会经济快速发展的同时，经济发展对生态环境所产生的破坏有所加重。在可持续性发展战略的引导下，社会经济的发展不得以对生态环境的破坏为代价。因此，如何正确处理社会经济发展与生态环境之间的对应关系，这一问题得到了各方人员的关注与重视。从各行业对能源的需求上来看，林产品以及木材的需求量逐年增加，林业生态建设以及林业产业发展将在我国可持续发展战略方面发挥重要的作用。在这一背景之下，林业经济管理学科必须从管理层面、社会层面、生态层面、环境层面、政策层面，以及理论层面等多个角度入手，在满足社会各行业领域对林产品以及木材需求的同时，与国家生态安全对林业生态环境的要求相吻合，从而构建一个系统化的林业经济管理学科体系。在林业经济管理学科的建设发展中，必须将优势学科充分凸显出来，使本学科建设能够体现世界范围内相关专业的前沿成果与水平。同时，在学科研究中，需要与社会发展以及经济结构的实际需求相契合，使本学科能够在解决国民经济发展相关重大问题方面发挥作用。 2林业经济管理学科的发展目标 传统的林业发展强调实现林业生态的平衡关系，现代意义上的林业发展则将重心放在生态与经济的和谐共存之上，这一改变反映了人们对经济发展中客观规律认识的进一步深化，同时也是林业经济管理学科得以发展的基本框架。在这一理念下，林业经济管理学科的发展目标主要体现为以下几个方面：一是林业经济管理学科需要以我国现阶段的林业经济发展水平为依托，在管理学理论以及经济学知识的引导下，将国内外有关林业经济的研究成果以及前沿水平吸收起来，为具有我国特色的林业经济管理学科体系的建设奠定基础，同时面向本专业学科研究服务。二是林业经济管理学科在未来的发展当中，必须全面结合信息化技术与计算机系统，构建以林业经济管理学科发展为核心的数据库中心，为林业经济管理科研活动以及理论研究提供真实、全面、可靠的数据支持，促进林业经济管理研究科学性水平的提高。三是林业经济管理学科的发展需要重视现代化计算机技术以及先进数学工具的综合应用，将林业经济管理学科的研究重点自传统的定性分析转变为定量分析，同时将分析模式自规范性转变为实证性模式，从而为现代经济管理学科的现代化发展奠定基础。四是林业经济管理学科在研究发展中必须鼓励并支持研究人员深入林业产业发展的基层，通过基层调查研究的方式，使本学科研究人员掌握林业生产部门当前的发展现状以及存在的问题，将生产需求与科研活动紧密结合起来，为林业产业的发展指明方向。五是林业经济管理学科的发展需要重视与国外林业经济学研究成果的交流，在结合我国发展动态与趋势的前提下，吸收国外有关林业经济的发展理论与成果，使林业经济管理学科的内容更加完善。 3结语 在我国社会经济不断发展，林业改革不断深化的背景之下，现代林业建设为林业学科的发展带来了全新的机遇与挑战。在这一背景之下，研究林业经济管理学科的产生根源，找准本学科的发展战略与方向，已成为构建新时期林业经济理论体系的重中之重。本文围绕林业与林业经济管理学科的产生与发展问题展开探讨，希望能够引起各方重视与关注。 作者：梁邁 单位：桐梓县新站镇林业站 经济管理学毕业论文:农林经济管理学科建设论文 1农林经济管理学科建设与创新是必然趋势 1.1现代农业的发展要求农林经济管理学科建设与创新 现代农业是未来农业的发展趋势。发展现代农业，促进农业实现现代化，是我国实现现代化的需要。从我国的发展阶段来看，目前已经具备工业“反哺”农业、城市“反哺”农村的能力。在我国的一、二、三次产业中，农业是最薄弱的环节。只有加强农业这个薄弱环节，才能使国民经济协调发展，保证国民经济能够健康、持续地向前推进；只有发展农业，促进农村经济发展，才能实现城乡协调发展；只有建设现代农业，促进农业现代化，才能推进我国现代化的实现。农林经济管理学科建设与创新将实现大地园林化、操作机械化、农田水利化、品种良种化、栽培科学化、饲养标准化和农村工业化。农作物有各自的生长时间，生长的环境也不同，利用现代化技术，将农作物的“时间差”、“空间差”进行科学搭配和组合，充分利用自然资源，逐步形成高产高效优质的生产模式。集约化、工厂化生产为基础，建设人与自然相协调的生态环境，将种植业、养殖业、环境绿化及商贸、观光旅游进行科学规划，形成产业链，倡导“都市农业”。 1.2农林经济管理学科建设与创新是改革与发展的必然趋势 农林经济管理学科的招生规模在不断地扩大，在专业设置上从农业经济管理和土地资源管理向大经济管理类专业扩展，学科发展的竞争对手，已经从农业院校扩大到综合院校。从承担各种科学研究任务和学科创新任务，为社会服务的功能看，农林经济管理专业服务的对象是我国最大的弱势群体和传统的弱势产业，课题来源少，经费支持水平低，因此服务的力度和水平也低。从教学科研条件和基础设施改善看，虽然本学科和其它学科一样，承担着人才培养、科学研究、为社会服务的功能，但常常被看成是软学科因此得不到应有的支持，与其它学科的差距日益拉大。因此一定要加快发展，要抓学科建设和创新。在市场经济下，学科设置应当面向市场，人才的培养要能够满足市场需求。要想在竞争中立于不败之地，就要加强学科建设，农林经济管理学科建设，要有自己本学科的特色，又要有适应市场经济的新内容。各种评估和财政的支持更加剧了市场的竞争，哪个学科通过了国家的评估，就会获得国家的资金的支持，在同行业之间，学术地位和学科优势是参与竞争的法宝。农林经济管理学科建设与创新是改革与发展的必然趋势。 1.3农林经济管理学科建设与创新依赖于人才的培养 随着教育改革的深入与发展，农林经济管理学科要能够满足市场经济发展的需求，培养学生的自主学习能力，使学生多参加社会实践活动，增强适应社会的能力。学生的就业去向主要是实际应用，微观管理与农业教育等具体工作。因此，农业基础知识和经济理论的学习是所有学习的基础，农业技术的学习是学以致用的根本。“三农”问题是农林经济管理学科面临的主要问题，实际工作当中新问题、新矛盾不断出现，学生只有通过参加农业生产实践和农业科学研究，在实践中锻炼自己，增强解决问题的能力，才能在未来的市场竞争中立于不败之地。国家的建设与发展，归根结底是人才的培养。培养人才是学科建设的根本任务，在课程设置上要注重文理渗透，多学科综合与交叉，强化综合化和通俗化教育，拓宽专业口径。农林经济管理学科不断进行专业改革，优化人才培养方案，加强课程体系建设，构建适应时展的人才培养模式。 2结束语 改革开放使中国经济插上了腾飞的翅膀，可持续发展战略的实施，农业的产业化地位不断得到提升，农林经济管理学科大有用武之地。因此，为适应时展要求和促进现代农林经济发展，必须抓好农林经济管理学科的建设和创新。 作者：王晓丽 单位：长春科技学院 经济管理学毕业论文:经济管理学科中心创建途径 一、对经济管理学科实验室建设的认识 长期以来,我国经济与管理学科高等教育一直沿用“一支粉笔,一块黑板”搞教学,“一支笔,一张纸”搞科研的传统观念和思维定式,与经济管理学科面对的国际大趋势和国内大环境是不相符的。在人才培养方面,必须适应信息化和国际化要求,具有综合能力强和富有创新欲望的基本素质。仅靠传统的计算机基础教育是远远不能解决问题的,应该通过专业实验室建设,以信息技术为平台,专业化软件为工具,为经济管理专业教育融入新技术、新知识和新思维,解决经济管理学科发展面临的新问题。实践证明,经济管理专业实验室不仅仅是普通的计算机机房和网络中心,更是学院各专业理论与实践联系的纽带和桥梁,是科学研究和信息化人才培养的基地。实验室应具备面向学院各专业提供教学、科研和人才培养所需要的各种环境和条件。 归纳起来,建设经济管理类专业实验室有以下5个目的:(1)培养学生的创新能力。创新源于人的创造力,而创造力需要创新教育来开发,离不开实践活动,只有源于实践又转化到实践中的创新活动才有意义,专业实验室为培养学生的创新能力提供了条件。(2)培养学生应用所学理论知识来认识和解决实际问题的能力。让学生通过动手实验,能比较熟练的分析、处理本专业领域中的实际问题。(3)提高学生利用信息技术进行管理企业的能力。通过专业实验,让学生掌握应用一种或几种本专业领域的通用软件,熟悉经济领域的生产、财务、行政或者人事、档案、物资等方面的管理工作。(4)提高学生的自我学习和自我完善的能力。通过参加教学实验,使用已知的理论和技术学会从实验中获取新知识、探求和学习新的技术。(5)有利于专业的发展。经济管理的相关专业均存在提高信息化程度的问题,新的课程建设需要设计与专业紧密结合的实验。 二、我校经济管理学科实验室建设现状及存在的问题 我校经济管理学科实验中心,是在原管理学院管理综合实验室和原财经学院文科实验室的基础上于2005年初在经济管理学院组建成立。 1.现有实验室硬件环境 有服务器:4台,保护服务器:4台,51英寸背投:2台,电脑:152台,交换机:5台,空调、复印机、打印机、传真机、电脑桌和耗材等辅助设备若干。 2.现有实验室软件环境 Windows操作系统。应用软件:Premiere6.5、Acrobat5.0、Photoshop7.0.1、ACDSee5.0、CorelDRAW10、FlashSaver、Authorware6.5、DreamweaverMX2004、FireworksMX2004、FlashMX2004、VisualBasic6.0、VisualC++6.0、Freehandmxa、MediaPlayerClassic、Office2003、SQLServer2000、Visio2002、VisualInterDev6.0、Msnmessenger6.0、Realoneplayer、Ul-traEdit9.2+、奥派、诺思、用友、TMT、Java等。 3.实验室运行情况 已开设电子商务概论、管理信息系统、诺思物流信息管理、会计电算化、网络营销、证券与期货投资操作实务、单证制作与报关等20余门课。有实验室管理人员6人。 4.实验室建设和运行存在的主要问题 我校经济管理实验室建设与电子科技大学,重庆大学同类实验室相比,起步晚投资不足。电子科技大学管理学院金融实验于2002年建成,我校管理综合实验室2000年建成,电子商务实验室2004年建成投入使用。硬件和软件投资严重不足,重庆大学经济与工商管理学院实验中心被列入211工程建设项目,经费投入上千万,而我校文科综合实验室建成投资60余万元,整个西科大经济管理实验室建设经费投入不足两百万元。尤其是专业软件投资不足。例如教师在上《企业生产与运作管理》时,在讲到物料需求计划(MRP)、企业资源计划(ERP)、供应链管理(SCM),由于没有相应的软件做模拟实验,学生很难理解。教师在上《证券投资分析》时,没有证券分析软件和证券交易模拟系统让学生做实验,很难达到培养学生应用理论知识解决实际问题能力的目标。此外,实验室人员配备不足,教师对部分软件使用不熟练。 三、我校经济管理学科实验中心实验室功能设计 在专业实验室建设的类型和定位上,科研型、教学科研型和开发应用型是几种主要的类型。我校经济管理实验中心建设宜定位在教学科研型。立足点放在“面向教学”和“提供科研支援”上,努力为提高教学质量创造条件,既面向本科教育,又面向研究生教育,同时为教师科研提供条件和服务。为满足我校经济管理不同专业的需求,来划分相应的专业功能实验室。 1.管理信息系统实验室 进行面向企业和政府信息化方面的MIS模拟和MIS分析设计开发的实验教学和科学研究,使学生学习掌握现代化的管理思想和信息化的管理技术,为企业和政府培养复合型、高素质的管理人才,并配合国家和地区信息化发展战略进行人才培训、技术咨询和项目开发。 2.统计预测和决策实验室 进行数据分析和模型构造方面的实验教学和科学研究,实验室应具备完整的数据分析处理、方案设计、图表再现等功能,满足统计分析、预决策等方面的实验和研究的需要,培养学生应用预决策理论和计算机技术,分析经济问题和解释经济规律的素质和能力。 3.电子商务实验室 进行电子商务、现代营销技术和现代商业企业管理方面的教学实验和科学研究,提供Internet、EDI技术的商务组织、运作和管理等方面的实验和研究的需要。学生可以在模拟的开放平台上模拟电子商务中的诸多环节,包括B2B和B2C的交易、CA认证、网上结算、物流配送等实际运作过程,并学习掌握和维护网络企业的相关技术,培养学生在全球化的网络环境下从事商贸工作的能力。 4.国际贸易与金融实验室 进行国际贸易模拟实习,如单证制作与报关、对外贸易实务和国际支付与结算的实验教学与科研。进行金融工具、投资项目评估分析以及网络银行方面的实验教学和科学研究,满足应用金融工具进行技术分析,实施模拟证券(期货)交易和符合国际标准的项目评估分析等方面的实验及研究的需要。培养学生系统地认识影响经济发展的因素及金融风险、了解经营管理的理念、掌握金融投资技能和投资技术分析方法,配合国家或地区的金融政策开展金融工具及衍生金融工具的科学研究。 5.会计电算化实验室 为会计专业的学生提供基础会计、中高级财务会计、成本会计等教学实验,具体包括帐务处理、报表处理、财务分析、成本核算的实验等,使学生掌握会计信息管理的实际流程和操作。学生通过对企、事业单位目前使用的财务软件和信息系统的实际动手操作,了解和掌握相关技术,具备今后参加实际工作的能力。上列各专业功能实验室并不分属于学院相应的系或者专业,每个专业在不同的教学实践阶段使用相应的功能实验室,从而在整个教学实践环节组合中使用这些实验室的功能,以达到完成本专业对学生进行实践教学的目的。例如,会计专业的学生将在电子商务实验室学习Internet和电子交易的知识,在会计电算化实验室实践掌握本专业的大部分理论和技能,在金融(证券)实验室了解网络银行和网上支付的原理和系统。由此,该专业的学生就可以完成本专业领域涉及的所有教学实践的学习和训练。 四、我校经济管理学科实验中心的环境建设 1、实验室的硬件平台建设 经济管理专业实验室的建设具有其特殊性。虽然不像理工类实验室的设备昂贵、种类繁多、操作管理复杂,但经济管理专业实验室却要面对不同的专业,适应培养经济管理类各种应用型人才的需求,并满足学科的科研及教学的需要。因此实验室的硬件环境必须具备较高的水平,要求尽可能采用最先进的仪器设备,并具有很好的兼容性和可扩充性,以适应不同专业的业务需求和技术的发展。经济管理专业实验室的硬件平台建设必须集中规划、集中投资和统一布局,合理配置实验室的资源和实验场所。根据我校经济管理设立的会计、金融、经济、外贸、管理等各专业的发展趋势和专业特色,使实验室具有一专多能、灵活使用的功能。能充分满足一般的管理、经济、财经类应用软件的安装运行,以及各专业计算机和信息化课程的基础训练。 2、实验室的软件建设 经济管理专业实验软件配置包含基础平台和专业平台二部分。基础平台对各专业实验室完全相同的,主要安装有Windows操作系统、文字处理系统、中文办公系统、数据库开发工具如PowerBuilder5.0,微软企业级网络及管理平台等。而对于专业平台的软件系统,目前经济管理专业实验室中所安装的软件千差万别,并无系统性,也缺乏规范。但是可以对经济管理专业实验室的专业软件的基本模块作如下分类:实验室安装的软件基本上可分为实验性、实证性及实践性三个软件模块:实验性软件:将经济管理理论的基本概念、基本定理、基本公式通过计算机软件的处理用语言、图形等形式再现。例如微观经济学课程,可以在实验室通过采用MathSoft公司推出的Mathcad这一交互式数值系统用计算机再现需求弹性、供给弹性变化引起的蛛网膜型的连锁变化。学生只要移动鼠标、改变需求曲线弹性或供给曲线弹性,蛛网模型会立即产生连锁变化,使学生了解相关的原理。实证性软件:采用常见的统计分析软件如Excel、TSP、Eviews、SPSS、SAS等进行实证分析。面向社会,为政府、企业提供决策参考的重要手段。例如SPSS,即“社会科学统计软件包”,将数据整理、分析过程、结果输出等功能组合于一身,在经济学、管理学、农业、商业、金融等各个领域中都发挥了巨大的作用。实践性软件:在经济管理领域使用比较广泛要求学生在学习专业课的同时,学习掌握这些软件,有利于学生今后的学习和将来的工作。实践性软件主要有办公类软件如办公自动化系统,管理类软件如MIS、MRP、ERP、CRM、SCM、HRM、KM软件等,业务类软件如财务软件、固定资产管理软件、商业POS/BMIS系统、银行EFT/POS系统、保险业务软件以及进出口贸易软件等。 从对学生实验要求的难易程度,还可以将实验具体分为验证性实验、设计性实验和综合性实验等三种类型。验证性实验要求学生通过实验来验证课堂教过的内容。设计性实验要求学生应用指定的已经学过的知识完成对某一个具体应用需求的设计。综合性实验则要求学生灵活应用所学课程的知识内容,解决一个较复杂的实际应用问题。因此经济管理专业实验室的实验软件建设应该注意到上述对学生实验的难度要求。专业软件平台需要的教学应用软件是至关重要的。应用软件的开发需要大量的专门人才、财力和时间的投入,而实验室的使用却是急迫的。因此,在实验室的建设初期,一般以购买现成的应用软件为主。西南科技大学实行中央、四川省和绵阳市共建,由四川省管理为主的管理体制。学校是教育部确定的中国西部重点建设的14所高校之一。目前,我校经济管理类在校学生近4000人,因此,经济管理专业实验室建设,应该充分利用国家的政策支持,从国家、省市政府争取财政专项拨款,争取四川长虹,中国物理工程研究院等董事单位项目合作经费投入。此外,学校从每年的教学、科研经费中追加对经济管理实验中心建设的投入。通过谋求政府、社会和企业的支持,进行专业实验室建设,走与社会、与市场结合的路,把实验教学放在整个教学环节中不可替代的重要地位,确立实验教学在素质教育中的重要地位和作用,进而推进实验室建设向纵深发展。 经济管理学毕业论文:当代煤炭经济管理学科分析 1建构现代煤炭经济管理学科体系的必要性 1．1建构现代煤炭经济管理学科体系是煤炭经济发展的要求 经济全球化和管理现代化，以及煤炭经济在国民经济中的重要地位和作用，必将促成现代煤炭经济管理发生深刻的变革。社会的进步，以及系统论、控制论、信息论等学科向经济管理学科的渗透，为现代煤炭经济管理学科体系的构建提供了新的认知。根据经济发展和现代管理的理念变革，研究现代煤炭经济管理现象及其运作规律，客观要求建构相应的跨学科的理论体系———现代煤炭经济管理学。 1．2建构现代煤炭经济管理学科体系是现代煤炭经济管理自身发展的要求 长期以来，我国现代煤炭经济管理尚未形成一个完整的学科体系，学科的发展一直滞后于现代煤炭经济的发展。而现代煤炭经济及其管理的进一步发展又需要相关理论的支持，客观上要求建构起以现代经济、现代管理和现代煤炭产业为研究对象的现代煤炭经济管理学科，研究现代煤炭经济管理现象及其规律，为现代煤炭经济管理提供理论支持。 1．3建构现代煤炭经济管理学科体系是培养复合型现代煤炭经济管理人才的要求 现代社会对各类人才的要求逾趋高端，现代煤炭经济管理人才的培养也要与时俱进，紧跟时代步伐。现代煤炭经济管理人才不仅要具有扎实的经济管理学专业基础知识，还要具有综合分析和理论研究的能力，需要有国际经济、国际化经营，以及管理学和经济学等相应的社会科学知识。建构现代煤炭经济管理学科，其生命力在于通过学科交叉实现煤炭经济学与其他学科的融会贯通，为复合型现代煤炭经济管理研究人才的培养提供系统而丰富的理论知识和实践技能，提高现代煤炭经济管理人才的综合素质，为现代煤炭经济管理学科的发展及其体系建设提供恒久的智力支持。 2现代煤炭经济管理学科体系的构建 2．1现代煤炭经济管理学的特征 现代煤炭经济管理学以现代煤炭经济管理现象及其运作规律为研究对象，主要探索现代煤炭经济运作管理与发展的内在规律，以期通过实施有效的管理，实现现代煤炭资源的优化配置，达到企业效益最大化。其基本特征表现在：（1）跨学科性。这是现代煤炭经济管理学的突出特点，主要指现代煤炭经济管理学是横跨多门学科，融合多门学科而形成的新型学科。（2）综合创新性。即现代煤炭经济管理学彰显出独特的综合创新性，将经济学、管理学等学科的理论融合到现代煤炭这一特定的产业中，形成自身学科的特点。（3）相对独立性。现代煤炭经济管理学作为不同学科相互作用、相互融合的产物，并不是消极被动地依赖于原有的母体学科，而有其自身的体系结构。（4）应用实践性。现代煤炭经济管理学注重理论与实践相结合，着力分析现代煤炭经济管理活动，探求现代煤炭经济运行、管理与发展的规律。 2．2现代煤炭经济管理学的研究对象 现代煤炭经济管理学是现代煤炭经济学与现代煤炭管理学相交叉的一个分支和交叉学科。社会科学在总体上是分别以某种特定的社会现象及其发展规律作为自己的研究对象的。经济学是以现代社会经济现象及其发展规律作为研究对象的社会科学；管理学是以现代社会管理现象及其发展规律作为研究对象的社会科学；现代煤炭经济管理学是以现代煤炭经济和管理现象及其发展规律作为研究对象的社会科学。现代煤炭经济管理作为一种特殊的管理活动，其要素包括煤炭经济管理主体、管理客体和管理手段、管理目的等。煤炭经济管理的基本内容在于规划和协调煤炭经济的行为，以达到预期的管理目的。 2．3现代煤炭经济管理学体系构想 现代煤炭经济管理学作为一个完整而开放的宏大体系，应当涵盖总论、运行论（主体论、客体论、主客体相互作用论）和效能论三大部分。第一部分总论是本学科的理论基石，包括煤炭经济管理总论和煤炭经济管理现代化。可以涵盖现代煤炭经济管理学的本体论、发展论、方法论和价值论，即概念、研究对象、性质、体系、意义和方法、与相关学科的关联关系及现代煤炭经济管理学的产生、演变和发展趋势等。第二部分运行论则涵盖主体论、客体论和主客体相互作用论。主体论研究管理主体在经济活动中的职能作用。客体论研究管理客体在经济活动中的基础作用。主客体相互作用论研究管理主体与管理客体的结合运作进程。第三部分效能论研究煤炭经济效益的考核和煤炭经济管理效益的综合评价。 2．4现代煤炭经济管理学的研究任务和方法 现代煤炭经济管理学研究的任务，在于揭示现代煤炭经济管理的运作和发展规律，通过认知和把握煤炭经济管理运作规律，对现代煤炭资源的合理配置，实现现代煤炭企业的效益最大化，促进现代煤炭产业的可持续发展。现代煤炭经济管理学的研究方法应以矛盾分析法、系统分析法、科学抽象法、比较分析法、案例研究法、定性研究与定量研究相结合的方法等为主要方法。每个层面各有其特点，因此应区分不同层面，采取不同的、相对应的研究方法。在研究煤炭经济管理现象的层面，主要是通过市场调查研究对相关现象进行分析，对现代煤炭经济管理问题进行研究、类比和归纳，对煤炭经济现象的数据变化进行对比分析。进入实体层面，研究的方法可以实证分析为主，重点要对现代煤炭经济管理领域内的问题进行解析。而在本质层面，则以定量定性分析为主，找出问题的最佳解决方案，总结现代煤炭经济管理活动的规律。也可以综合运用上述各种方法，研究现代煤炭经济管理的一般现象及其运作规律。 3现代煤炭经济管理学科发展探索 3．1以人为本，构建学术科研队伍 现代煤炭经济管理学科的建设，首先离不开一支高水平的学术队伍。目前，国内现代煤炭经济管理研究还处于起步阶段，研究领域比较分散，在知识的相互贯通、相互融合和相互借鉴方面还有待改进。因此，必须有意识、有步骤、分层次地培养现代煤炭经济管理学术科研队伍，重视师资队伍建设，着力培养学科带头人。学科带头人是学科建设和发展的领军人物，是学科建设上水平、出成果的关键所在。不仅要具有较高的综合素质、扎实的科学理论基础和广博的知识面，还要具有创新精神、健康人格、宽广胸怀和团队意识，同时还须具备一定的沟通、组织、协调能力和系统创新能力，以及关注前沿学科的敏锐力和洞察力。要培养和积极引进一批素质好、业务精、能力强和学历高的专业人才，充实现代煤炭经济管理学科队伍，鼓励和支持青年科研人员获取高学位和高级职称，以稳定学科研究队伍，提高科研人员的学术研究水平，优化学科队伍的学历层次和学术结构，以期建构起具有合理知识结构的煤炭经济管理学术研究队伍。 3．2与时俱进，全面完善学科体系 现代煤炭经济管理学还可以设置二级学科：现代煤炭产业经济学、现代煤炭经营管理学和现代煤炭贸易经济学。（1）现代煤炭产业经济学主要阐释现代煤炭生产力与生产关系和现代煤炭经济基础理论。（2）现代煤炭经营管理学主要阐释现代煤炭经营管理的基本原理和方法，包括从宏观方面研究现代煤炭的产业信息化，产业经营管理，产业结构调整，产业化推进战略，产业可持续发展，产业发展战略，产业竞争力分析，现代煤炭特色经济，现代煤炭企业文化等；从微观方面研究现代煤炭项目投资、风险控制、成本控制、生产标准、营销策略、品牌战略、人力开发、科技进步和市场结构等。（3）现代煤炭贸易经济学主要研究现代煤炭贸易学史论，世界现代煤炭营销概论，现代煤炭贸易经营管理，国内现代煤炭贸易，现代煤炭对外贸易和国际煤炭贸易现代化等。 3．3锐意创新，着力培养高端人才 建立现代煤炭经济管理学的目的之一就是培养现代化的复合型高端人才。目前，我国的现代煤炭产业仍然面临一个很大的矛盾，就是现代煤炭生产经营已由单一注重产能向产能和效益并重的方向发展，现代煤炭经济管理显现出市场化、国际化、多元化发展的态势，传统煤炭产业与现代煤炭发展矛盾突出，务必要依靠科技进步，重视和加强现代煤炭经济管理，开发人力资源，提高现代煤炭企业的国际竞争力，以实现我国现代煤炭产业的可持续发展。这一客观形势要求，现代煤炭经济管理学必须紧密关注学科发展方向，为其提供人才和智力支持。通过立足理论，按照择重、择需、择优的原则，增加市场经济知识、现代煤炭国际贸易知识和现代煤炭企业管理知识，构筑起经、管、法多学科凝结的学科平台，培养煤炭经济管理现代化高端人才。 3．4加大投入，夯实学科基础建设 学科基础建设主要包括建构高水平研究的平台，丰富的图书资料，方便快捷的信息交流渠道等。这是培养学科研究人才、进行科学研究的重要保证，也是吸纳人才的重要条件之一。能否夯实学科基础建设，乃是煤炭经济管理学科建设的关键所在。加快现代煤炭经济管理学科的建设，必须多渠道争取科研项目的支持，改善科研设施条件，可以以中国矿业大学为核心，建构煤炭经济管理学科研究基地。必要时可以申报省部级和国家级社会科学重点研究项目，申请社会科学研究基金，为尽快建构起现代煤炭经济管理学学科体系助力。 经济管理学毕业论文:新时期农业经济管理学科发展研究 摘要我国科学技术飞速发展的同时，对农业也产生了巨大的影响，不仅改进了耕种方式等基础操作，管理模式也在不断进步。为了跟上新时期的农业经济发展的脚步，应该坚定不移的将中国特色社会主义现代化道路作为目标，转变农业经济管理模式，将农业经济管理与农业教育完美的结合在一起，从而促进农业的发展。 关键词农业经济管理；农业结构；农业生产 自古以来农业就是我国经济的发展支柱，随着工业化进程的不断推进，工业的发展也在一定程度上促进了农业生产的高效化，并在不断的发展中形成了工业推动农业发展、城市经济带动农村的新型经济模式。在这种新的模式下，应不断开拓创新，走出一条具有中国特色的农业现代化之路，缩小城乡差距，把农业生产科技化和城乡一体化建设落到实处，以先富带动后富，全面建成现代化、富强文明的中国。近几年来，我国的科研成果不断革新，知识经济时代已经到来，越来越多的新知识新思维源源不断地涌入农业生产中，原有的农业生产模式已无法适应新的时代背景，所以应不断创新农业经济管理方式，推动我国农业进一步发展。 1新时期农业经济管理发展现状 1.1缺乏科学完善的经济管理体制 对于我国目前的农业形式来说，农业的经济管理模式正在从传统的模式，向新式的市场经济模式转变。在这个过程中，我国都是通过自己摸索，没有国外规范化的先进管理模式，所以经济管理体制还不完善，存在着一些缺点和不足，农业经济管理和基本经济之间还没有协调发展。 1.2农业经济管理不受重视 在实际工作中，真正对农业经济管理了解透彻的人并不多，根本不能真正意识到落实经济化管理的实际意义，导致了许多基层经理管理人员在贯彻落实农业经济管理的时候，不能做到真正的尽心尽力，也无法随着时代的发展更新思想，也不能透彻地学习党和国家提出的相关法律法规。 1.3农业经济管理人员的工作能力与素质较低 作为一个具有高度专业性的工作，农业经济管理对从业人员的专业素养和责任意识要求极高。但在实际工作中发现，许多相关的从业者并不具备相关的专业知识，在管理过程中也就无法真正起到带头和指导作用[1]。因此，在以后的工作中，要加强对从业人员的培训，提高他们的知识水平，从而提升农业经济管理的发展速度。 1.4经济管理信息化不足 在21世纪的今天，现代化越来越成为了经济高速发展的重要辅助力量，在生活中的许多地方也都发挥着越来越重要的作用。信息化在减少工作时间的同时，又能有效减少工作量，因此需要将信息化和农业有机地融合在一起。使农民在进行农业生产和农产品交易时，减轻负担，提升农民收益，为农民共享农业信息提供合适的平台，促使农业快速发展。 2农业经济管理的作用 2.1调整农业结构 我国有着巨大的人口基数，从事农业生产的人数量也比较庞大，这就造成了人均农业资源较少的现象，又不具备完善的管理体制和稳固的生产基础，农产品产出量小，农业生产单位时间长等弊端也开始逐渐展现出来。与此同时，农业的发展使我国与发达国家的经济差距逐渐缩小，不断引进新型的农业设备，就更加加剧了现代化农业生产与过去的小农思想之间的矛盾，使农业两极分化严重[2]。因此，需要不断的开发新技术，引进新思想，促进我国农业的稳步前进。与此同时还要不断的培养新型技术人才，将高素质、高水平的人才分配到农业生产中，实现农业现代化。 2.2实现农业生产 在全新的农业生产管理理念中，把经济学、管理学注入到农业管理中去，让二者互相促进、共同发展，将农业生产与市场经济融为一体。在这样的大背景下，要不断深入探究改革，以可持续发展为目标，不断开拓进取、努力创新。以全新的科学技术理念带动农业经济管理向前发展，促进农业多元化。 2.3促进学科进步发展 21世纪以来，科技和经济的发展一直如影随形，从来都不是单独发展的，想要取得某一领域的重大突破，就必须结合其他的知识一起发展将各种各样的学科融为一体，互相促进互相辅助，促进文化多元化发展。农业经济管理集经济学和管理学二者的优点，既有经济学的缜密，又有管理学的人性化思维，在其后的长期发展中具有极大的优势[3]。应该立足于实践，把二者的优势结合起来，全面推动经济管理一体化发展。 3农业经济管理的优化策略 3.1建立健全农业经济管理体制 想要推进农业的高速发展，就需要不断完善农业经济管理的体系，在现在这个高速发展的时代，要不断努力，将农业经济管理的新模式推上一个新台阶，从而提升农产品的质量，坚持党和国家提出的可持续发展战略，推进绿色农业、节能农业的快速进步，完成我国农业生产由过去的小农经济到现在的市场化经济的体制转变。 3.2促进管理理念的转变 在新的时代背景下，想要促进农业转型和快速发展，就必须将全新的管理思维应用到农业中去，有关的从业者应该对农业经济管理给予足够的重视，在产品的生产、销售到分配的每一个阶段都严格把控，在这个基础上，努力推进农产品的升级转型和创新发展，让农产品不但是农民谋取经济利益的工具，更是人民生活水平提高的必需品。 3.3加强经济管理队伍建设 在管理中，最为重要的一环就是人。想要全面提升农业管理的质量，就必须对从业者进行专业化培训，从而提升他们的责任意识和专业水平。其一，要把有关的从业者培训工作做到实处，增加知识涉猎面，为以后的农业管理工作打下坚实基础，为我国农村发展注入新的血液。其二，在已入职的员工身上，制定相应的考核制度，对他们的专业素养、责任意识和政治方向的把控进行审查，不符合要求的要及时淘汰，对于较为优秀的，可以给予一定的奖励，从而激励工作人员不断提升自身水平，为我国农业经济管理的顺利进行起到积极的推动作用。 4结语 我国是农业大国，随着经济的不断发展，传统的农业经济管理方式已不适用于新时期下的形式，当前对于农业经济管理学科的发展要求主要是促进学科之间相互发展、调整当前的农业结构、注重团队精神，提高科研水平。未来农业经济管理的研究趋势为以政策研究辅助农业经济研究、将可持续发展的概念引入到农业经济管理学科中，逐渐使农业经济管理走向国家化。 作者：张雪莹 单位：沈阳市法库县市场监督管理局 经济管理学毕业论文:农业经济管理学科发展研究 摘要:当前我国农业经济的发展速度快，整体的发展态势良好，但在实际发展的过程中依然会受到某些不确定因素的影响。因此，需要重视农业经济管理学的合理运用，采取必要的措施促进该学科的稳定发展，最大限度地满足农业经济管理的实际需求。基于此，本文就新时期农业经济管理学科发展展开论述。 关键词:农业经济；管理学科；因素；发展态势 新时期加强农业经济管理学的合理使用，注重该学科的可持续发展，可以为我国现代农业经济发展提供保障，确保相关农业生产活动的顺利开展，提高农业经济发展中存在问题的处理效率。实现这样的发展目标，应结合当前农业经济管理学科的应用状况，对其未来发展进行思考，从而制定出相关的发展举措，扩大该学科的实际应用范围。 一、确定发展方向，注重农业结构调整 结合当前我国农业经济的实际发展现状，可知其中存在着农业人口多、经营方式落后、机械设施不完善等问题，影响着良好农业形态的形成。同时，农业经济需要朝着多元化的方向发展，不断缩小与国际间的距离。这些内容体现了传统农业与现代农业发展中存在的矛盾，应采取必要的措施缓解这种矛盾。因此，新时期农业经济管理中需要确定具体的发展方向，以科技为先导，结合可持续发展理念及相关要求，加强农业经济管理，优化资源配置，注重农业产业结构调整，不断提升整体的生产经营水平；提高对既有资源的利用效率，增强农产品可靠性，通过科学的管理方法及有效的调整措施，降低农业生产成本，满足使用者的实际需求；确定农业发展方向后，应给予更多的人力资源及先进技术支持，制定出完善的问题处理方案，促进农业经济发展。 二、突出农业管理特色，实现农业生产多样化 在农业经济管理学科的作用下，可以为农业经济活动开展给予专业指导，丰富其理论依据，实现农业生产中经济学与管理学的有效结合。因此，需要提高对农业经济管理学科的正确认识，最大限度地满足农业经济管理的实际需求。当前我国的“三农”问题十分突出，如何更好地实现农业、农村、农民间的相互依存，将农业推向集约化、城市化、现代化，使农业更好、更快的发展，需要更加深入的探究。 三、打造出专业能力突出的农业团队，保持良好的农业技术水平 促进新时期农业经济管理学科发展，应确保专业团队综合素质良好性，在加强他们基本素质培养的同时也需要提升他们的专业技术水平，满足农业经济管理学科发展的实际需求。因此，需要打造出专业能力突出的农业团队，通过他们实际作用的充分发挥，确保农业技术水平良好性，为相关农业生产活动的顺利开展打下基础。结合当前农业经济管理学科的发展概况，可知其学术队伍组成包括这些方面：一是受计划经济影响，接受传统农业经济学理论的学者；二是改革开放后接受计划经济向市场经济转变中教育理论的学者；三是当前形势下留学归来的青年学者。针对这些不同的学者，在发展农业经济管理学科的过程中应结合我国的基本国情向他们阐述实际的发展现状，充分发挥他们的专业优势，丰富农业经济管理实践经验，促进农业经济管理学科的快速发展。 四、重视农业供给侧结构性改革，突出绿色优质农产品供给的重要地位 为了促进农业经济管理学科发展，也需要注重农业供给侧结构性改革，在保证粮食安全的基础上重视市场需求变化，给农民们带来更多的经济效益，确保现代农业整体发展态势良好性，增强农业供给质量可靠性；对农业的农业产业体系、经营体系等进行必要的优化，提高各种资源的利用效率，促进不同地区农村发展，在满足物质需要的同时重视绿色生态可持续发展；注重传统农业生产方式转变，加强农业产业结构调整。与此同时，需要突出农业经济管理中绿色优质产品供给的重要地位，结合可持续发展战略要求，将更多的绿色优质产品推向市场，提升这些绿色、无污染农产品的潜在价值，为人们生活质量提高提供保障，逐渐改变人们传统的消费理念，扩大农业经济管理学科的实际影响范围。 五、结束语 重视新时期农业经济管理学科发展，提高该学科的实际利用效率，有利于扩大我国农业产业规模，增强农业经济管理有效性，确保农业经济管理能够达到时代的发展要求，增加国民经济收入的同时提升相关行业的整体生产水平，满足经济社会发展的多样化需求。因此，未来农业经济生产计划实施中，应提高对其管理学科发展的正确认识，并在相关措施的支持下加快其发展速度。 作者：谢淑红 单位：北京市（甘南）双河农场财务部 经济管理学毕业论文:经济管理专业管理学课堂教学分析 摘要：受西方影响，课堂教学已不单单是老师“授”、学生“受”的形式，而是开始以社会学、心理学等多种领域研究成果相结合的教学模式开展教学改革，打破传统教学思维，摒弃传统教学方式弊端，为开展互动教学模式提供优质理论基础与实践环境。 关键词：管理学;课堂教学;互动教学 管理学在所有管理相关课程中属于入门的课程，其中所包含的管理学知识与内容对后续管理学知识的学习奠定了基础，起到指引性和推动性作用。因此，进行管理学教学改革十分必要且迫在眉睫，我们不仅要实现理论教学与实践教学的统一，更要实现实践教学与互动教学的统一。 1管理学课堂教学现状 管理学学科属于文科性质，在教学过程中教师不断传授枯燥的理论知识令学生产生枯燥、厌倦、抗拒的心理导致教学效果大打折扣。将理论作为教学的主要内容而忽视了实践对于学生的思维启发与引导作用。 1.1教学方式与手段单一化 绝大多数教师在教学过程中很难进行方式方法的创新，教学提纲设计通常是将教学内容理论进行口授与板书的形式呈现，教师在最初自身学习过程中就是以被动学习为主，最终同样会以这种方式传授给学生，而学生只能以有限的刻板记忆、上课笔记进行记录，长此以往学生就容易形成思维惰性，很难培养出独立思考能力。 1.2重理论轻实践 管理学本身是一门理论与实践相结合的学科，但通常教师因为职业限制得到的实践经验较少，即使通过其他渠道获取了教学案例也无法完全融会贯通地穿插到理论教学中去。缺乏实际分析及实践考察的纯理论知识更难将其运用至现实生活与工作中，学生仅凭理论知识的学习也难以培养从实践中发现问题、解决问题的能力。 1.3成果考核机制单一 中国的教育方式弊端众所周知，“高考热”现象也由来已久，通过卷面考试来检查学生对知识的学习情况成为了考核的必要手段，暂且不论卷面考核对知识面考察的局限性，单就学生对知识的理解程度而言，卷面考核能否做到真正“公平”，证明考生日常的学习态度还是一个未知数。社会上各种考试培训机构由此诞生，为考生总结传授考试“经验”，让其在最短的时间内通过卷面考核。 2互动式教学方式的必要性 在普遍意识到传统式教学短板后，互动式教学方法开始兴起，最初的互动式教学只是教师的个人行为，不具有代表性和普适性，但随着对教学模式系统性研究的深入，建立在社会学、心理学基础之上的互动式教学方式开始普及。 2.1教学模式的主体转换 互动教学模式打破传统教学模式最突出的特点之一就是其教学模式的主体由教师转换为了学生。互动教学旨在通过启发式教育激发学生自主性思考的能力，培养学生在将接受知识的过程中发现问题、解决问题并“举一反三”的习惯。更重要的是，在“接受—思考—反馈”的学习机制中，这一过程的结果并不是终结，学生作为活动主体让教学过程呈现出了可持续性、可建构性、可发展性的特点，完全打破以往传统教学中教师向学生简单灌输的模式。 2.2教学方式的多元化发展 传统教学模式下信息基本呈单向、线型传播，而互动教学通过多元化的教学手段实现了信息的互动传播，传播主体双方以教学过程为平台建立了一个可进行知识、情感、精神实时交流和互动的活动机制。 2.3理论与实践并重 管理学教学中理论与实践缺一不可，互动教学模式的情景下，教师通过更丰富的教学案例甚至是带领学生亲自参与实践，激发学生产生学习的积极性，相应的，学生强烈的知识汲取反应也能激发教师的教学兴趣与成就感，从而更为投入，这是一个良性循环的过程，效果相对于传统教学模式自是不言而喻。知识的融合和信息流的碰撞更容易生成认知和思维灵性的火花，促使这些知识和信息更快融合和被吸收。教学模式改革中，理论、实践、实验、科研———“四位一体”的教学方式被推崇，其实现了对课堂教学的优化设计，明确了教学的目的和方向，丰富了教学的内容与方式方法，为管理学课堂质量的提升助益极大。将互动教学模式进一步推广有助于加强学生自主学习的主观能动性，为知识的传播和下一步研究提供了平台、奠定了基础，营造浓厚学习氛围助力学生、教师双方能力增长，传统教学方式固然有其优势，但我们更应该运用科学手段和方法打破教育壁垒，让学生更为全面地发展。 作者：彭晓辉 单位：内蒙古民族大学经济管理学院 经济管理学毕业论文:农业经济管理学科的发展趋势 1农业经济管理学科的主要特点 1.1工业经济与农产经济之间的变化。先是以最为传统的农业发展促进更为先进的工业发展。为使产业经济能够协调稳定发展，缩减农村与城市之间的距离，我国需要更为重视农业经济各方面的控制，更加迅速的向前使我国的农业经济得到稳固增长，来使国业经济弥补农业经济带来的损失。日前我国的工业事业正在迅速的进行当中，而且各个城市都能运用工业技术来完成以前农业带给我们的利益，日前我们正处理工业技术的起步阶段。 1.2土地流转模式。我国的经济基本上到了以工业经济促进农业经济、以城市促进农村的发展，正在迅速的发燕尾服中，是中国特色农业现代事业极为重要的时间。我国人民为了尽快融入到新的发展当中来，在土地流转模式中不断的发现新想法。我国重要人物领导集体建设农村土地“保权分利”;另一人提议集体建设农村土地“转权让利”，更有其它学者从城市中到农村土地出发的观点中，建议城市中包含农村土地集合流转这三种不同的模式。我国有许多学者通过修改意见提出很多为农村保障更多的福利，增快农村与城市土地集体工作，集体生产。谢茹建议从农村土地在使用上可以看出在市场方面最重要的是出让、出种、和拍卖等流转模式，从农村土地在使用上可以看下极市场主要有转让、转包等不同的模式，土地使用权中流转的最常见模式为土地入股和抵押。邓大才提议对不同经济发展的城市与乡村应该实行不同方式的土地流转模式，在经济发达城市非农业种类相对来说比较多的地方使用股份合作经营模式、承包土地资本化模式、承包土地证券化模式；在经济条件不好，甚至贫穷的地方使用承包土地反租倒包模式、团体租赁经营模式、托管经营模式。另外，其它学者使农村土地流转划分成分散流转和集中连片流转，出租、转包、转让、拍卖和抵押在包含在前者，后者其中则有经营权股份合作制、“两田制”、“反租倒包”。我们国家经过了几年甚至更久的时间来完成城市化的改造，不但使得城市在各方面发燕尾服的更快，而且显得城乡与城市之间的距离越来越远，无论是在经济上，还是在国家福利，教育上，城乡都显得及为落后。目前我国各城市都提倡以城市扶持农村来使得我国经济发展得到稳固向前的发展动向，使得方方面面得到更均衡的发展走向。我国也因此制定了一系列的发展策略。城市与农业经济正在以分化结构向统一方向发展，这一发展使得农村的经济以及更方面的生产因素都能在很大程序上的提高，而且在一定因素上使得农村经济管理学科更好的发展,更高效的提升了农业经济各方面的生产之来带来的发展，从而推动了我国农业经济发展前进。 2创新农村财务管理 2.1农村在经济上不断的发展，集体在经济上的实力不断扩大。近几年，农村在经济方面不断稳定的发展，农村市场经济也在不断的完整，经济迅速的发展着，不论是在生产能力方面还是在经济方面，都大大的得到了提高，经济整体结构也发生了改变，农村福利，生活都得到了进一步的改善，与城市越来越近，不再像原来有着巨大的差距。 2.2因为农村相比来说较为落后，所以在财务方面的管理知识储备还是比较低的，与农村现在快速发展的经济不匹配。由于种种原因，农村财务在会计上的管理仍然在不同程度上带有经济计划的因素，很大的影响了我国农村经济发展，给我国农村的经济发展带来了不小的影响，约束着农村经济发展，几年来，经过研究表明，监督形式和监督办法是我国农村财务管理上最为欠缺的，也是我们急需要提高的。随着经济的快速发展和民主的不断推进，各农村在财务管理方面较弱实行了系统的改革，但是因为各方面知识的欠缺，使得农村在财务方面的管理上还是与经济发展不相协调。 2.3农村法律意识欠缺，阻碍农村财务制度的进步。农村在集体组织经济中不完整，主要工作很难进行下去，农村产权信息混乱，资产大量向外转移，不管是民法还是其它法律，对农村都是属于经济范畴，不管是属于个人还是集体，都缺乏具体的法律制度、具体的规章，经济组织的法律地位在农村极其不受重视，导致财务管理方面也存在很大的问题，这些在财务管理和会计核算方面都产生了巨大的影响，在平时的工作中，许多农村领导法律观念知识不多，不懂得运用规章制度来行使自己的权利，只会空口来决定某一件事情，以为管理就是随意的支配，随意更改，对个人财产及集体财产都没有所属的关系，干部和领导的职能也经常在工作中轻意的任职，这更加把农村财会人员变得不规范。 3集体经济组织得到发展 3.1农村经济组织制度的改善实施。起初较为完善的集体经济产权制度在实行于较为发达的地区，而欠发达地区通常随着集体土地被收，这些“农村”不再是以前的农村，现在农业经济不再是主要的生产来源，多数学是转变为工商业。所以，在制度的改革中，经济组织的产权由社区股份制变为股份制，把集体变为企业，进行商业化的登记。很大一部分农村集体经济组织的组成变为股份合作制。这其实没有很大的地位在法律上，但在现代农村，是集体经济组织，农村集体土地的代表，不仅各组织成员在其中得到了应有的关系，而且在市场经济中也有了一定的地位保障，因此，有些地方由有关部门对股份合作社登记上报，使其得到合法的权益地位。但这其实还是一种不合乎常理、不合法的做法，随着社会的进步，地方已经没有这种行政权力，这种做法也停止办理。 3.2壮大集体经济组织的建议。从上述内容可以看出，要从最基本上解决农村集体经济组织的壮大，最应该做的就是我们重新建立一套农村经济组织系统。确定农村集体经济组织法人已是老制度改革的新方向，所以我们应加快运行速度，尽快完善这项任务，只有农村集体经济组织壮大，我们的农村经济才能快速得以发展，农村集体经济组织是在农村市场中极为重要的部门，不可缺少的，非常有必要加快发展来控制农村经济的发展，而且在组织中应使各体系得到更稳定的关系发展，专门为农村集体组织经济立法，构建新制度，新规章。农业经济管理学是一个综合性的学科，其中包括经济学和管理学以及数学、金融学、环境科学等多门学科。在研空农业经济管理学科进就能把这些学科都包含在内统一进行研究，研究农业经济管理学时应综合考虑，找出涉及到的重点、难点知识作为重要的部分来研究，在长期的经济管理实践中达到理论和实践的相结合，从而能更好的在农业经济管理上得到发展。 综上所述,我国农业经济管理学科的发展是一个繁琐而又复杂的进化。从农业经济管理的理论与实践出发进行各方面的分析,要想在我国农业经济管理学科上得到更好的发展，就必须多参考其它学者们的经济研究，并在不断的生产过程中得到实践的经验，从而为农业经济管理在发展中得到快速稳固的增长，促进和谐的可持续发展。 作者：朴香玉 崔洙男 单位：珲春市农村经济管理站 珲春市板石镇农村经济管理服务中心 经济管理学毕业论文:外贸经营中的经济管理学论文 微观经济学理论在指导外贸经营发展的过程中具有十分重大的意义，以上海美加净日化有限公司( 以下简称“我司”) 在外贸实践中碰到的三个案例为例来加以验证，并通过把管理作为手段达成工作目标。 1 运用以供给与需求的市场力量克服企业经营危机 1994 年出口量最大的名牌 MAXAM 牙膏———这个从 1992 年中轻进出口公司上海分公司回归时奄奄一息，经过我司两年精心调理后，逐步恢复元气的外贸支柱品牌，租赁给了合资企业经营，国内外市场一并归他们打理，我司留下的是一年才销售几十万美元的 SPEARMINT 品牌牙膏的市场，出口地区仅为中亚和东非。企业的经营状态随着中华品牌，这个国内销量第一位的品牌牙膏与美加净品牌牙膏一同租赁给合资企业而一落千丈，产能放空，主营业亏损，对销售造成逆向循环的压力，一方面成本的上升导致了价格的上升，而价格上升又进一步加剧需求的不足。当时公司提出的口号是要进行“第二次创业”。从经济学角度来说，我司认为首先要解决供给与需求的不平衡造成的成本和费用的大幅上升。从供给需求均衡图可以看出，原需求 D1 向现需求 D2 移动，均衡点由 A 点移向 B 点，AQ1xAP1 －BQ2xBP2 构成了收益减少面积，因而出现了亏损。牙膏产品是快速消费的生活必需品，故总体需求价格弹性不大，但市场是由垄断竞争瓜分区域的，有市场势力的品牌是竞争的利器。品牌的培育不是一蹴而就的，要有一定强度的营销投入和长期的培育。以当时企业的资源在短期内是难以达成的。所以在管理上我司决定第一步通过先开启加工 OEM 的大门。OEM 业务是一种比较能够在较短的时间走向产能逐渐平衡的有效途径。虽然毛利较低，但需求价格弹性较大且对边际成本和效益的贡献还是不容小觑，也没市场费用。经济学原理告诉我们，理性人考虑边际量。通过协商和沟通，取得了各个部门的初步认同。在公司管理层的支持下，经过反复比较与筛选，决定将美国集团消费市场的团购投标业务作为主攻方向。该市场的特点是量大面广，难度系数与当时公司的产能条件比较匹配。经过一年多时间的前期准备工作，逐步打开了局面，销量每年以两位数的幅度递增，我司的加工能力和水平也逐步跟上了国际水平，同时公司在 OEM 加工领域里的知名度也逐渐上升。到 2002 年，在外贸需求的带动下，公司经过不断的努力提升，通过了英国劳氏 HACCP审核及国际专业审核。成功地成为欧洲某著名超市的制定牙膏供应商，又经过两年的努力提升，通过世界 500 强日化巨头的专业审核，成为世界 500 强之一的牙膏巨头供应商，确立了 STP 服务品牌的概念。 2 运用消费者选择理论克服品牌危机 2001 年，合资企业在经营 MAXAM 品牌 8 年后，市场不断萎缩，销量大幅下降，面临退市的危机。我公司收回该品牌，外贸市场交给我司国贸部经营。我司经过全面分析发现，他们在经营过程中一个致命的错误就是，随着成本的不断提高，不顾市场状况连年不断提价，片面追求高毛利，失去了大批的消费者。从经济学角度来说，人们面临权衡舍去，但是某些东西的成本是为了得到它所放弃的东西。当一种物品价格下降时，对消费者选择的影响可以分解为收入效应和替代效应。收入效应是由于低价格使消费者状况变好而引起的消费变动。替代效应是由于价格变动鼓励更多的消费变得便宜的物品而引起的消费变动。收入效应反应在无差异曲线由低到高的移动上，而替代效应表现为沿着一条无差异曲线而有不同斜率的点的移动上，见图 2。经研究，在管理上我司决定对美加净品牌采用通过技术优化的天然磨擦型牙膏配方替代传统的磷酸氢钙牙膏配方的策略，成本大幅下降。根据进一步的分析，我司得出我们主销市场的主力牙膏规格在 50 克左右。规格价格竞争力大为上升，并且重新对 MAXAM 品牌市场定位，再配以针对性的渠道终端营销措施，一举扭转了 MAXAM 品牌销量直线下降的颓势，慢慢收复了失地，重新绽放出欣欣向荣的光彩。事实上，MAXAM 牙膏品牌的成功复兴再发展壮大，再次验证了 SPEARMINT 牙膏品牌从 1994年到 2001 年在失去 MAXAM 品牌经营权的这段时期，SPEARMINT 牙膏品牌在我营销设计推动和主持下，经过团队的努力，由小到大、由弱变强现在更强的成功经验。MAXAM 和 SPEARMINT 品牌牙膏从80 万美元左右，发展到迄今为止分别达到 700 多万美元，有近 10 倍的增长，并正在向着单品牌 1000 万美元发展。 3 运用消费者、生产者与市场效率解决外贸发展问题 从 1994 年 ～ 2013 年，我司一直在探索和不断解决如何使国际贸易持续长久的发展，达到上级对外贸每年递增的销售毛利等经济指标。我司认为必须以效率和价值为核心动力作为长期目标，我们知道使消费者和生产者剩余的总和最大化的资源配置是有效率的。总剩余 = 买者的评价 － 卖者的成本决策者通常关心经济结果的效率以及平等。并且，经济学理论告诉我们: 人们会对激励做出反应。图 3 市场均衡时的消费者与生产者剩余总剩余 － 消费者剩余的总和 － 是供给和需求曲线到均衡数量之间的面积。在消费者剩余方面，我司力求买者对我产品评价最高，我们从产品的性价比、品牌营销和服务入手，提升品牌产品的著名度，以期获得相对的市场势力，提升消费者的购买期望和渠道经营的兴趣。管理上主要做了以下两个方面的工作。 3． 1 重塑品牌产品形象 首先我们对出口产品在各个市场上重新审视定位，对产品进行一系列的改良。提出从配方改进到包装设计的定位建议，使之更符合出口目标市场的定位要求，增加竞争力并以国际日化大牌为追随目标; 构造 MAXAM 价廉物美的产品形象，迎合大众消费层次的需求; 包装设计风格上 MAXAM 以红色为基调，配以白色正楷正体的字形，在大红段与小蓝段之间加上小绿叶圈，适用于世界上大多数国家和地区，特别是非洲和东南亚及拉美人等热带和亚热带地区，有视觉冲击力。SPEARMINT 以白色素雅为主配以红色线框的点缀和品牌文字再加上三片夸张的大绿叶子，受到伊斯兰国家的欢迎。塑造 SPEAR-MINT 特色产品的形象。随着品牌的发展和提升，我司开发了从高端到低端、从普通到特色的各类产品，以满足各个消费层次的需求，并针对不同市场制定了价格策略，将综合毛利的考量作为出口业务的主要考量，其中高端产品毛利率作为主要考量，中档、普通产品毛利绝对额作为主要考量，抵挡产品毛利不作为主要考量，其作用主要是抵挡竞争性假冒产品和竞争性产品对品牌市场掠夺性蚕食。综合毛利目标的实施保证了品牌的投入和可持续发展。另外，在外贸需求的推动下，我公司通过建立国际一流的研发、检测和打样中心;引入国际标准体系，如 HACCP 及 GMPC 等; 引进硬件设备和管理软件。筑巢引凤来打造服务品牌 STP的专业制造平台形象。 3． 2 强化渠道建设 我司对出口牙膏品牌的渠道投入了大量的精力和财力。重视渠道建设并在对客户的管理上采取A、B、C 分类管理，对销售额占 80% 的 20% 的 A 类客户实施资源重点倾斜，销售跟踪监督和定期检查，B 类客户作为未来升级培育的对象，对 C 类机会性客户作选择性的关注。在法律法规上通过协议，明确供需双方的责任和义务; 比如明确商在当地负有维权打假义务，在媒体和路牌的广告上要作投入，方案需经供方审核，及时定期提供市场信息及库存情况; 供方提供促销品，制定营销计划交予需方执行，在制造国负有维权打假义务; 在销量考核上通过协商制定销售目标，甚至包括激励措施，并对质量按标准的认定作明确的表述。定期或不定期的参加各类出口贸易推介会及电子商务推介会，在维护好传统渠道外，搜索建立新的业务渠道，包括通过第三方中标联合国采购、国外政府机构、医院、军队甚至监狱等团体采购。渠道多样化、市场多元化及产品专业化是我们外销的一大特点，一业为主、多种经营是我们的发展方向。最近又实施了促销活动的分层化，即针对不同的渠道层次作进一步的细分，对商、小批发商及消费者进行深度分层促销活动，并从培育未来消费群体出发，组织针对培育儿童消费群体的促销活动。在生产者剩余方面，我们是竞争市场上的企业，我司力求卖者的成本最低，除了采取促进生产成本优化的整合措施外，还整合了供应链相关的环节，在管理上主要做了以下两个方面的工作。 ①外贸流程再造 从经济学中相互依存性与贸易的好处出发，在外贸运行结构上，对外我司建立品牌制，召集了一些销售市场上的客户进行制的招标，选择有经销实力和营销能力的一些大客户作为品牌商，定义为国际销售部，成为我司国贸部的外延部门，通过第三方物流的货代公司进行无缝对接。对内建立品牌经理负责制，将国际贸易部内部划分别为三大块，即国际市场块、O 式业务块及物流兼进口块，从以客户为中心的外贸模式转换到以品牌营销为中心的出口管理模式。每年四季度市场部与商协商提出新年度的市场营销方案和促销商品，并做预算方案，一但确定，交予销售部执行。物流进口块则负责产品的储运单证工作及相关的服务工作。O 式业务块是主要承接客户的 OEM、ODM 及 OPM业务，占销售的比例不超过三分之一的黄金分割线，使资源向自由品牌倾斜，并通过管理层推动，将 O式业务中的一些大客户，比如欧洲著名超市和日化巨头等企业对产品的先进管理经营理念及技术研发能力通过消化吸收，应用到自己的品牌产品的加工和外发加工的保障体系中去，提升整体的加工经营能力，使得品牌产品性价比更高，形象更加丰富多彩，产品组合群日趋成熟与丰满。质保体系越来越完善。 ②打造外贸“梦之队”我司始终认为团队是达成营销目标的发动机，打造好这台发动机是我们的主要职责。1994 年合资分流后国贸部从初建时的 11 人减少到 4 人，团队除负责人外，由两位 60 岁左右的老同志、一位高中学历的年轻人组成。人才结构已经不适应外贸业务发展的要求。我们先是业务和管理一肩挑。通过长期的业务能力培训和持续不断的人才补充和梯度培育，注重团队合力建设和有效的激励措施，实施人才组合，将人力资源合理配置。目前，我们团队除经理以外，还有 1 名副经理负责管理( 相当于团队的领队) ，1 名服务品牌经理和两名产品品牌经理( 相当于团队的中前锋) ，两名物流管理人员( 相当于团队的后卫) 和 1 名主任科员( 相当于团队的助理) ，经理负责外贸经营兼团队的教练。人员精简而高效，承担了公司外贸快速而稳定的连年增长，从 1994 年的 80 多万美金发展到 2012 年的 2750 万美金，2013年已达到 3000 万美金。外贸团队成为有各路明星组成的有常胜业绩的“梦之队”。以经济学理论为导向管理的手段，不断提升决策力和执行力。在积极推进品牌外销市场的同时，将售后服务工作、外贸的风险管理，包括市场风险、收汇风险等纳入外贸运行的体系中去，应用体系的内外控，贯彻落实到外贸的人控、物控及财控的关键点上，使外贸健康规范有序地持续发展，近 20 年来未发生过一笔坏账。在外贸团队的经营活动中，始终秉承企业的文化精髓，将其演绎为诚信、友好、责任、活力的行动方针。企业文化是品牌的灵魂和精气神，也是品牌的核心最高卖点。我司一直提倡坚持诚信合作，有了一批有实力和价值的渠道经销商，共赢是合作的基础; 坚持友好互利，我们及我们的产品承诺对客户友好、对消费者友好、对环境友好、对社会友好，我们的品牌产品有了良好的生存状态; 坚持责任经营，所以我们在国际市场上有了大批对品牌 MAXAM 及 SPEARMINT 有忠诚度的消费群体;坚持活力创新，于是我们有了与时俱进的产品，满足不同层次的消费群体，在不同时期有全新技术创新的产品引领潜在的消费需求，不断追求卓越、超越自我。由于外贸工作业绩突出，公司在 1999 年实施的《以经济效益为中心，运用国际营销理论，发展对外贸易》项目成果获得由上海市经委、国税局、财政局和企业家协会联合颁发的上海上海市企业优秀管理成果贰等奖，次年获得中国企业联合会、中国企业管理科学基金会颁发的全国企联系统企业管理研究成果叁等奖。公司和品牌分别被上海市进出口商会评为:①2007 －2009 年度出口名牌企业②2012 年上海市出口排行榜国有企业第 36 位③MAXAM、SPEARMINT 2010 － 2011 年度上海市出口名牌在外贸经营活动的 20 年工作中，我司还经历了外贸环境变化的风风雨雨: 外贸制造成本的大幅上涨，汇率超过 30%的上升，以及退税政策的波动等;天灾人祸，如海地地震、苏丹南北分离、尼日利亚禁运、阿富汗战争等; 技术贸易壁垒如二甘醇事件等;世界金融危机和欧债危机等。这些负面因素对发展国际贸易造成了干扰与影响。正是由于我司建立了以经济学理论为导向管理为手段的外贸发展机制，有了通过改革改制和创新而不断丰富的文化内涵，通过品牌的传播和我们外贸团队的努力，广为我们的合作伙伴和消费者所接受并潜移默化，我司才能转危为机、有惊无险、克难而安。并在主体市场上，比如: SPEARMINT 在苏丹等国家、MAXAM 在刚果等国家，实施了集约化规模销售目标，成为这些国家数一数二的牙膏大品牌。而 STP 服务品牌则受到世界品牌列强的青睐和关注，为公司的升级转型或成为跨国公司打好了基础。 作者：祖荣 单位：上海美加净日化有限公司 经济管理学毕业论文:林业经济管理学科建设 一、林业经济管理学科出现的问题 1.理论研究和实践没有紧密联系。任何事物的发展都离不开理论的支持和实践的作用。而目前，我国的林业经济管理学科的影响力上面没有得到有力的体现，在一些重大问题上没有发挥重要作用。我国林业经济管理学科在某些理论方面取得一些成果譬如集中林权制度改革以及林业碳汇等方面，但是不可否认的是，林业经济管理学科的核心和本质却被忽视。在我国林业发展的过程中，学术研究由于缺少目的性，系统性以及创新性，时常只能是充当国家林业政策的发言人的角色。2.理论研究体系的滞后性。翻看历史，由于我国林业经济管理学科最早诞生于计划经济时代，所以从一开始就可以看出它的滞后性。一般来讲，都是将林业经济管理学科划分成三个大的部分，林业经济学，林业管理学，林业政策学。它们主要以森林资源的有效利用，林业产品的自由市场贸易以及外部经济要素对于林业经济的影响等等。而目前，市场变化速度的不断加快和市场宏观调控力度的不断加深，对于林业经济管理学科的专业理论知识和方法提出了更高的要求。而，对于林业经济管理学科的经济实践，林业经济管理学科理论体系研究工作存在相对的滞后性，以至于有关的林业人才的培养体系和林业研究工作的内容缺少基本理论内容的支撑。3.人才培养工作和实践的脱离。在实际的工作生活中，一些专业的林业经济管理学科的同学本身对于专业的疑惑性迷茫性，很多都不想在自己的学科领域内找工作。这样会出现人才资源的流失和政府在学科建设的资金投入以及人力的巨大浪费。追根溯源，林业经济管理教学上存在人才培养和实践存在脱离现象。林业经济的迅猛发展，而学生所掌握的林业经济管理专业知识更不上实践应用的需要，从而要求教师在实际教学过程中能够与社会相接轨。在人才培养的专业性方面，不但需要加强林业专业系统的理论知识学习，而且应用到林业实践当中去，二者有机结合。但是在实际的工作当中，林业的理论学习和实践并没有做到相互联系，相辅相成[2]。4.林业专业领域人才缺乏。林业经济管理研究正在向着更现代化，科学化的方向发展，但是，由于一些历史和社会的原因，林业经济管理学科的教学水平和从事林业经济管理学科的人员理论水平很低。虽然一些林业专业的高等院校在大力招募林业专业的以及相关专业的人才，可是还是改变不了林业人才资源短缺的困状。 二、加强林业经济管理的学科建设的方法和建议 1.加强教学和人才资源的培养。现代林业经济管理学科建设工作应该注重偏重点，通过对林业经济管理学科的体系建设，为以后林业经济的工作顺利进行提供保证。根据林业实践的需求，着力培养林业研究生为主，而本科生人才作为研究生方向的基础资源。在林业经济管理的课程建设上，力争对人才的培养的方案，目标以及形式进行规划，同时着重于对于学生林业经济学方法的传授，注意培养学生的独立思考和发散思维的能力。2.加强林业理论研究。将现代门类学科中分散的林业学科诸如林业社会学，林业经济学以及森林资源经济学等等融合贯通，并且加以引导，使用经济学分析方法，应用于林业经济实体的研究中。3.加强实证研究方面。根据国家当前的林业经济发展模式，研讨林业经济管理的特点和性质，结合一些专业林业院校的优势特点，构建有特色的和整体协调的布局[3]。4.加强人才队伍建设。着重于目前的林业经济管理学科人才的培养，特别是经济学方面人才的吸纳，以期能够产生在国际上有轰动影响力的林业经济学家。5.加强学科间的交流和合作。在国内和国际层面上，积极寻求合作和交流，与国内外知名的林业专家和学者进行学术交流和沟通，提高林业学科在国际的影响力。 三、结语 总而言之，我国林业经济管理学科在目前的发展进程中还是遇到了许多的困难和挑战。要想能够进一步推动林业经济学科的不断向前发展，应该着重于将林业的专业理论知识和具体的林业实践相结合，二者充分发挥作用，努力培养一些致力于林业研究的专业性人才，吸取一些他国的先进林业经济管理学科经验，从而促使我国的林业经济管理学科水平能够更上一个台阶。 作者：张春磊 单位：内蒙古大兴安岭林管局莫尔道嘎林业局贮木场 经济管理学毕业论文:剖析林业建设形势下林业经济管理学科创建 进入21世纪以来，随着信息技术、现代生物技术和新材料科学的发展及其在林业中的普遍应用，林业发展方式发生了明显转变，林业生产力水平显著提升，林业在生态环境建设及区域社会经济发展方面的功能得到全社会更为深入的认识。这都推动林业进入到现代林业发展阶段。为了建设好现代林业，应推动进入林业领域的生产要素数量不断增长以及促使不同要素的利用和组织效率不断提升，从而提高林业资源的配置效率。因此，加强林业经济管理学科的建设，开展理论创新及其对林业实践的指导，培养适合林业实际需求的高素质人才，具有重要的现实意义。笔者在对现代林业建设的含义进行阐述的基础上，重点分析了现代林业建设的特殊性，以及林业经济管理学科的性质和基本属性；并针对现代林业建设对林业经济管理学科提出的挑战和带来的机遇，提出了推动林业经济管理学科发展的对策和建议。 一、现代林业建设的含义 早在1996年，著名林业经济学家张建国先生就将现代林业界定为“在现代科学认识的基础上，用现代技术装备武装和用现代工艺方法生产以及用现代管理方法经营管理的可持续发展林业”［1］。随着林业实践和理论研究的深入，现代林业的定义又拓展为“以可持续发展理论为指导，以生态环境建设为重点，以产业发展为动力，以全社会共同参与和支持为前提，实现林业资源、环境和产业协调发展以及生态、经济和社会效益高度统一的林业”［2］。在近10余年中，屡有学者对现代林业进行再定义，有的侧重于现代林业的功能，有的侧重于以生产力水平和发展方式来界定，有的侧重于以生态理念为指导［3］。基于上述关于现代林业的界定，并结合林业发展的长期性和不均衡性等特点，笔者将现代林业定义为：随着社会对森林演进规律认识的不断深入，基于对人类社会经济系统与森林生态系统相互作用关系全面了解的基础上，广泛采用现代科技保护、生产、经营利用森林资源和森林生态系统，以显著提升林地的生产力水平，促进社会公众的参与以及提升社会公众的森林生态文明认知；并建立科学的林业发展政策保障体系和利益分配机制，追求通过森林多功能利用满足社会经济可持续发展目标的林业可持续发展过程。 与传统林业相比较，在现代林业的建设中，物质产出、社会支撑和环境服务等多重利益交织在一起，从而使现代林业具有特殊性［4］，具体表现为林业的功能和地位、林业的经营思想、林业发展的驱动力、林业的发展环境等都发生了变化。 第一，林业功能和地位的变化。森林在维护人类生存环境、提供生态服务、解决生态危机、保障木材供给、促进区域发展和减少贫困等方面的功能得到广泛认知，现代林业的地位得到显著提升。 第二，林业经营思想的变化。现代林业经营思想以尊重林业发展的自然规律为基础，将森林资源的经营利用主体从资源所有者拓展到社会各层面，促使经营目标更加多元化和社会化、经营手段更加现代化、经营客体更加多样化和系统化、经营利益分配机制更加公平化。 第三，林业发展驱动力的变化。科技发展已成为现代林业发展最重要的动力，成为解决现代社会发展中森林多功能需求间矛盾的最重要手段，成为实现林业可持续发展的根本保障，进而使得林业科技发展水平已成为现代林业发展水平最重要的判定标准之一［5］。 第四，现代林业发展外部环境的变化。随着人类社会全面进入工业化文明时期，经济发展与环境保护之间的矛盾日趋严峻。同时，森林对现代社会可持续发展的意义和价值开始真正得到认识，林业已从资源、产业等物质形态上升到文化、文明等精神层面。林业与社会的关系以及社会对林业认识的发展，都使现代林业的发展得到更广泛的社会参与和支持，也使现代林业的建设更容易汇集社会资源。 与此同时，现代林业的发展也更需要创建新的社会参与机制，更加注重社会需求的变化和实现。当前，现代林业建设在国家决策中已得到体现，并成为调整我国林业工作基本思路的指导思想［6］。基于此，我国将以保护和改善生态环境为重点，以建立比较完备的林业生态体系和比较发达的林业产业体系为目标，促进林业持续、快速、健康地发展。 二、林业经济管理学科的属性 在我国的学科分类中，林业经济管理学科属于管理学门类，是农林经济管理一级学科下的二级学科。在科学研究领域方面，林业经济管理学科是以林业经济活动为研究对象的一系列相关科学所组成的科学体系，主要涵盖了林业经济、林业管理和林业政策3大领域。其中，林业经济学是林业经济管理科学体系中的核心内容，是从一般经济理论的角度解释林业经济活动规律的科学，在林业经济管理学科的发展中发挥着基础作用。由于历史的原因，林业经济管理学科一直被划为林学学科或管理学科，这导致林业经济管理学科在理论基础、方法体系、知识结构等方面的构建存在不足，影响了学科的人才培养，也制约了学科服务林业实践的成效。现在，林业经济管理学科的属性已经发生了显著变化：第一，其主要研究领域和研究对象为经济问题，或是具有经济属性的问题，已经从林业资源配置拓展为林业经济发展规律与问题的探索以及林业发展政策研究，且研究命题多着眼于探寻经济规律。第二，其学科领域中的研究理论和方法源于经济学科的相关科学，如制度经济学、福利经济学、资源与环境经济学等。第三，近年来，一些国家把林业经济研究归类为资源经济学研究的特定领域，从而将林业经济管理学科定位为应用经济学科的范畴。第四，就我国林业经济管理研究实践而言，主要命题大多属于应用经济学研究领域。林业经济管理学科必须以森林生态经济生产力为研究对象或出发点［7］。 综上所述，林业经济管理学科应定位为应用经济学科，在微观上主要研究林业的市场经济行为、资源在市场价格或价值杠杆作用下的最佳配置问题；在宏观上主要研究林业发展中利益分配的公平与效率问题，以探寻现代林业建设中的经济规律，并指导现代林业建设的顺利推进。由于林业经济管理学科不仅涵盖科研工作，还涉及人才培养和教学工作等，所以林业经济管理学科应着眼于培养能运用经济学和林学等基础理论和方法解释林业经济活动现状背后的经济规律并对林业经济活动进行科学的指导以提高林业资源的配置效率和推动林业多重功能完好实现的专门人才。因此，将林业经济管理学科定位为应用经济学学科的范畴符合学科规律，也符合国际和我国的林业实践。当前，我国把林业经济管理学科归于管理门类的农林经济一级学科，主要着眼于学科管理；而在进行具体的学科建设时，应从基于应用经济学科的角度出发系统地构建学科的理论体系。 三、林业经济管理学科领域的拓展 正确地认识林业对把握林业经济管理学科的发展方向非常重要［7］。建设现代林业不仅拓展了林业经济活动的范畴，也转变了林业经济活动的方式，使林业经济发展的内涵不断深化，进而也推动了林业经济管理学科领域的拓展。 （一）林业经济研究领域的拓展 现代林业经济活动边界的延伸赋予了林业经济研究更广阔的空间。现代林业经济活动已从传统的以木材等森林资源为主的营林和加工制造活动不断拓展至非木材林产品经济、森林生态经济、森林资源与环境经济、林业与社会经济可持续发展、人类生态文明等新领域；相关研究呈现出国际合作不断加强的趋势，并深入到经济社会的各个方面，成为政府行为的重要领域。这就要求林业经济管理学科必须寻求视角选择的创新，实现学科领域的拓展。不仅如此，从价值形式和利益分配机制的角度而言，现代林业建设的重要特征还体现在森林和林业价值内涵的拓展以及价值实现形式的变化上。当前，森林及林业的价值形态越来越多地体现在公益价值上，基于市场的价值实现形式和非市场的价值实现形式成为林业资源配置的双重机制，从而导致林业收益分配机制的变化。这就要求林业经济管理学科在现代林业利益分配中，从生态补偿、政策性利益倾斜、资源权属及权益的制度性改革和调整等方面发挥更为积极的作用。 （二）林业经济研究视角的丰富 现代林业经济活动主体和客体的多元化使得林业经济研究的视角更加丰富，并要求跨学科的理论和研究方法加速融合。现代林业经济活动的主体已从资源的所有者、生产经营者等“经济人”主体，拓展到林业的政府行为、社会行为和国际行为。在林业发展过程中，林业经济活动主体范围的延伸及性质的多元化使现代林业的发展更具整体性、系统性、社会性，并促使林业经济管理学科将研究视角进一步拓展到森林资源的价值属性、经济资源配置方式、林业利益分配机制以及政府和社会在林业发展中的责任等方面。与此同时，现代林业的发展使林业经济活动的客体从森林资源及其他林业生产资料拓展到森林生态系统、林业生产经营活动与社会经济系统的关系层面，并延伸到生态文化产品供给和生态文明发展的层面。林业经济活动客体的拓展和变化，特别是公益性经济活动的增加和政府行为的广泛介入，使林业经济学对林业经济活动规律及问题的研究发生了较大的变化。这从客观上要求林业经济学理论体系应更多地引入相关的经济学、社会学的理论和方法，从而使公共管理学、福利经济学、制度经济学、发展经济学、区域经济学和社会学与传统林业经济学的交叉和融合进一步加快。 （三）林业经济研究命题的多样化 林业经济活动组织形式的创新使林业经济管理学科的研究命题更为多样化。林业经济活动传统的组织形式是以生产经营者为主体，以不同类型的企业组织形式为基础，诸如国有林业企业（国有森林工业企业）、国有林场（事业单位企业化管理）、集体林业经营组织、以林农为主体的私有林经营组织、基于各类承包和股份合作的经营组织等。随着现代林业的发展，林业经济活动的组织形式正在不断发生变化，以产权清晰、经营主体明确为特征的林业企业组织形式更加完善，而森林公园、自然保护区等林业管理事业部门也在一定程度上具有了经济活动组织的属性。此外，越来越多的政府组织和非政府组织也以其特有的方式参与到林业经济活动中，进一步丰富了林业经济活动的组织形式。林业经济活动组织形式的变化，既体现了社会林业责任体系和利益体系的变化，也必然对林业经济发展管理体制及相关制度的改革和完善提出要求。因此，从林业经济学的角度考虑，必须加强林业管理体制、林业经济活动参与机制的研究，并发展其相关理论。林业经济管理学科领域的拓展对学科本身的发展提出了更高的要求，一方面学科需要寻求理论创新，为在新领域开展研究工作提供支撑；另一方面需要通过对新领域的持续关注和研究，推动学科理论体系和框架的完善。此外，林业经济管理学科领域的拓展对教学、人才培养等工作也提出了新的要求。 四、林业经济管理学科建设的重点及其保障体系的建设 现代林业的发展和变化势必导致林业经济活动的内涵、形式和过程发生变化，使林业经济管理学科的建设更具紧迫性。作为一项系统工程，林业经济管理学科的建设工作应具有侧重点，并通过体系建设为重点工作的顺利开展提供保障。 （一）学科建设的重点 为了促使学科更好地服务于现代林业建设，林业经济管理学科建设的重点应包括以下5个方面。 1．加强教学和人才培养 根据林业发展的实际需要，林业经济管理学科应以培养研究生为主，本科人才的培养主要为培养研究生奠定基础。因此，要对人才培养目标、方案和模式重新进行确定；在课程体系构建上，应更加注重经济学及方法论知识的传授，并注重学生思辨能力和研究能力的培养。 2．加强理论研究 林业经济管理学科应注重将现代经济学、管理学、政策学等学科的理论与林业进行关联和结合，构建起以林业经济学为基础，以林业管理学、林业政策学、森林资源经济学、林区社会学、林业区域经济学、森林生态经济学等为分支的学科理论体系；并积极引入和导入经济学方法在林业经济理论研究中的应用性研究案例，为今后理论研究工作的开展提供借鉴［8］。 3．加强实证研究 林业经济管理学科应结合国家现代林业发展的前沿和热点问题开展研究，并注意研究的持续性和系统性；同时，可根据各高等院校的优势和地域特点，形成既各有特色又整体协调的研究格局。 4．加强队伍建设 林业经济管理学科应增加经济学类人才的引入，并加强现有人才的培养，尤其是注重现有学科人才科研和教学能力的培养，以培养一批在国内和国际层面有一定影响力的林业经济学家。 5．加强学科间的交流与合作 在国内层面，林业经济管理学科应加强与农业经济、生态环境等领域相关学科的交流，寻求跨学科的科研合作；在国际层面，应重视引入国际林业经济前沿理论知识，并与国外同领域学者开展学术交流，提高我国林业经济管理学科在国际上的影响力。 （二）保障体系的建设 在开展上述重点建设的同时，林业经济管理学科还应加强现代教学体系和科研体系的构建与完善，为学科建设提供强有力的保障。就现代教学体系的建设而言，应注重人才培养方法的创新，将教学内容与现代林业建设紧密结合，培养符合现代林业建设需求、具有较高实践能力的新型人才。就现代科研体系的建设而言，应进一步推动产、学、研的结合，提高研究人员服务林业实践的能力，并使其通过参与实践提高理论研究水平的能力［9］。 当前，现代林业的建设步伐不断加速，林业经济管理学科的发展得到了管理层的高度重视，学科被列为国家重点培育学科，在教学体系和科研体系建设方面也得到了有力的支持。然而，就林业在经济社会中的重要地位而言，目前只有北京林业大学一所林业高等院校的林业经济管理学科被列为国家重点培育学科还远远不能满足现代林业建设的需要。不仅如此，林业经济管理学科体系建设所面临的困难，例如学科分类的问题，可能还需要相当长一段时间才能解决。因此，作为林业经济管理学科的教学和科研人员，应继续致力于学科建设，推动学科更好地服务于现代林业建设。资助项目：国家级和北京市“农林经济管理特色专业建设项目”，北京市“农林经济管理专业优秀教学团队建设项目”。 经济管理学毕业论文:中国林业经济管理学发展的分析 摘 要：现代林业的发展让林业进入了一个新的领域，为使得林业资源的配置效率得到提高，就需要推动林业生产要素数量的增长，使其组织效率得到提高。因此，在加强林业经济管理学科建设的同时，还需要培养一些高素质的林业人才，对实践理论进行创新和指导，这对我国的林业发展具有非常重要的意义。本文主要针对我国林业经济管理学发展进行分析和讨论。 关键词：林业经济管理；学科建设；发展；问题；措施 林业经济管理学是我国林业建设提出了挑战同时也带来了促进林业经济管理学科进步的方案策略。为了更好的推动现代化建设中生产要素的增长和各要素之间的组织利用率的提高。所以，在加大建设林业管理学科，进行创新理论实践指导，加大培养在林业方面的高素质实业人才，都具有重大意义。 1 我国林业经济管理学科发展中存在的一些问题分析 林业经济管理学学科的发展不但关系到能否为社会经济的而发展提供专业人才，同时也对林业经济的发展以及决策产生着极大的影响，最终也会对我国新时期林业经济的发展目标能否顺利的实现带来影响。 1.1 林业经济管理学科缺乏人才 在市场经济基础下，林业发展取得重大进展，林业改革取得重大突破，森林防火取得重要成绩，进一步开创了林业改革与发展的新局面。在学科领域中，林业经济研究的发展方向就是向科学化和现代化转变。但是现在因为一些传统原因和遗留问题，以至于林业经济管理学科中研究人员的理论水平普遍较低，并且他们的林业实践能力也很差。在林业领域中，缺乏大量的人才，在人才培养模式方面也没有很大创新，培养模式不够先进，人们很难发挥出自己的作用和能力，以至于新时期我国的林业出现了很多问题。 1.2 林业经济管理学科理论的缺陷性 一个学科的出现，需要研究人员的灵感和创造。而一个学科的发展，则离不开雄厚的理论作为基础。也就是说，对林业经济管理学科而言，在缺乏理论基础的情况下，其发展和建设就成了无根之水。然而，由于我国林业经济管理学科产生的时间比较晚，发展起点也比较低，发展时间也比较短，使得学科理论体系存在很多缺陷。从整体情况看，我国林业经济管理学科理论比较零碎，形不成系统性和逻辑性较强的体系。而且，由于不同的理论研究人员采用的研究标准也不尽相同，导致研究出的成果难以被有效地被整合起来，自然也就形不成完整的理论体系。同时，很多研究者在开展学科研究工作时，基本上是处于缺乏理论的状态下进行的，导致研究成果缺乏较高的使用价值。除此之外，理论研究系统性缺乏造成研究视角狭窄，成果难以实际应用，很多研究也仅仅局限于简单的重复，使得理体系长期得不到完善。 1.3 学科研究方法不够先进 研究方法能够在很大程度上影响到研究结果。一般来说，研究方法越先进，研究手段越丰富，越可能取得丰硕的研究成果。然而，从当前情况看，我国林业经济管理学科的研究手段和研究方法还处于相当落后的状态。特别是在研究体系的整体建设上，与西方国家的差距非常明显。与此同时，相关的研究单位和研究人员并不注重与国外先进研究团体进行经验交流，而专注于闭门造车。这不仅导致我国林业经济管理学科的研究方法长期得不到提升，也造成研究成果缺乏时效性，研究成果的使用价值比较低。总而言之，学科研究方法的落后，直接导致研究水平普遍不高，多数研究难于与国际接轨，也落后于国内的其他相关经济管理类学科，一些复杂问题研究难以进行。 2 加快我国林业经济管理学科发展对策 林业经济管理学科建设是一项系统工程，但是为了能够顺利开展学科建设工作，这门学科应该需要一个偏重点。完善林业经济管理学学科的发展体系，把重点解决林业经济活动中出现的问题作为学科的主要任务，大力的推动定量分析方法在林业经济管理学科中的使用，从而促进新时期下林业经济管理学学科的快速发展。 2.1 加强学科人才的培养 学科要发展，人才是关键。在林业经济管理学科的发展建设过程中，不仅需要各种“硬件”，“软件”建设也非常重要。也就是说，加强学科人才的培养，是提高学科研究水平的关键。首先，国内林业经济管理部门要协同各高校建立有效的人才培养机制，将人才的培养提上到学科建设的战略层次上。只有这样，才能为学科的建设源源不断地提供充足的相关人才；其次，在人才的培养过程中，要革新培养理念。在世界范围内，林业经济管理学科已经发展到了相当高的水平，特别是进入新世纪以来，其发展速度更是日新月异。故而，传统的人才培养理念已经不适合当代我国林业经济管理学科的发展要求，因此要积极革新培养理念，将培养的重点由理论到研究方法和研究思想上来；最后，学科人才还要积极加强国际间的交流。只有这样，才能吸收国际先进研究成果，在提高我国研究人才自身素质的同时，增强我国学科学术的综合竞争能力。 2.2 加强科学理论研究 林业经济管理学科应注重将现代经济学、管理学、政策学等学科的理论与林业进行关联和结合，学科融合不是简单的叠加，也不是在原有水平上的填平补齐和拾遗补缺，而是以未来经济和社会发展为导向的学科升级和发展。学科交叉是现代科学技术向高度综合化、整体化发展，呈现出多学科联合攻关、学科思想互补、学科边缘拓展、产生横断学科趋势的产物。针对林业建设和社会经济发展的重点和热点领域，加强林业生态环境建设管理与政策、区域林业经济可持续发展、森林资源环境经济理论与方法等重点研究方向的研究，加强森林资源核算及纳入国民经济核算体系、林业可持续发展及林业生态建设的管理与政策、森林资源经济、现代信息技术在林业上应用等方面的研究。 2.3 加强学科之间的交流与合作 在国内方面，应该加强和农业经济之间的交流，或者是和生态环境等相关学科的交流，以便能够寻求科研合作的机会。在国际方面，应该和国外同领域的人开展学术研究，以便能够引进先进的林业经济管理知识，从而提高我国林业学科的国际影响力。为了让林业学科有更为健全的组织保障，那么就应该构建完善的科研体系，创新对人才的培养方法，以便提高人才的实践能力和水平。 结束语 我国林业经济管理学科在建设过程中还存在诸多不足，亟待建立行之有效的制度体系，促进学科稳定、健康、高效发展。为了有效促进学科发展，应该建设高素质学术团队，重视人才培养，开展科学研究，建设理论与实践结合、人才培养符合社会选择、学科理论研究与社会需要相符的新时期林业经济管理学科。 经济管理学毕业论文:新时期农业经济管理学科发展分析 摘要：随着科学技术的不断发展，科技的进步同时也带动了农业的发展，当前我国农业经济正处于飞速发展的上升时期，与此同时农业经济管理学科也在不断进步，以适应新时期农业经济的发展。如今，以往的管理模式已经不再适用，所以我们应该转变农业经济管理模式，加强以工促农、以城带乡，始终将走中国特色的农业现代化道路作为基本方向。本文将针对新时期农业经济管理学科的现状进行简要分析，并且对于其中存在的问题，提出相关建议。 关键词：新时期；农业经济管理；发展 作为一个农业大国，农业是我国的发展基础，农业发展与工业发展之间相互促进，逐渐形成工业反哺农业，以城市带动乡村的发展新形势。在新形势下我们应该走具有中国特色的农业现代化发展道路，逐渐消除城乡差异，实现农业现代化与城乡一体化，最终向着共同进步与繁荣的方向发展。随着科技的进步与知识经济的不断发展，如今很多概念都被引入到农业这个学科之中，所以以往的农业经济管理受到了严重的冲击，因此在当下如何正确分析农业经济管理学科的发展，并且利用现有条件不断促进其进步是当前的主要任务。 1. 新时期农业经济管理学科的发展要求 1.1促进学科之间交叉发展 发展农业经济管理学科不应该只是单独依靠某个学科领域，而是应该将多个学科进行融合，之后以农业经济管理学科为基础，进而实现多个学科之间的互补与融合。但是学科融合不仅仅是学科之间的简单叠加，我们应该从全局把握，将未来经济作为基本的发展点，准确把握经济发展的趋势，实现学科的发展与升级。当前经济与学科之间共同发展已经形成了一种趋势，并且以多元化为发展方向，所以在促进农业经济管理学科的发展时，应该做到不同学科之间的互补，将多种学科进行综合探究，使学科之间的交叉形成现实。 1.2调整当前农业结构 就目前来看，我国农业经济主要存在的问题是农业人口数量巨大，然而资源相对来说比较匮乏，外加当前的经营方式又不是十分科学合理，所以在农业生产经营方面都是相对低效的。当前农业经济的形式正在向着国家化与多元化的方向发展，所以传统农业的管理结构与现代农业的管理结构矛盾突出显现。面临这种形式，我们必须清楚的认识到现实状况，以科技为先行导向，在实现农业经济积极管理的同时，还有进行资源优化配置，加大力度开发农业资源，让生产经营不断走向组织化。在另一方面，为了满足新时期之下对与农业产品的要求，需要农业经济管理学科准确把握发展方向，提供充足的人力资源与技术支持，以便在问题出现之后可以有效快速的解决。因此，在新形势下我们应该凝练发展方向，调整农业结构，将农业经济发展推向另一个高峰。 1.3注重团队精神，提高科研技术水平 科学的发展离不开人的主观贡献，然而每一门学科的进步与发展都不可能是单独依靠某个人完成的，只有团队成员之间共同协作，才会使农业经济管理学科不断进步发展。所以当前面对新的发展形势，我们以实际情况为出发点，建设一支综合水平强大的学术队伍，以此作为技术支撑。就当前情况来看，农业经济管理学科学术队伍的建立除了要依靠国内的科研学者之外，还应该积极鼓励在国外留学的青年学者加入其中，另外还要充分利用现有条件，培养新骨干，不断提高科研技术水平，促进学科发展。 2. 农业经济管理学科的发展趋势 2.1以政策研究辅助农业经济应用研究 当前我国的农业经济中小规模农户经营占大部分，基于这个国情外加我国国土辽阔，并且地域之间差异巨大，所以在农业经济方面的法律政策研究将成为当前的主流，如何制定有效的法制政策对农业经济管理经营实现更为有效的管理是农业经济管理建设的重中之重。其次，三农问题一直都是农业经济管理学科的重点内容，由于我国改革开放之前长时期应用计划经济体制，所以城乡之间存在隔离，所以如何有效制定农业经济政策辅助农业经济发展，逐步解决三农问题是重点内容。 2.2将可持续发展的概念引入到农业经济管理学科之中 随着经济发展给环境带来的压力越来越大，环保问题已经成为当前的热点内容，无论是在哪个方面的发展，都应该将环境保护的概念引入其中。农业本身就是将自然再生产与经济再生产联系在一起的，农业经济在发展的同时将自然保护性与生活的舒适性都涵盖其中，农业在环保方面所做的贡献，是其他产业都不可取代的。 2.3农业经济管理将走向国际化 随着经济全球一体化程度的不断加深，这种形式已经渗透到各个领域，农业经济管理领域自然也不例外，各国之间农业产品具有很大的差异性，并且农业产品之间也具有一定的特殊性，所以在世界范围内，各个国家在进行农产品交易时都非常谨慎。在这种形势下，中国作为农业生产大国，所以更加应该在理论与实践方面进行更加深入的研究，将我国的农业经济管理推向世界化。以往土地报酬递减规律是农业经济管理的理论基础，知识资本是农业生产管理的基本要素，在不断的应用中，知识不断积累，为农业经济管理做出的贡献越来越多，对其促进作用也越来越大，随着知识经济的到来，更多的方法将会被引进到农业经济管理学科之中，不断促进农业经济管理的发展。 3. 结语： 我国是农业大国，随着经济的不断发展，传统的农业经济管理方式已经不适用于新时期下的形式，当前对于农业经济管理学科的发展要求主要是促进学科之间相互发展、调整当前的农业结构、注重团队精神，提高科研水平。未来农业经济管理的研究趋势为以政策研究辅助农业经济研究、将可持续发展的概念引入到农业经济管理学科之中，逐渐农业经济管理将走向国家化。 经济管理学毕业论文:经济管理学院创新创业教育典型案例总结 摘 要：笔者结合所在经济管理学院专业特色和历史经验，通过学院总体规划、以赛促教、开展创新创业社团、成立创新创业小组，创业工作室教师引导等多种途径，对在创新创业教育改革中一个典型案例的特色进行了总结。 关键词：创新创业；互联网+；经济管理学院 1 学院创新创业工作概况 经济管理学院结合自身专业特色和历史经验，在这一年的创新创业教育改革中摸索出了自己的一些办法和特色，通过学院总体规划、以赛促教、开展创新创业社团、成立创新创业小组，教师引导等多种途径，在创新创业教育中取得了2016年陕西省“互联网+”大赛三等奖、西安高新“挑战杯―彩虹人生”陕西省职业学校创新创效创业大赛三等奖、淘宝创业工作室学生自主创业项目若干项、老年服务与管理专业人才培养模式的创新性改革等成果。 1.1 淘宝创业工作室 经济管理学院电子商务专业早在全民创业之前就意识到了线上经营的潜力和市场，因此在2012年就与淘宝进行了校企合作对接，成立了陕西国防工业职业技术学院淘宝创业工作室，由学院多个专业学生参与，工作室利用淘宝网上创业的真实的环境，为学生提供融入企业文化的淘宝创业实验室学习平台，其目的是培养学生网上开店实际操作技能和创业创新能力，为学生创业与成才开辟新渠道。为了淘宝创业实训基地的成功建立和正常运行，并实现基地运营目标，淘宝网作为项目的服务支撑单位，还根据学院及当地实际条件，整合一系列配套服务。 淘宝创业实训基地为大学生提供校内顶岗实习岗位，同时淘宝网通过联合阿里巴巴会员企业和淘宝网会员企业，为参加淘宝创业实训基地实训的学生提供实习和就业机会。 淘宝工作室从成立以来，已经有三届共计五百余名学生开设了自己的淘宝网店，其中有一百余名学生均实现了网店的真实经营和盈利活动，甚至很多学生因为在校期间的出色创业活动和经验，在企业得到了重视和培养，能够全权负责企业的线上经营业务，还有很多学生利用网店的经营成功的得到了人生的第一桶金，开始了自己的创业之路。 1.2 以赛促教出成果 1.2.1 沙盘模拟大赛促进学生的创新创业能力 经济管理学院在近年来十分重视学生的创新创业能力培养，而沙盘模拟训练已经成为我分院非常有效的一种教学工具，学生利用沙盘模拟软件，提前进行企业的模拟经营管理、市场的模拟销售操作和电商环境下的真实企业构建及模拟网店运营，让学生初步具备了自主创业的基本能力，也获得了一定的成绩。在近几年的全国企业管理沙盘大赛、市场营销沙盘大赛和电子商务沙盘大赛上均取得了优异的成绩，特别是2016年代表陕西省参加了全国市场营销沙盘大赛，让学生的价值得到了极大的升华。 1.2.2 “互联网+”大赛直接带动学生的创新创业积极性 “互联网+”大赛的开展，真正将学生的创业热情点燃，而学院则充分利用大赛的平台，一是在近两年内选优秀教师参加创新创业能力专项培训课程，二是在人才培养方案、课程标准的制定时加入对于创新创业能力培养的素质规划内容，三是利用学生社团、学生兴趣角、行业协会活动来促进学生的创新创业沟通途径和学习方法的更新，四是积极鼓励教师指导学生参与“互联网+”大赛，在近年来初步取得了一些成绩，特别具有代表性的是在2016年陕西省“互联网+”大赛上获得奖励的“互联网+智慧养老”创业案例。 2 “创新创业教育”典型案例――互联网+智慧养老 作为经济管理学院连锁经营管理和老年服务与管理两个专业来说，过去是没有交集的，连锁经营管理专业的学生们着重于研究连锁门店的开发与设计、连锁企业门店的标准化操作、连锁企业如何通过规模效应获取盈利等问题；而老年服务与管理的学生则着重于学习老年人的心理和生理特征、老年群体的服务偏好，常见老年病及老年人的保健护理的专业知识，而在一次偶然的机会，让两个专业的学生走在了一起。 2.1 想法初成 2015―2016年，老年服务与管理的学生走进了西安市各大养老院进行老年保健知识宣传，同时在西安几家大型企业的社区进行了退休职工的社区养老行为调查，在这几次宣传和调查中，学生发现了老年人的需求非常丰富，特别是对于传统的中国老人，居家养老是较为普遍的一种形式，而面对老人身体健康状况不佳、子女未在老人身边的情况下，很多老人连日常的生活用品采购都无法完成，更无法说去享受美好的退休生活。老年服务与管理的学生将这些问题带回了学校，刚好与连锁专业的学生在交谈中提及，而作为学院连锁经营管理专业的校企合作伙伴西安唐久便利店正是广泛存在于西安市的各大片区之中，两个专业的学生初次走在了一起，将他们的想法告知了老师，老师和学生们反复的讨论推敲，觉得利用身边的便利店来为这些社区老人服务，应该是一个很好的方式，于是初步有了为老人提供便利服务的点子。 2.2 调研取证 学生在老师的指导下对想法进行了梳理，首先进行了市场的需求情况调研和统计分析。 根据国家统计局《2015年国民经济运行数据》，2015年底我国60岁和65岁及以上的人口占总人口的比例已达到16.1%和10.5%，远远超过联合国的人口老龄化统计指标。2020年我国60岁以上人口预计将达到2.43亿人。随着社会的进步和经济的发展，人口老龄化，老年人生活问题已经引起的高度重视。切实关心这部分老年人的晚年生活，让他们健康快乐度过自己的晚年，这是社会主义制度优越性的重要体现，生活总体达到富裕水平。达到老有所养、老有所乐，老年人消费支出的主要差别集中在居住、交通和通信费用等方面。基本生活达到富裕水平，这是社区老人的现有的生活状态。 而通过调查，西安市目前60岁以上的老人达125万人之多，其中80岁以上老人也占有百分之十四。西安市人口老龄化正进入快速发展期，老龄化、高龄化、空巢化进一步加剧。老年人生活保障已成为一个社会问题。据介绍，目前在西安市的老人多数以家庭养老为主。现在的生活中老人在家，儿女都在外工作。老人独自在家生活这便面临更多的问题，如现在所说的空巢老人，他们只是希望得到关心和有人照顾，如何解决他们的生活和安全问题，是很有必要的。 通过对西安市几个成熟社区的退休职工、老年活动中心、养老院和老年大学的抽样调查，学生统计了项目所需信息。受篇幅所限，具体信息不在此列举。 2.3 方案出炉 通过前期的调查分析，学生们最终形成了产品的核心：在APP线上负责与老人和儿女的对接，和对服务企业的审核。主要有以下几个服务方面及内容。 ①选择可靠的蔬菜供应企业进行以小区为单元的果蔬配送。老人使用APP或者智能手环网上下单，第二天由果蔬公司专人配送到社区。 ②选择有资质的出租车公司如“滴滴打车”这样可以让老人用手环选择出行路线然后下单，由企业为老人服务。当老人迷路儿女找不到老人时线上锁定老人手环GPS定位找到老人。 ③提供一个互动的平台让同一个社区的老人互相了解进行帮扶养老，智能手环或者遥控器都有紧急救助按钮保证老人在第一时间可以得到医院和社区朋友的帮助。 如果老人需要保健和检测服务也可以下单做私人订制服务，可以让儿女用APP链接老人智能手环了解老人身体，也可以自己为老人选择服务，帮助父母疗养等。 ④为老人搭建桥梁，做辅导公司调查选择有资质的教育机构或者组织大学生为老人服务，老人通过手环下单，利用APP了解孩子的位置和学习情况。 ⑤选择一些合适的企业在APP上做销售，满足老人的独特需求。日常生活用品可以用智能手环用语音的形式来进行，然后货到付款。 2.4 项目实现 根据前期的调研和产品试用反馈，学生们利用业余时间，成功研发了初期的APP软件，并提出了智能手环的概念和设计原型，目前也在积极地和企业联系之中。从市场层面，学生们利用假期，通过对养老院、大型社区、老年大学一部分人进行了初步试用，普遍反映较好。对于平台后台服务的提供商选择，学生们根据经济管理学院已有的校企合作单位，进行了沟通和筛选，最终确立了交大医附院、永辉超市、唐久便利、58同城、西安普惠健康体检中心、京东商城等七家企业。

经济结构论文:“民工荒”为中国经济结构调整提供了一个契机 编者按：问题与观念是公共知识分子的主要关怀。在后改革时代悄然到来的今天，影响中国前途的关节性问题有哪些；面对现实复杂性，观念的呈现和颠覆又如何。这些都是很多读者用心思量过、一直关心着的问题。月度论文拟为这种思考添薪加火，每月月初推出一个话题，旨在为作者留出讨论这些问题的公共话语空间。我们深知，任何对真理的简化都是危险的。所以，我们留出充裕的空间，也期待有兴趣的读者耐心品味。基于同样的理由，我们热切盼望读者的回应与批评。 笔者不久前在《南方周末》发表了《谨防大学泡沫》一文，指出目前中国主要还是一个产业社会，不是服务业社会。中国的经济发展的主角还是蓝领劳工，受过大学教育的白领还是配角。而中国目前追求“世界一流大学”的教育战略，忽视了对劳工的服务，培养了过多的大学生。 没有想到，同一期的《南方周末》，刊发了“民工荒”的报道。这无疑是对笔者观点的一个最有力的支持。目前的中国，竟然是一些受过良好教育的大学生找不到工作，而没有受过太多教育的民工在一些地方又告短缺，几乎和所有国家的劳动力市场背道而驰，可谓世界一大奇景。 可惜，中国社会对这一扭曲的劳动力市场还缺乏认识，更少有人讨论相应的对策。笔者去年曾提出，中国要考虑高工资、高福利、高劳动生产率的产业战略，不要守着低劳动力成本的短期优势固步自封。但此说在许多雇主对民工连最低工资也不愿按时付的时候，无异于天方夜谭。 然而，中国最终还是不得不面对高工资的发展战略。现在我们面临的“民工荒”，也许为中国经济结构性改革提供了一个契机。 一 “民工荒”的本质，是中国在21世纪初还在死守着上个世纪70年代末的发展战略。众所周知，由于改革的成功，25年前的中国和当今的中国在经济上完全是两个“国家”。25年前，中国一贫如洗，没有基本的发展资金，除了依靠廉价的人力资源、走劳动力密集型的道路，别无他途。如今，中国已经完成了初期的资本积累，并且很快就会面临人口老化所带来的劳动力不足的危机。但是，我们却没有根据这两个完全不同的经济现实，完成必要的战略转型。 据《时代周刊》1979年引述的数据，1977年，中国的GDP只相当于3730亿美元，人均收入仅378美元。但“四个现代化”的计划，到1985年就需要花掉8000亿美元(上述数据均以当时的美元价值计)。可以说，中国当时是个近乎赤贫，毫无发展的本钱来偿付现代化所需资金的国家，只能靠出口石油和运用丰富的廉价劳动力为外资加工产品。 如今呢，中国的GDP以美元计达15000亿左右，翻了几乎3倍，人均GDP为1120美元，翻了几乎两倍。中国有大量的外汇储备，享受着可观的贸易顺差。中国终于有了发展的本钱！同时，再看我们25年前穷得叮当响时所倚仗的那些资源：如今石油不仅无法出口，而且中国已经成为世界最大的石油进口国之一。这在1970年代末是做梦也想不到的。接下来我们应该问的另一个做梦也想不到的问题是：丰富的廉价劳动力，是否也会步石油资源的后尘、最终陷于枯竭？ 这个问题，一年前提出还是个笑话。中国什么都缺，最不缺的就是人。然而，“民工荒”的出现提醒我们：中国早晚有一天会发展到缺人的地步。目前的“民工荒”还仅仅是我们看得见的人力短缺，以后还会有我们现在看不见的。比如，有关专家预计，今年底到明年初，世界服装和纺织品的进出口配额制度可能取消。这将引起世界经济和劳动力市场的巨大震荡。中国将成为这一巨变的主要受益国。根据《金融时报》所引述的估算，一旦这一贸易壁垒被彻底推倒，中国的纺织品出口将暴增，对美国市场的占有率将从现在的16％增长到50％。对其他发达国家的出口也将以类似的速度增长。也就是说，中国的服装与纺织品出口在短短几年内可能扩张数倍。而服装和纺织品制造是最重要的劳动力密集型产业之一，在世界上雇用着4000万劳工。 如果中国抢下这个市场的一半，那么仅这一个行业，至少就需要20__万左右的劳工。这也无怪，一些外商已经开始抱怨在中国找服装、纺织工人越来越难。而再过十多年，中国将进入老龄化社会，年轻劳动力的相对短缺会进一步加剧。如果我们没有相应的对策，十年后这一问题将愈演愈烈，严重影响中国的发展。 以不愁能源为前提而发展经济，自然造成巨大的能源浪费，最终引发能源危机。同理，以不愁劳动力为前提而发展经济，会造成巨大的劳动力浪费，最终将面临劳动力危机。 我们这种坐守廉价劳动力优势的发展战略，造成了三个直接恶果： 第一，因为中国的劳动力太便宜，厂家不愿意投资更新技术、提高工人的劳动生产率。因为新技术虽然节省人力，却需要投资。如果人力太便宜，那么买设备的钱，还不如用来多雇几个工人合算。一些国际经济界人士指出，中国正在陷入一个低技术的陷阱。即使是一些掌握新技术的外商，在中国设厂也宁愿多雇些廉价工人，少用昂贵的先进设备。这就大大影响了中国劳动生产力的提高。 第二，由于认准了廉价劳动力的战略优势，对劳工的既有权利就存在严重的忽视。这次“民工荒”的报道，特别提到有些绝望的厂家，为了吸引工人拿出格外优惠的条件，其中之一竟是“按月发工资”！可见在正常情况下，很多民工是不能指望按月拿工资的。这无疑使中国一大部分产业大军成为贫困阶层，无法进入中产行列，无法作为消费者来刺激内需、成为未来经济发展的动力。 第三，我们把民工如同石油一样，看成是一种“自然资源”，而且似乎是取之不尽，用之不竭，平时并不加以培养，在需要时招纳，不用则随手扔掉。企业如果只看眼前利益，把工人当临时工使，招之即来，挥之即去，那么工人一旦被解雇或“提前退休”，就可能因长期失业而丧失劳动技能。这无疑加快了现有劳动力大军的“折旧率”。同时，对 基础教育特别是农村教育的严重忽视，以及城里人对外来人口的歧视，使大批民工子弟失学。一旦我们需要提高产业层次，提高对工人的技术要求，下一代劳工就马上会因缺乏必要的教育而有训练不足的问题。 低工资、低教育、低技术、低劳动生产率、高劳工淘汰率。在这四低一高的前提下求发展，只能进一步加大对廉价劳工数量的需求。 但是，随着中国经济的发展，沿海地区生活水平大幅度提高。如今中国的人均GDP，已经与印尼这样的国家持平，超过了许多发展中国家。比如，现在中国服装与纺织品业的劳动力价格，已经达到每日2.5-3美元，比越南每日1-1.5美元的水平高出一倍以上。甚至地处美国周边的加勒比地区的一些国家，劳工也比中国的便宜。可以预见，十年后，越来越多的国家的劳动力会比中国便宜，我们的低薪优势很难永远维持。同时，15年后，中国人口老化，每个劳动力所抚养的人口增加，劳动生产率不大幅度提高，使每个劳动力所生产的剩余价值上涨，无法抚养得起老龄化的人口。 二 正是基于这一远景，笔者曾经提出借鉴日本的经验。在1950年代，日本的战后经济起飞同样主要靠的是廉价、肯干、守纪律的劳动力。但1960年代初，日本主动放弃这一优势，寻求高工资、高福利、高劳动生产率的发展战略。这不仅使日本在经济上与欧美比肩后仍然有巨大的发展后劲儿，而且在进入人口老龄化之后，仍然维持着强有力的国际竞争力。中国因为没有作出这一战略转型，加上体制上的落后，在经济发展上已经吃亏。日本企业在战后25年之时，也就是1970年左右，已经开始征服世界。日本的汽车、电器、工业设备全成为世界的名牌，占领的几乎全是高端市场。 当年抢着拣美军扔掉的垃圾的日本劳工，如今在世界上属于工资最高、福利最好，素质最优之列。中国如今已经改革25年多，但是，哪怕是制鞋，也要顶着人家的牌子。劳工不要说高工资、高福利、终身雇用，连欠薪的问题也难以解决。这样的战略，成功的前提就是维持贫困。所以它能让中国走多远，也就可想而知了。 改变这一局面，就需要对中国的经济发展战略重新进行思考。 首先，中国应该保障劳工基本的权益和福利，制定合理的最低工资和职工福利标准。这对企业来说，无疑会提高劳动力成本。但适当提高劳动力成本，将鼓励企业的技术创新和优化管理。同时，劳工提高了收入，就有资源对下一代的教育进行投资，提高十几年后劳动力的整体素质。否则，民工的子弟还是民工，盲流的孩子仍然是盲流，中国人世世代代要给人家的厂商制鞋子。 第二，鼓励企业对职工的长远利益负责，培养高素质的蓝领阶层。应该说，在1990年代，中国和美国是世界经济中两个最大的赢家。人们把两国的成功，归结于自由市场。结果，美国那种灵活的劳动力市场，成了使用人力资源的理想模式。从理论上说，在美国式的体制下，老板对雇员只需要维持短期的雇用关系，可以随时解雇。这样不仅降低了企业的成本，而且由于老板不担心未来无法解雇不需要的工人，在生意好时雇用新劳工的顾虑也比较少，所以对失业缺乏保护的美国的失业率反而一直远远低于欧洲。 但这种自由市场的神话，一开始就受到了挑战。比如诺贝尔经济学奖得主Robert　Solow很早就注意到日本的终身雇用制的优势。在美国，一个工人到汽车厂干几年，经济不好后马上被解雇，只好换个行业。结果业无专精。而老板知道一个工人使用几年就走人，当然不愿意在这个工人身上进行教育投资、发展其技术专长。日本的工人则一进厂就享受终身雇用的待遇。老板知道要使用这个工人一辈子，只有提高他终身的技术素质，企业才能受益。所以，企业愿意为每个劳工一生的劳动生产率负责，使之享受“终身教育”，其劳工素质超出欧美，也就不足为怪了。现在中国的不少业主连临时雇用的民工的工资都要抵赖，更不用提业务培训了。这最终当然就使中国无法产生优质的蓝领阶层。文秘站版权所有 不错，欧洲的失业率是比美国高。但最近有研究表明，这种失业率并不一定是低效率的表现。美国虽然就业较充分，但在劳动大军中，有大量今天东家干干、明天西家干干的散兵游勇。这些人素质甚低、工资也甚低，在工作岗位，常常是现学现干、甚至越帮越忙。欧洲的福利社会，等于花钱把这些人养起来，让他们别去工作岗位捣乱。真正工作的，则是业务精熟的员工。所以，虽然欧洲人度假时间长、福利好，但从工人的劳动生产率、企业赢利等数据看，除去德国之外的西欧国家，都毫不比美国逊色。 中国要走哪条路，当然还需要摸索。但是，即使像美国这样最极端的自由经济，工厂还是要给职工提供许多基本的福利，如职工全家的医疗保险，孩子上学的补助等等。著名的福特汽车公司，每产一辆车，其成本中竟有1000美元是职工的医疗保险，比其所消耗的钢材成本还高！而中国的劳动大军，则越来越临时工化。职位、福利没有基本的保障。特别是许多工厂，让四十几岁的工人退休。这些人回到家里，工作技能退化。十年后一旦人口老化需要一些高龄职工出来工作，这些人到时候已经完全失去了工作能力，加大了中国被抚养人口的比例。 对比美日的雇用制度，可以说美国是劳动力资源密集型，日本是劳动力资源集约型。美国地广人稀，有增加人口、吸收移民的潜力。没有人用就进口移民，人口老化得慢，不愁没有劳动力，结果使用劳动力就如同使用能源一样，不注意节约和效率，随用随扔。日本则人口稠密，移民条件差，人口老化快，现有劳动力日益减少。所以雇一个人，就要用到老，让他为社会干的时间越长越好。中国的情况，显然更接近于日本。所以，我们对已经有的劳动力要倍加珍视。而终身雇用制注重职工的长远利益，能够较好地维持劳动力的使用年限，保持现有劳动力的质量和数量。所以，市场经济中的终身雇用制，是一个值得探求的经营模式。 第三，教育要适应劳动市场的需要，不能再以计划的手段办教育。目前的“民工荒”，还属于劳动力市场的表层危机。深层的危机恐怕是劳工缺乏训练，劳动生产率低下，无法胜任更复杂的技术工作，进而没有提高自己工资水平的本钱。对此，国家应该做的，是为教育创造公平的市场竞争环境，鼓励私立学校的发展。对于一些教职员过剩、规模过大的学校，应该进行分解，就像韩国在1990年代末金融危机后分解垄断的大财团一样。这些经过分解后的学校，规模降到和民间学校相当的水平，其经营会灵活，对市场反应也会更迅速，也使私立学校有可能与之竞争、争夺生源。这样，各学校就不会争先恐后地消耗资源、成批培养劣质博士，而是注重本科生的教育，注重短平快的职业培训，使教育直接对劳动力市场负责，特别是承担起将农村民工迅速转化为世界一流的产业大军的使命。也只有这样，劳动力的素质才能跟上技术进步的进程，保证中国制造业长远的竞争优势。 三 目前中国社会的一个最为矛盾的现象是，一方面我们正在建设21世 纪的“世界工厂”，认定制造业是中国未来发展的根本。但另一方面，我们对待这一注定要长期在我们社会中生根的制造业的基础———蓝领工人时，却是典型的短期行为。结果，产业是长期的，工人却是临时的。本来，近25年中国的经济起飞，制造业的工人立了首功，而且在未来几十年他们还将是中国发展的主动力。可惜，中国社会崇拜的是所谓“中产阶层”，而且将这个“中产阶层”明确定义为白领。市场追逐着这些“中产阶层”口味，奢侈品大行其道，教育争先恐后地为这一阶层生产高等文凭。 但是，我们却从来没有想过，中国现在最需要的，是一个蓝领的中产阶层。这一阶层达到“小康”，才能创造健康的消费品市场。我们的教育，应该为这一阶层提供必要的技能训练。蓝领阶层有一定的社会地位和文化自信，有足够的经济和教育资源，中国的制造业才可能升级。我们才有资本谈“中国的世纪”。 经济结构论文:中国经济结构调整的三个主要阶段及特点 第一次经济结构调整：1979—1984年 由于从1958年起到1978年，中国经济建设除了1961—1965年的调整时期以外，许多年份都犯了盲目追求“生产高速度、建设大规模”的错误。同时在建设过程中，片面强调发展重工业、忽视农业和轻工业；在重工业的建设上，片面强调“以钢为纲”，忽视能源和交通运输业，在重工业内部，则片面强调自给自足，忽视协作配套和服务体系的建设。如此日久天长就形成了畸形发展的经济结构，某些重工业部门过分突出，而农业、轻工业、能源工业、交通运输业、建筑业、商业、服务业等行业相当落后。国民经济比例严重失调、效率低下、浪费严重、投资成本大而效益低成为这种畸形经济结构的特征。此外，城镇大量失业人员的问题日益突出，城乡居民收入难以提高，生活水平长期未能得到改善。 针对这一问题，中国政府于1979年提出了调整国民经济的方针。通过调整固定资产投资的规模、结构和价格、财政等政策，调整了积累和消费的比例，加快了农业和轻工业的发展。使得农业的基础地位开始明确，轻工业与重工业之间比例得到调整，能源供应得到较好的改善。但是在这一时期，又出现了加工业发展过快的新问题。由于基础设施、原材料工业跟不上加工工业的发展速度，供求矛盾开始突出，加上农副产品的供应增速跟不上城乡居民购买力的增长，通货膨胀开始出现并越发严重，为此，自1988年起，中国政府开始了第二次结构调整。 第二次经济结构调整：1988—1991年 1988年9月，中国政府提出了治理整顿、全面深入改革的方针，在大力治理通货膨胀的基础上，着力调整经济结构。此次调整主要是通过调整投资结构和贷款结构，在消除经济过热的同时，实行向部分产业和企业“倾斜”的政策，把其他方面压缩下来的资金、原材料、能源和运力集中支持重点产业和重点企业，使得农业、能源工业、原材料工业、交通运输业等产业增加了有效供给。这次调整尽管有效地增加了短缺商品的供给，抑制了通货膨胀，但只是缓和了部分经济结构方面的突出矛盾，并未能从根本上解决结构失衡的问题，能源、交通、重要原材料等基础产业和基础设施仍然是制约国民经济发展的“瓶颈”。特别是1992年出现的新一轮经济过热使结构性矛盾更为突出，地区结构、企业组织结构不仅没有得到优化反而有劣化趋势，最终成为1994年恶性通货膨胀的主要诱因之一。 从前两次结构调整的情况来看，由于经济体制上缺乏对部门、地区结构调整的机制，调整手段基本上是依靠对投资规模、投资项目和对国有银行信贷规模的行政性控制，其实际效果十分有限。加之这两次调整只是一种增量式的调整，对巨大经济存量的问题则基本没有触动，因而中央政府的调整目标最终往往难以实现，致使结构性矛盾反复出现。1991年以后，尽管结构调整的工作仍在陆续进行，但基于同样的原因，经济结构并未出现明显的改善。 第三次经济结构调整：1997年以后 1993年下半年以后，为了治理经济过热和通货膨胀，中国政府加强了宏观调控，利用紧缩的财政政策和货币政策抑制需求膨胀，同时继续推进了价格体制、流通体制和财政体制、金融体制的改革。至1996年，宏观调控已经收到明显成效。但是，在经济总量平衡状况明显改善的情况下，结构性矛盾再次突出。原来存在的基础产业和基础设施落后的局面不仅没有改变，某些方面的“瓶颈”状况更为尖锐。此外，“大而全、小而全”和盲目重复建设问题还很严重，制约着国民经济整体素质和效益的提高。为此，1997年以后中国政府再次加大了调整经济结构的力度。此次调整的主要内容是： 加大产业政策执行力度 1994年3月，中国政府颁布了《90年代国家产业政策纲要》。从《纲要》出台后的实际情况看，产业政策并未对经济结构产生明显影响。其原因主要是重点支持的行业范围较大（占GDP的比重超过50％），政府能够提供的支持能力却明显不足。同时政府缺乏推行产业政策的有效手段，各个部门和环节之间的协调相当困难。 针对这一问题，1998年中国政府选择了纺织、煤炭、建材、钢铁、汽车和石化6个结构性矛盾比较突出的工业行业，作为产业结构调整的工作重点。结构调整工作首先从纺织行业取得突破。鉴于生产能力过剩是该行业长期亏损的主要原因，中央政府制定了纺织行业压锭计划，要求在3年内压缩1000万纱锭，占原有生产能力的1／4。2000年，又要求纺织行业淘汰30万落后的毛纺锭。由于中央政府强有力的监控和鼓励政策具体到位，更由于纺织品市场长期不景气，企业无法继续维持，因而此项政策执行较好，压缩任务得以完成，整个纺织行业率先完成脱困任务。煤炭行业则兼并破产了一批资不抵债、扭亏无望的企业，关闭了一批资源枯竭的矿山，压缩产量2亿多吨，减少了亏损源。至2000年末，石油化工行业清理整顿小炼油厂的任务已基本完成，全国共取缔了6000座土炼油场点，列入名单的188户小炼油厂已关闭111户。 加快国有企业改革 1997年以后，中央政府明确了加快国有企业改革，对国有企业实施战略性改组的方针。按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求，对国有大中型企业实行规范的公司制改革。改革的具体措施，一是集中力量抓好国有大型企业和企业集团推进和规范企业的股份制改革。二是进一步放活国有小企业，以联合、兼并、租赁、承包经营和出售等多种方式，对全国24万多户国有小企业进行改制。三是规范破产，鼓励兼并，推进再就业，进行企业资本结构的优化。1998年以后，中 国政府提出了国有企业“三年脱困”的具体目标，进一步加大了国企改革力度。 大力推进技术创新和科技产业化 1998年8月，中共中央和国务院召开了全国科技大会，了《关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》。1999年8月，中央政府了《关于加强技术创新发展高科技实现产业化的决定》。两项重要决定提出，要加强对技术创新和高新科技成果商品化、产业化的方向和重点的宏观引导，深化科技体制改革，促进技术创新和高新科技成果商品化、产业化。为实现这一目标，中国政府确立了推进科技进步的基本方针：一是有所为、有所不为，选择重点领域和主攻方向，确定发展目标的优先顺序；二是在总体上要跟踪世界科技发展的步伐，在重点领域力争突破；三是提高可是持续创新的能力，包括科技基础设施水平、基础研究水平和整体科技能力建设等；四是实现技术跨越式发展，把握当今世界经济走势和未来市场需求，集中力量攻克难关。 根据上述基本方针，中央政府出台和实施了科技体制改革重大方案。对10个国家局所属的242家科研机构进行改革，通过转成企业、进入企业和转为中介机构等方式全部实行了企业运行机制。同时颁布了一系列支持科技创新和成果转化的政策，鼓励科研人员积极创办高新技术企业，以财政经费支持科技成果转化，采用投资、贷款贴息?t设立风险投资基金、补助资金等形式为创新活动提供支持。 加强基础设施建设 1997年、1998年、1999年三年中，中央政府共增发了2600亿国债用于加快基础设施建设。2000年，在预算1000亿元国债基础上又增发了500亿元长期建设国债，主要用于国家确定的重点投资领域，特别是基础设施建设。据估计，财政投资直接带动地方、部门、企业投入配套资金和银行安排贷款合计约7500亿元。向基础设施领域的大量投入，使得长期以来的经济结构的“瓶颈”问题得到有效缓解，并对相应投资品生产行业产生了积极的影响。 制定西部大开发战略“文秘站”版权所有 1999年6月，中央政府开始要将西部开发作为国家重大战略任务，摆上了重要地位。为加快西部地区的发展，中央政府制定了有关开发战略并于2000年3月设立了西部大开发办公室。 与上两次调整不同，此次中国经济结构调整具有一些新的特点。首先，此次经济结构调整是首次在市场机制条件下进行的调整，调整方式正在由单纯的政府导向向发挥市场作用方向转变，调控手段则正在由主要靠行政手段，向经济、法律手段结合必要行政手段的方向转变。其次，中国即将加入WTO，国际市场环境和游戏规则对中国经济结构调整的影响越来越大，这与过去封闭、半封闭条件下进行的结构调整有着明显的不同。第三，与短缺时代不同，此次结构调整的目标，已由过去的增加短缺商品产量和品种，转变到产品升级和产业结构升级；由国内企业与行业的发展，转变为参与国际范围内竞争。第四，此次经济结构调整是从增量和存量两个角度推进的调整。这与过去仅从增量角度进行的调整有着明显不同。 经济结构论文:为什么要推进农业和农村经济结构调整 十届人大二次会议通过的《政府工作报告》提出，要“推进农业和农村经济结构战略性调整”。这是从我国农业和农村经济出现的新情况和新问题出发，实现农民增收和农业增产的重要举措。 经过20多年的改革和发展，我国农产品告别了长期短缺。在市场化程度不断提高的情况下，农业发展和农民增收由主要受资源约束转为受资源和需求双重约束，结构性矛盾十分突出，农产品出现阶段性、结构性相对过剩，销售不畅，价格下跌，农业比较效益连年下降。我国加入世界贸易组织之后，世界市场农产品价格对国内主要农产品价格的影响增大，我国农产品在国际市场竞争中缺少比较优势。消费需求的约束，使得通过增加农产品产量、提高价格来增加农民收入的潜力越来越小。因此，必须积极推进农业和农村经济结构的战略性调整，提高农业和农村经济的效益。 目前，受城镇低收入居民和农民购买力低的制约，农产品的国内需求在近期内不会增加很多，加上出口的阻力大，供大于求的矛盾一时还难以有根本的改变。从资源约束来看，农业生产最主要的土地资源和劳动力资源呈现出极大的矛盾，过多的农业劳动力附着在有限的土地上，成为提高农业生产率的瓶颈。在我国人多地少、农村人口比重大的情况下，增加农民收入，不仅有赖于农业质量和效益的提高，还有赖于农业富余劳动力的大量转移。非农产业的就业收入已经成为当前我国农民增收的主要来源。由于在传统计划经济体制下形成的城乡分割的二元结构体制尚未从根本上发生改变，我国的城镇化进程明显滞后，农民非农就业不足，农村剩余劳动力转移困难，阻碍了农民收入的增加。 推进农业结构战略性调整，关键是抓好以下两个环节：一是以提高农产品质量为中心调整优化农产品品种结构。当前国内尽管农产品总量不少，但主要是一般和低质产品多，优质专用品种产量不足。提高农产品质量，有市场需求，也有发展的潜力，既符合城乡居民建设小康生活的消费需要，又是增强我国农产品国际竞争能力的迫切要求。今后，应主要在提高农产品的营养价值、适口性、安全性、供给均衡性和加工专用性等方面下功夫。二是发展农产品精深加工。没有农业产业链条的延长以及产品在各个生产环节的多次升值，农业经济效益就难以从根本上提高。发展农产品深加工特别是食品工业，不仅可以提高农产品的附加值，创造新的消费需求，而且可以扩大农村就业，增加农民收入，应当作为农业结构调整中带有方向性的一件大事来抓。另外，还要加快农村富余劳动力转移的步伐。农村富余劳动力向非农业产业和城镇转移，是工业化和现代化的必然趋势，也是农业和农村经济结构战略性调整的重要内容。解决农村问题，必须城乡统筹考虑，打破城乡分割的二元格局，加快推进城镇化建设，加快农村劳动力向非农产业和城镇转移，增加农民的就业机会，增加农村人均资源占有量，实现工业与农业、城市与乡村发展的良性互动。这是促进国民经济良性循环，实现社会协调发展的重大措施。 经济结构论文:新型工业化和经济结构调整战略 新型工业化是传统工业化模式的转型,当代新型工业化应致力于实现三大根本性的转变。新型工业化的推进,以社会经济结构的优化调整为前提和保障,当前黑龙江省的经济结构调整应以产业结构的调整为中心,注重工业技术创新,积极发展战略性新兴产业,并在所有制结构、区域及城乡结构等方面实现根本的改善。 关键词:新型工业化;经济结构调整;战略 工业化是指随着工业产值在国民经济中份额的逐步增加,经济发展由以农业经济为主过渡到以工业经济为主的特定历史阶段和发展过程。工业化进程是一个漫长的历史过程,分为工业化的初期、中期和后期,大致对应于劳动密集型产业主导、资本密集型产业主导和技术密集型产业主导阶段。 新型工业化是传统工业化模式的转型,其本质在于转变原有的粗放型增长方式,走集约化、内涵式的扩大再生产的道路。新型工业化应致力于完成以下几个转变:一是从盲目追求生产数量、规模的扩张到注重质量和效益提高的转变;二是从以资源的大量投入和环境损害为代价的GDP增长到关注资源利用效率提高与环境友好的转变;三是从重生产、轻管理到注重管理效率与劳动者素质提高的转变。新型工业化的推进,以社会经济结构的优化调整为前提和保障。换句话说,推进新型工业化进程,客观上必然要求对经济结构实施战略性的调整。经济结构是一个综合范畴,它涵盖了产业结构、分配和消费结构以及区域与城乡结构等多个组成部分,其中产业结构的调整是重中之重。产业结构优化的目标一是不断提高产业发展的科技要素含量,二是逐步实现经济发展重心由第一产业向第二和第三产业的转变。 经济结构的战略性调整既是一项长期的任务,也是党和国家在当前加强与改善宏观调控的重要举措。一方面,随着资源与环境双约束问题的日益凸显,依靠资源高投入与环境高污染的传统粗放型增长方式注定是一条不可持续之路;另一方面,国际金融危机的冲击也迫使人们开始反思在经济长期高位增长下所隐含的不合理经济结构。产业分工的低端化与廉价的劳动力成本优势只能在激烈的国际竞争角逐中换取微薄的收入,最终必然影响经济发展的质量与速度。因此,在新一轮经济增长中抢抓机遇,实施结构性大调整,以培育和增强国家长久的产业竞争力,已成为一项十分紧迫而艰巨的战略任务。 (一)工业内部结构的不合理 工业整体科技水平不高,低技术含量与低附加值产品居多。黑龙江省以采掘业或能源工业为主,居于从属地位的制造业由于缺乏核心技术与关键设备,只能处于产业链的低端。2009年,黑龙江省的装备、石化、能源和食品四大支柱产业实现增加值2617.6亿元,占地区GDP的90.1%。但四大产业普遍存在着技术水平低、产业链条短和配套能力弱等结构性问题。黑龙江省的装备制造业,无论是经营规模还是获利能力,都无法与领先的广东与长三角地区相比,有些指标甚至低于辽宁与吉林省。 (二)第二产业比重过大,第三产业发展滞后 黑龙江省由于重化工业长期片面发展带来的惯性引发了工业内部的不良循环,不仅使工业内部的结构调整受到制约,也使第三产业的发展受到制约。黑龙江省的第三产业长期滞后于第一、第二产业,已成为新型工业化进程中的关键制约因素。2009年,黑龙江省的第二、第三产业增加值占CDP比重分别为47.3%和38.8%,第二产业高于全国水平,第三产业低于全国平均水平3.8个百分点。发展重化工业必然依赖资源的大量投入,即便努力改进技术,提高资源效率,仍然无法改变其本身所具有的耗能高、污染大的事实。纵观世界各国的工业化历程,无论是发展中国家还是发达国家,第三产业的增加值在国内生产总值中的比重都是逐步上升的,一些发达国家第三产业的比重甚至超过了70%。 (三)黑龙江省的非公经济发展严重不足 2009年,全省非公经济所占比重约为43%,属于全国非公经济比重较低的省份。分析原因,一方面是由于黑龙江省受计划经济体制影响久远,导致公民市场意识淡漠;另一方面是由于国有经济历史上长期处于绝对优势,使政府和社会产生重“大”轻“小”思想,对中小企业的经营与发展重视扶持不够。 (四)协调好消费、投资、出口的关系 从国民经济的支出性结构来看,消费、投资和出口被称为拉动经济的“三驾马车”,这就要求三大动力之间需要协调配合,而黑龙江省的经济则存在明显依靠投资拉动的倾向。2009年,全省完成固定资产投资5029.1亿元,比上年增长37.6%,国际金融危机使本来就不占优势的出口贸易急速萎缩,居民的消费增长长期滞后于经济增长。鉴于黑龙江省对外依存度偏低的情况,目前应在拉动国际国内两大市场上做好文章。此外,黑龙江省各地区与城乡之间还广泛存在着收入水平、科技实力、基础设施以及社会保障水平等方面的显着差异,直接制约了区域经济协调发展。 三、黑龙江省经济结构战略性调整的对策 (一)推进工业技术创新,提高工业竞争能力 作为国家在“十一五”时期重点确立的老工业基地,工业特别是重化工业的发展起步较早,具备一定产业优势,对全省国民经济发挥着重要支撑作用。因此,工业结构的优化升级是整个结构调整战略的重中之重。工业技术的创新主要包括自主研发、在技术引进和消化基础上的再创新等方面,企业经营模式可以有合资合作,联合设计和引进专家等多种形式。要广开渠道,精细谋划,着力提高产品的技术含量与附加值。以加快发展高新技术产业为引领,改造提升传统产业,培育现代装备制造业,推进重大技术装备国产化进程。要鼓励大型骨干企业与省内外知名院所与科研机构的广泛合作,鼓励与国外大公司开展技术合作,努力形成拥有自主制造能力的知名品牌。政府应加强政策导向,为有利于工业创新的各项活动提供资金便利与信息支持。 经济结构论文:十五时期的经济结构调整及相应的财政政策 一、十五时期经济结构调整的特点与目标 结构调整是推动经济发展的基本因素之一。从一定意义上说,经济发展是通过结构的规律性调整和转换而实现的。在结构调整中,通过技术进步、产业转换、体制和 组织创新,一方面淘汰落后生产能力,另一方面形成新的经济增长点,从而为经济的进一步发展提供动力。结构调整具有显着的阶段性特征,一个新的增长阶段的形 成,往往伴随着一次大的经济结构调整。我国经济发展特别是改革开放以来的经济发展,也清楚地显示了结构调整和转换推动经济发展的规律性。近些年来,在经济 全球化冲击下,原有分工格局和资源配置方式正在发生历史性的重要转变。发达国家在调整,新兴工业化家、发展中国家和经济转轨国家也在调整,尽管调整的内 容、难点各不相同。我国经济经过20多年的高速增长,正处于一个重要转折时期,或者说,已经到了一个不经过大幅度结构调整经济将难以获得进一步增长动力的 关键时期。 “十五”时期进行的新一轮结构调整,与前两次大的结构调整相比,在发展阶段、体制条件、外部环境等方面都有了显着不同,因而就有了同以往不同的特点。 首先,是在短缺经济结束、传统产业普遍供过于求的背景下进行的“升级型”的调整。供求关系格局的历史性变化,是在90年代初、中期经济高速增长后出现的。 当然,相对于我国现阶段经济发展水平和依然具有的增长潜力,供过于求、生产过剩是阶段性、结构性的。这恰恰构成了进行新一轮结构调整的理由。近几年来,出 现了某些通货紧缩的趋势。国家实行了以扩大内需为重点的一系列宏观经济政策,对稳定经济起到了重要作用。但要把宏观经济的短期波动和经济增长的中长期动力 问题区分开来。发掘我国经济中蕴含的巨大潜力,使今后较长一个时期国民经济保持较高的增长速度,关键在于新一轮的结构调整,重点在于结构升级。如果说20 世纪80年代初的结构调整是“补课型”的,90年代初的调整是“填平补齐型”和“升级型”的结合,那么新一轮的结构调整将主要是“升级型”的。 其次,是在经济全球化趋势加快,我国即将加入wto的背景下进行的“适应型”调整、随着信息技术的发展,国际范围的生产、采购、销售、金融和企业组织形式 正在发生重要变化,强强合并层出不穷,经济全球化的趋势日益加快。在这种情况下加入wto,实质上是按照一套国际社会认可的规则面对经济全球化带来的机遇 和挑战。经济全球化是一把双刃剑,利弊如何很大程度上取决于我们的应对战略和策略,取决于国内体制改革和结构调整的状况。就结构调整而言,其重点是在已有 对外开放水平上,依据我国国情,进一步扩大、加深与国际经济的融合,充分发挥我国现有和潜在的比较优势,明确哪些行业已具备较强的国际竞争力而应重点发 展,哪些行业具有潜在竞争力而应着力培育,哪些行业在可预见的将来难有竞争力而应“积极放弃”,从而进行“有进有退”的结构性调整。从这个角度看,新一轮 结构调整应当是在经济全球化背景下致力于提高我国产业国际竞争力的“适应型”调整。 第三,是在技术进步加速,正在对经济全局产生革命性影响的背景下进行的致力于技术结构升级的调整。近年来技术创新层出不穷,特别是以互联网为基础的信息技 术发展,给传统的交易和生产方式带来革命性的影响。我国正处在传统工业化尚未完成的阶段,如何不失时机地积极发展高新技术产业,缩短与发达国家在一些重要 领域的技术差距,同时更多地注重用高新技术改造传统产业,提升其技术含量、附加价值和市场竞争力,如何形成基于企业和市场,同时得到政府合理指导和支持的 技术创新与应用机制,都是新一轮调整中必须着力解决的问题,由此带动的技术结构升级也将成为产业结构升级的重要内容。 第四,是在社会主义市场 经济体制建设取得重大进展,改革进入攻坚阶段的背景下进行的旨在形成结构调整新机制的调整。经过20多年的改革开放,我国社会主义市场经济新体制初步形 成,但旧体制遗留下来的某些深层矛盾依然存在,经济转轨中又出现了一些新的问题。我国经济结构的不合理,很大程度上根源于这些矛盾和问题。如果在解决这些 矛盾和问题上能够取得突破性进展,就不仅有助于新一轮结构调整的成功,而且将有助于形成基于市场和企业的对经济结构动态调整的良性机制。既重视结构调整本 身,更重视形成结构调整的新机制,应当而且也可以是新一轮结构调整的显着特点。 从以上的特点出发,通过“升级型”调整和“适应型”调整,使我国经济获得在较长一个时期(如10年左右)保持较高发展速度(如7-8%)的动力;通过调整中深层体制问题的解决,逐步形成能够对结构问题做出积极反应和调整的新机制应是新一轮结构调整的基本目标。 二、调整的主线:产业升级和城市化 我国经济中的结构问题由来已久,涉及面广,错综复杂。研究目前的结构问题,首先要找出那些全局性、根本性的矛盾及其联系,并分析产生这些矛盾的原因。从这 个角度看,现阶段我国经济中大体有如下一些主要结构性矛盾。 一是三次产业之间的矛盾。长期以来,我国经济产业结构中的第二产业比重过高,第三产业比重过低的问题未得到根本扭转,而在就业结构中第一产业比重过高,一 半以上的劳动力停留在农业领域。二是城乡之间的矛盾。城市化进程落后于工业化进程是我国经济和社会发展中一个突出问题。这不仅表现在部分工业企业(特别是 80年代以来“离土不离乡”的乡镇企业)未能充分利用城市的聚积效应,且表现在城市类型、功能等方面的结构不合理。三是地区之间的矛盾。改革开放以来,东 南沿海地区和中西部地区发展差距持续扩大。在省、市、自治区内部,也存在着区域发展严重不平衡的问题。另一方面,不同行政区域之间存在着产品与生产要素市 场分割、对外封锁、对内自我保护的现象。四是产品和生产能力结构的矛盾。一方面技术含量、附加价值低的产品和生产能力过剩,同时许多技术含量、附加价值高 且又为社会所需要的产品和生产能力供给不足。二者并存是产品和生产能力结构中的一个显着特点。五是产业组织结构矛盾。长期以来,我国产业和企业组织结构中 存在着低水平过度重复、分散、小规模等问题,其中突出的是行政性条块之间的重复建设。一些年来在引进竞争的同时,也出现了过度竞争与行政性垄断并存的现 象。企业内部专业化分工协作水平较低。六是消费结构矛盾。我国城镇居民吃、穿和部分用的需求基本满足,但在向以住、行和旨在提高生活质量的服务性消费为重 点的需求结构升级中遇到困难,从而出现了低层次消费过剩、高层次消费不足的“消费断层”现象。在农村,也存在着由于基础设施不配套使某些消费难以实现的问 题。七是金融结构矛盾。经过多年金融体制改革成效显着,但依然维持了以几家大的国有 银行为主渠道的金融结构,主要服务于传统的国有企业,特别是其中的大企 业,而难以对在经济发展中作用日益重要的非国有企业,特别是其中的中小企业提供多样化的有效服务。八是所有制结构矛盾。我们在推进国有经济布局的战略性调 整和国有企业改革的同时,鼓励多种形式非国有的所有制经济形式的发展,我国所有制结构已经发生重要变化。但国有经济战线过长、功能错位的问题在某些领域仍 很突出,国有经济布局结构调整的任务仍很艰巨。其他所有制形式也存在着规范、提高等问题。 以上八个方面结构性矛盾之间也存在看内在的逻辑联系。我国统计上70%的人口居住在农村,农村人口向非农产业和城市的转移,是我国工业化进程完成前最为重 要,最为艰难的任务。由此而导致的城乡结构矛盾,表现在产业和地区层面上,就是三次产业结构矛盾和地区结构矛盾。城币化进程缓慢,大量劳动力滞留于农村, 从三次产业结构上看就是第一产业就业比重过高。东南沿海与中西部他区的差距,在很大程度上是因为前者城市化水平显着高于后者。近年来我国农村人口收入和消 费增长减缓,主要是向非农产业转移的速度减缓所致。究其原因,是产业结构升级受阻,城市居民消费结构升级遇到困难,行政性过度重复建设,以及低效率产业和 企业的退出障碍导致城市产业结构升级受阻。这些问题又与现有的金融结构和所有制结构矛盾密切相关。所以,从解决消费结构升级、行政性过度重复建设和退出障 碍等问题入手,推动城市产业结构升级,进而带动农村人口向非农产业和城市转移,加快整个城市化进程,将构成新一轮结构调整的基本内容,其主线在于产业升级 和城市化。 我国经济中结构性矛盾的产生有着复杂的历史如现实原因。首先,是历史上发展战略的影响。20世纪50年代中期以后,我国长时期实行城乡隔离、以牺牲农民利 益优先发展重工业的经济发展战略。改革开放以来,轻重工业结构趋于平衡,但是一定程度上存在的忽视城市化倾向,包括乡镇企业发展中的“离土不离乡”现象, 延缓了城市化的进程,也相应延缓了三次产业结构的调整。其次,是经济发展阶段和市场发育程度的影响。现有经济发展阶段的局限性是形成某些结构性矛盾的重要 原周。从规律性看,市场经济有一个“自然发育”的过程,我国市场发育和完善的时间总体上看来较短,这种局限性不能不对某些结构性矛盾产生影响。再次,也是 最重要的,是旧体制遗留下来和转轨过程中新产生的体制和政策问题的影响。国有经济战线上长,竞争性领域介入过多,国有企业政企不分,资源缺少流动性,激 励、约束机制不力,特别是行政性的条块分割,是低水平过度重复建设的主要原因。社会保障体系的不健全、行政性的银行与企业依赖关系等,是产业、企业和人员 “退出”的关键性制约因素。包括住房、养老、医疗、就业等在内的旧的福利、保障制度的延续或改革中的不确定性,对居民以往、行为重点的消费结构升级产生了 重要消极影响。此外,传统体制和发展阶段相联系的抑制性消费政策,也对居民的消费升级形成制约。 总之,一个基本的判断是,体制和政策问题是导致结构性矛盾产生的主要因素。因此新一轮结构内战略性调整效果如何,主要取决于这些体制和政策问题能在多大程度上得到解决。 三、支持经济结构调整的财政政策 根据我国经济结构调整面临的问题和外部环境的制约,政府在应该摆正位置,积极发挥作用。政府的调控主要是通过宏观经济政策进行,其中财政政策具有很重要的作用,目前我们实行的是公共财政,但决不意味着财政就是消极的,财政在经济结构调整中可发挥以下作用: 1、大力支持所有制结构调整和完善,促进非国有经济的发展。对于关系到国家安全和社会公共需要的公益企业,财政要加大支持力度,同时适应经济结构调整的需 要,应坚决从财政越位的领域退出,不要继续对国有企业不分青红皂白的补贴,否则一方面浪费了宝贵的财政资金,又固化了旧体制,对经济结构的调整产生阻碍效 用。简而言之,在对国企的支持方面,财政要十分注意越位与缺位的问题,这是对经济结构调整工作的最大支持。同时,财政也要创造公平的竞争环境,不应在所有 制方面搞区别对待的政策,允许各种所有制公平竞争,在平等的外部环境中实现所有制结构的合理调整和完善。 2、完善转移支付制度,促进区域经济的平衡发展。西部大开发离不开财政的支持,但区域经济发展地不平衡,财政转移支付制度不完善上原因之一。目前我国采取 的是包括“税收返还”、“专项补助”、“过渡期转移支付制度”等并存的比较混乱的转移支付制度,存在结构不合理,力度不够大的缺点,尤其是结构不合理,落 后的地区得到的转移支付额竟然比富裕地区要少,所以财政不但没有促进区域经济的平衡发展,在某种程度上还加剧了地区的不平衡,完善转移支付制度就是财政要 加大对贫困地区的支持,实行均等化为标准的转移支付制度。 3、加强和完善社会保障制度的建设,重点解决资金缺口的问题。社会保障制度迟迟搞不好,主要是一个资金的问题,国家以前在这方面是欠了债的,财政应负担起 自己该承担的部分,变卖一部分国有资产,一方面可以调整经济结构,另一方面可解决国家在社会保障上的历史欠债,但社会保障资金最终的来源,恐怕还是离不开 社会保障税的支持,因此,尽快开征社会保障税非常有必要。 4、加紧解决制约消费结构升级的一系列体制和政策问题。我们有许多抑制消费的政策现在还发挥着作用,比如消费税中一些税目不合理,急需调整,否则消费结构不能提升,经济结构的调整就失去了需求的支撑。财政要鼓励人们消费,引导消费,以消费来带动经济结构的调整。 5、对衰退行业和地区实施必要的财政援助,从税收等方面加强落后生产能力的淘汰。对一些衰退性的行业和地区,特别是那些面临资源枯竭的单一资源城市进行必 要的援助,是我国产业政策的重点,政府可设立专项基金予以支持。对污染严重,浪费资源、假冒伪劣及其它危害经济和社会的产品、企业,应运用多种手段综合治 理,税收可发挥关键性的作用。 6、支持高新技术产业发展,增强国有企业技术改造能力。发展高科技,实现产业化,是带动产业结构升级、促进经济迅速发展的根本途径。在支持高新技术产业发 展方面,财政增加投入以及国家制定的一些税收优惠政策发挥了积极的作用。当前在税收上,困扰高新技术产业发展的主要矛盾是“生产型”增值税模式的实行。由 于高新技术产业投资大、资本有机构成高,在“生产型”增值税模式下其购进的固定资产不能抵扣进项税额,造成了其税收负担加重。为了促进高新技术产业快速发 展,需要在税收政策上加大扶持力度,对高新技术产业实行“消费型”增值税,解决其购进固定资产抵扣问题,增强高新技术产业发展的经济能力。 7、合理运用财政贴息手段和税收政策,促进企业改革与发展。转变观念,开拓思路,深化改革,逐步改变财政支持经济发展、企业改革的方式,合理运用财政贴息 手段,引导和吸引社会投资,按照国家产业政策和规则,合理配置资源,刺激能够产生外部正效应与滋生经济新增长点并有广阔市场需求的经济项目的投资与投产,从而增加市场的有效供给,实现产业结构优化,促进体现结构升级、能够带动结构调整的直接生产性行业的发展。 设立和开征社会保障税,扩大和增加社会保障资金,加快社会保障制度的建立与完善,支持企业改革与发展;设立和开征环境污染税等税种,限制减少造成外部不经济项目的投资与投产,削减落后过时的过剩生产能力和由此产生的无效市场供给,努力实现经济、社会与环境的可持续发展以及财政与经济的良性循环。 经济结构论文:加快城乡二元经济结构的转变 四.加快城乡二元经济结构转化是我国经济发展的战略性任务 城乡二元经济结构是制约中国经济发展和现代化进程的根本性阻滞,是中国经济发展中许多矛盾和问题的症结所在。在新世纪的经济发展过程中,要把城乡二元经济结构的转化作为促进经济发展和实现现代化的重要任务: 1. 加快对传统农业的根本改造,推进农业工业化的进程 2. 城乡二元经济结构转变的关键是对传统农业进行根本改造,目前农业、农村和农民成为中国经济发展过程中倍受人们关注的“三农”问题,二元经济结构的转化既是经济发展问题,也是二元经济结构转化的一个方面。因此,要加快传统农业的改造,传统农业改造的目标是用工业化的生产方式改造农业,用现代科学技术武装农业,用社会化的生产组织方式推进农业产业化。传统农业的改造特别需要解决的问题是: (1)解决对农业和农民的国民待遇问题。制约二元经济结构转化的因素除过农业自身的因素以外,还有制度和待遇的不平等问题。我国的工业化发展在改革开放之前是以城市工业为主导的,在制度上规定了农村发展农业,城市发展工业,造成了城乡各自发展的格局,造成了城乡泾渭分明的城乡二元化发展道路。20世纪80年代中期,城乡隔离制度有所松动,但农民进城后的就业和生活条件仍有很大的困难,迫使农民只能在农村发展工业,即促进了20世纪80年代农村工业的异军突起,形成了中国工业化发展的“三个世界”的格局,大城市的工业化是第一世界,中小城市的工业化是第二世界,农村工业化是第三世界,在产业进入制度、融资制度等方面都受到了不同的待遇,把农村工业化限制在狭小的空间中,因此要促进二元经济结构的转化,就必须从制度上解决农民、农村和农业的国民待遇问题,把农业的工业化作为二元经济结构转化的重要途径。解除限制农村人口流的障碍,建立适应市场经济要求的农村土地制度,解决农民的创业权,扩大农村投资需求,从而促进农村工业化的发展,用工业化的生产方式加强对传统农业的改造。 (2)深化农村经济体制改革。罗斯托在其《经济成长阶段》中指出一国经济起飞的条件是“农业生产率革命性的变化”[11]按照这一观点,一国工业化要起飞,必须要实现农业生产方式和农业技术的革命,因此传统农业的根本性改造是实现二元经济结构转化的前提条件。从世界工业化发展的历史来看,“英国农业很早就卷入国内外市场,率先实现了商品化生产。由于农业的改造和商品化的发展,提高了农业生产率,增加了农业利润,为工业化提供了资本积累。”[12] 台湾、韩国的农业现代化都走在其工业化的前面,把农业的现代化看成是工业化的根基,特别是台湾省实行了“以农业培养工业”[13]的工业化战略,通过、对农业进行投资、采取扶持政策,农业的发展促进了国内需求的增长,为工业化作好了一系列的准备,在中国二元经济结构转化的过程中,要进一步深化农村经济体制改革,用工业化的生产方式来改造传统农业:一方面要加快产权制度改革步伐,明确私有产权地位,通过制度创新降低城乡企业劳动分工产生的交易费用。另一方面深化体制改革,建立明确的法律和监管框架体系,促进制度变迁,降低交易成本,提高交易效率。利用制度创新的激励机制,调动农民创业的积极性,扩大农村的市场规模,提高农业的分工水平,协调城乡工业的发展,推动我国农业工业化的进程。 (3)加快户籍制度改革和农村社会保障制度改革。一方面推动户籍制度的改革。户籍制度是制约二元经济结构转化的一大障碍,虽然目前户籍制度有所松动,但是改革的方式和力度仍有地区差异,如北京、上海等大城劳动力进入的门槛仍然很高。因此户籍制度的改革,主要是彻底消除城乡壁垒,疏通人口城镇化和产业工人化的渠道,通过户籍制度改革,促进人口流动,调整产业结构,发展劳动密集型产业、非正规产业和非农产业,为城乡劳动力提供更多的就业机会,促进城乡劳动力的合理分工,增加收入,为农村工业化的发展提供更大的发展空间。另一方面完善农村社会保障制度。社会保障制度是市场经济的安全阀和减震器,完善的社会保障制度可以减低社会分工过程中的交易费用,为农村工业化提供保障。目前我国的社会保障体系仅仅覆盖了城镇居民,占全国人口 64%的农村居民大多数并不能享受到基本养老保险、失业保险、医疗保险和最低生活保障。因此一方面建立劳动力市场风险防范机制,保证劳动力特别农村劳动力加入工业生产时没有后顾之忧。另一方面完善资本市场,拓展社会保障融资投资渠道,提高资金利用率,降低投资风险,加大社会保障的力度和法度。 2.协调工业化与城市化的关系,促进工业化与城市化的互动发展 城市化与工业化是二元经济结构转变的不同方面,城市化是工业化的基础,工业化是城市化的必然结果,工业化改变了人们的经济关系,城市化改变了人们的社会关系,两者是相互促进的。从我国二元经济结构转化的实际来看,城市化的滞后发展是阻碍二元经济结构的主要因素。因此,在我国二元经济结构转化的过程中,必须协调好工业化与城市化的关系,加快城市化进程: (1)正确认识城乡二元经济结构转变中城市化与工业化协调发展的关系。在二元经济结构转化过程中,工业化离不开城市化。因为发展工业必须重视规模经济和集聚效益,城市化可为工业在一定地域的集聚和形成合理的生产规模提供较好的投资环境和销售、流通市场。而且一个国家或地区的整个二元经济结构的转化和工业化过程与城市化的进程是密切相关的。我国现有农村工业企业分散经营,重复建设较多,总体效益欠佳,农村第三产业的发展不快,在产业结构中的比重偏低,制约的二元经济结构的和转化进程,这一切与我国的城市化进程长期滞后于工业化有关。因此,在二元经济结构的转化过程中要协调城市化与工业化的关系。 (2)推动城市化与城镇化的结合。城市化是指人口向城市的集中过程,城镇化是农村人口向县城范围内的城镇集中和农业人口就地转移为非农业人口的过程。与中国二元经济结构相一致,我国城市化也是二元的:一方面是国家投资进行的城市化,另一方面是地方投资和农民投资进行的农村城镇化。鉴于我国城市化的二元性和我国农村剩余劳动力转移任务的艰巨性,在二元经济结构转化过程中应实行城市化和农村城镇化同样并举的二元城市化战略:一方面,利用一次城镇化形成的城市基础,大力发展交通和通讯业,推行以发展城市圈带为特点的网络型城市化;另一方面,充分发挥现有农村非农产业作用,以县城为依托,推进农村城镇化。 (3)优化城市结构,提高城市的聚集能力。一方面要促进大城市人口和一般工业的增长,以都市权威增长极提高大城市的经济带动能力;另一方面要改善大城市的空间结构,发展多中心的网络城市,提高城市的自然和环境承载能力。积极发展城市的基础设施,以把城市中心与周围的卫星城镇连接为一个有机的整体。加强对大城市周围卫星城镇基础设施和生活服务 设施的建设,改善其生活环境,并创造较多的就业岗位,以疏散大城市中心区的人口和工商业活动,缓解其过度拥挤的状况。 3.发挥市场机制的作用,促进城乡关系的协调发展 改变二元经济结构,消除二元经济结构的负效应,离不开城乡关系大背景的改善,要发挥市场机制的作用,促进城乡关系的改善: (1)建立和完善城乡统一的大市场。城市和农村市场是全国统一大市场的两个板块,城市家庭居民户和农村居民户是市场经济主体的两个组成部分,要协调城乡关系,首先要协调城乡两大市场和两大经济主体的关系,而协调这些关系需要发挥市场机制的作用,加强城乡之间的商品交换关系,为此需要解决城乡市场的分割和城乡市场体系的不对称问题,建立和健全城乡统一、规范、竞争有序的大市场。重点加强农村市场体系的培育,一方面加快农村产品市场的发展,为城乡工业的协调发展提供市场环境。另一方面要加快农村劳动力市场、土地市场技术市场等生产要素市场的发展,促使农村市场与城市市场的对接。通过商品市场和生产要素市场的发展,促进农村非正规部门和非农产业的发展,降低市场进入门槛,扩大投资范围,完善农村市场体系发育的基础条件。 (2)在城乡之间发展多种形式的联合与协作。在计划经济时期,由于人为的制度设计使城乡关系表现出了对立性,使农村经济成为城市经济的依附和补充。随着改革开放和经济体制改革的不断深入,在制度变迁的过程中,城乡关系有了巨的变化,特别是20世纪90年代以来,城乡关系更多地体现出了平等竞争和优胜劣汰的性质。但是城市经济的基础条件优于农村经济,在城乡竞争之中农村经济始终是处于劣势的,这样经济竞争的结果不仅不会消除城乡二元经济,反而会加大城乡之间二元经济的鸿沟。为了促进城乡关系的协调发展,就必须在城乡之间发展多种形式的联合与协作,一方面要走城乡一体化道路,加强政策引导,大力发展横向经济联合,促使城市工业和第三产业向农村扩散,带动农村工业的发展。采取科研生产联合、技术承包、咨询服务、人才培训等方式,促进农村的技术进步。另一方面促进城乡之间根本制度和各种类型的经济联合组织的成长,为城乡之间生产要素的流动提供组织和制度保证。因为城乡关系的变化,不仅体现在生产、流通、交换、消费等各个具体环节上,更重要的是体现在一个社会制度层面上的变化,制度是决定社会各种资源的以何种方式配置,以及如何配置的深层原因。在制度方面重点要为城乡关系的协调提供经济社会运行的体制结构、政策导向和组织保证,促进各种经济联合组织的成长,大力发展城乡工业之间大、中、小企业之间的多种形式的联合。 (3)提高小城镇的积聚效应,把小城镇作为协调城乡关系的联结点。小城镇的积聚效应是建立在交通运输、通信网络设备等基础设施较好,并且能够接受大中城市的辐射,同时也能对广大周边农村地区产生一定辐射作用的基础上,积极采取有效的融资方式,加强小城镇的基础设施建设,提高小城镇的经济功能。过去离土不离乡的农村工业发展模式,不仅造成了农村工业的分散化经营,而且造成了城乡关系的分割,农村工业的发展虽然改变了人们的经济关系,但是农民的社会关系并没有改变。因此,在协调城乡关系的过程中,要发展小城镇,提高小城镇的集聚效应,促使农村工业向小城镇集中,在农村工业化发展改变了人们经济关系的基础上,要进行户籍制度等一系列阻碍工业发展的制度的综合改革,实现“进厂又进城,离土又离乡”,改变农民的社会关系。完善社会福利保障制度,制定一整套适合小城镇这一城乡结合点发展的制度规范。同时要优先发展金融业、储运服务业、电信业、保险业等与农村工业发展有较大关联的第三产业,通过发展产前、产后服务行业来推动农村社会化服务体系,为小城镇建设服务。 经济结构论文:银行业如何支持经济结构战略性调整 摘要：银行业支持经济结构战略调整是《国民经济和社会发展第十一个五年计划纲要》赋予金融部门的重要职责。支持经济结构战略性调整，银行业需正确处理好四种关系、把握住五条信贷原则、努力做好六项工作。 关键词：银行业经济结构调整 《国民经济和社会发展第十一个五年计划纲要》明确提出了经济结构战略性调整的主要目标和主要任务，作为现代经济核心的银行业，在推进经济结构调整中肩负着不可替代的重要作用；同时经济结构的战略性调整也为金融部门提出了新的挑战、机遇和要求。那么，在结构调整中，银行业应如何妥善处理好调整与发展的关系，抓住机遇，加大力度，通过结构调整，达到增效和发展的“双赢”目的呢？结合当前经济、金融工作实际，就此做以探讨。 一、银行业支持经济结构调整需正确处理好四种关系 1、支持结构调整与防范信贷风险的关系 资金是现代市场经济的血液，进行经济结构的战略性调整、资金是否充足至关重要。产业升级和技术升级都需要有一定资金增量带动，而且技术含量越高，产业投资强度也就越大。解决资金问题，一靠财政政策；二靠金融支持；三靠利用外资。目前，由于基础设施相对较差，国家财力有限，外方投资又不可能立即大规模涌入，因此，充分发挥金融的支持作用，不断加大信贷投入，对于经济结构调整能否顺利推进至关重要。但是，近几年来，随着改革的深入和市场经济的发展，伴随经济运行中结构性矛盾的日益突出，多年来积累的金融风险也日益暴露，巨额不良资产问题已严重地困扰着银行业的发展，与此同时，社会信用环境也在恶化，全社会信用败坏症在不同程度地蔓延，“借债不还钱，有钱不还债”的现象时有发生，且依法收贷执行难，抵贷资产变现难问题十分突出，“[文章来源于=文秘站 =站-帮您找文章，12小时内解决您的文章需求注：]赢了官司输了钱”、“赔了夫人又折兵”的例子举不胜举，在这种社会大环境下，金融机构不得不把信贷资金的安全性放在第一位，在一定程度上出现了“慎贷”、“恐贷”和“惜贷”问题。因此，在结构调整中，金融部门应把防范信贷风险和支持结构调整统一起来，妥善处理好两者的关系。在加大信贷投入，支持结构调整的同时，要严把信贷准入退出关，坚持有进有退，有所为有所不为，在确保信贷资产安全性的前提下，坚决杜绝以往经济发展中那种政府搭台、企业唱戏，银行出钱，收贷无门的怪现象发生，同时也要避免片面理解防范风险问题。以免对风险小的优势企业“锦上添花”有余，而对风险大的劣势企业和困难企业却不“血中送炭”、“一棍子打死”。 2、处理好信贷结构调整与经济结构调整的关系 我国经济结构、产业结构经过多年来的调整，已经出现了许多可喜的变化，但是也必须看到这一调整的长期性和动态性。金融是现代经济的核心，经济决定金融、金融在服务于经济的过程中又反作用于经济，金融的发展和信贷结构影响着经济发展的结构和速度。因此作为我国金融活动主体的银行业责无旁贷地应当成为支持经济结构调整的重要角色。要紧密地配合国家有关政策、支持那些生产有效益、产品有销路的产业和企业，减少甚至停止对那些重复建设，亏损严重，破坏环境等企业的信贷支持。与此同时，还应更多地关注经济和科技发展的新需求，处理好支持传统产业与新兴产业的关系。尤其对那些发展信息、生物、医药等新技术的企业和产品，应在加强风险管理的前提下，积极调整银行资产运用的投向，促进国民经济整体的升级。 3、处理好信贷市场准入与市场退出的关系 银行业要在支持结构调整中提高信贷资产质量、防范金融风险，如何依据市场规律，处理好信贷市场准入和退出的关系至关重要。所谓“信贷市场准入”就是及时跟上国家经济结构战略调整的步伐，把金融支持的着力点放在那些符合国家政策，并要审慎评估具体项目的可行性。具体地说，以支持产业结构调整与产品结构调整为信贷准入的切入点。当前经济结构的调整和产品结构的调整已经成为我国经济持续稳定增长的关键，银行业应抓住这个契机，重要支持和培育主体、主导产业，培育名优新产品，按照市场需求状况，积极支持企业技术改造，支持企业产品结构的调整，增强市场竞争能力。所谓“信贷市场退出”就是要坚决退出国家政策限制和禁止的产业、行业和产品领域。具体地说，就是信贷业务要不失时机地从衰退产业、行业、劣质企业、市场萎缩的产品和重复建设中退出来，以信贷结构的调整促使企业产业结构的调整，并使银行业化解风险，自身获得较好的效益。 正确处理信贷准入与退出的关系，应坚持四项原则：一是市场性原则。信贷准入和退出属于市场行为，在准入和退出方式或手段选择上要体现市场原则，依据市场规律，摈弃行政干预或长官意志的不当行为，并以市场为基础；二是风险最小化原则。基于银企关系的特殊性，信贷准入和退出可以说是一种两难选择，特别是信贷退出尤其如此，信贷退出的关键在于防范风险，但是这一行为又不可避免地恶化银企关系，政企关系，企业认为银行抛弃他们了，地方政府认为银行不支持地方经济发展了，因此，对待这一问题应坚持风险最小化原则，[有文章需求，请到*文秘站 站留言板，12小时内解决您的问题！注：]把这一行为可能引发的消极影响限制在最小的范围程度内；三是“适度”原则。应坚持加强信贷监管为主，市场退出为辅，尽量少退出原则；四是快进快退原则。市场瞬息万变，但也并非无章可循。要把握市场规律就必须牢固树立风险意识和效益观念，一旦瞅准时机，“该出手时就出手”。“快进”高效益领域，信贷产出就高，“快退”则是为了“快进”，退要果断，进要及时，方能在快进快退中创高效。 4、处理好稳步推进和积极进取的关系 “经济结构战略性调整取得明显成效”是“十五”计划纲要确定的今后五年我国经济和社会发展的主要目标之一。银行业支持经济结构调整可以说是一项长期的战略任务，不可能一蹴而蹴，必须统筹规划，整体布局，稳步推进。一方面选准突破口，以点带面地整体推进，另一方面要珍惜并使用好有限的资金，按经济发展的规律，遵循“先急后缓”的原则，明确重点，优先扶持，分步实施。同时银行业要倡导积极进取和求真务实的精神，凡提出的服务、承诺及资金支持，不能只停留在书面和口头上，要积极开拓，负诸实施。在处理稳步推进与积极进取关系时，既不能机械地强调规范而贻误时机，也不能为了灵活而无序经营，要做到规范化与灵活性的有机统一。 二、银行业支持经济结构调整要把握住五条信贷原则 1、市场导向原则。经济决定金融，有什么样的经济发展水平，就有与其相应的金融层次为其服务；但金融并不是在任何时候、任何条件下都能适应于经济的发展，在一定的环境下具有强大的反作用力。因此，作为金融调节经济的主要杠杆---信贷，在打好结构调整这张牌时，不能只依据资源 优势来打，“靠山吃山”、只能坐吃山空，也不能依据长官意志来打，想当然，或是心血来潮，而只能依据市场需求来打，按照市场经济运行规律进行，要做好市场经济条件下的结构调整，银行的信贷调节只有与市场导向相吻合，这样才可产生催化、促进的作用，加快结构优化。反之，信贷调节与市场导向相左，就会产生阻滞、破坏作用，双方都将一败涂地。所以，银行要在支持调整经济结构时，注意加强对市场的分析和预测，建立行业、产业及相关产品市场趋势测报系统，时刻把握市场发展态势和国家产业动向及世界产业演变趋势，要面向国内、国际两大市场，考虑不同区域、不同不层次的市场需求，按照“有进有退”的原则，从战略上调整信贷结构布局，以适应经济结构的调整。2、效益中心原则。信贷结构与经济结构调整是否配合默契，其标准只有一条，看效益是否增长。这一条应是信贷结构对经济结构调整的核心问题。从信贷投放增量的角度，所发放的信贷资金本息应颗粒归仓，且所扶持的对象，结构优化的受益者，生产经营成效应有明显的好转，通过重点支持那些符合国家产业政策，在经济结构调整中新兴的行业、产业和具有较高科技价值并在一定时期内保持领先地位的企业和产品，实现信贷结构的优化，起到对当地经济结构调整画龙点睛、锦上添花的效果；从信贷存量活化方面来看，要以效益优先为原则，花大力气压缩低效益，无效益、负效益的信贷存量，主动从已被明确了的衰退产业、劣差产业、无市场无效益的产品和重点建设中退出来，把信贷资金收回来，投向更为合理、更加有效的客户中去。通过结构调整，达到效益迅速增长。 3、自主经营原则。《中华人民共和国商业银行法》的颁布，虽然给了商业银行自主经营的法律地位和保障，但在银行的业务经营中，不同程度地受到行政的不适当干预。“十五”期间国家把经济结构战略性调整取得明显成效作为一项主要目标和任务，并要求要加大金融支持力度；这又必将调动起地方政府插手银行信贷业务的积极性。在这种情况下，银行业更应坚持自主经营的原则。政府部门的指标、文件，只可作为信贷决策时的参考，不能作为决策的依据，好的意见和建议可以采纳，但决策只能以银行自身的调查、评估和论证为依据。 4、因地制宜原则。一个地方的经济尽管其发展水平不同，所处的发展环境各有差异，但作为一方经济有没有特色，将决定该地区经济有没有生命力，将成为下轮经济的明显特征。因此，银行业在对应结构调整过程中，应有所为，有所不为。作为管理层的总、分行来说，在管住管好调整方向和调整重心的前提下，要放开手脚，让基层支行和营业网点根据各区域经济特点，决定信贷调节的具体手段、对象、时间。要鼓励抓大放活，要防范风险高度集中。 5、审慎稳妥原则。这一原则是商业银行稳健经营原则的具体化。银行在支持经济结构调整中要冷静而仔细地分析当地经济结构的现状，发展趋势，要对确定支持的行业、企业、项目、产品等严格审查，分类排队，审慎对待，该重点保重的保证，该适当倾斜的倾斜，该扶一把的扶一把。坚持支持一个，成功一个，见效一个，以保证银行资金“三性”的统一。 三、银行业支持经济结构调整应努力做好六项工作 1、提高认识，增强支持结构调整的责任感和紧迫感。 当前，我国经济运行中面临的结构性矛盾，不仅影响到国民经济素质的提高，而且也是造成企业经济效益和银行信贷资产质量低下的最大原因。经济能不能持续协调发展，关键在于调整。正如朱熔基总理所指出的那样，我国经济已经到了不调整就不能发展的时侯。同时，“经济结构调整取得明显成效”也是“十五”计划纲要确定的今后五年我国经济和社会发展的主要目标之一。经济决定金融，整个“十五”时期，紧紧围绕金融服务经济结构调整这根主线，不断加大金融促进经济结构调整的力度已成为银行业责无旁贷的神圣职责。因此，银行业要充分认识这项工作的重要性和紧迫性，增强主动性和自觉性，把思想统一到中央精神上来，强化结构调整意识，加大支持结构调整的力度，以支持结构调整求生存、求发展。要审时度势，深入研究经济结构调整的进程和特点及其对银行业提出的新挑战、新机遇和新需求，及时制定支持结构调整的方针政策和措施，抓住这项千载难逢的历史机遇，敏锐扑捉经济结构调整中的各种项目、资金需求、政策信息，在推进经济结构调整中使银行业自身结构得到优化，有限的金融资源得到合理配置，以实现社会效益和自身效益的双丰收。 2、人民银行应充分发挥信贷窗口指导作用，合理引导信贷投向。 作为我国重要监管部门的中央银行，在支持经济结构调整中要在调控货币供应量和贷款总量的同时，按照经济结构调整的要求，充分运用信贷政策，利率政策、汇率政策及信息服务的优势，引导和促进经济结构调整。根据经济结构战略性调整的需要，制定有区别的信贷政策，并加强信贷政策的指导，合理引导贷款在产业、区域和城乡经济之间的投向。要运用再贷款、再贴现等手段积极推办票据承兑贴现业务，帮助企业缓解资金需求矛盾。培育新型货币信用工具，完善信贷登记咨询系统，公布企业贷款使用、偿还等资信信息，对恶意逃废金融债务的企业组织实施金融联合制裁，依法维护金融债权，积极协调政府、企业、银行关系，为支持经济结构调整创造良好的信用环境。 3、商业银行要加强研究，努力探索，把握好支持经济结构调整的切入点。 商业银行作为支持经济结构调整的重要力量，要最大限度地发挥它的作用，需加强研究，努力探索，在以下三个方面有所突破。第一，制定好有利于调整结构的信贷支持政策。要重视产业发展研究，把准产业结构调整的脉搏。一是要研究行业发展规律，制定好行业信贷政策，支持新兴行业、“朝阳”行业、成长行业的发展；二是研究市场供求状况，制定好产品信贷政策，支持名牌产品、供不应求产品、有较大市场占有率产品的发展；三是研究企业经营发展情况，制定好企业信贷政策，支持机制新、管理优、效益好、信用等级高、市场前景广的企业发展；四是研究区域经济优势，制定好区域经济支持政策，使信贷资金的投向与区域经济结构调整的定位相一致；五是研究各行各业国内的生产技术水平及其发展趋势，提高贷款项目的技术水准，推动产业技术进步。第二，用好信贷增量，促进结构调整，在研究产业发展趋势，制定正确信贷政策的基础上，对信贷增量的具体投向，要逐步拓展促进区域结构调整的“四大”信贷支撑点，即：一是继续支持重点工程建设，在加快市场建设、改善基础设施方面筹措资金，搞好信贷资金投放；二是支持国有企业和中小企业改组改制，积极对资本重组和转机建制的改制企业予以重点支持；三是为重点企业、重点项目、支柱产品、拳头产品提供资金支持，支持高新技术产业，增加技术改造贷款，加快科技成果转化；四是支持地方股份制企业、民营企业、个体私营企业。重点支持符合国家产业政策，有市场、有效益、有信誉的企业和外向型、科技型企业。要在“安全、流动、高效”的前提下，为结构调整提供金融服务和支持。第三，盘活存量资产，加快结构调整。针对目前银行业不良资产的现状，应采取多项措施，盘活存量资产。一是要充分利用行政、法律、经济等手段，加大力度，通过多种形式，坚决压缩不良资产；二是对符合核销条件的呆帐贷款要及时申报核销，腾出资金支持优势产业的发展；三是建立健全风险防范机制，防止信贷资金在社会再生产过程中的沉淀，要坚持贷款第一责任人制度，实行审贷分离制度，加强对贷款的事后管理和监督；建立有问题贷款预警制度，及时调整和盘活不良资产。只有保证信贷资金的安全，才有足够的力量支持结构的调整和优化。 4、树立全新观念，拓宽信贷支持面，全面支持经济结构调整。 在经济结构实施战略调整的新形势下，各家银行在信贷管理上要进一步完善考核约束机制，合理区分、追究决策层和管理层责任，增强基层信贷积极性，要真正实现观念上的突破，坚持“以政策为准绳，以市场为导向，以效益为中心，以信用为纽带”原则，打破行业，所有制界限，彻底走出以企业规模和性质作为支持与否“根据”的误区，不再以“企业大小”作为区分信用程度的标准，树立“不论大中小，只要效益好”的观念，凡是诚实守信、经营规范、发展有优势、有潜力、效益好、符合产业政策的企业和项目都给予积极支持。 5、充分发挥银行业的各种优势，为经济结构调整提供全方位的服务 一是要充分利用资金和信誉方面的优势，为企业结算、汇兑、转账、 财务管理、咨询评估、清产核资等提供最大限度的支持和方便；二是充分发挥银行在“信息”和“智能”方面的优势，做好企业经营的参谋；三是要进一步落实支持企业发展的金融政策、法规，不断建立和完善担保体系，简化呆账贷款核销程序，进一步扩大贷款利率浮动幅度，充分发挥利率杠杆作用，对不同类型的企业采取不同的利率，合理引导资金投向；四是要积极开展基础性调研工作，在充分调查、分析论证的基础上，建立为经济结构调整和企业发展的信息库，为推出针对性的金融服务提供依据。6、努力促进银行业制度更新和科技创新 “十五”时期是我国完善社会主义市场经济体制和扩大对外开放的重要时期，以市场化为取向的经济体制改革进程将加快，对外开放的领域将加宽，加入世贸组织指日可待。在这种客观环境下，银行业要支持好经济结构的战略性调整，必须要不断探索进行各项制度创新和科技创新，建立和完善现代金融企业制度，提高金融服务的科技含量及现代化水平，以便肩负起国家所赋予的神圣职责。 经济结构论文:乡镇政府该如何抓好农业和农村经济结构调整 张立 当前，农村经济出现有效需求不足，农村市场疲软，农民收入增长缓慢，农业结构不合理的矛盾更加突出，等等。现实提出了农业结构调整是势在必行的。只有调整农业和农村经济结构农农业和农村才有出路，才能提高农业整体效益和增加农民收入，才能适应加入世贸组织对农业的要求和挑战，才能推进农业现代化和农业可持续发展。农业和农村经济结构的战略性调整，成为了基层乡镇政府新阶段农业和农村工作的中心任务。面对新形势、新任务，笔者就乡镇政府如何抓好农业和农村经济结构调整谈一些粗浅认识。 一、制定规划是农业和农村经济结构调整的关键 对农业和农村经济进行战略性调整，是党中央、国务院全面分析农业和农村形势作出的重大决策。这个调整，不仅要解决当前农产品卖难和农民增收困难的问题，而且要立足于农业和农村经济的长远发展；不仅要考虑农业和农村自身的发展，而且要考虑国民经济的全局，是要进行一次具有全局意义的战略性调整。为顺利落实中央的战略部署，作为乡镇政府必须深刻领会中央精神，更新观念，统筹兼顾，科学决策，做好规划。规划主要是包括结构调整计划、方针和政策，资源开发、技术改进和智力开发等方案，重点建设项目特别是以水利为重点的农业基础设施建设。制定规划要按照适应市尝因地制宜、突出特色、发挥优势的原则，同时考虑农民的承受能力，把中央精神和当地实际结合起来，防止生搬硬套，盲目蛮干。就三都县而言，各乡镇就该围绕县委、政府提出的“1+1”产业结构的抓好调整，可以采劝竹业+优质果蔬”、“竹业+辣椒”方式等等，依据乡镇的实际情况来作好规划。农业生产结构必须根据市场需求变化，全面优化农作物品种，压缩不适销品种，扩大优质农产品生产，努力提高农产品质量。就优化农业生产布局而言，要因地制宜，发挥区域优势，发展特色农业。在调整中既要加强农业基础地位，切实保护和稳步提高粮食的综合生产能力，又要全面发展一、二、三产业，优化农业的产业结构。这一切，都需要乡镇政府着眼全局，着眼长远，着眼发展，科学规划，组织实施，指导结构调整向深度和广度推进。 二、市场为中心，加强宣传引导 作为乡镇政府，要懂得用市场的方法来调整农业和农村经济结构，要彻底改变一切由政府包揽计划和行政命令调整的习惯做法，要充分尊重农民群众的生产经营自主权。农民是市场经济的主体，也是农业和农村经济结构调整中的主体。农民这个主体在结构调整中既是实施者，也是市场风险承担者，调什么、怎么调的最终决定权应当掌握在农民手中，由农民自己作主，政府职能部门和干部不能搞一刀切、瞎指挥，更不能强迫命令，层层压指标，强迫农民种这个不种那个。这是进行结构调整所需要遵循的原则，切不可背离。但是，强调充分尊重农民的意愿，不等于说政府部门可以无所作为，甩手不管。相反，政府职能部门和干部在结构调整中的责任重大，重要的一条就是要做好政策宣传引导工作，让广大农民自觉参与到经济结构调整中来，从党的各项政策和工作中得到实惠，使广大农民能充分发挥优势，发展特色农业，加快农业和农村经济结构的调整。这既是农村改革的一条重要经验，也是农村工作中一条不可违反的原则。乡镇政府要不断加强和改善对农业和农村工作的领导，坚定不移地贯彻党在农村的基本政策，同时要制定支持和推动结构调整的政策措施，充分发挥政策的威力，组织、引导农民进行结构调整。当前，应加强做好以下几方面的政策引导。 1、保护粮食生产能力 粮食是农业的基础，也是结构调整的基础，在结构调整中一定要切实保护和稳步提高粮食的综合生产能力。认真实行基本农田保护制度，实施《基本农田保护条例》，严禁乱占耕地；贯彻执行中央关于粮食流通体制改革的各项政策，切实保护好农民种粮的积极性。实行粮食收购优惠优价政策，进一步拉开品种、质量差价，促进粮食品种结构调整。 2、推动农产品加工业的发展 发展农产品加工，不仅可以有效地提高农业综合效益，而且可以有力地带动农业结构调整。乡镇政府应当搞好规划，制定政策，促进农产品加工业的发展。 一是要按照国家产业政策引导农产品加工企业形成合理的区域布局和规模结构，在多层次加工转化中着重发展精深加工，努力开发新产品，积极发展优质名牌产品；二是要调整各项农业建设资金的投资方向和建设重点，加大扶持优质、高产、高效农产品加工和转化的力度，金融机构应合理贷款结构，加大对农产品加工企业的支持；三是实行优惠的税收政策，降低农产品加工企业的增值税率，提高农产品加工企业的农产品进项抵扣率，并对企业进口农产品加工设备和引进先进技术，在关税和增值税上给予优惠；四是要重点扶持有基储有优势、有特色、有前景的农产品加工企业，在基础建设、原料采购、设备引进和产品出口等方面给予具体的帮助和支持，培育具有市场开拓能力、能进行农产品深度加工、为农民提供服务和带动农业产业化经营，从而有效地解决千家万户的农民进入市尝运用现代科技和扩大经营规模等问题，推动农业和农村经济结构的战略性调整。 3、加强农产品市场的建设 引导农民按市场需求进行结构调整，必须加强农产品市场的建设，充分发挥市场对结构调整的带动作用。首先，加快发展产地批发市常产地批发市场是农民接受市场信息和出售大宗农产品最便捷的渠道，要在合理规划的基础上，增加投入，重点扶持，加快建设，完善设施，规范发展。其次，坚持和完善多渠道流通形式。要坚持国有、集体、个体一起上的方针，在发挥国有商业的主渠道作用的同时，注意发挥农民购销队伍等渠道的重要作用，积极扶持各类农产品流通的中介组织，发挥它们搞活农产品流通、推动农业结构调整的作用。再者，本着“谁投资谁受益”的原则，发动和鼓励各种社会力量参与市场建设，用优惠政策鼓励和宽松的环境条件吸纳更多的市场经营者。同时，要健全市场法规，维护市场秩序，反对封锁和垄断，使参与农副产品交易的各方有章可循，有法可依，有利可得，公平竞争，尽快形成统一、竞争、有序的农产品市场体系，从而保证农副产品能够有序、合理的流通。 4、促进农业科技进步 科学技术在农业增产、农民增收中起着重要的基础作用，必须加强农业科研和推广，将农业发展真正转移到依靠科技进步和提高劳动者素质上来。当前，应主要实行以下倾斜政策：第一，支持农业科技工作以市场为导向，以提高农业效益、改善生态环境为主要目标，重点开发和推广优质高产高效技术、加工保鲜储运技术和农业降耗增效技术，发挥科技对结构调整的作用。 第二，加大扶持力度，搞好现有先进适用农业科技的推广应用，在推广优良品种、普及新技术、提高质量上下功夫，满足结构调整的需要。 第三，严格执行《农业技术推广法》，稳定农技推广队伍，提供必要的工作条件，以增强其推广服务功能。建立农业科技成果推广普及的利益机制，把科技推广服务与实际利益结合起来。 第四，加大科学技术知识的培训力度，尤其是利用各种办学条件来加大对农民群众的生产劳动技能的培训，如各种高产栽培技术等，努力提高农民的劳动素质。 5、加强基础设施建设。 当前要着重抓好以水利为重点的农业基础设施建设，以植树种草、水土保持为重点的生态环境建设，以公路、电网、供水、通讯为重点的农村生产生活设施建设，以优质高产粮食生产基地、饲料作物生产基地为重点的农业综合开发项目建设。加强基础设施建设是稳定提高农业综合生产能力的根本途径，也是顺利推进农业和农村经济结构调整的基本保证，政府应高度重视，多向上争取基础设施建设项目，加大投入，加强建设。协调农村信用社在防范金融风险的同时，改善金融服务，增加对农业的信贷投入产，对农户的种养业和小额信贷扶贫项目适当放宽抵押、担保条件。要引导农民个人和集体增加农业投入。并鼓励社会资金投向农业，多渠道引进外资。 6、发展小城镇和乡镇企业 发展小城镇和乡镇企业，可以推动农村剩余劳动力向二、三产业转移促进农村经济布局和产业结构的调整，乡镇政府要认真制定政策，发挥扶持引导作用，发展小城镇要坚持因地制宜，循序渐进的方针，合理布局，科学规划。要研究制定鼓励农民进入小城镇的政策和社会各方面投资建设小城镇的政策，走出一条在政府引导下主要依靠市场机制建设小城镇的路子。要切实搞好规划，制定有力措施，把农村市场建设、发展乡镇企业与小城镇建设结合起来。 三、开展信息服务，帮助农民走向市场 农民对变化的市场还感到茫然和无所适从，导致种植结构调整的盲目性多，大多数地方缺乏这种条件，不是很重视信息服务，时而发生滞销，造成的农产品积压甚至毁掉的现象，农民利益直接受损。市场信息已成为产品销售好坏的一个最重要因素。进行农业和农村经济结构调整，必须坚持实事求是，既要从当地资源优势出发，又要充分考虑市场需求，要花大力气搞好调查研究，在充分占有信息的基础由搞好市场预测，为农民提供信息服务。主要包括向农民提供价格、生产、库存、气象等信息，提供中、长期市场预测，帮助农民按照市场需求安排好农业生产和经营管理。政府要把信息服务作为引导农业进行结构调整的重要手段，发挥政府部门信息灵通的优势，建立起“农经网”等权威的信息网络，及时准确地向农民提供市场信息。同时，要注重组建本乡镇和村的专业营销队伍，保证产、供、销各个环节的畅通。目前，农业信息化建设投入不足，农业信息管理水平低，农业信息体系不健全，信息服务跟不上农业发展新阶段的需要。政府要增加投入，加快农产品市场信息体系建设，规范信息管理，改善信息处理和传播手段，提高信息工作人员技术素质，完善信息制度，切实做好农民调整结构的信息服务工作。 四、搞好技术示范，发挥辐射带动作用 对农业和农村经济结构进行战略性调整，要解决的不只是当前农产品难卖、价格下跌的问题，而是要全面提高农业生产水平和农村经济和效益，整体推进农业和农村的现代化。要适应这个要求，必须大力推进农业科技进步，把结构调整建立在科技进步的基础下，提高对先进农业科技成果的吸纳能力，发展质量型农业。实践证明，农业技术推广机构和农业技术人员通过转包农民土地，创办农业科技示范基地，一方面搞试验、示范，一方面向农民出售良种，提供技术服务，使科技对结构调整的作用得到很好发挥。政府要制定措施，狠抓落实，完善农业技术推广机制，提高服务水平。努力向上争取项目，使上级财政拨出专项经费，作为启动资金，支持各地以现有乡镇农业服务中心为基础，有计划、有重点地创办一批农业科技示范场，使之成为农业新技术试验示范基地、优良种苗繁育基地、实用技术培训基地，在结构调整中发挥辐射带动作用。 经济结构论文:对目前稳增长、调整经济结构、转变增长方式、深化改革的认识 摘要：党的十八大提出稳增长要有新的思路和政策，要与经济长期可持续发展结合起来；我们现在要进行的是升级性结构调整，它关系到国民收入分配结构的调整和投资结构尤其是产业结构调整，产能过剩与结构调整要注意两者平衡的关系；深化政府体制改革的重点是简政放权；金融体制改革要彻底解决金融垄断，使金融更好地为实体经济服务；税制改革的重点是增加直接税务，减少间接税务，等等。 关键词：稳增长；调整结构；增长方式；垄断部门；货币政策；财政政策；产业结构；节能环保 一、关于稳增长 这次稳增长与2008年保增长有重大区别，主要有五个区别：第一，中央目前提出的稳增长的目标是7.5%，这次稳增长的底线是经济增长率7%。这个目标是理性和符合实际的，这个目标同过去的确保8%的目标有很大不同，这个目标必然引起我国出口、投资、消费以及社会经济生活的各个方面出现新的变化和问题，需要我们认真探讨。第二，中央提出稳增长要有新的思路和政策，例如不再使用一般的短期的刺激政策，而是要把稳增长与经济长期可持续发展结合起来，更加关注调整结构与深化改革在稳增长中的作用，强调去“杠杆化”与去“行政化”，要充分利用改革与结构的“红利”。第三，就是这次在投资上不再像2008年那样全面开花，而是有重点，比如说在基础投资上选择了四个重点，即：棚户区改造、城市地下管网改造、中西部铁路建设以及城际间的高铁。这四个重点是短期与中长期的结合，它不仅对稳增长以及以后的长期投资都有重要意义，即在投资上不再搞全面启动的大一统方式而是强调重点，尤其是在基础设施投资中注重这四个重点等关乎长远利益并有利于化解短缺的投资。第四，这次的投资不是简单地强调政府投资，而是强调启动社会资本投资，所以强调放开垄断性部门，要社会资本进入，在这样的领域要形成混合性经济形式，更加强调在金融、铁路、石油、电力等垄断性部门更大程度上向社会资本开放，充分利用好社会资本的作用。第五，将稳健的货币政策与积极的财政政策有效结合，强调在政府负债过高和货币供应量太大的条件下，更加关注盘活存量，一般不扩大赤字和松动货币投放，确保经济高效益地增长，而不至于为了增长而引发通胀和政府高负债。我们不再简单地讲货币政策财政政策上的存在，或货币的多投放，而强调在不增加政策负债或不增加太多的货币投放的基础上实现稳增长，所以要去杠杆化去行政化，就是强调我们不应该过多地像2008年那样高负债或货币大量的投放。稳增长已经开始起作用，2013年第三季度我们经济实际已经止跌反弹了，即第一季度7.7%，第二季度7.5%，到第三季度7.8%，估计第四季度应该还在7.7%左右，这就是增长政策已经开始见效了。但是这次稳增长还有个不太牢固的地方，主要是从这次的稳增长分析发现，增长抓手主要还是靠投资，消费、出口在这方面的贡献，仍然处在不太稳定的状态。未来怎样促进出口、消费，仍是很大的问题，尤其是结构调整、深化改革、持续稳增长的路径还需做考虑。 二、关于调整经济结构 大家知道，经济结构调整分为同期性结构调整和升级性结构调整，我国此次是升级性结构调整。升级性结构调整涉及到国民收入分配结构调整，投资结构调整，出口、消费、投资之间的结构调整，尤其是涉及到产业结构调整。产业结构调整主要涉及到房地产产业、制造业（包括传统制造业与现代制造业）、服务业（包括消费服务、商务服务和生产服务等）、战略新兴产业（包括新能源、新材料、新一代信息技术、生命生物工程、节能环保、新能源汽车、高端装备制造业）、资源类产业等（包括能源与原材料）等五大产业。第一，房地产产业。房地产产业的调整，不能再像过去那样短期的政策，而要重点分析市场和政策各自的功能哪些属于市场来管，哪些属于政府来管，应该理清楚它们各个关系、定位，同时应该根据现在的情况逐步由“一刀切”的管理，转向分类指导系统管理。第二，制造业需要升级调整。因为中国号称制造业大国，制造业分为传统制造业，现代制造业，那么对传统制造业未来调整方向主要有二个：一个是产品升级换代，一个是产业转移，对现代制造业的提法叫大力发展现代制造业。因为中国现在还不是一个现代制造大国，但是我国是一个现代制造业需求大国，既然我们是 现代制造业需求大国，当然我们要大力发展现代制造业了，提高现代制造业在整个制造业的比重。第三，服务业。之所以谈到服务业就是因为服务业在一个国家产业结构比重大小，决定了一个国家产业比重的档次，我国现在服务业比重偏低，再加上服务业是最大解决就业的行业，最少消费资源的产业，应大力发展服务业，发展服务业分为四个组成部分：第一是消费服务主要包括餐饮和商贸、养老消费、儿童消费、信息消费；第二个是商务服务，主要包括金融、投资、会计师事务所，审计师事务所、各类投资咨询公司等；第三个是生产服务，如设计类等；第四个是精神服务类，比如娱乐、影视、旅游、文化服务类。所以这次提出发展服务业是全面性的发展，不再是简单注重所谓消费服务，而是全方位提高服务业在我国经济结构中的比例。第四，战略性新兴产业。它有七个要点，它包括新能源，新材料，新一代信息技术，生物工程，节能环保，新能源汽车，高端装备制造业等。经过一年多实践，战略性新兴产业的关键在于技术问题，任何技术创新都可使这七个要点发生重大调整，例如：美国页岩气技术的发展，导致对中国光伏产业、煤炭产业的巨大冲击，因为每一次世界性技术的发现将会影响到这七个要点，也预示着未来这个产业的调整。而中国也会把更多力量放在技术创新上。第五，资源类产业。它涉及到能源与原材料。资源类产业在中国的发展显然是不够的。按照现在7%增长率算下来，中国很快成为世界消耗能源最大的国家，在资源不够的条件下，还要完成我国经济的增长，必然导致中国进入新的历史阶段，那就是整合世界资源，中国虽然强调在资源整合中实行双赢原则，但这也会不可避免地引发中国与世界利益结构的博杀，因此这类产业变动，它不仅涉及国内问题，也将涉及国际问题，它是更为广泛的一种调整。但整体来看，我们这次的调整很快就会到来，调整的代价主要表现在二个方面，一是结构调整与银行坏账的关系，截至2013年7月，坏账最多的是江苏省、浙江省，结构调整导致大量坏账上升，这是需要警惕的，结构调整与呆坏账之间应该有一个平衡点。二是产能过剩与结构调整的关系，因为我们会深切地感到产能过剩的压力，总能释放出一些负面的东西，所以怎样解决结构调整与产能平衡的关系将是大问题。三、转变增长方式 此次转变增长方式，主要涉及到五个重点：一是如何从以成本优势为特征的增长方式转变成为以技术优势为特征的增长方式，关键是推动技术创新，我们叫创新趋动战略；二是如何从盲目强调扩大出口和吸引外资的增长方式转变成为内需支撑性增长方式，关键是如何实现国际收支平衡与调整，关注贸易平衡和资本项目平衡；三是如何从单纯强调政府投资拉动的增长方式转向同时重视社会资本和消费的增长方式，关键是提高居民收入与反垄断；四是如何从高消耗能源与高污染的增长方式转向节约与环境友好型增长方式，关键是如何推进节能与环保；五是如何从收入分配差距过大和社会矛盾突显的增长方式转向公平公正与和谐性的增长方式，关键是如何解决初次分配与再分配的问题。所以这次经济方式转变，涉及到我们经济学几乎所有领域，对未来研究发展将有重要意义。 四、关于深化改革 对于深化改革，目前逐渐形成五条共识： 1. 政府体制改革，重点是简政放权。一是向社会放权，就是形成一大批次把政府过去的权力交给民间组织，民间组织主要有慈善类、科技类、商会类、社区类，这四大类组织要在2014年6月前大量启动，政府要把大部分权力交给民间组织完成，这就是向社会放权。二是向市场放权，就是市场能够解决的问题，政府就不参与了。比如：资格评审、品牌、评论，这些都应该交给市场，甚至包括企业的上市过程也交给市场去做，这就是向市场放权。三是向企业放权，就是凡是不涉及纳税人前提的投资项目，政府不再审批了，要逐渐从审批制转向备案制，企业应有权力必须交还企业，明确资本金后就不应实行实缴制而逐渐转向认缴制。这种实缴制给企业带来了两宗罪，一宗是偷逃资金罪，一宗是虚报资金罪。所以政府要向企业放权，目的是消除腐败机制，倡导社会公平、公正，从根本上解决权力寻租的问题，消除腐败的体制基础。 2. 金融体制改革，包括利率市场化、汇率市场化、外汇在资本项目下的可自由兑换、放开民营银行等，彻底改革金融垄断问题，将金融转向服务业，更好地为实体经济服务。大 看到：央行已提出利率市场化，货款利率已经市场化了，存款可能将从大额存单开始，然后逐步放开存款利率。 3. 财税体制改革，包括税制改革和预算体制改革。税制改革，重点是增加直接税务，减少间接税务。预算改革主要界定中央政府与地方政府的财权与事权的关系，从根本上解决土地财政及地方的过高负债问题。现在中央政府财权太大事权过小，地方政府事权过大，财权过小，这样就导致了土地财政，从而从根本解决土地财政及地方过高的债务负担的问题，即重新界定中央政府与地方政府在财权与事权的关系。 4. 城乡一体化改革。其重点是人的城镇化，消除市民与农民的差别，首先解决2.6亿民的市民化问题，包括实现民生享受的公平化原则等。 5.重塑经济新活力。包括国有企业改革和大力发展民营经济、推动技术创新等，重新寻找经济增长的新活力。对这五点改革形成共识，对我国经济改革有重大重义。 经济结构论文:基于众包模式的跨区域经济结构优化研究 摘 要：在互联网经济时代，不断深化的专业化分工拓展了产业的内涵和外延。众包作为一种全新的商业模式，它超越了专业化分工与协作的纯商业化运作机制，从一开始就强调利用平台来集合大众力量进行跨区域经济资源整合。本文在全面把握众包特征的基础上，深入剖析该商业模式对于跨区域经济结构优化与创新的作用机理。 关键词：众包 跨区域整合 经济结构 商业模式 1.众包商业模式的运行机制和特征 1.1众包商业模式的运行机制。众包依靠信息平台将参与经济活动的各方主体集中在一起，因为它采取虚拟运作，所以，这个平台可以延伸至互联网所触及的任何角落。众包平台实质是一系列规则的集合，这些规则定义了供需双方的活动要求，任何进入平台的活动者都必须遵循规则的约束，所有个人、企业或其他组织自由选择是否加入众包平台。经济活动是供给方和需求方动态平衡的过程，而个人、企业和其他组织各自既可能是供给方，也可能是需求方。和一般纯商业活动不同的是，在众包活动中，服务提供方通常无偿提供服务，即使是有偿服务，通常服务提供者的身份是隐匿的。 1.2众包商业模式的特征。众包以互联网平台为依托，以严格的规则作为准则，采取自由、开放的竞争机制。一般来讲，众包具有以下三个突出的特征： 第一，虚拟联盟价值创造。随着市场规模的不断扩大，专业化分工越来越细。联盟价值创造已成为现代商业活动主要的形式。众包商业模式采取虚拟化联盟的方式来开展业务。围绕某项具体的需求，众包依托它在互联网上的平台将散落在世界各个角落的潜在可利用资源集中在一起，通过联盟协作来满足特定需求。和一般联盟协作不同的是，众包所建立的联盟是开放的、柔性的，它随着需求的变化而分化重组，各个成员进入和退出联盟具有充分的自由竞争环境。 第二，透明公开的规则体系。经济活动的效率决定于分工的效率，分工的效率不仅取决于专业化分工的水平，而且还取决于专业化整合的效率。单从分工的专业化水平来看，众包和外包并没有太大的区别。但是，它们在分工的专业化整合方面却具有很大的不同。众包将专业化协作用标准化的规则进行定义，然后将这些规则通过互联网，任何愿意遵守这些规则的人都可以进行专业化协作，在网络中，无数潜在的协作者会引发强大的竞争优势，能够保证强强联合有效实现。而外包通常以谈判式的合作方式，谈判式契约缔约方式必然引致不小的交易成本，使得能够选择的合作伙伴的范围大大受限，从而制约合作的效率提升。 第三，无边界的资源整合。互联网将全球市场联为一体，打破了资源整合的地域局限。在互联网创造的虚拟空间里，通过虚拟运作，资源可以超越时空进行无边界整合。首先，互联网将分散化的资源集中在统一的虚拟空间中，资源之间进行交换的信息成本被降至为零。其次，现代化的分布式同步作业技术可以让多个专业化作业并行开展，高效率的信息交流机制可以保证专业化之间的协作实现无缝链接。再次，众包统筹全世界范围的资源，任何活动的开展都可获得无限的资源支持，从而，以众包的方式开展经济活动，就具有强大的资源基础做支撑。 2.众包促进经济结构实现跨区域整合与创新 2.1众包降低了区域内分工协作向跨区域拓展的成本。互联网超越了区域市场的地理局限，将原来分隔的市场连成了一片。随着各种市场逐渐汇集在一起，市场规模不断增大。根据亚当.斯密分工理论，市场规模扩大会促使专业化分工向纵深发展，从而提升经济效率。但是，专业化分工细化的同时会伴随专业化协调成本的增加。众包在克服专业化协调成本问题上具有三方面突出的优势：一是平台优势，在互联网上的“众包平台”为经济活动的供需双方提供了统一活动和交易的场所，现代化的通讯方式使交易双方跨区域搜寻对方的成本被降至为零，从而使跨地区分工协作变成可能。二是规则优势，众包以联盟的方式开展经济活动，联盟依靠透明公开的规则维系，这些规则也正是专业化协作的具体方式。在规则透明的情况下，可以有效避免事前和事后机会主义行为，从而提高交易的效率和质量。三是众包超越了纯商业运作的模式，能够利用非商业行为实现价值创造。例如：linux的开发、百度词条的编写、微博促销等活动，大众无偿提供的支援形成了积沙成塔、积流成河的能量，不难想像，以纯商业形式实现这些，成本足以吓退任何投资 商。 2.2众包使跨区域产业结构调整更具灵活性，更有利于创新。熊彼特指出创新是创造性破坏过程，他将摧毁旧的产业，让新的产业有崛起的空间（邓春玲，2006）。熊彼特所指的创造性破坏，既可以是淘汰旧产业，也可以是对旧产业进行升级改造。在这个过程中，熊彼特强调有秩序地推进，最终达到产业结构创新升级。众包可以让这个过程进行的更为经济、有效率。首先，众包采取虚拟化联盟进行专业化分工协作，这种联盟组织根据需求可以灵活地进行结构拆分、重组，不会对原子型专业组织造成突然毁灭性破坏，从而使产业升级达到平稳过渡。其次，众包采取公开竞争的方式建立联盟。围绕一个需求，每一个进入联盟的成员都必须在遵守联盟规则的基础之上，通过公平竞争进入。这样可以保证进入联盟的都是有竞争力的合作者，此外，由于联盟的契约是公开的，所以，合作者进入和退出自由。对于联盟和成员双方来讲，各自都有无限的选择空间，由此一来，联盟结构就如同变形金刚，可以跨区域自由伸缩，随需求的变化而变化。 3.结语 互联网将全球经济集中在统一的大市场之中，市场规模达到了空前的水平，这一方面促进了专业化分工向纵深发展，另一方面专业化分工与协作面临地域上的重新洗牌，尤其是传统的经济结构必须基于全球的视角进行重新整合与创新，以此来适应全球化市场经济发展的客观需要。众包本身是基于互联网的一种新兴商业模式，它超越了纯商业的运作模式，将以“价格”为信号引导资源配置的方式，发展到以“价值”为信号引导资源配置。价值比价格具有更广阔的涵义，它超越了价格的商业性本质，将非功利性行为纳入价值创造过程，从而拓展了经济活动的资源获取空间。在众包商业模式中，参与经济活动的主体更多是以自己的兴趣和爱好为基础来供给资源，价格信号在资源配置中只发挥部分功能。其开放、民主、无边界的特征使它面对多样化的个性需求和不断变化的市场环境能够灵活、高效、低成本的进行资源的重新分配和整合。尤其是其虚拟化的运营平台，为可用的全球资源架起了一座没有时空间隔的桥梁，有效地促进了跨区域分工和产业经济全球整合。而且，众包基于公开规则，按照需求进行联盟协作，模块化的组织构型可以灵活自由的分拆和组合。最重要的是，公开的自由竞争机制，为跨区域经济结构优化提升提供了无限的创新活力。 作者简介： 张伟（1979—），男，山东人，中国社会科学院工业经济研究所博士研究生。 陈小勇（1977—），男，陕西人，西北政法大学经济管理学院讲师。 经济结构论文:浅谈信息化视角的城市经济结构调整 摘 要：当前，信息化成为推动城市经济和社会发展的重要因素。如何以信息化带动城市的传统特色经济，使城市发展与信息化整体推进，值得深入探讨。本文从信息化视角对城市经济结构调整进行综合分析，具有一定的现实与理论意义。 关键词：城市经济 结构调整 信息化视角 1.前言 城市信息化的主要目标是将信息化建设同城市国民经济和社会发展真正融合在一起，将信息技术应用于各项工作中，取得实在的效益，使之成为本市经济起飞和社会进步的推进器。同时，加快城市信息化建设是促进城市经济结构调整的重要环节。 2.城市信息化推动城市经济发展 2.1信息化在推动城市经济发展中的作用分析 信息化以新的价值观、社会观、经济观冲击着传统的思想观念，带来了社会的深刻变化。在城市经济与社会发展的动力机制上表现为全面的、长期的、持续的知识利益驱动。信息化是贸易、投资、资本和人才流动、技术转移以及社会、经济、文化等一切领域发展的重要推动力，极大地促进城市对信息的产生、交流、释放和传递的有序化、高效化，对于消除城市内的城市间的发展不平衡具有至关重要的意义。信息化强化了城市内部和城市之间的科技、市场、动态经济信息等的传播和交流，改变了城市传统经济中对资本注入的依赖，可以缓解资金紧缺的矛盾；确立了人才和知识在城市的新经济结构中的地位，可以促使大批高素质人才向新经济结构的城市汇聚。信息化与城市经济的紧密结合增加了城市与外界的交流，把城市特色经济融入全球性经济构架之中，通过各种专业网络平台将众多的中小企业联成网络、整合市场，使城市特色经济劣势在信息化的作用下转化成为竞争优势。 2.2信息化加快城市知识积累，促进政府和企业体制改革 信息化促进政府企业体制改革，减少交易成本，为经济发展营造出一个创新的空间。在企业层面上，信息技术的采用使得企业内部管理发生质的变化，一方面表现为信息化可以消除时间和空间障碍，实现实时监控、集中管理；另一方面表现为把不同职能间的自我约束转化为由信息技术进行强制约束，这种集“集权+分权+自律”的管理体制为企业的发展提供了强有力的支撑环境。在政府层面上，信息化对加速政府职能转变、提高行业监管力度等也起着重要的作用。 2.3建设现代化城市经济体系，促进产业结构调整 建立现代化城市经济体系包括两个方面，一是尽可能加快城市经济发展和产业结构升级，二是尽快消除城市经济发展中“大而全”、“小而全”的现象，确立支柱产业和专业化部门在城市经济发展中的主导地位，并加强各城市之间的商品贸易往来和经济技术合作，促使城市能够发展成为整个国民经济产业体系的有机组成部分。大城市经济是现代化城市经济体系的龙头，特别是长株潭城市群发挥着巨大的聚集效应和扩散效应，已成为经济发展的引擎。大城市产业结构的现代化要求努力发展第三产业，提高第三产业的比重。 3.信息化时代与工业城市的产业结构调整 3.1信息技术的发展对产业结构的影响 信息技术作为当代高技术的核心，凭借超越传统技术的优势，极大地影响着产业结构的变动方向。信息技术的发展促进新的产业和产业部门的形成。在科技进步的作用下，社会分工越来越细，专业化程度越来越高。一方面，原有产业和产业部门分解，某些产品或原有生产过程的某一阶段随着生产技术的变革和社会需求的扩大而分离出来，形成新的产业和产业部门；另一方面，新的产部门存在着激烈的市场竞争，其所在企业生产的产品要有竞争力，又主要取决于企业的技术进步程度，而信息技术是技术进步的核心环节。变革的产业结构对新的信息技术产生新的需求。信息技术作为当代科学技术进步的技术核心，与产业结构形成相互依存、互为促进的关系，这在当今信息社会表现得特别明显。 3.2信息技术促进产业结构优化 信息技术促进产业结构合理化。与“标准结构”进行比较，从而差别产业结构是否合理；能否合理、有效地利用资源。在发达国家，信息技术尤其是现代信息技术的发展大大提高了劳动生产率，增进了农业、制造业和服务业的集约化。其信息技术的不断进步和作用促使劳动生产率不断提高，其结果是第一产业与第二产业比例不断下降，第三产业和第四产业(信息产业)比例逐步上升，占据主导产业地位，而这正符合“标准结构”的演进规律。信息技术的发展会不断地改善市场需求和供给结构，协调好供需关系，保证产业结构适应市场需求的变化。信息技术能依据现状促进产业结构的协调发展，信息技术可促进产业结构的合理化。 3.3信息技术促进产业结构的高度化 通过提高信息技术的开放度来形成更为合理的产业结构。加大产业结构的开放度可推动产业结构的高级化。建立信息交换和共享平台，深入推进农村信用体系建设，继续开展信用社区建设，为金融业的发展创造良好的内外经营环境。在所有产业结构中，伴随着知识技术密集程度的提高，经济发展对科技人才尤其是高技术人才的依赖性大大增强。由于信息技术产业的成果向其他传统产业的转移速度很快，所以信息技术产业中许多产业部门不但纵向看上升势头很快，而且横向看发展势头也很猛，从而推动产业技术基础水平的不断提高，使产业结构向着高度化的方面不断迈进。 4.结语 总之，城市信息化与城市经济结构的调整，需要城市根据自身的客观条件和地域特点，因地制宜发展信息产业，利用信息技术及相关活动改造和发展社会、经济、生活等一切领域，深入开发、广泛利用信息资源，通过信息化来提高和完善城市服务功能，提高人民生活水平和环境质量，加速城市实现现代化的进程。 经济结构论文:后金融危机时代我国经济结构调整 摘 要：面对金融危机，虽然我国积极采取了有效措施加以应对，实现了经济复苏，但并未从根本上扭转不利局面，一旦再次受到危机冲击，依旧会造成经济发展的大幅度波动，因此进行经济结构调整刻不容缓。对此本文阐述了后金融危机时代我国经济结构调整的必要性，并就如何调整经济结构提出了几点策略。 关键词：后金融危机时代 经济结构调整 优化 经济发展规律表明，经济结构形式是经济生命力的重要体现，而且会随着国家的不断发展和社会进步有所不同，特别是在国际竞争空前激烈的今天，不确定性因素与日俱增，只有正确分析经济结构，有效的调整经济结构，才能更好的适应变幻莫测的经济市场，为经济稳健发展提供有力基础和重要保障。 一、后金融危机时代我国经济结构调整的必要性 2008年波及全球的金融危机为我国经济发展带来了巨大的冲击，导致国内金融机构遭受重大损失，外贸进出口总值大幅度降低，就业形势日益严峻，中国海外资产风险逐步上升等，虽然此次危机带给我国的是短期、有限的直接影响，但其间接影响是长期且深远的，已成为国民经济健康发展的潜在威胁，而这与我国经济结构不合理有和那关系，如产业结构失衡，需求结构性矛盾显著，区域经济结构失衡，城乡发展存在差距，要素结构失衡等。 显而易见，调整经济结构不仅是在根源上解决各类经济发展问题的迫切需要，也是我国保证经济增长的必然选择因此在后金融危机时代下，我国必须进行经济结构调整，从而为经济健康发展打下坚实基础，使我国在国际市场竞争中屹立不倒。 二、后金融危机时代我国经济结构调整 我国幅员辽阔，区域间的经济发展水平差异较大，产业特点和具体作用也有所不同，经济发展模式也与其他国家存在较大差异，因此在调整经济结构时，应立足我国国情，统筹规划、合理安排，处理好资源、产业和地区发展的关系，杜绝盲目照搬先进模式和经验，以免因水土不服影响我国经济顺利发展。 1.完善相关制度和体系，为经济结构调整提供基础保障 （1）健全知识产权体系 知识产权制度是技术创新的基础，是科学技术和生产力发展重要的支持和推动力量，因此为加强对知识产权的保护，应完善其研发制度、运行制度、转让制度，健全保护知识产权的法律法规，严格控制侵权行为，以此提高知识产权的有效申报率，促进科技研发顺利开展。 （2）优化市场化机制 市场化对优化资源配置和最大限度的发挥经济效益具有重要的促进作用，必须尽快对政府政策和行为加以规范，制定利于规范和保护市场秩序的法律制度，加强对市场行为的监督力度，并建立和完善社会信用制度，营造良好的诚信环境，以此提高我国市场化水平，为资源配置的优化和产业结构的有效调整提供保障。 （3）完善税法体制 合理的税法能充分发挥自身的调控作用，对合理分配收入和优化产业结构具有促进作用，利于国民经济平稳发展，因此在调整经济结构时，应在避免双重征税的基础上结合适当的放宽税基、降低税率、减少优惠等方式促进消费，并优化税收程序和税制机构，加大税收监督力度，促进税收工作有序开展，最终实现结构调整。 2.我国调整经济结构的有效途径 （1）优化产业结构 首先应优先发展第三产业，因此应拓展服务行业领域，着重发展面向生产的服务业，如工业设计、研发、金融等，大力发展面向民生的服务业，如房地产、社区服务等，并完善会计、咨询、审计等服务组织。此外还应特别发展绿色产业，如文化和旅游业等。 其次应坚持走新型工业化发展道路，必须在提高科技含量，降低资源消耗，减少环境污染的前提下增加经济效益，因此应加快自主创新的步伐，注重发展信息产业，并充分发挥高新技术产业的优势，为先导产业发展提供助益，同时利用信息技术对传统产业加以改造，促进工业化和信息化有机融合，使两者相互发展，相互促进。 最后应保障农业不容动摇的基础性地位，因此国家必须正确处理“三农”问题，既要强化其基础设施建设，对种粮农民应继续推行补贴和优惠政策，以促进粮食稳定生产，并加强财政支持，注重农产品加工业的发展，也要进一步调整农业结构，创新农业科技，推广先进的农业生产技术，使其在节约资源、保护环境的基础上向现代农业方向转变。 （2）优化要素结构 我国必须调整资源价格让民众正确认识当下的资源状况、环境损害程度以及市场中的供求关系，从而引导和督促其在市场竞争中节约资源，避免浪费，提高资源效用。同时也要充分发挥科技的优势，加大科研投入，尽快研发新技术，使其转化为生产力促进经济快速发展。 （3）适当调整区域经济结构 在调整区域经济结构时，应根据区域特点制定相应的发展政策，如针对我国西部地区，政府应加大财政扶持力度，提高科技、管理等多种资源流动的合理性，以此实现区域间共享有效资源，带动西部地区经济发展。针对城乡间发展不平衡问题，国家应加快新农村建设进程，大力支持和鼓励农产品加工业的发展，并在教育、医疗方面加大资金投入，方便农民接受教育和就医，以此促进农村发展，缓解区域间经济发展不平衡的局势。 （4）优化消费结构 国家应充分发挥财政作用，推行适当的政策鼓励国民消费，如民众在购置农机具、家电时予以补贴，适当的增加经济适用房等，其政策一定要适应民众的多样化的实际需要，同时依靠合理的税收政策，调整社会成员收入分配，以此引导消费结构逐步升级和优化。此外还应注意协调好内需与外需的关系，应保证内需稳定的基础上进一步扩大外需。 三、结束语 总而言之，在后金融危机时代下，我国进行经济结构调整刻不容缓，但它是一个长期而艰巨的任务，需要整个社会的共同努力。因此国家在调整经济结构时，应立足国情，实施行之有效的经济结构调整措施，以此促进我国经济可持续发展。 经济结构论文:浅析构建二元社会经济结构下的农村养老保障新体系 论文关键词：农村　养老保障 论文摘要：在我国市场经济日益完善的今天，农村养老保障问题却仍较为严重。本文从发展农村经济和提高农村老年人生活水平的角度，分析了农村养老保障的现状、重要性、可行性及具体的对策，对构建新的养老保障体系作了些探讨。 中国社会科学院院长李铁映曾对社会保障制度的功能作了如下的概括:“社会保障制度是社会的稳定器，同时也是经济的稳定器……良好的社会保障制度促进劳动生产率的提高，又是经济发展的激励器。社会保障制度是一种分配制度，是社会不同群体收人分配的调节器，合理的社会保障制度有助于实现一部分人先富从而最终达到共同富裕。”正是由于社会保障制度有如此多适应社会主义发展的功能，我们党始终把建立和完善社会保障制度作为社会主义的战略任务去抓。在现代工业和农业经济并存的二元社会经济结构里，城镇领域的各项社会保障制度的建设更趋成熟，而农村社会保障制度建设尽管也取得了一定成就，但农村的社会保障体系的建设依然任重道远，特别是农村里特殊弱势群体—老年人的养老保障问题更加突出。 一、现阶段农村养老保障现状 中国已跨人了老年型社会。在中国人口老年化的过程中，农村的人口老年化具有其独有的特点:(1)农村老年人数量多于城市，如果按照印岁以上人口占总人口7%的比例推算，城镇老年人口数约为2653万，农村为6083万，其绝对数是城市人口的2倍;(2)农村老龄化速度快于城市，由于农村青壮年大量向城镇转移造成农村的老年人相对城市更多，据专家预测，到2020年农村老年人占农村人口的比例将高于城镇3～6个百分点;(3)农村老年人无固定的养老收人，生活风险和困难程度要甚于城市老年人。尽管农村人口老年化问题比城市日趋严重，但农村的养老社会保障体系远不如城市发达，存在着很多间题，形势非常严峻:其一我国是传统的二元社会经济结构的国家，农民有其固定的生产资料—土地，在传统社会里，农民的生活风险相对比较小，因而国家在进行社会保障制度改革时，重心倾向城镇，广大农村的农民，尤其是老年人的养老被排除在社会保障之外，国家给予城市老人的社会福利、社会保险等保障措施对农村的大多数老年人来说是可望不可及的。农村社会保障始终处于我国社会保障体系的边缘，有相当部分社会保障的内容将整个农村人口排挤在保障体制以外。这主要是受我国传统的保障思想的影响，认为农村老年人养老的主要的责任在家庭。其实，随着市场经济的不断发展，农民也与城镇的居民一样面临着市场带来的难以预料的生活风险。如1989年一1993年农村居民收入平均实际增长仅1.4%，而同期城镇居民收入平均实际增长3.9%。从这可以看出农民的生活水平远远低于城市居民，因而那种覆盖范围狭窄的社会保障体系越来越不适应农村社会保障制度改革的需要。其二是农村养老保障的基础—家庭养老功能有所动摇。据1992年中国老年人供养体系调查，农村老年人要从子女处得到经济支持的占72. 93% ,希望家人帮助料理家务的占85. 28%，由此可以看出桅农村老年人对家庭的依赖程度。但是由于计划生育政策普遍推广及市场经济的高速发展，给农村的家庭养老模式带来很大冲击。我国农村不少地方已形成“4- 2一1”的家庭结构:一对夫妇要供养4位老人，不论是从家庭收入，还是夫妇能够用于赡养的精力和时间来说都难以满足老年人的养老需求。据统计，1982年我国家庭平均规模(1/户)是4.43，经过十多年的发展，到1998年减少为3.63，家庭人口和劳动力的减少都意味着家庭收入的减少，赡养老人能力的降低。家庭赡养老人的能力降低必然导致农村家庭养老保障的质量下降，可靠性降低。同时由于市场经济的发展，农村大量的剩余劳动力(主要是青壮年)移师城市去谋生，农村留下主要是弱者、老人，而进入城镇的务工者本身承担着较大的生活风险，很难确保履行赡养老人的义务，因而农村老年人养老保障间题显得更加突出。据《经济日报》报道“老年人的赡养纠纷案目前以每年10%的速度递增，在所有涉老民事案件中，赡养纠纷案件占到13.5%，高居榜首，这类纠纷案中又以发生在农村的物质纠纷居多。”这也反映了在市场经济的浪潮冲击下农民的生产、生活的风险变大，赡养老人的能力逐渐下降;其三是农村部分地区尽管实行了养老保险制度，取得了令人瞩目的成就，但养老金缺乏长效管理，出现了很多间题。截止目前，全国有30个省的2000多个县开展此项工作，8000多万农村人口参加保险，积累保险基金1印多万，有55万农民领取养老金。尤其在经济发达的农村地区，农民养老间题得到较好落实，形成个人、集体、国家三结合的养老保障体系。但中国大多数地方养老保险基金是当地民政部门统揽征缴、管理和使用三权，缺乏有效的监控机制，而地方政府民政部门又受当地政府的管理，所以一些地方民政部门或政府挤占、挪用甚至贪污、挥霍农村养老保险基金的情况时有发生，使农民的养老钱失去了保障。正是由于管理体制不健全导致了农村更多的农民对社会养老保险制度失去信心，使得养老社会保险在一些农村推广遇到了很大的阻力，影响了农村社会保险政策的推行。其四农村的养老保障缺乏雄厚的物质基础。农村经济经过20年改革的确发生了翻天覆地的变化，但是最近几年农村经济发展后劲不足，“三农”间题显得日益突出，整个农村的经济基础依然非常薄弱。1986年，因工农产品的剪刀差而导致农村部门向工业部门转移资金总额始终在276亿元到307亿元波动，工农业产品剪刀差减去了农民的利益，从某种意义上讲，中国经济发展在一定程度上是建立在牺牲农民利益的基础上。因而农村收人远远低于城市居民，老年人的养老保障只得建立在相对贫困的物质基础上，导致农民老年人生活必需品、生活照料、精神产品等养老保障的内容得不到真正的落实。在1999年河南人口学会和河南计划生育干部学院对2500个老年人所作的老年人生活状况调查中，发现农村老年人年收人低于loon元的人数达1104人，占所调查人口的50.8%;农村老年人生活中最困难的事50.3%的人认为是经济困难;老年人最担心的养老问题是没有生活来源(占27. 6% )。因此可以看出农村老年人养老状况的窘迫。 二、构建农村养老社会保障新体系的重要性 (一)构建农村养老社会保障新体系，有利于贯彻邓小平同志的“共同富裕”战略。社会保障本身就是一种国民收人的再分配方式，国家可以通过政策、法律、经济等手段给予农村中弱势、困难群体—老年人以特殊的保障、实现社会保障的目的，有利于实现老年人的基本生存权利、养老权，体现社会主义国家的“尊老、养老、敬老、助老”的良好的传统道德，更好地发挥社会主义的优越性。 (二)构建农村养老社会保障新体系有利于刺激消费，拉动国内的需求，促进国民经济的良性运行，实现21世纪中国经济的跨越式发展目标。从理论上说，消费每增长1%，对国民经济增长的拉动作用为0. 6%，实际贡献率近60%。在有效需求不足的今天，大力发展农村养老保障事业，能更好地刺激农村老年人的消费增长。 (三)构建农村养老社会保障新体系，有利于减轻农民的负担。 (四)构建农村养老社会保障新体系，有利于农村计划生育政策的贯彻。农村计划生育政策贯彻的阻力很大一部分来自于农民“养儿防老”的思想，在没有普遍建立起社会保障制度，养老只能依靠家庭成年子女的情况下，农民为了安度晚年，必定设法多生孩子，以便自己老有所养。因而要进一步推行农村计划生育政策，必须加强农村养老保障新体系建设，解决农民的后顾之优。 三、构建农村养老社会保障新体系的可行性 21世纪农村养老社会保障新体系是一个系统的、全方位的、多层次的保障体系，该体系将从老年人的经济保障、老年人生活照料所需的劳务、晚年生活的精神满足三个方面为老年人提供保障，其中最核心的内容是老年人的经济保障(包括生活资料、医疗卫生等方面保障)。从目前农村的养老现状来分析，至少在以下几个方面为未来新保障体系的建立奠定基础和提供可能性。 首先，在法制建设方面，为农村老年人养老保障新体系提供法律保证。我国宪法规定:“赌养、扶助父母是成年子女应尽的义务”。“中华人民共和国公民在年老、疾病或者丧失劳动力的情况下，有从国家和社会获得帮助的权利。”这从宪法上为保障老年人的权益提供了法律保证，同时《中华人民共和国老年人权益保障法》规定:“老年人养老主要依靠家庭，家庭成员应当关心和照料老人”“赡养人是指老年人的子女以及其他的依法负有赔养义务的人”。从根本大法到基本法律都详细地规定了老年人的权益保障制度，使得养老保障新体系的建立有法可依。 其次，在政策方面，政府制定了一系列政策并由政府出面组织实施，为农村新保障体系的建立提供了政策条件。“从2000年开始，我国农村居民将和城市居民一样可以得到最低生活保障的庇护，民政部已将农村居民最低生活保障工作列人其2000年的重要工作目标”。政府从国家的大局出发，在考虑城市居民最低生活保障的同时逐步顾及到农村居民最低生活保障方面，为将来农村养老保障新体系的建立起了推动作用。 再次，我国农村养老保障的基础在于家庭。在中国传统文化中，家庭承担着老年人保障的主要责任，尽管家庭在将来履行养老保障方面功能有弱化的趋势，但毕竟它还是我国比较稳固、可靠的老年人养老途径。家庭养老模式以血缘关系为基础，具有长期的稳定性。因而在构建农村养老保障新体系时，家庭的养老功能仍是最基础的。 最后，国家在部分农村推广农村养老保险制度并取得了一定的成就和经验，尤其在经济发达地区，这项工作开展得比较成功。在发达地区农村养老保障不再是救济型的，而是一种保险型(预防型)的养老保障。发达地区养老保险的成功推行，对其他地区养老保障新体系的构建将起到典范和指引作用。 四、构建养老保障新体系应遵循的原则及具体对策 在构建农村养老保障新体系的过程中，必须遵循以下具体原则，确保农村养老保障新体系的健康运行，真正为农村老年人提供保障。〔一)必须加强养老保障的法律化、制度化建设。(二)必须坚持因地制宜、量力而行的原则。(三)必须坚持养老保障主体的多元化。(四)必须坚持权利义务相结合兼顾公平的原则。 构建二元社会经济结构农村养老保障新体系是一个复杂的系统工程，它的建设不可能一域而就，是一个循序渐进的过程。在这个过程中要充分发挥政府的主导作用，调动各方的积极性，真正使农村养老保障体系建设做到科学化、伦理化、法制化、制度化、社会化的统一。 构建养老保障新体系最关键、最核心的问题是大力发展农村经济，发展农村生产力，提高农民的生活水平，为农村养老保障体系的建立打下坚实的物质基础。必须依靠政策，大力发展乡镇企业，充分利用先进的科学技术手段，引导农业由粗放型向集约型方向转变;培育农民的市场意识，使农民真正走向市场，提高自己的市场竞争能力，充分利用国际国内两个市场，大力发展农村经济，加快农村城市化建设;与此同时减轻农民的负担，为农村经济的发展创造更加宽松的环境，增加农民的收人，为农村养老社会保障提供物质基础。 构建养老保障新体系要充分发挥经济学和科学技术的作用。一方面运用经济学的成本和效益的原理教育农村广大的农民，培养农民长期投资和远期效益结合的意识，逐渐改变中国农民的传统的养老保障意识的束缚，运用市场经济条件下的社会保障经济学的基本原理指导农民的行为，提高农民的自我保障能力。另一方面可以利用现代化的网络信息技术手段辅助养老保障体系的建设，提高社会保障政策的透明度，确保养老保障体系建设的科学性。 构建农村养老保障新体系必须加强家庭伦理道德的教化，发挥我国传统养老保障的优势。毕竟目前政府、社会的力量还是有限的，不可能全面地介人农村养老保障建设。必须加强农民的传统美德教育，提高农民敬老、赡养老人的道德意识。 构建农村养老保障新体系必须加强法制建设。首先要加快农村养老保障法的建设。如《农村社会保障法》、《农村老年人的权利法案》等保障农村老年人的法律，将农村老年人的权益用法律的形式确定下来，把农村养老保障纳人法制化轨道;其次可以运用法律监督政府在推行社会养老保障政策方面的行为，保证政府社会保障政策的公正性、有效性。 构建农村养老保障新体系必须加强养老保障的制度化建设。尤其在农村杜会养老保险中，政府的管理体制必须改革，农民的养老保障基金必须遵循收缴、管理和使用三分离的原则，三个部门之间要权力分立，相互牵制、监督，从而增强养老保障基金的风险防范能力，提高农民对政府杜会保障制度的信任度。为确保这一点，可在地方政府机构之外设立一个养老基金管理机构，以负责养老保障基金的增值、保值。 构建农村养老保障新体系要充分发挥农村各种主体的作用。个人、家庭在农村养老保障体系中起着基础性的作用;杜区及集体经济组织在养老保障中的作用不容忽视，集体经济组织在养老保障中发挥了越来越大的作用;非政府组织、团体在新的保障体系中的作用也更加明显，他们通过各种慈善活动解决部分特困农民的养老问题;政府的主导作用不仅体现在财力上的支持，更重要的是发挥政府的政策优势，政府可以制定优惠政策发展农村的养老保障事业，同时在税收上通过减免政策，优惠刺激与老年人相关的行业的发展，降低老年人产品的成本，提高老年人的生活质量。 经济结构论文:设施园艺农村经济结构调整 摘要： 设施园艺工程与人民的生活关系十分紧密，它的科技含量极高、涉及学科极广泛，而成为我国农村经济结构调整的热点及重要内容。我国设施园艺工程学科的快速发展，为我国农村经济结构调整提供了极好的机遇并发挥了明显的促进作用，而发展与提高设施园艺工程，也必将加速我国农业经济结构调整的、健康、顺利进行。 关键词： 施园园艺；农村经济结构；调整 1、我国设施园艺业的状况 设施园艺涵盖了极为广泛的系统及学科，如自动控制、品种、建筑、机械、栽培、管理、材料等，由于它具有较高的科技含量，因此衡量一个地区或国家农业现代化水平就以设施园艺的发达程度为重要标志之一。现阶段我国在促进农业现代化发展中，以农业高科技示范园区的建立为主要项目，换而言之也是在开展设施园艺工程，充分证明了在农业现代化进程中设施园艺是其关键。近五年来，以我国农业现代化大发展为背景，我国的设施园艺事业获得了空前进步，具体表现为： 1.1设施园艺生产体系已初步建立，这是符合中国国情的、具有中国特色的、以节能为中心的体系。遮阳网和塑料拱棚在南方极受青睐，它可以防雨降温，使夏季蔬菜育苗的困境得以克服，蔬菜夏淡季的状况得以改善；节能型日光温室在我国北方广地区得到重点发展与积极推广，因其具有冬季不加温的特点，从而使一些喜温果菜能够在北纬40°左右的高寒地区生产出来，一些耐寒蔬菜在更高纬地区也能够生产出来，基本解决了冬春无蔬菜的状况。另外全国蔬菜处于大市场、大流通的状况，全国各地蔬菜供应四季长青，丰富多彩，均衡稳定。人均高达240-250㎏/人.年蔬菜占有量，在世界上也达到领先水平，其中设施蔬菜人均占有量比1981年增长了164倍，达到33㎏/人.年，在“菜篮子工程”中具有重大贡献。 1.2全国至2000年初设施园艺面积已近100万公顷的栽培主体为蔬菜，以日光温室和塑料拱棚是其主要设施类型，在世界上位居第一，与1981年相比增长了约150倍。在部分大中城市郊区当地菜田总面积相比于蔬菜设施栽培面积也低于10%以上，部分地区甚至更低，将近30%，明显缩小了与发达国家的差距。80年代后不断扩大设施栽培的分布地域，向“三北”地区持续发展设施园艺，目前又快速向南方扩展，发展趋势极为良好，已超过北方的发展态势，发展更为迅速的是东南沿海经济地区。 1.3从总体上讲设施园艺工程水平得到了显著提高，小型简易类型的园艺设施比重不断下降，约为20%，而渐渐向大型化趋势发展。利用引进大型现代化温室及配套设施，推动了我国温室产业的快速进步，进一步推广了国产连栋塑料温室及新型优化节能日光温室。因合理科学的设施结构设计建筑，优化了设施内的光温水气环境，促进作物生长发育，为优质高产打下基础。 1.4随着城市建设的加快，使得大中城市持续减少近郊区的耕地，城市周边地区的农业怎样发展是一个非常严峻的问题。“都市农业”是近年来提出的一个新概念，它就是密切与大都市的二产、三产结合，在城市的周边定位，融合服务于大都市，满足都市高质量、多元化的消费需求，利于优化生态环境，从而获得可持续发展，所以首先选择的项目就是设施园艺。上海浦东发区的东海农场，以及北京的“朝阳农艺园”等，就是将农业科普教育紧密结合观光旅游、现代化的温室园艺，一举多得，从而使设施园艺的功能得以拓展，作为一个新的景观展现于大城市周边。 2、我国农村经济结构调整与设施园艺 蔬菜、果品和花卉是设施园艺的主要产品，当市场有需求时，与传统农业相比其产品附加值显然要高出很多。另外部分花卉、蔬菜只有较短的生长周期，能够多茬栽培于气候适宜的地区内，因此也相应提高了单位面积的产值和产量。设施园艺的园艺作物生产是在人工设施内进行的，一些反季节的鲜活产品也可以提供出来，相比于露地生产其价值是较高的，因此它是一条“短、平、快”的致富脱贫渠道。因其经济效益极为可观，相比于其它产业的产投比显然要高出很多，在八十年代初我国日光温室面积为1.06万亩，到了二十世纪就发展到300多万亩。所以，弃粮种菜成为广大生产者的必然选择，发家致富也就理所当然了。部分省市领导，因势利导，抓住机遇，迅速改变了当地农村和农业面貌，取得了显著的成效。因此，调整当前农村的种植业经济结构，第一选择的项目就是设施园艺，在各种大棚，温室种菜种花在全国很多农业高科技示范区发展起来，虽然内容大致一样但也不足为怪。 3、设施园艺发展需注意的事项 设施园艺涉及比较多的学科，具有较高的科技含量，属于现代化农业范畴，通过先进国家的实践证明，要实现高效、高产的现代化设施园艺，不仅仅需要工程技术（硬件设施），还需要先进的管理与种植技术。国外之所以获得高利润，是因为高投入高产出是其发展设施园艺的技术路线。高能源的投入和高质量的设施建设，优化了生长和结构环境，从而保证了几乎可全天候生产的园艺作物。为了保证产品能在国际市场上畅销，保证作物内在品质和外观品质都很好，也就是单位面积的高品质和高产量，必须具备精湛而科学的栽培管理技术，从而获得较高的经济效益。由于我国与发达国家比较，农业、农村的差距还非常大，必须立足于我国的实际，发展一条与我国国情相适合的道路。 总之，在广大农村调整农业经济结构过程中，必须要把农业仅提供初级原料的局限加以突破，不再受农业技术落后、生产经营分散、农业部门分割的限制，以科教兴国、科教兴村为战略目标，努力做好设施园艺工程，搞好农业项目储备库，从而推动新时期农村业经济结构调整的顺利开展。 作者：高大臣 单位：黑龙江省海伦市农业综合执法大队 经济结构论文:农村经济结构调整优化 农村经济结构的调整与优化是我国农村经济工作的一个永恒课题和一项巨大工程，需要我们进行深入的探讨和长期的研究。笔者认为，在调整优化农村经济结构过程中，我们不仅要遵循一系列的科学原则，而且要采取一整套的有效方略。 一、调整优化必须遵循的科学原则 在新一轮农村经济结构的调整与优化中，我们坚持的指导思想是：坚定不移地加强农业基础地位，把农业放在国民经济的首位；坚持以人为本，把提高全国人民特别是亿万农民的生活质量作为发展农村经济的根本目的；坚持依靠科技提高农村经济发展水平，提高农村产业结构层次，提高农业的国际竞争力。在这样的思想指导下，必须遵循以下科学原则： （一）市场导向原则 随着我国市场经济体制改革的深化，市场化农村经济的发展速度不断加快，市场对农村经济结构调整与优化的主导作用日益明显。面向市场，了解市场信息，把握市场趋势，按照市场需求（包括本地市场需求与外地市场需求，现实需求与未来需求）进行结构调整，使生产结构与需求结构相适应，做到供求基本平衡，各方面的利益得到保护和照顾，即坚持以市场为导向的原则是结构调整中必须把握的一个重要原则，也是决定结构调整能否成功的关键。 （二）因地制宜原则 调整农村产业结构，应注重发挥自己的优势。这里说的优势，主要是指结构调整中的资源优势、技术优势、市场优势等各地与其他地方相对的比较优势。由于各地自然环境、区域位置、生产力水平不同，因而各地优势也各不相同。各不相同的优势是从供给方面影响农村经济结构形成与变化的一个重要因素。在新一轮农业和农村经济结构调整与优化中，我们应从本地实际出发，把注意发挥自身优势，作为调整优化经济结构，提高结构效益的着力点抓。即在新一轮农村经济结构的调整与优化中，一要挖掘资源优势，二要形成规模优势，三要树立名牌优势，四要发挥市场优势。 （三）“三效”协调原则 由于受到各地自然资源、区域条件、人口密度、市场发育及支柱产业的影响，结构调整可有多种多样的模式，但在发展途径上，都必须走可持续发展的路子，坚持经济、社会、生态效益相互兼顾，共同提高的原则，即“三效”协调原则。不能顾此失彼，失之偏颇，这是确保农村经济发展有生机、有活力，欣欣向荣、蒸蒸日上的关键所在。 （四）示范引导原则 典型示范是教育、引导农民，推进新一轮的结构调整与优化最有效的方法。农民一般都是现实主义者，是讲实际、讲实惠的群体，需要有活生生的典型增强说服力，抓住结构调整中的典型，搞好示范，让农民一看就懂，一学就会，变“要我调”为“我要调”，从而有效地铲除结构调整中的种种障碍，增强结构调整的群众基础。 （五）科技推动原则 农业和农村经济结构调整与优化的最终效果，如产业能否调优、品种能否调良、质量能否调高、规模能否调大、效益能否调好、整个农村经济的素质能否得到根本改善等，关键在科学技术。全面加强农村科技创新机制建设，把高产优质高效技术，农产品深加工综合利用技术，农产品储藏、保鲜、包装技术，节本增效技术等融入整个农业和农村经济结构调整与优化的全过程、各环节，大力提高产业和产品的科技含量，这是结构调整的重要支撑点。 （六）循序渐进原则 新阶段农村经济结构调整与优化是一项长期艰巨的任务，是一个渐进的过程。我们必须按照客观规律，科学规划，有序推进。实践中应注意三个问题：一是立足全局，不就事论事；二是量力而行，不盲目扩张；三是稳步推进，不操之过急。 二、调整优化应当采取的有效方略 （一）制定合理规划 就一个区域的结构调整来说，资源如何合理配置、重点发展哪些产业和产品、形成什么样的区域布局、怎样分步骤实施等，必须从上到下分层次制定出纵向衔接、横向协调、生产力布局和生产要素优化耦合的总体规划。规划是市场经济体制下政府调控经济的重要手段，也是政府的一项基本职责。搞好规划是引导农民沿着正确方向，进行结构调整的基本途径。要避免违背客观规律，脱离本地实际，防止重复建设、结构趋同现象的发生。 （二）引导多元投入 农村基础产业是影响农村经济结构调整与优化的重要因素。由于农村基础产业服务的公共性、效益的间接性、建设的超前性、经营的垄断性等特点，对它的投入必须是多元的。具体来说，一是增加国家财政的投入。农村基础设施作为农业和农村发展的公共外部条件，具有使用的非排他性和非竞争性，决定了财政投入是最基本的投资形式，政府应是投资的主体。二是引导社会资金的投入。政府应运用各种手段引导社会资金流向农村基础产业，特别是通过扶持农村各类合作基金、股份基金等的建立和发展，吸纳社会闲散资金，并鼓励其投入本区域内的农村基础设施建设中去。三是吸收外商资金的投入。国家可制定与完善相关的优惠政策，吸收外商向农村基础产业投资。 （三）实现产业化经营 农业产业化是以国内外市场为导向，以提高经济效益为中心，对当地农业的支柱产业和主导产品，实行区域化布局、专业化生产、一体化经营、社会化服务、企业化管理，把产供销、贸工农、经科教紧密结合起来，形成一条龙的经营体制的过程。根据我国农村实行农业产业化经营的运行现状，当前亟需采取以下推进农业产业化经营的主要对策：一是政府必须积极创造推进农业产业化经营的外部环境和条件，为农业产业化经营在市场、体制、资金、法制等方面提供必要的条件。二是切实抓好主导产业、龙头企业、生产基地的建设。生产基地建设必须与主导产业的形成与龙头企业的发展紧密结合起来。要注意发挥优势，突出特色，合理布局，相对集中，围绕主导产业，逐步形成与资源特点相适应的区域经济格局。三是注重探索农业产业化的经营组织形式。农业产业化必须依托一定的载体——经营组织形式。适宜的经营组织形式是农业产业化顺利发展的基本保证。我国在推进农业产业化经营的实践中，各地根据自己的资源禀赋、生产技术水平、市场发育程度等实际情况，解放思想，大胆探索，创造了多种多样的经营组织形式，一是企业+农户型，二是合作组织+农户型，三是专业批发市场+农户型。笔者认为，选择农业产业化经营组织形式，实际上是选择适当形式来联系农户与市场，因此，形式的选择既要能够体现农业产业化对生产交换行为的要求，又要符合当地经济发展的实际情况，并使各方最终达到利益目标。四是完善分配机制，注重农民利益。推进农业产业化经营涉及到多种行业、多个部门的经济利益关系，只有通过经济的、行政的手段，协调好各方面的关系，形成合理的利益结构，农业产业化经营才能取得实际效果。必须通过制定各项政策措施，完善分配机制，维护好各经济主体的合法权益，当前要大力兴办新的农产品深加工企业或配套服务企业，延长产业化的利益“链条”，创造新的附加值，增强产业化体系中的利益总量，为实现各个环节的平均利润率创造条件。在产业一体化经营中，特别要注意保护农户利益。 （四）普及农业科教 人才是实施科教兴农战略、调整与优化农村经济结构的技术支撑。实施科教兴农战略，发展优质、高产、高效农业，才能使农业在新的台阶上继续保持旺盛的发展活力。人才是推进农业产业化，带动农村经济结构调整与优化的重要力量。只有充分开发利用农村人才资源，培养一支庞大的拥有农业科技知识和技能，并在农业领域具有科技创新和农业技术推广能力的实用人才，才能带动农业产业升级和农产品的更新换代，提高农产品质量和竞争力，有效地推进农业产业化的步伐，带动农业结构的调整和优化。人才是推进农业信息化，引导农村经济结构调整与优化的生力军。信息及知识越来越成为农业生产活动的基本资源和发展动力，信息和智力活动对农业增长的贡献越来越大。农业信息化是21世纪农业的重要基础，是衡量一个国家农业现代化的重要标志。笔者认为，教会农民怎样用信息、用科技是农业信息化得以发展的核心问题，需要加速培养千千万万既懂信息技术、又懂农业科技和市场经济知识的复合型科技人才和管理人才，在农村开展信息技术的指导、宣传、推广工作。人才是增加农民收入，实现农村经济结构调整与优化基本目标的智力源泉。大力培养充足适用的农业人才，是农民增收的治本之策，是实现农村结构调整基本目标的智力源泉。为此，要采取有效办法与得力措施，通过深化教育体制改革、大力发展农村各类教育（包括农村职业教育和成人教育）、优化农村教育资源配置，加强农村科技人才的培养。 （五）提供配套服务 全面提高农村服务业的水平和质量是实现农村服务业结构调整与优化的基本要求。为了把这个基本要求落到实处，我们主要应从以下几个方面着手：一是服务对象要明确。全面提高农村服务业的水平和质量，首先要明确服务对象。农村服务业的服务对象是十分广泛的，它包括农村生产和农民生活的方方面面。在农村生产中，既包括第一产业即种植业、林牧业、养殖业、水产业，也包括第二产业即对农产品的加工、再加工、深加工、精加工；在农民生活中，既包括物质生活即衣、食、住、行、用，也包括精神生活科、教、文、卫、体。二是服务内容要增加。农村服务业的服务内容是随着农村生产领域的扩大和农民生活水平的提高而不断丰富和发展的。一般来说，在当前，农村服务业的服务内容主要应包括以下内容：农资农机服务、农水农电服务、技术信息服务、运销仓储服务、农经管理服务、金融保险服务、科学教育服务、环保法律服务、文体卫生服务。三是服务方式要多样。笔者认为，改变为农业和农民的服务方式就是要在坚持自愿有偿原则的基础上，变“死板”服务为“灵活”服务，变“被动”服务为“主动”服务，变“要我”服务为“我要”服务，变“等上门来”要服务为“走上门去”给服务，变“限时”服务为“随时”服务，变服务“某一环节”为服务“整个过程”。总之，必须让农民感到为他们提供的服务，既热情优质，又方便快捷。四是服务体系要健全。健全的服务体系，是提高农村服务业水平和质量的必要条件和根本保证。让服务组织彼此分工、优势互补、密切配合、有效运转，形成一个完整的体系。合作社作为农业生产者自己拥有和控制的组织具有许多独特的优势，占有极为重要的地位，是农村社会化服务的主体力量。 （六）建立服务型政府 政府在推进农村经济结构调整与优化中负有重要责任、起着重大作用，而政府职能作用的发挥是有条件的。政府只有在尊重农民意愿和尊重市场规律的基础上，采用符合市场经济运行规律的方法、手段来引导和帮助农民进行结构调整，才能受到农民的欢迎，让农民与政府各得其所，各显其能，优势互补，相得益彰。为此，在实际工作中政府调控功能的充分发挥，要以不影响农民的自主权为前提；政府调控功能的充分发挥，要以不损害市场机制的作用为前提；政府调控功能的充分发挥，要以增加农民收入为前提。这样，政府的调控才符合农民群众的要求，代表农民群众的利益，各种政策措施也才能得到广大农民群众的认同、支持和拥护。 作者：陈国华 单位：江苏省如皋市委党校

金融监管论文:非金融机构支付服务中的金融监管问题 摘要:本文在分析我国非金融支付中的问题的基础上,借鉴国外发达国家对非金融机构的监管经验,并结合最近新出台的《非金融机构支付服务管理办法》,就如何更好地规范引导非金融机构健康发展,给出一些建议。 关键词:非金融机构支付服务;监管问题;国外经验 一、引言 随着网络信息、通信技术的快速发展和支付服务的不断分工细化,信息技术与金融服务共有的网络效应加强了两者之间的融合。传统的支付服务一般由银行承担,如现金服务、票据交换服务、直接转账服务等,而新兴的非金融机构介入到支付服务体系,借助技术与业务融合趋势及其专业优势,逐步由信息处理支持服务发展到金融信息服务处理业务,进而发展为直接从事支付清算业务。这种有效延伸拓展了银行业金融机构支付业务的广度和深度,在支持“刺激消费、扩大内需”等宏观经济政策方面发挥了积极作用。然而,随着非金融机构支付服务业务范围和规模的不断扩大和新的支付工具的推广,这个领域固有的问题逐渐暴露,新的风险隐患也相继产生。本文主要就如何规避这些风险,规范非金融机构经营进行分析研究。 二、非金融机构支付服务发展现状 (一)非金融机构市场交易额规模飞速增长。随着中国经济的快速发展和网络应用的不断成熟,电子商务产业已进入高速发展阶段,第三方支付业务更是快速发展。根据iResearch艾瑞咨询统计,从2004年以来我国第三方网上支付交易规模迅速增长,交易规模由2004年的72亿元上涨到2008年的2,743亿元,相比2007年的976亿元,增长181%。 (二)我国第三方支付企业数量逐步增加,风格逐渐成形,综合型领军。据中国电子商务研究中心的《2010年上半年中国电子商务市场监测报告》调查显示,截止到2010年6月底,中国第三方网上支付企业数量达到320家。这些企业大部分集中在北京、上海、广东等经济发达地区,业务种类覆盖网上支付、电子货币发行与清算、银行卡和票据跨行清算及集中代收付等各种业态。其中,在中国第三方网上支付企业市场份额中,排在前三位的分别为支付宝、财付通、中国银联电子支付。艾瑞将第三方支付企业划分成以下七种类型:综合型、资源型、创新型、特色型、行业型、外资型和微小型。目前的市场中综合型企业,如支付宝、财付通这样的企业占主要市场份额。 (三)第三方支付的广阔前景。自2005年以来,第三方支付交易额年年保持翻番增长。其支付领域主要集中于网络购物、电信缴费等。随着网络信息、通信技术的发展,其支付领域逐步扩展到了航空票、信用卡还款、股票基金等领域。根据艾瑞咨询公司推出的《2008~2009年中国网上支付行业发展报告》统计显示,目前第三方网上支付交易额占网上支付(包括所有通过网络进行的支付,如个人/企业的网上银行支付、银行与银行之间的网上支付等)交易额不足0.1%,与传统网上支付方式相比,第三方网上支付交易额仍有较大的提升空间。 三、国外对非金融机构支付服务的监管 国际上,非金融机构支付服务市场发展较早、较快的一些国家,政府对这类市场的监管逐步从偏向于“自律的放任自流”向“强制的监督管理”转变。美国将类似机构(包括非金融机构和非银行金融机构)界定为货币服务机构。自2000年以来,美国已有40多个州参照《统一货币服务法案》颁布了适用本州非金融机构货币服务的法律。欧盟在2007年了《境内市场支付服务指令》,从维护客户合法权益角度出发,要求具有资质的机构有序、规范从事支付服务。主要做法包括: (一)实行有针对性的业务许可。美国已实施的《统一货币服务法》强调以发放执照的方式管理和规范从事货币服务的非银行机构。要求所有从事货币汇业务的机构都必须登记注册,获得许可并接受监督检查。欧盟2000年的《电子货币指令》和2007年的《境内市场支付服务指令》等规定,各成员国应对电子货币机构以及支付机构实行业务许可制度,确保遵守审慎监管原则的机构才能从事此类业务。英国2000年的《金融服务与市场法》要求,对从事电子支付服务的机构实行业务许可。欧盟就从事电子货币发行与清算的机构先后制定了《电子货币指令》和《内部市场支付服务指令》等,并于2009年再次对《电子货币指令》进行修订。这些法律强调欧盟各成员国应对电子货币机构以及支付机构实行业务许可制度,确保只有遵守审慎监管原则的机构才能从事此类业务。 (二)设置必要的准入门槛。美国的《统一货币服务法》从投资主体、营业场所、资金实力、财务状况、业务经验等方面做出了要求。欧盟的《境内市场支付服务指令》对支付机构的资本提出了明确的要求。英国的《金融服务与市场法》及相关法律除注册资本金的要求外,还对这类机构的注册资本金与自有资金构成、业务活动和投资限制等进行了详细规定。 (三)建立检查、报告制度。美国的《统一货币服务法》明确规定,从事货币汇兑等业务的机构应当接受现场检查;变更股权结构必须得到批准。这类机构必须维护客户资金的安全、具有足够的流动性,不得从事类似银行的存贷款业务、不得擅自留存、挪用客户的交易资金。这类机构还应符合有关反洗钱的监管规定,确保数据信息安全等。欧盟要求各成员国应采取合规性检查等必要措施,切实保障消费者的权益。 (四)通过资产担保等方式保护客户利益。美国的《统一货币服务法》对货币汇兑机构提出了担保和净资产的要求,以保护公众的安全和产业健康发展;规定这类机构的投资方式必须得到许可,投资种类和比例应符合相关要求。欧盟的《境内市场支付服务指令》要求对客户资金提供保险和类似保证。2009年再次修订的《电子货币指令》强调支付机构应严格区分自有资金和客户资金,并对客户资金提供保险或类似保证;电子货币机构提供支付服务时,用于活期存款及具备足够流动性的投资总额不得超过自有资金的20倍。英国的《金融服务与市场法》要求对从事电子支付服务的机构实行业务许可,并且电子货币机构必须用符合规定的流动资产为客户预付价值提供担保,且客户预付价值总额不得高于其自有资金的8倍。 (五)加强机构的终止、撤销和退出管理。美国的《统一货币服务法》规定,在特定条件下,可以终止、撤销业务许可或要求从事货币汇兑等业务的机构退出该业务领域。欧盟的《境内市场支付服务指令》没有对支付机构的设立与撤销做出规定,但明确规定可以就若干情形撤销对支付机构的支付清算业务许可。 我国的非金融机构支付服务起步较晚,但发展迅速,相关问题随着业务的不断发展而逐步显现。 四、我国非金融机构支付服务中的主要问题 (一)超出范围经营。非金融机构在工商部门核准的经营范围多数为电子商务、计算机技术服务、计算机网络服务、智能IC卡技术的研发及推广应用、系统集成服务、技术咨询服务、电子数据交换系统开发、电子数据处理服务等。从经营范围的表述来看,未经许可的非金融机构从事支付清算业务并不具有合法性。 (二)关联关系复杂。从事支付清算业务的非金融机构之间存在着关联关系。越来越多的金融机构开始采取发行与渠道建设和后台系统分离方式开展支付清算业务。 (三)沉淀资金使用备受关注。由于缺乏具体管理措施,非金融机构从事支付清算业务时产生的沉淀资金已经受到各界的广泛关注。这类机构使用沉淀资金的情况包括:委托贷款给关联企业、购买银行理财产品和直接进入资本投资等。而且新兴支付手段的大量沉淀资金带来的风险,也增大了洗钱、套现、赌博、欺诈等非法活动的风险,信用卡网上套现一度成为热门话题,且虚拟货币对实体货币的正常运行也造成一定冲击。 (四)业务制度建设不规范。非金融机构制定的支付清算业务制度办法以及风险管理措施等参差不齐。许多非金融机构尤其是资金较小、技术较差和能力缺乏的机构既不重视规章制度建设,也不知道如何开展制度建设。 (五)核心技术认定缺少规范。非金融机构对技术安全认证的重要性普遍认识不足,甚至不了解支付清算业务技术的适用性和安全性要求。许多非金融机构从事支付清算业务时并未取得权威部门或者专业机构的技术安全认证。 五、结合《非金融机构支付服务管理办法》的出台,我国在非金融机构监管中要借鉴和改进的地方 2010年6月22日,央行出台《非金融机构支付服务管理办法》,《办法》规定了非金融机构支付服务市场准入条件,实行业务许可证制度,还规定了支付机构在规范经营、资金安全、系统运行等方面应承担的责任与义务。 随着《办法》的出台,我国对非金融机构的监管也将逐渐完善,而其中还有很多要改进的地方,借鉴国外发达国家对非金融机构监管的经验,本文提出以下建议: (一)进一步出台相关细节监管法规。《办法》的有效执行仍需后续出台相关细节的监管法规,例如支付企业的资金沉淀问题。《办法》规定支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。而付款者肯定会使用多家银行账户,这时就要求支付企业要在不同的银行账户之间不断进行划算和结账,会增加成本和费用,影响效率;此外,还有对外资企业的从业资格、及支付公司在具体行业的从业范围和资质等都需要考量。 (二)完善对整个行业准入,以及对非金融机构从事支付服务的终止、撤销和退出管理。 (三)加强行业的自律管理,完善和规范业务制度,对从事支付服务的非金融机构的核心技术要有权威部门或者专业机构的技术安全认证。 金融监管论文:国内金融监管改革趋势 一、中国金融监管的改革与发展进程 基于金融监管部门是政府的有机组成部分的这一国情,回顾我国金融监管的改革与发展历程,必须着眼于行政改革的大背景。 1.全球行政改革潮流对中国金融监管改革的影响。1978年后,中国金融业进入了现展轨道。但我国的金融监管改革在1978年之后的很长一段时期并未呈现出“去监管化”的特征,相反,金融监管体系得到了强化。这是因为,中国对“新公共管理运动”的认识和接受有一个时间过程,滞后于同一时期的欧美国家行政改革。从理论界的反应来看,直到本世纪初期,新公共管理运动在西方国家遭到普遍质疑和批评时,国内仍有很多学者将其视为一种全新的管理模式,倡导仿照欧美国家的做法,打造中国式的“企业家政府”。尽管没有系统性移植这一行政模式,但事实上,在上世纪90年代中后期,“市场化”的理念已经被广泛应用于我国的行政管理实践之中,成为政府改革的主流方向之一,如公共医疗卫生、基础教育和公共交通等领域。当这些领域的市场化改革遭遇挫折时,支持者们则坚持认为这并非“市场化”的失败,而恰恰说明了市场化改革的不彻底。作为政府的有机组成部分,金融监管部门也逐步接受了市场化的理念,分业监管体系得以建立和完善。 2.引导型政府模式下的金融监管改革。改革开放初期,中国政府选择了引导型政府模式,有学者认为,“引导型政府”模式是服务型政府的实践形态之一。但因为缺乏理论自觉,引导型政府模式一直处于“不自觉前行”的状态,不过,它所投射出的“影像”在中国的改革发展实践中已经清晰可见。在引导型政府模式之下,中国政府为金融业的发展实施了诸多制度移植及制度创新,仅用了20-30年左右的时间,就建立起了多元化的金融市场,金融监管也逐步成熟,形成了以政府主导为主要特点的金融监管体系。按照中国金融体制改革的历史演进过程,我国的金融监管改革可以分为三个阶段:市场混业经营模式下的集中监管阶段(1978-1992年)、市场分业经营模式下的分业监管阶段(1993-2003年)和市场综合经营萌芽下的分业监管阶段(2003年以来)。纵观改革开放以来的金融业发展进程,不难发现金融监管烙上的政府行为印记。中央政府作为金融产业的最高监管者,对金融监管的体制、模式、机构、规则进行总体规划,有意识推动金融产品的创新运用,对金融市场利益进行分配,不断调整金融体系建设及风险防范方面的发展思路与战略布局。 3.服务型政府视野下的金融监管改革路径选择。对新公共管理运动的批判集中反映了人们对政府与市场关系的重新认识,尤其是对市场力量过度参与公共治理的反思。对此,“新公共服务”改革提出的解决方案是在政府与市场之间引入公众的力量,使公共行政回归关注公共利益的原有轨道。在金融监管领域,2008年金融危机发生以后,世界各主要国家对自身的金融监管体系进行了重大改革,对政府与市场的关系进行了再平衡。可以看出,金融监管变革的总体方向和行政改革的趋势是一致的,未来改革也必然受到行政改革的影响。作为后发展国家,中国行政改革面临的形势和要解决的问题更为繁冗复杂,这决定了我们不可能照搬西方国家的既有经验和模式。中共十八届三中全会提出,未来改革要“使市场在资源配置中起决定性作用和更好地发挥政府作用”,表明了我们当前面临的主要问题仍然是市场发展的不完善和不成熟。但全球化使各主要国家面临着一些同样的社会治理问题,中外行政改革在特定的时点上殊途同归,不约而同地提出了构建“服务型政府”的主张,这也标志着中国的行政改革逐步走向了理论自觉。因此,我们必须站在更前瞻的立场上,关注当前各主要国家“强化对市场监管和约束”的主流趋势,推动金融监管改革步伐,既要健全完善市场,也要未雨绸缪,为政策执行预留足够的弹性空间,加强政策微调,防止因为监管乏力而诱发金融危机。 二、对未来金融监管改革趋势的展望 1.多元主体之间的合作治理将得以强化。出于对效率和权威的追求,人类社会在进入后工业阶段之前,社会治理始终保持着中心-边缘的结构形态,体现在政府、市场与公众之间的关系上,20世纪以来的历次行政改革都是围绕着如何倚重其中一种力量而展开的。一方面是政府和市场独治的失败,另一方面人们又不断在政府和市场之间进行着新一轮的选择,但管制型政府的治理模式终将被新的社会发展阶段所淘汰。后工业化社会对原有社会形态的解构和重构,消解了中心-边缘社会形态的存在基础,社会治理呈现多中心,政府、市场与公众在越来越多的“场”内产生交集,唯有合作和沟通才能实现三者之间的力量平衡。因此,在后工业化社会,服务型政府成为公共行政的唯一选择,金融监管改革也必须在政府、市场与公众间作出平衡。 2.公众在金融管理事务中的地位将得到提升。把公众的力量提升到与政府、市场同等重要的位置,是后工业化社会公共行政的必然要求,有助于平衡市场与政府之间的关系,实现新的社会治理结构的平衡。在金融监管领域,英国经济学家迈克尔?泰勒提出了着名的“双峰”理论,认为金融监管并存着两个目标:一是审慎监管目标,旨在维护金融机构的稳健经营与金融体系的稳定,防止发生系统性金融危机或市场崩溃;二是保护消费者权利的目标,通过对金融机构经营行为的监管,防止和减少消费者受到欺诈和其他不公平待遇。金融危机过后,各主要国家普遍意识到金融消费者保护缺失是造成金融危机的重要成因,不同程度加强了金融消费者保护力度。美国在美联储之下创设了相对独立的“金融消费者保护局”,集中行使原本分散的金融消费者保护职权,以克服金融监管机构在保护消费者方面的角色冲突、消除监管套利;英国和澳大利亚早在危机前就已经成立了保护金融消费者的专门机构;我国也分别成立了隶属于不同监管部门的保护机构,初步形成了金融消费者保护工作体系。随着消费者权利意识的觉醒,未来,金融消费者将会越来越积极主动参与到此项工作之中,这要求金融监管部门要在建立利益协调、对话协商机制等方面发挥好组织引导作用。 3.中央银行的职能地位将更加突出。新公共服 务改革通过对新公共管理运动的扬弃,阐明了管理和服务的辩证统一关系。金融危机之后,各主要国家分别强化了中央银行对金融监管地位,人民银行也适时提出“金融管理与服务并重”的主张。事实上,即使是在去监管化浪潮席卷全球的时期,中央银行也没有完全剥离金融监管职责,这是由中央银行在国家金融体系中的特殊地位决定的。无论中央银行是否被确定为金融监管当局,都必须在维护金融稳定方面发挥重要作用,包括在宏观审慎管理框架中发挥主导作用、将金融体系发展和风险的监测分析纳入货币政策框架、建立比传统意义上“最后贷款人”更为广泛的危机管理框架等。 4.地方政府的金融监管职责将更加明确。只有在地方的层面上公共事务治理才更加真实,更加贴近公众需要,金融监管工作也不例外。地方政府是金融监管体系的有机组成部分,随着民间资本不断涌向金融领域,地方政府的金融监管责任必将得到进一步明确。未来,地方政府应当着重在整合监管资源、提高专业化监管水平、加强与中央监管机构的分工配合、建立和完善风险监控指标体系等方面加大力量投入。 5.金融监管的领域将进一步拓宽。公共部门的主要职能是提供公共产品(服务),由于公众需求的变化,公共产品(服务)的种类和范围在总体上呈现不断扩大的趋势。金融市场的逐利性和金融系统自身的结构特征,决定了金融系统的创新特征,新的经营理念、新的营销手段和利润产出模式层出不穷,同时金融体系的内生风险及其传导又极易造成金融体系的脆弱性,这给金融监管工作带来了挑战和压力。金融监管工作必须能够适应金融创新的节奏,不断增强对新事物、新领域的掌控和管理能力。 三、构建适应我国国情的金融监管体系的政策建议 中国的金融监管改革也必须循着社会发展的轨道,从发达国家的行政改革和金融监管变革中汲取有益经验,并呈现出与国情相适应的自身特点。 1.兼顾好市场繁荣和金融稳定的双重目标。金融监管改革要适应国情需要,兼顾好促进市场繁荣发展和稳定市场秩序的双重目标。要进一步完善金融市场体系,扩大金融业对内对外开放,鼓励和支持金融创新,推动金融机构改革。要转变监管方式,打破政府对金融资源的垄断,进一步界定政府与市场的关系,政府将该管的事情管好、管到位,切实将职能转向金融宏观调控、社会管理、公共服务等方面。要引导市场进一步走上法治的轨道,精简和优化行政审批,为市场发展营造公平、高效的政策环境,调动市场主体参与经济活动的积极性。 2.完善金融监管协调机制。2013年8月20日,国务院在《关于同意建立金融监管协调部际联席会议制度的批复》中,同意建立由人民银行牵头,银监会、证监会、保监会和外汇管理局参加的金融监管协调部际联席会议制度。要充分利用好这一制度平台,促进金融监管政策的趋同或相互融合,重点加强货币政策与金融监管政策、交叉性金融产品和跨市场金融创新的协调,加强联合行动,强化信息共享,防止监管真空和过度监管,形成监管合力。在建立中央层面的部际协调监管体系基础上,进一步界定中央和地方金融监管职责,督促地方政府履行好对金融机构出资人职责,防止其过度追求经济发展目标对金融机构自主经营的行政干预,提升监管机构对区域性金融风险的防控和化解能力。 3.强化中央银行的宏观审慎监管职能。金融危机表明,宏观审慎管理和微观审慎监管相结合是维护金融稳定的有效方式。中央银行承担着维护金融稳定的重要职责,必须对金融市场的稳定性大环境负责,除了通过执行货币政策、向金融系统提供流动性等传统途径来发挥稳定市场的作用外,还应该在金融机构信息搜集、信息披露、与专业监管部门合作参与制定规则、必要时采取联合行动等方面拥有特定权力,监管的范围应该包括一切可能对金融体系造成系统性风险的金融机构。本文来自于《现代经济探讨》杂志。现代经济探讨杂志简介详见 4.更加重视金融消费者权益保护工作。公众在社会治理中不仅仅是被动接受的角色,通过有计划的金融教育,合理的制度安排,公众将会越来越多地参与到与切身利益相关的金融治理事务之中,真正成为公共政策的制定者。应尽快将金融消费者权益保护纳入宏观审慎管理框架,将对消费者适当有效保护列为监管目标。在立法上,有必要修改《消费者权益保护法》、《人民银行法》、《商业银行法》、《证券法》、《保险法》等金融核心法律,并将制定《金融消费法》提上立法日程,确立监管机构在保护金融消费者方面的法律地位,将对金融消费者的保护作为维护公众信心、防范金融风险、维护金融稳定的重要基石。在机构设置上,有必要建立统一、专门的消费者权益保护机构,进一步完善多元化保护机制,逐步建立起事前控制—事中调节—事后救济的操作性较强的保护机制,赋予监管机构对违规金融机构的调查及处罚权力。 金融监管论文:中美金融监管体制比较 摘要:本文从金融监管主体的角度出发,阐述了中美现行金融监管体制,并将两者进行了比较。提出了在借鉴美国金融监管体制的基础上。中国应建立适合国情的金融监管体制。 关键词:金融监管;体制;比较 一、金融监管体制概述 金融监管体制是指为实现特定的社会经济目标而对金融活动施加影响的一整套机制和组织结构的总和。与之密切相关的基本要素:首先是体制参与者,即由谁监管和对谁监管,核心是金融监管机关的设置、职责职权的依法定位;其次是如何监管,即为实现金融监管目标而采用的各种方式、方法和手段,体制的各种参与者按照一定方式有规律地相互作用,以完成特定的目的。可见,对金融监管体制的研究涉及到对金融监管机关组织构成、职权的分析、金融监管机关对金融机构作用机制的分析等。 根据监管主体的多少,金融监管体制可分为一元化监管体制与多元化监管体制。前者是独家监管型,即只有一家执行金融监管的机关,实行高度集中的单一型监管体制。后者是多家监管型,即执行金融监管的机关为两家或两家以上共同分工负责进行金融监管。实行这种体制的国家根据监管权限在中央与地方的划分的不同,又可分为一线多元监管体制和双线多元监管体制。实行一线多元体制的国家或地区,金融健全权力集中于中央,在中央一级又分别由两个或两个以上的机关负责监管。这种体制实际上是以财政部和中央银行为主题开展工作。实行双线多元体制的国家主要是联邦制国家,以美国和加拿大为典型代表。其基本框架如下: 二、美国金融监管体制 在世界各国金融监管体制中,美国的监管体制被公认为是最健全、最完备、最具代表性的,1999年11月4日。美国参众两院通过了《1999年金融服务法》(Financial Service8 Act of l999),废除了1933年制定的《格拉斯·斯蒂格尔法》,彻底结束了银行、证券、保险的分业经营与分业监管的局面,开辟了金融服务产业的新纪元,美国金融监管也最终形成了现行的双线多元监管模式。这种新的监管体系顺应了金融服务业混合经营、金融集团的发展趋势,在制度上实现了金融监管的创新。由于美国处于世界头号金融强国的地位,因此。对美国现行金融监管体制的考察研究,将在构思我国金融监管体制改革的方向和具体策略等方面提供诸多启示。 美国金融监管体制比较复杂,联邦和各州都有权对银行发照注册并进行监督,即实行双轨银行制度。在联邦一级,有财政部通货监理局、联邦储备系统和联邦存款保险公司三大银行监管机关。在州一级,各州都有各自的金融法规和银行监管机构。现分述如下: (一)通货监理局 通货监理局是美国资格最老的金融监管机构,它是根据(国民银行法)于1863年建立的。只有向该局注册的银行才能称为国民银行。通货监理局在技术上受财政部指挥。不过实际上它的活动与财政部没有正式联系_保持着相当大的独立性。通货监理局的主要职责是审查国民银行的注册和分支行的设置,审核银行的合并,收集国民银行业务的统计数据,并进行与国民银行体系有关的各项经济调研工作;制订相应的管理条例和法规,并组织贯彻执行;检查国民银行的资本营运、贷款结构和数量、存款安全程度和贷款利率水平等经营情况,对经营管理混乱或违反金融法规要求的,有权命令其停业,进行清理整顿,有权撤换国民银行的正副行长和高级负责人员。通货监理局每年需向国会报告工作情况。 (二)联邦储备系统 联邦储备系统是根据1913年(联邦储备法)成立的,该系统有以下3个机构: 1、联邦储备委员会 联邦储各委员会的主要职能是制定金融政策,此外还要规定金融规章、制度,监督管理下属的联邦储备银行和会员银行的业务。监督货币的投入与回笼:执行有关管制银行控股公司活动的法令,并作为联邦政府的人。 2、联邦储备银行 每家联邦储备银行都是股份有限公司,股份由参加的会员银行认购。所有在联邦注册的国民银行都必须是会员,而在各州注册的银行则可以自由参加或退出。 3、联邦公开市场委员会 该委员会是联邦储各系统中指导公开市场业务的最高决策机构。委员会每四至五周在白宫开会一次,决定公开市场的方针政策,通过买卖政府证券、联邦机构证中国改革券和银行承兑票据以及买卖外汇等办法来调节市场上的银根。此外,还设有供咨询的顾问委员会。 (三)联邦存款保险公司 联邦存款保险公司建立于1933年。其宗旨是为了保险存款。防止个别银行的信用危机扩散到其他银行而设立的。按规定,只要是联邦储备系统中的银行都要求向联邦存款保险公司保险,未参加联邦储备系统的州注册银行是否参加保险可以悉听尊便。该保险公司的职责除了接受存款保险外。还包括审核检查批准投保银行的经营范围。设立分支行等:考虑投保银行送交的统计、报告;帮助面临破产的银行调整经营方向,组织清理和安排银行破产时资产清理。债务偿还等。为了保证在联邦政府支持下的保险存款得到偿付,解除向银行挤提的风险,联邦存款保险公司还享有在紧急情况下向财政部借入资金的权利。 (四)州银行当局 美国各州都有自己的机构负责监督和管理州注册银行。这些机构同时管理州内其他金融机构,如储蓄存款协会、信贷和金融公司等。一般来讲,它们的具体职责范围基本与通货监理局一样,各州之间略有区别,共同责任如下:批准新银行的成立,开设或关闭分支行机构,以及控股公司在州内的业务范围:审核银行和其他金融机构的业务帐册:制定一些规章制度,保障消费者与贷款者的利益。一般州的监督机构对银行的监督采取放松态度,许多银行都愿意向州银行注册,纽约市区银行尽管业务遍及全世界,但它们大部分是州注册银行。基本框架如下: 从上述分析可知,尽管各金融监管机关互有分工,各负其责,各有自己管辖的范围和重点,但各机关职责互相交叉重叠之处是明显的。例如,国民银行须接受通货监理局的监督,但所有的国民银行必须假如联邦储备系统并且参加联邦存款保险,因此,国民银行属于三个不同的联邦监管机关的管理职权范围之内。那些参加存款保险的州会员银行必须同时接受联邦储备理事会、联邦存款 保险公司和州银行监督机关的检查和监督,分别向三个金融监管机关上交经营报告和统计资料。 三、中国金融监管体制 我国金融监管体制的建设大体分为两个阶段:第一阶段是1998年以前由中国人民银行统一实施金融监管:第二阶段是从1998年开始。对证券业和保险业的监管从中国人民银行统一监管中分离出来,分别由中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会负责,形成了由中国人民银行、证监会和保监会三家分业监管的格局。2003年中国银行监督管理委员会正式组建,接管了中国人民银行的银行监管职能,由此我国正式确立了分业经营、分业监管、三会分工的金融监管体制,而中国金融监管也形成了现行的多元化监管体制。我国现行金融监管体制的基本特征是分业监管。按照金融监管的分工,银监会主要负责商业银行、政策性银行、外资银行、农村合作银行(信用社)、信托投资公司、财务公司、租赁公司、金融资产管理公司的监管,以大银行业为口径,银监会成立了监管一部、二部、三部、合作金融监管部和非银行金融机构监管部,自上而下相应设立了省局,市分局、县(市)办事处体制。而证监会和保监会则分别负责证券、期货、基金和保险业的监管;内部设立了相应的监管部室,自上而下则建立了相应会、局(省、市、计划单列)的体制。银监会成立后,中国人民银行着重加强制定和执行货币政策的职能,负责金融体系的支付安全,发挥中央银行在宏观调控和防范与化解金融风险中的作用。这种金融监管组织结构表明,除中央银行负责宏观调控外,其他几个监管机构都是集中于相对行业的微观规制层面,选择这种监管体制的最大好处是有利于提高监管的专业化水平并及时达到监管目标,有利于提高“机构监管”的效率。其基本框架如下: 四、中美金融监管体制比较 中国和美国金融监管体制的异同,可从以下两个方面进行比较: (一)分业监管和混业监管 因为各国经济、社会、政治体制各异,信用发展程度不同,各个国家的监管模式相当多样化。而且,各国金融经营模式和其监管模式并非是一一对应的关系,实行分业经营的国家可能实行统一监管,采用混业经营的国家也可能继续分业监管。从监管模式来看主要是有分业监管和统一监管。而中国和美国采用的都是分业监管模式,虽然两国的经营模式不尽相同,但监管体制仍然坚持分业监管的模式,也就是将金融机构按金融市场划分为银行、证券、保险三个领域,在每个领域分别设立一个专业的监管机构负责全面监管。美国自1999年的金融服务现代化法案出台,银行业走向了全能化,但是其监管体制仍然维系着令人眼花缭乱的伞状监管,它不仅存在不同金融业务的监管主体还存在着不同级政府设立的监管主体。银行以及储蓄性金融机构的监管由货币监理局、美联储和存款保险公司三大联邦级监管机构和各州监管机构共同负责。证券经营机构主要受联邦政府法的管辖。而证券交易委员会是基于证券交易法设立的证券监管机构。对证券经营机构、证券信息披露、证券交易所柜台交易和证券业协会等履行监管职能。美国的保险机构则由所在各州保险监管局负责。中国的分业监管情况在前面阐述过,这里就不再赘述。 但是,分业监管模式也存在很大的弊端,如各监管机构之间的协调性差,容易出现监管真空地带:监管机构庞大,监管成本较高,尤其针对全能银行进行的分业监管,容易产生重复监管问题。 (二)机构监管和功能监管 按照监管主体的标准划分,金融监管模式可以分为功能监管和机构监管。功能监管按不同金融业务的种类进行监管,如银行业务、保险业务、证券业务分别由一个监管主体的不同职能部门或由不同的监管主体按照不同的业务领域进行监管。对一个给定的金融活动均由同一个监管者监管。目前实践中的功能型监管模式表现为三种模式,即统一监管型、牵头监管型和伞形监管。1999年11月美国国会通过了《金融服务现代化法案》,该法案允许金融控股公司通过设立子公司的形式经营多种金融业务,如存贷款、保险承销和经纪以及投资银行等。但金融控股公司本身并不开展业务,其主要职能是向联储申请执照、对集团公司及子公司进行行政管理。对应金融控股公司这种伞状结构,美联储被赋予伞型结构监管者(Umbrella Supervision)职能,并且与财政部一起认定哪些业务属于允许金融控股公司经营的金融业务。在伞型监管模式下。金融控股公司的银行部分由财政部货币监管总署、美国联邦储备委员会、联邦存款保险公司监管,证券部分由证券交易委员会监管,保险部分由州保险监管署监管。证券交易委员会和州保险监管署被统称为功能监管者(FunctionalRegulators),如图4所示。 机构监管则按不同的金融机构进行监管,中国目前主要采用的就是这种监管模式。这种金融监管组织结构表明,除中央银行负责宏观调控外,其他几个监管机构都是集中于相对行业的微观规制层面,选择这种监管体制的最大好处是有利于提高监管的专业化水平并及时达到监管目标。有利于提高“机构监管”的效率。就我国现行金融监管体制而言,从其实际运行以来所取得的成效来看,在总体上是值得肯定的,它不仅统一了监管框架,加强了监管专业化,提高了监管效率,而且还有利于中央银行更加有效的制定与执行货币政策。但是,近几年随着金融全球化、自由化和金融创新的发展迅猛,金融业开放加快,金融监管环境发生重大变化,分业监管体制已显现出明显的不适应,其本身所固有的问题也逐渐显露出来。 五、结语 通过前面的分析可以看到,美国金融监管体制在对金融机构实施监管时有其独到的优势,如可确保每家银行随时处于层层把关、处处防守的严格监管之下:多元监管体制使金融监管机关之间形成一种互相制约、互相监督又互相竞争的微妙关系,使任何一个监管机关都很难由于接受贿赂或受政治权势的左右而滥用权力、无原则地放松管理,这在一定程度上有助于提高监管的质量和效率。但这些有时的实现并不是无条件的,需要各金融监管机关之间密切配合、有机协调。各金融监管机关应在取得监管政策上的一致,避免金融监管规章制度上的矛盾或冲突,在监管过程中,相互磋商、有权相互索取金融检查与调查资料及各自拥有的统计资料,实现信息的充分交流。但实际上,没有一个监管部门拥有全部信息和权威以监控系统性风险,无法识别并制约个别金融机构危害整个金融系统稳定以及影响实体经济的不当行为,这在本次次贷危机中得到明显印证。此外,不同监管机构之间很难采取高效率的联合行动以解决影响金融市场稳定的突发性问题。美国所采用的功能性监管也导致了不同监管者在特定事项上的监管重叠。 当然,美国在金融监管方面成功经验和失败教训是我们应该借鉴和吸收的。但借鉴和吸收必须经过加工、改造和融合的过程。如果一味照搬而未消化并融为机体的一部分,那么整个体制内各个系统必然出现冲突和排异而导致体制运做的失败。所以立足于我国实际。在融合中充分吸收和借鉴历史上的经验、教训是设计我国金融监管体制的必然之举。唯有如此,所设计出的体制模式才能适应社会经济金融发展的需要、与社会政治经济制度合拍、与历史文化基础协调,具 有适应变革和环境变化的能力、利于金融监管目标的实现,这才是最优的体制。 金融监管论文:浅论金融创新背景下的金融监管改革 本文主要对金融创新背景下的金融监管进行了探讨。首先介绍了金融创新的大背景做了介绍,接着概括了金融创新对金融监管的影响,最后提出了一些关于金融监管改革的建议。 引言 近年来,随着国际金融业的发展浪潮持续高涨,制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷,极大提高了金融效率,成为全球金融业发展的主要推动力量。但是,金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业,现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素,这就使金融监管成为必然。次贷危机以后,加强金融监管已成为金融业界的主旋律;因此,如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展,已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限,各机构涉足领域广泛,进行大量业务与工具创新,增加表外业务,一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界,但监管当局也没有明文限制,这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时,监管无法可依无章可循,监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限,但却被市场普遍接受,那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系,导致风险监管失效。比如:某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象,各国对风险责任的认定不同,有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务,比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业,这样很容易导致监管重复,也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐,使监管的时效性大打折扣,这就迫切的需要金融监管进行改革,以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据,以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程,它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上,即金融监管,政府仅是市场裁判或规则执行者,而不是市场的参与者,更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求,积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率,保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益,不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念,努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念,实施监管时必须进行成本一效益分析,在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则,尽可能地降低监管成本,降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性,坚持监管行为的实体合法和程序合法,严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为,确保监管行为自身的合法、合规性,防止金融监管违法、失当行为的发生。三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章,生效前要进行成本收益分析,只有收益超过成本的规章才能被通过;生效后每一年进行成本收益评估,掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响,分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准,而是采取选择性的方法:如绩效标准,市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时,积极建立金融现代企业制度,建立健全金融机构内部控制制度,要把促进金融机构,及时发现内部控制制度的弱点,和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容,尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度,督促金融机构完善创新业务的操作制度,防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系,共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度,确保金融机构有关经营情况公开性,同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用,共同推进金融监管。 建立中央银行监管与委托监管相结合的方式,积极发挥中介机构作用,定期对金融机构实施外部审计,弥补中央银行监管在人力和技术上的不足,确保金融机构经营信息的真实性,发现金融机构存在的问题,共同确保金融机构稳健经营。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术,推进金融监管电子化进程,实现监管机关与被监管机构的电子联网,实时监测金融机构运营,确保及时、准确地获得有关监管信息,提高监管应变能力;建立金融监管信息系统,完善非现场监管运作体系,运用特制软件,对金融机构非现场指标体系进行分析对比,归纳管理,并最终形成对单个金融机构的风险程度判断,为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系,对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布,发挥市场约束功能,实行区别监管,促进金融机构不断改进经营管理,杜绝违法违规行为。 总之,金融风险会产生新的金融风险,必须加强金融创新的监管,否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制,而是不断地推出新的监管理念、监管法规,通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:我国金融监管问题探讨 从关注资本制度的顺周期特征,到逐步引入反周期机制和相应的工具,完善反周期监管措施以提高应对经济周期性波动的能力成为未来的发展趋势。自全球性金融危机爆发以来,巴塞尔委员会先后发表了三个重要的监管指南,都与调整金融监管从顺周期监管向反周期监管转移有关。 扩大监管范围,减少监管豁免,强调全员监管为降低监管豁免对金融危机的深度和规模的影响,各国金融监管机构已就加强金融监管、扩大金融监管范围达成了共识。美国政府认为,所有可能给金融系统带来严重风险的金融机构都必须受到严格监管。因此,应将监管范围扩大到所有可能对金融稳定造成威胁的企业,除银行控股公司外,基金公司、保险公司等也将被纳入美联储的监管范围。而欧盟则认为,混业经营的银行体系脱离实体经济发展需要的自我膨胀,应对此次金融危机承担主要责任,必须强化对所有金融机构的监管。 改革国际金融监管机构,加强国际金融监管合作成为共识从国际金融监管机构的改革来看,在2009年4月举行的G20伦敦峰会上,与会成员国达成一致意见,同意将金融稳定论坛扩展为金融稳定委员会,并赋予后者更强的制度基础以及促进金融稳定的更宽泛职能。同时国际国币基金组织也进行了一系列改革,一个以G20为重要平台,以金融稳定委员会和国际货币基金组织为主要支柱,以国际证监会组织、巴塞尔委员会、八国集团等为主要辅助的国际监管合作体系正在逐步形成。而在加强国际金融监管合作方面,危机爆发以来,加强国际金融监管合作的呼声高涨。欧盟和美国的改革方案都将金融监管国际合作作为一个重要议题加以强调,加强国际金融监管的密切协作成为各国的共识。 当前中国金融监管存在的主要问题 随着中国经济融入全球化程度的加深,中国的金融监管也慢慢和国际接轨。在此轮国际金融危机中,中国经济受到的主要冲击在于外需下滑带来的出口需求下降,金融市场和金融机构受到的冲击相对较小。但是这并不能说明我们的金融监管没有问题,相反,为了履行中国加入WTO时的承诺,中国金融市场也需要逐步对外开放。在这种背景下,审视我国金融监管的现状及存在的主要问题,显得尤为重要。当前中国金融监管存在的主要问题有一下几个方面。 (一)宏观金融监管框架不完善虽然我国金融监管的基本架构已经形成,但面对日新月异的金融环境,特别是全球金融危机以来,各国调整自己的金融监管体系,何其相比,当前我国的金融监管框架显得不够完善。首先是宏观金融监管执行者的定位问题。央行的目标定位在《中华人民共和国中国人民银行法》中的规定是:央行在国务院领导下制定和执行货币政策以防范和化解金融风险、维护金融稳定。但对于银行、证券和保险的监督又分别由银监会、证监会和保监会承担,这种目标与手段不平衡的现象不利于宏观监管目标的实现。其次是宏观金融监管在跨行业维度上的问题。这主要在于一些大型金融机构大规模开展混业经营,同时又有很多金融机构经营业务同质化,金融监管体系的变革跟不上金融市场的变化,导致容易产生系统性风险。三是宏观金融监管在跨时间维度上的问题。主要是我国对金融机构的流动性资本要求缺乏动态性监管和逆周期性监管。 (二)金融监管法律法规不健全我国与金融监管有关的法律法规主要有《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《保险法》、《证券法》、《银行业监督管理法》等法律及一些与金融监管有关的部门规章制度。我国没有专门的金融监管法,如果将这些零散分布的作为金融监管依据的法律法规统称为我国的金融监管法律法规体系的话,这个体系也具有巨大的缺陷。首先是法律法规覆盖面不够广泛,如私募基金和产业基金,就没有有关的法律法规对其进行规范。其次一些法律法规条文过于笼统,缺乏具体的实施细则,操作起来难度较大。另外,金融立法滞后,金融立法没有能够很好地结合金融市场的发展,立法缺乏前瞻性。总之,我国有关金融监管的法律法规还有待完善。 (三)金融监管标准与国际金融监管标准差距较大,协调性不够在当前世界经济一体化加速,各国经济联系日益紧密的情况下,金融的国际化趋势尤其明显。金融的国际化要求金融监管的国际化。为使金融监管更具公平性,让监管者和被监管者具有同样的约束,以巴塞尔委员会为代表的一些权威国际组织公布了一系列金融监管的指导性文件,这些指导性文件都是被大多数国家所接受的。但是,我国由于金融业发展起步较晚,计划经济体制遗留的问题也较多,使得我国现在的监管机构对一些发达国家监管部门所不能容忍的问题放宽了监管标准。随着我国加入WTO时承诺的金融市场逐步开放时间的临近,提高我国金融监管的标准,争取早日和国际金融监管标准接轨,增强国际监管的协调性势在必行。 提升中国金融监管水平的对策建议 随着国际金融危机进入后危机时代,世界各国针对在这次危机中发现的一系列问题,提出了各自的应对办法,形成了一系列关于金融监管的最新成果。针对我国当前金融监管存在的问题,笔者认为,应该从以下几个方面入手加以解决。 (一)完善宏观金融监管框架体系危机后各国进行的金融监管改革的核心思想均是加强宏观监管的审慎性,以防范系统性金融风险。同时,维护整个金融体系的稳定也是我国金融监管改革的重要目标,因此完善宏观金融监管框架对我国具有重要意义。首先,重新明确央行在金融监管中的定位,扩大央行权限,以监控系统性风险。尽管央行已经依法具有维护金融稳定的职能,但到目前为止,我国仍缺少一个监测并防范宏观金融系统性风险的专门机构。可以借鉴美国扩大美联储权限的做法,扩大央行权限,赋予央行识别、监控、预警整个金融体系风险的职能。其次,强化逆周期金融监管和动态性金融监管。2010年1月13日,银监会公布了《商业银行资本充足率监督检查指引》,这是强化逆周期金融监管的一个很好的尝试。而为了强化动态性金融监管,我国可逐步全面采取动态拨备的制度。 (二)完善金融监管法律法规体系强有力的监管体制必须依靠完善的法律体系,《巴塞尔核心原则》明确指出,适当的金融监管法律框架是必要的,法律法规体系是公共金融基础设施的重要内容。首先,要建立健全金融监管法律框架体系。针对缺乏监管的监管对象出台专门的法律法规,建立存款保险制度,将现行金融监管的法律法规进行整合,形成金融监管法律框架体系。其次,要加快制订有关法律的具体实施细则。根据金融市场的发展情况,不断完善相关法律法规的实施细则。只有实施细则明确了,金融监管才能落到实处。同时,在建立健全金融监管的法律法规体系时,必须提高我国金融立法的前瞻性和适用性。 (三)完善金融监管协调机制,加强金融监管的国际协作我国金融监管的监管主体多,并且金融监管的协调性较差,这会在金融监管的工作中形成监管真空,必须完善金融监管协调机制。首先,健全“一行三会”联席会议和磋商机制,进行渐进式的金融监管改革。我国目前应将重点放在如何加 强各监管机构之间的协调合作上,而不是重新建立一个“大一统”的金融监管主体。其次,扩大金融监管协调的主体。借鉴西方国家建立有效金融监管协调机制的经验,我国可以成立一个体制健全的金融监管协调组织。该组织除包括“一行三会”外,还应包括行业自律组织。同时,我们还必须提高我国金融监管的标准,和国际接轨,努力按国际金融监管的标准来要求自己,加强金融监管的国际协作。 金融监管论文:论金融创新背景下的金融监管改革 论文关键词:金融监管 金融创新 理念 论文摘要:本文主要对金融创新背景下的金融监管进行了探讨。首先介绍了金融创新的大背景做了介绍,接着概括了金融创新对金融监管的影响,最后提出了一些关于金融监管改革的建议。 引言 近年来,随着国际金融业的发展浪潮持续高涨,制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷,极大提高了金融效率,成为全球金融业发展的主要推动力量。但是,金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业,现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素,这就使金融监管成为必然。次贷危机以后,加强金融监管已成为金融业界的主旋律;因此,如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展,已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限,各机构涉足领域广泛,进行大量业务与工具创新,增加表外业务,一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界,但监管当局也没有明文限制,这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时,监管无法可依无章可循,监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限,但却被市场普遍接受,那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系,导致风险监管失效。比如:某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象,各国对风险责任的认定不同,有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务,比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业,这样很容易导致监管重复,也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐,使监管的时效性大打折扣,这就迫切的需要金融监管进行改革,以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据,以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程,它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上,即金融监管,政府仅是市场裁判或规则执行者,而不是市场的参与者,更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求,积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率,保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益,不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念,努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念,实施监管时必须进行成本一效益分析,在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则,尽可能地降低监管成本,降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性,坚持监管行为的实体合法和程序合法,严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为,确保监管行为自身的合法、合规性,防止金融监管违法、失当行为的发生。 三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章,生效前要进行成本收益分析,只有收益超过成本的规章才能被通过;生效后每一年进行成本收益评估,掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响,分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准,而是采取选择性的方法:如绩效标准,市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时,积极建立金融现代企业制度,建立健全金融机构内部控制制度,要把促进金融机构,及时发现内部控制制度的弱点,和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容,尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度,督促金融机构完善创新业务的操作制度,防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系,共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度,确保金融机构有关经营情况公开性,同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用,共同推进金融监管。 建立中央银行监管与委托监管相结合的方式,积极发挥中介机构作用,定期对金融机构实施外部审计,弥补中央银行监管在人力和技术上的不足,确保金融机构经营信息的真实性,发现金融机构存在的问题,共同确保金融机构稳健经营。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术,推进金融监管电子化进程,实现监管机关与被监管机构的电子联网,实时监测金融机构运营,确保及时、准确地获得有关监管信息,提高监管应变能力;建立金融监管信息系统,完善非现场监管运作体系,运用特制软件,对金融机构非现场指标体系进行分析对比,归纳管理,并最终形成对单个金融机构的风险程度判断,为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系,对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布,发挥市场约束功能,实行区别监管,促进金融机构不断改进经营管理,杜绝违法违规行为。 总之,金融风险会产生新的金融风险,必须加强金融创新的监管,否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制,而是不断地推出新的监管理念、监管法规,通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:商业银行破产制度与金融监管的协调机制 摘要:随着我国银行体制改革的逐步深化,建立商业银行破产制度,对有问题银行实施真正意义上的市场化破产变得越来越迫切,但是银行体系的特殊性以及脆弱性又要求在引进破产的过程中,充分发挥监管机构的作用,建立两者间合理的协调机制,通过内外约束机制在维护银行体系稳定性的同时,保证效率,为银行机构创造一个公平竞争的市场。 关键词:商业银行;破产制度;金融监管;协调机制 一、建立商业银行破产制度与金融监管协调机制的必要性 1.建立商业银行破产制度的必要性:效率。 在我国,由于商业银行传统上是国有银行垄断,一方面银行的经营活动受行政干预明显,另一方面银行的经营亏损也主要由国家来承担。国有银行一直未能实现真正的市场化,没有必要也不可能建立起银行的破产机制。但随着商业银行业的市场化,股份制商业银行,信用合作社,外资银行等各种投资形式的商业银行机构不断出现和发展。在各种商业银行林立的竞争局面下,已经有并将有更多的商业银行机构会由于经营不力而出现资不抵债,甚至出现挤兑银行的现象。因此,在中国商业银行领域建立规范的市场退出制度,尤其是破产制度是刻不容缓的事情。虽然银行破产制度的引入会在一定程度上增加银行体系的脆弱性,但也会增加银行体系的整体效率。 2.对商业银行进行监管的必要性:稳定。 首先,银行业是一个具有较大脆弱性和很强负外部性效应的行业。着名的“DD”模型(Diamond and Dybvigr,1983)说明,银行的基本功能是将不具流动性的资产转化为流动性的资产,但是正是这种功能本身使银行容易遭受挤兑。而且一家银行的破产倒闭可能诱发“多米诺骨牌”效应,引起银行体系的连锁反应,出现银行恐慌。另外一方面,银行体系还支撑着整个社会的支付结算体系。如果一家银行出现流动性危机,就可能会破坏了整个支付结算体系,并通过货币信用紧缩影响经济增长。 其次,商业银行具有较高的市场进入壁垒,而一旦进入运行,又会形成规模效益;同时,如果一家商业银行占据了相当的市场份额,其他类似的金融机构的进入障碍就会加大,竞争就会减少,这意味着银行市场具有自然垄断特征。为了避免出现强大的金融寡头,需要金融管制(Meltzer,1967)。 最后,银行业存在典型的信息不对称和不完全,商业银行的资产大部分体现为贷款,而商业银行的负债则体现为银行存款。商业银行如何运用储户的资金并保证到期收回本金和利息,在运行过程中存在明显的信息不对称和不完全,由此产生了柠檬问题(Akerloel970)——在金融市场中具体表现为“逆向选择”和“道德风险”。为了解决对金融中介机构的“监视”问题,只能由没有私利的政府来提供金融监管这种准公共产品,保证金融市场的健康和安全。 3.建立商业银行破产制度与金融监管协调的必要性:兼顾效率与稳定。 首先,在银行业破产制度与金融监管进行协调是必要的。很显然,建立商业银行的破产制度和金融监管之间有一定的矛盾。金融监管强调的是金融稳定;而商业银行破产制度的建立,则主要是为了保证债权人和投资者利益。所以金融监管的主要目的之一正是要避免出现商业银行破产现象,这也正是在银行业破产制度与金融监管进行协调的必要性所在。 其次,在商业银行破产制度与金融监管之间建立协调机制是可能的。一方面,破产制度的建立是对金融监管的补充,或者可以说是金融监管的一个组成部分。破产制度建立的最终目的不是为了让有问题的银行机构破产,而是建立一种市场的惩罚机制,对银行机构提供一种警戒和压力,督促市场上的商业银行加强管理,提高效益,而这也正是金融监管的宗旨所在。另一方面,加强金融监管也是建立银行业破产制度的一个重要内容。由于破产制度建立的根本目的不是为了破产,而相反是为了督促金融机构以避免出现破产,有效完善的金融监管很显然有力地促进了这一目标的实现。 金融稳定是各国监管的目标之一,但它不应该成为监管当局的最终目标,金融监管的最终目标应该是在金融稳定的基础上,追求金融效率的提高,并由此实现社会净福利的最大化。如果把金融稳定划分为个体稳定和全局稳定,短期稳定和长期稳定,当他们出现矛盾时,显然全局稳定与长期稳定比个体稳定和短期稳定更为重要。银行机构破产制度的建立,可能从短期来看对某些个体机构会出现不稳定,但对整个银行体系的长期稳定却是非常必要的(杨德勇,2000)。所以,商业银行破产制度的建立和金融监管从根本目的来说是一致的,它们一个从外部进行管理,一个激发金融机构内部的管理,为实现金融体系的健康安全有效运行共同提供制度基础。 二、我国商业银行破产制度与金融监管的现状 1.我国商业银行破产制度的现状。 20世纪的最后几年,海南发展银行和广国投等金融机构相继关闭揭开了中国金融业市场退出的序幕,包括银行在内的金融机构的破产制度已经开始在中国出现,这无疑是中国金融体系在市场化进程中的一个重要进步。但作为一个发展中的转型经济国家,中国商业银行破产制度的真正建立和完善还有很长的路要走。主要表现在: (1)以弱并弱。如海南28家城市信用社在市场退出中选择了由海南发展银行收购的方式,以弱并弱。拖累了接受并购主体的业务经营,最终海发行也陷入关闭的境地。(2)增加了风险。对问题严重的银行处置时由国家银行进行整体业务托收监管,没有剥离不良债权,免除了原经营者清收不良债权的义务,不利于追究其责任。原出资人承担损失不够,形成较高的道德风险。(3)行政干预过多。在商业银行退出方式中采用政府行政撮合,没有利益基础的并购,会导致并购双方之间内耗增加,降低了经营的效率,而且使政府付出了成本较高,对于维护国家金融安全会产生消极的影响。(4)退出过程中监管不透明,监管成本过高,破产机制没有制度化。 造成我国商业银行破产制度存在这些问题的原因是多方面的,包括国有商业银行的不良资产处置问题,商业银行产权不明晰问题,我国破产法规建设落后的问题,但笔者认为,缺乏完善有效的金融监管也是破产制度在银行业乃至金融领域迟迟未能建立的重要原因。 2.我国对银行业金融监管的现状。 我国对银行业的监管历史并不短,监督力度也不小。但总体来看,对银行业的监管还是存在一系列问题。虽然近年来,《商业银行法》等相继出台,使我国的金融监管向法制化方向迈出了可喜的一步,但还有待于进一步充实、完善和实施。 结合商业银行破产制度的建立,目前中国对商业银行的监管还存在以下问题: (1)我国还没有建立起完备的金融安全网。广义的金融安全网由金融监管当局的谨慎性监管、中央银行的最后贷款人手段和存款保险制度三部分构成。金融安全网可以发挥风险防范、风险补偿、危机救助处理等功能,起着金融业稳定器的作用。谨慎性监管缺乏,必然出现更多有问题银行面临破产危机,银行业的安全和稳定受到挑战;而风险补偿和危机救助措施的缺位,更使有问题银行的退出和破产给其他银行和金融机构带来冲击。然而由于我国至今还没有建立起公开的存款保险制度,因此我国的金融安全网是不完备的。 (2)强调市场进入的限制,而对银行运营监管落后;过分强调外在约束,缺乏破产机制的约束。我国的商业银行对市场进入的管理很严格,门槛很高,但对银行在运行过程中的风险监管不够,而且金融监管过于依赖监管当局的外在约束,而对商业银行内部风险控制措施和市场约束机制重视不够。在 没有破产制度约束的情况下,很多银行机构很有可能并不按照谨慎性原则遵循外部监管要求和建立内部监管制度,甚至可以通过政府的救助获取违规经营的收益。例如对中银信的处理,尽管其股东的原始投资已经完全丧失,但在对其的收购协议中,原来股东仍然按照1∶1的比例得到了偿付。这无疑助长了银行等金融机构的道德风险,违背了金融监管的初衷。 (3)我国现行的金融监管对风险的监管不够全面,技术手段低下。我国商业银行至今所面临的风险主要表现为信用风险,因此金融监管也主要侧重于对信用风险的监管。随着外资银行的不断进入中国市场,银行业竞争的升温,我国商业银行将涉及更多的中间业务和表外业务,除了信用风险外,还会面临市场风险、操作风险的影响,但我国商业银行在这方面的管理能力和水平明显不够。长期以来,我国商业银行风险管理以定性分析为主,在风险识别、度量和监测方面科学性不够,与国际上先进银行大量运用数理统计模型、金融工程等方法相比比较落后。在这种情况下引进商业银行的破产制度,必然会引起银行业的动荡和混乱,并危及国家金融安全和稳定。 由以上分析可以看出,中国银行业破产制度迟迟未能正式建立的一个重要原因正是缺乏有效的配套监管措施,而商业银行监管落后的一个很大原因也在于监管并没有真正面向市场和效率,没有破产制度的引入,银行监管很难达到银行业整体效率提高和银行业整体稳定的目标。 三、建立我国商业银行破产制度及其与金融监管的协调机制 如上所述,在我国银行业至今尚未建立起真正的破产制度,其中一个重要原因就是对银行业的监管法规和措施没有完善,不敢贸然在银行业引进破产机制,以免造成银行业和整个国民经济的混乱。所以,在我国,建立商业银行的破产制度与加强对商业银行的监督管理是必须同时进行的,只有在建立了真正有效的金融安全网的前提下,才可能完全建立起商业银行的破产制度,并进一步促进监管的力度。我们一方面需要从两个领域分别着手进行改进与完善,另一方面更需要二者间建立有效的协调机制。 1.首先,要完善我国金融监管体系。 (1)在放松市场进入限制的同时,加强对商业银行运营的监管。我国一直对商业银行的进入设置非常高的壁垒。与此对应的是中国的银行市场退出壁垒也很高,到目前为止,还没有一家商业银行真正的破产退出市场。这也并非中国独有现象,从世界各国来看,高进入壁垒必然伴随高退出壁垒,而退出壁垒的降低也要求市场进入壁垒的放松。例如,美国在1945—1980年间,对银行分支机构的设置和业务范围、利率进行了严格限制,其间发生商业银行倒闭107家,1981年以后随着这些限制的取消,到1992年,退出市场的银行达到1524个。日本在1945到1990年间,没有发生银行退出事件,此时期日本对银行采取了市场进入限制和利率业务限制,1990年到2000年,日本共有超过35家银行退出市场,而此期间日本银行的上述限制均取消。 所以,一方面为了在我国商业银行建立破产制度,增加商业银行的竞争从而促进银行效率的提高,我国银行业的进入壁垒也应该降低。另一方面,在破产机制建立起来后,进入壁垒的降低将伴随银行倒闭和破产的增加,要避免给中国的银行体系以至于国民经济带来影响,加强对商业银行的运营监管是必然选择。 (2)参照国际金融业监管的标准,改革和完善我国的金融监管。既要建立完善的监管法规体系,设置合理的监管机构;又要加强金融机构的信息披露,强化市场约束作用。新《巴塞尔资本协议》明确指出市场约束是有效银行监管的必要补充。而市场约束作用的发挥又依赖于商业银行的公开信息披露,因此,商业银行公开的信息披露已成为大势所趋。随着加入WTO后我国金融市场的不断开放,银行竞争加剧,银行监管方式改变,按照新《巴塞尔资本协议》的要求改善我国的信息披露是大势所趋。 (3)健全商业银行的内控制度,在注重信用风险管理的同时,实行全面的风险监管。由于金融机构面临的风险越来越多,因此,监管当局在制定监管指标时就要充分地考虑到各种风险,对各种风险的程度都进行监督,而不仅仅局限于对信用风险的衡量和化解。建立信息传递控制机制和有效的风险预警系统,识别评估和控制银行风险。只有这样,才能将金融体系的风险控制到最低程度。 2.在完善监管的前提下在我国商业银行引进破产制度。 (1)尽快制定颁布有关金融机构破产的法律法规,以及与之配套的实施细则和操作办法。在关于金融机构市场退出立法过程中,要大胆借鉴和吸收国外金融机构市场退出的法律法规和经验,同时要结合我国的经济金融现实,尤其要充分考虑到金融机构的特殊性,在原则、程序、方法上有别于一般工商企业的破产法,在立法宗旨、适用范围、市场退出的界限与标准、市场退出后金融机构员工善后措施、市场退出的主持者及其权力边界、市场退出的程序等方面应做出特殊规定。 (2)建立存款保险制度。为了避免一家银行的破产传染到其他银行而产生银行倒闭的“多米诺骨牌”现象,必须在有问题银行和健康银行之间建立起一道“防火墙”。从其他国家的经验看,要防止挤兑风潮和金融危机,维护公众信心,建立存款保险制度是目前最可行的方法。虽然该制度存在很大的道德风险问题,但在我国虽然没有建立明确的存款保险制度,实际存在着隐性的存款保险制度,对于一般所说的几种类型的道德风险:银行高风险投资、存款者削弱对银行监督选择约束、监管当局放松监管和存款保险机构放弃对有问题银行的救助,前三类道德风险在我国已经存在,甚至可以说这些道德风险超过了在存款保险制度下的同类风险,所以建立显性存款保险制度对我国银行业目前的状况是利大于弊的。在对待存款保险制度的收益和弊端问题上,关键的是应该如何减小和防范道德风险的发生,例如,建立私人和政府两级保险机构,私人机构承担正常时期的破产保险,政府承担危机时期保险;实行差别保险费率;确定存款保险的最高限额等,而不是放弃存款保险制度本身。 3.进一步加强破产制度与金融监管的协调机制。 (1)从机构设置完善二者之间的协调。 存款保险公司的建立肯定会成为银行体系监管部门的有力补充,从而形成以人民银行、银监会和存款保险机构为主体的银行监管组织体系。但是,存款保险公司的监督职能又和其他几个部门不大相同,它主要是为金融机构创造一种有效的市场退出机制,它的职能直接定位于对金融业的风险状况监管及对有问题的和濒于倒闭破产的金融机构进行救助和破产处理。为了使存款保险机构与其他监管部门之间更好的协调,避免监管真空和重复监管,可以在存款保险机构内部建立一个独立、权威的金融风险监控部门,专门对金融风险进行研究、控制和处理,这样,一方面存款保险机构可以拥有用于风险监管的信息,另一方面,可以把人民银行、银监会等机构解放出来,把更多的精力投放到各自独有的职能中去,但同时通过信息共享机制,也可以获得自己需要的准确、及时的监管信息。 (2)通过商业银行破产制 度建立金融监管中风险防范预警机制。 商业银行破产制度的职能不仅在于事后及时补救,更重要的是,它具有事前风险防范的机制。存款保险机构是按照经济利益的原则而建立的保险公司,它在执行政策使命的过程中,是按照经济利益的原则来展开业务活动的,因此,存款保险公司为避免风险银行破产而支付大量的赔偿金,势必要通过建立一定的机制对投保银行进行风险发现和约束,一旦发现风险超过警戒线,就会立即采取相应的对策。各国存款保险机构都要求投保银行接受它的检查和指导,并对经营不善的银行提出警告,如美国FDIC就十分重视事前防范银行倒闭,在投保协议书中就明确要求各投保银行必须定期报送资产负债表、损益表及其他专项业务报表,并无条件接受FDIC的不定期检查,以便及时发现问题,及时采取有效措施加以解决。 (3)从运行程序完善二者之间的协调。 在对商业银行的日常监管中,主要由现有的金融监管部门进行,根据审慎性原则实施监督管理,对违反监管法规的银行采取监管措施,同时包括银行本身的措施和对银行经理、董事和股东的措施,此外,主要监管部门还拥有银行许可证的发放和吊销的权力。在此时期,存款保险公司应该配合监管机构在商业银行的风险预防方面协调监管,充分利用部门之间的信息共享平台,使得各方能在第一时间获得准确、有用的信息。一旦在有问题金融机构宣布倒闭以后,应该将其统一交给存款保险公司接管处置。此时存款保险公司作为最大的债权人被赋予接管人的职能,负责对投保银行监督、检查,对发生支付风险的银行提供资金援助,物色、联系其他银行对濒临倒闭银行进行购并和对退出市场的银行进行清算处置等业务。 金融监管论文:论金融稳健统计与金融监管 【论文关键词】 金融稳健统计 巴塞尔协议 金融监管 【论文摘要】 我国商业银行资本充足率估计偏高,因此影响了对金融稳定性的衡量。本文讨论了在金融危机背景下我国应如何从金融监管的角度应对商业银行资本充足率偏低的问题。 近些年来,随着市场经济的深入发展,中国的财政金融体制发生了巨大的变化,加入WTO后,中国面临着金融风险相互传递所带来的风险。这对于中国构建稳健的金融体系造成了前所未有的挑战。 一、金融稳健统计在衡量金融稳定性中的地位: 20世纪90年代以来,金融风暴在全球经济体系中造成了巨大的危害性。随着金融业趋向全球化,全球金融市场之间的联系和依赖加强,金融风险在国家之间相互转移、扩散的趋势也在增强。此时,在国际化的背景下,金融稳健统计成为了新时期维护国家经济稳定、提高金融体系稳定性的必然要求。 在货币与金融统计中,对金融稳定性的审慎分析包括金融监管统计和金融稳健统计。其中,金融监管统计是从微观层面上,对单个金融机构的风险进行监管和统计,衡量的是个体风险;而金融稳健统计则是从宏观层面上,对各个金融机构的集体行为对宏观经济运行产生的影响进行分析和统计,衡量的是整个金融体系的风险,即系统风险。 金融稳健统计,是一个国家检测宏观金融风险、维护金融稳定的重要工作。其核算基础是《国民经济核算》《国际会计准则》和《巴塞尔协议》,在对金融机构业务经营、信用状况的监控方面,金融稳健统计遵循审慎性原则,坚持《巴塞尔协议》中的CAMELS标准,它包括五项考核指标,即:资本充足状况,资产质量,收益与利润状况,流动性和对市场的敏感程度。金融稳健统计涉及的统计对象包括存款机构部门、非银行金融机构、企业部门、住户部门、金融市场和房地产市场。其中,对一国金融稳定影响最大的当属存款机构部门。 银行资本是银行抵御风险的基础,因此,巴塞尔协议始终坚持以资本充足率为核心的监管思路。90年代中期来,由于国际银行业的经营环境发生了较大变化,尽管《巴塞尔协议》中关于资本充足率的规定已经在一定程度上降低了银行信贷风险,但国际银行业存在的信贷风险远未消除。 本次国际金融危机表明,即便在银行资本充足和资本质量得到保证的前提下,流动性出现问题也容易造成不可收拾的局面。因此,在2010年12月16日,巴塞尔委员会了第三版巴塞尔协议(Basel III)的最终文本,并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作。虽然目前来看,我国难以在短期内达到巴塞尔协议新标准,但是从长远看,我国金融业分步骤地实行。 根据第三版巴塞尔协议,《指导意见》统筹考虑宏观审慎监管与微观审慎监管的要求,设定了三个层次的资产充足率监管标准:一是三个最低资本充足率要求,即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期超额资本要求,三是系统重要性银行的附加资本要求,暂定为1%。 二、金融国际化对我国金融监管的启示: 在我国,由于商业银行损失准备计提严重不足,因此导致估计的资本充足率严重偏高。此外,对资本充足率偏低的银行,没有明确的监管措施,并在许多方面放宽了标准。这些问题是导致我国商业银行的资本充足率明显偏低的重要原因。伴随着金融国际化发展趋势,各国都在不断地对金融监管进行调整,适合国情的、有效的监管框架是促进金融体系稳健发展,维护公众的信心的关键。我国现有的金融监管在开放发展中应一些做必要的调整,加强和改进金融监管的对策有: 1、监管理念、内容、方法和手段等方面的创新: 监管活动应从事后被动处置向事前预警防范转变;制定完善的法律法规,规范监管行为;从注重金融机构外部监管向注重金融机构内部控制及加强行业自律转变,实现社会联动监管;树立全面风险管理理念,转变控制金融风险的思路,从目前以防范风险为主的监管向支持金融创新与防范风险并重的监管转变。 2、加强监管机构间的协调配合: 加强综合监管力度,不断提高整体监管的水平和效率,从整体上降低监管成本。提高防范和化解金融风险的能力。银监会、证监会和保监会应相互协调、相互支持,对有些业务和有些领域应当实施联合监管和综合监管,要充分发挥银、证、保之间有效的政策协调的信息共享机制的作用,从整体上降低监管成本,提高和防范化解金融风险的能力。 3、完善金融法律体系,为监管提供强有力的法律保障: 对同一发展阶段的不同经济体而言,立法之后会使其在国际竞争中处于不利地位并付出高昂成本。如不尽快完善我国的金融监管法律体系,填补金融监管的法律空白,外资金融机构拥有丰富的实践经验和卓越的优秀人才,有可能发现法律漏洞乘虚而入,从而引发恶性行业竞争,影响金融秩序。 4、在分业监管的基础上,为最终的同一监管创造条件: 建立有效的金融金融监管体系是一国金融健康运行的必要前提。但是一国选择何种金融监管体系模式或金融监管体系变迁的路径则取决于其经济、金融运行的内外部环境。在西方各国监管的发展的发展中,英国、美国的金融监管最具有特色。尤其是监管机构和监管内容的变化最能反映出金融监管制度的适应性与灵活性。 加入WTO后,一方面,我国金融业将越来越多地开始按照国际惯例进行风险管理;另一方面,我国金融业将会面临外资金融机构全方位的竞争和挑战。在这种情况下,我国各金融机构就必须采取一定的措施和对策,不仅需要注意各金融机构盈利能力的提高,更需要注意其安全能力的保障,因此,新时期下金融机构业务,需要我国的金融监管和风险管理能力的与时俱进,更需要我国的货币金融统计工作加强金融稳健统计的基础,为提高金融体系稳定性、防范金融市场系统性风险、加强金融体系对抗风险的能力做好充分的准备。 金融监管论文:电子货币网络银行对货币政策金融监管的影响 最近几年来，电子货泉、网络银行发展迅速，尽管学术界仍没有准确的界定其确实的含意，但其发展之迅速对于传统的银行模式提出了挑战。从中央银行的角度看，电子货泉、网络银行对于其货泉政策、职能、地位及作用均会发生深入的影响；如何有效地施行中央银行对于电子货泉以及网络银行的金融监管也刻不容缓。 1、电子货泉发展对于货泉政策的影响 电子货泉产品，主要被设计用来替换流通中的通货，而中央银行发行的用于流通的通货是整个货泉供给的1部份，因而对于流通中通货的影响会直接影响到货泉供给，影响最大的是狭义货泉M一。许多国家都将M一定义为：流通中的通货加活期存款。因为流通中的通货在M一中占的比重较大，因此电子货泉的替换作用会对于它发生较大影响，而其他层次的货泉供给，如M二以及M三，因为流通中的通货在其中所占比重较小，因此影响也较小。电子货泉对于M一的影响主要表现在3个方面：(一)商业银行在中央银行的存款范围；(二)中央银行对于商业银行所请求的筹备金范围；(三)传统上对于M一的定义。 在现代银行体制下，存款是通过对于基础货泉的再创造进程而发生的，货泉供给等于基础货泉量与货泉乘数之积。基础货泉等于流通中的通货加之商业银行在中央银行的存款，也就是商业银行在中央银行的筹备金数量。电子货泉对于流通中通货的替换作用会通过3个途径影响M一：(一)因为流通中的通货数量减少而影响M一；(二)通过扭转商业银行在中央银行的筹备金数量而影响M一；(三)通过货泉乘数对于M一发生影响。 因为电子货泉的替换作用，中央银行资产负债表的范围会缩小，中央银行1般通过公然市场业务调理货泉供应量，缩小的资产负债范围将会加大调理难度。 在货泉需求方面，流通中通货的减少加快了货泉的流通速度，依据货泉数量理论，电子货泉的替换作用使患上应用通货进行交易的次数减少，因此对于货泉的需求减少。而电子货泉在信誉创造方面的作用，又使患上对于货泉的需求处于不不乱状况，从而致使利率波动。依据凯恩斯货泉需求理论，货泉需求与利率直接相干，利率的波动反过来又致使货泉需求的不不乱。这样金融当局在应用货泉政策工具通过影响利率而施行货泉政策时，会因为上面的反作用而使利率的传导作用减弱。 电子货泉的发展会逐渐减弱人们对于流通中通货的需求，降低通货在广义货泉以及金融资产中的比重，使患上只盯住基础货泉的货泉政策效率不可防止地大打折扣。 商业银行作为直接货泉供给者，其进行创造存款货泉的存贷流动，提供货泉供给的数量，都树立在基础货泉这个基础上。基础货泉及其增减变化直接抉择着商业银行筹备金的增减，从而抉择着商业银行创造存款货泉的能量，而电子货泉对于流通中通货的替换作用使患上这类能量减弱。电子货泉的发展不可防止地使传统的基础货泉结构以及内涵遭到冲击，如果电子货泉对于流通中的通货只是完整的替换作用，那末只需将电子货泉余额加入到基础货泉中，即基础货泉应由商业银行在中央银行的存款筹备金、流通在银行体系以外的通货以及电子货泉余额3者形成。然而，因为目前发行电子货泉的机构可能不是中央银行，因而电子货泉尚无起到对于创造货泉发生作用的高能货泉的作用。同时因为电子货泉的信誉作用，也使患上它的创造货泉能力与传统的存款货泉创造能力不同。 电子货泉的发行，扩展了货泉供给主体，加大了货泉乘数，对于现实货泉供应量发生影响，使货泉供应在必定程度上脱离了中央银行的节制，从而使货泉供应愈来愈多地遭到经济体系内部因素的安排，和市场因素的安排。货泉供应内生性的增强，请求中央银行的货泉政策及货泉供给体系进行变革以及完美。 2、电子货泉与金融监管 目前金融监管的内容主要包含市场准入、市场运作进程以及市场退出。其中市场运作进程监管又包含资本足量性监管、活动性监管、业务规模监管、贷款风险监管、外汇风险监管、筹备金管理以及存款保险管理等几个方面。 电子货泉的发行使流通中的货泉需求减少，减少了金融当局的货泉发行数量，从而减少了金融当局的铸币收益。 电子货泉的活动性也一样影响电子货泉的发行范围以及余额。其发行的范围越大，可用于结算的余额就越多，但同时也请求有更多的传统货泉随时筹备赎回至关数量的电子货泉。这1点请求中央银行有足够的货泉贮备，以便应付可能呈现的人们对于某1电子货泉系统发生的信念危机。因而，电子货泉的发行以及流通对于中央银行的货泉政策提出了挑战，对于货泉当局的货泉供给调控能力提出了质疑。 中央银行不但应该有效节制电子货泉的发行数量，还必需对于电子货泉的发行主体以及电子货泉的种类进行必要的限制。目前，国外主要有下列几类发行机构：银行、受管制的非银行金融机构及非金融机构。然而多数国家发行电子货泉的机构主要仍是信誉机构，这—点无比首要。咱们认为，在中央银行制订电子货泉的监管措施时，应该首先斟酌电子货泉发行机构的信誉等级，并依据其信誉等级抉择获取电子货泉发行资历、发行电子货泉的数量、种类以及业务规模。而电子货泉发行机构的信誉等级应该每一年进行核定，考查的指标可以选择资本金、已经发行电子货泉的数量及其余额，流通速度、外汇交易额、筹备金以及存款保险等内容。 另外，要对于发行电子货泉的机构，尤其是发行电子货泉的非银行金融机构进行有效管理，必需将非银行金融机构与商业银行进行平等的节制与监管，对于其发行的电子货泉余额请求在中央银行存有相应范围的筹备金，以便加强对于货泉供给的节制。固然，目前世界上发行电子货泉的大多数国家对于电子货泉的发行机构没有额外的筹备金请求，依然依照现有金融业的规则进行管理。但从风险节制的角度来看，如果能够将电子货泉以及传统货泉区别开来，分别制订各自的筹备金率，更有益于中央银行货泉政策的不乱。 为了实现对于电子货泉信誉创造功能的有效监控与测度，还应树立1套完备的监控体系，增添对于货泉需求和货泉流通速度的定量测度，以便节制货泉供求，使货泉政策患上以有效施行以及贯彻。 3、网络银行与金融监管 网络银行通过因特网或者其它公用网络与客户直接联络，进行各种资产、负债业务或者表外业务，它与传统意义上的银行不同。网络银行拥有利便、快捷、超出时空等特色，它所使用的运作工具更是有别于传统银行。与网络银行的发展相适应，电子货泉在其业务传递中盘踞了主要的地位。过去传统银行使用的票据以及单据等将全面电子化、改用电子货泉；所有银行业务文件以及办公文件也将完整电子化，采取数字签名、数字验证技术以及公共钥匙密码技术等；而银行与客户之间的联络则直接使用数据通讯以及网络传递等方式。 网络银行的整个交易进程几近全体在网上完成，金融交易的“虚拟化”，使银行业务失去了时间以及地域的限制，交易对于象变患上难以明确，交易进程更为不透明。因为多种缘由，银行对于客户的了解常常是不够的，这也加大了贷款监测的难度。网络银行业务的展开，使习气于集中管理的金融监管当局以及监管轨制变患上难以适应这1新变化。尤其在对于网络银行业务规模的划分上，到底采取1个甚么样的标准以及尺度，显然是必需最早斟酌的问题。 通过计算机与网络，可以在瞬间将巨额资金从地球的这1端传送到地球的另外一端，大量资金的突发性转移无疑加重了金融市场的波动，而网络的快速传布特征，会使这类波动迅速蔓延，造成整个金融体系的不不乱。例如，大量资金短时间涌入某个国家，会造成该国汇率以及利率的大幅波动，造成该国本币的急剧升值或者贬值，乃至会影响该国的货泉信誉，造成该国金融市场的激烈波动。而这类波动会迅速蔓延到其他国家，造成整 个金融市场动荡，乃至全世界经济动荡，金融风险演化成金融危机，而金融危机会造成社会经济的动荡与衰退。网络银行资金的大范围快速活动还将致使中央银行难以准确了解其资产的实际情况，造成信息不对于称，使风险集中，速度加快，风险情势更为多样化。显然，传统的金融稽核手腕尚没有无比合适网络银行金融监管的法子。 在网络银行眼前，现行金融监管体系中的现场监管将变患上苍白无力。网络银行金融服务的延伸，扩大了金融业务空间，也使金融监管的规模变患上更为广泛，在某种程度上削弱了监管力度。网络银行主要通过大量无纸化操作进行交易，不但无凭证可查，而且1般都设有密码，使监管当局没法搜集到相干资料做进1步的稽核审查。同时，许多金融交易在网长进行，其电子记录可以不留任何痕迹地加以修改，使确认该笔交易的进程繁杂化，监管当局对于银行业务难以核对，造成监管数据不能准确反应银行实际经营情况。 因而，就稽核方式而言，在对于网络银行进行具体稽核时，报表稽核应该成为重中之重。而报表稽核的首要性以及效力性，使患上报表格式的统1化以及数据转换接口的标准化问题被提到议事日程上来了。因为过去整个金融系统的电子化建设计划不统1，各家银行的电子化水平良莠不齐，软硬件系统缺少必要的兼容性，非现场监督电脑体系网络化以及信息资源的同享程度很低，这些均在必定程度上影响了监管效力。同时因为稽核指标体系缺少层次性以及统1性，致使宏观以及微观监管指标比例呈现失调。所以，中央银行在对于网络银行制订相干的法律法规时，应该首先斟酌整个金融系统电子化建设的全面计划，树立统1以及规范的非现场监督体系，将报表格式标准化，并按银行会计数据管理规则树立科学的监控指标体系，从而到达非现场稽核以及报表稽核高效准确的目的。报表稽核的结果也可作为电子货泉发行机构的信誉评级根据。 与传统银行的信息表露不同，对于网络银行的信息表露请求应该更为严格，尤其要强调其信息表露的公然性。所谓信息表露是指网络银行及时向公家其经营流动以及财务状态的有关信息，优良的信息表露轨制可以促使投资者以及存款人对于其运作状态进行充沛的了解，影响他们的投资以及存款行动，以免可能酿成的被动。然而因为种种缘由，现有的银行信息表露内容以及方式还存在许多问题。跟着我国金融企业逐渐实现股分制，并终究步入上市公司的行列，对于于那些从事网络银行业务的上市金融机构，更应该遵循“公然、公平、公正”的原则，及时准确地表露其经营成果以及财务状态。 除了上述技术操作方面的问题外，网络银行还面临下列几类风险，如法律风险、信誉风险、管理风险以及网络犯法风险 4、结论以及建议 依据上面的分析可以患上出下列结论：电子货泉的快速发展对于金融体系会发生巨大的影响，对于传统货泉政策体系发生的影响更是不容忽视的，而电子货泉以及网络银行业务的展开对于金融监管的内容以及法子提出了挑战。 电子货泉的发生减少了原有系统的风险，使患上封锁以及孤立系统因为信息不完备而酿成的风险基本解除，但同时也派生出1些新的问题，技术的进步使患上风险更为难以测度以及节制。 新的电子支付系统发展的症结是要有总体计划，触及的部门也不但限于金融当局，咱们要将电子支付系统及电子商务触及到的有关法律、中央银行的货泉政策、监管内容法子、税收问题、电子货泉的发行体系的树立等统1计划，分步施行。 电子货泉、网络银行的发展应斟酌如下问题：由金融当局统1计划，严格管理；树立1套与之对于应的法律法规，以明确消费者、商家、银行以及清理机构的权力以及义务；在发展电子货泉的同时树立起对于电子货泉发行、流量、统计的监控体系及认证中心；对于电子货泉与货泉政策、货泉政策中介指标、货泉政策工具和其他相干的理论问题要深刻钻研，以化解可能的金融风险。 网络银行的金融监管应重点斟酌下列几方面的问题：将网络银行业务正式列入金融机构管理范畴，树立专门的网络银行准入轨制；完美现行法律，补充合用于网络银行业务的相干法律条文；加强网络银行的信息表露轨制，以便促使网络银行的经营者提高经营管理水平；制订网络银行的安全标准，树立安全认证体系；结合网络银行业务的特色，完美现行金融监管办法；加强国际间的网络银行监管合作；加强金融监管人员的计算机培训，提高监管人员的素质以及水同等。 金融监管论文:重建我国金融监管体制的探讨 摘 要:金融业的进一步对外开放,不仅使金融监管的难度加大,而且使金融监管的重要性也更加突出。通过对西方国家金融监管趋势的分析,结合我国金融监管的现状,提出了重建我国金融监管体制的几点建议。这些建议有:顺应国际潮流,实现中央银行货币政策和金融监管的分离;设立专门机构,建立集中统一的金融监管机构体系;明确监管目标,充分保障债权人的利益;改进监管方式,使非现场监测与现场检查有机结合;加强法制建设,强化金融监管的功能和作用。 关键词:金融监管目标;金融监管方式;金融监管体制 金融业的开放是我国成为世界贸易组织正式成员后对外开放的重要组成部分,我国在银行业、保险业和证券业方面也都作出了相应的承诺并且已经付诸实施。金融业的这种进一步开放,必将使我国的政治与法律环境、市场环境、金融商品价格杠杆作用以及金融业与其他相关产业的关系等发生较大的变化。这些变化不仅给商业银行等金融机构的经营活动提出了更高的要求,而且更为重要的是给我国的金融监管带来了更大的难度。若我国的金融监管不能适应这种新的格局及其带来的各种变化,必将给我国的金融业甚至整个国民经济的健康发展带来极为不利的影响。本文将结合国际金融监管的趋势及国内金融监管的实践,对我国金融监管体制的重新构建作一探索。 一 按照经济学的基本原理,所谓监管就是指依据一定的规则对构成特定社会的个人和经济主体的活动进行限制的行为。相应地,金融监管就是指通过立法和管理条例对金融机构的业务、资金的价格、市场准入、分支机构的设置以及市场退出机制等方面实施限制,其目的是为了促成建立和维护一个稳定、健全和高效的金融体系,保证金融机构和金融市场健康地发展,从而保护金融活动各方特别是存款人的利益,推动经济和金融业发展。 由于各国的历史发展、政治经济体制、法律与民族文化传统等方面的差异,各国所采用的金融监管模式也不尽相同。若按监管机构的监管范围作为标准,各国的监管模式墓本可划分为两种类型,即:集中监管模式和分业监管模式。所谓集中监管模式,就是将金融业作为一个相互联系的整体统一进行监管,一般是由一个金融监管机构承担监管的职责。从实行集中监管模式的国家的实践来看,绝大多数国家是由中央银行作为金融监管机构并实施对整个金融业的监管。所谓分业监管模式,就是根据金融业内不同的机构主体及其业务范围的划分而分别进行监管,一般是由多个金融监管机构共同承担监管责任。如果对这两种金融监管模式作一仔细分析,我们就会发现其中包含着这么两个值得我们思索的问题:其一是中央银行作为货币政策的制订者和执行者与监管职能的相容性问题。我们知道,世界绝大多数国家的中央银行首先是作为货币政策的制订者和执行者而存在的,若认为制订和执行货币政策职能与实施金融监管职能相容,一般会采用集中监管模式。在这种模式下,中央银行不仅是货币政策的制订者和执行者,同时还是金融监管的实施者。反之,若认为中央银行不应兼容制订和执行货币政策与实施金融监管职能,则通常会采用分业监管模式。在分业监管模式下,中央银行则主要行使制订和执行货币政策职能,而由其他专门的监管机构来实施金融监管职能。其二是中央银行如果要实施金融监管时,是仅仅实施对银行业的监管,还是实施对整个金融业的监管。在集中监管模式下,中央银行不仅是金融监管职责的实施者,而且是惟一的监管机构;它不仅实施对银行业的监管,而且还实施对保险业、证券业的监管。而在分业监管模式下,如果对银行业的监管是由中央银行而不是由一个专门的银行监管委员会来实施,中央银行也只能实施对银行业的监管,而不能对保险业、证券业实施监管。 考察当今世界各国金融监管的发展状况,不难发现,世界多数国家的金融监管体制发生了较大变化。金融监管权力越来越趋于集中,而且也倾向于将金融监管职能从中央银行中分离出去,由一家专门的监管机构实施金融监管。英国是实施金融业集中监管的典型代表,过去多年来一直由英格兰银行承担着对整个金融业实施监管的职责。但是,自1996年巴林银行倒闭以来,鉴于其暴露出来的监管方面的缺陷,英格兰银行增设了一些分支机构,分化职责,实施就近监管;为提高监管效率和质量,成立了资本与批发市场部和专家运作部,建立了质量保证系统,强化了英格兰银行的现场检查。在此基础上,1997年5月,英国大臣又宣布了对金融业监管实施重大改革,最重要一项是由调整后的金融监管委员会接管英格兰银行对商业银行的监管。该委员会于1997年10月成立,成为对银行业、证券业和保险业实施全面监管的独立集权机构。这样,英格兰银行今后就只侧重于实施货币政策目标,控制通货膨胀,而较少考虑金融监管和操作;投资银行等非银行金融机构受到证券与期货管理委员会和中央银行双重管理的制度也不复存在,从而减少了管理上的成本,并适应了银行与非银行金融机构界限模糊的发展需要。日本也拟将金融监管职能从大藏省分离出来,设立单独的“金融监督厅”,对金融业实施统一的全面的管理,从而实现财政与金融监管的彻底分离。美国的金融监管是以机构重叠而闻名于世的,其中央和地方两级均有对金融机构的监督管理权;同时各级又有若干个监管机构共同来完成监管任务。这种模式兼顾了地方利益,使之可实施结合地方具体情况的监管政策,并可减少监管的空隙。但多重监管机构的并存,也使美国金融监管机构具有多种监管标准的处理方式,在一定程度上影响了监管的效力;同时机构的重叠,使重复劳动增加。因此,从20世纪80年代起,简化或集中监管机构的呼声一直很高,虽然多头监管的模式至今仍然保留并运作着,但在各界提出的改革议案中,倾向于把各监管机构统一起来建立一个统一的联邦级监管机构的观点占有绝对多数。 金融监管趋于集中统一的这种潮流,将给过去传统的金融监管模式赋予新的内容。在这种趋势下,将会使中央银行越来越集中执行货币政策的制订者和执行者的职能,而逐步放弃对金融业实施监管的职能;在对金融业的监管方面,也将会通过一个专门的监管机构来实施全面统一的金融监管,而不再是过去那种银行业、保险业和证券业的分业监管。尤其是在金融自由化、金融监管国际化的潮流越来越影响各国经济、金融状况的条件下,这种趋势将快速蔓延。 二 改革开放以来,随着我国金融业的迅速发展,呈现出金融机构多元化、金融工具和金融业务多样化的局面。为了适应这种局面,中国人民银行于1982年设立了金融机构管理司,负责研究金融机构改革,制订金融机构管理办法,审批金融机构的设置和撤并等。后来又从该司中分设出条法司、非银行机构司和保险司,原金融机构管理司改称银行司;另外,还成立了外资金融机构管理司。1986年国务院颁布的《中华人民共和国银行管理暂行条例》中,突出了中国人民银行的金融监管职责。1995年颁布的《中国人民银行法》首次以国家法律的形式赋予中国人民银行金融监管的职权。 为了加强国家对证券、期货市场的监管,1992年成立了国务院证券委员会及其监督执行机构--中国证券监督管理委员会,1998年3月撤销了 国务院证券委员会,其职能由中国证券监督管理委员会行使。根据1998年7月23日证券监管机构体制改革方案,证券监督管理委员会为国务院直属事业单位,是全国证券、期货市场的主管机关,依照法律法规对全国证券、期货业进行集中统一监管。随着我国保险机构的增多及保险业务的不断发展,1998年11月又专设了中国保险监督管理委员会,专门负责对保险业进行监管。 伴随上述金融监管机构的设立及其运作,我国的金融监管取得了一定的成效。金融法制建设取得了积极进展,金融监管已向法制化迈进;金融机构的业务稽核检查进一步加强,金融机构的经营正在逐步走向规范化;金融监管的基础性工作正在趋于完善,金融秩序大大好转;制定和实施了资产负债比例管理制度及其相应的指标体系和考核办法,金融机构的经营风险得到有效控制。但是,由于种种历史原因及其中国金融业本身的局限性,在我国的金融监管中仍然存在着许多问题。这些问题集中表现为: 1.金融监管目标不够明确。金融监管作为一种具有特定内涵和特征的政府管制行为,必须有明确的监管目标。在市场经济发达国家中,金融监管目标与中央银行货币政策目标是不同的。中央银行货币政策目标是一种宏观目标,是借助货币政策工具迅速调节货币供应量,以保持货币稳定。而金融监管的目标则是一个较为具体的目标,它突出强调的是保护存款人利益和维护金融体系的安全与稳定。然而,我国现行的金融监管目标并没有突出保护存款人利益和维护金融体系的稳健经营。1986年1月颁布的《中华人民共和国银行管理暂行条例》首次用法律的形式确定了金融监管的目标。该条例规定:中央银行、专业银行和其他金融机构,都应当认真贯彻执行国家的金融方针政策;其金融业务活动都应当以发展经济、稳定货币和提高经济效益为目标。这一监管目标的核心就是为经济发展和稳定货币服务。1994年8月中国人民银行颁布的《金融机构管理规定》中,明确指出金融监管的目标是:维护金融秩序稳定,规范金融机构管理,保障社会公众的合法权益。1995年5月颁布的《商业银行法》中,又提出了“保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益,规范商业银行的行为,提高信贷资产质量,加强监督管理,保障商业银行的稳健运行,维护金融秩序,促进社会主义市场经济的发展”的监管目标。由此可见,我国的金融监管目标具有多重性和综合性的特征。金融监管既要保障国家货币政策和宏观调控措施的有效实施,又要承担防范和化解金融风险,保护存款人利益,保障平等竞争和金融机构合法权益,维护整个金融体系的安全与稳定,促进金融业健康发展的任务;既要保障商业银行稳健运行,又要促进经济发展;既要保护存款人的合法权益,又要保障商业银行的合法利益。简言之,金融监管的目标就是通过监管各类金融机构及其经营活动,以确保国家各项金融政策的贯彻实施。这实际上是将金融监管目标与货币政策目标等同看待,是强化了货币政策目标,弱化了金融监管目标,从而也就制约了金融监管的功效。 2.金融监管独立性不够。根据巴塞尔委员会于1997年 9月公布的《有效银行监管的核心原则》的规定:促进有效银行监管,必须具备稳健且可持续的宏观经济政策,完善的公共金融基础设施,有效的市场约束,高效率解决银行问题的程序以及提供适当的系统性保护机制等基本条件。但更为重要的是,在一个有效的银行监管体系下,参与银行监管的各个机构要有明确的责任和目标,并应享有操作上的自主权和充分的资源。但从我国目前作为金融监管机构主体的中国人民银行来说,虽然其相对独立性比过去有较大提高,但总的来讲仍然属于独立性较弱的中央银行。中国人民银行作为国务院的直属机构之一,不论在名义上还是在实际上,在制订和执行政策、履行其职责时,都比较多地服从政府甚至财政部的指令。尤其是中国人民银行各分支行作为总行的派出机构,理应具有“超脱性”和“工作上的自主权”,但监管实践中却很难不受到地方政府的制约。由于地方利益的驱动,当中国人民银行各分支机构实施金融监管触动地方政府的利益时,地方政府往往对监管施加压力,从而弱化了监管作用。此外,中央银行集制订和执行货币政策与金融监管于一身,也使金融监管绝对地服从于货币政策目标,从而削弱了金融监管的相对独立性。 3.金融监管机构协调性差。从我国目前金融监管机构的设置来看,基本上属于分业监管模式,中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会这三个部门共同承担金融业的监管责任。但是,这些部门的职能缺乏严格、科学的界定,相互间缺乏一种协调机制,常常互相牵制。而且在这种分业监管模式中,中国人民银行处于核心的地位。这就是说,中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会虽然负责对证券业和保险业的监管,但是它们也必须与中国人民银行的金融监管保持一致,尤其是在意见不一致时,要服从中国人民银行的意向。这不仅使这两个监管机构对证券业、保险业实施监管的能力弱化,更为重要的是当这两个行业出现问题时,没有明确的责任承担者,也没有一个强有力的监管实施者。此外,中国人民银行内部的组织机构仍然是按照计划管理模式设计的,突出的问题是:负责审批的不负责监管和检查;负责现场检查的又不负责审批和日常监管;各职能部门都有权代表中央银行对金融机构进行现场检查和实施处罚,在实际操作中各自为政,条条布置多,块块负责少,使各分支机构很难统筹安排监管任务。这种状况常常导致监管过程脱节,多头、分散、重复监管现象严重,既没能形成整体合力解决监管问题,又使监督环节出现诸多漏洞,给被监督者以可乘之机。 4.金融监管措施不力。考察我国目前金融监管的实施情况,无论是监管手段和方式,还是监管内容和标准都存在诸多问题。从金融监管的手段来看,由于我国金融监管长期依赖自上而下的行政管理,因此,金融监管以计划、行政命令并辅之以适当的经济处罚形式表现出来。目前,虽然基本金融法律已经出台,但与实际工作的要求还相差甚远,再加上没有具体的实施细则,监管工作还难以做到有法可依和违法必究,大大影响了金融监管的权威性。从金融监管方式来看,我国的金融监管主要是外部监管;由于受到自我约束、自我管理机制不健全的影响,自我监管能力极低;金融同业公会等行业自律性组织在我国也极为少见;会计师事务所、审计师事务所等社会监督机构对金融机构的监督和检查也是少之又少,并且也发挥不了什么作用。从金融监管内容来看,我国金融监管中的风险监管几乎是空 白,中央银行的主要监管部门相当大一部分精力是放在机构审批和业务审批上,对金融机构日常营运活动监管较少,金融检查和稽核也常常忙于完成上级布置的任务,所起作用相当有限。从金融监管标准来看,对银行等金融机构的检查和评价以及风险管理等都没有一套全国统一的具体的量化标准,衡量金融机构行为的客观标准和奖惩办法都不明确,监管标准随意性很强。 三 面对我国正式成为世界贸易组织成员后金融业进一步开放的局面,面对世界金融集中统一监管的趋势,结合我国金融监管的现状,笔者以为,必须尽快重建我国金融监管体制。为此,特提出以下建议: 1.顺应国际潮流,实现中央银行“两项职能”的分离。如前所述,进入20世纪90年代以来,由于政府放松管制使许多实行金融分业经营的国家纷纷摆脱政府的管制和法律的限制,实行混业经营;又由于金融机构间的激烈竞争以及金融工具、金融交易手段不断创新,导致市场风险、经营风险和利率风险所造成的危害远远大于传统业务的操作风险。在这种背景下,一些国家将金融监管的职能从中央银行分离出去,实现了中央银行货币政策和金融监管的分离。中国人民银行一直把保证国家货币政策和金融宏观调控措施的有效实施作为金融监管的主要目标。这样做的现实基础是:其一,我国长期实行计划经济,在计划经济体制的庇护下,我国银行似乎不会倒闭,风险管理、保护存款人利益等意识淡薄;其二,在计划经济体制向市场经济体制转轨时期,中央银行货币政策操作还没有实现以间接调控为主,直接性货币政策工具操作有赖于中央银行强化金融监管并以此作为货币政策目标得以实现的保证。在这种情况下,金融监管无疑是被当作货币政策工具或确保货币政策得以贯彻实施的一个手段来使用的。因而货币政策和金融监管也不可能分离。 但是,在我国正式成为世界贸易组织的成员之后,伴随金融业的进一步对外开放,国内金融企业原来垄断经营的市场格局将被打破,取而代之的将是不完全竞争市场的形成;金融市场体系的扩张速度将会大大加快,金融市场细分化的要求将越来越高;融资渠道将进一步拓宽,金融市场资金供求关系的变化将导致金融机构单方面决定资金价格的局面不复存在;金融商品和投资需求多元化趋势将会加强,与之相适应的金融创新也将成为金融机构经营的主旋律。此外,金融市场发展的不平衡性也会进一步加强,金融市场主体间的竞争也会越来越激烈。在这种情况下,风险监管将会变得越来越重要。为了突出金融监管的重要性,使金融监管能够真正发挥它的功效,笔者以为我国也应该实现中国人民银行货币政策和金融监管两项职能的分离。 2.设立专门机构,建立集中统一的金融监管机构体系。根据目前国际上通常做法,金融监管机构的设置不外乎这么四种情况:其一是中央银行兼行金融监管职能,对金融业实行全面监管;其二是设立专门的金融监管机构一一金融监管委员会,由其独立行使金融监管职能,对金融业实行统一监管;其三是设立多个金融监管部门,对银行业、保险业、证券业分别实施监管;其四是中央银行兼行金融监管职能,但仅仅实施对银行业的监管,而保险业、证券业则另设专门机构实施监管。上述四种监管模式中,第一种模式将制订和执行货币政策与金融监管集于中央银行一身,通常会弱化金融监管,使金融监管成为货币政策得以贯彻实施的一种工具;第三种模式虽然能够发挥专业监管的优势,但各监管机构之间的协调难度较大,而且与金融自由化、国际化之间的冲突亦较多;第四种模式虽然将银行业的监管交由中央银行来承担,减少了机构设置较多所带来的成本增加的负担,但在中央银行与其他金融监管机构之间同样会出现协调难度大的问题,其结果常常是其他金融监管机构较难以独立行使监管职能,出现摩擦时要服从中央银行及其货币政策目标的要求,专业监管能力减弱。只有第二种模式,笔者认为既能有效行使金融监管职能,又不会出现监管机构独立性、协调性弱化的问题。因此,笔者建议可以中国人民银行为主体,联合中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会共同组成中国金融监管委员会,由中国金融监管委员会对我国金融业行使集中统一全面的监管。 3.明确监管目标,充分保障债权人利益。总的来讲,金融监管的一般目标主要有两个,即:保护债权人利益和维护金融稳定。就保护债权人利益而言,这里的债权人就是指存款人、证券持有人和投保人等。在金融活动中,由于信息不充分或信息不对称现象的普遍存在,银行、证券公司、保险公司等金融机构比债权人拥有更为充分的信息,这就使得它们有可能利用这个有利条件,将金融风险或损失转嫁给债权人。为了防止债权人利益受损,国家需要通过金融监督约束金融机构的行为,以保护债权人的利益不受损害。就维护金融稳定而言,一方面,由于金融机构经营的不是普通商品,而是货币资金,而且其经营活动是以本身就包含有许多不确定因素的信用为基础的,这就决定了金融机构的经营具有内在的风险;另一方面,金融风险本身又具有较强的连带性和易传播性。为了控制金融机构的经营风险以维护金融稳定,国家需要对金融业实施严格的金融监管。这两个目标之间是一种相辅相成的关系。但从20世纪80年代特别是进入20世纪90年代以来,随着金融创新和金融机构并购的不断发展以及金融自由化趋势的进一步发展,使金融风险大大增加,因而目前各国基本上是将维护金融稳定放在首位,但同时也要兼顾债权人利益的保护。 按照1995年3月颁布的《中国人民银行法》的规定,我国现阶段的金融监管目标基本上也是围绕这两个方面制订的,但在我国金融监管的实践中,维护金融稳定做得较多、较好,但在保护债权人利益方面,与世界大多数国家相比较为欠缺。这与过去多少年来我国金融机构一直在国家的庇护下经营有着密切的联系。但是,在我国正式成为世界贸易组织成员后,国内经济、金融环境将发生较大的变化,金融机构的破产、倒闭在所难免。在这种情况下,保护债权人利益的重要性和紧迫性将会越来越显现出来。因此,我国的金融监管必须兼顾保护债权人利益和维护金融稳定,最为紧迫的就是要建立我国的存款保险制度。对于金融监管当局来说,建立存款保险制度的意义不仅在于它能将银行倒闭造成的社会代价降到最低限度,而且还在于它的存在为监管当局严格履行监管职责,必要时采用果断措施消除了后顾之忧。当然,其突出的意义还是使债权人利益得到了保障。 4.改进监管方式,使非现场监测与现场检查有机结合。随着金融环境的改变,发达国家均建立了比较完善的风险目标监管,其核心是充分运用先进的技术手段、专业知识和信息,正确地认识和判断最新发展趋势和主要风险领域,尽早发出预警信号,及时采取防范和控制措施,最大限度地减轻监管负担。为提高我国金融监管的有效性,充分发挥预防、控制和化解风险的功能,我国的金融监管方式也应由过去粗放式监管向风险目标监管转变,必须使非现场监测和现场检查成为有机的整体。但从我国目前的金融监管方式来看,虽然非现场监测和现场检查都被运用着,但都没能很好地发挥作用,而且非现场监测的作用更加有限。由于受到宏观经济环境、金融机构以及金融监管机构自身行为的影响,非现场监测中存在着诸多问题。因此,必须尽快建立统一、科学、规范化的非现场监测体系、法律体系和风险监控指标;建立规范化、程序化、标准化的会计报告制度;必须充分利用计算机等先进作业工具,发挥其网络监测作用;尽快实现由事后发现和化解风险向事前预警和预防风险转化,健全非现场监测评级与信息披露制度,实现现场检查与非现场监测的协调一致,真正使非现场监测成为现场检查的目标导向,现场检查成为非现场监测的基本依据,最后形成统一的监管结论,采取统一的监管行动。 5.加强法制建设,强化金融监管的功能和作用。金融监管体制是指金融监管的职责和权力分配的方式和组织制度。从金融监管的内容来看,一般应包括市场准入监管、市场运作过程监管和市场退出监管;从金融监管的手段与方法来看,主要依据法律、法规来进行,在具体监管过程中,则主要运用金融 稽核手段来进行。从我国金融监管的现状来看,主要集中于市场准入监管方面,市场运作监管较弱,市场退出监管几乎是空白,而且金融监管的法律、法规仍然不健全。 我们知道,法律体系是金融机构监管制度的主要保障和归结点,把监管工作建立在严密、系统的法律法规之上,使监管工作依法进行,并以此保障监管行为的权威性、严肃性、强制性和统一性,这既是金融监管自身的内在要求,也是世界各国的共同经验。因此,国家应尽快适应金融深化和金融创新的需要,出台相关法律法规,使这些法律法规既能够涵盖所有的金融业务,又具有严密性、配套性和协调性,并且还要严格执法。另外,还要结合我国目前金融监管中金融机构市场退出机制不健全的问题,要以法律的形式明确接管的具体程序以及接管的具体措施,要明确金融机构的解散原因和程序,金融机构合并、分立、破产清算的形式、条件、程序及法律后果等,最大限度地保障债权人的合法权益,稳定金融。 金融监管论文:谈危机后英国金融监管改革及启示 论文摘要:阿岱尔·特纳在英国银行家协会2009年度国际银行大会上的讲话中提出:危机发生之前所谓“市场能够自我平衡”、“金融创新能够完善市场并且具有绝对价值”、“市场约束有效”等等我们曾奉为圭臬的理论假设,是极度错误的。我们必须吸取教训,进行“激进式改革”一一改革监管风格,改革银行监管方式和改革银行经营模式。特纳的这一言论对危机后英国金融监管改革进行了精辟的概括。 论文关键词 英国金融监管 金融创新 市场约束 一、危机后英国金融改革概况 在金融改革立法上,英国金融改革立法迅速,2009年2月21日《2009年银行法》(Banking Act2009)生效。与此前的各个银行法相比,这一法律具有以下特点:(1)赋予英格兰银行在预防和应对金融风险时以更大的责任和权限;(2)在英格兰银行的董事会下设立金融稳定委员会(Financial Stability Committee)。其职责是判断金融风险的性质,关注金融风险的形成和发展,制定和实施金融稳定战略;(3)进一步强化英格兰银行对支付系统的监管;(4)设立特别应对机制(Special Resolution Regime),以便对陷入危机的银行进行快速的干预;(5)更加有力地保护存款人的利益。2010年6月16日,英国财政大臣乔治·奥斯公布了更为彻底的全面改革英国金融监管体系的提案。 二、危机后英国金融监管制度完善的主要内容 (一)金融监管体制改革 英国财政部《改革金融市场》的白皮书提出了两个方面的改革建议:一是成立金融稳定理事会(Councilfor Financial Stability,CFS),以取代财政部、英格兰银行和金融监管局在2006年3月设立的“三方常务委员会”(The Tripartite Standing Committee)。金融稳定理事会是一个法定委员会(statutorycommittee),拥有制定规则的权力,由财政部、英格兰银行和金融监管局三方组成,对议会负责,由财政大臣担任理事会主席。金融稳定理事会的宗旨主要包括:(1)通过定期磋商和讨论,及时发现金融市场上的风险;(2)协调三方制定的金融政策;(3)增加金融市场上各类信息的透明度。二是进一步完善和强化金融服务局的职能。 然而,财政大臣乔治·奥斯公布的全面改革英国金融监管体系的提案更为彻底,即FSA的职能将由三个机构取代,分别是:英国央行——英格兰银行下辖的金融政策委员会,主管宏观经济风险;央行下辖的风险管理局,负责监管金融机构,包括银行、保险业等的风险。这一方案意味着英格兰银行将从FSA那里接管金融监管职责,成为惟一的金融监管机构,而英国财政部则保留最后时刻的否决权。 事实上,这也是英国金融监管体制改革13年后“重回老路”。FSA是上轮英国金融改革的产物。1997年工党政府上台后,决定设立金融服务管理局。自此以后,英国的金融监管体制就呈现财政部、央行、FSA“三足鼎立”的局面。“但三者并没有明确分工,没人知道究竟是谁负责。”而按照最新的监管改革方案,央行的权威将被重新确立。 (二)加强对系统性风险的监管 白皮书对加强系统性风险监管明确提出了两方面的内容:一是密切关注“具有系统重要性的金融企业”。这些企业往往规模非常大,它们的业务牵涉到方方面面,对广大的市场主体都会产生很大的影响。这些大型企业中的任何一个出现危机,都会对整个金融系统造成重创。虽然自由市场经济的理念不鼓励政府限制金融企业的规模、不鼓励对金融企业具体业务的干涉,但向这些重量级企业提出适当的要求则是很有必要的,可以通过适当的方式向这些企业灌输关于社会责任、市场纪律、资本金要求、危机应对策略的知识。这些知识和理念部分带有约束性、部分只具有引导意义,但这确实可以更好地减少这些金融企业存在的风险,提高整个金融系统的安全性。二是完善防范管理系统性风险的制度,包括:(1)改进会计制度,增加金融体系的透明度;(2)提高金融产品的标准化程度,完善批发银行市场的基础设施。 (三)保护消费者的利益 笼统来看,国际金融危机对银行业的危害是普遍的和深远的,批发银行业务和零售银行业务都深受其害。但是不同于批发银行业务,普通消费者和中小企业更依赖零售银行业务,他们在金融危机中受到的冲击更大,其利益受损的情况更为严重。白皮书也意识到这一问题,强调政府在实施金融监管的过程中应当更加重视保护消费者的利益,尽量减少他们的风险和损失。 而财政大臣乔治·奥斯公布的全面改革英国金融监管体系的提案则提出了成立独立的消费者保护局。无独有偶,美国的改革方案要求成立消费者金融保护局,为消费者提供简明清晰的资讯,防止“不公平和欺诈性交易”,并促进公平、有效率和创新性的金融市场服务。英美两国的改革说明了加强消费者保护已经称为次贷危机后金融监管改革的一个重要内容。 三、英国金融监管改革对我国的启示 (一)完善金融监管体制 中央银行在一国金融体系中居于核心地位,对一国的金融稳定有着重要意义,同时中央银行从诞生之日起,就担负着维护一国金融体系稳定的职责。但是在现实运作中,各国中央银行所具有的法定权限大小不一,这既取决于各国立法进程,也取决于各国的市场经济运作机制。例如在崇尚自由竞争的美国,以往是没有中央银行的,充当央行的美联储其历史并不算悠久。但是金融危机的积累和频繁发生,会对各国的金融监管机构和相应的立法产生刺激,迫使各国强化金融监管机制,从而增强金融体系的安全性。中央银行的职能也在这一进程中逐渐强化,发挥的作用越来越大。但是考虑到现代金融的复杂性和系统性,先考虑到现代金融与其他行业的交叉重叠特性,传统上仅仅关注银行业的金融监管也显得不足,迫切需要理念和立法上的创新。再加上传统上央行的监管权限显得过小,受到的限制过多,显得束手束脚,可以调动的监管力量和监管资源有限,难以有效约束银行的行为,在频繁的金融运作中显得力不从心。从英国等国家的金融改革来看,中央银行的权限正在进一步扩大,其监管范围狭小的问题正在被克服。具体到我国中国人民银行,也同样存在着监管权限不大、监管范围狭小等问题,这就需要借鉴西方金融业的经验,同时根据我国国情加强金融立法,明确并扩大央 行的监管权限,只有扩大央行的监管权限,才能增强央行的监管能力,从而完善我国的金融监管体制。 (二)加强审慎监管 考虑到现代金融风险的复杂性和连锁性,金融监管部门有必要将监管关口前移,多做一些前瞻性的监测工作,尽量做到防患于未然,以免金融危机出现时疲于应付。从英国北岩银行危机来看,监管部门的疏于防范和玩忽职守是酿成危机的重要原因,正是监管部门的失职使北岩银行的风险一步不累积直到爆发。这一案例对我国金融监管工作也有重要启示。我国的金融监管部门大多是从央行分离出来的,其分离设置的理念不可谓不明确。但在监管工作中,仍然存在监管资源不足、监管手段落后、监管人员水平低下等问题。这些问题的存在是我国金融业在入世冲击下更是显现出竞争力的不足和安全性的不足。我国金融监管部门应当加快培养高素质人才,多向西方国家学习金融监管经验,让更多具备胜任能力的人走上监管岗位,而不是滥竽充数。同时应在实际工作中将监管关口前移,及早发现隐患、解决隐患,而不是只是在事后寻找补救措施。通过多种措施实现审慎监管以后,我国金融业的风险就能够得到更好地控制。 (三)加大对消费者和投资者利益保护力度 由于现代金融知识越来越繁杂,越来越具有专业性,普通消费者的相关知识和专业人士相比存在巨大差距,双方的信息也很不对称,这就导致普通消费者在金融专业人士面前处在相对弱势地位。在一个健全的金融市场上,只有建立了严密规范的保护机制,让普通消费者的利益得到切实可靠的保护,金融市场才能向纵深和长远发展,而不至于被瓶颈束缚。保护主体利益原则是金融法律的一项基本原则,这一原则也强调必须重视保护消费者的利益。正因为如此,我们必须完善法律规范,加大力度保护消费者利益,规范金融运作程序,加大信息披露力度,减少信息不对称,从而发展出多层次的、健全的金融市场,构建规范的金融市场秩序。只有这样才能赢得消费者的信任,从而为消费者提供更高水平的金融服务。 金融监管论文:政策性银行金融监管存在的问题及建议 金融监管是指金融主管机关依法对金融机构及其运营情况实施监督和管理，维护正常的金融秩序，保护存款人和投资人的利益，保障金融体系安全、健康、高效运行。本文结合开发银行几年来接受监管机构监管的实践，分析了监管部门对政策性银行监管的内容和存在问题，提出了改进意见。 一、目前监管部门对政策性银行监管的主要内容 (一)市场准入监管。监管机构依法对政策性银行的设立、变更和终止的审查和审批，对其业务范围和职能定位进行界定。 (二)高级管理人员任职资格审查及年度考核。主要从德、能、勤、绩以及接受监管机构非现场监管情况等五个方面进行审查和考核。 (三)合规性检查。对照政策性银行的《金融机构法人许可证》、《金融机构营业许可证》，检查设置或变更事项审批手续是否完备，是否超授权、超范围经营，高级管理人员变更手续是否完备，业务经营状况是否合法合规，内控制度是否完善等。 (四)日常的非现场监管。根据政策性银行定期呈报的报表、报告，主要从五个方面的监管指标：贷款投向指标、安全性指标、流动性指标、效益性指标及总量控制指标进行业务分析和监督。 二、监管中存在的问题 对政策性银行金融监管目前存在以下几个方面的问题： (一)金融法规不健全，没有一部完整的政策性银行法和专门针对政策性银行进行监管的法律、法规。只有根据政策性银行的特点制定专门的政策性银行法，才能从根本上解决政策性银行的发展方向问题。国外对政策性银行都是先立法、后建行，不管是国际上成立政策性银行时间较早的美国、加拿大和德国，还是成立时间较晚的日本、韩国，都制定了自己的政策性银行法，如美国的《国民银行法》、《银行法》、日本的《政策投资银行法》等 (二)非现场监管很多指标是参照和沿袭商业银行的标准，需要调整和修改。监管机构对商业银行和政策性银行的监控报告一般都分为七个部分，其中指标的设定，反映了监管机构对政策性银行监管的内容和指标没有根据其发展状况和国际惯例作相应的调整，而是照搬对商业银行的监管指标。 (三)监管手段落后，监管质量和效率不高。近年来，监管机构先后开发了具有不同特点、覆盖不同业务功能的多个版本的金融监管信息系统。其问题主要表现是没有针对政策性银行的业务特点而专门开发监管程序和系统，造成大量的重复劳动，效率不高。 三、监管建议 (一)尽快制定《政策性银行法》和专门针对政策性银行进行监管的相关法律、法规，使政策性银行金融监管法制化、规范化。在制定法规时，一是要根据政策性银行的不同特点和业务范围，分别制定不同的政策性银行条例或法律，明确政策性银行的定义、性质、职能和任务，组织模式，业务范围和基本业务规则，与商业银行的关系，财务会计、监督管理和法律责任。二是完善对政策性银行进行金融监管的法规体系，使监管制度化、规范化，从而保证政策性银行的健康发展。 (二)制定科学的监管指标和内容，从以合规性监管为主走向风险性监管为主。 目前监管部门要根据国家经济发展战略和年度经济发展规划，考虑政策性银行的资本金来源和融资规模、经营范围、经营目标及业务特点，分别制定适合政策性银行经营管理的专门监管指标和内容，应坚持合规性和风险性并举，以风险性为主的指导方针。因为我国的政策性银行能够严格按照国家制定的金融法律、法规开展业务，建立了比较完善和完备的贷款程序及规则。鉴于开发银行发放的贷款期限长，大部分在5—10年，有的长达20年，所支持的行业如电力、铁路项目的借款人的法人体制正在发生变化。建议监管部门根据国家宏观经济政策和中央银行货币政策，结合近年来开发银行的发展情况，一是取消目前对二级法人再贷款余额等指标的考核，修改完善存款和利润与计划数完成情况等监督指标；二是增加政策性银行是否及时贯彻国家宏观经济政策和产业政策，贷款投向是否合理，内控制度能否有效地防范和控制信贷风险，保证国家信贷资金的安全，贷款的期限结构和资金来源结构是否匹配、能否控制资金风险，资本充足率和风险资本充足率是否达到国际通行的标准等内容。 (三)加强对监管人员的培训，更新监管理念，使监管与服务、指导相结合。需要加强对监管人员进行稽核审计专业培训，可采取国外银行监管部门进修或到政策性银行跟班操作等形式，提高监管人员的金融理论知识和实践能力，使监管人员了解与政策性银行业务相关的宏观经济政策、行业知识、法律、会计和计算机等基本知识。也可以从各政策性银行中选拔一批熟悉业务和具有稽核工作经验的高素质人才充实到监管队伍中去，实现监管队伍的专业化，造就和培养一支政治素质高、熟悉金融方针政策、能够运用国际银行监管准则和先进的技术手段、精通政策性银行业务的监管队伍，提高监管水平 (四)建立信息系统，实现监管手段现代化，提高监管效率。要根据政策性银行的发展和业务特点，开发专门的监管信息系统，将该系统与政策性银行的稽核预警系统连接起来，在保证开发银行商业秘密的基础上，能够对相关业务指标进行查询和分析，实现预警指标数据采集、汇总、加工、传递的电子化、网络化，使监管工作程序化，提高监管工作的准确性与及时性，减少相关人员的重复劳动。 (五)充分利用内审部门和外部审计单位的审计信息和结论，逐步发挥市场约束、社会监督和银行自身在防范金融风险中的作用。开发银行为了尽快实现建设国际一流银行的目标，近年来主动接受财政部、监事会等外部审计的检查审计，还主动聘请国际上知名的会计师事务所进行专业的审计和诊 断，同时对分支机构实行垂直稽核审计，增强了稽核工作的权威性。监管机构应大胆利用财政部、审计署、监事会、会计师事务所和稽核专员的审计信息和结论，有效促进政策性银行合规经营与稳健发展，更好地支持国家的产业政策和经济发展作贡献。 金融监管论文:我国金融监管的完善 论文摘要 我国市场经济的高速发展带动了金融业的繁荣,而金融市场固有的失灵和缺陷亟需公权力予以监管。这种金融监管是指一个国家或地区的中央银行或其他金融监管机构根据国家的法律法规的授权对金融业实施监督管理。在以市场为导向,建立良好的协调机制同时保护消费者利益,最终促进构建公平、有效的金融市场。 论文关键词 金融监管 金融安全 功能性监管 一、序言 “金融监管指一个国家或地区的中央银行或其他金融监管机构根据国家的法律法规的授权对金融业实施监督管理。” “金融监管分为广义和狭义两种,广义上金融监管的对象和内容十分宽泛和复杂,涉及金融交易的内容、途径、市场、行为以及各种相关服务,而狭义上的金融监管,侧重指金融监管当局依据国家法律法规对包括金融机构及其所从事的各项业务活动在内整个金融业所实施的监督管理。” 本文所讨论的金融监管限在狭义意义上来讨论。 二、我国金融监管现状与问题 我国目前实行分业经营、分业监管的单一体制。即中国人民银行,证监会、银监会以及保监会分别主要负责货币政策、证劵期货业监管、银行业监管和保险业监管。这种分业监管的体制在以往的确取得了一定成效,有利于专业化水平的提高和化解风险,但存在如下一些问题: (一)分业监管不适应现代金融混业经营监管的模式 “作为20世纪70年代以来金融自由化的结果,混业经营成为主要经济体金融业和国际金融业发展的主导模式和趋势。” 因此在如今金融业市场分业监管的模式不能解决金融各个行业交错复杂产生的各种状况。且混业模式下的经营,金融机构之间的界限越来越模糊,一个机构可能经营多种业务,涉及多个行业,这就可能造成重复监管,监管冲突的问题比如银行业从事保险业务,商业银行和保险公司都开展基金管理业务等等,这就容易出现监管盲区或重复监管的情况。 从目前我过的监管体系来看,一行三会各成体系,各有标准和目标,各部门之间容易冲突,监管对象要承受各个监管部门的压力,交易成本增加,不利于交易有效率的进行,长期如此,对整个金融市场的运行非常不利。 (二)机构监管逐渐暴露出问题 机构监管是监管当局对金融业内不同机构实施监管的制度安排。这与我国的问责制有很大的关系,每个机构分配了具体的任务,明确职责,我国的行政机关大多都是这样的模式,而对于如今的金融市场却不太适合。单一机构的监管模式适应于金融业发展的初期阶段,金融品种少,业务量小,这样的监管有利于明确职责,提高效率。但在金融发展水平较高的阶段,金融品种丰富,每个品种所涉及的行业不止一个,金融风险较高,机构监管将不能满足这样的需求,特别是我国正处于金融行业转型发展的阶段,市场比较宽松,金融业得到了很大的发展,机构监管已不能适应我国目前金融行业的发展现状。 (三)监管机构之间缺乏有效的协调 我国当前各个监管机构之间协调监管事务主要是通过“联系会议制度”,仅仅是为了便于沟通信息,而没有建立实质的联合监管,这也是很多学者都谈到的一个问题,笔者认为,这与我国分业监管的体制有关,各个部门之间的职责划分明确,如银监会监管的事务涉及到保监会,会对保监会造成不利的影响,但并不在银监会职责范围内,即使问责也问不到银监会。似“九龙治水”,不利于整个金融市场的发展。 三、我国金融监管完善建议 (一)我国金融监管应坚持的理念 1.金融监管建设应服务于金融活动 我国经历由计划经济到市场经济的时代,以前经济问题是由政府一手主导,计划操作,如今市场经济下,在金融监管这一块应尊重市场本位的前提,再去谈监管,监管的目的是为了创造一个合理、公平的竞争环境,维持稳定的经济秩序,相对应的金融监管的法律应坚持这样的理念,为了更良好的竞争环境,为了更好的服务于金融活动,而不应以传统家长制的作风来一手操办。金融监管应以市场为基础,运用市场机制规范金融活动。 2.金融监管应兼顾公平 英国经济学家Michael Tavlor提出了着名的“双峰”理论(Twin-peaks):“认为金融监管存在两个并行的日标:一是审慎监管目标;二是保护消费者权利的目标。 这里的消费者即投资者,其实保护投资者的利益也一直以来是金融活动坚持的原则,而在我国金融活动中这一理念并没有得到最佳践行,不利于营造一个相对公平合理的环境,保护弱势群体利益。且金融监管机构代表着一种公权力,相对于其他的私权力,金融监管机构更有力量和权利,更有条件去做到兼顾公平,在金融监管活动中应领头引入兼顾公平的理念,保护弱势群体的利益。 3.以金融安全促金融效率 金融安全是金融监管的初衷和最重要目标。但金融安全与金融效率长久以来呈矛盾状态。例如金融危机的治理会陷入一种循环,即“金融危机—强化金融安全,加强监管—克服危机,经济发展—强化金融效率,放松管制一经济繁荣,盛极而衰一金融危机—新一轮强化金融安全,加强监管—克服危机一新一轮强化金融效率,放松管制……” 如邢会强教授提出的三足理论:在金融安全与金融效率中加入消费者保护形成三足鼎立的局面来相互牵制,相互制衡,这样才能找到一种平衡点。笔者认为,金融效率与金融安全是相辅相成的,当然这种金融安全目的是为了金融活动更有序的进行,维持良好的金融秩序。从而借金融安全来提高金融效率,良性竞争会更有效率。 (二)金融监管完善具体建议 1.金融监管以市场为导向 金融监管应为金融市场服务,我国的金融监管融入了过多的行政化的色彩,我国的金融市场正处于转型发展的阶段,用单纯的行政手段来驾驭必然是不可行的,金融监管应该以市场导向作为出发点,为金融市场更好的发展提供环境和条件,并且要维持好金融安全。如美国的次贷危机,是金融监管的缺位,因此完全以市场自身来调节亦是不可行的,这就需要政府以市场为基础,把有形的手于无形的手相结合,使金融市场有序持续的发展,尊重金融行业本身市场规律,不能把金融监管当成单纯的行政事务来完全,要融入市场,服务市场,尽量不要采取强行命令性的要求,由于金融行业的特性,应给予相对宽松的环境来发展金融,把握好底线来维持金融安全,这不仅仅只牵涉到金融行业,还会波及到 国民经济以及社会的稳定,如有些学者提出过的适度监管原则,即金融监管主体必须以保证金融市场调节的基本自然生态为前提,尊重金融市场的规律,运用有效的监管措施增进金融效率,以此促进金融业的发展。 2.分业监管模式向功能性监管模式转变 “功能性监管是指从对特定金融机构的监管转向特定金融业务的监管,是监管部门职能性、功能性监管方式的改变。” 这种监管方式以美国为代表,比较适合于混业经营的金融模式,是金融水平发展到较高的水平,比较常适用的一种方式,它的好处在于“能够有效解决混业经营、金集团化条件下金融创新产品的监管归属问题,能针对金融业务的互相交叉现象层出不穷的趋势,实施跨业务、跨产品、跨机构、跨市场的监管。” 我国金融行业正呈现混业经营的趋势,分业监管的方式逐渐不能适应混业经营中出现的各种新问题,这对于金融创新、金融交易的的效率问题是个比较大的障碍。由此,可逐步推进分业监管向功能监管模式转变。 3.建立监管机构之间良好的协调机制 由于机构监管的方式,各个机构各自为营,未形成系统的协调沟通机制,这对于现在界限越来越模糊的金融行业现状,办一项金融业务常会关联到几个机构,需每个机构的批准,步骤复杂,过程较长,不适应金融行业的快速发展的步伐,这就需要建立系统的协调机制。首先,要实现信息的共享,一行三会需要建立一个共同的监管信息平台,这样可以提高监管的效率,降低成本。其次,可建立联合的监管机构,类似于现在一些行政部门联合办理业务的平台,只需要在一个窗口或者一个地点就可以找到各个相关的办事部门,这种方式目前在国内一些地方试点并在推行,尤其是对于金融行业,笔者认为这更是有必要的,金融行业信息变化迅速,一个重要的信息可能决定是否盈利亏损,因此其非常追求效率,因为这直接关系到利益,像这样的联合监管机构,可以在金融行业中试行。“例如意大利政府在中央银行、股票和资本市场监管委员会、国家垄断局等相互独立的金融监管机构之间建立“常设协调委员会”以最大度保护投资者的利益,克服监管分散的缺陷。” 4.保护消费者利益 在金融监管中引入公平的理念,具体表现为保护消费者的利益,金融行业与货币息息相关,金融市场中投入的资金大部分都是来自消费者的存款和投资,因金融消费的范围与需求如今在不断的扩大,这个市场已经初步的形成并在快速不断地壮大,在金融水平发展较高的国家,保护消费者利益是金融监管的目标之一,如果众多消费者的利益得不到基本的保障就会动摇金融市场的根基,所以消费者在金融活动不应处于一种弱势的地位。而目前就我国的情况来说,信息极度的不对等,利益得不到保护,大部分消费者对于金融业务的不熟悉,给金融商品提供者利用信息优势欺凌消费者提供了渠道和机会。针对目前我国在金融监管中,除民法中仅作原则性规定外,没有专门保护消费者利益的条款或者是专业的机构这一现状。可借鉴金融水平发达国家的做法,如美国专门设有金融消费者保护委员会。即打破银行垄断的一些业务,比如小额账户额外管理费,以及监管机构过多的维护某些金融机构的利益的现状。当然,这也与我国金融业中存在较多的国有独资或者控股的金融机构有关,因此,从核心来说金融监管机构应该转化理念,认识到消费者保护中心的趋势,打破垄断的局面,消除消费者与金融机构地位不平等的局面。 金融监管论文:金融危机下金融监管体制的完善 【摘 要】我国目前的金融监管体制存在着诸多缺陷,多重监管机构之间难于协调,信息很难共享,监管部门金融监管理念落后。针对这些问题,我国应确立适度监管原则,完善金融监管模式,加强金融监国的国际合作。 【关键词】金融危机; 金融监管; 金融自由化。 从20 世纪80 年代开始,金融动荡发生越来越频繁,1987 年华尔街股市崩溃、1992 年的欧洲货币体系危机、1997 - 1998 年的亚洲金融危机,2008 年美国次贷危机引发美国开始进行金融监管改革,2011 年爆发的欧洲债务危机,直接影响到全球股市、期货市场、原油价格等各个方面。为了防患于未然,我们需要学习和借鉴国际金融监管改革内容和理念,逐步完善我国的金融监管体制。 一、金融危机下国际社会金融监管改革。 金融衍生品和虚拟资本的无限扩张以及信息分享机制不畅给金融监管带来的障碍,2008 年美国的次贷危机促使美欧各国探寻和建立新的金融监管框架和规则。 ( 一) 《巴塞尔协议Ⅲ》。 受到了2008 年全球金融危机的直接催生,巴塞尔委员会2010年通过了《巴塞尔协议Ⅲ》,新的巴塞尔协议影响了银行的经营模式和发展战略,成为全球银行业监管的标杆,引发国际金融监管准则的调整和重组。为了创造出更稳定的国际金融体系,协议主要做了以下修改: 第一,提高银行最低资本要求,增强资本质量; 第二,提出新的计量指标,加强流动性风险管理; 第三,设立“资本防护缓冲资金”,提高整个银行业在危机中的恢复能力; 第四,引入杠杆率指标,把控银行风险敞口。 ( 二) 美国金融监管框架改革。 美国的金融监管模式是“两级多头式监管”,中央和地方两级都拥有对金融机构的监管权力,多个履行金融监管职能的机构对金融行业进行分业监管。在次贷危机的影响下,2010 年 7 月,美国通过了《金融监管改革———新基础: 重建金融监管》的改革方案,其对金融监管制度的调整主要包括以下方面: ( 1) 组建联邦级的金融服务监管委员会 ( FSOC) ,负责识别和防止影响金融体系稳定的系统性风险,促进各监管机构之间的合作。( 2) 组建全国保险监管局( ONI) ,主要履行保险行业的监督、咨询、建议和信息交流等职责。( 3) 成立全国银行监理署( NBS) ,负责对所有联邦特许存贷款机构、外国银行实施审慎监管。( 4) 成立消费者金融保护署( CFPA) ,将原先分散在不同监管部门的消费者保护职责予以归并,统一执行保护消费者权益职责,对金融产品提供机构进行检查,对损害消费者和投资者的金融机构和市场行为实施处罚。 二、我国金融业面临的问题。 ( 一) 金融行业经营模式的变化。 中国加入 WTO 之后,金融行业逐步对外开放,随着竞争的加剧,中国金融行业分业经营的模式业也开始带有一定的混业特征。 首先,监管当局对金融分业经营的政策进行了适当调整,一个金融企业的法人机构同时经营银行、证券、保险其中两种或两种以上业务。1999 年 8 月,中国人民银行制定并颁布了《证券公司进入银行间同业市场管理规定》和《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》,符合条件的券商和基金管理公司获准进入银行间同业市场。同年 10 月,中国证监会和中国保监会又一致同意保险基金进入股票市场。2000 年 2 月,中国人民银行与中国证监会又联合了《证券公司股票质押贷款管理办法》,符合条件的证券公司获准以自营的股票和证券投资基金券作为抵押,向商业银行借款。2001 年 6 月,人民银行《商业银行中间业务暂行规定》,明确商业银行在经过人民银行批准以后,可开办证券业务、金融衍生业务、投资基金托管、财务顾问等投资银行业务以及保险业务。其次,金融控股集团内部的子公司混业经营,即一个金融集团或者非金融集团通过控股或设立子公司的方式,在集团内部提供银行、证券、保险等多种金融服务。混业经营在提高金融企业自身竞争力的同时,增加了监管的难度。 ( 二) 金融创新的发展。 各家商业银行纷纷开展金融衍生业务、投资基金托管业务、证券业务、保险业务以及投资银行业务,这些业务本身来源于证券业和保险业,“银证通”、“银券通”等银行业务品种的使用使得大众通过银行网络就可以直接进行证券投资。保险企业的创新金融产品、混业经营的势头尤其明显,新的涉及多个金融业务领域的保险产品不断涌现,如投资联结保险就横跨保险业和证券业两大金融业务领域。 三、金融监管体制的完善。 ( 一) 中国当前的金融监管体制。 我国在改革开放初期,除了四大国有银行和中国人民保险公司外,基本不存在其他金融机构,1986 国务院颁布《中华人民共和国银行管理暂行条例》初步明确了中国人民银行作为中央银行和金融监管当局的职责,此时的金融监管模式是一种单一监管模式。随着经济的发展,信托、证券、保险在内的各种金融机构相继建立,并逐渐形成了混业经营状况,分业监管的模式逐渐确立。1992年,中国证监会成立,将证券监督管理职能从中国人民银行分离出来,依法对全国证券市场进行统一监管,证券机构的审批仍由中国人民银行负责。1993 年底国务院公布的《关于金融体制改革的决定》是分业监管模式形成的政策基础,该决定要求银行业、证券业、保险业和信托业实行分业管理。1998 年中国保监会的成立,将保险业监管职能从中国人民银行分离出来。2003 新设立的中国银监会取代中国人民银行成为我国银行业金融机构的监管,负责对银行、金融资产管理公司、信托投资公司等金融机构进行统一监管。中国人民银行的职能转变为“制定和执行货币政策,不断完善有关金融机构的运行规则,更好地发挥作为中央银行在宏观经济调控和防范与化解系统性金融风险中的作用”。在分业监管体制下,多重监管机构之间难于协调,可能引起“监管套利行为”,即被监管对象有空可钻,逃避监管。并且分业监管体系基于金融机构的分类进行个别监管,实质上是对金融市场的分割,这种分割增加金融体系的成本,阻碍了资金的自由流动。 为了对金融市场进行统一、高效的监管,银监会、证监会、保监会于 2004 年签署了金融监管分工合作备忘录,建立了“监管联席会议机制”,进一步明确了各自的职责分工。银监会负责统一监督管理全国银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其它存款类金融机构,证监会依法对全国证券、期货市场实行集中统一监督管理,并履行相应职责,保监会统一监督管理全国保险市场,维护保险业合法、稳健运行。备忘录建立了信息搜集与交流制度,具体包括以下几点: 其一,银监会、证监会、保监会分别向其监管对象收集信息和数据; 其二,银监会、证监会、保监会应密切合作,就重大监管事项和跨行业、跨境监管中复杂问题进行磋商,并建立定期信息交流制度,需定期交流的信息由三方协商确定; 其三,银监会、证监会、保监会应互相通报对其监管对象高级管理人员和金融机构的处罚信息; 其四, 银监会、证监会、保监会应建立对外开放政策的交流、协调机制,并互相通报在有关银行、证券、保险国际组织和国际会议中的活动信息和观点。 ( 二) 中国金融监管法律制度的完善。 1、确定适度监管原则。 我国目前金融监管存在监管不足和管制过度并存的现象,金融法治带着明显的行政主导性,适度监管原则要求金融监管机构不能干涉金融机构的经营决策权和金融自主权,要通过制度和规则使金融机构得以稳健经营,只有当金融机构出现信用危机等严重问题时,才对其采取某些强制措施。为达到这一目标,金融监管法治要完成由政府主导型向市场主导型的转化。 2、完善金融监管模式。 从巴塞尔委员会 2010 年通过了《巴塞尔协议Ⅲ》以及美国2010 年通过的《金融监管改革———新基础: 重建金融监管》的改革方案可以看出,当前的国际金融监管更注重控制风险,保证金融市场的稳定。各国对金融行业监管体制的变化也越来越呈现出某种程度的综合监管。 中国“一行三会”式的监管框架经过多年实践,相互间竞争越来越突出,协调却日益欠缺。虽然有三大金融监管机构的“监管联席会议机制”,但该机制只是在现行金融业分业监管体制下加强金融监管协调的权宜之计,缺乏国家层面的法律支持,联席会议做出的决定强制力和权威性不够。因此,在改革目标上应逐步将分业监管模式转变为综合型监管模式。在机构设置上可借鉴以美国,考虑组建隶属于国务院的金融监管部门,负责识别和防止影响金融体系稳定的系统性风险,促进各监管机构之间的合作。以目前的监管模式,各监管机构之间信息很难共享,国务院设立的金融监管部门要负责对信息进行收集、整理,保证各监管机构的信息沟通、共享。 金融监管内容应从合规性的机构性监管向合规性与风险性监管并重的功能性监管转变,加强事前预警防范。银行业作为整个金融行业的主体,应参照《巴塞尔协议Ⅲ》新修订的监管准则作出相应的调整。对证券业及保险业,由于这类行业严重的信息不对称特点,要重点加强对消费者和投资者的保护。 3、加强金融监管的国际合作。 金融监管的国际合作是金融全球化的必然反映,随着资本的国际流动不断加快,金融风险在国家之间相互转移、扩散,单凭以国别为基础的金融监管不足以控制风险。目前国际社会调整国际金融监管的有关规范主要有三类: 一是巴塞尔体制下对国际银行监管的国际协调与合作,中国在 2009 年成为巴塞尔委员会成员国; 二是 WTO 的《金融服务贸易协定》,该协定1999 年3 月开始生效,这意味着在金融服务领域要逐步实施自由化,WTO 在未来的金融监管协作与合作中将发挥更加重要的作用; 三是国际证券事务监察委员会组织,该组织由世界银行和美洲国家发起,开始的宗旨是帮助发展拉美市场,1983 年,该组织正式成为全球性组织。 该组织的宗旨是: 通过交流信息,促进全球证券市场的健康发展;各成员组织协同制定共同的准则,建立国际证券业的有效监管机制,以保证证券市场的公正有效; 并共同遏止跨国不法交易,促进交易安全。中国证监会在国际证监会组织 1995 年的巴黎年会上加入该组织,成为其正式会员。 参与金融监管的国际合作对于我国来说有两个好处,一是吸收国际金融监管的先进理念不断完善我国金融监管制度,使我国的金融监管逐步迈入国际化的轨道; 二是进行国际金融监管的合作,参与国际金融秩序的制定,在金融自由化浪潮下维护本国的利益,加强与其他国家的合作,共同防范金融风险。基于此,随着区域经济体的发展,我国还应积极加强与东亚邻国、东盟等区域组织及其成员的金融监管合作,促进双方监管当局的信息共享,防范区域内金融危机的发生。 金融监管论文:银行风险及金融监管 (一) 银行风险 在银行和贷款者之间有着契约，贷款者到期必须连本带利归还银行。银行和储户之间也有契约，到期之时银行向储户还本付息。可是，银行两边的契约的“硬度”不一样。银行和贷款企业之间的契约比较“软”。企业还不出钱来，银行只能靠法律手段逼债，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。我国的银行和国有企业之间的关系就更软。国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯。可是银行和储户之间的关系就“硬”多了。除非银行破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。 银行主要面临以下几种风险： (1)信用风险：即交易对象无力履约的风险； (2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险； (3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险； (4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况； (5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效； (6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险； (7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。 银行不能不发放信贷，可是，只要资金出了银行的大门就有收不回来的风险。从理论上来讲，绝对避免坏帐是不可能的。坏帐是银行经营的风险成本。在正常情况下，银行应当用自身的利润来冲销坏帐损失。只要银行能够保持资金的流动性，资金流通链就不会出现什么大麻烦。可是，如果银行的呆帐、坏帐越来越多，甚至资不抵债，总有一天这个问题会被揭露出来。一旦有一家银行失去了资金流动性，就会导发金融危机。 由于信息不对称，在这家银行储蓄的老百姓往往最后得到消息。当老百姓得知他们的血汗钱有可能被银行给赔掉了，他们的反应非常简单干脆：尽快把自己的钱取回来。由于任何银行都必然把相当一部分资金发放中期或长期贷款。没有一家银行能够立即全部返回所吸收的存款。如果众多的储户一涌而上挤兑，马上就把这家银行搞垮了。银行关门势必拖跨许多相关的企业。由于银行之间存在着各种业务联系，一家银行出现的挤兑风潮很快就会影响到其他金融机构。结果，金融风暴的冲击一波连着一波，最终酿成一场社会风暴。 由于存在金融市场失灵的可能，一旦某个金融机构出现危机，即使政府出面干预也未必能够挽救这个机构破产(例如英国的巴林银行)。当大规模金融危机爆发之后，即使国际力量联合起来也未必能够制止危机的蔓延(例如墨西哥和东南亚的金融危机)。由于金融机构之间的债权、债务关系非常复杂，一家金融机构出现的危机会牵连到其他金融机构，例如，1974年英国由于房地产景气消失而出现银行业危机。日本在90年代由于泡沫经济崩溃而导致整个金融体系的危机。一家金融机构出现危机会损害公众对整个金融体制的信心，发生挤兑。例如，墨西哥和泰国金融危机。这种负的外部性在区域金融危机中表现得非常严重。[2] 银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险，因此了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险是银行监管的重头戏。 (二) 金融监管的目的 银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多。银行的自有资金在其全部资产中只占很小的一个比重。当银行放贷、投资的时候，主要是在拿别人的钱做生意。按照国际标准，银行的自有资金应当不少于8%。也就是说，银行中92%营运资金都来自于存款和借入资金。如果银行的坏帐超过了资本金，以后再赔钱的话实际上是在亏损别人的钱。因此，一旦储户知道银行坏帐很高，为了保护自己的产权，他们势必会尽快提出自己的存款。如果大量客户挤提存款，将使银行迅速丧失资金流动性。 一般企业亏损倒闭只不过影响与这个企业相关的员工，可是，银行出现问题就会影响到相当多的民众，甚至破坏社会稳定。危机蔓延的程度在金融服务领域的不同部门是有差异的，但以银行领域最为严重，这一点已经得到公认。Fama认为，如果单单从事资产管理，货币兑换和支付的话，根本不需要对银行业进行大规模的监管。但是，由于银行还进行着把非流动资产转化成流动负债，通过监督贷款和信号传递来降低交易成本，所以对银行业监管是完全必要的。否则，金融市场失灵可能会让银行面临恐慌性挤兑。[3]为了平息动荡，中央银行不得不扮演最终支付者的角色，动用国库来稳定局势。一家或者几家银行的失误所造成的损失最后势必要全体纳税人来负担，这不仅不公平，而且也非常不利于社会稳定和进步。因此应当防患于未然，严格实行对金融机构的监管。 对金融机构实施监管的主要目的在于： (1)维持金融业健康运行的秩序，最大限度地减少银行业的风险，保障存款人和投资者的利益，促进银行业和经济的健康发展。 (2)确保公平而有效地发放贷款的需要，由此避免资金的乱拨乱划，制止欺诈活动或者不恰当的风险转嫁。 (3)金融监管还可以在一定程度上避免贷款发放过度集中于某一行业。 (4)银行倒闭不仅需要付出巨大代价，而且会波及国民经济的其它领域。金融监管可以确保金融服务达到一定水平从而提高社会福利。 (5)中央银行通过货币储备和资产分配来向国民经济的其他领域传递货币政策。金融监管可以保证实现银行在执行货币政策时的传导机制。 (6)金融监管可以提供交易帐户，向金融市场传递违约风险信息。 许多文献一致认为，金融监管可以通过解决信息不对称所产生的问题从而提高社会福利。因此，为了保护民众的利益一定要对金融机构实行比其他企业更为严格的监督管理。 美国联邦储备法明确规定，美国的银行监管制度的目标是：维持公众对一个安全、完善和稳定的银行系统的信心；为建立一个有效的和有竞争的银行系统服务；保护消费者；允许银行体系适应经济的变化而变化。 《日本国普通银行法》规定金融监管是以银行业务的公正性为前提，以维护信用确保存款人的权益，谋求金融活动的顺利进行，并为银行业务的健全而妥善地运营，有助于国民经济的健全发展为目的。 《新加坡金融管理局法》规定金融监管的目的是：在政府一般经济政策范围内促进货币稳定及信用，有助于经济成长。在金融管理局认为公共利益所必要时可随时对金融机构提供咨询或对该金融机构提供建议，并要为确保该要求或建议的效力发出指示。 比较世界各国的金融监管目标可见，美国中央银行的金融监管目标比较 具体，切实。美国金融监管强调对存款者的保护，稳定金融体系，维护有效的金融体系内的公平竞争和保护消费者。如果从条文上来讲，世界各国的金融监管目标基本上都差不多，关键问题在于能不能保证所规定的监管目标顺利达成。 (三) 及时关闭资不抵债的银行是保证金融体制稳定的一个重要条件 及时关闭那些资不抵债的银行是保证金融体制稳定的一个重要条件。及时关闭资不抵债的银行的主要理由如下： (1)银行是一种特殊的企业。银行危机具有一般企业危机所不具有的蔓延性或传染性，如果某一家银行发生信用危机，出现挤兑，储蓄者会同时怀疑其他银行的信誉，有可能导致整个商业银行体系崩溃，造成整个金融体制的大混乱。 (2)商业银行影响着整个社会经济体系中的货币供给。大量资不抵债银行的存在是货币流通体系的一大隐患，因为一旦商业银行信用危机蔓延，部分准备金制度下的倍数放大效应将使得大量货币突然退出流通，甚至可能引发经济萧条。 (3)及时关闭资不抵债银行的另一个主要原因在于向现有银行发出信号：政府的确把商业银行作为企业对待，从而可以有效避免由于政府隐性补贴导致的呆坏帐进一步积累，有利于银行改进经营管理，提高效率。 (4)只有及时关闭资不抵债的银行才能维系储蓄者对整个银行系统的信心。 银行的自有资本代表了银行股东的金融权益。它可以用来缓冲可能出现的损失。应当以现有风险为基础来计算资本充足率。商业银行的经营必然会遭遇到各种风险。如果发放的贷款不能收回，那么就难免出现资产损失。银行应当用日常的收益进行抵付。如果日常收益还不能支付资产损失，那么就必须动用银行自有资产。如果银行的损失超过了自有资本总量，那么就会损害存款人的利益。因此，不能允许银行出现资不抵债的状况。 在银行监管过程中，最怕的就是银行的经理们说假话。由于种种原因，明明他们放出的贷款已经不可能收回，成为坏帐，但是他们通过各种手法在银行帐目上做成正常。明明是已经资不抵债，在帐目上却看不出来，似乎一切正常。 举例来说，如果一个银行自有资本10亿元，吸收存款100亿。税后营业收入3亿，坏帐1亿。那么扣掉坏帐损失，该银行的利润还有2亿。银行处于正常盈利状况。如果该银行的坏帐达到3亿，那么该银行就没有任何利润了。如果坏帐达到13亿，实际上，这家银行已经把它的本钱加上利润统统赔光了，那么这家银行就应当关门了。无论如何，也不应当把民众储蓄的资金也亏掉。假若金融监管机构发现银行的坏帐总额已经接近它们的自有资本，那么，及时让这家银行关门破产，不会对整个金融体制构成任何威胁。银行损失的是股东们的自有资本，储户的钱并没有损失。 怕就怕银行不说真话。通过造假帐，一直亏到20亿、30亿才被发现。就是叫这家银行破产，把它的经理都抓起来，它的自有资金只有10亿，赔光了之后还差几十个亿。怎么办？老百姓把他们的血汗钱放在银行里，如果不明不白地就不见了，当然不会答应。如果政府不出面解决问题，就难免影响局势安定。所以，一旦金融监管失误，最终还是要政府出面来收拾局面。所以，在金融学中，中央银行被称为“最后贷款者”。所以，及时搞清楚银行的坏帐状况是保持金融体系稳定的一个重要条件。 如果银行已经出现了较高的坏帐率，为了避免破产的命运，该银行的经理人员有可能掩盖真相。通常他们希望再争取一些时间，也许能够在今后的投资中赚取更高的利润来补上缺口。在这种情况下就象输了的赌徒一样，产生了一种激励，为了能够再赌一把，他们必然会产生报假帐的动机。同时，他们会更热衷于那些高风险、高回报的项目。如果赢了自然好，如果再输了，就要闯大祸了。 因此，必须提高金融机构运作的透明度，要求金融机构能够按照统一的会计准则，向监管当局报告真实数据。在亚洲金融风暴当中，韩国、日本的许多金融机构掩盖了大量不良资产，直到出现了严重的支付危机时监管当局才发现问题，但是已经无可挽救了。我国中央银行的知情权、金融机构报表的质量、统计制度等方面都不如韩国和日本。各类金融机构做假账、说假话的现象相当普遍。从表面看来国有银行的各项指标都不错，但是各级金融机构的谎言掩盖了系统性风险。幸亏我们的金融系统还有较高的资本流动性，否则危机随时可能爆发。 为了加强金融监管的力度，就一定要对违规行为有非常清楚的惩罚措施。金融行业不仅需要准入准则，更需要退出准则。如果银行违反规则就要有人来出示黄牌警告，直到出示红牌，把违章的金融机构及时罚下。在足球比赛中，出示黄牌或红牌的都是一个裁判员。在金融监管体系中，负责出示黄牌的应当是信息非常灵通的民营的存款审计公司和存款保险公司，而最后出示红牌的应当是中央银行。若要维护国家金融稳定，处理那些经营不当的银行必须要及时、果断。一旦银行资不抵债，立即清理出场。否则，越拖毛病越大。 (四) 金融监管机构的独立性和多元化 金融监管的要害是信息的真实性。如果金融监管机构不能够保持其独立性，那么在各级政府机构的干预下就很难保证在监管过程中取得真实信息。 巴塞尔银行监管委员会公布的25条“有效银行监管的核心原则”中第一条原则强调：“在一个有效的银行监管体系下，参与银行组织监管的每个机构要有明确的责任和目标，并且享有工作上的自主权和充分资源”。这是国际上有关监管机构独立性的权威表述。 依照现行法律，中国人民银行在中央政府领导下独立行使职能，其业务不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。《中国人民银行法》第二条规定，中国人民银行须“在国务院领导下对金融业实施监督管理”。第六条规定：“中国人民银行应当向全国人民代表大会常务委员会提出有关货币政策情况和金融监督管理情况的工作报告”。第七条规定：“中国人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉”。为杜绝各级地方和部门政府对中国人民银行业务的干涉，保证中国人民银行在实施银行监管时享有必要的独立性或摆脱政治方面的压力，中国人民银行已改变分支机构按 行政区划设置的状况，在全国设立了9个跨省、自治区、直辖市的一级分行，重点加强对辖区内金融业监管。 在改革开放的二十多年来，中央银行一直在强调真实性监管。但是，很少有人相信各级银行的报表的真实性。其原因之一就是因为金融监管部门缺乏独立性。因此，必须改进现有的法定监管主体的权责制度，塑造真正具有独立和自主执法权的监管主体，防止地方政府及其他部门的干预。 因为金融监管是专业性、技术性很强的工作，也是很复杂的工作，如果不是独立性很强的专门机构，就很难有效地承担和进行这种工作。 因为金融监管涉及社会各方面利益，如果监管机构没有独立性，其监管过程和目标易受各种利益集团的干扰，那就很难做到公正、公平。 因为金融监管机构是政府系列或政府授权的机构，如果它不具有相当的独立性，其监管行为及其目标就难以摆脱政治上的干预和压力而单纯化，其监管对象即金融机构也很难按商业化原则经营。 金融监管体系必须多元化。反腐倡廉的监察机制就是这样，除了纪律检查委员会之外，还要有反贪局、检察院等多种监督管理机构。单一的监管机制既不可靠，又缺乏效率。如果只有一个监管体系很容易出现信息渠道堵塞的问题。当前，贪污腐败风气甚坏，一旦负责监管的官员无能或者受贿，就很难取得准确的信息。不法奸商、贪官污吏们塞几个红包就“搞定”了。只有金融监管多元化才能够防范在金融监管领域出现行贿、受贿，从而保证金融信息的真实性。 同时，我们必须建立强制的金融机构信息披露制度。应当明确规定金融机构的信息披露等级，哪些信息应当向金融监管部门报告，哪些信息必须向公众报告，从而保证金融监管当局和民众的知情权。 从国际经验来看，许多国家都竭力避免单一的金融监管渠道。美国金融监管系统内属于联邦政府一级的机构有四家：货币监理署、联邦储备银行、联邦存款保险公司和储蓄机构监理室。克林顿政府为了精简机构，在1993年计划成立一个新的“联邦银行委员会”以取代四家监管机构的功能。按照这个计划，联邦储备银行将只负责货币政策，不再行使金融监管职能。美联储主席格林斯潘坚决反对这一合并，他的理由并不复杂，“单一机构的设立将使权力过分集中，容易出现官僚主义失误。”直到今天，美国的金融监管机构仍然是多头分立，互相监督。由此可见，即使在美国这样市场经济高度发达的国家，金融监管也不能只依靠单一途径。由此可见，多元化监管是取得准确信息、维护金融秩序的必要条件。 (五) 我国金融监管体制上的主要问题 我国金融监管的主要毛病有：监管方式单一，监管部门缺乏独立性，缺乏监管的激励机制，由于缺乏有效的处罚手段，监管力度不够。 第一，目前，商业银行的监管职能主要是由中国人民银行负责。尽管负责监管的人数不少，各种监管制度和规定的条文也很清楚，但是，由于监管渠道单一必然带来信息不畅通的弊病，监管效果并不理想。 第二，由于中国人民银行不仅承担着金融监管的任务还负责执行货币政策。在中央银行的宗旨上把促进经济发展放在非常重要的位置。中央银行的多重目标常常相互冲突，货币政策目标与监管目标相混淆。作为政府的一个职能部门，中央银行监管部门受到各级政府的干预，在多重目标中举措不定，缺乏独立执行监管政策的条件。 第三，靠什么激励机制来实行有效的监管呢？对于监管部门来说，在许多情况下，它们说假话的成本很低，说真话的代价却很高。在当前说假话成风的环境中，法不治众，央行监管局以及下属的各分行、支行监管处的人为什么要在监管过程中得罪人呢？ 第四，在1998年金融监管的重点是违规监管，1999年监管重点是真实性监管。这些都很必要。关键问题是即使查出来违规事实，发现了假话又能怎么样？就是明知某个银行坏帐逐渐增多，能够采取什么措施呢？前不久，规定银行贷款负责人要对贷款终身负责。说起来容易，做起来难。假若银行真的出现了坏帐，拿这个行长怎么办？他就是这么点工资，难道杀了他不成？ 由于国家承担了应由银行承担的风险，银行又承担了企业的风险，因此，银行利益并不取决于对风险的检测、评估等一系列财务指标，而是受监管标准和程度的左右。这种非量化的监管方式给监管部门甚至监管人员留有极大的弹性发挥余地，使其可以凭借人为的裁度相机处理国家和银行、银行和企业的矛盾，并使之服从于国家经济发展的整体利益。 目前，无论是哪一级的金融机构，只要是经过中国人民银行批准营业的，最后，出了问题统统由中央银行来负责。其结果是，一方面，中央银行轻易不会发给金融机构营业许可，弄得在许多地方融资渠道不畅通，另一方面，背在中央银行身上的包袱越来越重。 金融监管体系的问题由来已久。每当有学术讨论会，总有许多学者严肃地指出上述问题，但是，大多数批评都如同石沉大海，没有下文。正是由于对金融监管体制本身没有进行认真的改革，使得金融监管的效果并不理想。金融系统大大小小的危机层出不穷，“四面起火，八方冒烟”。中国人民银行监管司就象救火队一样，忙得不可开交。如果再不重视改革金融监管体制，只怕等到金融风险积累在了一定程度，有朝一日集中爆发出来，就要吃大亏，闯大祸了。 金融监管论文:金融创新背景下的金融监管改革 近年来，随着国际金融业的发展浪潮持续高涨，制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷，极大提高了金融效率，成为全球金融业发展的主要推动力量。但是，金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业，现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素，这就使金融监管成为必然。次贷危机以后，加强金融监管已成为金融业界的主旋律；因此，如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展，已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限，各机构涉足领域广泛，进行大量业务与工具创新，增加表外业务，一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界，但监管当局也没有明文限制，这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时，监管无法可依无章可循，监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限，但却被市场普遍接受，那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系，导致/！/风险监管失效。比如：某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象，各国对风险责任的认定不同，有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务，比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业，这样很容易导致监管重复，也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐，使监管的时效性大打折扣，这就迫切的需要金融监管进行改革，以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据，以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程，它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上，即金融监管，政府仅是市场裁判或规则执行者，而不是市场的参与者，更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求，积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率，保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益，不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念，努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念，实施监管时必须进行成本一效益分析，在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则，尽可能地降低监管成本，降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性，坚持监管行为的实体合法和程序合法，严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为，确保监管行为自身的合法、合规性，防止金融监管违法、失当行为的发生。 三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章，生效前要进行成本收益分析，只有收益超过成本的规章才能被通过；生效后每一年进行成本收益评估，掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响，分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准，而是采取选择性的方法：如绩效标准，市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时，积极建立金融现代企业制度，建立健全金融机构内部控制制度，要把促进金融机构，及时发现内部控制制度的弱点，和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容，尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度，督促金融机构完善创新业务的操作制度，防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系，共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度，确保金融机构有关经营情况公开性，同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念，提高信用意识，发挥市场制约作用，共同推进金融监管。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术，推进金融监管电子化进程，实现监管机关与被监管机构的电子联网，实时监测金融机构运营，确保及时、准确地获得有关监管信息，提高监管应变能力；建立金融监管信息系统，完善非现场监管运作体系，运用特制软件，对金融机构非现场指标体系进行分析对比，归纳管理，并最终形成对单个金融机构的风险程度判断，为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系，对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布，发挥市场约束功能，实行区别监管，促进金融机构不断改进经营管理，杜绝违法违规行为。 总之，金融风险会产生新的金融风险，必须加强金融创新的监管，否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制，而是不断地推出新的监管理念、监管法规，通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:网络经济与功能性金融监管 网络经济的呈现是由信息技术革命所引发的传统经济中交易模式与经济运行方式的历史性变革。金融体系是基于解决市场不完整、信息不对于称问题以及节俭交易本钱的请求应运而生的1种轨制支配。跟着信息技术的发展、互联网的普及，网络经济中的金融体系面对于市场不完整程度、信息不对于称状态和交易本钱大小的变化，也出现出动态的变迁状况。可见，网络经济与金融是技术与轨制整合与分散的结果。技术与轨制因素进入经济学家的钻研视线，是对于现实经济社会所产生的深入变化的回应。作为经济金融学首要分支的金融监管理论，置身于网络经济中时，也必然要拓展其本身的内涵与外延，以适应瞬息万变的技术以及延续发展的轨制。金融中介功能观无疑为咱们“提供了1种更加不乱以及持久的参照构架，尤其是在1个快速变化的金融环境中更是如斯”(Merton,一九九五)。与此相应，功能性金融监管的理论与实践便纷沓所致。本文拟就网络经济与金融的几个首要特征，基于技术与轨制的互动瓜葛，从功能角度透视网络时期金融体系及其监管的发展趋势。 1、网络经济与金融：技术与轨制整合与分散的体现 (1)网络经济及其特征 网络经济(Network　Economy)是社会的出产方式以及交流方式以网络情势组织起来的经济形态，是经济网络化的必然结果(乌家培，二000)。跟着经济的发展，市场范围、交易半径的不断扩展，使患上交易费用上升，为降低交易费用，技术与轨制不断演进，于是网络技术便发生了，网络经济在2者的互相作用下也应运而生。1般而言，深刻理解网络经济需从宏观与微观两个层次加以掌控。 首先，在宏观层次上，网络经济拓展了经济增长模型中的内生变量，轨制变量被引入的同时，知识与信息作为技术变量，其权重日趋提高，成为推进经济增长的主要气力。网络经济有3大规律，它们安排着网络经济的发展进程，即：(一)信息技术功能价格比的摩尔定律(Moore's　Law)，按此定律，计算机芯片的功能每一一八个月翻1番，而价格则以半数降落；(二)信息网络扩张效应的梅卡夫法则(Metcalfe　Law)，此法则说明，网络的价值等于网络节点的平方，网络效益随网络用户的增添而呈指数增添；(三)信息流动中优劣势强烈反差的马太效应Matthews　Effect)，也就是经济学中所说的“正反馈效应”，它使患上强者越强、弱者越弱。可见，网络经济不是扭转而是强化了传统的经济规律，使有益于技术进步的轨制支配和技术自身成为经济的主导。 其次，在微观层次上，因为飞速发展的网络技术大大扭转了交易费用，网络经济中的产品、企业组织、市场结构等都产生巨大的变革。 网络经济是伴同国际互联网的发展而发生出来，因此缭绕国际互联网发展起来的1些新兴行业是网络经济不可缺乏的1部份；另外，国际互联网的发展也扭转了过去传统的交易方式，使患上互联网成为传统经济1个便捷的交易平台，因此原来通过传统的方式进行的交易流动演化成通过互联网进行的交易流动也是网络经济又1首要组成部份。网络经济中的产品多为信息产品，信息产品的经验性和高出产本钱、低复制本钱(也可说高固定本钱、低边际本钱)的特色抉择了企业组织的经营行动以及产品市场结构(范里安、夏皮罗，二000)。企业要想在竞争中获得优势，须调剂其组织结构，传统组织纵向1体化的信息优势消失，取而代之的是扁平型结构；市场竞争则导向范围优势、差别定价以及客户为核心的原则。 (2)网络金融及其特征 所谓网络金融，是指在国际互联网(Internet)上实现的金融流动，包含网络金融机构、网络金融交易、网络金融市场以及网络金融监管等方面。它不同于传统的以物理形态存在的金融流动，是存在于电子空间中的金融流动，其存在形态是虚拟化的、运行方式是网络化的。它是信息技术尤其是互联网技术飞速发展的产物，是适应电子商务(e-co妹妹erce)发展需要而发生的网络时期的金融运行模式。因而，它是网络经济以及电子商务发展的内在规律共同作用的必然结果，是技术与轨制互动的体现。 网络技术的冲击正之前所未有的速度扭转着全世界金融业的业务规模以及组织情势，它大大降低了金融服务的信息以及交易费用，按传统金融理论预测，作为解决信息不对于称问题以及节俭交易本钱的金融中介，在数量上应显著降落，但是现实的不符合对于传统理论提出了挑战，众多新兴的金融工具与中介机构纷涌而来，使患上整个金融体系格局产生了剧变：首先，金融业务立异频繁。网络金融以客户为中心的性质抉择了它的立异性特征。为了知足客户的需求，扩展市场份额以及增强竞争实力，网络金融必需不断进行业务立异，这类立异在金融的各个领域都在产生。比如在资本市场上，电子通信网络(ECNs，Electronic　Co妹妹unication　Networks)为市场介入提供了1个可通过计算机网络直接交流信息以及进行金融交易的平台，有了ECNs，买方以及卖方可以通过计算机互相通信来寻觅交易的对于象，从而有效地解除了经纪人以及交易商等传统的金融中介，大大降低了交易费用。其次，金融中介机构与市场出现出动态的产品——发展互动瓜葛。默顿指出，这类瓜葛是“金融立异螺旋”的1部份，它推进金融体系朝着1个充沛效力的理想目标演进。在网络金融前提下，1方面，技术的进步与变迁降低交易费用；另外一方面，立异引发市场范围以及交易量的扩展反而会增添交易费用。金融中介机构通过创造形成新市场基础的产品以及加大以存在产品的交易量来匡助市场成长；反过来，市场通过降低出产这些产品的本钱来匡助中介机构来创造新的更为“个性化”的产品。总之，中介机构与市场的瓜葛，静态地来看是两种竞争性的轨制支配，但动态地来看则偏偏是互补性的瓜葛：2者彼此相互加强，相互增进。另外，面对于不断变化的金融业务、金融机构与金融市场，旧的金融监管方式以及规模已经远远不能见效，网络金融监管必需基于1种持久而不乱的法子与框架进行，功能性监管便责无旁贷地承当起此重担，本文的后半部份将对于此具体加以分析。 (3)网络经济与金融：技术与轨制的整合与分散 网络经济与金融是在缭绕为节俭交易本钱而不断演进以及立异的技术与轨制的互动进程中呈现的。立异的轨制能够提供本钱更低的安全功能(如家庭、保险轨制)以及经济功能(如公司制、股分制)，这是轨制变迁所节俭的交易费用I(新古典意义上的)；立异的技术则会减少由轨制变迁带来的交易半径扩展而发生的交易费用Ⅱ(由新古典意义上的交易费用派生而来的)。有益于立异的轨制支配是推进经济增长的主要气力，而技术对于轨制拥有能动作用，技术立异在边际上推进合作秩序的扩大，使更有效力的市场交易方式以及经济组织结构的发生以及演进在技术上成为可能，技术的突破会成为轨制演进的动力。 技术与轨制整合与分散的源泉在于由相对于价格的变化引发的本钱收益结构的变化和进1步扭转着人们的观念及行动。网络经济与金融恰是以信息网络技术革命为先导，这类技术变迁引发了交易自身相对于价格的变化，具体说就是扭转了人们之间进行交易的本钱以及信息结构，于是，基于人的经济行动的微观结构比如 银行业结构以及商业交易行动也相应产生变革，而交易微观结构的扭转进而请求行动规范的扭转和法律结构的改革，终究也将引发监管结构的扭转。可见，网络经济与金融作为1种轨制立异首先来源于技术变迁诱发的相对于价格的变化，而这类变化带来的新的收益促令人们进行进1步的技术立异。 2、网络金融监管的必然选择：功能性金融监管 网络经济与金融时期，技术与轨制的整合与分散的速度远弘远于传统经济，它是立异的“峰聚”时代。立异蕴涵着巨大的风险，因而，网络时期的金融监管请求应更加严格与科学，面对于时刻都在变化的业务、机构以及市场，必需追求1种更加不乱与持久的监管理念，从而实现监管本钱最小化的最优目标。 (1)金融体系的“功能观点” 在如何解释金融体系结构的趋势性变化方面，诺贝尔经济学奖的取得者默顿等人的“功能观点”给咱们提供了全新的视角。 金融体系的功能性观点首先指的是1种概念性的分析框架，这1分析框架的基本含意有两层：1是揭露金融体系所能施展的基本功能是甚么；2是以基本功能为“概念支架”(conceptional　anchor)，分析跟着外部环境的变化，为实现以及施展这些基本功能，金融体系的基本轨制支配，也即金融机构及其形成的市场、金融监管的基本情势会产生甚么样的变化。 功能性观点的两个基本论点是：一．金融体系的功能相对于于金融机构来讲更具不乱性——也就是说金融体系的基本功能很少因国家的不同而不同，随时间的推移而变化；二．金融体系的轨制支配随功能而变化——也就是说，发现新的更有效力的功能实现方式是金融立异、金融体系轨制支配产生变化的主要动力。 默顿等人认为，金融体系最基本的功能是在不肯定的环境下，跨时空配置经济资源。而这1最基本的功能又可进1步细分为6大核心功能，它们分别是： 一．为货物以及服务的交易提供1个支付系统； 二．为从事大范围的技术上不可分的企业提供融资机制； 三．为跨时空、跨行业的经济资源的转移提供便利； 四．为管理不肯定性以及节制风险提供了1种手腕； 五．为调和各经济部门的扩散化决策提供价格信息，如利率以及证券价格； 六．为解决信息不对于称以及鼓励问题提供法子。 这些功能中的每一个功能都知足1个基本需求，而且很少产生变化。然而这些功能的实现方式，即为实现基本功能所作的轨制支配却因国家的不同而不同，这些不同取决于传统的经验、规章、技术水平及其他因素，例如美国的股票市场在企业投资中的作用比起德国以及日原本要首要患上多。功能的实现方式还会随时间的推移而变化，由于技术的进步、竞争的加重使患上发现新的、更有效力的功能实现方式成为可能。例如，支付方式从银行券逐渐演化到支票，然后又演化到现在的电子划账系统；签发支票的特权由商业银行扩大到投资基金，所有这些都是随技术进步、竞争加重而不断地发现更有效力的功能实现方式的努力进程。 从上述分析可见，在新的环境下，为了寻觅新的、更有效力的功能实现方式，金融机构老是在不断地进行金融立异，而跟着技术的不断进步、金融理论的发展和学习效应的作用，金融立异有日趋强化的趋势。金融立异不但使金融交易技术日益繁杂，而且使交易本钱以及金融服务业的进入壁垒不断降落，金融机构之间的业务界线愈来愈隐约。 (2)功能性金融监管：网络金融监管的必然选择 在网络金融时期，技术与轨制的整合与分散使患上金融机构业务界线日益隐约，依照既定金融机构的情势以及种别进行监管的传统方式已经经很难见效。由传统的机构监管向功能监管过渡就成为1种必然的趋势。所谓的功能监管就是，金融监管关注的是金融机构的业务流动所能施展的基本功能，而非金融机构的名称；政府公共政策的目标是在功能给定的情况下，寻觅能够最有效地实现既定功能的轨制结构(主要指金融机构、金融市场的形成以及情势)。功能性金融监管的优势在于： 一．传统的机构监管把现有的金融机构看做是给定不变的，公共政策以及监管规则的目标是如何维护现有的金融机构能够生存以及发展下去；与之不同，功能监管则把注意力集中在最有效力地实现金融体系基本功能的金融轨制结构上，政府监管部门制订的公共政策以及监管规则是为了增进轨制结构的必要变化，而不是试图维护以及保持现有的轨制结构。因此，功能监管拥有必定的超前性以及可预感性，它可以把不同名称的拥有相同功能的金融机构或者其他轨制支配置于监管机构的监管之下，而不是像机构监管那样只能依据不同的个案作不同的处理。 二．因为金融体系的基本功能很少产生变化，因而依照功能请求设计的公共政策以及监管规则更拥有连续性以及1致性，无须随轨制结构的变化而变化，从而能够灵便地适应不同的轨制环境，这对于于多国监管合作来讲拥有特殊的意义。 三．功能监管的1致性以及连续性，也减少了金融机构进行“监管套利”的机会主义行动，这类机会主义行动致使了资源的挥霍，并使监管机构的监管没法充沛施展作用。 综上所析，功能性金融监管是网络金融监管的必然选择，这对于于我国树立有效的金融监管体系有很大的启迪与鉴戒作用。 金融监管论文:我国央行金融监管与国际惯例接轨的构想 一、我国央行金融业监管中的薄弱点 1995年有关金融“五法一决定”颁布以来,我国的金融法律建设日臻完善,金融监管体制逐步理顺,金融监管工作不断加强,对促进金融改革和发展、维护金融业的稳定发挥了重要作用。但是,面对加入WTO的新形势,我国的金融监管与国际上先进的金融监管相比,仍然显得很薄弱,表现为: 1、没有形成规范、连续和系统性的监管。 目前我国金融监管尚未实现规范化和系统化,还没有真正实现持续性监管,没有建立一个有效的金融风险监测、评价、预警和处置系统。金融监管还存在着一定程度的盲目性、随意性和分散性,缺乏连续性和系统性,缺乏各种监管手段的有效配合,缺乏对监管信息的综合运用,缺乏对风险的跟踪监测,从而导致监管成本的提高和监管效率的下降,使金融风险得以积聚和扩散,最后忙于事后救火处置。 2、没有将金融机构的法人治理结构和内控作为监管重心。 过去我们对金融机构的法人治理结构和内控重视不够,监督不力,往往忙于外部监管。特别是对金融机构董事会、监事会、经营管理班子的职责,对董事长、行长的职责不够明确,对其行使职责的情况缺乏有效监督,对内控制度的建设及执行情况检查不力,其结果是,中国人民银行投入了很多人力和精力,但监管效果并不明显。经验证明,外部监管不能代替金融机构的内部有效控制,也不能成为金融机构内控的补充。金融机构良好的法人治理结构和内控机制是实现有效金融监管的基础,只有建立完善的金融机构自我约束和自我发展机制,加上有效的金融监管,才能保证金融机构稳健发展。 3、金融监管缺乏应有的严肃性。 对于资本充足率、不良贷款比率等指标没有达到监管标准的金融机构,未能及时采取有效的纠正措施,使金融风险不断累积;对违法违规经营的金融机构及其主要负责人没有依法严肃处理,有些被关闭金融机构的主要负责人仍可以在其他金融机构甚至是监管部门继续任职。这足以说明,金融监管工作中仍然存在着有法不依、执法不严、违法不究的情况,亟待提高金融监管的严肃性,树立中央银行监管的权威。 4、市场退出机制的不健全。 虽然去年底国务院颁布了《金融机构撤销条例》,对危机金融机构的市场退出仍然主要采取撤销(关闭)这一行政方式,而尚未建立危机金融机构顺利退出的市场配套机制,结果使各级政府和中央银行为此投入大量的救助和处置资金,由此不仅增加财政和货币稳定的压力,同时也助长了“道德危害”。因此,迫切需要建立金融机构稳定退出市场的处置和保障机制,包括建立存款保险制度和完善的关闭破产程序,在防范风险的蔓延和扩大,维护社会稳定的基础上,保护存款人利益和社会公众利益。 5、金融监管支持系统薄弱。 金融监管的组织领导体系不完善,没有形成一个分工明确、责任清晰、高效运行的监管组织系统。金融监管法律体系不够完善,存在着法律真空,操作性较差。没有建立集中统一的监管信息库,缺乏金融数据的收集、整理及分析系统。没有实行审慎会计制度,不能真实反映被监管金融机构的资产质量和盈亏状况。社会中介机构的金融监管作用没有得到充分发挥。信息披露制度不完善,没有充分发挥市场约束机制的作用。 二、国际金融监管的发展趋势 最近中央金融工作会议提出的金融监管目标是:维护金融市场公开、公平、有序竞争,有效防范系统性风险,保护存款人、投资者和被保险人的合法权益。这个目标在表达方式上虽然与他国有所不同,但其基本内容都是一致的,就是保护存款人利益和维护整个金融体系的安全与稳定。尽管这个基本目标没有改变,但伴随着经济金融全球化,信息技术的广泛应用以及国际银行业的巨大变化,各国金融监管当局的监管理念、监管方式与手段都发生了很大变化。特别是亚洲金融危机的爆发,促使各国金融监管当局进一步认识到金融监管改革的重要性。在这种背景下,金融监管呈现出一些新的发展趋势。 1、在实施合规性监管的同时,进一步强化风险监管。各国金融监管当局逐渐认识到,尽管有些金融机构能够遵从监管当局制定的各项监管规章制度,但是仍然不能确保有效地防范和化解风险。相对于金融业务的快速发展,大部分金融法规制度的更新具有滞后性,从而使其有效性常常受到一定限制。因此,各国金融监管当局在加强合规性监管的同时,开始注重风险监管,注重对风险的早期识别、预警和控制,尤其注重金融机构内部的风险控制和管理,注重考核金融机构识别、衡量、监测和控制风险的能力和水平。 2、在不断完善对银行传统业务风险监管的同时,强调对银行创新业务风险监管。近些年来,金融机构以金融衍生产品交易、网络化银行业务和投资银行业务为主要内容的金融创新业务快速发展,上述业务在创造更大收益的同时,也伴随着更大的风险,对金融市场和银行体系安全造成的冲击也更为直接和猛烈。因此,各国金融监管当局在加强对传统金融业务风险监管的同时,开始注重对银行创新业务风险的监管,并制定相应的监管法规和操作指引,以规范业务发展,督促金融机构防范和控制风险。巴塞尔银行监管委员会也为完善金融创新业务风险的监管,特别是其市场风险、对方违约风险及操作风险等风险的监管,提供了许多参考性文献、国际最佳实践及主要原则。 3、强调金融机构的公司治理结构。良好的公司治理结构是单个金融机构和整个金融体系安全稳定的基本保障,公司治理结构存在严重问题,其后果可能是灾难性的,因此建立良好的公司治理结构已得到国际金融组织和各国金融监管当局的高度关注。历史上许多银行都因治理结构不良而导致危机。亚洲金融危机的深刻教训之一,就是这些国家的银行治理结构存在严重缺陷。一些亚洲国家的银行在金融危机过后痛定思痛,都致力于公司治理结构的改革,并将这种改革作为生存和发展的重要保障。不少国家根据理论和实践成果,专门起草并了关于良好公司治理结构的指引或原则。 4、强调信息披露与市场约束。许多国际金融组织及金融监管当局都把亚洲金融危机部分地归结为亚洲国 家的金融体系不透明,因此提倡和要求各国最大限度地充分披露金融信息,增加金融运行的透明度。不能充分披露金融信息,使存款人和投资人不能对银行的风险做出及时、客观的判断,使监管当局不能及时监测、评价和控制金融机构的风险,使金融机构的自我约束放松,金融风险不断积累。 5、强调反洗钱与防止金融犯罪。随着制贩毒等有组织犯罪活动日益猖獗,犯罪分子利用银行体系从事洗钱活动的问题越来越突出,并日益引起国际社会的广泛关注。这一趋势使传统的银行要为客户保密的制度受到冲击。许多国家制定专门的反洗钱立法,不仅从道义上,而且从法律上明确规定了金融机构在防止犯罪分子利用金融体系从事洗钱活动方面的职责,强调金融机构要加强和完善内部控制,要及时全面了解自己的客户,要具备识别判断客户的程序和能力,金融机构不得提供无业务背景的资金存取、转移等银行服务,对认为可疑的交易要及时向有关当局报告。 此外,国际金融组织和许多金融监管当局特别关注和强调内部控制和风险监管、审慎监管、并表监管以及各国监管当局的合作等。分析研究这些发展趋势,对于我国重新审视金融监管制度和监管方式,提高金融监管的有效性具有重要的借鉴作用和参考作用。 三、与国际金融监管标准接轨的构想 加入WTO后,如何更新监管理念与方式,与国际惯例和标准接轨,迅速提高我国金融监管水平和效率,是摆在全体央行工作者面前的一个重要的课题。笔者认为,当前我国央行监管无论是思维方式还是工作重心都应该大胆更新和调整。 1、毫不犹豫地清理、修订、废止与国际惯例相悖的金融法律、法规文件,加强对国际金融监管规则与标准的学习和人才培训,提高我国加入WTO的适应能力和接轨效果。去年底,中央办公厅文件指出,要在深入理解和准确把握世界贸易组织协议和我国对外承诺的基础上,抓紧制定既能严格履行我国对外承诺、又能利用世界贸易组织规则保护和发展我国经济的法律、法规和规章。这是对全国而言的总体要求,我们金融监管部门也必须做好这项工作,要迅速对现行的法律、法规及规章进行清理,按照法制统一和公开透明的原则,对违反世界贸易组织规则的规定,该修改的修改,该废止的废止,使我国的金融法律和金融监管手段符合国际通行做法,这是其一。 其二就是要培养人才,提高金融监管干部队伍的整体素质。世界贸易组织的核心是《WTO协定》,其中1997年底,有70个成员国达成了一项新协议,即《全球金融服务贸易协定》,于1999年初签署生效,标致着全球金融市场开放迈出了新的重要的一步。我国加入WTO组织,银行、证券、保险和金融信息市场将面向世界逐步放开,我们的金融工作者,特别是中央银行的监管干部必须全面掌握这一协定的内涵,掌握巴塞尔银行监管委员会制定的《有效银行监管核心原则》,要分期分批对广大监管干部进行培训,做到熟悉规则并能熟练地运用规则。要培养一大批具有较好的外语水平和深厚的金融知识并能掌握国际通用规则的综合性人才和专门人才。 2、明确金融机构功能定位,把住市场准入关,优化银行机构法人治理结构,建立良好的内部控制与风险管理体系,防止“先天性缺陷”问题。首先,明确各类金融机构的功能定位,有利于科学制定各类金融机构的准入标准;有利于形成合理的金融布局和适度竞争,在促进经济发展和满足社会需求的同时,保障金融机构自身的稳健发展;有利于金融机构发挥专业优势,提高金融服务的质量和效率;特别是有利于确定各类金融机构的风险特征和监管重点,合理分配监管资源,提高监管的效率和专业化水平。第二,市场准入是金融监管的首要环节,把好市场准入关是保障金融机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。因此,我们只能批准高质量的金融机构和高级经营管理人员进入金融市场,并根据金融机构的功能定位和审慎性标准,审批金融机构的业务范围,以防止金融机构盲目扩大经营规模而发生恶性竞争,防范金融机构的经营风险,维护金融系统的安全与稳定。第三,金融机构是否能稳健、安全经营,关键在于其自身能否建立良好的公司治理结构和有效的内部控制系统。目前,国际上监管当局非常重视金融机构的内部控制制度和风险管理体系的建设,就是说主要依靠商业银行自身管理实现稳健经营和健康发展。因此笔者认为,央行的监管责任不在于金融机构的内部管理,而在于督促金融机构建立和完善内部控制和风险管理体系。如果金融机构没有建立完善内部控制制度和风险管理体系,或者没有很好地贯彻执行内部控制和风险管理制度,中央银行就应当介入,并根据问题的严重程度采取相应的监管措施,防止问题进一步扩展和蔓延。第四,由于金融机构良好的法人治理结构和内控机制是实现有效监管的基础,我们就必须着力分析和判断金融机构的法人治理结构是否优良,内控机:制是否合理和完善,高级经营管理人员是否称职,特别是要明确金融机构董事会、监事会、经营管理班子及其成员各自的职责,使其自我约束,自我发展。 3、更新监管理念,坚持审慎性会计原则,实施并表监管、资本控制与风险处置等多种强有力的手段与措施,将金融监管纳入市场约束的轨道。金融机构属于经营特殊商品的高风险企业,其资产价值和财务成果受多种因素的影响,采取不同的会计准则和价值评价方法,其评价结果直接影响监管部门和社会公众对其真实风险的判断。因此,我们必须实施审慎性会计原则和审慎监管标准,运用这些原则和标准正确识别、衡量和控制风险,确保银行稳健运行。随着金融机构业务和机构的多元化与国际化,以及银行控股集团和金融控股集团的发展,并表监管已成为有效监管的重要前提,可以说并表监管是判断金融监管部门是否有能力对商业银行实施有效监管的一个重要标准。巴塞尔银行监管委员会在《有效银行监管核心原则》中特别强调,监管者要有能力在并表的基础上进行监管,包括审查银行组织直接或间接从事的各项银行和非,银行业务,以及其国外机构从事的业务。同时并表监菅为金融监管部门从资本要求方面控制商业银行风险提供了可能。面对国际舞台,我们必须建立金融机构稳定退出市场的处置和保障机制,以便应对金融机构发生的风险问题。融监管部门要针对金融机构所存在的不同风险及风险的严重程度,及时采取相应的逐步加强的措施加以处置,包括纠正、救助和市场退出。具体的处置流程是: 这些处置措施要在科学评价的基础上进行,特别是一些强制性措施既要慎重又要果断,要区别不同情况实施。如救助性措施包括:调整决策层和管理层,实施资产和债务重组,外部注资,变现资产,股东增资,冻结大额开支和股息红利分配,停止部分业务,以及实施兼并、合并等。对难以挽救的危机机构,要及时采取市场退出的处置措施,以防止演变为系统性或区域性金融风险。 4、接受新技术渗入金融领域的严峻挑战,加强金融监管部门的技术力量,密切金融监管的国际合作,打击网上银行的金融犯罪,防范网上银行的资金风险。新技术在金融领域的应用,使传统的金融业务面目一新,同时给金融部门带来的风险也不可低估。当前总领时代潮流的要算网上银行,在科技发达的西方国家早已普及,我国正方兴未艾,对金融工作者特别是金融监管工作者提出了严峻挑战。网上银行是基于全球电子信息系统基础上运行的金融服务形式,电子信息的技术性和管理性安全是网上银行最重要的系统风险;我国目前法律对计算机犯罪的界定比较粗略,新业务的开展难以避免带来法律滞后的风险;当银行把业务流程搬到网上以后,客户就可以挑选到任何银行去办理业务,银行对客 户资信状况的把握不像原来那样直观和详细,导致客户逃债行为的增加,这种虚拟的信贷关系无疑给网上银行增加了信用风险。针对网上银行的风险问题,金融监管的任务是:健全网上银行相关法律及规章制度,营造有法可依的外部环境;督促网上银行强化内部管理,从内部控制制度入手查堵漏洞;加快混业监管体制改革的步伐,强化网上业务创新的管理力度;加强金融监管部门的技术力量,建立网上银行业务审批和监管机制;密切金融监管的国际合作,交流与切磋网上监管的措施与经验,共同承担对网上银行跨国业务的监管任务。只有这样,才能防范网上银行的欺诈风险,确保网上银行的安全便利,促进网上银行的健康发展。 5、建立以法律体系为主,组织体系、信息系统、审慎会计制度、社会信用、社会中介等为补充的金融监管支持系统,强化金融监管的权威性和有效性。针对当前我国金融法律体系不够完善、存在着法律真空的问题,系统地清理现行的金融监管法规,完善金融监管法律结构,参照国际惯例尽快补充制定新的金融监管法律法规,如存款保险制度立法和金融机构市场退出立法等。对金融监管组织领导体系的要求是分工明确、责任清晰、严格执法、高效运行。在信息系统方面,首先要根据巴塞尔银行监管委员会颁布的《加强银行透明度》、《信贷风险披露最佳做法》的要求,建立信息披露制度,防止因信息不透明或不对称而出现投资人蒙受损失、竞争有失公平、滋生腐败等负面作用,影响金融系统的稳定。其次是要建立集中统一的监管信息库和信息库管理办法,形成金融数据的收集、整理及分析系统,减少金融监管的盲目性和随意性,增强针对性和主动性。第三是要求金融机构普遍建立和使用审慎会计制度,中央银行对商业银行的监管必须采用审慎会计标准,运用审慎性会计原则正确识别、衡量和控制风险。第四,必须建立健全单位及个人信用信息登记系统,以适当方式披露借款人的不良信用记录,加强社会诚信教育,打击逃废债行为,整治社会信用环境,维护金融债权安全。第五,借助社会中介机构的力量对金融机构实施审计监督,发挥外部审计师、外部会汁师、律师和外部评级机构的金融监管补充作用,提高金融机构评级、金融信息披露的客观性、权威性和市场约束性。最后是建立健全金融监管工作的再监督机制,以保证金融监管执法的公平、公正、廉洁、高效。 金融监管论文:谈金融创新背景下的金融监管改革 论文关键词:金融监管 金融创新 理念 论文摘要:本文主要对金融创新背景下的金融监管进行了探讨。首先介绍了金融创新的大背景做了介绍,接着概括了金融创新对金融监管的影响,最后提出了一些关于金融监管改革的建议。 引言 近年来,随着国际金融业的发展浪潮持续高涨,制度创新、产品创新、交易方式创新、服务创新等前推后涌层出不穷,极大提高了金融效率,成为全球金融业发展的主要推动力量。但是,金融业又是一个与国民经济运行息息相关的敏感性行业,现代金融业的发展过程中存在着越来越多样化的风险因素,这就使金融监管成为必然。次贷危机以后,加强金融监管已成为金融业界的主旋律;因此,如何在做好金融监管以维护金融系统的稳定性的同时又能做好金融创新促进金融深化发展,已成为一个金融业普遍关注的焦点问题。 一、金融创新对金融监管的影响 金融创新使金融监管的有效性被削弱。金融创新模糊了各金融机构间的传统业务界限,各机构涉足领域广泛,进行大量业务与工具创新,增加表外业务,一旦创新活动突破金融机构原来的规定的行为边界,但监管当局也没有明文限制,这就使原有的监管法规效力下降、监管手段、监管方法过时,监管无法可依无章可循,监管有效性被大大削弱。如果新推出的金融产品超出法律规定的界限,但却被市场普遍接受,那么原来的金融法规就完全丧失效率。金融创新可能产生一些模糊的产权关系,导致风险监管失效。比如:某些以境外货币为基础的金融创新工具涉及货币所在国、交易发生国、交易者所在国等不同对象,各国对风险责任的认定不同,有可能导致这些金融创新没有任何约束。某些跨国金融机构的子公司的风险监管不确定是属于子公司所在国还是属于母公司所在国家。一些混合金融产品的创新涉及交叉性业务,比如储蓄保险既涉及储蓄业又涉及保险业,这样很容易导致监管重复,也可能出现监管“真空”。金融创新带来的风险使得当前金融监管制度往往已滞后金融创新的步伐,使监管的时效性大打折扣,这就迫切的需要金融监管进行改革,以适应时代的发展需要。 二、创新监管理念 金融监管应以市场法则为依据,以市场激励的方式来确立市场秩序。一个有效的金融体系确立是一个自然扩展的过程,它是随着一个国家要素禀赋结构、法律环境、企业规模、资金需求的不断变化而变化的。如何强化市场运作机制的功能是最好的金融监管。目前金融监管的关键是如何在观念上从以往的“命令与控制”转变到“市场激励”上,即金融监管,政府仅是市场裁判或规则执行者,而不是市场的参与者,更不是市场的主事人。 适应金融发展与金融创新的需求,积极调整金融监管目标。金融监管应该提高金融体系效率,保障弱势群体的合法权益。监管首先要真正保障投资人、存款人的利益,不再把维护金融机构的合法稳健运行作为单一的目标。 树立监管效率观念,努力降低监管成本。要改变监管不计成本的观念,实施监管时必须进行成本一效益分析,在监管制度的设计与监管执行中都坚持贯彻成本最小的原则,尽可能地降低监管成本,降低监管的资源占用。 增强监管风险意识。在监管过程中强调监管的依法性和有效性,坚持监管行为的实体合法和程序合法,严格依照法律规定的程序和标准实施监管行为,确保监管行为自身的合法、合规性,防止金融监管违法、失当行为的发生。三、创新监管方式 金融监管的工作不是以传统的方法来衡量而是以成本收益的方法来分析。如任何规章,生效前要进行成本收益分析,只有收益超过成本的规章才能被通过;生效后每一年进行成本收益评估,掌握规章对金融活动行为所产生的实际影响,分析规章是否达到了预期的经济绩效或金融监管目标。对金融监管机构的工作不是先设计标准,而是采取选择性的方法:如绩效标准,市场激励和信息战略。这种监管方法的改革要求废除那些限制市场效率、增加个人与企业负担、有失公平的和过时的规章制度。 强调金融机构内控制度的基础作用。要在努力调整金融机构产权安排的同时,积极建立金融现代企业制度,建立健全金融机构内部控制制度,要把促进金融机构,及时发现内部控制制度的弱点,和纠正内控制度中存在的问题作为金融监管的一个重要内容,尤其是要加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度,督促金融机构完善创新业务的操作制度,防止金融创新的衍生风险。同时金融监管当局要积极加强与金融机构内部稽核审计部门的联系,共同强化金融机构的内部控制建设。 积极建立市场约束机制。要进一步建立金融机构的信息披露制度,确保金融机构有关经营情况公开性,同时要通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念,提高信用意识,发挥市场制约作用,共同推进金融监管。 建立中央银行监管与委托监管相结合的方式,积极发挥中介机构作用,定期对金融机构实施外部审计,弥补中央银行监管在人力和技术上的不足,确保金融机构经营信息的真实性,发现金融机构存在的问题,共同确保金融机构稳健经营。 四、创新监管手段 积极利用计算机技术,推进金融监管电子化进程,实现监管机关与被监管机构的电子联网,实时监测金融机构运营,确保及时、准确地获得有关监管信息,提高监管应变能力;建立金融监管信息系统,完善非现场监管运作体系,运用特制软件,对金融机构非现场指标体系进行分析对比,归纳管理,并最终形成对单个金融机构的风险程度判断,为进一步的金融监管提供依据。积极稳妥地建立金融机构资信评级体系,对金融企业定期进行资信评级并在适当范围内予以公布,发挥市场约束功能,实行区别监管,促进金融机构不断改进经营管理,杜绝违法违规行为。 总之,金融风险会产生新的金融风险,必须加强金融创新的监管,否则也不可能保证金融业的稳健发展。但金融监管不是金融抑制,而是不断地推出新的监管理念、监管法规,通过金融改革不断的完善监管。 金融监管论文:对当前我国金融创新和金融监管协调发展分析 一、我国的金融创新和金融监管发展现状分析 中国现在正处于快速发展阶段,中国金融发生了历史性的变化,金融体系逐步完善。尽管取得了这些成就,但从总体上看,中国的金融市场还处于一个初级发展阶段,还须进一步完善金融体系,加快推进金融改革和金融创新。 1.相对于中国的实体经济需求而言,中国金融创新的供应仍然处于短缺状态。迄今为止的中国的金融发展过程中,数量扩张是一个很突出的特征。尽管在某些指标上我们已经接近西方发达国家水平,但在同一数量级或规模水平上用效率的尺度来衡量,中国金融体系的效率还处于较低水平上。 2.在具体业务内容上,我国金融创新总类和完善程度不够。首先,我国金融负债类业务创新和资产类业务创新发展严重不平衡。银行存款等负债业务一直是各商业银行竞争相对激烈的业务领域。而在我们的资产类产品以消费贷款、银团贷款等为主,欧美银行业很流行的平行贷款、分享股权贷款、组合性融资等品种还未出现。其次,大部分金融机构在金融创新上更多的是对赢利金融产品比较关注,开发规避风险的金融创新产品力度和重视不够。一些具有重要风险管理特征的金融工具,比如互换交易、期权交易等等在人民币业务基本没有。 二、相对来说,我国在采用稳健的金融政策和管理同时,我国的金融监管机制还是不够完善。主要表现在以下几方面: 1.金融监管机构对信息披露的重视程度不够。有效的信息披露是加强市场约束的必要条件。而我国目前关于信息披露的规范只有在《巴塞尔新资本协议》颁布前制订的中国人民银行《商业银行信息披露暂行办法》等个别金融规章,以及在《会计法》、《资本充足率管理办法》、《股份有限公司会计制度》等其他法律法规中的一些零星规定,这些规定不仅零散、而且缺乏可操作性,存在很大的漏洞。 2.金融机构退出规范机制不合适金融发展。我国金融机构退出机制的规定主要散见于《商业银行法》、《银行业监督管理法》、《保险法》等法律法规中,规定既不系统,制度设计也过于简单和原则,并且缺乏对金融机构退出后的补救制度。在随着国外金融机构的大举进入,行业竞争的加剧以及国际金融形势的复杂化,金融机构的退出、国外金融机构退出波及国内分支机构的问题将涌现,市场退出制度规定的不足在将直接影响金融机构,妨碍优胜劣汰市场机制的建立。 3.在金融发展自由化和国际化下,面对金融机构的相互渗透,传统金融业务界限日趋模糊,金融机构逐步从分业经营过渡到综合经营。我国目前所实行的根据既定金融机构的形式和类别进行分业监管的传统方式,对于不断进入外资综合性金融机构的监管能力差,存在不能及时、有效发现风险的实际问题,更加对于推进我国金融业务的现代化和国际化极为不利。 三、从次贷危机中我国应如何处理金融创新和金融监管 我国金融业发展应该从这次次贷危机中的金融创新和金融监管问题中得到以下三方面的启示。 1.金融创新和金融监管的协调发展是我国金融业不断发展完善的关键。金融创新是金融业为适应实体经济发展的要求在制度安排、金融工具、金融产品等方面进行的创新活/，！/动,是引领金融业前进的不竭动力。但是金融创新也会产生新的风险,使金融系统的稳定性下降,使金融监管的效率下降或完全失效,如果监管当局监管不得力,控制不当,会给金融业甚至整个国家的经济带来危害和破坏。而金融监管就是为了使金融机构的行为规范于法规之内,从而防范金融风险,维护金融次序的安全稳定。金融创新会促进金融管制的变革。由于规避监管产生的金融创新打破了原来的均衡状态,使金融环境发生了变化,且产生了新的风险。而当金融创新可能危及金融稳定时,金融管理当局理所当然的调整对策,对金融业采取新的更为严厉的管制,在对金融创新本身进行安全和慎重评估的基础上采取一些新的监管措施来保证金融体系的安全稳定。 2.次贷危机给我们带来的启示就是要继续坚持审慎监管的原则。因为从金融业来说是一个高风险的行业,尤其是金融衍生产品所带来的一系列的系统性的风险和市场风险。在未来的发展中,在监管上加强监管信息的沟通和政策执行力度,避免出现虚假混乱的现象,进一步在监管队伍建设方面思考和提高。在金融创新对于金融危机方面。我们要结合我国的经济发展和具体情况,不但要从金融创新和国有型管控平衡协调发展。而且金融创新要围绕实体经济,围绕实体经济的创新,我国银行业如何促进和支持经济的增长。银行业的创新和竞争力提高,是我们中国银行走向国际化必经的途径,从创新的角度还是要关注我们系统性的风险,尤其是跨国界的风险传递。总之,鼓励金融创新和金融风险可控的两者的协调问题,要在这种风险可控的前提下,鼓励金融创新。 3.结合我国金融业具体发展情况,做好金融创新和金融监管。美国的次贷危机很大部分还是美国本身经济出现问题,我们应该充分认识到金融创新的积极性和必要性,而且应该认识到我们在金融创新上远远落后于我国本身经济高速的发展,对于我国作为国际上大国很不协调。我国的经济发展决定了我国的金融创新一定会更加高速和开发的发展。在总类和金融产品完善上进一步发展。在适合我国国情的情况下发展金融创新是我国经济发展的必然要求。我们应该用理性客观的态度进行金融创新。在金融监管上,根据我国目前监管体制存在的问题,进一步完善和落实相关法规和措施。应该将金融创新过程中出现的新型金融机构纳入金融监管网之内,从各个角度加强对衍生业务的监管,将衍生业务的风险控制在最小的限度内。应该在加大金融风险的监管力度,同时加强协调监管能力,建立统一监管和职能体制。应加强我国金融市场的信息披露制度建设,提高金融市场管理者和参与者交易的透明度,以降低市场的不确定性和规避风险。

新时代的新型国际关系，是我国第一次对国际关系进行创造性的明确界定，就是在新时代以来，在马克思主义国际关系理论的基础上，各个国际行为体之间秉承着相互尊重、公平正义、合作共赢的理念在政治、安全、经济、文化、生态等多领域进行交往互动的关系。 一、新时代新型国际关系思想的共性维度 新时代的新型国际关系思想是一个全方位、多领域的思想体系。在新时代条件下，我国处理国际关系既有普遍性又有特殊性，既有处理国与国之间关系的共性维度，又有针对不同国际行为体采取的独特的处理方式。现在，我们先看一下新型国际关系的共性维度。 （一）坚持以和平共处五项原则为基本原则 和平共处五项原则最初作为中国处理与周边国家关系的基本原则，后来成为中国处理与一切国家关系的基本原则。十八大以来，中国特色社会主义进入新时代，国际关系的内涵需要不断创新。2014年6月，在“纪念和平共处五项原则60周年大会”上提出：“和平共处五项原则已经成为国际关系基本准则和国际法基本原则。”同时，新形势下如何坚持和弘扬和平共处五项原则、推动建设新型国际关系？给出了新时代的新看法，就是要坚持主权平等、坚持共同安全、坚持共同发展、坚持合作共赢、坚持包容互鉴、坚持公平正义。这正与新型国际关系思想的核心观点不谋而合，因此我们在处理新时代的国际关系问题时，要以和平共处五项原则为基本原则。 （二）坚持以相互尊重、公平正义、合作共赢为思想内核 党的指出，相互尊重、公平正义、合作共赢是新型国际关系的核心思想。相互尊重，强调的是要从根本上破除强权政治的逻辑，是指国际行为体之间要平等协商、良性互动，处理好相互之间的关系。相互尊重，最重要的就是要坚持主权平等。各国的主权和领土完整是不容侵犯的，各国人民应该自己来管理本国的各项事务。另外，要坚持包容互鉴，鼓励汲取其他国家的优秀文明成果，兼收并蓄。公平正义，强调的是国家无论大小、贫富、强弱都应当平等相处；都应当尊重各国人民的国际话语权，坚持国际事务由各国人民共同解决。另外，要坚持以国际法治来维护国际关系的公正合理，坚决反对无视国际法、歪曲国际法行为，任何国际行为体都应当严格遵守国际法，依法行使各项权利，履行各项义务。合作共赢，强调的是各国发挥各自的优势和长处，互惠互利，实现双赢、多赢、共赢。 （三）坚持以人类命运共同体为目标诉求 新型国际关系与人类命运共同体是紧密相关的。人类命运共同体，就是指不同国家和民族在追求共同利益和承担国际责任时结成的命运与共的整体。新型国际关系，回答的是中国要构建怎样的国际关系；人类命运共同体，回答的是中国要构建怎样的世界。由此可见，构建新型国际关系是构建人类命运共同体的重要一步，构建人类命运共同体是构建新型国际关系的努力方向。同时，推动构建新型国际关系，又有利于建设持久和平、普遍安全、共同繁荣、开放包容、清洁美丽的世界，有利于人类命运共同体目标的实现。 （四）坚持以维护党的集中统一领导为根本保证 中国共产党是中国特色社会主义事业的领导核心，办好中国的事情，关键在党。同样，构建新型国际关系，关键也在党。构建新型国际关系，不管是在思想上还是在行动上，都要坚持党的集中统一领导，坚决维护党中央权威。在思想上，坚持向党的思想理论、方针政策看齐，始终坚持党统领一切；在行动上，积极发挥党组织的先锋模范作用，充分调动社会各方面的积极性，使政党、政府、军队、民间等各方面社会主体协调起来，形成强大合力，共同为构建新型国际关系贡献力量。 （五）坚持以捍卫国家核心利益为底线 当前，我国正处于实现中华民族伟大复兴的重要战略机遇期，而国际形势却复杂多变，国际形势中的不稳定、不确定因素增多，逆全球化潮流涌现，贸易保护主义抬头，世界经济增长缓慢，这些不稳定的外部环境给我国带来了一定程度上的挑战。在这种情况下，我们要坚定维护中国特色社会主义制度，坚持以人为本，始终坚决维护人民的根本利益。同时，我们要树立底线思维和风险意识，坚决维护国家核心利益，维护国家的主权、安全和发展利益，不做超出底线的事，坚决防范和遏制西方意识形态的渗透，为构建新型国际关系、构建人类命运共同体作出贡献。 二、新时代新型国际关系思想的个性维度 身处大发展、大变革、大调整时代，积确义利观，同时还要培养双方之间的情谊，加强团结合作，共同促进彼此的发展。这表明，中国始终把自己当作发展中国家的一员，始终坚持与发展中国家培养良好的情谊，争取用自身的发展带动其他发展中国家的发展，最终实现互利共赢，共同为构建与发展中国家的命运共同体而努力。 三、结语 新时代的新型国际关系思想是新形势下指导我国外交工作进入新阶段的重要战略思想，对于开创中国特色大国外交新局面具有关键性的指导意义。新时代条件下，中国构建新型国际关系为处理国与国之间关系带来了新思路。新时代的新型国际关系思想正剧烈地影响着世界，加大了世界各国对中国走和平发展道路的理解，进一步展现了中国负责任大国的国际形象，为应对传统国际关系和人类共同挑战提供了全新选择，对中国梦的早日实现打下了良好的外部基础。

浅谈土木工程的信息化建设:试析土木工程的信息化建设 摘要：随着国民经济的快速发展和城市化进程的不断加快，我国的基础设施和各种建筑也在不断的增加，土木工程作为我国社会经济的重要组成部分，同时也是经济建设的最大产业队伍，在新的经济形势下土木工程担负着重要责任，这就要求它必须把握住时展的趋势，也就是进行土木工程的信息化建设，从而利用新的技术促进现代土木工程的发展，以便使现代化土木工程更好的为人类社会创造崭新的物质环境。 关键词：土木工程；信息化；建设；发展 引言 土木工程信息化指的是通过利用计算机、现代通信、网络、数据库技术等先进技术，不断对土木工程的施工技术、工艺及设备等加以改造和更新，推动土木工程的各项管理得到不断的完善，从而有效的让土木工程的各项施工技术及方法等到效率上的提高，减少生产成本。土木工程信息化建设对企业的管理方式的改革具有深远作用，在很大程度上推动施工团队的重组，以及进一步优化施工工艺和流程。土木工程信息化建设可以有效的促进土木工程向市场化的发展发展，它的实现离不开信息产业和电子商务的支撑，通过先进的信息化手段促进土木工程的高效率生产，从而提高土木工程企业的经济效益，进而更好的为人类社会创造崭新的物资环境。 一、建设土木工程设计和控制信息系统 信息技术主要是通过计算机、现代通信、网络等高新技术集合而成的。现代建筑设计师可以通过利用应用信息技术和设备，充分的将自己所要表达的设计理念及建筑美学展现出来，能够大胆的进行具有创造性的构思，不受时间和空间的限制，创造出完美的现代作品，以此来突破传统创作方式中的一些条件限制，达到创作的新境界。如以计算机为基础的三维协同设计模型，通过利用新的设计手段和方法，改变了传统设计中以平面设计的方式，将其转变成了一种新的模型设计，而这种模式设计通过利用现代通信技术和数据库技术，使其达到了一种共享的集体化工作模式，建筑设计师在对同一模型进行设计时，能尽可能的降低对多余的条件确认和传递，使各种信息资源得到最大的共享。在整个工程建筑管理当中都会涉及到这些信息资源，通过计算机系统自动产生所需的图形图像，这就让设计者能够将重点放在设计方案的优化方面，确保设计过程更加直观形象。 当前大多数工业项目的模型过程通常都采用了可视化技术，如实体建模，让整个设计过程的效果更加直观形象，并且很容易进行修稿；通过利用可视化进行设计的校审，确定了校审的准确化和生动化，同时还能够实现设计之间的深度交叉；通过利用可视化进行进度的审核，通过将相关的模型设计与数据库之间进行连接，并从中获得相关信息来进行可视化的表现以及对项目管理中的各种状态进行分析。信息化技术将会对土木工程的各种设计技术和施工技术进行全面的改革，使其应用领域不断增广，应用程度也将不断加深，使建筑工业化水平不断增高，给建筑设计师带来无限的创造空间。 二、建立土木工程标准和企业管理的信息系统 如今信息技术在各个行业都得到了广泛的应用，并在行业技术中发挥着不可替代的重要作用。在土木工程中能够科学合理、有效的利用信息技术，以此来推动土木工程的快速发展，这就要求建立与土木工程相关的标准化管理系统，便于检索查询管理有关标准，及时修编标准，从而实现信息化管理的全面提高。土木工程涉及到的范围非常广且结构复杂，如土木工程道路建筑、运河建筑、装饰装修业，房屋建筑、以及设备半成品、勘查设计业等，而这些行业又由众多的企业共同组成，从而形成了一个数量多且结构复杂的行业信息集合，也就使得信息量在不断的增加。只有建立一套完整的行业管理体系和稳定的运行机制，才能够实现各项工作的顺利进行，促进该行业的快速发展。而传统的信息处理手段和管理方式已经不能够满足时代的发展要求。 通过信息建设可以实现土木工程管理系统的数字化，使其有效的减少了时间和空间上各项管理，同时能够更加精确的掌握工程项目各项技术，由于土木工程的快速发展使得相关信息在不断增加，而这些信息不仅繁琐且复杂，信息建设的完成可以实现项目的数字化。通过进行工程数字化的建设，使土木工程管理得到了进一步的发展，其中包括了工程设计的电脑化、工程融资渠道的多样化、工程策划的优化选择等。通过利用信息化技术实现了工程管理的数字化、动态化，为整个工程项目管理提供了高效的方法和手段。 三、建立土木工程基于互联网的企业商务贸易信息系统 互联用的应用在土木工程中进行逐步的深入，它不仅为其提供必要的信息服务，并且好能够对项目的各种设计、技术、组织及管理等方案进行科学合理的比较，从而实现资源的优化配置和高效管理，这样能够在很大程度上加强土木工程企业的管理能力和决策能力。利用互联网进行快速化的交流和信息之间的通信，确保建筑项目和各个单位进行实时的信息交流，以便及时的处理招投标过程中对各种信息的不对称问题，并能够使信息更加透明化，公开化，使网上招投标的各项业务的进行更加规范化，从而促进工作效率的提高，减少成本。 通过开展电子商务，可以拓宽建筑材料、设备等采购渠道，并且能够实时且深入的对各种材料的质量、价格、以及使用方式等各方面进行认识和把握。通过网上交易的方式可以在很大程度上提高工作效率、减少交易过程中产生的不必要成本，并且还能保证买卖双方在合作经营中起着主导作用。可以在一定程度上遏制市场中的不正当竞争行为和诚信失缺行为，促进土木工程在市场中的健康发展。 总结： 土木工程企业要想提高自身的核心竞争力，实现企业的健康可持续发展，土木工程就必须进行信息化建设，只有通过利用先进的信息技术作为发展的支撑，不断提高工作效率，降低生产成本，才能实现与国际接轨，快速推动土木工程的健康发展，并不断的为人类社会创造暂新的物质环境。 浅谈土木工程的信息化建设:关于土木工程的信息化建设探析 【摘 要】随着我国社会经济的发展，我国建筑工程行业的发展速度也在不断提高，同时，信息化时代的到来给我国建筑工程行业的信息化发展提出了更高的要求。市场竞争的内容已然不单单是建筑工程质量的竞争，其还包括基本的建筑工程信息、施工管理等内容的竞争，因此，土木工程进行信息化建设就成为了一种必然选择，那么，在我国当前技术水平条件下，该如何科学合理的进行土木工程的信息化建设就成为了很多建筑工程企业所关心的问题。 【关键词】土木工程；信息化；建设方式 当今全球经济发展都进入到了信息化发展模式，尤其是在一些发达国家，对信息化建设的力度和速度都有所提升，作为发展中国家要想提高自身的竞争力就必须要积极开展信息化建设，在我国建筑工程行业中也是一样，想在世界经济舞台上占有一席之地就需要其积极开展土木工程的信息化建设。 一、土木工程信息化建设简介 信息化建设是我国市场主体发展的方向之一，不同行业的信息化建设都有自己的特点，所以说，对于土木工程行业来说，其信息化建设也具有自己的含义和特点。首先，信息化建设基本内涵。土木工程行业的信息化建设可以从两个角度来分析，一方面是从技术角度来看，主要是指“在全国乃至全球范围内以土木工程信息技术资源的开发利用为核心，以网络技术、通信技术等高科技手段为依托的一种新技术扩散的过程。”这种方式就能够实现土木工程相关信息共享，相互之间可以随时随地进行技术和问题的交流沟通。而从行业的影响效果角度来看，信息化是指“一个利用信息技术对土木工程建设与管理水平整体提升的过程，它涵盖了政府监管、企业管理、教育培训、勘测、设计、施工、监理、质量监督等多个领域。”从这个角度来说，土木工程信息化的建设能够有效的解决我国建筑工程行业所表现出来的问题，即技术资源少与实际工程建筑面大之间的矛盾，这种矛盾的解决不但能提高我国建筑工程行业的建筑效率，最重要的是其能够提高建筑工程施工质量，用先进的技术作为工程施工的有力支持。 对于土木工程行业来说，其信息化是具有自身特点的，特点一，知识经济性比较鲜明。土木工程行业本身就是对知识技术要求较高的行业，所以，在发展过程中，其最核心的要素就是土木工程行业相关的信息技术。同时，信息化建设的主要载体是计算机网络技术，表现形式为土木工程信息资源的生产和应用。特点二，土木工程信息化的建设具有“实时性、远程性、互动性”，也就是说，在信息化条件下，土木工程行业内的任何信息在任何时间地点之内都可以为工程建设提供技术上的服务，其完全打破了传统信息分享上的时间与空间限制。特点三，表现形式智能化。这是适应当今经济发展形式而出现的一种特征，其也是对人们思想和行为产生很大影响的特点，土木工程信息建设只有实现了智能化才能够真正发挥土木工程信息建设的真正效用，是信息功能得以发挥的基础。通过以上分析，我们看到，土木工程的信息化建是社会发展的必然选择，是我国经济可持续发展的客观要求。 二、当前土木工程信息化建设目标 土木工程信息化建设的中心目标就是实现信息共享，推动建筑工程行业的整体发展。而从细节上来看，土木工程信息化建设目标可以分为以下几项。 首先，积极利用先进的网络技术，改变原有的信息共享模式，从而实现对土木工程信息的共享，推动行业产业结构的升级，最终目的建设出新型的信息化产业结构。其次，积极应用远程软件，开展网络办公，实施信息公开，为我国政府的相关监管工作建立一个公开透明的体系，进而推动我国政府管理部门监督管理水平和工作效率的提高，最终的目的就是要建立一个健康的建筑工程行业市场，为建筑工程行业的发展提供一个稳定的发展环境。最后，利用信息化中的先进技术信息提高自身的建筑水平，进而提升综合竞争力，为我国企业走向国际提供新的平台支持，让建筑工程行业成为我国经济发展中的中流砥柱，同时，在建筑工程企业自身发展的同时，还能够带动相关产业的发展，起到一个良好的带动作用。 三、土木工程信息化建设的有效方式 通过以上内容的分析中我们不难判断出，在我国，开展土木工程信息化建设是非常有必要的，因此，为了保证土木工程的信息化建设质量，我们需要采用有效的方式进行土木工程信息化建设。 1.建设工程设计与施工信息系统 信息技术就是信息处理、通信等先进技术的集成体，因此，在进行工程设计时相关的建筑美学观念、技术理念等内容都可以直观的表达出来。在这种情况下，设计师的设计思路会更加灵活，创作的激情也相对较高，同时，设计师所创作的作品还可以不断利用信息平台上的技术进行优化升级，比如，当前比较长使用的“三维协同设计模型”就是一种先进设计技术的体现，这种模型能够把平面的设计内容转变为立体的设计效果，给人以直观的视觉冲击。在信息化工作系统之下，不但可以实现设计效果的升级，而且还可以跨越时间和空间进行多专业协同设计，不同专业的设计结果都可以通过一个模型进行整合，这样就减少了一些不必要的沟通障碍。 在土木工程施工过程中开展并应用信息化建设，很多高难度的施工项目都可以低难度完成。例如，在进行高层建筑时，建筑体的垂直度控制难度就相对较大，而利用这种信息化系统能够较轻松的进行垂直度控制，除此之外，在土木工程信息系统之下，“大体积混凝土施工质量控制；预拌混凝土的上料自动控制；采用同步提升技术进行大型构件和设备的整体吊装和安装控制、整体模具的爬升和大型脚手架的提升控制”等一般条件下难以控制的问题都可以降低控制难度。 2.建设工程标准与工程管理信息系统 信息系统在土木工程行业中的功能得以发挥，需要相关的规章制度以及管理标准作为依据。因此，需要积极进行相关标准的制定，并随时检查标准的执行效果。“应用现代信息技术建立高效的行业管理、工程项目管理、企业管理方面的信息挂历系统，可以方便有效地对行业的有关情况进行统计分析”，信息系统就会对这样的分析结果做出判断，并根据判断的结果重新选择和编制自身的发展战略。就当前情况来看，工程标准与工程管理信息系统的建立已然为国内外建筑工程行业做出了重要贡献，其应用现代数字技术，对行业内的工程标准和管理信息进行收集和对比。同时对于工程的项目管理而言，信息系统能够把纷繁复杂的管理内容整理集中起来，提高工程项目管理工作效率。 3.建立工程贸易信息系统 在该系统中需要包括以下几方面的内容即“工程项目方案优选、施工招投标、材料设备采购、人才招聘”等，同时，该信息系统建设过程中应该积极利用互联网技术，对于工程方案选择而言，互联网技术的应用能够节省相互之间信息交流的时间，提高了工作效率。对于招投标工作而言，招标单位和投标方额可以通过网络直接进行信息沟通，这样的方式就能够避免相互之间信息不对称所造成的误会，提高了招投标工作的公开化、公正性，最重要的是信息系统的应用能够降低工作成本，提高工作效益。从材料选择来看，借助于互联网就能够大致掌握材料供应商的大致内容，为材料初选提供信息基础，同时，在网上进行材料选购工作效率高，交易成本相对较低。而网上招聘已然成为了当期各个单位招聘的主要方式，所以，无论是从哪个角度来看，工程贸易信息系统的建设够会为建筑工程企业带来实际效用。 四、结束语： 土木工程信息化建设已经成为了我国建筑工程行业发展所不可缺少的内容，因此，本文主要从三个角度提出了信息化建设的主要方式，即建设工程设计与施工信息系统；建设工程标准与工程管理信息系统；建立工程贸易信息系统，还望对实际建设工作有所帮助。 浅谈土木工程的信息化建设:土木工程信息化建设研究 摘要：土木工程中自动化技术的推广应用，无论是细节还是整体，对整个行业的发展都具有重要作用。它将带来设计技术、施工技术的全面革新发展，其应用的领域也将会愈加广泛、应用程度将日益加深，促进工业化在建筑行业中的深入发展。本文探讨了土木工程信息化建设的策略。 关键词：土木工程；信息化；建设；策略 随着经济的发展，土木工程作为对人类发展进程有重大影响的产业之一，已逐步成为了一项国家支柱性产业，同时，也成为人们生产生活所不可或缺的行业。目前，直接从事土木工程相关行业的人员大约在4 000万以上，然而，由于各种原因，该行业的整体发展水平并不高，因此，实施土木工程信息化战略是突破产业发展的迫切需要。 一、土木工程信息化的深刻内涵 “土木工程信息化”简单地说就是充分利用计算机和网络技术，在虚拟空间中实现对土木工程建设全过程的管理、监控和实施。在这个涉及领域众多、架构极为庞大的虚拟管理系统中，利用高速发展的网络技术，在全国各行业、各部门内实现工程建设管理与技术信息的交互共享，土木工程的建设、管理、设计、施工、监理、质量监督等部门、企业可在网络上实现招投标、工程管理、设计施工、监理审图、质量监督等工作；工程从业人员个人则可以以在线查询、在线交流等形式随时、随地、互动、能动地通过网络获取数据信息、技术支持和完整的问题解决方案，使他们能够像专家一样得心应手地解决工程问题。可以说，“土木工程信息化系统”既是一个建设管理系统，又是一个“专家系统”。这种双面性使参建各部门和具体的建设管理人员、技术人员有机结合在一起，提升了信息管理的时效性、科学性、透明度，将极大提高工作效率和工作水平，使整个土木工程行业的工作模式发生革命性的变化，并最终形成土木工程信息化这一新产业。 二、土木工程信息化的意义 建设土木工程信息化，是我国土木工程建设实际的现实需求，也是土木工程未来发展的战略任务，具有深远的意义。从国家发展战略上看，土木工程信息化是整体提高土木工程行业建设科技水平的有力手段，并将形成土木工程信息化这样一个新产业，土木工程信息化是提升我国综合国力、实现富国富民理想的一大支柱；从政府管理的角度看，建设领域信息化是政府改革和建立高效、透明管理机制的催化剂从土木工程从业人员个体的角度看，土木工程信息化可极大提高他们的工作水平和工作效率，深刻影响其工作形式和思维方式，使土木工程管理与技术人员与时俱进，在信息时代更好地发挥创造力，用自己的聪明才智为国家建设做出贡献；从土木工程企业的角度看，土木工程信息化可提高企业的装备水平，提升企业的综合竞争力，加速企业在宏观及微观上管理模式的创新，并极大提高企业的工作效率。 二、土木工程信息化建设的策略 1、建立土木工程管理的信息系统 信息技术是一项各行业普遍适用的高新技术，必须与行业技术有机结合方能发挥作用。为使信息技术在土木工程施工中规范、有序、健康、高效地向前推进，须准确高效地制定土木工程技术应用标准和标准化管理信息系统，及时修编标准，便于检索查询和管理有关标准，随时随地选用标准和对标准的执行进行检查验收，从而有效地推进标准化管理。信息技术给实体的数字化、时间的缩短、空间的缩小，对实体本质的把握更为科学，工程项目的单件性、时代性、环境性、多要素性决定了项目信息的大规模性、变动性、多门类性，信息技术使工程成为数字工程。而数字工程的建立，使工程管理进入新阶段，包括项目融资拓宽渠道、项目策划优选优化、项目设计电脑化，项目施工管理中运筹学在工期控制上的应用，多因素分析在质量控制上的应用，动态进行投资分析等。信息化使工程管理档案化、数字化、动态化，为工程的策划和融资、设计、施工、运行和维修等全过程的管理提供便利的条件、全新方法和手段。 2、建立土木工程基于互联网的方案优选、施工招投标、材料设备采购、人才招聘的企业商务贸易信息系统 目前互联网技术正大大深入土木工程的技术方面。通过了互联网的信息的服务，可以让建筑商和材料商有个良好的信息沟通，降低企业的成本。更加科学的选择生产资料，提高企业的利润。同时互联网使工程变成了透明，同时又为设计方案、施工组织方案、技术措施方案的有效性进行比较，将大大提高企业的决策能力和水平。也使得网上的招标的工程更加阳光，有序健康发展。提高企业的效率。降低企业的成本。是招标投标更加得到公平、公正、公开。电子商务的采购对建筑材料，设备器材，人力资源都是一个更宽阔，更广的领域。更好的采购设备。提高企业的效益，对双方都是一个良好的合作平台。提高了双方的工作效率。这也给双方的交易也提高了一个良好的监督平台。土木工程的信息化是社会发表的一个必然趋势。是土木工程信息化得到健康科学有序的发展。土木工程的信息化，既包括建筑管理的信息化也包括建筑技术开发的信息化，建筑管理的信息化应在3 个层次上展开，即在土木工程行业管理信息化、工程项目管理信息化、土木工程企业管理信息化。 3、构建企业管理、行业管理及工程管理的信息系统 现代化的信息技术是人们日常工作及生活均无法脱离的，只有与相关技术理念结合起来，才能够将相关作用的发挥不断的加以完善，改进前进力度，实现有序规范的模式，加强土木工程信息化建设内容的有机整合，并且将信息系统管理实现对土木工程而言是至关重要的。因此，应当加强管理及查询的整合力度，重视土木工程项目的验收及检查，将检查和审核的结果纳入到信息化管理系统中，并且采取信息化的管控手段。信息技术往往会涉及到广泛的内容，而要想将土木工程信息化建设的内容予以整合，那么就需要将各方面的管理加强，妥善的进行分析，实现决策的优化，以便于提高信息化管理水平。在编制项目计划方面，合同签订及工程招标的各个阶段均需要考核承包商的编制，并且将详细周全的细则加以实施，全面剖析土木工程的施工工序及施工内容；在项目跟踪过程上，需要将目标的针对性进一步完善，加强施工合理性，整合内外因素，改善施工力度及内部需求；在项目的优化、控制及分析上，软件项目的管理者应当按照跟踪所提供的信息，应用网络技术对既定目标进分析，对纠偏对策进行研究，采取有针对性的纠偏措施。 综上所述，随着信息技术的迅速发展，提高信息化应用水平，实现和国际接轨，建设工程企业进行信息化建设必能不断地总结经验，同时，建工软件集合企业管理与项目管理于一体，并涉及财务管理、人力资源管理等，使得日常管理能够有序地进行，大幅度地提高管理水平和综合效益，促使土木工程企业从粗放型向集约型转变。 浅谈土木工程的信息化建设:土木工程的信息化建设 【摘 要】二十一世纪是一个信息社会，已成为世界共识。信息时代最突出的标志就是人类构建了一个与现实世界相对应的虚拟的信息世界，其本质特征就是以互联网为生产工具，知识与信息成为生产力要素的最重要的组成部分。土木工程信息技术的发展是一个信息技术在土木工程中应用逐步深入并融和的过程。我国土木工程行业整体发展水平仍比较低，处于粗放型的工作模式，土木工程信息化建设更是任重道远。作为一个新的学科和新兴产业，土木工程信息化的研究在我国有着重要意义。 【关键词】土木工程；信息化；建设 引言 我国土木工程也同样存在信息化建设问题。随着经济持续稳定增长，城市化进程加快，以青藏铁路、南水北调、西气东输、西电东送等为代表的一大批西部大开发和国家能源交通原材料基础设施项目，以北京奥运工程为代表的各大中城市的基础设施项目，还有量大面广的城乡住宅建设项目正处在建设高潮之中，再加上我国已加入WT0，进入宽领域、多层次、全方位对外开放的新格局，实施迎接经济全球化挑战的大战略，土木工程作为国民经济的支柱产业，在这重要的发展机遇中肩负重任，必须把握住大课题，即土木工程的信息化建设，实现更高层次的技术创新和素质提升。土木工程的信息化是用计算机、通信、自动控制等信息汇集处理高新技术对传统土木工程技术手段及施工方式进行改造与提升，促进土木工程技术及施工手段不断完善，使其更加科学、合理，有效地提高效率，降低成本； 实现土木工程的信息化将引起土木工程企业管理方式的深刻革命，必然推动企业团队的重组及施工流程的优化，促使企业管理理念和手段的革新； 土木工程的信息化是土木工程市场发展的高级阶段，必定融入现代物流业、电子商务业和信息产业，从而实现土木工程的高效益、高效率。 一、土木工程信息化的发展现状 1、土木工程信息化发展的三个阶段 1.科学计算阶段 这一阶段信息技术从无到有得到初步发展，并且在运算速度的提高和成本的下降方面取得了较大的突破，开始在各行各业得到应用.这时， 它在土木工程中的应用主要是通过依照一定算法的计算程序和计算机辅助绘图来提高效率和计算精度。 2.专业软件阶段 科学技术的迅猛发展，让土木工程信息技术进一步发展到专业软件阶段。这一阶段土木工程信息技术不仅仅是提高效率或者求解以前不能计算的问题。在硬件方面，根据/ 摩尔定律，每18个月芯片的运算能力增加一倍，或相同性能情况下价格下降一半. 同时， 计算机市场上发生的一个巨大变革是个人电脑（ PC） 替代了/ 主机+ 终端0模式， 成为市场的主流。目前在全国范围内已经实现了无纸化绘图，在不久的将来也必将实现无纸化设计，并带来信息化施工。 3、仿真系统阶段。从20 世纪50年代末开始，以数学规划为代表的最优化方法取得了长足进展.利用计算机和最优化方法，可以在较短的时间内求得一个在给定条件下的优良工程方案.此外， 仿真系统通过将可视化技术与三维动画图形图像显示相结合， 使之能生动、 直观而又逼真的展现土木工程各个施工阶段的三维动态场景。进行此项研究有助于建立全面而高效的工程管理系统，对工程进行总体模拟，进而在宏观上加强对整体工程的综合评价与控制.仿真技术的实质是一种数值模拟技术， 特别适用于一些难以用常规实验模拟解决的问题，如大型破坏试验三峡库区地质体实时滑坡仿真预报等。 2、发展现状 目前土木工程研究的对象主要集中在以下几个方面： 首先是高层建筑的发展进入了一个崭新的阶段， 随着新材料、 新结构、 新工艺、 新施工方法的出现， 特别是自动化程度的不断提高， 人类更有可能从事更大规模的土木工程修建， 高层建筑不仅在数量上越来越多， 而且在高度上也越来越高。中国上海的浦东金茂大厦和上海金融中心高度已经排列在世界前列， 标志着我国在高层建筑方面的水平已经达到世界较前进水平。目前世界上最大的地下街是日本东京八重洲地下街， 建筑面积70km2，最深的地下街是莫斯科切尔坦沃住宅小区地下商业街，深度在100 米左右，我国也已有约20 个城市进行了地铁系统的规划和具体实施阶段， 先后提出了 25 项地铁和轻轨项目， 同时地下空间技术也得到了飞速的发展和提高。目前我国城市地下工程建设主要施工方法有明挖法、 暗挖法、盖挖法、 盾构法、 沉管法、 冻结法及注浆法等， 这些技术已经达到了国际先进水平， 这也为地下空间开发提供了宝贵的经验。 二、信息化建设在土木工程中的运用发展 土木工程信息化技术的建设与发展，其内涵主要包括以下几方面的内容： （1）土木工程专业信息网络的建设发展。它是土木工程实现信息化建设的关键。土木工程专业信息网络既可以远程为工程提供信息，又可以为土木工程信息的传播提供媒介。 （2）土木工程信息的接收终端。其主要由手持式终端、以及台式终端两种不同形式，其中，手持式终端是未来发展的方向，因为具有方便携带的特点，使工程人员利用它与工程信息网能够随时随地的交换信息，从而获得技术方面的支持。 （3）土木工程信息网络的传输标准。其一，它保证了土木工程信息能够与中国电讯移动通讯的网络实现兼容；其二，它保证了不同的土木工程信息网络之间、不同信息网络与接收终端之间可以顺利地相互交换信息。 （4）土木工程的信息集成与交互系统。土木工程的信息集成与交互系统是由一系列的大型程序所组成，其主要依照土木工程信息网络的传统标准来开发，是对土木工程信息进行整合和传播的虚拟平台。通过这个平台，不同的土木工程信息制造商能够方便准备地为工程界提供出各种符合标准的不同信息，并通过该平台实现信息的传输。 三、土木工程的信息化建设须致力建设三大系统。 （1）控制信息系统。信息技术是计算机、通信、控制及信息处理等技术的集成。应用信息技术系统及设备，现代建筑师可以充分直观地展示新时代的设计理念和建筑美学，可以尽情地表达大胆的创意和神奇的构思，超越时间和空间，塑造并优化创作成果，使其创作成果达到传统创作方式无法比拟的新境界。这些信息资源将贯穿于工程项目管理的全过程（设计、采购和施工），图形由计算机系统自动产生，使得设计人员可以将主要精力投入到优化设计方案上，设计过程更为直观形象。 （2）企业管理的信息系统。一个大型复杂的工程项目的管理实际上就是利用能够控制的资源（人力、机具、材料、资金、工期）在一定的条件下对一个既定目标（进度、质量、费用）进行科学的计划和以更多的定量数据做深入动态分析，对于工程实施有效地调整控制，以尽可能小的投入，获得最大的效益。工程项目的管理必须依靠整套先进的管理理念 （3）企业商务贸易信息系统。利用项目管理信息平台、电子邮件、视频会议系统三种体系，为项目提供了一种先进的现代化信息传递和交换手段，使项目信息共享更及时、更灵活、更广泛，并具备了实施异地交互讨论的环境，参与项目的人员在世界范围内的任何地方都可以方便的查看项目管理信息，总部管理人员也可以同时访问其他地方项目管理信息，随时了解项目总体情况，通过这个数据库把公司本部、公司分部、施工现场、分包商等紧密地联系在一起，创造了一个异地协同工作的环境，并可实施异地指挥和控制。 浅谈土木工程的信息化建设:分析土木工程的信息化建设 摘要：随着我国土木工程事业的发展，信息化建设已经成为一种趋势。深刻了解土木工程信息化的内涵和重要性，提出如何系统建立信息化进程，是促进我国建筑事业更快更有效发展的要求。 关键词：土木工程；信息化；建设 互联网的引入和其技术的飞速发展，为我国各行各业的生产管理方面向信息化发展提供了契机。所谓的信息化建设，就是指品牌利用现代信息技术，来支撑品牌管理的手段和过程，包括了企业规模，企业在电话通讯、网站、电子商务方面的投入情况，在客户资源管理、质量管理体系方面的建设成就等。因此，和其他行业一样，奔向信息化建设，我国土木工程行业也不例外。 一、土木工程信息化内涵 土木工程的信息化，就是指利用计算机、各种通信设备和自动化设备等可进行信息汇集处理的高新技术，对传统土木工程技术手段及施工方式进行改造与提升，促进其不断完善，使之变得更加科学、合理，从而有效地提高效率，降低成本。进一步说，是通过利用计算机和网络技术，在虚拟空间中实现对土木工程建设全过程的管理、监控和实施。在这个涉及领域众多、架构极为庞大的虚拟管理系统中，利用高速发展的网络技术，有助于全国各行业、各部门内实现工程建设管理与技术信息的交流共享。通过信息化的建设，将更为方便地使土木工程的建设、管理、设计、施工、监理、质量监督等部门、企业，在网络上实现招投标、工程管理、设计施工、监理审图、质量监督等工作的具体开展，大大方便作业人员在线查询、在线交流，随时随地互动，通过网络获取数据信息和技术支持，能完整获得问题的解决方案，从而快速地解决工程遇到的问题。 土木工程信息化系统可以说是一个功能极为强大和方便的信息化系统。它既是一个建设管理系统，又是一个技术开发和运用的系统。这使参加建设的各部门和具体的建设管理人员、技术人员有机结合在一起，并提升了信息管理的时效性、科学性、透明度，故而将极大提高工作效率和工作水平，使整个土木工程行业的工作模式发生革命性的变化，并最终形成土木工程信息化这一新产业。 总之，实现土木工程的信息化将引起土木工程企业技术开发和综合管理方式的深刻革命，必然推动企业团队的重组及施工流程的优化，促使企业管理理念和手段的革新。笔者认为，土木工程的信息化是土木工程市场发展的高级阶段，融入了现代物流业、电子商务业和信息产业，从而实现土木工程的高效益、高效率的运作。 二、土木工程信息化优点 1.通过建设土木工程信息化系统，建筑设计师可以把新时代的设计理念和建筑美学，充分地直观地展现出来，还可以尽情地表达大胆的创意和神奇的构思，超越时间和空间的限制，塑造并优化创作成果，使其创作成果达到传统创作方式无法比拟的新境界。 2.通过建设土木工程信息化系统，以可视化技术为基础的智能化设计环境上，在三维模型的基础上，充分利用可视化面向对象的软件开发技术，以专家库、知识库为支撑，研究新的设计管理和设计模式，构造一个更易于操作 具备智能化的设计环境。比如，实体建模，使设计过程更为直观有效并易于修改；可视化的设计校审，使校审更为形象，并可与设计深度交叉。 3.通过建设土木工程信息化系统，在施工中推广应用自动化控制技术，可有效地完成用传统控制方式难以实现的高难度施工项目。例如高层建筑的垂直度的控制，大体积混凝土的施工质量控制，预拌混凝土的上料自动控制等等。土木工程信息化技术将全面革新设计技术和施工技术，其应用领域将越来越广、应用程度将越来越深、建筑工业化水平将越来越高。 4.信息技术给土木工程以实体的数字化，让时间缩短，空间缩小，对实体本质的把握更为科学。 三、土木工程的信息化建设 1.总体规划 木工程信息化建设的关键是管理者首先要构建土木工程信息化框架，打破传统观念，只有观念改变了，思想转变了，才能带动整个行业的改变。首先，要对土木信息技术的发展内容有整体把握，包括四个方面：一是土木工程信息网络的发展，它一方面是土木信息的远程提供者，另一方面也是土木信息的传播媒介，这是整个土木工程信息化建设的核心；二是土木工程信息接收终端，包括台式终端和手持式终端两种形式，但手持式终端是发展方向，其基本功能是工程人员可通过它随时与土木工程信息网进行信息交换，获取技术支持；三是土木工程信息的网络传输标准，一方面保证土木工程信息可与中国电讯移动通讯网络相兼容，另一方面是保证不同土木工程信息网之间、信息网与接收终端之间能够顺畅地进行信息交换；四是信息土木集成与交互系统，信息土木集成与交互系统由一系列大型程序组成，是按照土木工程信息的网络传输标准开发的能进行土木工程信息整合、传播的软件平台，不同的土木信息制造商通过该平台可以准确、方便地向工程界提供合乎标准的各类信息，同时使信息通过该平台进行传输。其次，土木信息学科的建设和土木工程信息化产业的发展。土木信息学科是将传统土木工程与现代信息技术相结合而形成的一个边缘交叉学科，任务是在土木信息技术发展的基础上，整合社会资源，进行学科建设，从技术、政治、经济、法制等角度对土木工程信息化进行全方位研究，为土木工程信息化的建设提供学科支撑，并培养大量专业人才。土木信息技术的广泛应用必将引起整个土木工程产业结构的重新调整与资源的重新整合，有效解决制约土木工程发展的若干矛盾，使粗放型的产业结构得以整体优化，并最终形成土木工程信息化这一新的产业。再次，整合社会力量，合理配置社会资源，在政策和体制上推动土木工程信息化这一新产业的形成。国家提出的原则是“统筹规划、国家主导、统一标准、联合建设、互联互通、资源共享”，对土木工程信息化建设来讲也是如此。 2.建设主要信息系统 (1)目前，方案优选、施工招投、材料采购的企业商务贸易信息系统正通过网络在逐步深入建筑业，信息服务越来越广泛。同时，设计方案、施工组织方案、技术措施方案和种种合作方案都可以有效进行比较和高效优化，大大地提高企业决策能力和水平。通过电子邮件、互联网传递，加强建筑项目和承建商、材料供应商的信息沟通，有效克服招投标过程中的信息不对称状态。同时又增强透明度，推进公开化，网上招投相当规模业务的开展，将会更加规范市场的行为，提高工作效率，降低工作成本，使招投标的竞争在更广的范围和更高的层次上进行。 (2)为使信息技术在土木工程施工中规范、有序、健康、高效地向前推进，必须准确高效地制订土木工程技术应用标准和标准化管理信息系统，及时修编标准，便于检索查询和管理有关标准，随时随地选用标准和对标准的执行进行检查验收，从而有效地推进标准化理。土工程行业涉及的门类很多，例如土木工程、房屋工程、设备管线安装业、装饰装修业，以及相关的房地产业、勘察设计业、设备半成品、钢结构加工业等，包含的企业众多，构成了一个庞大而复杂的行业信息集合，其信息量非常大。没有一个规范有效的行业管理体系和高效的运作机制，将难以保证这个行业的各项工作健康、有序、高效地发展，传统的管理方式及信息处理手段难以实现这一目标。应用现代信息技术建立高效的行业管理、工程项目管理、企业管理方面的信息管理系统，可以方便有效地对行业的有关情况进行统计分析，为制定合理的产业发展政策、产业技术政策、产业发展规划和发展战略提供了全新的条件与可能。 结束语 上文通过对土木工程信息化内涵和重要性的论述，提出了如何系统建立土木工程信息化系统的方法，希望今后能加快土木工程信息化进程，更有效方便地推动我国建筑行业的发展。

三农政策论文:三农政策对农村金融资源的逆向配置影响探析 摘 要 “三农”政策是当前我国较为重要的关于农村经济发展的政策之一，这一政策的推出是为了解决当前日益严重的“三农”问题。解决“三农”问题的根本是促进农村经济的发展，而经济的发展需要资金的支持。但当前，我国农村金融的发展现状是大量的农村金融资源流入农村市场，同时这些资源在农村市场中的配置存在着严重不均衡的现象，这种现象便是农村金融的“逆向配置”。本文在梳理相关理论的基础上，探讨了“三农”政策对农村金融资源逆向配置的影响，并进行了分析，提出了相应建议。 关键词 “三农”政策 农村金融资源 逆向配置 一、“三农”政策及农村金融资源理论概述 （一）“三农”政策的发展 一直以来，党和政府都十分重视“三农”问题，在“三农”问题方面也有较大的投入。近年来政府在这一政策的人力物力财力上都给予了更大的支持，对促进农村经济的发展和农村资源的合理分配起到了相当重要的作用。 （二）农村金融资源的构成 农村金融资源一般来说指的是国家在一段时期内可以用于农村经济发展的所有资源。广义上农村金融资源包括货币资源、管理资源、人力资源等等，狭义上仅仅指与金融相关的货币和资本。一般来说，人们所说的是狭义的农村金融资源。 （三）农村金融资源的逆向流动 现阶段农村金融资源的逆向流动主要通过三种方式：第一，政府渠道。第二，金融渠道。第三，价格渠道。 金融渠道流出主要是存款流出、贷款流出、存贷款差流出和邮政储蓄流出等方式。金融资源在金融渠道的流出在农村相当普遍，很多农村居民进城务工也是推动这一现象的原因之一。 价格渠道的流出往往在无形之中，人们会自然而然地将资金最优化使用，而区域经济差异的扩大让价格渠道流出金融资源这一现象愈来愈严重。工农产品的价格差异是金融资源流出的主要形式，农村生产资料的原料上涨幅度超过了农产品的收购价，农村居民的利益受到损害。这种反向流动让农村金融资源流出农村市场，导致农村发展资源缺乏资金。 二、“三农”政策对农村金融资源的配置影响 “三农”政策的推出大大降低了农村金融资源的逆向配置的现象，这一积极影响体现在三个方面： 农村信用社和农村银行等金融资源合理配置。“三农”政策的主要投入是在农村信用社和农村银行方面，这有效提升了农村金融服务水平，改善了农村信用环境，切实缓解了“三农”和中小微企业“贷款难”、“担保难”问题，加快了扶贫攻坚和同步小康进程。 农村金融机构地域风险能力加强。2004年“三农”政策推出之前，全国农村信用社不良贷款率高达28.1%，资本充足率为负。“三农”政策推出的十多年来，全国的农村信用社逐渐开始盈利，截至2014年低，不良贷款率3.1%，比政策推广前下降25个百分点，资本充足率8.99%。这和“三农”政策的推出有很大的关系。 农村金融服务水平提高。农村金融机构信息科技建设、网点建设和服务逐步开始，金融服务水平不断提高。自助终端电子机具，如POS机、ATM机也在农村普及开来，依托网点、网上银行、手机银行，构建了覆盖县、乡、村，联通各村之间的服务网点也逐渐建立起来。 三、对农村金融资源优化的建议 （一）依照政府政策的规划发展 农村金融资源的根基在“三农”、定位在“三农”、优势也在“三农”，必须始终坚持服务“三农”、服务社区居民、服务中小微企业以及服务县域经济的市场定位，依照政府政策的规划发展，在深化改革中把强化内控机制、加强风险管理作为的一项重要内容，并通过不断完善内控制度、完善法人治理结构增强内部控制的能力，提高控制风险的水平。 （二）建设特色鲜明的农村金融文化 农村金融机构发展的好坏是由农村金融企业决定，而企业的竞争中文化的竞争相当重要。农村金融企业必须找准自己的文化核心价值理念，找准符合自身实际的有效载体，以“诚者信合”企业文化让自身“做优做强”。企业在培育自身文化的时候，要有自己的特色和鲜明的个性。这个特色和个性还必须从本企业自身出发，借鉴一些做得好的企业文化，精心培育自己的企业文化，不能脱离本企业的自身实际。 （三）加快金融产品创新的步伐 尽管在国家政策扶持和自身的努力下，农村金融取得了较大的发展，但是农村对于经济发达地区来说还是属于经济发展落后地区。金融机构和经济发展成正比关系，经济越来越快速发展的今天为金融的发展创造了有利的社会经济环境。要实现金融产品创新，而且金融产品的创新要围绕农村居民的切身需求，在保证安全和效益的前提下，积极地开发出一些适合农村经济发展特点的金融产品。 （四）加大人才培养力度 为了适应市场经济的相关要求，提高农村金融机构的竞争力，就要建立业务素质较高、技术过硬的职工队伍。第一，在选用人员方面，必须严格把关，尽量招收高学历人才。第二，领导的选聘应该通过考试及业绩等竞争方式上岗，加强约束机制。第三，农村金融机构要不断地推出新的激励模式，以带动农村金融机构的员工不断进行创新，坚持效益、责任、风险和利益的一致性，做到公开、公平、公正。 四、结语 从现代化建设的角度来看，当前“三农”政策对农村金融资源的影响主要是好的方面，“三农”政策对农村金融的投入促进了农村金融的发展。并且，“三农”政策对农村金融的影响不仅仅是促进其发展，更为重要的是使农村金融资源配置效率有所提高，推动农村经济又好又快发展。因此，农村金融的配置问题的解决是极为重要的。倘若“三农”政策只是加大对农村金融方面的投入而不提高农村金融的配置效率，将会严重制约农村金融的发展。 （作者单位为四川农业大学） 三农政策论文:“三农”问题与党的支农惠农政策 [摘 要] 现如今，我国的农业基本设备设施还不够完善，农村社会的进展依旧还处于落后阶段，农民们的收入还是增加缓慢。由此可以得知，解决“三农”问题的责任依旧非常艰巨。根据经验得知，若要处理好“三农”问题，则最主要的还是依靠支农惠农这一政策。甘肃秦安的农业服务中心则就“三农”问题与党的支农惠农政策做出研究与探讨。 [关键词] “三农”问题 支农惠农政策 措施 1 “三农”问题的成因 “三农”问题则指的是农业、农村、农民三方面的问题，并且这个问题一直是一个“老、大、难”的问题。三农的问题也是由于近年来现代化的步伐逐步加快而形成的。现在，我国国家处于一个农本阶段，所以，在实现了以城市为主要核心的工业化社会进程中，造成了城乡差距逐渐增大的问题，主要分析起来则有以下原因所在： 现如今，我国的国民经济配置的结构主要是向城镇化倾斜的，而政府则对‘三农’的投资不够。长时间以来，我国国内的农产品的价格，加之生产要素的总价值不是在市场的充足竞争中完成的，而不平等的价钱也同样对农业的整体进展和农民的增产起着重要的影响，我国的财政支出以及惠农政策所占的总体比重也较为底下。拿20世纪八十年代为例，比重大约占据了12%，而在九十年代则只占据了9%左右，二十世纪初仍旧处于比重下滑阶段，并且地方政府对农业的投投资比重更是严重缺少，许多农田水利设备设施也都是在经过了改革开放前期以后的水准，并且由于年代久远和信贷投资不充足的问题，情况更加不乐观。其中，贷款难仍是制约农村经济发展的重要因素之一。早在2004年，我国农业的增产总之占据了国内生产总值的比重为15.7%，然而农业在全部的金融机构中来说，所占据的贷款余额不5%。这从而形成了农业生产条件薄弱，对农业生产稳固进行和农民收入的持续提升产生了一定的影响。 “城乡分治、一国两策”的政策措施，拉大了城乡之间的差距。并且早在20世纪50年代中期初期，就已经形成了城乡分治的管理体系，并且依照人为的意愿，依照政治、经济、文化等方面的内容，将我国的经济和社会分割为城市与农村两大地带。依靠严密的户籍管理制度将农村劳动力关在了城市的大门之外，并划分为明显的两个等级，并享受完全相悖的两种政治和经济待遇模式。尤其是严密的户籍管理制度，给人们的心理上造成的严重的不平等权利的现象，更加加深了在经济上的不平等。 农民们的不合理的负担过于多，削减了农民们的收入的额度。使得农民本来就低的收入，再加上交一些农业税以及各种名目的费用，造成了许多家庭入不敷出，不堪重负。 2 保证党的支农惠农政策落到实处的措施 2.1 加深政策的学习 加深政策的学习，应该落实贯彻好党的支农惠农政策，并且必须要有一支针对于党的支农惠农政策措施的领导班子。判定一个农村党基层管理干部人员的水准如何，则重要的标杆之一便是要观察他在走党的农村基础路线以及政策方针方面，对支农惠农这一政策措施了解的彻不彻底，并在事实的工作生活中是够可以掌握好这一政策。根据现如今的群众所反映的一些比如比如违背国家土地承包政策，随便调整、对农户承包地实行回收，迫使农户流转承包地等情况来说的话，则是一少部分的农村基层管理干部人员，特别是领导干部政策理念意识淡薄，执行政策不够到位所导致的，有的以至于违背了亦或扭曲了党的政策，有损了农民大众利益，对党和政府产生了一定的影响。所以，农村基层干部则必然要对政策理论的学习进行加深，努力提升本身的政知识水准。理的支农惠农政策的精神本质。 2.2 加深规范管理 组织好乡村管理干部人员，根据事实情况进行挨家挨户的排查处理，并详略地对其进行登记注册，努力做到做到家庭人口，以及劳动力数量间贫富情况，并弄得明白。把惠农的每项补贴金额进行登记，并以银行存折的形式发送给每家每户的手中。并根据事实上报的情况进行审核审批与管理，把有关于将粮食直补、粮种补贴、家电下乡等多个种类的补贴款项，直接性的存进村民的存折中去，实行并行式的发放。并经过张贴榜单的方式，保证资金一分不少的发给每家每户手中，从而使得农民享有自身应该享有的利益。与此同时，要在惠农资金上对“专款专用、专项立档”这一准则进行完全有效地落实，并经由乡财政所负责对支农惠农政策进行兑现，实现规范化处理。 2.3 加深监督检查 伴同着党的支农惠农政策的出台和加强，支农惠农的专项金额也会随之增多，甘肃秦安农业中心在此时得出，应该加深这方面的监督检查力度，对农民农业的补贴进行排查，并要对基础措施进行投放的促使实行落实，并且，要对有关机构所实行的支农资金使用的管理规定，依照透明、规范的程序进行支农资金的安排处理，通过招标投标方式落实支农项目。 3 结语 我国党政干部团队的主要力量便是我国的农村基层干部，同时也是与人民群众关系最密切的领头人物，并且也是是党在农村路线、方针、政策的宣传者、具体贯彻者和执行者。这就要求我们基层干部要加深政策的学习，加深规范管理，加深监督检查，从而保证党的支农惠农政策得到很好的贯彻落实，使农民群众确实得到实惠，共享改革发展的果实。 三农政策论文:强化涉农价费监管 服务三农政策落实 为确保党和国家的“三农”政策落实到位，近年来，五峰土家族自治县物价局认真贯彻落实上级主管部门和纠风部门的要求，强化涉农价费监管，服务强农富农惠农政策落实到位，取得了良好成效。 一、夯实成本调查基础，竭力争取富农政策 五峰县是湖北省12个特困县之一，农民增收致富是脱贫致富奔小康的内在动力。近年来，我们围绕县委县政府的中心工作，抓住全省农产品直报县的机遇，认真开展农产品成本调查和涉农成本监审，为争取强农富农政策减轻农民群众负担做出了积极贡献。 一是认真开展玉米、油菜籽、绿毛茶、红毛茶、杉树、马尾松、生猪、玉米等常规农产品成本调查以及农资购买情况专项调查、玉米成本收益情况预测调查，细致分析成本收益变化情况，为上级制定和调整农产品收购价格政策提供了参考资料。特别是针对县全国生产基地县的农产品，通过对其种植成本收益与其他农产品成本收益进行对比分析，努力争取农产品收购价格政策调整，得到上级采纳。国家和省价格主管部门连续三年提高了收购价格，有效推动了县拳头农产品产业的发展，为农民增收、财政收入增长提供了价格政策支撑。 二是认真开展电力、教育、医疗、民爆作业等涉及农民利益的成本监审，服务农民减负增收。特别是针对五峰县农村低压电网改造时只到农村各组中心点，其他仍为木电杆、改股线的实际，认真开展农村低压电网维护成本监审，积极争取农村低压电网维护费政策，争取到位资金达到1629.63万元，比农网改造结束时的408万元增长了4倍，为农村低压电网维护，巩固了“两改一同价”成果提供了政策资金保障。针对有人大代表和政协委员反映民爆作业收费过高农民难于承受的问题，我们会通相关部门组织专班进行专项调查，向县人民政府上报了专题报告和建议，经县人民政府专题研究，出台了《县公安局县物价局县工商局县安监局印发〈关于推行爆破服务“一体化”的实施意见（试行）〉的通知》、《县物价局关于进一步加强民用爆破作业服务价格管理的通知》，理顺了体制，规范了民用爆破作业价格行为，减轻了农民负担。 二、开展涉农价费检查，监督惠农政策落实 为确保各项惠农政策落到实处，我们每年组织开展了涉农价格和收费专项检查。在督导各单位认真自查的同时，我们把专项检查与价费年度审验、群众举报的价费热点、难点问题紧密结合起来，进村入户开展调查走访活动，通过调查农药、种子、化肥、饲料、农机、蔬菜、茶叶等经营户和生产加工企业，走访农户等一系列活动，掌握五峰县涉农价格和收费执行情况，听取农民和涉农经营者的意见和建议，认真办理价格举报和咨询，对群众反映的热点问题和自查走过场的单位进行重点检查，2010年以来受理价费举报咨询60多件，查处交通客运、医疗、教育、食盐等涉农价格和收费违法行为18起，实行经济制裁15多万元，有效的纠正了乱收费乱涨价行为，规范了涉农价费行为。 从重点检查和年度审验情况来看，2010年以来九年制义务教育全部实行免费，对贫困寄宿生给予了生活费补助，学前班、高中教育收费严格执行了规定的收费标准，学生食堂略有结余均转入下学期使用，基本做到了不盈利。计划生育收费符合政策规定。8个乡镇计划生育办公室和计划生育服务站，除按计划生育政策收取计划外生育社会抚养费外，没有收取其他费用，并每年对妇女进行了免费“三查四术”服务。各卫生院从2011年5月30日起实行了基本药物零差率制度，“消除新生儿破伤风和降低孕产妇死亡率”项目补助经费政策和优惠收费政策执行到位，享受合作医疗的产妇每人享受降消项目补助300元、合作医疗补助200元，并对血常规、黑白B超、前三日护理费、床位费等给予优惠；例如，黑白B超常规检查规定标准30元/人次，实际执行20元/人次，优惠33%，从2011年底起各村卫生室也实行了基本药物零差率制度；各乡镇畜牧兽医站，对畜禽均实行了免费防疫，猪羊产地检疫费、市场生猪屠宰检疫费、其他畜禽及畜禽产品检疫费、生猪阉割、出诊等医疗技术综合服务等收费都在政策标准范围内，无乱收费现象；农民建房只缴纳国土资源部门收取的土地证工本费5元/证，没有收取其他费用；婚姻登记民政部门只收取婚姻登记证书工本费，并免费给予婚前体检；各供电营业所对农民用电收费能严格按省物价局文件规定的电价标准执行；农机购置补贴、家电下乡补贴政策落实到位，价格没有突破规定的限价，也没有发现职能部门借机搭车收费的行为；各乡镇人民政府按照最新的收费项目和收费标准，制作了《五峰经常性涉农价格和收费项目及标准》公示到各村中心点，特别是2011年“三万“工作队将惠农价费政策编入《万名干部进万村入万户活动惠农政策解读》发放到每个农户手中，加大了宣传力度；各通信企业实行了收费公示制度，各银行从2012年4月份起逐步实行了收费公示制度；工商行政管理局对农村经济合作组织实行免费登记注册。从总体情况来看，通过全社会的共同努力，五峰县涉农价费优惠政策落实到位。 三、加大政策宣传力度，积极反应广大农民心声 要保证各项惠农政策落实到位，首先要广大农民群众知晓惠农政策，涉农企业严格执行各项惠民价费政策，同时强化社会各界对价格法律法规政策的监督，自觉抵制乱涨价乱收费行为，我们采取多形式多渠道地开展价格法律法规政策宣传活动。在步行街开办了题为“真诚服务人民群众 、共建诚信价费环境”的大型宣传橱窗；在局机关大厅，开设了政务公开栏，将职能职责及相关价费标准予以公示；走进五峰县电台“政风行风热线”栏目直播室，就社会普遍关心关注的价费热点难点问题与听众在线亲切交流互动；就“解放思想大讨论”活动接受县电视台专访；编制了《价费政策法规手册》、《认真履行监管职能 营造和谐价费环境宣传资料》、《现行价费政策法规摘录》、《政风行风建设监督卡》发放到各级党代表、人大代表、政协委员、村组干部和企业手中，将价格举报投诉渠道、经常性涉农价格和收费标准告之广大农民群众。同时针对农民群众普遍关注的春运票价问题，每年会同交通运输、公安、新闻媒体等单位召开春运工作会议，对客运企业及个人进行提醒告诫，并将主要站点的票价制成公示表发放到每一台车辆，要求在醒目位置公示，接受广大旅客监督，并同相关部门一道联合开展经常性的检查，有效的规范了春运价格秩序。 在走访农民的过程中，群众普遍反映国家出台的取消农业税、实行粮食直补、农资综合直补、免费九年制义务教育、补助贫困生生活费、妇女免费“三查四术”、实行基本药物零差率、畜禽免费防疫、降低或取消部分涉农收费项目标准、购农机买家电给予财政补贴、提高粮食烟叶收购价格、加快农村基础设施建设等一系列优惠政策好，促进了农民减负增收。同时也要求不断完善惠农价费政策，提出了一些好的意见和建议： 一是全面落实党的惠农政策，加大对农业的投入力度。二是加快农业产业化进程，着力壮大特色农业。积极落实强农惠农富农政策，充分保护和调动农民生产经营积极性，使农民在产业发展中有效益、不吃亏、得实惠。加大适应山区农机作业产品的开发力度，并纳入农机购置补贴范围，尽快实现山区农村机械化作业，降低劳动成本。三是进一步加大各项惠民政策的落实力度，完善各项补贴政策，确保中央的各项惠民政策和惠农补贴资金落实到农民手中，让农民真正体会到各级党委政府对农民的关心和呵护。通过各项惠农政策的广泛实施，不断激发农民发展农业生产的积极性，达到农业增效、农民增收的目的。四是各银行进一步强化收费公示制度，增强收费的透明度。银行属垄断行业，收费多少是银行说了算，储户和信贷用户只能被动接受，建议对银行收费项目和标准全部实行政府定价或者政府指导价，取消市场调节价项目，确实减轻储户和信贷用户的负担。 三农政策论文:贴近“三农”工作实际 搞好惠农政策培训 摘　要　根据《财政部关于开展农村财会人员财政支农政策培训工作的通知》精神，结合省、市财政部门的工作要求，按照县委、县政府的工作部署，宝丰县财政局认真落实支农政策培训工作，国家支农惠农资金范围广、种类多，从支持农村基础设施项目资金到涉农补贴资金多达数十种。在这些资金拨付、发放过程中农民最想知道什么，急需了解什么，党的政策对这些资金有什么规定，急农民群众所急，解农民群众所疑，是我们支农惠农政策培训应该确定的内容。 关键词　三农　惠农政策　培训 一、贴近农村实际，确定培训内容 党的支农惠农政策涉及千家万户，从种粮补贴、化肥农药补贴、良种补贴、农机具补贴、养殖补贴、林业补贴到家电下乡、农村居民最低生活保障、新型农村合作医疗等，但归结起来是一项民心工程，是我们党和国家重视农业和农村工作，促进农村稳定的重大举措，是舒民心、顺民意的大事好事。宝丰县财政局通过学习有关文件，认识到民心工程要从民心做起，在支农资金拨付和发放过程中，怎样才能把好事做好，把党和国家的温暖不折不扣的送到农民手中，这就需要做好对农民的政策宣传工作，搞好支农惠农政策的宣传，只靠电视、广播等媒体的宣传还远远不够，这就需要对农村会计和惠农补贴发放人员的培训，并通过他们广泛宣传到农民群众中去。在落实支农政策的过程中，农民群众急需理解和明白那些支农政策内容，是我们搞好支农政策培训应该确定的内容，为此，县财政局组织教育培训中心、会计股、农业股、社保股、商业股等有关人员深入乡村、农户了解、掌握农民对支农政策和惠农补贴工作中的问题，根据农民的需要确定我们要培训的重点内容。 根据深入基层掌握的第一手资料，我们在支农惠农政策培训中确定以下内容：一是培训有关支农资金的拨付途径、适用范围以及有关补贴的核定和补贴方法，使农民群众明白资金从哪里来到哪里去，应该用到哪里，群众应该得到多少补贴；二是培训在资金发放过程中怎样做到阳光作业，明确补贴标准，实行张榜公布，防止暗箱操作，要求学员在支农资金实际运作过程中，运用正确规范的方法发放和使用支农资金，赢得农民的支持；三是培训学习农村会计对支农惠农政策的理解和掌握及支农资金的会计处理业务，使农村会计在支农资金发放和运作过程中正确核算，规范管理，做好会计监督，做到会计管理核算正确无误；四是培训学习廉政建设知识和会计人员职业道德的内容，提高农村会计人员领会、理解国家支农政策的水平和能力，增强廉政意识、工作责任感和职业道德观念；五是学习培训涉农工作的有关法律法规，加强农村会计人员依法依纪办事的从政理念；六是聘请县检察部门的专业人员讲农村经济犯罪案例，讲司法部门在农村工作中为农民申张正义，为农村经济发展保驾护航。同时，也警示农村干部和财务人员加强律己意识，保证支农政策和支农资金顺利落实；七是印制支农政策小册子，印制明白卡，让农民明白按照党的惠农政策如何得到补贴，能够得到那些补贴，应该得到多少补贴，让农民心中清楚明白，让农民心中有数；八是聘请农村信用社的有关人员讲惠农政策补贴资金支取，有关金融机构不得揽蓄、不得挤占，实行惠农补贴一卡通，方便农民随时支取，确保农民及时受益。 二、精心组织，认真搞好培训 为搞好支农政策培训，财政局要求各乡镇由财政所长带队，每个行政村由一名村干部和一名村会计参加培训，县财政局指派一名副局长负责培训纪律，上课前点名，下课后清点人数。培训组织方在学员入驻前，提前把每个学员的住宿房间、就餐座位、教室座位编制成册发给每个学员，通过认真细致的工作，使参加培训的全县318个行政村近329名学员的学习生活井然有序。使学员生活、学习更省心、更便捷，为学员提供良好的学习和生活环境。为使培训达到好的效果，培训地点设在城区外的云海大酒店，一是远离城区嘈杂，环境好，清静，使学员能静心学习；二是酒店交通便利，方便学员往返，局领导从各方面为学员提供方便，为搞好培训打下了良好条件。 这次培训精心组织，运作缜密，收到了很好的效果。总结起有以下几特点： 一是领导重视。培训期间，县纪委、县检察院领导亲自到场指导，县财政局党组书记、局长王亚民同志对学习资料内容的确定、师资的选聘、培训事项的安排都作了周密的部署。并在开班仪式上作了重要讲话。领导的重视为搞好此次培训起到了很好的作用。二是培训全部实行免费。兵马未动，粮草先行，为确保惠农支农培训收到好的效果，县财政在资金紧张的情况下，征得领导同意筹集15万元资金对培训中的住宿费、生活费、资料费等实行全面免费培训。为学员提供了生活、学习 上的极大方便，给培训工作打下了基础。三是培训内容贴近财务工作和支农资金管理实际，县财政局抽出业务骨干结合国家支农政策和农村财务工作实际，收集有关文件，编制成册，供学员培训使用。学员通过培训能够向农民群众讲解农民急需知道的支农政策内容，宣传党的支农惠农政策，为农民群众在惠农政策方面解疑释怀，培训的内容是学员急需掌握的内容，也是群众需要了解的内容，更贴近工作实际，学员更乐于接受和学习。四是培训内容增加涉农法律和农村经济犯罪案例，增强了农村财务人员自律意识和法制观念，为农村经济运行构筑了防火墙，起到了为农村经济发展保驾护航的作用。学员对增加涉农法律法规学习感到很及时，大家一致认为通过学习涉农法规和案例，不但能警示自己，同时也起到保护农民利益和保护干部的作用。教师水平的高低在整个培训中起着关键性作用，在培训师资的选聘上更是优中选优，聘请工作在一线的、对农村情况清楚明了，对政策研究透彻、讲课又通俗易懂、能为农民解决实际工作中存在问题的老师来授课。还外聘了检察院、新农合的专家。五是培训当中课堂纪律非常好，老师讲的到位，学员学的认真，学员虽然来自乡村，95%以上是男同志，但课堂从无吸烟、说话等不良现象，保证了学习效果；六是培训收效好，培训结束时组织学员对所学内容进行了考试，学员考试成绩90分以上的占95%以上，取得了很好的效果。 三、社会反映良好 宝丰县对支农惠农政策的培训已进行了两次，2007年上半年进行过一次，2010年5月进行过一次，培训后农村会计和农民的反映都很好，因为培训内容贴近农村财务工作和支农惠农工作实际，具有可操作性，农村会计和参加培训的人员到实际工作中积极向农民宣传讲解党的支农惠农政策，向农民发放宣传册和明白卡，使农民对各项惠农补贴清楚明白，赢得了农民的支持和欢迎。在深入基层的跟踪调查中一位农民拿到补贴款后深有感触的说：“发放补贴这事，咱放心，咱心里有数。”宝丰县支农惠农资金管理，从宣传培训做起，让农民清楚明白的做法，起到了稳定农村经济发展的作用，农民群众舒心、放心，农村干部清廉、清白，增强了广大农民干事创业的积极性，最顶山日报在头版报道了该县的做法，并给予了充分的肯定。 以上是宝丰县加强农村支农政策培训、贴近“三农”、服务“三农”所做的一点工作，其中还有很多不到位的地方，还要继续努力做好这方面的工作，为农村经济稳定、促进农村经济发展做出更大的贡献。 （作者单位：宝丰县财政局） 三农政策论文:三农政策重在落实 国家发展改革委农村经济司司长高俊才11月26日说，今年第4季度新增中央投资中用于“三农”的资金有300多亿元，其中发展改革委农村经济司负责的291亿元投资计划已于11月24日前全部下达给有关部门和地方。 中国农业科学院农业政策研究室主任李宁辉对《中国联合商报》记者表示：“国家一直非常重视农村政策的制定和完善。目前来说，政策很好，重在落实！” 3年内金融服务全覆盖 中国银监会近日宣布，截至10月末中国新型农村金融机构贷款余额已达25.8亿元，比年初增长10倍以上。银监会计划在年内完成涉及31个省（区、市）的第二阶段新型农村金融机构试点工作，3年内实现农村金融服务全覆盖。 银监会的最新数据显示，截至10月31日，新型农村金融机构农户贷款余额11.5亿元，占各项贷款余额的44.2％，累计向18858户农户贷款14.9亿元，农村小企业贷款余额13.3亿元，占各项贷款余额的51.2％，累计向1554户小企业投放17.4亿元。新型农村金融机构不但在支农服务方面发挥了作用，而且实现了自身的良性运转。 农村金融是现代农村经济的核心。李宁辉首先非常肯定了现在国家对农村金融体系的构件和扶持，培育了一定规模的村镇银行、贷款公司和农村资金互助社等新型农村金融机构，但同时李宁辉又非常忧虑地告诉《中国联合商报》记者，现在农村金融体系的监管制度体系仍然十分欠缺，这直接影响农村金融机构的发挥效用，需要进一步完善。 机械化程度不高 有数据显示，当前我国化肥、农药利用率均不足35%，农村能源利用率仅为25%左右；农村每天产生的生活垃圾近百万吨，大部分未经处理直接排放，农业农村污染已经占到全国污染的1/3以上。 随着环境和能源问题的集中反映，开发农村新能源，建立资源节约型和环境友好型生产体系呼声和要求愈来愈迫切。 李宁辉对《中国联合商报》记者表示，资源的不合理消耗不仅导致农村可持续发展后劲不足，也导致农村人居环境和生态环境遭受严重侵蚀。农村环保，需要加大农村能源的开发。李宁辉同时指出，农村能源消费比例不是很大，因为目前中国农业机械化程度并不很高，主要只集中在东北地区。因此目前能源的开发利用会更多地体现在生活上而不是生产上。例如新能源用作发电、燃料等等。 医疗改革形势严峻 我国13亿多人口，多数生活在农村，农民的医疗卫生问题一直受到政府的关注。 2002年10月，党中央、国务院明确提出：各级政府要积极引导农民建立以大病统筹为主的新型农村合作医疗制度。自2003年起，中央和地方财政对新型农村合作医疗的投入逐年加大。 2006年，国务院审议通过《农村卫生服务体系建设与发展规划》，确定从2005年~2010年以中央投入为主，地方相应配套，共安排投资216.84亿元，建设和改造中西部及东部贫困地区的乡镇卫生院、县医院和县中医医院。卫生部资料显示，截至2007年底，全国县及县级市共建有医院8800所、妇幼保健院2020所，乡镇卫生院近4万个，村卫生室60余万个，农村卫生服务面貌有所改善。 “农村基础设施建设方面，最欠缺的还是医疗卫生！”李宁辉十分肯定地告诉记者。李宁辉表示，因为我国农村地区覆盖面太广，人口太大，虽然医疗卫生一直在农村改进，但短时期内还是很难照顾到所有的农村地区。仍然还有大面积的农村地方享受不到新农村医疗改革，农村医疗卫生形势依然严峻。 党的十七届三中全会提出：促进农村医疗卫生事业发展，坚持预防为主，扩大农村免费公共卫生服务和免费免疫范围，加大地方病、传染病及人畜共患病防治力度等等，“这些政策光辉都亟待落实！“李宁辉强调。 三农政策论文:中国三农政策改革的新动力 新中国建立六十年,对中国农业问题的认识日渐提升高度,但在大多数人心中,1956年总理宣布的追求农业现代化的大目标,仍然挥之不去,但按照苏俄模式的农业现代化,或者九十年代学习过的美国模式,也并不是可以追求的目标。 在工业化、城市化驱动下,世界农业正形成“三分天下”的局面。所谓“三分天下”,是指发展现代农业的三种模式与道路。这个世界真正能够实现规模农业,并靠规模扩张、简单生产力外延扩张来积累足够资本,进行资本化农业的,不超过十个殖民地国家:加拿大、美国、巴西、阿根廷、澳大利亚、新西兰、俄罗斯等。一片广袤的原野上,大拖拉机开过去,一切就解决了,这种模式只适合殖民时代留下的一个空前宽松的资源条件的国家,它适合福特主义的大生产逻辑,并且被美国引领着。这种规模经济当然令人羡慕,但意味着整个殖民化过程得再来一遍。 被大家视为楷模的是第二类欧盟农业。欧盟农业至今是典型的现代化市民农业,60%以上欧盟国家的农场主早已不是农民,而是市民,是中产阶级中下收入者、小书店老板、中小学教员、政府小公务员,这部分人因无力进入高端的资产市场,于是走向了低端的农业,这也是欧洲今天成为世界绿色运动策源地的重要基础。因为这部分人很多是高学历,很多有精神追求:那是我休闲度假之地,也是我告别都市喧嚣之后陶冶心性的地方,于是就有了欧洲近些年来的绿色主义运动,因此导致欧洲国家农业上的贸易壁垒。这种农业不可能完全靠机械化,这是与生物技术相结合的资本半深化的农业。 第三种就是我们所走的模式,叫做日韩模式,其实是东亚模式。东亚模式是没有被彻底地用欧洲的、非洲的方式殖民化过,所以留下了大量的原住民人口的农业发展模式,而且人口非常密集。在这样一个条件下,这种农业一定资源高度短缺,例如中国只有世界7%的耕地,6%的水资源,却要养活世界20%以上人口。如按照美国模式、加拿大模式,那不意味着离开地球? 我认为世界各国的农业一定不可以用同一个政策、同一个思想、同一个理论体系来指导。而且,大家不要盲目崇拜美国模式。有人会说,美国只有2.7%的人是农业人口,但事实不是,美国农场主的耕地上可能一家人雇着三四十个农工,从墨西哥来打工的。农工会算为当地农民吗?不算,那只是季节工,不算农民人口,因此美国只算农场主人口,然后拿来跟中国农民比,这样比出中国农民多么落后,合理吗?然后还说中国的农民一定要改成专业化。但看看欧盟,农场规模比中国大几十倍,它专业化了吗?也没有。 中国应该要向日本、韩国学习农业现代化的经验。日本、韩国也是人多地少,但他们怎么实现农业现代化?或者说怎么让农民增收?一定是让农民能进入所有领域,给足够的优惠。为什么日、韩95%以上的农民加入了合作社?这是因为他们的收入60%以上来源于非农业,而这又来源于政府允许农村合作社以最低成本、最低门槛经营,并把农村合作社进入金融、保险、旅游、饭店、房地产等全部收益大多免税,才导致95%以上农民进入合作社。也只有把所有涉农的可能产生的收益都让给农民,农民才能保证有足够的、非农业人口买得起的粮食。我们都知道粮食安全不是私人问题,但从事农业的人基本上都得不到社会平均收入,没有跟市民、工人、公务员一样的社会保障,为什么就会是私人问题?他们凭什么承担社会责任?只有大规模的公共投入,这才合理地形成农村相对稳定以及粮食安全,而不完全是靠学习西方的机械化、产业化。 其次,任何外部主体进入小农社会必有交易成本,如果采取的方式不恰当,会加大负面效果。因为我们把一个城市高成本的现代上层建筑照搬到乡土社会,就发生了不是经济基础决定上层建筑,而是上层建筑反过来决定经济基础的毛病。东亚属于典型的小农村设置经济,已经延续了上千年,为什么历朝历代都讲皇权不下乡,并不是皇帝老儿不想管到农民家的炕头上,而是成本太高,因为农民高度分散。 所以,中国要发展农业,还必须解决乡村治理问题,完成乡村治理结构建设,但这不是搬一个现代制度来就能完成,必须根据中国农村的国情与经济形态才能解决。(摘自《中国改革》) 三农政策论文:三农问题与三农政策—近期文献综述 摘要三农问题成为中国经济进一步增长的瓶颈，也是建设和谐社会的重中之重。本文根据近期理论界的文献，对社会主义新农村建设，农业科技的发展趋势以及县域经济的发展现状，趋势，挑战和战略等三农问题的几个焦点进行梳理，试图为下阶段的改革和有的放矢的争论理出思路。 关键词三农问题新农村建设农业科技县域经济 引言 尽管农村是掀起中国改革的先锋，但随后长期的忽视已导致农村改革还处于初始阶段。随着其他各方面改革的深入以及市场机制的基本建立，所谓“农民真苦，农村真穷，农业真危险”的“三农”问题又成为中国经济社会发展的“瓶颈”制约，是导致目前内需不足的主要因素，因而越来越多的学者将目光投向了这一领域。我们这里将近期学术界对解决三农问题的相关讨论作一综述，以对目前三农问题的解决思路作一梳理。 1解决三农问题的重要性 农业、农村和农民问题统称为“三农问题”，这三者是相互依存和作用的[1]：农民是经济的主体，具有主观能动性，很大程度上决定着农村的发展水平，农业是农民经营的产业，农业发展的如何，及其结构分配直接关系到农民的收入，影响到农民的积极性、农村的稳定性。农村是农业和农民赖以存在的社会环境，某种程度上制约着农村经济的发展。笔者认为中国作为一个农业大国，“三农”问题关系到国民素质、经济发展，关系到社会稳定、国家富强。 “三农问题”一直以来是中国现代化建设的瓶颈[2]，农业、农村、农民问题成为了社会主义建设函数当中的重要变量。在“以农补工”和“一国两策，城乡分治”的状态下，农村越来越被置于边缘化境地；在“市场失灵+政府失灵”的困局中，农民于市场经济语境中表现得越来越失语。如此，以土地为生存技术和生活保障的农民只有选择外出逐利谋生，同时也把更多的梦想和希望留给了他们的下一代。在广大农村，父母双双出去打工，16岁以下的“留守儿童”已经愈来愈多。实际上，很多外出打工者基本上是为他们的子女积攒学费而“投资未来”不断流动的。可是，这些“留守儿童”又成了当下中国基础教育的盲点他们小小年纪便得不到父母的关爱，家庭教育处于空白，一些学生养成了许多不良习气甚至做出令人难以置信的恶性事件来，一些家庭“投资未来”的理想也随之破灭。 近年来党中央国务院不断提出对“三农”问题解决措施，并且指出解决“三农”问题是全党工作的重中之重。国务院总理在十届全国人大二次会议上作政府工作报告时强调，解决农业、农村和农民问题，是我们全部工作的重中之重[3]。他提出，20__年要按照统筹城乡发展的要求，采取更直接、更有力的政策措施，加强农业，支持农业，保护农业，努力增加农民收入，要保护和提高粮食综合生产能力，实行最严格的耕地保护制度等等。20__年，国家发展和改革委员会主任马凯表示，必须继续坚持把解决好“三农”问题放在整个经济工作重中之重的位置上[4]。他提出了完善支农政策，改善生产条件，稳定涉农价格以及拓宽增收渠道等措施。同志在党的十七大报告中指出[8]：“解决好农业、农村、农民问题”，事关全面建设小康社会大局，必须始终作为全党工作的重中之重。 2推进社会主义新农村建设 2.1社会主义新农村建设是党的重要历史任务 今日的新农村建设不过是过去10年中国乡村建设在新的历史阶段的一个延伸而已。当然，它也有自己独特的内涵[5]。自从20世纪80年代中期以后，农民负担重、农民增收难等问题就一直困扰着中国农村的发展，到了20世纪90年代末期，“农村真穷、农民真苦、农业真危险”的呼声又一次响起[6]，“三农”问题又一次引起朝野上下的广泛关注，且成为党和国家工作中的“重中之重”。在这一背景下，新时期的乡村建设运动蓬勃而起，并从前人那里获得了经验和精神上的双重支持，而新的时代条件和时代问题又使这次新乡村建设运动有了新的样式、特征和意义。 党的十六届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》，明确了今后5年我国经济社会发展的奋斗目标和行动纲领，提出了建设社会主义新农村的重大历史任务，为做好当前和今后一个时期的“三农”工作指明了方向。全面建设小康社会，最艰巨最繁重的任务在农村。加速推进现代化，必须妥善处理工农城乡关系。构建社会主义和谐社会，必须促进农村经济社会全面进步。农村人口众多是我国的国情，只有发展好农村经济，建设好农民的家园，让农民过上宽裕的生活，才能保障全体人民共享经济社会发展成果，才能不断扩大内需和促进国民经济持续发展。当前，我国总体上已进入以工促农、以城带乡的发展阶段，初步具备了加大力度扶持“三农”的能力和条件。“十一五”时期，必须抓住机遇，加快改变农村经济社会发展滞后的局面，扎实稳步推进社会主义新农村建设。 2.2农业科技在推动社会主义新农村建设中的重要作用 2l世纪是信息时代，是生命科技的世纪[7]，是自然科学发生重大变革并取得突破进展的时代，是人、自然社会协调发展的世纪。技术、经济、社会的飞速发展和急剧变化，给农业科技工作带来了良好的机遇和严峻的挑战。 农业科技将向深度和广度发展，现代科学技术在学科分化、分工与更新的同时，将走向新的综合与联合，现代农业科学技术将具有智能化、生物化、产业化和 企业化的明显特征。自然科学与社会科学更加紧密结合，人们在21世纪能更好地掌握自然规律和经济规律，有力地促进农业发展的战略决策，体制、机制和政策的完善，以及农业科学技术水平的提高，推动农业和农村经济的全面发展。而农业科技的发展在推动新农村建设中也起到了重要作用。农业科技是推进新农村建设的重要支撑[8]。科学技术是第一生产力。建设新农村，发展农业和农村经济是首要任务。无论是新兴产业的发展还是传统产业的提升、土地产出率的提高还是农产品的加工增值、农业综合生产能力的增强还是环境资源的保护都离不开科技进步。尤其是我市目前农业和农村经济增长中的结构性、素质性问题仍然比较突出，资源与环境的形势依然比较严峻，农民文明素质和生活质量不高的状况尚未显著改观的情况下，科技创新与进步的作用更显突出。 2.3建设新农村必须大力发展县域经济 党的十六届五中全会提出了建设社会主义新农村的重大历史任务，为做好当前和今后一个时期的“三农”工作指明了方向。我国作为农业人口占绝大多数的国家，加快社会主义新农村建设是全面建设小康社会的关键之举。县域涵盖“三农”，联结城乡，是解决“三农”问题的主阵地；县域经济是城乡融合发展的区域经济，其实力和活力直接关系到社会主义新农村的建设。按照统筹城乡发展的方略，应把发展壮大县域经济与加快社会主义新农村建设结合起来，积极探索城乡一体化发展的新路子。 发展壮大县域经济，是解决“三农”问题的一条重要途径[9]。改革开放以来，沿海地区坚持把发展壮大县域经济作为解决“三农”问题的切入点，使广大农民群众成为发展县域经济的主力军，实现了乡镇企业的异军突起和小城镇的蓬勃发展，为农民创业、就业、发展市场经济提供了大舞台。农村工业化和城镇化的快速推进，推动了县城和中心镇的发展，促进了产业集聚、人口集聚和农民分工分业，形成了以城带乡、以工促农、工农联动、城乡互动的新机制，增强了城镇对县域经济发展的支撑作用和对农村发展的带动作用。生机勃勃、快速发展的县域经济是沿海地区发展的一大亮点。比如，浙江省坚持以县城和中心镇为依托，以特色支柱产业为支撑，以乡镇企业为主体，把乡镇企业、专业市场、工业园区和城镇建设有机结合起来，充分发挥区域比较优势，鼓励农民大力发展民营经济和中小企业，做大做强特色经济，形成以工业化支撑城镇化、城镇化提升工业化的发展格局。同时，充分发挥县域经济实力强和带动农村发展能力强的优势，着力形成以工促农、以城带乡、城乡互动共促的新机制，有效地推动了农村非农化的进程，为农民提供了更多的创业门路和就业机会，促进了农民收入持续快速增长。而县域经济发展壮大，又推动农村社会事业全面进步和农民素质全面提高。加强农村基础设施建设，大力发展农村社会事业，促进城市基础设施向农村延伸、城市公共服务向农村覆盖、城市现代文明向农村辐射。由此可见，县域经济发展与新农村建设可以实现良性互动[10]。所以，建设新农村必须发展县域经济。 3县域经济发展的重要性 3.1县域经济的发展现状、趋势和挑战 县域经济是以县(市)级行政区划规定的范围为管理对象，以发展本地经济为宗旨的经济，是具有区域性、层次性、开放性特点的经济系统，是一个功能相对完备和健全的经济单元，是一个县(市)范围内的经济的总和，是区域经济的概念之一[11]。县域经济的一个基本特点，就是其经济活动内容的广泛性、综合性和丰富性。在县域经济这个范围内，既有城镇经济，也有乡村经济，既有第一产业，也有第二产业和第三产业，各种经济成分比较全，可以说，几乎整个国民经济的所有指标，在县域范围内，都可以得到反映。 建国后，县域经济的发展主要经历了三个阶段[12]：农村经济阶段、乡镇企业大发展阶段和全面推进“三化”阶段。进入新世纪，县域经济发展开始进入一个新阶段[11]。经过20多年的经济持续快速发展，人民生活总体上达到小康水平，进入全面建设小康社会的新的发展阶段。农业和农村经济发展进入农产品供给由长期短缺转向总量基本平衡、丰年有余的新的发展时期。所有这些都标志着县域经济的发展环境已经发生了深刻变化，需要从“新阶段”的战略高度来把握县域经济发展方向，着力解决县域经济发展中的困难和问题，不断壮大和发展县域经济。 县域经济是统筹城乡经济社会发展的基本单元，是国民经济的重要基础。既是城镇经济与农村经济的结合部，又是工业经济与农业经济的交汇点，也是宏观经济与微观经济的衔接处。它是强国富民的基石，是工业资源的基地，是拉动消费的“超市”，还是经济发展的动力。但是，县域经济发展也存在很多的局限性，如城镇化发展滞后，高等资源要素缺乏，产业结构不合理，政策体制性影响等等。面对县域经济的这些特点，我们应以战略性的眼光看待县域经济的发展。 3.2县域经济发展的战略与措施 发展县域经济，必须坚持“城乡一盘棋，工农一齐抓”[13]的指导思想。把县域经济的发展摆在战略位置，打破城市工业、乡村农业、城乡分割的二元经济结构，进一步壮大县(市)经济的实力。 笔者认为，必须把增加农民收入作为县域经济发展的出发点和落脚点，紧紧扭住经济中心不动摇，以结构调整为主线，积极推进经济增长方式的转变；以增加财力、提高综合经济实力为核心，不断推进县域经济的跨越式发展。笔者觉得要重点注意以下几个方面： 一、把经济结构调整作为县域经济发展的重中之重。农业调整，要按照“区域调特、规模调大、品种调优、效益调高”[10]的思路，来提高农业的整体效益。 二、把壮大民营经济作为县域经济发展的根本出路。从县域经济发展的走势看，民营经济产权清晰、主体明确、机制灵活，越来越显示出旺盛的生命力、很强的吸引力和极大的竞争力。大力发展民营经济，对促进县域经济发展、安置就业、活跃市场和保持社会稳定等具有重要作用[14]。因此，要想加快发展县域经济，就必须走出一条挖掘民智、吸引民资、依靠民力做活民营经济的发展之路。 三、把培育特色经济作为县域经济发展的主攻方向。从区域竞争的态势看，特色就是财力，特色就是潜力，特色就是竞争力，特色就是生命力。经济发达县（市）的实践也证明，发展特色经济是成功之道。特色是品牌、是市场、是竞争力，要想加快发展县域经济，就必须更好地适应形势，放大优势，培植强势，做亮特色经济。 四、把加快城镇建设作为县域经济发展的有效载体。坚持“高起点规划、高质量建设、高标准管理、高效益经营”[12]的原则，积极推进以县城为核心的城镇建设，引导生产要素尽快向城区集聚和重组，为二、三产业的快速发展拓展空间，创造条件。 五、把抓好项目建设作为县域经济发展的强力支撑。从经济发展的动力看，只有坚持不懈地抓投入、上项目、引资金，才能增强经济发展后劲。 3.3县乡干部在县域经济中的职责 县域经济的发展离不开县乡干部的正确领导，县乡干部在推动县域经济发展方面起着主导作用。县委书记在一个县处于核心地位，其作用发挥得如何，对该县的经济发展至关重要[15]。而要推动县域经济，就必须提高县乡干部的领导发展能力。 提高领导发展能力，对发展壮大县域经济具有十分重要的作用[16]。笔者认为领县乡干部要提高领导能力，应着眼于抢抓机遇、科学决策能力的提高，突破封闭思维模式，面向市场，创新配置资源思路。为发展壮大县域经济准确定位；应着眼于把握重点，推动落实能力的提高，以推进工业化、农业产业化和城镇化为切入点，为发展壮大县域经济提供强大的支撑力；应着眼于教育、科技和经济紧密结合机制创新能力的提高，实施人才战略，为发展壮大县域经济提供不竭的推动力。在新的经济发展浪潮中，县域经济能否走向壮大，关键在于培育人力资源，解决制约县域经济发展高素质人才匮乏的“瓶颈”[16]。因此，必须从提高县域经济发展的大局考虑，把实施科教兴县人才强县战略落到实处。总之，三农问题错综复杂，任重而道远，以上仅仅是对近年来学术界对三农政策论述的一个综述。任何改革的一小步进展都离不开社会各界的群策群力，本文只是就其中的根本性问题进行梳理，试图为下阶段的改革和有的放矢的争论理出思路。 三农政策论文:对一个涉及多项三农政策案例的分析 近几年来，我一直跟踪研究一个涉及多项“三农”政策的案例：云南省会泽县新街回族乡农民求生记。这一案例至少揭示了以下需要研究的观点与政策： 一是在计划经济年代“牺牲小家为大家”的理论指导下，政府将国家水电站重点工程蓄水库的淹没区——云南省会泽县新街回族乡被淹没农户搬迁至高寒山上，基本上没有发给补助费，使搬迁农户陷入了更加贫困境地； 二是在不能维持生存的情况下，新街乡那些被迫搬迁到高寒山上的农户有的下山做点小买卖糊口，但都被所谓的“走资本主义道路”而给予无情打击； 三是改革开放后，新街乡有的农民自发进城打工，在承包城市人不愿干的脏活、苦活、累活的同时，省吃简用获得了为数不多的原始积累； 四是在能人的组织下，新街乡农民在昆明市郊区租地养殖奶牛。创业期间，他们虽然没有从当地政府获得帮助，但由于城市牛奶市场很大，他们的奶牛合作社很快站住了脚，不但一举脱贫，而且在城市郊区率先富裕起来。而当地国营牛奶场由于体制僵化，在新街农民面前眼睁睁地败下阵来； 五是新街乡农民搬迁到城镇郊区进行产业化开发，创造了农民进城、易地搬迁扶贫开发、农业产业化开发的重要经验与模式； 六是新街乡农民的金融需求基本上得不到满足； 七是在城市郊区生活了8年之久的新街乡农民，虽然有住房、有固定工作，每天为昆明市场供应10吨以上鲜奶，但至今不能在当地落户，享受不到城市的各项待遇，例如他们扩大再生产贷不着款、租用土地上盖房屋办不着建筑证、建成的房屋办不着房产证、子女上学要出高价，等等。 八是对搬迁到城市的农民如何管理与治理，目前尚未破题。 一、将淹没库区农户搬迁到高寒山区导致其陷入贫困境地 会泽县新街乡内的毛家村水库和花渔洞水库，1956年7月动工修建，是昆明市过去主要供电站以礼河电站（装机31.15万千瓦）的调节水库，水库总容量 5.26亿立方米，将乡内纸厂、发落、新街、垴包、联合、花渔、闸塘、马店和以濯等村的土地淹没5万多亩。修建时，在“支援国家重点工程建设”、“为国家 作贡献”、“淹小家为大家”等口号下，将被淹没的上千户农户、5千多村民搬迁到20__米至3200米的高寒山区，从而造成了搬迁农户陷入了贫困的境地。 一是高寒山区不适宜农业生产。搬迁户被迫搬迁到的高寒山区，气候冷凉，不适宜水稻、玉米等当地农户千百年耕作的农作物生长，许多地方只能种植土豆和苦荞，而且产量很低。搬迁农户辛劳一年，却填不饱肚子。 二是长期极左思潮不允许搬迁农户从事非农产业。新街乡与全国一样，从20世纪50年代中期毛家村水库修建起，在所谓的“以粮为纲”、经商作生意是“走资本主义”等思潮的影响下，历史上善于经商的回族农民只能呆在高寒山上种地，不允许从事非农产业。 三是管制严厉的户口制度把搬迁户挡在城镇之外。新中国成立以来，我国实行严厉的城乡分割的户口管制制度，即城镇人及其子孙永远是城镇人，享受着国家给予的食品、住房、医疗、教育、交通、电力、文化、体育等优惠；农村人及其子孙永远是农村人，只能务农种地，除非参军、上大学等才能脱离农村进入城镇。新街乡农 民也不例外。直至今天，新街乡已有上万名农民在昆明市打工、特别是1000多人在昆明市郊区组建奶牛合作社，有固定住所，有从业投资并且为昆明市牛奶产业 做出了重大贡献的搬迁农户，至今不能在当地落入户口，子女入学、医疗保健等仍不能享受与当地人同等的待遇。 四是补偿标准太低，远远不足于弥补被淹没家园的损失。毛家村水库和花渔洞水库修建后，对新街乡被淹没家园农户的补偿仅是帮助几个村社修建了防浸沟，让被搬迁农户互相帮助拆除和重建房子，而对搬迁农户却没有给予现金、搬迁建房、新垦殖耕地等方面的补助。 应该承认，这种为了国家重点建设而侵害农民群众利益的作法，在我国还是持续了好多年。据有的专家估算，仅水库移民，就造成1000多万搬迁农户陷入贫困。 由此，人们不难看到，计划经济时期的社会是很不公平的，但是大家很少表示不满意，就象新街乡农民那样。分析其中的原因，可能有以下几个方面：一是农民们相信政府今后会实践承诺，帮助自己富裕起来的。二是严格控制的政治、舆论环境，人们不敢表示不满意；如若有人表示不满意，轻则遭批斗，重则可能被逮捕。 值得欣慰的是，我们党坚决地改革了计划经济及其相应的专制体制，对水库移民的安置逐渐形成一套合理的补偿机制，包括资金补偿、安置地选择等，做到让搬迁农户思想上满意、生产条件上比原驻地好、生活上比原来有改善。 问题在于，补偿费多少才算合理。学者们提出了许多方案，法律法规也急于规范。例如1986年《土地管理法》规定的“土地补偿费”是以征地前三年平均产值的 3~6倍；1998年修改后的《土地管理法》提高到了6～10倍；《20__年的《土地管理法》的修改中规定“土地补偿费”和“安置补助费”加在一起不应 超过土地平均产出的30倍，对其中的“土地补偿费”并没有实质性的提高。实际上，大家都忽视了农民作为土地所有权者的主权，更忽视了农民作为被征用主体的谈判权。如果尊重农民的主权和谈判权，农民们是会和土地开发商谈判出一个大家都认为合理的价格的。 二、不甘贫困的农民自发进城打工并逐步找到了适合于自身特点的奶牛养殖道路 （—）不甘贫困的农民自发进城打工，得到了原始积累 中国20世纪80年代初开始的改革开放的东风，吹进了会泽县新街乡。是坐待贫困，还是不甘贫困而到城里打工赚钱？经过讨论与串联，一批转变了思想观念的村民首先走出了大山，先后有13000多农民到昆明等大城市打工。其中有的拉三轮车，有的挖下水沟，有的到建筑工地打小工等，靠苦力慢慢地赚到了第一笔原始积累。截止目前，会泽县新街乡3.56多万人中，有1.3多万人在外打工，其中在昆明市及郊区打工的有1.25万人。 但是，会泽县新街乡农民普遍感到，仅靠在城市里拉三轮车、挖下水沟、为建筑单位打小工等，工作不固定，收入既低又不稳定，并不能赚到更多的钱，也不是长久之计。实践中，新街人急需寻找既能发挥自己经验，又能作为长久 在城市站住脚跟，能够获得稳定收入的职业。 （二）奶牛养殖是适合于搬迁农户的最佳选择 新街乡回族农民历来有养牛的传统习惯。他们熟悉牛的生长特点，善于选育优良种牛、配种、接生、放养、屠宰、制皮、烤作干巴（一种肉制熏烤食品）、牛及其制品的买卖等，许多人由此成为行家里手。该乡街市上形成了远近闻名的牛贸易市场。特别是，养牛已成为许多回族农民的情结。他们在昆明打工过程中，经常想着 牛，盼着见到牛。于是，一些农民开始到城郊租房养殖奶牛。 牛奶被医学之父波克拉底称为“最接近完善的食品”。“一杯牛奶强壮一个民族”，已成为人们的共识。新街人在昆明打工中发现，改革开放以来城里人对牛奶的需求逐年增加，而长期计划经济下的牛奶公司由于缺乏鲜奶原料，生产难以扩大，对市场供应严重不足。于是，聪明的新街乡人利用自己打工的原始积累和善于养牛的经验，开始在昆明市郊租地租房，购买一头或几头奶牛养殖起来。保佑章便 是他们中的典型代表，他牵头集资创办的奶牛合作社是当地6个奶牛合作社中最大的一个。 保佑章等以每年1。2万元的租金，租用了呈 贡县斗南镇下可乐村原被某药厂征用后废弃的山坡荒地160亩，租用期限为70年。他们投资580万元，建盖了98套分别为500、480、400和180 平方米不同规格的农舍，其中包括人居住房、卫生畜厩、奶牛运动场等设施，一套一院，前后开门，套套相连。前为大门庭院，两边是住房及生活设施、水池等，后为两排牛舍，后门外是奶牛运动场。小一点的由一户单独使用，大一点由二家及几家联合使用。从而形成了规范化的奶牛饲养基地。这些农舍与畜圈刚一建成，便有 许多新街乡人前来租用，做到了边建设边投产。 （三）奶牛合作社将分散的养殖户组织了起来 外乡单干的农民 在昆明城郊租房养殖奶牛，实践中具有一些难以克服的困难：一是分散的农户资金少，购买与拥有的奶牛数量少，形不成规模生产；二是租用当地农民的房子小，奶牛活动的场地狭窄，饲养条件差；三是卫生防疫难以深入到各户，不少农户的奶牛经常发病，导致奶的质量差，有的达不到牛奶公司的收购标准。例如，新街乡瓦岗 村农民李才应1999年在昆明市郊租房养殖了6头奶牛，由于不懂得防疫，奶牛经常生病，不但产奶量少，而且手工挤奶的质量经常不合格，每月都要倒掉20多 桶不合格的鲜奶，一年忙下来，收入不够维持生活。 出路何在？新街乡农民想到了组织起来，成立奶牛合作社，把一家一户的分散饲养联结成合作社饲养。 奶牛合作社是由会泽县新街乡搬迁农户自觉组织起来的互助合作组织，现有5个，其中最大的是保佑章牵头组织的穆盛达奶牛合作社，共有42个股东，其中新街乡搬迁农户40个，仅有2个为本地人；现有奶牛饲养户120户，其中80%是新街乡搬迁农户。合作社统一负责与牛奶公司签订鲜奶订购合同，统一对当地政府与社会发生业务关系；对内实行股东和社员两种民主管理；奶牛实行分户饲养、集中管理、分户结算。合作社的活动经费从牛奶公司支付鲜奶费用中按每公斤0.2元 提成，并对奶牛户实行保护价收购，即当牛奶公司收购价低于每公斤1。1元时，由合作社按1.1元补差价；收购价在1.1——1.4元之间时，按1.5元补 差价；当牛奶价高于1.5元时，合作社对每公斤牛奶提成0.2元。20__年，穆盛达牛奶合作社就补贴奶牛户20多万元。 三、现代化奶牛养殖使搬迁农户率先致富 新街乡农民在昆明城郊呈贡创办奶牛合作社，自觉挂靠到牛奶公司并成为牛奶公司的基地，在牛奶公司的扶持帮助下进行现代化养殖，成为昆明市乃至全省率先富裕起来的农民。 （一）“公司+合作社+农户”模式实现了公司、合作社与农户的“三嬴” 昆明市跑马山实业公司原为国营昆明市第二农场，地处昆明市东郊依山傍水的跑马山下，创建于1956年，目前已发展成一个以奶牛养殖为基础、乳制品加工为支 柱，农、牧、工、商为一体的中型企业。公司乳制品厂生产的前进牌系列牛奶，曾多次被评为市优、省优、部优产品。其中，年销售液态的袋装、盒装鲜奶已达到 1.2万吨，被评为“中国奶业先进企业”、“云南省第一批放心食品生产单位”和“昆明市农业产业化重点龙头企业”。 但是，企业原 来采用的由国有职工养殖奶牛的模式已不适应企业发展和市场竞争的需要。主要是国有职工因体制原因养殖奶牛成本很高。为此，公司开始与农户签订合同收购农户牛奶，但这种摸式也存在着公司难以监督农户、收购牛奶质量没有保证的问题。现在，奶牛合作社全权负责农户养牛、挤奶、收奶、并且把奶直接送到公司，既节省 了公司与农户打交道的成本和麻烦，又使农户省却了直接与公司打交道的困难，而且奶牛合作社从中也获得了满意的受益，从而作到了公司、合作社与农户的“三 赢”。公司日处理鲜奶能力达到了60吨，年销售额6000多万元，创利税370多万元；合作社年收入100多万元；农户年收入至少万元以上，最多的达到 20多万元。前边提到的李才应农户现饲养奶牛20余头，其中产奶牛17头，价值20多万元，除去成本，年纯收入9万元。 （二）现代化养殖技术的引进与推广 在跑马山实业公司的扶持和指导下，会泽县新街乡奶牛合作社逐步进行适用的现代化养殖技术的引进与推广，抛弃了过去传统落后的养殖技术。 一是卫生牛厩。过去，新街乡搬迁农户沿用传统的饲养习惯，租用的牛房小，多数没有光线，牛见不到阳光，厩内又脏又臭，使牛经常得关节炎、感冒、哮喘、瘫痪等疾病，一年花在给牛治病的费用很高。现在的牛厩宽敞、明亮、干净，有的与人的住房差不多。牛厩中牛粪经清扫后可以卖给当地菜农、花农用作农家肥。 二是奶牛运动场。奶牛运动场一般建在牛舍外，面积为100—200平方米不等，可分别供20—40头奶牛运动，由一家农户单独使用或几家农户合用。奶牛由于定期运动，体质强壮，产奶量高。 三是机器挤奶车间。目前，穆盛达奶牛合作社有两条机器挤奶线，每次可同时给48头奶牛挤奶。挤出的牛奶通过管道直接进入冷藏罐，整个挤奶过程全部处于全封闭状态，从而保证了牛奶的卫生，杜绝了掺杂弄假行为。饲养户每天两次将牛赶到挤奶厅的挤奶机器生产线边，奶牛自动排队到挤奶机前挤奶。 四是品种改良。奶牛育种工作是奶牛业发展的关键。目前，奶牛合作社的奶牛主要以邓川奶牛及其与荷斯坦奶牛的杂交牛为主体。穆盛达奶牛合作社准备建设一个品种改良繁育的冻改配种室，逐步改良现有品种，提高奶牛数量与质量。 五是与呈贡县畜牧兽医站挂钩，由其帮助提供奶牛疫病防治、健康检查、冰精繁殖等全过程服务。 （三）用菜农的菜叶和花农的鲜花枝叶做青饲料 奶牛饲料包括精粗干饲料和青饲料两大类。精粗干饲料由奶牛合作社统一加工后提供给奶牛饲养户。青饲料则到旁边的菜农、花农、鲜花市场和冷库那里，以自己的劳力提供获得，即帮花农修剪、整理花枝，到冷库帮助清理蔬菜废弃的菜叶，把这些花枝、花梗、菜叶带回做青饲料。 由于节省花农、菜农们的修剪、整理、清扫的 劳动与费用，从而与其结下了良好的友谊关系。当然，这些花枝、花梗、菜叶带回后要经过清水浸泡和冲洗，以去除残留的农药、花肥、农膜和污泥等污染物，并凉干后才能喂牛。 四、在农户与牛奶公司之间架起了桥梁 近几年来，云南省乃至全国在推行农业产业化过程中，普遍采用了“公司+农户”的模式。就云南省情况看，由于公司管理水平和农户分散经营的特点，在没有上联公司下扶农户的中介机构的情况下，“公司+农户”存 在着明显的缺陷：一是公司因管理成本限制，不可能雇佣足够的管理人员对分散的农户进行监督。二是分散农户因利益驱使往往撕毁合同，使公司利益受损；或不按合同生产，难以保证产品质量。三是公司把部分市场风险转嫁于分散的农户，使农户利益受损。作为公司与农户之间的中介实体，奶牛合作社较好地避免了这些矛盾 和经营中的缺陷。他们采用“公司+合作社+农户”模式，实现了公司、合作社与农户的“三嬴”。 （一）奶牛合作社也是一个经济实体 新街回族乡农民奶牛合作社的扩大，后来成立了呈贡穆盛达乳业有限公司，专门从事饲养奶牛和经营牛奶（奶制品加工销售）。法人代表：保佑章；共有股金资本 385万元，股东37名，其中投资20~70万元的股东7名，1万元以上的30名，专职管理人员18名；合作社奶牛养殖基地建在呈贡县斗南镇下可乐村，注 册资本100万元；现有土地160亩，土地租用合同为70年，每年租金12万元，按8%的比例5年递增一次租金，现土地价值1600万元；到20__年 末，合作社共投入建设资金近680万元。建有一个机械化挤奶车间，养殖农户住房98套，牛圈98间，共4.8万平方米。可以饲养奶牛3000头，现已养殖 了1400头，日均产鲜奶10吨，年产值为576万元；收入主要为：住房租用费和出售牛奶服务费、饲料加工费项，每年约140万元；纯利润约109万元左 右；主要支出为：管理人员工资报酬、水电费、场地使用费、设备维修费、汽车费用等约31余万元。 合作社作为公司与农户的中间机构，同时代表了双方的利益。它首先是公司利益的代言人，减少了公司直接面对分散农户的成本和麻烦；同时又是农户利益的维护者，解决了农户直接进入市场的困难。 （二）合作社上联前进乳业公司，成为公司的带言人和利益代表 合作社挂靠在前进乳业总公司，成为公司的鲜奶基地，得到了总公司在饲养技术、政策咨询、管理技术等方面的扶持。“有好牛才会有好奶”，总公司把先进的管理 和生产技术引入奶牛合作社，对农户进行科学饲养培训和技术指导。全面推行“食品放心工程”，指导和帮助合作社购买和安装现代化的挤奶设备，使奶源生产基地从奶牛的饲养、挤奶到鲜奶加工生产的全过程，都实现了机械化、自动化和全封闭式管理。避免了生产过程中的掺水、掺假和二次污染。总公司还为奶牛合作社无偿 提供了两个价值人民币20万元的牛奶冷藏罐，并承担了为合作社信用社贷款人担保的义务。使合作社发展为昆明市乃至全省现代化管理程度、机械化设备程度、养殖规模最大的一家奶牛合作社。 1、代表公司与养殖农户发生关系 合作社代表前进乳业公司与所有养殖农户签订了生产和购销合同，对生产、管理、产品质量和产品价格都做了较为明确的规定，合同期限为5年。 合作双方约定：总公司对合作社的收购定价1.7元/公斤,合作社对农户的收购定价1.5元/公斤。在合同有效实施期内，没有取得总公司同意，合作社必须保 质保量的向其交售产品，而不能随意出售产品给他人。而乳业公司得按合同规定价格收购合作社鲜奶，不得随意降低价格和收购量。养殖农户则按合同履行职责，保证优质产品的供应。 在合同实施的2年时间中，公司与合作社均按规定履行。例如，曾有其他企业到合作社协商，愿意出高于合同价格收购鲜奶，但合作社管理层人员权衡了利弊关系，认为信义很重要，应遵守合同，没有随意撕毁协议。在市场不稳定时，总公司也为合作社的利益着想，按合同收购农 户的鲜奶。例如，每逢节假日期，由于鲜奶消费者到外地旅游，鲜奶的销售量便大幅度的下降，日销售量从50吨急降为7—10吨。在这种情况下，总公司仍按合 同全额收购合作社产品，把部分鲜奶加工为长效奶、固态奶，保护了合作社和农民的利益。奶牛养殖户也是在合作社的组织下开展生产的，所获利益比分散经营时强，所以他们也十分遵循合同，在奶产品的销售方面，没有随意性。做到了利益共享，风险共担。 2、按公司要求饲养奶牛和收购交运鲜奶 合作社严格按公司的要求，对养殖户进行管理和生产。包括养殖中奶牛的饲料要求、牛圈卫生、实行定时定点集中机械挤奶、挤奶时必需对奶牛进行清洗，使用公司提供的冷藏车按时向公司交送鲜奶等，从而保证了鲜奶质量。 3、及时传达公司的精神并组织农户贯彻实施 合作社是贯彻公司精神的组织者和转播者，随时与公司保持着较为密切的联系，一旦公司对农户的养殖有新要求、新信息，就立即传达到农户并组织实施。例如，对奶牛的防疫措施、优质奶牛的选种配种、饲料的新配方技术等。 4、减少了公司面对分散奶农的管理成本 合作社把分散的养殖农户集中和组织起来管理，减少了公司的工资报酬、劳保和福利待遇支出，成本大大降低。公司如果面向各家各户收购牛奶，需要花费大量的人力和物力，管理成本较高，而且在奶源紧张时还面临着难于保证鲜奶收购量和质量问题。 （三）下扶农户，成为农户创收和脱贫致富的带头人 1、统一的管理方法，解决了养殖农户的后顾之 忧 合作社实行统一管理，配有各类管理人员，专门为养殖户提供社会化服务，让农户专心专意饲养奶牛。 统一规划、设计和建设。合作社的“奶牛小区”，建盖了具备较好养殖条件的住房和牛圈，养殖基地实现了通水（农户免交水费）、通电。为养殖户提供有偿服务，农户可依据自己的生产经营能力、经济能力向合作社租用不同面积的住房和牛圈。 统一设备。挤奶车间配备的较为先进的机器和设备，包括机器挤奶器、储奶器、冷藏器、清洗器、锅炉等设备，均由合作社统一购买，并提供农户使用。 统一科学管理、培训和科技服务。合作社向公司和有关部门聘请技术人员，对养殖户进行科学饲养培训和现场技术指导。 统一交奶。按规定统一用冷藏车向公司交送鲜奶，农户不必要一家一户地向牛奶公司交奶，节约大量了时间和精力。 统一饲料供给。奶牛精饲料由专业人员统一购买，统一加工和调配后，再按成本价供给养殖户，保障了奶牛饲料的安全性。 统一防疫。每逢防疫时节，合作社派出专人与当地畜牧防疫部门、公司有关部门联系，并组织养殖户对奶牛进行防疫活动。 统一品种改良。合作社在公司的帮助和指导下进行优质奶牛品种改良和引进，提高奶牛出奶量，降低饲养成本。 2、建立了严格的内部管理制度 为保证生产和产品销售的正常运转，合作社建立了严格的管理制度。包括：财务管理制度、生产技术管理制度、饲料管理制度、产品质量管理制度、人事管理制度、社会治安管理制度等，规范了生产和人员管理。 3、以集体组织对外发生联系 无论从市场销售，还是面对公司或所可能发生业务部门联系的角度讲，以个体农户的身份进行活动，其力量是十分薄弱的，多数时候处于被动地位，自己的合法利益不能得到保障。而以组织形式能够获得更多更好的效果，因为，组织的信义程度远远高于个人。在出售牛奶的资金回收结算，以组织的力量面对公司，农户心理感到 塌实。合作社的对外联系减轻了分散农户在社交活动中花费和精力。 五、对昆明市全面建设小康社会的贡献 分析公司基本情况，我们可以看到新街乡农民创办的公司，经济发展状况良好，企业的职工有了稳定的住所（户均）、稳定的职业和收入，生活条件也在不断的改善。他们之中一部分人还拥有了自己的房产，为昆明市全面建设小康社会做出了较大的贡献。 （一）为昆明市场提供百分之八十以上的安全、卫生和高质量的鲜牛肉 奶业合作社是昆明市前进乳业公司的新鲜奶源基地，平均每天为其提供10吨高质量新鲜纯牛奶，为昆明市民的健康做出了贡献。 新街乡农民创办的另一个经济实体——商贸公司，平均每天向昆明市场供应35吨新鲜牛肉，占昆明市4区和呈贡、安宁县新鲜牛肉市场供应的80%。该公司至开 业以来，严格遵循职业道德，讲信义，公司管理制度规范严密，严把产品质量关，做到安全、卫生、可靠，坚决杜绝出售注水牛肉，让消费者买着开心，吃着放心，市民对其诚信度较高。 （二）解决了近20__名农村富余劳动力的就业问题 合作社建盖的98套（4.8万 平方米）分别为500、480、400和180平方米不同规格的农舍（水、电、路三通），其中包括人居住房、卫生畜厩、奶牛运动场等设施，一套一院，前后 开门，套套相连。前为大门庭院，两边是住房及生活设施、水池等，后为两排牛舍，后门外是奶牛运动场。小一点的由一户单独使用，大一点由二家及几家联合使用，安置了120户农户、500余人、约300多劳动力，形成了规范化的奶牛饲养基地。不仅解决了住在合作社农户的就业问题，使他们有了稳定的经济收入， 学到了不少的科学饲养知识和技术，改善了他们的生活条件。奶牛合作社的养殖户平均的住房及牛圈标准为400平方米，合作社免费供水、供电。而且还带动周边 奶牛养殖农户30户就业和增加经济收入。 每天进入商贸公司交易肉牛和屠宰肉牛的客户约500余人次，一年就有18.25万次，使这些农户有了增加经济收入机会和条件。公司除了安置了83户农户的住房（平均每户60平方米）就业外，还帮助了从事肉牛交易和屠宰就业人员1033人。 （三）对社会的稳定和安定团结做出了贡献 一是解决了近20__名进城打工农民的就业问题，使他们有了稳定的工作、住宿和经济收入，从而相应地减少了一些由于没有固定工作和稳定的生活来源而引发的社会问题。 二是在昆明打工的会泽农民接近10万人，其中新街乡人就有12.5万人，在这些打工的农民中回族占了相当的数量，加上其他县分的回族，少说也有几万人。由 于穆盛达公司和公司职员都是回族，在昆明地区很有威望，实际上成为了当地回族群众的领袖。公司驻地和公司活动地区，回族群众有困难，都愿意找他们解决；当地政府有事情，也找他们帮忙。公司还大力协助派出所人员维护社会治安，调解各类民族矛盾，受到派出所的称赞和群众的欢迎。对社会的稳定和安定团结做出了贡 献。 三是奶牛合作社生产与驻地村民生产形成了农业生态循环，合作社饲养奶牛为当地农民种植蔬菜和花卉提供有机农家肥料，而当地农民的花杆和菜叶有为饲养奶牛提供青饲料，双方互利互惠，关系十分融合。 六、创造出自发移民到城市郊区从事产业化经营的好模式 改革开放以后，随着国家经济的快速发展和财力的增加，扶贫才具有了经济实力这一基本条件。而把那些已经丧失基本生产生活条件区域的贫困者，易地搬迁到生产生活条件相对较好的区域，则是中国扶贫攻坚的手段之一。我国现有的易地搬迁扶贫开发，主要采用的有政府组织、企业承包和自发移民搬迁三种形式。 所谓自发移民搬迁，是指那些没有列入政府计划、政府机关和扶贫企业没有组织、没有享受政府财政补助、贫困农户自发进行的移民搬迁。这里讲的自发，并不是贫困农户盲目的、一家一户的分别移动搬迁，而是在市场信息和示范户的带动下，由贫困村内那些由组织能力和外部交往关系的农民“领袖”组织的易地搬迁。新街乡 农民在昆明市郊区养殖奶牛，就是自发移民搬迁扶贫开发的成功范例。 那么，自发移民为什么会效果最好呢？ （一）避免了政府组织易地搬迁扶贫开发的缺陷 相对于政府组织形式分析，自发移民的优点在于： 一是是否愿意移民搬迁、全家搬或是年轻人先 搬、什么时候搬、搬到什么地方、搬入到新地如何赚钱等等，都是由贫困农户自己拿主意，不存在任何行政强制。因此，到迁入地后，自愿移民者在增加收入和争口气的双重压力驱动下，一般都能“安下心，埋头干，不怨天尤人”。 二是在移民前，贫困农户全部作过迁入地调查研究，有的是听自己的亲戚朋友或村民里有威望信得过的人讲的，信息可靠；有的则是在村里其他人在迁入地已经赚钱得示范效应下，勇敢地做出决定的。 三是自发移民的户与户之间普遍相互帮助，在搬迁过程中，尤其是在迁入地生产生活的安置上，起到了重要作用；有的则开始虽然在迁入地很艰苦，但是他们团结一心，艰苦奋斗，而且前途有望、目标明确，硬是坚持了下来。 四是自发移民搬迁的农户，根本看不到政府机关组织过程中有的政府官员时不时露出的“救世主”、“恩赐者”面孔和居高临下的行政强迫命令，虽然压力很大，但精神却是“愉快”的。 五是在政府机关组织的形式中，经常出现迁出地与迁入地政府机关工作人员互相推诿的情况，在跨地州搬迁的形式中经常出现。 （二）避免了企业承包易地搬迁扶贫开发的缺陷 相对于扶贫企业承包易地搬迁扶贫开发来看，自发移民的优点在于：一是移民户看不到企业管理人员对政府拨款既精明到“呕”的地步，又居高临下“施舍”脸色。 在此，作为追求利润最大化的企业，追求利润、精打细算完全是应该的，在此包括移民者在内的人们不满意的是，这些企业管理人往往是吃了政府拨给移民搬迁的款，大多数又卖“乖”式地指责移民“这也不是”、“那也不对”，甚至公开地克扣本应用于移民身上的款。二是由于扶贫企业以承包形式接受安置移民，多数迁入 地政府趁机把本应属于自己职责范围内的社会治安、小学和中学教育、计划生育等职能，“一股脑儿”地推给了企业，大大加重了企业负担；企业被迫承担本应属于 政府机关的职责的同时，往往是把“气”泄到移民农户身上，使移民农户和企业管理人员都倍感“委屈”。 在此我们不妨举出一个案例。 地处中国——老挝边界的江城县嘉禾乡明子山村茶场，已先后接收自发移民和政府组织的移民，二者情况大不一样。该村曾是福特基金会于1990—1997年援 助的“中国云南省贫困山区综合开发试验示范项目（yum）”的项目村之一。yum项目扶持的明子山茶场经改造和新建后，需要大量劳动力手工采茶。yum项 目领导小组曾号召滇东北昭通地区丧失生产生活条件的贫困农户前来明子山茶场打工。于是，从1991年起，昭通地区国家级贫困县永善县、巧家县及其他贫困 县、乡的609户、3080人自发移民搬迁来打工。由于当地气候炎热，移民户搭个简单的茅草棚就可以先住下；有的搬来即到茶园采茶，茶场付给工钱；所有自发移民户做到了“当年移来，采茶就有收入，当年解决温饱”。然而，20__年3月，江城县作为全省跨地州易地搬迁扶贫开发的安置地之一，由迁入地和迁出地政府机关组织，在明子山茶场安置了100户移民。从而出现了“奇特”的现象：一是政府组织的100户移民户家家住上了政府建盖的砖墙、石棉瓦顶的“洋 房”，而自发移民户多数住的仍是用木杈杈作架、泥巴糊竹编的墙、茅草作顶的“贫民窟”；二是政府组织的移民户往往流露处“趾高气扬”，嘴上常挂着“我们是政府组织来”，有意见便找县扶贫办、易地安置办解决；自发移民户和当地农民则把他们称为“中央军”，是得罪不起的“上等人”。 在这一案例中，当地政府承受着对移民户不公平待遇、甚至不过问自发移民户的指责，也有其难言苦衷。政府组织的易地搬迁扶贫跨地州搬迁每人8000元，资金是 地州内跨县级政府（有的是中央政府）划拨的专用扶贫款，而自发搬迁则什么也没有。江城县（其他接收县也是如此）是国家贫困县，财政入不敷出，有时连公务员工资也发不出，根本没有钱对自发搬迁户进行补助。 我们上述研究结论，引起了中共云南省委、省政府领导和省政府扶贫办的重视，已经停止了跨地州的、长距离的易地搬迁扶贫开发，重点抓好县内的易地搬迁扶贫开发。 七、户籍问题是困扰进城民工的首要难题 改革开放以来，昆明市各区、县户口管制逐步放宽，近几年更规定凡在昆明投资达到一定数额有住宅的人均可落入城市户口。这对于昆明市吸引外资、人才和技术，促进城乡二元经济向城乡一体化转变，具有十分重大的意义。 新街乡已有上万名农民在昆明市打工，特别是1000多人在昆明郊区组建乳业有限公司，有固定住所，有从业投资并且为昆明市牛奶产业和“菜蓝子工程”做出了 重大贡献的搬迁农户，至今不能在当地落入户口，子女入学、医疗保健等仍不能享受与当地人同等的待遇。而且，他们虽然在昆明市城区和郊区工作和生活了好多年，在城市里安家落户的决心一直没有动摇过，但身份还是外地农民工，还只是城市中的“流动人口”。 面对这些不公平待遇和生活中 碰到的难题，新街乡农民代表曾多次到驻地相关机构咨询和寻求帮助解决户口问题，但是都没有实现愿望。有关部门给出的理由，是他们的条件不够。那么，进城农民落户需要那些条件呢？带着这个问题，我们查看了《云南省城镇户籍制度改革意见》，其中1条为“在昆明市主城建成区居住满5年，有合法的职业或稳定的经济 收入、有合法固定住所的人员可申请1人落户”。此外我们又到某派出所向有关人员进行了咨询，得到的回答是除以上条件外，还有2条：在昆明购买住房价位为 30万元，并一次付清房款者，可带房产证到驻地相关机构申请本人几直系亲属落户；在当地投资500万元以上者，可带上相关证件到驻地相关机构申请本人及直 系亲属落户。由此可见，云南城市户籍的门槛与发达省份相比仍然是很高的。 根据10几年前的文件规定，有关部门反复研究了新街乡农 民的申请，作出了不符合在昆明市落户的裁定：一是新街乡农民虽有住房，但是却是自己盖的；二是企业的税收必须在20万元/年以上者方才能有一人申请落户。 但新街乡农民奶牛合作社是“昆明前进乳业的奶源基地”，20__年被中国奶牛协会评为《全国奶牛养殖示范小区》，属于农业畜牧养殖产业，是国家免税企业，享受免税待遇，没有缴税；另一个商贸公司已按规定年上缴的税收12万元（定额），但没有达到20万元的税额。所以不符合落后的文件规定。 但是，会泽县新街乡在昆明市租地养殖奶牛的农户至今尚未落入城市户口，甚至连当地农村户口也不给落。由于没有当地户口，这些搬迁农民就享受不到当地居民同等的政治、经济与社会待遇；一是在当地基层自治组织中没有选举权与被选举权，不能参与当地经济、政治和社会发展重大问题的决策；二是子女上学必须额外上交 一笔费用，有的学校称赞助费，有的学校称议价生费，每个学生每年受费标准为：小学生5000元，初中生1万元， 高中生1.5—2万元。三是享受不到当地的医疗卫生保健服务。 八、农民发展资金短缺至今没有改善的动静 农民发展资金短缺，是我国的一个老大难问题。新街乡进城农民也不例外。奶牛合作社发展壮大，还需要不断地资金投入。例如，机械设备的更新和增置、厂房的修建、经营项目的增加、生产规模的扩大等， 都需要大量资金。几乎所有的奶牛养殖户需要大量的买牛资金，更是贷款无门。 中共中央和国务院20__年一号文件提出：“要从农村实际和农民需要出发，按照有利于增加农户和企业贷款，有利于改善农村金融服务的要求，加快改革和创新农村金融体制。”“鼓励有条件的地方，在严格监管、有效防范金融风险的前提下，通过吸引社会资本和外资，积极兴办直接为三农’服务的多种所有制的金融组织。”应该承认，有关部门为落实中央决定成立了研究小 组，加紧工作，但由于农村金融的复杂性，在一年多的时间内尚没有制定出具有操作性的具体办法，社会资本和外资也不见“积极兴办直接为’三农’服务的多种所有制的金融组织”；农村金融体制的改革和创新也没有任何“加快”的迹象。这实在是太遗憾了！就在有关部门一年多迟迟拿不出落实措施的情况下，20__年一号文件比20__年一号文件提出了更高、更具体的要求：“要针对农村金融需求的特点，加快构建功能完善、分工合理、产权明晰、监管有力的农村金融体系。” 20__年中共中央和国务院一号文件又要求“在保证资本金充足、严格金融监管和建立合理有效的退出机制的前提下，鼓励在县域内设立多种所有制的社区金融机构，允许私有资本、外资等参股。大力培育由自然人、企业法人或社团法人发起的小额贷款组织，有关部门要抓紧制定管理办法。引导农户发展资金互助组织。” 根据新街乡农民的具体情况，我认为构建的这个农村金融体系应有以下几部分组成： （一）以农民合作金融组织为主体的多种所有制金融组织公平竞争 农村金融的多种所有制组织，包括现有的国有金融机构，有待于大力开展农业保险的各保险公司等；股份制银行；外资银行，以及中外合资（合作）银行、外资控股（参股）银行；农村合作金融机构，例如农村信用合作社、农民合作基金会，农民合作保险机构；个体私营金融机构，例如个体私营银行（保险）、个体私营为主的 基金会（保险），等等。 在农村金融的多种所有制组织中，农村合作金融机构将成为主体。在农村合作金融机构普遍建立、互为补充、公 平竞争的情况下，民间借贷特别是高利贷存在的环境和机会便大大减少。为了尽快满足农民金融需求，近期内应该大力发展农村合作金融机构，一个简便的措施是，鼓励现有农村合作经济组织借鉴村民基金会的经验，开展集资、放贷、保险等金融业务，使其逐步成为农村合作金融组织。 （二）以小额信贷为主要形式的多种金融产品供给大于需求 适应“三农”需求的多种农村金融产品，主要的，一是灵活多样的存款贷款；二是小额信贷，例如孟加拉国乡村银行gb模式为主要特征的小额信贷扶贫到户，以我 国现行信用村为特征的小额信贷款；三是各类保险，当前农民最需要的主要是种植业、养殖业、农副产品加工业、农副产品销售业、医疗保健等的保险，而目前这些保险在广大农村几乎是空白；四是适应农民客户需求的各类证券、债券、票据等。在多种农村金融产品中，小额信贷将成为主要形式。实践中，现有国内几个保险机 构已养成了难以开展农村保险业务的顽疾，而现有农村合作经济组织无一不承担着风险的责任，积累了预防风险的宝贵经验。因此，鼓励农村合作经济组织中的一些组织开展保险业务，促使其向保险机构转变，要比新建保险机构容易得多。 （三）以上门服务为主体的多种金融服务方式任人选择 传统的金融服务方式是坐等贷款者顾客上门，从而既减少了自己的成本，又避免了风险。近几年来，城市金融由于竞争，出现了金融机构人员上门拉存款和向优良客户送贷上门的现象，体现了市场化的优越性。但是在农村，极少见到农村信用合作社、农业银行和其他国有金融机构上门为农民服务的行为。 小额信贷扶贫到户做到了对农户上门服务，但是所需成本显然是很大的。　茅于轼　先生实验的村扶贫基金，由他选择的村内农民自己管理，从而大大降低了成本；我实 验的自然村基金，由村民大会民主选举出的共管小组管理，既大大降低了成本，又由于放贷还贷都在村民大会上进行（正轨金融机构严格禁止的坐收坐支），透明度高，接受全体村民的监督，还降低了风险。 （四）以贷款者互保为主要形式的多种担保机制分散了风险 传统的 金融担保机制，是贷款者财产（权）抵押和第三者对贷款者提供财产（权）担保。自1994年中国社科院杜晓山等人把孟加拉国乡村银行小额信贷引进后，贷款者 5—8户联保成为农村特别是贫困地区新的担保方式，即一户到期还不起贷款，其他几户就负有帮助其还款的责任。实践证明，这一担保机制适应了农村实际，非常有效，而且受到农民欢迎，具有旺盛生命力，将成为今后农村金融的主要担保方式。 世界上解决小农户、小企业特别是贫困户的贷款担保问题，特别推荐单独成立专门的担保公司，实践证明也是一种有效的模式，很值得我国农村金融借鉴。不过，这样的担保公司由于赚钱不多，政府需要给予财政补贴和税收政策优惠。 （五）以市场化为主的利率机制随时调控供求 近年来，国家放开了农村信用合作社的贷款利率上限的限制，不少农村信用合作社的利率已接近当地高利贷的水平，一个以市场化为主的利率机制正在形成。 在此，我担心的是，虽然僵化的农村信用合作社的运行体制与机制正在改革，但现有方案尚看不出动真格的地方，很可能走走过场，在其他农村金融组织的竞争面前败下阵来，重演资不抵债的老路，最后又回到目前的作法，即：一是由中央政府补亏（全国1650亿元），叫做化钱买改革，化的都是全国纳税人的钱，从法律上看无依据，从理论上看无道理；二是由地方政府补亏，这对于转型期负有地方发展重任的地方政府来看，他们可以判断值得不值得。 （六）以“民间监督为主、官方（县级）监督为辅”的监管体制有效防范风险 国外的经验证明，对金融的监督，官方的作用是很重要的，但是也存在着监管脱离经济发展大局、为监管而监管、监管寻租等问题，其结果，不仅无助于金融业的发展和效率，而且也无助于减低、减少金融机构危机发生的可能性；相反，提倡、鼓励和支持民间直接监督金融业则是最有效的（张俊喜）。实际上，国内金融机构揭 发出来的违规、瞎干、腐败等案件，绝大多数都是群众揭发、举报与提供线条，才得以破案、避免损失的。因此，面对分散、点多、复杂的农村金融，应确立“民间 监督为主、官方（县级监督局）监督为辅”的监管体制。在这一体制中，鼓劲、重奖并为举报人严格 保密，是最重要、最关键环节。 农村金融监督（管）的目的与目标，是促进金融资源的有效配置，即将资金用在最需要、最具潜力的项目中；其次才是防范风险。这是因为，用在最需要、最具潜力的项目中，金融资产才最安全。我国近几年来的实践证明，金融风险主要发生在行政干预贷款，而行政干预贷款要么是不具潜力的项目，要么是领导官员瞎指挥的项目， 特别是金融监管部门对这些项目贷款很难监督。 （七）以政府扶持为主的良好外部环境 适应目前我国已进入工 业反哺农业、城市反哺农村新阶段的实际，政府应对构建的农村金融体系进行税收优惠、财政补贴、政策扶持等，营造和保持良好的农村金融发展的外部环境。 20__、05、06年的一号文件已提出了当前扶持农村金融最紧迫的工作，需要有关部门具体化为可操作性的政策。 （八）通过民主程序建立基层自治组织 目前，新街乡搬迁到昆明市郊的奶牛户的组织有两种：一是奶牛合作社以经济手段把农户联结了起来，这是主要形式；二是新街乡党政机关的派出组织，即在昆明打工者中建立党总支部，在6个会泽县奶牛合作社建立了支部；乡政府在呈贡建立了办事处，但只有一个工作人员，各项活动开展的不是很正常，而且没有融入当地社区正常的活动中。 考虑到新街乡搬迁养奶牛户已经在昆明市郊以70年期限租赁了土地，建盖了场房和住宅，组建了奶牛合作社，实际上已经成为了永久性居民，在解决落户问题的同时，应该使其尽快融入当地社区。在操作上拟分二步：在6个奶牛合作社全体社员中，通过民主选举，产生奶牛合作社联社，并在联社党员中建立党支部，联社负责人行使部分行政职能，取代办事处；第二步，奶牛合作社联社并入当地村委会、合作经济组织中。 九、有关农民进城的思考 （一）农民进城应成为城市扩张的主力军之一 中外城市发展的历史表明，城市扩张的主力军是农民。昆明城市扩张是现代化新昆明建设的题中之义。在昆明城市扩张中，应采取热烈欢迎和特殊优惠的措施，吸引各地农民特别是省内农民进入昆明发展。据我们20__年的一项研究表明，昆明市以农民为主的150多万外来流动人口，对昆明市发展的贡献为：创建了 21.2%的当年gdp总值；消费了全市当年社会消费品总额的17.8%；提供了约56万个劳动就业岗位；带动了昆明城区32.24%的扩张；通过激烈竞 争大大提高了本市常住人口中的劳动力的素质等。 因此，昆明市内及大小城镇诸如象至今仍不给于解决会泽县新街乡来昆明养奶牛中农民 户口的种种借口，例如农民进城影响城市社会治安、加重城市负担、增加城市就业压力、超计划生育等等指责，以及由此制定与实施的种种限制乃至打击农民进城的行为，是不符合城市发展规律的，因而是不正确的。 （二）农民进城是统筹解决农村、农业和农民“三农”问题的主要渠道之一 我国解决“三农”问题即农村经济发展落后、农业结构调优和农民增收过程中，往往盯着农村和农业内部寻找对策，这有其正确的一面，但其理论指导的失误也很明显，主要是没有看到农村城市化和城镇化、农业产业化和工业化、农民工人化和居民化是历史发展的规律，其中易地搬迁扶贫开发的设计全部由农村到农村便是一个 突出的典型例子。实践证明，把生产生活条件很差的贫困农民，搬迁到生产生活条件相对较好的农村，当然可以使其解决温饱、摆脱贫困，但是不可能使他们致富，特别是不能解决城乡二元经济结构中的农民居民化的问题。因此，在设计与实施易地搬迁扶贫开发工程时，应该打破贫困农民只能应该永远是农民，不能成为城市城 镇产业工人和居民的指导思想，树立农民逐步变成城市城镇居民的思想，通过培训使搬迁农民掌握在城镇谋生的技术，推广会泽县新街乡农民进入昆明养殖奶牛的经验，并使农民进城成为统筹解决“三农”问题的主要渠道之一。 （三）城市城镇政府应把为进城农民服务作为重要职责之一 长期来，城市城镇政府一直把为把本城市城镇居民服务作为“唯一”职责，没有或很少考虑为进城农民服务。有的甚至把进城农民作为“盲流”、“扰乱社会治安 者”等，加以歧视、排挤、打击与驱赶。这种狭隘理解政府职能的思想与党中央、国务院要求的统筹解决城乡问题是背道而弛的，也是社会的一大不公平。因此，贯彻落实党中央、国务院提出的统筹城市发展，大力的解决“三农”问题，应该转变城市城镇政府职能，把单一地为城市城镇居民服务转变为包括进城农民在内市场主体服务上来，正如作到党的十六届三中全会决议所要求的地“加快形成行为规范、运转协调、公正透明廉洁高效的行政管理体制”。 三农政策论文:缓解“三农”问题的财政支农政策选择 摘要:国家实施的财政支农政策成为缓解“三农”问题的重要手段,但是我国城乡收入差距、消费差距、财产差距,以及公共服务差距等仍十分突出。究其原因,既有市场的,也有体制的。 关键词: “三农”问题;城乡差距;财政支农政策 国家实施财政支农、惠农政策以来,我国“三农”问题加重、升级的趋势得到有效遏制,城乡差距扩大的趋势明显减缓,但“三农”问题的运行趋势还没有根本扭转,“三农”问题仍很突出。本文拟从国家实施的财政支农政策入手,对“三农”问题现状与特征的原因进行分析,在此基础上提出相关政策建议。 一、城乡居民收入、消费与财产比较 十六大以来,我国农民的人均收入增长较快,每年均超过6%,但城乡收入差距并没有缩小,且绝对差距数越来越大,处于高位徘徊状态。收入决定消费,城乡收入差距大且高位运行导致城乡居民消费差距大的现状也没有根本转变。依据国家统计局2006年统计年鉴上的数据,我国农村居民生活水平落后城镇居民生活几乎一个等级,而且这种差距仍看不出有缩小的趋势。目前,对城乡居民家庭财产情况尚无准确统计,但从居民储蓄存款余额来看,城乡之间的差距相当大,财产差距扩大从另一方面说明了城市收入的差距问题。近年来,在中央一系列强有力政策措施的促进下,农村的基础设施和社会事业有了很大发展。但由于以往的欠账太多,农村水、电、路、气等基础设施建设滞后,农村中小学教育质量低、农民缺医少药等问题仍比较突出。目前,约2.8亿农民的饮水不安全,1亿多农户急需解决烧饭、取暖的燃料问题。2005年,农民平均受教育年限仅7.7年,5.04亿农村劳动力中, 高中以上文化程度的只占13.68%,小学及以下文化程度的占34.1%,不识字及识字很少的还占6.87%。2006年,我国平均每千人有病床2.34张,但主要集中在城市。城市每千人有病床3.67张, 农村只有0.76张;城市每张病床平均拥有8.8万元的医疗设备,农村仅有1.1万元。城乡文化事业方面的差距则更为明显。 上述几个方面的差距状态集中到一点,便是城乡差距、城乡居民生存权、甚至发展权的差距仍然很大,处在高位徘徊状态。 二、原因分析:财政支农角度的透视 毫无疑问题,十六大以来的财政支农政策是缓解“三农”问题的重要政策保障。但是,当前的财政支农政策与“三农”解决问题的实际需求相差甚远,政策的实施所产生的积极效应还不能完会消化二元体制(制度)及其市场等因素对“三农”的侵蚀。 1.财政支农规模偏小。国际经验表明,财政支农政策对促进农业增长具有特别重要的意义:它不仅构成农业投入的主要来源,而且对一些公共农业基础建设来说,甚至是唯一的来源。十六大以来,财政支农力度与以前相比,力度明显加大,但是财政支农规模偏小却是一个不争的事实。在我国这样一个农民收入不高、私人农业投资有限的发展中国家,目前的财政支农规模是不足以担当农民收入快速增长的重任。 2.财政支农结构偏差降低了支农资金效率。农业固定资产投资对农业的发展、特别对未来农业的发展具有决定性作用。尽管十六大以来,我国加大了对农业固定资产的投资力度,投资结构进一步优化,农业固定资产投资额平均每年增长16.45%,但是农业固定资产的年增长率波动较大,农业固定资产投资占全社会固定资产投资的比例较低,这与我国农业在国民经济中的基础地位很不相称。另外,“直补”是财政支农政策的最重要工具之一,我国当前“直补”所占财政支农资金的比重很低,“直补”对农民增收的作用并不显著。不仅如此,由于当前财政支农政策的运行、管理和监督机制不完善,大量支农资金、特别是间接补贴资金容易漏损,使支农资金难以起到支持农业、农民的作用。 3.财政支农的监管制度不健全。近年来, 国家出台了一系列的纪检监察制度,有关部门也围绕工作需要制定出台相关监管措施,如财政部制定实施了 《财政农业专项资金管理规则》、农业部实施了 《农业部财政项目支出管理暂行办法》等文件,为规范支农惠农政策监管有章可依奠定了一定的基础。但在具体政策层面上,对政策实施全程监管的制度不配套,尤其是对支农资金的监管,表现在立项拨付环节上,难以有效地监督计划或负责资金安排分配的权利部门,严格按照规定的投资方向、重点和内容进行立项和分配拨付资金。在支农资金使用环节,难以及时发现擅自改变项目计划和未按上级批准的要求执行,甚至挤占挪用、串用、虚列支农资金、套取骗取财政支农资金侵害农民利益等问题。在支农资金管理环节, 由于支农资金因立项不准、可行性研究不充分、设计不合理、管理不善等原因, 造成损失浪费、效益低下,甚至损害农民利益等问题和进行有效责任追究。缺乏健全监督制度的政策执行,难以保证政策的全面高效落实。据报道,国家审计署在对8省 ( 区)2004年至2006年天然林资源保护工程资金审计中, 查出虚报冒领挪用滞留等违规问题资金1.3亿元等事例, 可以说政策执行不够公开、透明是重要的诱因。 三、结论与政策建议 1.加大支农惠农力度。目前,我国支农资金从绝对数上讲提高很快,但支农资金的比重仅占国家财政收入的8%左右,占农业gdp的10%左右。因此,在加大中央财政支农力度的同时,应建立地方各级财政增加支农投入的机制。随着中央财政转移支付力度的不断加大, 地方“吃饭”问题得到基本解决以后, 地方财政应有空间进一步加大对“三农”的支持力度。所以, 要在进一步完善财政体制的基础上,明确中央和地方的支农责任,共同增加农业投入,逐步形成以中央为主体、地方为重要补充的中央与地方共同的财政支农投入机制。 2.优化支农惠农结构。当前,有限的支农惠农资金没有发挥应有的作用。就其原因,与国家的支农惠农政策安排存在一些问题有关,使资金的投向结构不尽合理。首先,“直补”资金比例偏低,这对农民增收的贡献不大。其次,支农资金分配上应突出支持粮食生产。如 进一步加大良种补贴、农机补贴、小型农田水利建设和测土配方施肥的投入规模。应支持现代农业产业体系建设,支持农村公共基础设施建设,做到因地制宜、科学规划, 不盲目照搬, 不大拆大建。根据现有的经济实力, 集中力量重点支持农村道路、农村能源(沼气) 和农村安全饮水等基础设施建设,尽快改变农民的生产生活条件。 3.进一步规范支农资金监督机制,加强支农资金使用的监督管理,提高支农资金使用效率。一是要加强制度建设。在健全现有财政支农各项规章制度的基础上,完善各项资金的管理制度,做到有法可依,依法理财。二是要加强支农资金的日常管理工作,通过开展经常性自查、重点检查等活动,及时发现资金使用方面存在的问题及薄弱环节,认真加以整改。三是要自觉接受审计、监察、纪检等部门的审计、监督,对核实的问题及时加以纠正,并按有关规定严肃处理。同时,要强化外部监督,积极引入社会监督机制,增加资金使用的透明度;提高农民监督意识,积极发挥人民群众的监督检查作用,实行政务公开、事务公开、财务公开,定期向群众公布收支情况。四是要加强队伍建设。随着政府支农政策的不断出台和强化,支农资金使用、管理和监督的任务越来越重, 要求也越来越高。改变目前大多数县从事财政支农管理的力量比较薄弱局面,加强基层农财队伍建设, 适当充实力量。同时加强培训,不断提高业务能力、政策能力和工作水平,使财政支农管理工作能够上升到一个新的台阶。 三农政策论文:服务三农政策下的新农村建设论文 一加强农业期刊服务“三农”的应对措施 1明确办刊宗旨、稳固读者群 突出办刊特色，创建名牌期刊首先，期刊的采编人员要对稿件进行甄别和选择，从源头上保证科技信息的准确、有效。借助专家库这一优势资源，先期优化选择，缩小农民的选择范围。根据办刊宗旨、农业产业调整和重点领域的变化，调整报道重点，有针对性地确定阶段性的办刊目标。根据科技的进步、经济发展的多样性和政策的倾斜与调整来策划选题，从而增强刊发文章的指导性、时效性和多样性，及时、准确地报道农业生产的实用技术。其次，农业期刊要确定刊物的类别，是学术还是科普期刊。学术期刊要增强自身的推广作用，与科普类期刊实现有针对性的链接，把农业科技发展的新成果第一时间介绍给农民，配合科技工作者做好农技推广工作。再次，期刊要确定自己的读者群，不同的读者群有不同的期刊需求。要建立自己的读者群，积极接受读者反馈的建议，使读者成为期刊的共建者，不断整合编者、作者与读者的智慧，增强期刊的凝聚力和办刊水平。此外，期刊还要开辟专栏，创建名牌期刊。名刊名栏是期刊吸引作者和读者的核心竞争力。一方面可以吸引学术水平较高、经验丰富的专家学者、一线农艺师为期刊撰写文章，形成稳定、有序的作者群；另一方面，设置专栏有助于不同学者展开学术讨论，使期刊的内容更加丰富、信息编排更为紧密集中，从而吸引更多的读者去订阅期刊，真正实现期刊作为信息媒介服务“三农”，为社会主义新农村建设服务的目的。 2加强与农林院校和农业科研院所的交流合作 缩短发稿时间，及时最新的农业科技成果以农业期刊为信息交流平台，加强与各高校和农业科研院所的合作交流，减少重复性的研究，同时，缩短发文时间，这就要求期刊要拓展稿源，建立稳定的作者群，从优质的作品中选编刊发。编辑也要树立时间意识，加大编审力度，把研究的最新成果第一时间出去，实现农业科技服务农民的目的。 培养高效的复合型人才当今社会是信息的时代，网络刊物，手机阅读已经成为未来期刊发展的方向，农业期刊也不例外。中国期刊网和万方数据资源库已经收录了各类学术期刊所发表的论文以及各高校优秀的硕博士论文，极大地满足了农业科技者浏览、学习、交流的需求。随着网络在农村的普及，建立“农业数字期刊群”实现农业期刊的免费浏览是未来发展的趋势。期刊要想长足发展，实现服务“三农”的目标，除了要有稳定的作者群提供优质的稿件外，还需要业务水平高，综合能力强的复合型人才。编辑人员要熟练掌握、应用多媒体等网络技术，通过定期的培训不断提高编辑人员的综合素质，充分发挥人才在现代农业发展中的作用。 4加强政府财政支持力度 提高期刊的办刊水平政府要加大对农业的政策扶持力度，加强工业、服务业对农业的反哺力度，逐步提高农技推广在农业总产值中所占的比重，依靠政策积极有效地促进农业期刊的发展。 5建立过刊赠送制度 延伸期刊的读者群，增加传播手段期刊是连续性的出版物，期刊社每期刊印都有剩余，部分期刊积压形成过刊。可以把这些过刊免费发放到农民手中，继续发挥作用。此外，农业类期刊有着自己固定的读者群和作者群。期刊可以合理利用这一资源，把作为作者的农业科技工作者和作为读者的农民有效连接在一起，定期组织专家赴实地进行农业考察技术推广，将科技信息的供体和受体联系起来，形成良性的科技生态链，巩固期刊的科技纽带作用。 二结语 农业期刊要想在新农村建设中更好服务“三农”，首先要找准自己的定位，稳定自己的读者和作者群。充分发挥编辑人员的积极性和创造性，采用网络和多媒体等信息技术，针对期刊自身的特点采取相应对策。充分发挥期刊的媒介作用，实现其科技价值，创造良好的社会效益和经济效益，发挥好对科学技术这个第一生产力的支撑和引领作用。 作者：陶玲于静张志玲单位：山西省农业科学院果树研究所 三农政策论文:三农政策和经济道路的研究论文 【论文关键词】“三农”问题；扩大内需；结构调整；城市化 【论文摘要】21世纪我国面临的诸多挑战中，“三农”问题大概是最严峻的一个。“三农”问题的解决是一个系统工程，与我国当前宏观经济有着密切的关联——它的解决将是当前我国扩大内需的重要保证；可带动整个国民经济结构调整，利于应对入世带来的挑战；可加速我国城市化、农村工业化、农业现代化的进程；此外，它的解决对西部大开发战略的实施及我国的政治经济体制改革也将产生深远的影响。 农业停滞、农民贫穷、农村落后的“三农”问题是当前人们普遍关注的社会热点问题。21世纪中国面临的话多挑战中，“三农”间题大概是最严峻的一个。“三农”问题不仅是关系到9亿农民的生存发展问题，也是关系到整个中国社会稳定和发展的全局性问题。党的“十六大”报告提出要在本世纪头20年全面建设小康社会，同时再次将“三农”问题列为政府今后工作的重点。在这种背景下，探讨“三农”问题与我国各大主要宏观经济间题的关系，为最终解决棘手的“三农”问题提供一个新的视角。 一、“三农”问魔与扩大内需 当前有效需求不足依然是制约我国国民经济进一步发展的“瓶颈”，有效需求不足的一个重要原因是居民消费需求下降，一太面城市居民消费趋于饱和，另一方面是农村消费市场长期启而不动，潜在消费需求不能转化为现实购买行为。因此，采取措施启动农村消费市场已成为当前实现扩大内需的关键一环。要启动农村消费市场，必须解决“三农”问题，因为“三农”问题是阻碍农村居民消费增长的主要原因。 (一)收入是制约农民消费的首要因素。我国农村还处于消费水平与收人水平基本同 步变化的阶段，还没有进人边际消费倾向递减阶段。因此，对低收人阶层的农民来说，其收人增加，消费支出也会相应增加，收入增长的预期提高，消费倾向也随之提高。但是近几年来，农村家庭纯收人增长率呈下降趋势:19%年为9.00!0,1997年为4.6%,1998年为4.3%,1999年为3.8%,2001)年为2.1%o(1996--1999年数据转引自:《宏观经济研究》.2001年第4期，第11页;2000年数据转引自:《宏观经济研究》.2001年第3期封底)。 农民纯收人增长缓慢导致购买力严重下降，并直接影响到农民消费需求的增长。提高农民收人已成为启动农村消费市场的重要前提。为此，必须多渠道、多途经提高农民收人，包括增加农产品供给和减少农业人数双管齐下;加快农村剩余劳动力的转移，繁荣小企业和小城镇，扩大9亿农民的就业空间和收人来源等等。 (二)农民负担过重在很大程度上削弱了农民的支付能力，从而影响了其消费水平的提高。党的十一届三中全会后的农村改革获得了巨大的成功，解决了农民的温饱问题，但是农民收人逐渐增加的同时，其负担也与日俱增，一些地方的乱收费、乱罚款、乱集资和各种摊派现象十分突出，严重影响了农村经济发展和消费增长。因此，必须大力推进农村税费改革和农村行政机构改革，从治本上杜绝各种增加农民负担的源头，扩大农民可支配收入的比重，从而提高农民的购买力，增加农民的消费热情，扩大农村需求。 (三)消费环境不佳也在一定程度上阻碍了农民消费能力的实现。比如，农村基础设施落后，阻碍了耐用消费品在农村的普及，从而影响了广大农民的购买积极性。因此，国家要努力改善农村消费环境，为农民消费水平的提升创造条件。一方面增加财政对农业的投人;另一方面，建立农户自我资金积累的投资机制。通过改善农村交通、通信条件，既可使农产品及时转化为商品，增加农民收人，又使得所需的工业品能够及时组织进来，解决农民卖难买难的问题。针对目前农村消费的热点是家用电产品，应加快农村电网、电视转播站等基础设施建设。 总之，农村消费市场是一个有着广阔前景和巨大发展空间的市场，启动农村消费市场是扩大内需的重点。而要启动农村消费市场，必须解决“三农”问题。换句话说，“三农”问题的解决是扩大内需的重要保证。 二“三农”问题与国民经济结构调整 (一)入世使解决“三农”问题显得更为迫切。 人世对我国国民经济的发展来说，机遇与挑战并存。从农业方面看，加人WTO有利于我国优势农产品的出口和农民部分消费品支出的减少(由于部分进口消费品价格低于国内同类消费品价格)，相应增加可支配收人，也有利于有效解决贸易争端。但同时也在农业经营和非农产业等方面给农民收人带来挑战。我国主要的农产品如小麦、玉米、大豆、棉花等生产成本较国外高，因此价格偏高，造成农产品出口困难;同时，在质量方面由于过去缺乏产品国际标准意识，我国农产品在国际市场上同样缺乏竞争力。根据WTO的有关协议，我国将在s年内取消所有的配额和数量限制。农产品的进口关税也将削减到14.s%一巧%，而且对国外农产品的进口也不得使用非关税措施。因此，农民期望像过去那样通过农业经营增收将很困难。从非农业收入方面分析，目前我国乡镇企业的增长速度开始回落，经济效益下滑，吸纳农村剩余劳动力的能力下降，农民从乡镇企业获得的收人递减。人世后，我国一些规模较小、设备落后、职工素质不高的乡镇企业将受到严重的冲击，这些企业的兼并破产在所难免。而另一方面一些发展较快的新兴产业面对激烈的国内国际市场竞争对劳动者的素质提出了更高的要求，从而使农村剩余劳动力转移变得更困难。据有关专家预测，人世后中国农民将有966.2万人失业，这必然形成新的就业压力，给农民的就业增收带来严重的影响。应对人世后带来的上述种种问题，根本的途径是实行战略性的结构调整。 (二)解决“三农”问题与整个国民经济结构调整本质上是一致的。 2001年初召开的中央农村工作会议明确提出，农业、农村经济发展新阶段的中心任务是实行战略性的结构调整，基本着眼点在于优化品种、提高质量，从整体上提高农业的素质，提高我国农产品的市场竞争力。卿农业和农村经济的战略性结构调整，农业劳动生产率提高的结果是导致农业剩余劳动力的增多。在目前这个阶段如何将这部分剩余劳动力转移就业，需要研究许多新的课题.要有新思路，要深化改革。(1)要坚持所有制的多样化，实行多种经营;(2)要坚持技术手段的多层次，不同技术层面的行业可吸纳不同素质的劳动力;(3)要大力促进服务业的发展。由此可见，农业的战略性结构调整，不仅是农业的内部问题，而且牵涉到整个国民经济的结构调整。也就说，现阶段“三农”问题不过是整个国民经济结构不合理的一个缩影，“三农”问题的解决必须通过调整整个国民经济产业结构来实现。 在我国目前的国民经济结构中，无论产出结构，还是就业结构都不尽合理，而且就业结构转换的速度也滞后于产出结构转换的速度。根据统计资料，2000年我国国内生产总值中，第一产业为15.9%,第二产业为50.9%，第三产业为33.2%，而1991)年则分别为27.1%,41.6%,31.3%。由此可以看出，在过去十年间，农业增加值占国内生产总值的比例下降了很多，工业和建筑业的份额正好有大体的增长，而第三产业却基本维持在同一个水平，未见明显的增长。再从就业结构上看，目前大体上是，2000年我国第一产业吸纳就业人数为50%，第二产业为22.5%，第三产业为27.5%，而1991)年则分别为60.1%,21.4%,18.5%0蜒表明，在十年里，第一产业就业人数依然占很大比重，第二产业吸收的就业人数变化不大，而第三产业却有很大的增长。 不难看出，上述关于三次产业的产出结构和就业结构的数字存在着某种不相一致的问题。例如，第三产业产出比重没有多少增加，但就业比重却上升了近10个百分点，可见第三产业对劳动力有很强的吸纳能力。但目前我国第三产业比重仍然偏低。国际上达到平均发展水平的国家，无论在产出还是就业方面，第三产业所占比重都在50''''%以上。虽然就综合经济发展和人民生活质量来看，我国已经达到国际平均发展水平，然而我国第三产业的比重离50%a仍有较太差距。可见，我国国民经济结构不尽合理，急需进行调整和优化，尤其要大力发展第三产业，为吸纳农村剩余劳动力创造条件，以实现农民增收的目的.最终解决“三农”问题。 三、“三农”问魔与我国城市化、农村工业化和农业现代化 (一)解决“三农”问题将为加速我国城市化进程创造条件。 根据国际经验，工业化与城市化是同步推进的，而我国城市化水平却严重滞后于工业化水平，也滞后于世界平均水平，这对我国的发展很不利。我国城市化滞后的原因主要是:(1)建国初实行以重工业优先发展的赶超战略，将城市定位为生产城市，制约了城市规模的扩大和城市人口的增加，阻碍了城市化的进程;(2)是长期以来的城乡分割和严格的户籍管理制度;(3)是农村特殊的工业化道路，即发展乡镇企业“务工不进城”对城市化进程会发生一定的阻潜作用;(4)是对城市化认识上的偏差。比如认为工业化可以不走城市化的道路，城市化是资本主义特有的现象等，无形中也成为我国城市化的侄桔。 解决“三农”间题和解决我国城市化间题有着高度的相关性。不论是近期还是长远，解决农村地区的经济发展，增加农民收人的根本出路在于增加非农就业，而增加非农就业的主要途径是加快城市化进程，把更多的农民变为非农民。有关专家指出，我国人多地少，要让大批农民转到城市，使农民的比重由现在的70%降到30%的时候，“三农”问题才真正解决。 (二)解决“三农”问题的过程也是实现农村工业化和农业现代化的过程。 长期以来，我国实行城市搞工业、农村搞农业这样一种单一的经济发展政策，其效果很不理想。一方面，工业化不可能单靠少数城市人来推动;另一方面，农业是个弱产业，面临三大风险—自然风险、市场风险(产品卖难)、技术风险(农业技术投资回报率不稳定)，人世后，三大风险尤为严峻。因此，要实现农业现代化，单靠农业自身的力量是不行的，必须走农村经济工业化的道路，使供应、生产、加工、销售形成一体化经营，农村工业化同时也是解决“三农”问题的一个重要途径。 首先，农村工业化是农村大量剩余劳动力的吸收器。农村工业企业一开始就抓住我国城市工业中相对薄弱的环节和方面，立足于门槛较低的劳动密集型产业。因此，有较大的劳动力吸纳能力;其次，从长远看，农村工业化是增加农民收人，缩小城乡差别的根本途径。农民增收缓慢，城乡居民收人差距大，固然有牺牲农民利益来换取城市工业发展的历史原因，更重要的是由于工业部门劳动生产率比农业部门高，从而导致工农业产品价格“剪刀差”的存在。劳动生产率提高是促进农民增收，使农民由贫变富的关键。而农村工业化正是提高农业部门劳动生产率的最佳选择。再次，农村工业化是实现乡村城镇化的基础。我们所说的农村工业化主要就是指小城镇日益工业化，这样，可为乡村城镇化提供基础和依托。归根到底，农村工业化有利于推进农业现代化的进程。我国农业现代化的制约因素主要有两个:一是农民的素质低:二是资金缺乏。而农村工业化将可以解除这两个制约因素，实现农业的产业化和集约化经营，促进农业机械化和农业科技的推广应用，从而实现农业现代化。超级秘书网 四、＂三农”问皿解决与西部大开发及我国政治经济体制改革关系重大 (一)“三农”问题的解决与否还会牵涉西部大开发战略的成败。西部大开发首先是西部广大农村的大开发，而不能只是几个城市的大开发。东西部的差距主要体现在农村，在西部大开发战略中，应当把解决西部地区“三农”问题作为大开发的战略重点之一。就广西而言，作为一个相对落后的农业大省，更要重视“三农”问题，要继续推进科技兴桂、科技兴农战略。从区域发展看，一方面桂东南要充分利用原有基础、发挥地缘优势，保持较快增长势头，率先实现农业产业战略性调整，推进农村城市化、农村工业化和现代化进程，并对桂西北起良好辐射作用;另一方面，桂西北要加强基础设施建设，充分利用当地资源优势，发展生态农业，开发特色农产品，增加农业科技含量，并可尝试搞旅游农业。同时，桂西北还应重视人才引进，培养、开发当地人力资源，从整体上提高农业人口素质，这也是解决我区“三农”问题的重要方略。 (二)解决“三农”问题对我国政治经济体制改革进程也将产生深远的影响。有观点认为，“三农”问题主要来自农业外部，涉及中国深层的政治经济体制问题，是一个系统工程，不能毕其工于一役。追根索源，“三农”问题的解决，农民增收、减负的根本保障在于我国经济、社会、政治体制改革的进一步深化。“三农”问题是一个急需解决又需通盘考虑、审慎解决的问题。 综上所述，新形势下解决“三农”问题，无论对农业本身发展，还是对整个国民经济的发展;无论对目前的经济结构调整、政治经济体制改革、应对人世带来的挑战，还是对关系我国长远发展的城市化、现代化进程及西部大开发战略都有着重要的现实意义。 三农政策论文:三农政策取向管理 眼下，“三农”问题世人关注，中央一号文件向全党、全民吹响了解决“三农”问题的号角。但从根本上解决“三农”问题，是一个长期的过程，由于二元经济结构给“三农”问题留下的后遗症结太大、沟壑太深，城乡经济协调发展的统筹任务很重，农村经济市场化的任务很艰巨！为此，当前和今后一段时期必须坚持安农、扶农、帮农的政策取向，把农民平稳地推向市场，用“三农”思想解决三农“问题”。 安农 安农，就是要为农业、农村经济发展创造长期、稳定的发展环境，逐步还农民“国民待遇”，使农民安居乐业。 一是农村公益性基础设施建设要加强，农村社会行政管理经费要由国家来买单。农村水、电、路等公益设施建设应改变过去以农民投资、投工、投劳为主体逐步转向以国家投资为主体。农村基层组织运转、农村教育文化、计划生育、社会治安、中小型基础设施建设等费用应由国家来负担。农村社会保险、医疗保险制度应逐步得到改善。要首先从提高基础设施建设水平上，进一步提高农业的整体素质和生产经营能力。 二是完善农村土地制度，赋予农民对承包土地的长期使用权，保护农民对承包土地的经营自主权，尊重农民对承包土地的流转权，保证农民对承包土地的收益获得权，保护农民对承包土地的法定处分权等。要坚决刹住乱圈乱占土地的行为，即使是政府批准的合法用地也必须给予农民相应的补偿并对失地农民进行合理安置。土地是国家的，可使用权是农民的！土地是农民非常敏感的一个问题，其对土地的使用权也是责任制以来国家给予农民的仅有的社会生活保障。这是安民的一个至关重要的问题。 三是要在农民负担问题上给农民吃定心丸。要落实完善农村税费改革的各项政策，加快推进县乡机构和农村义务教育体制等综合配套改革，取消农业特产税，逐步降低农业税率，今年拿多少、明年拿多少，要给农民一个明白帐。要切实斩断伸向农民的黑手，伤害农民感情的集资、变相收费应该坚决实行一票否决。有集体资产，急需建设的项目要民主决策、“一事一议”。没有集体资产、农民无力出资的急需建设项目，议也不要议，国家应优先投资建设。 安居乐业，这是千百年来广大农民向往的生活方式。在社会主义新中国成立50多年后的今天，给当家作主的人民中的农民以正常的国民待遇、正常的生产经营环境，是立党为公、执政为民的基本体现。 扶农 扶农，就是从政策上、投入上扶持农业加快发展。 统筹城乡经济发展，体现在政策和投入上，实际上应该是工业化初期向中期过渡时期，国家实行对农业和工业不偏不倚、协调发展的 支持政策。由于过去国家对农业的政策性补贴很少，投入严重不足，当前和今后一段时期，要逐步改变的重工轻农的补贴扭曲现象。要在WTO贸易框架下，建立完善各项配套扶持政策，刺激生产、促进加工贸易流通，促进农业产业结构优化、布局优化，提高农业整体 素质和农民增收能力。 具体来讲，一是要建立完善农产品生产、流通补贴机制。对战略物资如粮棉生产制定补贴措施，对农产品流通要在交通、税收等方面给予暗补。二是加大农业科技创新的投入力度。对农业基础研究、新品种开发、新技术推广要加大投入力度，不能一刀切推向市场。三是加大农业信贷支持力度。首先要扭转农业资金工业用的问题，对农产品规模化生产、加工、流通信贷要给予优先放贷和政策贴息。 扶持农业发展的各项补贴、投入和信贷要改革目前的投入渠道。过去，各级都把对农业的投入逐年增加作为重视农业的证据，国家也确实在通过财政渠道、计划渠道、农业综合开发、扶贫开发、粮食收购等多个渠道向农业投入了大量资金，但具体资金的投入方向、产生的效益，农民得到的实惠多少，确实是值得思考的。流进沙漠里的小溪，不知形容是否恰当。 帮农 帮农就是要建立健全农业社会化服务体系。就是要帮助农民解决市场经济条件下该农民做而自己做不了的事情。实际上也是“扶农”的内容之一。信息服务、流通服务、技术服务，一家一户的农民做不了。种什么、养什么、加工到什么程度、怎么种、怎么养、怎么加工、产品到哪里卖、卖给谁价钱高都是农民面临的实实在在的困难和问题。面对小生产+大市场的农业生产经营与农村发展经济现状，政府必须建立健全社会化服务体系，帮助农民逐步走向规模化生产、产业化经营。为此要尽快建立健全农业信息服务体系，实施农业信息进村入户工程；建立健全农产品市场流通体系，帮助农民开拓国内外市场；健全农业技术推广服务体系，帮助农民开发使用新品种，采用新技术。同时要鼓励和支持农民协会、学会、中介服务组织等社会化民间服务组织的发展壮大，提供政策保障，指导其健康发展。另外，要为农村劳动力提供职业技术培训，为进城农民提供就业指导和劳动保障等。 安农、扶农、帮农，才能富农。解除农民的负担，把农民扶上马，送一程，心情舒畅地走上健康发展的社会主义市场经济道路。 这是笔者从政策角度学习中央一号文件的一点感受。实际上，“三农”问题不是简单的减法（减负）和加法（增加投入），单纯靠政策的出台也不能一下子解决，还需要政令畅通的高效行政体系来保障，政治体制改革的节奏要跟上，人为的“增负”、“低效”因素要努力减少。更何况目前的财政状况短期内也不会完全满足安农、扶农、帮农的投入。 但我坚信，“三农”问题的解决，前途是光明的。 三农政策论文:三农问题的财政支农政策选择缓解论文 摘要:国家实施的财政支农政策成为缓解“三农”问题的重要手段，但是我国城乡收入差距、消费差距、财产差距，以及公共服务差距等仍十分突出。究其原因，既有市场的，也有体制的。 关键词:“三农”问题；城乡差距；财政支农政策 国家实施财政支农、惠农政策以来，我国“三农”问题加重、升级的趋势得到有效遏制，城乡差距扩大的趋势明显减缓，但“三农”问题的运行趋势还没有根本扭转，“三农”问题仍很突出。本文拟从国家实施的财政支农政策入手，对“三农”问题现状与特征的原因进行分析，在此基础上提出相关政策建议。 一、城乡居民收入、消费与财产比较 十六大以来，我国农民的人均收入增长较快，每年均超过6%，但城乡收入差距并没有缩小，且绝对差距数越来越大，处于高位徘徊状态。收入决定消费，城乡收入差距大且高位运行导致城乡居民消费差距大的现状也没有根本转变。依据国家统计局2006年统计年鉴上的数据，我国农村居民生活水平落后城镇居民生活几乎一个等级，而且这种差距仍看不出有缩小的趋势。目前，对城乡居民家庭财产情况尚无准确统计，但从居民储蓄存款余额来看，城乡之间的差距相当大，财产差距扩大从另一方面说明了城市收入的差距问题。近年来，在中央一系列强有力政策措施的促进下，农村的基础设施和社会事业有了很大发展。但由于以往的欠账太多，农村水、电、路、气等基础设施建设滞后，农村中小学教育质量低、农民缺医少药等问题仍比较突出。目前，约2.8亿农民的饮水不安全，1亿多农户急需解决烧饭、取暖的燃料问题。2005年，农民平均受教育年限仅7.7年，5.04亿农村劳动力中，高中以上文化程度的只占13.68%，小学及以下文化程度的占34.1%，不识字及识字很少的还占6.87%。2006年，我国平均每千人有病床2.34张，但主要集中在城市。城市每千人有病床3.67张，农村只有0.76张；城市每张病床平均拥有8.8万元的医疗设备，农村仅有1.1万元。城乡文化事业方面的差距则更为明显。 上述几个方面的差距状态集中到一点，便是城乡差距、城乡居民生存权、甚至发展权的差距仍然很大，处在高位徘徊状态。 二、原因分析:财政支农角度的透视 毫无疑问题，十六大以来的财政支农政策是缓解“三农”问题的重要政策保障。但是，当前的财政支农政策与“三农”解决问题的实际需求相差甚远，政策的实施所产生的积极效应还不能完会消化二元体制(制度)及其市场等因素对“三农”的侵蚀。 1.财政支农规模偏小。国际经验表明，财政支农政策对促进农业增长具有特别重要的意义:它不仅构成农业投入的主要来源，而且对一些公共农业基础建设来说，甚至是唯一的来源。十六大以来，财政支农力度与以前相比，力度明显加大，但是财政支农规模偏小却是一个不争的事实。在我国这样一个农民收入不高、私人农业投资有限的发展中国家，目前的财政支农规模是不足以担当农民收入快速增长的重任。 2.财政支农结构偏差降低了支农资金效率。农业固定资产投资对农业的发展、特别对未来农业的发展具有决定性作用。尽管十六大以来，我国加大了对农业固定资产的投资力度，投资结构进一步优化，农业固定资产投资额平均每年增长16.45%，但是农业固定资产的年增长率波动较大，农业固定资产投资占全社会固定资产投资的比例较低，这与我国农业在国民经济中的基础地位很不相称。另外，“直补”是财政支农政策的最重要工具之一，我国当前“直补”所占财政支农资金的比重很低，“直补”对农民增收的作用并不显著。不仅如此，由于当前财政支农政策的运行、管理和监督机制不完善，大量支农资金、特别是间接补贴资金容易漏损，使支农资金难以起到支持农业、农民的作用。 3.财政支农的监管制度不健全。近年来，国家出台了一系列的纪检监察制度，有关部门也围绕工作需要制定出台相关监管措施，如财政部制定实施了《财政农业专项资金管理规则》、农业部实施了《农业部财政项目支出管理暂行办法》等文件，为规范支农惠农政策监管有章可依奠定了一定的基础。但在具体政策层面上，对政策实施全程监管的制度不配套，尤其是对支农资金的监管，表现在立项拨付环节上，难以有效地监督计划或负责资金安排分配的权利部门，严格按照规定的投资方向、重点和内容进行立项和分配拨付资金。在支农资金使用环节，难以及时发现擅自改变项目计划和未按上级批准的要求执行，甚至挤占挪用、串用、虚列支农资金、套取骗取财政支农资金侵害农民利益等问题。在支农资金管理环节，由于支农资金因立项不准、可行性研究不充分、设计不合理、管理不善等原因，造成损失浪费、效益低下，甚至损害农民利益等问题和进行有效责任追究。缺乏健全监督制度的政策执行，难以保证政策的全面高效落实。据报道，国家审计署在对8省(区)2004年至2006年天然林资源保护工程资金审计中，查出虚报冒领挪用滞留等违规问题资金1.3亿元等事例，可以说政策执行不够公开、透明是重要的诱因。公务员之家 三、结论与政策建议 1.加大支农惠农力度。目前，我国支农资金从绝对数上讲提高很快，但支农资金的比重仅占国家财政收入的8%左右，占农业GDP的10%左右。因此，在加大中央财政支农力度的同时，应建立地方各级财政增加支农投入的机制。随着中央财政转移支付力度的不断加大，地方“吃饭”问题得到基本解决以后，地方财政应有空间进一步加大对“三农”的支持力度。所以，要在进一步完善财政体制的基础上，明确中央和地方的支农责任，共同增加农业投入，逐步形成以中央为主体、地方为重要补充的中央与地方共同的财政支农投入机制。2.优化支农惠农结构。当前，有限的支农惠农资金没有发挥应有的作用。就其原因，与国家的支农惠农政策安排存在一些问题有关，使资金的投向结构不尽合理。首先，“直补”资金比例偏低，这对农民增收的贡献不大。其次，支农资金分配上应突出支持粮食生产。如进一步加大良种补贴、农机补贴、小型农田水利建设和测土配方施肥的投入规模。应支持现代农业产业体系建设，支持农村公共基础设施建设，做到因地制宜、科学规划，不盲目照搬，不大拆大建。根据现有的经济实力，集中力量重点支持农村道路、农村能源(沼气)和农村安全饮水等基础设施建设，尽快改变农民的生产生活条件。 3.进一步规范支农资金监督机制，加强支农资金使用的监督管理，提高支农资金使用效率。一是要加强制度建设。在健全现有财政支农各项规章制度的基础上，完善各项资金的管理制度，做到有法可依，依法理财。二是要加强支农资金的日常管理工作，通过开展经常性自查、重点检查等活动，及时发现资金使用方面存在的问题及薄弱环节，认真加以整改。三是要自觉接受审计、监察、纪检等部门的审计、监督，对核实的问题及时加以纠正，并按有关规定严肃处理。同时，要强化外部监督，积极引入社会监督机制，增加资金使用的透明度；提高农民监督意识，积极发挥人民群众的监督检查作用，实行政务公开、事务公开、财务公开，定期向群众公布收支情况。四是要加强队伍建设。随着政府支农政策的不断出台和强化，支农资金使用、管理和监督的任务越来越重，要求也越来越高。改变目前大多数县从事财政支农管理的力量比较薄弱局面，加强基层农财队伍建设，适当充实力量。同时加强培训，不断提高业务能力、政策能力和工作水平，使财政支农管理工作能够上升到一个新的台阶。 三农政策论文:三农政策下小额农贷探讨论文 摘要:“三农”问题始终是党和政府高度重视和需要着力解决的问题。近些年来，我国在解决“三农”问题上不断进行尝试和改进，尤其是针对农民贷款难这一难题采取了一系列的政策性扶持措施，通过对湖北省松滋市农行发放农户小额信用贷款的调查研究，发现通过近几年来的实践，农户小额信贷的成效十分显著，同时在推广农户小额信贷的过程中也存在着缺陷和不足，需要我们进一步的探索和完善。 关键词:农户小额信用贷款；现状；创新；成效 1对小额农贷的现状分析 为了响应国家减少农村贫困、提高农民收入，支持“三农”经济发展的口号而采取的农户小额信用贷款这一方案已开展多年，实践证明这一重要措施在推进农业生产，帮助农民致富，促进农村经济发展上起到了不容置疑的作用。但从总体上看，农村金融的发展还不能与农村经济发展的需要达同步水平，主要有以下几个方面的问题: (1)小额农贷的发放有局限性，信息在农民与金融机构之间不对称。我国的小额农贷是借鉴孟加拉、印度尼西亚等国的小额贷款并结合我国农村的实际情况而做出的一项“自上而下”的改革措施，部分金融机构将小额农贷看做是单纯的政治性、政策性的扶贫手段，而不是经营性的主营业务，因此缺乏自身的主观能动性和内在激励只是被动的发放贷款，同时，其授信额度有限不能满足有偿还能力的种养殖大户，从而导致了农户“想借而借不到”；另一方面，由于贷款程序日益规范化、手续严格化，而由农民和金融机构工作人员之间的信息沟通不够所带来的繁重的工作量也促使了“农贷难”的产生。 (2)小额农贷比较效益低，金融机构在农村基层网点的撤退，导致农村资金外流严重。和城市的经济发展相比，农村的发展速度远远落后，而金融机构由于其自身的盈利性也促使其将经营重点转向城市，除了农行以外的各商业银行几乎都逐步从农村市场一一撤出，存款的分流也就致使了农村信贷资金的供给不足，即所谓的没有“造血”反而“失血”，于是，农信社就挑起了为农村市场提供资金的大梁，也获得了垄断地位。正如农民们对银行的看法“支工不支农，支富不支穷”，在这种情况下，农民正常生产生活所需的资金得不到满足，民间借贷活跃，甚至出现了高利贷的行为，使得农民所背重担不断增加。 (3)农户小额信用贷款存在着风险隐患。一是自然风险，小额农贷承载的主主体是从事农业生产的农户，而农业是弱质产业，其经营好坏受自然灾害的影响大，这就带来不可避免的信贷资金风险；二是市场风险，小额农贷只是分散了贷款对象，但在同一地区由于生产经营环境相似，不排除众多农户集中种植、养殖相同产品，这样会引起市场行情的变化从而带来风险；三是管理风险，因为小额农贷面临的事广大农村市场，而信贷人手有限，由此带来了信贷管理与信贷规模的扩大所要求的防范风险间的缺口；四是信用风险，由于信息不对称，信贷人员无法得到所贷资金真正的用途，使得信贷资金的风险高度集中，债务链的脆弱导致一旦断裂和遭到破坏就会失去对贷款偿还的约束力。 (4)农户贷款担保抵押难。我国担保法规定更低、宅基地等农村集体所有的土地使用权不得用于抵押，由于抵押物的缺乏和专为农户贷款提供担保服务机构的不完善，使得农户获得贷款的难度较大。 2关于农行松滋市支行针对小额农贷采取的措施与创新 秉承着中央和地方政府对农行“面向三农、服务县域”的要求，松滋农行以此为思想根源，在全面分析自身的自然资源、经济条件以及农村的市场现状以后，针对农户小额信用贷款制订了系列方案，取得了可观的成绩。 在采取积极措施的同时不断加强自身的改善，使得农行松滋支行从2008年起连续6个季度综合考核居荆州市第一。在2009年上半年中，农行松滋支行贷款净投2亿，其中小额农贷4300万元，发放惠农卡2.3万张，卡存款净增1200万元，累计授信3035户，授信额6900万元，用信1637户，用信额4300万元，均超额完成全年计划。共培植农村市场VIP客户1030户，共营销贷记卡1210张，个人网银3110个，企业网银19个，转帐电话790部，POS机282部，借记卡35400张，贵宾卡960张，短信通6230户，电话银行9400户，手机银行420户，第三方存管195户，福彩无纸化投注业务630户。 在区域特色上，确立了“4+8”三农产品板块经济格局，四大板块即以农业产业化龙头企业、城市基础建设、成长性中小企业、优质个人类私营业主为重点的核心资产业务，和以农村种养殖集群板块、牲猪养殖集群板块、松滋鸡养殖集群板块、农资生产资料集群板块、饲料经销商集群板块、农机经销商集群板块、水果花卉林产品集群板块、外出务工集群板块等八大精品板块小额农贷为重点构筑三农板块格局。 在业务经营方式上，一是加强宣传力度，做到家喻户晓；二是创新担保方式，在突出抵押担保以外，积极探索担保公司担保、保险介入、政府部门建立风险基金等多种形式；三是创新激励机制，实行“内外激励相结合”；四是创新产品，根据客户特点，梳理并整合现有产品，扩大成熟产品在农村的覆盖面；五是创新服务，与地方党政部门和客户有效地搭建沟通与合作平台。公务员之家 在风险防范上，一是要求信息员作为联保小组成员，与农行签订贷款偿还责任状，在农户不能还款时由其负责；二是与担保公司签订协议，全额覆盖小额农贷；三是与政府相关涉农部门建立风险补偿基金，分摊风险；四是让保险公司介入贷款和农户保险。 3结语 为深入贯彻落实党的十七届三中全会提出的“建立现代农村金融制度，加强农村金融体系建设”新要求，进一步明确“三农”市场定位，扩大“三农”服务覆盖面，缓解农民贷款难，农行在2008年4月试点推出了银行借记卡的新产品——金穗惠农卡，并于2009年采取点面结合、重点突破的推广方式，将惠农卡普及至了全国农村市场，计划新发惠农卡2300万张，激活率达95%以上，授信率不低于农户有效信贷需求的30%，授信户数达350万户以上，用信额达500亿元。未来三年的目标是发行惠农卡1亿张，覆盖全国50%左右的农户。据统计，今年上半年农行新增了小额农贷340亿元，占全行个人贷款总量的25%，相当于去年全年总增量的七倍，创农行商业化改革后的历史之最。 在今年7月14日，农行与中国人民财产保险、华安财产保险、通保保险经纪公司三家公司合作，引入财产保险公司借款人人身意外伤害保险与家庭财产保险综合产品。这三款产品不仅能有效防控信贷风险，也为农户本人提供了更多的风险保障，这是保险业务与三农业务首次合作的产物，也是农行总行与保险公司总层面发起的首次合作。 与此同时，农行也在风险控制上设定了底线，设定到2011年涉农贷款不良率必须控制在5%以内，近两年新发放的贷款不良率控制在2%以内，三农金融部贷款拨备覆盖率三年内要达到130%。随着农行股改的进一步深入以及风控部门的成立，全面系统的风险控制能力也逐渐在增强。 可以看出，小额农贷在国家政策的扶持下已经取得了骄人的成绩，对农村金融机构的发展、农民生活条件的改善、农村小康社会的建设以及农业生产的发展起到了不容忽略的推动作用。与此同时，我们也看到了其中存在的问题和不足，应不断加以改善和完善，使小额农贷这个积极求索的漫长过程发挥其对“三农”的最大功效。

经济与管理论文:我国彩票经济发展与管理的若干思考 摘要:彩票业有“无痛税收”之说，通过发行彩票筹集社会闲散资金用于社会福利事业和社会公益事业，是现代社会发行彩票的共同目的，彩票经济已经成为社会经济和再次分配的重要部分 关键词:彩票 经济 发展 管理 彩票作为没有任何强制性的手段筹集社会公益资金，投入社会福利事业，可以看作是国民收入的第三次分配。我们可以看到，正是由于这第三次分配是基于保障特殊困难群体的生活权益，促进全社会的公平与进步，因而增强了广大公民的社会责任感和公益意识，促进了社会主义精神文明建设。面对我国彩票经济的发展，本人就彩票经济、彩票发展、彩票管理等问题进行了探讨。 一、目前我国彩票经济发展的现状 彩票经济包括“潜在经济规模”和“实际经济规模”。一般来说，“实际经济规模”总是小于“潜在经济规模”，两者的差距取决于彩票收益的税收水平、发行管理体制是否健全、市场营销方式是否合理等方面。“潜在经济规模”一定的情况下，这些方面越适合市场的客观需要，“实际经济规模”就越大，两者间的差距就越小，反之则越大。因此，合理调整彩票发行规模就是要最大限度的缩小二者之间的差距。目前，我国彩票经济的实际规模与潜在规模之间存在很大差距，而且差距有不断扩大趋势。 随着彩票经济的节节走高，与其相关的产业也注入了活力，成为新的经济增长点，并形成五大拉动力。 (1)彩票减轻了财政压力。以福利彩票为例，扣除返奖及发行费用，彩票销售额的35％作为公益金，交国家、省（市、自治区）等部门专款专用。众多扶危济困所需要的投入都来自彩票公益金。 (2)彩票增加了地方税收。按相关法律规定，彩票单注获奖万元以上，即需交纳20％的偶然所得税。中奖者所缴纳的偶然所得税相当可观。 (3)拉动消费。来自国家有关部门的统计表明，彩票奖金的近七成被获奖者用作消费，其拉动内需的作用不可低估。如市民中大奖后，用奖金投资、购置房产、汽车等商品，拉动消费的积极作用显而易见。 (4)彩票的发行提供了就业机会。 (5)销售彩票筹集到社会福利、体育基金等，投入到老人福利院、居民体育设施等建设中，带动了基建、建材等行业的发展。此外，为彩票发行，投入大量广告费和宣传费，使广告业、印刷业、新闻媒体等受益匪浅。还有信息传递、手机投注等，给电信业也带来收益。 目前财政部对彩票发行进行严格的管理控制，彩票发行计划必须经过财政部核准后方可在全国发行。彩票发行规模，而应根据彩票市场需求和收益水平及时、合理地调整发行额度，并不断完善彩票发行管理体制和丰富市场营销方式。必须看到，由于我国对彩票市场的发展和引导的确不够，否则一个年销售额早两年就过千亿，吸纳就业人员上百万的产业，没有一个国家的统一管理部门，没有一个大学有与之相关的专业和学科呢？特别是彩票所具有的博彩性质，在中国这样一个没有赌场的国度里，彩票产业的主体结构又以中低阶层人数居多。这样的购彩群体，不知道彩票的随机性，容易孤注一掷；不懂得彩票的概率计算和规律分析，难以做到理性购彩。一旦心态失衡，在从众心理下，将非常不利于国家的和谐社会构建。 二、安全运行、健康发展是我国“彩票经济”持续的关键 与世界彩票经济发展水平相比，我国目前彩票市场发展的主要差距不在于技术，而在于管理，在于我国目前的彩票管理体制很不规范。我国彩票市场的规范管理问题至今还没有引起足够的重视，如不尽快扭转这一局面，彩票市场越发展，其负面效应就越大。因此，只有规范对彩票市场的管理，“彩票经济”才可能健康发展，真正发挥其对我国社会、经济的积极效应。对彩票市场规范管理的主要措施包括以下几个方面。 (一)严格遵守法规 目前《彩票管理条例》已经实施，条例的实施是我国彩票的发行、公益金的使用及违规的认定和处罚等的主要的法规，后期应进一步明确彩票市场的管理体制、经营组织结构等，使我国彩票经济走上法制化管理轨道，逐步建立有序的彩票市场。 (二)明确管理机构 我国当前彩票管理的一大弊端就是多部门共管的模式，这种模式常常导致彩票发行管理的混乱。国家有必要成立专门的、统一的彩票管理机构，协调不同彩票的发行。可由财政部牵头建立国家彩票管理局，在各地分设监管办公室，负责监管各地彩票市场。这样使得彩票发行与管理完全分离，理顺了彩票监管关系。另外，为了统管全国彩票行业，垄断彩票经营，可以在国家彩票管理局的领导下建立一个国家彩票总公司统一经营全国彩票市场，这样既便于监管部门监管，又可以促进我国彩票市场的协调和自律。 三、推动我国彩票经济健康发展的建议 近年来，我国彩票市场获得了令人瞩目的发展，但由于我国彩票市场的发展进程过快，许多配套措施没有及时跟进，市场很不完善，在表面繁荣的背后隐藏着许多不容忽视的问题。首先，我国彩票市场管理体制不完善；其次，出现了彩票的灰色副业。比如销售彩票信息资料、博彩技艺书籍和模拟摇奖器等；再次，在彩票发行管理等方面还相对薄弱的情况下，“一哄而上”地发展彩票形成了资金流失的漏洞，破坏了彩票市场的秩序和平衡。要完善我国彩票市场，推动我国“彩票经济”健康发展，笔者认为应从以下几方面着手。 (一)强化监督，提高彩票发行质量 财政监管部门应指定有资格的会计师事务所和审计师事务所，按照实际需要，定期或专项对彩票发售、资金管理与使用进行审计。要督促彩票发售部门公开销售、设奖、兑奖，公证机关要积极参与监督。要严厉打击违法、违规行为，整顿市场秩序。同时注意政府部门不得参与彩票销售经营活动和实行彩票销售许可证制度。 (二)提高彩票资金使用效率 提高彩票发行收入管理的透明度，保证彩票资金的有效使用，防止彩票发行销售出现违法、违规行为，是促进彩票业健康发展的动力。彩票资金是通过发行彩票而获得的资金净收益，它是彩票销售总额减去返还给中奖者的奖金和发行成本外的全部资金。彩票资金的使用效率体现在两个层面：一是用对地方，即把有限的彩票资金用在最适当的地方；二是正确使用，即在彩票资金投向正确的前提下，保证资金的使用过程中不出现浪费。随着彩票的统一发行和彩票市场规模的扩大，要提高彩票资金使用效率。 (三)健全彩票资金管理的财务体系 彩票资金的使用涵盖了从彩票资金的入账到分配、使用、审计和评价的全过程。在这整个资金流动过程中，一套健全的财务管理体系有着十分重要的作用。目前，社会福利资金使用中普遍存在的资金滥用现象就是由于缺乏必要的财务体系约束而造成的。健全彩票资金管理的财务体系主要是做好资助计划、内部控制、跟踪核算、财务分析等方面工作。要从根本上杜绝乱用、滥用彩票资金的现象。 (四)建立彩票资金使用的申请与审计制度 要确保彩票资金的高效使用，必须建立申请与审计制度。具体来说，每年有资格申请彩票资金资助的部门都要提出资助申请，申请中不仅注明申请额度还要有资助项目的详细清单，彩票资金管理中心组织资金预算部和项目评审部对申请进行评审，保证彩票资金的投向正确。评审结果一份送到资金审批部作为资金批复的基础，另一份送到资金审计部作为资金实际使用的审计依据。彩票资金审计部门则要根据资金的投放，对资金的具体使用情况进行审计，确保彩票资金不被挪用、乱用。 (五)公平、公正、公开，提高彩票资金使用的透明度 彩票资金的审计与监管是属于内部常规的监督体系，对于保证彩票资金的有效使用是完全必要的，但仅有彩票资金监管中心的监督还不够，它还需要社会的公开监督，毕竟彩票资金是一种特殊的资金。笔者认为社会舆论的监督作用潜力很大，应多加发挥。社会舆论监督主要是通过舆论工具如报纸、广播、电视等，它具有覆盖面广、传播快、影响大等特点，具有特别重要的监督作用。通过舆论工具，向公众及时报道彩票资金的使用情况，增大资金使用的透明度，有效杜绝彩票资金使用过程中的“黑箱操作”和腐败行为，从而提高彩票资金的使用效率。 经济与管理论文:对经济全球化与政府管理变革探讨 摘要：经济全球化已经对世界各国的公共行政提出了严峻的挑战和全新的要求。全球化进程中的行政改革与行政发展问题也日益为各国政府所密切关注。 关键词：经济全球化；政府管理；管理变革 一、经济全球化对政府职能转变的新要求 随着经济全球化的推进和新的世界性经济运行机制的启动，跨国公司、全球金融机构、世界性经济组织等成为主要角色先后登场，各国经济的相互依存性日益加强。全球范围内的组织国际联合、控制资源流向、影响经济生活、引导文化潮流、操纵信息媒体，深刻地影响着主权国家的社会生活，也对传统的权力运作带来了挑战。哈贝马斯认为，全球化的经济超出民族国家的调控能力，迫使人们去寻找替代方案——如把迄今民族国家所承担的社会福利职能转让给跨国机构。对于政府来说，全球化既是机遇，又是挑战。 一方面，经济全球化为政府提供了更为广阔的发展空间。主权国家间的相互依赖性既有利于用规则贸易取代强权贸易，从而给予发展中国家自我保护的手段，也将为国际经济的发展提供新的机会。由于在客观上要求分工的深化与市场规模的扩张，全球化也推动着生产从国内区域间分工向国际分工发展，推动着销售从国内市场向国际市场扩张。在追逐规模效益与分工效益的过程中，跨国公司通过投资活动在全球范围内配置资源，协调其生产与经营活动的格局，推动产业内贸易和公司内贸易的高速发展。大量的国际资本流向哪个地区，就会加速哪个地区的发展。同时，全球化也为各国的经济发展提供了平等的机会，各国都在力争创造良好的环境，加速自身发展。因此，全球化无疑拓宽了政府活动的空间和领域。 另一方面，全球化对我国政府管理体制提出了挑战。作为发展中国家和典型的后发型国家，中国要成功地实施跨越式发展战略，在全球化竞争中立稳阵脚，关键是要建立一个得力的政府，求真务实、具有强烈责任感的政府，放眼全球、目标远大、应急有策、精干高效、运转灵活的政府。但现有政府管理体制仍旧存在以下缺陷： 第一，政策的可预见性和法规的透明度不高，依法行政的理念很难植入。从依法治国的理念载入宪法到有法必依成为行政主体的自觉行动，中国的历程十分漫长。另一个严峻的事实是：有法不依、无法可依甚至知法犯法的情况在实践中依然大量存在；凭经验办事、按首长的指示办事、看上级的脸色办事、搞“暗箱行政”等情况在一些地方还屡见不鲜。内部法规大于国家法律，造成垄断经济，即“权力经济”，其主要表现为：市场准入，壁垒限制；长官意志，一言九鼎；行业垄断，为所欲为；法规体系薄弱，程序性法规匮乏。这些表现都与全球化不相容。 第二，政府的实际运作方式还不够规范。在政企关系上，我国政府还未完全从企业活动中超脱出来，权力性干预和管制依然过多，行政审批制度改革滞后，实质性的审批范围过大。在市场机制的培育上，我国政府的依法管理还很不完善，对经济的干预依然过宽，缺乏现代的公共服务观念。在管理队伍上，我们还亟待建立一支懂得并能驾驭现代市场经济、有效进行宏观调控的政府人才队伍。在管理手段上，政府对经济的控制能力将受到挑战：跨国公司可能通过多种途径绕过东道国政府的控制，可能根据不同国家和地区的投资环境、法律透明度的高低和劳动力用工制度，随时转移生产和投资。这决定了中国在全球化环境中深化行政改革、建立全球化高效的服务型政府的必要性和紧迫性，要求政府从传统的行政命令方式转变为行政指导方式，从刚性行政转变为柔性行政。 二、全球化背景下的政府职能转变和政府管理变革 改革开放前，中国的公共行政理论研究处于空白状态，实践中也一直遵循政治行政一元论(政治与行政不分)和古典的官僚制度(韦伯的科层制理论)。结果，政府往往以政治的方式对待行政(如政策制定)，以行政的方法对待政治(如资源分配)，并由此导致了一些问题和一定程度上的制度性腐败。更为重要的是，传统公共行政理论认为：政府应该提供所有的公共产品，这一理念是导致政府扩大对经济生活的干预的重要价值原则；同时，政府是外在于市场的公共权力机制，这一观念造成了政府与市场的脱节，使得政府运作缺乏市场效率，市场运作缺乏公共支持。 相比之下，新的公共行政理论是融合了公共理念与市场理念、以追求“三e”(economy,efficiency,and effectiveness，即经济、效率和有效性)为目标的管理改革模式。它极大地突出了市场理念和公众的重要地位。 在强化市场理念方面，新理论将政府纳入整个市场体系中加以通盘考虑，详细评估政府的社会福利、社会救济等公共职能对市场供求的影响；认为应该将公共服务视为重要的市场领域，将政府管理看作是市场机制与公共机制的结合；讨论政府在注重公平与公正的前提下提高资金运用的市场效率，把政府服务的质量提到前所未有的高度；崇尚和推行公共服务的社会化、社区化和社会自愿服务，强调在不同的服务机构间引入竞争机制和市场检验。这样，政府就不再是单一的公共服务供给主体，其管制和审批部分的权力将大规模释放甚至取消。而信息资源的公开程度和提高贸易政策、法规透明度的要求，使政府内部机构变革成为必然。 在政府与公众关系方面，新理论强调顾客取向、以服务对象为中心，并通过建立企业化政府来提高政府的能力与效率，使公众获得更多高质量的服务。在实践中，全球化使政府与公众的关系开始发生变化。投资来源的“非本国化”、经营活动的“非本土化”、交换的“电子信息化”以及国际民间组织力量的日益“自治化”，都使公众和公民社会在社会生活中的自治式运作能力、承受各种风险的自主能力大大加强。这对政府管理提出的要求是：加强对社会力量的利用和公共服务的社会化，不再从管理主体的角度考虑如何管制被管理者，而是站在社会与公众的立场上考虑政府如何为公众服务、对部门内部的组织结构进行改革。 在这种背景下，政府管理的变革要立足于国际化竞争，以建立现代公共管理的思维模式为理念，动员全社会力量，建立以政府为核心的开放主体体系，从而最大限度地谋取社会公共利益。这要求政府具备：(1)全球意识，即开放的公共管理理念；(2)服务和效率意识，即提供高效、公平的服务，更多地吸引外资；(3)风险意识和责任能力，正确地把握参与国际分工与竞争的主动权；(4)应变和整合能力，及时调整管理战略，有效地整合各种因素及利益多元化引起的冲突与矛盾，保持稳定的社会秩序而参与全球竞争。(5)现代化的管理手段，即推进“电子政府”建设，实现以信息技术为核心的高科技行政。 三、全球化背景下中国政府管理变革的取向 在全球一体化的趋势下，如何进一步发挥政府在完善我国社会主义市场经济建设中的作用，政府如何运用市场法则来进行公共事务管理、提高公共行政服务的质量和效率，实现政府职能的转变，乃是目前面临的现实而又紧迫的问题。借鉴西方国家公共行政管理改革的理论与实践，中国政府管理应当着眼于以下几个方面的转变： (一)从以权力为中心向以规则为中心的转变 以权力为中心的运作方式，随意性和无序性较大、公开度低，容易导致暗箱操作、违法行政。在计划经济体制下，行政权力是凌驾于一般公民权力之上的，行政权力支配一切。而在全球化时代，社会环境瞬息万变，社会需求多元化，政府难以继续试图向社会提供垄断性服务。政府应该“转向一种把政策制定(掌舵)同服务提供(划桨)分开的体制”，“选择把自己局限于政策和指导从而把‘实干’让给他人去做”，从而有所为、有所不为。这要求政府必须严格依法行政，政府运作的基本规则应从以往运用行政权力进行强制性干预，转变为通过制度供给引导服务对象按照政府规范实施行为，即由权力行政转向规则行政。 (二)从全能行政向有限行政转变 全能主义政府实际上就是无限政府。并且，政府取代了社会自治，通过计划手段操纵社会生活的一切领域。这不仅在理论上缺乏科学性，而且在实践上也难以取得预期效果。从公共行政科学化的角度来说，政府职能应该从“全能政府”向“有限政府”转变，从原有的“包揽一切”转换到“做市场不能做的事情”，弥补市场的不足。也只有从无限政府转向有限政府，由直接管理转向间接管理，由微观管理转向宏观管理，由单一的行政手段转向经济、法律、行政手段综合并用，才有可能实现政府职能的根本转变。 (三)从管制行政向服务行政转变 在全球化的背景下，政府将不再单纯地限制市场主体的活动，而应以多种多样的形式参与和干预经济生活。它在理论上也不再仅仅采取单纯的管理性行政，更应当实施满足社会和公众需求的服务性行政。 在西方，各国经过长期的实践探索，最终选择了服务职能，实现了由过去重管理轻服务、“以政府为中心”，到开始注重公共服务、“以满足公众需求为中心”的转变。在中国，政府管理变革离不开国际公共行政发展的宏观背景和时代的特殊性，特别是社会主义市场经济和中国入世的特殊要求。它们预示着政府职能结构的中心将由行政管制的职能逐步转向公共服务的职能，意味着政府施政需要符合公众的意志和愿望、重新设定政府与公众的地位和关系，也表明了政府行为的公众取向和“顾客”中心。 (四)从暗箱行政向透明行政转变 全球化必然对政府行政提出遵循透明度原则的强制性要求。当前，中国政府不断加快网上政府建设，通过互联网公布职能部门的联系方式和办事程序，开设了“政府公报”、“政府信息”、“政府法规”等窗口栏目。不仅如此，政府更应当继续增强信息的公开化程度。除依法应当保密的事项外，政府应当公布各项行政法规，特别是那些影响管理相对人权利和义务的行为标准或工作程序。这些做法至少有两个好处：其一，政府能够及时通过各种媒体为公众所知，广泛听取公众意见；其二，确保社会组织和公众个人的信息获取权，使他们能够了解与自身利益密切相关的政策信息，并参与公共决策过程、监督政府施政。这便是所谓的由暗箱行政转向透明行政。 除上述四个方面之外，为了有效回应全球化的趋势，政府应当适时地从依政策行政向依法行政转变，从免责行政向责任行政转变，从而迎合政府改革的治理行政、规则行政的理念和趋势。 经济与管理论文:中国经济转轨背景下企业风险与管理研究 [摘要] 现阶段，我国正处于市场经济转型时期，由于市场经济环境中的一般风险和市场经济转轨过程中的特有风险同时存在，企业面临的风险变得更加复杂。而作为微观个体的企业风险一旦汇聚、触发，所影响的不仅是企业，而且很可能是整个宏观经济。本文正是基于微观个体企业的风险损失会积聚成行业的、乃至整个宏观经济损失的思路，在对现阶段我国企业风险存在、汇聚、触发的机理分析基础上，探讨企业、政府所应采取的风险管理对策。 [关键词] 企业风险 风险触发 风险管理 在中国经济转轨的大背景下，我国企业不仅面临着市场经济环境下的企业所可能遇到的一切风险，而且还面临着制度转轨时期所特有的风险，从而使得企业面临的风险更加复杂多变。企业风险的存在，不仅可能引起作为微观经济主体的企业发生经济上的损失，而且还可能由于风险的积聚和传递引起社会总财富下降，并引发一系列严重的经济、政治和社会后果。因此，有必要对现阶段我国企业风险产生的根源进行深入的分析，并提出可行、有效的管理对策，尽量避免企业风险可能导致的严重后果。 一、企业风险背景 21世纪以来，企业活动所面临的外部环境发生了前所未有的变化。从全球范围看，世界已经进入知识经济时代，企业的生产交易方式已从实物型向信息型转变，虚拟经济、电子商务、数字模拟、信息高速公路等形式的出现改变了传统的商业方式；世界范围或一国之内企业的合并与收购事件层出不穷，企业的生产、交易范围和企业信用体系扩大；wto等通行的世界商业行业规则在各国普遍推广，跨国企业大量涌现，经济趋于全球化。从国内的形势看，中国正面临向市场经济转型深化的关键时期，企业既要面临计划经济时代所遗留下来体制问题，如：产权不清、对政府的依赖性强、政府寻租现象严重等，又要面临市场经济条件下，国内外企业之间强大的市场竞争压力，还要面临我国市场经济发展阶段中所特有的现实条件限制，比如：基础设施（如金融市场、法律体系等）不完善，资源匮乏等。 从企业本身来看，企业风险的载体也发生了巨大的变化，具体变化表现为以下几个方面： 1.“财”和“物”，即金融资产和实物资产的变化 这些是最通常意义上的企业资产，同时也是企业风险载体的最直接、最根本的表现形式。它们变化的趋势是：“财”的形式更趋多样性，“物”在空间和时间上分布更加广泛，如果不能有效掌控，都会使企业预期的财物损失加大。 2.法律责任范围扩大 一方面，市场经济发展必然要求政府建立与之相配套的法律法规制度，使得各经济主体的责任和利益更加清晰明确、行为规范性增强。另一方面，入世后，我国商业的运作规则将逐步向国际惯例、国际规则靠拢。因此，企业所承担的法律责任无论是范围上还是程度上，都有扩大和加深的趋势。 3.信息和技术资源占据战略性地位 知识经济时代所发生的最大变化就是，信息已经作为一种要素，同技术一道参与到企业的竞争力组成中。技术是实现企业竞争力的核心因素，而信息就成为企业赢得市场、赢得机遇的核心要素。反过来，信息的缺乏或不及时很可能导致企业发生严重损失甚至生存危机。 4.企业品牌等无形价值凸显 这里所说的企业品牌不仅包括企业本身的声誉、企业的信用，还包括企业的产品、注册商标、专利权、知识产权等无形资产。知名品牌意味着获得人们普遍的信任与认可，意味着可以创造价值。如果品牌受到损害，企业受到的损害将是长期的，在短时间内很难恢复。 5.人力资源含义外延 现代企业所应拥有的人力资源不仅包括“人力”的存在与否，更主要的，还要考虑企业决策者、管理者、员工等人力要素的身体、心理与文化素质、行为的合意性以及对企业的诚信度等。 今后随着形势的发展，后三类风险载体在我国企业所面临风险中将会占有越来越重要的分量。 二、企业风险触发条件 风险载体和风险因素的存在未必一定会导致损失，风险的发生往往存在“导火索”，也就是触发条件。如果可以提早发现、控制或切断这些导致风险发生的“导火索”，那么企业就可以在企业风险管理中拥有主动权。未来一段时期，是我国的经济体制改革的攻坚阶段，同时也将是入世所做的承诺在更基础、更核心的领域兑现的阶段。因此这一时期企业风险的触发条件将突出表现为： 1.经济利益驱使的过度竞争 市场供求理论告诉我们，当产品市场价格上升时，企业为了追求更高的利润，就会选择追加投资扩大生产规模，同时进入市场的企业也会增加，生产者数量和产量的急剧增加带来供给量大量增加。而对于生产性企业来说，扩大规模简单，反之就不易了。当供给大大超过需求时，生产投资的短期不可逆性，就必然引起企业要进行“亏本生产”或者开工率不足，资本闲置。从而引起一连串的支付危机、信用危机、企业品牌危机，甚至导致全行业亏损。这种规律在中国的市场上不止一次的表现出来。如：中国的彩电行业仅在1994年到1999年之间，就进行过7次价格大战，其结果是，目前中国的彩电价格已比美国市场低20％～30％ ，属全世界最低。而目前，这样的趋势又出现在能源行业和房地产行业。如：煤炭价格的上涨导致各地小煤矿大量涌现，房价的成倍上涨导致大量投资涌入房地产开发行业，这些利益驱动的过度竞争的危害在经过一定时期之后就会有所显现。 2.国际能源价格陡然上升 国际能源价格的陡然上升会产生两个方面的影响：第一，对能源行业本身的影响。国际能源价格的陡然上升会极大刺激国内的相关能源行业的生产投入。由于这些行业往往是以采掘业为主，因此单纯重视数量而不重视质量、只考虑产出而不考虑经济成本等因素的粗放型经济生产方式就会表现的尤为明显。特别是，当地方政府官员的政绩考核方式是以当地的gdp来衡量的时候，就会对这种价格引起的生产刺激产生推波助澜的作用。第二，对关联行业的影响。能源行业的价格上涨，必然会导致各行各业中以这些能源为原材料的企业生产成本上升，从而导致相应的产品价格上升。如果这些产品价格的上升通过产业链上的价格传导机制传递到下游产业，就会导致更大范围的产品价格上升，甚至全社会范围的价格水平上涨，诱发通货膨胀。 3.政府政策的应急性特征 宏观调控是政府弥补市场经济缺陷很好的方式，但倘若运用不当，反而容易成为引发企业风险的诱因。我国政府的政策实施往往有应急性的特征，即针对出现的紧急状况而即时出台相应的政策，而当外部环境变化之后，又再紧急修正。这虽然可以称之为与时俱进，但是同时我们也该认识到企业的生产是有自己的周期和规律性的，特别是生产周期较长的行业，企业的生产投入不可能迅速转变。如果在一个生产周期还没有结束时就遇到政府转变政策，企业将会面临很大的损失。更严重的问题在于这种政策风险是企业难以控制，难以把握的。 三、企业风险管理对策 无论是从理论上还是从实践上，企业风险管理都应该包括两层含义：一方面，“防患于未然”是避免社会财富净损失的最佳途径，也是风险管理追求的终极目标。企业风险管理的对策也应主要放在损失发生前的风险规避和控制工作上。另一方面，企业作为国民经济的细胞，其风险不仅仅会给微观个体即企业本身带来严重、甚至是毁灭性的损失，而且通过风险的积聚和传递，还有可能对某个行业、乃至整个国家都产生严重的危害。因此，还应该从宏观和全局的角度，审视企业风险，引导各个行业、各种类型的企业积极应对企业风险。本文基于风险管理上述两个方面的含义，对中国企业风险管理提出如下对策。 1.建立风险预警机制，提高企业应对危机能力 近几年，随着我国经济的发展壮大，企业的规模也在逐渐扩大，有的还会成长为跨地区、跨行业、资产规模大、关联企业多的企业集团。这些企业对我国社会经济的发展做出了巨大贡献，在扩大社会就业、增加财政税收、创造社会财富等方面作用显著。但同时，企业规模的扩大也使得企业的经营变得更加复杂，更加难以控制。因此，企业应该建立风险预警机制，定期对企业内部控制机制和外部环境的变化对企业风险状况的影响做出评估，力争在损失发生前做好预防工作。同时，企业应对可能发生的危机状况有所预测，并提前根据可能出现的危机，做好危机预案。 2.转移法律责任风险，降低企业责任损失 鉴于企业面临的法律责任范围越来越广，遭受责任损失的可能性也越来越大，企业应该通过建立法律顾问和专业律师相结合的法律事务体系，适当运用保险等风险转移工具，转移法律责任风险，降低企业责任损失。企业的法律事务体系应是分层次的，对于一般性质的公司法律事务由企业的法律顾问解决，而针对特殊的、专业性较强法律案件则聘请专业律师来解决。企业应该在对自身面临的法律风险充分认识的基础上，选择适合投保、可以投保的责任风险，利用保险工具来转移其责任风险，将自身责任风险成本降到最低。 同时，从事外贸业务的企业和正在开拓国际市场的企业，应该注意研究国际商业、行业规则、法律规定的差别，避免由于对规则了解不够而造成不必要的损失。 3.强化信托责任，重视企业信用体系建设 曾经在我国极为严重的呆、坏账问题，以及前面提到的政府政策突然转变问题，我们认为都是由于中国的市场经济尚处在一个信用缺失的阶段。这种信用缺失不仅表现为个人，如管理者、员工对企业的信托责任意识差，而且也表现为企业对社会的信托责任意识差。比如：有的资金经营机构或个人擅自挪用客户的账户金额从事其他投资活动。从表面上讲，信用的缺失是由于缺乏相应的制度、信息传递机制。而从本质上讲，其原因是全民信用意识的缺乏，即缺乏“信托责任”。市场经济的发展需要完备、坚实的信用基石，而这种信用基石的建立要靠全社会的努力，要从个人信用、商业信用、国家信用等各个层次上，保证市场经济中信用的实现。 4.改变地方政府的政绩考核方式，促进增长方式的尽快转变 在我国企业采取何种类型的生产方式往往与政府的政策导向有着巨大的关系。长期以来，我国的企业和政府的关系非常密切，一方面政府可以给企业创造更优越的发展环境，如：提供优惠税率、给予特别审批等，这使得企业愿意围着政府转，受政府的指挥；另一方面，企业的生产规模和数量影响着当地的gdp的总量和增长速度，而我国的地方政府和官员考核制度中的衡量政绩的重要指标就是当地的gdp总量和增长速度。这就使得地方政府和官员、特别是经济较不发达地区的地方政府和官员为了获得较好的政绩，鼓励企业尽最大努力提高生产数量和规模，在技术和资本条件有限情况下，要实现这样的目标就只能采取高投入的生产方式，以至于忽视了生产的其他方面，形成粗放型的增长方式和发展模式。因此要改变这种粗放型的经济增长方式，除了要从经济制度上加强企业生产的管理和监管之外，地方政府的官员考核制度也必须要改革。因此，转变经济增长方式的根本在于改变地方政府的政绩考核方式。 经济与管理论文:论新经济与人力资源管理的创新 摘要:在新经济时代的特殊背景下,创新成为末来管理的主旋律,而企业人力资源管理的创新成为管理创新的主题。本文对新经济的内涵和特征,新经济时代的企业所需人才的类型和素质进行论述,提出了在新经济时代的人力资源管理创新。 关键词:新经济 人力资源 创新 一、新经济的内涵及特征 在美国《商业周刊》1996年12月30日发表的一组文章中,分析了20世纪90年代以来美国经济发展的轨迹,发现了与以往大工业不同的发展趋势,即以信息技术和网络技术为基础的新经济大行其道,于是提出了美国开始了新经济时期。美国所说的新经济指的是已经存在数年的两种广泛趋势:第一种是商业的全球化;第二种是信息技术革命。 经济学家及其他理论学者对新经济的进行了深入、全面的研究,认为新经济的涵义有广义和狭义之分。广义上讲,新经济就等于信息经济、网络经济、数字化经济、新经济、生物经济、风险经济等等。狭义新经济是指美国于上个世纪90年代以后在技术进步和全球化共同作用下所出现的一种相对于传统经济的新的经济形态,它与传统经济的本质区别就是在实现低通涨和低失业率较长期并存的情况下的经济持续增长。 综合上述对新经济涵义的解释,笔者认为:新经济是相对于“传统经济”或“旧经济”而言的,是指在全球化资源配置和市场开发基础上,以信息和网络技术为支撑,由高新科技产业驱动,以创新为核心,可持续发展的经济,是经济社会发展的一次大调整。 新经济的特征是:新经济是知识化的经济;新经济是创新化的经济;新经济是全球化的经济;新经济是网络化的经济;新经济是网络化的经济;新经济是科技化的经济;新经济是持续化的经济。 二、新经济时代企业所需人才的类型及素质 新经济是一种全新的经济形态,具有知识的人力资源意即人才资源是新经济的主体。新经济时代所需的人才,不同于工业经济时代,下面就新经济时代企业所需人才的类型及素质作概要简述。 (一)创新性人才 创新是新经济时代的主题,新经济是创新化的经济,创新化经济需要的是具有创新性的人才。首先随着信息技术的发展,计算机的广泛应用,电脑将取代一些机械性脑力劳动。例如:信息的记忆、信息的检索、复杂的计算等都可用计算机——完成。也就是说,计算机的应用,不再要求我们有强的记忆能力,而是要求具有综合的研究、判断、逻辑推理能力,高度的创造意识和创造能力。其次在新经济时代,产品的知识含量增加,逐步形成知识产品。知识产品的生产,最重要的生产资料不是设备和工具,而是人的知识的能力,特别是人的创造能力。另外,商品的价值不再是劳动者体力的简单转化,而是劳动者知识的转化。所以,要求劳动者必须有较强的创造能力。最后科技是第一生产力,科技的创新对经济的发展具有巨大的推动作用。据科学家研究,技术对经济增长的贡献率,在20世纪初为5%——20%,70年代至90年代为70%——80%。信息高速公路联网后,将提高到90%。由此可见,科技创新是发展的关键。唯有全面创新,包括技术创新、制度创新、产品创新、市场创新、管理创新等,才能维持经济的竞争力。所以,新经济时代需要创造性人才。 (二)个性化人才 个性化人是创新过程的一种表现形式,任何一个创新计划都体现出个性化的思想。在工业社会,生产是标准化、大规模生产,而在新经济社会,生产是非标准化,甚至可能是单件生产。在这样的经济环境中,谁能设计出个性化的适应不同层次消费者需要的产品,谁就能在市场竞争中取胜。所以,有的经济学家把新经济称为个性化经济。个性化经济需要个性化人才。所谓个性化人才,就是让其个性得到充分发展。适合学什么,就让其学什么,适合干什么,就让其干什么。有哪一方面的兴趣与特长,就让其在哪一方面发展,当然,个性发展,并不是发展个人主义,更不是否定集体主义。个人的发展必须与社会的需求相复合,必须与所在组织的需求相吻合,这是个人化发展的基本前提。 (三)复合型人才 所谓复合型人才,是指多种专业能力的复合,是社会科学与自然科学的复合,是智力因素与非智力因素的复合。新经济时代很多创造活动是跨领域的,这种创造不可能依靠某种单一知识和单一技能来实现,它必须借助多种知识、多种技能的综合运用来完成。社会越发展,创造的复杂程度越高,高度复杂的创造需要高度发展的能力系统,也就是对知识面的要求越来越宽。实际上,不用说创造,在新经济社会就是应付许多日常工作也离不开综合能力。日本学者有一个明确的表述,“单一能力时代已经结束了,只有具备综合能力的人,才能在现代竞争中获胜”。所以,复合型人才是新经济时代企业所需要的人才,同时也是企业的稀缺资源,企业要努力的培养这种资源。 (四)合作型人才 在新经济时代,许多项目只有通过合作的方式才能实现共赢,信息社会本身就是一个合作的组织,企业是链状供应,银行是网状服务,信息是网上共享,创新是网点协作,因此,新经济社会是一个人际关系高度社会化的社会。在这样的社会,需要更紧密的联系和协作,需要借助集体的力量和他人的力量,才能发挥自己的力量,取得事业的成功。也就是说,在新经济环境中,要从事科研、发明、创造,或从事生产与经营,靠一个人的力量难以完成。美国学者比恩等人认为,竞争是工业社会的价值观,而新经济时代的价值观是合作。因此,合作型人才是新经济时代企业所需的人才。 三、企业在新经济时代人力资源管理的创新 新经济时代对人才的要求具有创新、个性化、复合型和合作的特点,这给企业的人力资源管理也提出了新的挑战,这是企业内外环境变化的迫切要求。因此,在新经济时代,我国企业人力资源管理应该根据新时期人才的特点进行创新,除了传统人力资源管理制度,笔者认为应该强化以下几个方面: (一)营造创新文化 在新经济时代,创新和时尚已经成为这个时期的主题,企业的发展需要这种创新的理念来驱动。企业的人才观是企业文化的核心,也是管理的核心,吸引和留住创新人才已成为企业最关切的问题。伴随着中国经济与科技高速发展而成长起来的新一代员工,思想开放、头脑灵活、技术专精、自信自强、流动性很高。要想吸引这些人中的佼佼者,企业管理创新必须建立创新文化。企业应致力于创造一个激励型的、充满创新气氛的开放环境,以利于发明、创造和企业未来的技术研究与展望;提倡挑战性思维。挑战性思维鼓励广大员工对现实状态提出质疑,不断思考和创新,企业为此可能承担一定风险,但企业这种文化氛围和对待风险与失误的态度会激发员工的创造性,增强员工的竞争能力,并会以此吸引大批优秀人才;设立共同的目标。企业应设立可以激起人们奋斗精神、愿为事业共同努力的目标,包括短期目标和长期目标等,在这样的创新环境下,企业的发展才能适应时代的需要。 (二)实行柔性管理 在新经济时代,知识型员工是企业发展的关键,真正才华横溢的人才,往往是充满个性而难以驾驭的,这就要求人力资源管理必须主动抛弃传统的管理方式,运用组织的共同价值观和经营理念,依靠共同的信念、互动的心灵进行柔性管理,给员工创造一种宽松的环境和气氛,给他们更多的授权,让他们成为工作的主人,不断学习,不断提高,从而激发员工的创造欲,使潜能和天赋得到最大程度的发挥。 (三)企业与人才同成长 新经济时代改变了企业经营的外部环境,变化的环境使得企业的发展带有很大的不确定性,因此新经济时代的人才时刻在思考着个人的职业规划和职业生涯,因此,企业要转变传统的人力资源管理的思路,将员工的发展与企业的发展紧密的结合企业起来,让员工与企业共同承担风险的同时,也让人才能够分享企业的成果,让人才能够实现个人价值,具体强化的因素包括一下几个方面: 个体成长——员工对知识、个体和事业的成长有着不断的追求,存在使个人能够认识到自己潜能的机会。 工作自主——建立一种工作环境,员工能够在既定的战略方向和自我考评指标框架下完成交给他们的任务。 业务成就——完成的工作业绩达到一种令个人足以自豪的水准和质量水平,这是跟组织的需要相关联的因素。 金钱财富——获得一份与自己贡献相称的报酬,并使员工能够分享到自己所创造的财富。这种奖励制成既要适合公司的发展又要与个体的业绩挂钩。 (四)以人为本的管理理念 以人为本是在管理过程中,始终将人放在核心的位置,追求人的全面发展,以便充分调动所有职工的积极性和创造性,使企业获得最大的效益。在新经济时代的人才。人才是企业的最重要的资源,是主宰企业命运的主人,企业将员工作为企业最重要的资源,信任员工、尊重员工、依靠员工,把企业员工放在管理的主体位置,围绕着充分利用和开发人力资源而开展管理活动,激发人的活力和创新精神,从而实现人的全面和自在的发展,使企业的目标和员工的发展目标达到一致。人的全面和自在的发展是人本管理的精髓,更是企业人力资源管理的核心理念。 以人为本的管理需要培养一种亲密、信任的人际关系,需要一种敬业、进取和宽容的合作氛围。企业文化是“以人为本”的企业管理思想基础,要努力培育共同的企业文化意意识,共同的企业文化意识使得企业成员对企业目标和价值有着共同的理解,从而在行动上达成共识;共同的文化意识还使得企业的发展同经济和社会环境的现实相吻合。企业的用人制度要充分考虑到员工的个性习惯和企业的包容性、创造性,并使其贯穿于每一位员工的言行中,在努力营造企业共同的文化、价值观和行为规范的同时,提倡各部门形成各自的特色。 四、结语 新经济时代的网络化、知识化改变了衡量企业财富的标准,知识成为企业的战略资产,作为知识承载者的人力资源,是企业最重要的资源,是企业的财富和资本,企业人力资源管理更成为其兴旺发达,保持恒久竞争力的关键。因此,企业要根据自己的具体情况,在深刻理解人力资源创新理念的基础上,进行积极探索和大胆尝试,创造出适合本企业的人力资源管理模式。 经济与管理论文:关于国有资产管理体制改革与国有经济战略调整的思考 【摘要】国有经济的战略调整不仅是市场经济发展的需要，也是发挥国有经济主导作用，从整体上搞好国有经济，全面建设小康社会的需要。国有经济战略调整是一个系统工程，不仅需要一系列的主客观条件，还需有切实可行的配套措施。 【关键字】国有资产管理体制；国有资产流动；产权交易 一、国有经济战略调整的紧切性与条件 国有资产管理体制改革是我国经济体制改革的重要组成部分，并随着经济体制变革而变化。改革开放以来，虽然对国有资产管理体制进行过多次调整和改革，但这一体制仍未能充分反映社会主义市场经济体制的本质要求，因此需要进一步深化改革。所以继十六大提出“继续调整国有经济的布局和结构，改革国有资产管理体制，是深化经济体制改革的重大任务。”十六届三中全会又进一步强调指出广完善国有资产管理体制，深化国有企业改革……，积极探索国有资产监管和经营的有效形式……”。改革的实践证明，只有进一步深化国有资产管理体制，加快国有经济战略调整，才能按社会主义初级阶段基本经济制度的要求，更好地发挥国有经济的主导作用。国有经济战略调整的原则和目标是要着眼于搞好整个国有经济。十五届四中全会以来，加快了国有经济战略调整的步伐。根据我国目前所有制结构布局，坚持有进有退、有所为有所不为的原则，着眼于搞好整个国有经济，实行了国有企业的改组，推动了国有资产的流动和重组，取得了一定的成就。仅1999—2000年，全国国有企业及国有控股通过布局调整，从23.8万户减至19.1万户，减幅达19.7%。但目前国有经济覆盖面仍很广，近20万户的国有企业分布在各个领域。据统计，在608个工业小类行业中国企涉足604个行业，占99.3%，国有经济进入的行业太多。与此同时，亏损面很大。2000年国企亏损9.7万户，亏损面达50%，亏损额高达18000多亿元。在全国国有企业中资不抵债的空壳企业多达8.5万户，占国企总数的44.5%。由于国有经济布局分散，形不成实力，发挥不了国有经济的主导作用。鉴于目前的状况，根据十五届四中全会和十六大的要求，必须加快国有经济战略调整的步伐，深化国有资产管理体制的改革，才能发挥国有经济的主导作用，从整体上搞好国有经济。 国有经济战略调整的客观条件是：国有资产产权的有效流动。这样才能实现国有经济的有进有退、有所为有所不为。市场经济条件下，进与退又必然涉及到产权的交易和流动问题。因为市场经济是交易的经济，交易的实质是产权的交易。而产权交易的前提是产权清晰。只有产权清晰，建立健全产权流通体制，实现产权的广泛交易，社会资源才能实现最佳配置，经济效益才能提高，国有经济战略调整要达到的从整体上搞好国有经济的目标才能实现。 二、国有资产产权流动的条件和途径 国有资产产权的流动包括很广的含义。本文特指国家作为国有资产的所有者对国有资产行使处置和流动的权利。这些权利包括对国有资产的授权经营、兼并、重组、置换、出售等。国有资产产权的流动，实则是以价值形态衡量和表示的产权易主和重新组合，这必须具备一定的条件。 首先，产权清晰是国有资产产权流动的制度条件。只有产权清晰的各种要素，产权才能实现自由交易。这里的产权清晰是指产权客体归属的产权主体清晰，即有真正的“人格化”的所有者。在我国，个人和法人财产产权是清晰的，而国有资产则不同。从理论上讲，我国国有资产所有者是清晰的，即全体人民。但实际上又是模糊的，人人都是所有者，人人都不为其所有物负责。可以说，国有产权主体从根本上是缺位的。所以，国有资产所有者与经营者的责权利义关系界定不清或落实不到位，出了问题无人负责。特别是法人治理结构不完善，也有所有者自身层次的问题，即现有的国有资产管理体制还存在缺陷，尚未形成完善的国有资产委托机制。因此，我国经济改革的关键是培育国有资产产权主体，使这一主体对国有资产具有完全的财产关切度和财产维护力度，杜绝因国有资产产权主体虚设而导致国有资产流失。只有明确国有产权“人格化”代表，才能使之像私人股东一样关心国有企业。 其次，国有资产产权流动的环境条件：培育成熟和开放的资本市场。要实现国有资产的流动性，就必须进行国有资产的产权交易，而产权的交易是在资本市场进行的。国有资产产权的流动即包括以价值形态表现的各种资源、要素等实际资本的产权转让，也包括有价证券(特别是股票)等虚拟资本产权的交易，还包括以专利、晶牌等形式存在的无形资本的转让。这首先要求不断完善资本市场。一个完善的资本市场首先是市场体系的成熟与健全，包括?券市场、非证券的信用资本市场，以及特殊要素市场，还包括以价值形态表现的各种有形和无形资本市场。有了发育健全成熟的资本市场体系，各种形态的资本才能进入市场进行交易。其次要逐渐开放资本市场，不限制交易主体的身份，有条件地允许境外交易者进入市场交易。这样可以增大资本的流人量，提高资本流动的效率和效益，降低交易成本。同时要加强法制建设，确保交易主体通过交易获得的产权受到有效的法律保护。 国有资产产权流动的微观基础条件：加强国有企业的生产经营，增强其盈利性。企业是以生产商品、提供服务为手段达到盈利目的的经济实体。一个企业的资产是否具有流动性，关键在于企业获利的现状和预期。企业生产经营的优劣则决定着企业资产、产权转让价格的高低。这也要求建立科学公正的资本评估制度，客观地评估待流通的国有资产。总之，离开企业的生产经营就是离开了实际资本的有效运营，使国有资产的流动变成无本之木、无源之水，甚至还会产生泡沫。如同本文开头所说国有企业目前亏损面大，大量企业处于微利或亏损，这已成为影响国有资产流动的重要原因。所以，要实现国有资产产权的流动，必须搞好国有企业的经营。 国有资产产权流动的途径很多。寻找和探索有效流通途径，实现国有资产的有效流动，是实现国有经济战略调整的路径保证。 (1)产权交易。对那些竞争力不强又是非国民经济命脉行业中管理不善、亏损或潜亏的企业出让产权。出让的对象(购买者)不要作限制，只要对国有资产作出客观公正的评估，出让部分或全部产权，收回价值，从而也就实现了从不重要行业退出，有所不为，以便补充到重要的行业而有所为。我国的产权交易起步于20世纪80年代，近年来得到较快的发展。但目前仍存在产权关系未理顺、交易规则不健全等问题。在产权交易的同时又附有安置职工等附加条件，这必然影响产权交易。 (2)资产重组和兼并。这种方式的国有资产产权流动主要是由国有资产经营公司等出资方具体实施。有的实施跨行业和跨地区的重组和兼并。重组和兼并的结果是兼并方企业实现了扩张，被兼并方产权变更，若兼并方是非国企，国有资产的性质就发生了变化，从而实现了从所有制和行业上的退出。 (3)企业职工购买国有资产，使之具有股份合作制性质的企业。这种方式的产权流动是产权从外部人真正转移到内部人手中。购买方之间是资本合作与劳动合作的统一，在国企非国有化过程中避免了职工安置问题，不失为一种好的方式。但目前我国职工的“购买力”很低，这种方法很难推广。 （4）资产置换、引入外资。前者是对国有资产的优胜劣汰，有利于国有资产的优化配置。后者是“引狼入室”，将那些不重要行业的一些企业转让给外资，利用外资对其改造，盘活企业，实现国有资产的转让。以合作、合资方式退出某些行业，或仅参股而不起主导作用。 (5)对上市公司的国有资产通过上市流通进行“减持”。当前有不少优质国有资产产权因国有股不能流通而长期沉淀在证券市场的“储水池”里。占股票总额2／3的国有股、法人股不能流通，已成为我国证券市场的最大难题。曾经尝试性地推出“国有股减持”方案，但由于国有股占比重太大，人们担心一旦打开“储水池”闸门有冲垮股市的可能。所以一直实行不了。这也说明我国必须引入外资，特别是开放资本市场是何等的必要。国有股不减持不行，减持又怕打击股市，这种两难的境况不能再持续下去了。长痛不如短痛，否则会更加积重难返。当然，国有股减持是一个涉及方方面面利益的复杂系统工程，应当认真研究，慎重操作。 总之，国有资产产权流动的方式很多，要根据各行业、企业的不同类型、特点采取不同的流动方式，使国有资产在流动中保值、增值，在流动中找到最好的“归宿”和位置，实现资产客体和主体的最佳配置，最终实现国有经济的战略调整的目标。为此又必须加强和深化国有资产管理体制的改革，确保这一改革目标的实现。 三、我国国有资产管理体制的现状及问题 根据我国国情，对国有资产实行三层次分级管理的体制和运营模式，即国有资产管理委员会——国有资产经营公司——国有企业。第一层次的国资委是国有资产的所有者主体，是在其所属政府领导下专司国有资产职能的决策和领导机构。通过组建以国有资产经营预算为核心的约束体制，对被授权的国有资产运营和管理主体行使监督的权利。第二层次的国有资产经营公司，是国资委授权的具有企业性质的国有资产运营机构，代表国家对部分国有资产直接行使资产受益重大决策。这一层次主要是解决国有资产所有者“人格化”的问题。第三层次的国有全资和国有控股企业是生产经营主体，享有企业法人财产权，对国有资产管理者(第二层次)负责，实现企业利润最大化目标和承担风险责任。三个层次产权主体的关系是： 第一层和第二层是国有资产授权者(也是所有者)与经营者的第一层委托关系。委托人要求人以其特殊法律地位享有国有资产的管理权及产权资本经营权，对委托人的财产承担保值增值的责任。目前这种委托关系还存在一些问题，如怎样界定所有者与管理者的关系，使国有资产经营公司真正成为国有资产出资者的“人格化”代表，拥有相对应的责权利义等产权。解决的办法应该是，政府作为第一层委托人在授权过程中要以法律为保障，贯彻和确保责权利义相统一的原则，对授权的责权利义重新界定，并交给其所授权的国有资产经营公司。政府和国有资产经营公司之间在形成具有法律效率的委托关系之后，必须严格遵守契约，不得干预国有资产的运作，真正做到政资分开、政企分开，使契约成为行政性委托转化为企业性委托的基础，使一、二层次关系经济化而非行政化，保证国有资产经营公司成为国有资产的“人格化”代表。 第二层国有资产经营公司和第三层生产经营者主体之间的关系是股份公司国有股东与企业法人的产权约束关系。国有资产经营公司作为出资者对企业行使股东权利，企业享有法人财产权利。前者对后者是产权约束关系，表现在控制权和剩余索取权上。后者对前者的资产有委托经营权和实现利润最大化并承担风险的责任。按照公司法，两者均对企业财产承担有限责任。这种权利约束关系在具体实践中也有不完善之处：一是国有资产经营公司尚未成为“人格化”的控制者，形同产权主体虚设，对其所控制的企业缺乏有效的产权约束。因此，两者之间的委托关系无法真正实现。二是由于国有产权在企业产权结构中占量的绝对优势，所以很难做到政企分开，政府从行政上干预企业是不可避免的，结果使企业法人的自主权被削弱。要解决这一问题必须减持国有股，实现产权主体多元化，进一步完善法人治理结构，通过一定的法律程序的董事、监事、财务总监等身份向其所控制的企业派驻产权代表。国有产权代表按照出资者的意图在企业中行使相关权利，维护出资者的利益。 上述国有资产管理体制虽存在许多不完善之处，但毕竟国有资产有了“主人”，并在不断地健全和完善，为国有资产的流动创造了体制基础，也为国有经济战略调整创造了操作主体。 四、加快国有经济战略调整 国有资产的可流动性为国有经济的战略调整创造了条件，国有资产管理体制的建立为国有经济的战略调整提供了体制保证和约束机制。市场经济的发展和全面建设小康社会的宏伟目标要求我们必须加快国有经济调整。 首先，按照十五届四中全会的决定，国有经济的战略调整要坚持有所为有所不为的方针，实行该进的进，该退的退。进与退要坚持以发挥国有经济的主导作用，搞好整个国有经济为原则，通过资产流动退出非国民经济命脉行业，进入国民经济命脉行业，以便集中力量更好地发挥国有经济的主导作用。根据我国目前情况，国有经济应加强进入关系国民经济命脉的国家安全行业、自然垄断行业、重要公共产品行业以及支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业。这样才能形成国有经济的控制力、影响力和带动力，从而坚持我国的社会主义性质，同时也对国有经济的发展和现代化起带动作用。 其次，加大国有经济布局调整的力度。通过新的国有资产管理体制和规范的产权交易制度，加快国有经济的战略进退步伐，使国有经济尽快从不该进的行业撤出，集中人财物，进入国民经济的重要行业。目前我国有约50%的国有企业长期亏损，要分清轻重主次，进行进退调整。撤出时防止国有资产流失并做到依法有序。进入要按现代企业制度的要求，实行产权重组以其控制力形成经济优势。国有经济布局的战略调整，实质是国有资产在价值形态上向国民经济命脉领域、重要行业的集中和流动，按照国有经济的主导作用实现资源的优化配置。国有经济战略调整中的进与退涉及国有资产产权问题，若产权不清会防碍流动和调整，也会在流动中流失，所以迫切需要明晰国有资产产权主体，解决国有资产产权管理问题，做到政资分开、政企分开。政府要加强国有资产产权管理，而不是直接管资产经营，必须组建并完善国资委，把行使国有产权管理机构具体落到实处。同时还要政企分开，建立健全国有资产管理和运营体系，实现政府所有权管理和企业生产经营分开，使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我决策的市场竞争主体。 最后，国有资产经营机构和生产经营企业分开，国有资本投资于股份制企业，使生产企业成为投资主体多元化的股份公司，使国有资产所有权和经营权真正分开，最终实现政企分开。国有资产管理部门从整体上管理国有资产，搞好国有资产流动，加强国有资产管理体制的改革与国有经济的战略调整是并行不悖的。我们必须在国有经济战略调整中强化产权制度建设，抓紧建立完善的国有资产管理体制和运营体系，有效推动国有经济的战略调整。 经济与管理论文:经济全球化与政府管理变革 经济全球化已经对世界各国的公共行政提出了严峻的挑战和全新的要求。全球化进程中的行政改革与行政发展问题也日益为各国政府所密切关注。 一、经济全球化对政府职能转变的新要求 随着经济全球化的推进和新的世界性经济运行机制的启动，跨国公司、全球金融机构、世界性经济组织等成为主要角色先后登场，各国经济的相互依存性日益加强。全球范围内的组织国际联合、控制资源流向、影响经济生活、引导文化潮流、操纵信息媒体，深刻地影响着主权国家的社会生活，也对传统的权力运作带来了挑战。哈贝马斯认为，全球化的经济超出民族国家的调控能力，迫使人们去寻找替代方案——如把迄今民族国家所承担的社会福利职能转让给跨国机构。对于政府来说，全球化既是机遇，又是挑战。 一方面，经济全球化为政府提供了更为广阔的发展空间。主权国家间的相互依赖性既有利于用规则贸易取代强权贸易，从而给予发展中国家自我保护的手段，也将为国际经济的发展提供新的机会。由于在客观上要求分工的深化与市场规模的扩张，全球化也推动着生产从国内区域间分工向国际分工发展，推动着销售从国内市场向国际市场扩张。在追逐规模效益与分工效益的过程中，跨国公司通过投资活动在全球范围内配置资源，协调其生产与经营活动的格局，推动产业内贸易和公司内贸易的高速发展。大量的国际资本流向哪个地区，就会加速哪个地区的发展。同时，全球化也为各国的经济发展提供了平等的机会，各国都在力争创造良好的环境，加速自身发展。因此，全球化无疑拓宽了政府活动的空间和领域。 另一方面，全球化对我国政府管理体制提出了挑战。作为发展中国家和典型的后发型国家，中国要成功地实施跨越式发展战略，在全球化竞争中立稳阵脚，关键是要建立一个得力的政府，求真务实、具有强烈责任感的政府，放眼全球、目标远大、应急有策、精干高效、运转灵活的政府。但现有政府管理体制仍旧存在以下缺陷： 第一，政策的可预见性和法规的透明度不高，依法行政的理念很难植入。从依法治国的理念载入宪法到有法必依成为行政主体的自觉行动，中国的历程十分漫长。另一个严峻的事实是：有法不依、无法可依甚至知法犯法的情况在实践中依然大量存在；凭经验办事、按首长的指示办事、看上级的脸色办事、搞“暗箱行政”等情况在一些地方还屡见不鲜。内部法规大于国家法律，造成垄断经济，即“权力经济”，其主要表现为：市场准入，壁垒限制；长官意志，一言九鼎；行业垄断，为所欲为；法规体系薄弱，程序性法规匮乏。这些表现都与全球化不相容。 第二，政府的实际运作方式还不够规范。在政企关系上，我国政府还未完全从企业活动中超脱出来，权力性干预和管制依然过多，行政审批制度改革滞后，实质性的审批范围过大。在市场机制的培育上，我国政府的依法管理还很不完善，对经济的干预依然过宽，缺乏现代的公共服务观念。在管理队伍上，我们还亟待建立一支懂得并能驾驭现代市场经济、有效进行宏观调控的政府人才队伍。在管理手段上，政府对经济的控制能力将受到挑战：跨国公司可能通过多种途径绕过东道国政府的控制，可能根据不同国家和地区的投资环境、法律透明度的高低和劳动力用工制度，随时转移生产和投资。这决定了中国在全球化环境中深化行政改革、建立全球化高效的服务型政府的必要性和紧迫性，要求政府从传统的行政命令方式转变为行政指导方式，从刚性行政转变为柔性行政。 二、全球化背景下的政府职能转变和政府管理变革 改革开放前，中国的公共行政理论研究处于空白状态，实践中也一直遵循政治行政一元论(政治与行政不分)和古典的官僚制度(韦伯的科层制理论)。结果，政府往往以政治的方式对待行政(如政策制定)，以行政的方法对待政治(如资源分配)，并由此导致了一些问题和一定程度上的制度性腐败。更为重要的是，传统公共行政理论认为：政府应该提供所有的公共产品，这一理念是导致政府扩大对经济生活的干预的重要价值原则；同时，政府是外在于市场的公共权力机制，这一观念造成了政府与市场的脱节，使得政府运作缺乏市场效率，市场运作缺乏公共支持。 相比之下，新的公共行政理论是融合了公共理念与市场理念、以追求“三e”(economy,efficiency,and effectiveness，即经济、效率和有效性)为目标的管理改革模式。它极大地突出了市场理念和公众的重要地位。 在强化市场理念方面，新理论将政府纳入整个市场体系中加以通盘考虑，详细评估政府的社会福利、社会救济等公共职能对市场供求的影响；认为应该将公共服务视为重要的市场领域，将政府管理看作是市场机制与公共机制的结合；讨论政府在注重公平与公正的前提下提高资金运用的市场效率，把政府服务的质量提到前所未有的高度；崇尚和推行公共服务的社会化、社区化和社会自愿服务，强调在不同的服务机构间引入竞争机制和市场检验。这样，政府就不再是单一的公共服务供给主体，其管制和审批部分的权力将大规模释放甚至取消。而信息资源的公开程度和提高贸易政策、法规透明度的要求，使政府内部机构变革成为必然。 在政府与公众关系方面，新理论强调顾客取向、以服务对象为中心，并通过建立企业化政府来提高政府的能力与效率，使公众获得更多高质量的服务。在实践中，全球化使政府与公众的关系开始发生变化。投资来源的“非本国化”、经营活动的“非本土化”、交换的“电子信息化”以及国际民间组织力量的日益“自治化”，都使公众和公民社会在社会生活中的自治式运作能力、承受各种风险的自主能力大大加强。这对政府管理提出的要求是：加强对社会力量的利用和公共服务的社会化，不再从管理主体的角度考虑如何管制被管理者，而是站在社会与公众的立场上考虑政府如何为公众服务、对部门内部的组织结构进行改革。 在这种背景下，政府管理的变革要立足于国际化竞争，以建立现代公共管理的思维模式为理念，动员全社会力量，建立以政府为核心的开放主体体系，从而最大限度地谋取社会公共利益。这要求政府具备：(1)全球意识，即开放的公共管理理念；(2)服务和效率意识，即提供高效、公平的服务，更多地吸引外资；(3)风险意识和责任能力，正确地把握参与国际分工与竞争的主动权；(4)应变和整合能力，及时调整管理战略，有效地整合各种因素及利益多元化引起的冲突与矛盾，保持稳定的社会秩序而参与全球竞争。(5)现代化的管理手段，即推进“电子政府”建设，实现以信息技术为核心的高科技行政。 三、全球化背景下中国政府管理变革的取向 在全球一体化的趋势下，如何进一步发挥政府在完善我国社会主义市场经济建设中的作用，政府如何运用市场法则来进行公共事务管理、提高公共行政服务的质量和效率，实现政府职能的转变，乃是目前面临的现实而又紧迫的问题。借鉴西方国家公共行政管理改革的理论与实践，中国政府管理应当着眼于以下几个方面的转变： (一)从以权力为中心向以规则为中心的转变 以权力为中心的运作方式，随意性和无序性较大、公开度低，容易导致暗箱操作、违法行政。在计划经济体制下，行政权力是凌驾于一般公民权力之上的，行政权力支配一切。而在全球化时代，社会环境瞬息万变，社会需求多元化，政府难以继续试图向社会提供垄断性服务。政府应该“转向一种把政策制定(掌舵)同服务提供(划桨)分开的体制”，“选择把自己局限于政策和指导从而把‘实干’让给他人去做”，从而有所为、有所不为。这要求政府必须严格依法行政，政府运作的基本规则应从以往运用行政权力进行强制性干预，转变为通过制度供给引导服务对象按照政府规范实施行为，即由权力行政转向规则行政。 (二)从管制行政向服务行政转变 在全球化的背景下，政府将不再单纯地限制市场主体的活动，而应以多种多样的形式参与和干预经济生活。它在理论上也不再仅仅采取单纯的管理性行政，更应当实施满足社会和公众需求的服务性行政。 在西方，各国经过长期的实践探索，最终选择了服务职能，实现了由过去重管理轻服务、“以政府为中心”，到开始注重公共服务、“以满足公众需求为中心”的转变。在中国，政府管理变革离不开国际公共行政发展的宏观背景和时代的特殊性，特别是社会主义市场经济和中国入世的特殊要求。它们预示着政府职能结构的中心将由行政管制的职能逐步转向公共服务的职能，意味着政府施政需要符合公众的意志和愿望、重新设定政府与公众的地位和关系，也表明了政府行为的公众取向和“顾客”中心。 (三)从全能行政向有限行政转变 全能主义政府实际上就是无限政府。并且，政府取代了社会自治，通过计划手段操纵社会生活的一切领域。这不仅在理论上缺乏科学性，而且在实践上也难以取得预期效果。从公共行政科学化的角度来说，政府职能应该从“全能政府”向“有限政府”转变，从原有的“包揽一切”转换到“做市场不能做的事情”，弥补市场的不足。也只有从无限政府转向有限政府，由直接管理转向间接管理，由微观管理转向宏观管理，由单一的行政手段转向经济、法律、行政手段综合并用，才有可能实现政府职能的根本转变。 (四)从暗箱行政向透明行政转变 全球化必然对政府行政提出遵循透明度原则的强制性要求。当前，中国政府不断加快网上政府建设，通过互联网公布职能部门的联系方式和办事程序，开设了“政府公报”、“政府信息”、“政府法规”等窗口栏目。不仅如此，政府更应当继续增强信息的公开化程度。除依法应当保密的事项外，政府应当公布各项行政法规，特别是那些影响管理相对人权利和义务的行为标准或工作程序。这些做法至少有两个好处：其一，政府能够及时通过各种媒体为公众所知，广泛听取公众意见；其二，确保社会组织和公众个人的信息获取权，使他们能够了解与自身利益密切相关的政策信息，并参与公共决策过程、监督政府施政。这便是所谓的由暗箱行政转向透明行政。 除上述四个方面之外，为了有效回应全球化的趋势，政府应当适时地从依政策行政向依法行政转变，从免责行政向责任行政转变，从而迎合政府改革的治理行政、规则行政的理念和趋势。 经济与管理论文:经济适用房管理中的问题与对策 提要本文梳理了经济适用房在建设使用中存在的主要问题，在此基础上推出结论以及管理层应采取的措施，以期扫清经济适用房发展中的障碍，使经济适用房真正成为一项惠民政策，民心工程。 关键词：经济适用房；建设标准；定价机制；实物配售 序言 经济适用房是指政府提供优惠政策，限定套型面积和销售价格，按照合理标准，面向城市低收入家庭住房问题，进行的住房保障。经济适用房是随着我国市场经济的发展而出现的，可以说是城市住房制度改革的产物。与普通商品房相比经济适用房的价格比较便宜；与廉租房相比经济适用房的质量要好得多，因而经济适用房成为了市场的宠儿。但是，经济适用房在推行的近十年中显露出了不少问题，因此理论界一直都在围绕它进行研究探索。本文在前人研究的基础上进行概括总结和分析，并着重研究了“分配”、“选址”、“物业管理”等方面的问题。这对实现社会公平，贯彻落实国家政策，促进经济适用房的快速发展以及维护社会和谐都具有重大的现实意义和理论意义。 一、经济适用房的产生背景 经济适用房的提出直至兴建经历了一个相当漫长的过程。早在1991年6月，国务院就在《关于积极稳妥地进行城镇住房制度改革的通知》中提出：“大力发展经济适用的商品房，优先解决无房户和住房困难户的住房问题。”1998年以前，住房制度推进的步伐相当缓慢，也正是在这一年国家正式提出兴建经济适用房。经济适用房的提出与当时的宏观经济形势密切相连，当时中国经济正处于低谷，经济增长速度很慢，需要寻找新的经济增长点。在这种大的经济背景下，朱?基提出，要把住宅建设作为新的经济增长点和消费热点，一个重要的举措就是发展只售不租的经济适用房。一般说来，经济适用房价格比较便宜，中低收入者均能购买，这样就能通过住宅拉动经济的增长；另一方面我国以前实现的是实物分配，但是随着经济体制的改革，即从计划经济向市场经济体制过度，实物分配显露了许多的弊端因而被废除，取而代之的是货币化。因为我国人口基数大，收入差距也很大，因而仅靠货币化分配，相当一部分人不可能进入市场买房，于是需要建立多层次的住房供应体系来满足多层次的住房需求。 二、经济适用房发展中存在的问题及原因分析 经济适用房作为住房保障体系的主要部分在解决城镇中低收入住房、实现社会公平公正、调整房地产市场结构和价格等方面起到了举足轻重的作用。但在近十年的发展中也出现了许多不经济、不适用的现象。 （一）经济适用房供不应求。经济适用房用地是由地方政府划拨的，而土地收入是地方的主要收入，这有损地方政府的利益，因此地方政府建设的积极性大打折扣。据住房和城乡建设部披露的数据，2009年全国各地经济适用房新开工面积为33，388万平方米，48万套，占全年计划指标的37%，进度相当缓慢。 （二）超标准建设问题严重。国家《经济适用住房管理办法》中明确规定经济适用住房应以中小户型为主，其面积规定为中套住房面积为80平方米，小套住房面积为60平方米。但是，就全国范围来看，经济适用住房建筑面积在二者之间的就很少，多数开发商将建筑面积建到了100平方米以上，更有甚者建到了150平方米。试问这是经济适用房吗？就拿西安来说，西安有一经济适用住房开发区“唐都花园”，其共有11种户型，只有一种户型低于80平方米，最高者超过150平方米。在户型超标的同时建筑总规模扩大，投资额难免也要上升，最后每套的造价必然也会上涨。如此一来，中低收入者更是买不起房了。造成这种现象的根本原因在于政府规定开发商在建设经济适用房时利润必须控制在3%以内，而多数开发商表示利润在3%以内是没人愿意开发的。因此，开发商便通过扩大建设规模，扩大户型面积来吸引有钱人买房，借此提高利润。 （三）经济适用房分配管理不合理 1、富人购房现象严重。经济适用房的目标人群本是中低收入家庭住房困难户，旨在解决城镇中低收入家庭住房问题。然而，近年来全国各地富人购房现象越来越普遍。目前，在许多经济适用房小区却有许多私家车，这很难让人把这些人与经济适用房联系到一起。比如，前些年济南阳关舜城及呼和浩特首个经济适用房项目草原明珠小区不乏开着奥迪、宝马等高档小车的购房户。 2、中低收入人群弃购现象普遍。在近几年的经济适用房销售中曾出现过这样一种怪现象：一方面经济适用房供不应求；另一方面老百姓在辛苦排队摇号后却最终放弃购买经济适用房。2005年成都经济适用房遭“冷遇”就是一个很好的例子。2005年3月成都市公开盘6，000套经济适用房，而当年仅仅售出2，000套，空置率高达60%。就其主要原因来讲在于经济适用房选址过于偏僻。 （四）销售环节运作不规范。为降低建设成本，国务院等有关部门对进入经济适用房的各项收费采取了一系列减免措施取消了各种无法律法规依据的摊派集资费。然而，政府相关部门却并未执行，依然收取各种费用，政府的优惠政策并未落到实处。另外，开发商在售房过程中，也有重复收费现象。比如，以工本费、抵押登记费的形式收取，更有甚者收了费不干事。据调查，某开发商在某小区建设之初就收取了“防雷”费用，然而业主都住了几年了也未曾见到所谓的防雷措施。 （五）物业管理水平偏低。物业管理无论是对商品房来说还是对经济适用房而言都是不可或缺的一部分。据一份调查资料显示，业主对高档商品房小区物业评价总体较好的比例达到68%；对经济适用房小区的物业评价却很低，总体差占33%，服务质量差占28%。管理水平差占29.3%收费不规范占36.2%。业主的不满意感主要是因为物业公司提供的服务针对性不强，物业公司在管理过程中只注重企业本身的利益，脱离业主的实际需求，盲目地推出一些投入小、产出高的服务。 三、完善经济适用房建设使用问题的对策 经济适用房的建设目标不是单纯地解决贫困人口的“安身”问题，而应该是具有更为深刻的社会目标。一方面应当通过经济适用房的建设来解决中低收入人群的住房，提高他们的生活质量，使其摆脱贫困；另一方面经济适用房有助于防止社会排斥，促进社会融合构建和谐世界。因此建议从以下几个方面加强经济适用房的管理。 （一）优化经济适用房的选址。我国目前存量市场发展空间很宽广，即二手房市场和老旧公寓有待挖掘。二手房、老旧公寓就其周边环境、交通、医疗、学校等配套设施来讲是相当成熟的。如果将这部分房屋改建为经济适用房，相信百姓都会抢购何来不愿购买之说了。此外，这样做还有两个好处：一是解决了经济适用房建设中的选址问题；二是增加了经济适用房的供给量，降低了建设成本。 （二）严格控制户型面积。虽然政府对经济适用房的建设给予了一定的优惠政策，但是开发商为获取高额利润都将建筑面积扩大了许多。经济适用房的建设规模应由各地政府根据当地符合条件家庭的需要和实际供应能力来确定，例如杭州的标准是：家庭三人及以下者住房保障面积为60平方米，三人以上者为80平方米。目前，我国已经明确规定了经济适用房的控制面积，那么对于不符合设计标准、户型面积过大的经济适用房建设项目，规划部门首先应不予审批，针对那种已经建成或是销售的户型超标的经济适用房，仍要进一步加强监管。 （三）明确购房者标准和资格审查机制。目前，我国对经济适用房保障对象的界定为中低收入人群，试问何谓中低收入？这个概念过于广泛了。并且目前个人资金管理、信用管理等相关条件还不配套，要调查清楚一个人的家庭收入并非易事。因此，在制定经济适用房制度时首先应以国家法定的形式规定标准，再由地方政府根据本地的收入情况拟定适合本地区的标准。在这个方面政府应该将考核标准定量化、合理化。比如，采取多指标考核，将现有的考察家庭人均收入改为考核家庭年总收入、家庭总资产、人均住房面积等多个指标，其中之一不达标者均不能购买。 （四）建立合理的定价机制。经济适用房的建设成本包括征地拆让费、勘察设计及前期工程费、建安费、小区内基础设施建设配套费、贷款利息、税金等费用。为有效地控制经济适用房的价格，各地政府应当全面参与经济适用房成本的核算和定价过程中，必要时可以用市场手段来降低成本。政府部门还可以成立专门的定价小组，经过对省内外各区域经济适用房价格的调查来定价。当然最关键的在于要结合当地的情况，当地商品房的价格就是一个很好的参考对象。在经济适用房的定价过程中，有的部门联合开发商肆意提价，这部分人应当受到法律的制裁。对于开发商则取消其建设资格并处以罚金，给予政府官员降级撤职等行政处罚。 （五）用货币补贴替代实物配售。此前实行的划拨土地政策因损害地方政府的利益效果不是很好。用货币补贴则能大大提高地方政府的建房积极性。所谓货币补贴即指住房困难户在购买住房时政府直接将货币补贴给中低收入家庭，政府不必划拨土地建经济适用房。2008年当国际金融危机蔓延到中国房地产业时，一些地方政府纷纷出手救市，在各种救市举措中长沙市采取了购买商品房由政府给予5万元到8万元的补贴政策，继长沙之后郑州、沈阳、南昌、大连等城市也都实行了经济适用房的货币补贴政策，并取得了不错的效果。 四、结论 我国是一个人口众多，贫困人数也多的国家，房源非常短缺，因而经济适用房的建设则显得至关重要。在过去十年的经济适用房建设中确实突显出了不少的问题，本文也对这些问题进行了简要的分析并提出了相应的对策，以期能够促进经济适用房的快速发展。然经济适用房是一项长期的政策，关系到千家万户的福利，因而全国各地方政府都应高度关注，使得“安得广厦千万间，大庇天下寒士俱欢颜”将在不远的将来实现。 经济与管理论文:统计学在经济与管理领域的应用探讨 统计学是应用数学的一个分支，是通过建立数学模型，针对特定系统收集资料，进行整理、分析，并对该系统未来的发展趋势进行准确的推测，为决策的提供参考和依据。统计是为对特定对象进行调查研究的活动，是统计学在生产实践中的一个应用。随着我国现代化建设的需要，如何做好国民经济的管理，如何保证社会主义市场经济健康稳定的发展，如何提高企业单位的经济效益，已经成为摆在我们面前的头等大事。首先依靠的就是科学的管理方法，而统计作为管理的重要环节，同等重要。事实证明，统计是管理国家、经济和企业的重要工具，人们只有有效的运用统计学的相关知识，才能提高对市场经济的认识，把握经济发展的规律，为政策的制定，提供依据。 一、统计在经济管理领域的重要性 统计是人们透过现象，认识事物本质的有效工具，也是我们制定各项经济计划的数据基础。统计的根本任务就是对国民经济发展进行的情况进行调研、整理、分析，提供统计数据，进行统计监督或预测。加快统计学理论应用于实践，是社会主义经济发展的一项基础工作。统计在经济与管理领域的作用，主要表现在以下几个方面：一是能够反映社会发展的基本状况，通常反映的是国家或地区的资源状况、发展阶段、主要的经济成果等等指标；二是揭示了社会和经济发展的性质，通过分配关系和所有制关系的统计资料来说明；三是反映社会、经济现象的发展规律，比如两个现象间的依存关系、比例关系、结构变化以及因果关系。统计信息的充分利用，不仅能对事物本身进行定量和定性的分析，还可以针对不同事物之间的联系进行比较的分析，无论从纵向还是横向，统计学都有用武之地。 二、国民经济在统计过程中所存在的问题 1、统计管理体制落后 统计有外向性的特征，因此影响着统计工作的建设与发展。国家所设定的宏观报表和各企事业单位内部管理所需要的统计数据不相匹配，因而导致企事业单位的统计部门，做的工作仅仅是完成主管部门布置的统计任务而已。现阶段企事业单位花费大量的人力和物力，来完成主管部门的许多报表，服务的对象也是政府工作部门，对自身的生产运营作用，并没有占主要地位。统计工作并不是为自身决策和管理来服务的。这种外向性从某个角度反映了统计工作的单一性和机械性。 2、投入不足，人员流失严重，基础薄弱 目前，企事业单位的统计工作，已经很难适应信息化发展的要求。许多企事业的统计部门被撤消，或者与其它部门合并，大批统计人员下岗或者分流，这样就无法完成对基本数据的收集、整理、加工。还有获取信息的渠道闭塞，不规范、失真的数据信息，使得统计结果毫无利用价值。各单位的领导者，也不愿意花时间在没有短期的利用价值，而长期又不可或缺的工作上，由于领导者的不重视，投入少，很多统计部门实际上名存实亡。 3、对统计数据分析的深度不够，无法挖掘有价值信息 虽然市场经济体制在不断发展，但很多统计工作还没有长足的发展，还习惯于对数字的简单罗列，缺少深层次的总结分析；多数统计人员已经习惯了确定性的结果分析，缺少不确定性的分析。统计人员的大部分工作仍是面对各种各样的统计报表，统计分析工作做不到深入挖掘，所以不能满足现代企业管理的需求。加上信息量小，精度低，预测能力低，又对事物缺少动态的评价，根本无法满足在竞争环境下的需求。 三、如何加强统计学在经济与管理领域的应用 1、完善统计体系 在相当长的时间内，企业的统计职能都是由计划部门来完成的，信息的传递方向是由下向上单向运行，经计划部门汇总后上报给领导，并负责对外报出。这种运行机制存在着很多的弊端，必须要进行彻底改革。一是单位要从管理的角度来考虑自身所需要的信息，有针对性的搜集、整理；二是对收集的信息进行归类、建档，并进行深入的分析，提高信息的价值含量；三是加快单位内部各部门信息的传递速度，让信息的利用范围扩大。 2、提高对统计人员的重视程度 系统、完善的统计工作，需要有专业技术的统计人员来完成。对于统计人员的专业水平要严格审核，保证质量。要定期举行员工的培训，确保统计人员要具有扎实的统计理论和丰富的业务知识。单位领导要注意给统计人员创造机会，组织学习与统计相关的业务知识、法律法规和计算机知识，鼓励统计人员参加相关的职称考试，获取更多的技能。 3、利用先进的科学技术，提高统计数据的利用程度 随着互联网技术的广泛应用，企事业单位要把握好机会，充分利用信息技术的强大优势，建立符合企事业单位自身需求的数据库，以达到全方位的收集信息，加快信息的处理和传递，提高数据质量，从而为企事业单位的决策提供准确、全面的数据支持，提高管理水平。 总结： 随着经济的发展，统计学将会在经济与管理方面发挥着十分重要的作用。无论是国民经济管理，还是企业管理以至于个人的生产、经营和决策，都要依赖于统计分析的应用。它在推理和预测方面所展现的巨大优势，必然会受到越来越多企事业单位的关注。 经济与管理论文:高职高专经济管理类专业应用统计学教学的实践与思考 前言 统计学是一门应用性的学科，是大学经济管理专业的一门核心专业基础课。作为一种社会实践活动已有悠久的历史。统计学是一门收集数据、整理数据、展示数据、分析数据、解释数据的科学，它的目的是为了更有效地做出决策。由于在自然科学和社会科学领域中，都需要通过数据分析来分析解决实际问题，因而，统计方法的应用几乎扩展到了所有的科学研究领域。对于本科专业的统计学教学来说，主要注重于理论教学，而对于高职高专的专业则主要是注重学生实践能力的培养和提高，使学生具备利用统计工具获取信息、处理信息、分析信息、利用信息的能力，只有这样才能实现高职高专培养高等技术应用性专业人才的目标，才能适应社会发展的需要，运用所学的统计学知识，对企业对社会提供的数据进行分析，提出具体的意见和解决问题的方法。因此对于高职高专经济管理类专业类学生来说应用统计学的教学显得非常重要。笔者多年来从事应用统计学的教学工作，本文试对应用统计学的教学从以下几个方面加以探讨。 1 教学内容的选择 教材是知识的载体，教学内容的选择直接影响到教学效果。2002年全国职业教育工作会议做出了《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》（国发[2002]16号），加强了对职业教育工作的领导和支持，以就业为导向改革与发展职业教育逐步成为社会共识，职业教育规模进一步扩大。但从总体上看，职业教育仍然是我国教育事业的薄弱环节，发展不平衡，投入不足，办学条件比较差，办学机制以及人才培养的规模、结构、质量还不能适应经济社会发展的需要。2005年国务院做出《关于大力发展职业教育的决定》，进一步深化教育教学改革。根据市场和社会需要，不断更新教学内容，改进教学方法。加强职业院校学生实践能力和职业技能的培养。 因此，高职高专统计学的教学内容应该根据职业教育的特点以及专业目标来决定。既要符合专业培养目标的要求，又要培养学生的 实践能力和技能，具有分析问题和解决问题的 能力。二十世纪90年代末我国开始发展职业教育以来，很多院校开始编写符合职业教育特点的统计学教材，目前关于高职高专的统计学教材种类繁多，但大多是在原有的本科教材的基础上进行删改，内容陈旧，理论多，案例少，没有紧跟社会经济发展的步伐，不利于对学生实际操作技能的培养。所以笔者认为，对高职高专教材的重新编写是目前教学内容改革的重点，对教学内容做适当的取舍。 笔者采用的课本编排的内容为：概述、数据的描述、简单线性回归与相关、统计方法、概率论基础、离散概率分布、正态分布、抽样分布、估计、假设检验等十章。在教学过程中笔者认为有些内容已在中学学习过了，比如在统计方法这章中的平均数、中位数、众数以及标准方差等，还有概率论基础这些内容都是文理科高考的必考内容，这些内容可以删除。另外，抽样分布以及假设检验等对于高职高专学生来说是比较难的，而且不是很实用，所以建议删除。适当增加实用的内容，如根据社会经济的发展，可以增加静态指数的分析，包括总量指标、相对指标、平均指标、标志变异指标等；增加动态指数的分析，包括动态数列水平指标、动态数列速度指数指标；常用的经济指数，如工业生产指数、消费者价格指数、零售物价指数、股票价格指数、农副产品收购价格指数、产品成本指数等实用的内容。这样才能让学生较为完整地掌握统计知识，为后续课程的学习打下坚实的基础。另外当今人们的学习、生活与工作越来越离不开电脑，统计学作为一门应用型学科，也应该让学生学会使用比较常用的统计分析软件，提高学生分析问题解决问题的能力。 2 综合应用各种教学方法 不同的教学方法与教学手段，可以获得不同的教学效果。学生的主观能动性的发挥、学生创造性思维的激发，单靠传统的教学方法是不够的。传统的教学方法是“填鸭式”的或称为单向灌输式的，这样的方法有其优越性：以教师为主导，教师按照学生认识活动的规律，有计划有目的地组织和控制教学过程，目的在于使学生掌握系统的基础知识和基本技能。 学生对所学内容从感知、理解到巩固，都是在教师领导下进行的，教师完全控制课堂，掌握教学进度，可以充分发挥主导作用和正面教育的作用，一个教师可以教授众多学生，学生能在单位时间内掌握较多的系统的信息。但这种方法也有缺点：教师只注重如何“教”，而不注重学生如何“学”，只注重知识的灌输，不注重能力的培养，考试主要靠死记硬背，不利于调动学生的学习积极性，不利于具有创新思维与创新能力的创造性人才的成长。因此，除了传统的教学方法外还应结合以下方法进行教学： 2.1 互动参与式教学法 它是指以提高实践能力为核心，充分调动学生的主观能动性，使之参与到教学过程中去。它的特征在于教学过程中的“沟通”与“对话”，注重于教学过程中“教了什么”和“学会了什么”，是一种提倡师生交流的教学指导思想，强调师生及学生互相之间开展讨论、交流和沟通；是一种是多向的、互动的；学生在教学活动中从单纯接受者的角色转变为学习过程的主体，从“要我学”到“我要学”，从接受式学习改变为发现学习、探究学习，激发学生的创新观念和创新欲望，提升学生的创新兴趣，培养学生产生新认识、新思想和创新事物的创新能力。总之，互动式教学反映了教学过程中教与学的交互、反馈和融合，使得教学过程成为一个协调的整体，是一个对话的过程，理解的过程，创新能力形成的过程。 比如在讲到抽样方法的内容时，如何理解系统抽样。大家知道当总体中的个体数较多时，采用简单随机抽样显得较为费事。这时，可将总体分成均衡的几个部分，然后按照预先定出的规则，从每一部分抽取一个个体，得到所需要的样本，这种抽样叫做系统抽样。但如何进行系统抽样学生还是一知半解。这时我们可以让学生参与教学过程，设计如下的问题：采用系统抽样方法调查本班学生的每月消费情况。每班选取两名学生参与调查。通过让学生亲身体验、亲自参与、亲自动手，从而使学生真正领会统计学的思想。 2.2 社会实践教学 统计实践是统计理论知识的加深和延续，通过社会实践，在实践中来分析问题、解决问题，将从书本所学的理论知识进一步巩固和深化。实践活动可以分为校内和校外。校内实践活动可以以小组为单位按照设计的课题，运用所学的理论知识，确定统计研究的目的，制定实践活动方案；可以以教师或学生为调查对象，如大学生的消费结构调查、大学生对某一课程的满意度调查、大学生上网时间与学习成绩之间的关系调查等。对统计方案的设计、统计问卷的设计、统计资料的搜集、数据整理、分析知识的巩固，提高学生的动手能力和创新能力，同时可以让学生把学过的专业知识更灵活地应用到实践中。校外实践活动主要是指让学生到企业或某一单位进行校外实习，如暑假的社会实践活动，学校规定的工厂实习等。学生可以实地调查，使用不同的调查方法收集调查资料，对资料进行汇总整理，然后进行深入细致的分析研究，分析问题产生的原因，提出解决问题的具体措施。通过实践活动让学生在真实的环境下，获得第一手感性知识。也正因为这样，学生才能将所学的理论知识运用到实践的工作中，从而激发学生的学习兴趣。 2.3 案例教学 案例教学法属于实践活动的真实模拟，一方面它可以将理论与实际密切联系起来，让学生在课堂上就能够接触到各式各样大量的实际问题，训练学生综合运用知识去解决实际问题的能力；另一方面，由于案例的解决方案不是惟一确定的，具有一定的挑战性，也有利于调动学生学习的主动性和积极性。 案例应该选择与实际活紧密相连的，或反映国家经济发展的有代表性的以及全球热点问题，案例的选取还要结合专业的特色，比如对经济类专业来说，就可以选取恩格尔系数来说明结构相对数。这样经过精心准备的案例让学生对那些众多枯燥乏味的公式、概念产生深刻的认识，感到统计数字与政治、经济、社会生活息息相关，从而产生对统计科学的浓厚兴趣。目前可以采用的统计学案例很多，教师也可以自编案例。 3 考核方法 教学效果如何，要通过考核来体现。要改变考查学生学习效果的方法，改革考核的方法和内容，不仅要考查学生掌握知识的状况、基本技能水平，而且要考查学生的认知能力、动手能力、创新能力和自学能力。 新的考核方法更加注重学生各方面的能力，考核由平时作业、实践报告、期中考试、期末考试等级部分构成；（1）平时作业占总成绩20%。平时作业有助于相关知识的加深与巩固，特别对于数学学科尤其重要。（2）实践报告占总成绩的20%，主要考查学生运用统计理论和方法分析问题、解决问题的能力，同时也更多地体现出对学生的合作能力、创造能力、组织管理能力、获取信息能力、社会活动能力、写作能力等多方面的综合考核。（3）期中考试占总成绩的20%。期中考试是对一段时间学习效果的检验，主要是笔试闭卷考试。（4）期末考试占总成绩40%。主要考查学生对统计学课程知识的综合掌握程度。另外在考试时可以将繁杂的公式直接给出来，不要求死记硬背，这样就能减轻学生的学习负担，能够让学生拿出更多的时间去做一些与实际相关的练习。这样能真正体现出对学生知识、能力、素质的全面测试评价。 经济与管理论文:电力工程的科学管理与工程经济效益最大化 原文作者：冯建亚 摘要：电力工程项目因其工程结构的复杂性和项目管理水平的先进性，直接导致项目工程的耗资巨大，工程的良好运作必须有巨大的资金和良好的管理措施。文章将从以下几个方面阐述在电力工程管理上的工作方法和管理制度，促进电力工程的良性发展，同时也能不断扩大电力工程项目所带来的经济效益。 关键词：施工管理 合同 安全质量 进度 工程造价 在现今电力工程的兴建浪潮之中，传统的电力项目工程建设和管理技术也亟待改革和创新。相比其他的工程项目而言，电力工程项目有着建设结构复杂，耗资巨大，工期长，管理多面性等显著特点。为了进一步促进我国电力事业的发展，同时也为了满足电力项目工程建设的相关需要，改革电力工程施工的技术和管理方式成了今后工作的重中之重。一直以来我国的电力工程项目的管理机制在施工配置和人力、物力配置上取得了一定的改革成效，但依然存在相关问题，管理和施工过程中的不规范、不合理操作在很大程度上导致了资源的浪费和损失。 一、关于劳务合同的管理方法 （一）选择劳动队伍的方法 施工劳动队伍作为工程的直接实施人员，在劳动队伍的选择方面首先考虑企业资质和财务状况等。但随着电力项目工程的发展，劳动队伍和有关企业往往存在劳务分包和各种挂靠现象，因此单单看从业队伍的资质和注册资本往往很难判断劳动队伍的优良性。为了更可靠的区分劳动队伍的真伪，应该在确保企业满足分包工作，进而对劳务企业的人员配备、资金来源、设备和施工经历等方面进行考察。一般来说，有着更多合作经验的劳务企业具有更大的优势。 （二）劳务合同的拟定 劳务合同不仅能够确立双方的责任义务范围、责任关系，同时还是双方利益的最大保障，同时也能确保工程正常运转。对于劳务合同的拟定也有着很多的具体要求，否则往往会导致劳务纠纷的发生。一份合格的劳务合同首先应该在内容上详细，分工明确。合同在劳务结算上也应该有明确的划分，确保工作量计算上的可行性。合同的拟定一定要确保责任、利益分割上的准确性，不得存在劳务上的牵扯关系。劳务分包工作一般需要列出施工清单明细，具体写出施工项目、工作量计算单位、劳务分包单价等内容，一方面利于结算账目，同时也在很大程度上避免了劳务纠纷 （三）劳务合同的执行 在项目施工过程中原则上应该按照合同规定进行施工操作，但往往会由于合同中没有提及的施工项目而发生纠纷。对于这种情况往往需要双方进行必要的协商，通过变更合同或签订补充合同来处理相关争议。合同的变更必须在双方的同意下才能签订补充合同。在施工过程中劳务企业若将施工项目装让于其他劳务企业，而转让施工队伍又没有从事相关的施工的相应条件，这种情况下，施工企业则有权单方面解除合同并重新寻找合作企业。对于双方协商无果的情况，则需要诉讼法院解决。 二、关于施工过程中的安全管理 （一）建立和完善的安全责任制度 施工过程的安全生产核查是工程项目安全进行的有效保障，安全审查工作往往要对施工单位安全责任制、安全保障设施以及相关管理制度进行检查。在实际生产过程中，建设单位和施工单位往往还要签订安全管理协议，明确双方的职责和义务，确保安全生产。对于建设单位一般还需要建设安全管理的机构或组织，负责安全监管，进而建立完善的安全管理机制。 （二）培养安全文化 作为建设单位必须坚持实施安全管理机制，认真开展相关安全教育和培训的工作，在最大程度上促进工人的安全意识和自我保护意识，增强工作人员的安全生产意识。同时也要加大力度培训施工人员的施工方法，严禁违规生产，减少操作失误带来的安全事故。安全监管机构也要定期、不定期对施工场地和施工设备进行检查，争取在事故发生前排查出事故隐患，确实落实安全生产的规章制度，促使工作人员具备较强的安全生产意识，进而形成良好的安全生产文化。 （三）安全设备设施的配置 安全设备设施是发生安全事故后最有效的营救和自救的设施之一，也是防止事故发生的最大保障。因此加大对安全设施的资金投入极为必要。在危险施工场所必须要有相应的警示标志和消防措施，以降低事故发生率。安全管理部门必须定期检查安全设备设施，确保设备正常工作，并对对应的设备运转情况做好记录。只有做好了安全防护工作，才能合适的增加工作量，安全就是效率，因此必须坚定加大对安全设施的投入。对于施工单位的领导者来说，加大安全设施的资金也是极为重要的管理理念，只有在保证安全生产的前提下，才能提高生产量和工作量。否则，盲目提高工作量带来的往往是事故频发。 三、施工质量管理 [论文网] （一）监理在施工单位的管理作用 项目工程质量的监管主要工作在于工程监理。承包合同中强调的施工质量就是监理检查的主要标准，并会逐步验收。作为工程项目质量的监管者，监理必须坚持三检制，确保整个工程项目都在合同规定的指标内。在施工过程中，监理往往会遇上超出自身的问题，在这样的情况下，监理就需要充分协调施工单位中各层之间的关系，全面调动施工单位的监管力量，以人为本，期以提高施工项目的质量。实现对工程项目的全面监控。 （二）施工材料和设备质量的管理 在项目工程的施工过程中，除了监理的监管工作，另一个很重要的原因就是施工材料的质量。因此严格控制施工材料的设备质量才能保证项目工程的质量。施工单位必须与施工材料供应商之间做好信息反馈工作，作为施工单位必须密切注意施工材料的质量变化，不要将不达标的材料带进项目工程中，而作为材料供应商必须严格保持提供材料的真实性。通过施工单位和供应商之间的良好协商，加大对材料的检查力度，提高质量检测力度。 （三）关于施工程序、施工方法的管理方法 对于某一个工程项目，首先需要根据项目的实际情况制定相应的组织设计计划，并需要技术主管部门和监理工程师审核，在完成了上述流程之后才能应用于项目的施工中。施工程序和施工方法会贯穿工程实施的始终，因此，合适的施工程序会直接影响项目工程的工作效率和施工质量。建设单位应该加强对技术主管部门的培训，提升技术人员的自身技术素养，确保能够制定出最合理的施工程序，同时也要完善施工组织设计的工作体制，做好各程序的交接工作能有序进行。 四、施工进度管理 施工进度的快慢会决定项目工程的质量，同时也会影响项目本身的经济效益。因此施工项目能否按时交付使用具有重大意义。为了确保工程项目能够按照预想的进度进行，保证工期，设计、监理、施工单位等必须指定相应的施工进度表，首先从计划上要确保工程项目按时完工。各级单位工作人员也需要具备一定的施工的实际工作经验，能在一定程度上预测工程的进展以及可能出现的问题，并能对其进行正确的处理。在施工过程中，往往还会设立专职计划员，针对组织设计计划意见工程实际进度，对整个工程项目做出准确预测。在工程进度管理中，一般需要建立三级计划进度管理体系，在一定程度上预定工程的实际进度，保证项目工程的施工进度。一级计划一般指的是根据组织设计安排告知各级单位的准确职能、开工时间、交付时间等；二级计划即逐步落实一级计划的相关内容，并针对不同的施工阶段确定施工安排和资源配置等；三级计划则是在保证前两者稳步落实的前期下，针对施工过程中出现的工期延迟和技术难题等问题，指定和采取有效的解决办法，保证在一定时间内将工期的部分偏差得到纠正。三级计划的有效实施能在很大程度上保证施工项目施工流程，进而保证项目工程按时交付使用。 经济与管理论文:浅析产业经济管理在解决“三农问题”上的影响与作用 摘 要：“三农问题”最早由经济管理学博士温铁军于1996年正式提出。我党于2003年正式将“三农问题”引入正式工作报告，并随之迅速成为中国政府需要解决的头号问题，引起了众多人的关注，在解决“三农问题”上，也有众多的方法，文章从产业经济管理的角度探讨其在解决“三农问题”的影响及作用。 关键词：农民问题；农村改革；农业建设；公共事业 1“三农”及“三农问题”简介 农民：是指中国共产党政府自20世纪50年代，实行严格的户籍管理制度后,与城市居民形成对称的二元国民的弱势群体。 农业：是指以土地、水面、草场、山林为主要生产资料的产业群的总称。与其它产业的区别有两点：一是其生产过程受自然资源制约，具有天然的弱质性。二是产业链条中断，农业只指其中间的生产环节，产前、产后环节则不属农业范畴。它是二、三次产业的基础产业，居民生存的原产业，农民的主产业。 农村：是指人口集居的城市的城区以外的广大国土地域。即人口集居远低于城镇的乡村，国土承载的公共产品价值量极低的地域。 农民问题：可以分为素质和减负两个问题。农民素质问题，主要是指文化素质。另一个重大问题是减负问题，尤其从07年中央一号文件，农业税、特产税的减免可谓大快农民心，在“三农”问题上取得了突破。 农业问题：主要是农业产业化的问题。市场经济是以市场为导向、根据市场配置资源的经济形态，农业的购销体制不畅是农业不能快速发展的一个重要原因。另一个问题是中国农业目前基本上属于自给自足的小农经济，没有形成规模经济。 农村问题：用制度经济学的方法分析，我国农地制度的产权模糊造成了“交易成本”过高，从而阻碍了农村经济资源的优化组合，造成了我国农村土地资源的大量浪费，已经成为农业产业化的制度障碍之一。因此，农地制度创新是农业产业化的必由之路。 2浅析当前我国“三农”问题产生的根源及其解决方案 我国产业的发展历程说明了社会政策造成农村社会整体的弱质性，学者从中归结出三农问题的根源，主要表现撒在产业的天然弱质性、生产资料的弱质性、劳动主体的弱质性及 农业组织上的弱质性。 许前席先生的《作为政治问题的农民问题》（《战略与管理》2002年第一期）一文中，作者开宗明义地表明：中国当前的农民问题，如此迫切沉重，对其决断和回答，不是庸俗的经济伦理及政策所能应对的，它在不断追求一个“清醒而又坚韧”的政治主导层。自70年代末的之后，社会的一种普遍共识是农民已经发展起来了，但是，只有等到城市的下岗工人的生活失去保障之后，对社会、政府构成极大的压力之际，人们才真正地重新思考着弱势群体的问题，而在这弱势群体之中，自然包含着三农问题。换言之，是城市下岗工人的断层化，才引发出人们对三农问题的关注。 对当前我国“三农”问题产生的根源和现状进行详细的剖析，主要表现为三大难题：一是城乡差距大，城市发展快，农村发展滞后；二是农民负担沉重，收入增加缓慢，城市居民和农村居民收入存在明显差别，且贫困人口过多，生产生活仍十分困难。三是文化建设和政治建设也存在着与城市的差距，农村教育发展相对滞后，劳动个体素质欠缺，尚未建立健全社会保障机制，严重制约着社会主义新农村的建设。 要改善农村目前的局面，提高农民生活质量， 建设社会主义新农村，逐步缩短城乡之间存在的差距，千方百计地发展农村生产力，推进现代农业建设，确保农民增收。就要从我国的国情出发，结合产业经济管理的科学手段，制定高效的政策，缓解农村发展的资源、市场、体制三大制约，本着这一目的，对如何解决“三农”问题，同时加强农村基础设施建设，改善社会主义新农村建设的物质条件。提出以下几点建议： 2.1把邓小平思想理论与中国新农村建设紧密结合 要有一个正确的思想指导，要用科学发展观统领社会主义新农村建设，所以要以邓小平理论为行动纲领，促进社会主义新农村建设。进入新世纪，“三农”问题仍是制约社会主义新农村建设的关键所在，邓小平同志的以农村改革为起点，农业发展为中心，农民富裕为目的的“三农”思想对建设社会主义新农村将产生重大而深远的影响。 为了使占中国总人口80%的农民的生活改观，在1978年十一届三中全会上，邓小平作了《解放思想，实事求是，团结一致向前看》的主题报告，明确提出：“在经济政策上，我认为要允许一部分地区、一部分企业、一部分工人农民，由于辛勤努力成绩大而收入先多一些。一部分人生活先好起来，就必然产生极大的示范力量，影响左邻右舍，带动其它地区，其它单位的人们向他们学习。这样，就会使整个国民经济不断地波浪式地向前发展，使全国各族人民都能比较快地富裕起来。”共同富裕的道路至此正式提出，也使“三农”问题提到了改革的首要位置。 2.2要重视农村人力资源的开发与管理，大幅度提升农民的自身素质。 普及农村义务教育，抓住2007年全国农村普遍实行免费义务教育的机遇，加快发展农村教育事业，使之与发展农村高中等普通教育和职业教育及全社会高等教育结合起来，形成层次丰富、全面覆盖的农村教育网络。 要调整公共教育经费的支出结构，逐步增加中小学公共教育经费尤其是在农村的经费支出比重。保证家庭经济困难的学生不失学不辍学，决不产生新的文盲、半文盲。同时，建设社会主义新农村应培养新型农民 ，农民是建设社会主义新农村的主力军，农民的文化素质、技术能力和思想道德水平，直接决定新农村建设的成败。应加强农村劳动力技能培训。要把农村劳动力培训工作作为一件大事、作为一项“民心工程”，多组织高级农业技术人员下乡活动，讲授先进农业知识，技术，创新培训机制，提高培训效果。 3在建设社会主义新农村应注意的三个问题 3.1农业是建设社会主义新农村的重要内容和物质基础，建设社会主义新农村应首先发展现代农业 ①要大力提高农业科技创新和转化能力。农业科技创新关系到农业的发展、农民增收和新农村建设。但我国农业科技创新存在着有效供给与需求不足和推广乏力的问题。在分析农业科技成果创新与转化中存在的问题的基础上,提出应该从完善农业技术创新制度、推动土地规模经营、改革推广机制、降低风险、增加投入和增加农业技术的有效供给等几个方面入手,提高农业科技创新与转化的能力,促进新农村建设。 ②积极推进农业结构调整，抓项目促发展，发挥生态资源优势，高效利用农业资源，转变农业经济增长方式，按照高产、优质、高效、生态、安全的要求，调整优化农业结构，培育壮大主导产业，推进农业产业化经营，积极发展当地优势产业，扩大优质农产品养殖，加强农产品对外贸易磋商，提高我国农业应对国际贸易争端的能力。 3.2建设社会主义新农村应一切从实际出发，尊重农民意愿，建立具有地方特色的新农村 ①建立生态文明指标体系，制定生态文明建设行动纲要，实施一批基础性环境建设工程，推动生态文明建设向纵深发展。加快发展都市型现代生态农业、生态友好型工业和现代服务产业.。 ②要不断探索和完善创新制度。在农村，国家出台的关于新农村建设的若干意见，不是每一条每款都是完全适合各地的，他需要理论与实际相结合，实践出一套适用发展的新机制，同时对许多大问题还需要在实践中进一步探索和完善，从而推动新农村建设。比如，位于北京的最北部山区延庆县，在解决民生问题上取得新进展：千方百计稳定和扩大就业，通过发展民俗旅游业、便民服务业，搭建公共就业平台，强化就业政策扶持，支持农民自主创业和转移就业；通过开发公益性就业岗位，确保农村“4050”就业困难人员增收，抓好万人生态就业工程，在建设和谐新农村方面成为全国农村学习的典范。 3.3鼓励企业家加入解决三农问题 企业带动是运转农产品产业链的关键，要实现农业增效、农民增收，提高农产品市场竞争力，应对千变万化的大市场，就要有企业的组织和带动。“公司+农户”中的各种经济合作形式或者组织形式在引导农民走向产业化，促进农民增收、农业提效益等产生了良好的效果，龙泉文昌鸡养殖基地的建立?K向产业链方向发展就是一个非常典型的例子，企业在其中发挥了相当大的作用。 4借鉴发达国家发展的实践经验 ①各国把合作金融作为农业金融制度的基础 ，国外财政对农村金融的扶植政策值得我们借鉴。美国、德国、日本和法国等许多发达国家的实践证明，合作金融的参加者多是社会中低收入阶层和贫困阶层，是市场竞争中的弱者。针对这一特点，各国政府制定了一整套扶持农村经济、发展农村金融的政策和措施，对公营的农村金融机构进行直接管理和监督，并通过政府的银行、私人银行、农村信贷协会和农村信用合作社以及非正式金融组织，贯彻农村金融政策，保障农业信贷资金的投入 ②在政府的引导下，通过税收、补贴、担保基金、信贷政策和利率等手段进行调控，引导金融机构增加农业信贷的资金总量，把分散的利益集中在一起，形成一个主体，即区域主体的自治，并支持农业开发项目和农业现代化，才会更好的完成新农村建设。通常采取的方法有税收优惠、利差补贴、提供低息和无息贷款资金、提供担保等等 ③从发达国家发展的轨迹分析，工业化与城市化在解决“三农”问题中一直扮演着极其重要的角色。 工业化的一个重要贡献在于推动了农业的进步和现代化。一般来说，实现工业化较早，土地资源丰富而劳动力又相对缺乏的国家，农业现代化的起步往往从生产工具和技术改革上入手，走资本集约或技术集约道路。所以工业化后期对农业的支持与保护，有利于工业反哺农业能力的提高和相关保护政策的实施。 其次，伴随着工业化出现的是城市化，当一个国家和地区经济发展到一定水平时，城市特别是大城市日益成为区域经济的增长中心，也日益成为农业劳动力和农村人口转移的中心，城市化将走上前台成为拉动农村经济增长的重要力量。在整个国家的范围内，高效农业与现代工业分别在更能发挥各自比较优势的区域内重新整合、分布和集中，劳动区域分工与产业布局逐步趋向合理。 经济与管理论文:经济学人力资源开发与管理 一、人事管理经济学概述 人事管理经济学研究对象是劳动关系以及劳动经济，人事管理经济学不同于古典经济学或者新经济学派，更多的是接近于马克思主义经济学，属于一个交叉的学科范畴。当前在我们社会主义制度之下，人事管理经济学的研究主要包括以下几方面的内容：劳动力的再生产(包括劳动力的简单再生产以及劳动力的扩大再生产)、劳动力就业(就业宏观经济目标、就业与生产率、就业的培训)、劳动力结构、劳动力管理(宏观的劳务市场体制以及劳动力合理流动的管理；微观层面主要是劳动分工协作管理以及劳动环境和人体保护)、劳动保险(工伤保险、医疗保险以及养老保险等等)。人事管理经济学当前研究的范围涉及了劳动力有关的方方面面，同时也关系到社会整体经济的宏观发展，具有重要的作用。与国际上相比，我国人事管理经济学的研究起步比较晚，所以导致研究水平相对比较落后，国内专门从事人事管理经济学研究的机构和个人不多，所以目前人事管理经济学的发展还不够成熟和完善。当前我国社会主义市场经济不断发展，我们需要不断提升对于人事管理经济学的研究投入，不断地促进人事管理经济学的研究发展。这对于我国劳动经济市场具有重要作用。 二、人力资源开发与管理概述 现代化人力资源开发与管理体系由六个模块组成，分别是人力资源的招聘、人力资源统筹规划、人力资源绩效管理、薪酬福利、人力资源培训及开发、劳动关系管理。人力资源开发与管理是企、事业组织或者其他组织通过科学手段管理人力资源，促进其发挥最大潜能的管理，也是当前企、事业组织管理者，尤其是人力资源开发与管理部门工作人员必须要掌握的技能，人力资源开发与管理水平关系到企、事业组织的发展。人力资源开发与管理的研究起步于上个世纪80年代，在不断地实践探索当中成熟，目前已经被广大企、事业组织认同和接受，并且慢慢脱离于传统的人事管理制度，尤其是最近兴起的战略性人力资源开发与管理研究更是成为现代化人力资源开发与管理理论的重要内容，推动了人力资源开发与管理理论的深入发展。人力资源开发与管理是一项复杂的系统工程，需要组织、协调企、事业组织内部的各项资源，以保证使得员工人力资本最大化，充分发挥他们的主观创造力。最基本的指导思想其实就是源自人事管理经济学当中，以人为本，充分保障员工权益，并且营造一个良好的工作劳动环境，激发员工创造更多价值。人力资源开发与管理的目标是需要满足企、事业组织整体的战略需要，并且保证组织整体以及员工个人目标都可以得到实现。 三、现代人力资源开发与管理当中人事管理经济学的运用 现代企、事业组织发展过程中，人力资源作用不断提升，现代化的人力资源开发与管理核心就是以人为本，将人力资本作为企、事业组织的核心，企、事业组织想要取得发展需要保持一定的竞争力，就需要不断提高人力资源水平。但是目前我国企、事业组织，尤其是中小企、事业组织人力资源开发与管理存在很大的问题和缺陷，导致了人力资源开发与管理效率十分低下，而且人力资源存在很大的浪费。企、事业组织不了解人力资源开发与管理的方法以及内容，在一定程度上使得我国广大中小企、事业组织依旧处在产业链的低端。 1.人力资源雇佣当中的人事管理经济学运用 人事管理经济学的理论当中，每增加一个劳动力产生的费用(也就是该工人的工资以及福利的综合值)称作劳动力的边际费用，将投入一个劳动力得到的收益称之为边际收益。企、事业组织生产周期当中，资本的投入一般相对固定，但是对于劳动力的投入就存在很大的流动性，企、事业组织需要获得高的投资收益，就需要根据具体情况改变工人的雇佣数量。如果劳动力的边际费用超过了劳动力的边际收益，那么企、事业组织就应该缩减劳动力规模，反之如果劳动力的边际收益超过了劳动力的边际费用，那么企、事业组织就应该扩大自身的劳动力规模。如果一个企、事业组织可以在一定的时期控制好自身的边际成本以及收益的比例，不断实现资本和劳动力的替代效应，在一定程度上可以缓和资本的不足，并且可以获得更高的收益。 2.人力资源培训开发当中人事管理经济学的运用 人力资源培训开发对于新入职员工具有重要的作用，一方面可以快速熟悉掌握业务技能，另一方面也可以培养对于企、事业组织文化的认同和对企、事业组织的忠诚。因此，人力资源培训和开发环节是人力资源开发与管理的重点之一。人事管理经济学的视角下，人力资源的培训可以量化。人力资源培训可以分为一般性的培训以及特殊的培训，一般的培训只能等量的增加一个员工对于多家企、事业组织的产出，特殊培训内容比较深入专业，仅仅是针对唯一一家企、事业组织员工业务的培训，对于提高员工生产率有作用。所以企、事业组织为员工选择培训的方式也需要考虑很多的因素。如果企、事业组织给员工提供一般的培训，培训费用假设为300元一个人，培训前员工边际收益是1000元，培训后边际收益是1400元，培训前假设员工工资等于边际收益1000元，那么培训之后员工工资应该达到1400元，但是由于企、事业组织花费了时间和费用，所以希望支付的工资仅仅是1300元，稍低于边际收益。这个时候员工和企、事业组织会存在一个博弈关系，员工可能完成培训之后，去其他企、事业组织寻找工资更高的工作。如果企、事业组织提供的是自身企、事业组织量身定制的培训方案，那么无论是何种支付方式，企、事业组织最后都可以获得利益。但是目前我们国内的劳动力流动性一直很强，主要原因就是企、事业组织人力资源开发与管理水平不高，而且缺乏自身特色。我们国内企、事业组织需要根据自身企、事业组织的文化以及特色打造一套独一无二的人力资源开发与管理以及员工培训开发制度体系，同时利用人事管理经济学的理论指导人力资源的培训和开发，从而在一定程度上可以有效地减少员工的流失，增强企、事业组织内部的人员结构稳定性。 3.人力资源薪酬管理中人事管理经济学的运用 薪酬管理也是人力资源开发与管理的重要环节，一套有效的薪酬管理方案可以有效地激发员工热情，并且在一定程度上提升员工积极性和忠诚度。薪酬管理主要和人事管理经济学当中的替代效应以及收入效应有关。人事管理经济学当中提到的替代效应，员工收入不变，员工工资的上涨就会导致闲暇价格上升，这样一来员工就会尽量减少自己的闲暇时间，增加工作时间。一个是收入效应，收入增加，工资保持不变，那么理想的工时数就会减少。所以企、事业组织在制定具体的薪酬管理方案时，需要强化替代效应，弱化收入效应，这样可以进一步激发员工努力工作的主动性。 四、基于人事管理经济学理念改善人力资源开发与管理 1.运用人事管理经济学理论进行人力资源招聘和选拔 人力资源的招聘和选拔环节是人力资源开发与管理的基础，需要企、事业组织人力资源开发与管理部门给予充分重视。但是目前我国很多企、事业组织人力资源的招聘和选拔方式缺少足够的科学性，尤其是中小企、事业组织体现得更加显著。企、事业组织追求利润最大化的思想没有问题，但是具体的方案选择需要综合考虑各种因素。最为理想的就是降低成本，而工人的工资一般占据很多企、事业组织的成本支出的很大一部分，企、事业组织要想减少成本支出，就需要合理的进行员工招聘。按照人事管理经济学的劳动力和资本的替代效应来分析，对于新兴企、事业组织有很好的借鉴意义，但是我国中小企、事业组织没有很好地利用这一点。 2.运用人事管理经济学进行人力资源的培训和开发 人力资源培训和开发是企、事业组织人力资源开发与管理的重要环节之一，而且具有一定的持续性，人力资源培训和开发包括新入职员工以及老员工。在一定程度上面都有助于提高新老员工对于企、事业组织文化和企、事业组织价值认同，并且不断培养员工的忠诚度。企、事业组织在选择员工培训的方式和具体内容时，需要参考人事管理经济学当中有关于培训边际效益和边际成本的分析，并且通过分析员工和企、事业组织的博弈关系，可以在一定程度上减少员工的流失。 3.运用人事管理经济学进行薪酬福利制度的设计 薪酬福利管理是人力资源开发与管理六个模块当中一个重要的组成部分，最开始的人事管理经济学对于人力资本投入研究基本上就简化为研究劳动力的工资支付效率问题，但是在当前我国市场经济日渐成熟的情况下，需要进一步完善对于薪酬福利内容的设计。企、事业组织在进行工资制定时，人事管理经济学考虑的主要就是工资支付的效率，需要考虑工资变化的收入效应以及替代效应，这关系到企、事业组织的员工积极性。前文已经分析工资收入效应以及替代效应对于员工积极性的影响，因此工资水平直接影响到员工工作的积极性，企、事业组织人力资源开发与管理部门和财务部门设计员工薪酬福利时需要考虑企、事业组织的现状，效率与平等是一种取舍关系。企、事业组织要想员工保持高水平的工作效率，就需要在一定程度上保证员工薪酬福利制度设计的科学性，这样一来，就可以促进企、事业组织整体效率的提升。 五、结语 人事管理经济学研究的是在当前社会主义市场经济条件下劳动力市场相关的问题，而企、事业组织人力资源开发与管理则是企、事业组织对于劳动力资源进行优化配置的过程，两者密不可分、息息相关。企、事业组织需要不断地运用人事管理经济学的理论进行人力资源开发与管理活动，这样可以有效地促进人力资源配置的优化，从而推动企、事业组织整体的发展，也可以满足每一个劳动者的职业价值实现需要。 作者：王晓燕 单位：郑州大学第四附属医院 经济与管理论文:财务管理与经济管理的作用 一、财务管理在企业中的现状 财务管理发展现状主要有四个方面：第一，抵抗能力弱。我国企业现还处于经济发展的初级阶段，自身的经营与发展能力还不够稳定，提升自身效益力度不够大，企业的财务方面就会出现很多问题，企业自身融资能力降低，发展受到严重阻碍。对于银行过高的融资资金以及自身经营不善等问题，都有可能导致企业衰败，再加上国家对于这方面的政策不够完善，影响到了企业自身的抵抗能力，企业的财务管理抵抗力也会减弱。第二，监督机制不完善。部分企业自身缺少相应的管理机制，责任管理不明确，财务管理没有一个有效完善的规章制度，缺少监管力度。第三，基础薄弱。企业内部的财务管理制度不完善，财务信息缺乏，财务管理决策权不明确，财物安全无法得到保障，财务人员的基础也就相对变弱。除此之外，企业自身管理能力不足，经营不善，吸纳不到高素质人才，财务管理人才缺失。第四，分析能力不足。在企业发展过程中，会出现更新设备、研发新产品、技术改造等问题，而财务部门没有对企业自身发展状况进行系统的研究与分析，盲目投资，造成企业正常活动受到影响，企业效益也就会下滑。 二、财务管理在企业经济中的作用 （一）监督作用 财务管理工作就是根据市场发展状况，结合自身的财务状况，对以往的财务收支状况分析，制定适合企业发展的财务计划，降低企业在发展过程中遇到的风险。因此，财务管理能够有效地对企业进行监督。财务管理本身就具备监督功能，财务管理的自我监督功能得到发挥才能让企业了解这一阶段企业的发展状况，提升管理理念，制定科学的管理方式，促使企业不断发展。第一，财务管理的自我监督机制能使企业对资金与财产流动方向有更明确的把握，同时，还能控制企业生产成本，确保企业的资产安全。第二，企业财务管理能更好地进行财务分配，直观体现企业的运营状况以及资金情况。第三，财务部门的监督职能能促使企业按照国家的规章制度经营，防止腐败贪污，确保企业健康发展。财务管理与企业管理相互监督，提升自身的市场竞争力。 （二）提升作用 财务管理有效提高企业经济效益。创办企业的目标是利润最大化，这也是企业能够在激烈的市场竞争中站稳脚跟的关键所在。财务管理是企业重要的组成部分，它的目标与企业是一致的，所以财务管理对于企业来说不能缺少的。财务管理能加强企业资产的使用效率，使企业经营方式得到有效改善，提高企业经营效益，使企业利润最大化。第一，企业财务管理存在与整个企业运营过程中，能够及时提供市场信息、资金信息等数据分析资料，让企业在最快时间内根据这些信息调整发展战略，制订发展计划。企业财务管理应发挥自身优势，帮助企业领导人员对投资方向进行分析，降低投资遇到的风险了，使企业运营正常，健康发展，避免出现失误的情况。第二，通过财务管理，企业可以充分利用其相互协调作用以及控制作用，降低自身发展的盲目性，结合以往的发展经验科学预测今后的发展道路，有效保障未来的发展道路。第三，财务管理还可以事前控制企业经济行为，避免问题的出现。企业财务管理通过分析资产报表以及相关报表，得出企业存在的问题以及可能会面临的问题，并及时上报企业领导人，纠正问题、预防问题，使企业最大限度规避风险，调整企业发展战略。 三、完善财务管理作用的策略 通过分析企业财务管理出现的问题以及财务管理对于企业的作用，可以得出财务管理在企业中是处于相当重要的作用，使企业的关键部门，企业能否有效运营的决定权在于企业财务管理工作是否到位，对企业的发展起着约束以及监督作用。财务管理对于企业来说是如此重要，但出现问题最多的也是财务管理。第一，提升财务管理人员的管理能力、执行力度、道德水平以及爱岗敬业精神，提高财务管理工作素质，这是对于企业发展起着重要的作用。财务管理人员的素质低下是造成企业财务管理能力低下的最重要因素，因此，财务管理人员的综合素质必须提高，这不仅仅提高财务人员的基本专业知识与素养，还包括其整体素质。企业对财务人员培训时还要着重培训其自身的道德修养，要求财务人员不中饱私囊，不以权谋私。时代在发展，计算机技术也在发展，每个行业对于计算机操作能力都有一定的要求，企业的财务人员尤为重要。适应社会的发展和市场需要，企业财务人员除了拥有丰富的专业知识储备之外，计算机操作能力也是需要掌握的。因此，企业在加强培养财务人员素质的同时还应积极吸纳高素质人才。第二，对于财务管理模式应实行统一管理。对财务进行统一管理不仅能统筹资金流向，确保企业对于生产资金支出和发展计划等有着更好的把握，还能提高企业资金的利用率，企业资金的安全也有保障，企业也能尽量规避风险。第三，财务管理是企业经济管理中不可缺少的重要环节，对企业的发展有着至关重要的作用。目前部分企业对于财务管理工作的重视度还是不够，甚至部分企业管理者对财务管理工作不闻不问，造成企业的财务管理存在很多问题，带动影响了企业自身的资金安全以及阻碍企业自身发展，为贪污腐败提供了机会。因此，企业要提高对财务管理的重视度。 四、结语 综上所述，财务管理在企业中起到了有效监督企业、提升企业经济效益等作用，由此观之，企业财务管理的能力直接影响企业经济管理能力和企业的发展方向。因此，作为企业管理人员，想要把企业经营又快又好，那么就必须加强对企业财务管理的重视程度，提升企业财务管理能力，提高企业财务管理人员的综合素质，不断完善相关的制度，积极发掘和吸纳高素质人才，这样才能适应竞争激烈的市场环境，确保企业健康发展。 作者：宋红云 单位：内蒙古锡林郭勒职业学院 经济与管理论文:文化与经济管理浅谈 一、国家地区文化与经济管理 不同的民族部落具有不同的非正式的规范。这种用以自律的非正式规范发展至现代社会则成为了不同国家地区的文化。不同国家地区的文化影响不同法律规范的运用。从非成文文化过度到成文法律，是人类自律形式的升华。这种自律在国家选择经济管理制度中同样得以体现。Cardona等（2014）证明了不同国家的文化会影响国际财务报告准则在不同国家的使用情况。不同国家地区的文化直接影响到国家的成文法律及规范风格的形成，进一步影响微观企业的经济管理行为。Qian和Strahan（2007）的研究发现在法律更注重保护债权人权益的国家地区中，企业债务融资成本更低；而在法律更注重保护股东权益的国家地区中，企业的债权高度分散且债务融资成本较高。 二、企业文化与企业高管 从管理理论而言，企业文化最终由总经理决定。李映红在星空传媒担任中国区副总裁接受采访时就表示，新闻集团的文化跟默多克有千丝万缕的关系，星空传媒对管理者素质的要求也跟企业文化密切相关。陈维政等（2004）用数据证实了企业文化与领导风格的协同性，协同性越高的企业，员工的满意程度、绩效也越高。若从财务管理的角度来说，首席财务官的风格与企业管理内部控制体系是密切相关的。企业CFO的思想观念、价值取向、创新能力、言行举止等对企业内控效果和效率都有着直接的影响。上市公司文化也可能更多受大股东或董事会的影响，他们按照自己的偏好来聘任企业高管。最近的研究发现CEO更替的频率跟企业业绩呈负相关关系，这种关系会被企业的控制导向文化强化、被企业的创新导向文化弱化（Fiordelisi和Ricci，2014）。 三、企业文化与企业员工 早期学者认为企业文化是使员工努力方向与企业目标保持一致的一种工具（李丽，1994）。企业文化的精髓是员工的凝聚力。有句话流传于许多企业职工中：“你把我当人看，我就把我当牛干；你把我当牛唤，我就什么也不干。”其充分表明了企业员工普遍对主人翁意识的强烈向往。企业管理领导者应该利用这种员工意识，调动企业员工的积极性，才能使企业保持竞争力。要将员工凝聚在一起，就要在企业内宣扬共同的文化。企业文化建设应该使企业成长与员工发展同步进行，这是一个动态的过程。“企业要清楚每个员工的发展期望并予以满足，每个员工也能为企业的发展做出全力奉献”，这种“心理契约”使得企业文化建设得以发展，从而提高企业绩效（吴国英等，2002）。企业文化建设与企业员工发展保持一致，说到底就是将员工个人价值观和企业文化的契合在一起。契合得越好，则为企业带来的效益则越多。尹静（2013）探讨了员工个体特征、企业所有制、规模对企业文化落地过程的具体影响，并提出了具体的企业文化落地建议，即将企业的宗旨、使命和精神等方向性的文化理念融入到企业发展的战略目标、经营管理以及员工工作任务中。 四、企业文化与企业财务行为 企业文化影响企业的经济管理行为，如融资及信息披露。若企业文化较强势，企业融资更偏好于股权融资，不偏好于债务融资（刘志雄等，2009）。企业文化较强势的公司可能更具备传统观念，并可能厌恶风险，于是债务融资的比重较低，因为资本杠杆率越低，破产倒闭的风险越低。在财务信息披露中，也能看见企业文化的影子。Wallman（1996）当时预测到企业财务报告将能体现一个企业的文化，这种新型报告称之为彩色报告。彩色报告中，报表附注中会客观、前瞻性和预测性地描述出企业文化，并由注册会计师审计增强其可信度；偶尔有些报告也附上了“社会收益表”或“企业文化影响力表”，使得读者直观地看到企业未来可持续发展的能力；在其他的报表中，企业会着重披露与竞争对手相比的竞争优势和企业文化。 作者：廖菁华 单位：广东金融学院

国际商务管理论文:试论我国企业国际商务经营及跨国管理 内容摘要：经济全球化使国际商务得到前所未有的发展，各个国家的文化在国际商务活动中不断交融与冲突，对国际商务和跨国公司的管理造成很大影响。这种影响一直以来容易被人们忽视，但在很多情况下，跨国文化的差异性正是跨国公司在内部整体管理上的巨大问题和管理的重点。本文在跨国公司的国际商务层面运用对跨国公司在不同国家里文化差异性作为研究重点，对其公司的管理和国际商务的发展进行探讨。 关键词：国际化经营 国际商务 跨国公司 跨文化管理 我国企业的国际化经营 （一）我国企业的国际化意义 首先，我国企业的跨国经营是经济全球化的必然发展趋势。经济全球化为各国企业在更广领域中利用国际市场空间进行更深度的资源配置提供了重要机遇。随着经济全球化的不断深入，企业间竞争的国际化趋势也日益形成，能够参与到国际竞争行列的企业，在面临更大挑战，更多风险的同时，意味着更多市场份额，更大成长机会和更多利润。 第二，企业的跨国经营带来国内市场和国外市场的交叉利用，国内外资源更大更多更好的共享和应用机会。增加我国企业与国外企业的国际合作与分工关系，开展产业内贸易与公司内部贸易，是促进我国产业结构提升的一条有利捷径，同时有利于国内资源与国外资源的优化配置和充分利用，更重要的是，能够起到利用国际资源发展我国经济的作用。 第三，企业走出国门大大有利于学习先进科学技术和管理理念，以提高企业竞争力。目前，我国绝大部分企业仍然处于发展不平衡，技术水平、管理水平有待提高的阶段。技术和管理是一个企业的核心竞争力，技术和管理水平的高低直接影响企业自身发展和在市场上所能占有的地位。企业在自身努力的同时通过国际商务手段借鉴、引进和利用国外先进技术和管理经验，对于企业自身技术创新，管理创新，经营创新都有非常重要的意义。 最后，为我国吸引和利用外资有重要作用。我国企业发展的一个长期问题是融资的困难，而国际市场上金融机构很多，融资渠道多且畅通便利，企业走出国门，进行国际化经营，可以中外合资方式吸引国外资金，也可以产品和劳务出口方式获得利润赚取外汇。 除了对企业自身和我国经济发展有帮助以外，企业的跨国经营对缓解我国国内市场供求矛盾，解决我国剩余劳动力和就业问题也具有很大意义。 （二）我国企业在国际化经营过程中出现的问题 首先，我国有90%的企业属于中小型民营企业，因此在从事国际化经营活动中，往往企业规模小，且呈分散经营的方式。与我国企业不同的是，国外的大公司由于相互间存在激烈的市场份额争夺战，为了竞争，这些大公司纷纷进行行业内或者跨行业的兼并与重组，从而不断扩大企业规模，以提高竞争力。而我国的中小型企业资产规模太小，经营又分散，产业集中度低，无法形成规模经济。我国沿海一带走出国门的企业较内地多，而在走出国门的这些企业中，注册资金超过500万元的企业都少之又少。同时这些小企业相互之间和大企业之间又缺乏一定经济联系，因此无法形成有效的互融和组合。由于国际化经营的企业资产规模小，在国际化经营过程中往往难以与国外大企业抗争。 第二，我国国际化经营的企业中普遍技术水平和创新能力有限，缺乏具有自主知识产权的核心技术，难以获得国际竞争的主动权。我国企业进行跨国经营的途径通常是采取国际分包形式参与国际分工和全球制造网络，事实上并不是真正意义上的走出国门。并且，在国际分工过程中，国外大企业往往只会将一些技术含量低的产品拿到中国生产，即使得到分工，也总是处于产业供应链的最低端，无法接触到真正的技术研发，从而无法在高端市场上立足。加入WTO以后，国外企业对我国提出知识产权保护的要求更高，在技术转移和引进方面困难比以前大，一方面大大提高我国企业技术进步的成本，另一方面使我国企业在国际市场上面临着国外产品专利压力和知识产权侵犯，竞争更加被动。 第三，低价营销策略是我国企业营销战略的特点，但在国际市场上，这种策略则容易引发国际贸易摩擦和恶性竞争。我国企业低成本销售的优势本来就有很强的国际竞争力，然而过度依赖价格战获取国际市场份额则引起国际贸易之间的摩擦，加大国外发达国家对我国进行反倾销策略的严重性，对我国经济造成不利。另一方面，由于“中国制造”在全球的越发盛行，也促使越来越多的国家对我国的出口产品增加进口关税，或者以技术标准和其他理由，比如环保指数限制中国产品进入他国。这一问题同样为我国经济和贸易带来极大困扰，使企业国际经营成本增加，利润空间缩小，从而导致产品国际竞争力下降。 第四，我国企业缺乏管理资源和人力资源。管理和人力资源的问题为国际商务带来的限制从方方面面都可以看出，无论是企业对外公共关系的管理不足还是跨国交流之间的障碍，或者是针对国外经营过程中经营程序和技术的不相适合等等，在信息有限的情况下，很多企业已经做出了直接对外投资的决策，无形中为企业带来极大财务风险。 第五，我国企业在信息化建设方面相比国外大企业还相当落后，无论是企业内部管理的信息与网络化，还是企业对外跨国经营中的信息搜集与传递，信息资源的共享程度都还非常低，对于国际间的企业宣传，企业管理，企业营销这几个重要方面都很不利，同时也会严重阻碍企业国际电子商务活动的开展。 第六，目前国际经济环境也正在恶化。主要表现在人民币升值对我国企业对外国际贸易的影响；亚太地区周边小国家同样廉价劳动力低成本的出口贸易发展对我国形式单一、科技含量低、附加值低的出口贸易的冲击；我国在欧美发达国家的主要出口对象经济增长的放缓等等，这些因素都在降低我国企业国际化经营的竞争力。 （三） 影响企业国际化经营的重要因素 企业国际化经营过程中困难重重，除了基于国际市场容量、市场竞争、市场资源状况、市场基础设施和宏观的投资环境因素等，还包括不同国家背景的社会文化差异性、政府对于国际化经营的政策等外部问题。内部问题则主要集中在企业的管理层面，无论是管理人的国际社会网络还是管理团队的国际化经营经验都会影响企业在国际经营中的效果。 我国外贸企业国际商务管理重点 国际商务战略管理的建立和实施。在一个全球一体化的国际经济环境中，企业为国际化而制定和执行战略，建立和实施战略是复杂而重要的。企业必须同时考虑几个因素：第一是国际商务活动的多样性，第二是对国际环境中行业竞争者的客观而详尽的分析，第三是企业在国际化运作中无法避免的非市场问题，第四是在进入国外市场是应该采取的经营策略选择，第五是企业与国际供应商之间的供求关系，第六是企业的国际职能战略和国际甚至全球经营中企业内部组织的变革。 企业在国际化过程中必须重点考虑如何应对国际市场的竞争，采取必要的策略。企业一旦参与到国际市场的竞争行列中，必须明确意识到，企业自身不仅仅是国内经济环境下的产物，也是国家之间相对优势发展和贸易竞争的重要力量，从这个层面出发，企业应首先将研究国内经济环境与国际经济环境作为建立国际竞争策略的必修课，从而考虑跨国企业在制定和完善相应策略的关键因素，其中包括对国内企业和国外企业的收购、合并、兼并、重组。 企业在国际商务管理中应重视国际市场营销管理。需要特别注意的是营销管理中产品和商标的管理，产品定价，产品促销和产品广告。此外还有市场调查，对国际市场中市场组织的研究，对全球范围内竞争对手的分析等。根据调查研究的信息，制定市场切入点和企业定位战略，拟定市场竞争对手和战略同盟对象。 我国企业国际化的企业管理 （一）我国企业进入国际市场的方式 1.全球市场贸易进入模式：这是企业进入国际市场中最简单最直接的一种方式，根据经营方式不同，出口模式可分为间接出口和直接出口两种。 2.契约进入模式：指以合同安排或契约签订为基础的一种跨国经营进入模式，从严格意义上讲，是企业通过契约转让一项或几项无形资产进入贸易主国的方式。具有进入浅，灵活性大和风险较低的特点。 3.投资进入模式：即以所有权为基础的进入模式，公司通过在贸易主国占有部分或全部所有权，将技术、人力、管理经营和其他产权转移到贸易主国。公司可采用合资经营的形式，与贸易主国国内本土企业分享所有权和控制权，另外也可采用独资经营形式，享有完整所有权和控制权。 （二）我国企业的国际跨文化管理 国际商务管理从广义上讲包括国际企业的生产管理、组织管理、跨文化管理、营销管理、财务管理、人力资源管理、企业风险管理和公司与政府关系管理，本文主要以企业国际商务在跨国经营中进行的跨文化管理为重点来做探讨。 在企业国际化的过程中需要考虑的两个主要问题是成本和适应性。通过实践研究表明，企业进入国际市场的四个跨文化基本策略是：多国本土化策略，国际策略，全球性策略和跨国性策略。 1.多国企业在追求本土化策略时，将重点放在本土反应能力上，采取全球性区域组织结构，决策分散和海外子公司独立自主的方式。 2.全球企业所追求的是全球策略重点的实现标准化，对于资产，资源和责任的中央集权化，海外分公司是最为达到全球规模而指派到海外市场的辅助工具。 3.国际企业在追求国际策略的同时，通过由母公司转移核心能力到海外子公司来创造企业价值，采用全球性产品部门结构。总部集中控制核心能力的来源，母公司只在宏观层面进行监控，利用知识，技术和信息上的优势来整合公司在全球范围内的运作。与多国企业比较，国际企业的子公司更加依赖于母公司的新产品，新技术和新的管理理念，因此母公司往往通过大量运用正式制度对子公司加以控制，加强总部与分支的连续。 4.跨国企业有着同时兼顾降低成本和提高环境适应力的特点和难处，所以管理需要更大力度和技巧。 不同类型的国际化企业根据不同的经验策略，在本国和贸易主国之间文化出现差异性时采取不同跨文化管理模式，通常解决文化冲突有三种主要方案：第一种是本国和贸易主国的其中一种文化凌驾于另一种文化之上，扮演统治者的角色。第二种是不同文化间采取相互妥协于退让的折中方式，求同存异以实现组织内部和谐与稳定，然而这种方式往往潜伏管理危机。第三种是不同文化在相互承认，重视彼此间差异性的基础上实现相互尊重，相互补充，相互协调，形成一种全新组织文化，这样的管理具有较强稳定性，还具有多元化优势。 通常来说，多国企业适合本土化的跨文化管理方式。全球化企业同时能够实行文化移植模式、文化渗透模式、文化规避模式以及借用第三方文化模式的方式进行管理。国际企业则适用于文化嫁接模式、文化相容模式、文化渗透模式和第三方文化模式管理。跨国企业适用于文化的多向交叉模式，文化相容模式，文化渗透模式和第三方文化模式。可以看出，文化相容，文化渗透和第三方文化借用是适用于大多数国际化企业的市场进入方式的。 企业在全球经济一体化的环境中接受更多挑战和机遇，更加快速，更加曲折的成长不仅是我国企业发展壮大的必然趋势之一，也是我国企业在如今市场竞争激烈局面下必须面临的考验。在国际化的过程中，企业所面临的困难很多，在极其不稳定的国际市场中成长并完善的任务也非常艰巨，这要求我国企业在进入国际市场前拥有充实的资金准备和战略准备，同时在进入市场后能够扎实地搞好各方面管理，沉着冷静地面对必然遇到的文化冲撞，步步为营，在稳健中取得逐步发展。 国际商务管理论文:国际商务中如何管理跨文化冲突 摘要：国际商务中跨文化冲突随处发生，所有跨文化冲突都涉及到认知模式的差异，为此本文讨论了3种常见的冲突类型，即关于客体意义的冲突、关于人际关系的性质和意义的冲突以及关于在价值观、行为规范方面孰轻孰重的冲突。然后分析了几种跨文化冲突管理策略，即克服种族成见、承认对方合理性所具有的意义、具体化原则，以及设法向对方表达自己的关心诚意。 关键词：跨文化冲；冲突类型；管理策略 一、跨文化冲突的主要类型 根据霍克和威尔莫特的观点，冲突为“发生在至少两方之间的公开斗争，这其中当事双方都认为彼此的目标不可调和或者一方的目标妨碍着对方目标的实现”。也就是说，冲突是对可能存在的不可调和性的表达。如果是跨文化冲突，那么这种不可调和性至少部分地产生于一种差异，即表现在如何生成或读解意义的方式上的差异。文化是一个读解意义的共享系统（霍尔，2003）。当不同的共享系统之间出现冲突时，就产生了跨文化冲突。全世界每天都有这样那样的冲突发生。这些冲突影响着不同文化中商务活动的成功或失败。 跨文化冲突有3种主要类型： 1. 客体冲突这里用的客体是很宽泛的，它可以指人们所认识到的任何具体或抽象的东西。也就是说，客体冲突指的是关于某个事物的有意识或无意识的分歧和误解。从本质上讲，它围绕的是某个事物正确与否的问题而不是道德判断。此类是非问题类似于学校考试的对错题。能不能拼对一个单词并不能说明道德上的好坏。从这个意义上讲，客体冲突更像一个文化知识问题，是对同一个试卷作出的不同答案。 比如说，滨田对一项美日公司联合投资进行了调查研究。研究发现，美国公司希望向亚洲市场拓展，而日本公司则希望扩大技术。在投资的最早几年间，双方产生了许多冲突，其中有一种冲突是围绕该产品在日本市场很不受欢迎的问题展开的。美日公司对这一问题的不同反应是一个跨文化冲突的很好例证。美国公司认为问题在于工厂经理的错误，他必须负主要责任。所以，美方要求解雇他，另聘一位更有魄力的经理。而日本公司则认为责任不在他的身上而是产品的外型，他们希望把产品设计得更美观。美国人觉得美观跟产品的性能毫不相干，所以不想按日本人的建议花那么多钱来改造产品的外观。 在这个案例里，客体是销售不好这样一个事实，而冲突的核心是对造成这一客体的原因所做出的基于文化背景的不同解释。日本人看重外观审美，而美国人则强调功能实用。只要胜出，丑有何妨？如果落败，美有何用？美国人希望经理有个人责任感，是优秀的个体。而日本人则看重年龄和任职资历，突出群体和谐而不是充满活力的个人领导才能。在这里，两家公司的目标是一致的，都希望合作的产品取得市场成功，但不同的文化体系使彼此产生了各种各样的冲突，都是围绕着对同一客体的不同读解，其中的一方总是认为自己是正确的而对方则是错误的。 2. 关系冲突关系冲突与客体冲突的差别在于关系冲突侧重的是两个以上的人之间的相互关系。客体冲突注重的是人们对事物的认知差异，关系冲突则强调人们的行为对彼此的不同意义。跨文化关系冲突的标志是冲突各方在各自所属文化的认知框架内对权利和责任拥有不同的观点。这些权利和责任的基础则是人们对关系身份所具有的概念。 比如说，张明是某个领域颇有建树的中国工程师，他和加拿大工程师Mike 有一个大型合作项目。Mike已到过中国3次，每次张明都对他照顾有加，从安排住宿到派人陪他出去办事都很周全，还时常请他到家里或外出用餐。Mike心怀感激，多次表示很多事他可以自己做，但张明对他关照如一。不久，张明到加拿大与Mike共事半年。Mike把他从机场接到安排好的住处，很抱歉地说自己要回去照顾两个孩子，改天再请张明吃饭。初到加拿大的张明觉得一切都很陌生，他很希望Mike能像自己在中国照顾他那样至少派其他人帮点忙，但Mike没有那样做，只是请张明到自己家里一次，请他到一个好餐馆吃过一次饭。张明以为Mike会给自己更多的照顾，尤其是自己在中国对他曾经那么面面俱到之后。相比之下，张明感到的不仅仅是失望更是伤害，他觉得Mike至少应该回报自己在中国对他的帮助。实际上，张明对Mike的看法已经糟糕到和他一起工作都有不舒服的地步，Mike察觉两人关系的紧张却不知道个中的原因。 这里的差异不在于客人是否对主人表示感激的问题，因为两种文化都注重对他人的感激。冲突源于客人对主人的感激程度和表达形式。从中国人的角度来说，中国人是很好客的，他们细致入微，几乎什么事都为客人想到。而当他们在别处做客时，也往往希望别人如此对待自己。作为客人，则会对主人深怀感激，并在有机会时回报对方的好意，否则就会被看作是不知恩或是不尊重人。这正是张明对Mike的感觉。从北美人的角度来看，他们崇尚自立和独立，张明的悉心照顾可能让Mike产生被困的感觉。北美人重视隐私，这包括独处的时间。Mike 以为张明对这方面的观念跟自己是一样的，他不了解中国人的好客和回报观念。另一方面，北美人在时间上承受很多压力。他们有时把那些需要很多时间、很多精力才能维持好的双向关系称为“维持费昂贵的关系”，他们并不欣赏这种关系。虽然北美人也崇尚人与人之间双向的关系和及时的帮助，但他们同时认为每个人都希望有时间做自己的事。 在上面故事的冲突中，我们可以看出这种文化误解是围绕着对于相互关系的不同期望。他们之间的矛盾还表现在各自的身份、相互间的关系以及与这种关系相一致的权利和责任上。我们所共享的用来读解意义的各种系统，对于那些跟各种各样的关系或关系行为相一致的权利和责任，并非总是有同样的看法。 3. 权重冲突权重冲突与其他冲突类型的不同在于，权重冲突涉及的是从道德层面对既定行为作出的价值判断。权重冲突的特点是情感性，它往往揭示着个人和群体对于各种不同的行为以及不同的人所具有的不同价值观念。当然，并不是所有的权重冲突都涉及明显重大的道德问题，有的冲突反映的是人们对日常生活的关心。 如一对新婚不久的夫妻，新娘是德国人，新郎是中国人。有一个深夜他们接到一个电话，是新郎的母亲打来的，要他明天带一张8 000元的支票去，因为他弟弟买新车需要这笔钱。新娘感到十分惊讶，没想到先生的父母会跟他们借钱。他们刚新婚不久，还远谈不上富有。她只听说一般是子女向父母借，父母向银行借。为此，她心里很不痛快。 夫妻婚后在经济问题上以及与双方家庭成员的关系上发生冲突是不足为奇的。不过上述案例有一点复杂，因为冲突的焦点涉及到在什么好、什么不好、什么符合道德规范这些问题上的文化差异。按照德国人的习惯，人们很少借钱，除非绝对必要，而且总是向银行借，借了尽快还。除了在极个别的情况下跟父母借钱外，很少有人跟家里的其他成员借钱，因为各有各的困难。相比之下，对中国人来说，借钱是自然而然的，是生活之必需。 以上讨论了跨文化冲突的3种类型，这三者互有差异，但不会彼此孤立。生活和社会是复杂的，并不总是机械地满足我们设想的基本类型。而对冲突进行分类的目的并不在于给它带上一个特别的标签，而是在于明确在寻求有效管理跨文化冲突时应考虑到的问题。 二、管理跨文化冲突的策略 冲突的表现方式有一个特征，那就是给人一假象，使人看不清问题的实质。分析讨论这些不同冲突类型所涉及到的问题有助于我们更好地认识冲突的性质，以便能够找到管理这些冲突的办法。以下介绍4种对跨文化冲突进行有效管理的一般策略。 1．克服种族成见跨文化关系中的主要障碍之一，即种族成见。种族成见就是特征归纳，它掩盖个体差异，并把某些特征赋予整个群体。种族成见的根源是特征归纳和人解读世界的愿望。 我们所生活的这个世界是个很复杂的环境，通过分类我们才有可能管理它，并且至少部分地认识它。分类是人类意识的最基本的品质（Mischel Schwartz, 1982）。没有分类就没有我们现在的思维，也谈不上什么知识，因为缺少了把信息从一种经验传送到另一种经验的基础。人类一直渴望了解这个世界，而归类、分类是我们认识世界的一种方式。一个社会所孕育的知识和范畴在某些问题上可能与另一个社会的知识和范畴大相径庭。然而，每个社会的人们都孕育出他们每天赖以生存的各种知识，而我们一旦根据人的行为、信仰、情感进行归纳，我们就有了对这些人的成见，我们依据某个相似点 （真的或想象的）把他们放在一起，并对他们的行为进行解释 （正确或不正确）。与此同时，我们实际上在掩盖或忽视在那类人中个体之间所存在的差别。 成见有不同的表现形态。有些成见，比如“西班牙人脾气很坏、”“英国人的厨艺很糟糕”很明显是持否定态度的，而像“日本人擅长数学”显然是持肯定态度的。但后者可能给那些不擅长数学的日本人带来麻烦。成见限制了我们正确认识他人的视野，因而成见总是隐含着危险。 2．承认合理性 当我们承认我们的确处于冲突之中并且愿意接受双方都可能是有道理的，那么，下一步就是增加对彼此的了解以最终接受对方的合理性。承认对方合理性的一个重要环节是确认彼此的冲突身份（霍尔，2003）。在任何冲突中，双方都会采取某种相对身份。这些身份涉及到诸如谁有某种特别的能力、谁有权做出某些决定、是谁挑起的冲突、谁应承担什么样的义务等问题。所有的人都会对这些问题有自己的想法，也会对对方以及对对方如何看待自己有某种看法或某种感受。这听上去很复杂，但是，如果拿一次跟自己有关的冲突来作具体分析，问问自己对自己有什么看法、对对方有什么看法、自己认为对方对自己有什么看法，那么，你会发现，我们对冲突中的这些基本问题是有答案的，只是我们从来没有有意识地去考虑它们。 承认并接受对方合理性的努力会取得两方面的效果。一是我们会以一种全新的视角来认识冲突，这种视角能使自己对对方产生同情。这样，我们往往会发现新的资源，这些资源有助于我们建造沟通之桥，而不是分隔之墙。二是对方为我们新的理解和良好愿望所感染，因而抱以积极的响应，那就是伸出手来与我们一起共同搭建沟通的桥梁而不是分隔的壁垒。 3．问题具体化如果冲突的焦点总是集中在某些抽象的概念上，那就难以找到有效解决的办法。概念越抽象，出现意义分歧的可能性就越大，相反，意义和行为越具体，分歧就越小，人们也就越有可能找到有效管理冲突的措施。 使冲突问题具体化的策略是多种多样的。这里简要介绍3种。第一，冲突双方都用非常具体的语言说明各自希望的结果。这要求每个人的积极配合。第二，要求在发生冲突时或在讨论冲突时注意语言表达方式。如在谈到某一冲突时，我们需要采取细致的态度，不能一概而论地说某人或某群体“懒惰”、“傲慢”等等。第三，是利用调解人。在跨文化冲突中，调解人的作用越来越受到重视。调解的做法就是让一个中立的第三者帮忙，以具体客观的方式把冲突双方关心的具体问题讲出来。这种干预给了双方相互倾听的机会，而少了像在直接、公开发生冲突时会丢面子的风险。 4．表达关心和诚意传达关心就是要考虑对方的愿望和习惯。这不等于说我们永远不生对方的气，也不会跟对方发生严重分歧，而是表示当我们遇到这种情况时，尤其是在发完脾气、表达完分歧之后，我们必须设法表达我们的善意和关心。从某种意义上讲，我们必须有意识地设法让对方知道，我们十分重视对方、重视相互间的关系，而不只是在乎我们自己的益处。 （作者单位：上海对外贸易学院） 国际商务管理论文:论文化价值观在国际商务管理中的作用 摘要： 文化价值观在国际商务管理中起着非常重要的作用。因此，了解各种各样的文化因素至关重要。分析判断不同文化碰撞时会出现的问题。商务管理人员应该掌握文化因素以至成功地处理日常商务并避免跨文化冲突。 关键词： 文化价值观；文化差异；国际商务管理 0 引言 国际商务活动既是一种经济活动，同时也是一种文化活动。东西方文化的差异和地区间的文化差异必然会在国际商务的经济运行中反映出来，甚至形成商业冲突。因此，跨文化管理已经成为影响企业进行国际商务活动的一个重要因素，有时甚至是决定因素。采取有效的管理手段，将国际商务经营活动中的文化冲突降低到最低程度，使企业在参与国际经济竞争过程中，不仅适应国际商务活动主体之间的经济环境，更能适应相互之间的文化环境，并且取得竞争优势和获得国际经营活动主动权，是企业在跨文化国际经济活动中所必须重视和值得研究的问题。跨文化管理又称为“交叉文化管理”。其目的在于在不同形态的文化氛围中设计出切实可行的组织机构和管理机制，在管理过程中寻找超越文化冲突的企业目标，以维系具有不同文化价值观的员工共同的行为准则，从而最大限度地控制和利用企业的潜力与价值。全球化经营企业只有进行了成功的跨文化管理，才能使企业的经营得以顺利运转，竞争力得以增强，市场占有率得以扩大。跨文化管理是二十世纪末在欧美等西方国家应国际商务活动的需要而兴起的。主要研究和比较不同国家和文化中的组织行为，探讨如何提高管理者在不同文化中的管理绩效。中国人是“曲线思维”，而西方人是“直线思维”。思维模式的差异无疑给跨文化管理带来诸多麻烦。曲线思维是一种曲线式的形象思维和定性思维，先考虑建立一般原则上的共识，再降至具体细节层次。反映到具体的商务实践与习惯上，就是“先务虚，再务实”的解决问题的程序。直线思维是指一种单维的、定向的、视野局限，思路狭窄，缺乏辩证性的思维方式，但同时也被认为是以最简洁的思维历程和最短的思维距离直达事物内蕴的最深层次的一种思维方式。直线思维的特点是，缺乏耐心，单刀直入。 1 文化价值观与国际商务管理 文化价值观是文化领域里一些现代和历史被重视和被否认的理论及言行所引起的感想！价值观是有生命的。是因时间段的游走，而引起的壮观或低迷的思潮。价值观是有年代作用的，在不同的年代有着不同的价值。而价值观的确立，属于自然人本身的认可和衡量的，一个人经历的年代不同，价值观也不相同。文化价值观也是一样。文化价值观不分等级，不分高低，不分贵贱，没有阶级性，所不同的就是在某一阶段是否有利用的价值而已！通俗来讲，所谓文化价值观，即认为什么样的文化是好的，认为什么样的文化是不好的。价值观是文化中最深层的部分，它支配着人们的信念、态度和行为。不同的民族有着自己区别于其他民族的特殊的文化心理素质、思维方式、价值尺度、道德规范和情感取向。 国际商务是指不同国家或地区之间所进行的有关商品、服务、技术、生产要素、知识产权等方面的交易或交流活动。国际商务管理是指在从事国际商务活动过程中寻找、分析、评价有利的市场机会和不利的市场风险，作出相应决策并加以实施的一系列管理过程。随着世界经济一体化进程的发展和企业国际化步伐的加快，以国际商品贸易、服务贸易、跨国投资等为主要形式的国际商务活动也得到了长足的发展。 2 国际商务管理中的文化差异 2.1 时间意识差异 中国人相对来说更重视过去，珍惜老同学老朋友，喜欢以孔子和四大发明为自豪。如果去一个地方旅游，一定要挤时间看望朋友。而美国人通常对过去不太感兴趣，喜欢展望未来。美国人是任务导向型的民族，无论明天会怎样，先把今天的事做好。明天是今天的延续，不管有多难解决，一定要在今天把该解决的问题解决掉。他们认为只有更好地适应现在，才能把握将来。而中国人是感情导向型的民族，对于计划安排或已决定的任务完成期限可以随意推迟。比如：到时间该交报告了。问：“Where is the report？”答：“It will be ready tomorrow.” 中国是典型过去时间取向为主的社会，而美国则是未来取向的社会。这种差异是价值观差异的反映；对比霍尔提出的人类时间观念的两种文化模式，中国人采用的模式与多向记时制相近，而美国属于单向记时制的范畴。但现在中国的一些大城市，开始从多向制向单向制过渡。而且在中国，圆式时间观念和线式时间观念并存，而采用单向制的美国人属于线式时间观念。 2.2 自我概念的差异 中国人强调集体主义和个人谦虚，而美国人强调自信和自由。在语言上体现为，美国人经常爱用“I think...， I believe...，in my opinion...”这样的开头语来表达自己的观点，显示出“以我为中心”的个性。这与我们汉语的习惯有差别，我们总是在引用别人的语言，表现出谦虚，俗话说"枪打出头鸟"，所以从汉语中很少能体现出个性。中国传统的道德观念和西方传统道德观念在对“谦虚”、“面子”和“人言”上的态度不同。谦虚被我们中国人认为是一种美德。汉语中有许多有关谦虚的习语，例如“满招损，谦受益”、“虚心使人进步，骄傲使人落后”、反讽俗语“老王买瓜，自卖自夸”等。而“自知之明”则是对谦虚这一美德的赞颂。此类习语反映了谦虚在中国文化中的重要地位。而美国人注重个人行为、个人成就的获取和个人价值的实现，形成了独特的价值取向。“谦虚”被认为是“自信”的反义词，在许多习语中，对“自谦”都是持否定态度。例如：Modest dogs miss much meat.（谦虚的狗没有肉吃）Where there is fear there is modesty.（谦虚源于胆怯）An excess of modesty obstructs the tongue.（谦虚过分束缚舌头）美国人一般会表现出一种个人主义取向。他们比较看重独立性。自我实现即使不是一种期望，但至少更容易被人们接受。美国人更重视不受外部制约的“自由”。社会关系：中国人的社会关系比美国人更加正式，等级更分明。中国人似乎非常习惯于等级分明的结构，他们可基于自己在结构中的位置和惯例确定自己的行为方式。美国人则更侧重于非正式和平等关系。美国人通常和社会地位相同的人在一起最自在；他们不太重视社会等级。 国际商务管理论文:国际商务背景下跨文化管理初探 摘要：当前，伴随着经济的飞速发展以及全球化进程的不断加快，国际商务活动中的跨文化管理职能成为了当前企业必须要解决的重要问题。对于企业来说，要想解决这一问题就必须要全面的了解国际商务活动中关于跨文化管理的理论发展情况，以此为基础掌握识别文化冲突能力，只有这样才能够更好地选择适宜的跨文化管理的策略，才能够推动跨国经营走向成功。 关键词：国际商务活动 跨文化管理 文化冲突 文化差异 在我国企业国际化的经营活动迅速崛起的今天，很多企业都处在一个异质的、多元的文化环境之中，基于这种情况，跨文化管理已经成为了能够影响国际商务活动成功与否的重要因素甚至是决定性的因素。因此，以跨文化管理为基础来分析其对国际商务活动的影响，并依据分析的结果来实行行之有效的管理策略，能够很好的缓解国际商务活动中的文化冲退，提高国际商务活动的成功几率。 一、跨文化管理 文化能够对国际商务活动产生十分深远的影响。因为文化具有很强的差异性，所以不同国家、地区中的商务活动其文化的特性也不相同。企业的跨国经营就是将经营活动从一种文化环境转入另一种文化环境，因此在不同的环境下，必须要采取不同的经营策略。基于这样的情况，跨文化管理就应运而生了。通过分析我们可以指导，跨文化管理包含两个方面：针对不同文化背景的供应者、顾客以及竞争者的管理；针对不同文化背景下的员工管理。当前的国际商务活动已经慢慢的发展成为了一种文化活动。 国际商务活动中的跨文化管理能够帮助企业更好地寻找到不同文化背景下、可以有效超越文化冲突的发展目标，继而以此为基础，改革或重新设计管理机制，以此来增强异质文化之间的交流，只有这样才能够创造出独具特色的文化管理。同时企业也只有通过跨文化管理才能够对不同文化背景下的员工进行约束和管理，确保其行为方式符合企业的规章制度，同时调动其工作的积极性。由此可见，跨文化管理能够更好的推动企业的发展，强化企业的内部管理，但是再实施跨文化管理时，其存在着十分严重的文化冲突问题，下面就对其进行简单的介绍。 二、跨文化管理中的文化冲突 （一）企业内部主文化和亚文化之间的冲突 企业的主文化就是指以母国文化为基础、在跨国经营中逐渐形成的居于管理首位的文化。亚文化则是指带有东道国特征的文化形态，具有十分特定的文化内涵以及表现形式的次级文化。通过研究发现，这两种文化之间的冲突具体表现在以下几个方面：首先，健康的主文化和亚文化之间的冲突，两种文化都是健康的但是其存在形式以及表现意识有所不同两者会不可避免的发生冲突。其次，主文化可能会凭借母公司的措施来扼杀亚文化，亚文化亦可侵蚀、瓦解主文化，这样的情况都是使企业的整体文化走向衰败，造成正常的国际活动无法进行。 （二）跨国企业和本地员工之间的冲突 在我国，企业的管理方式往往侧重于道德层面，讲究“人情关系”，而西方人则是严格按照相关的法律法规来执行。对于我国的企业来讲，其在实施管理是往往是追求一种心理上的认同，所制定的规章制度仅仅是对彼此之间的理解和信任的补充以及约束；但是在西方文化中，则是注重规章制度，而不讲究“人情”，企业和员工必须要注重维护规章制度所赋予的权利以及义务。这样的情况势必会造成诱发沟通上的障碍，引发文化冲突。 除了上述的两种文化冲突之外，还有东道国文化与母国文化之间的冲突以及员工个体观念与群体本为观念之间的冲突。这些都是跨文化管理中文化冲突的主要表现。 三、国际商务活动背景下的跨文化管理 首先，要识别文化差异，尊重文化差异：要了解自身的文化，全面掌握母国文化是如何对外排员工的行为产生影响的，革新观察事物、评价员工的价值观念、思维模式以及行为准则；要掌握东道国文化的基本要素，例如宗教习俗、法律制度等，并以此为基础分析这些要素可能对经营造成影响；要克服民族中心论，正式文化差异，尊重文化差异，了解不同文化存在的合理性。 其次，要加强对员工跨文化沟通能力的培养。跨文化管理的目的就是让不同领域的文化融合成为一种新的文化，并且能够为企业的全体成员所用。由此可见，跨文化管理就是对员工的价值观念的重新整合，并改变其行为。在这方面，企业必须要开展面向全体职工的讲座，通过讲座让职工明确母国文化和东道国文化之间的差异性，并要帮助员工树立正确的认识；要让员工全面的了解东道国的文化习俗、宗教背景等方面，只有全面了解和尊重才能够更好地推动跨文化管理的实施，保证国际商务活动正常进行。 最后，要树立思维全球化，行动当地化的思维模式，即，企业在从事经营活动时，必须要全面的考虑管理的理想是否能够和本土文化相结合，是否能够符合所处的文化环境、政治环境等环境。企业在进行跨国经济活动时，必须要适当的雇用当地的给员工，增加当地员工在整体员工中所占的比例，只有这样才能够更好地了解当地的文化习俗和背景，深入消费者之中，有利于拓展市场。 四、结束语 在国际商务背景下，跨文化管理就是以经济全球化发展为基础，以实施跨国商务活动的企业作为载体，实施的文化介入和融合。因此，企业要想更好的实施跨文化管理，就必须要了解什么时候跨文化管理，以及跨文化管理中的文化冲突表现，并采取有效措施来避免这些冲突，只有这样才能够保证企业实施行之有效的跨文化管理，推动企业的国际商务活动的发展。 国际商务管理论文:探析国际商务中人力资源管理的风险 摘要：随着世界经济不断地发展，各国的经济贸易联系的更加紧密，国际分工进一步的加深，而如今在世界范围内“业务外包”成为企业流程再造发展的趋势。然而随着世界经济一体化的进程加快，一个国家的经济危机容易引起全世界大范围的金融危机，所以在国家商务企业中必须加强危机的控制意识。人力资源管理已成为目前最热门的管理方式，其优势在于能够在最短的时间改善企业的管理状况，提高生产效率，为企业谋取最大的经济效益。本文主要是从企业各个管理阶段内存在的风险进行论述，并且提出相关改进建议。 关键词：人力资源管理；外包风险；国际商务 人力资源管理作为目前最为热门的管理方式，能够在最短时间内优化企业的管理，为企业提供专业化的服务，成为企业的核心业务管理。但是从上世纪八九十年代管理思想发展以来，虽然能为企业取得更大的经济利益，但是由于其管理方式在我国还是一个新生的事物，所以在企业中的运用缺乏规范化和科学化，使得企业外包项目管理中依旧存在一定的风险。企业在发展中必须对经济风险做好防范意识，对外包流程中的每一个环节都必须要谨慎，并且做好面对风险的防范措施。 一、人力资源管理的概况 Juliana David Meghn对人力资源管理的定义主要是从其行为方式得出结论，他认为人力资源是“由外部服务商为组织，实施一整套人力资源活动（比如培训、薪酬等）的行为”。人力资源管理的方式在短短的二十年时间内，被全球各国企业所接受，并且在国际上还成立了人力资源管理协会。其中绝大部分的企业认为人力资源管理能够有效地提高工作效率，减少资源浪费，节约成本，优化企业内部管理，能够增强企业的市场竞争。 同时人力资源管理管理在企业组织管理中，其主要特点表现在工作中的基础性、实用性以及重复性。这些特点使得企业业务外包能够更有效地在全球范围内得到发展。而人力资源管理的专业化，也为人力资源外包管理的发展提供了必要的条件。一般来说优化人力资源管理主要从以下几个方面进行改进：决策阶段、供应商招投标阶段、签订合同阶段。而主要的管理内容则是决策和合同签订这两个阶段，只有对这两个阶段进行风险分析，才能真正做到优化人力资源管理方式，缓解企业面对全球经济化的压力，提高企业综合实力，为企业在参与全球市场竞争中提供强有力的条件。 二、人力资源外包流程每个环节的风险分析 （一）决策阶段的风险分析 根据牛津大学信息管理学会8年来对市场26宗国际商务贸易的调查研究中表明，企业在外交业务失败的原因，有百分之五十都是因为企业在前期决策阶段出现了失误，而导致企业外包交易的失败。所以企业必须要在前期决策阶段做好对风险的分析，结合自身内部的实际情况和外部环境，为企业发展提供最有力的决策。首先企业在决策前应该做好对本公司的自我评估，然后人力资源管理从前期成本和每年成本这两种方式进行系统的分析。前期的成本中只需要评估出外包管理中对项目研究、开发到施工的投资费用。而每年成本中自行管理的部分有员工的工资、福利，企业硬件设施的建设和投资，外包管理则包括外包服务费以及企业与投资商沟通成本。最后还要分析企业在进行外包业务的经济效益，经济效益分析阶段是最容易产生人力资源管理的风险，这个阶段最大的风险在于企业内部商业机密的泄露以及专业技术人员的流失。所以在相应的人力资源管理中，企业必须要做从外包内容中考虑，在确保核心机密不流失的情况下，恰当的对外包业务资料作出调整。面对专业技术人员流失的风险，高层管理人员应及时与员工沟通，安抚员工情绪，稳定员工心理，保证企业的顺利生产。 （二）签订合同阶段的风险分析 在签订合用阶段不论是从准备前期还是签订后期都存在一定的人力资源管理风险。合同中的内容要包括商务服务内容、项目的合作时限、商务服务的目标及价格、双方企业的机密保护协定等。同时在合同中还要将每个服务项目、内容的基本收费标准详细的在合同中体现出来。特别是在针对双方企业的机密信息的协定中，应当细化保密的详细内容、期限以及泄露机密后的双方赔款措施。保证企业在面对突发事件时有相应的政策措施进行调整，保证企业的经济利益不受到损害。 而在面对合约签订后期的风险中，应该加强对合约履行的人力资源监管工作。合约的签订意味着双方建立了合作关系，如果企业在人力资源管理上监管不力，有可能使外包商获取信息中出现遗漏，从而影响到外包公司的生产进度，给企业带来严重的经济损失。同时又由于管理过严，会让外包商在工作中因为福利待遇过小，而影响到合作的积极性，严重时还会造成双方合约的终止。所以企业应该在内部专门设置人力资源管理部门，负责与外包商的交流沟通，以双方互利互惠为标准，达到双赢的目的。同时在合作阶段，派遣本公司的专业人才到外包公司进行经验交流，确保工程的质量。另外，还要注意合作期满并不代表合约解除，所以企业还要注意与外包商的合同保密工作，确保商业机密不外露，避免信息外泄风险对企业造成经济损失。 三、结束语 在国际商务中人力资源管理从决策到供应商的选择，再到合同的签订都存在风险。为了提高人力资源管理，企业在每一个环节中都必须要做好充分的调查研究，并且在计划实施过程中，对工作流程做好监控，确保每一个环节的质量。只有人力资源外包管理服务满足全球经济一体化的概况，才能够从内部改善企业的管理，提高企业的经济利益，促进企业在经济全球化中更好的发展。 国际商务管理论文:国际商务谈判中的跨文化冲突管理 摘要：国际商务谈判是一种跨越文化的交流和沟通方式。谈判双方的文化差异可能引起对对方言语、行为方式的误解，导致谈判人员不同的谈判风格，跨文化冲突现象不可避免。在国际商务谈判中，谈判人员必须了解对方文化，了解双方文化差异，避免文化刻板印象，尽量缩小文化差距，并在谈判中有效管理跨文化冲突，才能赢得谈判的成功。 关键词：国际商务谈判；跨文化；冲突管理 一、国际商务谈判中的跨文化冲突 1.文化的本质和要素 许多学者试图从各自研究的角度为文化下定义，然而迄今为止仍然没有一个精确的、公认的定义，但人们都认可“文化是人类创造的物质财富和精神财富的总和”。在对国际商务谈判的研究中，Salacuse将文化定义为“一种行为方式、标准、信仰和价值的社会性传递”。 如果将文化的社会传递比喻为一个洋葱，可以得到一系列以文化价值为核心的圈层。在国际商务谈判中，行为方式，包括谈判者的话语、动作等是他们文化背景最直接的表现，也是谈判双方对彼此最直观的印象。第二层次包括谈判者对某一事件或现象的态度。第三层次是文化标准，即谈判者在特定情境下遵循的原则。第四层次——核心层次即文化价值。文化价值的差异会造成文化标准、态度的不同，进而体现在谈判行为层面。 2.文化差异在国际商务谈判中引起的跨文化冲突 首先，文化差异可能引起言语的误解。例如，中国文化属于集体主义文化，在谈判中重视维护与合作方的良好关系和谈判双方的面子，多采取间接的策略，拒绝对方要求时，不会直截了当地说“不”，而以其他委婉、间接的话语如“这对我们来说有点困难”来表达；而在属于个人主义文化的西方文化中“太困难（It’s too difficult）”则表示还有商量的余地，多做努力或让步仍有机会达成一致。 其次，文化差异会引起对行为的误解。谈判中的行为方式是文化价值观的反映，同一行为在不同文化中有不同的理解。例如，大多数西方谈判者希望对方能马上回答他们提出的问题，如果对方沉默，他们往往会继续提问，对问题做出解释或者重复他们提出的问题。因为在他们文化价值观的指导下，沉默被认为是十分粗鲁、没有礼貌的行为。而日本人则认为一段时间的沉默非常重要，他们需要一段时间思考。拉丁美洲的谈判者在对待相同情况时口头反应非常快，他们一旦了解了情况和问题所在，即使对方还没结束话题，也会打断对方做出回应。 最后，文化差异导致不同的谈判风格。霍尔的高、低语境文化理论将世界文化抽象为从高语境到低语境的文化连续流。笼统来说，东方文化属于高语境文化，而西方文化属于低语境文化。高语境文化常用间接、委婉的方式表达意义，信息的很大一部分隐含在心照不宣的、大家早已达成共识的非语言代码中；低语境文化偏爱以明确的、直接的方式表达意义，信息基本包含在语言中。在国际商务谈判中，高低语境文化理论很好地概括了东西方文化谈判人员的谈判风格：东方文化背景的谈判人员喜欢把人和事联系在一起，注重面子的维护，能够在不确定中处理信息，交际方式较为间接，关注群体的和谐，喜欢选择柔合的谈判策略；而西方文化背景的谈判人员鼓励人、事分开的交际，宁愿损害人际关系，不喜欢做他们不理解的事情，急于规避不确定性，交际方式较为直接，着重理性分析，使用计谋进行谈判。 二、国际商务谈判中的跨文化冲突管理策略 1.了解谈判对手的文化和文化冲突管理模式 Weiss认为谈判者对对方文化知识了解的程度将影响谈判策略的使用。如果谈判者非常熟悉对方的语言和文化，他将在谈判中使用对方文化的谈判方式和策略，取得谈判成功更大的把握。谈判进行之前的准备工作事关谈判的成败与否，谈判者不仅要了解对方企业的情况，对方对谈判的预期和目标，还要了解对方的文化以及对方处理冲突的模式。丁允珠的研究将冲突管理类型分为8种：竞争/控制、规避、施惠或谦让、妥协、协作、情感表达、第三方帮助、忽略。竞争/控制互动中谈判者固执己见，企图将自己的意志强加于人，强调自己的利益高于对方；规避式互动中，谈判者对冲突避而不谈，回避对方或冲突的情境；施惠/谦让互动中，谈判者高度关注对方的利益，把对方的得失放在比自己得失更重要的位置；妥协互动中谈判者在利益得失上作权衡、相互让步，最终达成协议；协作互动指谈判双方都认识到解决问题的必要性，本着既为自我又为他人的态度来化解冲突；情感表达指谈判者在冲突中用情感来指导谈判行为；第三方帮助指利用谈判双方以外的人进行调解；忽略指谈判者主动或被动地回避冲突，但同时又间接地获得对方反应的冲突管理模式。在国际商务谈判中，个体主义文化的谈判者较多采取自我防卫、控制/竞争的模式，把施惠与回避等行为看做消极的回应方式，而集体主义文化的谈判者较多采取通判考虑和妥协的模式，冲突管理模式同时还受到谈判者个人风格的影响，如以独立自我为定位的谈判者倾向于选择主宰和控制的方式应付冲突，以相互依赖自我为定位的谈判者则倾向于选择回避、包容和妥协。以双重自我，即具有两面性的自我为定位的谈判者调整能力较强，能灵活应付各种冲突。因此，在了解谈判对方的文化和跨文化冲突管理类型时，不仅要从文化背景的角度进行了解，还要尽可能地从谈判者个人风格方面进行了解。 2.避免文化刻板印象 刻板印象是指对一群人过度简单、过度概括或夸张化的看法。刻板印象有三个特点：以人们最为明显的特征加以归类、以一组特征概括全体特征、以同一种方法对待整群人。由于刻板印象过度的简化与夸张，往往扭曲一种文化原本的情况，而且大部分变成负面的印象。当人们开始建立刻板印象时，通常会有意无意地模糊一个群体内个人与个人之间的差异或特征。在国际商务谈判中，这种扭曲会造成沟通的障碍，导致谈判失败。谈判人员在准备阶段要了解谈判对手的文化，但是不能过分依赖了解到的这些很有可能是刻板印象的知识。有研究表明，并不是所有东方文化的谈判人员都采用间接、委婉的拒绝方式，也并不是所有西方文化的谈判人员都采用竞争/控制的冲突管理模式，文化刻板印象可能误导谈判策略。有时候，由于文化以外的其他原因如谈判对手的性格、他所代表的机构的文化导向、谈判的具体情况等，谈判对手可能采用与从书本、文章或谈判顾问了解到的完全不同的谈判方式。因此，在国际商务谈判中，要在了解谈判对手文化的基础上，尽量避免刻板印象，根据谈判的具体情况制定谈判策略。 3.缩小文化差距 在跨文化交流中，文化差异常被看做沟通的障碍。事实上，在国际商务谈判中，有智慧的谈判者尽力缩小文化差异，建立起逾越文化鸿沟的纽带，将文化差异变成有效的谈判策略。在谈判者充分了解对手的文化价值和文化特征的基础上，建立文化纽带的技巧之一是，利用对方的文化获得对方的身份认同，取得信任感，拉近双方关系。技巧之二是用对方的方式对待对方。在与西方文化的谈判者进行谈判时，中国人要调整谈判策略，以更加直接的方式表达自己的观点，尽可能在谈判桌上解决问题，而不是规避问题。而与日本人进行谈判时，则要重视良好关系的建立，维护双方的面子。 三、结语 国际商务谈判是涉及企业核心利益的一种跨文化交流方式和沟通过程，谈判的成败事关企业的根本利益。由于文化差异造成的跨文化冲突在国际商务谈判中不可避免，谈判人员必须了解谈判对手的文化，了解双方的文化差异，具备跨文化冲突管理的能力和技巧，有效处理跨文化冲突，就能在谈判中出奇制胜，扭转局面，赢得谈判的成功。 国际商务管理论文:国际商务中的跨文化管理 摘 要：随着经济全球化的情况不断的发展，国际商务也得到了前所未有的进步，世界上各个国家中的文化在国际商务的活动中，在不断的交融，但是其中也存在着一定的冲突，这一点对于国际商务会产生一定的影响，但是这种影响往往比较容易被人忽视，因此在这种情况下，公司员工对于文化的差异会给公司的发展带来巨大的损失。因此在世界各地进行商务活动逐渐增加的情况下，不同的文化差异所产生的企业之间的冲突也在频繁的发生，所以，了解国际商务中存在的跨文化管理工作情况，也成为跨国公司在发展和经营过程中能够成功的决定性因素。下面本文在文化冲突和文化内涵的角度出发，了解企业中文化交流的必要性，最终提出国际商务中跨文化管理的重要性以及具体的应用策略，以期能够促进我国跨国公司国际商务的良好发展。 关键词：国际商务；跨文化；管理 随着全球经济的不断发展，现代科学技术水平也呈现出空前繁荣的景象，因此在国际商务领域中，已经出现了软件和硬件逐渐背离和分化的现象。与此同时，在整个世界的范围中，跨国公司的组织结构与技术方法等内容也在全面趋同，但是，在不同的文化土壤中的价值观念、风俗习惯等软件影响因素，却依然存在着严重的差异，并且很多国家或者地区，企业中的工作人员由于经济全球化的发展情况，逐渐开始重视在文化内容中体现自身的不同。因此本文在国际商务文化领域的角度进行深刻的研究，以期能够利用现阶段已有的文化领域研究成果，对于国际商务中的跨文化管理内容进行简单的研究，为我国跨国公司的发展做出贡献。 一、跨文化研究的基本理论 （一）文化冲突的内涵 在国际商务发展的过程中，文化冲突是一项非常重要的问题，这种情况主要体现在不同的地域之间的文化商务交流和沟通中所造成的误解，也可能是由几种不同的文化企业在建设和整合的过程中产生的摩擦。同时很多国际商务企业对于子公司的管理也会面对着不同文化情况所产生的困难。例如：在西方发达国家中的石油公司中的管理人员，在与日本的石油公司负责人进行谈判的过程中，第一次见面的时候，日本企业的负责人给西方企业的负责人赠送了一盒贵重的茶叶，但是西方的负责人就由于西方国家不能够受贿的强制条件，宛然拒绝了。但是在第二次见面的时候，日本企业的负责人又送给西方负责人一台小型冰箱，西方的负责人再一次拒绝了。到了第三次，日本负责任人直接送给西方负责人一个著名的古董。经过对两个国家文化的了解才明白，日本人在谈判的时候本来就有送礼的传统，他们认为这样才能够快速的建立起两个国家或者是两个企业的友好关系。而西方的负责人一再拒绝就是想直接进入谈判的正题，不想出现受贿的情况，但是日本负责人却以为是礼物不贵重导致的这种情况。由此可见，了解其他国家文化差异对于两个国家中的企业发展具有非常重要的作用[1]。 （二）文化研究的层次 在企业的发展过程中，企业中的员工突然进入到另一种文化环境中，由于对于最新的社会交流方式并不适应，或者是并不认同，很容易导致员工出现抗拒的情绪，并且在这样的环境下，员工会对自己国家文化的归属感产生比较强烈的渴求，以及一系列不安以及焦虑的情绪，甚至在比较严重的情况下，还会产生文化休克的情况。而企业中的员工如果想要战胜文化变革过程中心理上的恐惧感，首先就需要深入的了解到其他国家中的文化内涵。同时想要深入的了解到其中文化差异的内涵，还需要对自身的文化进行深入的探讨，并且在不同的方面，用不同的感受，看待自身的文化，采用换位思考的方式，感受自身文化出现的劣势，但是在这期间还需要保证自身文化的底线，这也是文化发展的一个重要的层次[3]。 二、国际商务中跨文化交流的必要性 在国际商务进行商务活动的过程中，企业想要进行跨国方式的经营，不仅仅是其中扩张的一种非常有利的发展方式和手段，同时也是经营活动中所处的文化环境的变化，不同的文化环境和文化背景的企业，会采用不同的经营战略，以及对产品发展理念最终使业务开展，这就是企业需要跨文化交流的必要性。 （一）经济全球化是历史发展过程中的必然趋势 随着社会中交通运输和网络的飞速发展，经济全球一体化的情况也呈现出不可阻挡放的发展趋势，生活在不同领域和不同文化环境下的人群，在政治文化以及思维方式等情况中也逐渐在了解的程度和认同的程度上逐渐达到了历史的最高点，与此同时，每个国家和不同地区之间的经济发展情况也是相互依偎的，并没有一个经济主体能够独立的生存下来[3]。世界在发展的过程中，逐渐成为信息和成果共享的一个大的市场，在这个市场中的产业链，给各个国家的人们提供生存条件的同时，也因为行为方式和生活习惯带来了严重的文化冲突。但是在经济全球化的情况下，企业的业务也需要不断的扩张，因此跨国公司的已经呈现出势不可挡的经营方式，这一点情况也明显的看出跨国文化交流的必要性。 （二）信息网络化的交流方式产生变化 在信息网络化发展的前提下，人们逐渐改变了相互之间的交流方式，并且这一方式也在这样的环境下发生了改变，因此国际商务的发展情况也不再仅仅局限于企业的谈判和会晤工作中，网络交涉和其中产品的研发都是其中交流的重要平台，并且在这其中还需要考虑到国与国之间存在的文化差异。例如：美国的一个软件公司，在产品或者电脑运行的过程中，出现问题的时候，还需要韩国相关的计算机专业人员进行解决，并且通过使用数字加密的系统把详细的解决方案发给美国。在这种网络交涉的情况下，对方无法观察到相互之间的动作和表情，因此也不能判断给予的解决方式是否符合对方的文化诉求。例如：日本品牌的方便面为了能够在美国推广，进而提出了杯子形面，这就是对于其他国家文化的尊重，也能够良好的拉近双方的距离，表现出对其他国家的尊重，这一点也表示跨国文化交流的重要性。 三、文化差异对于人力资源管理的影响 （一）跨文化人力资源管理 国际商务企业在进行跨文化人力资源管理的过程中还需要考虑到人员的不同情况，采用不同的文化引导方式，由于企业的子公司在不同的国家和地区进行发展，因此还需要对当地的文化进行详细的了解，例如：美国公司想要在日本国家发展子公司，还需要关注到当地的文化发展情况，日本的工作人员习惯每天吃三餐，而美国人喜欢有上午茶和下午茶，但是美国子公司的领导不能够强迫子公司人员按照自己的生活方式进行生活，这也是跨文化管理的一项重要内容。 （二）跨文化领导 一个企业在发展的过程中领导是一个具有悠久历史的话题，并且只要有人类的活动就存在着领导的作用，但是社会上对于领导却没有普遍的认可，因此不同的学者根据自己的研究和理解对于领导也有着不同的定义。因此在跨文化管理的过程中，领导还需要具备一些相关的特点，临到的活动还受到领导者和被领导者以及周围环境的影响，并且领导的活动并没有明确的目标或者是目的。同时企业中的领导的作用在于通过被领导者产生的影响而实现自身的目标采取一系列措施。 四、跨文化管理在国际商务活动中的主要应用策略 由于各国文化之间还存在着文化上的差异，并且在这些差异中也体现出了文化发展的客观性和跨文化交流的必要性，因此对于跨文化管理和研究就显得非常重要。在现代国际商务发展过程中，跨文化管理也给赋予了最新的意义，但是这些意义还需要在企业的不同文化氛围中展现出来，从而促进不同文化之间的良好交流。企业只有实现跨文化的管理，才能够约束不同文化背景员工的工作情况，使所有员工都具有一个重要的向心力，从而促进企业的发展，提高企业的竞争力。 （一）认识和尊重文化的差异 国家之间的文化差异是客观存在的情况，并且是不能够被消除的，因此企业在发展的过程中还应该客服狭隘的思想情况，承认文化差异存在的情况，并且尊重现有的文化形式，良好的树立企业中跨文化管理的重要理念，但是跨文化并不是为了改变他人的价值观念，还需要在不同的文化基础上有针对性的找到能够使文化相互融合的解决方式。同时还需要国际商务公司在发展过程中有意识的了解到不同的文化和语言之间的差异，发掘不同文化之中的可取之处，并且思考这些跨文化交流最终产生的影响，这样才能够保证员工在企业中认识和尊重文化中的差异。 （二）国际化员工的文化适应能力 跨国文化中的管理，主要就是针对企业中员工的管理，跨文化管理的接受人员也是企业中的员工，并且企业中对于跨文化管理的主体也是员工。企业中跨文化管理最终的目标就是使不同的文化融合在一起，这也是一种最新的文化发展方向，这一点也适用于企业中的所有员工。并且这种文化发展方式也能够被所有的员工接受，同时也成为员工在商务谈判过程中的行为准则。所以，在国际商务活动中，实行跨文化管理就是对员工的思维方式进行良好的整合，但是在企业中如果没有日常的交流和沟通，文化上存在的差异就不会消除。所以在企业中想要实施跨文化管理还需要兼顾对人员的管理和跨文化的交流，这样才能够保证最新的文化发展的更加长久。 （三）合资企业的跨文化差异整合 在现代西方的企业中，跨文化管理的模式一般呈现出三种情况，第一种就是直接把总公司的文化灌输给子公司，国外子公司只能够在被动的情况下接受总公司给予的文化。第二种就是在发展的过程中保留总公司的文化，同时也保留着本土的文化，使两种文化能够共同生存。第三种就是把总公司的文化和国外的子公司文化进行融合，并且在总公司文化和子公司文化共同发展的基础上构建出一种罪行的企业文化。这种企业文化管理能够适应当地的环境，并且还带有总公司的文化符号，同时也是以上内容中第二种管理模式的相互融合。 （四）国际化企业跨文化管理模式分析 不同类型的国家文化企业还需要根据其不同的经营模式和经营策略进行分析，同时在发展的过程中母国和东道国文化之间存在着比较明显的差异的时候，就需要采取不同的跨文化管理模式，想要解决这种文化冲突有三种方案：第一种就是可能性凌驾，主要指的就是母国和东道国之间的文化还需要凌驾于其他国家的文化之上，最终扮演着统治者的角色，因此组织的决策还有行为都受到文化的支配。第二种的可能性就是折中，折中方式指的就是不同文化之间采取的妥协和退让的方式，优异的忽略文化之间的差异，实现求同存异。第三种可能性就是融合，所谓的融合指的就是不同文化之间承认和重视彼此之间的查体，并且在互相尊重、互相补充的基础上实行的一种全新的组织文化。 五、结论 根据以上内容能够看出，现阶段我国还处于一个比较重要并且非常特殊的发展阶段，很多领域中的企业和文化都需要进行最新的整合，因此我国面对经济全球化和信息网络化发展的环境下，其中出现的冲击，依然值得我国在发展的情况下好好的利用起来。但是在这其中跨文化管理工作也是最新时期企业中所需要面对的强大挑战，这也是我国企业能够成功的关键内容。在这其中，还能够把文化上的差异当成是一种优势，最终在企业的发展情况下加以利用，合理的规划跨文化管理的最新模式，并且运用各种各样的方式达到文化的融合，以便于产生一种最新的文化形式，这也是企业的发展目标。 国际商务管理论文:基于国际商务中的跨文化管理的再探索 摘 要 随着社会的不断发展，科技的不断进步，我国各个领域均得到了很好的发展，尤其在经济全球化化趋势不断加快的今天，我国的跨国企业越来越多，国际商务活动也越来越多，此种情况虽然能够促进我国经济迅速发展，但该种形势也为文化管理方面带来了新的挑战。本文通过查阅相关资料，简要介绍了文化差异对人力资源管理方面的影响、跨文化差异对国际商务沟通方面的影响，并提出了行之有效的强化国际商务中跨文化管理效果的相关措施，以期能够为我国跨国企业的综合发展提供有价值的参考。 关键词 国际商务 跨文化管理 一、前言 近年来，我国的经济发展速度飞快，在国际市场中的影响力也越来越大，这与我国跨国企业的壮大有密切的关系。但在国际贸易中如何实现跨文化管理成为了各个跨国企业亟待解决的问题。众所周知，若该方面问题无法得到很好的解决，极有可能影响到我国在国际贸易中的利益，甚至会渐渐丧失国际经营活动主动权，这对于我国的全面发展而言十分不利。 二、文化差异对人力资源管理方面的影响 （一）跨文化人力资源管理 国际商务活动中必不可少的是各方面的人才，而此方面人才的选拔也有了新的要求和标准，具体的考量指标可以在如下几个方面体现出来：一是语言能力，鉴于国际商务活动中必不可少的是各国人们的交流，如我国的人员在掌握本国语言的基础上能够掌握其他国家的语言，则会为其工作带来更多便利；二是文化适应能力，虽然很多人在刚刚接触全新的文化时新鲜感十足，但随着时间的推移会出现“文化休克”的情况，此种情况一旦出现会大大影响工作效率；三是独立工作能力，国际企业中的人才往往有很高的要求，其中应具备的则是独立工作的能力，其在国外工作时很多事情只能自己独立完成，很少能够接收到有价值的帮助；四是工作动机，鉴于员工到国外工作的动机不同，其对待工作的态度也会有所差异，因此此方面也被列入考量中。[1] （二）跨文化领导 在企业管理中领导者占据着重要的地位，其能够轻易决定人员的去留、企业发展规划等，但是每个国家的文化底蕴不同，员工对于领导的指示的遵守的程度也不同，因此这也是跨文化管理中的一大问题。如专制式集权领导，此种领导以自我为中心，不允许其他员工参与到企业决策的制定中；仁慈式集权领导，此种领导对于员工有一定的信任，其可以将部分决策内容交给相关人员负责，但在正式作出决定之前，仍然需要由该领导过目、决定；参与式领导，此种领导在企业发展中并不全权决定发展策略，其能够给予员工足够的发挥空间，其将重要决策的决定权掌握在自己手中，而较为低层次的决策则可以由部门领导者独自决定；民主式领导，该种领导的管理理念较为前卫，其能够充分信任自己的员工，并且很好地在企业中实现了分权化。不同国家的领导之间均存在着较大的差异，在跨文化管理中也会在管理员工方面发生冲突。[2] 三、跨文化差异对国际商务沟通方面的影响 （一）沟通方式与风格 人类的沟通方式无外乎两种，一种是语言交流，另外一种是非语言交流，然而在国际商务沟通的过程中，无论使用何种交流方式均会造成歧义和阻碍。人体语是非言语交流中较为常见的形式之一，但不同的国家对不同的人体语言有不同的认识，如美国人民认为，在交谈中注视着对方的眼睛代表礼貌，也代表对谈话内容较感兴趣，但在中国人民看来此种行为属于不礼貌的行为；语言交流占据着主要方式的重要地位，其也可以分为两种，一种是口头交流，第二种是书面交流。在语言交流中往往会出现难以理解的情况，即使两个国家在进行贸易活动时聘请了专门翻译，但鉴于翻译能力、各国文化自身特点等多种因素的影响，也会导致翻译官翻译的内容出现词不达意的情况。[3] （二）跨文化商务谈判 谈判是国际商务活动中较为常见的现象之一，导致此种情况出现的原因通常有两个：一是因两者在合作中无法达成共识；二是两者找到了新的合作方向需要进行交流、谈判来确定合作内容等。在国际商务谈判过程中，不仅要注重提升自身的谈判技巧，也要加强对对方国家文化的了解，所谓知己知彼百战百胜。在进行商务谈判时应注意以下几个方面：一是谈判小组成员。不同国家对于谈判小组成员的认知也会存在差异，如有些国家认为谈判小组应由企业高层组成，显得较为重视，而有些国家认为任人唯贤，能够为自己创造更多利益的人员才能够代表本企业进行谈判；二是谈判策略。目前已经形成的谈判形式可以分为如下几种：一是竞争；二是让与；三是不活动；四是解决问题；五是折中。不同的国家面对谈判时会采取不同的策略，策略的选择也会对最终的谈判结果产生影响。[4] 四、强化国际商务中跨文化管理效果的相关措施 （一）确立核心价值观 核心价值观对于企业整体发展而言是十分重要的，其也是决定企业发展方向、规范员工思想、行为的重要标杆。国家不同、所受的教育不同、形成的价值观也有所差异，当面对其他国家文化带来的价值观时，多数人均会出现排斥的心理，此种情况十分不利于双方合作。鉴于此，跨国企业之间应善于寻找文化的共通处，并将其无限放大，使优秀的文化能够得到整合和发扬，或者加强企业文化宣传，使员工能够了解除自己国家外的文化魅力，做到保持本心的同时，积极汲取优秀的文化来丰富自己，如此一来整个企业的人员也会更加团结。[5] （二）正视并尊重文化差异 文化的差异是必然的，各个国家的人员均应正视此种情况，在合作中，员工应善于发现自身文化的优势，并主动与其他国家的人员进行交流，并就两国或多国较为常见的现象进行探讨，使对方能够明白各种语言、动作所代表的含义，以免在工作中因误会而导致工作失误的情况发生。另外，员工之间也可以就国家文化展开讨论，此种方式不仅可以将本国文化进行传播，也可以充分地开拓自身视野，此种方式也是加强各国员工交流、促进感情的方式之一，可谓一举两得。无论是哪个国家的员工，其必须做到尊重文化，理解文化；切勿随意批判其他国家的文化，否则很容易造成企业内部不和，甚至会对商务活动产生影响。[6] （三）优化人才队伍 跨文化管理中，被管理者是人，而管理者也是人，因此加强对人员的培训则显得尤为重要。在企业发展中应加强相关人员语言能力方面的培训，并不断提升其谈判能力；在日常工作中，也要积极将各个国家的员工集聚在一起，若员工之间缺乏交流，无论何种培训均无法从根本解决问题。不难发现，我国跨国企业中在对人员进行培训时往往过于片面，其将重点放在技术培训中，虽然此种培训方式无可厚非，但对于促进商务活动进展方面以及文化交流方面却难以发挥作用，因此今后在对人员进行培训时，应制定全面的培训计划，上至领导，下至员工均要完成思想的转变，同时也要提升各方面的技能。[7] （四）优化人力资源机构 在人力资源管理方面，企业可以适地当实行本土化管理模式，企业众多人员中并不是所有人均适合在跨国贸易中担任重要角色，此种情况下即可以使其留在本土企业中，如此一来既不会造成文化冲突，也可以使相关人员发挥更大的作用。如企业的基层人员应尽量聘请本地人，因为本地人之间的生活方式、工作理念等多个方面均很契合，也能够轻易在工作中培养默契，但外来人员则无法很好地做到这一点，甚至可以说很难做到；而中层管理者则可以适当进行综合管理，其可以由本土员工与外来员工共同构成，中层管理者各个方面的能力均较为相近，也容易接受彼此的文化熏陶。 （五）合资企业的跨文化差异整合 在改革开放初期我国即已经出现了中外合资企业，而如今我国中外合资企业的数量仍在持续增多，但其中存在的跨文化差异问题却没有得到很好的解决。今后中外合资企业可以从遵守如下原则入手：第一，因地制宜原则，其应与东道国之间的文化相符合，尽量提升员工自身的适应能力；第二，系统性原则，文化若被分割很可能会造成片面反应，不利于文化差异的整合工作；第三，平等互利原则，进行国际贸易活动最终的目的是为了创造更多的收益，因此在进行文化差异的整合时也应将此方面重视起来。 （六）创新企业文化管理模式 国际商务活动中不同国家的文化熏陶势必会对文化管理模式造成影响，此种情况下我国应善于理解和借鉴优秀的管理理念、模式，并与我国目前的管理模式相融合，如此一来则可以使我国的文化管理模式更加完善。如目前很多西方国家普遍使用的管理模式：第一，总公司采取强硬的手段来迫使国外子公司接受总公司的管理理念；第二，总公司管理理念不作出变动，但本土文化也不应抛弃，而是通过制度或是措施来实现两者并存；第三，充分挖掘总公司与子公司中的优秀文化，并将其进行综合，使其成为全新的企业文化，并以此为依据来创新企业文化管理模式。 五、结语 研究关于国际商务中跨文化管理方面的内容具有十分重要的意义，其不仅关系到各个跨国企业自身的利益，更与我国发展息息相关。鉴于跨文化管理的特殊性，传统的管理方法已经难以满足其发展要求和发展趋势，尤其是文化的差异使管理理念、管理模式等多个方面出现了冲突，很大程度上影响了国际商务活动的质量和效率。虽然近年来我国各大跨国企业针对此方面采取了相关措施，但似乎效果并不十分明显，因此相关机构和人员应加强此方面的研究。 （作者单位为中海石油气电集团有限责任公司贸易分公司） 国际商务管理论文:国际商务管理中的文化观探讨 摘要：现代科技的迅猛发展，对于国际商务领域产生了巨大的影响。一方面，在整个的世界经济范围内实现了组织结构、技术方法等方面的一致性；另一方面，由于成长在不同的文化背景下的员工在同一公司内工作，但是原有存在的文化差异并没有消失，并且已经对于国际商务管理的资源配置、人际关系以及组织沟通等方面产生了影响。为了实现国际商务管理的目标，需要τ谄淠诓康墓芾砦幕观进行探讨，提升国家商务管理中文化观的作用，促进国际商务管理水平的进一步提升。 关键词：国际商务；管理；文化馆 在现代社会中社会经济不断发展，科学技术不断实现创新，在这个过程中，企业管理发生了巨大的变化。尤其是对于国际商务管理来说，已经开始重视其发展中的文化价值，尤其是在跨文化的商务管理中，不同的文化观对于管理的认识程度是不一样的。但是在现有的国际商务管理中，管理者对于这种文化观的认识程度不够，容易影响在国际商务管理中的畅通交流，影响企业的正常管理和运行。因此，在国际商务中的管理者应该树立跨文化管理的观念，在管理的过程中注重对于文化观的分析，并针对每一种不同的文化观给与相应的尊重，这样才能促进国际商务管理的有效进行。本文针对于文化观在国际商务管理中的重要作用展开讨论，提出促进国际商务管理水平进一步提升的建议。 一、文化观与国际商务管理的关系 文化观是在长期发展中形成的一种价值观，这种价值观极具生命力，对于人的一生都会产生巨大的影响。文化观是在一定的时间内形成的，并且是在时代对于人们衡量和认可的基准之上，在不同的历史文化下回产生不同的文化观。值得一说的是，在不同的年代文化观也是会有所不同，主要的原因是社会文化环境产生了变化，人们对于社会认可的基准也是随之变化。不同的国家由于发展的历史中会出现不同的文化观，但是所有的文化观对于人们日常生活的影响是方方面面的，可能会随着人们生活环境的变化有所调整，但是整体的文化观还是在成年之前形成的。 现在全球经济向着一体化的方向发展，在这个发展的过程中，国际商务活动将会更加频繁的出现。所谓国际商务活动，实际上是一种经济文化的交流，在这个交流的过程中主体是不同的国家，并且交流的内容涉及到经济和文化的方方面面。因此，在国际商务管理中，管理者要对不同国家之间的文化差异有所了解，这样才能有效的分析和判断在不同国家的市场上的机会与风险，并且能够在这种文化背景下做成符合文化观的决策，实现企业的发展，避免在不同文化背景的国家中出现管理较大的风险。 二、文化观影响国际商务管理的方式 （一）文化观不同影响管理的沟通效率 国际商务活动涉及到不同的国家之间的经济文化交流，各个国家之间的文化差异会对国际商务活动的效果产生影响。尤其是在各国长期发展中形成的文化观，更是会影响到在此文化背景下成长起来的人。语言是在国际商务管理中交流的工具，但是由于在国际商务活动中的人多数是来自不同的地区，所以在语言中也是蕴含了不同的文化观。来自不同文化背景下的管理人员之间表达的方式有所不同，对于国际商务活动产生的后果也是有所区别，并可能由于表达方式的问题产生对于同一问题的误解，并影响到实施的效果，更是影响管理的效果。 （二）文化馆不同影响决策的方式 企业管理者的决策方式也与文化背景有关系，企业的管理者在长期的发展中，文化观已经深深地烙印在灵魂深处。举例来说，我国的管理者长期受到我国传统文化的影响，对于管理中涉及到原则性的问题，会比较具有决心，并不会随着时间的变化产生太大的波动。但是对于管理细节就比较宽松，在处理这类问题上具有较大的灵活性。对于西方的管理者来说，他们受到的文化熏陶和我国的传统文化之间有较大的差距，比较注重于具体的事物，在管理细节之处更为注意，习惯于主动出击，并且对于管理的原则问题上比较自由。 （三）文化观不同影响管理风格 受中国传统文化的影响，我国的管理者更习惯于人情导向，对于时间的概念反映较慢，往往会出现超出规定期限的状况，没有明显的时间观念。但是西方的管理者的管理风格与国内的管理者则有很大的区别，在管理过程中更为注重对事不对人，时间观念相对较强，而且有着时间就是金钱的说法，并且在管理的过程中，比较注重利益的最大化，并且希望获得最大利益的同时，能够是用最少的成本。所以在国际商务管理中的不同文化观对于企业内部的管理的行为有着巨大的影响。 三、国际商务活动中管理的技巧 国际商务活动是一种跨文化管理的过程，所以在这个过程中应该把握不同文化背景的知识，并将其转化为管理的源动力。 （一）认识和尊重不同的文化观 在对国际商务活动进行管理的过程中，第一就是要清楚的认识不同国家的文化观的差异。要做到这一点首先是要了解管理者所处的文化氛围，在国际商务活动中，无论是企业的领导，还是企业的员工都生活在一定的管理文化中，所以要了解到企业所处的文化环境，以及所处的文化环境与管理者自身文化观的差异，清楚地认识到两者之间的差异。并对大多数的员工的文化观给与相应的尊重，可以在此基础上实现利用员工的文化观调动其工作的积极性，实现企业的管理目标。 （二）对不同的文化观整合 国际商务活动一般是发生在跨国企业中，必然是会由于文化观的差异产生文化冲突，这种冲突对于管理目标的实现具有消极作用，所以需要在内部管理中降低文化差异冲突的可能性，实现文化观的整合。具体来说，可以在不同的管理文化基础上，针对于企业现在所处的文化环境背景为跳板，对于员工进行文化的熏陶和培训，实现企业在不同国家之间的良性发展。另一方面，还可以开展一些文化活动，培养对于彼此之间文化观差异的了解，尽可能实现企业内部员工之间的理解，保证企业正常管理活动能够有效进行。除此之外，企业是为了实现其经济目标而展开各种活动的，所以在这个过程中，可以在企业的内部设立共同的利益目标，并将企业员工的未来发展计划与企业的发展远景结合起来，在企业内部形成一种合力，为了实现共同的利益目标而努力奋斗。 （三）有技巧的处理由于文化观传统产生的矛盾 在国际商务管理中，难免会由于文化观的差异产生一定的冲突，在这种情况下，应该采取相应的措施降低冲突的影响，实现企业的发展。具体的解决方法主要是：一是凌驾于弱势文化之上，在企业内部形成一种强势文化为主的管理方式，但是这种解决冲突的方式容易发生更大的问题。二是对于冲突采取妥协和退让的态度，忽略文化观中的差异，尽可能做到为了同一目标而忽视差异。但是这种冲突的解决方式容易出现潜在的危机。最后一种是融合，承认彼此之间的差异，并给与足够的尊重，实现两者之间的相互交融。 四、结论 在国际商务活动中，应该注意到不同的文化观会对企业的管理产生不同的影响，因此，需要管理者在实际的管理活动中，不断提高自身的文化素养，对于不同的文化观给与一定的尊重，并充分认识和利用其中对于企业发展有利的部分，降低其中不利的因素对于日常管理的影响，保证企业在文化差异中实现共同的目标，在产生冲突时也要采用必要的解决技巧，不能任管理者依靠自己的文化观处理，这样才能促进企业的进一步发展。 国际商务管理论文:国际商务管理中文化价值观的作用 摘要：国际商务管理及相关活动受到文化价值观的影响是深刻而广泛的，而日常生活中人们在不同的文化环境中成长也将其十分自然的规划为不同的群体，同时也造就了不同文化群体间的互相疏远，若管理意识未到位或缺乏深刻妊娠，则很容易导致交往及沟通障碍。本文以跨文化的角度分析国际商务管理中突显的文化要素，指出国际商务管理中存在的文化差异体现，分析国际商务管理中文化价值观的作用，旨在促进管理人员在跨文化管理方面的意识加强。 关键词：国际商务管理；文化价值观 步入新年世纪以来，全球经济化的时代相应到来，国家与国家之间的商务往来日趋频繁，与之相关的管理同时也成为了国际商务活动中重要环节。国际商务活动不仅是经济活动的一种，也是文化活动的一种。而国际商务管理可以看作是跨越国界商务活动中用以人际交往特殊的形式，属经济领域合作，还是文化间的碰撞及交流。需要注意的是，东西方存在的文化差异与地区间存在的文化差异往往会反映在国际商务经济运行中，甚至可能导致商业冲突[1]。因此，制定行之有效的策略和管理办法，将存在于国际商务活动中文化冲突最大程度降低，保障企业在参加国际经济的竞争时适应活动主体经济环境，同时能够融入各自文化环境，还能保持竞争优势并获得主动权，是一家企业在全球经济化的大形势下必须关注和研究的重点问题。 一、国际商务管理与文化价值观的概念 在文化领域中文化文化价值观属一些被当代及历史所重视及被否认的言行、理论而引发的感想。从中可以发现，价值观有其自主的生命力，是虽时间段游走所触发的或低迷或壮观的思潮。同时，价值观还存在有年代作用，并在不同年挥不同价值所在。一种价值观被确立，是被人自身所认可及衡量的，固一个人所处的年代不一样其拥有的价值观也并不相同。文化价值观同样如此，它不存在阶级性、不分高低、不分等级、没有贵贱，唯一不同的在于一个人在处于某阶段时是否存在能够被利用的价值。也就是说，文化价值观是什么，通俗些说，就是一个人觉得怎样的文化好，怎样的文化坏而已。在文化中价值观是最深处部分，辅助支配人们态度、行为及信念。不同国家不同民族有着区别与其他国家、民族的特殊文化思维方式、心理素质、道德规范、价值尺度与情感取向。国际商务主要指不同国家、不同地区之间进行的和商品、技术、服务、知识产权、生产要素等方面的交流或交易活动。而国际商务管理则是指国际商务活动进行的过程中对市场有利的机会及对市场不利的风险来分析、寻找、评价的方式，从而以此探讨决策、有效落实的管理过程。随着企业向国际化发展和世界经济向一体化发展的脚步加快，包括有国际服务贸易、商品贸易、跨国投资等形式国际性的商务活动也在获得了长足发展[2]。 二、国际商务管理中存在的文化差异体现 1.沟通过程被文化差异所影响 语言是用来在国家、民族、地区之间实现沟通的枢纽和桥梁，虽然当前商务管理的相关人员所使用语言能够较高程度的在不同的文化中适应，但需要注意的是在从事国际商务相关活动的过程中仍能够在各个环节中体现出语言所存在的差异，并且是显而易见的，在国际商务管理进行时有不同文化及语言的双方，理所当然的会选择各自所习惯的方式来进行沟通，打个比方说属文化内涵程度较高的国家，群众就往往在Z言运用方面相对含蓄，相关的管理人员常常会已间接、委婉的方式表达自身想法，所有只有结合沟通时实际情景才能准确的理解其语言含义；而管理人员的文化修养偏低则更加偏爱运用直截了当的方式表达观点、陈述事物。而这两类拥有不同文化修养管理组在商务管理时，往往表现出一类觉得对方太过粗鲁，而另一类觉得对方没有诚意或将其沉默误认为是承认，导致双方需要深入沟通就会遇到障碍[3]。 2.管理风格中文化差异体现 总所周知，中国传统文化及管理风格与欧美国家存在的西方文化及管理风格有着迥然不同的差异，已美国人为代表，时间等于金钱，用金钱来决定、衡量事物一直以来都是美国人管理标准。他们常认为生意是生意，也就是说做生意就应六亲不认，行事必须本着对事不对人的原则，因此他们更重视经济效益的获得，已最低投入来获得最大收益。在商务活动进行时美国这一国家的商人就往往表现的有些急于求成，做事方法直截了当，阐述观点时更加的开门见山，善于单刀直入，却不喜欢通过人或是要顾问来参与管理，在人们的印象中常感觉他们能够代表公司决定[4]。 3.决策方式中存在文化差异 思维差异往往是客观存在的，文化背景有所不同的管理人员在需要进行决策的时候会体现出一定的差异，导致在通盘决策和顺序决策等方式上表现出有所冲突的状况。一般来说西方人特别是其中的英美人更乐意采用顺序决策，给予具体事物切入，更多的认定是问题本质应注重细节，若他们觉得只有在某一方面、某一问题中占有一定优势，才可有主动权，他们常会先从这一方面、这一内容着手，但对与原则性问题的把控则相对宽松；另一方面，在东方文化熏陶下的管理人员在进行国际商务活动时，往往是原则性的问题一旦被确定，就坚定不移且很难让步，但在处理一些细节问题方面则具有较大灵活性[5]。 三、国际商务管理中文化价值观的作用 文化差异属进行商务管理时跨文化管理的核心理念，影响着在管理过程中每个环节和步骤，产生这种影响的因素往往表现在多个方面，如空间的概念、思维的方式和价值的观念等。 1.价值取向影响着管理者对相关问题的理解和分析 价值观念在某种程度上可以用文化来对人们所做的行为与后果进行衡量，而人们在进行问题的分析和理解时选用的方式也会受此影响，同样的，也会在一定程度上给人们带来比较剧烈的情感方面冲击。我们应当了解每种文化在传承中都会有着较为独立的价值体系，而在价值观方面所存在的差异对国际商务活动所产生影响更多的体现在其拥有的客观性，能在商务管理中将人与人或人和事物等各方面的区分程度更加客观的反映，在西方人中特别是美国人，通常客观性较强，提倡公事公办且不会徇私情，能够在从事商务管理时左右他们的一定是冷酷事实，并会以此做出评价与决策；而中国文化背景下决定了群众更加的知礼、谦虚，不是很乐意争强好胜，也不突出个人，固市场主导地位更倾向于集体，认为个人发展的追求属严重个人主义，会被谴责。由此可见，国际商务管理进行过程中存在不同价值观碰撞不可避免。 2.思维差异影响国际商务管理 所拥有的不同的思维方式在一定程度上影响人们认识外界事物、使用话语的规则及相关的管理行为。通常情况下西方文化背景主导的管理人员的思维方式注重更多的是在逻辑方面的分析，线性思维就是如此，而东方文化背景为主导的管理人员体现出的思维方式更多的是在直觉上的整体性，也就是综合性更强的思维。受到我国几千年传统文化传承的影响，国人会多多的倾向于从总体上去了解事物的特征。不同的思维方式还会反映出在管理策略方面存在的差异，比如在以往商务活动中，我方代表对遵循“先谈原则在谈细节”的管理策略，首先向对各方面所共同承诺、遵守的原则及利益开始讨论。而西方线性思维为主的管理者多会在开始时就从正题出发，对相关的细节也更加的重视。 3.风俗习惯存在的差异影响商务管理 风俗习惯方面涉及最多的常常是宗教上一些相关禁忌。打个比方说，泰国人民认为左手乃不洁象征，我们在与泰国人初次相加需要交换名片时一定要记住不能将名片用左手递出；美国则认为一些数字不吉利，在礼拜五通常不举行商务获得，甚至会关注其酒店房号、楼层号、门牌号、餐桌号；柠檬香在菲律宾代表疾病相关而在美国则表示活泼、清新；在比如说阿拉伯国家，与其交往时应当避免妇女问题，也不能派遣女性商务代表，还需注意管理应当含蓄。 4.商务管理受到时空概念的差异影响 有学者将时间利于方式分成单一时间利用和多种时间利用两种方式，德国人、瑞士人及北美人的时间利用特点是单一利用，注重专时专用，善于将时间按小段小段进行规划，也被大很多属低语境的国家所采用。高语境的地区与国家会采用多种时间的利用方式，强调多人参与、一时多用，这些地区人们多拥有较宽松时刻表，做事并不完全的按照时刻表来进行。由于所持不同的时间观念，管理者会就会用不同的时间管理方式。比方说美国人竞争意识相对强烈，效益和效率被认为是核心观念，也就使得美国商人的作风雷厉风行，会在每各环节上予以重视，将管理时间尽量缩短，做到每一项管理速战速决。而在某些还存在封建意识或有浓重传统观念的国家当中，人们在时间重视方面会出现偏差，甚至于有时会有意识的将时间拖延，期望显示出尊贵的低位，最突出的体现是南美商人在商务管理活动中迟到各一到两小时都有可能。中国人把时间看做是能够随意支配且分散的，通常会在同一个时间短内伴几件事情或和几个人谈话，很容易使得西方人产生不适宜的感觉。 四、结语 总之，国际商务管理中跨文化的交际是不可避免的，对此问题研究愈发深入，无论对跨文化交流还是对商务管理的实践都具有积极且重要的意义。管理人员语言行为代表着企业、个人甚至整个国家，哪些因素能够影响管理，更多的趋向与于管理人员文化取向。管理人员只有能够得体处理在商务管理中存在的文化差异，才可实现高效常务沟通。

石油论文:论石油企业海外投资必要性 石油是非常重要的能源物资,更是关系到国民经济的战略物资,被广泛应用于交通运输、化工、军工等各行业,被称为经济甚至是整个社会正常运转的“血液”,因此,石油危机对整个国民经济的打击是非常巨大的。随着中国经济的高速发展,对石油的需求量不断增加,中国已经成为石油消费大国。而且随着中国经济与世界市场联系的日益紧密,世界政治局势的变动,世界石油市场上原油价格的变动以及供求变化,都会对中国的石油市场产生巨大的冲击,中国对石油的敏感度越来越高,石油对中国经济的重要性已提高到战略高度加以重视。进行中国石油企业海外投资的探索,尽快研究制定长远的中国石油企业海外投资战略,逐步建立符合中国国情的石油企业海外投资体系已迫在眉睫。 1中国内部原因分析 入世以来,中国经济飞速发展,对能源的需求越来越大,而且在现阶段的技术水平下,中国油气藏类型日趋复杂,石油勘探总体难度增大,总供给严重不足,致使中国渐渐成为一个石油进口大国,石油成为制约中国经济发展的“瓶颈”。 1.1国内对石油的需求不断上升 为了更好地了解国内市场对石油的需求状况,在半封闭经济的条件下,即可描述成不存在出口的条件,从经济学角度对中国石油的需求状况进行分析。在半封闭经济条件下,中国国内石油消费者的偏好满足古典经济学的基本假设,即市场出清假设、完全理性假设、完全信息假设。由于石油是一种正常的商品,所以根据上述条件,由单个消费者的需求水平加总得到的石油需求曲线是一条具有负斜率的向右下方倾斜的曲线(如图1所示);又因为石油没有很接近的替代品,即石油的替代效应不明显,即使石油价格上涨,人们也不得不仍购买与以前购买量相当的汽油,所以对石油的需求缺乏弹性。美国经济学家AhsanMansur和JohnWhalley曾估算过美国的石油需求弹性为0.91[1],根据近两年中国石油消费量和价格估算,中国石油的需求弹性为0.976。中国石油的需求量不断上升,也与中国的经济增长有必然的联系,石油不仅是工业、运输业的血液,也是国民经济的血液。任何国家的现代化建设都在不同程度地利用石油资源,随着经济建设的发展,生产规模的扩大和人民生活质量的提高,石油消耗量也随之迅速增加。如图2,图3所示,1990—2010年的中国石油消费量变化趋势与中国国内生产总值变化趋势是基本一致的,根据刘宏杰教授的时间序列分析,经济增长与石油消费之间具有显着的单向因果关系,即经济增长是石油消费量增加的一个重要原因[2]。 1.2国内石油的供给不足 在半封闭经济条件下,中国的石油供给受制于资源枯竭和勘探开采技术的双重约束,存在供给刚性。中国国内现已探明的石油资源,经过50年的饱和开采后,大部分油田的油气资源已渐进枯竭,步入开采的中后期阶段,勘探开采的难度越来越大,再加之中国目前的石油开采技术尚不发达,即便每年投入了大量的资金,石油供给仍只能维持现有水平,石油供给缺乏弹性,不能随国际石油价格上涨而增加,体现为一条平行于横轴(产量)的直线,如图4所示。(1)中国石油资源相对贫乏。中国石油最终可采储量为114.93亿吨,占世界总量的7.7%,石油资源人均占有量为3吨,仅相当于世界平均水平的12.5%,这是必须面对的实际情况[3]。(2)中国石油产量增长缓慢,石油短缺。翁文波于1984年采用了poisson分布概率函数来研究生命的兴衰过程,后被称做poisson旋回或翁氏模型,陈元千将其推广为广义翁氏模型。这一方法也适用于油田的开发过程,油田产量的变化遵循一条钟形曲线(如图5所示),产量变化一般都经历上升、峰值和下降3个阶段[4]。图5油气产量变化曲线示意图到目前为止,中国东部油田的开发已经过了曲线的最高点,慢慢进入曲线的下降阶段。虽然中国已经启动了西部油田的开发,但是要求技术水平高、投资建设周期长、额度大,因此短期内难以缓解中国石油供给的困难。中国石油的供给量是严重不足的,随着中国经济产业结构的不断调整,中国石油的供需矛盾会不断升级。 1.3石油进口量不断增加,海外依存度不断上升 随着中国经济的不断发展,对石油的需求量不断增加,需求曲线就会不断向右移动,而中国石油的供给属于刚性供给,虽然国内石油供给量也在增加,但是相对于需求的增加,供给曲线可以看做是一条不变的垂直于横轴的直线[5]。如图6所示,1993年以前的需求曲线在D2左侧的区域,即供大于求阶段,此时需求量为Q1,供给量为Q2,多出的产量用于出口,即出口量为(Q2-Q1);随着经济的发展,需求曲线不断向右移动,当移到D2时,需求曲线刚好与供给曲线相交于E2点,此时供给等于需求,中国石油供需达到平衡,自给自足;1993年以后,中国经济迅速发展,需求不断增加,需求曲线继续向右移,当移到D3时,需求点在E3',此时的需求量为Q3,而供给量为Q2,Q2 1.4中国大型石油企业国际竞争力大大提高 入世为中国企业创造了良好的外部环境,加之经济全球化和国家对企业“走出去”的支持,近10年来中国石油企业的国际竞争力有了大幅提高。2010年12月6日,《石油情报周刊》(简称PIW)公布了2009年世界最大50家石油公司综合排名,中石油综合排名居第5位,较2002年前的第10位取得了较大的进步;中石化的世界排名维持在第26位;中海油则从50名的位置进入第38位[6],中国大型石油企业国际竞争力的大大提高也为中国石油企业海外投资奠定了基础。 2国际形势原因分析 2.1国际投资环境日趋成熟 世界各国在石油业的合作程度越来越密切,渐渐形成了开放性的国 际石油体系,为石油企业海外投资创造了良好的环境,给中国石油企业的海外投资带来了更多的机会。目前,负债率比较高的国外石油企业存在非常大的资金压力,都是由于金融危机引起的油价不断下跌造成的,这也给中国的能源巨头开拓海外市场和加强海外投资带来了新的机遇和挑战[7],中国石油企业更应该抓住这个良机执行“走出国门”战略。为了鼓励中国石油企业“走出国门”积极参与国际合作、开展国际能源合作项目,中国政府制定了一系列的方针政策,并积极开展能源外交制定和完善对外投资法律,为中国石油企业海外投资营造了良好的氛围。 2.2世界石油的地区分布集中,多为不发达地区 目前,石油主要分布在中东地区,石油储量占世界总储量的60%左右,而这些地区多为不发达国家,技术相对落后,使得这些地区的石油产量只占30%左右,消费量更是低至只占6%左右[8]。这为中国石油企业的海外投资提供了更多的优势:一是中国石油企业拥有无形资产(如油气勘探开发技术、商誉、商标和品牌等)所产生的优势;二是由于企业规模经济和资金实力所产生的优势;三是由于企业实行上下游一体化而产生的内部优势[9],上述优势可以使中国石油企业更容易进入这些地区,进行海外投资。 2.3国际油价上涨,中国石油储备规模较小 国际形势不稳定,油价呈上涨趋势,根据BP能源数据显示,截至2011年底中国石油储备规模仅达3.62亿桶,约为40天消费量的储备能力,这一规模与欧美国家相比有很大差距,远远不能满足国家能源安全的需要[10]。中国对石油进口定价权的缺失,使得中国只能被动地接受国际油价,承担过高的石油储备成本,中国石油储备工程的建设受到阻碍,所以中国石油企业要加快海外投资的步伐,通过海外投资来分担石油企业的成本成为中国石油企业的迫切需要。 3结语 中国石油企业海外投资是一项具有战略意义的举措,是缓解中国石油市场供需压力、保障能源安全和减少石油对外依存度过高的价格风险的有效手段,进行海外投资,可以使国内石油供应有一个稳定的渠道,减少受到国际形势变化的影响。中国石油企业通过海外投资有利于加强与国际石油企业的合作,推动中国石油企业的现代化进程。进行海外投资可以及时了解石油科技的最新动态,学习和引进国外先进的石油勘探、生产和管理经验,并且获得更多的更好的油气资源,实现中国石油企业的可持续发展。由此可见,中国应尽快建立和完善石油企业海外投资体系,加快中国石油企业海外投资的步伐已势在必行。 石油论文:石油公司工会工作计划范文 今年，公司工会工作的指导思想是：以党的十七大和全总十五大精神为指导，深入学习实践科学发展观，全面落实公司党委和上级工会的工作部署，紧紧围绕公司总体目标和任务，努力探索新形势下开展工会工作的新思路、新举措，在履行职能中实现公司发展与维护职工权益有机统一，不断为公司文明建设做出新贡献。主要做好以下几个方面的工作。 一、以提升素质为着力点，不断增强职工队伍的责任感 公司工会组织要继续深入开张“两讲”活动。要结合庆祝新中国成立60周年和胜利油田勘探开发45周年，大讲我国取得的辉煌成就和社会主义的优越性，大讲油田发展史和石油钻井工人在国家经济建设中的突出贡献，唱响共产党好、社会主义好、改革开放好的时代主旋律。结合宣传油田实行一体化管理，进一步增强公司广大职工的责任感和主人翁意识；结合宣传公司成立以来取得的突出成就，不断增强广大职工的危机意识和创新意识。公司工会组织要积极组织开展“两讲”系列活动，大力唱响“工人伟大、劳动光荣”的主旋律，切实把“两讲”活动由上而下深入到基层、组织和岗位，把广大职工的积极性、智慧和创造力凝聚到实现公司一届二次职代会确立的各项工作目标上来，努力推进“强素质、树形象、创建名牌基层钻井队”远景目标的实现。不断深化“咱们工人有技术才能更有力量”大讨论活动。积极协同有关部门组织职工开展多种形式的合理化建设、岗位练兵、技术比赛等活动，不断提升职工队伍的整体素质，努力建设一支知识型、技术型、创新型的职工队伍。 二、以公司发展为要务，努力在钻井生产中建功立业 公司工会组织将结合总公司开展的争当“钻井先锋”劳动竞赛活动，以开展“咱们工人有技术才能更有力量”大讨论活动为载体，继续深入开展多种形式的群众性经济技术创新工程竞赛活动。在干部职工中开展争当“优秀承包者”、“开拓市场能手”竞赛活动；在各单位之间开展争夺“管理效益奖”、“安全管理奖”、“基层建设奖”、“优质服务奖”竞赛活动；在全公司开展争当“管理先锋”、“技术先锋”、“岗位先锋”和职工“创新成果”竞赛活动。通过劳动竞赛激发和调动广大职工的热情和干劲，增强职工的责任感和使命感，为公司的持续发展贡献智慧和力量。 公司工会组织要广泛开展合理化建设、技术革新、技术协助和发明创造活动。2月份，在全公司范围内开展以“我为公司发展献一计”为主题的合理化建议月活动，这是公司首次统一时间、统一命题，发动职工围绕公司的长效发展而开展的一次群众性经济技术创新活动。公司要组织有关专业人员，切实遴选出先进、实用、价值高的优秀职工合理化建议，给予表彰奖励。同时，要扎实做好劳模的管理工作，注重发挥典型的先进性和导向性作用，进一步加大典型的培养、选树和宣传力度，激励职工岗位建功。建设一支推动公司科学发展的科技、管理、岗位操作的劳动模范队伍，发挥好劳动模范的师范导向作用，弘扬劳模精神，努力营造人人学习崇尚劳模，个个争先创优的良好氛围。 三、以保障为基础，大力加强民主管理工作 公司工会组织要立足实际，不断加强基层民主管理制度建设，落实职工的民主权利，落实好平等协商制度。特别是面对当前和今后一个时期，油田和公司深化改革的新形势，注重和加强源头参与、决策参与，最大限度地将维护职工群众根本利益体现在公司改革发展的各项决策和各项工作部署中。扎实推进职代会制度建设，不断提高职代会质量。切实抓好职代会闭会后的管理，发挥好职代会各专门工作委员会的作用，采取职工代表检查巡视工作等多种有效形式，确保职代会各项职权落到实处。召开专门的提案工作会议，切实抓好一届二次职代会上职工代表提案的落实，集体合同的责任追踪、信息反馈、问题整改等工作，促进职工提案、集体合同的解决和答复，力争提案、合同落实率达到95%以上。扎实推进厂务公开标准化建设，认真组织运行好厂务公开控制程序，不断推进程序的有效改进。各单位工会组织要立足工作实际，不断加强基层民主管理制度建设。通过队务公开切实将本单位的经营管理情况、收入分配情况以及各项重大决策公开，接受职工群众监督，落实职工的知情权、参与权、监督权，推进公司的民主管理进程。在具体工作中，要做到“五个深化”：以拓展范围和内容为目的，向厂务公开的广度深化；以职工群众满意为标准，向职工的需求方面深化；以强化厂务公开的监督环节为重点，向二次公开深化；以适应市场经济为需求，向闯市场单位的领域深化；已激活基层活力为宗旨，向班组公开深化。今年第三季度，公司工会将召开厂务质询工作会议，实现公司厂务公开民主管理满意度测评率达90%以上。各基层单位工会组织要总结过去好的做法和经验，突出抓好基层民主管理典型的培养和选树，努力形成具有单位特色的基层民主管理方式和制度。 四、以创建和谐公司为目标，不断加强构建和谐劳动关系机制建设 公司工会组织要以创建和谐公司为目标，在构建公司和谐稳定的劳动关系过程中发挥应有的作用。坚持“促进企业发展，维护职工权益”的工会工作原则，加大源头参与力度，进一步健全工会利益协调、诉求表达、矛盾调处和权益保障机制。继续推动《劳动合同法》及其配套条例的贯彻落实，通过集体合同等制度的落实，努力建立规范有序、公正合理、互利共赢、和谐稳定的新型劳动关系。要积极协同有关部门，指导和帮助职工签订好 劳动合同，加强对劳动合同等制度履行情况的监督。进一步完善平等协商、签订集体合同。结合实际认真抓好集体合同条款落实情况的监督和检查。切实做好劳动争议调解工作。完善以劳动关系预报、预防和劳动争议处理为主要内容的公司劳动争议预警机制。坚持“基层为主、预防为主、调解为主”的原则，充分发挥工会调解在劳动争议处理中“第一道防线”的作用。推动工会信访工作规范化，及时依法协调和处理好职工的信访事项。教育引导职工依法、有序、理性地反映问题和建议，主动配合有关部门把职工信访事项解决在基层和萌芽状态，维护职工队伍稳定，全面做好女职工特殊权益保护专项集体合同落实工作。加大对劳动安全卫生工作的参与和监督力度。认真行驶工会劳动保护监督和督促落实职工带薪休假制度，继续进行职工全员健康查体，协助做好有毒有害工种查体工作，切实维护好广大职工的安全健康权益。五、以“两深入、两心系”活动为载体，不断完善和创新维护救助保障机制 公司工会组织要牢固树立“职工群众利益无小事”的思想，以“两深入、两心系”活动为载体，不断完善职工维护救助体系，进一步建立和完善公司弱势群体帮扶网络和各项帮扶工作制度，努力维护职工群众的切身利益，实现“全公司没有一名职工因家庭困难而无法生活，没有一名职工因家庭困难看不起病，没有一名职工子女因家庭困难而辍学”的工作目标。公司工会组织要认真实施“两深入、两心系”活动长效机制，立足于维护、和谐、稳定，继续扎实做好职工群众的困难帮扶工作。对特困职工主动承担起“第一责任人”的职责，采取互助式、结对式、传动式、治本式等多种帮扶措施，不断完善助学金制度、扶困金制度、源头参与制度、贫困户四优先制度等六项帮扶制度。进一步完善公司的“三级”困难帮扶体系。一是公司领导与特困户之间结对进行重点帮扶。二是公司工会和有关科室与困难家庭之间结对进行重点帮扶。三是各基层工会与公司遗属户之间结对进行重点帮扶。公司对遗属户、困难家庭都确定帮扶单位和责任人，实行定期慰问、定向扶持、定时解困。坚持不懈地为职工群众扶贫解困送问温暖，诚心诚意为职工群众办实事。坚持春节、仲秋、国庆等节日期间的走访慰问工作。积极推进工会互助保障工作，扎实做好互助互济会、职工保险互助会、职工医疗救助会的入会和管理，职工入会率力争达到100%。认真做好各类弱势群体管理工作。积极协助有关部门做好残疾人的就业安置、困难救助等工作。按照“四优先”的原则，做好职工疗养工作，尤其要安排好劳模先进的疗养，进一步提高一线职工疗养比例。结合职工享受带薪休假的实际，完善管理措施，加大疗养宣传力度，做好职工疗养工作。继续组织对全员职工健康查体，规范查体费用，统一查体项目，健全健康档案，普及健康知识，培养健康理念，提高健康水平。深入开展争创“全国‘安康杯’劳动竞赛优胜企业“活动。 六、以推进自身建设为动力，实现新形式下工会工作创新与发展 进一步加强工会自身能力建设。按照《工会法》和《中国工会章程》的要求，公司工会要切实加强基层工会组织建设，依法保证工会组织的健全和完善，切实维护好工会组织和工会干部的合法权益。各基层单位工会要认真组织好工会委员会的改造、申请、上报工作。同时，要继续深化“三联系“活动，深入联系点，深入职工群众，倾听职工群众呼声，反映职工群众愿望，切实当好职工群众的贴心人，努力成为组织动员职工的能手、协调劳动关系的专家、关心服务职工的模范。今年，公司工会将在公司范围内全面推广普及工会工作记录微机录入工作，实现基础资料的规范化、无纸化、高效化，为基层实实在在“减负”，努力提升基层建设水平，进一步加强工会干部队伍建设。要以提高能力为重点，强化各基层单位工会干部队伍建设、基础工作和基本功训练，扎实开展“新型职工之家”和“优秀工会干部”评选活动，不断提高组织职工、引导职工、服务职工、维护职工的能力和水平，推进工会领导班子建设和工会干部思想作风建设上水平。做好工会干部培训工作，在广大工会干部中开展经常性的学习、培训活动，形成浓厚的学习氛围。按照上级工会组织的要求，公司工会将切实加强对工作的管理和指导，建立健全工会组织，积极主动地开展好工会的各项工作。 进一步加强女职工工作。通过深化组织实施“女职工素质提升工程”，进一步调动和激发广大女职工的积极性和创造性，发挥好女职工在公司文明建设中应有的作用。大力实施“巾帼创业行动”，教育广大女职工牢固树立有作为才能有地位的意识，以“星级巾帼文明岗”创建活动为载体，加强女子班组建设，引导女工积极参加劳动竞赛活动，努力实现岗位建功。继续开展“岗位练兵”、“技术比武”活动，鼓励女职工争当业务技术能手、经济创新能手，引导女职工关爱企业，积极提合理化建议，为公司发展建言献策。大力实施“巾帼成才行动”，以提升女职工素质为主线，开展班组竞赛为载体，创新创效为目的，激励女职工立足本职，积极作为，发挥女职工在文明建设中的独特作用。要充分发挥公司女职工典型的优势，鼓励女职工向先进典型学习，鼓励广大女职工岗位成才、岗位立功、岗位奉献。大力实施“巾帼文明行动”，继续深化“三亲情”活动，开展多种形式的婚姻、家庭、子女教育和心理健康的辅导和教育活动，把更多关爱送给广大女工和职工家庭。要充分发挥巾帼服务队的作用，积极组织开展各种形式的爱心帮扶活动，努力为弱势女工群体、一线职工家庭、外闯市场职工家庭和困难职工家庭办实事、办好事，帮助他们解决工作生活中遇到的实际问题和困难，发挥女职工在构建和谐公司中的积极作用。以维护女职工权益和特殊利益为平台，进一步完善女职工法律咨询服务网络，通过开展普法宣传、进行女职工劳动保护检查、强化源头参与等多种有效形式和措施，依法维护女职工合法权益和特殊利益。做好女职工健康查体工作，力争查体率达到100%。 进一步加强文化体育工作。公司各级工会组织要紧紧围绕“强素质、树形象、共建和谐公司，共享发展成果”的共建共享观，充分发挥工会组织的特色和优势，认真扎实地做好文化体育工作。要立足单位实际和行业特点，突出重点，结合“两讲”、“三亲情”创建等主题活动的要求，不断创新文体活动形式，丰富活动内容。通过活动的开展，不断丰富公司企业文化建设的内涵，进一步增强公司的知名度和美誉度。今年是新中国成立60周年，公司工会将认真组织庆祝建国60周年职工合唱比赛，并结合实际，开展系列性国庆活 动。进一步做好工会财务、资产管理工作和信息调研工作。公司工会组织要夯实基础工作，完善落实工会经费、资产管理制度。切实把工会经费收好、管好、用好，使有限的资金发挥更大的作用。在福利费使用上，做到科学计划、合理支出。公司工会将围绕工作的重点，充分利用网络、电视、报纸等多种媒体，加大工会工作宣传力度，努力营造良好的舆论氛围，提高工会组织的影响力和辐射力，努力开创工会工作的新局面。积极完善工会网上办公平台，不断进行工会网站的更新和维护，充分发挥工会网站的作用，逐步实现无纸化办公，提高工作效率，及时做好季度、年终总结评比工作。 石油论文:石油企业搞好企业内部管理的思考 内部控制制度不仅符合法律要求，更有助于完善现代企业制度，提升公司管理水平，有效实现风险控制由“事后处理”向“事前防范”的转变。本文拟就我国石油企业如何建立有效的内部控制展开探讨。 内部控制是现代企业管理的重要组成部分，也是企业经营活动得以顺利进行的基础。随着经济全球化战略的加快，市场竞争将日趋激烈，企业要增强其核心竞争力，提高经济效益，势必要强化内部控制。就石油企业而言，各级经营者必须认识到做好内部控制工作的重要意义，明确内部控制工作建立的基本要求和重点，进而结合企业实际情况，建立完善企业内部控制制度，规范企业管理行为，促进企业持续有效发展。 一、我国石油企业内部控制的现状 我国石油企业大部分结合本单位实际，分别建立起不同层面的内部控制制度。但也有部分单位领导对内控工作的意义认识不清、重视程度不够，这是内控工作顺利开展的瓶颈；还有个别单位存在走过场、形式化的倾向，采取敷衍应付的态度等。这些现象和问题说明，目前我国石油企业内部控制的工作尚需巩固和完善。 （一）存在对内部控制的认识误区 在实际运作中，一方面有些企业的负责人根本不重视内部控制制度的建设和管理，有的甚至根本没有建立有效的内部控制制度，已经建立内部控制制度的也不能有效实施；另一方面部分领导和企业员工对内部控制的认识陷入误区，他们有的认为内部控制就是内部监督，把内部控制看作是一堆堆的手册、各种文件和制度；有的企业把内部成本控制、内部资产安全控制等视为控制；有的企业甚至对内部控制的认识还未理性化，由此导致企业资产流失等现象的频繁产生。 （二）缺乏规范、有效的内部控制制度 从目前一些石油企业制定和执行的内部控制制度情况来看，有的内部控制制度只是本本框框，真正扎扎实实落实到实处的并不多，内部控制制度并没有真正起到预警作用；有的规章制度中明确规定了内部控制制度，但是具体执行时走了样，有章不循。比如，在实际业务操作中，一些企业没有编制银行存款余额调节表，有的即使编了也是由银行出纳来完成的，这完全违背了职责分工、岗位分离的内部控制原则，为挪用公款、携卷公款事件的发生创造了条件。 （三）缺乏全面的预算管理机制 大多数石油企业的预算编制，由于信息不对称使管理层不可能对预算提出实质性意见，导致管理职权弱化，从而滋生了预算管理中的内部人控制现象，削弱了预算管理的计划、协调和控制作用，为内部控制留下了隐患。 （四）会计基础工作不规范 目前，有些石油企业的会计基础工作不规范，导致会计信息严重失真。有的企业虽然进行了治理，但实际情况并未根本改变，企业内部控制风险和财务会计的反映、监督职能先天不足导致信息失真的现象依然存在。出于各自的利益，有些企业的管理部门不愿及时提供相关信息，而是人为制造信息孤岛，使企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，以致搞不清楚下面的情况。 二、石油企业加强内部控制的重要性 内部控制的作用表现在实际工作中，就是对企业生产经营活动及外部社会经济活动所产生的影响和效果，因而内部控制制度的健全与否，直接关系到企业的生存和发展。石油企业大多是跨区域、跨行业、多工种集团型的大企业和特大企业，还有各油田众多的多种经营股份制公司，点多、线长、面广是其基本特点。因此，加强和完善其内部控制制度，对目前石油股份制企业加强内部管理和提高经济效益具有重大作用。 （一）健全完善的内部控制制度，可以对企业内部的任何部门、任何经营环节进行有效的监督和控制，对所发生的各类问题都能及时反映和纠正，从而有利于保证企业方针政策和法规得到有效的贯彻与落实。 （二）健全完善的内部控制制度，可以保障企业会计信息的采集、归类、记录和汇总过程到位，从而真实地反映企业的生产经营活动状况，并及时发现和纠正各种错弊，保证会计信息的真实性和准确性。 （三）在生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预防和控制。内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最为行之有效的一种手段。它可以通过对企业风险特别是财务风险的识别进行有效评估，不断加强对企业经营风险的控制，把企业的各种风险消灭在萌芽之中，它是企业风险防范的一种最佳方法。 三、我国石油企业加强内部控制的措施 内控制度建设并非是一朝一夕的事，也不是一蹴而就的工作，更不是为了应付检查的“官样文章”，而是适应竞争、长远发展的客观需要。加强石油企业的内部控制制度建设应从以下几个方面着手。 （一）强化对内部控制的认识 内控制度是现代企业管理的重要组成部分，也是企业经营活动得以顺利进行的基础。内部控制制度建设，不仅仅是一堆堆的手册、各种文件、制度或者内部成本控制、内部资产安全控制。就石油企业而言，各级经营者必须认识到做好内部控制工作的重要意义，明确内部控制工作 ！ （二）树立全过程控制的内部控制理念 当前石油企业的内部控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部 报告控制及电子信息技术控制等。这些内控制度的方法似乎都侧重于事前和事中控制，而对问题出现后的处置很少涉及。因此，石油企业要树立全过程有效内部控制制度的理念，即事前控制的目的在于作出正确的决策，制定切实可行的目标；事中控制则是让企业活动按照一定的决策方向、目标运行；而事后控制则应侧重于分析结果形成的原因，考核并作出评价、落实奖惩、找出存在的弱点及隐患，进而达到对企业内控制度有效性的评估，并对欠妥部分作出相应的调整，从而为管理者提供制定未来计划标准的依据。因此，必须加强事后控制，使企业及时、顺利克服各种困难，解决问题、渡过难关，以实现企业的最终目标。 （三）建立全面预算管理机制 目前，内部控制已不再仅仅满足于传统意义上的查错纠弊和保护资产安全，其目标已延伸到提高效率和效益、保证管理政策和目标的实现。因此，企业必须把预算控制作为内部控制的重要方式，通过预算管理来达到计划、协调、控制企业活动的作用，提高内部控制结构的运行质量。 （四）加强企业的风险控制 风险控制，是对公司管理和资金运作中的风险进行识别、评估、测量管理和持续监控的过程，其目的是保护投资者的利益，提高对风险的控制能力和经营管理水平，以取信于市场、取信于社会。强调风险控制的重要性，一方面是因为监管层为规范市场秩序加强了监管力度；另一方面则是因为公司从许多案例中认识到：风险控制对提高竞争力有着重要的作用，是巩固和重塑诚信市场形象的必然途径。石油企业应该在获取收益和控制风险之间找到平衡点，如果没有严格有效的内部控制体系和风险管理措施，最终将不能保住已获得的市场份额和企业无形价值的积累，即企业信誉。因此，石油企业应将风险控制当作一项战略决策来对待，通过全面、严密、科学的制度设计和体系构造，确保在控制风险的基础上为投资者创造收益，实现公司的经营战略目标。 （五）建立规范有效的激励机制 企业要建立与内部控制制度相配套的激励机制。改善企业内部分配制度，实施多样化的激励方式，以形成有激励、有约束的分配机制。对于执行内部控制制度好的单位和个人要给予物质和精神方面的奖励；对于执行内部控制制度不好的单位和个人要给予处罚，在企业内部形成人人有压力、人人有动力的良好的内部控制环境。 石油论文:采油厂成本措施探讨 随着改革开放的深入，我国经济与世界经济逐步接轨，中国石油跨出国门，已经融入经济全球化的浪潮中。但要与世界大石油公司同台竞争，技术和资源条件仍相对较差，固有的生产组织仍相对落后，我们原有的低廉的劳动力成本优势已不复存在，成本的压力和矛盾逐步显露出来。国际金融危机演变成经济危机，石油需求趋缓，国际油价低迷，石油企业成本过高、弹性过小的矛盾更加突出。怎样压缩生产成本，调整成本结构，改善成本弹性以拓展盈利空间，满足持续稳健发展的需要，已经成为作为成本中心的采油厂急需解决的问题。 一、成本现状分析 就外部环境影响来看，由于全球金融危机对实体经济的影响不断扩大，金融危机已演变成世界性经济危机，世界经济可能要经历较长时间的低迷期和调整期。受此影响，我国经济运行中的困难增加，经济下行压力加大，增长速度大幅回落，市场需求不足，很多企业生产经营困难，亏损增加，部分企业停产、歇业、倒闭。对石油行业最突出的冲击就是原油需求明显不足，国际油价曾由近140美元/桶快速下跌到每桶40美元左右，油田企业面临经营亏损的边缘。 面对考验和风险，我们必须认真分析、深入研究，采取有效对策，努力降本增效。就油田自身分析，从油气田生产周期来看，华北采油一厂主力油田早已过了上升成长期，目前处于中后期开采阶段，产量、储量难以出现大的突破，油田综合治理需要投入的费用较大，保产稳产的任务十分繁重。从生产时间来看，采油一厂是一个老厂，设备设施老化，技术工艺比较落后，部分高能耗设备仍在使用，目前的先进技术、先进工艺应用比重不高，自动化水平不高，对员工数量需求较大，劳动生产率较低，而且员工年龄结构偏大，知识结构偏低。因此，采油一厂人工成本比重较大，设备设施维护运行费用需求较高，而折旧费用的比重较小。从产能接替分析，产量分布逐渐向西柳、高阳、南马庄、雁翎等边零难采区块转移，这些区块开采难度大，能耗大，作业、化防、热洗费用高，运距远，运输成本高，也就是说成本结构由低成本区块向高成本区块移动。此外，未上市单位又面临人员多，市场萎缩，收入减少的压力。因此，我们只有把压力变动力，把压力变挑战，开拓视野，集思广益，有效开展成本控制和节能降耗等工作，才能克服困难，渡过难关，保障全厂员工的切身利益。 二、优势与机遇 生产经营虽然面临着严重困难和尖锐挑战，但也有很多有利因素和机遇。首先是我国国民经济持续发展的基本面没有变，国家为促进经济发展已出台了一系列政策和措施，比如：增加40000亿的投资支出，建设更多的基础设施；降低税费以保证中小企业的发展；提高出口退税比率以增加出口贸易等。其次是石油行业的基础地位没有变，整个石油行业得到国家政策的大力支持，投资仍然保持一定规模。第三是采油一厂经过近几年的滚动勘探，地质储量和原油产量稳中有升，为发展创造了较好的基础环境。第四是采油一厂制定了一系列鼓励和支持员工节能降耗、增产节约、提高效益的办法。如：全厂增加60万元的合理化建议奖，鼓励每一位员工为厂献计献策；增加利用天然气发电余热项目的投资力度；大力更新高耗能设备以降低运行电费；合理安排原油产量，缓建或少建单井拉油点，重新规划原油流向等以减少拉油运费。以上措施的实施，为保障全厂全年生产经营任务的完成创造了较好条件。第五是全厂广大员工有积极向上的精神，有团结一致、克服困难的勇气。这一点最重要，是我们战胜困难取得胜利的根本。第六是危机造成了市场变化，原材料价格的下降，成本的弹性有所增加，降本增效的空间大了。第七是适度限产使成本规模缩小，上产压力也同样减小，降产给生产上提供了一个暂时的休养生息时间，让我们可以较从容地调整我们的生产结构，克服抢产上产造成的破坏性后果，控制高风险井，关停低效井，以实现降本增效的目标。第八是限产有利于后备储量的准备，也有利于后续生产的准备，改变了以前“先排产量，后找储量，再建产能，产量计划、成本预算两头摸不着，计划是无底计划，预算是无底预算”的局面，产量计划、成本预算有了比较明确的方向。寻求新发展要在困境中寻求新发展，就必须认真、全面落实科学发展观，深挖生产经营潜力，大处着眼，小处入手，努力实现保增长、降成本、增效益的目标。 大处着眼就是要从全厂整体利益出发，综合考虑整体利益和整体效益。一是加强项目投资管理，工程管理相关部门要从工程规划和工程设计开始，做到科学合理的规划和细致严密的设计，优化投资结构，降低项目运行成本，提高投资效益，真正从源头控制成本。二是加强生产组织，在过程中控制成本。电力管理部门统筹考虑如何提高电力运行，提高时率，降低各种自然损耗，尽快淘汰高耗能设备，降低电量，减少电费支出；运费管理部门考虑如何合理安排运力，缩短运距，减少无效运输，压缩值班车辆，节约运费支出；地质部门优化产量结构，减少无效液量，提高油气产量运行的合理性；工程技术部门确定最佳的油水运行参数、设备运行参数、化防参数，用节能电机替换高能耗电机，降低能耗，关停负效益井，减少各项费用，降低运行成本。三是作业、工程等单位，积极走出去，开拓外部市场，努力创收降耗，消化危机。 从小处着手就是要立足所在岗位，从小事做起，从点滴做起。要在困境中寻求新发展，离不开全厂员工的共同努力。各级人员要立足本职，精谋细划，精细管 理，精打细算。从细节抓,抓细节；从小账算起,积累起来就是大账。同时，我们还要继续发扬大庆精[文秘站:]神和延安精神，时刻树立勤俭节约思想和增强危机意识，保持清醒的头脑，深入开展修旧利废活动，能用的东西不换，能自己修理的就不外修，想尽一切办法节约成本，提高效益。首先是将节能降耗、修旧利废工作纳入业绩考核，完善合理化建议奖励政策，加大合理化建议的奖励力度。鼓励和发动员工立足本职岗位，大力开展节能降耗、修旧利废，开展岗位创新创效活动，为降低成本、提高效益做出贡献。各级人员开动脑筋，群策群力，出点子，想办法，各个单位搜库存，堵漏洞，变废为宝。坚决推行网上办公，所有必须纸质申报的材料都双面打印，杜绝纸张等办公用品的浪费。生产单位管理好在用的各种报表，杜绝损坏和浪费。各单位、各部门制订生产和办公场所水、电费用的控制措施，杜绝“长流水”和跑、冒、滴、漏现象，值班和办公场所做到白天尽量不开灯，人走机关，人走灯灭，严格控制空调的开启温度和时间。其次是认真做好招、议标工作，切实提高降本率，节约资金。三是转变投资项目管理观念，加强投资管理。切实理顺投资管理程序，加强投资管理工作，落实项目负责人制度，提高责任意识，加强对投资各个环节的监管力度，同时提高供料管理水平，回收和利用好工程剩余材料。严格控制投资概算，严格项目现场管理，巧妙结合和利用采油厂现有资源，提高全厂项目管理水平。四是继续加强资产管理，提高资产使用效益。资产管理部门在摸清家底的基础上，合理调剂资产，盘活资产，提高资产使用效益。积极推广节能降耗设备，努力降低系统损耗和运行成本。五是充分利用现有资源，努力做好天然气自发电工作，降低外购动力费用。六是大力开拓外部市场，增加收入来源。各未上市单位在确保采油厂生产稳定的前提下，加大开拓外部市场的工作力度，树立效益意识，千方百计走出采油厂，想方设法增收创效。七是严格控制未上市单位成本支出。未上市各单位自觉压缩开支，严格各项可控成本费用的支出，把材料费、修理费、运费和其他费用列为控制重点，发扬艰苦奋斗的优良作风，切实完成各项经营任务指标。 石油论文:分析石油化工泵的节能技术 论文关键词:石油化工泵 节能技术 应用 论文摘要:随着社会分工的不断深化,全球工业化已经成为必然发展趋势。石油资源的开发和利用更是工业化发展过程中必不可少的重要手段。但是由于石油化工泵在设计的过程中为了型号统一等需要,导致不少机泵并没有真正发挥其应有的工作效能,“杀鸡用牛刀”的现象时有发生,造成了石油化工泵电能、功效的浪费。因此,本文通过详细介绍石油化工泵的具体应用,探讨石油化工泵的节能技术,真正做到节能减排,合理应用。 一、我国石油资源的现状以及石油化工泵节能的根本原因 随着工业化进程的不断加快,我国“十一五”科学技术发展规划中明确提出了“突破节能关键技术,实现降低国内生产总值能耗”的战略目标。石油是一个国家重要的战略资源,也是人民日常生活中必不可少的能量资源。 但是我国石油等能量资源依靠国外进口的程度已经高达百分之四十七,不仅严重影响到了我国能源的安全,而且对于全面落实产业结构调整,节约资源,大力发展循环经济的基本国策提出了挑战。 作为石油化工等领域必不可少的基础设备,机泵的节能技术的先进与否已经严重影响到了石油化工等能源的开发和成本结算。由于常年为了适应生产弹性的要求,石油化工企业大多数的机泵经常会出现“杀鸡用牛刀”,“小马拉大车”的情况。导致不少机泵的工业效能没有得到合理的配制和发挥,经常造成不必要的浪费。因此,加大力度探讨石油化工泵的节能技术啊,已经成为我们发展石油化工等重工业的必然趋势。 二、石油化工泵的节能技术 1、输送泵过剩扬程控制技术 为了适应生产操作的弹性要求和真正做到节能减排,维护数据质量的良好局面,加大能源统计分析力度,严格按照有关的技术指标的规定,积极的收集、整理、上报相关数据,增强技术指标统计工作的指导作用。方便更加深入的进行耗能原因的分析以及探讨石油化工泵的节能技术的结构原理,切实做到节能减排,提高能效的根本目标。 输送泵过剩扬程控制技术的关键是做到出口节流、进口节流、旁路调节以及根据具体情况,具体分析和实施是否需要切割叶轮外径,减少叶轮数量、更换叶轮大小。 首先,由于应用输送泵过剩扬程控制技术不适于调节要求太大的机泵,特别是具有陡降扬程性能曲线的机泵。所以出口节流成为机泵最常见、最简单的调节方法。通过关小出口阀的方式来增加管线系统损失,减少工作流量。但是阀门的开度一般不能够小于百分之五十,否则将会出现泵过大的情况。 其次,尽量避免进口节流比出口节流扬程少的情况发生,因为这种情况极有可能引起输送泵过剩扬程控制技术、抽空,会随时损坏机泵的轴承。因此,我们通常采用的方式是,利用对串联运行的第二台机泵的进口,吸入压力较大的裕量。这样不仅能够避免多级泵因为轴力的突然改变而引起的零部件的损坏,更能够节省能源,发挥机泵的最大效益。 除此之外,我们还可以通过旁路调节,即在机泵的出口管线旁设立另外一条管线,使部分液体返回泵的进口或者吸液罐。这样就可以保障实际泵送量比需要量大,不至于出现因为低于最小流量而产生的液体过热、气蚀和震动。 除了上述的几个基本方法以外,我们还可以通过根据流量或者扬程超过需要量的3%——5%时,切割叶轮外径,降低其流量。但是值得强调的一点是,叶轮切割时候,一定要注意叶轮是否是原型叶轮,如果之前因为某种原因,已经对叶轮进行了切割,那么再次进行切割时一定要注意切割量的掌握情况。避免叶轮外径和导叶内经间隙过大的情况发生;多级泵不能在进口处拆除叶轮,否则会出现因为阻力增加而导致的气蚀现象。因此在多级泵的流量或者压力调节较大的情况发生时,可以在排除端减少叶轮的数量并加定距套,保证机泵的正常运转。 2、变频调速节能技术在石油化工泵中的应用 随着科学技术的进步, 通过应用变频调速节能技术,我们可以更好的控制风机、泵类的负载量,进而达到节能减排的目标,换句话来讲,变频调速节能技术已经成为各个行业发展循环经济的重要举措,因此,变频调速节能技术在石油、化工等多个领域得到了最广泛的应用。 首先,变频调速节能技术在化肥装置渣油进料泵中的应用。以A-GA101渣油进料泵为例,该设备是将减压渣油原料输送到汽化炉,并合成氨装置的重要设备。该系统的工作原理是通过采用控制出口阀门的方法进行控制,即利用差压变送器检测系统的流量信号送至PID调节器,并通过PID调节器来控制出口调节阀的开度和输出控制信号,从而保持机泵流量的稳定。通过变频调速节能技术在石油化工泵中的应用,我们不仅解决了源系统中节流量较大、浪费大量电能、控制度低、电机噪声较大的问题,而且由于变频技术的改造,机泵投入运行之后,操作工艺控制的更加平稳,变频器的调节程度更加精准,不仅使系统控制的精准度达到了优化标准,而且节约了渣油进料泵的电源能量。 其次,积极实践渣浆泵的多段调速变频技术。在平时的生产环节中,尾矿泵是安全生产的重要组成部分,尾矿泵一般都是流水连续作业,在实际的生产过程中,尾矿系统的耗电量一般会比较大,因此,积极实践渣浆泵的多段调速变频技术是提高尾矿泵运行效率,实现自动化的重要保障。例如,某公司在利用花费装置检修的时候,针对3台渣油进料泵进行了变频优化节能改造。在经过调速变频技术之后,工艺控制水平逐步平稳,系统控制精准度也大幅度提高,不仅减少了以前机泵控制系统的有关滞后现象,更使得机泵的运行压力日趋平稳,工艺运行指标也得到了优化。 石油论文:低碳经济视域下石油业的发展途径 近年来,我国以山东、浙江、江苏、河南等省份为主的“癌症村”现象给我国的经济发展敲响了警钟,长期以来的高碳经济对环境造成的损坏需要几百年甚至上千年才能修复,这是眼前的经济利益远远不能补偿的。因此,发展低碳经济,保护我们赖以生存的生态环境是我国实施可持续发展的必经之路。针对石油行业的高碳经济模式,我们应当及时调整方向,及时发展低碳经济。根据国家环保总局的《2006年IPCC国家温室气体清单指南》推荐方法对石油行业二氧化碳排放进行估算,2008年,石油行业二氧化碳排放总量约8629万吨,其中,化石燃料排放二氧化碳占二氧化碳排放总量的85.69%。我国低碳经济下,石油行业的发展还应当及时调整发展战略,通过政策引导和技术创新以及寻找替代能源来实现石油企业良性健康发展和社会经济的可持续发展。 1.通过政策引导发展低碳石油经济 政府作为引导石油企业发展的主体,应当通过体制改革与政策引导发展低碳石油经济。提高石油企业的节能减排意识,积极推动石油企业的高能效生产技术和低碳生产技术。淘汰落后的耗能工艺技术,通过与发达国家的能源巨头进行技术交流借鉴先进的节能技术和深化能效改革,提高能源利用率。政府应当针对石油企业制定严格的技术规范,通过规范要求石油企业高效利用能源,生产高效清洁的能源。 2.加强石油企业的产业结构调整 针对我国石油企业的现状,应当积极推进产业结构调整,实现石油企业规模化、集约化发展。据统计,“十一五”期间,我国两大石油公司中石化、中石油的炼油生产的能耗和物好比值等指标已经显着下降,炼油平均能耗从每吨79kg标准油下降到每吨60kg标准油。 3.加强石油企业技术创新 加强石油企业的技术创新,研究开发节能环保技术,创新清洁能源的生产制造是石油企业在低碳经济背景下发展企业的必要途径。我国石油企业应当开展科技攻关,推广节能降耗技术,对石油生产中的芳烃、合成氨等技术还应当实施节能技术改造,降低能耗和用水,并充分利用高科技提高原油的利用率。对生产中产生的污染物,要进行污染治理和环境隐患治理,减少石油加工生产和原油开采对环境的破坏。完善能源结构,大力发展绿色能源我国大型石油化工企业应当积极探索低碳能源发展之路,优化能源结构,通过技术研发、加工生产、和绿色能源推广,形成完整的绿色能源、清洁能源服务链。石油企业应当大力发展天然气、燃料乙醇等清洁能源。我国中国石化集团近年来积极开发利用煤气层、页岩气层开发和生物柴油开发项目是推动石油化工行业可持续发展的突破口。 4.结语 总之,石油企业应当在低碳经济的背景下,积极推进石油企业可持续发展战略,并通过科技创新、政策引导、提高理念,不断探索石油企业在新时代的发展路径。 石油论文:石油企业技术管理理论探索与思考 一、技术管理概念与内涵 技术及其管理的重要性正日益显著地体现在企业发展和社会生活进步的各个方面。美国商学院教授在《技术周期管理》一书的丛书总序中对技术管理进行了如下描述：“技术管理包括了广义的各个领域的技术活动的安排，其涵盖了基础研究、应用研究、开发、设计、建构、制造或经营、监测、维护和技术转让等。就此意义而言，技术管理的概念是相当宽泛的，因为它不仅包含研究和开发（），而且也包含生产和过程中的技术。以这种观点来看，技术管理实质上就是一个企业的发展战略中的技术整合战略。如此的整合需要企业的研究、生产和服务等职能部门与营销、财务和人力资源部门之间的有机协调。” 澳大利亚学者诺玛·哈里森等认为，技术管理的研究领域包括技术战略、技术能力的开发、创新管理、技术的预测、采用技术面临的障碍、技术和制造的灵活性等。文秘站版权所有 我们认为，技术管理是指针对技术产品需求所进行的研究与开发、试验与商业化推广的全过程的管理活动。对企业而言，技术管理包括战略管理与计划管理、研发项目管理以及人力资源组织等三个层面。在不同层面，技术管理有着不同的内容体现，以下分层次进行分析。 二、战略管理与计划管理 在战略管理与计划管理层面，技术管理包括技术创新战略的制定、战略管理实施、研发计划的制定、过程监测与绩效评估等。 制定技术创新战略并实施有效的战略管理是实现技术管理与研发（）目标最重要也是首要的环节。战略管理过程作为一个从内外部环境分析出发，到确定五大战略要素（指导原则、组织结构、监督与控制、人力资源和企业文化），最后实现成果输出的全过程，始终贯穿于技术管理与研发实践中。石油公司实施战略管理应在技术创新与技术应用的各个环节努力实现五大战略要素间的均衡、协调发展。 从企业技术研发计划管理环节来看，可以进一步分为以下步骤：）明确企业经营与发展目标，理清战略思路；）根据企业技术发展特点建立实现战略目标的技术研发框架；）广泛调研确定多种项目机会，制订研发立项指南；）与生产经营部门一起确定研发项目计划；）建立平衡项目册（）；）报主管部门批准项目计划与经费；）组织实施研发计划；）进行跟踪评价。其中在计划与项目立项阶段处理好以下三个方面的关系显得十分重要。 技术研发部门与生产经营部门之间的关系 以美国一些大石油公司为例，其生产经营部门在技术研发立项方面具有非常重要的建议权和决定权，技术研发部门往往在充分听取生产经营部门管理者和技术人员建议的基础上才最终确定项目计划。 企业核心研发机构与基层研发机构之间的关系 以埃克森美孚公司为例，在年合并重组后，该公司业务结构由原来的按地区划分改为按上下游业务板块划分，大部分的研究力量也随之划转到了各业务板块，在集团层面仅保留了核心研发机构。核心研发机构负责完成战略性、基础性和重大技术的研究与开发，而各业务板块的研发机构负责实用技术、工程技术的研发与新技术推广。 项目风险与回报之间的关系 每家石油公司的研发项目同时会有许多个。各个项目间的风险与回报也都会有很大不同。通过对不同项目风险与回报的定量分析，建立公司平衡项目册，有助于合理分配投资，实现风险与收益的整体优化。从实际数量上看，埃克森美孚等美国大石油公司的研发项目主要分布在中等风险、中等回报的区间。此外，约有左右的投资可能集中在高风险、高回报的区间（见图）。 三、研发项目管理 技术研发项目的成功率随着风险的提高而降低。从实际情况来看，这方面的成功率可能只有二十五分之一甚至是三千分之一。因此，只有高效率的全过程管理，才能适时地对技术研发过程给予准确评价，并及时做出放弃或是继续的选择。 埃克森美孚等美国石油公司通过十几年的技术研发管理实践，总结出实现技术研发过程管理的“系统”（）。该系统除了在主要业务环节上与流行的技术研发流程具有相似之处外，其重要的不同之处就是强调了每个阶段所设置的“门径（）”的作用（见图）。 在埃克森美孚等美国石油公司，从新技术研发直至商业化推广应用的每一个环节都有一个门径在发挥作用。从全过程来看，每一个门径在某种程度上相当于管理过程中的重点控制环节，起着评价、控制、管理的作用。同时，由于大多数项目不能够从开始一直运行到最后，各个门径还起到了对技术研发项目进行筛选和淘汰的作用，体现了研发过程中管理的职责和重要性。 “系统”取得成功的一个重要原因是让不同部门的人员共同参与到技术研发过程的管理中来。在技术研究与开发过程中，研究人员、开发人员和工程技术人员有机结合。具体体现在：在项目论证、研究、开发、工程试验与商业化等各个阶段，研究人员、开发人员、工程人员都是全过程参与的。所不同的是，在不同的阶段，发挥主导作用的力量不同，参与的程度不同（见图）。 注重团队建设是提高研发项目组织效率的重要形式。来自不同部门的人员以项目团队的方式结合在一起，可利用共享资源、完成独立任务、实现共同的目标。在一个企业内部，这样的项目团队可以有多种组织方式。比如：在一个部门内，按不同的功能组成团队；在一个公司内，组成跨部门的团队；在几个下属企业之间，组成跨组织项目的团队以及组成具有相对独立性的特别项目团队等。 “系统”的另一大成功之处还在于注重反复论证，重视生产部门的意见。在具体实施中，每一个门径都会由技术管理人员、有关专家、生产经营部门管理人员以及项 目组共同就某项技术取得的进展以及进一步投资的必要性展开详细、系统的论证。研发人员都非常重视这一论证过程，而且会努力提供支持项目继续进行的有关观点和证据。生产经营部门往往是站在技术投资方和最终用户的立场上评估项目商业化的前景及新技术应用带来的效益，因此，生产经营部门往往具有最终的发言权。多次论证⒍啻紊秆。繁D诚罴际跹蟹⒌靡运忱共⒆钪赵谏桃祷τ弥谢竦贸晒μ峁┝酥匾U稀文秘站版权所有 四、人力资源管理 对于技术研发方面的人力资源管理，首先需要明确研发人员的作用与职责。我们认为，研发人员的职责应包括参与计划制定、参加研发项目的实施、参加完成有关报告编写以及参与相关的组织管理工作等。 培训是提高技术研发人员素质和人力资源管理水平的重要方式。据统计，美国年用于研发人员培训的费用高达亿美元。每一位员工年平均参加正式培训的时间约为小时。其中，对领导才能和业绩考评方面的培训最受关注。 在美国企业内部，人才开发与培养是指运用个性化的能力测评、辅导训练、工作经验积累、教育、培训等方式来帮助人才提高工作能力和领导能力。个性化的能力测评方法包括采用类型指标进行表现评估等。辅导训练包括通过企业内部的导师制、教练制进行有针对性的培养，促进人才综合水平的提高。工作经验积累是指通过提升、轮岗、换岗等方式丰富人才的工作经历，以提高其适应能力。教育、培训包括短期长期、脱产在岗的学习与培训等。公司决策层给予足够重视并组织建立起有效的人力资源管理系统是成功的人才管理的必要条件。 五、结语 目前，技术管理理论的研究、发展工作已经引起我国学术界、教育界和企业界的关注与重视。我国企业在实施技术创新战略过程中，正在积极探索和实践技术管理方面的有关内容。我们相信，所有这些进展与实践活动将有助于技术管理理论在中国的发展与创新。技术管理必将成为一个综合性、针对性、实践性较强的管理科学中的一个重要分支学科。 面对国外大石油公司强有力的竞争，我国石油企业通过技术创新大幅度提高国际竞争力已迫在眉睫。在重视基础理论研究、发展重大关键技术、实现技术的自主创新的同时，有必要重视技术管理方面的理论研究与实践，不断提高各个层面的技术管理水平，通过强化管理，进一步构建技术管理体系，提高技术创新体系的运行效率，在建设具有国际竞争力的跨国企业集团过程中完成技术创新的历史性跨越。 石油论文:石油企业自身存在的战略及对策 石油被称为“工业的血液”,其对一个国家经济的重要性不言而喻。随着我国经济的发展,对石油的需求也日益增加。从1993年起我国成为了石油的净进口国,目前是世界第二大消费国。目前,要从三个方面保证我国石油储备:加大国内的勘探开发力度,但是国内没有大的油田发现而且国内油田开发的难度逐渐加大,成本也不断增加;依靠进口,但是我国主要从中东进口,大都是高含硫油,加工难度大,而且对进口石油的依赖性太大,尤其中东的政局不稳会对我国的石油安全造成威胁;加大海外石油投资,利用资金或技术等优势分享世界石油资源。海外石油投资不仅是中国企业走出国门,主动参与国际竞争的一种尝试,更是我国实施石油来源多元化战略、保障石油供应安全稳定的重要途径。 一、我国石油企业海外投资的现状 截至2006年,我国三大石油公司已在全球30多个国家经营着70多个油气投资项目,每年获得的原油权益产量近2500万吨,天然气权益产量近40亿立方米,海外油气生产初具规模。在业务领域上,也已经形成了从油气勘探开发、炼油化工、管道运输到石油工程技术服务、国际油气贸易和装备出口等多元化经营格局。目前原油和成品油贸易已覆盖20多个国家和地区,通过运用长期供应合同、现货贸易、准现货贸易和期货贸易等多种贸易手段,最大限度地保证了国内的需求。 二、我国石油企业海外投资的问题 通过10多年的海外石油投资活动,我国的石油企业积累了一定的经验,取得了不少的成绩。在海外投资蓬勃发展的同时,我国对石油企业缺乏有了的资金支持,在审批程序、外汇外资管理制度和海外投资保险方面也限制了海外投资的发展。更重要的是受我国石油公司资本实力、技术力量和跨国经营管理经验等因素的制约,及跨国经营管理体制上的障碍,我国的海外投资仍处于初级阶段,在投资中还存在很多的问题。 (一)海外投资缺乏整体、长远的策略,国际化经营意识不强 目前这些大型石油公司在国际化经营方面,缺乏关于“往哪里走”、“怎么走”等问题的长远战略规划。在石油企业进行海外投资时,没有长远的战略和与自身实力相匹配的市场定位。目前中国石油企业要么没有国际化经营观念,要么对海外经营投资、扩张顾虑太多,国际化经营效果不理想。据有关部门调查,国有石油企业在海外投资不赚钱甚至赔钱的约占2/3。这种局面的形成除石油企业缺乏“走出去”的经验外,与“走出去”缺乏明晰的战略思路和战略定位有着直接关系。 (二)投资成本过高,存在内耗 近年来,我国企业为了中标海外石油项目,普遍报价偏低,甚至以低于成本的价格投标,但当他们履行完若干合同后,才发现经过激烈价格竞争到手的项目利润实在太少,这其中最典型的就是中石油集团收购哈萨克斯坦油田的案例。 中石油出资35亿美元购买哈萨克斯坦某石油公司的部分原油储量,并计划建设一条长3000公里的输油管线。中标以后,才发现项目投入资金太大,而依靠开采当地原油的收入,根本无法弥补巨额的支出,最终因成本过高而被迫搁浅,使企业蒙受了严重的经济损失。另外由于我国的三大石油公司,尤其是中石油和中石化由于没有统一的机构协调,往往竞争同一个项目,并且为了拿到项目内部相互压低价格,造成内耗,降低了利润空间。 (三)可行性评估过于粗放 海外投资自始至终都伴随着各种风险,如油价波动、汇率波动和合作方政局的稳定性等。不成功的国际合作项目,尤其是在国外执行的合作项目会造成远比国内项目大得多的经济损失。由于迫切走出国门的需求,在进行可行性评估的过程中企业会有意无意的往乐观的方向进行经济、技术等方面的评估。另外是由企业由于对海外投资地区的不了解,在进行评估过程中出现误差,导致项目决策性的失误。新星物探在伊朗进行项目时就由于不了解当地山路较多的地貌而对项目评估出现失误,造成运送设备上山的成本就高于合同的预算金额,损失惨重。 (四)缺乏国际化经营的专门人才 目前我国石油行业的人才队伍整体素质较低,大多数人知识面相对狭小,技能比较单一,懂技术的不懂英语,会英语的又不懂技术。而石油企业海外经营一定要有雄厚的国际贸易人才。要能够懂得相关的国际法规,熟悉和了解当地的法律环境。目前我国企业进行国际化经营,急需大量国际性经营的人才,但企业对人才投资力度还需要加大,而且也没有建立起相应的培训机制。 (五)投资结构与方式不太合理 中石油在海外投资时主要业务集中在上游,下游投资比较少;而中石化优势在下游炼油加工,在国外市场的选择上游资源比重明显不足。中石化在勘探开发、炼油营销、化工业务占用资本的构成比例为25︰50︰25,而国外三大石油公司(埃克森美孚、壳牌、BP)三块业务占用资本比例约为52︰33︰15,两者相比较,中石化油气勘探开发明显不足。在这种投资结构下,不利于紧密上下游的业务,降低成本、抵御风险。 (六)信息化建设不足 信息作为一种无形资产其投资汇报率是难以计算的,它在提高企业的经济效益中具有倍增的作用,尤其对于石油企业的跨国经营来说,它更是一种稀缺资源。谁能够在充满竞争的环境中占领信息渠道的制高点,谁就有可能在激烈的市场竞争中处于不败的地位。企业内部信息化不足会影响企业的经营效率,外部的信息不足不仅不利于我们获得的海外投资的信息,也会影响我们对市场变化快速反应的能力。与跨国公司相比,我国石油企业无论在内部还是外部信息化建设都存在明显不足。 三、我国石油企业海外投资的对策研究 为了解决海外投资存在的问题,石油企业要修炼内功,提高自身对海外投资的决策、管理水平,可以从以下几方面努力: (一)制定长远的战略规划,坚持战略先行 三大石油公司各有其业务上的优势,世界几大产油区的投资环境也各有不同,石油企业应该根据自身的优势,分析各个地区优势、劣势、机会、威胁(即SWOT分析),确定在海外投资的战略,确定自己的市场定位及投资重点。向国外的大型石油公司学习,自觉地以市场的需求为中心来确定企业的发展战略,不仅要有5年计划,还要有10年的长远战略规划,从而使企业的海外投资有较好的前瞻性,确保企业长期稳定的开拓海外市场。 (二)转变观念,以质取胜;政府介入,减少内耗 以报价低取胜,明知亏本也要拿下项目这是进行海外投资的初期为了“走出去”开拓市场的权宜之计。在经过10多年的摸索之后,在有了海外投资的经验、成功的模版时,就要把重点从以报价取胜转移到以质量取胜了,树立品牌,不断地开拓市场。另外由于三大石油公司是分散决策的,没有形成一致对外的整体行动。此时政府应该出面介入,减少内耗情况的发生,促成企业在海外投资上的相互合作和扶持,提高整体的竞争力。 (三)严谨的进行项目可行性 海外投资比国内投资复杂的多,风险也大得多,因此评估海外投资的评估部门必须拥有一支高水平的、精通项目评估的技术专家、经济专家和外经外贸专家队伍。项目评估必须真正从项目的原始数据、项目的技术可行性、经济可行性出发,做出客观的评价以供决策者参考,应当摒弃项目评估是为领导的项目立项决策找论据、做文章的做法。决策者必须充分尊重项目评估部门的评估结论,确实以该结论作为决策的依据。准确的评估可以降低和规避不应有的风险,决不能因为要急于走出国门、走向国际市场,或为了承揽到某个项目而降低评估标准。 (四)实施人才战略,培养、储备跨国经营人才 不断提高石油企业的技术、管理水平,人才是关键。石油企业必须按照国际标准培养复合型的跨国经营人才,迅速改变目前我国石油职工队伍中普遍存在的人才短缺的问题。 培养人才,除选派一些年富力强、熟悉业务、懂管理且有外语基础的人到高校接受系统的培训外,更要重视选派人员到成功的跨国公司学习与锻炼,参与跨国经营的具体业务,从实践中培养才干,积累经验。 (五)优化投资结构,分散经营风险 我国石油企业在海外投资时要形成上中下游一体化的石油公司。一体化可以紧密上中下游业务之间联系,保证原材料供给、缩短供应链、降低成本、减少税负等。 另外,一体化石油公司还可以增强企业的抗风险能力,平衡经济周期对企业经营带来的负面影响:当油价走低,油田亏损,但是炼油、化工及销售盈余;油价高,炼油亏,但油田和销售盈余。根据埃克森美孚2003年年报,其上游、中游及下游业务的固定资产比例为6︰3︰1。上游的开采业务为炼油业务和化工业务提供了充足的资源,一方面节约了采购成本;另一方面也保证了资源安全和减少石油价格波动的风险。埃克森美孚80%以上的炼油厂与化工产品和润滑油生产部门建在一起,炼油厂生产的产品直接供给下游的化工生产部门和润滑油生产部门,提高了生产效率。我国石油企业还可以借鉴跨国石油公司的经验,在把资金集中在比较熟悉的几个投资领域的同时,坚持上游勘探开发和下游的炼油、销售一体化经营,分散风险,获得较高的收益。 (六)加强信息化,提高国际竞争力 信息化对石油企业提升经营管理水平,减少决策失误,降低企业风险,实现集约化资源管理和全球化生产经营,提升国际化竞争力起着重要作用。 目前多数石油企业获取的国际石油市场信息大都是间接信息,而非一手的直接信息,信息渠道不畅通,不具备快捷、高效的信息系统。对此要通过各种机会充分利用国际信息网络,发展与各石油国商务处、石油公司以及国际性的协会组织的联系,创造条件,利用国际大型咨询公司的信息,加快建立自己的国际市场信息网络,以便及时获得准确可靠的国际石油市场信息,并按照信息渠道快捷化、信息处理高效化、信息来源准确化的要求,确定有关部门专职负责。目前三大石油企业都意识到要建设成为具有国际竞争力的跨国企业集团,必须紧跟信息技术的发展步伐,构筑起强有力的企业信息化支撑平台。 四、总结与展望 目前我国石油企业在10多年的摸索中,已经在海外投资方面取得了很大的成绩,同时也得到了不少经验教训,这为进一步走向国际市场奠定了坚实的基础。虽然在进行海外投资的过程中面临着内部经营管理上的不足的问题,但是相信随着我们海外投资活动的进一步开展,石油企业自身的国际化经营管理水平的提高,石油企业的国际竞争力会逐渐增加,为我国的石油供应及石油安全做出突出的贡献。 石油论文:对石油工业发展趋势谈高校石油专业学生的培养 一、世界石油发展趋势 (一)石油工业发展前景仍十分广阔 根据国际能源机构统计, 全世界石油可采资源总量约为4100亿吨, 扣除历年采出石油量,2004年剩余石油可采储量为1734 亿吨, 按全世界当年年产石油35.5 亿吨计算,储采比为48: 1。现已探明的石油可采储量, 可以满足未来30年内全球对石油资源不断增长的需求。在保证足够的投资和工作量的前提下, 估计到2030年左右, 全世界的石油产量可能达到高峰年,产量约50多亿吨。 (二)石油工业的战略地位日益突出 石油是重要的能源, 同时也是保障国家经济安全的重要战略资源。石油工业在整个国民经济中占有重要战略地位。自上个世纪以来, 石油工业得到空前的发展, 到20 世纪40 年代, 石油在整个世界能源消费结构中所占的比重就达到了40% 以上,成为支撑世界经济增长的重要力量。进入新世纪,随着经济技术的发展, 在石油资源开发水平提高的同时, 石油需求成倍增长, 有力推动了石油工业的快速发展。石油作为国民经济的血液 , 成为各国控制和争夺的焦点, 进一步提升了石油工业的战略地位。 (三)新的世界石油工业格局已现雏形 20世纪90年代以来, 世界范围内的企业兼并浪潮高涨, 世界石油巨头为应对国际油价的跌宕起伏, 进一步垄断国际石油市场,进行了大规模重组。西方石油巨头重新组合后,资本规模大幅膨胀, 其融资能力、谈判实力和市场垄断能力进一步增强, 极大地动摇了欧佩克组织的石油生产霸主地位。随着欧佩克组织的影响力相对减弱, 新的世界石油工业格局渐显雏形, 世界石油工业呈现出西方石油巨头和发展中国家的产油国共同操纵的寡头垄断局面。由于势均力敌, 任何一方的行为都容易引起世界石油市场的剧烈波动, 垄断竞争日益加剧。 (四)技术进步在石油工业中的作用进一步凸显 科技进步和石油新技术的应用, 大幅度降低了石油勘探开发成本, 增加了全球油气的探明储量和供应量。以深水油气钻井能力为例, 世界近海钻井开始于1938 年, 用了40年时间钻井水深达到300m,又经过15 年增加到600m, 4年后达到900m, 2年后达到1200m, 其后几个月就达到2100m。最近,在墨西哥湾的钻井已经达到水深2400m, 并发现了大油田。这样, 世界的勘探区域面积将大大增加,而平台总成本却在下降。 应用三维地震成像技术、水平井技术以及新的采油技术等为石油公司节约了大量成本。大型石油公司利用超级计算机技术使地震资料的解释周期缩短了30%-40% ,费用大幅度下降。随着优质油田的日益减少,在没有出现更为经济的石油替代资源的情况下, 开采难度大、成本高的油田势必成为开采对象。在这种情况下, 石油企业的技术研发能力将决定企业的生存与发展。 二、石油工业勘探开发难度增加的趋势与人才素质的提高 从总体来看,尽管世界各国在能源政策上趋向多元化方向发展,正在积极开发新能源,但是并不意味着人类能源的“碳化氢”时代即将过去。据专家预测,未来相当时期内,油气仍将是各国的主力能源之一,而且随着经济和社会的发展,各国对石油的需求还会增加,石油,特别是天然气的开发步伐并不会放慢。但是,石油勘探开发的部位将发生重大调整,一些自然条件和地质条件较好的地区的油气勘探开发,已临近尾声。各国的油气勘探目光将投向边缘、复杂地域,如沙漠、海洋、极圈、沼泽等地方。亚太地区,由于人口多、油气生产和消费较集中,一些边缘、海洋的大型油气勘探开发,已成为该地区国际合作的热点,呈现激烈竞争局面。石油勘探开发部位变化的趋势,意味着石油勘探开发难度越来越大。这种发展趋势,无疑对未来石油科技人才的思想和业务素质提出了更高的要求,也是对石油高等教育和教学改革与发展的新考验。 在业务素质方面,需要充分掌握当代最先进的科学技术知识和技能。无论是海洋石油的开发,沙漠油田的勘探,老油田的挖潜,节能和环保技术的开发,都有赖于先进的科技与装备。这就要求石油高校教育教学内容要更新,实验设备要改进,教学方法要改革。石油高校的教学和科研,要提高到现代高科技水平上来。不少国家的石油工程教育已经注意到了这一点。俄罗斯对21 世纪石油科技人才的培养,曾考虑到油气生产已达“顶峰”,进一步发展,会遇到矿业、地质、自然更复杂的工作条件,要求未来的石油科技人员使传统的技术方法计算机化,研究非常规油气构造及残留地下石油储量的开发技术,培养运用现代科技解决实际问题的能力。 在思想方法上,需要加强马克思主义唯物论与辩证法教育,掌握科学的思想方法和技术方法。未来的石油科技人才,应该熟知现代系统科学知识,具有现代思维方法,具有丰富的想象力、综合分析能力、科学决策能力、求真务实的创新能力等创造性思维方法,力戒保守性、片面性和经验主义。这些思维方式,对于驾驭复杂、多因素、非常规的石油工程技术问题,都是十分必需的。新世纪的科学技术发展,出现了许多新特点。如高度分化与高度综合;科学社会化与社会科学化;科学——技术生产一体;科学技术互相渗透等。处于现代科技发展新趋势大环境之中的石油科技和石油工业的发展,同样表现出这些特征。石油高等教育,应当充分认识科学技术与石油工业发展的新动向,加快改革发展,以适应新的形势。 三、结论 教育是现代生产力发展的智力基础,是科学技术转化为生产力的重要环节。石油工业战略目标的实现,关键在于应用先进的科学技术和装备,提高经营和管理水平,这些都有赖于大量的掌握现代科技和经营管理知识的人才,也就需要能及时反映石油工业发展趋势,不断迎接新挑战的石油高等教育有一个大的改革和发展。

电商物流论文:江苏省跨境电商物流配送策略研究 摘 要：江苏省作为我国经济发展较快省份，跨境电商发展一直保持高速增长势头。文章分别从境外和境内物流配送两个方面分析江苏省跨境电商物流配送策略。研究境外物流配送中大企业和中小企业的配送策略，构建江苏省境内物流配送网络体系。 关键词：跨境电商；物流；配送模式 江苏省作为我国经济较发达、发展外向型经济较早的东部沿海省市之一，近些年来进出口总额一直位居全国前列，在东部沿海各省市中列首位。以此同时，江苏省跨境电商交易一直保持高速增长的势头，是销售额增速最快的三个省份之一，特别是电子、时尚及家居园艺等小额跨境电商产品交易额占很大的比重。随着小额跨境电商交易的急速发展，兼顾成本、速度、安全，甚至包含更多售后内容的物流服务产品需求对物流产业提出新的挑战，物流配送的及时性和安全性是影响境外买家购买体验的重要因素。 近年来不管是国家还是企业，都高度重视跨境电子商务的发展，也在为跨境电商的发展做出种种努力。杨子刚等[1]（2007）指出传统国际物流作为跨境电商物流发展的前身，指出两者的联系和区别。陈剑玲[2]（2012）从消费者的角度对跨境电商进行研究，但是范围有限。王外连等[3]（2013）根据跨境电商的目前状况提出优势和劣势所在，并给出了一些建议。杨坚争[4]（2014）对跨境电商的交易做了大量的问卷调研，从大中小企业角度出发，得出不同企业存在的问题和解决方案有不同之处，并从国家、企业不同层面对跨境电商的发展提出建议。张夏恒等[5]（2015）分析了中国跨境电商物流面临的困境，给出解决的方法。本文主要从境外和境内两个方面对江苏省跨境电商物流配送策略进行研究。 1 江苏省跨境电商境外物流配送策略 境外配送主要有国际快递、国际小包、专线物流、海外仓等模式。每种物流配送的方式各有优缺点。目前跨境电子商务的主要模式是B2C，所以，跨境电商物流配送大多采用的方式是国际快递与国际小包。B2B是未来跨境电子商务的主流方向，与之呼应的是采用海外仓这种模式的出现，通过自建或租赁海外仓库，为国内的跨境电商企业提供仓储与配送和售后的一系列服务。企业规模不同，对物流配送模式选择也是不一样的。选择合适的物流配送策略对促进跨境电子商务有着很好的促进作用。 1.1 大型跨境电商企业的物流配送模式 大型跨境电商企业，可以建立海外仓，从长期的角度出发，对企业是有利的，虽然会占用大量的流动资金，会限制企业规模，会带来一定的风险。但是，海外仓能够解决一系列跨境电子商务的问题，提高客户的满意程度，提高市场的占有率。 （1）海外仓可以大幅降低物流成本 在物流业的发展中，仓库是发展物流业的桥梁，买卖双方利用仓库建立一个节点，海外仓就是将一个节点放在海外，在提高配送效率的同时，也节省了物流成本。跨境电商货物运输具有小批量、多批次特点。我们可以根据市场的业务量的情况，进行批量运输，可以减少在海关处清关、商检环节，同时也降低了物流运输中的风险。俄E邮的数据显示海外仓大约能降低60%的跨境电商物流成本。 （2）海外仓利于缩短运输及配送周期 海外仓可以像国内的仓库一样，提供一站式服务，包括仓储、包装、分拣等。海外仓可以提供买家本土发货，顾客在网上下订单过后，可以通过互联网通知海外仓进行包装发货。这样就节省了运输的时间，大大缩短了配送时间，提高了客户的响应度。 （3）海外}能够规避汇率、政治、文化等风险 海外仓的建立，国内的跨境电商企业可以在国外本土进行操作，保护壁垒容易被打破，利于交易的成功。本地的仓库，买家在心理上容易接受，可以避免由于政治、文化风险的差异带来的不利影响。中国跨境电商取得的收入尽可能留在账上，短时间内不要急着去结汇，可以用账上的收入支付租赁或是管理所产生的费用，规避汇率的换算所带来的风险。 （4）海外仓可以实现退换货 海外仓的使用使得退换货成为可能，当顾客退货以后，货物回流到当地的海外仓，可以规避货物返回国内的跨境通关，减少物流的费用，降低物流的损失。如果是换货还可以避免二次运输所带来的成本。从海外仓发货，可以从一定程度上减少货物的破损率，降低了退换货的概率。 1.2 中小型跨境电商企业的物流配送模式 中小型的企业，由于自身资金和资源的限制建立自己的海外仓却是不合适的。江苏省中小型跨境电商企业主要是一些依靠跨境电商服务平台从事B2C跨境电商业务，跨境电商服务平台包括亚马逊、天猫国际等。中小型企业他们的企业规模有限，资金较少，企业的普通员工人数有限，但是相对应地经营方式比较灵活，采购比较频繁，可以根据市场的需要及时调整采购的战略，在库存方面存在的风险也相对较少。但中小型企业拥有的资金较少，他们难以构建完整的仓储供应链，物流的配送受到一定的限制。因此，选择合理的物流渠道，是抢占市场先机，减少运营成本，提高客户满意度的关键。所以，对于中小型企业来说，可以采取以下的模式去取得市场的先机。 （1）成立中小企业联盟，降低物流成本 由于中小企业跨境电商的资金实力普遍较弱，难以靠自己的力量建立国际物流联络点，而建立中小企业跨境电商联盟，则可解决这一问题，在广东省这种中小跨境电商集聚的省份，可充分发挥产业集聚优势，通过合作建立国际物流联络点的方式，与国际物流平台合作，实现对货物的全程跟踪、及时调拨、及时配送，并以这种相对高效的方式及时受理退换货业务，以大大降低联盟内各个中小企业的物流成本。 （2）借助国际物流平台，完善专线物流 到目前为止，一些大型跨境电商平台正在全力建设专线物流渠道，分散的中小型企业应该充分利用跨境电商平台为自己服务。当在电商平台销售货物以后，可以与跨境电商平台相互合作，利用跨境电商平台取得物流信息，将货物提前运送到跨境电商平台仓库，再利用信息将货物发送出去。这样就可以在费用相对较少的情况下将货物发送出去，即能够掌握货物的调配，也能取得货物的运输信息。但与此同时，这一系列的物流配送是否顺利，很大程度上取决于企业所选择的电商平台物流渠道是否完善，中小企业应尽量选择与口碑好、知名度高的平台和物流企业合作。 （3）逐步建立海外仓库，提升物流管理效率 借助国际物流，一步一步建立海外仓库，是提升货物管理效率，实现及时配送的有效途径。对此，中小企业跨境电商可通过租赁、协议、入股等方式与国际物流企业合作，建立海外仓库，并通过互联网对物流信息进行实时追踪，对货物调配等业务进行遥控。 2 江苏省跨境电商境内物流配送策略 江苏省跨境电商境内配送模式的优化与电子商务的配送主要区别在于是否适合所有的城市。江苏省经济发展的速度较快，外贸经济发展较早，凭借地理优势，江苏处在长江三角洲，有发达的水运系统和地缘的优势，为了抓住新的趋势，江苏省将会走跨境电子商务发展的道路。江苏省目前为止，跨境电商的发展才刚刚开始，江苏省电子商务的零售出口业务的各项工作正在有序推进，南京、苏州、无锡三市，在载体建设、软件等方面做了大量的准备工作，实施方案已经基本成型。整个江苏省的跨境电商境内配送可以借助三个城市作为第一级平台，逐渐往下面城市传递，实现境内的物流配送的优化。 值得一提的是，在境内的物流与配送中，不是单单的利用电子商务的配送模式，还要利用中心城市的原理，以南京、苏州、无锡为重点城市，采取配送的策略，将进出口的商品集中在三个城市进行配送，一是为了解决海关方面的问题，二是因为这三个城市做好了相关的准备，相关的跨境电子商务的平台比较完善。 南京、o锡、苏州作为跨境电子商务平台做的比较完善的三个城市，选择为江苏省跨境电商进出口站点，而南京、无锡、苏州作为苏南的城市，必须选择一个中转站作为到苏北城市的一个桥梁。根据距离，有两个可以作为中转站的城市：淮安、盐城。南京、无锡、苏州三个城市到淮安的距离分别为200公里、290公里、330公里。而盐城到三个城市的距离分别为260公里、260、270公里。以上都是汽车在高速公路上行驶的大致距离。按距离来说，淮安、盐城到三个城市之间的距离之和差不多，但是淮安到苏北各城市的距离比盐城要近，加上这两个城市在GDP不相上下，铁路发展状况也基本相同。综合考虑，以淮安作为中转站比较合适，各站点选择如图1所示。 当货物从境外来到南京、无锡、苏州三个城市以后，在苏南一带的城市由三个城市直接从保税仓发货，到苏北一带城市的货物直接到淮安中转站再进行配送。苏中城市根据具体的情况可在这四个城市中就近原则选择合适的配送。整个配送过程如图2所示。 图2为虚拟配送模式与实务配送模式的结合，整个的流程可以分为三部分，第一部分是货物到达南京、苏州、无锡三大城市保税仓；第二部分为货物通过城市配送管理系统进行配送，与三大保税仓实行对接；第三部分为跨境电商平台跟踪货物的物流信息。在第一部分会经过海关机构进行货物的清关、检验。第二部分就是境内物流的配送，当货物到达境内以后，通过城市物流配送中心送至客户的手中。第三部分要利用跨境电商平台跟踪货物的物流信息，期间会利用到城市运输配送管理系统，它由三个子系统构成，包括客户资源管理系统、决策支持系统和数据仓库。它们能够响应跨境电商平台，和跨境电商呼叫中心取得联系，使得顾客能够时时掌握货物的流动信息。 总的流程为境内的货物到达保税仓库后可以与国内的电子商务配送模式相结合，境外客户可以通过网上订单由跨境电商平台进行配送，海关要进行相应的海关检查与海关的相关工作。国内外的消费者通过跨境电商平台购买货物，跨境电子商务平台中有城市运输配送管理系统，它是由客户资源管理系统、决策支持系统、数据仓库等子系统构成的。这一部分属于网上交易，不涉及实物配送的部分。其二是跨境电子商务平台与城市配送管理中心、江苏省三大城市保税仓库保持一致，实现对接，实现真正货物的配送。总之，货物由国内外的供应商通过海关检验检疫过后仓储在江苏省三大城市保税仓中，可以随时通过保税仓库发货。 3 总 结 跨境电商与跨境物流是相互依存的，两者之间有着紧密的联系，彼此不仅息息相关，也相互制约。在跨境电商的大环境下，应该抓住机遇。江苏省在关注物流的成本，物流配送的策略、效率和服务的响应速度上做了大量的工作，有力促进了江苏省跨境电商物流的发展。本文主要研究了江苏省跨境电商物流配送策略，从三大城市入手，通过跨境电商平台，运用互联网技术在线上、线下将城市之间联系起来，实现江苏省跨境电商物流配送模式。跨境电商和国内电子商务共同发展，可以更好地带动江苏省经济的发展，要切实找好切入点，将境内、海关、境外各方紧密联系起来，逐渐实现无缝对接，使跨境电子商务稳建快速的发展。 电商物流论文:跨境电商与跨境物流协同策略研究 摘 要：跨境电商与跨境物流发展过程存在诸多不协同，主要表现在能力协同缺乏、利益互信协同机制缺乏、跨境物流网络系统协同缺乏、跨境电商与逆向物流协同缺乏以及跨境电商与传统外贸协同缺乏等诸多方面。跨境电商与跨境物流协同水平直接影响整个跨境电商生态系统经营成效，因而促进二者协同发展，解决诸多协同缺乏的困境，成为当今跨境电商、跨境物流实践发展与理论研究亟待解决的问题之一。对跨境电商与跨境物流协同现有研究成果进行总结，提出跨境电商与跨境物流协同机理，分析二者协同现状与困境。在此基础上，从健全政府支撑服务体系、完善利益互信协同机制、优化跨境电商与逆向物流协同、推动跨境电商与传统外贸协同以及促成各子系统、多方主体协同等多方面提出协同策略建议。 关键词：跨境电商；跨境物流；协同机理；协同困境；协同策略 0 引 言 据艾媒咨询研究报告，2016年我国进出口跨境电子商务（以下称“跨境电商”）整体规模达到6.3万亿元，同比增长23.4%，而至2018年预计将达8.8万亿元。跨境电商的快速发展促进了跨境物流的迭代升级，而高效的跨境物流系统则成为跨境电商的有力保障，二者有着复杂而动态的关系体系。跨境电商行业的全球化、快速蓬勃发展，国家相关政策的要求与促进，以及跨境电商与跨境物流实践活动中所遇的诸多困境，使得跨境电商与跨境物流协同成为未来发展的必然趋势。跨境电商与跨境物流协同合作，可以有效优化物流结构、降低运营成本，提升企业竞争力。 目前有关跨境电商与跨境物流协同的研究主要集中在以下几个方面：（1）协同发展与关系研究。如张宝明等（2014）[1]研究分析了跨境电商与物流融合发展。（2）协同评价研究。如刘有升等（2016）[2]基于复合系统协同度模型，对跨境电商与现代物流协同进行了评价分析。（3）协同机制研究。如张夏恒等（2016）[3]基于跨境电商生态系统研究了跨境电商与跨境物流协同机理，总结协同缺失表征并提出系列实现路径。（4）跨境物流及供应链系统协同研究。如王春芝等（2015）[4]研究了服务备件跨境物流协同系统。（5）协同困境与对策研究。如冀芳等（2015）[5]从物流网络系统、物流功能、物流衔接、物流环境等方面总结协同缺乏困境，并提出系列协同对策。 总的来说，国内学术界对跨境电商与跨境物流协同领域研究已取得一定成果，但总体而言都相对比较零散，尚缺乏明确的理论研究框架体系，尤其是对于二者协同机理及策略的研究更缺乏系统性和整体性。本文在全面分析当前跨境电商与跨境物流协同机理、协同现状与困境的基础上，从健全政府支撑服务体系、完善利益协同互信机制、优化跨境电商与逆向物流协同、推动跨境电商与传统外贸协同以及促成各子系统、多方主体协同等多个方面提出促进跨境电商与跨境物流进一步协同发展的策略建议，并指出未来值得关注和研究的潜在方向和热点，为后续跨境电商与跨境物流协同相关研究提供参考。 1 跨境电商与跨境物流协同机理 跨境电商与跨境物流协同指通过二者各子系统间的相互融合、协作产生互惠互利、协同共生的协同效应。跨境电商的快速发展促进跨境物流向着更加智能、自动、信息化方向迭代升级，而高效的跨境物流系统则成为跨境电商持续良性发展的动力与保障。二者互惠互利、协同共生，构成了动态而复杂的跨境电商生态系统。跨境电商的发展是催生跨境物流的引擎动力，丰富了跨境物流行业的服务内容。跨境物流是跨境电商的重要组成部分，也是跨境电商快速发展的先决条件，它使得原本虚拟的跨境电商交易以及商流、资金流、信息流等得以物质实现。跨境物流的移动化、信息化、集成化与智能化发展，都能有效降低成本，并影响跨境电商消费者的购物体验、满意度和忠诚度。跨境电商与跨境物流的高效协同有助于降低企业运营及流通成本，优化整个跨境电商与跨境物流体系运作结构，提升企业竞争优势。 跨境电商生态系统是指由跨境电商企业、跨境物流企业以及其它与跨境电商交易活动有关的个体、企业、组织、机构等生物群落，与政治、经济、文化、社会环境等生存环境共同组成统一整体，各生物种群与环境相互作用、协同共生，通过商品、物流、资金、信息的循环流通与分享而构成的动态平衡系统。基于跨境电商生态系统的角度，在参考姚宇（2015）[6]和张夏恒等（2016）[3]研究成果基础上，可制作如图1所示的跨境电商与跨境物流协同机制。在该协同系统中，跨境电商企业与跨境物流系统为协同领导种群，跨境电商市场（消费者）、跨境供应商、生产商等为协同关键种群，政府机构、高校、海关监管、商检机构、跨境支付机构、跨境金融机构、行业协会、通信与技术机构等为协同支持物种，网络营销商、技术包销商、各类跨境贸易技术支持企业、广告传媒与咨询服务机构、翻译机构、供应链优化及整合服务企业等为协同系统寄生种群，跨境交易所在的政治、经济、文化、社会环境等构成了整个协同系统的内外部环境。要促进跨境电商与跨境物流的协同发展，务必加强跨境电商生态系统的建设，进一步完善系统保障C制，诸如战略协同、政策协调、研发协同、创新协同、利益协同、技术与信息共享、信任机制、平台协同、服务协同、业务协同、规范协同、流程协同、网络协同、能力协同、多主体多维度协同等多方面协同的保障和促进机制，实现跨境电商与跨境物流在战略层、策略层及运作层多层次协同。同时，通过制定协同的战略目标，完善供应链合作机制和责任分配机制，建立健全公共信息服务平台与物流网络基础设施，整合提升物流网络覆盖能力，促进配套服务体系一体化建设，规范行业技术设备与服务标准，从政府政策扶持、市场需求拉动、协同收益驱动以及平台战略引导等多方位增强协同动力保障。增强跨境电商与跨境物流在运作边界、业务边界、市场边界的融合发展，实现技术共享、信息沟通、供应链整合，跨境物流系统的运输资源、仓储资源与跨境电商企业的平台资源、信息资源协同共享。跨境电商企业更注重的是采购、营销、物流、资金流、信息流、售后等供应链全流程以及跨境电商、零售、售后服务等多业态业务的全覆盖，因而完善跨境电商生态圈的布局，打造跨境电商交易服务体系生态闭环，有利于进一步保障并促进跨境电商与跨境物流协同发展。 2 跨境电商与跨境物流协同困境 我国跨境电商发展至今，经历了从1999年至今的萌芽期（1999～2007）、发展期（2008～2013）、爆发期（2014至今）三大发展阶段，2014年也被称为跨境电商元年[7]。相关数据统计，目前中国各类跨境平台企业已超过5 000家，通过平台开展跨境电商的外贸企业逾20万家，共开设11个自贸区，并在天津市等12个城市设立跨境电商综合试验区。在跨境电商行业快速发展同时，行业发展的诸多瓶颈弊端尤其是跨境电商与物流方面的成本、效率、服务质量等诸多问题也在不断涌现，以及系列行业政策的催促与支持，促进跨境电商与跨境物流协同发展已成为行业呼声和未来实践活动的必然趋势。当下从事跨境电商及跨境物流的大多数企业都以某一专项或专线业务为主，无法形成跨境电商与跨境物流综合服务体系，物流、信息流、资金流及商流等各种资源难以得到高效利用。在跨境电商与跨境物流协同实践活动中所遇到的诸多协同缺乏的困境，总的来说有如下几个方面： （1）跨境电商与跨境物流能力协同的缺乏。跨境电商活动的开展需要涉及供应采购、物流配送、网络支付及售后服务等环节，具体流程如图2所示。随着大数据及互联网技术的高速发展，近年来跨境电商平台发展及其线上交易取得突破性进展。而跨境物流发展相对缓慢，不仅需要资金投入和线上平台搭建，诸如海外仓储、物流团队培养等则更多需要线下实体建设，其发展速度未能适应快速发展的跨境电商。二者在发展规模、基础设施、信息化水平、行业标准以及服务质量等多方面能力出现严重不协同。 （2）利益互信协同机制的缺乏。一方面，跨境物流企业无法获得跨境电商行业一手数据，海外仓储系统设计及其规模大小都无从科学精密考量，也不能就跨境电商用户群分布针对性建设物流系统，因而造成建设进度缓慢、设置缺乏合理性乃至资源浪费。同时，也无法获取客户精准数据及订单详细信息，物流配送准备工作无法提前开展，进而降低物流效率和服务体验。另一方面，跨境电商企业因不知道跨境物流规模及其承受能力，无法获取跨境物流企业境外配送网络精准信息，对物流企业人力、物力投入及网点服务范围分布缺乏准确了解，造成配送能力的不匹配，降低消费者物流服务体验。然而目前跨境电商与跨境物流双方出于商业机密或是利益角度考虑，由于利益分配机制缺乏及协同互信度不足，不愿彼此信息协同共享，严重阻碍行业高效发展。 （3）跨境物流网络系统协同缺乏。跨境物流网络系统主要包含境内物流、国际物流以及目的国物流三大块，其系统运作流程横向层面包括境内物流、出境清关、国际物流、目的国清关商检、目的国物流，纵向层面包括货物揽收、仓储、包装、物流供应、配货与配送，还涉及支付、通关、商检、客服、售后、退货、退税以及因退货引起的逆向跨境物流。跨境物流系统除了协调境内外两个物流系统，同时还要应对两国的检验检疫部门、海关，面临着环节多、流程长、空间跨度大等挑战，具体流程如图3所示。跨境物流产业链内部协同水平较低，主要表现在仓储、运输、商检、通关等流程协同的缺乏，境内物流、国际物流与目的国物流间衔接存在瓶颈障碍，跨境物流与消费者在文化、风俗、政治、政策、法律、宗教等环境的协同缺乏。从跨境物流网络系统横向层面看，境内外不同国家的物流服务设施、服务水平、物流信息化水平参差不齐，同时受到各国政治、经济、文化、风俗、政策等影响，导致物流各环节信息无法实时对接，各环节间不能同步发展导致协同缺失。同时，境内外多方物流企业、政府、海关、税务部门等多方主体、各子系统之间，由于利益冲突亦或是行业标准难以协调，往往也存在诸多不协同，进而降低物流服务效率和质量。从跨境物流网络系统纵向层面看，跨境物流网络体系环节多而繁琐，物流链的各环节往往存在协同缺失。比如出入境海关商检环节，不同国家的行业要求、标准以及工作水准存在较大差异，且海关商检环节所涉及到的诸如海关、税务、银行、检验检疫以及工商等多部门间往往存在职能界定不清、利益交叉等问题，难以实现有效协同工作。 （4）跨境电商与逆向物流协同缺乏。由于跨境电商行业特殊性及交易流程的复杂性，每一个环节都可能成为退货的触发点，退货率较高而退货流程又相对复杂。据资料统计，我国物流市场容量约为5万亿元，其中逆向物流约占20%。我国逆向物流发展尚处于初级阶段，很多企业逆向物流成本占总成本20%以上，远高于发达国家企业4%的平均水平。数据显示，一般零售商的退货比例为5%～10%，网购退货比例则高达35%。2016年双十一天猫淘宝网购退货率高达25%，部分商家甚至高达40%。在高比例的退货成本面前，很多跨境电商企业却并不重视逆向物流及其与跨境电商的协同发展。退货物流服务及其与跨境电商协同缺失一方面导致商品价值损失和企业利润的减少，另一方面则因退货信息闭塞和退货服务缺失导致顾客的流失。 （5）跨境电商与传统外贸协同缺乏。跨境电商拉动了对外贸易的发展，也改变了传统外贸价值链格局，促进对外贸易更加精准化、直销化、多元化、碎片化、扁平化、社交化、去中心化与移动一体化发展，有利于降低成本、开拓贸易新渠道、提升效率并助力企业成长，推动对外Q易转型升级。对外贸易水平的提升也有利于扩大跨境电商的发展。而跨境电商与传统外贸之间也有着类似国内贸易线上、线下渠道之间关系，存在着系列渠道与利益冲突。出于不同利益关系目的，部分行业由于条件限制或为保护线下传统外贸而限制线上电商发展，导致错失发展机遇或者成本过高；部分行业又因线上电商发展过快而导致线上线下比例失衡，导致消费者线下实体体验不足。总之，二者存在比例分配、渠道选择、利益分配等诸多不协同。 此外，跨境电商生态系统协同缺乏，行业标准及信息化水平的不协同，信息及利益协同缺乏，政策支持不足，跨境电商与逆向物流协同缺乏，以及跨境电商、跨境物流与环境协同缺乏等问题，也都是跨境电商与跨境物流协同发展面临的困境。总的来说，跨境电商与跨境物流协同缺乏合理有效的协同保障与动力机制。 3 跨境电商与跨境物流协同策略 3.1 健全政府支撑服务体系 政府在跨境电商与跨境物流协同中起到了关键性引导和支撑作用，主要可从以下四点开展促进工作。第一，进一步建立健全政府政策、资源支撑体系。从跨境电商行业发展至今，我国政府已连续多次发文促进跨境电商与跨境物流协同发展（详见表1）。然而目前跨境电商行业仍处于发展初期，很多政策、法律法规体系等仍有待进一步完善，进而保障跨境电商与跨境物流协同发展。在一些行业相关特殊资源方面，也可以加大倾向性扶持力度，推动跨境电商行业创新创业发展。同时，推动行业标准规范化发展，促进各流程环节标准同步匹配。第二，加强基础设施建设。扶持宽带、互联网行业信息技术创新发展，并将其付诸实践于跨境电商行业，促进跨境电商、跨境物流信息化水平协同，各环节信息实时同步。第三，发展跨境电商产业园。我国于2013年7月成立首个跨境电商产业试点园区――中国（杭州）跨境电子商务产业园，实现跨境电商“产业园模式”的开启。跨境电商产业园有利于有效整合传统对外贸易，形成产业集群与规模化效应，促进跨境电商与跨境物流高效协同。第四，构建跨境物流综合协同服务平台。通过整合跨境物流系统，基于互联网、大数据、云计算、人工智能等先进技术构建跨境物流综合协同平台，加强在战略层、战术层与业务层的协同，促进跨境物流网络系统横向与纵向层面的协同，并促成跨境物流系统平台集成、流程优化、业务整合与创新，实现跨境电商与快递、货运、邮政等业务优化整合，可以更好地促进跨境物流与跨境电商在各国、各流程环节、各企业之间的良性协同。譬如网易考拉于2016年8月11日上线了国内首个跨境物流云平台网易考拉物流云，让跨境电商实现搭建“互联网+物流网络”，直接打通消费者、物流企业与品牌商之间的链接，促进跨境电商与跨境物流系统更高效协同。此外，提升跨境物流团队成员外语水平、国际贸易技能和国际物流知识等专业素质，进而提升物流服务质量，也有助于打造更规范化、高效协同的跨境物流体系。 3.2 完善利益互信协同机制 跨境电商与跨境物流企业利益互信协同主要涉及合作与利益分配方案、资金流转方式等两方面。合理的利益分配机制是良好协同合作的根本保障。合作与利益分配方案可以在政府引导下共同制定，确保构建并完善互利共赢的协同机制，建立健全由政府担保的牢靠互信体系。在资金流转及利益分配上，为有效避免利益分配不均以及信任保障问题，可尝试引入第三方机构，借助第三方平台托管费用和维护资金运转，促进利益分配公平、高效而透明化。同时，政府部门可以加大行业优惠政策资助力度，制定并完善相关法律法规，有效促进并保障双方协同互信，进而实现资源与信息共享。 3.3 优化跨境电商与逆向物流协同 逆向物流包含退货逆向物流和废弃回收逆向物流，在本文中主要指与正向物流相反的由跨境电商消费者退货至原产品发出地而引起的跨境物流活动。跨境电商的快速发展一方面给逆向物流市场带来了巨大的市场空间，提高逆向物流效率，降低逆向物流成本，但也对其发展提出了更高的要求。而合理高效的逆向物流也为跨境电商的发展提供了重要支魏捅U希促进缩短跨境商品退货周期、完善库存管理机制、提升质量管理水平、增加顾客满意度和忠诚度、降低企业运营成本、提升企业的竞争优势，进而发挥逆向物流利润中心优势。跨境电商与逆向物流协同关系图如图4所示。要解决跨境电商与逆向物流协同发展困境，从跨境电商的角度，可以通过优化供应链前端商品品质和性价比，进而降低退货率；从跨境物流系统的角度，可以引入退货保险机制降低成本，也可以通过依托于海外仓或者第三方物流公司建立退换货服务中心，集中处理跨境购物退换货事宜。此外，还可以通过创建逆向物流协同中心、回收中心与区域回收站，搭建多角色的逆向物流柔性联合协同网络，促成协同逆向物流优化管理。 3.4 推动跨境电商与传统外贸协同 要推动跨境电商与传统外贸协同，可以促成销售模式创新，构建全渠道的销售模式推动跨境电商的发展，促进传统外贸与电商以及线上与线下模式的完美协同，使跨境电商沿着直接化、多变化与一体化方向发展。从宏观政策层面，需要进一步完善跨境电商相关法律法规和监管规范性，加强基础设施建设，优化并进一步完善物流服务体系与信用体系，并尝试构建产业园区等助力跨境电商集中管理，促进跨境电商与传统外贸协同互动发展；从微观企业层面，跨境电商企业需要不断提升自身核心竞争力，进一步推动技术创新发展，创新物流服务体系，并加强社会分工与合作，培养并建立跨境电商精英人才团队，进而更好推动跨境电商与传统贸易的协同互动发展。同时，应当正视跨境电商与传统外贸的优缺点，一方面使得两种模式虚实结合，利用跨境电商平台作为销售及宣传推广渠道，传统外贸侧重于线下实体体验，这样既丰富了传统外贸销售渠道，也弥补了线上电商体验不足的缺憾，二者协同互补发展；另一方面，可以尝试分业经营，日用品、化妆品等零售类采用线上电商渠道，而大型电器、艺术品等则注重传统渠道实体体验，使得双渠道优势互补、协同并行发展。 3.5 促成各子系统、多方主体协同 跨境电子商务的发展需要实现多维度协同，促进跨境电商生态系统各子系统、多方主体间的协同。一方面要激发各子系统的功能，相互协作发展；另一方面也要推动政府各部门、企业以及行业协会的深度融合与协同合作。在人才培养上，促进高校与政府、企业协同培养跨境电商、跨境物流人才，完善多元化复合型人才培育机制。在市场引导上，充分发挥市场在资源配置中的作用，加强引导资源整合与信息共享。在跨境电商供应链中，完善供应商、跨境电商平台、跨境物流企业等多方主体协同机制，促进海关、税务、银行、检验检疫以及工商等多政府部门协同作业。 4 总结与研究展望 本研究从跨境电商生态系统的角度总结分析了协同机理，全面剖析了协同困境并针对性提出系列协同策略建议，为未来跨境电商与跨境物流协同相关研究尤其是策略研究做了较好的铺垫和总结。但由于研究条件和相关数据资料收集困难，在研究方法与视角上仍旧存在些许不足。在研究方法上，本研究主要集中在定性分析层面，存在逻辑推理合理性与科学性欠缺。后续研究有待进一步加强定性与定量相结合，丰富研究方法与理论，利用定量模型进行实证分析，比如基于动态博弈理论研究跨境电商与跨境物流协同动态博弈，基于灰色关联理论、系统动力学等定量评价模型对跨境电商与跨境物流协同影响因子、协同度进行评价，以及基于供应链角度分析跨境电商与跨境物流协同，对跨境电商与跨境物流协同意愿及其影响因素开展研究等。此外，注重跨境电商与跨境物流协同的应用与实践研究，选择某一具体区域、行业或企业并收集相关数据进行实证研究，或者就某种跨境电商和某种跨境物流具体模式之间的协同开展研究，并结合实际应用探究其实践情况，注重理论研究与实际调研、定性与定量研究相结合。在研究视角上，后续研究可以结合跨境电商生态系统理论、动态博弈理论、产业耦合理论等研究协同路径、协同机理、协同机制，并进一步分析协同动机、协同意愿及其相关影响因素并进行实证研究。同时在协同策略研究时，也可以从促进B2C和B2B两种跨境电商模式的协同、融合发展，借助第三方、第四方物流实现高效整合供应链资源，推动跨境电商与跨境物流本地化发展，完善跨境电商、跨境物流与境内外环境的协同融合，促进物流模式、运作模式、销售模式的创新等方面进一步完善协同策略。 电商物流论文:我国B2C电商企业第四方物流模式的应用研究 [摘要]随着移动互联网的快速发展，网络购物已经成为人们生活中必不可少的生活方式。不断增长的网络零售交易额和略显滞后的物流配送完成度使得B2C电商企业越来越重视改善其自身的物流环节。不管是采用自营物流模式、第三方物流模式，还是菜鸟网络所做的第四方物流模式，都是电商企业为了打破其物流瓶颈所做的努力。文章结合菜鸟网络的第四方物流模式，来探寻我国B2C电商企业解决物流难题的一种新思路，以期为我国网购物流的发展提供一定的指导意义。 [关键词]网购物流；菜鸟网络；第四方物流 1引言 我国电商企业正迎来其发展的高峰期，越来越多的企业，包括许多传统企业开始向线上转型。移动互联网的快速发展，网络购物的快速普及，日趋增加的网络交易额，为我国电商企业注入了新的活力。但是我国较为落后的物流行业却制约着电子商务的高速发展。每到“双11”、“双12”、元旦、春节等节假日销售高峰期，物流企业纷纷爆仓，配送延迟，客户投诉率增加。如何打破我国的物流瓶颈，使其适应电子商务的发展，成为当前电商企业、物流企业以及国家政府迫切需要解决的问题。 2013年5月菜鸟网络科技有限公司（以下简称菜鸟网络）问世，在电子商务领域、物流领域都掀起了不小的波浪。随着菜鸟网络这几年的发展及其公布的商业模式，可以清楚地看出菜鸟网络所做的事情即第四方物流。第四方物流首次应用到网购物流领域，为B2C电商企业解决物流难题打开了新的思路。 2第四方物流概述 第四方物流（Fourth Party Logistics，4PL）最早由美国埃森哲咨询公司于1998年提出，并将其定义为一个集成商，埃森哲咨询公司强调4PL是通过对公司内部以及其他组织的不同资源、技术和能力进行整合从而为客户提供一套供应链综合解决方案。 埃森哲管理咨询公司提出的第四方物流的基本运作模式有三种：超能力组合（1+1 2）的协同运作模式、方案集成商模式和行业创新者模型。超能力组合（1+1 2）的协同运作模式是指第四方物流并不直接与客户接触，而在第三方物流企业内部工作，通过向第三方物流提供一系列服务，如技术支持、供应链管理决策、进入市场的能力等，由第三方物流企业来实施其管理思想和具体策略。方案集成商模式是指第四方物流企业作为客户与第三方物流企业的纽带，直接与客户进行接触，将客户与第三方物流企业连接起来。第四方物流为客户提供解决方案，第三方物流按照方案为客户提供服务。行业创新者模式中第四方物流企业以其主导者和协调者的身份衔接着上游第三方物流集群和下游客户集群，以对整个供应链进行整合为重点，将第三方物流加以集成，向上下游的客户提供解决方案。 3第四方物流模式在我国B2C电商企业的典型应用――菜鸟网络科技有限公司 31菜鸟网络搭建的是一个全社会物流基础设施平台 第四方物流是一个供应链集成商，是对整个供应链的管理，实现最大范围的资源整合，自身并不会直接参与具体的物流活动。菜鸟网络虽然不排除自建物流的成分，但它的重点在于建设基于数据开放的全社会物流基础设施平台，并将现有物流网络中更多专业从事仓储配送的企业加入到该平台，实现与这个平台的对接，从而完成对社会物流资源的整合。 32菜鸟网络建立数据应用平台作为其主要功能载体 第四方物流对信息技术的要求比较高，需要依靠信息平台来完成其服务功能。而这一点正是菜鸟网络所追求的。它将通过大数据、云计算、物联网等高新技术，建立开放、透明、共享的数据应用平台，实现信息与资源的共享。 33菜鸟网络具有供应链管理能力 第四方物流强调的是对整个供应链进行优化，因此第四方物流供应商必须具备对整个供应链进行管理的能力。菜鸟网络计划通过在全国重要骨干节点城市建立现代化仓储，再结合淘宝、天猫强大的数据以及其他电子商务的数据，来对社会资源进行整合，从而服务于整个电子商务行业，涉及产业链的上、下游各个合作方。 34菜鸟网络具备强大的物流网络覆盖能力 为了打造一张能支撑日均 300 亿元、年度约 10 万亿元网络零售额的智能骨干网络，菜鸟一方面在全国拿地准备用于其仓储建设，另一方面加快与其他物流企业的合作以扩大其网络覆盖面。同时菜鸟也在积极进行海外物流的布局，当智能骨干网络建成以后，菜鸟网络将显示出强大的物流网络覆盖能力。4我国B2C电商企业发展第四方物流的制约因素与对策 41我国B2C电商企业发展第四方物流的制约因素 （1）物流基础设施发展不完善。物流业要大力发展，基础设施设备是必不可少的。但是我国目前物流基础设施落后、物流信息化程度低、物流企业重复建设现象严重。我国B2C电商企业不管选用哪种物流模式，物流基础设施落后的问题若不能很好解决，物流难题就得不到根本的解决。 （2）第三方物流发展滞后。第四方物流的发展要以高度发达的第三方物流市场为基础，是对第三方物流的社会资源进行整合基础上的更高层次的发展。因此，第三方物流的发展程度严重影响着第四方物流的发展。目前我国第三方物流发展还存在着规模偏小、效率较低，成本巨大、功能单一、市场分散等缺陷，制s了第四方物流的发展。 （3）物流人才匮乏。物流专门人才的缺乏是制约物流行业发展的重要因素。虽然目前我国多所高校都开设物流专业，但以基层员工及管理者为主要培养对象，要培养出高级物流人才还需要较长的时间，物流高级人才供量明显不足。 （4）物流行业体制不健全。物流企业的运作需要多方面的配合才能够完成，但是中国还没有一个非常明确的政府部门来管理物流，政府的很多相关部门都拥有自己的部门物流，自成体系，出现了各种部门分割和建设方面的问题。部门、行业和地方保护主义广泛存在，异地物流公司使用本地物流资源有一定障碍，难以取得较大规模的发展。 42我国B2C电商企业发展第四方物流的对策 （1）加快第三方物流的发展节奏。发展第四方物流必须依赖于成熟的第三方物流，只有当第三方物流得到高速发展时，第四方物流才能真正发挥其作用。 （2）国家应大力支持物流业的发展。一方面，国家需要出台相关政策，改善现有不合理的管理机制。另一方面，国家应有序引导，并实时监控，提高基础设施设备的质量和技术水平，实现资源共享。 （3）加强培养高水平的、专门化的物流人才。各院校在培养物流人才时，针对性要强，改变传统观念，培养出理论知识掌握牢固、实践技能强的物流人才。 （4）统一服务标准、规范服务方式。通过标准化和规范化的服务，不仅可以提高作业效率、降低作业成本，还可以通过为客户提供高水平的服务，提高客户满意度。 5结论 第四方物流的高标准，加上我国目前存在的问题，使得绝大部分的电商企业不敢轻易尝试。菜鸟网络的出现为中国网购物流领域打开了一个新的局面，有望真正解决我国B2C电商企业的物流瓶颈问题。 电商物流论文:跨境电商与国际物流的协作发展研究 【摘 要】 跨境电子商务与国际物流是彼此不可或缺的一部分。本文通过对跨境电商与国际物流之间的关系研究，分析了跨境电商与国际物流的协作发展存在的问题，进而给出对策建议。 【关键词】 跨境电商 国际物流 发展策略 一、现有跨境电商物流模式概述 目前市面上有国际快递和小包，专线物流，海外仓储等跨境电商物流模式。 （1）国际快递和小包 国际快递和小包包括：DHL、UPS、TNT、中国邮政小包、新加坡小包、E邮宝、专线小包等和EMS等。 （2）专线物流 专线物流是国际物流中针对某一国家的专门运输路线，主要通过空运包舱的形式将货物运输到目的地国家，再与当地的快递公司进行合作，从而将货物送到客户手上。 （3）海外仓储 海外仓储是指物流公司、跨境电商在本国以外的其他国家设立仓库，以航空运输或者其他运输方式将货物运输到海外仓库，当物流企业或者跨境电商接到客户的订单后，直接从国外的仓库分拣、包装、发送。 二、跨境电商与国际物流之间的关系 1、国际物流是跨境电商的重要部分 跨境电商涉及到国际贸易、国际支付、国际物流等诸多环节，而国际物流是跨境电商的重要环节。国际物流的效率、成本、妥投率直接影响跨境电商的交易量、交易成本、客户体验以及客户的再购买率。 2、国际物流是跨境电商正常发展的基础 跨境电商的发展不仅能有效的降低供货时间和生产周期，同时还可以降低库存水平，简化订单交易程序。国际物流为跨境电商提供仓储、分拣、包装和配送服务，国际物流服务水平的高效、畅通将会给跨境电商提供更好的服务，更容易获得客户的信任和好评。因此，跨境电商的平稳发展需要国际物流提供基本的平台。 3、国际物流模式的发展直接影响跨境电商的效率与效益 国际物流海外仓储和运输的成本极高，丢包、损毁的概率极大，这些弊端给跨境电商们带来巨大的成本。因此，现在许多国际物流公司开始采用先进技术，如电子数据交换、射频识别技术、信息分类编码技术等，甚至由我国自主研发的北斗卫星定位系统也被运用到物流运输系统中，技术的不断发展，使得物流系统不断升级、迅速发展，直接提高跨境电商的客户体验质量。同时，解决部分青年就业问题，提高企业的效率和效益。 4、跨境电商为国际物流带来机遇和挑战 近年来，跨境电商交易额呈爆发式增长，专家预测电子商务的交易额将会不断上升，跨境电商具有较为广阔的市场前景，这给物流行业带来无限机遇，但对物流行业提出的刚性需求的同时也带来了巨大的挑战。国际物流企业间的竞争较大，主要体现在价格、服务质量、\输效率方面。 三、跨境电商与国际物流发展存在的问题 1、跨境电商的物流成本较高 跨境电商的物流一般交由第三方物流负责，第三方物流企业通过收取电商的物流费用为主要盈利。目前的电商主要会选择中邮小包和国际快递，中邮小包的成本虽然相对国际快递要低一些，但是基本没什么服务，国际快递虽然服务好，时效快，可是卖家很难接受国际快递的费用。这就需要第三方物流多为卖家考虑，优化物流路线、降低物流成本，从而为电商提供更好的服务。 2、物流服务质量 一般的中邮小包的时效平均在25-40天左右，专线的小包时效3-7天，但是物流费用较高。中邮小包的丢包率、损坏率较高，会有很大的小包只显示上网信息，之后就没有任何的跟踪信息，或者只显示封发信息再也没有跟踪信息。所以，中邮小包的服务基本是没质量的。 3、物流的通关比较困难 中国加入WTO后，国际物流通关已成为企业必须处理的一项事务。因此，物流通关已经成为政府和企业共同关注的事务。跨境电商的特点在于小批量、高频率，小批量意味着不能走集装箱运输，高频率不适合传统的通关模式。传统通关模式的繁琐手续及费用成为电商和客户的经济负担，此外因某一手续不齐全的原因被扣关的货物也时常发生。 四、发展跨境电商物流的建议 1、第三方物流为电商提供最优质的服务 俗话说，术业有专攻，物流行业应该应用自己的专业优势为电商们提供最为优质的服务。比如，物流为卖家提供仓储、分拣、包装、派送的服务，海外仓既满足了买家的效率要求，又降低了卖家的物流成本，但是卖家需要承担仓储费用、备存货和前期发货。因此，电商需要根据自己的实际情况选择合适的物流方式，同时，物流商也应为电商提供合理的物流方式服务。 2、政府应加大扶持力度，积极引导物流发展 政府应该加大对物流基础设施建设，从资金、政策等多方面推动跨境电商物流的发展。从硬件上，做好总体的物流设备建设，将物流操作进入完全的机械化。在软件上，出台更多的政策以便简化通关手续，建设更多的物流园区，提高物流行业的总体效率。 3、加强复合型物流人才建设 目前，国际物流急需具有物流、贸易、英语以及相关知识技能的人才。这就要求政府、企业、高校等多方共同努力，建设培养多元化的复合型人才的机制。可以通过政府资助校企合作，为社会培养适时适用的人才。 五、结论 跨境电商作为正在蓬勃发展的产业，其在带动经济发展方面的作用是不可估量的。21世纪以来，我国处于开放、竞争、发展的时期，跨境电商的发展更是充满着竞争。在物流行业不成熟的情况下，跨境电商很容易达到瓶颈期，因此，需要大力发展跨境电商的物流，积极的总结经验、优化模式、提高服务质量。以便为跨境电商提供更好、更优质的物流服务，使我国在竞争的市场中占据领先地位。 电商物流论文:有关农村电商物流人才培养 摘要：改革开放以来，我国农村经济水平不断提高，伴随着互联网的普及跟物流业的发展，加之国家对农村经济文化等多方面的改革推进，农村电商物流状况有了极大的改变，农村人口在追求更高的生活质量水平的同时，也对农村物流提出了更高的要求，农村电商物流人才的培养势在必行，因此我们小组对此展开了一次科研活动，在我校物流系主任的指导下，通过去图书馆跟网络查阅资料，去物流园区找相关工作人员进行询问与交流，以及对不同地区不同人群发放网络调查问卷的形式，对农村电商物流的现状跟农村电商人才状况进行研究跟探讨，旨在为农村电商物流人才的培养提出建议。我们相信，在我国农村人口众多，农村电商市场发展前景广阔、农村电商人才稀缺的大背景下，本次科研很有意义。 P键词：电子商务 农村物流 人才培养 一、研究背景 1、农村电商物流人才的发展现状 近年来，随着农业信息化进程的逐步推进，农村地区信息化基础建设实现了跨越式发展，农村地区信息化环境得到显著改善。基本上实现了“村村能通电话”和“乡乡能上网”，为农村电商的发展奠定了良好的基础。 （1）农村电商发展迅速，人才能力欠缺。从2012年至2014年，淘宝农村消费占比不断提升，从2012年第二季度的7.11%上升到了2014年第一季度的9.11%。2016年达到4600亿左右。可见，具有6亿人口的农村地区，电子商务的发展不仅受到国家高度重视，而且具有巨大的市场消费潜力。然而，农村电商发展在信息基础设施、物流体系和专业队伍方面依然面临很多挑战。其中，最大的挑战是农村电商人才培养。 （2）现阶段农村电商人的培训较为简单，系统的培训微乎其微。大量的农特企业创新意识不强，缺乏利用电子商务组织生产和开拓市场的积极性。现有涉农电商平台规模小，层次低，功能简单，产品单一，势力薄弱。大部分的企业培训仅留于形式，很多并未“对症下药”，而农村电子商务服务站基本为摆设，有些仅限于教会农民如何开网店或者做微商，而如何经营和推广却未系统的进行培训，更不可能组建专业、高效的电子商务团队来共同销售家乡农产品。 2、培养农村电商物流人才的意义 （1）农业与互联网深度融合的大势所需。因此，农村电子商务的落后必须尽快培养电商人才。当前农村人口结构、规模的参差不齐，农村物流建设的滞后，以及电子商务平台对人员素质要求较高，农村信息网络不够完善，电子商务下乡后的服务难以保障等方面的不足，无疑会给广大农民利用电子商务平台开展商业活动带来诸多障碍。 （2）农村电商快速布局、高速增长的同时，电商人才的缺口在不断增大，并已对农村电商的发展产生了日益凸显的桎梏作用。很多地区农村电商发展正因人才缺乏面临着“有劲使不出”的尴尬局面。要发展农村电子商务，人才至关重要，“引进”和“培养”是唯一路子。然而在现有的农村条件，引进电商人才非常艰难。当务之急，加大力度对农村地区进行电商专业化人才培训，尽快弥补短板，成为必然选择。 （3）农产品上行和工业品下行急需人才。农村电商不仅让农产品走出去，还能将城市优惠工业品引进和推广至农村，通过与城市资源互换促进农产品销售，提高农民的生活品质。如何快速的培养全能型农业电商人才，打造一批具有商业头脑的“新农民”，能根据市场所需，准确掌握市场动态，拓宽销售渠道的同时根据市场需求增加农产品种类，上到国家，下到企业，都急需这类农村电商人才。 综上所述，新农村电商人的培训是时展的必然，非常值得我们讨论和摸索。 二、存在的问题研究 1、从物流业的角度上来看 我国的物流水平虽然有了飞速的发展，但是在农村这一块来说，还需要解决的问题不少。我们都知道，包邮江浙沪，从快递费用上来说，农村及偏远地区，不但要承受配送时间的折磨，还要付出经济发达地区额外的快递费，这对本来经济就欠发达的农村人口来说是不能接受的。就网购服务体验来说，由于路途时间等的原因，物品可能受损或丢失，顾客不满意就会投诉跟给差评，这对电子商务公司跟物流公司来说也是不能接受的。我国物流业较发达国家来说起步慢，农村物流业起步更慢，导致很多农村地区要么没有配送网点，农村人口要到镇上去取快递，要么是在特地时间取消对这些地方的物流配送如春节前后，甚至是不配送。物流水平的痛点也制约着农村电商物流水平的发展。 2、从农村自身基础角度上来看 我国农村的电子商务建设还是处于摸索前进的初级阶段，电子商务的健康发展除了要借助可靠的信息技术及通信技术支持之外，更需要农村基础主体农民的大力支持。我国农村互联网普及低，城市和农村的发展差距较大。2016年有关于我国互联网在农村发展的状况报告显示，城镇互联网普及率为73.1%，在我国农村只有36.9%。农村人口的受教育程度较低，农业部的有关调查显示，在我国农村，人口受教育的平均年限仅为7.8年，在大部分农村人口中，文盲和半文盲就占了7%，文化程度为小学的占了25.8%，49.4%的是初中程度的，拥有大专及以上的文化教育程度的人口仅为1.1%。甚至很多人对计算机的认识与使用等都不会，而对于电商物流更是一无所知。所以这就严重制约着电子商务在农村的进一步发展。农村基础设施不完善，交通不便利。我国某些地方的农村，出于被地形地势跟经济发展水平的制约着的原因，基础设施不完善，交通不便利，甚至快递收发站点都没有，不但延长了物流配送的时间，还大大的增加了购物成本。 3、从电商物流人才的角度上来看 近年来，受互联网热潮的影响，全国各地都在围绕电子商务进行人才培养，电子商务也成为了各大高校的热门专业，然而市场调查，这些热门专业的毕业生反映，自己很难在市场上找到与自己专业相匹配的工作，而招聘电子商务人才的企业却反映，他们更难招到与自己企业符合的人才。究其主要原因，就是我国高校在学生培养过程中，理论与实践的脱节，大部分毕业的学生空有书本的理论，而缺少真正的实践能力。就算是在电商物流有所建树人才，也选择在大城市与经济发达的地区发展，不愿意投身于农村物流，此外，入驻农村的电商企业即使招聘到一些优秀员工到农村电商市场，都是也可能因为薪资环境等原因产生流失，最终导致电商人才在农村的缺乏。 三、解决方法的探索即培养农村电子商务人才的对策 1、大力加强基础设施的建设，提高普及率，缩小城乡差距 在农村发展电子商务是需要条件的，网络方面的配套设施是这种发展必须的，也是提高农村电子商务普及效率的最实在的支撑。因此政府要把农村基础的网络设施做好规划与建设，要全面普及并提高电话、电视等电器的使用，提高电脑宽带业务在农村的服务水平，并实惠地降低成本，减少农民费用，为进一步开展农村电子商务市场创造必须且便利的基本条件。 2、与农村地区建立适合的对接机制，并不断完善 电子商务人才在农村产生的情况，都必须要从培养这个最初源头开始着手，与各个层级的高校，一足要建立紧密的合作方式，要了解农村电子商务需要的人才标准以及要求达到什么样技能水平、还有需要在农村的最低工作期限等方面的条款才能和高校就业协议搭上挂钩。而在校学生完全可以利用假期的时间去参加一些社会实习，提高自身的实践能力。其次，企业需要全面提高农村电商人才的薪资待遇，提供较大的晋升空间，足期进行奖励，用以激发电商员工的积极性。最后，要适时的进行电商员工的技能培训。电子商务模式的创新与发展，农村地域电商所需要人才也是在快速地发生着变化，政相关单位能够足期组织技能挑鹋嘌等，一方面可以提高员工的技能，另一方面也能够培养出更多适合在农村工作的电子商务人才。 3、高校要加强对学生的教育程度，提高其专业水平 学校可以要安排具有专业知识的人才深入农村给农民做现场培训，使更多的农民可以认识理解计算机、学习网络相关知识。然后将这些情况反映到学校，针对这些现象对学生加强教育。在农村很多人不了解电脑，这就是抑制了农村电商的发展，所以老师要提高学生的专业知识，包括了简单的网上搜寻信息、把传统交易放到互联网平台上等诸多方面。在人才发展模式中，一足要纠正学生的偏见，引导积极正面的思想，使其将被动接收变为主动学习。 四、结束语 农村电商人才的培养，可以极大地提高农村人口素质，可以提高农村人口电商的使用率，农村地区也可以利用电子商务这样的平台来推进我国互联网的现代化的发展，并能更好地去服务于我国农村生产者，实现我国综合国力的上升。所以高校应当对此给予足够的重视，积极采取有效措施来培养更多的农村电商人才，为我国各地区农村电商发展做贡献。 电商物流论文:我国电商企业的物流模式创新及“云物流”发展前景探讨 【摘 要】随着互联网的发展，我国进入了网络信息时代，我国电商企业的物流模式也有了创新和变革，这是电商企业发展的机遇和挑战。电商企业一般都是网络购物，其快递企业、第三方物流企业对电商企业的经营利润有重要影响，因此创新电商企业的物流模式至关重要。当前最先进的物流管理模式即“云物流”一直以来备受电商企业的关注，论文将对我国电商企业的物流模式进行创新研究，并探讨其“云物流”的发展前景。 【关键词】电商企业； 物流模式创新； 云物流 1 引言 近年来，网络信息技术发展十分迅速，并逐步深入到社会的各个领域，影响人们的生活方式。在网络信息时代，电商企业以其灵活的空间、时间极大地提高了交易的效率、降低了成本，使其市场竞争力不断增大。电商企业在物流管理模式上进行创新，从“线下”更多的转为“线上”贸易，而这样的转变同样带来了一些问题，例如货物的配送延迟和货物丢失问题。当前，我国电商企业的物流模式无法满足流通渠道的需要，进行物流模式创新进而发展电商企业。“云物流”拥有强大的“云计算”处理能力，经过标准的作业流程、智能的决策支持满足了当前的物流需要，这将大大促进电商企业的发展。 2 电商企业的物流模式 物流是为了解决时空矛盾，而将商品从生产商运到消费者手里的一系列活动，与传统的商业物流模式不同，现代物流在新经济时期有了进一步的发展。电商企业基于互联网物流组织的创新和专业化的分工等内在动因，不断地改革自己的物流模式。当前，我国的物流模式大概可分三种：自营物流模式、物流联盟、第三方企业物流模式[1]。 2.1 自营物流模式 自营物流是基于供应链物流管理自己营业的物流，像是规模大的企业有能力承担自身物流业务，但物流业务又不是利润的主要来源。一般使用这种物流模式的企业都有较大的经济实力，而大部分的电商企业难以达到此要求。这种自营物流模式还可以通过交流平台展示商品，消费品以此了解商品。这样平台企业就是生产商和消费者之间的桥梁，并且承担了更多的风险。平台企业一般为了规避风险都会创建自己的物流配送模式，从而更好地拥有自主性和可控性，这样以来生产商和消费者都可以相互信任消除顾虑。 2.2 物流联盟 物流联盟的主旨是商家通过契约的形式选择物流服务企业，并与之建立长期的合作关系，成为战略物流联盟伙伴。这样的物流模式有利于形成优势互补、风险分散和互利共赢的销售方式，并且降低电商企业和物流企业的营运成本。通过联盟可以建立一种信任关系，使双方的合作不仅仅是眼前的合作，而是以长期合作为前提，最大程度的降低交易的成本。这种契约式联盟有自己的优缺点，好的一方面是这种方式在经营方式上非常灵活，而缺点也不容忽视，正是因为灵活的自主性导致联盟不稳定，并由于控制力低而效率低下。对这种契约式的联盟做出创新改革，股权式的联盟在新经济时期更具有发展前景和综合竞争力，因为这种联盟形式将联盟者之间的关系变得更加紧密，进而提高了双方的信任度。 2.3 第三方企业物流模式 当前，我国的电商企业的主要物流模式就是第三方企业物流模式。随着经济的快速发展社会生产效率不断提高、社会分工逐渐细化，越来越多的商品生产企业加大了对核心产品的研发力度。电商企业只有将核心竞争力提高才能满足市场需求，获得较高利润，像物流这种非核心的部分进行外包是一个不错的选择。现在的第三方物流企业遍布全国各地，其中有物流和快递两大类。物流方面有“德邦物流”、“中铁物流”等，快递方面有“韵达快递”“中通快递”等。物流企业的成本较高而快递类的相对灵活、便利但却存在着诚信风险。这种物流模式的出现极大地方便了消费者，加速了电商企业的发展，让整个物流行业更加规范专业。 3 电商企业的物流模式创新 3.1 升级和创新物流运营平台 社会不断的发展，科学技术越来越影响着我们的生活，像是子货币的支付功能冲击着现金的使用，而网上购物又影响着实体店的经营状况，尤其是在每年的“双十一”电商交易平台的交易额直线暴涨。基于此，必须对物流平台进行技术升级，来解决节假日或者购物高峰期物流瘫痪的情况。 3.2 构造物流企业的生态链 当前物流企业的发展需要进行模式创新，创新的核心方向是大企业的整合，而小企业要为大企业整合提供信息资源，最后运用物联网和“云计算”技术达到整个物流系统的信息共享。要构造物流企业的生态链，首先要完善流量、服务器、终端，其次要和谐统一四大流即信息流、物流、资金流及商流，这样才能保障从整体大局上控制物流企业生态链的发展。当前的阿里巴巴就正在努力构建物流企业的生态链，这是一种开放型的物流体系，每个平台参与者都可以在这个生态链中得到想要的资源，从而更好地发展专业物流，达到参与者共赢的目的。这种开放型的物流企业生态链也是目前世界上大部分电商企业所追求的物流模式。 4 “云物流”的发展现状及前景 “云物流”是指把“云计算”应用到物流营运管理中，通过“物流云”对消费者和物流的资源进行归类整合，达到优质廉价、安全高效的物流服务。云物流是一个大的物流平台，它基于大数据和云计算。如果我国的电商企业的物流模式能以云物流平台为载体，建立一种运转的效率高，物流成本低的供应链商业模式，对物流企业将是一次巨大的创新，对我国的电商企业物流发展有巨大的推动作用[2]。 “云物流”有两个主要的优势即在一定程度上降低物流管理成本和整体上提高物流的运行效率。在“云物流”模式中最重要的是构建信息基础平台，通过采集信息、处理信息和传输信息来为“云物流”的应用提供条件。当前“云物流”模式的应用主要是在电商企业网络购物订单的信息，然而我国在此方面的发展现状还不是很理想。物流企业由于缺乏统一的标准，存在恶性竞争，损害了消费者的利益，另外企业仅仅依靠现有的资源无法在国际市场上取得优势，所以制定统一标准，对信息进行分类整合是一项重要任务。物流企业对“云物流”模式的另外两个问题是信息化、网络化程度低以及平台利益难以合理分配。 虽然“云物流”当前还具有一定的不足之处，但是它对传统物流企业的管理模式进行创新改革，建立供应链的商业模式，降低成本，提高利润有巨大的推动作用。“云物流”的运用将能够为电商企业提供一个让客户满意的物流方案，其发展前景非常可观。 电商物流论文:协同理论下我国县乡电商物流创新 随着电子商务的迅速崛起，网民的增长规模也逐渐扩大，我国城市电子商务发展进入平稳阶段。然而我国区县、乡镇、农村 （以下简称“县乡”）电商的异军突起成为带动经济发展的新增长点。2015年，阿里、京东等电商巨头开始在县乡加大电商与物流系统的建立，展开激烈的市场之战。2016年3月24日，商务部、发展改革委、交通运输部等6部共同了《全国电子商务物流发展专项规划（2016年―2020年）》，指出加快提升电商物流发展水平，在物流成本和流通效率方面有所改进，也肯定了县乡电商物流系统发展的重要性。物流是电商发展的基础，两者的发展相辅相成。在移动互联网技术快速发展的背景下，带动我国县乡电商物流的需求大幅度上升。但由于县乡在电商物流方面发展的起步较晚，软件与硬件都相对来说比较落后。 一、协同理论及研究综述 协同论是20世纪70年代德国著名理论物理学家赫尔曼・哈肯提出的，他认为整个环境的各系统之间或各部分之间相互协作，使得整个系统形成微个体层所不存在的新质的结构和特征。关于县乡物流与电商发展问题，国内学者的研究主要集中在如何促进农产品的电商发展与流通供应链方面。赵志田，何永达等（2014）提出狭义的农产品电商就是通过电子商务交易的方式把产品销售出去，而广义的农产品电商则是通过将农产品生产、运输与消费者消费等电商方式，把农产品的产?-供-销一体化的所有环节紧密结合起来，进而实现农民增收、从业者获利、消费者获益的目的。在物流的研究方面，王文齐（2013）等通过采集一定地域范围内网购的物流过程数据，应用数据库工具，对国内电子商务物流的时间结构进行了分析。创利、赵德海、仲深（2013年）研究了供应链理论在电子商务配送中的运用，认为物流配送对企业生存发展至关重要，特别是在电商环境下，重视物流配送将会给企业带来新机遇。 而国外很少有对电子商务物流的发展研究，因为其先进程度已经很高。同时国外学者很少直接研究农产品电商的，研究部分主要集中在电商交易信任与消费者偏好、交易保障制度。David Gefen利用电商信任的属性与LSQ维度角度，提出信任是电商交易顺利开展的关键。Hyunwoo Lim通过研究成本效率和物流网络的可靠性对网上购物需求的影响，提出物流服务提供商分销应该根据网络在不同级别的需求来应对这些变化。 二、县乡电商与县乡物流的发展现状分析 县乡电商是指买方或卖方位于县乡地区，通过互联网实现网上信息与商品的浏览、网上购物、在线支付等，通过线下订单的物流包装、分拣、配送等方式实现购物过程的新模式。相比较于城市电商，县乡电商交易双方的位置为商品物流与配送增加了难度和广度。 1.网上供销社兴起，为农村物流带来极大便利。随着互联网在我国的飞速发展，促使基于网络环境下的供销社物流模式兴起。12月29日，商务部、中央网信办、发展改革委联合《电子商务“十三五”发展规划》，重点提到要建设新型农村电子商务体系，为现代化农业发展服务。 近年来，网上供销社越来越被大家熟知，据有关资料显示，网上供销社主要是依托先进的电子交易系统，提供实时的线下成交价格和供需现状，供用户做交易参考。在安全方面，建立金融机构系统，采用先进的交易保证金托管和划转系统，同时与国内五大行进行结算合作，保证交易过程的安全性。与多家农资企业、土产公司达成共识，保证农产品的供应量。以河北为例，河北省农产品电子交易中心（简称“农交汇”）创办于2012年8月。据相关资料显示，该农交汇交易业务品种包括红薯、白山药、涉县花椒、金银花等多个品种，进行实物交收农民专业合作社258个、交收的仓库26个。截至2016年11月，该平台已实现706亿元的总交易额。 2.“淘宝村”和“农村淘宝”不断增加，加速传统产业与互联网融合。据《中国淘宝村研究报告（2016）》显示，我国淘宝村数量达到了约1300个，并创造超过84万个就业岗位，这也是首次突破1000大关。截至2016年，从地域排行上看，中国淘宝村主要在东部沿海，第一名浙江义乌拥有65个，第二名浙江温岭有54个，第三名山东曹县有48个。 截至2017年1月份，阿里巴巴表示在三至五年内，与当地政府深入合作来建设农村淘宝，计划投资达100亿元，建立1000个县级服务中心和10万个村级服务站，实现“网货下乡”和“农产品上网”充分发挥电商优势，突破物流、信息流的层层阻碍。 三、县乡电商物流的发展存在的问题 1.县乡电商与县乡物流的协同发展缺失。如今，电商跟物流相互交织在一起，若一方发展停滞，则会牵制另一方的发展。根据国家邮政网站数据，邮政行业发展环境进一步优化，截至2016年全国累计建成“村邮乐购”站点23.5个，快递服务网点乡镇覆盖率超过80%。 由于我东中西部发展的极不均衡，尤其是环境极度恶劣的偏远山区与西部纵深地区。具有以下特点：县乡居民居住分散；消费水平普遍较低。无形中制约着物流与配送效率。同时制约着县乡物流的发展因素众多，如县乡汽车拥有量低，公路、铁路不发达等交通条件及基础设施普遍落后，网络覆盖能力不足，仓储能力与人才较少等诸多因素。在县乡电商需求量快速增长的背景下，县乡的物流设施不能满足发展需求。 2.县乡电商在线上线下交易细节功能缺乏协同。基于序参量理论上，县乡电商与物流系统的子系统为县乡电商，要实现协同作用，其各功能环节可视为子系统的序参量，即可推动子系统的协同。通过调查，不仅县乡电商系统与物流系统存在协同缺失，其自身在序参量层面也存在协同缺失的现象。比如在农产品供应、网页设计、下单与支付系统、物流与售后等方面，尤其是涉及农产品的资源供应不足、在线支付软件与电子银行普及率低、县乡居民对网络支付安全性信任度低等序参量之间的缺乏协同，成为县乡电子商务系统发展的短板。 3.县乡物流在集货、包装、分拣、运输、配送等物流功能上缺乏协同。县乡物流作为重要子系统之一，其在物流功能的完善方面上也存在协同失衡。物流过程中的集货、包装、分拣、运输、配送、退换货等步骤都是作为序参量的重要因素存在。在城市电商中，仓储、包装、配送等发展都会比较快，但由于县乡的居住分散、位置偏僻、交通工具普及不足、交易量与频率低等因素阻碍了其物流业的发展。另外，在集货与配送中，没有现代较发达的技术进行整理选择最优路线以降低配送成本。因此在集货、配送、退换货等序参量之间协同不足，导致整个物流系统发展协同缺乏。 四、我国县乡电商与物流协同建议 1.构建区域物流服务链，创建乡村物流线路共享系统上线。在物流发展迅速的基础上，打造电商一体化服务。不仅要求拥有标准化的物流模式，也依赖于掌握大量物流需求信息及综合经济实力，高效率满足区域物流需求，实现高要求、高标准、高效率发展。具体为，整合特定区域的物流信息，系统可以根据客户需求最大化及商户利润最大化的基本原则下计算出最优结果，并有时效性，可以根据临时的信息变动进行及时调整。加强对集货、包装、分拣、运输、配送各步骤的协同作用。促进电商与物流的同步发展，增进协同发展效用达到最大化。因此，政府也应该积极提供相应的技术支持，支持大量相关专业的技术人才培养与输送。 2.传授电商经营经验和改变居民消费意识，加速农村流通业发展 。要传授电商经营经验和改变居民消费意识，可以通过以下三个途径进行入手：在需要政府投入大量财力物力的基础上，一是集中农业部与扶贫办等相关部门的最新技术资源，对县乡电商经营者开设专门的技能培训课程，加强对于网络营销、网络浏览、在线下单、在线支付、线下物流的操作流程，同时增加对于售后服务的重要性。二是政府给予相关的政策致使以村庄为单位，开展知识讲座的形式，对居民进行消费理念的传输与更新，增加县乡居民对于网络购物的热情与信心。由于消费观念、消费习惯是长时间的积累，因此要想改变这种现状国家和政府要有足够的耐心。三是出台相关政策控制卖家与商品提供者之间的利益分配制度，尤其是农产品方面，切实增加基层农民的福利。 3.加快建立试点区并及时实施。围绕试点县乡创建现代服务体系，发挥物流体系的辐射式功能，促进区域电商和物流系统协同发展。主要是需要国家投入足够的精力，投放专业人员根据不同县乡的居住、买卖双方需求、生活条件等各方面条件，将条件相近的地区分为一组，选中其中的代表地区，创建物流系统的试点区。并建立完整的监控系统，避免贪污受贿影响实际结果或偏向于某一部分人群。在经过长期、重复的实验，一旦结果符合标准便尽快在大范围内实施，将真实的实惠普及到每一方土地。 （作者单位：河北经贸大学） 电商物流论文:电商与物流 “相爱相杀”何时了 日前，美国密歇根州战略基金会宣布，已批准为亚马逊物流中心项目提供500万美元的补助，这也是密歇根州为亚马逊提供的第二笔资助，用于支持亚马逊将在该州罗缪勒斯市投资1.4亿美元兴建的大型物流中心。 在电商界，国外有亚马逊，国内有京东、阿里。如今，国内外各大电商龙头企业都在依靠快速且优质的配送服务提高自身竞争力。但电商对物流的格外重视，并不代表二者之间就只有“相爱”而没有“相杀”。比如，近日，电商巨头阿里巴巴旗下的菜鸟网络和速递行业龙头老大顺丰的冲突就震惊了业界。这次冲突，暴露了长久以来深埋在电商平台和物流企业之间的积怨。 这回吃瓜群众就不明白了，实力不在一个体量上也敢“叫板”？难道“你卖我送”不属于一个链条上的合作伙伴吗？原埃森哲通信媒体高科技部咨询总监、科技与互联网资深分析师周超臣认为：“一个成熟且有发展前景的物流服务企业，是不会把自己的命运完全寄托于纯粹的电商物流配送业务。” 一场业务版图争夺战 “丰鸟之争”始于6月初。顺丰宣布关闭对菜鸟网络的数据接口，停止给所有淘宝平台上的包裹回传物流信息。菜鸟网络也在阿里系电商平台中将顺丰从物流选项中剔除。为此有人说，“丰鸟之争”实际上是一场数据之争。 通常情况，物流数据包括路由信息和面单信息。路由信息通常来源于快递公司把枪记录的收件、中转、派件、签收等节点信息。通过与商家、快递公司对接，菜鸟掌握了所有淘宝订单的路由信息，实现了对时效的控制。而面单信息则是快递公司重要的客户信息。 据一位顺丰前员工透露，2003年起，顺丰开始采集录入客户信息（面单信息）。也就是说，快递员收件后要将面单数据交给仓管员，每天早上九点上班后，几千名仓管员开始录单，十几年来已经积累了庞大的用户数据。 尽管顺丰也是菜鸟股东之一，但与“四通一达”不同的是，更受白领青睐的顺丰手中掌握了大量高端客户的数据。由于邮费偏高，所以刷单现象很少，再加上实名制的要求，顺丰掌握的用户信息真实度要远高过“四通一达”物流公司，更有优势针对中高端客户做精准营销，而这些用户也是天猫想要深入挖掘的资源。但顺丰目前只共享路由信息。“从整个产业生态看，阿里和顺丰处于链条的不同位置，一个接近前端销售，熟悉用户购买行为；另一个处于后端仓储配送环节，拥有用户真实收件信息，双方加起来才是一个完整的数据链。”互联网分析师郭涛告诉科技日报记者。 不^，如今的顺丰早已成长为集仓储、冷链为一体的综合供应链物流服务商。根据顺丰2016年财报，快递业务营收只占到80%，其他快递公司都在90%以上。据顺丰前员工透露，菜鸟想利用顺丰的客户信息，建设线上零售终端平台；而顺丰也想拥有购买端的数据，所以先后孵化出了嘿客、顺丰优选、顺丰大当家等物流增值服务（电商平台）作为流量入口。 “说白了，顺丰早已不满足做好自身，而是向平台型和生态化企业挺进。”郭涛表示，因此“丰鸟之争”表面看是一场数据之争，更深层看则是一场客户资源争夺战，一场业务版图争夺战。 双方较劲由来已久 曾经，物流一直是阿里的“软肋”。但多年来，通过菜鸟网络的努力，淘宝平台上已可以提供“当日达”与“次日达”的产品。所有合作伙伴以菜鸟的名义输出服务，菜鸟通过物流云将线下的物流服务商集合在一起，在这种仓配一体化的服务中，菜鸟有了分配权，实现了对时效的管控。“菜鸟实际上就是快递公司的‘大脑’，拥有绝对的话语权。”郭涛说。 5月22日，在2017全球智慧物流峰会上，菜鸟网络全新的品牌标识及新战略。菜鸟网络总裁万霖透露，菜鸟下一步策略是从局部优化到全局优化，实现线上线下融合，为一万个中小品牌提供智能供应链解决方案，把传统仓库变成智能仓库。未来，菜鸟物流不仅能在中东部提供24小时送货，包括新疆、西藏等边远地区也将实现这一目标。如此一来，没有一个快递员的菜鸟也能对包裹的轨迹了如指掌。 但另一方面，当阿里依靠菜鸟网络开始输出服务时，便与最初的合作伙伴有了正面竞争。“阿里凭借强势的电商平台掌握了大量商家资源和谈判优势，所以菜鸟也开始试图切走一部分曾经顺丰独揽的中高端客户。”郭涛说。 据报道，6月1日，菜鸟在广东茂名开设了全国首个生鲜原产地发货基地，从当地政府切入，直接从上游将茂名80%以上的荔枝配送纳入自己的供应链，而这之前都是顺丰的订单。 尽管阿里和顺丰在物流领域有一定合作，但从顺丰谨慎的态度不难看出其对菜鸟供应链有意保持距离。根据天风证券的数据，淘宝电商订单量只占顺丰订单的20%，其他快递公司都在80%以上。事实上，由于顺丰的高成本模式不能适应淘宝订单的低价竞争，早在2014年5月，顺丰主动中止了部分与淘宝商户的合作。 不愿只是电商的“搬运工” 一个是国内电商界的王牌，一个是物流界的排头兵，两家一旦发生冲突，给业界带来的地震可谓不小。到底是什么让顺丰甘愿冒风险也要公开叫板体量是自己10倍的“电商之王”呢？周超臣认为，一方面由于电商巨头对物流服务的扩展与渗透，另一方面则是因为电商物流与快递业务本就是两个“相爱相杀”并存的行业。 对于电商平台来说，物流成本压力一直制约着整体销售业绩的增长。比如，“2016年，亚马逊电商收入增长24.9%，但物流成本攀升43.3%。从2013年起，物流成本增长率高于电商收入增长率的情况就一直在亚马逊存在，这让亚马逊管理层的压力越来越大。”周超臣说。 这种情况下，为压缩物流成本同时优化提升物流效率，电商界便分化出两条典型的发展道路，即一是自建高效物流平台，在高利润率的物流环节替代原有的第三方服务，从而降低物流成本；二是与物流合作伙伴的信息系统高度整合，以达到提升物流合作伙伴运营效率、降低运营成本的目的。“亚马逊选择了第一条路。在中国，京东也选择了第一条路，阿里则选择了第二条路。”周超臣说。 由于存在这样的利益牵制关系，电商企业和物流企业的合作就很难形成一个稳定结构，尤其是行业巨头之间。“顺丰与其他物流公司不同，有自身的议价能力，不会愿意成为一个电商平台的‘搬运工’。”郭涛表示。 周超臣也认为，像顺丰这样的物流服务巨头，一定希望把自己的服务标准化并打造端到端的物流服务，通过构建开放的电商物流服务平台，提供类似美国联邦快运的一站式物流网络来争得电商领域的话语权。 电商物流论文:互联网+背景下农村电商物流发展困境及对策 摘要：在当前的“互联网+”背景下，我国农村电子商务赶上了发展的机遇。但我国农村由于物流的基础设施建设不完善、网络不普及、物流信息化水平低、专业人才缺乏等各方面的原因，农村物流配送服务水平低下，严重阻碍了农村电商发展的步伐。文章对互联网+、农村电商物流的概念进行了阐述，对我国农村电商物流发展的困境进行了分析，并在互联网+背景下提出了解决对策，以期对我国农村电商物流的发展提供参考。 关键词：互联网+；农村电子商务；物流；对策 “互联网+”行动计划的提出，为我国农村电商的发展带来了巨大的机遇。农村网民的规模不断扩大，越来越多的农村居民利用互联网进行购物以及农产品交易，农村电商市场日益繁荣。CNNIC数据表明，截止2015年12月，农村网民网络购物用户规模为9239万，相比2014年增加了1525万，年增长率达19.8%，农村地区网络购物市场依然保持着稳健的增长速度。同时，国家对发展农村电商在政策上也给予了大力扶持，在2015年的《“互网+流通”行动计划》和《关于推进“互联网+”行动的指导意见》中明确提出：推进电子商务进农村、进中小城市、进社区线上线下融合互动。在《关于加快发展农村电子商务的意见》中提出，要在2020年培养出一批电商示范县，并出台了强化农村电商物流基础设施建设、改善物流发展环境的10项方案。中央财政也投入了20亿资金用于全国200个电子商务示范县建设。此外，阿里巴巴、京东、苏宁等电子商务公司也逐渐将业务投向农村电子商务市场。但不管是生活生产用品下乡还是农副产品走出去，都需要快速、便捷的物流进行配送。我国农村地区由于道路交通物流基础设施不完善、网络不普及、物流业务量少等原因，农村电商物流服务水平低，制约了农村电商的发展。本文对我国农村电商物流发展的困境进行了分析，并在当前的互联网+背景下提出了解决对策，以期改善农村物流发展环境，促进农村电商的发展。 1互联网+、农村电商物流的概念 1.1互联网+的概念 在国内，“互联网+”的概念最早是在2012年易观国际董事长在易观移动互联网博览会上提出。而后在2015年政府工作报告中，总理提出中国“互联网+”行动计划，将“互联网+”提升到国家战略范畴，一时间“互联网+”成为各个领域研究的热点。所谓“互联网+”，即充分发挥互联网在生产要素配置中的优化和集成作用，将互联网的创新成果尝试融合于经济社会各领域之中，提升实体经济的创新力和生产力，形成更广泛的以互联网为基础设施和实现工具的经济发展新形态。“互联网+”概念的提出，将深深影响农村电子商务的发展。 1.2农村电商物流的概念 农村电商物流指为农村居民在网购生产、生活用品以及农产品网上销售等经济活动中提供商品的包装、加工、运输、装卸、仓储等一切活动的总称。目前农村电商物流包括两种类型：一种是流人物流，是农村居民在网上为生产、生活购买一些消费品、工业品，需要物流公司将商品配送上门；另一种是流出物流，是农民将农产品通过网络销售进城，需要物流公司提供上门揽货服务。我国农村电商的快速发展，对农村物流也提出了更高的要求。 2我国农村电子商务物流发展的困境 伴随着我国农村经济快速发展，农村网民规模不断增大，从而促进了农村电子商务的发展，但是目前我国农村电商的物流服务水平低下，发展还存在困境，主要表现在以下几方面： 2.1农村电商物流基础设施建设不完善，技术水平低 我国农村在交通运输、车辆配置、仓储等物流基础设施建设上不完善，与城市相比差距大，严重阻碍了农村电商的发展。虽然近年来各级政府部门开展了村村通公路建设，改善了农村的道路现状，但是这仅仅是对农村主干道进行了铺设和拓宽，各分岔小道，依然狭小不平，物流车辆行驶在其中依然困难重重。而且，由于农村居民居住地和货源都相对分散，运输线路长，加上农村道路等级低，车辆配置滞后，导致配送的商品经常不能及时送达。此外，由于在仓储建设上投入资金不足，仓储、冷链设施不完善，冷藏技术缺乏，导致蔬菜、水果等农副产品在运输过程中很难做到保鲜，大大降低了农民进行电子商务交易的积极性，制约了农村电商的发展。 2.2农村电商物流成本高，网点少 由于农村居民居住分散、各收货点距离较远，且农村道路交通设施落后，通常快递员在商品配送上需要花费更多的时间和精力。同时，由于农村居民对电子商务意识不强，所以在网上购物以及进行农产品销售的人群还不多，商品配送的业务量少且分散，导致物流成本过高，所以国内很多物流企业如顺丰、申通、天天快递等开展农村电商物流业务的积极性不高。目前在我国物流公司中，除中国邮政能提供商品配送至自然村服务，其他物流公司只提供县或者镇一级的配送服务。物流公司的网点少，加上配送设施不完善，所以农村地区很多商品配送需要顾客自提，不提供送货上门服务，导致商品配送的及时性和便利性大打折扣。同时，农村居民通过电商将农产品向外销售时，物流企业也极少提供上门揽货服务，大多需要农民自己将货物运到县或者镇的快递点进行配送，这些都会大大挫伤农村居民进行网上交易的积极性，影响农村电商业务的发展。 2.3物流信息化水平低，无法实现对货物的全程跟踪 电商物流的发展，需要利用信息技术构建完善的物流管理信息系统，利用条码技术、GPS、供应链管理等信息技术对商品配送全过程的物流信息进行管理，实现对货物的全程跟踪和信息的实时传递。目前我国农村地区互联网还没有全面普及，构建信息系统的基础设施缺乏，网络信号也不稳定，物流信息化水平低，导致商品经第三方物流配送后，商家和消费者无法通过网络及时地获得物流信息，无法实现对货物的实时监控，导致送货延迟、货物丢失、损坏等现象时有发生。这样不仅使商家无法得知商品是否被准确签收，而且使农村消费者无法像城市消费者一样及时准确地获知商品配送信息，大大影响了购物体验。 2.4农村电商物流专业化人才缺乏，服务水平低 随着我国电子商务物流的发展，对物流专业化人才的需求越来越大。虽然很多高校也慢慢重视对电商物流专业化人才的培养，但目前我国物流人才，尤其是农村电商物流人才缺乏严重。由于农村基础设施建设不完善、信息化水平低等各方面的原因，与城市相比在农村从事电商物流配送工作会更加辛苦，工资也更低，导致农村电商物流很难吸引到以及留住物流专业化人才。目前我国农村电商物流配送人员大多是当地农民，他们大部分知识水平低、没有经过物流专业技能的培训，不懂得电子商务与物流配送等方面的知识，缺乏服务理念，服务水平低，难以跟上农村电商市场的发展。物流专业化人才的缺口成为农村电商物流发展的“短板”。 2.5农民参与电子商务的意识不强，物流业务量低 在我国农村，由于农民受教育程度低，文化水平相对城市居民较低，对运用电子商务进行购物和销售农产品的意识不强。虽然近年来农村电脑、手机逐渐普及，很多农村也开通了宽带，但是大多农民不懂得如何使用网络，手机的基本功能也只是用来接打电话。而且由于农民对网络这种新的事物比较陌生，操作不熟练，从而在思想上对进行网上交易、网上支付这种虚拟的东西不信任，担心网上交易资金的不安全性和物流配送的不及时性，在网上交易面前畏手畏脚，更愿意选择实体店这种传统交易方式，所以有些人宁愿在实体店买贵的也不愿“贪便宜”在网上进行交易。农民电商意识的薄弱会造成农村电子商务的业务量低，导致物流成本高，不利于该地区电商物流的有效开展。 3互联网+背景下农村电商物流发展的对策 3.1加大资金投入，完善农村物流基础设施建设 在互联网+背景下，农村物流基础设施建设，尤其是网络建设直接关系到农村电商物流的健康发展。在物流配送过程中，包装、流通加工、运输、装卸搬运、信息处理等每一项物流功能的具体实现，都有赖于物流的基础设施的建设和物流技术的投入。因此，政府应对农村基础设施建设加大资金投入，并采取一些优惠政策，吸引各大物流、电子商务企业参与到当地的物流基础设施规划建设中。改善农村的道路交通状况，配置一些先进的运输设备，并加大对物流仓储、配送中心的建设，利用现代化的技术建立大型的物流仓储设施，保证物流配送快速、高效，降低物流成本。同时，要完善农村的网络、通信基础设置建设，提升农村网络的普及率，使越来越多的农民喜欢上网络购物，并把自己收获的农副产品在网上进行交易，真正体会到农村电子商务所带来的便利和实惠。此外，政府和物流企业还需要加大对物流技术的革新，加强冷库、冷藏车等冷链物流系统的建设，保证蔬菜、水果、水产等农副产品在运输过程中的保鲜。 3.2各物流公司进行资源整合，形成共同配送模式 在我国农村，居民居住比较分散，物流配送业务量低。当有配送需求时，如果各个物流公司像城市那样提供上门揽货、送货服务，这样会造成人力、物力资源的浪费，使物流成本过高。因此，各物流公司可以进行合作，进行资源整合，形成共同配送联盟。在乡镇建立统一的配送点，对农村的物流订单进行统一、集中配送。各物流公司在县及以上的区域独立进行物流配送，在货物到达乡镇区域时，物流公司进行资源整合，建立统一的配送点，由配送点的快递人员统一、集中地将货物到村进行配送或者进行农产品的上门揽货。此外，中国邮政集团拥有我国最大的投递服务网络，初步构建了完善的邮政农村物流服务体系，物流配送可以直接送至村乡。各物流公司可以加强与中国邮政的合作，只需将所需配送的货物送达至乡镇配送点或者是从配送点进行揽货，而将货物的“最后一公里”配送和对农产品的上门揽货交由邮政快递来完成，并在当前的互联网+背景下利用大数据、物联网等技术建立物流信息平台，实现物流公司和邮政物流信息的共享，这样既发挥了中国邮政快递的优势，增加了业务量，也降低了各物流公司的运营成本，提高了物流服务水平。 3.3建立农村物流信息平台，实现物流信息共享 物流信息传递的顺畅与否关系到物流成本和配送效率。为了保证物流信息在商品配送过程中能实时地供商家和消费者查询，政府和物流企业应加强农村物流的信息化设计，针对农村网络普及率低和信号差的现状，加强农村地区互联网基础设施建设，修建更多的信号基站，布局覆盖面更广的网络线路，利用现代信息技术建立农村物流信息平台，实现物流信息的及时传递以及共享。并在当前的互联网+背景下利用先进的大数据、云计算、物联网等技术手段进行物流信息的采集、存储、传递，提高信息传输的时效性和安全性，使电商物流信息传递更顺畅，提高物流服务效率。同时，物流公司应加强与移动通信公司的合作，在农村某些地区因网络信号不稳定造成物流信息无法及时传递时，可以委托移动通信公司采取发送短信的形式将信息实时地传递给消费者，提高物流配送的服务水平。 3.4加强农村电商物流人才队伍建设，提高服务水平 农村由于它的经济条件以及环境的制约，很难吸引到专业性的物流人才留在农村从事物流工作，@也成为农村电商物流发展的短板。因此，政府部门和物流、电商企业应采取一些措施加强农村电商物流专业人才的培养。一方面，政府部门应采取一些激励的政策，如就业补贴、金融支持等吸引优秀的物流人才来农村，并利用优惠政策引导和鼓励在城市打拼的青年农民工返乡从事电商物流行业，物流企业也可以对从事农村物流的企业员工在工资、职业发展等方面给予优惠政策，鼓励他们扎根农村，专注于农村电商物流，从而加强农村的物流人才队伍建设。其次，要采取多种培训方式加强对农村电商物流人才的培训，使他们掌握专业的物流配送知识，提高物流服务水平。如采用政府培训、物流企业培训、校企合作、自我学习等多种方式相结合，培养既懂得电子商务、物流配送理论知识，又具有一定的实践经验的专业人才，并加强物流从业人员之间的相互学习和经验交流，提高农村物流人员的整体水平。 3.5提高农村群众电商交易意识，增强交易能力 在互联网+背景下，改变农村群众传统观念，提高他们的电商交易意识，增加电商交易的知识和能力是发展农村电商的一个重要途径。只有农村电商发展起来了，才能改变原来物流业务量小、成本高的局面，农村电商物流才能获得健康快速的发展。因此，我们要采取各种措施提高农村群众对网上交易的信任度以及电商操作能力。一是政府有关部门应通过开展内容丰富和形式多样的电子商务宣传教育活动，加大对农村电商的宣传推广。在当前的互联网+社会，我们可以利用网络、虚拟技术、新兴媒体与传统的广播、电视媒体相结合，对农民群众进行电子商务知识及基本操作步骤的宣传教育，传播农村电子商务物流的优越性，提高农村群众对电子商务的认识，切实感受电商所带来的益处，提高电商交易意识。二是引导电子商务专业的高校毕业生对农村群众进行“技术扶贫”，使农村群众快速掌握基本的电子商务操作步骤，提高他们进行网上交易的能力。三是政府部门要加强对农村电商交易的监管，基于“互联网+信用+大数据”模式，构建农村电商交易信用信息监管平台，对交易中的失信行为进行曝光，并进行相应的惩罚，为农村电商交易构造一个良好的诚信氛围，从而使农民安心地进行网上交易。 4结论 随着农村电商的发展，农村物流的滞后成为其发展的一大障碍。本文对我国农村电商物流的发展困境进行了研究，指出我国农村电商物流基础设施建设不完善、物流成本高、网点少、物流信息化水平低、农村电商物流专业化人才缺乏以及农民参与电子商务的意识不强，这些问题导致了农村物流跟不上电商发展的步伐。因此，在当前的互联网+背景下，我们应利用互联网+、云计算、大数据等先进的信息技术改善农村的物流现状，从完善农村物流基础设施建设、建立农村物流信息平台、加强农村电商物流人才队伍建设、各物流公司进行资源整合、提高农村群众电商交易意识等几方面进行努力，提升农村物流服务水平，促进农村电商的发展。 电商物流论文:“互联网+”环境下农村电商物流分析与改进 摘要：随着城市电商的逐渐饱和，农村电商将迎来发展的春天，该文首先介绍了电商物流行业的发展和农村电商物流的现状，分析了农村电商物流存在的不足，配送方面存在的问题。最后提出了在“互联网+”环境下构建物流云平台来解决农村电商物流问题的相关建议，以提高农村电商物流的水平。 关键词：农村电商；互联网+；物流配送 1概述 电商物流是由网上贸易行业衍生出来的产业，近几年来，随着信息技术的发展，电商行业呈现飞跃式的进步，这就意味着将来的物流行业绝不可能只是单纯的网上下订单，线下进行配送。在互联网+的浪潮下，未来物流行业也将蜕变。通过利用现代信息技术、GPS定位系统，将商品物流更加清晰透明的呈F在消费者的眼中，让消费者成为物流行业的监管者，参与物流的每一个环节，提高物流服务的水平。 2农村电商物流的现状 随着人们线上交易的频率不断增加，线下物流行业也面临着诸多挑战，农村的基础设施整体落后于城市，电商的配送存在较多的问题。主要电商巨头在乡镇的配送点覆盖率很低，尤其是一些偏远的地区可能没有任何一家配送点，导致农村物流电商速度慢，费用高。大部分乡村不能直接收到商品，必须去乡镇的配送点领取，费时费力。 2.1农村电商网络交易情况 在国家政策的带动下，农村网购市场快速增长，增速超过城市，称为电商发展的新热点。根据2016年5月17日，国家颁布的各项数据可以看出，2014年～2016年农村电商网络交易额在不断增加，接近5000亿大关，如图1所示。可见网络购物在农村的市场整体规模很大。在需求不断增加的情况，解决线下商品配送问题就成为了推动电商持续发展的必要条件。 2.2农村物流配送点发展现状 2016年，苏宁易购投入大量资金，打造购物体验性更好的线下直营店，通过运作020模式扩大自己的市场占有率，抢占市场老大的位置。仅短短一年，苏宁就将在三四线城市的线下实体店覆盖率提升至87%。2017年4月10日，自营电商巨头刘强东宣布在未来五年，京东将在农村开设超过50万的京东便利店，并且打造自己的物流配送团队，做好“最后一公里”的布局。由此可见各大电商巨头都采取了以实体店的方式“渗透”农村市场。这也将是解决我国农村电商物流问题的一种有效方法。 3农村电商面临的问题和挑战 1）物流配送难，运输成本高。由于农村地广人稀的原因，很多物流公司在乡镇并没有配送点，大部分物流公司最多配送到县级地区，由于物流配送范围相当分散，配送点设置不合理导致物流的成本相当高。 2）电商人才缺乏。农村电商要想保质保量地发展起来，物质条件是基础，人才才是保障。就目前农村物流来看，电商行业的人才并不能满足市场的需求，大部分电商行业从业者都没有经过专业的培训。 3）农村基础设施相对落后。要想提高农村物流配送能力，改善电子商务的发展环境，必须加快建设基础设施，提高4G和宽带普及率，修建及养护公路，提高交通便利性。 4解决措施 4.1构建物流云平台降低物流成本 平台首先应当采集农村人口居住信息，划分地理范围，根据农村人口居住范围划分为几个服务区，然后由平台根据配送目的地选择一个最近的服务区，再由服务区进行“门到门”，一对一配送。而这些服务区最好设立在超市，小卖部或网吧等人流密集的地方，此外要注意配送范围划分不可交叉，避免迂回，重复配送。 4.2注重农村地区物流人才的培养 首先，当地政府应该对本地农民进行信息化的培训，鼓励运用现代化工具提高生活的便利性，让农民们了解，大力发展物流将会推动农村的经济建设，使人们的生活质量得到提高，同时政府可以在乡镇设立物流培训咨询点，不定期开展宣讲活动，加强农民对物流的认识。另外政府应该设立帮扶政策引进外来先进人才，比如通过就业政策引进有文化、有能力的当代大学生，用实际行动来引导农民，提高他们的知识水平。 4.3加快建设农村基础设施 线上电子商务平台已经实现了资金流和信息流的高速运转，而线下物流配送效率的提高需要一定的物质基础，政府应该提高互联网和移动通信在各级县、镇、乡的覆盖率和普及度，打造农村信息网络服务系统，解决物流入户难的问题。 5结束语 虽然现在农村电商的占比还相对较低，但是随着互联网和移动终端的普及，将会有越来越多的人参与进来，农村居民也将获得和城市人口一样的购物体验和便利性。因此以“互联网+”为契机，构建物流云平台解决农村电商物流配送难等问题后，将会提高商品配送的速度和效率。通过合理设置运输路线，减低输运成本，实现农村电商物流的健康发展。 电商物流论文:生鲜电商热度不减,冷链物流一路高歌 生鲜电商被誉为互联网O2O最后一个风口，这是因为需求与技术产生时间上的不平衡所导致，生鲜电商要推广至千家万户，必须有冷链物流为之保驾护航；反之，冷链物流技术的不成熟也必然阻碍生鲜电商扩张的宏图伟业。实际上，生鲜电商概念早在2005年易果生鲜成立时就被提出，距今已有十年，像其他互联网行业一样，生鲜电商在这十年里也经历了萌芽期、衰退期和转折期，现阶段已经进入竞争期。各路资金陆续进入竞技场角逐，使得生鲜电商的规则和玩法变得越来越复杂，也有投资人另辟蹊径，选择冷链物流这一辅助性的角色低调赚钱。究竟生鲜电商将何去何从，冷链物流能否在生鲜电商的光环背后分一杯羹，本期将为读者窥探一番。 生鲜电商+资本：互联网的搅局者？ 与传统产业链模式不同，生鲜电商模式产业链更为复杂，并且是双向流动的产业链接通，消费者可以反向定制（即C2B），也可以有需求推进供给。 数据显示，近年来，中国生鲜电商出现井喷式的增长，其发展速度远超普通电商发展的整体水平：2010年生鲜电商年交易额不过4.2亿元，2011年增至10.5亿元，2012年增至40.5亿元，2013年更是暴涨至130亿元，2014年又上了260亿元台阶。据尼尔森预测，未来三年中国生鲜电商市场将呈现快速爆发式的增长，2017年有望超过1000亿规模，并在2018年登上1500亿高峰，2020年生鲜电商市场规模将达到2000亿元以上。 我国生鲜电商能够保持如此强大的增长势头，主要是基于以下原因： 第一，国家战略发展规划、政府政策等多重利好。国家层面的一带一路战略、自贸区政策、跨境电商及冷链物流等政策的扶持，对拓宽进口生鲜产地，同时降低进口成本、物流成本和税收成本有着积极的意义。 第二，技术不断升级，为生鲜电商发展提供支持。技术的升级包括物联网技术、溯源管理、SCM供应链管理技术以及冷链物流技术。其中物联网技术的发展，将促进智慧物流发展，实现物流成本下降；多种溯源管理系统和技术的应用，将逐步提升消费者对食品安全的信心；供应链管理技术的发展，能够促进生鲜电商的物流和仓储效率，从而提高效益、降低成本；冷链物流的国家政策扶持，将在提升覆盖面的同时进一步降低物流成本。 第三，城乡改革将进一步促进消费者消费习惯的养成。调查显示，目前一线城市，尤其是上海，生鲜网购的比例都要明显高于二线城市。而从各生鲜品类的购买排名来看，奶制品和水果占的比例最高，其次才分别是海鲜水产、肉禽蛋品和蔬菜。消费者青睐网购生鲜产品的驱动因素主要是新鲜、便利和实惠，而消费者对于生鲜网购的最大障碍是产品质量，具体表现在“产品新鲜度不够”“配送中质量无法保证”“担心食品安全问题”等。随着网购的普及，消费者将会逐渐养成对平台的信任与依赖，生鲜电商将出现井喷。 嗅觉灵敏的资本市场一度是行业的变革者，基于以上几点，前途无量的生鲜电商最近几年成为各路资本的香饽饽也就不难理解。 据统计，目前生鲜电商在中国的市场渗透率仅为1%左右，相对服装20%―30%的渗透率，还有很大的发展空间。上面提到，2020年整个生鲜电商有2000亿元的规模，即便只有10%渗透率，也有百亿的空间存在。 当前生鲜电商号称百鲜大战，阿里、京东等巨头纷纷加入，据统计，目前投资方绝大多数都处在亏损状态。不过就国际市场几个主流的生鲜电商融资情况来看，也都是在用利润换市场。2014年至今，每年平均有10多起在生鲜电商的投资，资本市场非常看好生鲜电商；同时，由于复杂的配送以及高损耗等特征，出现了多种不同的商业模式，但即便如此，每种模式下都有数十家公司在竞争相同的定位、相近的品类、相像的用户群体、相近的配送和相近的定价与产地等，消费者难以分辩，只能价格为王。 目前，中国生鲜电商的商业模式较国际生鲜电商复杂，甚至会出现一家公司兼有多种模式的情况，模式多样、不稳定是当前中国生鲜电商商业模式的主要特征，未来商业模式仍然存在较大变数与创新可能。 制约生鲜电商的两个“1公里” 全球冷库容量报告显示，2014年全球冷藏库容量约为5.52亿立方米，相比2012年增加9200万立方米。其中印度冷库容量（1.31亿立方米）已经超过美国（1.15亿），成为拥有最大冷藏库空间的国家；中国的冷库容量虽然达到8300万立方米，但人均水平仍然非常低。 根据罗兰贝格最新报告预测，受到宏观政策和生鲜电商市场需求推动，中国冷链物流未来将保持年均25%的速度高速增长，2017年其市场规模将达到4700亿元。 目前国内主要有三种冷链配送方式，分别是纸箱/泡沫箱+低温水袋/冰袋、“半全程”冷链以及电子菜箱。泡沫箱+冰袋的方式相对经济实惠，能够达到冷却的作用，不过回收不方便，并且不环保；“半全程”冷链方式是在仓储中心建立生鲜仓库，采用冷藏车运输，并且在配送站配备冷柜，在隔温配送箱里配备冰板；而电子菜箱则是在“半全程”冷链的基础上加上具备GPRS等功能的电子菜箱进行配送。 就国内来看，目前第一种方式占比最大，和国外的冷链配送相比，中国冷链配送还不够完善，也并非真正的全程冷链，容易造成生鲜的耗损高等问题，用户体验差，冷链配送未来拥有较大的完善空间。 冷链物流的滞后发展与生鲜电商的井喷形成了强烈的矛盾，目前制约生鲜电商发展乃至中国农产品流通的因素可归纳为两个“1公里”： 第一，最先的“1公里”。这将制约农产品的输出，造成价格的剪刀差，同时在最先“1公里”环节也需要做好产品的标准化，产品的标准化将大大提升生鲜电商行业的效率。 第二，最后的“1公里”。这需要完善商业配送系统，做到消费者需求与配送成本的平衡。 挑战的存在必定孕育机遇，自2007年，各路资本开始集结冷链物流领域跑马圈地，这一举措虽然比生鲜电商的布局晚了两年，不过这也恰恰证明了冷链物流之于生鲜电商的重要性，可以说，只要生鲜电商发展噱头不灭，冷链物流就会一路高歌。 未来+资本：技术为王，整合为道 消费者层面，未来十年，消费者对生鲜的追求永远是多快好省、产品新鲜、购买便利和价格实惠，这也将意味着，高毛利会成为历史。同时，生鲜电商还需要维持在“促销多”“有来自多种产地的产品”以及“进口产品多”等各方面的优势。据统计，未在网络上购买过生鲜食品的消费者中，30%表示未来一定会去网上购买生鲜，50%表示可能会。 商家层面，做生鲜电商，首先要做好的就是仓储和冷链配送，这也是制约生鲜电商发展的最主要的原因。全程冷链是生鲜配送的基本要求，也可以借此降低损耗、提高毛利。目前中国的冷库人均容量非常低，配合未来生鲜电商的发展，在冷链方面存在较大的市场机遇。 投资者层面，城市化、消费升级、生命健康将依然是吸引他们注意力的三条主线。同时，2015年是“合并整合年”，从滴滴+快的、58+赶集、美团+大众点评、携程+去哪儿的合并，我们也将看到生鲜电商和冷链物流企业整合的必然性，比如目前在冷链领域，韩国最大的合同物流和快递公司CJ大韩通运巨资控股荣庆物流。 与此同时，技术的突破也将给生鲜电商和冷链配送带来第二春，比如，2014年全球物流界最大创新变革――亚马逊宣布全自动无人机送货上门！此后不久，UPS、FedEx的无人机接踵而至；京东、顺丰也分别进行了无人机送货展示。2015年10月，在CeMAT 亚洲物流展上，德马集团“智能全向搬运机器人”等。 生鲜电商和冷链物流行业拥有一个光明的前途，加上资本市场的保驾护航，这条道路将不会变得那么崎岖。 电商物流论文:农产品电商的物流成本控制策略 摘要：近年来随着社会信息化的不断推进，电子商务也随之迅猛发展，农产品电商作为电商领域的最后一片蓝海，吸引着众多商家争相涉足。农产品电商积极响应国家发展互联网与农业相结合的“三农”政策，已经成为当代时代潮流的趋势，并具有极其重要的意义。农产品电商要想在未来的发展过程中更加顺畅，只有进行物流成本的控制才能得到长足而稳定的发展。对电商企业物流的各个环节进行相关成本控制，进而降低企业物流的成本，是提升企业物流效率，促进企业长远发展。 关键词：电商；农产品；物流成本；控制方法 2007年以来，我国社会物流成本占GDP比重一直保持在18%左右，这一数据高出世界平均水平6.8个百分点，高于美、日等发达国家两倍之多，甚至比印度、巴西等发展中国家也要高出5-7个百分点，物流业成本，尤其是农产品电商的物流成本过高已成为阻碍我国各地农产品相互流通的症结之一。而物流业内部成本也过高，致使物流业利润十分低下，且近几年来还有持续走低之势。 电子通信技术及信息技术的发展，从而为农产品市场提供了更加方便、快捷的发展平台，与此同时也催生了农产品电商企业。本文从物流成本角度对农产品电商进行分析，阐述了农产品物流的概念及农产品物流的特点，对影响农产品电商物流成本控制的因素进行分析。进而根据不同的影响因素提出不同的解决方法。从多角度多方面对农产品电商的物流成本进行有效控制。从而有效地改善物流周期长、成本高、损耗大的问题，降低物流成本的同时提升企业的效益，进而推动农产品电商企业的可持续发展。 一、农产品物流成本的内涵 1.农产品物流的概念 中国物流与采购联合会在《中国物流发展报告》中将农产品物流定义为：农产品物流也可称之为农产品销售物流，由农产品销售所引发的农产品在销售方与需求方之间的实体流动。还有学者认为农产品物流是以满足客户需求为前提，体现农产品的价值进行的农产品实体以及相关信息从生产者到消费者之间的一种物理性的经济活动。此外根据物流国家标准定义，同时结合农产品的特点，可将农产品物流定义为：为了达到顾客的需求，及实现增值价值的重要目标，农产品的供应方向需求方进行定向移动的经济活动过程，同时也是农产品的，搬运、包装、流通加工、运输、配送等基本功能有机结合的体系。进一步分析农产品物流成本有广义及狭义之分，广义上的农产品物流成本是由原材料的采购到农产品送达顾客手这一过程中所产生的物流费用的总和。其中涵盖了采购物流成本、生产物流成本、销售物流成本、损耗物流成本等等。狭义上农产品物流成本只是单纯地指农产品由生产者向消费者转移过程中所产生的各项物流费用，主要包括了农产品的运输、存储、装卸、加工等等环节所消耗的人力财力以及物力又被称之为农产品销售物流成本。 2.农产品物流成本结构的内涵 由于农产品的种类较多，因此农产品的物流模式以及环节上存在着较大的差异，导致物流成本再构成方面也有所不同，大体上可以从以下几个方面进行农产品物流成本结构的分析。 （1）农产品物流成本功能结构 按照农产品物流各种活动的功能结构以及作用的差异将农产品物流成本结构划分为：运输成本，是指在农产品在移动过程中借助运输工具所产生的费用；装卸搬运成本，指农产品在运输的各个环节中产生的装卸及搬运的费用；存储成本，指在农产品存储过程中发生的费用；包装成本，指在农产品在流通过程中为了更好地保存以及更有效地促进销售产生的包装费用；配送成本，指农产品在最终配送到消费者手中所产生的费用。 （2）农产品物流成本的过程结构 按照农产品在物流过程中途经的不同环节，将其成本结构划分为：农产品供应采购物流成本，是指农产品在进行原材料及辅助材料采购过程中发生的物流成本；农产品生产物流成本，是指农产品在生产过程中发生的与物流相关的费用；农产品销售物流成本，指农产品进入流通环节为了销售而产生的物流费用；农产品废弃物物流成本，是指农产品在销售过程中所产生的废弃物的处理费用。 （3）农产品物流成本的形态结构 按照农产品物流成本在会计账目上体现出的不同形态，可分为：农产品显性物流成本，即为农产品的会计成本，主要指在会计账目上被记为成本账目栏的农产品物流支出费用，例如运输费用、存储费用等等；另一种是隐性农产品物流成本，是指农产品在运输流通过程中所产生的由企业自身提供的生产要素所支付的费用，这在会计账目上无法体现出来，例如企业自有车辆进行运输产生的费用等等。 二、农产品电子商务物流配送的特点 1.配送对象分布广泛 我国地域辽阔，还是一个农业大国，农产品种类繁多。其农产品的产量之大分布较广泛。农产品的产地在交通不是非常发达的农村，其道路设施比较落后，物流配送存在一定困难。 2.对配送服务水平有较高要求 由于一部分农产品要考虑到新鲜程度的问题，因此对物流配送的时间，以及保险方面有较高的要求。 3.对设备设施要求高 由于部分农产品对环境、温度等方面有较为严格的要求，因此在配送过程中，对配送技术以及配送设施也有着不同的要求。 4.农产品受季节性因素影响较大 农产品在环境及季节性因素的影下其产量及质量方面存在着较大的不稳定性。因此需要根据农产品的产品资源进行物流配送资源的合理调配。 5.农产品物流具有单向特点 农产品的原产地是农村，有农村生产，然后在城市中进行消费，因此农产品的物流便形成了由农村到城市的单向流通特点。电商企业在开展农产品配送业务时，对配送的服务水平有着较高的要求，因此在达到顾客满意度的前提下，最大限度地降低物流成本是保证企业效益的关键之所在。 三、影响电商农产品物流成本的因素 1.企业欠缺物流成本控制意识 首先，没有充分意识到物流降本的作用。其次，物流仍停留在服务于生产、仓储以及配送的简单环节方面。再次，物流降本力度不足。上述原因导致了企业内部物流成本控制作用不明显，强化了物流的服务作用，这样不仅无法体现物流系统“第三利润源泉”的降本作用，同时还会给企业员工甚至是企业领导造成思想上的误区，以至于企业内部的物流工作由服务转向降本方向时，受到较大的阻力。 2.农产品物流成本核算主体难确定 由于农产品的物流环节比较多，同时相较于其他行业具有较强的特殊性，因此导致核算主体难以确定，以至于核算存在着较大的难度。农产品从生产、收购、加工、流通、运输存储、搬运装卸、包装以及销售和配送需要众多的环节，在每一个环节中都有着不同的个体进行参与，因此要想对各个环节进行准确地把控其难度之大显而易见。这些都是造成了农产品物流成本核算主体难以确定的关键。 四、农产品电商的物流成本控制策略 1.提升物流成本控制意识 首先，树立起物流成本控制的观念。及从流通的源头进行全过程的跟进来降低物流成本。将个项物流活动进行有机整合从而实现物流总成本的最小化。对于电商企业来讲，不能单纯地追求企业物流的效率，而是应综合考虑整个农产品流通过程中物流成本的降低。可以通过物流部门同其他部门的积极配合，才能有效降低物流成本，可以通过物流功能要素的协同效应来进行物流总成本的有效控制，即将运输、包装、装卸、存储配送、流通以及信息处理等各个功能的目标协同起来。此外，要强化员工的成本控制意识。企业员工对物流成本控制的意识及有效理解，是企业进行物流成本控制的重要保障同时也是企业物流降本工作顺利开展的基础条件，没有全体员工的共识，只有相关制度及条文，很难将降低物流成本工作落到实处。在企业的各个部门开展物流成本控制的相关宣传工作，是企业的全体员工都能够在思想深处深植物流成本控制的观念，使企业员工时刻具备长期发展的战略性成本意识。 2.有效控制运输成本 首先，根据运送车辆的载重量合理控制货物的采购数量，在实际的原材料及货物采购过程中合理进行安排，根据当前的采购方式，如果货物的采购数量超出车辆的载重应立即停止采购。如果当下的采购数量已经超出车辆的载重量，则应立即停止采摘，联系其他运送目的地相同的采购商，与其协商将多出部分有对方进行运输，并支付运输费用，如联系不到恰当的运输车辆可以将货物进行库存下次在运输。其次，选择恰当的运输路线，可以根据实际情况选择运输路线，当前我国已经加大了农村道路交通的建设，乡村公路建设已经初具成效，但由于运输车辆超载问题，导致一部分乡村公路损毁严重，在这样路线的选择时，可以根据货物的特点适当地进行运输路线的调整。 3.有效控制流通加工成本 第一，严格进行包装材料的管理，包装材料购入过程中要准确进行记录，工作人员进行包装材料领取要进行签字。包装完成后剩余的材料要如数返回，若有包装过程中有损耗应报告损耗的数量，严格控制不必要的浪费。第二，合理进行加工人员的安排，根据货物收购的数量及加工的工作量合理地进行临时工的雇佣。当货物量较大时，为了保证货物的发车时间可以合理地增加临时工，反之则要减少。第三，选择优质供货商，节省货物筛选时间，在农产品的加工过程中，筛选的环节属于不增值作业，应予以摒除。然而在实际的企业加工过程中，这一环节并不可能完全摒除，因此若想在这一环节最大限度地进行控制，就要求采购人员在进行供货商的选择上下功夫，尽量选择货物质量优良的供货商，根据以往的经验对货物进行预估，看其符合收购质量的占比，尽量选择占比高，货物品质高的供货商。 4.有效控制装卸成本 在装卸过程中尽量控制搬运过程中的损耗，降低搬运的次数及时间。在实际的操作过程中可以恰当地选择搬运及装卸的设备，提升机械使用的效率，从而缩减人工的成本；合理进行装卸过程及装卸方式的规划，尽量避免无效搬运及重复性的作业，提升工作质量的同时提升工作效率。此外还应慎重考虑搬运设施的投资，尽量避免搬运设施投资的低效率，这样不仅无法提升搬运的效率，同时还增加了装卸的成本。 5.有效控制存储成本 降低库存成本是控制成本增加利润最为有效的方式之一，在库存方式上有两种方式可供选择，首先，与供应商建立密切的合作关系，利用供应商进行库存从而缩减库存的支出。这就要求考察供应商的库存方式以及库存特点是否符合企业的需求，能否根据企业的要求进行设计调整。在库存的成本以及资金流方面实现双赢。另一方面是根据精益管理理论的零库存模式，及买家进行提前的需求信息，而卖方根据买家提供的信息进行有针对性的采购，及时衔接。这两种方式都有助于农产品电商降低库存成本。 结语 农产品电商的物流成本受多方面因素的影响，同时这些影响因素还存在着较大的不确定性，本文对常见的几点影响物流成本因素进行了分析，并根据实际情况提出了几点可行性较强的策略，以期能够为农产品电商企业在成本控制方面提供一点借鉴。 电商物流论文:物联网的可感知性对电商物流满意度的影响 [摘 要] 通过分析物联网的可感知性的含义，将物联网的整体架构与生物体进行对比，从而对这一特性的含义进行新的阐释。该特性属于类生物特性，即物联网可以呈现更为强大的生物感知性。此外，运用预期不确认理论以及物流服务质量模型分析得出了电商物流满意度的相关影响因素。论述物联网的可感知性对电商物流服务流程起到的优化作用，推导出可感知性对电商物流满意度的影响机制，为今后电商物流发展方向的提供了启示。 [关键词] 物联网特性；电商物流；可感知性；满意度 一、引言 自1995年比尔・盖茨在《未来之路》一书中提到物联网的雏形，即微型传输设备和感应设备与互联网技术的结合应用以来，物联网产业在20年的时间内通过研究者和从业者们对物联网技术不断地研究和实践探索以及各国政府给予的战略计划支持，得到了迅速而又有效的发展。在《2014-2015年中国物联网发展年度报告》中，我国的物联网产业截止至2014年底已经达到5800亿元的规模，其中应用场景最为丰富的则应属物流产业。物流行业在近年来的电子商务业务量井喷式的增长下得到了快速发展的同时也迎来一系列的挑战。如何在大规模电商业务量的前提下利用各种创新来持续不断地进行改善并输出优质的物流服务以获得顾客满意度的增长以及提高企业的竞争力成为当下各电商物流公司亟待解决的问题。物联网技术作为新兴科技，其在获取、传输和处理信息的能力比人工和过往的其他设备以及网络都要更为精准和迅速，这种能力究其原因则是物联网自身可感知特性的体现。因此，研究物联网的可感知特性对电商物流满意度的影响机制可以说是解决上述问题的思路之一，这也将会是电商物流研究领域的热门话题。 二、物联网的可感知性 回顾物联网相关的研究结果，物联网这一新型网络被认为是互联网的延伸。物联网的架构可以自下而上的分为五层结构[1]，我国的学者们则对上述物联网的层级整合为采集和共享信息的感知层、传输和整合信息的网络层以及提供数据处理和智能服务的应用层[2]。过往的物联网相关研究结果对物联网的可感知性的含义解释都偏向于物联网的终端层面，并没有将可感知性这一特性纳入到物联网的整个架构体系来进行研究。笔者为了更好地归纳总结并给出自身对物联网的可感知性含义的解释，遂从词义学的角度入手并结合整个物联网的架构体系来进行研究和探讨。 从“感知”一词的词义来看，“感知”在词典中的解释为“客观事物通过感觉器官在脑中的反映”。可感知性应指生物主体可以通过自身的感觉器官获取客观事物的相关信息并转化为信号传递到生物大脑中，再经由大脑处理后形成对该信息的意识。根据上述物联网的层级划分，物联网的感知层中含有丰富多元的感知设备，这些设备可以使物联网具备了获取和收集被嵌入物w的相关感知信息的能力，我们可以认为物联网感知层的感知设备使得物联网拥有了类似生物的感觉器官。除此之外，物联网的网络层利用新的网络传输协议和传导介质可以更高效且安全的传输各类由感知设备获取和收集的感知信息。信号传输介质、传输节点和网络信号模拟了生物神经传导中的神经传输介质、突触和电化学信号，这说明了物联网拥有类似生物但与之相比更加强大的类神经系统。最后，物联网应用层中的大型计算机设备可以将所有传输到中央服务器中的信息进行处理。而随着人工智能的不断发展，其处理结果可以使所有数字化的感知信息转化为类似生物认知的信息，这使得物联网拥有了一个强大的“大脑”。上述对比显示出物联网可以模拟出生物可感知性并与之相比更为强大。因此，我们可以了解到物联网的可感知性应是一种类生物特性，它可以使物联网模拟生物的感觉器官，神经系统和大脑并呈现出强大的类生物感知性，即物联网可以收集和传导连接在网络中的各类主体的感知信息并对这一信息产生认知。 三、电商物流满意度 满意度主流的模型是Oliver提出的期望不确认模型[3]，该理论认为顾客产品质量超过顾客期望的数值越高，则顾客获得的满意度越高。物流服务作为一种特殊的产品，其满意度的高低应取决于服务质量以及顾客对该服务的预期。在顾客预期未知的前提下，其服务质量越高，满意度则会越高。物流服务质量的评价模型是由Bienstock在前人模型的基础上进行提炼出Expand LSQ模型，该模型包括订单程序、物流信息、人员沟通质量、问题处理、可获取性、准确性、订单完整度、及时性等8个维度[4]。电商物流作为物流的一种特殊业务，其服务质量也应是决定其满意度的主要因素，测量其服务质量的维度也应与测量物流服务质量的维度在大体上相同但也存在少许不同。在电子商务的情境下，物流订单的下达是由电商卖家进行操作的，供货能力也主要取决于电商卖家，因此订单程序以及可获取性这两者皆不可作为电商物流服务质量的测量维度。除此之外，能否为服务对象提供更便利和适合的收货服务也是决定电商物流服务质量的一个重要因素，便利性应成为电商物流服务质量的测量维度。由此可知，在顾客预期不变的情况下，电商物流满意度的主要影响因素是电商物流的服务质量，即电商物流的服务质量越高其满意度也越高。而衡量其服务质量的七个维度，即物流信息、人员沟通、问题处理、准确性、订单完整度、及时性和便利性的高低也决定了服务质量的好坏，我们可以认为上述七个维度是影响电商物流满意度的主要因素。 四、可感知性对电商物流满意度的影响 物联网的可感知性主要是对物流服务流程产生影响，下文便从物联网的可感知性如何影响电商物流的服务流程及其服务质量，进而影响其满意度来进行论述。 （一）便利性 电商物流的便利性是指电商物流的客户能否在该次服务流程中感受的便利程度。客户判断其便利程度主要依据该电商物流服务商是否能够提供个性化的收货方式以及包装等差异化服务。在物联网环境下，网络获取并存储了大量的用户行为习惯和行为偏好，而这些信息在经由大数据的分析之后可以形成对某一用户在某一特定时间段具体行为的预测。该预测可以帮助电商物流服务公司更好地为客户选择更适合其收货的具体位置和具体方式，这使得电商物流服务流程中的配送流程显得更加的人性化，并由此提升了该用户对电商物流服务的便利性的评价。上述情况说明了物联网利用其可感知性的特性对未来感知信息产生了认知，并模拟了生物对未知事物的感知能力。因此，我们可以说物联网的可感知性对电商物流的便利性起到了正向提升的作用。 （二）准确性 电商物流的准确性是指电商物流企业是否准确地将特定数量货物送到指定收货人的手中。能否规避掉件和漏件的风险将会决定客户对电商物流准确性的评价。物联网可以利用网络中丰富的扫描设备及其强大识别能力使其具备生物视觉感官的功能。这一强大的视觉能力可以在运输，仓储，配送等物流服务流程中全方位地核实到快件的数量以及识别其交接对象的正误。这使得物流服务流程中的交接环节得到了优化并提高了准确性。由此可见，物联网的可感知性对电商物流的准确性起到了正向提升的作用。 （三）完整性 电商物流的完整性是指电商物流企业在物流过程中是否无损耗，客户对于完整性的评价则会根据快件的损耗程度来进行评判。上述物联网的视觉能力所带来对快件内外部识别功能可以在一定程度上识别出其损耗的情况。除此之外，物联网基于其可感知性的特性利用丰富的传感器和气味探测器以及人工智能技术使其具备生物的触觉，味觉以及嗅觉感官的功能。在电商物流的服务流程中，物联网可以通过上述类生物感官反馈中的认知信息来判断快件是否即将出现损坏并根据当下情况及时提供调整方案以便于电商物流服务方针对该情况做出调整。该方法优化了搬运和仓储等服务流程，提高了快件在服务流程中无损耗的概率。这也正说明了物联网的可感知性对电商物流的完整性起到了正向提升的作用。 （四）及时性 电商物流的及时性是指电商物流企业是否在规定的时间范围内将货物送达至收货人手中。从上文的论述中我们可以得知，物联网具备的类生物感官功能可以使电商物流各环节变得更加智能化，并使整个服务流程变得更加迅速。除此之外，物联网基于其可感知性的特性利用地理信息系统和人工智能技术使得物联网具备了生物的空间感觉感官的功能，即物联网可以对空间位置产生感觉，明确所处的位置。利用这一功能，物联网可以准确判断物流运输工具所处的地理环境信息准确的掌握，并通过该信息规划出最优化的运输路线。这也说明了该功能优化了整个运输流程并提高了运输的速度以及电商物流的及时性。由此我们可以认为物联网的可感知性对电商物流的及时性起到了正向提升的作用。 （五）物流信息、人员沟通和误差处理 电商物流的物流信息、人员沟通和误差处理是指电商物流企业的物流信息的丰富和准确程度、客服人员的沟通质量和误差处理的效果。客户对这三个维度评价将会根据电商物流流程中的客户服务的好坏来进行评价。语义分析软件和情绪探测技术可以使物联网具备类似生物听觉器官的功能。结合上述提及的物联网视觉功能中的表情辨识技术，基于这两种技术的智能机器客服将会应运而生，客户可以得到更人性化的客服服务。在误差处理的过程中，基于各种类生物感官功能所对应的可嵌入式芯片可以更方便查找错误快件的去处。通过以上论述，我们可以知道基于物联网的可感知性所产生的各种类生物感官功能都起到了优化售后服务等非实体配送服务流程，使该流程中的任何环节变得更加的人性化。因此我们可以得出物联网的可感知性对电商物流的人员沟通和误差处理起到了正向提升的作用这一结论。而在物流信息这一维度上，物联网基于其可感知性的特性使其具备了各种类生物器官并带来多样化和精确化的信息。丰富的信息可以使客户能够全方位的了解自己快件的信息，因此我们可以得出物联网的可感知性对电商物流的物流信息起到了正向提升的作用这一结论。 综上所述，物联网的可感知性是通过模拟生物的感觉器官并通过这些类生物感官的特性和功能来优化电商物流的服务流程，这使得衡量电商物流服务质量的七个维度有着一定程度上的提升，而电商物流服务质量是决定电商物流满意度的主要影响因素，由此我们可以J为物联网的可感知性对电商物流的满意度有正向提升的作用，该影响机制由上图进行说明。 五、总结及建议 本文立足于当下快速发展的电商物流行业和未来具有巨大潜力的物联网行业，选择电商物流的顾客满意度以及物联网的可感知性作为研究对象，在梳理研究对象相关文献的基础之上，给出了本文对物联网可感知性含义的理解和阐释并总结了电商物流满意度的影响因素，并通过论述物联网可感知性对电商物流服务流程起到的优化作用，推导出可感知性对电商物流满意度的影响机制。根据该影响机制，可以得出以下两点结论，该结论也为今后电商物流的发展提供了若干启示。 （一）物联网的可感知性对电商物流服务质量有着正向影响作用 当电商物流企业引入物联网技术时，物联网技术所带来的可感知特性使物联网可以模拟出比类似生物感知但更为强大的感知能力，这种能力可以起到对配送、运输、仓储、售后服务以及信息服务等环节的优化作用，进而达到提升服务质量的七大维度的效果。该结论有如下启示，电商物流企业理应积极地引入物联网技术，利用可感知特性优化原有的工作流程，并持续为消费者提供物流时间更短、收货方式更人性化、风险更小、服务态度更好、售后更完善、信息更充足的物流服务。此外，可感知性主要体现在收集感知信息并产生认知信息这一方面，电商物流企业应利用该特性产生的信息，积极引入这一来自于企业系统外部的负熵，消除企业因正常运转自发产生的正熵，从而使企业可以持续不断的进步和发展，服务质量的提升正是这种企业进步和发展的体现。 （二）电商物流的服务质量对电商物流的满意度有着正向影响作用 满意度取决于人们对产品的预期效用和产品的净效用，并受到个体特征的调节作用影响。本文为了突出研究重点，假设个体特征的调节作用不明显且金钱所产生的负效用对所有人一致。因此，产品的满意度取决于产品的质量，而当电商物流服务被视作一种产品时，其满意度理应取决于服务质量。该结论证实了“服务质量好，顾客便会满意”这一常理的正确性。但本文得出这一结论同时也剖析了在电子商务情境下，其物流服务质量体现在哪些方面。电商物流企业可以根据本文的结论，从提升物流的及时性、完整性、便捷性、准确性、误差处理、人员沟通以及物流信息等方面入手，以此提升电商物流的满意度。 （三）物联网的可感知性通过电商物流服务质量的中介作用对电商物流满意度起到正向影响作用 根据预期不确认理论，满意度仅和产品质量以及顾客预期相关。可感知性自身作为一种物联网特性并不能直接决定电商物流的满意度，但他可以对电商物流服务质量起到的正向影响作用，这一影响作用提升了电商物流的服务质量。而当服务质量提升时，电商物流的满意度也随之得到提升。该结论证实了可感知性对电商物流满意度起到正向影响的作用，同时也指出了电商物流企业利用物联网特性的方法。电商物流企业在利用物联网可感知性时，应该着重于通过该特性弥补自身服务质量上的弱点，解决当下存在的服务问题，而不是仅仅在形式上利用这一特性。在对这一特性有的放矢的利用下，才能真正起到提升满意度的作用。 电商物流论文:大数据时代跨境电商与物流协同发展研究 【摘要】文章在研究我国跨境电子商务发展现状的基础上，分析得出物流是跨境电商的关键性制约因素。在文献研究基础上探讨大数据背景下物流与跨境电子商务协同发展的机制，并提出构建全球跨境物流服务链，整合物流资源等可操作路径。 【关键词】电子商务 产业链 通用航空 协同发展 一、我国跨境电商面临的问题 商务全球化的背景下跨境电子商务以其大跨度、多市场的特点，吸引着国内外电子商务纷纷涉足跨境电子商务。例如，国内京东商城开通了国外网站，国外的亚马逊、EBay等美资电子商务网站在我国布局。艾瑞统计数据显示，2012年中国跨境电子商务出口规模的77. 2%主要去向美国、欧盟、中国香港、东盟、日本、韩国、印度、俄罗斯和中国台湾等国家和地区。其中，美国和欧盟占比较高，分别为17. 2%和16.3 %；其次主要分布在亚洲地区，东盟、日本、韩国、印度。 然而，由于跨境电子商务物流存在海关监管等环节，不同的国家政策法律环境、商务环境、资本市场、社会和文化环境、语言环境、消费习惯、消费偏好、支付方式、跨境物流模式、贸易壁垒、汇率制度、税收政策等都存在很大的差别，使得经营成本构成复杂、经营风险大，使得跨境电子商务物流的复杂程度相较于境内电子商务物流大幅增高，使物流己成为跨境电子商务的发展的关键性瓶颈。 二、物流是跨境电商发展的瓶颈 目前我国跨境物流主要有十余种模式，但主要包括邮政小包、国际快递、保税区、自贸区、海外仓等，它们有各自优势和劣势。现阶段我国跨境电子商务面临的障碍有如下几个方面： 一是我国跨境物流主要依赖邮政小包和国际快递，跨境物流配送时间较长。 二是跨境电子商务服务环节复杂，当发生消费争议时，由于跨境物流存在海关监管环节，不同的国家政策、法律环境、商务环境、文化环境、语言环境、消费习惯和偏好、税收政策等方面导致跨境物流配送时间长，使得经营成本构成复杂、经营风险大，单件商品的反向跨境物流成本高昂等问题，维权成本很高，导致跨境买家的退换货要求难以得到支持。 三是跨境商品的“供”c“需”并没有完全对应。比如，中国跨境电子商务卖到俄罗斯排名前十的品类，与俄罗斯买家市场需求的十大品类出入较大。原因是跨境物流无法将需求的商品运到消费者手中，可见跨境物流的时效和服务会影响到体验，左右着跨境电子商务在国外的最终表现，从而成为跨境电子商务的瓶颈。 另外，我国目前境内的信息化程度很高，但境外的与境内的信息系统对接不畅，尤其是一些小语种国家和物流业不发达国家，会导致包裹实时追踪难或无法追踪。 由此可见，跨境电子商务中的商流、信息流、资金流在交易过程中己实现了即时网络化，但跨境物流模式各有特点，呈现物流碎片化、“物流数据孤岛”等，目前跨境电子商务的品类无限细分化趋势对跨境物流的个性化需求不断上升，需要快速、高效、安全个性化跨境物流解决方案，所以在当今大数据时代以及工业4. 0的嵌入、移动互下，研究物流与跨境电子商务如何协同，最终达到更高效率、更低成本以及更具智慧的物流是本文的中心议题。 三、大数据时代物流与跨境电商协同发展建 1.构建全球跨境物流服务链，整合物流资源 基于物流能力打造服务链，一方面依赖于掌握大量全球物流需求的信息网络平台；另一方面也要求物流专业服务商能提供集成化和标准化的跨境物流服务。此外，不同产业的服务链有较大的差异，不同的产品的跨境物流需求特性也有所不同，跨境物流企业必须有针对地提供专业化跨境物流服务，即跨境物流的快速响应能力。 2.建立全球统一跨境物流大数据平台 提供第四方物流服务，构建敏捷物流、智慧物流，以整个服务链为平台，整合服务链上的各类资源、跨境物流信息，提供具有增值价值的服务链解决方案。 3.基于模块化的物流服务价值链嵌入全球价值链中 信息时代由于技术的进步、经济的发展，人们的消费水平也日益提高，质量、品种、服务和交货期等成了影响企业竞争力的关键。质量高、服务好的产品拥有更多的顾客。在信息技术发展以及城市场竞争日益激烈的今天，企业之间的竞争由原来单个企业间的竞争变为服务链与服务链之间的竞争，谁能迅速适应城市场环境的变化，率先推出用户需要的全新产品，谁就能占领城市场，赢得竞争。 4.制定相关政策，促进物流与跨境电子商务协同发展 具有先进性，通过服务链的设计与战略性的资源整合，实现柔性生产、大规模定制等，满足瞬息万变的城市场需求，通过模块化的组合创新，提高核心竞争力，增强跨境电子商务能力。

在实际操作中，则应根据公司规模、市场形势、人员配备等实际情况，逐步开展相匹配的业务。本文主要探讨新形式下中小型国有船货运公司转型发展时期，如何安全平稳地开展无船承运业务，从内外部环境分析、战略分析、无船承运业务的特点、的财务管理关键控制点及控制措施进行论证。 伴随中国远洋与中国海运集团的改革重组，发挥规模优势，是提高企业的国际竞争力，更是服务于国家战略。相近地区资源、业务整合随之而来，在船货公司准入门槛降低的市场环境下，市场竞争愈发激烈。如何在激烈的市场竞争中立于不败之地，利用好已有的资源扩大公司的经营范围，为客户提供增值配套服务，这就需要公司及时转型升级发展。对于企业来讲，尤其作为与地方港口的合资公司来讲，既是机遇也是挑战。如何在新形式下转型升级发展，财务部门如何在企业中发挥管理职能，是企业以及财务管理者面临的首要任务。 一、环境分析 (一)宏观环境PESTEL分析：全球经济形势趋于好转，中国经济进入高质量增长期，对物流业产生积极作用；政府对物流业支持力度不断加大，国务院《关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》，将供应链创新提高到国家战略高度，为物流业发展指明了方向；中央持续反腐，为公司参与各类业务竞标创造了机遇；“一带一路”“国货国运”“互联网”“大数据”为企业走向国际市场，开展多式联运、无船承运等业务创造了机遇。 (二)行业环境分析：传统船货代市场陷入竞争红海，价格传导使服务费率持续下降；互联网公司转型进入物流业，对物流业态产生巨大冲击，对企业转型发展提出了更高的要求。国家对船、货代业务经营准入门槛放开后，中小型公司如雨后春笋般成立，以货主、船东、港口为背景成立的公司进一步冲击现有市场。 (三)企业内部环境分析：船货运企业属轻资产行业，充分发挥国有企业各地区网络经营特点以及品牌影响的优势，发挥与地方港口的合资合作优势，是企业的发展方向。但中小型企业资金规模受限，如果形成片区规模，依托集团公司品牌及规模优势，加强海外网络搭建，尝试国际多式联运新模式。可进一步提高企业的竞争实力。 二、企业战略选择以及财务战略分析 价值实现体现为两方面：用户实现其需求最大化，企业实现其利润最大化。根据外部及内部环境分析，在新形式下公司从发挥自身优势的角度出发，应实施一体化的战略类型，即：为客户提供延伸业务服务的纵向一体化，以及周边网点片区经营的横向一体化战略，从广度、深度都有进一步发展。配合一体化的总体战略目标，船货运公司应采取差异化经营战略，运用新思维、新动能、新模式推动企业转型发展。财务战略应选择扩张型财务战略，对于中小型企业来讲，留存收益远远不够业务开展所需要的资金，对新增业务进行充分调研、科学分析预测，从风险控制、投资报酬率等方面进行可行性研究分析后，在新业务风险可控，投资回报达到预期的情况下，可以利用集团公司的资金优势；或者选择业务规模适中的转型升级业务。 三、无船承运业务特点 “无船承运人”不是直接经营运输船舶的承运人，在接下货主的货运生意后，需委托船务公司完成海上货运，其身份类似于或中介。但与根本不同点是业务履行中的“身份”问题――承运人身份。无船承运业务在国际上具有法律地位，上海作为我国内陆集装箱吞吐量最大的港口城市，也是无船承运业务最活跃的地区，其比例已超过50%。我国对无船承运业务的管理也是逐渐规范的。在国际贸易中，提单就是合同证明，缺乏或没有规范的提单文本，势必造成其市场混乱。不少无船承运人就是拿着“别人”的提单“抵冲”，责任与义务根本不相匹配。一旦发生纠纷，货主很难打赢官司，或者说吃亏的总是货主。伴随着“新”提单的出现，货主吃了“定心丸”。因为提单上必须填上登记号，而且凡具有经营资质者都能获得交通部颁发的登记号。今后，即使一个对航运市场完全陌生的货主，在第一次与无船承运业务经营者接触时，也能通过登记号查到对方是否有合法经营资格，从而将非法经营者“堵”在门外，业务经营日益规范。拥有合法的经营资格就是进行无船承运业务的门槛，而现在无船承运业务需要到交通部门备案，需要缴纳保证金后，方可取得相应资质，一些地区对于无船承运业务资质尚未完全放开，处于试点阶段，所以也需要了解各地政策后有的放矢地进行资质申请。 四、业务开展中的财务管理重点 (一)首先是资金的汇率风险。企业取得相关经营资质后，财务管理工作便需要跟踪到位。无船承运业务收入范围为境内货主、货代公司、船代公司及无船承运企业支付的国际海运运费及相关费用，以及来源于境外的国际海运运费及相关费用；支出范围为向境外支付国际海运运费及相关费用，以及向境内的货代公司、船代公司、船运公司、无船承运企业及外商独资船务公司划转的国际海运运费及相关费用。国际海运业务涉及外币结算，可能出现因汇率变动发生的外汇风险，可以选择在国外以美元结算并兑换成人民币后再转到国内账户，以最大限度地增加汇兑盈利减少损失。如果操作有困难，可以采用风险管理措施：金融衍生品、套期保值、保险等对冲或转移措施。 (二)客户、人的选择及合同的签订。经营成功与否很大程度取决于组织机构和可靠的合作伙伴和服务质量以及足够的货源。国际海运业务标的额相对较高，所以选择客户时一定要进行详细的客户资信调查，关注客户信用状况，拒绝与信用等级低的客户合作，必要时征询法律顾问或专家的意见。在选择区段承运人、人时要考虑资信信誉、运输质量和各种服务费用等，严防运输欺诈，以免承担连带责任。业务与无船承运业务本质区别就是是否以承运人身份开展业务，常规的船货业务只是以人身份进行业务操作。所以在合同签订，必须将事项逐一规范清晰，以免发生经济纠纷时界定不清。 (三)做好应收账款管理，控制资金风险。业务操作时严格按赊销与授信制度、应收账款管理制度执行。以超结算周期和超信用额度客户为重点，采取有效措施，确保资金安全。 (四)随着业务操作的日渐成熟、业务范围的逐渐扩展，适当引入国际供应链金融，通过自动化战略寻源过程来增强采购智能并提升谈判效力，避免由不必要的人为干预引起的保密相关问题。它也可以实现交易采购活动的自动化，以期在效率、合规性和节约成本等方面达到更高的水平。 五、结束语 无船承运业务开展后，可能会涉及水运、陆运等多式联运业务，需要在实际操作中重点控制好风险，在全方位服务好客户的前提下，环环相扣，以专业的服务、借助物流网络化平台的优势，弥补自身物流资源的不足，提升企业的物流运作绩效、竞争能力。21世纪是服务经济的时代，服务业的规模化、网络化和品牌化是未来发展的必然趋势，以无船承运业务为切入点，以点带面，借助物流服务供应链平台，新时期的船货运企业必将在转型升级发展中大放异彩。

航空工业发展途径与对策:航空工业促进法对加快航空工业发展的重要性 摘要： 自从我国大飞机项目被确立为国家重大战略项目后，关于促进航空工业发展的立法也不断的提出。现在，有没有必要制定一部航空工业促进法或者相关行政法规，立法的各方面条件是否成熟，各方权利义务如何配置，立法中，我们的困难都有哪些，解决争论的理由和思路是什么。文中分析了制定我国航空工业促进法的必要性，并且探讨了制定航空工业促进法时可能遇到的立法问题。 关键词： 航空工业法；立法；立法问题 0 引言 从上世纪九十年代以来的二十年间，不断有人大代表、政协委员提出我国应该制定《航空工业振兴法》、《民用飞机产业发展条例》等航空法律、法规。然而见诸于公开刊物、平台讨论这个问题的学术研究文献并不是很多。我国需要一部航空工业振兴法吗？韩国、日本有航空工业振兴法，我们就需要吗？他们的法律效果如何，如果移植到我国，适合我国的情况吗？能起到积极作用吗？航空工业立法与航空产业发展的内在规律有什么联系？这些问题都值得学者们研究和探讨。 1 我国制定航空工业促进法的必要性 “6月11日，为促进《民用飞机产业发展条例》立法工作，部装备工业司和政策法规司组织召开了《民用飞机产业发展条例》立法座谈会。国务院法制办、中国商用飞机有限责任公司、北京理工大学、北京航空航天大学等单位的相关同志参加了会议。”[1]自从大飞机项目被列为国家中长期科技战略规划（2006年—2020年）的十六个重大专项之一后，建议为此项目进行立法的呼声也随之而出，工信部召开的《民用飞机产业发展条例》立法座谈会就是应这一要求的确切反映。其实，早在上世纪九十年代，就有部分人大和政协委员建议制定一部扶持、发展航空工业的法律。“1991年七届人大四次会议期间，110名人大代表联名提案，要求国家尽快制定《航空工业振兴法》，人大财经委和国务院法制局把本法（条例）列入国家立法计划。”[2]当时，我国正处于计划经济向市场经济转变当中，航空工业立法的各方面条件都不成熟，也由于我国当时的政策注意力还未把航空工业及立法放在一个非常重要的位置，因此此事也就没有下文了。 现在，随着我国把发展航空工业放在国家重要战略目标地位之一时起，由此，制定一部有利于我国航空工业发展的法律也就自然而然地提上了议事日程。有人说中国的大飞机产业之所以发展曲折、缓慢，是因为缺乏法制的保障。“中共中央委员、中国商飞公司董事长张庆伟同志在谈到推进大飞机项目的困难时。把法制保障不健全、人才严重缺乏、技术储备不足作为三大困难。张庆伟认为，作为国家中长期科技规划重大专项的大飞机项目，应当在执行中得到完善、及时的法律支撑，得到有效的法律监督。”[3]有人认为，我们应该效仿日本、韩国制定自己的航空工业法。“日本政府扶植重点产业（尤其是出口重点产业）主要采取以下措施……50年代中后期，又制定了《机械工业振兴临时措施法》、《电子工业振兴临时措施法》、《航空工业振兴法》等等。”[4]“韩国于1988年制订了《航空宇宙开发促进法》，代替了原来的《航空工业振兴法》，进一步完善了培养航空产业的法律制度。”[5]近几年，随着国家对航空产业的重视，学者们对航空法的讨论也热烈起来了。从先前关注航空运输企业立法的研究到国家把大飞机项目列为重大战略目标后，开始关注航空工业企业的立法问题，这一转变扩展了航空立法的研究范围和领域，立法探讨的问题也从运输业扩展到飞机制造业。这些客观事实正好说明了法律不是无中生有的，而是现实客观需要产生的结果。我国需要一部航空工业促进法吗？日本、韩国制定了航空工业促进法，我们就需要制定同样的一部法律吗？“大飞机项目是振兴航空工业的一项重大举措，当务之急是要明确战略目标。目标即国家最终要达到的目的，……，只有从一开始就明确大飞机项目的目标是发展民用客机，才能使民用航空工业的发展不再重蹈20年前失败的覆辙。明确目标之所以如此重要，不仅是因为在技术路线、项目选址等方面的正确决策只能根据战略目标来决定，而且是因为目标明确就可以对承担责任者进行考核、不给畏难厌战者和化公为私者以任何推卸责任的借口。大飞机项目是一个涉及到几百亿元公共投资的国家项目，绝不容许任何个人和任何组织把自己的私利置于国家目标之上。”[6]“两个有关航空工业发展决策的问题严重影响航空工业建设的进程和振兴：一是我国曾经未把航空工业技术列入国家高科技领域；二是航空工业要不要有强大的科研工作体系，预先研究在航空工业发展中占有什么样的位置。”[7]路风教授在他的报告中谈到把大飞机上升为国家战略目标的重要性，也谈到了整个中国航空产业现状的体制问题，而以法律的形式确保大飞机项目国家战略目标的顺利实现是最具有稳定性的制度保障。吴大观先生也谈到了确立航空工业发展在经济发展中地位的重要性。 航空工业发展途径与对策:陕西促进航空工业发展的科技激励政策研究 摘要： 参与国家大飞机重大专项、促进陕西航空工业发展，是陕西科技政策的重要立足点之一。在推进由航空大省向航空强省的转型进程中，陕西的相应科技激励政策逐步得以建立和完善；而这些建立和完善的科技激励政策，不仅表现在对航空科技人员的激励，还表现在航空科技成果转化的激励措施，以及为推动航空工业技术发展而规定的税收激励政策。 关键词： 陕西；航空工业；科技政策；激励 1 陕西促进航空工业发展的科技激励政策制定之必要性 按照《国家中长期科学技术发展规划纲要》（2006-2020）的规定，国产商用大飞机项目是当代中国十六个重大科技专项之一。2007年2月，总理主持国务院常务会议，原则上同意正式实施大飞机专项，并确定大飞机专项为国务院直接管理的两个国家重大科技专项之一。按照国务院的统一部署，陕西、上海等五个省、直辖市成为了直接参与大飞机研发制造的重要基地和责任主体，陕西省人民政府和负责大飞机战略推进的责任主体——中国商用飞机有限公司已经正式签署全面战略合作协议，这给航空工业优势明显而省域经济实力较为落后的陕西省，提供了依托国家大飞机战略、促进航空工业腾飞、整合各项产业集群的独有经济发展之路。近年来，为了更好地推进国家大飞机战略的实现，促进在省航空工业的稳步发展，在国家科技政策的总体指导下，陕西通过一系列的地方立法，以地方税收优惠、国家级和省级航空基地建设、促进陕西航空科技成果转化、驻陕航空产业所属科技研发人员权利保障等多方面为视角，建立和完善了相应的科技激励政策，为陕西航空工业建设和陕西航空科技成果转化提供了实实在在的软环境支撑。 2 与陕西航空工业技术发展相关的税收激励政策 航空工业的稳步发展，依靠的是航空科技的进步，而航空科技既是典型的高技术群，包括“空气动力技术、发动机技术、航空电子技术和航空新材料技术等”[1]，又是典型的高风险科技，需要政府在税收方面予以激励。国家层面的科技立法，基于航空科技发展的特征，往往都有宏观的税收激励政策。2008年7月1日开始施行的新《中华人民共和国科学技术进步法》，在该法的第十七条明确规定，对于在实施国家大飞机重大专项的过程中，需要进口国内不能生产的关键设备、原材料或者零部件，依照国家有关规定享受税收优惠政策。 近年来，陕西本省的地方立法，依照中央立法的宏观精神，着眼于本省航空工业和航空科技发展的需要，也积极制订了与此相关的税收激励政策。根据2012年9月1日正式开始实施的《陕西省科学技术进步条例》第十四条的规定，在陕西省境内开展的航空科技关键技术研究开发，以及开展的共性关键技术研究开发，可以将研发团队、研发资产、研发成果等整体孵化为科技企业，享受西部大开发、高新技术企业、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等优惠政策。《条例》还规定，航空科技企业研发新产品、新技术、新工艺、新材料、新装备发生的费用，可以在计算企业所得税应纳税所得额时加计扣除，对于企业由于科技进步、产品更新换代较快的固定资产，可以采取缩短年限折旧或者加速折旧的方法，给予企业所得税方面的优惠。 当然，为确保航空工业的研发经费实际用于航空科技的进步，该《条例》第二十条还强调：企业列支的研发经费未用于企业技术研发的，税务部门对本部分经费全额征税。 航空工业和航空科技的发展，离不开高等院校、科研机构、航空企业的通力合作与联合攻关，离不开大众的参与，而采用税收优惠的激励措施，则是地方立法机关在航空技术普及方面义不容辞的责任。基于此，《陕西省科学技术进步条例》在第三十五条明确规定，鼓励高等学校、科研机构、航空企业向社会提供公益性、非营利性的科学技术普及服务，向社会提供公益性、非营利性的服务的，依照陕西省的相关规定享受税收优惠。 当然，陕西省在促进航空工业和航空科技发展方面，还需要采取更加灵活、更加优惠的激励政策。例如，基于国家大飞机在自主研发的过程中，不可避免地要涉及大量进口航空产品的实际情况，陕西应当制定新的税收激励政策，对关键性设备和配套性材料免征进口税，或者通过先征后返的措施来减轻相关航空工业企业的税务负担。至于陕西航空工业生产的产片，只要是符合国家产业结构调整指导目录中鼓励采用的航空装备内产品，笔者认为对其征收的企业所得税，不宜超过百分之十五。 3 与陕西航空工业发展相关的科技人员激励政策 中国商用飞机有限公司前任董事长张庆伟先生在谈到中国实施大飞机专项的三大困难时，把人才储备严重不足作为其中的第二大困难。国产支线飞机ARJ-21的副总设计师也认为，受“708工程”下马的负面影响，当前一个时期，我国航空科技人员的科技水平急需得到提高。陕西作为我国的航空工业大省，要从根本上提高本省航空科技人员的水平和素质，就必须制定和实施相应的从业人员科技激励政策。而这些针对航空科技人员的激励政策，不仅要以中央立法为指导，而且应当切实解决航空科技人员亟待解决的具体问题，因此在相应的人身激励内容上更应具有可操作性。 按照《中华人民共和国科学技术进步法》总则的规定，全社会都应当尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造，国家只有在这“四个尊重”的前提下，才能够发展包括航空工业在内的高新技术产业。《科学技术进步法》在第五章则具体规定了科学技术人员的待遇和权利，如科技人员的工资福利待遇、聘岗和取得相应职称和职务的权利、在行业内部合理流动的权利。《科学技术进步法》中这些有关科技人员的待遇和权利规定，作为对专业技术人员的一种评价和承认[2]，也为陕西制定更加科学和具体的航空科技人员激励政策，提供了有益的借鉴。 在《中华人民共和国促进科技成果转化法》的指导下制定的，2010年最新修改并实施的《陕西省促进科技成果转化条例》，在第九条即明确规定，作为新中国航空工业摇篮、陕西航空工业核心的西安（阎良）国家航空高技术产业基地，必须发挥其作为国家级航空产业开发区的优势，采取措施，加快体制创新、机制创新，制定吸引优秀航空科技人员和经营管理者创新创业的激励措施，增强为各类航空工业企业和科研院所提供服务的功能[3]。 为推定航空工业技术的进步，陕西省还积极借鉴相关部委立法的经验，对航空科技人员进行精神和物质的奖励激励措施。陕西省的航空科技人员，一旦其完成的航空科研成果通过了符合规定的技术鉴定或者其他形式的技术评价，如与航空活动有关的新技术、新产品、新工艺被依法鉴定后，即享有选择获得奖励的权利。一方面，航空科技成果的权利人，可以依据2010年2月1日生效的《陕西省科学技术奖励办法》所规定的评审程序，向陕西省人民政府及其办事机构申请获得陕西省科技奖励荣誉和奖金。《陕西省科学技术奖励办法》是依据国务院颁布的《国家科技奖励条例》而制定的陕西省科技奖励方面的专门性地方规章，该《奖励办法》设立了陕西省科学技术最高成就奖（奖金100万元）、一等奖（奖金6万元）、二等奖（奖金3万元）、三等奖（奖金1万元）等四个级别的奖项。 另一方面，基于航空工业技术与航空活动的紧密关系，陕西省的科技奖励政策也鼓励本省科技人员向国家相关部委申报各种奖励。如果陕西航空工业的从业人员希望其研究成果获得国家部委的奖励，则应当向国家民航局申报。1997年修订的《中国民用航空总局科学技术进步奖励办法》，即明确规定了该项部级奖仅仅适用于航空活动的科研成果奖励。该《办法》第七条列举了可以申报该局科技奖的具体人员类别，如直接参与航空项目的开发与管理、在解决关键航空技术和疑难问题中做出重要贡献的人员。按照《中国民用航空局科学技术进步奖励办法》的规定，一旦航空科技人员的科技成果并认定为应当获奖，则应当享受具体的奖励证书和奖金，如一等奖奖金为二万元，二等奖奖金为一万元，三等奖奖金为六千元。 航空工业发展途径与对策:论新中国航空工业发展及其文化的形成 摘 要：现代航空工业技术是一个国家的工业顶尖技术，是一个国家科研技术、国防力和工业水平能力的综合体现。在过去六十多年的时间里，中国航空工业体系从无到有，从小到大，再到具备与设计和生产世界先进战机的航空工业体系。新中国成立后，航空工业部门发展和生产了各种类型和各种用途的飞机和飞机引擎，并且生产了数千种民用和外贸产品，航空工业为国家科技进步和国防力量的建设做出了重要贡献。 关键词：航空工业；发展；企业文化 新中国航空工业从1951年4月17日成立，中国航空工业经历了从修理飞机到制造大飞机、从仿制到创新的发展，中国航空工业历经几代人的艰苦奋斗和无私奉献，新中国的航空工业已经从一个破土发芽的幼苗逐渐长成一棵枝繁叶茂的参天大树。新中国的航空工业经历了六十多年的艰苦发展，成功地研发并生产了各种用途的飞机，包括歼击机、轰炸机、无人机、直升机、教练机、强击机和各种民用飞机，为我国的国防力量的建设和经济的腾飞做出了不可估量的建设。我国航空工业的发展主要分为四个阶段。 一、中国航空工业的零起步 新中国的航空工业起始于修理飞机，1950年7月，美国率领联合国军进入朝鲜战场。1950年10月，中国人民志愿军进入朝鲜参加抗美援朝战争，朝鲜战争是新中国的领导人意识到新中国必须马上建立自己的航空工业。当时，我国的工业基础非常薄弱，当时说过：“我们能造什么？我们能造纸、桌子、椅子，但我们不能造坦克、飞机和大炮。”经过苏联专家评估后，全国只有22个工厂可以改建利用。1950年3月，航空工业筹备组成立；1951年4月，政务院下发关于《关于航空建设的决定》，标志着新中国的航空工业正式建立。新中国在苏联的帮助下，在第一个五年计划期间，国家在航空方面投入大量资金创建自己的航空工业基础，其中创建了一批航空院校和13个航空重点企业，初步建立我国的航空工业体系。 航空工业部门在初步建立我国的航空工业体系后，航空工业部门试制新中国的第一架飞机――初等教练机5（简称“初教5”），并且成功首飞。1956年歼击机5（简称“歼5”）试制成功，1957―1958年，经过航空部门夜以继日的努力多用途运输机5（简称“运5”）试制成功并且初级教练机6研发成功，之后歼击机6（简称“歼6”）制造成功。新中国的航空工业每天都发生着日新月异的变化，新中国的航空工业部门仅仅用了七至八年的时间就完成了从修理制造到自行设计，从活塞引擎到掌握飞机引擎的核心技术的伟大改变。航空工业部门在1953―1961年间，我国的航空工业有了突飞猛进的发展。在此其间，航空工业部门制造了3种飞机和4种引擎以及其他产品，新中国的航空部门成立之初先后从苏联引进7种型号的飞机和9种引擎，并且先后聘请苏联顾问和专家来华援助我国的航空工业发展，这批苏联顾问和专家为新中国航空工业的发展做出了不可磨灭的贡献。 二、自由发展航空工业 1963年9月，航空工业部成立，后经中央批准与航空研究院于1965年1月1日合并。我国航空工业发展之初是引进机型并仿制，通过仿制机型来积累航空工业生产经验。在仿制机型的同时我国也开始自行设计机型并生产。强击机5（简称“强5”）经历了“”时期，在几沉浮后于1964年重新开始研制，终于在1965年6月1日首飞，强5的成功研制标志着我国可以自行研制并制造喷气式战机，继强5之后沈阳飞机设计研究所以米格─21为基础研制歼击机8（简称“歼8”）并研制成功，而此时我国航空工业技术完成了从仿制到自行研制的过度。 在1963年，哈尔滨飞机制造厂以伊尔─28为基础自行研制轰炸机5（简称“轰5”），首批轰5总装了两架并于1966年9月24日首飞，哈尔滨飞机制造厂在生产轰5的同时也在研制轰6。1966年10月西安飞机制造厂完成轰6飞机第一架静力试验机的总装，轰6飞机于1968年12月首飞成功。在运输机方面，运输机7（简称“运7”）和运输机8（简称“运8”）完成设计和首飞但直到1976年后才定型。运输机10（简称“运10”）的研制是我国在航空运输机研发方面取得了很大的进步，但由于市场、经费和其他原因而落马，运10的落马不得不说是我国航空工业发展的遗憾。 三、航空工业全面发展 十一届三中全会后，为了跟紧世界发展的步伐和世界航空先进技术，由几位领导和专家组成的代表团在访问了欧洲航空工业和工业强国后，在1979年1月6日召开部党组扩大会议，讨论在不远的将来中国航空工业的发展方案和战略目标。1979年1月18日，航空工业部门决定成立中国航空技术进出口公司，我国开始将西方国家的先进整机技术整体引进，提高我国航空工业研发的整体技术并缩小与世界先进航空技术之间的差距。 航空工业部门成功地将直升机9（简称“直9”）引进，不仅解决了我国直升机的更新换代问题，同时使我国的航空工业研发和制造技术迈上了一个新的台阶，通过消化吸收并且掌握世界先进的航空设计技术和试验方法，为其他型号的直升机研发提供了有力的条件和更先进的生产技术。 现在，随着歼10B、歼15、歼20、歼31和轰6K的研制成功，标志着我国已经进入世界航空强国的行列，我国进口武器将成为历史。 航空工业的发展离不开航空产业，航空工业部门的目标始终是研发现代化航空武器和发展现代航空技术。改革开放以后，中国的航空工业除了进行强5、歼7、歼8等飞机的改型外，还努力研制新一代性能更先进的飞机，其代表就是歼8Ⅱ歼击机。此外，中国的下一代主力战斗机歼10也已经宣告研制成功。这一系列的成果说明，中国已经有能力自己设计高性能的战斗机，我们与发达国家的差距将会越来越小。我国吸收很多先进的飞机设计制造技术并以此来研发了很多产品并且交付部队，极大地增强我国的国防力量。 中国航空工业部门在努力发展军用航空的同时，开始转向民用航空产品。航空工业产业本身就是军民航空产业结合的产品。第二次世界大战以后，发达国家的航空工业迅速完成了从战时到平时的转变，很多设计军用飞机的工程师开始设计民用飞机。而中国从改革开放以后，也加快了航空工业军转民的进程，我国的民用飞机的发展取得了重大突破，多种产品研发成功并且批量进入国内外市场。2008年11月28日，具有自主知识产权的新支线飞机ARJ21-700飞机成功首飞。2012年4月17日，ARJ21-700完成全部研发试飞工作。2014年12月30日，ARJ21-700飞机获得我国喷气客机首张型号合格证。C919项目于2008年11月启动，C919飞机首架机于2015年11月下线，C919飞机预计于2017年初进行首飞，我国民用飞机的设计和制造技术取得了重大突破。 进入21世纪后，2001年11月10日，中国被批准加入世界贸易组织。面对世界范围内的产业转移和新的军事力量的挑战，我国航空工业应整合所有资源。近年来，我国航空工业全面对外开放，积极进行国际技术合作，全面融入世界航空体系，先后出口上千架飞机和引擎。新舟60和运12 实现批量出口，而K8教练机直接向埃及出口生产线。我国航空工业实现了由单纯的出口航空产品向出口航空技术的转变，我国的航空工业走向了世界，促进国内经济的发展和推动航空技术的进步。 四、中航工业的重组 1999年7月，国防科工委决定将其旗下的五大军工集团改组为十大军工集团。其中，中国航空工业总公司一分为二，改组为中国航空工业第一集团公司（中国一航，AVIC I）和中国航空工业第二集团公司（中国二航，AVIC II）。2008年11月6日中国航空工业第一集团公司和中国航空工业第二集团公司重组成立新的航空工业公司，集团公司下辖200家子公司和20家上市公司。2008年5月11日，中国大飞机项目公司――中国商用飞机有限责任公司在上海正式成立。中航工业集团秉承“航空报国，强军富民”的宗旨，践行“敬业诚信，超越创新”的理念。中航工业集团成立以来，构建起了集团文化体系，即以集团宗旨理念为核心的理念体系，以“六统一。统一的集团公司战略，集团宗旨理念，公司名称和司徽，司旗，司歌，标准字和标准色）为核心的形象识别体系。我国的航空工业从它诞生的那一天起就肩负起了航空报国的历史重任。 航空工业部门在扩大对外开放的基础上顺应经济全球化趋势并更深地融入世界市场，寻求更好的发展机遇。在全球航空产业链方面，我们要积极进行全球合作，增强中国航空工业在国际上的知名度和影响力，不断扩大中国航空工业集团的市场份额，加快具有自主知识产权的航空产品进入国际市场的步伐，针对国际市场的需求应不断创新，开发更多的产品。在融入区域经济方面，航空企业在全国各地均有分布，而且航空企业本身就是区域经济的重要组成部分，近些年来，中航工业集团相应国家号召与很多地区就区域经济进行了深入合作。 世界上的第一架飞机诞生于美国，但欧洲的航空技术曾长期行走在世界的前列，直到第二次世界大战后，美国才重新坐上世界航空技术的宝座，这其中的经验和教训值得中国这样的后起航空国家深思。美国的工业基础和科技曾落后于欧洲，莱特兄弟发明飞机后不久，欧洲的航空工业技术领先于世界，在第一次世界大战期间，美军的飞机差不多都是欧洲设计制造的。 目前，美国是世界航空工业处于最高水平的国家，美国拥有较好的工业基础和强大的经济实力，这只是美国航空工业技术先进的一个原因，美国航空产业发展有六个特点：一是将航空产业作为战略产业来发展；二是重视预研和前期技术发展；三是科学的论证与分析对整体技术发展的促进作用；四是在项目发展中的科学实用观；五是重视人才和充分调动人的作用；六是重视在实践中检验和修正，这六点可以说是美国航空工业的助推剂。此外，美国航空工业之所以发达还有其他原因：其一，美国很多航空企业是私人企业，这使得公司为了发展必须不断创新，以增企业的生命力，其二，航空工业企业也是企业必须具有一定的竞争，以公司的生存和发展作为最高指令；其三，人才是科技发展的动力，以人才为中心；其四，飞行器和飞行器引擎应分开发展。我国的航空工业经历了六十多年的发展，已经具备了独立研发和生产先进作战飞机的能力。但在航空工业方面，我国与美国的差距是全方位的。飞机的研制不仅仅是研制飞机，还包括航空材料的研制、航电系统的研制、机械制造技术和加工工艺以及系统整合的能力。在航空领域还有广阔的领域等待探索，在探索的过程中充满了危险。这使得飞行器设计师必须具有一定的冒险精神，毕竟科技的进步不是康庄大道。

企业财政政策研究:支持我国小微企业发展的财政政策研究 摘要：随着时代的不断发展，经济主体的形式也在发生着变化，在当今的社会，不但是国有大型企业对经济有贡献，小微企业同样也在经济中发挥了不可或缺的作用，并且在促进经济增长、解决就业、科技创新、保障社会和谐稳定等方面做出了巨大的贡献。受世界大的经济环境的影响，我国当前经济下行压力较大，恶劣的经济发展环境已经让小微企业的发展变得非常的艰难，同时，小微企业还可能遭遇人才流失、融资困难等问题，这些都制约着小微企业的发展。政府如何通过财政政策的调节来解决小微企业所面临的困境，是我们这篇文章重点要思考的关键问题。 关键词：小微企业；发展；财税政策 小微企业在我国的经济发展中一直拥有着不可小觑的地位，是支撑国民经济增长的基石，也是推动产业结构升级的底层力量。但自2008年全球金融危机以来，小微企业生产经营出现退化迹象，外部需求减少、成本上升、市场竞争激烈、融资难等一系列问题，阻碍经济增长和推动就业发展。因此推动小微企业发展刻不容缓，国家应结合实际推出一系列适合的财税政策来帮助小微企业走出困境，发展壮大。 一、小微企业的含义及特征 （一）小微企业的含义 小微企业的含义在理论界一直没有一个公认的概念，在2011年，经济学家郎咸平教授提出了关于小微企业的一个概念，他认为小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业，个体工商户等类型企业的总称。同年7月份，国家工信部、发改委、统计局、财政部等及部门联合下发了关于《中小企业划分标准规定》，把我国中小企业按营业收入、从业人员数量等指标分为了中型、小型、微型三种类型，具体标准如下（见表1）： （二）我国小微企业的特征 目前在我国的小型、微型企业具有如下几个显著的特征：第一、我国小微企业的投资主体具有多样性的特点，但私营企业性质是主体，小微企业的企业所有制形式也具有多元化特点。第二、小微企业由于自身规模和资金实力相对来说较弱，大多数小微企业聚集在劳动密集型的行业领域。第三、我国小微企业由于自身所处的地理位置不同，还表现为区域差异的特征，经济发达地区小微企业比较集中，发展状况良好，欠发达地区小微企业数量少，发展潜力不足。第四、我国小微企业根基薄弱，受外部环境影响很大，有些小微企业生命力比较顽强，有些小微企业不堪一击。当前我国的小微企业数量众多，在各行各业都存在大量的小微企业，尽管小微企业的生产规模小，提供的产品和服务相对比较单一，具有明显的地区的差异特征。 二、我国小微企业发展的现状及问题――以大连市为例 （一）大连市小微企业发展现状 大连作为东北经济发展的一个前沿城市，小微企业已经成为大连社会经济的一个重要组成部分，对大连的经济起到了不可或缺的重要作用。由于大连所处的地理位置和自身的特点，小微企业的发展起步较早，生存环境比较宽松，通过数据的调查我们发现，小微企业对大连的GDP的贡献平均达到近一半以上，小微企业的税收占大连市财政收入的30%左右，小微企业在很大程度上解决了大连的失业问题。但近年来，受国际经济大形势的影响，大连的经济发展也遇到了瓶颈，东北整体的经济发展都比较低迷，GDP增速均排在倒数，在@样的情况下，大连的小微企业也收到了冲击，发展过程中也面临着众多的困境。 （二）现阶段我国小微企业发展中存在的问题--以大连市为例 1.银行门槛高导致小微企业融资困难 近年来受国家经济政策的影响，银行的银根缩进，银行的贷款规模被限制，商业银行不再像以往一样通过大量的放贷来追求由于规模大而产生的经济效益，经济的不景气、发展环境的恶化使得银行的呆坏账比例不断提高，为了规避风险，商业银行在提供贷款上更加的谨慎，需要对贷款者进行严格的审核。小微企业由于自身规模较小，承担风险的能力较弱，因此在融资问题上就存在着巨大的困难。由于融资难，导致小微企业的发展链条很容易就断掉，或者丧失一个较好的发展机遇。 2.小微企业的发展模式和方向缺乏个性，存在着互相模仿的情况 在我国，小微企业在经营、投资、发展规划等问题上缺乏个性，盲目的投资活动很多，或者相互模仿，当一个企业在某个领域取得了效益后，其他企业就会一哄而上，而不会根据自己的实际情况来理性的做出经营决策。这导致了某些行业竞争加强，利润很快被分割殆尽，大批小微企业纷纷倒闭死掉，而在其他的领域缺乏小微企业的进入，产品和服务提供的数量又会出现不足的情况。 3.金融服务机构的缺失 为了缓解小微企业在融资、发展等方面的困难，大连市政府于2011年9月出台了一系列的方针政策，如针对小微企业融资难的，大连市政府出台了《大连市扩大小微企业融资实施方案》，在实施方案中提出了金融机构要全面做好小微企业发展的后盾工作等，大连市的金融机构纷纷开始行动，但是通过一段时间的政策实施我们发现，这些措施依然没有彻底解决我市小微企业的融资问题，对融资主体的审核要求严格、审核程序复杂、融资期限过短等等问题仍然存在。 4.小微企业经营管理不规范，人才短缺现象严重 小微企业内部管理不规范、企业诚信缺失，同时小微企业由于规模小、底子薄、利润低、环境艰苦、待遇不高、经营艰难、前景不明等原因，因此小微企业很难留住人才，管理的混乱和人才的缺失导致了小微企业在发展壮大、做大做强方面都存在着极大的困难。 三、我国现行促进小微企业发展的财政政策的不足 （一）我国扶持小微企业发展的政策措施没有形成体系，政策缺乏联系性 自2002年6月份我国出台了第一部关于中小企业的法律--《中小企业促进法》之后，又在2009年颁布了《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，2015年国家再次出台《国务院关于进一步支持小微企业健康发展的意见》等。这些财政政策的出台，在一定程度上改善了小微企业的投资发展环境，但纵观这些政策我们发现，其内容缺乏关联性，没有形成一个完整的政策体系，缺乏政策的连续性。 （二）国家对小微企业支持的财政资金数额不足 为了鼓励小微企业的发展，政府建立了小微企业的专项发展基金，这些基金解决了一部分小微企业融资难的问题，但就全国范围来看，专项发展基金的数额还不足，难以保证小微企业的资金需求。另外，专项基金的分配、运营也存在着不当之处，导致财政资金对小微企业的支持效果总体并不明显，削弱了财政政策对于小微企业扶持的影响力。 （三）中央政府对地方政府和民间社会资本起的带动作用不明显 融资难、信用担保体系不健全这些因素都是制约小微企业发展的因素，为了解决这些问题，政府出台扶持政策、建立小微企业专项发展基金、鼓励民间资本提供信用担保等等，然而政府的力量和资金毕竟有限，政府力图通过自己的行为带动民间资金的进入和参与，目前，政府的带动作用并不明显。 四、完善促进小微企业发展的财政政策研究 （一）政府要结合实际情况出台政策措施，扶持小微企业的发展 小微企业的发展壮大离不开国家政策的扶持，因为小微企业的自身特点，以及小微企业对我国经济的重要影响，小微企业已经成为我国经济所有制结构中的一种重要的形式。为了扶持小微企业的发展，政府已经出台了很多的优惠政策，如对小微企业进行税费的减免，提高一些税的起征点，给予相应的财政补贴等等，另外，国家还应根据小微企业的成长规律，建立一套完整的政策体系，确保政策具有延续性。 （二）建立小微企业的信用担保体系，改善融资环境 小微企业在融资过程中由于自身信用不足，因此很难在商业银行获得融资，针对这个情况，国家推进了小微企业信用担保体系的建设进程，积极鼓励社会中的民间资本进入到担保体系当中来，并对从事信用担保的机构给予相应的税收优惠和税收减免政策。 （三）不断完善我国的社会保障制度，解决小微企业员工的后顾之忧 在制度建设上，政府应不断完善我国的社会保障制度，尽快将小微企业纳入到社会保障体系之中，妥善解决好小微企业员工的后顾之忧。小微企业在人才上的弱势主要是因为小微企业风险性比较大，企业实力比较弱，员工的正当待遇难以的到保障，因此小微企业很难吸引到优秀的人才，即使有人才来到企业中，如果]有响应的保障措施，人才的流动性也不较大，很难留住人才。因此针对这种情况，我们建议国家要尽快将小微企业也纳入到社会保障的体系当中，和其他企业一样享受国家给予的福利待遇和优惠政策，让身在小微企业工作的员工无后顾之忧，全身心的投入到工作中。 （四）针对小微企业融资难问题，建立小微企业专项发展基金的融资体系 小微企业的发展离不开资金的支持，针对小微企业融资难的问题，目前在政府的主导下、在社会各方面的大力配合下，我国已经建立了中小企业的发展基金，该基金的主要用途是支持那些处于创业期的小微企业，解决它们的融资困难的问题，另外，针对科技型的小微企业，国家还有一些特殊的专项基金给予扶持。对于小微企业来说，应该利用好这些支持政策，借资金带动的契机，加快自身的发展。 五、结语 随着时代不断发展，经济全球化的今天，小微企业的发展状况近年来越来越受到公众的关注，作为国家经济不可或缺的一部分，政府部门也开始越来越关注小微企业的发展状况了，并适时的出台一些鼓励和支持小微企业发展的方针政策等，但是无论如何，小微企业面临的困境依旧很严峻，除了政府的积极努力外，小微企业自身也要做出改变，在双方的共同努力下，我国的小微企业才能走上一条健康、持续发展的道路，才能为国家的经济发展继续贡献自己的力量。 企业财政政策研究:切实缓解小微企业融资难的财政政策研究 摘要：经济新常态下，随着银行控制风险，贷款条件更加严格，小微企业融资难度不断加大。文章结合江苏省南通市实际，分析了小微企业融资难的原因，建议通过创新财政资源金融化配置、支持融资担保体系建设、引导发展多元化金融等方式，缓解小微企业融资难。 关健词：小微企业；融资难；财政金融政策 小微企业是国民经济和社会发展的重要力量，是创新创业的重要载体。当前经济下行，小微企业面临着一些突出矛盾，特别是“融资”已成为制约其发展“瓶颈”。南通是民营经济大市，研究财政金融政策，充分发挥政策效应，切实解决新常态下小微企业融资边缘化的问题显得十分重要。 一、南通市小微企业融资现状 （一）银行融资喜中有忧 2016年9月底，南通市小微企业贷款余额为1711亿元，同比增长13.6%；比年初增加151亿元，增长9.6%，但低于全部贷款平均增幅1.5个百分点。其中，信用贷款仅占4.3%，银行还是更愿意为能提供抵押担保的小微企业发放贷款。 （二）内部融资空间有限 小微企业内部融资主要来源于留存收益。目前，小微企业面临着原材料和用工成本上升的困境。南通市大部分小微企业为传统加工业，议价能力弱，无法向下游企业转移增加的成本，必然影响利润。 （三）直接融资门槛较高 我国债券、股票融资条件较高，一般小微企业很难具备资格达到要求。同时这两种方式融资金额往往较大，与大部分小微企业资金需求特点不符。南通市的小微企业很少能通过发债、上市等方式获得资金。 二、小微企业融资难的原因分析 （一）小微企业信用建立难 一方面，小微企业财务不规范、财务报表缺乏可信性，银行无法对企业信用进行有效评估。另一方面，小微企业担保抵押物有限，特别是科技型小微企业，担保资产匮乏现象更明显。 （二）社会信用体系建设滞后 金融机构存在信息不对称的顾虑，即使信用状况好的企业有时也很难通过银行及资本市场融到足够的资金。同时，担保机构相对于小微企业发展，数量偏少，增信担保服务能力不强。 （三）金融体系层次建立不完善 应为小微企业服务的邮储银行、农商行等，实际上更倾向于给国有、大中型企业放贷。小微企业使用资金频率高、单笔金额较小，评审成本相对高，加上银行考核机制，信贷员积极性不高。此外，符合小微企业要求的其他融资方式，如投资基金、创业投资及各种产权交易市场等尚未成熟。 三、南通财政支持小微企业融资的政策及效果 （一）支持创新小微企业融资产品 财政出资设立1.5亿元债权类融资基金，联合银行推出金融创新产品，通过基金增信，与银行共担风险，支持小微企业融资。从2013年起，先后开展了科技“资金池”贷款、小微企业“助保贷”、 “创业贷”、“苏微贷”等业务，累计为近千户小微企业提供融资超40亿元，平均成本基准上浮不到20%。 （二）强化小微企业担保扶持服务 出台促进担保机构发展的相关政策，3年来市财政兑现扶持资金近4000万元，支持担保公司低收费、扩规模。设立亿元区域集优直接债务融资基金，通过基金增信担保，成功发行1.6亿元“区域集优”债，为中小企业直接融资开辟了有效途径。 （三）运用股权方式支持创业融资 通过 “政府引导+市场运作”，设立科技、新兴产业创业投资基金，重点满足初创期和成长期企业资金需求。开展“投贷保”试点，由政府、银行、担保、创投联合运作，如企业不能按期还款，由科技创投公司将债权转化为股权。 四、财政撬动金融资源支持企业融资的建议 从南通实践看，财政政策、金融政策联动，财政资金与金融工具结合，是缓解小微企业融难的有效途径。针对政策执行中存在问题，借鉴先进地区经验，提出以下建议： （一）完善政策支持体系，强化政策措施落地 1.整合资金政策，提高创新产品运作水平。整合专项资金，减少无偿补助，采用可持续的财政资金资本化运作模式，辅以风险补偿、担保、贴息等方式支持小微企业发展。加大现有融资创新业务产品的宣传力度，进一步完善办法，优化流程，提高政策知晓度，让更多小微企业享受政策红利。 2.加大扶持力度，构建风险补偿新机制。支持商业银行拓展小微企业新客户，加大财政对信用贷款风险补偿力度。改变风险补偿办法，不再对银行信用贷款损失逐笔进行补偿。根据各银行信用贷款发生额，由市财政按年度给予一定比例的风险补偿。如，全年为小微企业提供信用贷款额度达5000万元以上的，按信用贷款总额3%的进行风险补偿。 （二）探索多种担保方式，弥补企业信用缺陷 1.政府政策性担保与再担保相结合。近期，上海市区两级财政和部分商业银行出资，设立了首期50亿元的政策性融资担保基金，支持小微企业融资。可借鉴上海做法，财政引导组建政策性再担保基金，利用市场机制放大担保基金，支持担保公司更好地为小微企业融资服务。 2.支持担保机构做大做强和业务创新。通过财政注资、兼并重组等方式，增大国有担保机构资本规模，增强融资担保能力。促进银行与担保机构的合作，鼓励银行根据担保机构实力，实行差别化保证金缴纳比例，对优质担保机构免收保证金。支持国有担保公司牵头设立小微企业转贷基金，市场化运作，建立转贷应急机制。 （三）引导多元化金融发展，拓展企业融资渠道 1.鼓励地方金融机构服务小微企业。积极鼓励农商行等降低门槛为小微企业服务，探索实行流转贷、循环贷，缓解小微企业“先还后贷”造成的资金周转压力。积极推动建立多层次地方金融体系，支持区域金融资产交易所、中小企业融资服务中心等建设，为小微企业提供多样化的融资服务。 2.进一步激发民间资本投资热情。发挥政府引导作用，吸引社会资金、民营资本创业投资。借鉴“西湖模式”，联合财政、银行、社会资金，设立“小企业集合债权信托基金”，通过银行向社会发行理财产品，做大基金规模。由政府、银行、信托等组成评定委员会，对符合条件的小微企业提供债权融资。在此基础上，探索通过设置期权、增加赎回机制等方式，赋予企业灵活掌握融资规模自主权，激励企业改善经营状况，增强社会资本的投资兴趣。 企业财政政策研究:服务小微企业财政政策研究 摘 要 当前，政府在支持小微企业的发展方面所提供的财政政策仍然存在一定问题。为了小微企业更好地发展，必须针对这些问题提出相应的对策，以加快市场环境的改善，同时也使得小微企业摆脱不利的发展困境，实现健康发展。 关键词 小微企业 财政政策 一、服务小微企业财政政策存在的主要问题 （一）税收政策存在普适性 当前我国小微企业主要承担税收负担和税外负担两种负担。根据税法的规定，小微企业和其他企业一样，同样需要缴纳增值税、营业税以及土地使用税等多种税费，可以说税负繁重。同时，有的私营小微企业还存在双重征税的情况。甚至有的作为企业法人的小微型的个体工商户还需要缴纳个人所得税，很多还需要缴纳企业所得税。除了税收负担以外，小微企业还要承担税外负担，主要是各种税外基金、行政费用以及税款和罚款等，在这些有强大的收费权部门面前，小微企业所能做的就是忍痛缴费，别无他法。不仅如此，社会保障费用近些年来也日益加重，社会工资水平也日益攀升，社会保障费用已经成为小微企业的巨大负担，使得企业的社会压力被无形加大。对于小微企业来说，即便是在资本运营效率低下甚至无效时，仍然需要清偿债务、支付贷款利息，并承担其他各种税费负担，导致小微企业利润收益持续走低。另外，小微企业不能上市，很难通过资本市场进行融资，导致资金投入偏低，缺乏技术创新活力，使得小微企业技术进步受到了很大的阻碍，也就很难获得快速发展。 （二）财政扶持力度不足 小微企业较之大中型企业，企业自有资产比较少，信用度偏低，可供融资的渠道比较少，即便是在沿海发达城市，小微企业通过银行贷款融资也存在很大困难，无奈只能向亲戚和朋友借款。小微企业经营规模有限，需要10万到100万不等的资金量，而进行银行贷款，手续过于繁琐，同时银行开出的抵押担保条件很高，导致小微企业宁向亲戚朋友拆借，也不愿意向银行贷款。对小微企业的困难进行分析，不难发现当前小微企业原材料采购成本不断上涨、劳动力成本也日益提升，相关能源价格以及融资成本都有不断提高的态势。但是在这些方面，政府将小微企业与其他企业一视同仁，并没有针对小微企业出台相应的财政政策，即便有，扶持力度也不大，使小微企业生存面临着巨大的困难。 （三）政府保障机制欠缺 新形势下，小微企业所面临的政策环境依旧不公平，很多地区所实行的税收优惠政策以及福利性减免政策都只是针对大中型企业，而小微企业则被排除在享受范围之外。要实施市场经济，崇尚的就是自由竞争，竞争又是促进企业发展的重要动力，其前提是必须确保竞争的公平性和有序性。而目前市场经济中存在较多的竞争无序和过度竞争，比如在政府采购招投标中，小微企业由于自身条件不足会失去机会，使得小微企业生存的空间受到严重打压。同时，不少小微企业之间还存在过度竞争的情况。不少企业对质量和服务的意识不够强，往往倾向于通过“价格战”的方式参与到市场竞争中去，并将其作为提高市场份额的有效途径，而这种无序的过度竞争方式所取得的效果却不尽如人意。此外，很多小微企业还面临管理人才缺乏、管理思想和方法落后的问题，很多在小微企I任职的人员都来自农村，受教育程度比较低，进入小微企业后，企业方面也没有对其组织相对系统的培训，即便是有，也只是针对高层企业管理人员的。 二、政府财政政策扶持小微企业的对策与建议 （一）不断完善现有的税收政策 如前所述，税收政策存在普适性导致小微企业处于一个尴尬的局面，因此有必要对现有的税收政策进行不断 完善，根据地区经济发展的现状制定并实行差异化的税收政策。在东部地区，为了让小微企业经营的负担不断降低，可以通过推动税费改革的方式来促进小微企业快速发展，而中西部地区，小微企业经济基础相对薄弱一些，可以考虑专门针对这些小微企业通过降低税率或者减小应纳税所得额的方式缴纳企业所得税。同时，当前国家制定的给小微企业税收优惠政策的标准过高，很多企业都因不达标而无法享受到税收优惠政策。因此，相关部门应当立足于地区实际，适当降低税收政策的享受标准，从而让更多的小微企业享受到税收优惠政策。考虑到西部地区小微企业数量较少，政府方面可以出面帮助其招商引资，从而吸引外部资金的注入。一方面，鼓励小微企业，让其加大资金投入力度，并将原始资本投入取得利润作为本金进行再次投资，允许按照投资额的一定比例作为企业应纳税所得额的抵减额，也可以退还企业按照再投资额已经缴纳的所得税。另一方面，加强对外部资金的引导，注入小微企业中。针对这些外部资金向小微企业的投资所产生的收益，在征收税款时适当降低税率，这样可以鼓励外部资金投资。 （二）拓宽小微企业的融资渠道 一方面，加大财政政策支持力度。中央及地方财政要对小微企业不断加大资金投入，划拨专项资金用于设立小微企业发展专用资金，并对分散的资金进行整合，集中起来用于建设小微企业服务体系。配上政府部门的引导能让聚拢的资金效用发挥最大化。政府还可以制定相关优惠政策对小微企业进行有效引导，让其在价值和潜力巨大的项目商加强投资。比如说，由下岗职工所创办的小微企业、西部不发达地区创办的企业，应当适当拨付其用于特定事项的资金；如果小微企业一直处于成长期，经营状况较好，但却受到经济形势的很大影响，或者由于发生突发事件，导致经济损失严重的企业，应给予其无偿经济援助。另一方面，要大力发展微型金融。一是加快信贷管理机制改善，从而满足小微企业不断变化的经营模式的需要。鼓励商业银行或者其他金融机构继续为小微企业提供金融方面的有关服务。二是政府方面要灵活运用各种财政措施，为了帮助小微企业防范和化解所面临的金融风险，政府财政部门可以通过向其直接补充资金或者通过发放债券的方式为小微企业融入资金。如果小微企业的技术改进项目、研发创新以及人才招聘等确需贷款，贷款利息由政府财政承担。同时，近些年来兴起了众多城市商业银行，不仅具备较强的政策灵活性，而且贷款的利率也比较低，因此可以通过对其加以引导，从而为小微企业提供贷款资金支持。 （三）政府部门营造良好的外部环境 首先，政府部门应该不断加快小微企业服务体系完善。政府应注重自身主导作用的发挥，对政策服务环境进行优化，为小微企业建立完善的公共服务平台，从而营造适当的创业环境氛围。一定要针对地域特色探索出相应的发展模式，持续不断地加大政府财政资金的支持，结合小微企业实际需求，适时开展交易会或洽谈会，为小微企业创造相互交流合作的有利条件。还要加强各类行业协会等组织的相互联合，共同免费为小微企业提供融资、维权以及培训等相关服务，从而让小微企业间接受益。 其次，要加快推进依法行政进程。行政部门首先要严格自律，加强自身队伍建设，对行政执法行为进行规范，使政策法规透明度提高，重视行政监督，避免权力滥用，这样才能够确保专权专用。强化信息披露，主动接受公众的监督，从而为小微企业自身权益维护提供便利，行政部门还可以免费为小微企业提供法律服务。同时，各级政府还应及时向社会公布关于减免小微企业行政事业性收费政策，以加强小微企业对收费优惠政策的了解，另外，监督和检查工作同样不容忽视，如果相关部门和单位不按政策执行，就依照相关行政法规对相关人员加以惩处。 （作者单位为沈阳工程学院财务处） 企业财政政策研究:支持我国中小企业发展的财政政策探讨 【摘要】随着社会经济的发展，中小企业在现阶段国民经济建设过程中的作用越显突出，在这样的环境下，采取支持我国中小企业发展的财政政策，就显得尤为必要。中小企业在发展过程中，由于自身情况，其规模较小，竞争力较弱，若是不予以一定的财政支持，中小企业发展将面临较大的困难。本文在对该问题研究过程中，主要探讨了财政政策如何支持中小企业发展这一问题。 【关键词】中小企业 财政政策 支持性政策 一、前言 中小企业发展过程中，自身规模较小，导致其在融资过程中，面临着较大的难题。同时，随着经济全球化趋势进一步加强，市场竞争环境日益激烈，在这样的背景环境下，中小企业处于夹缝中生存的状态。但从我国国情来看，中小企业在发展过程中，对于促进国民经济建设来说，作用越显突出。加强财政政策的有效支持，促进国民经济建设快速发展，是现阶段我国社会经济发展过程中必须考虑的一个重要议题。在发展过程中，要注重财政政策优化措施，提高资源配置效率，并给予中小企业一定的税收优惠，从而促进中小企业实现又好又快的发展目标。 二、发展中小企业的必要性 （一）中小企业是国民经济建设的重要组成部分 中小企业数量越来越多，在国民经济建设过程中的作用越显突出。据相关数据调查显示，目前我国中小企业在全国企业的比重超过99%，创造GDP占全国GDP总数的60%以上，上缴国家税收为税收总额的50%以上。通过这一数据结果来看，中小企业在未来发展过程中，对于促进国民经济建设具有重要意义。 （二）中小企业有利于缓解就业压力 中小企业在发展过程中，缓解了近70%以上的乡镇就业力，为大量人员提供了就业机会。这样一来，对于缓解我国就业压力，保证社会稳定来说，具有重要意义。同时，从我国经济发展水平来看，社会救济能力较差，这就需要更多的企业缓解就业压力，中小企业在这一过程中，扮演着日益重要的角色[1]。 （三）中小企业有利于推进改革深入发展 中小企业发展逐渐成为市场经济体制环境下的重要组成部分，在这一过程中，中小企业发展，逐渐朝着灵活性、成本性方向迈进。中小企业自身进行体制改革所取得的经验和教训，对于社会经济整体发展，具有重要影响。综合中小企业发展现状，探究我国国有企业改革，可以为国有企业改制提供有效参考和借鉴[2]。 三、现阶段中小企业政策支持存在的问题 目前，就我国中小企业财政政策支持现状来看，其存在的问题主要表现在以下几点： 首先，中小企业规模不断扩大，原有的《中小企业促进法》作用较小，难以适应新的经济发展形势。就2010～2014年中小企业发展情况来看，增速达到25%，个体商户数量大幅度上升，并且增速保持在10%以上。中小企业快速发展，原有政策滞后性逐渐突出，如何对这一问题进行有效解决，事关中小企业长足发展和进步。 其次，中小企业吸纳就业能力逐渐增强。目前，乡镇近70%以上的就业是由中小企业提供的。就2014年调查数据显示，中小企业就业人数高达23145.12万人，个体就业人数达到8542.23万人，增速高达11%以上。 最后，中小企业在发展过程中，其产业结构处于优化状态。中小企业的业务范围程序大幅度拓展状态，从原有的加工、运输、建筑，更多地朝着服务领域、高新技术领域迈进，实现了产业结构的优化升级。如何对这一问题进行解决，就需要采取更适合现阶段中小企业发展的财政政策[3]。 四、支持我国中小企业发展的财政政策探讨 结合上文所述，我们可以看出，中小企业在发展过程中，其地位在国民经济建设过程中越显突出，加强财政政策对中小企业发展予以支持，就显得尤为重要。笔者认为，支持我国中小企业发展的财政政策，可从以下几点进行考虑： （一）注重转变财政资金支持政策 在支持中小企业发展过程中，要注重对资金支持政策的转变，由原有的无偿投入朝着市场运作方式转变。在发展过程中，财政资金支持要以“杠杆性”、“引导性”为主要发展目标，这样一来，可以更好地发挥财政资金的持续性作用，从而实现中小企业又好又快发展。杠杆性和引导性发展，能够实现中小企业对资金的合理配置，并且增强企业竞争力，使中小企业在面对日益激烈的市场竞争环境下，更好地发展和进步[4]。 （二）注重对税费政策进行完善 中小企业发展过程中，加强税收政策立法，建立适合中小企业的税收政策来说，具有十分重要的意义。税收政策选择过程中，可以采取间接税收优惠，帮助中小企业实现技术创新，从而延长债务清偿期，允许设备加速折旧，更好地为中小企业减轻税费负担，增强中小企业生存和竞争能力，以实现中小企业更好发展目标。 （三）完善金融支持政策 中小企业发展过程中，由于其自身规模较小，贷款抵押不完善，导致中小企业发展过程中，想要获得充足的发展资金较为困难。这样一来，建立多层次的融资体系，是现阶段中小企业发展过程中必须考虑的一个关键性问题。对此，可设置政策性银行、社区银行、村镇银行、小型贷款公司等多种融资发展模式，注重加强互联网金融行业在促进中小企业发展过程中的有效应用，更好地解决中小企业融资难题。同时，在金融支持政策支持过程中，可注重对国外先进经验学习，并结合我国国情，从根本上解决中小企业融资难题。 （四）构建中小企业征信体系 中小企业发展过程中，征信体系的构建，是中小企业解决风险识别问题的一个重要保障。对此，财政政策支持过程中，可建立专门机构，集中解决中小企业信用体系问题。这样一来，采取征信系统管理模式，可以降低中小企业带来的信用风险问题，进一步促进中小企业规范化、健康化发展。 五、结束语 综上所述，我们不难看出，现阶段中小企业获得了快速发展，原有的财政政策难以满足中小企业发展实际情况，这就需要对支持性的财政政策进行有效改进，能够适应中小企业发展需要，从而更好地促进中小企业发展和进步。对此，财政政策的支持，可从中小企业征信体系、融资体系、税费改革、支持方式变革等角度，解决中小企业发展过程中存在的问题，使财政政策真正地发挥支持性作用。 企业财政政策研究:促进企业自主创新的财政政策研究 摘 要：企业自主创新基于企业战略利益与国家利益背景下，依据市场竞争需求走技术创新之路，充分结合国内先进经验突破技术难关，使创新成果逐步实现产业化与市场化，最终形成企业自主创新能力。企业自主创新能力的提升有利于推动国家创新型建设，是促进我国经济发展方式转变的有效举措，深入研究企业自主创新财政政策也是国民经济发展的必然要求，是引导与激励企业发展的重要举措。为此，本文就如何促进企业自主创新的财政政策做进一步研究，以期能为业内人士提供一定借鉴。 关键词：自主创新；企业；财政政策；市场竞争 一、前言 近些年来，北上广深等地企业自主创新能力得到有效提升，这与我国政府财政政策倾斜有密切联系，企业在区域经济发展中发挥着重要作用，我国政府出台了一系列政策来辅助企业自主创新能力攀升。全世界自主创新产业日产值高达250亿美元左右，并在以百分之五左右的速度逐年递增，尤其是在西方创意发达国家。预计未来我国自主创新产业将会出现指数式增长状况，一大批跨行业，跨媒体的战略投资与品牌竞争力集团在我国扎根。因此，深入研究企业自主创新的财政政策具有重要意义。 二、企业自主创新财政政策存在的问题 1.财政政策扶持重点不突出 近几年，政府屡屡出台企业自主创新优惠政策，但各地区文化差异的存在使得政策倾向各有不同，企业自主创新范围界定存在模糊现象，政府政策扶持重点难以凸显。尤其是针对文化创意企业而言，有的企业有足够创意性却缺少文化内涵，有的具备文化内涵却缺乏一定创意性，这对我国企业发展造成严重阻碍。据相关调查资料表明：知识产权保护不到位，房租压力较大，融资困难等问题是当下企业自主创新面临的首要问题。缺乏完善的企业自主创新保障体系，企业发展就无从谈起。融资难问题也是当前我国中小企业面临的普遍问题，中小企业自主创新产品缺乏有效保障，盈利结果存在的不定因素较多。大城市房价问题让诸多试图从事自主创新的从业者望而却步，无论进行场地购买还是租赁，对中小企业而言都是一笔巨大开支。我国政府财政资金要找到问题症结所在，恰到好处的使用是充分发挥政府引导与平衡作用的要求，可有效解决企业在发展中遇到的部分问题。 2.财政政策针对性不强 当前各地区财政政策扶持自主创新企业的选取标准存在“一刀切”问题，符合标准的企业就可得到自主创新资金扶持，这种模式普遍起到的是锦上添花作用，而非雪中送炭。通过层层选拔，最终入围的自主创新企业一般都具有规模相对较大，运营模式相对成熟特点，而真正需要扶持的小型自主创新企业则被排除在外。前者很容易导致企业产生等靠要等不良思想，或是锦上添花效果，对企业未来自主创新能力的长足发展造成负面影响。而后者规模小，创新资金不足，很容易在激烈市场竞争中遭淘汰，应成为政策扶持重点所在。部分地区财政扶持政策缺乏有效针对性，其一是因为对自主创新企业内部结构认识不清有关，其二是政策对不同自主创新企业的区分不足。企业作为一个产业体系，包含了若个子行业作为，这些行业虽具备创新性，文化性与产业性，但在市场绩效，外部性强弱，组织方式与市场结构等方面还存在很大不同。比如电影制作与广告策划，就分别适合较大企业与中小企业组织架构。又如新闻出版与建筑设计，两者外部性就存在明显差别。因此，财政扶持政策应依据各行业自主创新本质上存在的不同，体现足够区分度。 3.对财政补贴风险的认识不深入 市场经济体制下的政府干预是一把双刃剑，某些条件下政府干预可有效控制市场失灵，但在某些特殊情况下的政府干预就可能会干扰市场释放的资源配置信号，导致市场出现人为失灵状况。原创性高的行业需要政府资金支持，投资风险较大的行业需要政府资金进行担保，而对类似于印刷与广告业发展，带有明显市场化特征，市场调节在其中要完全发挥主导作用，政府一般不必把其当做重点行业进行扶持，政府干预本身就存在两面性，这也决定了企业财政政策扶持必须经过仔细甄选，否则就容易产生负面效果，比如部分企业可能会在未形成有效盈利的前提下过度依靠政府财政扶持，出现层层外包与坐吃财政补贴现象；甚至有的企业不想着如何增强自主创新能力，吸引客户扩大盈利，而是把工作重心放在如何获取政府财政支持上，违背了政府自主创新政策贯彻执行的初衷。 三、促进企业自主创新的具体财政政策 1.加强财政扶持政策的有效针对性 综合当地实际发展情况，并基于企业自主创新范畴，择选重点与优先发展行业，并从多方面予以政策扶持，以最快速度发展形成优势行业。可依据企业不同成长阶段分别进行不同优惠政策扶持，比如企业在发展初期，资金与规模相对不足，从银行等金融机构贷款难度较大，融资渠道与方式受限，这类企业应以财政资金扶持为中心展开。中后期随着企业规模与资金不断雄厚，企业融资渠道得到很大改善，较少成本获取了较多自主创新资金支持。成长阶段的企业应把银行信贷等间接融资当做主要资金来源，后期企业实力雄厚可考虑进入资本市场上市融资，短期获取较大资金规模，在正确资金使用上又好又快发展企业。财政政策对企业自主创新的扶持应尽可能细化，企业主要分为核心产业，外围产业与边缘产业，分类支持是必经之路。 2.深化财政政策扶持范畴与重点所在 进一步对财政政策范围进行明确，并按照预期标准缩减政策覆盖面，从而正确区分自主创新企业范围。应始终围绕企业自主创新的特定属性展开讨论，不具备自主创新特征的企业应及时剔除，但这也并非完全忽视这部分产业群体，而是在自主创新政策上有所偏重。应始终遵循市场发展的一般规律，符合要素市场供求机制，以此逐步壮大企业。企业自主创新融合了更多高科技元素，一般具有以下三个典型特征：文化性、创新性、产业性。企业自主创新产品带有鲜明的创意文化特征，缺少文化底蕴的企业犹如无源之水，很难持续性发展。另外，自主创新性从根本上将传统企业与现代企业区分开来，缺少自主创新的企业即便拥有了文化特征，其未来发展也很难成为自主创新产业。因此，财政政策需把优惠重心放在文化与自主创新体现充分的行业上，并且具有较强发展潜力。财政政策支持应重视区域性特点，走比较化路线，重点扶持自主创新能力较强的企业。政策扶持企业应突出区域特色，避免出现雷同现象，区域间的资源优势各异，产业发展侧重点自然有所不同。各区域要正确安排企业数量与质量，避免出现大而全现象，以免盲目推动导致持续亏损。应充分做好市场调研，准确把握社会大众形态，在对自主创新需求有一定了解的前提下做好企业园区的市场定位及未来发展规划，最终形成政策扶持重点。财政政策支持企业的发展目标应始终放在自主创新层面上，企业创意的形成与创意企业孵化体系是其中核心要点。其一应鼓励企业加大技术创新，管理创新，产品创新等力度，引导企业对其进行资金投入，深化该产业自主创新能力与产业竞争力。其二需营造较为宽松的外部环境，促进诸多创意产业发展平台出现，推动创新能力与产业集群能力大幅发展。例如依据企业的发展特征，把优惠政策进行延伸，创意研发与市场转化阶段得到重视，经济投入从很大程度上决定了研发设计力度。自主创新企业进口相应生产设备时，政府提供优惠政策进行支持。自主创新企业可依旧销售收入提取相应比例的创新开发资金，政府允许并不断完善研发准备金制度。 3.摸索更高效的财政扶持制度 应依据企业与自主创新产品实际发展情况，不断摸索更为高效的财政扶持制度，其一是对自主创新财政扶持资金滚动机制进行不断研发探索。众所周知，自主创新财政扶持资金的特殊使用容易出现市场不公平竞争现象，政府职能被逆转，部分企业产生等靠要思想。应加大对自主创新财政扶持资金滚动机制的探索，财政机制与企业发展形成一个良性循环局面。其二是对阶梯式补贴模式的探索，当下扶持政策不免会带有“一刀切”等问题，应选择优方式配合专家评审，良性扶持申报且符合标准的自主创新企业。单一标准与主观性评价模式会对财政资金使用效果造成负面影响，应努力完善阶梯式补贴模式，多项标准齐下，对达到不一样标准的企业进行不同程度和方式扶持。其三是企业投融资能力与市场价值应成为财政扶持政策重点，由前期被动企业资金扶持到中后期主动性的研发销售活动扶持，自主创新企业交流平台的搭建是关键，自主创新成果应和市场紧密结合。财政资金对企业直接性补贴的方式应逐步得到转变，更多自主创新财政扶持资金应以市场化方式投入运作，譬如设置专业企业评审委员会，与创业投资机构合作建立基金企业项目。也应进一步加大财政投资力度，拓展自主创新企业多元化资金融合渠道。首先要努力争取国家财政支持，深化国家各部委合作，为重要项目争取资金支持。其次是进一步完善企业集聚区基础设施建设专项资金，完善当地基础设施建设服务平台及环境整治等。最后是进一步扩大省级文化产业引导专项资金，自主创新事业发展引导资金规模，通过融资担保补助，贷款贴息，奖励等途径展开。进一步深化税收优惠程度，推动自主创新企业质量与效益双丰收。首先可对自主创新企业示范区内的模范文化企业或相关从业者减免营业税，个人所得税及企业所得税等，运用税收返还制度，努力实现企业集聚区进一步发展。其次是鼓励个人或企业加大企业投资力度，依据个人或企业投资的展览馆，博物馆，电影电视等行业投资额的百分之二十比例抵扣企业所得税。然后是大力推行用科技手段来改善自主创新产业，针对企业技术转让，技术服务，技术开发业务及相关技术咨询等获取的收入免征营业税。 4.加强企业自主创新服务体系构造与财政资金使用效益 其一是在收入分配、社会保障、人员分流安置等层面贯彻推行经营性自主创新企业；其二是深化投融资机制，加大企业相关贷款优惠政策力度，通过中小企业发展专项资金的合理运用，带动自主创新产业投资基金与企业上市引导资金量进一步发展，当地优秀自主创新企业上市应得到政府优先考虑。其三是支持文化人才队伍建设，与高校教育合作培养懂管理，市场经营及文化的复合型人才。其四是努力建设多种自主创新产品交易平台，基于此背景逐步培育文化产品市场，培养文化消费意识，发挥有限资金的最大效用。投资重点要放在自主创新事业，文化基础设施建设与附加值含量高的产品上，从而促使企业进一步扩大。其二是统筹自主创新企业相关资金，不同类型资金支持重点要有明显区别，群众基础优良，前景发展态势良好的自主创新项目要进行重点扶持。其三是强化自主创新财政资金管理力度，项目申报立项与资金使用情况，政府采购与预算编制等环节可设立全过程绩效考核与监督制度，财政扶持资金规范化与科学化是关键。 四、结语 综上所述，无论是从全球经济贸易发展趋势来看还是从产业结构调整方面来看，一个新的自主创新点必然会带来周边产业发展与较大升值空间。科学与艺术的充分结合便会迸发出创意，中国自主创新产业同时面临历史发展机遇与严峻挑战，经济全球化时代，任何一种成功的工艺技术又或是商业模式，都极有可能会在很短的时间内被高度模仿出来，要始终领先和屹立于激烈的市场竞争，只有用源源不断的创造力进行支撑。

财务控制论文:集团母子公司财务控制系统构建 集团母子公司财务控制系统，是基于母子公司间的产权和资本纽带关系，为实现集团整体利益的最大化，以母公司对子公司财务活动的约束、检查或纠偏为手段而形成的若干要素的有机组合，它是集团公司财务控制系统的核心。 笔者认为集团母子公司财务控制系统是由财务人员控制系统、财务制度控制系统、财务目标控制系统和财务信息控制系统等构建成的有机整体。 一、财务人员控制系统 提高集团母子公司财务控制效率的有效途径是通过对子公司财务人员的控制，加强财务监控，母公司对子公司财务人员的控制通常可采取三种方式： (一)委派制。子公司的财务负责人由母公司直接委派，子公司的财务人员列为母公司财务部门的编制人员，子公司的财务机构作为母公司财务部门的派出机构，负责子公司的财务管理工作，参与子公司的经营决策，严格执行母公司财务制度，并接受母公司的考评。 (二)指导制。子公司的财务负责人由子公司总经理提名，由子公司董事会聘任或解聘。母公司只能通过子公司股东会、董事会影响子公司财务负责人的产生。同时，母公司财务部门只能对子公司财务部门进行业务上的指导，无权对子公司财务部门命令。 (三)监督制。子公司在决定自身财务部门的设置上有很大的自主权，母公司基本不干预。但母公司向子公司派出财务总监或财务监事，负责监督子公司的财务活动。 上述三种方式具有共同点，即母公司都必须向子公司委派财务负责人，我们称之为财务总监制度。财务总监有两种职权：享有对子公司财务计划制订的参与权，财务计划执行的监督权；对重大财务事项，财务总监与总经理或董事长共享签字权，并承担保证财务信息真实可靠等责任。 二、财务制度控制系统 以财务权力和责任为核心的内部财务制度是集团公司开展财务活动的行为准则，也是集团公司实行科学财务管理的前提条件。 关于财务制度的基础构成，此处不再详细阐述，需要注意的是： 集团公司内部各层次的财务制度均应重点突出公司权力机构(股东会)、决策机构(董事会)、执行机构(经理层)和财务管理部门四层次的财务权限和责任，包括他们各自在筹资决策、投资决策、收益分配决策等各项财务活动中的权限和责任，以实现企业内部管理制度化和程序化。 三、财务目标控制系统 为实现集团公司整体的财务目标，必须建立自上而下的财务目标控制系统，包括： (一)财务目标评价系统 财务目标评价系统，是以母公司财务目标为基础制定的母子公司财务评价体系。围绕集团公司股东财富最大化的理财目标，应建立以评价获利能力为主体，评价偿债能力、资产营运效率和发展能力为辅助的财务目标评价系统。集团母公司的财务目标确定后，便可按照目标管理的办法，将总体目标层层分解到各子公司，实行层层目标控制，以确保集团公司整体目标的实现。 (二)资金控制系统 包括现金控制系统、筹资控制系统和投资控制系统等内容。 1.现金控制系统。对大中型企业集团而言，设立内部银行是集团母子公司实施现金控制的有效手段。内部银行是集团公司借用商业银行的结算、信贷和利率等杠杆而设立的集团母公司财务部门的内部资金管理机构。它是内部结算中心、内部信贷中心、内部资金调剂中心、内部信息反馈中心的复合体。通过其自身的业务活动向有关方面提供可靠的财务信息。在内部银行制度下，每个受控的子公司都在内部银行开设账户，其生产经营活动中的一切交易，通过内部银行办理结算，以监督资金流向。各子公司只保留一个费用支付账户；内部银行根据母公司为各子公司核定的资金额度，结合实际需要发放贷款，并对各单位定额内和超定额使用资金实行差别利率计算利息；母子公司间的资金余缺统一由内部银行进行有偿调剂和调度，把闲置现金余额降到最低限度。 2.筹资控制系统。在集权管理模式下，母公司和各子公司的对外筹资，由内部银行统一对外筹措，各子公司无权对外筹资；在分权管理模式下，子公司可在授权范围内对外筹资，但必须把筹集的资金统一存人内部银行。筹资控制系统的重点是借款控制，包括借款审批程序控制、借款总量控制和负债比率控制。 3.投资控制系统。在不同管理模式下的投资控制系统与借款控制系统基本相同，所不同的是它包含的内容除了投资项目审批程序控制和投资总量控制外，还包括投资方向控制和投资风险控制。 (三)收益控制系统 集团公司收益是指集团公司整体的会计利润，它是母公司和各子公司收入与成本配比的结果。集团母子公司的收益控制，主要是通过制定统一的会计政策和实施盈余管理策略来实现。 1.统一会计政策 为保证收益质量，集团公司不仅要选用恰当的会计政策，而且要求母公司与各层次子公司所选用的会计政策应该达到一致。 2.盈余管理策略 盈余管理是选择使会计收益达到某种结果的会计政策。盈余管理有别于利润操纵，它是企业为实现理财目标而采用的管理策略。在法律制度允许范围内，集团公司股东和经营者对财务报告收益在一定程序上进行控制，其主要手段是选用适当的会计政策，通过对企业生产经营活动的调控和关联交易等方式，目的是通过节税等形式实现集团公司整体收益的最大化。 四、财务信息控制系统 集团母子公司间财务信息是否畅通，关系到整个财务控制系统的运行效率。有效的财务信息控制系统应包括下列内容： (一)财务信息报告制度 母公司应制定子公司的财务报告制度，包括事前报告制度和事后报告制度。各子公司在进行 重大经营决策前，必须事前向母公司报告。 (二)内部审计制度 集团母公司应设立内部审计部门，加强对子公司的财务审计、年度审计和子公司经营者的离任审计。一旦发现问题及时报告，及时纠正，并对责任人加以处罚，以形成集团公司内部自上而下的监督制约机制。 (三)财务网络电算化 计算机网络技术的迅猛发展，为财务网络电算化提供了可能，为提高集团公司财务信息的有效性创造了现实条件。其优点主要体现在：1.记账凭证录入分布在各工作站上同时进行，提高了财务信息的及时性；2.各子系统可以自动转账，形成统一的总账库，减轻转账工作量，既增加了转账的准确率，又提高了转账速度；3.主管领导可方便查询各种财务数据，并通过应用软件随时制成各类统计分析资料与财务分析报告，为高层领导的经营决策提供及时可靠的数据。 集团母子公司财务控制的完善，首先要构建财务控制系统，其次要保证控制系统能良好地运行。在实践中，应为系统运行提供良好的人文环境和机制环境。以人为本，把董事会、经营者、财务管理者紧密结合起来，处理好监督、经营、决策三者之间的关系；同时，借鉴国外成功的激励机制，比如股票期权制，与我国目前常用的工资、津贴或奖金形式结合起来，形成合理的、能促进集团公司发展的激励机制。 财务控制论文:工会财务控制之断想 目前，无论是财政部门、还是企业集团都把财务控制工作放在首位，而且在不断的改革和创新。相比之下，我们工会系统的财务控制工作还有待于进一步规范和完善。 工会财务控制是指财务人员（部门）通过工会财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等对工会资金运动（或日常财务活动、现金流转）进行指导、组织督促和约束，确保财务计划（目标）实现的管理活动。在财务控制作为事关每个工会组织的生存壮大的命脉、财务技术倍受社会各界和每个单位关注的今天，需要我们这些专业人员在不断创新的理念下，重新审视工会财务控制工作的主体、目标、地位和实施方式，无疑是十分必要的。 一、工会财务控制的主体 工会财务控制的主体首先是工会组织中法人代表及其所属的领导班子。有人说，工会财务控制就是财务部门的事情，一个单位财务控制不完善也是财务部门的责任。其实不然，工会财务控制不只是财务部门的事情，而是工会法人代表及其所属领导班子的责任，是工会领导班子对工会财务进行综合的、全面的必要管理。一个健全的工会财务控制体系，实际上是完善的领导班子治理经济结构的体现。反过来，财务控制的创新和深化也将促进工会各项规章制度的建立和工会系统经济治理结构的完善。工会财务控制工作是工会工作中政策性、业务性较强的一项工作，也是最实际、最具体的一项工作，是关系到工会组织生死存亡和工运事业发展的大事。工会如果失去了这个控制基础，就无法落实工会的各项职能和任务。作为工会的领导班子，特别是班子中的一把手，要站在全局的高度，用长远的战略的眼光认识工会财务控制工作的重要性，加强对财务控制工作的领导。如果只强调财务部门去控制，领导班子不支持，或者有意无意的削弱财务控制的过程，这种控制显然是无助的，更不要设立一个财务部门后，因为财务部门控制的严格不方便而允许重新设立若干个财务帐户，然后各行其是，不受财务部门的牵制而失去控制。为此，笔者断想之一是：工会财务控制的主体首先是工会组织中法人代表及其所属的领导班子。 二、工会财务控制的目标 工会财务控制的目标是工会组织价值的最大化，是控制费用与财务收益的均衡，是工会现实的低费用和未来高收益的统一，而不仅仅是传统控制财务活动的现实的合规性、有效性。财务控制的首要目标是降低无效费用;其次，财务控制目标是促进工会组织目标的实现，所以财务控制过程必须是围绕着工会工作的制定、实施、控制而采取一系列措施的全过程。再次，财务控制致力于将工会资源加以整合优化，使资源消费最小、资源利用效率最高、工会组织价值最大。但是在实际工作中这种目标的实现较难，因为工会财务控制的目标往往被忽视，与工会整体工作相割裂，甚至有人认为财务控制工作是对工会工作的一种限制和制肘。所以，笔者断想之二是，工会财务控制目标的实现还有等待于创造一种有效平台。 三、工会财务控制的地位 我们知道，工会财务管理内容从不同的角度有不同的表达：从资金运动过程分析，工会财务管理包括了资金筹措、资金投放、资金支出、收入分配等；从管理环节分析，工会财务管理包括财务预算预测、财务决策、财务控制和财务分析等；从财务要素分析，财务管理的的内容有可用资金、应付资金、专用资金、固定资产等。在上述各种内容中最核心的部分是什么呢？理论上也有不同观点：有人认为是筹资、投资与分配；也有人认为是财务决策，还有人认为是现金（资金）的循环和周转。笔者认为。财务控制应该是最核心的内容。 我们来研究一下，如果把筹资、投资、分配作为财务管理的核心的话，筹资可以不合法，投资也可以来去不明，严重流失，分配可以不公平，无原则。如果把财务决策作为财务管理的核心的观点，我认为可能违背了财务管理最本质的含义，不利于有效地实现财务目标，对财务管理的实践难以发挥最有效的指导作用。因为财务决策是最有效的一届委员会的长期财务决策，属于单位工会的战略规划，这种决策规划的权力在经济治理结构中仅仅属于工会领导班子，包括年度财务预算的审批权也是如此，也就是说“事前”财务管理权限基本上属于班子结晶，决不属于只是执行性的财务部门的层次上。如果把资金的循环和周转作为财务管理的核心内容，那么资金的循环和周转很有可能偏离方向，出现严重失误。所以，工会财务控制才是财务管理中最核心的内容，财务控制无处不在。财务控制是财务部门借助于领导班子的信任和支持，通过细化了的管理制度、具体的管理手段，一是按照《工会法》足额收缴工会经费，合理分配支出，完成财务决策、财务预算等相关事宜。二是解决工会内部各行为主体之间、工会与外部有关单位利益矛盾与协调问题，从而以管理制度方式来协调财务行为主体（工会会计、出纳、资产管理、采购、物品存放）的责、权、利关系。三是以制度管理为主要特征，从财务制度上解决工会管理中的各行为主体激励与约束不对称问题，协调并指导各部门、单位的财务活动去实现工会总体目标。四是通过调节、沟通和合作使个别、分散的财务行动整合统一起来追求工会组织短期或长期的财务目标。所以，笔者断想之三为，财务控制在工会财务管理体系中处于核心地位。 四、财务控制的实施方式 从机制角度分析，工会财务控制要以致力于消除隐患、防范风险、提高效率为宗旨和标志，建立全方位的财务控制体系、多元的财务监控措施和设立顺序递进的多道财务控制防线。所谓全方位的控制是指财务控制必须渗透到工会的经济治理结构与组织管理的各个层次、覆盖工会所有的部门、岗位和工作人员。所谓多元的财务监控措施是指既有事后的监控措施、更有事前、事中的监控手段、策略；所谓顺序递进的多道财务 保安线，是指对工会采购、投资、费用的办理与管理必须有相应的后续监控手续。比如印鉴分离，集体采购、投资招标等，这种制度可以成为第一道财务防线。能够成为工会财务控制第二道防线的是在上述制度的基础上建立相关的票据传递制度、资产清查制度。比如固定资产借用、转移需报上级工会审批、备案制度。可以成为工会财务控制第三道防线的是以财务、审计部门能够独立对各岗位、各部门各项活动尤其是财务活动全面实施监督、检查、调节。这样的财务控制手段、方式决不局限于财经制度、财务计划、资金费用定额，它也需要创新，现实中创造的诸多具体的、可操作性的财务控制方式都值得深入研究、进一步完善。包括：1、以懂财务专业为基本特征的工会法人制度。工会法人及所属的领导班子要懂一些财务专业知识，最起码要学会看会计报表，知道哪些资金可用、哪些资金不可动用，哪个环节需要如何控制，为什么要控制及控制的有效方式。当前有些工会领导只会看银行存款有多少钱，出现不管是谁的钱，只要在我帐户上就由我花的可笑行为的大有人在，甚至不顾财务人员的说明而自作主张，有的领导带头破坏规章制度，不经制票，不经审核，自己审批、自己报销，出纳员就是他的钱匣子，一旦出事了，他说他不懂而妄想蒙混过关。还有的地方政府不经工会上级组织的同意擅自决定调配工会的资产和资金，所以工会需要懂一些财务常识的领导已迫在眉睫，只有懂财务控制的领导才能保证工会财产的安全。 2、以办理授权书为主要形式的授权控制制度。这里指在某项财务活动发生之前，按照既定的程序其正确性、合理性、合法性加以核准并确定是否让其发生所进行的控制。这种控制是一种事前控制。授权管理的方法是通过授权通知书来明确授权事项和使用资金的限额。授权管理的原则是对在授权范围内的行为给予充分信任，但对授权之外的行为不予认可。授权通知书除授权人持有外，还下达工会相关的部门，这些部门一律按授权范围严格执行。比如，领导授权财务部门按核准的预算执行，那么其执行权力就在财务部门，其它人就不需在执行中滥批强管，这样被授权人很不舒服，从而影响积极性，最后导致责任不清。 3、以预算管理为基本保证的预算制度。预算管理是工会系统现行的财务管理方式，应该说，多年来，起到了不可估量的作用。但是近年来预算管理成了一纸空文，有预算不执行，超预算现象比较普遍，每年做预算也是不得不走的形式。这样就违背了预算管理的根本要求。我们说，预算管理应该是最严肃的财务控制手段，正是由于全方位、全过程、全员的预算管理的实施，才强化了预算的财务控制功能，使工会的财务目标和决策得以细化落实。所以，有效的强化预算管理是实施财务控制的保证 4、以统一核算为主要手段的财务结算中心制度。财务结算中心是办理内部现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。其主要工作是：集中管理各单位的现金收入，统一拨付各部门因业务需要所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向；统一对外筹资，确保整个工会的资金需要；办理各部门之间的往来结算；实施财务控制等。内部结算中心的这些职责对增强工会活力、强化资金管理、控制财务收支、正确处理业务管理与资金管理的关系、完善工会经济活动等发挥着不可低估的作用。现财政部门正在实施零余额帐户管理，就是逐步向结算中心方向发展，我们不访也借鉴一下，县区以上实施集中结算，对控制不良资金的产生必然起到扼制作用。 5、以业绩评价体系的建立为促进作用的监督检查制度。所谓业绩评价，是指运用科学、规范的管理学、财务学、数理统计方法，对工会内部各项目支出在一定时期内的收入、费用情况、资金运作效益等进行定量与定性的考核、分析，作出客观、公正的综合评价。工会业绩评价作为一个体系由评价目标、评价对象、评价指标、评价标准和评价报告五个基本要素构成。在财务管理循环中，业绩评价处于承上启下的关键环节，在财务管理中发挥重要作用。一方面，在财务活动、预算执行过程中，通过业绩评价信息的反馈及相应的调控，随时发现和纠正实际业绩与预算的偏差，从而实现对财务活动过程的控制；另一方面，预算编制、执行、评价作为一个完善的系统，相互作用，周而复始的循环以实现对整个工会经济活动的最终控制。而业绩评价既是本次财务管理循环的总结，又是对下一次财务管理循环的开始。 诸如此类各种实用性强财务控制模式的分析丰富了我们对财务控制的认识。系统化的财务控制是各种方式整合的结果，这种整合应该充分体现下列原则要求：集权与分权体制的结合；财务管理与人本管理的渗透；关注结果与监控过程的统一；激励与约束的交融；价值指标与实物指标的配套等。所以财务控制断想之四为，工会财务控制的实施方式是促进工会整体素质提升的保障。 财务控制论文:企业财务控制的分析 摘要:文章在分析财务控制演化历史的基础上,总结了财务控制演化的特点,针对演化所表现出来的特点和趋势,提出了完善我国企业财务控制的对策:加强财务战略控制;完善公司治理结构,创造良好控制环境;加强企业文化建设;利用财务网络进行全方位控制;完善会计规范。 关键词:企业;财务控制;分析 财务控制是企业财务管理的重要内容,也是当今企业需要解决的重要问题。本文将从财务控制演化的角度,对我国如何完善财务控制进行探讨。 一、财务控制阶段的历史演化 财务控制演化的历史,大体经历了三个阶段:1、企业活动的财务控制阶段。生产企业产生后的早期,其财务控制主要围绕增加产量的生产活动进行。这一阶段的控制先是对生产活动的财务控制,进而发展到对经营活动的财务控制,后又加入对未来活动的财务控制。2、以控制人为主的多层次、多方位财务控制阶段。虽然19世纪末20世纪初股份公司开始迅速发展,经营权和所有权相分离,出现经理控制董事架空股东的情况。3、以内部综合控制等为重要内容的财务控制阶段。外部控制虽然发挥了重要作用,但外部控制并不能取代内部控制,所以通过外部进行控制的同时,仍需加强内部控制。 二、财务控制演化的特点 1、依环境变化而变化,财务控制的内容日益复杂,并由控制现在转变为控制现在与控制未来相结合,在市场竞争激烈的情况下,外在的压力传递给企业,使企业通过标准成本控制成本数额,增加竞争实力。2、对企业活动由直接控制转变为间接控制,由单一控制转变为多层次、多方位控制系统。在经营权和所有权合一时,所有者直接控制企业的财务活动,即所有者企业活动。经营权与所有权分离时,对企业活动的内部控制变为间接执行股东大会董事会经理企业活动;外部对经理的控制财务总监为:经理市场注册会计师经理企业活动。此外会计法律法规等会计规范也对企业的经理、企业的活动起到控制作用。3、由内部控制转变为内外结合控制,且内部控制的内容更加全面。所有权与经营权合一时,所有者对企业活动的控制只局限于企业内部。所有权与经营权分离时,所有者处于企业之外,一方面通过财务总监控制企业经理,另一方面通过企业外部的经理市场、注册会计师对经理进行控制,从而达到间接控制企业活动的目的。4、由动态财务控制转变为动态与静态财务控制的结合,且动态控制更完善动态财务控制,是对企业的经营过程进行财务控制。预算管理和财务总监委派制均属于动态财务控制。预算管理通过预算使企业的目标得以细化,将预算的执行情况与细化的目标进行对比,检查计划的执行情况,总结超额完成计划的经验和未完成计划的教训,指导以后更好地完成预算。但对于两权分离的企业来说,没有所有者的控制,只有预算控制是不健全的。而财务总监是以出资者的身份来监督、控制经营者的财务活动和企业全部财务收支,弥补了单纯预算管理的不足。静态控制是通过对经营成果的分析进行的财务控制,即年终对企业的财务报告进行审查。注册会计师的审计便属于静态的财务控制。经营者与所有者合一时,对企业的控制只是预算管理的动态控制;当经营者与所有者分离时,对企业的过程控制除了预算管理外,增加了财务总监的委派,而且还增添了注册会计师审计的静态控制。 三、完善财务控制的对策 1、加强财务战略控制。进行财务控制必须分析目前的环境及未来环境的变化,分析企业在寿命周期所处的不同阶段及未来的变化,采取不同的财务战略加以控制。如处于发展期的企业在财务上应该采取快速扩张的财务战略,而处于衰落期的企业,应该采取的相应财务战略是防御收缩型财务战略。2、完善公司治理结构,创造良好控制环境。公司治理结构是公司的所有者和经营者权责利的一种制度安排。通过完善公司治理结构,可以创造良好的控制环境,有利于进行财务控制。3、加强企业文化建设。根据人本管理理论,财务控制要坚持以人为本的原则。在对企业管理者、员工诸多影响因素中,企业文化是一个重要因素,是影响财务控制好坏的一个重要因素。企业文化是随着现代工业文明的发展,在民族文化传统中逐步形成的具有本企业特征的基本信念、价值观念、道德规范、规章制度、生活方式、人文环境以及与此相适应的思维方式和行为方式。随着社会经济的快速发展,一些原有企业文化因不适应企业面对的新环境阻碍了企业发展,所以企业必须面对新环境培育新的企业文化,将适应时代特 色的新管理理念、管理风格灌输给企业的各管理阶层和普通员工,以顺利实现控制目标。4、利用财务网络进行全方位控制。财务控制的活动日益复杂,需要加强动态的财务控制,且由于内部控制人的行为,需要加强股东对企业的控制。当今出现的网络财务有助于对复杂活动的控制,也有助于股东对企业的控制。网络财务随着网络企业和电子商务的产生而发展起来。通过网络可以把各职能部门经济活动的物流和信息流统一起来,使管理当局随时掌握客观信息,从而可将财务控制科学地渗透到组织管理的各个层次,生产业务的全过程、各个经营环节,并将各层次、各过程、各环节的财务控制有机地结合起来,提高企业的资金利用效果。通过网络可以使企业的股东及时了解企业的经营情况,便于股东参与企业的生产经营决策,从而可以在一定程度上避免经营者违背股东利益的行为。网络财务的这种作用的发挥,建立在网络向外提供数据的真实性的基础上,所以需要采取措施保证网络提供的数据的真实性。 财务控制论文:多种经营中小企业的财务控制 「摘要本文针对中小企业财务管理存在的问题,从提高资金的营运能力,加强企业的偿债能力,保持合理的资本结构,控制企业规模的扩充等方面提出了强化中小企业财务控制的途径。 「关键词中小企业;财务;控制 附属于煤炭行业的多种经营企业几年来得到了长足的发展,但从规模上看仍属于中小企业的范畴,具有独特的财务管理特点。本文拟从财务管理的角度谈谈多种经营中小企业的财务控制。 一、多种经营中小企业财务管理的弱点 多种经营中小企业大多成立于八十年代末或九十年代,起步较晚,受规模和人员素质的影响,在财务管理上,通常存在以下弱点: 1.存货控制不严,造成资金停滞。在日常管理工作中,对存货的管理比较薄弱,存货占用资金较大,期末存货占用资金往往是销售收入的两倍以上,由此而来造成资金成本高,资金停滞、周转迟缓。 2.应收账款控制不严,造成资金回笼困难。对于应收账款缺乏严格的管理制度,主要存在以下问题:一是没有严格的赊销政策;二是回收期过长,又缺乏有力的催收措施;三是应收款项不能回收造成呆账。上述问题的存在,导致应收账款周转速度明显减慢,而且会造成资金和效益上的损失。 3.资金管理不严,造成资金的闲置或不足。大致有两种类型:一种企业认为现汇越多越好,在这种情况下资金长期闲置,不能参加生产经营周转;另一种企业恰恰相反,资金长期短缺,使用没有计划,将流动资金用来大量购置固定资产,无法应付经营急需的资金,使企业陷入财务困境。 4.重资金不重财物,造成资产损失浪费严重。多种经营企业大多数的管理者,很重视对资金的管理,建立了一整套的管理办法,收支严格,保管妥善,出了差错及时查找。而对存货(原材料、在产品、半成品、成品)、低值易耗品和固定资产等的管理却不严,虽然也建立许多相应的办法和制度,但和资金管理相比存在着保管不善,损失浪费严重等问题。 二、多种经营中小企业财务控制的要点 1.努力提高资金的营运能力 资金在周转过程中,从货币资金开始,然后沿着存货、应收账款到货币资金为止周而复始,不断循环和周转。其中,应收款和存货周转速度的快慢,对资产的周转速度有着重要的影响。使资金运用产生最佳效果,也是企业财务管理所追求的基本目标。为此,首先,要加强存货和应收款项的管理,尽量延缓资金停滞和循环的过程。其次,使资金来源和资金运用得到有效配合,如决不能用短期借款来购买固定资产,这样会造成借款到期而投入资金还未收回,势必要从另外渠道筹资来偿还短期借 文秘站: 2.要形成合理的资本结构财务杠杆使企业拥有大于其产权的资产基础。企业能够通过借款和其他方式,比如应付款项等产生债务,从而增加资本。但多种经营中小企业由于受规模的限制,承受财务风险的能力比较低,因此,形成合理的资本结构,确定合理的负债比例就显得尤为重要。企业要学会用负债去经营、去赚钱,同时需要确定一个合理的比例,如负债过多,一旦情况发生变化,就会造成资金周转困难;如负债过少,又会限制企业的长期发展。企业的长期发展,需要外来和自有资金的相互配合,既要借债,又不能借得太多,以形成合理的资本结构。 3.要加强企业的短期偿债能力 短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力。通过分析流动资产与流动负债的关系,即企业资产的流动状况可判断企业短期偿债能力。中小企业在改善资本结构的同时,在资金运用上,要维持一定的付现能力,以保证日常资金周转灵活。要十分重视存货的控制,以及应收账款的管理。另外还可以通过使用银行贷款或变卖长期资产等增加资产的变现能力。 4.要强化资产管理 首先,要建立健全物资管理的内部控制制度,在物资采购、领用、销售,以及样品管理上建立合理的程序,从制度上保证操作规范,堵住漏洞,维护安全。其次,财产管理和财产记录一定要分开,形成有力的内部约束机制,不能把财产管理、记录、检查核对等一系列工作交由一个人去做。再次,要定期检查盘点,以揭露问题和促进管理的改善及责任的加强。最后,要不定期地突击检查,督促管理人员和记录人员保持警戒而不至于疏忽。 5.要有完整的财务资料,建立健全档案制度 很多企业疏于原始记录,很难提供一份完整的财务档案资料,这势必会影响企业的内部管理工作,给自我评估、融资、计划、预算等财务管理工作带来很多困难。现代化的企业管理,特别是有效的财务管理,必须有完整的财务资料,以帮助管理者分析过去和预测未来。 6.严格控制企业的规模 对于企业来说,规模经营有它的优势,但盲目扩充,不但不能给企业带来优势,有时反而会将企业拖垮。对于多种经营中小企业来说,首先要在企业做优、做强、做精的基础上,再去考虑规模的适当扩大才是可行的。而且扩充之前一定要有充分的可行性论证,对未来情况有详尽的分析,特别要充分考虑资金问题,如果没有办法获得适当的资金,宁可保持其现状,也不能盲目依赖借贷扩充。 财务控制论文:财务控制新论 [摘要]本文从“财务管理（FINANCLAL MANAGEMENT）”而非“公司理财（CORPORATE FINANCE）”的角度出发，按照建立现代企业制度和治理结构的要求，分析了财务控制的主体、目标、客体和方式的重新定义的主张，强调研究财务控制必须致力于具体实施方式系统架构和它们之间的融合。最后提出财务控制权对企业价值的影响。 按照传统和现行的解释，财务控制是指财务人员（部门）通过财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等对资金运动（或日常财务活动、现金流转）进行指导、组织督促和约束，确保财务计划（目标）实现的管理活动。这是财务管理的重要环节或基本职能，与财务预测、财务决策、财务分析与评价一起成为财务管理的系统或全部职能。在财务管理作为价值增值的主要手段、财务状况事关每个企业的生存壮大的命脉、财务技术倍受社会各界和每个企业关注的今天，需要我们这些专业人员在不断创新的理念下，重新审视财务管理的方方面面，尤其是财务控制的功能及其在整个财务管理系统中的地位。 一、财务控制的概念需要重新定义 之所以需要对财务控制进行重新定义，是因为财务管理的理论、环境以及人们对财务管理的预期都发生了变化。首先与传统体制相比，财务管理已经游离于财政管理而独立存在，就象在政企分开后企业以法人身份独立于政府一样，换言之，财务管理的微观性是其基本属性。讨论财务控制必须在委托理论的指导下，立足于“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度和法人治理结构的要求。具体包括以下几个方面： 1、企业财务控制的主体首先是公司董事会。 根据理论，“关系存在于一切组织、一切合作性活动中，存在于企业内部的每一个管理层次上”。实证分析表明，关系产生的经济基础是公司股东向经营者授予经营管理权可降低公司的经营成本，因为由众多的股东们直接参与公司决策、经营管理、生产控制的成本是惊人的。但是关系的确立又必然招致成本。这种成本不仅最终由股东承担，而且它的存在会影响公司经营效率，甚至可能威胁公司的生存。在现代企业制度下，法人治理结构架构中一个重要的特点是董事会对经营者（CEO）财务约束和控制的强化。根据我国《公司法》有关规定，董事会由创立大会或股东大会选举产生。从董事会的职权来看，我们很容易提出这样的结论：公司治理结构以董事会为中心而构建，董事会对外代表公司进行各种主要活动，对内管理公司的财务和经营，只有董事会才能全方位负责财务决策与控制，从本质上决定公司的财务状况。 本文强调董事会在现代企业财务控制中的主体地位，决不是否认CEO（首席执行官）与CFO在财务控制体系的一定地位，实际上由于企业多层关系的产生和运行，财务控制的主体也是分层次的和多层次的（在内部人控制严重的企业，总经理实际上在财务控制中占据“首席”）。同时董事会在现代企业财务决策和控制中的主体地位也不是否定CEO在企业价值创造中地位，在企业战略决策和战术执行这两个领域里，既需要有务虚的战略决策者，更需要执行的专家，即CEO。盖茨就颇有感慨地说过：“当战略大师不值得一提，当CEO方显硬功夫。” 从机制的角度分析，财务控制首先决不只是财务部门的事情，也不是企业经营者的职责，而是出资人对企业财务进行的综合的、全面的管理。一个健全的企业财务控制体系，实际上是完善的法人治理结构的体现。反过来，财务控制的创新和深化也将促进现代企业制度的建立和公司治理结构的完善。 2、财务控制的目标是企业财务价值最大化，是成本与财务收益的均衡，是企业现实的低成本和未来高收益的统一，而不仅仅是传统控制财务活动的现实的合规性、有效性。财务控制的首要目标是董事会出于减低成本（指因经营者、雇员等人偷懒、不负责任、偏离股东目标和以种种手段从公司获取财富等而发生的成本，这种成本最终由股东承担）。成本的存在会影响公司经营效率，甚至可能威胁公司的生存。其次，财务控制目标促进企业战备目标的实现，所以财务控制过程必须是围绕着企业战略的制定、实施、控制而采取一系列措施的全过程。最后，财务控制致力于将企业资源加以整合优化，使资源消费最小、资源利用效率最高、企业价值最大。 3、财务控制的客体首先是人（经营者、财务经理等管理者、员工）以及由此形成的内外部财务关系，其次才应该是各种不同的企业财务资源（资金、技术、人力、信息）或现金流转。 4、财务控制的实现方式应该是一系列激励措施与约束手段的统一。为了降低成本，实现财务目标，必须设计一套完善的激励和约束机制，这种机制包括“内部机制”和“外部机制”。“内部机制”的因素或手段包括：解雇或替换表现不佳的经营者；通过董事会下设的各类委员会完善公司董事会对经营者的监控职能；清晰界定股东大会、董事会、经理之间的决策权、控制权的界限；推行经营者、员工的报酬与经营业绩挂钩的“激励制度”，包括年薪制、利润分享制、认股权计划等；实行预算管理；通过组织机构的设计与重整，完善内部组织控制和责任控制、业绩评价制度。“外部机制”的因素或手段包括：经理人和劳动力市场的调节，一个理性的经营者、员工在人才市场的影响下，可能不会过度违背公司股东的利益；控制权市场上潜在购并者的威胁；政府的法律；资本市场上的监管者，如政府、中介机构、专业证券分析师等。 二、财务控制在财务管理体系中居于核心地位 我们知 道，财务管理内容从不同的角度有不同的表达：从资金运动过程分析，财务管理包括了资金筹措、资金投放、资金营运、收入分配等；从管理环节分析，财务管理包括财务预测、财务决策、财务控制和财务分析等；从财务要素分析，财务管理的的内容有资金、现金流量、证券、资本（产权）经营等的各种主张。在上述各种内容中最核心的部分是什么呢？理论上也有不同观点：有人认为是筹资、投资与分配；也有人认为是财务决策（这种观点可能深受著名管理学家H.西蒙的名言“管理就是决策”的影响）；还有人认为是现金（资金）的循环和周转。但是比较集中的观点是在资金筹措过程中的资本结构决策、资金运用上的投资决策和资金分配上的股利决策，诸如：“财务管理正是通过投资决策、筹资决策和股利决策来提高报酬率，降低风险实现其目标的。”（参见注册会计师指定教材《财务成本管理》第7页，东北财经大学出版社）。 财务决策是财务管理的核心的观点，无疑会使财务管理在现实经济生活中的地位得以提高，财务人员不再仅属于账房先生之类的的管家。但是在理论上把财务决策摆放在财务管理体系、职能的首要地位，我认为可能违背了财务管理最本质的含义，不利于有效地实现财务目标，对财务管理的实践难以发挥最有效的指导作用。原因有二：第一，财务决策特别是最有效的长期财务决策，属于企业战略规划，这种决策规划的权力在公司治理结构中仅仅属于股东大会或董事会，包括年度财务预算的审批权也是如此，也就是说“事前”财务管理权限基本上属于出资者，决不属于只是执行性的经营者和财务经理的层次上，后两个层次的财务管理在内容上主要集中在“事中”阶段。由于企业内部的多层关系使财务管理划分为出资者财务、经营者财务和财务经理财务多个层次。经营者和财务经理者的基本职责是落实战略决策、实施公司预算，所以才称其为执行型，而不是决策型。从企业内部的角度分析，财务管理主要属于经营者和财务经理层次，因为现代企业制度下的具体经营管理问题主要涉及经营者（CEO），具体财务管理肯定与首席财务长（CFO）联系在一起；第二、从决策的概念上分析，决策就是决断，尽管任何决策也都是包含了一个复杂的分析比较、择优的过程，但是，如果把财务管理的主要职责或职能规定在筹资决策、投资决策和股利分配决策的话，作为财务管理核心人物的CFO功财务经理，核心部门的财务部门会经常处于“待业”或“关门”的状态。因为一个企业的投资、融资和分配决策，尤其是长期投资决策、资本结构决策和股利分配决策在企业错综复杂的经营管理活动中毕竟属于偶于事件，更多属于非程序化决策。从现实分析，CEO与CFO更多是借助于法人治理结构，通过细化了的管理制度、具体的管理手段，均衡企业物流、资金流和信息流，完成财务决策、财务预算事宜。比如以管理学的组织行为理论为基础，解决企业内部各行为主体之间、企业与外部利益相关集团之间的利益矛盾与协调问题，即解决不同管理主体或利益主体间的签约关系，从而以管理制度方式来协调财务行为主体（如股东大会、董事会、经营者、财务经理、债权人及其他利益相关集团）的责、权、利关系，正是基于这种认识，企业财务学主要属于管理学的范畴，它以制度管理为主要特征，从财务制度上解决企业管理中的各行为主体激励与约束不对称问题，协调并指导各部门、单位的财务活动去实现企业总体目标，财务控制的任务是就通过调节、沟通和合作使个别、分散的财务行动整合统一起来追求企业短期或长期的财务目标。 所以，财务控制在企业财务管理体系中处于核心地位，当然我们并非否定财务决策正确对财务目标实现的重要意义。 三、财务控制的实施方式需要创新与整合 从机制角度分析，财务控制要以致力于消除隐患、防范风险、规范经营、提高效率为宗旨和标志，建立全方位的财务控制体系、多元的财务监控措施和设立顺序递进的多道财务控制防线。所谓全方位的控制是指财务控制必须渗透到企业的法人治理结构与组织管理的各个层次、生产业务全过程、各个经营环节，覆盖企业所有的部门、岗位和员工。所谓多元的财务监控措施是指既有事后的监控措施、更有事前、事中的监控手段、策略；既有约束手段，也有激励的安排；既有财务上资金流量、存量预算指标的设定、会计报告反馈信息的跟踪，也有采用人事委派、生产经营一体化、转移价格、资金融通的策略；所谓顺序递进的多道财务保安阴谋诡计线，是指对企业采购、生产、营销、融资、投资、成本费用的办理与管理必须由两个人、两个系统或两个职能部门共同执掌，如是单人单岗处理业务更需要相应的后续监控手续；这种对一线岗位双人、双职、双责的制度可以成为第一道财务防线，能够成为企业保安第二道防线的是在上述制度的基础上建立相关的票据、合同等业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的制度、预算和目标。可以成为企业保安第三道防线的是以财务、审计部门能够独立对各岗位、各部门各项活动尤其是财务活动全面实施监督、检查、调节。这样的财务控制手段、方式决不局限于财经制度、财务计划、资金费用定额，它也需要创新，现实企业中创造的诸多具体的、可操作性的财务控制方式都值得深入研究、进一步完善，包括： 1、以社会化、专业化为基本特征的董事会制度 如前所述，法人治理结构的关键是董事会这个中间地带，它联接所有者和经营者两方利益，同时防止所有者的干预，监控着经营者的行为。而董事会的关键是董事会人员构成，从现代企业制度发展的经验看，只有社会化、专业化的董事会才能起到它应起的作用。社会化的标志是外部独立董事的介入，专业化的象征是专业委员会的形成与运作。例如，美国通用汽车公司（GM）组织管理其庞大机构的基本原则是政策制定与执行控制分开，分散经营与协调管理相结合。董事会是公司的最高决策机构，只有最根本性的问题，如经营范围、产品方向、生产规模、投资安排、资金筹集、计划目标、重要职员任免等，方提交董事会及其所属的委员会讨论。董事会下设六个委员会 ：经营委员会、任免委员会、分红和酬偿委员会、关系委员会、执行委员会和财务委员会。这些委员会人数不多，一般由董事组成，一个董事可参加若干个委员会，其中最重要的执行委员会和财务委员会。执行委员会的任务是负责公司经营活动的全面领导，掌握财务以外的各项决策和指挥。但它不从事日常业务经营活动方面的具体执行工作，而是由它责成企业有关部门去完成。财务委员会独揽公司财务大权，批准一定限额以上的固定资本投资，规定公司的长期财务目标，决定公司高级职员的薪金，审查批准执行委员会提出的各种产品的价格方案，负责筹措资金，监督检查公司各部门的经济效果，年终对公司的决算进行审查，负责制定股利分配方案。经营委员会主要是代表董事了解和检查公司的营业情况。任免委员会主要负责公司高级领导备用人员的提名。分红和酬偿委员会主要是决定高级职员的薪金及每年应得的酬偿。关系委员会主要是负责公司与社会各方面的关系。 2、授权书控制 这里指在某项财务活动发生之前，按照既定的程序其正确性、合理性、合法性加以核准并确定是否让其发生所进行的控制。这种控制是一种事前控制。授权管理的方法是通过授权通知书来明确授权事项和使用资金的限额。授权管理的原则是对在授权范围内的行为给予充分信任，但对授权之外的行为不予认可。授权通知书除授权人持有外，还下达公司相关的部门，这些部门一律按授权范围严格执行。 从理论上分析，授权可以分为一般授权和特别授权。一般授权是指企业内部较低层次的管理人员根据既定的预算、计划、制度等标准，在其权限范围之内对政党的经济行为进行的授权。一般授权在企业大量存在。特别授权是指对非经常经济行为进行专门研究作出的授权。与一般授权不同，特别授权的对象是某些例外的经济业务。这些例外的经济业务往往是个别的、特殊的，一般没有既定的预算、计划等标准所依，需要根据具体情况进行具体的分析一研究。例如，授权购买一件重要设备、授权降价出售商品等都是特别授权的事例。 一个企业的授权控制应做到以下几点：（1）企业所有人员不经合法授权，不能行使相应权力。这是最起码的要求。不经合法授权，任何人不能审批；有权授权的人则应在规定的权限范围内行事，不得越权授权。（2）企业的所有业务不经授权不能执行。（3）财务业务一经授权必须予以执行。 3、预算管理 预算管理在西方可以就是流行的财务管理方式。在工国以新兴铸管、宝钢为代表的一批企业都实践着以预算管理作为企业管理一种新的控制机制。我认为，现代企业制度下规范法人治理结构的制度保障有三：一个是公司法，另一个是公司章程，再一个就是公司预算。其中公司预算正是以《公司法》、《公司章程》为依据，具体落实股东大会，董事会，经营者，各部门乃至每个员工的责、权、利关系，明晰它们各自的权限空间和责任区域。可以说，正是由于全方位、全过程、全员的预算管理的实施，才强化了预算的财务控制功能，使公司的财务目标和决策得以细化落实。 4、财务结算中心 财务结算中心是办理内部各成员或分、子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。其主要工作是：集中管理各单位或分、子公司的现金收入，统一现金收入；统一拨付（贷款）各成员或公司因业务需要所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向；统一对外筹资，确保整个企业或集团的资金需要；办理各分公司之间的往来结算；实施财务控制等。内部结算中心的这些职责对增强企业活力、强化资金管理、控制财务收支、正确处理业务管理与资金管理的关系、完善企业经营机制等发挥着不可低估的作用。 5、财务总监委派制 财务过程的控制，只有预算或结算中心是残缺的，比较虚幻的，这样的财务控制是不健全的，因为没有人的地位。而财务总监就是以出资者的身份来监督、控制经营者的财务活动和企业全部财务收支过程。 6、业绩评价体系的建立 所谓企业业绩评价，是指运用科学、规范的管理学、财务学、数理统计方法，对企业或其各分支机构一定经营期间内的生产经营状况、资本运营效益、经营者业绩等进行定量与定性的考核、分析，作出客观、公正的综合评价。企业业绩评价作为一个体系由评价目标、评价对象、评价指标、评价标准和评价报告五个基本要素构成。在财务管理循环中，业绩评价处于承上启下的关键环节，在财务管理中发挥重要作用。一方面，在财务活动、预算执行过程中，通过业绩评价信息的反馈及相应的调控，随时发现和纠正实际业绩与预算的偏差，从而实现对财务经营活动过程的控制；另一方面，预算编制、执行、评价作为一个完善的系统，相互作用，周而复始的循环以实现对整个企业经营活动的最终控制。而业绩评价既是本次财务管理循环的总结，又是对下一次财务管理循环的开始。业绩评价包括动态评价和综合评价两个层次。动态评价是指在生产经营活动过程中进行的、对有关部门或个人的工作业绩状况即时确认、处理，它属于事中控制；综合评价则是在期末对于各预算执行主体的预算完成情况进行的分析评价，其评价内容以成本、利润等财务指标为主，综合评价作为本期预算的起点和下期预算的终点，主要涉及企业整体效益的评价及奖惩分配的问题。 诸如此类各种实用性强财务控制模式的分析丰富了我们对财务控制的认识。特别应当指出的是各种预算模式决不是相互排斥的，企业可以以一种模式为主，其他为辅，也可以针对不同层次的企业组织特点选择多种模式，形成综合的、全面的、系统的财务控制体系。系统化的财务控制则各种方式整合的结果，这种整合应该充分体现下列原则要求：集权与分权体制的结合；财务管理与人本管理的渗透；关注结果与监控过程的统一；激励与约束的交融；价值指标与实物指标的配套等。 四、财务控制权的取得与变换是企业价值的提升与实现的崭新方式 在现代公司中，直接（或间接）地拥有一个企业半数以上（或数额较大）的具有表决权的股份，藉此来决定公司的董事人选进而决定公司的财务方针，并在公司中拥有控制财务决策和盈余分配等方面的权利，即为“财务控制权”。简言之，是对公司的财务方针与利益的决定权。它被认是是公司控制权的灵魂。公司财务控制权的取得，意味着新的权利主体取得了改组公司董事会的权力，并以此来贯彻这一权利主体的财务意志。控制权的概念有别于控股权。控股权只是一种潜在的控制权。控制权的主体未必是股东或大股东，在所有权与控制权相分离或内部人控制的情况下，公司的财务运营和重大决策往往是由公司经营者来控制的。大股东只有有效地行使其参与企业财务决策和控制活动的权利，潜在的控制权才能转变成现实的控制权。这就是那些具有参与公司经营意愿的大股东能够有效地控制公司经营活动的原因所在。在发达产权市场上，财务控制权的取得与变换的实现方式包括：上市、下市、经理人持股、职工持股计划、合并、收购、权争夺（这是持有异议的肌东通过争取股东的投票以获得董事会的控制权）。实证分析表明，财务控制权的取得与变换不是一种简单的财务运作方式，已经作为对公司经营者的一种制约机制和提高财务效率机制而存在。这一命题的提出，使得财务控制对企业价值的影响已经拥有更新的内涵和独特的功能，使我们对财务控制的认识进入了一个崭新的阶段。 财务控制论文:略议中小企业的财务控制 一、中小企业财务管理的弱点 中小企业受规模和人员素质的限制，在财务管理方面，一般存在以下弱点： 1、存货控制薄弱，造成资金呆滞。很多中小企业月末存货占用资金往往超过营业额的两倍以上，造成资金呆滞、周转失灵。 2、应收账款控制不严，造成资金回收困难。 一是没有严格的赊销政策； 二是回收期过长，又缺乏有力的催收措施； 三是应收款项不能兑现或造成呆账。上述问题的存在，导致应收账款周转缓慢，而且会造成资金损失。 3、对现金管理不严，造成资金闲置或不足。有些中小企业，认为现金（包括银行存款）越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转；而有些企业恰恰相反，资金使用没有计划，大量购置不动产，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。 4、重钱不重物，资产损失浪费严重。不少中小企业的管理者，很重视对现金的管理，收支严格，保管妥善，出了差错及时查找。而对原材料、半成品。固定资产等的管理却不严，保管不善，出了问题也无人查找，资产损失浪费严重。 二、中小企业财务控制的要点 1、努力提高资金的运用效率。使资金运用产生最佳效果，是企业财务管理所追求的基本目标。为此，首先，要使资金来源和资金运用得到有效配合，如决不能用短期借款来购买固定资产，这样会造成借款到期而投入资金还未收回，势必要从另外渠道筹资来偿还短期借款，导致资金周转困难。其次，要合理地进行资金分配，更有必要的流动资金与固定资金，两者有效配合，才能产生最佳经营效果。最后，要充分预测资金收回和支付的时间，如应收账款什么时间可收回，什么时间应进货等，都要做到心中有数，否则，就容易造成收支失衡、资金桔据。 2、要形成合理的资本结构。中小企业受企业规模的限制，承受财务风险的能力比较低，因此，形成合理的资本结构，确定合理的负债比例尤为重要。负债过多，一旦情况发生变化，就会造成资金周转困难；负债过少，又会限制企业的长期发展。企业的长期发展，需要外来和自有资金的相互配合，既要借债，又不能借得太多，以形成合理的资本结构。 3．要保持适当的流动能力。中小企业在改善资本结构的同时，在资金运用上，要维持一定的付现能力，以保证日常资金周转灵活。日常应要十分重视存货的控制，以及应收账款等的管理。 4、要强化财产投制。首先，要建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售，以及样品管理上建立合适的操作程序，从制度上保证操作规范，堵住漏洞，维护安全。其次，财产管理和财产记录一定要分开，形成有力的内部牵制，不能把财产管理、记录、检查核对等一系列工作交由一个人去做。再次，要定期检查盘点，以揭露问题和促进管理的改善及责任的加强。最后，要不定期地突击检查，督促管理人员和记录人员保持警戒而不至于疏忽。 5、要有完整的财务资料。很多中小企业疏于日常记录，很难提供一份完整的财务资料，这势必会给自我评估、融资、计划、预算等财务管理工作带来很多困难。现代化的企业管理，特别是有效的财务管理，必须要有完整的财务资料，以帮助管理者分析过去和预测未来。 6、严格控制企业扩充。对于中小企业来说，扩充一定要有适当的计划，要对未来情况有一定的了解，特别是要充分考虑资金问题，如果没有办法获得适当的资金，宁可保持其现状，也不能盲目依赖借贷扩充。 财务控制论文:财务控制与财务治理简析 按照控制论的观点，企业是一个多层次的控制系统。企业的内部控制主要可分为会计控制和管理控制。管理控制又包括几种不同的业务控制，如组织控制、经营控制、财务控制、内部审计、人力资源控制等。财务控制从属于管理控制，在企业控制系统中具有重要地位，它与会计控制密切联系。会计是一个以提供财务会计信息为主的经济信息系统，会计体系不但承载着企业经营活动的所有信息以及信息的加工和披露，而且与包括资本的筹集、资产的运营、收益的分配等为主要内容的财务活动相联系，从而与企业的管理控制相对应。因此，财务控制是连接会计控制和管理控制的重要结合口，在公司财务治理中起着重要作用。 在公司治理中，以对经理人的约束和控制为例，经理人在决策中需要运用会计信息，这是不言而喻的。但经理人在决策时，如果没有相应的财务控制（具体表现为一系列财务制度和机制约束），他就可以利用甚至操纵或歪曲会计信息，作出有利于内部人而有损于所有者或其他利益相关者的决策。另外，不经约束和控制的经理人的决策有可能导致失误，引致企业经营和财务风险，既损害与企业利益相关人的利益，也最终导致企业和经理人利益的损失。而通过财务控制的经理人的决策，首先保证了财务会计信息的真实性、准确性，可以避免经理人由于头脑发热而引发的非理性决策；其次，财务制度的程序化控制和规范化操作也可以抑制经理人的“自违规”、“超法规”意识，从而有助于在公司内部确立“依法治厂”、“法规面前人人平等”等观念；最后，由内部控制链中的内部审计进行的再把关，将从内部再一次制约管理层的操作失误和经理人的有意违规。当然，后者的力度相当有限。正因为如此，我们在下文中还要强调公司外部机构控制和监管的必要性。 由于长期契约是因不对称信息而存在，这种不对称的信息必然引致契约的不完全性。契约一旦签定，对违约事项势必要诉诸法律。那么法律是如何对待这种不完全契约的呢？艾伦·施瓦茨认为，不完全契约在法律上和经济理论上的解决依赖于契约条款的补充和修正。他通过对长期契约所使用的四种需求方指数的研究，提出“长期契约包括多种风险分担和重新协商的条款”，“再协商是帕累托改进”。 以委托关系为基础的企业长期契约的再协商、补充和修正是需要通过公司治理来完成的，即通过公司治理内部和外部两方面的约束、监督和管理而起作用。这样不但要在公司组织结构中设置内部监督机构——董事会下设的审计委员会或监事会，力求从制度设计上保证监督的效力，而且要在公司外部形成有利于监督的环境——政府部门的监管、中介机构的外部审计、行业协会的自律和有关诚信的社会舆论的呼吁。 然而，由于信息的不对称性和人的局限性，这种监管仍是有限的，成本中仍要支付由于监管不力造成的“剩余损失”。我们可以把这种监管的不力归结为契约的不完全性。 阿洪和博尔顿利用契约的不完全性发展了一个企业资本结构的理论，他们研究了企业家和投资者之间的这种不完全长期契约“即初始的契约结构能否以及如何使当事人的目标达到一致；当初始契约不能达到一致时，控制权应该如何配置。当重要的变量不能在契约中写明时，控制权的分配就变得非常重要”。可以看出，控制权的分配可以解决原始契约的不完全性，或者说契约的再协商、修正和补充需要通过企业的控制权分配来进行。在具体执行中，实施企业的内外部控制就显得格外重要。 如前所述，财务控制是连接会计控制和管理控制的重要结合口，在公司财务治理中起着重要的作用。所以，在企业控制中需要特别强调财务控制中的契约再协商、修正和补充。在公司内外部，不同的利益相关者出于不同的动机，对公司财务控制的目标不同。从内部控制契约的初始设计和我国目前的实际看，内部控制权的分享最薄弱的一方为债权人，尽管他们的存在关系着企业的生存和发展，然而内部控制权的分享仅限于借款契约签订前的资信审核；在资金筹集到手之后，债权人的控制权几乎是一片空白，债务人随意改变借款用途、逾期不还或有意赖账等情况也为数不少。 另外，对外部资本市场、经理人才市场的控制与约束几乎还没有提到公司治理的议事日程上来；会计师事务所、律师事务所等虽然在不同程度上从外部对企业进行着控制与约束，但近期一再出现的会计丑闻说明在事务所自律机制和外部监管机制不健全的情况下，事务所与客户合伙作弊的现象在一定程度上也相当严重。 由于契约的初次设计中的不完善以及企业内外环境的变化使原有契约约束不力，使公司治理模式出现缺陷或控制环节出现漏洞是完全可能的。因此，笔者认为，需要在财务控制中通过组织控制、程序控制（含授权控制、预算控制）以及战略控制等手段进行层层设防，以不断解决由此引发的控制失效。 1．组织控制。组织控制是指通过组织结构、组织分工、责任制度等方面进行内部财务控制。财务上的组织结构是指各种因素在企业内部财务组织中的构成方式，即企业内部财务结构如何设置、设置多少岗位以及各岗位之间如何衔接等。企业应根据自身的经营规模、内部条件和财务战略，选择与公司治理结构相适应的财务组织结构。 财务组织结构的设计，首先，要注意其均衡性，以确保控制与覆盖的全面性；其次，要处理好财务治理中财权集中和分散的关系，达到集权、分权与控制的统一。财务组织分工是指在合理的组织结构中进行科学分工，要把握两个原则：一是分工的专业化，即要明确各科室的职能和岗位职责，使其协调运转；二是在组织分工上不能由一个科室或一个人自始至终包办、处理一项经济业务的全过程或其中的几个重要环节，而应由几个相对独立的人员或科室分别完成。合理的分工管理还要建立自动检查和协调系统，这种系统是在业务进行的过程中自动运行的。责任制度是以明确责任、检查和考核责任履行情况为主要内容的，其具体形式有财务部门责任制和各财务岗位责任制。总之，通过对以上财务组织控制中三个方面的契约再设计和修复，就可以在一定程度上使公司的财务管理和其他管理失控问题得到改善。 2．程序控制。程序控制是指公司所有业务和财务活动都必须按既定程序办理。具体可表现为授权控制和预算控制。授权控制是指在某项活动发生之前，按照既定的程序对其正确性、合理性、合法性加以审核，并确定是否让其发生而进行的控制。它是一种事前控制，通过授权通知书来明确授权事项，对于授权范围内的行为应给予充分的信任，对授权之外的则不予认可。授权的方式可分为一般授权和特别授权。授权控制中必须注意授权的层次性和程序问题。即公司应根据经济活动的重要性和金额的大小确定不同的授权批准层次，保证各管理层之间的权责对等。公司应规定每一类经济业务的审批程序，不得越级、违规审批。 在财务控制中，通过一般授权由经理层及其他各级管理人员即可组织实施的项目有：一般费用开支、内部资金往来调剂、信用限额内的销售、存货出入库、签订限额内的购销合同等。对于公司重大的财务事项，其权限一般在股东大会或董事会，如由经理层执行，则必须经过特别授权。例如：对外担保事项、重大经济合同或协议、收购或出售大额资产等。 预算控制也可以看作程序控制的一种方式。它是按照一定的标准和方法对企业一定时期的生产经营和财务活动作出的事前计划和安排，并予以细化和层层落实的过程。预算应看作企业的法规，一旦确定，任何人都必须执行，不得任意变动。如果因为外界环境的变化而必须调整预算时，也必须经过原定机构的批准，而不能由某些（领导）人任意变动，从而保证预算的硬约束。 3．战略控制。企业的总体设计和规划构成企业的发展战略。按照企业发展的战略控制、企业的经营活动和财务活动，才能使企业始终不偏离发展的大方向。具备了这一思想，企业才能兼顾当前利益和长远发展，才能正确处理一系列关系。在不同的发展时期，企业将会采取不同的经营战略和相应的财务战略，其财务战略必须统一于企业既定的经营战略上，并将全局观念、长远观念、整体观念等深入贯彻到财务管理中，应用于财务管理的各个环节和方面，从而使财务控制的重点也发生转移。 此外，强调公司的外部财务治理，加强政府有关部门、证监会、中介机构、社会舆论等外部力量对公司的监督和控制应该是公司财务治理中需要特别关注的一个问题。如可以采用政府外派监事会制度和财务总监制度；加强证监会对上市公司的法规监管和财务会计信息披露监管等。 财务控制论文:企业集团母子公司财务控制系统构建研究 摘要：企业集团是以产权关系为纽带，由众多企业法人共同组成的联合体。企业集团母子公司财务控制系统是企业集团核心管理内容之一。笔者通过自身的工作经验并结合理论研究认为：企业集团母子公司财务控制系统是由财务人员控制系统、财务制度控制系统、财务目标控制系统和财务信息控制系统等构建的有机整体，企业集团管理当局应提供良好的人文环境和机制环境，保证其高效、及时、完整、良好地运行，保持企业集团的可持续发展，才能实现企业集团价值最大化。 关键词：企业集团；财务人员控制；财务制度控制；财务目标控制；财务信息控制 企业集团是以产权关系为纽带，由众多企业法人共同组成的联合体。企业集团母子公司财务控制系统，是基于母子公司间的产权和资本纽带关系，为实现企业集团整体利益的最大化，以母公司对子公司财务活动的约束、检查或纠偏为手段而形成的若干要素的有机结合，它是企业集团公司财务控制系统的核心，也是在出资者所有权及企业法人财产权基础上产生的。从机制角度分析，财务控制系统的目标是企业财务价值最大化，而不仅仅是传统上控制一个企业的财务活动的合规性和有效性。本文试就企业集团母子公司财务控制系统构建作一探讨。 笔者认为企业集团母子公司财务控制系统是由财务人员控制系统、财务制度控制系统、财务目标控制系统和财务信息控制系统等构建成的有机整体。 一、财务人员控制系统 提高企业集团母子公司控制效率的有效途径是通过对子公司财务人员的控制，加强财务监控，母公司对子公司财务人员的控制通常可采取四种方式： （一）委派制 企业集团公司委派的财务总监，其人事关系、工资关系、福利待遇等均在母公司，费用由子公司列支。被委派的财务总监，应组织和监控子公司日常的财务会计活动，参与子公司的重大经营决策：把母公司关于结构调整、资源配置、重大投资、技术发展等重大决策贯彻到子公司的预算中去，对子公司各类预算执行情况进行监督控制；审核子公司的财务报告，负责对子公司所属财务会计人员的业务管理，定期向企业集团公司报告子公司的资产运行和财务情况。从而，使企业集团公司的总体经营方针和目标可以在子公司得到较完全的贯彻和实现，并且监督子公司财务会计信息的真实性和客观性，切实维护企业集团公司的权益。这是目前多数企业集团采取的做法。缺点在于子公司经营者缺乏对市场灵敏度的感应。 （二）指导制 子公司的财务负责人由子公司总经理提名，由子公司董事会聘任或解聘。母公司只能通过子公司股东会、董事会影响子公司财务负责人的产生。同时，母公司财务部门只能对子公司财务部门进行业务上的指导，无权对子公司财务部门命令。此方式的弊端在于容易形成“内部人控制”。 （三）监督制 子公司在决定自身财务部门的设置上有很大的自主权，母公司基本上不干预。但母公司向子公司派出财务总监或财务监事，负责监督子公司的财务活动。 （四）集中制 在企业集团中，各子公司财务主管由母公司选派，向母公司负责；财务部门相对独立于各子公司，其人员的人事关系、工资关系、福利待遇等均体现在母公司。以某企业集团（厦门国贸）为例，其财务人员集中办公，不下放到各子公司。财务部门不是按不同的子公司来设置科室，而是按财务职责的合理分工来设置，分为结算科、会计科和财务科。这种设置方法使母子公司财务有机地融合为一体，使母公司能及时掌握企业集团整体的财务状况。 上述四种方式具有共同点，即母公司都必须向子公司委派财务负责人，我们称之为财务总监制度。财务总监有两种职权：享有对子公司财务计划制订的参与权，财务计划执行的监督权；对重大财务事项，财务总监与总经理或董事长共享签字权，并承担保证财务信息真实可靠等责任。 二、财务制度控制系统 以财务权力和责任为核心的内部财务制度是企业集团公司开展财务活动的行为准则，建立统一财务会计制度，也是企业集团公司实行科学财务管理的前提条件。 为了分析各子公司的经营情况，比较其经营成果，从而保证企业集团整体的有序运行，母公司还应根据子公司的实际情况和经营特点，制定统一的、操作性强的财务会计制度，规范子公司重要财务决策的审批程序和账务处理程序，提高各子公司财务报表的可靠性与可比性。在此基础上，有条件的企业集团可以通过建立大型计算机网络系统，将下属子公司的财务信息都集中在计算机网络上，母公司财务主管可以随时调用、查询任何一个子公司的凭证、账簿、报表等信息，随时掌握各子公司的经营情况，及时发现存在的问题。 企业集团公司内部各层次的财务制度均应重点突出公司权力机构（股东会）、决策机构（董事会）、执行机构（经理层）和财务管理部门四层次的财务权限和责任，包括他们各自在筹资决策、投资决策、收益分配决策等各项财务活动中的权限和责任，以实现企业内部管理制度化和程序化。 三、财务目标控制系统 为实现企业集团公司整体的财务目标，必须建立自上而下的财务目标控制系统，包括： （一）财务目标评价系统 财务目标评价系统，是以母公司财务目标为基础制定的母子公司财务评价体系。围绕企业集团公司股东财富最大化的理财目标，应实行预算控制，建立财务信息网络系统，同时应构建以评价获利能力为主体，评价偿债能力、资产营运效率和发展能力为辅助的财务目标评价系统。 1.实行预算控制，建立财务信息网络系统。企业集团公司可根据子公司的组织结构、经营规模以及公司成本控制的特性进行预算控制：（1）预算的编制采用从下到上的方法，这样既考虑了子公司的意见，照顾了子公司的利益，又有利于企业集团公司审视子公司的经营活动。（2）预算的整体性及全面性使子公司在实施的过程中需要相互配合和协调，提高管理效率，减少摩擦，增强凝聚力。（3）预算是以企业集团公司的发展规划为依据，可保证企业集团目标计划的实现。预算给每个子公司以明确的经营管理目标和各方的责权关系，便于子公司进行自我控制、评价、调整。（4）通过建立大型计算机网络系统，将下属子公司的资金流转和预算执行情况都集中在计算机网络上，母公司的财务主管可以随时调用、查询任何子公司的财务状况，全面控制各个子公司的经营情况，及时发现存在的问题，减少子公司的经营风险和制止子公司的资产流失。 2.构建子公司的考核指标体系。企业集团公司及其下属子公司最终目标是获取盈利。子公司在获得运用企业集团公司投入的资本金进行经营活动的权利后，不但要确保资本金的安全和完整，还必须做到盈利，完成企业集团公司下达的投资回报指标。企业集团公司为确保投资回报的顺利实现，可以从以下两个方面着手：（1）合理确定投资回报率，确保资产保值增值。企业集团公司可参照子公司的历年盈利水平，结合子公司的实际情况以及在一定经营期间所能达到的业绩，确定各子公司比较合理的投资回报率，核定各子公司的利润指标，促使各子公司在资产保值的前提下，达到资产增值的目的。对企业集团公司而言，子公司所获利润要按一定的投资比例返回母公司，以满足企业集团公司长远发展的需要。（2）建立各项财务指标执行情况的指标管理体系，使考核和监督控制体系不断完善和科学化。其主要指标包括：①现金比率，即现金余额/流动负债。其中，现金余额是指企业会计期末现金流量表中的现金及其等价物的期末余额；流动负债是指会计期末资产负债表中流动负债合计。现金比率越高，说明企业的短期偿债能力越强。②经营净现金比率。经营净现金比率=经营活动的净现流量/流动负债。该比率从经营净现金流入的角度反映企业短期偿债能力。③流动比率，是企业流动资产与流动负债之间的比值。反映某一时点现金及其等价物的可短期变现流动资产的偿债能力。④不良资产比率，是企业年末不良资产总额占年末资产总额的比重。不良资产主要包括：三年以上应收账款、积压商品物资和不良投资。⑤资产损失比率，是企业一定时期待处理资产损失净额占资产总额的比重。⑥净资立收益率，是企业的净利润与平均净资产的比率，反映企业按净资产计算的增值率。 （二）资金控制系统 资金控制系统包括现金控制系统、筹资控制系统和投资控制系统等内容。 1.现金控制系统。对大中型企业集团而言，设立内部银行是企业集团母子公司实施现金控制的有效手段。内部银行是企业集团公司借用商业银行的结算、信贷和利率等杠杆而设立的企业集团母公司财务部门的内部资金管理机构。它是内部结算中心、内部信贷中心、内部资金调剂中心、内部信息反馈中心的复合体。通过其自身的业务活动向有关方面提供可靠的财务信息。在内部银行制度下，每个受控的子公司都在内部银行开设账户，其生产经营活动中的一切交易，通过内部银行办理结算，以监督资金流向。各子公司只保留一个费用支付账户；内部银行根据母公司为各子公司核定的资金额度，结合实际需要发放贷款，并对各单位定额内和超定额使用资金实行差别利率计算利息；母子公司间的资金余缺统一由内部银行进行有偿调剂和调度，把闲置现金余额降到最低限度。 2.筹资控制系统。母公司在现金预测基础上，研究企业集团资金来源的构成方式，选择最佳的筹资方式。资金的筹集应与使用相结合，并与企业集团的综合偿债能力相适应，不能盲目举债，增加筹资风险。因此，子公司所需资金不得擅自向外筹集，而须在企业集团内部筹集，并由母公司财务部门负责此项业务。为了提高资金使用效率，还可以借助价值规律，实现企业集团内部资金的有偿使用，即子公司向母公司借款时须支付利息。 3.投资控制系统。企业集团内部的投资管理是企业集团财务控制系统重要环节，应遵循事前、事中、事后控制相结合的原则，事前定目标、定制度、定操作程序；事中严格遵循制度、程度的要求进行；事后进行跟踪、考核，并反馈结果、意见，以利改进财务控制。具体应该做到： （1）提出可行的企业集团投资的战略意图和基本原则。企业集团总部应明确规定整个企业集团投资战略的目的，投资领域中保护什么发展什么、鼓励什么、限制什么，确立母公司和每个子公司投资者进行投资活动的必须遵循的准则。在企业集团提出投资战略和基本原则时，企业集团最高决策制定机关应充分考虑国家的中长期发展规划和产业结构政策，资金的需要量及资金筹集的难易程度，企业集团的经营能力管理水平等。并需考虑目标行业增长率，市场需求总量和市场成长性。这时不仅要考虑该行业巨大的盈利机会，更要认真研究该行业中已存在的和潜在的竞争对手的技术能力、营销渠道，权衡自己的能力，仔细测算本企业集团在市场中可能分享的份额，以避免投资策划上的失误。 目前，我国的企业集团发展尚处于起步阶段，企业集团的规模普遍偏小，管理手段落后，种种条件的制约使前后一体化的投资决策成为许多企业集团的首选。这种方式下企业集团也可以不断地通过投资策划将母子公司串到一条产业链上，减少母子公司间的流转成本，提高产品的竞争力，降低其市场风险。企业集团的发展也可以选择另一条发展道路，即进行多角化的投资来分散经营风险。进行多角化投资时因其发展所涉及的行业和项目应当是“有所不为，有所必为”，必须优先考虑产业的关联性，充分考虑核心枝术与核心产品的优势，使综合性企业集团中经营领域有所偏重，追求企业集团的核心竞争力，这样既有利于整个企业集团减少风险，又有利于扩大生产规模，提高生产效率和竞争能力，以发挥企业集团的经营综合优势，保持企业永远成为一棵“青苹果”。 （2）投资决策权的控制。母公司作为投资主体，有重大投资决策权，这是大家公认的。但对子公司的投资决策权问题，则有不同的做法：有的企业集团公司，子公司基本上没有投资决策权，只有在简单再生产范围内进行技术改造的权利；有的企业集团规定，子公司有限额投资权；有的企业集团公司以子公司所有者权益（自有资本）的一定比例确定投资权，在一定时期内，无论投资项目多大或多小，只要投资总计不超过比例，子公司都可以投资，超过比例无论项目大小都不能再投资。我认为，如果不给予子公司任何投资决策权，尽管母公司有很强的控制力，但不利于子公司的自我发展。如果按一定限额控制子公司的投资决策权这种办法简便易行，但各子公司规模不同，不宜实行“一刀切”的统一限额。 （3）投资计划设计、投资决策及决策机制的构建。投资方向初步确定以后，在投资方案设计前应进行广泛的信息分析与收集工作，从财务决策支持网络中调出并补充收集有关总市场规模，年度增长率，主要或潜在对手的产品质量、价格、市场规模等信息，分析自己的优劣势，选择合适的投资时间、投资规模、资金投放方式，制订出可行的投资方案。投资方案制定后，应报企业集团最高权力审批。企业集团最高权力机关应考察其是否与企业集团的长远规划相匹配，与其内部环境、外部环境相协调，并权衡投资项目的风险和收益以决定投资计划的取舍。 （4）投资方案实施过程中的财务控制。在投资方案的实施过程中，应进行跟踪调查，并与财务评价系统相联系，考察其是否达到了既定目标，资产的使用是否有效率。判断资产使用是否有效率的指标可以采用总资产利润率、资本保值增值率和剩收益。在评价结果不理想时，需查找原因，并将结果反馈给管理者、决策者以求改进或考虑产业退出战略。 （三）收益控制系统 企业集团公司收益是指企业集团公司整体的会计利润，它是母公司和各子公司收入与成本配比的结果。企业集团母子公司的收益控制，除了上述建立统一财务会计制度外，还应通过实行对子公司权益利润率和资产负债率的控制、实施盈余管理策略及合理的利润分配政策等方式来实现。 1.实行对子公司权益利润率和资产负债率的控制。权益利润率和资产负债率控制是企业集团公司对子公司的资本结构控制中非常重要的一种方法，企业集团公司可对子公司下达权益利润率和资产负债率的具体指标。 权益利润率=资产利润率÷（1-资产负债率）=净利润÷所有者权益 从权益利润率的公式来看，权益利润率与资产利润率和资产负债率成正比。权益利润率的高低由资产利润率和资产负债率的高低决定。如果资产利润率不变，资产利润率提高则权益利润率提高。用权益利润率作为衡量子公司资本结构控制和资产回报的一个指标，可以使子公司管理者尽量减少资本的占用额，增加负债比率。然而，负债又与资本市场的供给状况、子公司本身的资信等有关；且负债越大，相应的财务风险也越大。企业集团对下属子公司的具体负债比率高低应视各子公司生产经营特点而定，一般可控制在该子公司自有资本的50%-70%之间，有的应低些。 2.盈余管理策略。盈余管理是选择使会计收益达到某种结果的会计政策。盈余管理有别于利润操纵，它是企业为实现理财目标而采用的管理策略。在法律制度允许范围内，企业集团公司股东和经营者对财务报告收益在一定程序上进行控制，其主要手段是选择适当的会计政策，通过对企业生产经营活动的调控和关联交易等方式，目的是通过节税等形式实现企业集团公司整体收益的最大化。 3.合理的利润分配政策。母公司作为企业集团的主体，其利润分配是企业集团利润分配的核心内容。母子公司以控股方式形成，对应的是按股份分红的利润分配方式。对母公司而言，子公司所增利润要按一定的比例留在母公司，以便满足企业集团的长远发展需要，同时也要保证子公司和职工的利益得到逐步增加，这是企业集团凝聚力的动力源泉所在。 对于子公司的工资、奖金的分配应实行总量控制，建立健全对子公司工资奖金分配的检查和控制制度。子公司要严格按照母公司所规定的工资奖金计提原则，在计提工资金额范围内自主分配。 四、财务信息控制系统 企业集团母子公司间财务信息是否畅通，关系到整个财务控制系统的运行效率。有效的财务信息控制系统应包括下列内容： （一）利用财务网络电算化，强化财务信息报告制度 母公司应制定子公司的财务报告制度，包括事前报告制度和事后报告制度。各子公司在进行重大经营决策前，必须事前向母公司报告。计算机网络技术的迅猛发展，为财务网络电算化提供了可能，为提高企业集团公司财务信息的有效性、及时性创造了现实条件。其优点主要体现在： 1.记账凭证录入分布在各工作站上同时进行，提高了财务信息的及时性。 2.各子系统可以自动转账，形成统一的总账库，减轻转账工作量，既增加了转账的准确率，又提高了转账速度。 3.主管领导可方便查询各种财务数据，并通过应用软件随时制成各类统计分析资料与财务分析报告，为高层领导的经营决策提供及时可靠的数据。 （二）加强内部审计制度 审计在企业集团公司治理结构中有着不可替代的作用。对子公司的审计有外部审计和企业集团内部审计。目前会计师事务所对子公司年度报表的审计属于外部审计。企业集团内部审计则主要应由企业集团公司的审计部门负责进行。内部审计部门的作用不仅在于监督子公司财务工作，也包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，也是监督、控制内部其他环节的主要力量。企业集团公司对子公司进行内审的主要方法是： 1.以强化企业集团资产控制为主线，建立审计网络，坚持下审一级，各审计部门负责对下属公司的内审。 2.设立企业集团公司审计委员会，在企业集团董事会的领导下由相关人员和职能部门组成。委员会的作用在于保证子公司的财务信息和业务信息的充分可靠性。 3.对子公司的一些工程项目、经济合同、对外合作项目、联营合同等进行单项审计；实行离任审计制度，审查和评价子公司责任主体的经济责任履行情况，以确定其合理性及合法性。 4.定期或不定期地对子公司的内部控制机制的有效性进行评估，监督和完善子公司的内部控制制度，以确保内部机制的健全性。 5.企业集团公司实行总审计师制度，加强企业集团公司整体的审计规章制度的建设，重点是从管理者角度对下属企业进行控制。 五、结论 企业集团母子公司财务控制系统的构建，首先要构建财务控制系统，包括财务人员控制系统、财务制度控制系统、财务目标控制系统和财务信息控制系统等方面；其次要保证控制系统能良好地运行。在实践中，应为系统运行提供良好的人文环境和机制环境。以人为本，把董事会、经营者、财务管理者紧密结合起来，处理好监督、经营、决策三者之间的关系；同时，借鉴国外成功的激励机制，比如股票期权制与我国目前常用的工资、津贴或奖金形式结合起来，形成合理的、能促进企业集团永续发展的激励机制，使企业集团在市场经济的竞争浪潮中永远是一棵“青苹果”。 财务控制论文:试论集团公司如何实施对子公司的财务控制 集团公司的财务控制是集团控制的基本手段。集团公司如何实施对子公司的财务控制，是当前集团公司面临的一个十分重要的问题。集团公司的财务控制是在出资者所有权及企业法人财产权基础上产生的。从机制角度分析，财务控制的目标是企业财务价值最大化，而不仅仅是传统上控制一个企业的财务活动的合规性和有效性。财务控制应致力于将企业资源加以整合优化，使资源消费最小而其利用效率最高、企业价值最大，从而达到集团公司对其所属子公司能在经济效益上成为新的利润增长点的最终目标。本文试就集团公司对子公司财务控制的主要实施方式作一探讨。 一、立足于“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度和法人治理结构的要求。 在现代企业制度下，法人治理结构框架中一个重要特点是董事会对经营者财务约束和控制的强化。从董事会的职权来看，公司治理结构以董事会为中心而构建，董事会对外代表公司进行各种主要活动，对内管理公司的财务和经营。只有董事会才能全方位负责财务决策与控制，决定公司的财务状况。从机制角度分析，财务控制是出资人对企业财务进行的综合的、全面的管理。一个健全的财务控制体系，实际上是完善的法人治理结构的体现。 集团公司要加强对子公司的财务控制，首先应建立以社会化、专业化为基本特征的董事会制度，充分发挥股东大会、董事会、监事会对经营者的监督效力。而董事会的关键是董事会的人员构成，从现代企业制度发展的经验看，只有社会化、专业化的董事会才能起到它应有的作用。社会化的标志是外部独立董事的介入，专业化的象征是专业委员会的形成与运作。董事会是公司的最高决策机构。只有最根本性的问题，如经营范围、产品方向、生产规模、投资安排、资金筹集、计划目标、重要职员任免等，方提交董事会及其所属的委员会讨论。董事会下可设六个委员会：经营委员会、任免委员会、分红和酬偿委员会、关系委员会、执行委员会和财务委员会。其中最重要的是执行委员会和财务委员会。执行委员会的任务是负责公司经营活动的全面领导，掌握财务以外的各项决策和指挥。财务委员会独揽公司财务大权，批准一定限额以上的固定资本投资，规定公司的长期财务目标，审查批准执行委员会提出的各种产品的价格方案，负责筹措资金，监督检查公司各部门的经济效果，年终对公司的决算进行审查，负责制定股利分配方案。 二、对子公司进行授权控制。 授权控制的方法是通过授权通知书来明确授权事项和使用资金的限额，特别是对有些易造成损失和资产流失的重要项目作出明确的规定，做到有意可循。例如，在母公司对子公司资金加以集中管理之后，可以对子公司的投资、贷款项目进行授权，即子公司有权制定一定金额以下的投资、贷款项目计划。同时，母公司应建立、健全子公司对外投资、贷款的立项、审批、控制和检查制度，并重视对投资、贷款项目的跟踪管理，以规范子公司的投资、贷款行为。对子公司的授权管理原则是对在授权范围内的行为给予充分信任；对授权之外的行为不予认可。授权通知书除子公司持有外，还应下达公司相关部门，据以对需授权的业务严格执行。通过授权控制，可以督促子公司日常财务活动的规范动作，从而保证企业集团整体的有序运行。 三、实行预算控制，建立财务信息网络系统。 预算是财务控制中目标管理的有效手段。预算的制定要以财务管理的目标为前提，根据企业的发展计划规划生产经营活动，并通过计划的形式，具体系统地反映出企业为达到经营目标所拥有的经济资源的配置情况。预算的编制就是将企业经营目标的主要指标分解、落实到每一个责任单位，并作为对各责任单位经营管理业绩进行考核评价的依据。 集团公司可根据子公司的组织结构、经营规模以及公司成本控制的特性进行预算控制：（1）预算的编制采用从下到上的方法，这样既考虑了子公司的意见，照顾了子公司的利益，又有利于集团公司审视子公司的经营活动。（2）预算的整体性及全面性使子公司在实施的过程中需要相互配合和协调，提高管理效率，减少摩擦，增强凝聚力。（3）预算是以集团公司的发展规划为依据，可保证集团目标计划的实现。预算给每个子公司以明确的经营管理目标和各方的责权关系，便于子公司进行自我控制、评价、调整。（4）通过建立大型计算机网络系统，将下属子公司的资金流转和预算执行情况都集中在计算机网络上，母公司的财务主管可以随时调用、查询任何子公司的财务状况，全面控制各个子公司的经营情况，及时发现存在的问题，减少子公司的经营风险和制止子公司的资产流失。 四、实施集团公司对子公司股本结构控制。 一般而言，母公司可根据各子公司的生产产品、经营领域以及对集团公司的重要程度，决定其投入到各子公司的股本比例。对集团有重要影响的子公司可考虑全资控制；而关联程度相对低一些的子公司可考虑控股。控股又可分为两种：一种是以50%以上的股权实施绝对控股，一种是以掌握众多股东中最大股份的方式实施相对控股。母公司还需要根据自己的实力来通盘考虑其投入到下属公司的整个投资额以及投资的分散程度。 五、实行对子公司权益利润率和资产负债率的控制。 权益利润率和资产负债率控制是集团公司对子公司的资本结构控制中非常重要的一种方法，集团公司可对子公司下达权益利润率和资产负债率的具体指标。 权益利润率=资产利润率÷（1－资产负债率）=净利润÷所有者权益 从权益利润率的公式来看，权益利润率与资产利润率和资产负债率成正比。权益利润率的高低由资产利润率和资产负债率的高低决定。如果资产利润率不变，而资产负债率提高则权益利润率提高；如果资产负债率不变，资产利润率提高则权益利润率提高。用权益利润率作为衡量子公司资本结构控制和资产回报的一个指标，可以使子公司管理者尽量减少资本的占用额，增加负债比率。然而，负债又与资本市场的供给状况、子公司本身的资信等有关；且负债越大，相应的财务风险也越大。企业集团对下属子公司的具体负债比率高低应视各子公司生产经营特点而定，一般可控制在该子公司自有资本的50％—70%，有的应低些。 六、完善子公司的考核指标体系。 集团公司及其下属子公司最终目标是获取盈利。子公司在获得运用集团公司投入的资本金进行经营活动的权利后，不但要确保资本金的安全和完整，还必须做到盈利，完成集团公司下达的投资回报指标。集团公司为确保投资回报的顺利实现，可以从以下两个方面着手： 1、合理确定投资回报率，确保资产保值增值。集团公司可参照子公司的历年盈利水平，结合子公司的实际情况以及在一定经营期间所能达到的业绩，确定各子公司比较合理的投资回报率，核定各子公司的利润指标，促使各子公司在资产保值的前提下，达到资产增值的目的。对集团公司而言，子公司所获利润要按一定的投资比例返回母公司，以满足集团公司长远发展的需要。 2、建立各项财务指标执行情况的指标管理体系，使考核和监督控制体系不断完善和科学化。其主要指标包括： （1）现金比率。即现金余额／流动负债。其中，现金余额是指企业会计期末现金流量表中的现金及其等价物的期末余额；流动负债是指会计期末资产负债表中流动负债合计。现金比率越高，说明企业的短期偿债能力越强。 （2）经营净现金比率。经营净现金比率=经营活动的净现金流量／流动负债。该比率从经营净现金流入的角度反映企业短期偿债能力。 （3）流动比率。是企业流动资产与流动负债之间的比值。反映某一时点现金及其等价物和可短期变现流动资产的偿债能力。 （4）不良资产比率。是企业年末不良资产总额占年末资产总额的比重。不良资产主要包括：三年以上应收帐款、积压商品物资和不良投资。 （5）资产损失比率。是企业一定时期待处理资产损失净额占资产总额的比重。 （6）净资产收益率。是企业的净利润与平均净资产的比率。反映企业按净资产计算的增值率。 七、向子公司委派财务总监来实现日常的财务监控。 集团公司委派的财务总监，其人事关系、工资关系、福利待遇等均在母公司，费用由子公司列支。被委派的财务总监，应组织和监控子公司日常的财务会计活动，参与子公司的重大经营决策：把母公司关于结构调整、资源配置、重大投资、技术发展等重大决策贯彻到子公司的预算中去，对子公司各类预算执行情况进行监督控制；审核子公司的财务报告，负责对子公司所属财务会计人员的业务管理，定期向集团公司报告子公司的资产运行和财务情况。集团公司通过委派财务总监来监督、控制子公司的重大财务会计活动和全部财务收支过程，不但使集团公司的总体经营方针和目标可以在子公司得到较完全的贯彻和实现，而且能监督子公司财务会计信息的真实性和客观性，切实维护集团公司的权益。 八、加强定期或不定期审计，实现对子公司的财务监督。 审计在集团公司治理结构中有着不可替代的作用。从监督子公司经营规范化和保证财务数据真实、可靠性方面考虑，集团公司还必须对子公司开展定期或不定期的财务收支审计工作。 对子公司的审计有外部审计和集团内部审计。目前会计师事务所对子公司年度报表的审计属于外部审计。集团内部审计则主要应由集团公司的审计部门负责进行。内审部门的作用不仅在于监督子公司财务工作，也包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，也是监督、控制内部其他环节的主要力量。 集团公司对子公司进行内审的主要方法是：（1）以强化集团资产控制为主线，建立审计网络，坚持下审一级，各审计部门负责对下属公司的内审。（2）设立集团公司审计委员会，在总经理的领导下由相关人员和职能部门组成。委员会的作用在于保证子公司的财务信息和业务信息的充分可靠性。（3）对子公司的一些工程项目、经济合同、对外合作项目、联营合同等进行单项审计；实行离任审计制度，审查和评价子公司责任主体的经济责任履行情况。（4）定期或不定期地对子公司的内部控制机制的有效性进行评估，监督和完善子公司的内部控制制度。（5）集团公司实行总审计师制度，加强集团公司整体的审计规章制度的建设，重点是从管理者角度对下属企业进行控制。 集团公司通过对子公司的审计，可以及时发现和纠正所存在的问题，增强内部控制意识，发挥内部管理强有力的控制机制作用。 财务控制论文:浅析企业集团的财务控制问题、成因及对策 摘要：文章首先列举了我国企业集团在财务控制方面的种种问题，进而分析了其成因，最后对症下药，提出了解决问题的对策。 关键词：企业集团　财务控制　问题　控制制度 我国的企业集团是改革开放以后才逐步产生和发展起来的，上世纪80年代初，国有企业在政府推动和利益驱动下，向外寻求那些与它们在经济上有内在联系的企业联合，从而形成横向经济体，这是中国企业集团的初始形态。随着我国市场经济的初步确立，企业集团的组建和运行逐步走上了由市场引导和支配的轨道，企业规模越来越大。然而在企业集团控制的资产急剧膨胀的同时，也造成了企业集团内部财务、业务、投资、人员等一些方面的失控。 一、企业集团集中反映在财务控制方面的问题 1.企业集团治理结构欠规范，所有权人缺位，内部人财务控制严重。有的企业集团公司和控股子公司在财务方面名义上是分开的，但实际上还是一家。从产权上根本分不清资产和债权的归属，更谈不上企业集团公司和上市公司的资金是如何投资和分配了。在企业集团的财务控制中，企业集团公司把控股子公司当成没有成本的提款机。当上市公司出现财务危机和经营危机时，有的企业集团公司又违规为上市公司作巨额的担保，骗取银行的信用。由于我国企业集团，尤其是国有企业集团的母公司大多是国有独资公司，所有权人的实际缺位，监管不力，导致内部人财务控制严重。 2.企业集团母子公司的财务控制体系不健全，各成员单位逆向选择严重。企业集团内部多级法人制增大了组织控制的成本，更为严重的是形成了多级投资中心和日益被扭曲的利益主体，企业集团总部丧失了集中配置资源的权威和能力。子公司管理混乱，经营行为不规范，违规行为屡禁不止，又使企业集团整体利益受到极大的损害。 3.企业集团财务战略不明确，财务控制协同效应差，没有形成规模效益。大多数企业集团的财务战略搞的是多元化的战略，把多元化看成是分散风险，提高竞争力的最有效战略。但企业集团在搞多元化战略的同时，忘记了自身的专业化优势，导致投资分散，各子公司的产品互不相连，导致各自为战，从而使企业集团公司失去了协同效应，丧失了规模效益。 4.利用关联交易造假。一些企业集团和上市公司运用大量虚虚实实的关联交易，利用会计和财务制度的不完善，加之企业集团和上市公司的新业务和新情况在会计和财务制度上难以界定，粉饰会计报表，甚至编制虚假的会计报表，以此欺骗会计报表的使用人和投资者，避免退市。有些企业集团和上市公司之间，持有上市公司的股数竟为零，却在上市公司间作着大量的关联交易，使合并报表无法作抵销分录。实际上这种企业集团和上市公司是一回事，其实就是空壳公司。 5.产权结构和资本结构单一或不明晰，由于历史或法规的限制，未形成有效的股权激励和约束机制。在我国企业集团中，产权结构和资本结构单一，企业集团公司（母公司）多数是国有独资公司，控股子公司多数是被100%控股或绝对控股，由于历史或法规的限制，未形成有效的股权激励和约束机制。 6.企业集团财务控制制度行为短期化。企业集团财务控制行为短期化，甚至朝令夕改，导致子公司无所适从，对企业集团失去信心，母公司也丧失了威信。 二、我国企业集团财务控制存在的问题及成因分析 1.企业集团追求多重目标，导致财务控制弱化。国有企业的目标并非仅仅是利润最大化或企业最大化，同时兼有政府的职能，如扩大就业、维护金融秩序和政治稳定等。不少企业集团是在政府的撮合下形成的，这种以好带差、“拉郎配”式的企业集团为日后企业的发展埋下了不少隐患。从控制和控制权收益的角度分析，企业集团各层级的领导人一般喜欢把企业做大，而非作强。因为在企业集团各层级高级管理人员中，尤其是经理对于公司的资源有相当的控制权，这为各层级高级管理人员的“在职消费”提供了可能。在职消费把公司的生产性资源转换为非生产性资源。同时，经理有着通过扩大公司规模提高自身地位和收入的动机。因此，经理有着过度投资的冲动。 2.“人治”的成分多，“法治”的成份少。组织冲突导致财务失控这一问题的表面是企业领导力的衰弱，实质上是企业管理阶层合法性的衰弱。在财务控制方面，企业集团在组建和运行中，原有的财务控制的目标、体制、内容等随之发生变革，其权利构架和利益格局随着集团资源和资本的扩张、多层次管理权的划分会重新洗牌。在企业原先形成的管理惯例中，财权的获得和利益上的分配更多的靠资历和关系。企业在成长为企业集团后，必然导致后来的优秀人才不断加盟，其业绩和贡献使其有了更多权力和利益的诉求，加之其贡献和能力往往难以被公正的评价，不能通过正常的渠道，在制度体系内公平地解决回报问题。 3.管理能力滞后于企业集团发展，整体财务战略得不到认同，导致财务失控。根据企业成长理论，企业在做大规模的同时，管理能力一般会滞后于企业的发展。整体财务战略得不到各子公司认同的原因在于，随着企业规模扩大至企业集团，企业内部开始争夺权力或内耗，这些都与企业的财务控制不力或失效紧密相关。 4.虚假关联交易。企业集团公司存在着大量关联交易，甚至有的是虚假的关联交易，这就为财务失控提供了便利。究其原因是多方面的，一是由于企业集团法人治理结构不完善，母子公司经营者出现逆向选择，或者是偷逃国家税收。二是企业集团存续公司的生存困难也是导致这一老问题的新原因，被剥离出来的企业集团公司的服务公司、企业集团公司的保障公司（从幼儿园到火葬场）等组成了存续公司。为了维护这些公司的稳定，企业集团公司和控股上市公司做了大量的关联交易，也违规占用了上市公司的大量资金。 三、我国企业集团财务控制问题的解决对策 1.国家宏观上需要对制约企业集团财务控制的因素进行改革和规范。 （1）国家要进一步完善市场机制，通过市场这只看不见的手来调配企业集团的财务资源和人力资源，进而解决企业多重目标问题，更好地加强企业集团的财务控制。 （2）国家要进一步改革人事制度，培育人才市场，尤其是职业经理人才市场，在国有企业的高层管理人员的选拔和任命上，把“党管干部”的原则和市场选拔相结合。 （3）国家要进一步改革和完善产权交易，尤其是产权的定价问题，既要防止国有资产的流失，又要从市场的角度为高层管理人员（MBO）和员工持股创造条件，从而解决股权激励不足的问题。 （4）国家应进一步完善国有资产管理体制，真正解决集团公司（母公司）所有权人缺位问题，在解决了子公司、孙公司所有权人缺位问题的同时，进而解决监管不力的问题。 （5）国家要进一步推进和规范资本市场。国家明确指出股票市场要在规范中大力发展，进一步妥善解决股权分置的问题，最终实现全流通，保护中小股东的利益，以防止企业集团财务控制中的“独裁”现象。 （6）国家要进一步加快诚信建设，建立全国联网的诚信档案，净化商业环境，为企业集团的财务控制创造一个良好的环境。 2.企业集团在微观下解决其财务控制问题，是现实的选择。 （1）规范企业治理结构，加强财务治理，建立健全企业集团母公司和子公司财务控制制度。以财务分层管理思想指导企业集团的财务管理活动，明确股东大会、董事会、经营者（包括子公司的经营者）、财务经理、财务部门各自的管理职权、管理责任、管理目标、管理内容与管理体系等；以制度管理代替个人的行为管理，以保证企业集团的财务管理的连续性；从母公司的角度对企业集团整体的财务战略进行定位，保证母公司的战略规则与决策目标能够为各层级财务管理组织或理财主体有效贯彻执行。 （2）财务控制要以人为本。企业长治久安的基础是员工的同心同德，即真正形成组织合力，这种有组织协同维系的基础一定不能是个人，而只能是精神性的东西，是理念，是价值观。个人理念难以超越个体的观念和能力限制，而只有精神性的东西才有长久的生命力。对此，我们提倡财务控制一定要和文化控制相结合，才能达到事半功倍的效果。在企业集团的财务控制中，要树立现代财务意识和理念，统一企业的价值取向，建立规范的财务控制体制，从而走上持续做大做强的道路。 （3）企业集团财务控制要长期制度化。无论企业集团财务控制采用集权，还是分权，或是集权和分权相结合的体制，在企业集团财务控制制度优化中都需要一个长期博弈过程，变短期的企业集团行为为长期的企业集团行为。这种制度化旨在营造一个长期的行为环境，在这个环境中，冲突的因素虽然存在，但合作与协调的可能性越大，财务政策运行的过程中就越有可能不发生与目标的偏差，财务失真的频率与幅度就会大大降低，从而可以进一步提高企业集团行为的效率。 总之，企业集团财务控制的好与坏直接关系到企业的生存和发展，在一定程度上，我们可以认为财务控制是企业集团管理的核心，因为对企业集团来说首要的是控制权，其次才是控制收益权，这两者的结合就是财务控制。所以，企业集团一定要正视企业集团存在的种种财务问题，并找出症结，建立健全企业集团的财务控制制度体系。 财务控制论文:会计控制权在企业集团财务控制中的运用 摘要：企业集团是由多个法人构成的企业联合体，集团组建的宗旨：实现资源聚集整合优势以及管理协同优势。企业集团的财务管理目标呈现的是成员企业个体财务目标对集团整体财务目标在战略上的统合性。所有者追求股东权益的最大化,经营者享有经营权和劳动报酬索取权，其目标是追求自身效用的最大化。由于所有者与经营者效用目标的不一致，各成员企业在理财过程中不可避免地会滋生谋求自身局部利益最大化的倾向，导致成员企业个体财务目标对集团整体财务目标的偏离,即企业财务管理目标逆向选择,严重者会侵蚀了股东利益和财产安全。会计人员运用分离的会计控制权，通过对财务的控制，来解决财务管理目标的逆向选择和保证股东财产的安全。 关键词：企业集团 会计控制权 财务控制 与大多数东亚国家一样,我国的很多公司治理结构为家族模式,公司所有权与经营权高度集中，家族控制导致了占居支配地位的家族自己作出关键决策。随着企业的迅速发展,逐渐形成了企业集团。企业集团形成后，点多线长，原来的公司治理结构已不能使企业集团正常运行,所有权与经营权分离的治理结构逐渐形成。 一、企业集团形成后在财务控制中出现的问题 (一) 企业集团的概念 企业集团本身并不是法人，是由多个法人构成的企业联合体，不在于看它在形式上是不是由多个法人构成的联合体，而在于这种联合是否能够遵循集团组建的宗旨：实现资源聚集整合优势以及管理协同优势。 (二) 财务控制中出现的问题 我所在的公司是一家外商投资企业集团,在对集团成员企业审计过程中发现了以下问题: 1、企业集团成员财务管理目标逆向选择 企业集团的财务管理的目标呈现的是成员企业个体财务目标对集团整体财务目标在战略上的统合性。 所有者追求股东权益的最大化,经营者为内部人（或称人），享有经营权和劳动报酬索取权，其目标是追求自身效用的最大化，即力求尽可能多的薪水、奖金、闲暇和荣誉。由于所有者与内部人效用目标的不一致。由于各成员企业在理财过程中不可避免地会滋生谋求自身局部利益最大化的倾向，导致成员企业个体财务目标对集团整体财务目标的偏离，亦即成员企业以自身局部财务目示最大化取代集团整体财务目标的最大化。这种局部利益目标与整体利益目标的非完全一致性，以及由此产生的成员企业经营理财活动的过分独立或缺乏协作精神的现象,即财务目标的逆向选择. 2、出现了经营者为了个人或者小集团的利益，造成会计信息失真、财务收支混乱、资产流失、资金体外循环、甚至利用公司经营个人业务，严重侵蚀了股东利益。 （1）、会计信息失真 在会计审计中，发现这样一个案例：集团对所属贸易公司经理的考核，其中有一项指标是对利润的考核，贸易公司经理为了完成此项指标，指挥财务人员根据利润情况,利用待摊费用科目多摊或少摊费用,或在结转销售成本时,不根据一惯性原则,如果本月亏损多,则少结转成本,否则多结转,人为的调整利润,造成会计信息失真。 （2）、 财务收支混乱 审计人员在对某贸易公司进行审计时，发现公司与客户对账单的金额相差5万元，询问财务人员，原来贸易公司经理为了帮助往来客户避税，在没有收到客户货款的情况下，让本公司财务人员虚开现金收款收据，口头说好事后将虚开收据退回作废。结果双方都忘记了销除这笔虚增的业务。当审计人员要求客户退回虚开的现金收据时，客户拒不承认虚开现金收据，坚持说支付了现金货款5万元，贸易公司经理为了逃避责任也拒绝承认让财务人员虚开此现金收据，此时财务人员后悔已晚。 （3）、资产流失 贸易公司资产主要是银行存款、现金、应收账款、存货，在审计过程中，发现以下问题 A、货币资金的管理方面 领用的现金支票号码不连续,存在领用支票不登记的现象。存在随意出租出借账号问题，贸易公司经理大量借支现金用于个人消费，为了掩人耳目，指使财务人员使用现金支票后不入账,造成货币资金流失。 B、应收账款 在审计过程中，财务与往来客户对账不及时，发现业务人员将收回的现金货款不及时入公司财务账，用于个人需要后，造成挪用公款。或贪污公款，发现时已无法追回。费用支付没限度，对费用的真实性审核随意，成为资金流失的渠道。 C、存货的保值 a、食品的保值期 我所在的公司从事的是食品行业，食品的价值与保值期密切相关，随着时间的推移，食品的价值将越来越来低。食品出产日期离保值期限越远，价值越高，食品出产日期离保值期限越近，价值越低，而且商场为了不影响再销售，对出厂三个月的食品拒收，所以，必须控制存货数量、结构、日期。 b、发货失去控制 付现金的客户永远是好客户，现公司的销售以赊销为主，货款在未收回前，资产的风险也就没有转移。贸易公司的经理为了完成集团的销售考核指标，不根据客户的销售情况，大量发出商品，如果将发出商品理解为移库商品，也就是说它只是从一个存放地转移至另一个存放地，这样会造成的后果是：商品失控，如果销售不畅，就会造成大量退货，退回的食品基本是破损、顶期、过期、日期不好，只能报损或降价销售，仅退货一项，一年下来，整个贸易公司造成500万元的损失。 D、资金体外循环 总公司一再强调，每一笔销售收入不管客户是否需要发票，都要开具发票,并将货款存入银行。 但总有一些贸易公司经理，明知故犯，他们的理由是避税，听起来似乎是为了公司利益,实际上收了现金不开发票，也就不会存入银行，对这部分资金失去了监控，不仅偷漏了国家税款，而且为贪污、挪用公司货款打开漏洞。事实证明，有贪污、挪用公司货款的经理，都有以上形为。 E、利用公司经营个人业务 贸易公司经理自己开设公司,两个公司一套人马,混淆客户视线,转移货款,私人公司费用转嫁于贸易公司. 二、会计人员充分发挥会计控制权的作用，是实现财务控制的最佳选择 权力失去监督和控制，是出现企业财务管理目标逆向选择的重要原因，所以必需建立完善的内控制度。完善的内部控制制度的有较实施，必需对经营者进行监督。会计人员通过对会计控制权的运用，是实现财务控制的最佳选择。 （一）、会计控制权的概念 会计控制权是指对会计反映和会计管理所拥有的支配权。会计控制权包括产权界定权、收益反映权、投资策划权、会计选择权、会计制度制定和实施权等。现代企业所有权与控制权的分离，形成企业中客观存在的两个控制主体，即企业所有者和受托经营者。企业人、即经营者拥有企业经营的控制权，但不承担盈亏的主要风险；而企业委托人、即所有者交出了企业经营控制权，最终却承担盈亏的主要风险。这种风险的不对等，弱化了对人的制约和控制。而本应同时受托于两个控制主体的会计人员，在实际中却直接为经营者所控制，所有者的会计控制权被完全弱化。因此，要形成权力的制衡，减少风险，就有必要将会计控制权从企业控制权中分离出来。 （二）、会计人员是最好的财务控制执行者 财务控制是根据公司治理结构的需要和生产经营活动特征而设计的、用于维持公司治理结构中相关利益主体相互制衡的一种制度安排。财务控制是公司治理机制的重要组成部分之一，其基本功能是限制委托人与人之间财务信息不对称性、财务契约不完全性和财务责任不对等性。 1、从会计的两大职能（反映和监督）看，监督职能反映了会计工作参与企业管理进行财务控制的作用 2、从会计人员在企业中的地位来看，会计人员也是最适合的财务控制执行者 在企业内部，会计工作是企业管理的中心环节，企业的供、产、销、人、财、物等几乎全部经济业务都要经过会计环节转换为会计信息，会计人员能够全面地掌握企业的各种经济活动和企业的财务状况。财务控制的构成要素之一是信息和沟通，围绕在控制活动周围的是信息与沟通系统。这些系统使企业内部的员工能取得他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息，并交换这些信息。因此，通过会计这个环节来建立企业权力约束制度，是由会计工作本身的地位所决定的。 三、运用会计控制权，加强企业集团的财务控制 集团成员企业存在的问题，可以从以下几方面加以控制、解决： （一）、分离会计控制权 而在实际中，会计常常是企业经营管理系统中的一个子系统，会计人员在经营者的领导下，以财务信息的形式服务并参与企业经营管理，会计人员在组织上、经济上都依赖于经营者。会计人员作为一种“内部人角色”，往往更容易陷入“内部人控制”的泥潭中，作为被领导者去监督领导者，显然不符合监督者与被监督者分离的原则，在事实上也难以持久。这就是企业所面临的会计控制权问题。 所以会计控制权应从成员企业中分离出来,确保会计人员的相对独立性。集团成员企业的会计主管的聘用权应掌握在股东大会手中，企业经营者可以提供聘用意见但无决定权。这样可以较好地做到将会计控制权从企业人手中转移给企业委托人，形成权力的制衡；同时会计的控制权也限制在对企业财务控制的范围内，避免对企业经济活动的干预，不会对企业的自主经营产生负面作用。 （二）、通过会计控制权的监督，实现财务管理目标的统一 针对集团内财务目标存在的矛盾，总部在财务管理目标定位上,必须从集团整体利益最在化出发,依据一体化战略,对母公司与子公司、母公司与其他成员企业、子公司以及其他成员企业相互间的利益冲突与财务目标进行统一协调与规划，最终在确保集团整体财务目标最大化的前提下，实现成员企业个体财务目标的最大化，通过会计控制权的监督，从而在整体与个体财务目标间形成一种依存互动机制，克服目标逆向选择倾向。 （三）、有效评估经营者的业绩，并根据经营者的业绩给予奖惩 在对经营者进行财务控制时，不可避免地要对经营者的业绩进行评估。在评估经营者的业绩时，投资者应该首先确定经营者的责任目标，经营者的责任目标应分为两部分：一是资本保全，包括质量保全和数量保全；二是资本增值。对于一个经营者来说，在他的经营期间资本是否保全，最关心的问题应该不是数量问题，而是留在库里的存货、留在应收账款里的账款、留在固定资产科目上的固定资产价值是不是真正具有实实在在的价值，具有真正的变现能力，即是否进行了质量保全。要考察资本是否保全或增值，需要在期末对经营者该年度的资产进行评估和审计。评估时通常使用的指标是资本利润率。根据这个指标，我们就可以制定对经营者的考核指标：期初所有者权益×资本利润率=本年度要完成的利润目标。 评估时我们会遇到这样的问题：就是怎样确认该经营者的资本利润率。考核经营者时，会计人员应在资本利润率的计算时，是在年底盘点完后，把企业的不良资产全部剥离，以求出经营者的真实利润，用真实利润除以资本（期初所有者权益），就是真实的资本利润率。有了这一指标，我们再与标准利润率进行比较，即可知道经营者业绩的好坏。 对经营者的业绩进行评估之后，就要根据业绩好坏对经营者进行奖惩。如果对经营者激励不足，将影响以后的工作业绩，而如果对经营者经营无方造成的亏损一味迁就，那公司的前途将更加令人担忧。好的办法是，要使企业的损失与经营者的损失联系起来，同时也要把企业的利润与经营者的收入进行有效的挂钩。 （四）、有效地控制现金 众所周知，如果企业不进行赊销，则企业的任何活动都与现金有关。企业的生命在于资产的流动性和现金的流动性，控制了企业的现金，等于完全控制了企业的经营活动。控制现金要从以下几个方面着手： 1、必须杜绝账外现金循环，所有的现金都必须进入银行账户体系。 2、是保证现金全部看得见、摸得着，能够集中管理。企业可以设立财务结算中心实现集团内部资金的统一管理，及时了解子公司资金运营方向，发现资金运营中的问题，并给予纠正处理。 3、是做好预算结算工作。日常开支做到事前要有预算，事后要做结算。 4、是超过一定额度的支出项目要经过董事会的审批。 5、是凭借自身的良好信誉与实力，进行资金的统一筹集，然后再合理地分配到各子公司的重大投资活动中，从而直接控制经营者的投资计划，对资金调拨、利润分配等重大决策都直接掌握，集中管理。 （五）、对资产和负债的约束 资产和负债是衡量企业经营优劣的重要指标。出资者把经营权交给经营者，实际上是两权分离。出资者放权给经营者经营的过程中，如果不严密控制，就有可能出现诸多问题。 比如大量的子公司通过资产的使用把母公司的财产流失掉。这就需要进行资产使用约束，具体来说，约束有三项原则： 1、是当企业的资产使用改变公司章程中规定的使用范围时，必须报母公司批准。 2、是当资产使用的主体改变时必须经过母公司批准对外贷款担保。 3、是当企业将生产用资产转化为非生产用资产时必须经母公司批准。 为了控制企业的资产，会计人员应对经营者掌握的资产进行严格控制，购置时要审批存档，报废时要记录档案，并有专人负责账、物核对。 在控制负债方面，有一个常识：一个盈利的企业，不一定到期就能还债；一个不盈利的企业，也不是到期一定还不了债。一个企业破产，除了经营失败以外，也会由于过度负债而破产，这与现金流量有关。一个理性的经营者在亏损时应该设法缩小负债规模，而不是扩大贷款规模由于负债过高可以导致资本的毁灭，所以作为会计人员必须通过合理化的手段对负债的规模进行日常的监控。 会计人员可以通过资产负债率来监控负债比例。要根据企业资产周转速度和资产息税前利润率的升降程度决定子公司的资产负债比率的升降程度。一个企业能否对抗负债取决于两个因素：第一是资产的变现能力（周转速度），周转速度越快说明还贷的可能性越大。第二要考虑资产息税前利润率。其分子是利息＋税金＋税后利润，能够支付的是税前利润加利息本身，这就反映了企业的税前支付能力。 （六）、成本约束 企业尽管亏损，经营者们仍然迷恋着自己的位置，原因就是出资者没有对成本进行有效的控制。 对成本进行控制有以下方法： 1、成本区分为与个人收入有关的成本和与个人收入无关的成本； 2、凡是与个人收入有关的成本必须由母公司制定成本开支的范围和标准； 3、成本开支的标准必须与销售收入、销售毛利或利润挂钩。 企业的财务制度中应明确规定业务招待费的控制比例，有关业务招待费开支办法和标准应报监管机构备案；员工的工资经过董事会的审批；固定资产应严格备案；对确需转入递延资产的有关费用支出，必须将新增项目的名称、金额、摊销计划报监管机构同意等。 四、会计控制权使用中应避免的问题 为了更好行使会计控制权，财务人员还应注意以下一些问题： （一）、会计控制权体现的是一种监督服务功能，应在授权的范围内行使权力，而不是凌驾于企业的基本活动之上，影响企业的经营活动。 （二）、要处理好"双重领导"的关系。管理不越权、监督不违规、原则问题不让步、服从不丢立场、服务不偏方向。 （三）、处理好原则性和灵活性的关系：委派会计既要做到坚持原则、依法依规办事、维护会计工作的严肃性，又要符合单位的整体利益，实事求是地解决好每个问题。 （四）、会计主管应成为成员企业与企业集团构通的桥梁，会计人员直接参与了企业的管理，了解成员企业的具体情况，当发生冲突时，应成为调解矛盾的中介。 财务控制论文:企业财务控制的方法与技巧 财务控制是企业财务管理的重要内容，加强企业财务控制是一个经久不衰的论题，也是当今企业需要解决的重要问题。本文从分析财务控制的含义、特征、基础等方面入手，归纳和总结出部分企业财务控制的方法和技巧，对加强企业财务控制提供参考。 一、财务控制的含义和特征 通常财务控制是指财务人员（部门）通过财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等对资金运动（或日常财务活动、现金流转）进行指导、组织督促和约束，确保财务计划（目标）实现的管理活动。 但现在由于财务管理的理论、环境以及人们对财务管理的预期都发生了变化，与传统体制相比，财务管理已经游离于财政管理而独立存在，就象在政企分开后企业以法人身份独立于政府一样，换言之，财务管理的微观性是其基本属性。因此，对于财务控制的概念有必要重新定义。1、财务控制决不仅仅只是财务部门的事情，也不仅仅是企业经营者的职责，而是整个管理体系内各组织结构共同参与的一项管理活动。一个健全的企业财务控制体系，实际上是完善的法人治理结构的体现。从控制的主体来看，财务控制可分为出资者财务控制、经营者财务控制和财务部门财务控制；从控制的对象来看，财务控制则可分为各责任中心财务控制2、财务控制的目标是企业财务价值最大化，是成本与财务收益的均衡，是企业现实的低成本和未来高收益的统一，而不仅仅是传统控制财务活动的现实的合规性、有效性。3、财务控制的客体首先是人（经营者、财务经理等管理者、员工）以及由此形成的内外部财务关系，其次才应该是各种不同的企业财务资源（资金、技术、人力、信息）或现金流转4、财务控制的实现方式应该是一系列激励措施与约束手段的统一。为了降低成本，实现财务目标，仅仅依靠建立一些管理制度是远远不够的，设计一套完善的激励和约束机制是非常必要的。 财务控制是指按照一定的程序和方法，确保企业及其内部机构和人员全面落实及实现财务预算的过程。它是财务管理的重要环节或基本职能，与财务预测、财务决策、财务分析与评价一起成为财务管理的系统或全部职能。 财务控制具有以下特征：1、以价值控制为手段。财务控制以实现财务预算为目标。财务预算所包括的现金预算、预计利润表、预计资产负债表等，都是以价值形式来反映的。财务控制必须借助价值手段进行；2、以综合经济业务为控制对象。财务控制以价值为手段，可以将不同岗位、不同部门、不同层次的业务活动综合起来；3、以现金流量控制为日常控制内容。由于日常的财务活动过程表现为组织现金流量的过程，因此，控制现金流量成为日常财务控制的主要内容。 二、财务控制的基础 财务控制是以价值控制为手段，其目的是为了实现财务预算，而财务预算所包含的各项指标都是以价值形式来反映的。因此财务控制必须借助价值手段来进行。财务控制以价值控制为手段，可以将不同岗位、不同部门、不同类型的经济业务活动进行同度量，有利于进行对比、分析、和考核。 财务控制的基础是进行财务控制所必须具备的基本条件，这主要包括以下方面： （一）组织保证 控制必然涉及控制主体和被控制对象。就控制主体而言，应围绕财务控制建立有效的组织保证。如为了确定财务预算，应建立相应的决策和预算编制机构；为了组织和实施日常财务控制应建立相应的监督、协调仲裁机构；为了便于与评预算的执行结果应建立相应的考评机构等等。就被控制的对象而言，应本着有利于将财务预算分解落实到企业内部个部门、各层次和各岗位的原则，建立各种执行预算的责任中心，使各责任中心对分解的预算指标既能控制，又能承担完成责任。 （二）制度保证 内部控制制度包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。这些方法和措施用于保护企业的财产，检查企业会计信息的准确性和可靠性，提高提高经营效率，促使有关人员遵循既定的管理方针。 （三）预算目标 财务控制应以建立健全的财务预算为依据，面向各个企业的财务预算是控制企业经济活动的依据。财务预算应分解落实到各责任中心，使之成为控制各责任中心经济活动的依据。若财务预算所确定的财务严重偏离实际，财务控制就无法达到预算的目的。 （四）会计信息 无论什么控制都离不开真实、准确的信息，财务控制也必须以会计信息为前提。它包括两个方面的内容： ①财务预算总目标的执行情况必须通过企业的汇总会计核算资料予以反映，透过这些会计资料可以了解分析企业财务预算总目标的执行情况，存在的差异及其原因，并提出相应的纠正措施。 ②各责任中心以及各岗位的预算目标的执行情况必须通过各自的会计核算资料予以反映，透过这些会计资料可以了解、分析各责任中心以至各岗位预算目标的完成情况，将其作为各责任以及各岗位改进工作的依据和考核工作业绩的依据。 （五）信息反馈系统 财务控制是一个动态的控制过程，要确保财务预算的贯彻实施，必须对各责任中心执行预算的情况进行跟踪监控，不断调整执行偏差。这就需要建立一个信息反馈系统。 （六）奖罚制度 财务控制的最终效率取决于是否有切实可行的奖罚制度，以及是否严格执行这一制度，否则，即使有符合实际的财务预算，也会因为财务控制的软化而得不到贯彻落实。 三、财务控制的方法和技巧 （一）建立有效的组织机构 建立有效的组织机构是保证财务控制得力的首要条件，没有有效的组织机构来管理和协调，财务控制就会无处下手，不会出现孤军奋战，孤立无援的局面，而导致失控。但如果就被控主体而言，为了确定财务预算就建立相应的监督、协调、仲裁机构；为了便于内部结算就建立相应的内部结算组织；为了考评预算的执行结果就建立相应的考评机构。这样不但使机构臃肿，人浮于事，浪费人力，而且机构众多，相互之间的协调与配合就必然会增加一定的难度。因此，可根据控制主体单位的大小，任务量的多少，根据相同或相近的职能进行合理合并，充分地精简机构。做到建立有效的组织机构与合理节约人力资源相统一。 而就被控制对象而言，最有效的方法就是建立能够将财务预算层层分解，层层落实的责任中心，其目的是为了实行有效的内部协调与控制，该责任中心是一个企业内部的组织体系，它是自上而下地逐级分解，逐级明确目标和任务的责任主体，它既可以是单独的组织机构，也可以是包含在其他组织机构中的承担特定目标和任务的责任岗位。只有将财务预算通过建立责任中心来分解落实企业内部的各个部门、各个层次、各个岗位、各个责任人，使企业的每一个职工都能够明确自己的职责和任务，这样才能实现最有效地财务控制。 （二）健全和完善内部控制制度 建立组织机构，明确责任主体和责任人，其目的是为了进行协调与管理，而有效的协调与管理是不能通过人制来实现的，必须依靠法制来完成。就企业的财务控制而言，就是必须依靠完善的内部控制制度来完成的，而不是靠人的权力。内控制度包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互之间协调与管理的方法和措施。这些方法和措施目的是保护企业的财产保值和增值，检查企业会计信息的准确性、可靠性，提高经营效率，促使有关人员遵循既定的管理方针。 内控制度的建立必须在广泛调研的基础上进行，建立后的内控制度必须在试行的过程中不断地修订和完善，这样的内控制度才能具有实用性和可操作性，才能发挥应有的效能。 （三）创建良好的内控环境 建立有效的内控制度，还必须有创建一个良好的内控环境。因为控制环境是推动控制工作的发动机，是所有内控组成部分的基础。它奠定组织的风纪和结构，并且涉及到所有活动的核心-人，特别是人的控制觉悟。 控制环境中的要素有价值观，激励与诱导机制，精神指导，个人能力，管理哲学与组织结构，规章制度和人事政策等等。 欲创建良好的控制环境首先管理层必须要让企业的每一个组成人员都能够明确内控制度的目的和意义，使每一个人都能够具有控制觉悟和自觉的控制态度；其次高级管理层进行内部控制的态度必须一定要积极主动；第三，必须充分考虑员工的能力与责任要相匹配。 （四）建立反映灵敏的信息反馈系统 财务控制是一个动态的控制过程，要确保财务预算的贯彻落实，就必须对预算的执行情况进行跟踪监控，及时发现问题，及时调整执行偏差。为此，就必须建立一个反映灵敏的信息反馈系统。该系统应具备以下特征： ①它不仅能自下而上反馈财务预算的执行情况，也能自上而下传递调整预算偏差的要求。 ②它既要求信息传递及时、快捷，也要求确保茶馆地的信息真实、可靠，并配备相应的信息审查机构，制定相应的责任制。 （五）制定奖罚制度并严格执行 财务控制的最终效率取决于是否有切实可行的奖罚制度，以及是否严格执行奖罚制度。 奖罚制度的制定必须结合责任中心的预算责任目标，充分体现公平、合理、有效的原则。 奖罚制度的执行依赖于考评机制，考评的正确与否直接影响到奖罚制度的效力。严格执行奖罚制度就必须有严格的考评机制，严格的考评机制包括建立考评机构，确定考评程序，审查考评数据，依据制度考评和执行考评结果等一系列事务。奖罚的目的是为了实现有效的财务控制，财务控制是一个动态的过程，因此，奖罚的方式、方法不能太单一，可以是及时奖罚，也可以是期间奖罚，也可以是两者的有机结合。 及时奖罚就是在财务控制过程中随时考核责任目标完成情况，并根据考核结果当即奖罚；而期间奖罚则是在一个时期终了时（如一个季度，一个年度），全面考核评比，并根据考核结果进行相应的奖罚。 （六）控制必须严格按照步骤进行 财务控制是在财务管理过程中，运用有关的信息和特定的手段对企业财务活动所施加的影响或进行的调节。这种控制是一个动态的过程，这个过程不是杂乱无章的，是有一定的程序和步骤的。步骤乱了控制就会失效。因此，财务控制必须严格按照步骤进行。财务控制一般分为以下三步： ①合理制定控制标准，层层分解，落实责任； ②实施追踪控制，及时调整误差； ③认真分析执行情况，努力搞好考核奖惩。 （七）授权书控制 这里指在某项财务活动发生之前，按照既定的程序其正确性、合理性、合法性加以核准并确定是否让其发生所进行的控制。这种控制是一种事前控制。授权管理的方法是通过授权通知书来明确授权事项和使用资金的限额。授权管理的原则是对在授权范围内的行为给予充分信任，但对授权之外的行为不予认可。授权通知书除授权人持有外，还下达公司相关的部门，这些部门一律按授权范围严格执行。 从理论上分析，授权可以分为一般授权和特别授权。一般授权是指企业内部较低层次的管理人员根据既定的预算、计划、制度等标准，在其权限范围之内对政党的经济行为进行的授权。一般授权在企业大量存在。特别授权是指对非经常经济行为进行专门研究作出的授权。与一般授权不同，特别授权的对象是某些例外的经济业务。这些例外的经济业务往往是个别的、特殊的，一般没有既定的预算、计划等标准所依，需要根据具体情况进行具体的分析一研究。例如，授权购买一件重要设备、授权降价出售商品等都是特别授权的事例。 一个企业的授权控制应做到以下几点：（1）企业所有人员不经合法授权，不能行使相应权力。这是最起码的要求。不经合法授权，任何人不能审批；有权授权的人则应在规定的权限范围内行事，不得越权授权。（2）企业的所有业务不经授权不能执行。（3）财务业务一经授权必须予以执行。 （八）正确处理好各责任中心之间的关系 财务控制虽然是企业财务管理中的一种手段，但并不说明它仅仅是企业财务部门的事情，它涉及到企业内部的各级组织机构，只是由于各自承担的责任不同，所尽的义务也就存在着一定的差异。也正是因为这一点，在涉及到某一具体责任的承担问题时，各组织机构之间极易产生矛盾。这些矛盾将严重阻碍着财务预算的贯彻执行。因此，正确处理好各组织机构之间的关系十分必要。 财务部门是财务控制工作的主导和核心，正确处理好各组织机构之间的关系，责无旁贷。首先应广泛地进行宣传和讲解，使其他各部门、各责任中心能够深刻领会预算目标，充分明确各自的职责、任务，避免相互侵占，相互推委现象。其次在内部各组织机构之间产生矛盾时，财务部门应积极主动地进行协调与协商，尽最大努力地去解决矛盾。第三、财务部门要想真正担当起控制与协调的重任，财会人员的自身素质十分关键。控制主要是做人的工作，矫正人的行为，需要有相应的组织、指挥和协调工作能力。这就需要财务人员进一步更新知识，提高操作能力。 （九）正确处理好控面与控点的关系 严谨的财务控制制度不仅要对企业财务管理的各个方面实行全方位的有效控制，而且要对企业财务管理的重要方面、重要环节实行重点控制，只有实现控面与控点的有机结合，财务控制才能发挥良好的效益。但如何找到控制点，然后通过点的控制起到牵一发而动全身的作用是十分关键的。 总的来说，财务控制的方法和技巧可以有很多，但无论是哪一种，其目的都是为便于贯彻和落实财务预算，实现预算目标。这些方法和技巧可以在实践中不断地完善，不断探索和创新。 财务控制论文:关于深化国有集团企业财务控制管理 论文关键词:财务控制　管理措施　国有集团 论文摘要:国有集团型企业,由于产权级次多,管理链条长,所以集团型企业表现为是企业的集合体,文章旨在使企业集团通过完善财务总监委派制、加强财务内部控制制度建设、资金集中管理、加强内部审计控制等财务控制手段解决国有集团型企业中普遍存在的问题,把国有集团型企业打造成能够统一指挥协调的有机整体。 随着我国市场经济和全球经济进程的迅猛推进,国内外经济运行环境越来越复杂多变,企业内外部环境变化的不确定因素急剧增加,加大了企业财务风险发生的可能,特别是国有集团型企业,由于其产权级次多,管理链条长,对企业的控制力“鞭长莫及”。所以集团型企业不仅应表现为是企业的集合体,重要的是要使企业集团通过财务控制手段形成能够统一指挥协调的有机整体。 1国有集团型企业普遍存在的问题 1.1资金监理不到位,资金使用效率偏低 由于集团企业内部多级法人的管理体制等因素,造成了资金的分散管理。不容忽视的是一些企业不合理使用资金,有限的资金在集团企业范围内得不到高效的使用。同时,集团公司各企业因规模实力、产业结构、行业特点等多种综合性因素造成集团企业整体不同程度资金短缺。 1.2企业内部控制、监管、考核不力 各级法人企业对其所属企业重大经济活动事前控制乏力,事后审计监督或不力或难以挽回已经发生的经济损失,缺乏清晰的可操作性强的考核办法,缺乏全过程的财务控制。 2为达到企业目标的集团企业财务控制现状 通俗的说,财务控制既指对企业的资金投入及收益过程和结果进行衡量与校正,其目的是确保实现企业目标以及为达到此目标所制定的财务计划得以实现。近几年,国有集团企业也注意到财务控制的重要性和必要性,纷纷采取以下几种财务控制手段进行管理。 2.1推行财务总监委派制面临的问题 1993年我国《公司法》颁布,开始逐步建立现代企业制度,国有企业集团则应运而生了财务总监委派制度,该制度在公司治理、内部控制、投资管理、保证资金安全等方面发挥了十分重要的作用,出资人的利益能得到有效的保护。但近几年财务总监制度的实施仍存在以下问题: ①由于赋予了财务总监对企业经营决策干预的权力, 财务总监以其个人认知偏恶,过多否决其认为不当的决策,在一定程度上降低了企业的运营效率。②委派方出于“委派成本”的考虑,将财务总监薪酬的全部或部分交由被监督企业支付,他在“监督”过程中会不自觉地倾向被监督企业的利益,削弱其客观公证性。③财务总监任职者大多从原有的财务经理岗位上选拔,他们习惯于服从、执行企业领导层的指示,缺乏“监督者”的素质。 2.2企业预算及预算执行情况 集团企业逐渐认识到了预算管理的重要性,也根据预算管理办法结合自身实际情况制定了预算管理制度,集团所属企业同时也依据预算管理制度编制了财务预算,但企业预算仍存问题。 ①预算编制方法不科学,企业往往在编制的时候是简单的设定某一指标、单一增长率,对短期指标进行简单重复或加减运算,而不能真正将预算指标按责任部门进行横向分解。②预算编制往往仅成为了财务部门的职责,财务部门在编制预算过程中需要销售、投资等方面的数字,但有关职能部门认为预算与己无关,而没有进行详细测算。③对于预算指标的控制相对薄弱,预算编制完成后既完成了“任务”,更缺少对预算执行过程实施有效的监控。 2.3企业在内部审计中存在的问题 内部审计是对本单位及下属单位财务收支、经济活动的真实性、合法性的独立监督和评价。它具有查隐患、堵漏洞、测风险、提建议、促管理的重要功能。最近几年中,在国有集团大中型企业中大多强化了内部审计的建设工作,但是集团企业的内部审计工作在制度化、规范化等方面还存在许多问题: ①部分企业领导对开展企业内部审计的必要性缺乏认识,主观上对企业内部审计工作不够重视,内部审计的内在需要没有真正从企业表现出来,内部审计体系建立困难。②一些企业虽然设置了内部审计机构,配备了人员,但因内部审计制度不健全,业务不规范,内部审计业务具体操作性或不强或过于专业化,内部审计的作用未能充分发挥。 3深化国有集团企业财务控制管理办法 3.1完善财务总监委派制 集团公司内的财务总监委派制符合《公司法》规定,是公司法人治理结构的组成部分,是企业内部约束机制和管理机制的组成部分。 3.1.1明确财务总监的职责 适度分离财务总监管理职能,财务总监应利用列席股东会、董事会、总经理办公会等方式了解企业经营情况,其工作重点应偏移到监督企业的日常财务活动、了解公司投融资计划,掌握企业资产质量状况、收益情况及预、决算方案,监督上缴企业收益,达到企业最终管理现实的要求。 3.1.2制定财务总监的具体工作细则 财务总监的具体工作主要为:①授权范围内实行与子公司法人联签制度,监控采购成本和费用支出。②审核子公司财务报表和财务报告。③制定子公司的财务管理制度。④完善子公司内控制度和改善内控环境。⑤向出资人提交子企业投资融资方案。⑥负责子公司的财务分析和资金预算方案设计。 3.1.3强化财务总监的独立性 为保证财务总监工作的客观公正性,财务总监的全部薪酬,应该完全由委派方支付,且财务总监的待遇与所在企业的经济效益应当无关,以保证其实行会计监督的独立性。 3.1.4财务总监委派成本分析 实施财务总监委派制的“成本”无疑是受人关注的,但相比较其在防止资产流失、监督企业生产经营状况、财务收支管理等方面所发挥的作用,这项“委派”投资无疑将获得超额回报。 3.2加强财务内部控制制度建设 内部控制,是单位领导人员和职能部门通过管理工作使得经济活动按标准对其调整以达到目标的过程。建立和完善企业的内控制度有利于保证和提高会计信息质量。 ①内控制度能够保证国家的有关法律法规、相关政策和财经纪律法规及集团公司的有关要求在企业内部贯彻执行,因为健全完善的内部控制制度,可以对企业内部的任何部门、任何流转环节进行有效的监督和控制,从而可能从根本上保证各项规章制度的贯彻执行,提高会计信息的真实性和透明度。②健全的内部控制度有利于防止贪污腐败等犯罪行为,维护财产物资的安全完整。 3.3资金集中管理 针对资金管理中普遍存在的突出问题,集团企业的许多子公司都认识到,随着市场竞争越来越激烈,加强资金集中管理,防范资金安全,提高资金使用效率越来越成为集团公司财务控制的核心。 3.3.1实行资本性资金集中管理 目前各企业生产经营的业务特点决定了其资金的分散性质,由集团公司对所控制企业实行资本性资金集中管理是防止资金流失,提高资金利用效率的一个行之有效的管理办法。 3.3.2强化资金预算控制 预算是财务控制中目标管理的有效手段,预算指标给每个子企业以明确的经营管理目标,便于其随时对自身生产经营进行自我调控。集团公司可以根据子企业的生产经营特点及其成本控制特性进行预算控制:①预算的编制要采用从下到上的编制方法。因为只有各级预算“执行人”认真、细致、考虑全面地参与预算编制,才能使预算成为他们自愿努力完成的目标。②要求各级预算编制单位科学地编制销售、业务支出、管理费用等“基础”预算。③各类预算一经确定,即成为公司内部组织经营活动的法定依据,一般不要随意更改。 3.3.3加大资金安全控制力度 资金控制的好坏将直接影响到资金的安全,建立健全资金内部会计控制制度,可以将监督关口“前移”,从而保证安全有效的运用资金。建立健全资金内部控制需做好:①根据《会计法》等有关法律法规,建立健全与本单位特点相适应的资金内部控制规范;②强调“法人”对本企业资金安全负责主要责任。③建立资金业务岗位责任制,保证资金业务不相容岗位相互制约和监督。④对资金支出建立严格的授权审批制度,明确审批人的权限、责任。⑤明确经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。⑥建立资金业务的监督检查制度,明确监督检查机构和人员的职责权限。 3.3.4考虑推行资金的有偿使用 要化解资金分散、使用效率低的难题,企业占用集团公司资金的行为须计算资金的时间价值,核定内部资金占用成本,使集团内部资金也遵循有偿使用的原则。只有这样,才能使子企业尽量少占用集团公司的资金,节约资金的成本。 3.4加强内部审计控制 企业集团通过内部审计,可以及时发现和纠正子公司所存在的问题,增强内部控制意识。内部审计的重点放在其重大的投资项目运转,财务收支情况等资产的真实性,以及资产能否保值增值等资本运作的有效性的审计上,积极发挥内部审计的作用,推动精细化的内部审计管理。 ①内审制度建设。为适应国资监管和集团内部管理的要求,集团公司应逐步对内部审计制度进行细化和调整,从而为顺利开展内部审计具体工作、加强集团监管提供保障。②精细内部审计管理。对于国有企业集团而言,加强内部审计是基础管理和内部控制的关键环节。精细的内部审计制度化管理,是夯实并推进集团财务控制的有效手段。 应改变依据审计回复简单了解整改情况的做法,需按照集团公司的要求及审计报告提出的意见及建议,采取有效措施,进一步完善审计后续整改工作,切实将财务审计(包括内部、外部的审计)、经济责任审计及内控检查结果等审计提出的意见建议落实整改到位。 4结 语 实践证明,只有积极采取适合企业实际情况的财务控制措施,在具体工作中将财务控制制度、措施根据具体情况不断加以调整、完善,在分散经营的情况下发挥财务控制的作用,各子企业才可以在集团公司的控制下发挥其积极作用,使整个企业集团充满活力,各项资产高效运作。 财务控制论文:销售分公司财务控制 销售财务管理的到位，是保证销售流程每一环节畅通无阻的重要因素，是企业实现销售任务和实现利润最大化的保障，销售分公司由于处于公司前线，风险点较多，容易发生舞弊行为，因而，销售财务控制是销售控制管理的核心。下面阐述销售分公司财务控制的主要措施。 一、财务核算模式控制。 总部对销售分公司会计核算控制模式可以分为独立核算模式和非独立核算模式。 1、独立核算模式。独立核算模式基本特征：各分公司独立核算、向总部报告在一定时期内分公司利润实现情况，编制损益财务报表。独立核算模式多适用于以分公司利润最大化为财务控制目标的分公司核算模式。 2、非独立核算模式。非独立核算的基本特征：销售分公司不核算利润。非独立核算模式多适用于以直接的费用控制为财务控制目标的分公司核算模式。 总部通过对分公司财务核算模式的界定，围绕模式制定相应的财务控制措施，以保证公司总体目标的实现。 二、组织控制 组织控制的主要职能是对组织内成员的管理和成员之间相互关系的管理。销售分公司组织控制分为对分公司财务人员的管理控制和分公司财务部门与分公司与其他职能部门之间的运行机制控制。 1、财务人员控制。销售分公司财务人员管理模式可分为本地化模式和委派模式。 本地化模式。分公司财务负责人和其他财会人员均属于分公司编制，大多在分公司当地招聘，其工资及人事关系均在分公司。 委派模式。委派模式是财务负责人由总部任命并统一委派的管理办法。委派财务人员在财务管理、会计核算及综合统计体系等方面对总部财务部负责。 两种不同的财务人员管理模式，总部对分公司管理形式也有所区别，公司应根据销售结算特点、分公司权责大小、费用成本高低等因素考虑分公司财务人员管理模式，以实现公司组织控制目标。 2、分公司财务部门与其他部门之间的运行机制。财务部门和其他部门之间的运行机制也是组织控制的重要内容。建立健全组织运行机制，是实现组织控制的重要保证。通常的运行机制有： 1、授权制约机制。分公司负责人和财务负责负责人应由总部规定相应的权责范围，职责上相互制约，对费用报销、商品出库销售、返利确认、销售合同、广告合同等重要经济事项实施连签制度。分公司所有财会人员的招聘、离职应由总部备案或审核，分公司负责人无权任命或解聘财务人员，增强分公司财务人员的独立性，以利于分公司财务对总部控制政策的独立执行。 2、责任与监督机制。建立实物、资金安全保全第一责任人制度。分公司财务负责人为实物、资金安全、完整的第一责任人，出现问题，分公司财务负责人为第一责任人，加大分公司财务负责人对实物资产、资金安全的监控责任感和主观能动性。建立应收帐款第一责任制度，销售分公司销售人员对应收帐款负有第一责任，加强销售人员对应收帐款的责任。 3、人员风险管理机制。推行分公司人员经济担保制度，分公司人员因过失、渎职等原因给公司造成经济损失，经济担保人负有连带赔偿责任，以加强分公司人员的风险和责任意识。 三、预算控制 预算控制也是广泛运用于分公司的财务控制方法。预算控制可分为预算制定、预算实施、考核评价三个阶段。 1、预算制定。销售预算与费用预算是分公司预算管理的两项重要内容。 销售预算制定。公司在确定销售计划时要符合实际，对销售人员下达销售指标时应充分听取销售人员的意见，切忌主观臆断，脱离实际将指标定得过高而严重挫伤销售人员的积极性。 费用预算指标制定。常用的销售费用预算方法有以下几种：量入为出法，公司在估量了自己所能承担的能力后安排分公司费用预算；销售百分比法，以一个特定的销售量或销售额的百分比来安排销售费用；竞争对等法，公司按竞争对手的大致费用来决定自己的费用预算；目标任务法，公司或营销人员首先要明确自己的特定的目标，确达到这一目标所必须完成的任务以及估算完成这些任务所需要的费用，来决定费用预算。费用预算是公司资源的配置过程，无论采用何种费用预算方法，都应根据公司现有资源状况围绕公司战略目标进行。 2、实施控制与考核评价。 分公司财务应积极对归口的预算目标进行定期跟踪、分析、控制，并及时提供给总部预算执行报告。预算管理在为绩效考核提供参照值的同时，总部也可以根据预算的实际执行结果去不断修正、优化绩效考核体系，确保考核结果更加符合实际，真正发挥评价与激励的作用。 四、稽核控制 稽核包括稽查核对。稽查主要是审计，核对包括日常数据核对和定期对帐。 1、审计。总部对分公司定期或不定期的审计检查，重点审查其经营情况和财务活动是否符合总公司的规定，发现分公司运行中出现的问题。审计制度可以促进分公司准确贯彻总部的财务控制政策，防止其走样。 2、财务数据报告。通过建立每日商品进销存报告和资金回笼报告制度，使用erp、notes等远程信息管理工具，使分公司每日销售数据及资金信息及时准确传递到总部，保证总部对信息的需求及对销售分公司销售活动的适时监控。 3、定期财务对帐。 总部与分公司定期对帐。总部应定期与分公司核对资金帐、会计科目帐、实物帐等帐目，特别是加强应收应付项目的审核，以便及时发现差异和差错，发现分公司存在的问题。 分公司财务要形成与经销商定期对帐的制度。因产品出现平调、退货、换货；或因客户返利、破损产品货款、广告款终端销售推广费用抵货款等原因会给应收帐款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距越来越大，而造成呆、死帐现象。 五、“收支两条线”与收入财务控制 1、普遍实施“收支两条线”原则。在分公司设立货款专户，分公司货款帐户只收不支，收入资金一律汇入专门帐户，并通过总部签定银企合作协议，货款快捷划回总部。 2、在分公司推行使用pos机收款等禁止业务人员经手货款的货款管理机制。 3、制作资金日报表并上报公司总部。资金日报反映当日销售收入、当日收款金额、应收金额，累计当月销售收入、累计收款金额、累计应收等销售数据信息。 4、加强应收帐款管理，保障资金安全。实行“谁销谁收”原则，即谁对外承担销售业务，以及谁签定合同，由谁负责货款回收；防止内外结合，将货款私吞。控制发货节奏，降低应收帐款，按照经销商实际的经营情况，建立经销商库存数据库，通过对经销商库存的动态掌握，采用“多批少量”的方法控制应收帐款。实行通路促销政策，可以有效地降低厂家的应收帐款，在年末以年终返利为条件促使重点大客户降低应收帐款也是有效的方法。加强铺货控制，对经销商建立严格有效的资金占用预警及调控机制，设立铺货资金占用评价体系，使铺货的控制完全量化，发出商品占用维持在一个合理的水平；设立铺货担保制，经销商在交纳一定现金担保金的基础上，给予经销商一定金额的铺底，为了降低风险，通常一些公司要求分公司负责人或其他责任人为经销商共同担保。 5、通过选择合理结算方式规避应收帐款风险。比如选择银行承兑结算方式，既给经销商提供了一定信用期限，又保证了货款的回收。 6、货款结算尽量通过金融部门进行，不用或尽量少用现金结算。对于以现金结算的，要谨慎，以防销售人员挪作他用或用于个人挥霍；对于大额的现金销售，可以派分公司出纳和销售人员一同前往收款。 六、价格管理财务控制 稳定有序的价格政策是公司市场操作的关键，销售过程中价格体系混乱，就可能扰乱整个市场秩序，影响产品的市场竞争力，也是形成窜货、分公司人员舞弊的重要因素。重要的价格监控措施有： 1、建立价格信息库，及时收集本公司产品价格信息，监督分公司和经销商价格执行情况。其主要监控点：分公司或经销商对外批发价是否低于或高于总部规定的指导批发价；经销商零售标价是否低于或高于总部的建议零售价；分公司或经销商是否有在公众媒体上未经总部批准的非正常价格信息。 3、窜货财务控制主要措施：分公司财务建立销售台帐，详细记录发出商品的机号和发给单位；对产品实行产品代码制，给每个产品编上一个唯一的号码，印在产品内外包装上，一旦在甲地发现乙地产品，便于对窜货作出准确判断和迅速反应；分公司要及时搜集反映其他地区以低价冲击本地区市场的情况并提供确凿依据。 七、特殊费用项目专项控制 返利、补差控制 在返利、补差过程中，最容易出现的舞弊行为有：营销人员将对不同经销商出货拼凑到一个经销商户上，以达到单个经销商量大多返利而中饱私囊的目的；经销商或经销商与销售人员勾结多报库存数量从而虚增补差金额。 补差、返利过程重点控制对象为经销商库存数量和各经销商实际购货数量。因此，财务应建立健全销售明细帐，对每个经销商购货设置明细，总部应监督检查分公司销售明细帐目设置情况，以真实准确及时反映经销商在一定时期的购货数量。对于补差控制，则需要建立健全经销商库存明细帐，有条件的分公司，可以在补差政策执行时点时到经销商实地盘点。返利、补差款项操作上，尽量采用抵减经销商货款的方式，减少现金支付返利补差款，防止从中舞弊。 促销广告费控制 对促销广告费可以采取建立询价制度、招标管理、权力制衡等控制措施。在正式确定广告商前，分公司财务应同时咨询同等条件下其他广告商的报价，同时对拟选择的广告商的报价条件进行比较，对差异较大的，应责成相关责任部门说明原因，并根据公司相关规定进行处理。对金额较大的广告项目实施招标运做也是一个较好的控制方法。在分公司促销广告运作流程中，不能由一个部门或一个人独立操作完成，而是在选择广告商、价格确定、验收、付款等关键环节分别由不同的部门和人员完成。 财务控制论文:试论非营利组织的财务控制 「摘要非营利组织是我国重要的公共部门，承担着全社会的文化教育、科学研究、技术进步、医疗保健、文化娱乐等多方面任务，其财务控制水平和效果，将直接影响公共资金的使用效益，影响国家的经济和社会发展水平。本文针对非营利组织的特点，对其财务控制体系，如主体、目标、方式等进行了比较系统的阐述。 「关键词非营利组织；财务；财务控制 一、非营利组织的特征及其范围界定 非营利组织是国民经济的重要组成部分。在我国，各种类型的非营利组织几乎提供了从教育到科学、文化、体育、医疗保健、环保及公用、农业等方方面面的服务，在整个国家的经济和社会发展中占据着非常重要的位置。 （一）非营利组织的特征 非营利组织运行的目的通常不是为了赚取利润，而是为了满足社会及其成员各种社会性的需要。非营利组织最重要的特征，就在于其建立与运营的动机不以营利为目的。非营利组织的非营利动机，既包括形式上的，也包括实质上的；既包括组织活动开始前的阶段，又包括组织活动过程及活动结束后的阶段。具体来说，这种非营利动机主要体现在以下几个方面： 1.运营目的。非营利组织业务运营的目的，主要不是为了追求利润或利润等同物。虽然有的非营利组织的业务收支也有差额，但总体上不是以微观的经济效益而是以宏观的社会效益为目的的。 2.资财的来源。美国财务会计准则委员会在归纳非营利组织的特征时，指出非营利组织“大部分资财来源于资财的供给者，他们不希望收回或据以取得经济上的利益”。在我国，非营利组织所需要的资财，全部或部分来自各级政府的预算拨款、单位收支结余以及接受捐赠等，政府或捐赠人并不期望按期收回所提供的资财，也不约定按所提供资财的一定比例获得经济上的利益。 3.所有者权益。非营利组织不存在可以明确界定并可以出售、转让、赎买的所有者权益，即使非营利组织解体，资财提供者也没有分享一份剩余资产的明确的所有者权益。 4.纳税。美国国内税务署规定，如果非营利组织取得了免税身份，除特别指明的情况外，可以免交联邦所得税。在我国，有经营性收入的事业单位仅就其经营结余部分计算交纳所得税，通过预算拨款的非营利组织无需交纳所得税。 （二）非营利组织的范围界定 1.国外非营利组织的类型。目前国外对非营利组织的称谓并不统一。有的国外学者将政府与非营利组织合并称为政府与非营利组织；有的则统称为非营利组织。国际会计师联合会将类似于政府及非营利组织的社会组织称为公立单位或公共部门，其在1994年10月的第4号研究报告《利用其他审计人员的工作——公立单位观》中认为：“公立单位是指中央政府、地区（例如州、省、区域）政府、地方（例如城市、城镇）政府以及相应的政府主体（例如机构、局、厅、部、委员会和企业）。” 尽管称谓不统一，但其中包含的组织类型却基本相同。这些组织或单位主要有以下几种形式：（1）政府单位：包括联邦（中央）政府，州、县、市、镇、村等地方政府单位；（2）教育机构：包括幼儿园、小学、中学、大中专院校、职业技术学校；（3）卫生福利组织：包括医院、诊所、护理所、福利组织、疗养院、红十字会等；（4）各种宗教组织与机构；（5）各种慈善组织与机构；（6）各种基金会；（7）政府企业（即国有企业）。 在上述组织或单位中，通过将诸如教育机构、卫生福利机构、宗教机构、慈善组织和各种基金会等组织并称为非营利组织，而且还对它们按照所有权性质区分为公立和私立两种。对于公立非营利组织和公立企业，通常也将它们视为政府的一个组成单位。虽然从组织职能和业务运行目的来看，公立非营利组织和私立非营利组织还是具有一定的相似性的，它们事实上也可以成为一类较为特殊的社会组织。但国外还将政府、公立企业和公立非营利组织归属于一类组织，它们基本按照政府管理社会的目的行使职能，业务运行不以营利为目的。在美国，州和地方政府的这类组织，统一执行由政府会计准则委员会的会计规范。私立企业和私立非营利组织属于另一类组织，它们不执行政府职能，业务运行以营利为目的，或需要依靠其自身的业务活动维持持续运行。美国目前的这类组织统一执行财务会计准则委员会的会计规范。 鉴于国外例如美国目前由政府会计准则委员会的有关政府会计规范统一适用于美国州和地方政府以及归其所有的公立诸如学校和医院等非营利单位，国际会计师联合会公立单位委员会也将其研究报告的适用范围定位于中央政府、州和地方政府及其公立非营利单位。 2.我国非营利组织的类型。事业单位是我国特有的一个名词。我国民法通则规定，企业、机关、事业单位和社会团体都可以取得法人资格，从而确立了事业单位的法律地位。如前所述，西方国家通常采用非营利组织一词。我国的事业单位在内涵上近似于西方的非营利组织，但两者又不完全相同。为了与国际会计惯例相协调，我们对事业单位的范围需要作一些具体分析。所谓事业单位通常可理解为不具有物质产品生产和政府事务管理职能，主要以精神产品和各种劳务形式，向社会提供生产性或生活性服务的单位。其范围习惯上涵盖较广，包括不同的行业和经济类型。从行业来看，可以分为24类；科学研究事业单位；教育事业单位；文化事业单位；勘察设计事业单位；新闻出版事业单位；广播影视事业单位；卫生事业单位；体育事业单位；农林牧水事业单位；交通事业单位；气象事业单位；地震事业单位；海洋事业单位；环保事业单位；测绘事业单位；信息咨询事业单位；质量监督事业单位；知识产权事业单位；物资仓储事业单位；房地产、城市公用事业单位；社会福利事业单位；经济监督事业单位；机关后勤事业单位；公证服务等其他事业单位。 我国事业单位的范围是应该而且可以随着社会的发展而变化的。市场经济推动了事业的发展，过去事业单位的范围较广，在建立市场经济体制的过程中，一些单位逐步由社会性、公益性为主转向营业性、开发性，资金供给的自给率不断提高，经营的目的和单位的性质实际上发生了变化。一些事业朝着产业化的方向发展，如体育事业的产业化已经率先实施。 事业单位的发展从近期看有如下的趋向：有些单位，如大多数的中小学、从事基础理论研究的科研院所、国家重点兴办的文艺团体、图书馆、博物馆等，具有较强的社会性、公益性，主要由国家财政供应资金，以社会效益为目的，这些单位就应该按事业单位进行登记注册，按事业单位有关财务、会计制度进行财务管理和控制；而有些单位，如会计师事务所、应用型和开发型科研院所、民办的文艺团体、体育场馆等，具有较强的营业性、开发性，而且以营利为目的，这些单位不妨按企业进行登记注册，并按企业财务规则和会计准则、制度来进行财务管理和控制。如果这样，我国事业单位同西方公立非营利组织在范围上就可以基本上一致起来。 在我国，习惯于将事业单位与行政单位放在一起并称行政事业单位。这主要基于我国的非营利组织往往依附于行政单位，而一些行政单位也在办事业。部分行政单位基于机构、人员编制等诸方面的限制，将行政管理职能转到事业单位，这就是通常所说的政事不分。另外，行政事业单位均由财政拨款，所不同的是，行政单位的经费全部由国家拨款取得，通常走的是“行政经费”科目，而对事业单位在管理形式上虽然不同，有的经费也全部由国家财政供应，有的则实行定额或定项补助（预算拨款走的是“事业经费”科目）。现时行政事业单位你中有我。我中有你的状况，在一定程度上模糊了这种区别。 综上所述，尽管各种类型的政府机构与诸如教育事业单位、卫生福利事业单位、各种中介组织等在组织职能、运行机制、以会计主导财务报告的要求等方面存在着许多相同之处，本文还是将那些应该被排除在财政供养范围之外的事业单位剔除出来。因此，本文以下研究中所指的非营利组织，是指经费全部或部分通过政府财政供给的事业单位。并且由于我国经济结构调整并未完全到位，国有企业尚未退出竞争性领域，因此我们的研究也将国有企业摒弃在外。 二、非营利组织财务特征及其内涵分析 从财务的概念上来理解，财务的本质是指社会财富方面的事务（或业务）。货币出现以后，人们便开始用价值来衡量财富。由于价值运动在社会生产、生活中体现为资金运动，因此，财务研究的对象主要是资金运动。在营利组织中，资金运动从货币资金开始，经过若干阶段，又回到货币资金形态，完成一个周期的循环。营利组织的资金周而复始不断重复的循环，即为资金周转。资金的循环、周转，都是营利组织资金运动的具体形式。营利组织的资金运动包括资金的筹集、投放、耗费、收入、分配五个方面的经济内容。而非营利组织的资金运动则有着完全不同的特征。 非营利组织的存在及其运转是社会存在和发展所不可或缺的，它的任务是按政府发展计划的要求，开展业务活动。经费主要靠国家财政供应，部分来自自身的其他业务活动，其资金运动主要表现为经费的筹集、领拨、使用、报销等事项。因此，非营利组织财务实质上是非营利组织在执行国家事业发展计划、开展业务活动过程中，有关经费的筹集、运用、管理和监督的活动。 从会计体系来看，我国政府把事业单位会计作为预算会计的一个分支而单独制定了《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》，这为我们与国际惯例转轨，根据非营利组织财务的特点将其作为一个单独的领域设计财务控制规则并实施财务控制奠定了良好的制度基础。它有助于适应形势发展而加强政府财政部门对非营利组织的财务控制，同时更有利于非营利组织内部财务控制和管理。其所以要确立非营利组织财务和会计的相对独立分支地位，是因为人们认识到在从计划经济体制向社会主义市场经济体制过渡的过程中，非营利组织的财务发生了显著的变化。现阶段非营利组织财务的特征主要有以下几项：（1）部分非营利组织除财政拨款外还有自己的事业收入。（2）非营利组织虽然以实现社会效益为宗旨，但却具有一定的经营性，并要实行经济核算，其事业收入和事业支出大都与业务活动相联系，因而其可通过扩大服务规模、提高服务质量，实现增收节支，争取改善自身的运营条件。（3）非营利组织虽然不提供物质产品，但向社会提供精神产品（即知识形态的产品）和劳务，它具有一定的生产性。科学、教育、文化、卫生等各种非营利组织，大都属于第三产业中为提高科学文化水平和居民素质服务的部门（有人把这种提供精神产品和劳务的行为称为第四产业）。这些部门在现代社会中占有重要的地位，社会生产力的发展水平越高，智力劳动和智力开发的作用就越显著，物质产品再生产的发展就越依赖于精神产品再生产的发展。正是非营利组织经济活动的特殊性，使得非营利组织的会计成为预算会计中的一个单独的分支，非营利组织财务控制也成为政府财政对单位控制的一个独立的分支。 从我国目前的非营利组织的发展状况来看，非营利组织的财务已发生了根本性的变化，这些变化具体体现在以下几个方面：第一，国家包办事业已成过去，根据公共财政理论及社会共同需求的标准，应重新确定财政对事业单位供应资金的范围和标准，并体现多渠道筹集事业发展资金、多种形式办事业的特点。第二，树立统一的预算概念，彻底改变以前将事业收支分解为预算内、外两部分，事业单位只反映财政拨款的收支情况，其他收入与支出相脱节的状况。将财政补助收入和非财政补助收入以及包括事业支出和其他支出在内的全部收入和支出，实行统一核算，统一管理，建立一个能够全面反映非营利组织财务收支的财务体系，以利于提高财政资金的使用效益。第三，借鉴企业财务的一些管理概念和方法，运用经济手段，提高资金的使用效益。 我们研究我国目前的非营利组织财务的特征，是为了按照其发展的客观规律有效地制定法规制度，使之更好地适应非营利组织财务控制工作的需要。但是，这决不意味着非营利组织财务已经企业化了，已经按企业财务的规则运行了。这是因为： 首先，我国目前的非营利组织财政拨款并非资金来源的唯一渠道，但是财政拨款在非营利组织收入中还占据着重要地位。从总体上说，其他资金来源仍处于辅助地位。个别非营利组织虽然能做到日常收支相抵，但重大工程项目依然要依靠国家财政扶持。非营利组织的财务活动同政府财政资金之间存在着密不可分的关系，其财务管理和会计核算应该受到国家财政管理部门的指导和约束，而且其财务会计法规制度的建设也主要由财政部门负责，内部控制制度也需要报财政部门备案，财政部门在财务控制中有责任纠正其内部财务控制制度的缺陷，使单位内部的财务控制和外部财务控制很好地衔接起来。 其次，非营利组织的性质及资金来源，决定了绝大多数非营利组织的非营利性，必须把社会效益放在第一位。水利、林业、科学、教育、文化、卫生等非营利组织提供的均是公共产品，而追求利润必须会使其业务活动偏离政府事业发展的方向。这里还要指出，一些单位虽然能够实现收支相抵后还有结余，但这是它们加强管理、量入为出的结果，绝不等于在主观上就是以营利为目的。 三、对非营利组织财务控制的基本运作 （一）非营利组织财务控制的本质 控制（control），可以看作是修正、影响、操纵和调节的同义词，而不是强制（特别是现代控制）的同义词。高级汉语大辞典将控制定义为：“掌握住对象不使其任意活动或超出范围；或使其按控制者的意愿活动。”控制的这一定义明确了控制是由控制主体、控制客体、控制目标、控制方式等要素组成。控制主体，即控制者；控制客体，即控制对象；控制目标，即控制者的意愿；控制方式，即控制的实现形式。 通常而言，财务控制是指财务监管部门及其人员通过财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等对资金运动（或日常财务活动、现金流转）进行指导、组织、督促和约束，确保财务管理目标实现的管理活动。财务控制是财务管理的基本职能之一。在财务管理中，如果仅有财务计划（预算），但对实现目标的行动没有控制，就难免出现财务失控现象。从三者间的关系来看，预算是为财务控制指出方向，提供依据，而财务控制则是预算落实的保证。正是从上述意义，可以说，没有控制就没有管理。 对于营利组织来说，财务控制的核心目标是企业价值最大化。因此，通过对资金运动的指导、组织、督促和约束，增强企业的盈利能力，不断增加企业的财富，也就成为其财务控制的核心目标。对非营利组织而言，控制的目的是保证其财务活动符合法律、法规、政策的规定，提高财政资金的使用效益。由此，我们可以把非营利组织的财务控制定义为以制度、预算等为主要手段，通过规范和约束非营利组织及其内设机构的财务行为，保证国家法律、法规、政策的贯彻执行，提高财政资金的使用效益，确保事业发展目标实现的管理活动。 从机制的角度分析，财务控制以消除隐患、防范风险、规范管理、提高效率为宗旨和标志。由于任何个体都有其目标，财务控制从内部而言，首先就是要减少个人目标与组织目标的冲突，同时从外部还要减少组织行为与政府财务管理目标的冲突。因此，非营利组织的财务控制是一种管理活动。财务控制是一种连续性、系统性、综合性最强的控制。它在非营利组织经济控制系统中处于一种特殊的地位，起着保证、促进、监督和协调等重要作用。 （二）非营利组织财务控制的主体 财务控制的基本功能是限制委托人和人之间的财务信息的不对称性、财务契约的不完全性和财务责任的不对等性。根据委托——理论，关系存在于一切组织、存在于经济组织的每一个管理层次上。前面我们已经得出结论，存在于非营利组织中的委托——关系具有三个层次，因此，其财务控制也可以分成三个层次：第一层次是财政部门代表政府进行的财务控制，由于它来自组织以外，我们把它作为外部财务控制来研究；第二个层次是非营利组织的管理者对其内部各职能部门的控制；第三个层次是其内部职能部门对员工的控制。由于第二、三两个层次的控制来自于组织内部，属于内部财务控制的范畴。因此，非营利组织的财务控制来自于两个层面：一是来自于组织以外的控制——主要是政府财政部门的控制；一是来自于组织内部的财务控制——这一层次控制主体主要是非营利组织的管理者，而财务人员的作用是最基础的。 虽然外部财务控制与内部财务控制都不可偏废，但就大部分非营利组织而言，外部财务控制显得尤为重要。财政部门是政府专司国有资产和财政性资金管理的职能部门，通过财政政策及其他手段，可以直接或间接影响制度相比，执行财务控制制度同样重要。一项制度如果没有人执行，则形同虚设，不建立制度和不执行制度在效果上是一样的。因此，内部财务控制也不可偏废。 相对而言，在非营利组织建立起内部财务控制制度的目的，首先是执行外部财务控制制度，为外部财务控制的目标的实现提供合理的保证。从一定意义上说，其外部财务控制目标实现了，也部分地实现了内部财务控制的目的。当然，在围绕外部财务控制实施内部财务控制的同时，内部财务控制也要为实现内部管理目标服务。 从机制的角度分析，财务控制决不只是财政部门和组织内部财务的事情，也不是非营利组织管理者的责任，而是政府对非营利组织进行的综合的、全面的管理。在非营利组织，一个健全的财务控制体系实际上是完善的财务管理体制的体现。反过来，财务控制体系的健全也会促进财政管理体制的完善。 （三）非营利组织财务控制的目标 1.总体目标。目标是系统所希望实现的结果。财务控制目标是财务控制活动所要达到的目的，是评价财务控制活动是否合理的标准。非营利组织财务控制的目标是非营利组织财务控制所要达到的目的。如前所述，财务控制的对象是非营利组织及其内部机构的财务行为。应该说，非营利组织外部财务控制的目标与内部财务控制的目标具有一致性，即促使其单位内部建立和完善符合管理要求的财务管理结构；依法、科学地规范非营利组织的财务收支行为；督促非营利组织建立行之有效的财务风险控制系统，强化风险管理，确保履行职能过程中各项业务活动的健康运行；通过财务控制堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护国有资产的安全完整；确保国家有关财务、财政管理的法律、法规和政策的贯彻执行，提高资金的使用效益。 2.非营利组织外部财务控制的目标。非营利组织外部财务控制的实现除总目标之外，还应该达到以下目标： （1）非营利组织属于非物质生产领域，但也同样是国民经济的重要组成部分。非营利组织一方面为社会提供科学、文化、教育等等方面的服务，另一方面又是商品、劳务的购买者和消费者。非营利组织必然要介入市场，必然要按照市场经济的一般规律去办事。 （2）市场经济要求非营利组织要引入竞争机制，实现资金使用效益最大化。实践证明，非营利组织仅仅依靠政府投入谋求发展是不够的，只有引入市场竞争机制，实现优胜劣汰，建立自我发展的新机制，才能持续存在，健康发展。因此，客观上要求不断改革和规范非营利组织的财务控制制度，在财政政策上为非营利组织降低成本，合理利用组织内部的资源，提高市场竞争力创造一个良好的环境。 （3）为了在市场经济的机制下获得良性发展，非营利组织必须摆脱依赖思想，建立自我发展，自我约束的机制。在计划经济体制下，各项事业基本由政府包办，财政是资金的唯一供应者，单位需要多少钱，财政就供多少钱，由财政来平衡单位的预算。这种体制不利于有效发挥资金的使用效益，助长了非营利组织的依赖思想，加重了财政的负担，社会各项事业的发展也缺乏内在的生机和活力。因此，财政部门必须规范资金供应范围，改革资金供应方式，建立起一个有利于非营利组织自我发展、自我约束，充满生机和活力的财务控制体制。 3.非营利组织内部财务控制的目标。非营利组织的内部财务控制的总体目标是保证组织内部的财务活动规范、高效，并保证资金使用效益最大化目标的实现。具体说来，必须达到以下目标：（1）严格遵守国家有关财政、财务管理方面的法律法规和规章，依法组织收入和支出活动。（2）建立和完善符合管理要求的财务机构，形成科学的财务决策机制、执行机制和监督机制。（3）建立行之有效的财务风险控制系统，强化风险管理，确保各项财务活动的健康运行和财产的完全完整。（4）依法使用资金，提高资金的使用效益。 （四）非营利组织财务控制的主要方式 伴随着社会的进步，对组织控制的实现方式也在不断地发生着变化。控制方式的变化不仅影响着对组织的控制，而且通过组织控制方式的改变，影响着现代社会的控制。传统的控制是通过一条指挥链来行使控制权，即控制权人逐层向下级被控制者指令，并要求下级必须服从的强制性控制。这种控制方式中的关键要素是严厉的纪律，并且需要通过强制性的实施细则加以实行。这种控制方法与官僚政治体制相匹配，目前在西方市场化国家已经不作为控制方式使用的重点。 目前公认的较为有效的控制方式有以下几种：（1）制度控制。有效的管理制度和程序的建立，使对组织的控制有了明确的依据。这种控制方法将传统的以纪律为核心的指挥链式的控制融于其中。其核心是通过制定严格的制度（当然也包括政策、程序等），确立组织及其内部岗位人员的行为规范。有效的制度不仅可以约束被控制者的行为方式，而且可以限制控制者滥用控制权，由于制度控制方法与法规社会相匹配，而成为现代社会实施控制的一种重要方法。（2）技术控制。这种控制通常指的是通过控制作业程序而进行的控制。它的另一个意义是通过对业务运转程序的改革，增强业务运转程序的可控性，使业务运转程序更加科学、合理并有效率，从而达到控制的目的。（3）激励控制。激励控制提供了一种进一步控制的机制。为了降低成本，实现管理目标，必须设计一套完整的激励与约束机制。激励是与业绩紧密相关的。由于大部分组织的业务是可以考核的，如果将组织的管理者及职工个人收入水平、晋升机会与业绩联系在一起，管理者与普通职工的工作质量与个人利益就形成了一种正相关的关系，从而达到控制组织的管理者及其员工行为方式的目的。 结合非营利组织的特点，上述几种方式在非营利组织的财务控制中，可以具体化为预算控制、制度控制、收入控制和支出控制。其中收入和支出行为是非营利组织财务控制的主要对象，而财务控制的主要手段是预算以及用以规范收支行为的各种法律、法规、行政组成的制度体系。 1.预算控制。预算管理是财务管理的核心。非营利组织的预算是各项事业发展计划在财务上的体现，也是政府分配资源方式的具体体现。因此，它是搭在政府财政部门与非营利组织之间的桥梁，也是对非营利组织进行财务控制所使用的主要手段。通过对预算管理方式的改革，可以增强预算管理方式的合理性，增强政府财政部门控制非营利组织的财务收支行为的能力和效率。 2.制度控制。制度控制是控制的基础。制度是一种行为规则，在非营利组织的财务控制中占有重要的地位。非营利组织的财务控制制度非常广泛，但核心是两大制度体系：一是预算管理方面的制度，一是财务收支方面的管理制度。 3.收入控制。经费筹集是非营利组织财务行为的起点，也是非营利组织财务控制的起点。在非营利组织的财务控制当中，收入控制起着关键性的作用，它决定着预算、支出控制的有效性。 4.支出控制。支出行为是非营利组织财务控制的重点，财务性资金的分配和有效利用是包括非营利组织在内的公共支出管理的核心问题，如果说预算控制主要控制的是资源的分配方式，那么确保资源的有效利用则是支出控制的使命。